TCL Technology Group Corporation — Audit Report / Information 2017

Apr 27, 2018

TCL 集团股份有限公司 截止2017 年12 月31 日 内部控制评价报告

TCL 集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告

TCL 集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系）， 结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效 性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，

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故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内 部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围。

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括： 多媒体、通讯、华星/华显、家电、通力、商用科技、互联 网应用及服务、销售及物流服务、金融控股、创投及投资各 产业板块。

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纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产 总额的93%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总 额的 94%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展 战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业 务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业 务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息 传递、信息系统业务。

重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、财务报告、合同管理、信息系统等， 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

• （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准。

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评 价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺 陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部 控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准。

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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

下：
项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
利润总额 潜在错报	错报<利润 总额的3%	利润总额的3%≤错 报<利润总额的5%	错报≥利润 总额的5%

上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致 的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个 因素：

（1）该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现 并纠正财务报告错报；

（2）该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在 错报金额的大小。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如 下：

出现下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重大缺

陷：

（1）公司控制环境无效；

• （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；

（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而 公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监 督无效。

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重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度 低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制 缺陷。

2．非财务报告内部控制缺陷认定标准。

出现下列情形的，认定为公司存在非财务报告相关内部 控制的重大缺陷：

• （1）公司经营活动严重违反国家法律法规；

• （2）决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造

• 成重大财产损失；

• （3）关键管理人员或技术人才大量流失；

• （4）负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，

• 并在较长时间内无法消除。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度

低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制 缺陷。

（一）内部控制缺陷认定及整改情况。

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。

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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期 内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

董事长（已经董事会授权）：

TCL 集团股份有限公司 2018 年4 月27 日

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