TCL Technology Group Corporation - Audit Report / Information 2016

TCL 集团股份有限公司

审计报告及财务报表

大华审字[2017]000168 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

TCL 集团股份有限公司

审计报告及财务报表

(2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止)

一、二、三、	目录页次
	审计报告 1-2 已审财务报表 1．合并资产负债表 3-4 2．合并利润表 5 3．合并现金流量表 6-7 4．合并股东权益变动表 8-9 5．公司资产负债表 10-11 6．公司利润表 12 7．公司现金流量表 13-14 8．公司股东权益变动表 15-16 9．财务报表附注 17-137 财务报表补充资料 1．净资产收益率及每股收益 AI-1 2．资产减值准备明细表 AI-2 3．财务报表项目数据的变动分析 AI-3 至AI-5

一、
二、
三、

目录
页次

审计报告
1-2
已审财务报表
1．合并资产负债表
3-4
2．合并利润表
5
3．合并现金流量表
6-7
4．合并股东权益变动表
8-9
5．公司资产负债表
10-11
6．公司利润表
12
7．公司现金流量表
13-14
8．公司股东权益变动表
15-16
9．财务报表附注
17-137
财务报表补充资料
1．净资产收益率及每股收益
AI-1
2．资产减值准备明细表
AI-2
3．财务报表项目数据的变动分析
AI-3 至AI-5

大华审字[2017]000168号

审计报告

TCL 集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的TCL集团股份有限公司(以下简称TCL集团)财务报表，包括2016 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是TCL集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

大华审字 [2017]00016 8 号

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审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，TCL 集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了TC L 集团20 1 6 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及201 6 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所( 特殊普通合伙) 中国注册会计师：

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TCL 集团股份有限公司合并资产负债表人民币千元

资产附注四流动资产货币资金 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 应收票据 3 应收账款 4 应收账款保理 5 预付款项 6 应收利息 7 应收股利 8 其他应收款 9 存货 10 其他流动资产 11 流动资产合计非流动资产发放贷款及垫款 12 可供出售金融资产 13 长期股权投资 14 投资性房地产 15 固定资产 16 在建工程 17 无形资产 18 开发支出 19 商誉 20 长期待摊费用 21 递延所得税资产 22 其他非流动资产 23 非流动资产合计资产总计法定代表人：李东生主管会计工作负责人：	2016年12月31日 26,394,913 1,855,986 5,771,988 13,859,942 86,824 886,959 80,091 61,864 3,843,942 12,825,038 10,254,772	2015年12月31日 15,340,415 160,789 3,957,436 13,307,778 227,183 656,626 49,354 4,190 4,262,741 9,028,556 6,754,421
	75,922,319	53,749,489
		- 3,198,093 7,955,311 666,274 26,042,144 11,503,811 2,984,172 1,177,235 686,445 423,699 709,636 2,658,512
	47,050
	3,253,317 11,539,007 575,042 37,720,508 8,647,501 4,755,446 1,157,892 638,168 427,324 733,384 1,719,828
	71,214,467	58,005,332
	147,136,786	111,754,821

后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司合并资产负债表(续)

人民币千元

人民币千元
负债及股东权益附注四流动负债短期借款 24 保理借款 5 向中央银行借款 25 吸收存款及同业存放 26 以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融负债 27 应付票据 28 应付账款 29 预收款项 30 应付职工薪酬 31 应交税费 32 应付利息 33 应付股利 34 其他应付款 35 应付短期融资券 36 一年内到期的非流动负债 37 其他流动负债 38 流动负债合计非流动负债长期借款 39 应付债券 40 长期应付款 41 长期应付职工薪酬 31 递延收益 42 递延所得税负债 22 其他非流动负债非流动负债合计负债合计股本 43 资本公积 44 库存股 45 其他综合收益 59 盈余公积 46 一般风险准备 47 未分配利润 48 归属母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债及股东权益总计法定代表人：李东生主管会计工作负责人：	2016年12月31日 2015年12月31日 10,184,165 11,207,728 86,824 227,183 13,313 158,815 220,653 79,261 831,069 675,188 1,867,702 3,773,970 19,571,864 13,622,597 1,632,738 983,363 2,044,896 1,905,854 927,592 980,976 351,465 185,099 135,297 131,357 17,009,910 13,682,898 3,000,000 - 5,607,032 3,909,903 3,808,581 2,448,515 67,293,101 53,972,707 20,647,637 11,949,273 7,493,720 2,483,375 55,740 10,530 26,763 28,409 5,551,108 5,499,376 229,781 144,813 92,155 36,897 34,096,904 20,152,673 101,390,005 74,125,380 12,213,682 12,228,360 3,531,323 5,075,424 - (69,991) (1,365,163) (783,706) 1,078,761 966,053 361 361 7,305,927 6,793,604 22,764,891 24,210,105 22,981,890 13,419,336 45,746,781 37,629,441 147,136,786 111,754,821 黄旭斌会计机构负责人：杨安明	2015年12月31日 11,207,728 227,183 158,815 79,261 675,188 3,773,970 13,622,597 983,363 1,905,854 980,976 185,099 131,357 13,682,898 - 3,909,903 2,448,515
		53,972,707
		11,949,273 2,483,375 10,530 28,409 5,499,376 144,813 36,897
		20,152,673
		74,125,380
		12,228,360 5,075,424 (69,991) (783,706) 966,053 361 6,793,604
		24,210,105
		13,419,336 37,629,441
		111,754,821

后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司合并利润表人民币千元

TCL集团股份有限公司合并利润表人民币千元
附注四 2016年1-12月一、营业总收入 106,617,858 其中：营业收入 49 106,473,500 利息收入 50 144,358 二、营业总成本 108,841,821 其中：营业成本 49 88,470,113 利息支出 50 71,991 税金及附加 51 505,929 销售费用 9,628,123 管理费用 8,492,341 财务费用 52 816,305 资产减值损失 53 857,019 加：公允价值变动收益 54 (12,268) 投资收益 55 2,345,601 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 55 916,309 汇兑收益/(损失) 50 19,166 三、营业利润 128,536 加：营业外收入 56 2,848,441 其中：非流动资产处置利得 56 9,633 减：营业外支出 57 180,008 其中：非流动资产处置损失 57 8,272 四、利润总额 2,796,969 减：所得税费用 58 659,429 五、净利润 2,137,540 归属于母公司股东的净利润 1,602,126 少数股东损益 535,414 六、其他综合收益 59 (444,546) (一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益 - (二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益 (444,546) 七、综合收益总额 1,692,994 归属于母公司股东的综合收益总额 1,020,669 归属于少数股东的综合收益总额 672,325 八、每股收益 60 (一)基本每股收益(人民币元) 0.1312 (二)稀释每股收益(人民币元) 0.1312 法定代表人：李东生主管会计工作负责人：黄旭斌会计机构负责人：	2015年1-12月 104,877,631 104,579,482 298,149
	105,061,376 87,282,839 46,972 468,792 9,032,297 6,792,993 967,064 470,419 (192,802) 1,709,882 636,977 7,365
	1,340,700 2,629,273 30,948 101,269 33,318 3,868,704 638,695
	3,230,009
	2,567,001 663,008 (1,014,880) - (1,014,880)
	2,215,129
	1,763,060 452,069 0.2141 0.2141 杨安明

后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司合并现金流量表

人民币千元

附注 2016年1-12月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 113,460,051 客户存款和同业存放款项净增加/(减少)额 141,392 向中央银行借款净增加/(减少)额 (145,502) 收取利息、手续费及佣金的现金 145,227 收到的税费返还 5,301,305 收到的其他与经营活动有关的现金 61 2,363,380 经营活动现金流入小计 121,265,853 购买商品、接受劳务支付的现金 (91,119,115) 客户贷款及垫款净(增加)/减少额 1,201,866 存放中央银行和同业款项净(增加)/减少额 (729,697) 支付给职工以及为职工支付的现金 (8,810,418) 支付的各项税费 (3,069,776) 支付的其他与经营活动有关的现金 62 (10,710,711) 经营活动现金流出小计 (113,237,851) 经营活动产生的现金流量净额 64 8,028,002 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 17,722,078 取得投资收益收到的现金 583,628 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,093 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 439,674 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 18,770,473 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (14,542,304) 投资支付的现金 (22,816,657) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (7,280) 不合并子公司所减少的现金 - 投资活动现金流出小计 (37,366,241) 投资活动产生的现金流量净额 (18,595,768) 法定代表人：李东生主管会计工作负责人：黄旭斌会计机构负责人：	2015年1-12月 112,606,292 (75,785) (86,402) 299,171 3,857,678 2,494,056
	119,095,010
	(90,389,695) 131,695 266,151 (7,706,110) (4,013,196) (9,989,780)
	(111,700,935)
	7,394,075
	14,812,728 673,896 26,301 403,766 78,538
	15,995,229
	(16,577,956) (18,867,936) (39,321) (7,701)
	(35,492,914)
	(19,497,685)
	杨安明

后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司合并现金流量表(续)

人民币千元

附注四三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 63 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 65	2016年1-12月 11,218,709 11,217,073 45,106,460 16,098,255 1,513,624 73,937,048 (46,091,747) (2,555,673) (1,304,745) (3,355,234) (52,002,654) 21,934,394 (357,179) 11,009,449 12,806,207 23,815,656	2015年1-12月 10,535,865 4,839,959 42,675,078 3,947,879 913,418
		58,072,240
		(40,324,969) (3,190,174) (469,962) (790,220)
		(44,305,363)
		13,766,877
		555,857
		2,219,124 10,587,083
		12,806,207

主管会计会计机构法定代表人：李东生工作负责人：黄旭斌负责人：杨安明

后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司合并股东权益变动表

人民币千元

		2016年度	2016年度	2016年度
		归属于母公司股东权益				未分配利润 6,793,604 - 6,793,604 512,323 1,602,126 - - - - (1,089,803) (112,708) (977,095) - 7,305,927	少数股东权益 13,419,336 - 13,419,336 9,562,554 672,325 9,332,500 9,310,726 - 21,774 (442,271) - (442,271) - 22,981,890	股东权益合计 37,629,441 -
股本 12,228,360 - 12,228,360 (14,678) (14,678) (15,601) 923 - - - - - 12,213,682	资本公积 5,075,424 - 5,075,424 (1,544,101) - (1,544,101) (54,390) 713 (1,490,424) - - - - 3,531,323	库存股 (69,991) - (69,991) 69,991 - 69,991 69,991 - - - - - - -	其他综合收益 (783,706) - (783,706) (581,457) (581,457) - - - - - - - - (1,365,163)	盈余公积 966,053 - 966,053 112,708 - - - - - 112,708 112,708 - - 1,078,761	一般风险准备 361 - 361 - - - - - - - - - - 361
								37,629,441
								8,117,340 1,692,994 7,843,712 9,310,726 1,636 (1,468,650) (1,419,366) - (1,419,366) -
								45,746,781

法定代表人：李东生主管会计工作负责人：后附财务报表附注及补充资料 AI-1 至 AI-5 为财务报表的组成部分。

黄旭斌

会计机构负责人：

杨安明

TCL 集团股份有限公司合并股东权益变动表(续)

人民币千元

		2015年度	2015年度	2015年度
		归属于母公司股东权益				未分配利润 5,285,215 - 5,285,215 1,508,389 2,567,001 - - - - (1,058,612) (82,394) (976,218) - 6,793,604	少数股东权益 8,666,146 - 8,666,146 4,753,190 452,069 4,697,988 4,690,887 - 7,101 (396,867) - (396,867) - 13,419,336	股东权益合计 26,860,495 -
股本 9,452,413 - 9,452,413 2,775,947 - 2,775,947 2,775,947 - - - - - - 12,228,360	资本公积 2,552,466 - 2,552,466 2,522,958 - 2,522,958 2,931,437 - (408,479) - - - - 5,075,424	库存股 - - - (69,991) - (69,991) - - (69,991) - - - - (69,991)	其他综合收益 20,235 - 20,235 (803,941) (803,941) - - - - - - - - (783,706)	盈余公积 883,659 - 883,659 82,394 - - - - - 82,394 82,394 - - 966,053	一般风险准备 361 - 361 - - - - - - - - - - 361
								26,860,495
								10,768,946 2,215,129 9,926,902 10,398,271 - (471,369) (1,373,085) - (1,373,085) -
								37,629,441

法定代表人：李东生主管会计工作负责人：黄旭斌会计机构负责人：

杨安明

后附财务报表附注及补充资料 AI-1 至 AI-5 为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司公司资产负债表

人民币千元

资产附注十二流动资产货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据应收账款 1 预付款项应收利息应收股利其他应收款 2 存货其他流动资产流动资产合计非流动资产可供出售金融资产 3 长期股权投资 4 投资性房地产固定资产在建工程无形资产长期待摊费用其他非流动资产非流动资产合计资产总计	2016年12月31日 4,921,246 1,552,011 31,887 567,071 3,909 70,459 896,519 6,917,540 942 4,302,212 19,263,796 1,215,751 26,412,233 68,460 113,385 18,626 229,890 1,125 500,000 28,559,470 47,823,266	2015年12月31日 3,302,338 16,600 70,078 1,040,783 29,341 40,468 822,603 3,151,777 66,536 3,343,336
		11,883,860
		1,144,694 25,315,026 76,859 126,673 - 78,656 9,571 814,932
		27,566,411
		39,450,271

主管会计会计机构法定代表人：李东生工作负责人：黄旭斌负责人：杨安明

后附财务报表附注及补充资料 AI-1 至 AI-5 为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司公司资产负债表(续)

人民币千元

负债及股东权益附注十二 2016年12月31日流动负债短期借款 5,321,795 应付票据 - 应付账款 588,875 预收账款 8,357 应付职工薪酬 26,823 应交税费 50,850 应付利息 311,088 应付股利 1,082 其他应付款 4,577,445 应付短期融资券 3,000,000 一年内到期的非流动负债 1,497,000 流动负债合计 15,383,315 非流动负债长期借款 5,660,480 应付债券 7,493,720 长期应付款 3,118 长期应付职工薪酬 26,763 递延收益 57,894 非流动负债合计 13,241,975 负债合计 28,625,290 股本 12,213,682 资本公积 4,724,955 减：库存股 - 盈余公积 876,697 未分配利润 1,351,771 其他综合收益 30,871 股东权益合计 19,197,976 负债及股东权益总计 47,823,266 法定代表人：李东生主管会计工作负责人：黄旭斌会计机构负责人：后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。		2015年12月31日 865,196 25,848 1,021,367 3,111 29,930 79,795 151,909 1,082 9,507,163 - 1,234,554
		12,919,955
		4,863,573 2,483,375 4,327 28,409 64,017
		7,443,701
		20,363,656
		12,228,360 4,803,469 (69,991) 763,989 1,314,494 46,294
		19,086,615
		39,450,271
		杨安明

TCL 集团股份有限公司公司利润表人民币千元

附注十二 2016年1-12月一、营业收入 5 1,728,993 减：营业成本 5 1,495,728 税金及附加 1,195 销售费用 28,605 管理费用 349,967 财务费用 799,154 资产减值损失 - 加：公允价值变动收益/(损失) 135,412 投资收益 6 1,911,641 其中：对联营企业和合营企业投资收益 6 467,894 二、营业利润 1,101,397 加：营业外收入 124,129 减：营业外支出 98,446 其中：非流动资产处置损失 17 三、利润总额 1,127,080 减：所得税费用 - 四、净利润 1,127,080 五、其他综合收益 (15,423) 六、综合收益总额 1,111,657	2015年1-12月 3,508,440 3,279,486 5,250 28,128 257,944 752,456 - 15,886 1,598,374 371,983
	799,436 47,455 22,952 157
	823,939 -
	823,939
	46,294 870,233

主管会计会计机构法定代表人：李东生工作负责人：黄旭斌负责人：杨安明

后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司公司现金流量表人民币千元

附注十二一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 7 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资所支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额法定代表人：李东生主管会计工作负责人：	2016年1-12月 2015年1-12月 2,046,090 4,019,126 1,802,318 5,028,519 3,848,408 9,047,645 (1,946,290) (3,815,738) (147,303) (106,800) (15,116) (19,171) (8,603,592) (2,173,963) (10,712,301) (6,115,672) (6,863,893) 2,931,973 12,646,598 10,886,805 1,176,674 2,046,477 52 36 13,823,324 12,933,318 (192,595) (19,753) (15,590,481) (21,230,572) (15,783,076) (21,250,325) (1,959,752) (8,317,007) 黄旭斌会计机构负责人：杨安明	2015年1-12月 4,019,126 5,028,519
		9,047,645
		(3,815,738) (106,800) (19,171) (2,173,963)
		(6,115,672)
		2,931,973
		10,886,805 2,046,477 36
		12,933,318
		(19,753) (21,230,572)
		(21,250,325)
		(8,317,007)

后附财务报表附注及补充资料 AI-1 至 AI-5 为财务报表的组成部分。

TCL集团股份有限公司公司现金流量表(续) 人民币千元附注十二 2016年1-12月三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,636 取得借款收到的现金 8,758,134 发行债券收到的现金 14,000,000 筹资活动现金流入小计 22,759,770 偿还债务支付的现金 (10,351,223) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (2,005,006) 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 (12,356,229) 筹资活动产生的现金流量净额 10,403,541 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 29,012 五、现金及现金等价物净增加额 1,608,908 加：期初现金及现金等价物余额 3,297,138 六、期末现金及现金等价物余额 8 4,906,046	TCL集团股份有限公司公司现金流量表(续) 人民币千元	TCL集团股份有限公司公司现金流量表(续) 人民币千元
		2016年1-12月 1,636 8,758,134 14,000,000 22,759,770 (10,351,223) (2,005,006) - (12,356,229) 10,403,541 29,012 1,608,908 3,297,138 4,906,046	2015年1-12月 5,695,906 8,714,246 2,700,000 17,110,152 (10,250,098) (1,641,200) (69,993) (11,961,291) 5,148,861 (5,329) (241,502) 3,538,640 3,297,138

主管会计会计机构法定代表人：李东生工作负责人：黄旭斌负责人：杨安明

后附财务报表附注及补充资料 AI-1 至 AI-5 为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司公司股东权益变动表人民币千元


股本资本公积 12,228,360 4,803,469 - - 12,228,360 4,803,469 (14,678) (78,514) - - (14,678) (78,514) (15,601) (54,390) 923 714 - (24,838) - - - - - - 12,213,682 4,724,955 - 主管会计工作负责人：	库存股其他综合收益盈余公积 (69,991) 46,294 763,989 - - - (69,991) 46,294 763,989 69,991 (15,423) 112,708 (15,423) - 69,991 - - 69,991 - - - - - - - - 112,708 - 112,708 - - - - 30,871 876,697 黄旭斌会计机构负责人：	未分配利润股东权益合计 1,314,494 19,086,615 - - 1,314,494 19,086,615 37,277 - 111,361 1,127,080 1,111,657 - (23,201) - - - 1,637 - (24,838) (1,089,803) (977,095) (112,708) - (977,095) (977,095) 1,351,771 19,197,976 杨安明	股东权益合计 19,086,615 -
			19,086,615
			111,361
			1,111,657 (23,201) - 1,637 (24,838) (977,095) - (977,095)
			19,197,976

后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。

TCL 集团股份有限公司公司股东权益变动表(续)

人民币千元

			2015年度	2015年度
股本 9,452,413 - 9,452,413 2,775,947 - 2,775,947 2,775,947 - - - - 12,228,360	资本公积 1,848,348 - 1,848,348 2,955,121 - 2,955,121 2,931,436 23,685 - - - 4,803,469	库存股 - - - (69,991) - (69,991) (69,991) - - - - (69,991)	其他综合收益 - - - 46,294 46,294 - - - - - - 46,294	盈余公积 681,595 - 681,595 82,394 - - - - 82,394 82,394 - 763,989	未分配利润 1,549,165 - 1,549,165 (234,671) 823,939 - - - (1,058,610) (82,394) (976,216) 1,314,494	股东权益合计 13,531,521 -
						13,531,521
						5,555,094 870,233 5,661,077 5,637,392 23,685 (976,216) (976,216)
						19,086,615

法定代表人：李东生主管会计工作负责人：黄旭斌会计机构负责人：杨安明

后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

一

公司基本情况

一 ( ) 公司注册地及组织形式

TCL集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于1997年7月17日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的有限责任公司，经广东省人民政府粤办函[2002]94号文、粤府函[2002]134号文及广东省经济贸易委员会粤经贸函 [2002]112号文和粤经贸函[2002]184号文批准，本公司在原TCL集团有限公司基础上，整体变更为股份有限公司，注册资本人民币1,591,935,200元，并于2002年4月19日经广东省工商行政管理局核准注册，注册号为4400001009990。

经中国证券监督管理委员会2004年1月2日签发的证监发行字[2004]1号文批复，本公司获准于 2004年1月7日向社会公开发行590,000,000股及向TCL通讯设备股份有限公司(以下简称“TCL 通讯股份”)全体流通股股东换股发行404,395,944股人民币普通股股票(A股)，并于2004年1月30 日于深圳证券交易所挂牌上市。向社会公开发行部分采用全部上网定价发行方式，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币4.26元，共募集资金人民币2,513,400,000元。此次发行结束后，本公司注册资本增加至人民币2,586,331,144元，并于2004年7月16日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为企股粤总字第003362号的企业法人营业执照。股权分置改革完成且限售期满后，本公司外国投资者持股比例低于10%，并于2007年9月11日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会2009年1月7日签发的证监许可[2009]12号文批复，本公司于2009 年4月23日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行350,600,000股人民币普通股股票(A 股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币2.58元，共募集资金人民币904,548,000元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币2,586,331,144元增加至人民币2,936,931,144元，并于 2009年6月2日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会2010年5月27日签发的证监许可［2010］719号文批复，本公司于 2010年7月26日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行1,301,178,273股人民币普通股股票 (A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币3.46元，共募集资金人民币4,502,076,824.58 元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币2,936,931,144元增加至人民币4,238,109,417元，并于2010年9月19日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。

本公司于 2011 年 5 月 19 日以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 10 股，共计转增 4,238,109,417 股，每股面值人民币 1 元，转增后，本公司注册资本由人民币 4,238,109,417 元增加至人民币 8,476,218,834 元，并于 2011 年 6 月 27 日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为 440000000011990 的企业法人营业执照。

2013-2014 年本公司有 58,870,080 份期权行权，公司股份数因此增加 58,870,080 股，公司总股本由 8,476,218,834 股增加为 8,535,088,914 股。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

一公司基本情况(续)

一 ( ) 公司注册地及组织形式(续)

经中国证券监督管理委员会2014年2月13日签发的证监许可［2014］201号文批复，本公司于 2014年4月30日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行917,324,357股人民币普通股股票 (A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币2.18元，共募集资金人民币1,999,767,098.26 元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币8,535,088,914元增加至人民币9,452,413,271元，并于2014年6月10日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。

2015年内，公司股票期权激励计划行权48,357,920股，经中国证券监督管理委员会2015年1月 28日签发的证监许可［2015］151号文批复，以非公开发行股票方式发行股份2,727,588,511股，公司股本由9,452,413,271股增加至12,228,359,702股。

报告期内，公司股票期权激励计划行权923,340股，公司总股本由12,228,359,702股增加至 12,229,283,042 股。注销回购股份 15,601,300 股，公司总股本由 12,229,283,042 股减少至 12,213,681,742股。公司于2016年4月26日经惠州市工商行政管理局核准换取统一社会信用代码为91441300195971850Y的企业法人营业执照。

截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数为12,213,681,742股，详见附注四、43。

公司注册地址为：广东省惠州市仲恺高新技术开发区十九号小区。

(二) 经营范围

本公司及其附属子公司(统称“本公司”)主要从事研究、开发、生产、销售电子产品及通讯设备、新型光电、液晶显示器件，五金交电，VCD、DVD视盘机，家庭影院系统，电子计算机及配件，电池，数字卫星电视接收机，建筑材料，普通机械；电子计算机技术服务；货运仓储；影视器材维修；废旧物资回收；在合法取得的土地上进行房地产开发；货物、技术进出口；创业投资业务及创业投资咨询，受托管理其他创业投资机构的创业投资资本，为创业企业提供创业管理服务，参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构。

(三) 财务报告批准报出

本财务报表经本公司董事会于2017年4月27日决议通过及批准。

二重要会计政策和会计估计

1 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)规定，编制财务报表。

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

二重要会计政策和会计估计(续)
2 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

4 会计期间
公司会计年采用公历年，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
5 营业周期
公司未以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
6 记账本位币

记账本位币及编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位列示。

7 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 同一控制下的企业合并
(a) 个别财务报表

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 (资本溢价或股本溢价)，资本公积不足的，调整留存收益。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

二重要会计政策和会计估计(续)
7 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

(2) 同一控制下的企业合并(续)

(a) 个别财务报表(续)

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

(b) 合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

二重要会计政策和会计估计(续)
7 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

(3) 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

(a) 在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(b) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

二重要会计政策和会计估计(续)

8 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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二重要会计政策和会计估计(续)
9 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资)，确定为现金等价物。

10 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易

本公司及附属公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

(2) 外币财务报表折算

本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表内所有发生额项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益。现金流量表所有发生额项目，采用交易发生当期平均汇率折算。所有期初数和上年实际数按上年折算后的数额列示。

2016年1月1日至12月31日人民币千元

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11 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1) 金融工具分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。

(2) 金融工具的确认依据和计量方法

金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

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二重要会计政策和会计估计(续)

11 金融工具(续)

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法(续)

金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。

(4) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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11 金融工具(续)

(6) 金融资产减值

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

(a) 持有至到期投资、贷款及应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款等以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。

应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。

(b) 可供出售金融资产减值损失的计量

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。

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11 金融工具(续)
(6) 金融资产减值(续)
(b) 可供出售金融资产减值损失的计量(续)
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
12 应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对应收款项采用备抵消核算坏账损失。
(1) 应收款项坏账准备的确认标准
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：
(a)债务人发生严重的财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；
(c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
(d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(e)其他表明应收款项发生减值的客观证据。
(2) 坏账的确认标准
(a)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或
(b)债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。

对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。

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12 应收款项坏账准备的确认标准及计提方法(续)
(3) 坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，根据预计其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，应能充分反映各项目实际发生的减值损失，计提比例要在该类组合实际损失率的基础上结合现时情况合理确定。类似信用风险特征组合由本公司及附属公司根据实际情况确定，包括但不限于行业分布、区域分布、逾期状态及账龄等。如果无法合理确定类似信用风险特征组合的，则须单独进行减值测试。

13 存货

(1) 存货的分类

本公司根据存货的持有目的将存货分为原材料、在产品、开发成本、产成品、发出商品、周转材料和预计受益期在一年以内的模具。周转材料包括低值易耗品及包装物等。

(2) 发出存货的计价方法

各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加权平均法计价。

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13 存货(续

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5) 周转材料的摊销方法

本公司周转材料采用一次摊销法摊销，受益期在一年以内的模具按预计受益期限在不超过一年的期限内摊销。

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14 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1) 初始投资成本的确定

(a) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本。合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与作为合并对价支付的资产、发生或承担负债的账面价值、以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减时调整留存收益。

非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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14 长期股权投资(续)
(2) 后续计量及损益确认方法

(a) 后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

(b) 损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

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14 长期股权投资(续)

(3) 分步处置对子公司投资

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

(d)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

(a)在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

(b)在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

(a)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；

(b)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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14 长期股权投资(续

(4) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(5) 减值测试及减值准备计提

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

15 投资性房地产

本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧或摊销方法采用与固定资产中建筑物及无形资产中土地使用权相同的摊销政策。

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16 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

(a)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(b)该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输工具和符合资本化条件的固定资产装修。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用于不同折旧率的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

(2) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

(a)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(b)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(c)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(d)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。

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16 固定资产(续)

(3) 固定资产的折旧方法

固定资产按年限平均法计提折旧。各类固定资产按预计使用寿命和预计残值(预计残值率为原值的0-3%)确定折旧率，分类固定资产的折旧率如下：

资产类别	预计使用年限	年折旧率
房屋及建筑物	20-50年	2-5%
机器设备(不含模具)	5-11年	9-20%
模具(受益期在一年以上)	1-3年	33-100%
办公及电子设备	3-5年	20-33%
运输设备	4-5年	20-25%
其他设备	4-5年	20-25%

固定资产装修在受益期限内平均摊销。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，所有固定资产都需计提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。

17 在建工程

在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。

在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资性房地产。

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二重要会计政策和会计估计(续)

18 借款费用

借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。

借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存货)等资产。

借款费用是指本公司因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：

(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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二重要会计政策和会计估计(续)
19 无形资产

无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销年限如下：

类别摊销年限土地使用权土地使用权年限或公司经营年限较短者知识产权及非专利技术 10年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者软件使用费受益期其他受益期

本公司至少于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)该无形资产能够带来经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。

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二重要会计政策和会计估计(续)

20 长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在费用项目的受益期限内按直线法分期平均摊销。

21 长期资产减值

本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：

资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

商誉减值的处理：对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确应相应的商誉减值损失。

22 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

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二重要会计政策和会计估计(续)

23 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

(1) 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

(a)该义务是本公司承担的现时义务；
(b)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(c)该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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二重要会计政策和会计估计(续)

24 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

(c) 辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(d) 其他长期职工福利

其他长期职工福利，指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有的职工福利。

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二重要会计政策和会计估计(续)

25 股份支付

本公司的股份支付主要为以权益结算的股份支付，职工在完成等待期内的服务后才可行权。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

权益工具的公允价值由外聘评估师或管理层根据二项分布法确定。可行权权益工具的最佳估计数由管理层根据资产负债表日可行权数及离职率的历史统计数据计算确定。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

26 收入确认

收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时才确认：

(1) 销售商品

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。

(2) 销售房地产开发产品

房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。

(3) 提供劳务

在提供的劳务交易结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。

(4) 利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。

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二重要会计政策和会计估计(续)
26 收入确认(续)
(5) 使用费用收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。

27 政府补助
(1) 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2) 政府补助的确认

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(3) 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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二重要会计政策和会计估计(续)

28 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：

(1)由于企业合并产生的所得税调整商誉；
(2)与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。

本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认；或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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二重要会计政策和会计估计(续)
29 租赁
(1) 经营租赁会计处理
(a) 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(b) 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2) 融资租入资产

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

(3) 融资租出资产

公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

30 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

31 终止经营

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表一时能够在本集团内单独区分的组成部分：( )该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

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2016年1月1日至12月31日人民币千元

二重要会计政策和会计估计(续)

32 主要会计政策、会计估计的变更

报告期内，本公司主要会计政策、会计估计没有变更。

33 前期会计差错更正

报告期内，本公司没有发生前期会计差错更正。

34 财务报表列报项目变更说明

财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。

《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016年5月1 日之后发生的土地使用税、车船使用税和印花税等从“管理费用”调整至“税金及附加”100,037 千元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”2,891,537千元；对于2016年1月1日至4月30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。

2016年1月1日至12月31日人民币千元

TCL集团股份有限公司财务报表附注

三税项

1 增值税

根据国家税务法规，本公司产品销售收入、应税销售服务收入、销售无形资产或者不动产收入为计征增值税收入。主营产品收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

本公司进口货物，按照组成计税价格和《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的税率计算应纳增值税税额，由海关代征。本公司直接出口的货物，一律先按照增值税的规定征税，然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内依照规定的退税率审批退税。

本公司海外子公司按其所在地税法规定计缴相应的增值税。

2 营业税

根据国家有关税务法规，本公司按照营改增之前的属营业税征缴范围的营业收入及服务收入的5%计缴营业税。

3 城巿维护建设税

根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计缴城巿维护建设税。

4 教育费附加

根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计缴教育费附加。

5 堤围防护费

根据国家有关税务法规及当地有关规定计缴。

6 房产税

根据国家有关税务法规及当地有关规定，对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

三税项(续)

7 企业所得税

本公司依照《中华人民共和国企业所得税法》，按应纳税所得额计算企业所得税。本公司内各公司情况不同，税率亦有所不同。本公司下属的境内企业，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定缴纳企业所得税。本公司各境外子公司(包括中华人民共和国香港特别行政区) 按照当地税法要求适用之税种及税率计算并缴纳税款。

8 个人所得税

根据国家有关税务法规，本公司支付予职工的所得额由本公司代为扣缴个人所得税。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注

1 货币资金

2016年12月31日原币金额汇率折合人民币金额 8,650 24,842,801	2016年12月31日原币金额汇率折合人民币金额 8,650 24,842,801	2015年12月31日	2015年12月31日
原币金额汇率		原币金额汇率	折合人民币金额 5,623 14,536,446
18,125,829 1.0000 863,705 6.9370 299,491 0.8944 31,718 7.3154 90,869 0.1147 8,387 2.1314	18,125,829 5,991,522 267,865 232,030 10,423 17,876 197,256	11,359,136 1.0000 407,702 6.4936 330,043 0.8378 12,887 7.0933 34,381 0.0884 4,374 1.6395	11,359,136 2,647,454 276,510 91,411 3,039 7,171 151,725
	1,452,228 91,234		722,532 75,814
90,970 1.0000 38 6.9370	90,970 264	73,217 1.0000 400 6.4936	73,217 2,597
	26,394,913	2016年12月31日 75,767 267 15,200 91,234
			15,340,415 2015年12月31日 70,522 - 5,292
			75,814

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

1 货币资金(续)

(2) 使用权受到限制的货币资金：

使用权受到限制的货币资金：
应收账款保理抵押存款质押借款保证金财务公司存放中央银行法定存款准备金其他货币资金	2016年12月31日 77,402 958,393 1,452,228 91,234 2,579,257	2015年12月31日 27,327 1,708,535 722,532 75,814
		2,534,208

于 2016 年 12 月 31 日，本公司银行存款中折人民币 958,393 千元(2015 年末：人民币 1,708,535 千元)质押于银行作为本公司借款之抵押，详见附注四、24 和附注四、39；折人民币 77,402 千元(2015 年末：折人民币 27,327 千元)为应收账款保理抵押存款；人民币 1,452,228 千元(2015 年末：人民币 722,532 千元)为本公司之子公司 TCL 集团财务有限公司存放于中央银行的法定存款准备金。

于 2016 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币 3,189,975 千元(2015 年末：人民币 3,349,246 千元)，全部为本公司的境外子公司拥有之货币资金。

2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产公允价值计量的理财产品	2016年12月31日 389,830 1,466,156 1,855,986	2015年12月31日 160,789 -
		160,789

本公司衍生金融资产的公允价值以外汇市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生金融资产的公允价值变动。

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

3 应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票合计	2016年12月31日 4,447,648 1,324,340 5,771,988	2015年12月31日 3,836,481 120,955
		3,957,436

于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中不存在已质押的应收票据，无已贴现未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票，无持有本公司 5%或以上表决权股份的股东欠款。本账户余额中应收关联方款项为人民币 4,189 千元(2015 年末：人民币 5,182 千元)。本账户余额中用于抵押借款之银票金额为人民币 141,615 千元（2015 年末：人民币 132,602 千元）。

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四合并财务报表项目附注(续)

4 应收账款

应收账款减：坏账准备	2016年12月31日 2015年12月31日 14,174,378 13,637,150 314,436 329,372 13,859,942 13,307,778

(1) 应收账款账龄分析如下：

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	2016年12月31日金额比例坏账准备计提比例 13,738,636 96.92% 34,655 0.25% 275,153 1.94% 125,250 45.52% 59,091 0.42% 55,197 93.41% 101,498 0.72% 99,334 97.87% 14,174,378 100.00% 314,436 2.22%	2015年12月31日
		金额比例坏账准备计提比例 13,136,664 96.33% 36,899 0.28% 341,249 2.50% 141,762 41.54% 45,032 0.33% 41,403 91.94% 114,205 0.84% 109,308 95.71%
		13,637,150 100.00% 329,372 2.42%

(2) 应收账款按类别分析如下：

单项金额重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大其他不重大	2016年12月31日金额比例坏账准备计提比例 12,556,856 88.59% 253,245 2.02% - - - - 1,617,522 11.41% 61,191 3.78% 14,174,378 100.00% 314,436 2.22%	2015年12月31日
		金额比例坏账准备计提比例 11,724,385 85.97% 302,246 2.58% - - - - 1,912,765 14.03% 27,126 1.42%
		13,637,150 100.00% 329,372 2.42%

单项金额重大应收账款的标准：单项金额折合50 万美元(含)以上的应收账款。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

4 应收账款(续) (3) 应收账款坏账准备分析如下:

应收账款坏账准备分析如下:
期初数增加子公司本期计提本期转回本期冲销减少子公司汇兑调整期末数	2016年1-12月 329,372 1,437 151,847 (41,768) (79,947) (58,264) 11,759 314,436	2015年1-12月 268,755 - 128,555 (19,210) (52,629) (3,590) 7,491
		329,372

(4) 于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中应收关联方款项为人民币 486,793 千元(2015 年末:人民币 208,948 千元)，占应收账款总金额的 3.43%(2015 年末：1.53%)，详见附注七。本账户余额中并无持本公司 5% 或以上表决权股份的股东欠款。

(5) 于 2016 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款如下：

	2016	年12月31日	2015年12月31日
前五名欠款金额合计		2,319,810	2,918,779
占应收账款总额比例		16.37%	21.40%

5 应收账款保理/保理借款

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司于本期内与银行签订协议，将应收账款合计人民币 86,824 千元(2015 年末:人民币 227,183 千元)保理取得银行借款。按照各保理协议规定，由于本公司之子公司保留与应收账款相关的部分风险(客户不付款或延迟付款风险)，本公司将应收账款保理及保理取得之银行借款反映于资产负债表。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四	合并财务报表项目附注(续)
6	预付款项
(1)	预付款项分析如下：
		2016年12月31日		2015	年12月31日
	1年以内		886,959		656,626
(2)	于2016年12月31日，余额前五名的预付款项：
		2016	年12月31日	2015年12月31日
	前五名欠款金额合计		397,554		227,235
	占预付款项总额比例		44.82%		34.61%
(3)	于2016年12月31日，本账户余额中预付关联方款项为人民币55,302千元(2015年末:				人民币22,381
	千元)，占预付账款6.24%(2015 年末：3.41%)。本账户余额中亦无持本公司5%或以上表决权股份的股
	东欠款。
7	应收利息
		2016年12月31日		2015	年12月31日
	银行存款利息		80,091		49,354
	于2016年12月31日，本账户余额中应收关联方款项为人民币4,474千元(2015年末:人民币1,787千
	元)，占预付账款5.59%(2015年末：3.62%)。本账户余额中亦无持本公司5%或以上表决权股份的股东
	欠款。
8	应收股利
		2016年12月31日		2015	年12月31日
	天津七一二通信广播股份有限公司		33,525		-
	电大在线远程教育技术有限公司		23,545		-
	乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业(有限合伙)		1,326		-
	SEMP TCL INDUSTRIA E COMERCIO DE ELETROELETRONICOS S.A.		3,468		-
	广东瑞捷光电股份有限公司		-		4,190
			61,864		4,190

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

9 其他应收款

其他应收账款减：坏账准备	2016年12月31日 4,213,061 369,119 3,843,942	2015年12月31日 4,435,196 172,455
		4,262,741

(1) 其他应收款账龄分析如下：

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	2016年12月31日金额比例坏账准备计提比例 3,302,754 78.40% 45,721 1.38% 397,004 9.42% 91,783 23.12% 360,369 8.55% 117,211 32.53% 152,934 3.63% 114,404 74.81% 4,213,061 100.00% 369,119 8.76%	2015年12月31日
		金额比例坏账准备计提比例 3,594,883 81.05% 5,890 0.16% 349,274 7.88% 41,393 11.85% 354,029 7.98% 54,646 15.44% 137,010 3.09% 70,526 51.48%
		4,435,196 100.00% 172,455 3.89%

(2) 其他应收款按类别分析如下：

单项金额重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大其他不重大	2016年12月31日金额比例坏账准备计提比例 3,109,195 73.80% 350,229 11.26% - - - - 1,103,866 26.20% 18,890 1.71% 4,213,061 100.00% 369,119 8.76%	2015年12月31日
		金额比例坏账准备计提比例 3,488,264 78.65% 148,938 4.27% - - - - 946,932 21.35% 23,517 2.48%
		4,435,196 100.00% 172,455 3.89%

本公司其他应收款余额主要是应收出口退税、应收政府补助款、存出保证金及押金等款项。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

五合并财务报表项目附注(续)

9 其他应收款(续)

(3) 其他应收款坏账准备分析如下：

期初数本期计提本期转回本期冲销减少子公司汇兑调整期末数	2016年1-12月 172,455 287,094 (35,742) (53,264) (2,380) 956 369,119	2015年1-12月 172,642 8,244 (2,820) (21,819) 15,248 960
		172,455

(4) 于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中其他应收关联方款项为人民币 584,389 千元(2015 年末:人民币 347,689 千元)，占其他应收款总金额的 13.87%(2015 年末：7.84%)。详见附注七。本账户余额中并无持本公司 5% 或以上表决权股份的股东欠款。

(5) 于 2016 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款：

	2016	年12月31日	2015年12月31日
前五名欠款金额合计		1,936,688	2,055,763
占其他应收款总额比例		45.97%	46.35%

(6) 于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移，无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排，无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

10 存货

(1) 存货分类如下：

原材料在产品产成品周转材料模具房地产开发成本	2016年12月31日账面余额存货跌价准备账面价值 3,363,486 397,856 2,965,630 801,894 40,322 761,572 8,779,031 169,116 8,609,915 238,688 1,723 236,965 237,731 116 237,615 13,341 - 13,341 13,434,171 609,133 12,825,038	2015年12月31日
		账面余额存货跌价准备账面价值 2,038,476 407,741 1,630,735 504,484 89,235 415,249 6,784,615 250,343 6,534,272 198,373 1,984 196,389 251,969 58 251,911 - - -
		9,777,917 749,361 9,028,556

于 2016 年 12 月 31 日，本公司无用于债务担保之存货。

(2) 存货跌价准备分析如下：

原材料在产品产成品周转材料模具	2016年 1月1日 407,741 89,235 250,343 1,984 58 749,361	本期计提 129,381 10,523 36,681 (190) 58 176,453	本期转销 (138,476) (59,517) (123,062) - - (321,055)	减少子公司 (1,501) (19) 354 (128) - (1,294)	汇兑调整 711 100 4,800 57 - 5,668	2016年 12月31日 397,856 40,322 169,116 1,723 116
						609,133

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

11 其他流动资产

其他流动资产
理财产品(注1) 增值税留抵税额于非金融机构购买的资产、债权对花样年一年内的债权(注2) 票据转贴现金额其他	2016年12月31日 6,394,792 2,891,537 665,345 293,276 - 9,822 10,254,772	2015年12月31日 2,980,764 2,197,737 - 371,619 1,201,866 2,435
		6,754,421

注 1：为提高闲置资金使用效益，本公司利用自有闲置资金进行低风险投资理财，详见本公司于 2016 年 3 月 28 日在指定信息披露媒体披露的《TCL 集团股份有限公司关于增加低风险投资理财额度的公告》。

注 2：本公司应收花样年债权款中一年内到期部分反映至本科目，详见附注 22、其他非流动资产注 1。

12 发放贷款及垫款

	2016	年12	月31日	2015年12月31日
发放贷款及垫款(注1)			47,050	-

注 1：发放贷款及垫款是本公司之子公司广州 TCL 互联网小额贷款有限公司发放的贷款。

13 可供出售金融资产

可供出售金融资产
可供出售权益工具——以公允价值计量(1) 可供出售权益工具——以成本计量(2)	2016年12月31日 1,499,663 1,753,654 3,253,317	2015年12月31日 1,599,266 1,598,827
		3,198,093

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

13 可供出售金融资产(续)

(1) 可供出售权益工具——以公允价值计量

敦泰电子（TW.3545）百勤油服（HK.02178）天华阳光（NASDAQ.SKYS）华泰证券（HK.06886）中国信达（HK.1359) 环球医疗（HK.2666）联想控股（HK.3396）中国通号（HK.3969) IMAXChina（HK.1970）复星国际（HK.3656）敏华控股（HK.01999）创科实业（HK.0699）腾讯控股（HK.0700）友邦保险（HK.01299）中科创达（SZ.300496）迪信通（HK.06188）瑞丰光电（SZ.300241）	成本 8,167 118,408 18,021 861 31,556 61,782 234,267 319,417 26,975 365,834 4,404 14,616 134,214 45,522 5,075 18,692 40,000 1,447,811	公允价值变动 50,394 11,864 (2,055) 134 4,697 7,590 25,740 25,364 593 32,064 224 303 (1,059) (914) 150,127 (102) 31,057 336,021	减值准备 - (74,803) (11,422) (377) (6,094) (15,045) (126,874) (40,365) - - - - - - - (9,189) - (284,169)	年末余额 58,561 55,469 4,544 618 30,159 54,327 133,133 304,416 27,568 397,898 4,628 14,919 133,155 44,608 155,202 9,401 71,057
				1,499,663

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

13 可供出售金融资产(续)

(2) 可供出售权益工具——以成本计量

可供出售权益工具——以成本计量
被投资企业名称 TCL磁电制品有限公司联合信源数字音视频技术(北京)有限公司闪联信息技术工程中心有限公司苏州三星电子液晶显示科技有限公司惠州农村商业银行股份有限公司北京上云创展投资中心（有限合伙）昆山万通开元股权投资中心（有限合伙）国开思远（北京）投资基金有限公司北京聚视互动科技有限公司（注1）惠州恺丰达智能制造科技开发有限公司深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司上海数字电视国家工程研究中心有限公司深圳市中彩联科技有限公司 SCRELEC S.A. REMEDIA CONSORTIUM 贵州泛联（UbiLink）信息技术有限公司 MANGO INTERNATIONAL GROUPLIMITED 北京睿创投资管理中心（有限合伙） LEWA INC. 深圳市盈富通文化股份有限公司中导光电设备有限公司 KATEEVA Lnc 瑞智精密机械(惠州)有限公司 SIERRA VENTURES X,LP CHINA BROAD BAND CAPITAL PARTNER SIIILP. AMITI FUND II LP 广州TCL数码存储科技有限公司 WEST EAGLEVENT CANNAN PARTNERS 西藏山南星澜创业投资管理合伙企业(有限合伙) 西藏山南星涌创业投资管理合伙企业(有限合伙) 西藏山南星源创业投资管理合伙企业(有限合伙) 北京优品悦动科贸有限公司广东普加福光电科技有限公司贵阳动视云科技有限公司佛山市创商会电子商务有限公司纳晶科技股份有限公司无锡帝科电子材料科技有限公司北京太美慧谷文化传媒有限公司 AURORA MOBILE LTD	所占权益直接间接 5.00% - 7.52% - 19.23% - 10.00% - 7.66% - 10.00% - 5.00% - 3.95% - - 40.00% - 10.00% - 6.00% - 4.26% - 11.50% - 9.80% - - - 6.91% - 2.99% - 10.00% - 2.78% - 5.34% - 2.63% - 1.24% - 7.14% - 11.00% - 10.34% - 7.00% - - - 33.33% - 12.72% - 0.33% - 0.29% - 0.25% - 1.00% - 8.00% - 5.36% - 9.76% - 2.66% - 18.44% - 10.00% - 2.54%	实际投入金额
		2016年 12月31日 2015年 12月31日 76 76 5,000 5,000 10,000 10,000 625,949 625,949 203,669 203,669 50,000 50,000 50,000 50,000 200,000 200,000 3,971 - 1,986 - 6,000 6,000 2,400 2,400 1,153 1,153 251 259 - 23 1,428 - 30,937 30,937 10,000 10,000 10,122 10,122 4,233 4,519 9,738 9,738 55,454 51,944 21,753 21,753 130,732 100,292 128,325 119,752 12,397 10,076 - 3,495 6,934 6,120 26,225 6,024 1,742 385 1,225 826 2,351 888 10,000 10,000 12,000 12,000 6,000 6,000 3,654 - 18,825 22,177 27,600 - 6,000 6,000 55,491 -

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

13 可供出售金融资产(续)

(2) 可供出售权益工具——以成本计量

可供出售权益工具——以成本计量
被投资企业名称深圳市一点网络有限公司乌鲁木齐城市瑞驰电子科技有限公司	所占权益	实际投入金额 2016年 12月31日 2015年 12月31日 33 - - 1,250 1,753,654 1,598,827
	直接间接 - 1.66% - -	2016年 12月31日 33 - 1,753,654
			1,598,827

注 1：北京聚视互动科技有限公司(以下简称“北京聚视”)为本公司之子公司投资，北京聚视的股东会决议，本公司之子公司不参与北京聚视的任何日常经营、无表决权，不对北京聚视产生重大影响。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

14 长期股权投资

未合并子公司(1) 按权益法核算的长期股权投资其中：联营公司(2) 合营公司(3)	2016年12月31日账面余额减值准备账面价值 20,373 20,373 - 11,640,239 101,232 11,539,007	2015年12月31日
		账面余额减值准备账面价值 20,373 20,373 - 8,056,543 101,232 7,955,311
	10,958,327 101,232 10,857,095 681,912 - 681,912	7,860,859 101,232 7,759,627 195,684 - 195,684
	11,660,612 121,605 11,539,007
		8,076,916 121,605 7,955,311

于 2016 年 12 月 31 日，本公司已对经营不善、资不抵债的被投资单位金额计提长期投资减值准备，除此之外，长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

14 长期股权投资(续) (1) 未合并子公司被投资公司名称占其注册资本比率初始投资额 a 金科集团控股有限公司 75.50% 20,373	损益调整本期损益变动累计损益变动投资准备 2016年 12月31日本年增加额累计增加额 b c d=a+b+c - - - - 20,373
	本期损益变动累计损益变动 b - -

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日

人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

14 长期股权投资(续)

(2) 联营公司

被投资公司名称
期初数
本期增减投资
上海银行股份有限公司
3,742,067
-
湖北消费金融股份有限公司
54,595
50,400
广州欢网科技有限责任公司
147,965
-
乐金电子(惠州)有限公司
85,382
-
惠州市航道投资建设有限公司
53,434
-
福尔达车联网(深圳)有限公司
6,406
-
天津七一二通信广播股份有限公司
597,167
-
深圳前海启航供应链管理有限公司
40,228
-
惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司
61,952
-
TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司
158,739
-
武汉尚德塑业科技有限公司
-
4,000
惠州高盛源科技有限公司
24,279
-
北京唯迈医疗设备有限公司
-
32,195
富道有限公司
-
978
万创国际集团有限公司
-
16,183
惠州智翔光电有限公司
17,197
-
Amlogic, Inc.
121,999
-
SEMP TCL INDUSTRIA E COMERCIO DE
ELETROELETRONICOS S.A.
-
118,289
上海自然道信息科技有限公司
3,346
-

本期增减变动
按权益法确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放的
现金股利或利润
计提的
减值准备
其他增
减额
2016年
12月31日
520,801
(46,480)
(33,971)
-
-
-
4,182,417
5,638
-
-
-
-
-
110,633
(22,522)
-
9,133
-
-
-
134,576
9,130
-
-
(9,627)
-
-
84,885
(4,302)
-
-
-
-
-
49,132
(1,837)
-
-
-
-
-
4,569
30,801
-
-
(33,524)
-
-
594,444
4,246
-
-
-
-
-
44,474
4,075
-
-
(1,756)
-
-
64,271
17,404
-
-
(11,110)
-
-
165,033
339
-
319
-
-
-
4,658
9,403
-
-
(1,308)
-
-
32,374
(2,886)
-
-
-
-
-
29,309
(580)
-
-
-
-
-
398
81
-
291
-
-
-
16,555
34
-
(34)
(17,197)
-
-
-
2,433
-
2,928
-
-
-
127,360
12,664
-
(1,300)
-
-
-
129,653
(606)
-
-
-
-
-
2,740

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日

人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

14 长期股权投资(续

(2) 联营公司(续)

被投资公司名称
期初数
本期增减投资
T2 Mobile Limited
17,039
339
Harvey Holdings Limited
-
14,526
广东瑞捷光电股份有限公司
13,961
-
深圳市云丝路创新发展基金企业(有限合伙)
2,975
(2,975)
深圳市云丝路股权投资基金企业(有限合伙)
200
(200)
仪征市泽宇电光源有限公司
2,509
-
China United Magnesium Co.,Ltd.
7,491
-
乌鲁木齐TCL股权投资管理有限公司
1,669
-
无锡TCL创业投资合伙企业(有限合伙)
156,880
(53,233)
宜兴江南天源创业投资企业(有限合伙)
87,139
3,489
北京创动投资咨询有限公司
79
-
上海创祥投资管理有限公司
-
-
北京创动创业投资中心(有限合伙)
40,271
(6,848)
上海创祥创业投资合伙企业(有限合伙)
68,255
(9,678)
南京创动股权投资基金管理有限公司
-
-
乌鲁木齐TCL创动股权投资管理有限公司
87
-
南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙)
43,896
-
惠州市恺创创业投资合伙企业(有限合伙)
97,624
(35,155)
深圳市创动新兴产业投资基金企业(有限合伙)
38,611
(22,988)
西藏融鑫创业投资管理有限公司
4,889
-
西藏融星创业投资合伙企业（有限合伙）
9,992
(9,000)
无锡TCL爱思开半导体产业投资基金合伙企业
(有限合伙)
26,082
25,900

本期增减变动
按权益法确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放的
现金股利或利润
计提的
减值准备
其他增
减额
2016年
12月31日
967
-
-
-
-
-
18,345
98
-
-
-
-
-
14,624
3,891
-
(986)
-
-
-
16,866
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
-
-
-
-
-
2,522
(687)
-
-
-
-
-
6,804
962
-
-
-
-
-
2,631
26,425
(59,194)
-
-
-
-
70,878
497
(15,286)
-
-
-
-
75,839
252
-
-
-
-
-
331
79
-
-
-
-
-
79
2,068
-
-
-
-
-
35,491
(190)
(9,870)
-
-
-
-
48,517
218
-
-
-
-
-
218
172
-
-
-
-
-
259
(1,049)
(51)
-
-
-
-
42,796
81,885
(64,749)
-
(45,763)
-
-
33,842
1,184
-
-
-
-
-
16,807
(7)
-
-
-
-
-
4,882
(29)
-
-
-
-
-
963
156
-
-
-
-
-
52,138

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

14 长期股权投资(续)

(2) 联营公司(续)

被投资公司名称乌鲁木齐啟信达股权投资管理有限公司乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业（有限合伙）西藏东伟投资管理中心（有限合伙）北京创动合志投资管理有限公司湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司湖北省长江合志股权投资基金合伙企业（有限合伙）新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）新疆东鹏伟创股权投资合伙企业（有限合伙） TCL南洋电器(广州)有限公司花样年控股集团有限公司 China Foshan Holding I Ltd. Active Industries International Limited 深圳坪山招商房地产有限公司惠州市恺萌天使投资合伙企业（有限合伙）深圳市九天矩阵投资管理有限公司德清朴华股权投资基金合伙企业（有限合伙）惠州TCL资源投资有限公司合计	期初数 303 498 - - - - - 40,000 6,756 1,681,914 10,605 13,637 101,577 2,837 - - 167,095 7,759,627	本期增减投资 - - 250 900 3,000 1,493,935 250,000 610,000 - 57,710 - - - 100 699 50,000 - 2,592,816		本期增减变动	本期增减变动		计提的减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	其他增减额 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	2016年 12月31日 387 498 244 900 3,414 1,499,875 247,504 646,259 5,606 1,803,450 16,990 11,494 258,451 2,876 699 50,000 86,135
			按权益法确认的投资损益 84 1,326 (6) - 414 5,940 (2,496) (5,062) (1,150) 144,690 (16,092) (2,143) 156,874 (61) - - (80,960) 902,579	其他综合收益调整 - - - - - - - 1,321 - (1,851) 22477 - - - - - - (173,683)	其他权益变动 - - - - - - - - - (35,473) - - - - - - - (59,093)	宣告发放的现金股利或利润 - (1,326) - - - - - - - (43,540) - - - - - - - (165,151)
									10,857,095

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日

人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

14 长期股权投资(续)

(3) 合营公司

被投资公司名称 TCL Sun, Inc. 电大在线远程教育技术有限公司速必达希杰物流有限公司山西TCL汇融创业投资有限公司山西TCL汇融创业投资管理有限公司惠州市TCL恺创企业管理有限公司 TCL-IMAX Entertainment Co., Limited TCL智驿科技(惠州)有限公司惠州市TCL太东石化投资有限公司	期初数 2,167 131,433 - 20,457 503 246 33,148 2,288 5,442	本期增减投资 - - 72,881 - - - - - 27,500 100,381		本期增减变动	本期增减变动			其他增减额 49 - 391,290 - - - 6,938 - -	2016年 12月31日 9,109 133,490 466,820 20,270 503 515 21,911 2,426 26,868
			按权益法确认的投资损益 6,893 28,217 2,649 (187) - 269 (18,175) 138 (6,074) 13,730	其他综合收益调整 - - - - - - - - - -	其他权益变动 - - - - - - - - -	宣告发放的现金股利或利润 - (26,160) - - - - - - - (26,160)	计提的减值准备 - - - - - - - - -
	195,684				-		-	398,277	681,912

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)
14 长期股权投资(续)
(5) 长期股权投资减值准备

Pride Telecom Limited 上海自然道信息科技有限公司金科集团控股有限公司 China United Magnesium Co.,Ltd.	2016年 1月1日 1,624 2,221 20,373 97,387 121,605	本期增加 - - - - -	本期减少 - - - - -	2016年 12月31日计提原因 1,624 注1 2,221 注2 20,373 注3 97,387 注1 121,605

注 1 该等公司由于经营不善，发生持续经营亏损，故按可收回金额计提长期投资减值准备。

注 2 上海自然道信息科技有限公司由于经营不善，发生持续经营亏损，故按可收回金额计提长期投资减值准备。
注 3 根据与 Gardex Enterprises Ltd.签订的股权转让协议，本公司已于 2004 年 4 月转让金科集团控股有限公司及其下属子公司(以下简称“金科集团”)的股权。转让协议签署后，本公司对金科集团的经营及财务不再实施控制，本公司从 2004 年 4 月起停止合并金科集团的财务报表。因 Gardex Enterprises Ltd. 未按协议进度支付全部股权转让款，股权变更手续暂未办理。本公司已对金科集团的长期投资全额计提长期投资减值准备。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

15 投资性房地产

原值: 2016年1月1日增加本年增加固定资产及无形资产转入减少本年减少 2016年12月31日累计折旧和累计摊销: 2016年1月1日增加本年增加固定资产及无形资产转入减少本年减少 2016年12月31日投资性房地产净值: 2016年12月31日 2016年1月1日	房屋及建筑物 1,665,886 18,252 6,759 (33,127) 1,657,770 1,004,134 80,637 91 - 1,084,862 572,908 661,752	土地使用权 6,259 326 - (2,804) 3,781 1,737 386 - (476) 1,647 2,134 4,522	合计 1,672,145 18,578 6,759 (35,931)
			1,661,551
			1,005,871 81,023 91 (476)
			1,086,509
			575,042
			666,274

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

16 固定资产

固定资产
原值: 2016年1月1日增加增加子公司购置投资性房地产转入在建工程转入减少减少子公司出售及报废转出至投资性房地产汇兑调整 2016年12月31日累计折旧: 2016年1月1日增加增加子公司计提投资性房地产转入减少减少子公司出售及报废转出至投资性房地产汇兑调整 2016年12月31日固定资产净值: 2016年12月31日 2016年1月1日减值准备: 2016年1月1日增加子公司本期计提减少子公司本期转销汇兑调整 2016 年12 月31 日固定资产净额: 2016年12月31日 2016年1月1日	房屋及建筑物 9,115,571 - 13,666 - 3,679,660 - (102,088) (6,759) 14,375 12,714,425 1,393,017 - 368,252 - - (6,432) (91) (8,476) 1,746,270 10,968,155 7,722,554 1,141 - - - - - 1,141 10,967,014 7,721,413	固定资产装修 579,917 - 32,118 - 32,196 (12,782) (162,681) - (1,419) 467,349 402,605 - 58,570 - (3,248) (152,645) - (635) 304,647 162,702 177,312 1,021 - - - (23) - 998 161,704 176,291	机器设备 28,337,756 - 986,034 - 11,781,486 (54,550) (514,922) - 82,665 40,618,469 10,767,722 - 4,174,049 - (10,077) (244,381) - 20,732 14,708,045 25,910,424 17,570,034 75,791 - 121 (272) (4,639) 177 71,178 25,839,246 17,494,243	办公及电子设备 1,242,988 147 246,505 - 98,685 (12,574) (55,452) - (1,893) 1,518,406 631,654 24 232,825 - (5,951) (36,219) - (8,892) 813,441 704,965 611,334 2,487 - 60 (12) (101) 43 2,477 702,488 608,847	运输工具 131,565 - 31,168 - 805 (3,001) (10,128) - 208 150,617 90,120 - 19,450 - (1,231) (8,742) - 869 100,466 50,151 41,445 95 - - - - - 95 50,056 41,350	合计 39,407,797 147 1,309,491 - 15,592,832 (82,907) (845,271) (6,759) 93,936
						55,469,266
						13,285,118 24 4,853,146 - - (20,507) (448,419) (91) 3,598
						17,672,869
						37,796,397
						26,122,679
						80,535 - 181 (284) (4,763) 220
						75,889
						37,720,508
						26,042,144

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

16 固定资产(续)

有关固定资产抵押之材料请参阅附注五、39。于 2016 年 12 月 31 日，本公司暂时闲置的固定资产账面价值为人民币 1,614 千元；已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 581,776 千元。

期末未办妥产权证书的固定资产：

	账面原价	累计折旧	减值准备	账面价值		预计办结产权证书时间
房屋及建筑物(注)	6,240,888	246,417	-	5,994,471	预计2018	年办理完成

注：于 2016 年 12 月 31 日，本公司未办妥产权证书的固定资产主要是华星 T2、T3 生产基地及合肥基地建成投入使用的房屋及建筑物。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

17 在建工程

工程名称预算数液晶面板G11 52,515,000 液晶面板T3线 14,500,000 西丽项目 310,000 数字化X射线机项目 200,000 环境科技惠台基地项目 300,000 其他不适用	2016年 1月1日 - 6,490,512 26,113 180,771 215,642 4,590,773 11,503,811	本期增加 222,564 5,619,672 55,274 49,213 29,317 6,732,489 12,708,529	本期转入固定资产 (4,537,305) - - (581) (11,054,946) (15,592,832)	其他减少 - 33,126 - (545) (4,588) 27,993	2016年 12月31日工程投入占预算数比例资金来源 222,564 0% 自有资金及贷款 7,572,879 52% 自有资金及贷款 114,513 37% 自有资金及贷款 229,984 不适用自有资金及贷款 243,833 81% 自有资金及贷款 263,728 不适用 8,647,501

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

18 无形资产

无形资产
原值： 2016年1月1日增加增加子公司购置开发支出转入减少出售及清理转出至投资性房地产减少子公司汇兑调整 2016年12月31日累计摊销： 2016年1月1日增加增加子公司计提投资性房地产转入减少出售及清理减少子公司汇兑调整 2016年12月31日无形资产净值： 2016年12月31日 2016年1月1日减值准备： 2016年1月1日计提本期转销汇兑调整 2016年12月31日无形资产净额： 2016年12月31日 2016年1月1日	土地使用权 1,867,069 - 1,560,007 - (44,284) - (47,544) 4,017 3,339,265 - 267,262 - 67,073 476 (1,311) (235) 3,423 336,688 - 3,002,577 1,599,807 - - - - - 3,002,577 1,599,807	非专利技术/专利权 1,094,642 - 196,532 308,345 (25,014) - 9,026 1,583,531 - 372,401 - 112,395 - (21,012) 3,099 466,883 - 1,116,648 722,241 2,288 - - - 2,288 1,114,360 719,953	商标使用权 335,535 - 147 - - - 21,481 357,163 - 93,059 - 20,673 - - 6,859 120,591 - 236,572 242,476 - - - - - 236,572 242,476	其他 818,586 588 122,735 5,698 (20,292) - (2,611) 6,040 930,744 - 389,357 82 114,963 (20,050) (1,092) 2,469 485,729 445,015 429,229 7,293 35,783 - 2 43,078 401,937 421,936	合计 4,115,832 588 1,879,421 314,043 (89,590) - (50,155) 40,564
					6,210,703
					1,122,079 82 315,104 476 (42,373) (1,327) 15,850
					1,409,891
					4,800,812
					2,993,753
					9,581 35,783 - 2
					45,366
					4,755,446
					2,984,172

有关无形资产抵押之材料请参阅附注五、39。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续) 19 开发支出本集团开发支出列示如下：手机产品液晶面板产品其他 20 商誉被投资公司名称原因 TCL (Vietnam) Corporation Ltd. 注1 王牌通讯(香港)有限公司 TCL多媒体科技控股有限公司注2 TCL多媒体科技控股有限公司注3 TCL多媒体科技控股有限公司注4 TCL多媒体科技控股有限公司注5 TCL多媒体科技控股有限公司注6 惠州升华工业有限公司注7 TCL多媒体科技控股有限公司注8 TCL通讯科技控股有限公司注9 JRD Communication Inc. 注10 卓轩海外有限公司注11 北京国药恒瑞美联信息技术有限公司注12 惠州市奥美特环境科技有限公司注13 TCL通讯（宁波）有限公司注14 东芝视频产品(中国)有限公司注15 普笙集团股份有限公司注16 东晖投资有限公司注17 青岛蓝色基点电子商务有限公司注18 账面原值减：减值准备注19 账面净值	2016年12月31日 801,805 317,458 38,629 1,157,892 2016年12月31日 778 124 4,567 (2,705) 19,565 15,409 5,372 11,020 25,381 194,551 134,968 31,097 28,967 92,952 89,196 12,065 3,506 50,729 2,452 719,994 81,826 638,168		2015年12月31日 862,007 269,767 45,461
			1,177,235
			2015年12月31日 778 124 4,567 (2,705) 19,565 15,409 5,372 11,020 25,381 194,551 134,968 31,097 28,967 92,952 89,196 12,065 3,506 50,729 -
			717,542 31,097
			686,445

注 1. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股之子公司 TCL 多媒体科技控股有限公司(以下简称“TCL 多媒体”) 之全资子公司 TCL 海外控股有限公司于 2000 年 11 月增购 TCL (Vietnam) Corporation Ltd.(以下简称“TCL Vietnam”)100%股权，价格为港币 10,690 千元。于此次增购股权的交割日，TCL 海外控股有限公司持有 TCL Vietnam 100%股权所对应的累计投入金额与 TCL Vietnam 于该股权交割日所有者权益中所占份额的差额(折合人民币 1,947 千元)，记入本科目。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

20 商誉(续)

注 2. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股于 2000 年增购 TCL 多媒体 19,220,000 股股票，价格为港币 29,872 千元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有 TCL 多媒体共计 51.82%股权所对应的累计投入金额与 TCL 多媒体于该股权交割日股东权益中 T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币 11,419 千元)，记入本科目。
注 3. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股于 2001 年增购 TCL 多媒体 32,556,000 股股票，价格为港币 30,608 千元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有 TCL 多媒体共计 55.15%股权所对应的累计投入金额与 TCL 多媒体于该股权交割日股东权益中 T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币-5,409 千元)，记入本科目。
注 4. 根据本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股之子公司 TCL 多媒体之全资子公司 TCL 控股(BVI)有限公司与 T.C.L.实业控股就收购 TCL 电脑科技于 2000 年底订立之有条件协议，TCL 多媒体向 T.C.L.实业控股以每股港币 1.78 元的价格发行 105,619,289 股代价股份。于此次交易日，T.C.L.实业控股持有 TCL 多媒体共计 53.86%股权所对应的累计投入金额与 TCL 多媒体于该股权交割日股东权益中 T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币 39,130 千元)，记入本科目。
注 5. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股于 2002 年增购 TCL 多媒体 39,610,000 股股票，价格为港币 76,719 千元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有 TCL 多媒体共计 54.15%股权所对应的累计投入金额与 TCL 多媒体于该股权交割日股东权益中 T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币 28,017 千元)，记入本科目。
注 6. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股于 2003 年增购 TCL 多媒体 37,080,000 股股票，价格为港币 62,304,820 元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有 TCL 多媒体共计 54.51%股权所对应的累计投入金额与 TCL 多媒体于该股权交割日股东权益中 T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币 8,952 千元)，记入本科目。
注 7. 本公司于 2003 年 10 月 12 日以人民币 89,595 千元购买惠州市升华工业有限公司(以下简称“升华工业”) 之 57.86%的股权。于此项交易日，本公司持有升华工业 75%股权所对应的总计投入金额与升华工业于该交易日所有者权益中本公司所占份额的差额(折合人民币 16,125 千元)，记入本科目。
注 8. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股于 2004 年增购 TCL 多媒体 50,436,000 股股票，价格为港币 126,814 千元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有 TCL 多媒体共计 54.83%股权所对应的累计投入金额与 TCL 多媒体于该股权交割日股东权益中 T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币 36,259 千元)，记入本科目。
注 9. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股于 2004 年以对价人民币 1,510,016 千元取得其子公司 TCL 通讯之 57.4%股权。于此次交易日，T.C.L.实业控股持有 TCL 通讯 57.4%的股权所对应的累计投入金额与 TCL 通讯于该股权交割日股东权益中 T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币 316,893 千元)，记入本科目。
注 10. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股之子公司 TCL 通讯于 2007 年 7 月购买其他股东持有的 JRD CommunicationInc.(以下简称“JRDC”)之 61.46%股份，总代价为美元 39,313 千元(折合人民币约 296,584 千元)。于此次交易日，TCL 通讯持有的 JRDC100%股权所对应的累计投入金额与 JRDC 于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币约 134,968 千元)，记入本科目。

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

20 商誉(续)

注 11. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股于 2008 年以人民币 66,752 千元购买卓轩海外有限公司(以下简称“卓轩海外”)100%股权。于此次交易日，T.C.L.实业控股持有的卓轩海外 100%股权所对应的累计投入金额与卓轩海外于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(人民币 31,097 千元)，记入本科目。以前年度公司对商誉人民币 31,097 千元全额计提资产减值准备。
注 12. 本公司于 2010 年以人民币 52,319 千元取得了北京国药恒瑞美联信息技术有限公司(以下简称“恒瑞美联”)51.82%股权。于此次交易日，本公司持有的恒瑞美联 51.82%股权所对应的累计投入金额与恒瑞美联于该股权交割日可辨认资产公允价值的差额(人民币 28,967 千元)，记入本科目。
注 13. 本公司之子公司惠州 TCL 环保资源有限公司(以下简称“环保资源”)于 2010 年以人民币 98,024 千元取得了惠州 TCL 环境科技有限公司(以下简称“环境科技”)100%股权。于此次交易日，环保资源持有的环境科技 100%股权所对应的累计投入金额与环境科技于该股权交割日之可辨认净资产公允价值的差额(人民币 92,952 千元)，记入本科目。
注 14. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股之子公司 TCL 通讯于 2011 年 5 月以 1100 万欧元(折合人民币 102,690 千元)取得了 TCL 通讯(宁波)有限公司(以下简称“宁波研发”)100%股权。于此次交易日，TCL 通讯持有的宁波研发 100%股权所对应的累计投入金额与宁波研发于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币 89,196 千元)，记入本科目。
注 15. 本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股之子公司 TCL 多媒体之子公司惠州 TCL 电器销售有限公司(以下简称“惠州销司”)于 2014 年 5 月以 0 元人民币取得了东芝视频产品(中国)有限公司(以下简称“东芝视频”)21%股权。于此次交易日，惠州销司持有的东芝视频股权所对应的累计投入金额与东芝视频于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币 12,065 千元)，记入本科目。
注 16．本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股之子公司通力电子于 2015 年 9 月以人民币 95,546 千元取得了普笙集团股份有限公司(以下简称“普笙”)100%股权。于此次交易日，通力电子持有的普笙 100%股权所对应的累计投入金额与通力电子于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币 3,506 千元)，记入本科目。
注 17．本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股之子公司其盛有限公司和 TCL 通讯科技控股有限公司于 2015 年 9 月分别以 9,600 千元和 4,798 千元取得了东晖投资有限公司(以下简称“东晖”)40%和 19.99%股权。于此次交易日，其盛有限公司和 TCL 通讯科技有限公司持有的东晖 59.99%股权所对应的累计投入金额与东晖于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币 50,729 千元)，记入本科目。
注 18 本公司之子公司翰林汇信息产业股份有限公司于 2016 年 10 月以 10,000 千元取得了青岛蓝色基点电子商务有限公司(以下简称“蓝色基点”)60%股权。于此次交易日，翰林汇持有的蓝色基点 60%股权所对应的累计投入金额与翰林汇于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币 2,452 千元)，记入本科目。
注 19 于 2016 年 12 月 31 日，本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试，经测试对购买东晖形成的商誉全额计提了减值准备，以前年度公司已对购买卓轩海外形成的商誉全额计提了减值准备。

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四合并财务报表项目附注(续)

21 长期待摊费用

租入固定资产改良支出其他	2016年 1月1日 318,216 105,483 423,699	本年增加减少子公司 145,813 109,104 (2,980) 254,917 (2,980)	本期摊销 (157,100) (90,187) (247,287)	其他 561 (1,586) (1,025)	2016年 12月31日 307,490 119,834
		254,917			427,324

22 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 递延所得税资产

集团内未实现利润预计负债可抵扣税务亏损存货跌价准备以公允价值计量的金融工具长期资产摊销其他	2016年 1月1日本年变动 (计入损益表) 本年变动 (计入权益) 增加子公司减少子公司汇兑调整 2016年 12月31日 164,381 32,634 - - - 3,187 200,202 242,427 16,999 - - - (2,159) 257,267 73,023 8,793 - - - 2,013 83,829 80,168 (9,802) - - - 3,438 73,804 61,936 (1,822) (55,400) - - (680) 4,034 30,865 (2,298) - - - 652 29,219 56,836 19,398 - - - 8,795 85,029
	- 709,636 63,902 (55,400) - - 15,246 733,384

(2) 递延所得税负债

购买子公司之公允价值调整以公允价值计量的金融工具可供出售金融资产政府补贴调整其他	2016年 1月1日本年变动 (计入损益表) 本年变动 (计入权益) 增加子公司汇兑调整 2016年 12月31日 52,901 1,855 - - 2,329 57,085 45 34,533 - - - 34,578 - 756 - - (3) 753 32,371 (21,858) - - - 10,513 59,496 65,800 - - 1,556 126,852
	- - 144,813 81,086 - - 3,882 229,781

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2016年1月1日至12月31日人民币千元

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23 其他非流动资产

应收花样年(注1) 预付设备及土地使用权款(注2) 开发项目前期投资 BT项目融资建设款(注3) 理财产品其他	2016年 1月1日 314,932 2,187,277 - 38,399 50,102 67,802 2,658,512	本年增加 - 4,932,787 120,000 131 90,497 155,504 5,298,919	本年减少 (314,932) (5,927,076) - (31,711) (62) 36,178 (6,237,603)	2016年 12月31日 - 1,192,988 120,000 6,819 140,537 259,484
				1,719,828

注 1 本公司 T.C.L.实业控股(香港)有限公司(简称“TCL 实业控股”)、深圳市海谷州置业发展有限公司(简称“海谷洲”)与深圳市花样年地产集团有限公司(简称“花样年地产”)、胜图控股有限公司(简称“花样年香港”) 签订《惠州 TCL 房地产开发有限公司股权及债权转让协议》，各方有条件同意由本公司、TCL 实业控股、海谷州向花样年地产、花样年香港转让惠州 TCL 房地产开发有限公司的全部股权及债权。对于一年以上到期的债权款反映至本科目，一年以内到期部分重分类至“其他流动资产”。
注 2 本公司将在预付账款科目中反映的预付设备款、土地使用权款等长期资产重分类至其他非流动资产项目。
注 3 BT 项目融资建设款为本公司之子公司惠州 TCL 照明电器有限公司承担的惠州市市政工程在建设期间发生的建造支出，确认为“其他非流动资产”。

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四合并财务报表项目附注(续)

24 短期借款短期借款分类抵押借款质押借款信用借款	2016年12月31日 - 2,030,287 8,153,878 10,184,165	2015年12月31日 327,580 2,314,719 8,565,429
		11,207,728

于 2016 年 12 月 31 日，短期借款中无抵押借款(2015 年末:人民币 327,580 千元)。

于 2016 年 12 月 31 日，银行质押借款折合人民币 2,030,287 千元(2015 年末:人民币 2,314,719 千元)，其中折合人民币 770,023 千元(2015 年末:折合人民币 1,372,479 千元)的借款是以折人民币存款 776,943 千元作为质押；折合人民币 1,140,264 千元(2015 年末:折合人民币 831,254 千元)的借款是以本公司等额信用证作为质押；折合人民币 120,000 千元(2015 年末:折合人民币 110,986 千元)的借款是以本公司出口发票作为质押。

于 2016 年 12 月 31 日本公司不存在已到期未归还的短期借款。

25 向中央银行借款

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司 TCL 集团财务有限公司向中央银行借款余额人民币 13,313 千元(2015 年末:人民币 158,815 千元)。

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四合并财务报表项目附注(续)

26 吸收存款及同业存放

吸收存款及同业存放
	2016	年12	月31日	2015年12月31日
吸收存款及同业存放			220,653	79,261

吸收存款及同业存放是本公司之子公司 TCL 集团财务有限公司吸收的联营及合营企业存款。

27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债-远期外汇合约衍生金融负债-利率掉期合约	2016年12月31日 819,806 11,263 831,069	2015年12月31日 538,010 137,178
		675,188

本公司交易性金融负债的公允价值以外汇和利率公开市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日外汇和利率公开市场即时报价的远期汇率和利率之差额计算确定交易性金融负债的公允价值变动。

28 应付票据

应付票据
银行承兑汇票商业承兑汇票	2016年12月31日 833,503 1,034,199 1,867,702	2015年12月31日 561,649 3,212,321
		3,773,970

于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中无应付关联方的票据(2015 年末:无)。本账户余额中并无应付持本公司 5%或以上表决权股份的股东款项。

29 应付账款

应付账款主要是本公司应付原材料款和外购零部件款，于 2016 年 12 月 31 日，超过一年的应付账款为人民币 223,134 千元(2015 年末:人民币 165,463 千元)，约占全部应付账款的 1.14% (2015 年末：1.21%)。

于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中应付关联方款项为人民币 274,902 千元(2015 年末:人民币 258,405 千元)，占应付账款总金额的 1.40% (2015 年末：1.90%)，详见附注七。本账户余额中并无应付持本公司 5%或以上表决权股份的股东款项。

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四合并财务报表项目附注(续)

30 预收款项

期末预收款项主要是本公司预收客户的商品销售款项。于 2016 年 12 月 31 日，本公司并无账龄超过一年的大额预收账款。

于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中预收关联方款项为人民币 381 千元(2015 年末无)。本账户余额中并无预收持本公司 5%或以上表决权股份的股东款项。

31 应付职工薪酬和长期应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬

应付短期薪酬(注a) 应付设定提存计划应付辞退福利 (注a)应付短期薪酬 2016年 1月1日工资、奖金、津贴和补贴 1,726,894 职工福利费 23,021 社会保险费 9,868 住房公积金 4,949 工会经费 21,939 职工教育经费 67,390 其他职工薪酬 18,957 1,873,018 (2) 长期应付职工薪酬补充养老保险(注)		2016年12月31日 2015年12月31日 2,003,359 1,873,018 12,963 10,261 28,574 22,575 2,044,896 1,905,854 本期增加本期减少 2016年 12月31日 7,697,097 (7,565,023) 1,858,968 347,028 (370,049) - 272,642 (258,505) 24,005 196,773 (195,429) 6,293 35,843 (31,074) 26,708 75,989 (78,075) 65,304 266,494 (263,370) 22,081 8,891,886 (8,761,525) 2,003,359 2016年12月31日 2015年12月31日 26,763 28,409		2015年12月31日 1,873,018 10,261 22,575
				1,905,854
				2016年 12月31日 1,858,968 - 24,005 6,293 26,708 65,304 22,081
				2,003,359

注：该项目为应付离退休人员的补充养老保险金。

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四

合并财务报表项目附注(续)

32 应交税费 2016年12月31日增值税 61,786 企业所得税 477,038 个人所得税 91,301 城建税 59,825 堤围费 52,412 教育费附加 45,735 营业税 - 废弃电器电子产品处理基金 50,871 其他 88,624 927,592 应交税金各项税金计提标准及税率请参见附注三。 33 应付利息 2016年12月31日中期票据应付利息 68,985 公司债利息 138,457 短期融资券利息 11,474 银行借款应付利息 132,549 351,465 34 应付股利 2016年12月31日其他少数股东 135,297 135,297	2015年12月31日 114,451 440,002 112,282 51,907 49,410 37,926 14,627 45,821 114,550
	980,976
	2015年12月31日 81,473 - - 103,626
	185,099
	2015年12月31日 131,357
	131,357

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

35 其他应付款

专利及特许权使用费工程及设备款一般往来款项押金及保证金科技发展基金及挖潜基金合营及联营企业存款股权转让款维修费安装费研究开发费广告费运输及仓储费水电燃料费租赁费促销费中介机构费调价补差销售佣金及返利软件及网络服务费差旅及办公费保险费其他	2016年12月31日 1,633,776 5,606,846 4,385,040 281,005 157,764 56,461 46,177 176,097 128,878 501,208 421,746 323,166 128,862 38,520 504,007 426,495 111,980 1,144,809 3,568 96,261 123,568 713,676 17,009,910	2015年12月31日 1,360,857 4,858,025 2,343,995 560,723 133,011 19,386 57,218 418,104 107,915 146,917 559,075 331,854 99,691 17,343 496,820 428,646 234,162 931,311 3,115 62,188 69,830 442,712
		13,682,898

于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中应付关联方款项为人民币 428,489 千元(2015 年末:人民币 269,063 千元)，占其他应付款总金额的 2.52%(2015 年末：1.97%)，详见附注七。本账户余额中并无应付给持有本公司 5%或以上表决权股份的股东款项。

36 应付短期融资券

	2016	年12月31日	2015年12月31日
短期融资券(注)		3,000,000	-

注：本公司于 2016 年 11 月 18 日完成了 2016 年度第三期超短期融资券的发行，实际发行金额 30 亿元人民币，期限为 180 天。

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37 一年内到期的非流动负债

附注四长期借款(注1) 39 中期票据(注2)	2016年12月31日 4,610,032 997,000 5,607,032	2015年12月31日 2,772,753 1,137,150
		3,909,903

注 1 一年内到期的长期借款中包括信用借款折合人民币 2,655,591 千元、抵押借款折合人民币 1,775,872 千元及质押借款 178,569。
注 2 年末将于一年以内到期的中期票据人民币 997,000 千元重分类至本科目。

(1) 一年内到期的长期借款前五名：

贷款单位借款起始日银团贷款(国家开发银行等) 2011年2月银团贷款(国家开发银行等) 2011年2月德意志银行香港分行 2014年8月中国进出口银行广东省分行 2014年6月 ING Bank N.V.,香港分行 2015年1月其他流动负债 2016年1月1日产品售后服务费(注1) 1,093,247 美国商业票据 1,298,724 货币互换(注2) - 其它 56,544 2,448,515	借款终止日币种利率 2017年11月美元 3.00% 2017年5月美元 3.00% 2017年8月美元 2.03% 2017年6月人民币 4.20% 2017年1月美元 1.61% 本年增加本年减少 748,258 (695,866) 1,433,557 (2,558,857) 1,709,608 - 858,862 (135,496) 4,750,285 (3,390,219)	2016年12月31日 887,936 887,936 554,957 500,000 485,588
		3,316,417
		2016年12月31日 1,145,639 173,424 1,709,608 779,910
		3,808,581

38 其他流动负债

注 1 本公司产品售后服务费预计将于一年内使用或支付，在流动负债中列示，产品售后服务费的增加数为本期计提的产品售后服务费，减少数为本期使用和支付的产品售后服务费。
注 2 本公司的货币互换业务，在一年内到期。

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39 长期借款

抵押借款质押借款信用借款其中：一年内到期长期借款	2016年12月31日 18,952,026 178,569 6,127,074 25,257,669 (4,610,032) 20,647,637	2015年12月31日 9,502,373 167,156 5,052,497
		14,722,026
		(2,772,753)
		11,949,273

本公司长期借款到期期限为 2017 年至 2024 年。

于 2016 年 12 月 31 日，长期抵押借款折合人民币 18,952,026 千元，其中折合人民币 17,560,546 千元的借款是以约合人民币 23,961,562 千元的建筑物、机器设备和土地使用权作为抵押；折合人民币 1,391,480 千元的借款是以本公司持有的深圳市华星光电技术有限公司、T.C.L.实业控股(香港)有限公司股权以及本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股(香港)有限公司持有的 TCL 多媒体股权作为抵押。

于 2016 年 12 月 31 日，长期质押借款折合人民币 178,569 千元的借款是以折人民币存款 181,450 千元作为质押。

长期借款前五名：

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率	2016年12月31日
银团贷款(国家开发银行等) 2015年3月 2023年3月美元 4.00%	5,491,296
国家开发银行湖北省分行 2016年4月 2024年4月美元 3.60% 国开行t2银团贷款 2015年3月 2023年3月人民币 4.90% 中国银行(香港)有限公司 2016年10月 2021年10月港币 2.03% 国开行6000贷款专户 2011年2月 2019年2月美元 3.01%	3,974,901 2,281,496 1,878,240 1,775,872
	15,401,805

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40 应付债券

中期票据(注1) 公司债(注2)	2016年12月31日 1,493,720 6,000,000 7,493,720	2015年12月31日 2,483,375 -
		2,483,375

注 1 于 2013 年 1 月 17 日，本公司发行了期限五年中期票据人民币 5 亿元。于 2013 年 8 月 20 日，本公司发行了期限 5 年中期票据人民币 5 亿元。于 2015 年 4 月 2 日，本公司发行了期限 5 年中期票据人民币 5 亿元。
注 2 于 2016 年 3 月 18 日，本公司发行了期限 3 年期公司债人民币 25 亿元和 5 年期公司债人民币 15 亿元。于 2016 年 8 月 11 日，本公司发行了期限 5 年期公司债(第二期)人民币 20 亿元。
年末将于一年内到期的中期票据人民币 997,000 千元重分类至“一年内到期的非流动负债”科目。

41 长期应付款

融资租入固定资产租赁费其他 42 递延收益	2016年12月31日 1,520 54,220 55,740	2015年12月31日 2,365 8,165
		10,530

2016年12月31日	2015年12月31日
与收益相关的政府补助 123,754	484,236
与资产相关的政府补助(注) 5,427,354 5,551,108	5,015,140
	5,499,376

注与资产相关的政府补助主要包括战略新兴产业建设补助，在相关资产使用寿命期内平均分配，计入当期收益。

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2016年1月1日至12月31日人民币千元

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43 股本

2016年1月1日数量比例 3,231,032 26.42% - - 1,244,019 10.17% 1,608,123 13.15%	2016年1月1日数量比例 3,231,032 26.42% - - 1,244,019 10.17% 1,608,123 13.15%		本期增减变动	小计 (18,705) - - -	2016年12月31日
数量 3,231,032 - 1,244,019 1,608,123		发行新股 - - - -	其他 (18,705) - - -		数量比例 3,212,327 26.30% - 0.00% 1,244,019 10.19% 1,608,123 13.17%
1,483,570 124,553	12.13% 1.02%	- -	- -	- -	1,483,570 12.15% 124,553 1.02%
-	-	-	-	-	- 0.00%
- -	- -	- -	- -	- -	- 0.00% - 0.00%
378,890 8,997,328 8,997,328 - - -	3.10% 73.58% 73.58% - - - 100%	- - - - - - -	(18,705) 4,027 4,027 - - - (14,678)	(18,705) 4,027 4,027 - - - (14,678)	360,185 2.95% 9,001,355 73.70% 9,001,355 73.70% - 0.00% - 0.00% - 0.00%
12,228,360					12,213,682 100.00%

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43 股本(续)
注本公司报告期内股票期权激励计划共有 923,340 份期权行权，公司股份数因此增加 923,340 股。

本公司于 2015 年 7 月 1 日召开临时股东大会审议通过回购部分社会公众股份的方案，2016 年 1 月 16 日止回购期满，公司回购股份数量为 15,601,300 股，2016 年 2 月 1 日对回购股份办理了注销手续，公司股份数因此减少 15,601,300 股。

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数为 12,213,682 千股。

除本公司董事长李东生先生通过认购非公开发行的股份持有有限售条件股份外，本公司其它现任董事、监事和高级管理人员未持有股权分置改革或非公开发行产生的有限售条件的股份，其持有的股份将继续依照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的相关规定予以部分冻结。该等股份的交易和信息披露将严格遵循有关法律、法规、规则的规定进行。

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44 资本公积

股本溢价(注1) 其他资本公积	2016年1月1日 5,116,716 (41,292) 5,075,424	本年增加 713 - 713	本年减少 (1,478,998) (65,816) (1,544,814)	2016年12月31日 3,638,431 (107,108)
				3,531,323

注 1 报告期内，公司注销回购股份导致股本溢价减少人民币 54,390 千元，股票期权激励计划行权产生股本溢价人民币 713 千元。本公司之子公司 TCL 通讯科技控股有限公司退市，导致股本溢价减少 1,915,896 千元。
45 库存股

	2016	年1	月1日	本年增加	本年减少	2016年12月31日
库存股			69,991	-	(69,991)	-

报告期内，公司对回购股份人民币 69,991 千元办理了注销手续，导致库存股本年减少。

46 盈余公积

法定盈余公积金任意盈余公积金	2016年1月1日 783,183 182,870 966,053	本期提取 112,708 - 112,708	本年减少 - - -	2016年12月31日 895,891 182,870
				1,078,761

根据中国公司法及公司章程，本公司及其若干子公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定计算净利润的 10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达公司注册资本的 50%。在符合中国公司法及公司章程的若干规定下，部分法定公积金可转为本公司的股本，而留存的法定公积金余额不可低于注册资本的 25%。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

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2016年1月1日至12月31日人民币千元

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47 一般风险准备

	2016	年1	月1日	本期提取	本年减少	2016年12月31日
一般风险准备			361	-	-	361

依据财政部颁布的《金融企业财务通则》、《金融企业财务通则实施指南》及《TCL 集团财务有限公司章程》之规定，本公司之子公司 TCL 集团财务有限公司按以前年度净利润的 1％提取一般风险准备。

48 未分配利润

期初未分配利润本期净利润本年减少数其中：提取盈余公积分配普通股股利期末未分配利润	2016年1-12月 6,793,604 1,602,126 (1,089,803)	2015年1-12月 5,285,215 2,567,001 (1,058,612)
	(112,708) (977,095)	(82,394) (976,218)
	7,305,927
		6,793,604

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2016年1月1日至12月31日人民币千元

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49 营业收入和营业成本

主营业务其他业务	2016年1-12月营业收入营业成本 103,585,315 85,926,893 2,888,185 2,543,220 106,473,500 88,470,113	2015年1-12月
	营业收入 103,585,315 2,888,185 106,473,500	营业收入营业成本 101,458,725 84,528,216 3,120,757 2,754,623 104,579,482 87,282,839

(1) 主营业务分产业

TCL 多媒体 TCL 通讯(注1) 华星光电家电集团通力电子部品及材料销售及物流服务其他及抵消	主营业务收入 2016年 1-12月 2015年 1-12月 28,593,927 27,383,550 20,385,145 24,204,521 22,311,739 18,027,588 12,074,014 9,841,125 3,637,986 3,865,455 6,026,068 4,769,625 22,409,257 20,759,429 (11,852,821) (7,392,568) 103,585,315 101,458,725	主营业务成本 2016年 1-12月 2015年 1-12月 23,583,870 22,634,460 14,929,981 17,828,281 19,473,944 15,623,915 9,903,219 8,232,170 3,122,535 3,383,705 5,637,142 4,455,849 21,424,880 19,846,650 (12,148,678) (7,476,814) 85,926,893 84,528,216	主营业务毛利	主营业务毛利
	2016年 1-12月 28,593,927 20,385,145 22,311,739 12,074,014 3,637,986 6,026,068 22,409,257 (11,852,821) 103,585,315	2016年 1-12月 23,583,870 14,929,981 19,473,944 9,903,219 3,122,535 5,637,142 21,424,880 (12,148,678) 85,926,893	2016年 1-12月 5,010,057 5,455,164 2,837,795 2,170,795 515,451 388,926 984,377 295,857 17,658,422	2015年 1-12月 4,749,090 6,376,240 2,403,673 1,608,955 481,750 313,776 912,779 84,246
				16,930,509

注1 本年度，本公司之控股子公司 TCL 通讯科技控股有限公司退市，2015 年数据按现通讯管理口径调整。

(2) 主营业务分地区

内销外销	主营业务收入 2016年 1-12月 2015年 1-12月 56,251,463 54,301,002 47,333,852 47,157,723 103,585,315 101,458,725	主营业务成本 2016年 1-12月 2015年 1-12月 45,913,244 47,869,338 40,013,649 36,658,878 85,926,893 84,528,216	主营业务毛利	主营业务毛利
	2016年 1-12月 56,251,463 47,333,852 103,585,315	2016年 1-12月 45,913,244 40,013,649 85,926,893	2016年 1-12月 10,338,219 7,320,203 17,658,422	2015年 1-12月 6,431,664 10,498,845
				16,930,509

本公司向前五大客户销售的收入总额于 2016 年 1-12 月及 2015 年 1-12 月分别为人民币 11,295,412 千元及人民币 12,010,957 千元，分别占主营业务收入的 10.90%及 11.84%。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

50 利息收入/(支出)与汇兑损益

	年1-12月	2015年1-12月
利息收入	144,358	298,149
利息支出	71,991	46,972
汇兑收益/(损失)	19,166	7,365

以上项目为本公司之子公司 TCL 集团财务有限公司发生的利息收入、利息支出与汇兑损益，按照金融类企业的报表列报要求单独列示。

51 税金及附加

2016年1-12月营业税 10,194 城市维护建设税 157,498 教育费附加 89,285 巴西商品流通税 149,096 废弃电器电子产品处理基金 107,231 印花税 44,513 房产税 44,279 土地使用税 11,107 车船使用税 138 其他 61,565 674,906 税金及附加的计缴标准已于附注三列示。 52 财务费用 2016年1-12月利息支出 1,415,778 利息收入 (320,292) 汇兑损失/(收益) (465,202) 其他 186,021 816,305	2015年1-12月 50,447 139,603 89,169 171,553 - - - - - 18,020
	468,792
	2015年1-12月 1,322,713 (460,375) (97,426) 202,152
	967,064

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续) 53 资产减值损失坏账损失存货跌价损失可供出售金融资产减值损失票据转贴现减值损失固定资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失长期股权投资减值损失 54 公允价值变动收益/(损失) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债-远期外汇合约以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-理财产品以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-利率掉期合约	2016年1-12月 361,431 176,453 237,377 (4,935) 181 35,783 50,729 - 857,019 2016年1-12月 (79,139) 66,156 715 (12,268)	2015年1-12月 114,769 240,465 46,792 2,318 5,965 - 31,097 29,013
		470,419
		2015年1-12月 (204,229) (1,356) 12,783
		(192,802)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

55 投资收益

处置理财产品投资收益处置衍生金融资产/负债收益货币基金投资收益分占联营公司本期利润分占合营公司本期利润/(亏损) 处置长期股权投资之净收益处置可供出售金融资产的投资收益可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	2016年1-12月 315,211 111,296 18,963 902,579 13,730 861,427 70,061 52,334 2,345,601	2015年1-12月 388,015 29,621 33,148 642,983 (6,006) 302,266 277,540 42,315
		1,709,882

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四

合并财务报表项目附注(续)

56 营业外收入

非流动资产处置利得其中：固定资产处置利得无形资产处置利得软件产品等增值税退税战略新兴产业建设补助生产性水电费返还等负商誉(注) 其他	2016年1-12月 9,633	2015年1-12月 30,948
	9,597 26	30,905 -
	556,746 693,285 598,451 34,527 955,799 2,848,441	537,379 693,285 415,115 76,235 876,311
		2,629,273

注本公司之全资子公司 T.C.L.实业控股(香港)有限公司投资花样年控股集团有限公司，投资成本小于取得投资时应享有的花样年可辨认净资产公允价值份额产生的收益人民币 34,527 千元计入本科目。

57 营业外支出

非流动资产处置损失其中：固定资产处置损失无形资产处置损失其他 58 所得税费用当期所得税费用递延所得税费用(注)	2016年1-12月 8,272	2015年1-12月 33,318
	8,269 -	32,957 345
	171,736 180,008 2016年1-12月 642,245 17,184 659,429	67,951
		101,269
		2015年1-12月 745,020 (106,325)
		638,695

注本期损益表内确认的递延所得税费用详见附注四、22。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

59 其他综合收益

(1) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产利得(损失)金额前期计入其他综合收益当期转入利润的金额计入其他综合收益的所得税影响金额小计现金流量套期工具当期利得(损失)金额前期计入其他综合收益当期转入利润金额当年计入其他综合收益的所得税影响金额小计外币财务报表折算差额合计	2016年1-12月 (173,239) 229,625 82,346 - 311,971 (133,904) 215,097 (55,400) 25,793 (609,071) (444,456)	2015年1-12月 207,520
		(119,281) (158,599) 46,062
		(231,818) (240,917) (57,874) 19,443
		(279,348) (711,234)
		(1,014,880)

(2) 其他综合收益各项目的调节情况

2015年1月1日 2015年增减变动 2015年12月31日 2016年增减变动 2016年12月31日	归属于母公司股东权益少数股东权益其他综合收益合计权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益现金流量套期工具变动损益外币报表折算差额小计 10,075 199,743 (88,227) (101,356) 20,235 (15,814) 4,421 207,520 (208,637) (176,083) (626,741) (803,941) (210,939) (1,014,880)
	217,595 (8,894) (264,310) (728,097) (783,706) (226,753) (1,010,459)
	(173,239) 311,973 43,932 (764,123) (581,457) 136,911 (444,546)
	44,356 303,079 (220,378) (1,492,220) (1,365,163) (89,842) (1,455,005)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

60 每股收益 (1) 基本每股收益归属于母公司股东的净利润发行在外普通股的加权平均数(千股) 基本每股收益(人民币元/股) (2) 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润调整后发行在外普通股的加权平均数(千股) 其中：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数(千股) 稀释每股收益(人民币元/股)	2016年1-12月 1,602,126 12,213,682 0.1312 2016年1-12月 1,602,126 12,213,682	2015年1-12月 2,567,001 11,989,017
		0.2141
		2015年1-12月 2,567,001 11,990,584
	-	1,567
	0.1312
		0.2141

61 收到其他与经营活动有关的现金

本公司合并现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金人民币 2,363,380 千元，主要为收到的其他往来款项和财政资金补助款。

62 支付其他与经营活动有关的现金

本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金人民币 10,710,711 千元，主要为销售费用与管理费用。

63 支付其他与筹资活动有关的现金

本公司合并现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金人民币 3,355,234 千元，主要为购买子公司 TCL 通讯科技控股有限公司及其他子公司少数股权的款项。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

64 经营活动现金流量将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益) 公允价值变动损失/(收益) 财务费用投资收益递延所得税资产减少/(增加) 递延所得税负债增加/(减少) 存货的减少/(增加) 经营性应收项目的减少/(增加) 经营性应付项目的增加/(减少) 其他货币资金及存放中央银行款项的减少/(增加) 经营活动产生的现金流量净额 65 现金及现金等价物净变动情况现金及现金等价物的年末余额减：现金的期初余额现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物年末余额分析如下：货币资金年末余额减：非现金等价物年末余额(注) 现金及现金等价物的年末余额	2016年1-12月 2,137,540 857,019 4,934,169 315,104 247,287 (1,361) 12,268 1,003,401 (2,345,601) (23,748) 84,968 (3,972,935) (1,521,053) 7,046,070 (745,126) 8,028,002 23,815,656 (12,806,207) 11,009,449 26,394,913 (2,579,257) 23,815,656	2015年1-12月 3,230,009 470,419 3,658,573 241,758 105,924 2,370 192,802 1,264,894 (1,709,882) (129,938) (26,041) 154,124 133,950 (460,921) 266,034
		7,394,075
		12,806,207 (10,587,083)
		2,219,124
		15,340,415 (2,534,208)
		12,806,207

注：期末非现金等价物主要为质押借款保证金、应收账款保理抵押存款、财务公司存放中央银行的法定准备金及其他货币资金，详见附注四、1。

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

五 1	合并范围的变更(续) 本期新纳入合并范围的主体被投资单位名称红品科技(香港)有限公司晶品科技(香港)有限公司红品科技东京株式会社惠州创捷通讯科技有限公司惠州市升华科技有限公司 TCL Japan Electronics 北京智趣家科技有限公司 TCL互联网金融服务(深圳)有限公司深圳十分到家服务科技有限公司深圳市宝安TCL海创谷科技园发展有限公司 Tonly Digital 深圳豪客互联网有限公司闪客科技有限公司闪客科技控股有限公司深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 TCL France S.A.S. 武汉华显光电技术有限公司	合并期间 2016年1-9月 2016年1-9月 2016年1-9月 2016年1-12月 2016年1月 2016年1-12月 2016年1-12月 2016年1-12月 2016年5-12月 2016年6-12月 2016年6-12月 2016年6-12月 2016年6-12月 2016年6-12月 2016年6-12月 2016年7-12月 2016年8-12月	变更原因	注册资本	出资比例
			新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立	港币 100 港币 100,000 日元 5,000,000 人民币 100,930,000 人民币 45,000,000 日元 10,000,000 人民币 20,000,000 人民币 100,000,000 人民币 30,000,000 人民币 50,000,000 欧元 19,850,000 人民币 500,000,000 港元 1 美元 1 人民币 500,000,000 欧元 1,000,000 人民币 1,000,000	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 60% 85% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

五 1	合并范围的变更(续) 本期新纳入合并范围的主体被投资单位名称印度尼西亚永旺电子有限公司广州TCL互联网小额贷款有限公司北京汇志凌云数据技术有限责任公司深圳市华胜软件技术有限公司豪客互联网有限公司深圳TCL航翔供应链服务有限公司青岛蓝色基点电子商务有限公司惠州市华星光电技术有限公司武汉华星光电半导体显示技术有限公司 TCL智慧工业(惠州)有限公司翠海环球有限公司 TCL国际营销(香港)有限公司 TCL国际营销(深圳)有限公司深圳全汇丰科技有限公司广州TCL智能家居科技有限公司 TCL国际营销有限公司中山市幸福树网络科技有限公司	合并期间 2016年7-12月 2016年7-12月 2016年8-12月 2016年8-12月 2016年8-12月 2016年10-12月 2016年10-12月 2016年10-12月 2016年10-12月 2016年10-12月 2016年7-12月 2016年2-12月 2016年11-12月 2016年7-12月 2016年11-12月 2016年2-12月 2016年12月	变更原因	注册资本	出资比例
			新设立新设立新设立新设立新设立新设立增资控股新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立新设立	USD 300,000 人民币 200,000,000 人民币 15,000,000 人民币 10,000,000 港币 10,000 人民币 10,000,000 人民币 5,000,000 人民币 500,000,000 人民币 200,000,000 人民币 80,000,000 美金 1 港币 100 人民币 5,000,000 人民币 41,000,000 人民币 20,000,000 美元 100 人民币 10,000,000	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

五合并范围的变更(续) 1 本期新纳入合并范围的主体

被投资单位名称广州智诺资产管理有限公司豪客数字娱乐科技(深圳)有限公司 TCL Europe SAS TCT Mobile Distribution Limited Liability Company	合并期间 2016年12月 2016年11-12月 2016年12月 2016年12月	变更原因	注册资本	出资比例
		新设立新设立新设立新设立	人民币 3,000,000 人民币 100,000,000 欧元 100 欧元 450,000	100% 100% 100% 100%

100

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

五合并范围的变更(续)

2 本期不再纳入合并范围的主体

被投资单位名称惠州市福盛发展投资有限公司惠州市广雄发展投资有限公司惠州市升华科技有限公司 TCL Eletronicosdo Brasil Ltda TTE (Mexico) Holdings Limited Braviar Holding sLimited 惠州市赛洛特贸易有限责任公司湖南尚派正品科技有限公司北京唯迈医疗设备有限公司万创国际集团有限公司富道有限公司 TCL数字技术(惠州)有限公司惠州市TCL信息技术有限公司惠州新大都合成材料科技有限公司惠州TCL东讯通讯工业有限公司惠州市安达模具塑胶有限公司速必达希杰物流有限公司恒晖集团有限公司	不再纳入合并范围的时间 2016年1月 2016年1月 2016年1月 2016年1月 2016年2月 2016年2月 2016年2月 2016年3月 2016年4月 2016年6月 2016年6月 2016年8月 2016年8月 2016年12月 2016年12月 2016年7月 2016年9月 2016年10月	变更原因注销注销转让注销注销注销注销注销其他股东增资导致丧失控制权转让转让注销注销转让注销注销转让转让	转让日/注销日净资产	合并期内净利润
			- - 43,224 - - - - - 84,808 55,468 21,663 - - 18,077 - - 141,845 (11)	- - - - 16,276 18,919 - 1,379 (846) (54) 44 23,571 - (271) - - (2,680) (11)

101

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

五合并范围的变更(续)

3 本期处置的子公司

子公司名称	惠州市升华科技有限公司	北京唯迈医疗设备有限公司	万创国际集团有限公司	富道有限公司
股权处置价款	48,760	-	USD6,500K	0.05
股权处置比例	100%	22%	80%	50%
股权处置方式	转让	其他股东增资导致丧失控制权	转让	转让
丧失控制权的时点	2016/1/1	2016/4/1	2016/5/31	2016/5/31
丧失控制权时点的确定依据	标的股权相关权利义务均已转移	标的股权相关权利义务均已转移	标的股权相关权利义务均已转移	标的股权相关权利义务均已转移
处置价款与处置投资对
应的合并财务报表层面
享有该子公司净资产份
额的差额	5,515	39,587	686	(13,107)
子公司名称	速必达希杰物流有限公司	惠州新大都合成材料科技有限公司	恒晖集团有限公司
股权处置价款	480,000	38,000	HKD1,842
股权处置比例	50%	100%	5%
股权处置方式	转让	转让	转让
丧失控制权的时点	2016/9/30	2016/12/31	2016/10/1
丧失控制权时点的确定	标的股权相关权	标的股权相关权	标的股权相关权利义务均
依据	利义务均已转移	利义务均已转移	已转移
处置价款与处置投资对
应的合并财务报表层面
享有该子公司净资产份
额的差额	408,374	20,605	-64

102

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

六 1 (1)	在其他主体中的权益在子公司中的权益重要子公司的构成被投资单位名称注册地业务性质注册资本单位：元	持股比例取得方式直接间接
	T.C.L.实业控股(香港)有限公司香港投资控股港币 1,578,942,506 TCL多媒体科技控股有限公司开曼投资控股港币 1,736,446,305 广州数码乐华科技有限公司广州制造及销售人民币 120,000,000 深圳TCL新技术有限公司深圳研发港币 10,000,000 深圳TCL数字技术有限公司深圳研发人民币 100,000,000 TCL王牌电器(惠州)有限公司惠州制造及销售港币 500,000,000 TCL Operation Polska Sp.zo.o 波兰制造及销售波兰兹罗提 126,716,500 TCL Moka Manufacturing, S.A. de C.V. 墨西哥制造及销售比索 50,000 TCL (Vietnam) Corporation Ltd. 越南制造及销售越南盾 37,135,000,000 惠州TCL电器销售有限公司惠州销售人民币 30,000,000 TCL电子(香港)有限公司香港销售港币 30,000,000 TCL Overseas Marketing (Macao Commercial Offshore) Limited 澳门销售澳门元 100,000 TCL通讯科技控股有限公司开曼投资控股港币 1,278,984,117 TCL通讯科技(成都)有限公司成都研发美元 12,000,000 捷开通讯科技(上海)有限公司上海研发美元 10,000,000 TCL移动通信科技(宁波)有限公司宁波研发美元 5,000,000	100% - 设立 - 52.14% 设立 - 70.00% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100%非同一控制下企业合并 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立

103

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

六 1 (1)	在其他主体中的权益(续) 在子公司中的权益(续) 重要子公司的构成(续) 被投资单位名称注册地业务性质注册资本单位：元	持股比例取得方式直接间接
	捷开通讯(深圳)有限公司深圳研发美元 10,000,000 惠州TCL移动通信有限公司惠州制造及销售美元 199,600,000 王牌通讯(香港)有限公司香港销售港币 5,000,000 TCT Mobile Europe SAS 法国销售欧元 23,031,072 TCT Mobile (US) Inc. 美国销售美元1 TCT Mobile International Ltd 香港销售港币 5,000,000 TCT Mobile SA de CV 墨西哥销售墨西哥比索 1,299,103,498 TCT Mobile - Telefones LTDA 巴西销售巴西雷亚尔 104,088,757 “TMC Rus” Limited Liability Company 俄罗斯销售俄罗斯卢布 10,000 TCT Mobile Italy S.R.L 意大利销售欧元 10,000 深圳市华星光电技术有限公司深圳制造及销售人民币 18,341,942,877 广州华睿光电材料有限公司广州研发人民币 30,000,000 武汉华星光电技术有限公司(注1) 武汉制造及销售人民币 8,760,000,000 深圳华映显示科技有限公司深圳制造及销售美元 30,000,000	- 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 99% 设立 - 100% 设立 75.67% 0.08% 设立 - 100% 设立 - 39.95% 设立 - 100%非同一控制下企业合并

104

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

六在其他主体中的权益(续)

1 在子公司中的权益(续)

(1) 重要子公司的构成(续)

被投资单位名称
注册地
业务性质
注册资本
单位：元

持股比例
取得方式
直接
间接

华星光电国际(香港)有限公司
香港
销售
美元
9,000,000
深圳市华星光电半导体显示技术有限
公司
深圳
制造及销售
人民币
500,000,000
惠州TCL家电集团有限公司
惠州
投资控股
人民币
448,000,000
TCL家用电器(合肥)有限公司
合肥
制造及销售
人民币
300,000,000
TCL智能科技(合肥)有限公司
合肥
研发
人民币
1,000,000
TCL空调器(中山)有限公司
中山
制造及销售
美元
62,311,649
TCL德龙家用电器(中山)有限公司
中山
制造及销售
美元
5,000,000
中山TCL制冷设备有限公司
中山
制造及销售
人民币
20,000,000
TCL家用电器(中山)有限公司
中山
制造及销售
人民币
80,000,000
TCL空调器(武汉)有限公司
武汉
制造及销售
人民币
110,878,990
中山海倍瑞智能软件科技有限公司
中山
研发
人民币
5,000,000
TCL家用电器(香港)有限公司
香港
销售
港币
100,000
TCL家用电器(北美)有限公司
美国
销售
美元
100,000
通力电子控股有限公司
维尔京
投资控股
港币
249,162,626
深圳市通力科技开发有限公司
深圳
研发
人民币
10,000,000

-
100%
设立
53.02%
设立
100%
-
设立
100%
-
设立
-
100%
设立
-
80%
设立
-
100%
设立
-
100%
设立
-
100%
设立
-
100%
设立
-
100%
设立
-
100%
设立
-
100%
设立
50.26%
设立
-
100%
设立

105

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

六 1 (1)	在其他主体中的权益(续) 在子公司中的权益(续) 重要子公司的构成(续) 被投资单位名称注册地业务性质注册资本单位：元	持股比例取得方式直接间接
	西安TCL软件开发有限公司西安研发美元 2,000,000 TCL通力电子(惠州)有限公司惠州制造及销售人民币 161,500,000 东莞普笙电子科技有限公司东莞制造及销售人民币 31700000 TCL OEM销售有限公司香港销售港币 2 TCL通力科技(香港)有限公司香港销售港币 50,000,000 TCL商用信息科技(惠州)股份有限公司惠州制造及销售人民币 100,000,000 TCL新技术(惠州)有限公司惠州制造及销售人民币 80,000,000 惠州TCL照明电器有限公司惠州制造及销售人民币 70,000,000 惠州市华瑞光源科技有限公司惠州制造及销售人民币 100,000,000 广州科天智慧云信息科技有限公司广州信息技术美元 200,000,000 △广州科天视畅信息科技有限公司广州信息技术人民币 10,000,000 TCL医疗控股有限公司香港投资控股美元 74,060,000 广州TCL医疗设备有限公司广州制造及销售人民币 200,000,000 TCL医疗核磁技术(无锡)有限公司无锡制造及销售美元 30,000,000 TCL医疗超声技术(无锡)有限公司无锡制造及销售美元 30,000,000	- 100% 设立 - 100% 设立 - 100%非同一控制下企业合并 - 100% 设立 - 100% 设立 80% - 设立 - 100% 设立 80% - 设立 - 100%非同一控制下企业合并 - 100% 设立 - 100% 设立 - 66.67% 设立 - 100.00% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立

△原“广州视畅信息科技有限公司”更名为“广州科天视畅信息科技有限公司”。

106

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

六 1 (1)	在其他主体中的权益(续) 在子公司中的权益(续) 重要子公司的构成(续) 被投资单位名称注册地业务性质注册资本单位：元	持股比例取得方式直接间接
	△TCL医疗放射技术(北京)有限公司北京制造及销售人民币 31,645,600 65.25% 34.75%非同一控制下企业合并惠州泰科立集团股份有限公司惠州投资控股人民币 72,009,400 55% - 设立惠州市升华工业有限公司惠州制造及销售人民币 95,360,000 - 100% 设立泰洋光电(惠州)有限公司惠州制造及销售人民币 54,000,000 - 70% 设立惠州TCL金能电池有限公司惠州制造及销售人民币 56,425,065 - 100% 设立泰和电路科技(惠州)有限公司惠州制造及销售人民币 90,000,000 - 100% 设立 TCL显示科技控股有限公司(注2) 百慕大投资控股港币 203,136,880 - 37.32%非同一控制下企业合并 TCL显示科技(惠州)有限公司惠州制造及销售人民币 100,000,000 - 100% 设立武汉华显光电技术有限公司武汉制造及销售人民币 1,000,000 100% 设立惠州TCL环保资源有限公司惠州投资控股人民币 300,000,000 100% - 设立 TCL奥博(天津)环保发展有限公司天津制造及销售人民币 150,000,000 - 60% 设立惠州TCL环境科技有限公司惠州制造及销售人民币 110,000,000 - 51%非同一控制下企业合并汕头市TCL德庆环保发展有限公司汕头制造及销售人民币 50,000,000 - 51% 设立 TCL教育网有限公司维尔京投资控股港币 42,819,044 - 100% 设立深圳TCL教育科技有限责任公司深圳教育服务港币 31,000,000 - 100% 设立孔子学院(北京)远程教育技术中心有限公司北京教育服务人民币 39,000,000 - 80% 设立全球播科技(北京)有限公司北京信息技术人民币 30,834,300 - 100% 设立

△原“北京国药恒瑞美联信息技术有限公司”更名为“TCL医疗放射技术(北京)有限公司”。

107

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

六 1 (1)	在其他主体中的权益(续) 在子公司中的权益(续) 重要子公司的构成(续) 被投资单位名称注册地业务性质注册资本单位：元	持股比例取得方式直接间接
	全影科技(北京)有限公司北京信息技术美元 750,000 深圳TCL智能家庭科技有限公司深圳信息技术人民币 90,000,000 深圳豪客互联网有限公司深圳互联网业务人民币 500,000,000 TCL文化传媒(深圳)有限公司深圳广告策划人民币 50,000,000 惠州酷友网络科技有限公司惠州电子商务人民币 500,000,000 惠州客音商务服务有限公司惠州售后服务人民币 100,000,000 深圳十分到家服务科技有限公司深圳服务人民币 30,000,000 翰林汇信息产业股份有限公司北京产品分销人民币 130,000,000 北京尚派正品科技有限公司北京销售人民币 20,000,000 TCL金融控股集团(深圳)有限公司深圳金融人民币 1,000,000,000 TCL集团财务有限公司惠州金融人民币 1,500,000,000 TCL金融科技(深圳)有限公司深圳金融人民币 5,000,000 深圳百思资产管理有限公司深圳资产管理人民币 30,000,000 TCL金融服务(深圳)有限公司深圳金融服务人民币 5,000,000 TCL商业保理(深圳)有限公司深圳商业保理人民币 100,000,000	- 100% 非同一控制下企业合并 - 100% 设立 100% - 设立 100% - 设立 55% 45% 设立 100% - 设立 - 68% 设立 73.69% - 设立 - 60% 设立 100% - 设立 82% 18% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立 - 100% 设立

108

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

六在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续) (1) 重要子公司的构成(续)

被投资单位名称
注册地
业务性质
注册资本
单位：元

持股比例
取得方式
直接
间接

深圳市前海汇银通技术服务有限公司
深圳
互联网金融
美元
200,000
-
100%
设立
深圳市前海汇银通支付科技有限公司
深圳
互联网金融
人民币
100,000,000
-
100%
设立
新疆TCL股权投资有限公司
惠州
投资业务
人民币
200,000,000
100%
-
设立
亚太石油有限公司(注3)
维尔京
投资控股
美元
12,000,000
-
45%
设立
深圳TCL房地产有限公司
深圳
物业管理
人民币
100,000,000
65%
-
设立
深圳TCL光电科技有限公司
深圳
工业地产开
发及租赁
人民币
200,000,000
-
60%
设立
禧永投资有限公司
维尔京
投资业务
美元
1
-
100%
设立
深圳TCL工业研究院有限公司
深圳
研发
人民币
50,000,000
35%
65%
设立
西安TCL工业研究院有限公司
西安
研发
人民币
150,000,000
100%
-
设立
TCL Research America Inc.
美国
研发
美元
10
-
100%
设立
TCL工业研究院(香港)有限公司
香港
研发
港币30,000,000
-
100%
设立

注1 本公司之子公司深圳市华星光电技术有限公司(以下简称“深圳华星”)持有武汉华星光电技术有限公司(以下简称“武汉华星”)39.95%的股权，武汉华星关键管理人员由深圳华星派出，深圳华星能决定其经营方针和财务政策，并实质控制武汉华星，故将其作为子公司纳入合并报表范围。

注2 于2016年12月31日，本公司通过全资子公司T.C.L.实业控股(香港)有限公司(以下简称“T.C.L.实业控股”)对TCL 显示科技控股有限公司(以下简称“TCL显示”)的持股比例为37.32%，为TCL显示第一大股东。本公司能够通过T.C.L.实业控股控制TCL显示董事会绝大多数成员及相应的投票权，且无其他条件影响本公司对其实行控制，故将其作为子公司纳入合并范围。
注3 本公司之全资子公司T.C.L.实业控股(香港)有限公司为亚太石油有限公司第一大股东，董事会席位占半数以上， T.C.L.实业控股(香港)有限公司对亚太石油有限公司的经营和财务政策拥有实质控制权，故将其作为子公司纳入合并范围。

109

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

六在其他主体中的权益(续) 1 在子公司中的权益(续) (2) 存在重要少数股东的子公司

子公司名称	少数股东的持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东分派股利	期末少数股东权益
TCL多媒体科技控股有限公司	47.86%	98,701	-	2,757,503
深圳市华星光电技术有限公司	24.24%	558,857	244,582	6,199,594
翰林汇信息产业股份有限公司	26.31%	59,092	2,616	175,291

110

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

六在其他主体中的权益(续)

1 在子公司中的权益(续)

(2) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

TCL多媒体科技控股有限公司深圳市华星光电技术有限公司翰林汇信息产业股份有限公司	2016年12月31日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 14,284,775 2,561,527 16,846,302 10,622,586 386,734 11,009,320 33,564,863 44,405,231 77,970,094 18,276,719 21,953,169 40,229,888 2,842,658 11,354 2,854,012 2,163,013 - 2,163,013	2015年12月31日
		流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 10,975,497 2,530,304 13,505,801 9,478,130 357,527 9,835,657 22,745,924 35,017,364 57,763,288 16,921,085 13,323,826 30,244,911 2,353,965 9,174 2,363,139 1,904,634 - 1,904,634

111

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日

人民币千元

六在其他主体中的权益(续)

1 在子公司中的权益(续)

(2) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

TCL多媒体科技控股有限公司深圳市华星光电技术有限公司翰林汇信息产业股份有限公司	2016年1-12月营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量 28,907,463 163,115 -103,619 940,489 22,336,452 2,329,624 2,184,745 6,639,488 16,710,302 224,598 228,818 174,672	2015年1-12月
		营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量 28,166,538 25,316 -213,008 408,169 18,054,756 2,071,052 1,945,301 6,416,420 15,870,880 240,616 243,705 266,515

112

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

六在其他主体中的权益(续)

2 在合营企业和联营企业中的权益

(1) 重要合营企业和联营企业的基础信息

被投资单位名称	主要经营地/ 注册地	业务性质	对集团活动是否具有战略性		持股比例
				直接	间接
合营企业–
电大在线远程教育技术有限公司	北京	教育服务	是	-	50.00%
速必达希杰物流有限公司	深圳	物流服务	是	-	50.00%
联营企业–
上海银行股份有限公司(注)	上海	金融	是	3.36%	-
花样年控股集团有限公司	开曼	房地产	是	-	17.96%

注：报告期内本公司持有上海银行股份有限公司3.36%股权，为其第六大股东，并委派1名董事担任上海银行董事会风险管理委员会委员，对其具有重大影响，对该项长期股权投资采用权益法核算。

(2) 重要合营企业的主要财务信息

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额对合营企业投资的账面价值	2016年12月31日电大在线远程教育技术有限公司速必达希杰物流有限公司 1,035,676 354,195 56,601 10,231 1,092,277 364,426 802,477 215,876 3,626 - 806,103 215,876 6,281 - 279,894 148,550 139,947 74,275 133,490 466,820	2015年12月31日
		电大在线远程教育技术有限公司速必达希杰物流有限公司 868,019 282,442 66,196 10,820 934,215 293,262 649,415 188,737 3,702 - 653,117 188,737 10,330 - 270,768 104,525 135,384 不适用 131,434 不适用

113

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

六在其他主体中的权益(续)

2 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(2) 重要合营企业的主要财务信息(续)

营业收入财务费用所得税费用净利润其他综合收益综合收益总额本集团本期收到的来自合营企业的股利	2016年1-12月电大在线远程教育技术有限公司速必达希杰物流有限公司 1,250,996 786,219 (5,409) (1,861) 11,314 1,309 59,415 4,025 - - 59,415 4,025 26,160 -	2015年1-12月
		电大在线远程教育技术有限公司速必达希杰物流有限公司 1,070,286 589,019 (7,658) (1,743) 12,256 3 63,242 (5,760) - 63,242 (5,760) 96,692 -

(3) 重要联营企业的主要财务信息

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额对联营企业投资的账面价值	2016年12月31日上海银行股份有限公司花样年控股集团有限公司 287,826,969 32,213,040 1,467,544,133 17,539,223 1,755,371,102 49,752,263 1,404,641,841 15,704,688 234,510,647 20,926,840 1,639,152,488 36,631,528 449,391 2,165,384 115,769,223 10,955,351 3,884,666 1,967,581 4,182,417 1,803,450	2015年12月31日
		上海银行股份有限公司花样年控股集团有限公司 324,804,669 31,242,411 1,124,335,818 13,308,877 1,449,140,487 44,551,288 1,352,263,736 19,683,977 4,042,356 12,627,274 1,356,306,092 32,311,251 443,897 1,831,546 92,390,498 10,408,491 3,444,318 1,808,996 3,742,067 1,681,915

114

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

六在其他主体中的权益(续)

2 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(3) 重要联营企业的主要财务信息(续

	2016年1-12月	2016年1-12月	2015年1-12月	2015年1-12月
	上海银行	花样年控股	上海银行	花样年控股
	股份有限公司	集团有限公司	股份有限公司	集团有限公司
营业收入	34,408,813	10,920,638	33,159,130	8,164,297
财务费用	不适用	932,238	不适用	302,340
所得税费用	1,994,309	1,441,816	3,008,385	1,318,542
净利润	14,325,064	1,064,348	13,043,142	1,402,816
其他综合收益	-1,397,034	(17,231)	1,157,264	8,907
综合收益总额	12,928,030	1,047,117	14,200,406	1,411,723
本集团本期收到的来自合营
企业的股利	-	43,540		41,995
不重要合营企业和联营企业的汇总信息
		2016年1-12月		2015年1-12月
合营企业：
投资账面价值合计			81,602	31,103
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(注)			3,688	(7,144)
其他综合收益(注)			-
综合收益总额			3,688	(7,144)
联营企业：
			-
投资账面价值合计		4,871,228		2,335,646
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(注)			237,088	78,504
其他综合收益(注)		(125,352)		161,226
综合收益总额			111,736	239,730

(4) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息

注：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

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TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易

1 本公司第一大股东情况

经济性质或注册地主营业务与本公司关系类型法定代表人惠州市投资控股有广东省惠州市惠州市政府授权主要股东国有刘斌限公司范围内的国有资产的经营管理

2001 年 12 月 29 日，本公司之股东惠州市人民政府以惠府函[2001]148 号文决定，以惠州市人民政府持有本公司的股权和部分现金作为出资成立惠州市投资控股有限公司，代表惠州市人民政府持有本公司的国有股份。

与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。

2 本公司第一大股东的注册资本及其变化

惠州市投资控股有限公司	2016年1月1日 731,999	本年增加 -	本年减少 -	2016年12月31日
				731,999

3

本公司第一大股东所持股份或权益变化

(单位：千股) 惠州市投资控股有限公司	2016年1月1日股数 % 878,420 7.18	本年增加股数 -	本年减少股数 -	2016年12月31日
				股数 % 878,420 7.19

注报告期内，公司股票期权激励计划行权923,340股，公司总股本由12,228,359,702股增加至12,229,283,042 股。注销回购股份15,601,300股，公司总股本由12,229,283,042股减少至12,213,681,742股。，第一大股东所持股份比例由7.18%上升为7.19%。

116

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易(续)

4 不存在控制关系的关联方性质

与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下：

与本集团的关系


公司名称	与本集团的关系
深圳前海启航供应链管理有限公司	联营公司
乐金电子(惠州)有限公司	联营公司
T2 Mobile Limited	联营公司
福尔达车联网（深圳）有限公司	联营公司
广东瑞捷光电股份有限公司	联营公司
武汉尚德塑业科技有限公司	联营公司
TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司	联营公司
仪征市泽宇电光源有限公司	联营公司
红品晶英科技（深圳）有限公司	联营公司
TCL南洋电器(广州)有限公司	联营公司
惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司	联营公司
惠州TCL资源投资有限公司	联营公司
广州欢网科技有限责任公司	联营公司
Opta Corporation	联营公司
新疆东鹏伟创股权投资合伙企业（有限合伙）	联营公司
惠州高盛源科技有限公司	联营公司
富道有限公司	联营公司
恒晖集团有限公司	联营公司
Active Industries International Limited	联营公司
北京唯迈医疗设备有限公司	联营公司
威利信有限公司	联营公司
天津七一二通信广播股份有限公司	联营公司
深圳坪山招商房地产有限公司	联营公司
北京创动创业投资中心(有限合伙)	联营公司
北京创动投资咨询有限公司	联营公司
上海创祥投资管理有限公司	联营公司
南京创动股权投资基金管理有限公司	联营公司
南京紫金创动投资合伙企业（有限合伙）	联营公司
乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业	联营公司
上海银行股份有限公司	联营公司
赛普TCL电子工业技术有限公司	联营公司
速必达希杰物流有限公司	合营公司
TCL Sun , Inc.	合营公司

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TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易(续)

4 不存在控制关系的关联方性质(续)

与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下：

TCL 智驿科技(惠州)有限公司合营公司惠州市 TCL 太东石化投资有限公司合营公司电大在线远程教育技术有限公司合营公司 TCL-IMAX Entertainment Co., Limited 合营公司惠州高盛达科技有限公司联营公司之子公司成都乐高时代实业有限公司联营公司之子公司晶品科技(香港)有限公司联营公司之子公司上海畅联智融通讯科技有限公司联营公司之子公司启航进出口有限公司联营公司之子公司新疆 TCL 煤业有限公司联营公司之子公司惠州市 TCL 鸿融置业有限公司联营公司之子公司高威达数码科技(惠州)有限公司联营公司之子公司广东(惠州)TCL 工业文化创意园发展有限公司联营公司之子公司惠州 TCL 房地产开发有限公司联营公司之子公司深圳市益生康云科技有限公司联营公司之子公司武汉乐盛时代贸易有限公司联营公司之子公司雄华投资有限公司联营公司之子公司深圳益生康云科技发展有限公司联营公司之子公司 Amlogic Co., Limited 联营公司之子公司 Amlogic (Hong Kong) LTD 联营公司之子公司北京奥鹏远程教育中心有限公司合营公司之子公司乐视致新电子科技（天津）有限公司重要子公司之少数股东

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TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易(续)

5 本公司与关联方主要关联交易

5 本公司与关联方主要关联交易
(1) 销售原材料和产成品注1 深圳前海启航供应链管理有限公司 TCL Sun, Inc. 乐视致新电子科技(天津)有限公司(注 a) 惠州高盛达科技有限公司乐金电子(惠州)有限公司 TCL智驿科技(惠州)有限公司 T2Mobile Limited 上海畅联智融通讯科技有限公司惠州市TCL太东石化投资有限公司广东瑞捷光电股份有限公司速必达希杰物流有限公司福尔达车联网(深圳)有限公司启航进出口有限公司 (2) 采购原材料和产成品注2 惠州高盛达科技有限公司深圳前海启航供应链管理有限公司乐视致新电子科技(天津)有限公司武汉尚德塑业科技有限公司 Amlogic Co., Limited 惠州市TCL太东石化投资有限公司 TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司仪征市泽宇电光源有限公司广东瑞捷光电股份有限公司 Amlogic (Hong Kong) LTD 红品晶英科技（深圳）有限公司 TCL南洋电器(广州)有限公司 TCL家用电器(青岛)有限公司	2016年度占同类交易比率 952,443 0.92% 271,499 0.26% 787,749 0.76% 36,369 0.04% 27,503 0.03% 16,681 0.02% 18,214 0.02% 1,171 0.00% 190 0.00% 142 0.00% 18 0.00% 8 0.00% - - 2,111,987 2.05% 775,457 0.90% 522,632 0.61% 200,761 0.23% 89,056 0.10% 59,626 0.00% 19,920 0.02% 14,693 0.02% 5,101 0.01% 4,395 0.01% 743 0.00% 34 0.00% - 0.00% - 0.00% 1,692,418 1.90%	2015年度占同类交易比率 899,173 0.89% 155,655 0.15% - - 32,638 0.03% 31,011 0.03% 37,296 0.04% - - - - - - - - - - 4 0.00% 56,843 0.06%
		1,212,620 1.20%
		365,781 0.43% 497,685 0.59% - - - - - - - - 2,181 0.00% 4,777 0.01% 7,308 0.01% - - - - 791 0.00% 21,880 0.03%
		900,403 1.07%

注 a 乐视致新电子科技(天津)有限公司对本公司之子公司 TCL 多媒体科技控股有限公司具有重大影响，将乐视致新与多媒体的交易和往来作为关联交易予以披露。

119

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易(续)

5 本公司与关联方主要关联交易(续)

(3) 获得资金注3 速必达希杰物流有限公司惠州高盛达科技有限公司启航进出口有限公司深圳前海启航供应链管理有限公司北京奥鹏远程教育中心有限公司惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司惠州TCL资源投资有限公司电大在线远程教育技术有限公司广州欢网科技有限责任公司新疆TCL煤业有限公司惠州市TCL鸿融置业有限公司高威达数码科技(惠州)有限公司广州TCL数码存储科技有限公司广东(惠州)TCL工业文化创意园发展有限公司 TCL家用电器(青岛)有限公司 (4) 提供资金注3 深圳前海启航供应链管理有限公司惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司惠州TCL资源投资有限公司启航进出口有限公司 (5) 提供或接受劳务提供劳务接受劳务 (6) 服务使用费注4 广州欢网科技有限责任公司 (7) 收取或支付利息收取利息支付利息	2016年1-12月 153,792 65,366 11,472 30,184 4,206 2,636 792 902 457 97 6 2 - - 269,912 - 55,935 31,800 305,520 42,153 138,003 34,077 1,311 17,617	2015年1-12月 - 64,342 7,546 2,699 1,861 463 3,406 1,036 448 109 6 - 10 2 3
		81,931
		253,302 119,790 31,800 - 39,475 - 32,388 1,746 1,451

120

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易(续)

5	本公司与关联方主要关联交易(续)
		2016年1-12月	2015年1-12月
(8)	租赁
	租金收入	5,097	5,610
(9)	品牌费
	惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司	265	286
	福尔达车联网(深圳)有限公司	-	24
(10)	出售资产
	深圳市益生康云科技有限公司	2	-

注 1. 销售原材料和产成品

本公司以市场价向集团下属合营公司、联营公司销售原材料、备件、辅助材料及产成品，交易结算方式和与非关联方交易相同。该关联交易对本公司利润无重大影响，但对本公司的持续经营活动起重要作用。

注 2. 采购原材料和产成品

本公司从下属合营公司、联营公司购买原材料及产成品，其购买价格参照向独立第三方购买的采购价格，交易结算方式和与非关联方交易相同。该关联交易对本公司利润无重大影响，但对本公司的持续经营活动起重要作用。

注 3. 提供或获得资金并收取或支付利息

本公司于 1997 年设立结算中心，2006 年设立 TCL 集团财务有限公司(以下统称“财务结算中心”)。财务结算中心主要负责本公司的财务、资金的运用及调配。财务结算中心从各附属子公司、合营公司及联营公司集中结算资金并支付利息给相关公司。另外，财务结算中心从各附属子公司、合营公司及联营公司集中存放的资金中，调拨予各企业并收取利息。本公司与之由此产生的利息收入及支出以中国人民银行规定的利率为计算依据。除以下“注 4”所列示内容外，“提供资金”金额为财务结算中心对关联方的借款余额，“获得资金”金额为各关联方在本公司财务结算中心的存款余额。

注 4. 服务使用费

广州欢网科技有限责任公司为本公司之控股子公司惠州 TCL 电器销售有限公司生产销售的互联网电视在中国区的服务提供商，惠州 TCL 电器销售有限公司针对互联网电视按一定比例向广州欢网科技有限责任公司支付服务使用费。

121

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易(续) 6 关联方应收应付款余额 (1) 应收账款深圳前海启航供应链管理有限公司乐视致新电子科技(天津)有限公司赛普TCL电子工业技术有限公司 TCL智驿科技(惠州)有限公司乐金电子(惠州)有限公司广州欢网科技有限责任公司惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司惠州TCL房地产开发有限公司 TCL Sun, Inc. 启航进出口有限公司上海畅联智融通讯科技有限公司 T2 Mobile Limited (2) 应付账款惠州高盛达科技有限公司 Amlogic Co., Limited 武汉尚德塑业科技有限公司广东瑞捷光电股份有限公司红品晶英科技（深圳）有限公司速必达希杰物流有限公司富道有限公司 TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司仪征市泽宇电光源有限公司惠州市TCL太东石化投资有限公司 TCL南洋电器(广州)有限公司恒晖集团有限公司广州欢网科技有限责任公司深圳前海启航供应链管理有限公司	2016年12月31日 208,935 192,897 67,608 8,682 4,113 3,683 702 173 - - - - 486,793 2016年12月31日 226,600 14,541 10,641 9,179 7,530 2,610 1,055 919 694 655 466 12 - - 274,902	2015年12月31日 66,905 - - 23,919 4,637 1,161 - 173 50,637 59,165 2,251 100
		208,948
		2015年12月31日 156,504 - - 10,578 - - - - 797 28 559 - 21,779 68,160
		258,405

122

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易(续) 6 关联方应收应付款余额(续) (3) 其他应收款启航进出口有限公司惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司 Active Industries International Limited 恒晖集团有限公司北京唯迈医疗设备有限公司武汉乐盛时代贸易有限公司威利信有限公司广东瑞捷光电股份有限公司富道有限公司上海畅联智融通讯科技有限公司广州欢网科技有限责任公司雄华投资有限公司天津七一二通信广播股份有限公司惠州TCL资源投资有限公司上海创祥投资管理有限公司深圳前海启航供应链管理有限公司北京创动创业投资中心(有限合伙) 北京创动投资咨询有限公司南京创动股权投资基金管理有限公司惠州TCL房地产开发有限公司	2016年12月31日 294,047 62,731 82,491 45,048 42,200 11,560 5,836 2,816 247 5,501 90 18 4 31,800 - - - - - - 584,389	2015年12月31日 - 119,808 77,270 - - - - 6,559 - - 134 17 327 31,800 1,100 101,762 6,770 1,000 1,000 142
		347,689

123

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易(续) 6 关联方应收应付款余额(续) (4) 其他应付款深圳坪山招商房地产有限公司速必达希杰物流有限公司 Opta Corporation 科融创有限公司惠州高盛达科技有限公司惠州TCL 资源投资有限公司威利信有限公司深圳前海启航供应链管理有限公司惠州TCL 房地产开发有限公司武汉尚德塑业科技有限公司晶品科技(香港)有限公司深圳益生康云科技发展有限公司 TCL 南洋电器(广州)有限公司北京奥鹏远程教育中心有限公司电大在线远程教育技术有限公司红品晶英科技（深圳）有限公司乐金电子(惠州)有限公司惠州市TCL 鸿融置业有限公司高威达数码科技(惠州)有限公司乐金电子(惠州)有限公司启航进出口有限公司广东(惠州)TCL 工业文化创意园发展有限公司广州TCL 数码存储科技有限公司	2016年12月31日 217,001 111,388 34,896 27,832 16,172 6,264 5,826 4,167 2,527 784 672 286 255 219 143 25 24 6 2 - - - - 428,489	2015年12月31日 173,579 - 32,688 30,208 6,275 - 17,609 - 751 215 145 6 2 27 7,546 2 10
		269,063

124

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元	TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元
关联方关系及其交易(续) 关联方应收应付款余额(续) 应收票据广东瑞捷光电股份有限公司惠州高盛达科技有限公司预付款项红品晶英科技（深圳）有限公司上海畅联智融通讯科技有限公司成都乐高时代实业有限公司深圳前海启航供应链管理有限公司广东瑞捷光电股份有限公司惠州高盛达科技有限公司预收款项深圳前海启航供应链管理有限公司湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司惠州高盛达科技有限公司深圳市益生康云科技有限公司应收股利天津七一二通信广播股份有限公司电大在线远程教育技术有限公司乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业(有限合伙) 赛普TCL电子工业技术有限公司广东瑞捷光电股份有限公司	2016年12月31日 4,189 - 4,189 2016年12月31日 38,939 11,784 4,579 - - - 55,302 372 5 3 1 381 2016年12月31日 33,525 23,545 1,326 3,468 -	2015年12月31日 3,756 1,426
		5,182
		2015年12月31日 - - - 22,227 150 4
		22,381
		- - - -
		-
		2015年12月31日 - - - - 4,190
	61,864	4,190

125

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

七关联方关系及其交易(续) 6 关联方应收应付款余额(续) (9) 应收利息启航进出口有限公司惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司恒晖集团有限公司深圳前海启航供应链管理有限公司 (10) 吸收存款速必达希杰物流有限公司惠州高盛达科技有限公司深圳前海启航供应链管理有限公司北京奥鹏远程教育中心有限公司惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司电大在线远程教育技术有限公司广州欢网科技有限责任公司新疆TCL煤业有限公司惠州TCL资源投资有限公司	2016年12月31日 3,899 75 500 4,474 2016年12月31日 115,053 62,201 4,338 4,070 2,636 759 457 97 73 189,684	2015年12月31日 - 1,725 - 62
		1,787
		2015年12月31日 - 53,735 2,699 1,729 463 890 448 109 2,676
		62,749

吸收存款是本公司之子公司 TCL 集团财务有限公司吸收的关联企业存款。

应收及应付关联方款项除下属公司存放于财务结算中心或由财务结算中心向下属公司调剂资金的往来款需计利息，其余均不计息、无抵押，且无固定还款期。

126

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

八承诺事项

1

租赁承诺

于资产负债表日，本公司已签订的不可撤销经营租赁合约在资产负债表日后会计期间需支付的最低租赁付款额如下：

2

第一年第二年第三年以后年度资本承诺已签约但未拨备注1 已经董事会批准但未签约注2	2016年12月31日 117,093 78,000 44,630 99,714 339,437 2016年12月31日 5,515,461 226,350 5,741,811	2015年12月31日 120,306 83,241 50,367 174,457
		428,371
		2015年12月31日 7,204,379 2,771,204
		9,975,583

注 1.本期已签约但未拨备之资本承诺主要为投资项目建设款以及对外投资款。

注 2.本期已经董事会批准但未签约之资本承诺主要为华星液晶面板项目。

截至 2016 年 12 月 31 日，除上述已披露的事项外，本公司无其他须作披露的重大承诺事项。

127

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

九或有事项

1 对外担保

(1) 为联营企业银行贷款和商业汇票提供的对外担保：人民币 123,010 千元。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司估计上述担保事项引致重大损失的可能性不大，未于财务报告内计提准备。

十资产负债表日后事项

1 于 2017 年 4 月 18 日，本公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]276 号文《关于核准 TCL 集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》和《TCL 集团股份有限公司 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》，公司发行 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期），基础发行规模为 10 亿元，可超额配售不超过 20 亿元（含 20 亿元），期限五年，票面利率
4.80%。
2 根据公司第五届董事会第三十五次会议决议于 2017 年 4 月 27 日审议并通过《公司 2016 年度利润分配预案》，本公司 2016 年度利润分配预案为：按公司总股本 12,213,681,742 股计，向全体股东每 10 股派发现金 0.80 元（含税），共计派发现金 977,094,539 元，余额转入下年分配。本预案尚需本公司股东大会审议通过。

128

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

十一其他重要事项

1

于 2016 年 3 月 16 日，本公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]346 号文《关于核准 TCL 集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》和《TCL 集团股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》，面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）。公司债券（第一期）发行三年期公司债券人民币 25 亿元和五年期人民币 15 亿元。三年期票面利率为 3.08%，五年期票面利率为 3.56%。

2

根据 2016 年 3 月 28 日股东大会审议通过的《公司 2015 年度利润分配预案》，本公司于 2016 年 4 月 26 日按当时的总股本 12,213,681,742 股，向全体股东每 10 股派发现金人民币 0.80 元(含税)，共计派发现金人民币 977,094,539.36 元。上述股利已于报告期内支付完毕。

3 于 2016 年 7 月 6 日，本公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]346 号文《关于核准 TCL 集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》和《TCL 集团股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）发行公告》，面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）。公司债券（第二期）发行五年期公司债券人民币 20 亿元，票面利率 3.50%。

4 于 2016 年 11 月 18 日，本公司完成了 2016 年度第三期超短期融资券的发行，实际发行金额 30 亿元人民币，期限为 180 天，发行价格为 100 元/百元面值，票面利率为 3.37%。
5

于 2016 年 7 月，本公司以及控股子公司酷友科技向希杰大韩通运在中国的全资子公司希杰大韩通运（中国）出售速必达希杰物流有限公司(原名：深圳速必达商务服务有限公司，简称速必达)合计 50%股权（对应注册资本人民币 7,000 万元；其中公司出资 4,000 万元、酷友科技出资 3,000 万元），转让金额为 4.8 亿元人民币。股权转让完成后，本公司不再持有速必达股权，酷友科技持有速必达的股权比例由交易前的 71.43%降至 50%，希杰大韩通运（中国）将持有速必达 50%的股权。

于 2016 年 6 月 5 日，本公司之全资子公司 T.C.L 实业控股（香港）有限公司（以下简称“实业控股”）通过其控股子公司 TCL 通讯科技控股有限公司（一家于香港联合交易所主板上市公司，股票代码： 2618.HK，以下简称“TCL 通讯”）董事会向计划股东提出私有化 TCL 通讯的建议，该建议根据开曼群岛《公司法》第 86 条以协议安排的方式实行（以下简称“协议安排”）。2016 年 9 月 14 日，协议安排、注销计划股份以削减 TCL 通讯已发行股本、退市及向实业控股发行已注销之新股权等与本次交易相关的议案已经法院会议（指按大法院之指示就批准协议安排而将予召开之法院会议）及 TCL 通讯特别股东大会的审议通过。TCL 通讯于 2016 年 9 月 30 日下午 4 点起退市。

129

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

十二公司财务报表主要项目注释

1 应收账款

			2016年12	月31日			2015年12	月31日
				坏账	计提			坏账	计提
		金额	比例	准备	比例	金额	比例	准备	比例
1	年以内	567,071	100.00%	-	0.00%	1,040,783	100.00%	-	-

于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中并无持本公司 5%或以上表决权股份的股东欠款。

2 其他应收款

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	2016年12月31日金额比例坏账准备计提比例 5,905,860 85.10% - 0.00% 564,459 8.13% - 0.00% 297,537 4.29% - 0.00% 172,058 2.48% 22,374 13.00% 6,939,914 100.00% 22,374 0.32%	2015年12月31日金额比例坏账准备计提比例 2,270,432 71.53% - 0.00% 379,648 11.96% - 0.00% 373,093 11.75% - 0.00% 150,978 4.76% 22,374 14.82%
		3,174,151 100.00% 22,374 0.70%

其他应收款余额主要为关联公司的往来款。于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中并无持本公司 5%或以上表决权股份的股东欠款。

本公司其他应收款前五名的金额约合人民币 5,329,221 千元(2015 年末：人民币 1,876,214 千元)，占本公司其他应收款总额的比例为 76.79% (2015 年末：59.11%)。

130

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

十二公司财务报表主要项目注释(续)

3 可供出售金融资产 2016年12月31日 2015年12月31日可供出售权益工具——以公允价值计量(1) 71,057 - 可供出售权益工具——以成本计量(2) 1,144,694 1,144,694 1,215,751 1,144,694 (1) 可供出售权益工具——以公允价值计量成本公允价值变动减值准备年末余额瑞丰光电(SZ.300241) 40,000 31,057 - 71,057 (2) 可供出售权益工具——以成本计量被投资企业名称持股比例 2016年12月31日 2015年12月31日 TCL磁电制品有限公司 5.00% 76 76 联合信源数字音视频技术(北京)有限公司 7.52% 5,000 5,000 闪联信息技术工程中心有限公司 19.23% 10,000 10,000 苏州三星电子液晶显示科技有限公司 10.00% 625,950 625,950 惠州农村商业银行股份有限公司 7.66% 203,668 203,668 北京上云创展投资中心(有限合伙) 10.00% 50,000 50,000 昆山万通开元股权投资中心(有限合伙) 5.00% 50,000 50,000 国开思远(北京)投资基金有限公司 3.95% 200,000 200,000 1,144,694 1,144,694	2015	年12月31日 - 1,144,694
		1,144,694
		年末余额 71,057
	1,144,694

4 长期股权投资

按权益法核算的长期股权投资其中：联营公司(1) 合营公司(1) 子公司(2)	2016年12月31日账面余额减值准备账面价值 5,477,233 - 5,477,233 5,450,365 - 5,450,365 26,868 - 26,868 20,935,000 - 20,935,000 26,412,233 - 26,412,233	2015年12月31日
		账面余额减值准备账面价值 5,048,972 - 5,048,972 5,043,530 - 5,043,530 5,442 - 5,442 20,266,054 - 20,266,054
		25,315,026 - 25,315,026

于 2016 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。

131

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

十公司财务报表主要项目注释(续)

二

4 长期股权投资(续)

(1) 联营合营公司

期初数
本期增减投
资
乐金电子(惠州)有限公司
85,382
-
广州欢网科技有限责任公司
147,965
-
TCL南洋电器(广州)有限公司
2,960
-
天津七一二通信广播有限公司
597,167
-
惠州高盛源科技有限公司
24,279
-
惠州市航道投资建设有限公司
53,434
-
福尔达车联网(深圳)有限公司
6,406
-
惠州TCL资源投资有限公司
167,095
-
惠州市仲恺TCL 智融科技小额贷款股份有
限公司
61,952
-
深圳前海启航供应链管理有限公司
40,228
-
上海银行股份有限公司
3,742,067
-

本期增减变动
按权益法确
认的投资损
益
其他综合收
益调整
其他权益
变动
宣告发放的
现金股利或
利润
计提的减
值准备
其他增减
额
2016年12月31日
9,130
-
-
(9,627)
-
-
84,885
(22,522)
-
9,133
-
-
-
134,576
(505)
-
-
-
-
-
2,455
30,801
-
-
(33,524)
-
-
594,444
9,403
-
-
(1,308)
-
-
32,374
(4,302)
-
-
-
-
-
49,132
(1,837)
-
-
-
-
-
4,569
(80,960)
-
-
-
-
-
86,135
4,075
-
-
(1,756)
-
-
64,271
4,246
-
-
-
-
-
44,474
520,801
(46,480)
(33,971)
-
-
-
4,182,417

132

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

十公司财务报表主要项目注释(续

二

4 长期股权投资(续)

(1) 联营合营公司

湖北消费金融股份有限公司惠州市赛洛特通讯有限责任公司惠州市 TCL 太东石化投资有限公司

期初数 54,595 60,000 5,442	本期增减投资 50,400 - 27,500	按权益法确认的投资损益 5,638 - (6,074)		权益调整	宣告发放的现金股利或利润 - - - (46,215)	计提的减值准备 - - - -	其他增减额 - - -	2016年12月31日 110,633 60,000 26,868
			其他综合收益调整 - - -	其他权益变动 - - -
5,048,972	77,900	467,894	(46,480)	(24,838)			-	5,477,233

133

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

十二公司财务报表主要项目注释(续)

4 长期股权投资(续)

(2) 子公司

表决权比例 2016年 1月1日 T.C.L.实业控股(香港)有限公司 100.00% 1,344,042 深圳市华星光电技术有限公司 75.67% 14,693,298 惠州TCL 家电集团有限公司 100.00% 448,000 TCL 商用信息科技(惠州)股份有限公司 80.00% 80,000 惠州酷友网络科技有限公司 55.00% 247,330 惠州客音商务服务有限公司 100.00% 90,469 惠州泰科立集团股份有限公司 55.00% 37,954 新疆TCL 股权投资有限公司 100.00% 200,000 北京国药恒瑞美联信息技术有限公司 65.25% 58,497 惠州TCL 环保资源有限公司 100.00% 300,000 翰林汇信息产业股份有限公司 73.69% 95,800 深圳市TCL 工业研究院有限公司 35.00% 17,500 TCL 通讯设备(惠州)有限公司 75.00% 79,500 广东易家通数字家庭技术发展有限公司 80.00% 8,000 TCL 集团财务有限公司 82.00% 1,256,003 深圳市TCL 高新技术开发有限公司 100.00% 20,000 惠州市TCL 鸿创科技有限公司 100.00% 5,000 惠州市TCL 国际酒店有限公司 100.00% 49,993 广州TCL 科技发展有限公司 100.00% 230,000 西安TCL 工业研究院有限公司 100.00% 150,000 TCL 家用电器(合肥)有限公司 100.00% 300,000 惠州TCL 照明电器有限公司 80.00% 40,037 华瑞光电(惠州)有限公司 51.00% 102,000 惠州市福盛发展投资有限公司 - 1,000 惠州市广雄发展投资有限公司 - 500 深圳TCL 房地产有限公司 65.00% 201,131 泰创投资发展有限公司 100.00% 50,000 广州喜天科技信息公司 50.00% 30,000 广州云升天纪科技有限公司 50.00% 50,000 TCL 文化传媒（深圳）有限公司 100.00% 50,000 TCL金融控股集团（深圳）有限公司 100.00% 30,000 广州TCL互联网小额贷款有限公司 100.00% - 深圳豪客互联网有限公司 100.00% - 豪客数字娱乐科技(深圳)有限公司 100.00% - TCL智慧工业(惠州)有限公司 100.00% - 20,266,054 子公司之注册资本及占子公司之权益比例请参见附注五。	本年增加 - - - - 25,814 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50,000 50,000 155,000 200,000 200,000 50,000 59,000 789,814	本年减少 - - - - - (65,000) - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,000) (500) (14,368) - (15,000) (25,000) - - - - - - (120,868)	2016年 12月31日 1,344,042 14,693,298 448,000 80,000 273,144 25,469 37,954 200,000 58,497 300,000 95,800 17,500 79,500 8,000 1,256,003 20,000 5,000 49,993 230,000 150,000 300,000 40,037 102,000 - - 186,763 50,000 15,000 75,000 100,000 185,000 200,000 200,000 50,000 59,000
			20,935,000

134

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

十二公司财务报表主要项目注释(续)

5 营业收入和营业成本

2016年1-12月营业收入营业成本主营业务 1,164,123 1,154,796 其他业务 564,870 340,932 1,728,993 1,495,728 6 投资收益处置理财产品投资收益处置衍生金融资产/负债收益(损失) 货币基金投资收益取得子公司分配股息收益分占联营公司本期利润分占合营公司本期利润可供出售金融资产持有期间取得的投资收益处置长期投资之净收益(损失)	2015年1-12月	2015年1-12月
	营业收入 2,773,461 734,979 3,508,440 2016年1-12月 257,883 - 5,746 902,676 473,968 (6,074) 25,745 251,697 1,911,641	营业成本 2,758,941 520,545
		3,279,486
		2015年1-12月 325,615 331 4,788 888,347 377,737 (5,755) 27,689 (20,378)
		1,598,374

于 2016 年 12 月 31 日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。

135

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

十二公司财务报表主要项目注释(续)

7 经营活动现金流量

将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产收益公允价值变动损失财务费用投资收益存货的减少/(增加) 经营性应收项目的减少/(增加) 经营性应付项目的增加/(减少) 其他货币资金的减少/(增加) 经营活动产生的现金流量净额	2016年1-12月 1,127,080 15,712 6,071 9,738 (263) (135,412) 985,598 (1,911,641) 65,595 (3,248,614) (3,777,691) (66) (6,863,893)	2015年1-12月 823,939 32,967 5,467 1,637 (27,577) (15,886) 947,503 (1,598,374) (65,137) (1,388,477) 4,216,308 (397)
		2,931,973

136

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

十二公司财务报表主要项目注释(续) 8 现金及现金等价物净变动情况 2016年1-12月现金及现金等价物的年末余额 4,906,046 减：现金及现金等价物的期初余额 (3,297,138) 现金及现金等价物净增加额 1,608,908 现金及现金等价物年末余额分析如下：货币资金年末余额 4,921,246 减：非现金等价物年末余额 (15,200) 现金及现金等价物的年末余额 4,906,046 9 或有负债于2016年12月31日，未于财务报告内计提准备之或有负债如下： 2016年12月31日为子公司提供之商业汇票和保函担保 7,162,854 为子公司之银行借款提供担保 7,070,687 为联营企业之银行借款和商业汇票提供担保 123,010	2015年1-12月 3,297,138 (3,538,640)
	(241,502)
	3,302,338 (5,200)
	3,297,138
	2015年12月31日 4,315,269 7,472,491 70,533

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司估计上述担保事项引致重大损失的可能性不大。

十二比较数字

若干比较数字已重新分类，以符合本期之呈报方式。

137

TCL集团股份有限公司附注：财务报表补充资料 2016年1月1日至12月31日人民币千元

一加权平均计算的净资产收益率及每股收益

项目报告期加权平均净		每股收益(人民币)	每股收益(人民币)
净利润资产收益率	基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1,602,125 7.17%		0.1312	0.1312
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13,338 0.06%		0.0011	0.0011
本公司按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9		号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露(2010年修订)》的规定计算净资产收益率及每股收益。
每股收益按照本公司发行在外的普通股加权平均数进行计算。
其中：非经常性损益项目和金额
		2016年1-12月	2015年1-12月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分		854,094	299,896
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除		1,112,070	1,111,600
外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		34,527	76,235
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交		250,397	(161,825)
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		17,914	51,113
所得税影响额		(251,327)	(195,677)
少数股权影响数		(428,888)	(294,402)
归属于母公司普通股股东的非经常性损益		1,588,787	886,940

本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会发布的(2008)43 号文《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》的规定执行。

AI-1

TCL集团股份有限公司附注：财务报表补充资料 2016年1月1日至12月31日人民币千元

二资产减值准备明细表

1 合并资产减值明细表

2016年 1月1日 501,827	本年增加本期计提增加子公司 438,941 1,437	本年减少 2016年 12月31日本期转回本期转销减少子公司汇兑调整合计 (77,510) (133,211) (60,644) 12,715 (258,650) 683,555	本年减少 2016年 12月31日本期转回本期转销减少子公司汇兑调整合计 (77,510) (133,211) (60,644) 12,715 (258,650) 683,555
329,372 172,455	151,847 1,437 287,094 -	(41,768) (79,947) (58,264) 11,759 (168,220) 314,436 (35,742) (53,264) (2,380) 956 (90,430) 369,119
749,361 46,792 121,605 80,535 9,581 31,097 6,214	176,453 - 237,377 - - - 181 - 35,783 - 50,729 717 -	- (321,055) (1,294) 5,668 (316,681) 609,133 - - - - - 284,169 - - - - - 121,605 - (4,763) (284) 220 (4,827) 75,889 - - - 2 2 45,366 - - - - - 81,826 (5,652) - - - (5,652) 1,279
1,547,012	940,181 1,437	(83,162) (459,029) (62,222) 18,605 (585,808) 1,902,822
2016年1月1日本年增加 22,374 -			本年减少本期转回本期转销合计 2016年12月31日 - - - 22,374
22,374 -			- - - 22,374

AI-2

TCL集团股份有限公司附注：财务报表补充资料 2016年1月1日至12月31日人民币千元

三财务报表项目数据的变动分析

1 合并财务报表项目数据的变动分析

与 2015 年 12 月 31 日的货币资金余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的货币资金余额增加了人民币 11,054,498 千元(约 72%)，主要由于本集团筹资收到的现金增加。

与 2015 年 12 月 31 日的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的余额增加了人民币 1,695,197 千元(约 1054%)，主要由于本集团投资的以公允价值计量的理财产品增加所致。

与 2015 年 12 月 31 日的应收票据余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的应收票据余额增加了人民币 1,814,552 千元(约 46%)，主要由于本集团收到的银行承兑及商业票据增加所致。

与 2015 年 12 月 31 日的其他流动资产余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的其他流动资产余额增加了人民币 3,500,351 千元(约 52%)，主要由于本集团投资的银行理财产品增加所致。

与 2015 年 12 月 31 日的长期股权投资余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的长期股权投资余额增加了人民币 3,583,696 千元(约 45%)，主要由于本集团对外投资增加所致。

与 2015 年 12 月 31 日的固定资产余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的固定资产余额增加了人民币 11,678,364 千元(约 45%)，主要由于本集团液晶面板 t2 和 t3 生产线转为固定资产所致。

与 2015 年 12 月 31 日的在建工程余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的在建工程余额减少了人民币 2,856,310 千元(约 25%)，主要由于本集团液晶面板 t2 和 t3 生产线转为固定资产所致。

与 2015 年 12 月 31 日的无形资产余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的无形资产余额增加了人民币 1,771,274 千元(约 59%)，主要由于本集团液晶面板 G11 项目购置土地使用权所致。

与 2015 年 12 月 31 日的其他非流动资产余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的其他非流动资产余额减少了人民币 938,684 千元(约 35%)，主要由于本集团预付的设备款减少所致。

与 2015 年 12 月 31 日的吸收存款及同业存放余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的吸收存款及同业存放余额增加了人民币 141,392 千元(约 178%)，主要由于本集团之子公司 TCL 集团财务有限公司吸收存款增加所致。

与 2015 年 12 月 31 日的应付票据余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的应付票据余额减少了人民币 1,906,268 千元(约 51%)，主要由于本集团开出的银行承兑及商业票据减少所致。

与 2015 年 12 月 31 日的应付账款余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的应付账款余额增加了人民币 5,949,267 千元(约 44%)，主要由于本集团票据结算减少所致。

与 2015 年 12 月 31 日的预收款项余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的预收款项余额增加了人民币 649,375 千元(约 66%)，主要由于本集团预收客户款项增加所致。

AI-3

TCL集团股份有限公司附注：财务报表补充资料 2016年1月1日至12月31日人民币千元

三财务报表项目数据的变动分析

1 合并财务报表项目数据的变动分析

与 2015 年 12 月 31 日的应付短期融资券余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的应付短期融资券余额增加了人民币 3,000,000 千元(2015 年 12 月 31 日无)，主要由于本集团新增短期融资券所致。

与 2015 年 12 月 31 日的长期借款余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的长期借款余额增加了人民币 8,698,364 千元(约 73%)，主要由于本集团银团贷款增加所致。

与 2015 年 12 月 31 日的应付债券余额相比，本集团 2016 年 12 月 31 日的应付债券余额增加了人民币 5,010,345 千元(约 202%)，主要由于本集团发行公司债所致。

与 2015 年 1-12 月的资产减值损失发生额相比，本集团 2016 年 1-12 月的资产减值损失发生额增加了人民币 386,600 千元(约 82%)，主要由于报告期内计提坏账准备增加所致。

与 2015 年 1-12 月的投资收益发生额相比，本集团 2016 年 1-12 月的投资收益发生额增加了人民币 635,719 千元(约 37%)，主要由于报告期内对外投资收益增加所致。

AI-4

TCL集团股份有限公司附注：财务报表补充资料 2016年1月1日至12月31日人民币千元

三财务报表项目数据的变动分析(续)

2 公司财务报表项目数据的变动分析

与 2015 年 12 月 31 日的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额相比，本公司 2016 年 12 月 31 日余额增加了人民币 1,535,411 千元(约 9249%)，主要由于本公司投资的以公允价值计量的理财产品增加所致。

与 2015 年 12 月 31 日的其他应收款余额相比，本公司 2016 年 12 月 31 日的其他应收款余额增加了人民币 3,765,763 千元(约 119%)，主要由于本公司对子公司的其他应收款增加所致。

与 2015 年 12 月 31 日的其他流动资产余额相比，本公司 2016 年 12 月 31 日的其他流动资产余额增加了人民币 958,876 千元(约 29%)，主要由于本公司投资的银行理财产品增加所致。

与 2015 年 12 月 31 日的应付债券余额相比，本公司 2016 年 12 月 31 日的应付债券余额增加了人民币 5,010,345 千元(约 202%)，主要由于本公司发行公司债增加所致。

与 2015 年 1-12 月的公允价值变动收益发生额相比，本公司 2016 年 1-12 月的公允价值变动收益发生额增加了人民币 119,526 千元(约 752%)，主要由于报告期内以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生品收益增加。

公司名称：TCL 集团股份有限公司

日期：2017 年 4 月 27 日

第3页至第137页的财务报表及附注及补充资料AI-1至AI-5由下列负责人签署：

主管会计会计机构负法定代表人：李东生工作负责人：黄旭斌责人：杨安明

AI-5

单项金额重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大其他不重大	2016年12月31日金额比例坏账准备计提比例 12,556,856 88.59% 253,245 2.02% - - - - 1,617,522 11.41% 61,191 3.78% 14,174,378 100.00% 314,436 2.22%	2015年12月31日
		金额比例坏账准备计提比例 11,724,385 85.97% 302,246 2.58% - - - - 1,912,765 14.03% 27,126 1.42%
		13,637,150 100.00% 329,372 2.42%

单项金额重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大其他不重大	2016年12月31日金额比例坏账准备计提比例 3,109,195 73.80% 350,229 11.26% - - - - 1,103,866 26.20% 18,890 1.71% 4,213,061 100.00% 369,119 8.76%	2015年12月31日
		金额比例坏账准备计提比例 3,488,264 78.65% 148,938 4.27% - - - - 946,932 21.35% 23,517 2.48%
		4,435,196 100.00% 172,455 3.89%

原材料在产品产成品周转材料模具房地产开发成本	2016年12月31日账面余额存货跌价准备账面价值 3,363,486 397,856 2,965,630 801,894 40,322 761,572 8,779,031 169,116 8,609,915 238,688 1,723 236,965 237,731 116 237,615 13,341 - 13,341 13,434,171 609,133 12,825,038	2015年12月31日
		账面余额存货跌价准备账面价值 2,038,476 407,741 1,630,735 504,484 89,235 415,249 6,784,615 250,343 6,534,272 198,373 1,984 196,389 251,969 58 251,911 - - -
		9,777,917 749,361 9,028,556

被投资公司名称乌鲁木齐啟信达股权投资管理有限公司乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业（有限合伙）西藏东伟投资管理中心（有限合伙）北京创动合志投资管理有限公司湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司湖北省长江合志股权投资基金合伙企业（有限合伙）新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）新疆东鹏伟创股权投资合伙企业（有限合伙） TCL南洋电器(广州)有限公司花样年控股集团有限公司 China Foshan Holding I Ltd. Active Industries International Limited 深圳坪山招商房地产有限公司惠州市恺萌天使投资合伙企业（有限合伙）深圳市九天矩阵投资管理有限公司德清朴华股权投资基金合伙企业（有限合伙）惠州TCL资源投资有限公司合计	期初数 303 498 - - - - - 40,000 6,756 1,681,914 10,605 13,637 101,577 2,837 - - 167,095 7,759,627	本期增减投资 - - 250 900 3,000 1,493,935 250,000 610,000 - 57,710 - - - 100 699 50,000 - 2,592,816		本期增减变动	本期增减变动		计提的减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	其他增减额 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	2016年 12月31日 387 498 244 900 3,414 1,499,875 247,504 646,259 5,606 1,803,450 16,990 11,494 258,451 2,876 699 50,000 86,135
			按权益法确认的投资损益 84 1,326 (6) - 414 5,940 (2,496) (5,062) (1,150) 144,690 (16,092) (2,143) 156,874 (61) - - (80,960) 902,579	其他综合收益调整 - - - - - - - 1,321 - (1,851) 22477 - - - - - - (173,683)	其他权益变动 - - - - - - - - - (35,473) - - - - - - - (59,093)	宣告发放的现金股利或利润 - (1,326) - - - - - - - (43,540) - - - - - - - (165,151)
									10,857,095

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TCL Technology Group Corporation — Audit Report / Information 2016

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TCL 集团股份有限公司

审计报告及财务报表

TCL 集团股份有限公司

审计报告及财务报表

审计报告

TCL 集团股份有限公司全体股东：

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

TCL 集团股份有限公司 合并资产负债表 人民币千元

TCL 集团股份有限公司 合并资产负债表(续)

人民币千元

TCL 集团股份有限公司 合并利润表 人民币千元

TCL 集团股份有限公司 合并现金流量表

人民币千元

TCL 集团股份有限公司 合并现金流量表(续)

人民币千元

TCL 集团股份有限公司 合并股东权益变动表

人民币千元

TCL 集团股份有限公司 合并股东权益变动表(续)

人民币千元

TCL 集团股份有限公司 公司资产负债表

TCL 集团股份有限公司 公司资产负债表(续)

人民币千元

TCL 集团股份有限公司 公司利润表 人民币千元

TCL 集团股份有限公司 公司现金流量表 人民币千元

TCL 集团股份有限公司 公司股东权益变动表 人民币千元

TCL 集团股份有限公司 公司股东权益变动表(续)

人民币千元

一

公司基本情况

一 ( ) 公司注册地及组织形式

一 公司基本情况(续)

1 财务报表的编制基础

(b) 合并财务报表

二 重要会计政策和会计估计(续)

TCL集团股份有限公司 财务报表附注

二 重要会计政策和会计估计(续)

(2) 金融工具的确认依据和计量方法

(4) 金融负债终止确认条件

(b) 可供出售金融资产减值损失的计量

TCL集团股份有限公司 财务报表附注

2016年1月1日至12月31日

人民币千元

二 重要会计政策和会计估计(续)

14 长期股权投资

(1) 初始投资成本的确定

(b) 其他方式取得的长期股权投资

TCL集团股份有限公司 财务报表附注 2016年1月1日至12月31日 人民币千元

(5) 减值测试及减值准备计提

15 投资性房地产

TCL集团股份有限公司 财务报表附注

2016年1月1日至12月31日 人民币千元

二 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 固定资产的折旧方法

17 在建工程

二 重要会计政策和会计估计(续)

20 长期待摊费用

21 长期资产减值

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

22 附回购条件的资产转让

二 重要会计政策和会计估计(续)

24 职工薪酬

(a) 短期薪酬

(b) 离职后福利

(c) 辞退福利

(d) 其他长期职工福利

(1) 销售商品

TCL集团股份有限公司 财务报表附注

2016年1月1日至12月31日 人民币千元

TCL集团股份有限公司 财务报表附注

2016年1月1日至12月31日 人民币千元

TCL集团股份有限公司 财务报表附注

三 税项(续)

7 企业所得税

TCL集团股份有限公司 财务报表附注 2016年1月1日至12月31日 人民币千元

四 合并财务报表项目附注

TCL集团股份有限公司 财务报表附注 2016年1月1日至12月31日 人民币千元

TCL Technology Group Corporation Audit Report / Information 2016

TCL 集团股份有限公司合并资产负债表人民币千元

TCL 集团股份有限公司合并资产负债表(续)

TCL 集团股份有限公司合并利润表人民币千元

TCL 集团股份有限公司合并现金流量表

TCL 集团股份有限公司合并现金流量表(续)

TCL 集团股份有限公司合并股东权益变动表

TCL 集团股份有限公司合并股东权益变动表(续)

TCL 集团股份有限公司公司资产负债表

TCL 集团股份有限公司公司资产负债表(续)

TCL 集团股份有限公司公司利润表人民币千元

TCL 集团股份有限公司公司现金流量表人民币千元

TCL 集团股份有限公司公司股东权益变动表人民币千元

TCL 集团股份有限公司公司股东权益变动表(续)

一公司基本情况(续)

二重要会计政策和会计估计(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

二重要会计政策和会计估计(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

二重要会计政策和会计估计(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

二重要会计政策和会计估计(续)

二重要会计政策和会计估计(续)

二重要会计政策和会计估计(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

TCL集团股份有限公司财务报表附注

三税项(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

五合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注 2016年1月1日至12月31日人民币千元

四合并财务报表项目附注(续)

TCL集团股份有限公司财务报表附注