T.C.C.B. — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2812

台中商業銀行股份有限公司 及子公司

合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年前三季

地址：台中市西區民權路八十七號
電話：（○四）二二二三六○二一

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§ 目 錄 §

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併損益表 六、合併股東權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)營運部門財務資訊 (十二)事先揭露採用國際財務報導準 則相關事項 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 - 8～10 - 11～12 12 12～36 36～40 40 41～44 - - 44～62 62～63 63～73 - - - 73～75	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三～二六 二七 二八 二九 - - 三十～三五 三六 三七 - - - 三八

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會計師核閱報告

台中商業銀行股份有限公司 公鑒：

台中商業銀行股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年九月三十 日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之 合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開合併財 務報表出具報告。對上開合併財務報表中，部份子公司財務報表及相關資訊 未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱，該等子公司民國一○一年九月 三十日之資產總額為 1,050,427 仟元，佔合併資產總額之 0.24% ；負債總額為 61,677 仟元，佔合併負債總額 0.02% ；民國一○一年前三季之營業收入淨額為 10,552 仟元，佔合併淨收益 0.20% ；稅後純損為 11,250 仟元，佔合併稅前總 純益 (0.46)% 。另採權益法評價之被投資公司財務報表亦未經本會計師核閱， 而係由其他會計師核閱，因此，本會計師對上開合併報表中，有關採權益法 之長期股權投資及採權益法認列之投資損益所列金額，係依據其他會計師之 核閱報告。民國一○一年及一○○年九月三十日依據其他會計師之核閱報告 之採權益法之長期股權投資分別為 127,065 仟元及 129,674 仟元，分別佔合併 資產總額之 0.03% 及 0.04% ，民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 認列股權投資淨損分別為 746 仟元及 8,399 仟元，分別佔合併稅前純益之 。 (0.03)% 及 (0.67)%

  本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

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依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告，並未發現第一段所述合 併財務報表在所有重大方面有違反公開發行銀行財務報告編製準則及行政院 金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號 令暨一般公認會計原則而頇作修正之情事。

  如財務報表附註三所述，台中商業銀行股份有限公司及子公司自民國一
○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品
之會計處理準則」及新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊
之揭露」。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○一 年 十 月 二十二 日

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台中商業銀行股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一○一年及一○○年九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 11000 11500 12000 12500 13000 13400 13500 14000 14500 15000 15500 18501 18521 18541 18551 18575 18500 19500 10000	資 產 現金及約當現金（附註三） 存放央行及拆借銀行同業（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產（附註 五） 附賣回票券及債券投資（附註六） 應收款項－淨額（附註二、七及九） 待出售資產（附註八） 貼現及放款－淨額（附註二、九及二七） 備供出售金融資產（附註十及二八） 持有至到期日金融資產－淨額（附註十一 及二八） 採權益法之股權投資（附註十二） 其他金融資產－淨額（附註九及十三） 固定資產－淨額（附註十四） 成 本 土 地 房屋及建築 交通及運輸設備 什項設備 成本合計 重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 預付設備款 淨 額 其他資產（附註十五） 資 產 總 計	一○一年九月三十日 金 額 $ 10,015,228 80,631,271 2,383,687 1,612,817 2,875,411 - 307,008,751 10,306,158 8,557,237 127,065 876,255 1,596,581 1,854,982 34,056 1,057,945 4,543,564 605,170 ( 1,720,347 ) ( 77,000 ) 38,775 3,390,162 1,870,307 $ 429,654,349	一○○年九月三十日 變動百分比 金 額 （ ％ ） 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 $ 5,080,948 97 21000 央行及銀行同業存款（附註十六） 66,164,318 22 21500 央行及同業融資（附註十七及二八） 22000 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註 1,098,994 117 五） - - 22500 附買回票券及債券負債（附註十八） 2,680,870 7 23000 應付款項（附註十九） 98,629 ( 100 ) 23500 存款及匯款（附註二十及二七） 264,762,692 16 24000 應付金融債券（附註二一） 1,487,818 593 25000 應計退休金負債（附註一） 29500 其他負債（附註二三） 9,860,572 ( 13 ) 20000 負債合計 129,674 ( 2 ) 股東權益（附註二四） 770,478 14 股 本 31001 普通股股本 31011 預收股本 資本公積 1,573,782 1 31501 股本溢價 1,838,114 1 31599 其他資本公積 34,438 ( 1 ) 保留盈餘 1,078,394 ( 2 ) 32001 法定盈餘公積 4,524,728 - 32003 特別盈餘公積 605,170 - 32011 未分配盈餘 ( 1,847,285 ) ( 7 ) 32501 未實現重估增值 ( 77,000 ) - 32523 備供出售金融資產未實現利益（損 81,800 ( 53 ) 失） 3,287,413 3 32544 未認列為退休金成本之淨損失 30000 股東權益合計 2,323,772 ( 20 ) $ 357,746,178 20 負債及股東權益合計 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十二日核閱報告）	一○一年九月三十日 金 額 $ 5,702,810 1,652,105 52,327 509,077 8,848,837 374,337,672 10,539,299 148,436 404,239 402,194,802 23,187,442 - 569,058 106,479 1,160,137 83,647 2,072,125 283,744 57,055 ( 60,140) 27,459,547 $ 429,654,349	一○○年九月三十日 金 額 $ 4,736,606 1,982,500 276,737 100,057 4,041,010 314,854,992 10,503,581 161,007 322,132 336,978,622 17,838,576 226,902 550,109 200,609 723,937 32,599 957,101 283,744 ( 46,021 ) - 20,767,556 $ 357,746,178	變動百分比 （ ％ ）
		金		金	金
		( (		(	(	20 ( 17 ) ( 81 ) 409 119 19 - ( 8 ) 25 19 30 ( 100 ) 3 ( 47 ) 60 157 117 - 224 - 32 20

董事長：蘇金豐

經理人：李俊昇會計主管：鍾宜穎

• 5 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟合
併每股盈餘為元

代碼 41000利息收入（附註二七） 51000利息費用（附註二七） 利息淨收益 利息以外淨益（損） 49100 手續費淨收益（附註二 五） 49200 公帄價值變動列入損 益之金融資產及負 債淨益（損）（附註 五） 49300 備供出售金融資產之 已實現淨益 49500 採權益法之股權投資 淨損（附註十二） 49600 兌換淨（損）益 49700 資產減損損失（附註 八、十、十一、十三 及十五） 48063 處分固定資產淨損 48099 其他非利息淨益 49805 以成本衡量之金融資 產淨利益 58023 出售承受擔保品淨損 58089 其他各項提存（附註二 九） 淨 收 益	一○一年前三季 金 額 $ 6,360,943 (2,310,280) 4,050,663 1,029,797 214,835 14,540 ( 746 ) ( 122,354 ) ( 21,305 ) ( 38,397 ) 84,216 19,157 ( 19,477 ) ( 10,400) 5,200,529	一○○年前三季 金 額 $ 5,438,806 (1,781,364) 3,657,442 798,053 ( 672,435 ) - ( 8,399 ) 488,902 ( 160,989 ) ( 33,255 ) 40,075 24,861 ( 3,727 ) ( 3,250) 4,127,278	變動百 分比（％） 17 30 11 29 132 - ( 91 ) ( 125 ) ( 87 ) 15 110 ( 23 ) 423 220 26

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 51500呆帳費用（附註九） 營業費用 58500 用人費用 59000 折舊及攤銷費用 59500 其他業務及管理費用 營業費用合計 61001稅前純益 61003所得稅費用 69000本期純益 歸屬予： 69901 母公司股東 69903 少數股權 69900 代碼 合併每股盈餘（附註二六） 69500 基本每股盈餘 69700 稀釋每股盈餘	一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 金 額 ($ 89,124) ($ 328,800) ( 1,659,127 ) ( 1,653,535 ) ( 119,770 ) ( 105,644 ) ( 864,032) ( 779,675) (2,642,929) (2,538,854) 2,468,476 1,259,624 ( 404,385) ( 304,364) $ 2,064,091 $ 955,260 $ 2,064,091 $ 955,260 - - $ 2,064,091 $ 955,260 稅 前 稅 後 稅 前 $ 1.06 $ 0.89 $ 0.67 $ 0.98 $ 0.82 $ 0.65	一○一年前三季 一○○年前三季 金 額 金 額 ($ 89,124) ($ 328,800) ( 1,659,127 ) ( 1,653,535 ) ( 119,770 ) ( 105,644 ) ( 864,032) ( 779,675) (2,642,929) (2,538,854) 2,468,476 1,259,624 ( 404,385) ( 304,364) $ 2,064,091 $ 955,260 $ 2,064,091 $ 955,260 - - $ 2,064,091 $ 955,260 稅 前 稅 後 稅 前 $ 1.06 $ 0.89 $ 0.67 $ 0.98 $ 0.82 $ 0.65	一○○年前三季	一○○年前三季	變動百 分比（％） ( 73 ) - 13 11 4 96 33 116 116 - 116 稅 後 $ 0.52 $ 0.50
	金		金	額
	稅

後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十二日核閱報告）

董事長：蘇金豐經理人：李俊昇會計主管：鍾宜穎

• 7 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總純益 提存呆帳 收回轉銷呆帳 沖銷不良呆帳 權益法投資損失 權益法現金股利 備供出售金融資產溢折價攤銷 處分備供出售金融資產利益 處分以成本衡量金融資產利益 持有至到期日金融資產溢折價攤銷 轉換金融債券折價攤銷 折舊及攤銷（含未供營業使用資產折舊） 處分固定資產、待出售資產及承受擔保品 淨損失 資產減損損失 遞延所得稅費用 確定給付退休金 認列員工認股權酬勞成本 未實現兌換損失（利益） 營業資產之（增加）減少 交易目的之金融資產 應收款項 其他資產 營業負債之增加（減少） 交易目的之金融負債 應付款項 其他負債 營業活動之淨現金流入	一 ○ 一 年 前 三 季 $ 2,064,091 89,124 200,398 ( 76,296 ) 746 - 5,277 ( 14,540 ) - 25,406 26,740 119,848 57,874 21,305 188,212 11,672 - 285,696 ( 1,286,918 ) ( 22,169 ) ( 47,188 ) 523 1,015,717 ( 2,872) 2,662,646	一 ○ ○ 年 前 三 季
		$ 955,260 328,800 171,307 ( 412,819 ) 8,399 6,000 ( 1,346 ) - ( 12,327 ) 51,786 10,540 105,727 36,982 160,989 284,894 634 100,757 ( 429,211 ) 547,568 78,865 ( 59,700 ) 142,748 132,591 ( 36,292) 2,172,152

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

投資活動之現金流量 存放央行及拆借銀行同業（增加）減少 貼現及放款增加 附賣回債券及票券投資增加 以成本衡量金融資產減資退回股款 處分備供出售金融資產及到期還本價款 取得備供出售金融資產價款 持有至到期日金融資產到期還本 其他金融資產增加 處分固定資產及承受擔保品價款 購置固定資產及遞延費用 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 預收股款增加 央行及銀行同業存款增加 央行及同業融資（減少）增加 附買回債券及票券負債加（減少） 存款及匯款增加 發行金融債券 存入保證金增加（減少） 融資活動之淨現金流入 現金及約當現金淨增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 分配現金股利 分配現金股利 應付現金股利增加 支付現金 （接次頁）	一 ○ 一 年 前 三 季 ( $ 6,363,547 ) ( 29,445,662 ) ( 1,612,817 ) - 8,328,104 ( 14,401,265 ) 450,000 ( 73,149 ) 73,261 ( 178,212 ) ( 22,851) (43,246,138) - 2,240,291 ( 1,225,445 ) 509,077 40,646,022 - 78,870 42,248,815 1,665,323 8,349,905 $ 10,015,228 $ 2,079,217 $ 68,157 $ 111,693 ( 111,693) $ -	一 ○ ○ 年 前 三 季
		$ 2,448,142 ( 20,326,355 ) - 12,420 - ( 405,351 ) 661,300 ( 76,808 ) 91,709 ( 170,189 ) ( 177,869) (17,943,001) 226,902 2,429,649 380,350 ( 1,377,743 ) 12,250,119 2,300,000 ( 26,811) 16,182,466 411,617 4,669,331 $ 5,080,948 $ 1,593,334 $ 84,735 $ - - $ -

• 9 -

（承前頁）

不影響現金流量之投資及融資活動
未分配盈餘及資本公積轉增資

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後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十二日核閱報告）

董事長：蘇金豐

經理人：李俊昇會計主管：鍾宜穎

• 10 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年前三季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則及行政院 金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則編製。除以下所述補充資訊外，合併公司於 一○一年及一○○年前三季所採用之會計政策分別與一○○及九十九 年度合併財務報表一致。

員工退休金

  編製期中財務報表時，依財務會計準則公報第二十三號「期中財
務報表之表達及揭露」規定，最低退休金負債未再重新加以衡量，亦
即就上期資產負債表所列最低退休金負債金額調整續後退休金成本及
提撥退休基金之數額。

合併概況

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• 一

• ( ) 台中銀租賃事業公司設立於一○一年一月，為台中銀行公司持股 100% 之轉投資公司，其於一○一年九月三十日之實收資本額為 100,000 仟元，每股 10 元，均為普通股。

• ( 二 ) 一○一年前三季合併財務報表主體包括台中銀行公司及其子公司台 中銀保經公司及台中銀租賃事業公司。一○○年前三季合併財務報 表主體包括台中銀行公司及其子公司台中銀保經公司。列入合併財

• 11 -

務報表編製個體之子公司均係以同期間經會計師核閱之財務報表為
依據。

二、 會計變動之理由及其影響

一 ( ) 金融商品之會計處理

合併公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公 一 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 二 ) 增訂以攤銷後成 本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 三 ) 債務條 款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，使一○○年前三季繼 續營業單位稅前淨利減少 54,986 仟元，本期淨利減少 45,638 仟元， 稅後基本每股盈餘減少 0.03 元。

( 二 ) 營運部門資訊之揭露

  合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則
公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理
階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，
營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門
與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第
二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對合併公司部門
別資訊之報導方式產生改變。

三、 現金及約當現金

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• 12 -

四、 存放央行及拆借銀行同業

存款準備金 存款準備金甲戶 存款準備金乙戶 金資中心清算戶 外幣存款準備金 央行定存單 拆放銀行同業	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 6,230,573 10,838,387 282,404 18,173 57,600,000 5,661,734 $ 80,631,271	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 5,412,056 9,358,101 457,095 18,910 50,800,000 118,156 $ 66,164,318

存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款帄均餘額，按 法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶。其中存款準備金 乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。 合併公司於一○一年及一○○年九月三十日提供央行定存單辦理 同業間資金調撥清算作業之擔保價金均為 1,500,000 仟元。

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 商業本票 可轉債資產交換合約 外匯換匯合約 受益憑證 遠期外匯合約 外匯選擇權合約 交易目的之金融負債 外匯換匯合約 轉換金融債券賣回權（附註二 一） 遠期外匯合約 外匯選擇權合約	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 1,186,475 988,066 111,413 70,409 19,906 7,247 171 $ 2,383,687 $ 26,327 22,310 3,519 171 $ 52,327	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 917,700 9,971 - 146,789 18,396 6,138 - $ 1,098,994 $ 240,054 34,500 2,183 - $ 276,737

• 13 -

• 一

• ( ) 合併公司從事與匯率相關之衍生性金融商品合約，主要係提供客戶 因進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具，及為規避作該 項業務產生之風險，與軋帄外匯資金需求之非交易性操作。

• ( 二 ) 截至一○一年及一○○年九月三十日止，合併公司尚未到期之外匯 換匯合約如下：

一 ○ 一 年	九 月 三 十 日 到 期 日 101/10/01～102/01/31 101/10/04～101/11/20 101/10/15～101/10/29 101/10/15 101/10/09～102/01/25 101/10/15～101/10/24 101/10/29 101/10/15 101/10/10 101/10/02 101/10/16 101/10/05 101/10/15	一 ○ ○ 年	九 月 三 十 日
合約金額（仟元） 賣USD 142,660 EUR 60,600 JPY 1,733,703 SEK 3,283 買USD 80,644 NZD 8,336 HKD 18,608 GBP 1,800 CAD 1,671 SGD 2,443 ZAR 51,864 AUD 2,000 JPY 100,766		合約金額（仟元） 賣USD 220,007 EUR 88,000 CHF 810 JPY 732,836 SEK 680 買USD 108,369 NZD 15,371 HKD 27,298 GBP 2,500 CAD 2,658 SGD 1,170 ZAR 14,400	到 期 日
			100/10/05～100/12/15 100/10/03～100/12/14 100/10/07 100/10/11～100/10/17 100/10/05 100/10/03～100/12/14 100/10/03～100/11/03 100/10/17 100/10/31 100/10/19 100/10/05 100/10/12

• ( 三 ) 截至一○一年及一○○年九月三十日止，合併公司尚未到期之遠期 外匯合約如下：

幣 別 到 期 日 合約金額 （仟 元 ） 一 一 ○ 年九月三十日 ～ 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101/10/01 102/03/15 USD22,691/NTD664,952 ～ 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 101/10/19 102/02/08 EUR535/NTD20,301 ～ 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 101/12/13 102/03/15 JPY10,978/NTD4,155 ～ 買入遠期外匯 新台幣兌美元 101/10/09 102/03/15 NTD272,665/USD9,312 一 ○○年九月三十日 ～ 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 100/10/14 101/01/04 USD469/NTD14,299 ～ 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 100/11/09 101/03/09 EUR2,509/NTD103,253 ～ 買入遠期外匯 新台幣兌美元 100/10/14 101/03/05 NTD146,045/USD4,791

• ( 四 ) 截至一○一年九月三十日止，合併公司承作可轉債資產交換合約金 額為 111,100 仟元，利率區間為 1.45% ～ 1.70% 。

• ( 五 ) 截至一○一年九月三十日止，合併公司承作外匯選擇權合約金額為 292 仟元（美元 10 仟元）。

• 14 -

• ( 六 ) 合併公司於一○一及一○○年前三季公帄價值變動列入損益之金融 商品損益彙列如下：

商品損益彙列如下：
已實現淨益（損） 衍生性金融商品淨益（損） 國內上市（櫃）股票淨利（損） 股利收入 受益憑證淨利 評價淨益（損） 衍生性金融商品淨損 國內上市（櫃）股票淨損 受益憑證淨利（損）	一○一年前三季 $ 176,936 14,891 44,032 2,915 238,774 ( 9,032 ) ( 17,086 ) 2,179 (23,939) $ 214,835	一○○年前三季
		( $ 107,552 ) ( 89,639 ) 52,380 - (144,811) ( 310,140 ) ( 212,365 ) ( 5,119) (527,624) ($ 672,435)

• 六、 合併公司於一○一年九月三十日以附賣回條件交易之票券及債券為 1,612,817 仟元，期後約定賣回價款為 1,613,254 仟元。

• －

• 七、 應收款項 淨額

應收款項－淨額
應收承兌票款 應收即期外匯交割款 應收利息 應收帳款 應收票據 應收退稅款 應收跨行清算款 應收律訟代墊款 應收連動債賠付價款 應收租賃款 其他應收款 減：未實現利息收入 減：備抵呆帳（附註九）	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 573,148 542,014 556,987 453,197 421,831 163,939 97,881 25,707 - 73,087 115,687 3,023,478 ( 21,122 ) ( 126,945) $ 2,875,411	一 ○ ○ 年 九月三十日
		(	$ 744,162 710,430 546,929 383,884 1,355 229,242 5,445 55,624 38,195 - 70,239 2,785,505 - 104,635) $ 2,680,870

合併公司於一○○年一月一日之應收連動債賠付價款為 534,885 仟元（係美金 69,527 仟元扣除已提列之備抵損失美金 51,165 仟元後之 淨額，請參閱附註二九），於一○○年二月二十四日經董事會決議，配

• 15 -

合美國法院指派 PEM 案接管人之時程規劃，以美金 17,110 仟元之移轉 價格承受 PEM Group 發行產品，並轉列至其他金融資產，請參閱附註 十三。

  合併公司應收款項依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

項 目	項 目	項 目	應收款總額	備抵呆帳金額	應收款總額	備抵呆帳金額
			一○一年 九月三十日	一○一年 九月三十日	一○○年 九月三十日	一○○年 九月三十日
已有個別 減損客觀 證 據 者	個 別 評估減損	企業金融	$ 4,785	$ 330	$ 6,880	$ 3,835
		消費金融	2,616	66	2,202	398
	組 合 評估減損	企業金融	4,249	969	3,333	953
		消費金融	30,144	13,805	37,524	18,162
無個別減損 客觀證據者	組 合 評估減損	企業金融	753,639	13,407	885,720	19,909
		消費金融	619,820	8,451	530,268	8,428
		其 他	84,685,250	62,738	68,699,686	55,772
合計			86,100,503	99,766	70,165,613	107,457

  合併公司一○一年及一○○年九月三十日上述應收款項包含存放
央行及拆借銀行同業、應收帳款、應收利息、應收承兌票款、非放款
轉列之催收款及存出保證金等。

上述備抵呆帳金額係依據財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文，按信用風險特徵計算所揭露， 惟一○一年九月三十日非放款類授信業務其金額低於依金管銀法字第 10010006830 號函要求，放款覆蓋率達 1% 以上規定，故一○一年九月 三十日備抵呆帳 126,945 仟元，係依金管銀法字第 10010006830 號函衡 量之金額。

 八、待出售資產

待出售資產
成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額	一 ○	一 年 前 三 季 房屋及建築 合 計 $ 70,463 $ 114,078 - - ( 70,463 ) ( 114,078 ) - - - - 25,685 25,685 - - ( 25,685 ) ( 25,685 ) - - - -	一 ○ ○ 年 前 三 季
	土 地 $ 43,615 - ( 43,615 ) - - - - - - -	房屋及建築 $ 70,463 - ( 70,463 ) - - 25,685 - ( 25,685 ) - -	土 地 $ 166,043 - ( 71,517 ) - 94,526 - - - - -	房屋及建築 $ 118,305 - ( 30,963 ) - 87,342 50,653 - ( 14,168 ) - 36,485	合 計
					$ 284,348 - ( 102,480 ) - 181,868 50,653 - ( 14,168 ) - 36,485

（接次頁）

• 16 -

（承前頁）

累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 期末淨額	一 ○	一 年 前 三 季 房屋及建築 合 計 $ 27,133 $ 46,754 - - ( 27,133 ) ( 46,754 ) - - - - $ - $ -	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季
	土 地 $ 19,621 - ( 19,621 ) - - $ -	房屋及建築 $ 27,133 - ( 27,133 ) - - $ -	土 地 $ 50,441 - ( 30,820 ) - 19,621 $ 74,905	房屋及建築 $ 32,491 - ( 5,358 ) - 27,133 $ 23,724	合 計
					$ 82,932 - ( 36,178 ) - 46,754 $ 98,629

台中銀公司於一○一及一○○年前三季出售已減損之待出售資 產，其原發生之減損原因已滅失，分別認列資產減損迴轉利益 46,754 仟元及 36,178 仟元。

－
 九、貼現及放款淨額

貼現及放款－淨額
押 匯 透 支 擔保透支 應收帳款融資 短期放款 應收證券融資款 短期擔保放款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 催 收 款 加（減）：折溢價調整 減：備抵呆帳	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 447,005 2,519 26,091 373,312 38,124,237 334,927 55,233,421 29,942,254 86,159,816 2,077,456 96,225,784 1,149,103 310,095,925 48,905 ( 3,136,079) $ 307,008,751	一 ○ ○ 年 九月三十日
	(	$ 469,345 2,407 26,384 259,464 30,652,688 231,232 47,789,282 24,337,457 79,771,532 1,503,921 81,501,101 916,920 267,461,733 ( 4,053 ) ( 2,694,988) $ 264,762,692

• 一

• ( ) 台中銀行公司於一○一年及一○○年九月三十日已停止對內計息之 放款及其他授信款項餘額分別為 1,139,430 仟元及 905,746 仟元；一 ○一及一○○年前三季對內未計提之應收利息分別為 24,691 仟元及 30,495 仟元。

• 17 -

• ( 二 ) 台中銀行公司於一○一及一○○年前三季並無未經訴追程序即行轉 銷之授信債權。

• ( 三 ) 合併公司貼現及放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

貼現及放款

貼現及放款	貼現及放款	貼現及放款
項 目			放款總額	備抵呆帳金額	放款總額	備抵呆帳金額
			一○一年 九月三十日	一○一年 九月三十日	一○○年 九月三十日	一○○年 九月三十日
已有個別 減損客觀 證 據 者	個 別 評估減損	企業金融	$ 2,289,069	$ 805,699	$ 1,487,540	$ 453,257
		消費金融	571,253	41,721	344,085	16,120
	組 合 評估減損	企業金融	482,660	171,427	417,635	183,108
		消費金融	1,207,987	172,255	1,031,062	206,991
無個別減損 客觀證據者	組 合 評估減損	企業金融	161,738,944	1,626,021	136,897,533	1,591,990
		消費金融	143,806,012	175,953	127,283,878	243,522
			310,095,925	2,993,076	267,461,733	2,694,988

上述備抵呆帳金額係依據財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文，按信用風險特徵計算所揭 露，惟一○一年九月三十日其金額低於依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵呆帳應佔總放款（放款覆蓋率）達 1% 以上規定，故 一○一年九月三十日備抵呆帳 3,136,079 仟元係依金管銀法字第 10010006830 號函衡量之金額。

• ( 四 ) 一○一及一○○年前三季應收款項及貼現及放款之備抵呆帳明細及 變動情形依科目別列示如下：

期初餘額 本期提列 沖銷不良呆帳 收回已沖銷呆帳 匯兌影響數 重 分 類 期末餘額	一 ○	一 年 前	三 季
	應 收 款 項 $ 112,957 3,404 ( 11,571 ) 11,917 ( 67 ) 10,305 $ 126,945	貼現及放款 $ 2,942,802 85,720 ( 64,725 ) 188,481 ( 5,894 ) ( 10,305) $ 3,136,079	合 計
			$ 3,055,759 89,124 ( 76,296 ) 200,398 ( 5,961 ) - $ 3,263,024

• 18 -

期初餘額 本期提列 沖銷不良呆帳 收回已沖銷呆帳 匯兌影響數 重 分 類 期末餘額	一 ○ ○ 年 前	一 ○ ○ 年 前	三 季
	應 收 款 項 $ 42,992 3,148 ( 8,905 ) 16,227 - 53,995 $ 107,457	貼現及放款 $ 2,668,092 325,652 ( 403,914 ) 155,080 4,073 ( 53,995) $ 2,694,988	合 計
			$ 2,711,084 328,800 ( 412,819 ) 171,307 4,073 - $ 2,802,445

  上述應收款項之備抵呆帳包含非放款轉列催收款之備抵呆帳，
請參閱附註十三。

 十、備供出售金融資產

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• 一

• ( ) 一○一年前三季國外債券、存託憑證及債權憑證於評估後，認列資 產減損損失 14,398 仟元。

• ( 二 ) 合併公司於一○一年及一○○年九月三十日以備供出售之國外債券 作為同業融資擔保之面額分別為 789,066 仟元（美元 6,000 仟元及澳 幣 20,000 仟元）及 1,021,400 仟元（美元 14,000 仟元及澳幣 20,000 仟元），請參閱附註二八。

• 19 -

－ 十一、 持有至到期日金融資產 淨額

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• 一

• ( ) 合併公司於一○一年及一○○年九月三十日以持有至到期日之政府 債券供作附買回交易條件之面額分別為 250,000 仟元及 100,000 仟 元；以持有至到期日之國外債券供作附買回交易條件之面額分別為 263,799 仟元（美元 9,000 仟元）及 0 仟元。

• ( 二 ) 一○一及一○○年前三季國外債券於評估後，分別認列資產減損損 失 70,981 仟元及 223,479 仟元；截至一○一年九月三十日止，合併 公司持有至到期日之金融債券及國外債券已分別提列減損 100,000 仟元及 1,643,016 仟元（美元 55,531 仟元）。

• ( 三 ) 合併公司於一○一年及一○○年九月三十日以持有至到期日之國外 債券作為同業融資擔保之面額分別為 4,076,627 仟元（美元 77,000 仟元及歐元 48,000 仟元）及 4,328,980 仟元（美元 77,000 仟元及歐 元 48,000 仟元），請參閱附註二八。

十二、 採權益法之股權投資

一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○○年 九 月 三 十 日 帳列 金 額 持 股％ 帳列 金 額 持 股％ 國內非上市（櫃）公司 德信證券投資信託股份 有限公司 $ 127,065 38.46 $ 129,674 38.46

• 20 -

  合併公司於一○一及一○○年前三季依權益法認列之投資損失其
明細如下：

明細如下：
被 投 資 公 司 德信證券投資信託股 份有限公司	投 資		損 失 一○○年 前 三 季 $ 8,399	原 始 投		資 成 本
	一○一年 前 三 季			一○一年 九月三十日		一○○年 九月三十日 $ 120,000
		$ 746			$ 120,000		$ 120,000

－
十三、其他金融資產淨額

其他金融資產－淨額
以成本衡量之金融資產 其他金融資產－其他 其他催收款－淨額	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 143,486 732,769 - $ 876,255	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 143,486 626,762 230 $ 770,478

一 ( ) 以成本衡量之金融資產明細如下：

國內公開發行公司普通股 國內非公開發行公司普通股	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 2 143,484 $ 143,486	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 2 143,484 $ 143,486

( 二 ) 其他金融資產－其他

其他金融資產－其他
買回PEM Group發行產品 減：累計減損	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 1,877,850 (1,145,081) $ 732,769	一 ○ ○ 年 九月三十日
	(	(	$ 1,862,558 1,235,796) $ 626,762

合併公司於一○○年二月二十四日董事會決議，配合美國法院 指派 PEM 案接管人之時程規劃，以美金 17,110 仟元（係美金 57,627 仟元扣除已提列之備抵損失美金 40,517 仟元後之淨額）承受保單資 產。本公司已與其他債權機構成立保單資產信託及完成相關文件之 簽署，自接管人處承受保單資產，並持續繳交保費以維持保單之有 效性。

• 21 -

合併公司於一○一年前三季經評估 PEM Group 發行保單資產 價值後，認列資產減損損失 25,251 仟元。

( 三 ) 其他催收款－淨額明細如下：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 非放款轉列之催收款項 $ - $ 3,052 - 減：備抵呆帳（附註七及九） ( 2,822 ) $ - $ 230

十四、 固定資產

成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 重估增值 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 重估增值 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額	一	○	一 年 前 三	一 年 前 三	一 年 前 三	季	季
	土 地 $ 1,619,635 - - ( 23,054) 1,596,581 472,960 - - - 472,960 - - - - - 77,000 - - - 77,000 $ 1,992,541 一	房屋及建築 交 通 及 運 輸 設 備 什 項 設 備 預付設備款 $ 1,852,015 $ 34,821 $ 1,074,996 $ 88,550 - 359 33,580 123,317 - ( 1,124 ) ( 220,690 ) - 2,967 - 170,059 ( 173,092) 1,854,982 34,056 1,057,945 38,775 132,210 - - - - - - - - - - - - - - - 132,210 - - - 913,658 21,061 924,261 - 25,880 2,698 52,644 - - ( 1,097 ) ( 220,546 ) - 1,788 - - - 941,326 22,662 756,359 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ 1,045,866 $ 11,394 $ 301,586 $ 38,775 ○ ○ 年 前 三				合 計
	( 一	○				( ( (	$ 4,670,017 157,256 221,814 ) 23,120) 4,582,339 605,170 - - - 605,170 1,858,980 81,222 221,643 ) 1,788 1,720,347 77,000 - - - 77,000 $ 3,390,162 季
	土 地 $ 1,573,782 - - - 1,573,782 472,960 - - - 472,960	房屋及建築 $ 1,838,114 - - - 1,838,114 132,210 - - - 132,210	交 通 及 運 輸 設 備 $ 40,446 4,812 ( 10,848 ) 28 34,438 - - - - -	什 項 設 備 $ 1,069,843 36,730 ( 28,151 ) ( 28) 1,078,394 - - - - -	預付設備款 $ - 81,800 - - 81,800 - - - - -	合 計
			(	( (		(	$ 4,522,185 123,342 38,999 ) - 4,606,528 605,170 - - - 605,170

（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 期末淨額	一	○ ○ 年 前 三	○ ○ 年 前 三	○ ○ 年 前 三	○ ○ 年 前 三	季	季
	土 地 $ - - - - - 77,000 - - - 77,000 $ 1,969,742	房屋及建築 $ 870,312 24,716 - - 895,028 - - - - - $ 1,075,296	交 通 及 運 輸 設 備 $ 28,676 2,505 ( 10,848 ) 28 20,361 - - - - - $ 14,077	什 項 設 備 $ 918,469 41,595 ( 28,140 ) ( 28) 931,896 - - - - - $ 146,498	預付設備款 $ - - - - - - - - - - $ 81,800	合 計
			(	( (		(	$ 1,817,457 68,816 38,988 ) - 1,847,285 77,000 - - - 77,000 $ 3,287,413

  合併公司部分土地及建築物業依使用狀態轉列未供營業使用資
產，請參閱附註十五。

十五、其他資產

其他資產
存出保證金 遞延所得稅資產 遞延退休金成本 遞延費用 預付款項 存出信託資金賠償準備 未供營業使用資產－淨額 承受擔保品－淨額 其 他	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 1,082,709 235,667 266,323 112,108 80,894 50,000 39,996 - 2,610 $ 1,870,307	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 1,074,368 594,355 355,356 128,143 108,957 50,000 11,259 - 1,334 $ 2,323,772

• 一

• ( ) 合併公司於一○一年及一○○年九月三十日以持有至到期日之政府 債券提存法院作為假扣押擔保及提供營業保證金之面額分別為 951,800 仟元及 936,100 仟元，帳列存出保證金項下。

• ( 二 ) 遞延費用變動情形如下：

遞延費用變動情形如下：
期初餘額 本期增加 本期攤銷 本期重分類 期末餘額	一○一年前三季 $ 131,167 20,956 ( 38,548 ) ( 1,467) $ 112,108	一○○年前三季
		$ 117,979 46,847 ( 36,683 ) - $ 128,143

• 23 -

• ( 三 ) 合併公司於一○一年及一○○年九月三十日以持有至到期日之政府 債券繳存信託資金賠償準備，以面額 50,000 仟元列帳。

( 四 ) 未供營業使用資產係出租予他人使用，其明細與變動情形如下：

未供營業使用資產係出租予他人使用，其明細與變動情形如下：	其明細與變動情形如下：	其明細與變動情形如下：	其明細與變動情形如下：	其明細與變動情形如下：	其明細與變動情形如下：
一 ○ 一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 前 三 季 土 地 房屋及建築 合 計 土 地 房屋及建築 合 計 成 本 期初餘額 $ 14,205 $ 8,638 $ 22,843 $ 9,147 $ 5,660 $ 14,807 本期增加 - - - - - - 本期減少 - - - - - - 本期重分類 23,054 ( 2,967) 20,087 - - - 期末餘額 37,259 5,671 42,930 9,147 5,660 14,807 累計折舊 期初餘額 - 4,644 4,644 - 3,465 3,465 本期增加 - 78 78 - 83 83 本期減少 - - - - - - 本期重分類 - ( 1,788) ( 1,788) - - - 期末餘額 - 2,934 2,934 - 3,548 3,548 期末淨額 $ 37,259 $ 2,737 $ 39,996 $ 9,147 $ 2,112 $ 11,259 承受擔保品－淨額明細如下： 一 ○ 一 年 九月三十日 一 ○ ○ 年 九月三十日 土 地 $ 87,178 $ 221,159 房屋及建築 118,397 145,625 減：備抵跌價損失 (205,575) (366,784) $ - $ -	一 ○ ○ 年 前 三 季
		房屋及建築 合 計 $ 5,660 $ 14,807 - - - - - - 5,660 14,807 3,465 3,465 83 83 - - - - 3,548 3,548 $ 2,112 $ 11,259 一 ○ ○ 年 九月三十日 $ 221,159 145,625 (366,784) $ -			合 計
				(

( 五 ) 承受擔保品－淨額明細如下：

合併公司於一○一及一○○年前三季出售部分已減損之承受擔 保品，其原發生減損原因已滅失，分別認列資產減損迴轉利益 42,571 仟元及 26,312 仟元。

十六、央行及銀行同業存款

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• 24 -

十七、央行及同業融資

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十八、 合併公司於一○一年及一○○年九月三十日以附買回條件交易之債券 分別為 509,077 仟元及 100,057 仟元，期後約定買回價款分別為 509,221 仟元及 100,109 仟元。

十九、 應付款項

應付待交換票據 應付承兌匯票 應付費用 應付即期外匯交割款 應付利息 應付代收款 應付所得稅 應付現金股利 應付融券擔保價款 融券存入保證價款 應付信託匯兌款 應付連動債賠付損失（附註二九） 其 他	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 5,756,477 580,932 666,313 541,682 521,657 361,061 148,847 111,693 18,181 16,517 9,115 7,860 108,502 $ 8,848,837	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 1,251,409 761,852 442,566 709,480 426,590 151,925 - - 6,342 5,738 150 18,820 266,138 $ 4,041,010

二十、存款及匯款

存款及匯款
支票存款 活期存款 活期儲蓄存款 定期存款 定期儲蓄存款 匯 款	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 6,914,320 72,504,814 85,127,337 85,280,280 124,490,200 20,721 $ 374,337,672	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 4,978,370 64,293,786 78,568,371 51,341,245 115,672,224 996 $ 314,854,992

• 25 -

二一、應付金融債券

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• 一

• ( ) 次順位金融債券

• 台中銀行公司於九十六年十一月十四日經行政院金融監督管理 委員會金管銀 ( 四 ) 字第 09600481190 號函核准，於九十六年十二 月二十一日發行九十六年第一期次順位金融債券，其發行條件 如下：

  • (1) 核准發行額度： 3,500,000 仟元。

  • (2) 發行金額： 2,400,000 仟元。

  • (3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (4) 發行期間： 5.5 年期，於一○二年六月二十一日到期。

  • (5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款 機動牌告利率加計 1.02% 。

  • (6) 還本方式：到期一次還本。

  • (7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

• 台中銀行公司於九十八年三月二十日經行政院金融監督管理委 員會金管銀 ( 四 ) 字第 09800104050 號函核准，分別於九十八年六 月二十六日、十二月十日、十二月十八日、十二月三十日及九 十九年一月二十八日、二月九日發行九十八年第一期～第四期 及九十九年第一期～第二期次順位金融債券，其發行條件如下： (1) 核准發行額度： 5,000,000 仟元。

  • (2) 發行金額：

    • A. 九十八年第一期： 1,800,000 仟元。

    • B. 九十八年第二期： 100,000 仟元。 C. 九十八年第三期： 1,200,000 仟元。 D. 九十八年第四期： 1,100,000 仟元。

• 26 -

• E. 九十九年第一期： 600,000 仟元。 F. 九十九年第二期： 200,000 仟元。

• 票面金額：

• A. 九十八年第一期：新台幣 100 仟元，依面額發行。

• B. 九十八年第二期：新台幣 500 仟元，依面額發行。

• C. 九十八年第三期：新台幣 500 仟元，依面額發行。

• D. 九十八年第四期：新台幣 500 仟元，依面額發行。

• E. 九十九年第一期：新台幣 500 仟元，依面額發行。 F. 九十九年第二期：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：

• A. 九十八年第一期： 7 年期，於一○五年六月二十六日到期。

• B. 九十八年第二期： 7 年期，於一○五年十二月十日到期。 C. 九十八年第三期： 7 年期，於一○五年十二月十八日到期。 D. 九十八年第四期： 6.5 年期，於一○五年六月三十日到期。

• E. 九十九年第一期： 7 年期，於一○六年一月二十八日到期。 F. 九十九年第二期： 6 年期，於一○五年二月九日到期。

• 債券利率：

• A. 九十八年第一期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.40% 。

• B. 九十八年第二期：固定年利率 2.75% 。

• C. 九十八年第三期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。

• D. 九十八年第四期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.48% 。

• E. 九十九年第一期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。

• F. 九十九年第二期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。

• 還本方式：到期一次還本。

• 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

• 27 -

• 台中銀行公司於九十九年六月四日經行政院金融監督管理委員 會金管銀票字第 09900204230 號函核准，於九十九年六月二十 五日起發行九十九年第三期次順位金融債券，其發行條件如下：

• (1) 核准發行額度： 900,000 仟元。

• (2) 發行金額： 900,000 仟元。

• (3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。

• (4) 發行期間： 7 年期，於一○六年六月二十五日到期。

• (5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款 機動牌告利率加計 1.75% 。

• (6) 還本方式：到期一次還本。

• (7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

( 二 ) 轉換金融債券

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1. 台中銀行公司於一○○年五月十六日經行政院金融監督管理委 員會金管證發字第 1000018296 號函核准，於一○○年六月十五 日發行票面利率 0% 之國內第一次無擔保轉換金融債券 2,300,000 仟元，依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉 換權與負債分離，並分別認列權益及負債。屬權益部分計 83,039 仟元，帳列「資本公積－認股權」；負債組成要素則分別認列嵌 入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負債，該嵌入衍生性金 融商品一○一年九月三十日以公帄價值評估金額計 22,310 仟 元，非屬衍生性商品之負債一○一年九月三十日以攤銷後成本 衡量之金額為 2,239,299 仟元。

2. 28 -

3. 台中銀行公司發行國內第一次無擔保轉換金融債券，其發行條 件如下：

4. (1) 核准發行額度： 2,800,000 仟元。

5. (2) 發行金額： 2,300,000 仟元。

6. (3) 票面金額：新台幣 100 仟元，依面額發行。

7. (4) 發行期間： 3 年期，於一○三年六月十五日到期。

8. (5) 債券利率：票面年利率 0% 。

9. (6) 還本方式：期滿未轉換或行使賣回權者，以現金一次償還。

10. (7) 付息方式：無。

11. (8) 轉換價格： 11.89 元。

12. (9) 賣回權：債券人得要求台中銀行公司於本轉換金融債券發 行滿二年（一○二年六月十五日）之前四十日，按債券面 額加計 1.5% 之年收益率以現金贖回。

13. (10) 收回權：自發行滿六個月翌日起至本轉換金融債到期前四 十日止，若其尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 10% 時；及台中銀行之普通股收盤價格連續三十個營業日超過 當時轉換價格達百分之三十者，台中銀行公司得向債權人 要求按債券面額以現金收回流通在外之債券。

14. 台中銀行公司發行上述國內第一次無擔保轉換金融債券之轉換 辦法如下：

15. (1) 轉換標的：

    • 台中銀行公司普通股，並將以發行新股方式履行轉換 義務。

16. (2) 轉換期間：

    • 債權人持有人自一○○年七月十六日（本債券發行日 後屆滿一個月之翌日起），至一○三年六月五日止（到期日 前十日止），除至台中銀行公司無償配股停止過戶日，現金 股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業 日起，至權利分配基準日止，辦理減資之減資基準日起至 減資換發股票開始交易日前一日止、其他台中銀行公司普

17. 29 -

通股依法暫停過戶期間外，得隨時向台中銀行公司請求轉
換為普通股。

• (3) 請求轉換程序：

  • A. 債券持有人至原交易券商填具「轉換金融債券帳簿劃撥 轉換／贖回／賣回申請書」（註明轉換），由交易券商向 台灣集中保管結算所股份有限公司（以下簡稱集保結算 所）提出申請，集保結算所於接受申請後送交台中銀行 公司股務代理機構，於送達時即生轉換之效力，且不得 申請撤銷，並於送達後五個營業日內完成轉換手續，直 接將股票撥入原債券持有人之集保帳戶。

  • B. 華僑或外國人申請將所持有之本債券轉換為台中銀行公 司股票時，一律統由集保結算所採取帳簿劃撥方式辦理 配發。

• (4) 發行時轉換價格為新台幣 11.89 元。金融債券發行後，除發 行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券而換發普通 股股份者外，遇有已發行之普通股增加，應依規定計算公 式調整轉換價格。經台中銀行公司董事會決議於一○一年 九月辦理除權及除息，依規定計算公式調整轉換價格為 10.82 元。

• 應付轉換金融債券相關科目增減異動如下：

期初餘額 公司債折價攤銷數 期末評價調整數 期末餘額	一 ○	一 年 前	一 年 前	三 季	三 季
	公帄價值變動 列入損益之 金融負債 $ 42,090 - ( 19,780) $ 22,310	應付公司債 $ 2,212,559 26,740 - $ 2,239,299	資本公積－ 可轉換公司債 之認股權 $ 83,039 - - $ 83,039	損 益 表 影響數利益
	(			(	$ - 26,740 19,780) $ 6,960

• 30 -

期初餘額 發行轉換金融債券 公司債折價攤銷數 期末評價調整數 期末餘額	一 ○	○ 年 前	○ 年 前	三 季	三 季
	公帄價值變動 列入損益之 金融負債 $ - 23,920 - 10,580 $ 34,500	應付公司債 $ - 2,193,041 10,540 - $ 2,203,581	資本公積－ 可轉換公司債 之認股權 $ - 83,039 - - $ 83,039	損 益 表 影響數利益
				( ( (	$ - - 10,540 ) 10,580) $ 21,120)

二二、 員工退休金

合併公司於一○一及一○○年前三季依確定提撥退休辦法認列之 退休金成本分別為 43,151 仟元及 75,817 仟元，依確定給付退休辦法認 列之退休金成本分別為 63,620 仟元及 60,459 仟元。

二三、其他負債

其他負債
預收款項 土地增值稅準備 存入保證金 各項準備	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 134,555 111,021 136,026 22,637 $ 404,239	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 120,323 111,021 68,151 22,637 $ 322,132

  各項準備明細與變動情形如下：

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保證責任準備提存帳列呆帳費用項下，違約損失準備提存則列入 其他非利息支出項下。依金管銀法字第 10010000440 號令及金管證券 字第 09900738571 號令，自一○○年一月一日起，將違約損失準備轉 列為特別盈餘公積。

• 31 -

二四、 股東權益

一 ( ) 股 本

台中銀行公司於一○○年一月一日之實收資本額為 17,319,006 仟元，分為 1,731,901 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。台中銀 行公司於一○○年九月以未分配盈餘 294,423 仟元及資本公積 225,147 仟元轉增資，故台中銀行公司於一○○年九月三十日之實收 資本額增加為 17,838,576 仟元，分為 1,783,858 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

台中銀行公司另於一○○年十月辦理現金增資，以面額發行普 通股 450,000 仟股，後於一○一年九月以未分配盈餘 848,866 仟元轉 增資，故台中銀行公司一○一年九月三十日實收資本額增加為 23,187,442 仟元，分為 2,318,744 仟股，每股面額 10 元，均為普通 股。 台中銀行公司於一○○年十月辦理現金增資發行新股 450,000 仟股，現金增資認股繳款期間為一○○年九月二十七日至十月二十 七日，截至一○○年九月三十日止，繳款金額計 226,902 仟元，暫列 預收股本項下。 ( 二 ) 資本公積

  依相關法令規定，資本公積除彌補公司虧損外不得使用，惟超
過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因
合併發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與所得產生
之資本公積，得撥充資本，按股東原有持股比例發給新股。以資本
公積撥充股本時，每年撥充股本金額亦不得超過規定限額。依據一
○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金
分配。

• 32 -

資本公積明細如下：

股票發行溢價 員工認股權酬勞 成本 認列轉換金融債 之權益組成要 素（附註二一） 因長期投資所產 生	一○一年九月三十日 股本溢價 其他資本公積 $ 550,109 $ - 18,949 6,627 - 83,039 - 16,813 $ 569,058 $ 106,479	一○一年九月三十日 股本溢價 其他資本公積 $ 550,109 $ - 18,949 6,627 - 83,039 - 16,813 $ 569,058 $ 106,479	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
	股本溢價 $ 550,109 18,949 - - $ 569,058		股本溢價 $ 550,109 - - - $ 550,109	其他資本公積
					$ - 100,757 83,039 16,813 $ 200,609

( 三 ) 盈餘分配及股利政策

  台中銀行公司依章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納所
得稅外，應先彌補以前年度虧損，次提百分之三十之法定盈餘公積，
並提列法令規定應提之特別盈餘公積。如尚有盈餘，加計以前年度
未分派累積盈餘，先分派股東股息，以其分派後之餘額，依下列順
序分派之：

1. 員工紅利百分之一至百分之五。

2. 董事、監察人酬勞依員工紅利分派額之半數發放。

3. 股東紅利。

  上述盈餘分派議案，由董事會按經營環境變動、營運與投資需
求，保留所需之資金，依下列規定擬定分派現金與股票股利之比例，
提請股東會決議：

1. 現金股利不低於分派股東股息及股東紅利總額之百分之十。

2. 惟如發放每股股利在新台幣 0.3 元（含）以下時，得全數發放股 票股利。

  法定盈餘公積未達實收資本總額前，其最高現金盈餘分配不得
超過資本總額百分之十五。自有資本與風險性資產之比率未達業務
主管機關規定標準時，以現金或其他財產分配盈餘，應受業務主管
機關相關規定之限制或禁止。

• 33 -

  台中銀行公司分配盈餘時，依法令規定頇將出售不良債權損失
與已攤提損失金額之差額提列相等數額之特別盈餘公積，並就當年
度及以前年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未
分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額如有轉回時，
得就轉回部分分配盈餘。

應付員工紅利及董監酬勞係依台中銀行公司章程規定估列可能 發放之金額。台中銀行公司按一○一年及一○○年前三季稅後純益 提列百分之三十之法定盈餘公積及法令規定應提之特別盈餘公積 後，加計以前年度未分配盈餘，減列股東股息之餘額為基礎，估列 之員工紅利及董監酬勞分別為 8,660 仟元及 1,267 仟元。年度終了 後，董事會決議之發放金額有重大改變時，該變動調整原提列年度 費用，至股東會決議，如實際配發金額有所差異，則依會計估計變 動處理，於股東會決議年度調整入帳；如股東會決議採股票發放員 工紅利，股票股數以決議員工分紅之金額除以股票公帄價值決定， 股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息 之影響為計算基礎。

台中銀行公司九十九年度盈餘分配議案，業經董事會決議，提 列法定盈餘公積 123,587 仟元、特別盈餘公積 9,092 仟元及迴轉以前 年度提列特別盈餘公積 16,987 仟元後，以盈餘轉增資配發股票股利 294,423 仟元及資本公積轉增資配發股票股利 225,147 仟元，另亦決 議配發員工現金紅利 92 仟元及董監酬勞 46 仟元。其中股東會決議 配發之員工紅利及董監酬勞與年度財務報表認列之員工紅利及董監 酬勞 0 仟元之差異金額為 138 仟元，主要係因估計變動，已調整為 一○○年前三季之損益。相關資訊請至臺灣證券交易所「公開資訊 觀測站」查詢。

台中銀行公司一○○年度盈餘分配議案，業經股東會決議，提 列法定盈餘公積 436,200 仟元、特別盈餘公積 60,140 仟元及迴轉以 前年度提列特別盈餘公積 9,092 仟元後，以盈餘轉增資配發股票股利 848,866 仟元及現金股利 111,693 仟元，另亦決議配發員工現金紅利 402 仟元及董監酬勞 201 仟元，其中股東會決議配發之員工紅利與董

• 34 -

監酬勞與年度財務報表認列之員工紅利 1,700 仟元及董監酬勞 850 仟元之差額，主要係估計變動，已調整為一○一年前三季之損益， 相關資訊請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二五、 手續費淨收益

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二六、合併每股盈餘

  計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用潛在普通股之影 響 轉換金融債券 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益加潛在普通股之 影響 一○○年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用潛在普通股之影 響 轉換金融債券 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益加潛在普通股之 影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $2,064,091 22,194 - $2,086,285 $ 955,260 8,748 - $ 964,008	股數（分母） （仟 股 ） 2,318,744 212,569 868 2,532,181 1,851,644 77,508 85 1,929,237	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $2,454,309 26,740 - $2,481,049 $1,244,958 10,540 - $1,255,498			稅 前 $ 1.06 $ 0.98 $ 0.67 $ 0.65	稅 後
						$ 0.89 $ 0.82 $ 0.52 $ 0.50

一○一年六月六日台中銀行公司經股東會決議以未分配盈餘 848,866 仟元轉增資，故一○○年前三季稅後基本每股盈餘業已追溯調 整。

  計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之

• 35 -

收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發
放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作
用。

二七、重大關係人交易事項

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 蘇金豐（磐亞股份有限公司之法人代 台中銀行公司之新任董事長及原常務監 表人）（註 1 ） 察人之法人代表人 黃秀男（磐亞股份有限公司之法人代 台中銀行公司之原董事長 表人）（註 1 ） 王貴鋒（磐亞股份有限公司之法人代 台中銀行公司之副董事長 表人）（註 3 ） 磐亞股份有限公司及一榮投資股份有 台中銀行公司之常務董事 限公司 黃 錫 榮 台中銀行公司之常務董事及獨立董事 陳怡德及蔡哲雄 台中銀行公司之常務董事之法人代表人 黃健二（註 2 ） 台中銀行公司之常務監察人之法人代表 磐亞股份有限公司、一榮投資股份有 台中銀行公司之董事 限公司、久暢股份有限公司及合陽 股份有限公司（註 2 ） 莊銘山、張新慶、蔡哲雄、王貴鋒、 台中銀行公司之董事之法人代表人 張敬欣、王哲男、林維樑（註 4 ）、 黃明雄、蘇金豐、王貴賢（註 3 ）、 李俊昇、陳怡德及林家宏（註 2 ） 竣通投資股份有限公司（註 2 ） 台中銀行公司之前董事 張敬欣（註 2 ） 台中銀行公司之前董事之法人代表 鑫瑞投資股份有限公司及台竣實業股 台中銀行公司之監察人 份有限公司（註 2 ） 黃淑麗、蔡錦煌、李傅建華及謝昭男 台中銀行公司之監察人之法人代表人 （註 2 ） 久暢股份有限公司（註 2 ） 台中銀行公司之前監察人 黃健二、黃淑麗、李傅健華及蔡錦煌 台中銀行公司之前監察人之法人代表人 （註 2 ） 黃鍚榮、李晉頤及劉振樂（註 2 ） 台中銀行公司之獨立董事 李 俊 昇 台中銀行公司之總經理 方枝全等 105 人 台中銀行公司總行經理以上之人員及各 單位經理 董事長配偶等 41 人 台中銀行公司之董事、監察人、董事長與 總經理之配偶及二等親以內親屬等

（接次頁）

• 36 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 財團法人台中商業銀行文教基金會、 受台中銀行公司捐贈之金額達其實收基 財團法人台中商業銀行股份有限公 金總額三分之一以上之財團法人 司職工福利委員會 德信證券投資信託股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 中國人造纖維股份有限公司 係持有台中銀行公司股份超過 10% 之大 股東 中纖投資股份有限公司 中國人造纖維股份有限公司之控制公司 磐亞投資股份有限公司 中國人造纖維股份有限公司之董事 德興投資股份有限公司 聯屬公司 Moon Stone Investment Ltd. 聯屬公司 臺灣綠醇股份有限公司 聯屬公司 久津實業股份有限公司 聯屬公司 格菱股份有限公司 聯屬公司 南中石化工業股份有限公司 聯屬公司 蔗蜜坊股份有限公司 聯屬公司 瑞諭投資股份有限公司 聯屬公司 瑞諺投資股份有限公司 聯屬公司 瑞嘉投資股份有限公司 聯屬公司 翔豐投資股份有限公司 聯屬公司 德信綜合證券股份有限公司 關係企業 勝仁針織廠股份有限公司 關係企業 大發投資股份有限公司 關係企業 台益投資股份有限公司 關係企業 臺灣金醇洋酒股份有限公司 關係企業

• 註 1 ： 台中銀行公司原任董事長黃秀男業於一○○年三月三十一日辭 任，一○○年四月一日由蘇金豐接任董事長並同時辭任台中銀 行公司之常務監察人。

• 註 2 ： 台中銀行公司於一○○年六月二十二日完成董監改選，附列目 的僅供比較參考。

• 註 3 ： 台中銀行公司原副董事長王貴賢業於一○○年十一月辭任。本 公司於一○○年十一月十七日常務董事會推選董事王貴鋒為副 董事長。

• 註 4 ： 法人董事久暢股份有限公司原代表人王哲男，於一○一年六月 六日改派代表人林維樑。

• 37 -

  合併公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：

一 ( ) 放 款

一○一年前三季
單位：新台幣仟元

類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放款 其他放款 類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放款 其他放款	戶數或關 係人名稱 36戶 22戶 吳珍瑩 梁信夫 梁志豪 邱明欲 蔡慶堂 莊振祥 游文通 莊文權 尤維煌 林澤修 李文助 倪政賢 楊再鴻 楊東波 呂慧珒 林建廷 戶數或關 係人名稱 37戶 17戶 邱明欲 莊振祥 李宗憲 賈德威 林澤修 倪政賢 楊東波 游文通 張敬欣 林建廷	本期最高 餘 額 $ 17,073 43,115 4,912 4,000 2,900 2,905 2,744 2,612 2,500 1,700 1,466 1,145 1,000 1,039 978 898 1,490 400 本期最高 餘 額 $ 20,534 28,115 3,000 2,745 2,046 1,546 1,247 1,245 1,107 944 4,000 400	履 約 期末餘額 正常放款 $ 10,639 $ 10,639 32,754 32,754 4,753 4,753 3,500 3,500 2,839 2,839 2,809 2,809 2,629 2,629 2,512 2,512 2,500 2,500 1,700 1,700 1,314 1,314 1,067 1,067 1,000 1,000 882 882 877 877 739 739 - - 400 400 一○○年前三季 履 約 期末餘額 正常放款 $ 12,406 $ 12,406 25,870 25,870 2,936 2,936 2,645 2,645 1,934 1,934 1,468 1,468 1,171 1,171 1,091 1,091 951 951 888 888 - - 400 400	履 約	情 形 逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - 情 形 逾期放款 $ - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 223 454 62 18 24 38 45 30 33 17 18 13 13 16 14 13 7 8 利息收入 $ 232 315 25 30 35 26 14 18 16 15 32 9	與非關係人 擔保品 之交易條件 內 容 有無不同 信 貸 無 不動產 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 定儲單 〃 單位：新台幣仟元 與非關係人 擔保品 之交易條件 內 容 有無不同 信 貸 無 不動產 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 定儲單 〃	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常放款 $ 12,406 25,870 2,936 2,645 1,934 1,468 1,171 1,091 951 888 - 400
								無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

  依銀行法第三十二條及第三十三條之規定，對有利害關係者，
除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保
授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

• 38 -

(二)存 款 德信證券投資信託股份 有限公司 財團法人台中商業銀行 股份有限公司職工福 利委員會 中國人造纖維股份有限 公司 德信綜合證券股份有限 公司 財團法人台中商業銀行 文教基金會 格菱股份有限公司 久津實業股份有限公司 磐亞股份有限公司 臺灣金醇洋酒股份有限 公司 其 他 財團法人台中商業銀 行股份有限公司職 工福利委員會 德信證券投資信託股 份有限公司 中國人造纖維股份有 限公司 德信綜合證券股份有 限公司 磐亞股份有限公司 久津實業股份有限公 司 其 他	一	一	一	○ 一	○ 一	年 前		三 季
		期		末 餘 額 $ 148,717 132,598 49,627 19,128 8,210 428 255 105 38 153,925 $ 513,031 ○ ○		利率區間％ 0.00～1.35 0.02～2.38 0.13 0.13～1.09 0.02～1.37 0.13 0.13 0.02～0.13 0.13 0.00～2.38 年 前	利	息 費 用
								$ 1,128 2,317 36 124 83 1 - 1 4 1,116 $ 4,810 三 季
	期		末 餘 額 $ 130,348 116,657 21,292 15,570 905 201 195,085 $ 480,058		利率區間％ 0.06～2.38 0.00～1.20 0.06～0.13 0.06～1.09 0.06～0.13 0.06～0.13 0.00～2.38		利	息 費 用
								$ 2,258 775 6 103 1 - 1,143 $ 4,286

存款除行員存款利率於一○一年及一○○年九月三十日均為 2.38% 外，餘與一般客戶相較，無重大差異。

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( 三 ) 手續費收入

==> picture [411 x 75] intentionally omitted <==

  上述金額係推廣銷售與通路收入等，本公司與關係人之交易價
格與非關係人雷同。

( 四 ) 其他業務費用

==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==

  上述金額係其他業務費用，合併公司與關係人之交易價格與非
關係人雷同。

二八、質抵押資產

  合併公司之資產提供質抵押之明細如下：

==> picture [425 x 138] intentionally omitted <==

  國外債券係供作同業融資之擔保；政府債券係供作法院假扣押之
擔保及證券商與信託業務之保證金，其明細如下：

==> picture [425 x 91] intentionally omitted <==

• 40 -

二九、 承諾事項及或有負債

除附註五及十八所述承作金融商品之承諾外，截至一○一年及一 ○○年九月三十日止，合併公司計有下列承諾及或有負債： 一 ( ) 承諾事項：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 尚未動用之授信承諾（不含信 用卡） $ 102,764,282 $ 60,895,601 信用卡授信承諾 9,789,497 7,460,365 各類保證款項 6,023,755 4,108,594 信託負債 41,475,502 37,587,800 開發信用狀餘額 3,665,459 3,453,538

• ( 二 ) 台中銀行公司接受投資人辦理特定金錢信託，受託投資美國雷曼兄 弟控股公司發行並保證之連動債，惟美國雷曼兄弟控股公司已於九 十七年九月十五日向美國法院申請破產保護，其所發行並保證之連 動債停止報價並停止受理贖回，後美國雷曼兄弟控股公司於九十七 年十二月向美國法院提出聲請延展提出重整計畫及徵求同意重整計 畫期間暨再次聲請延展提出債權清冊期間之兩項聲請案，美國法院 亦已核准申請。

• 台中銀行公司依九十八年五月六日臨時董事會決議，訂定「銷 售雷曼連動債爭議處理辦法」及和解處理方案，依銀行公會「金融 消費爭議評議委員會」評議之補償比率賠付予投資人。台中銀行公 司經評估，分別於九十八年度、九十九年度、一○○年度及一○一 年前三季認列賠付損失 161,668 仟元、 44,199 仟元、 5,050 仟元及 10,400 仟元，帳列其他各項提存；截至一○一年九月三十日止，台 中銀行公司已實際賠付投資人 213,457 仟元，尚未賠付部位 7,860 仟 元，帳列應付款項。

• ( 三 ) 台中銀行公司接受投資人辦理特定金錢信託，受託投資美國保盛豐 集團（ Private Equity Management Group, PEM Group ）發行之連 動債計 70,617 仟美元。美國證券交易委員會（ SEC ）於九十八年四 月二十七日指控 PEM Group 涉嫌詐欺，且向美國法院申請凍結 PEM

• 41 -

Group 資產並進駐調查，美國法院已指派專人擔任 PEM Group 之臨 時資產管理人。

台中銀行公司依九十八年五月六日臨時董事會決議，訂定「 PEM Group 連動債客戶權益保障方案」，決議向投資人全數買回 PEM Group 連動債，買回價格係依原始銷售金額 70,617 仟美元扣除累計 配息 1,090 仟美元後之金額計美元 69,527 仟元，買回方式係為由投 資人承作台中銀行公司之一年期美元定期存款，並依固定利率 1.50% 計息；台中銀行公司經評估，業於九十八年及九十九年認列賠付損 失 1,155,969 仟元（約計美元 36,090 仟元）及 439,135 仟元（約計美 元 15,075 仟元），帳列其他各項提存。截至九十九年十二月三十一日 止，台中銀行公司已全數賠付投資人美元 69,527 仟元（約計新台幣 2,226,621 仟元），其後於一○○年度陸續收回 PEM 之賠付價款計美 金 11,900 仟元，並於一○○年二月以美金 17,110 仟元之移轉價格承 受其保單資產。台中銀行公司為維護權益，已委由律師進行相關法 律救濟程序。另台中銀行公司於九十九年九月十七日接獲行政院金 融監督管理委員會裁處書，認定台中銀行公司於受託投資 PEM Group 發行之連動債涉有缺失，核處應予糾正並停止合併公司辦理 部分信託業務六個月。

( 四 ) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負 債表及信託財產目錄如下：

信託帳資產負債表
一○一年九月三十日

信 託 資 產 銀行存款 基金投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託資產總額	金 額 $ 649,406 36,867,359 671,347 920,142 12,648 2,354,600 $ 41,475,502	信 託 負 債 應付保管有價證券 信託資本 金錢信託 不動產信託 本期損益 遞延結轉數 信託負債總額	金 額	金 額
			(	$ 2,354,600 38,188,112 932,790 498,410 498,410) $ 41,475,502

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信託帳財產目錄
一○一年九月三十日

投 資	項	目
銀行存款
基金投資
結構性商品投資
不 動 產
土 地
房屋及建築
保管有價證券

金 額	金 額
	$ 649,406 36,867,359 671,347 920,142 12,648 2,354,600 $ 41,475,502

信託帳損益表
一○一年前三季

信託收益
  利息收入
信託費用
  管理費
稅前純益
所得稅費用
稅後純益

金 額	金 額
(	$ 724,333 225,923) 498,410 - $ 498,410

信託帳資產負債表
一○○年九月三十日

信 託 資 產 銀行存款 基金投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 信託資產總額	金 額 $ 179,858 36,074,251 647,079 673,604 13,008 $ 37,587,800	信 託 負 債 信託資本 金錢信託 不動產信託 本期損益 遞延結轉數 信託負債總額	金 額	金 額
				$ 36,901,188 686,612 448,603 ( 448,603) $ 37,587,800

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信託帳財產目錄
一○○年九月三十日

投 資 項 目 銀行存款 基金投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 信託帳損益表 一○○年前三季 信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 稅前純益 所得稅費用 稅後純益	金 額 $ 179,858 36,074,251 647,079 673,604 13,008 $ 37,587,800 金 額	金 額	金 額
			$ 179,858 36,074,251 647,079 673,604 13,008 $ 37,587,800 額
	(		$ 665,440 216,837) 448,603 - $ 448,603

• ( 五 ) 合併公司以營業租賃方式承租部分行舍，租期為一至十年，其相關 存出保證金 15,579 仟元，按月支付租金，租約分別於一○一年至一 ○六年間到期。

  茲將未來五年之應付租金列示如下：

茲將未來五年之應付租金列示如下：
期 間 第一年（101.10.01～102.09.30） 第二年（102.10.01～103.09.30） 第三年（103.10.01～104.09.30） 第四年（104.10.01～105.09.30） 第五年（105.10.01～109.09.30）	金	額
		$ 64,250 41,677 27,486 10,039 3,300 $ 146,752

三十、 其他重大事項

台中銀行公司於一○一年六月六日股東會通過擬將證券部門之相 關業務單位（含資產、負債及營業）分割移轉予新設之台中商銀綜合 證券股份有限公司，其營業價值計 850,000 仟元，並由台中商銀綜合證

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券股份有限公司發行股份 85,000 仟股，每股 10 元，共計 850,000 仟元 作為對價。分割基準日暫訂一○二年一月二日，經分割後台中商銀綜 合證券股份有限公司則為本公司百分之百持股之子公司。

三一、金融商品資訊之揭露

• 一

• ( ) 公帄價值之資訊

公帄價值之資訊
金融資產 公帄價值與帳面價值 相等之金融資產 公帄價值變動列入損 益之金融資產 備供出售金融資產 貼現及放款－淨額 持有至到期日金融資 產－淨額 採權益法之股權投資 其他金融資產－淨額 金融負債 公帄價值與帳面價值 相等之金融負債 公帄價值變動列入損 益之金融負債 存款及匯款 應付金融債券	一○一年九月三十日 帳面價值 公帄價值 $ 94,970,788 $ 94,970,788 2,383,687 2,383,687 10,306,158 10,306,158 307,008,751 307,008,751 8,557,237 8,555,773 127,065 127,065 876,255 876,255 16,563,982 16,563,982 52,327 52,327 374,337,672 374,337,672 10,539,299 10,524,040	一○○年九月三十日
	帳面價值 $ 94,970,788 2,383,687 10,306,158 307,008,751 8,557,237 127,065 876,255 16,563,982 52,327 374,337,672 10,539,299	帳面價值 $ 73,696,894 1,098,994 1,487,818 264,762,692 9,860,572 129,674 770,478 10,860,173 276,737 314,854,992 10,503,581	公帄價值
			$ 73,696,894 1,098,994 1,487,818 264,762,692 9,837,741 129,674 770,478 10,860,173 276,737 314,854,992 10,657,580

• ( 二 ) 合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借 銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項（不含應收退稅 款）、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項 （不含應付所得稅）及匯款等。

• 公帄價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產、持有 至到期日金融資產及應付金融債券，如有活絡市場公開報價 時，則以此市場價格為公帄價值，若無市場價格可供參考時， 則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設，與

• 45 -

  • 市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致，該資訊為合併公司所取得者；衍生性金融商品如無活絡市 場價格可供參考時，則採用現金流量折現法計算，以路透社報 價系統所顯示之外匯匯率分別計算個別合約之公帄價值。

• 採權益法之股權投資為未上市（櫃）公司，其無活絡市場之公 開報價，且實務上頇以超過合理成本方能取得可驗證之公帄價 值，故以帳面價值為公帄價值。

• 貼現及放款、央行及同業融資與存款因均為附息之金融商品， 故其帳面價值與目前之公帄價值相近。催收款之帳面價值係減 除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳面價值為公帄價值。

• 以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司之股票且未具 重大影響力，其無活絡市場之公開報價，且實務上頇以超過合 理成本方能取得可驗證之公帄價值，故以帳面價值為公帄價值。

• ( 三 ) 合併公司所持有之金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之 公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

金融資產 公帄價值變動列入損益 之金融資產 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 採權益法之股權投資 以成本衡量之金融資產 金融負債 公帄價值變動列入損益 之金融負債 應付金融債券	公開報價決定之金額 一 ○ 一 年 九月三十日 一 ○ ○ 年 九月三十日 $ 2,383,687 $ 1,098,994 10,306,158 1,487,818 1,240,082 1,722,945 - - - - 52,327 276,737 10,524,040 10,657,580	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 2,383,687 10,306,158 1,240,082 - - 52,327 10,524,040	一 ○ 一 年 九月三十日 $ - - 7,315,691 127,065 143,486 - -	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ - - 8,114,796 129,674 143,486 - -

• ( 四 ) 合併公司於一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之公帄價值 風險之金融資產分別為 135,567,705 仟元及 107,137,354 仟元，金融 負債分別為 147,447,028 仟元及 98,529,357 仟元；具利率變動之現金 流量風險之金融資產分別為 270,978,491 仟元及 231,964,114 仟元， 金融負債為 238,419,594 仟元及 228,765,432 仟元。

• 46 -

• ( 五 ) 合併公司於一○一及一○○年前三季非以公帄價值衡量且公帄價值 變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 6,360,677 仟元及 5,438,712 仟元，利息費用總額分別為 2,310,280 仟 元及 1,781,364 仟元，備供出售金融資產認列為股東權益調整項目之 未實現利益（損失）分別為 46,095 仟元及 (36,929) 仟元。

( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

合併公司持有固定利率之債券、票據及放款與類似金融商 品，於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公帄價 值隨之變動，市場利率每上升 0.01% ，對該金融商品公帄價值之 敏感度分析如下：

幣 別 新台幣 美 元 其 他	一 ○ 一	一 ○ 一	年	九	月	三 十 日	三 十 日
	未超過一個月 期 限 者 $ 19,588 160 ( 46 )	超過一個月至 三個月期限者 ( $ 2,135 ) 370 13	超過三個月至 六個月期限者 ( $ 16,606 ) ( 439 ) ( 61 )	超過六個月至 一年期限者 ( $ 3,917 ) ( 265 ) ( 5 )	超過一年至 七年期限者 $ 4,004 577 338	超過七年 期 限 者	合 計 $ 1,393 403 239
						$ 459 - -

  合併公司採用標準法評估金融商品之市場風險，計算金融
商品價值在某段期間因市場價格不確定變動，導致資產負債表
內和表外項目可能發生虧損之風險。合併公司對市場風險評估
範圍包含利率風險、權益證券風險及外匯風險，下表係顯示合
併公司金融商品各市場風險類型之風險值，其中年帄均值與最
高值及最低值之計算，係分別以一○一年及一○○年九月三十
日（含）之前一年度各月風險值合計後之帄均值，並分別取其
最高值及最低值。

市場風險 類 型 利率風險 權益風險 外匯風險	一 ○ 一	年 九 月	三 十 日 最 低 值 $ 3,079 39,553 3,038	一 ○ ○	年 九 月	三 十 日
	年帄均值 $ 15,267 67,710 13,475	最 高 值 $ 30,784 99,923 29,440		年帄均值 $ 28,713 119,970 7,385	最 高 值 $ 37,075 165,112 17,544	最 低 值
						$ 10,310 33,491 2,314

• 47 -

2. 信用風險

合併公司所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他 方未能履行合約義務而導致損失發生。合併公司在提供貸款、 貸款承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估，一○一年九 月三十日具有擔保品之貸款占貸款總金額比率約為 76% ，融資 保證和商業信用狀持有之擔保品比率約為 23% ，因貸款、貸款 承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流通 性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，合併 公司具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低信 用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公帄 價值。合併公司以資產負債表日公帄價值為正數之合約為評估 對象，一○一年及一○○年九月三十日最大信用暴險風險金額 約分別為 279,729,070 仟元及 231,534,692 仟元；另資產負債表 外具有信用風險之承諾合約最大信用暴險金額如下：

==> picture [381 x 60] intentionally omitted <==

  當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易
相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之
經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦
相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況，產生信用風險顯
著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。合併公司
未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似
之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額
如下：

==> picture [384 x 90] intentionally omitted <==

• 48 -

產 業 型 態 私 人 製 造 業 商 業 工商服務業 運輸倉儲及資訊通訊 不動產業 其 他	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 145,585,250 65,778,766 48,751,834 7,630,432 8,086,500 24,357,858 16,502,188 $ 316,692,828	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 128,659,026 57,549,159 41,090,845 5,946,536 6,206,875 19,933,497 12,928,551 $ 272,314,489

地 方 區 域 國 內 美洲地區 亞洲地區 其 他	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 307,424,670 2,479,187 5,307,253 1,481,718 $ 316,692,828	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 266,770,792 3,805,441 1,710,806 27,450 $ 272,314,489

3. 流動性風險

合併公司於一○一年及一○○年九月三十日之流動性準備 比率分別為 21% 及 18% ，資本及營運資金足以支應履行所有合 約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風 險。另合併公司所持有之衍生性金融商品無法於市場上以合理 價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。 就資產及負債作到期日及利率之配合並控管未配合之缺 口，係為合併公司之經營管理基本政策，由於交易條件之不確 定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全 配合，此種缺口可能產生潛在利益，或亦可能產生損失。合併 公司依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評 估流動能力，茲列示到期分析如下：

• 49 -

資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀 行同業 公帄價值變動列入 損益之金融資產 附賣回債券及票券 投資 應收款項 貼現及放款 持有至到期日金融 資產 備供出售金融資產 採權益法之長期股 權投資 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存 款 央行及同業融資 公帄價值變動列入 損益之金融負債 附買回票券及債券 負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 負債合計 淨流動缺口	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	年	年	九	九	月	月	單位：新台幣仟元 三 十 日	單位：新台幣仟元 三 十 日	單位：新台幣仟元 三 十 日	單位：新台幣仟元 三 十 日
	未超過一個 月 期 限 者		超過一個月至 三個月期限者		超過三個月至 六個月期限者		超過六個月 至一年期限者		超過一年至 七年期限者		超 過 七 年 期 限 者		合 計
		$ 10,015,228 70,728,266 1,545,644 1,612,817 1,365,345 16,462,655 49,998 - - - 101,779,953 2,347,750 479,665 21,400 509,077 7,266,385 32,818,957 - 43,443,234 $ 58,336,719		$ - 1,590,981 216,925 - 485,810 30,307,498 - - - - 32,601,214 2,353,395 1,172,440 6,690 - 469,455 54,720,669 - 58,722,649 ($ 26,121,435)		$ - 1,564,464 509,848 - 584,930 27,812,351 49,990 131,027 - - 30,652,610 341,441 - 1,757 - 679,937 61,223,922 - 62,247,057 ($ 31,594,447)		$ - 3,013,068 170 - 213,808 49,180,889 500,089 - - - 52,908,024 660,224 - 170 - 264,021 102,544,339 2,400,000 105,868,754 ($ 52,960,730)		$ - 3,734,492 111,100 - 373,585 92,661,052 9,700,176 10,175,131 - - 116,755,536 - - 22,310 - 169,039 123,029,785 8,139,299 131,360,433 ($ 14,604,897)		$ - - - - - 93,671,480 - - 127,065 876,255 94,674,800 - - - - - - - - $ 94,674,800		$ 10,015,228 80,631,271 2,383,687 1,612,817 3,023,478 310,095,925 10,300,253 10,306,158 127,065 876,255 429,372,137 5,702,810 1,652,105 52,327 509,077 8,848,837 374,337,672 10,539,299 401,642,127 $ 27,730,010

資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀 行同業 公帄價值變動列入 損益之金融資產 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融 資產 採權益法之長期股 權投資 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存 款 央行及同業融資 公帄價值變動列入 損益之金融負債 附買回票券及債券 負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 負債合計 淨流動缺口	一 ○ ○	一 ○ ○	一 ○ ○	一 ○ ○	年	年	九	九	月	月	單位：新台幣仟元 三 十 日	單位：新台幣仟元 三 十 日	單位：新台幣仟元 三 十 日	單位：新台幣仟元 三 十 日
	未超過一個 月 期 限 者		超過一個月至 三個月期限者		超過三個月至 六個月期限者		超過六個月 至一年期限者		超過一年至 七年期限者		超 過 七 年 期 限 者		合 計
		$ 5,080,948 34,568,657 1,020,706 1,390,996 13,410,374 32,748 - - 1,526 55,505,955 3,094,614 610,000 196,464 100,057 2,720,588 46,307,370 - 53,029,093 $ 2,476,862		$ - 9,539,666 77,188 474,638 20,840,460 - - - 1,526 30,933,478 640,327 1,067,500 44,599 - 486,928 41,593,633 - 43,832,987 ($ 12,899,509)		$ - 16,523,714 1,100 538,705 25,674,712 - 456,052 - - 43,194,283 341,441 305,000 1,174 - 422,708 50,966,819 - 52,037,142 ($ 8,842,859)		$ - 2,157,310 - 57,903 45,787,917 245,428 - - - 48,248,558 660,224 - - - 282,075 67,699,420 - 68,641,719 ($ 20,393,161)		$ - 3,374,971 - 323,263 82,777,109 1,209,642 10,864,064 - - 98,549,049 - - 34,500 - 128,711 108,287,750 10,503,581 118,954,542 ($ 20,405,493)		$ - - - - 78,971,161 - - 129,674 770,248 79,871,083 - - - - - - - - $ 79,871,083		$ 5,080,948 66,164,318 1,098,994 2,785,505 267,461,733 1,487,818 11,320,116 129,674 773,300 356,302,406 4,736,606 1,982,500 276,737 100,057 4,041,010 314,854,992 10,503,581 336,495,483 $ 19,806,923

4. 利率變動之現金流量風險

  合併公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債
務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生
波動，並導致風險，惟經評估後，實務營運上以控管淨流動缺
口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。

• 50 -

( 七 ) 金融商品公帄價值之層級資訊

以公帄價值衡量之 金 融 商 品 項 目 非衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 股票投資 其 他 備供出售金融資產 股票投資 債券投資 其 他 衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 負 債 公帄價值變動列入 損益之金融負債 合 計 以公帄價值衡量之 金 融 商 品 項 目 非衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 股票投資 其 他 備供出售金融資產 股票投資 債券投資 其 他 衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 負 債 公帄價值變動列入 損益之金融負債 合 計	一 ○	一 年 九 月 三	一 年 九 月 三	十 日	十 日
	合 計 第 一 層 級 第 二 層 級 $ 1,186,475 $ 1,186,475 $ - 1,007,972 1,007,972 - 46,094 46,094 - 10,260,064 10,260,064 - - - - 189,240 - 189,240 ( 52,327) - ( 52,327) $ 12,637,518 $ 12,500,605 $ 136,913 一 ○ ○ 年 九 月 三			第 三 層 級
	( 一				$ - - - - - - - $ - 十 日
	合 計 $ 917,700 28,367 31,854 1,449,595 6,369 152,927 ( 276,737) $ 2,310,075	第 一 層 級 $ 917,700 28,367 31,854 1,449,595 6,369 - - $ 2,433,885	第 二 層 級 $ - - - - - 152,927 ( 276,737) ($ 123,810)	第 三 層 級
	(		( (		$ - - - - - - - $ -

• 51 -

三二、 風險控制及避險策略

  台中銀行公司訂有書面風險管理政策，其涵蓋整體營運策略及風
險管理哲學。全面性風險管理計畫係將潛在不利於經營績效之影響最
小化，台中銀行公司董事會並已通過書面整體風險管理政策及針對特
定風險之制定書面政策（例如信用風險、市場風險、作業風險、流動
性風險、國家風險等）。台中銀行公司董事會為最高風險管理單位，每
年複核此書面政策並且每季複核實際處理情形，以確保風險管理政策
被確實執行。

  台中銀行公司設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限
及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員會
主任委員由董事會授權總經理指派副總經理擔任之，該委員會之職責
如下：

一 ( ) 風險管理方案之審議。

( 二 ) 衡量各風險管理範圍。

( 三 ) 有關風險管理制度化議案之審議。

( 四 ) 定期向董事會報告。

  風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定
各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決
策之參考。

三三、 合併公司孳息資產與付息負債之帄均值及當期帄均利率

  帄均值係按孳息資產與付息負債之日帄均值計算。

資 產 存放銀行同業 存放央行 拆放銀行同業 交易目的金融資產 附賣回票券及債券投資 應收信用卡款 應收分期票據	一 ○ 一 年	前 三 季
	帄 均 值 $ 1,430,006 73,224,284 1,316,043 95,605 217,774 177,100 130,841	帄 均 利 率
		0.36% 0.78% 0.82% 0.95% 0.78% 13.91% 5.72%

（接次頁）

• 52 -

（承前頁）

應收租賃款 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 負 債 銀行同業存款 銀行同業拆放 央行及同業融資 附買回債劵負債 活期存款 定期存款及儲蓄存款 應付金融債券 資 產 存放銀行同業 存放央行 拆放銀行同業 交易目的之金融資產 附賣回票券及債券投資 應收信用卡款 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 負 債 銀行同業存款 銀行同業拆放 附買回票券及債券負債 央行及同業融資 活期存款 定期存款及儲蓄存款 應付金融債券	一 ○ 一 年	前 三 季
	帄 均 值 $ 33,896 292,696,279 8,789,160 11,910,217 1,964,692 3,116,811 2,743,286 211,343 152,244,131 192,562,258 10,524,563 一 ○ ○ 年	帄 均 利 率
		5.75% 2.56% 1.67% 0.42% 1.37% 0.76% 1.17% 0.78% 0.20% 1.27% 2.47% 前 三 季
	帄 均 值 $ 678,232 67,409,243 95,853 14,229 16,511 165,768 255,762,729 1,286,709 12,934,194 1,970,348 1,724,327 950,234 1,848,175 140,261,396 164,172,995 9,168,893	帄 均 利 率
		0.02% 0.73% 3.25% 0.88% 0.68% 14.56% 2.53% 3.63% 0.52% 1.29% 0.62% 0.53% 0.81% 0.17% 1.13% 2.44%

• 53 -

三四、 台中銀行公司依財務會計準則公報第二十八號規定銀行財務報表應揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
項 目 業務別			一 ○ 一 年 九 月 三 十 日					一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
			逾期放款 金額（註1）	放款總額	逾放比率 （註 2 ）	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率 （註 3 ）	逾期放款 金額（註1）	放款總額	逾放比率 （註 2 ）	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率 （註 3 ）
企業 金融	擔 保		497,367	98,866,654	0.50%	906,379	182.24%	564,955	84,123,815	0.67%	624,105	110.47%
	無 擔 保		293,521	65,644,019	0.45%	1,772,471	603.87%	342,313	54,678,892	0.63%	1,604,250	468.65%
消費 金融	住宅抵押貸款 （註4）		138,147	46,627,188	0.30%	96,584	69.91%	143,961	42,115,870	0.34%	74,087	51.46%
	現 金 卡		169	23,901	0.71%	19,726	11,672.19%	926	35,665	2.60%	28,820	3,112.31%
	小額純信用貸款 （註5）		14,798	582,462	2.54%	73,171	494.47%	17,933	231,232	7.76%	111,116	619.62%
	其 他 （註6）	擔 保	176,272	93,249,170	0.19%	164,305	93.21%	156,864	83,523,455	0.19%	121,142	77.23%
		無擔保	8,208	5,102,531	0.16%	103,443	1,260.28%	16,017	2,752,804	0.58%	131,468	820.80%
放款業務合計			1,128,482	310,095,925	0.36%	3,136,079	277.90%	1,242,969	267,461,733	0.46%	2,694,988	216.82%

項 目 業務別	一 ○ 一 年 九 月 三 十 日	一 ○ 一 年 九 月 三 十 日	一 ○ 一 年 九 月 三 十 日	一 ○ 一 年 九 月 三 十 日	一 ○ 一 年 九 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
	逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率	逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
信用卡業務	2,086	453,197	0.46%	22,335	1,070.71%	4,677	386,935	1.21%	29,781	636.75%
無追索權之應收帳款承 購業務（註7）	-	-	-	-	-	-	-	-

免列報逾期放款或逾期應收帳款

免列報逾期放款或逾期應收帳款
	一 ○ 一 年 九 月 三 十 日		一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
	免列報逾期放款總餘額	免 列 報 逾 期 應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免 列 報 逾 期 應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	65,579	8,077	97,771	10,501
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	29,709	14,509	41,064	10,711
合計	95,288	22,586	138,835	21,212

• 54 -

• 註 1 ： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收 款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳 款係依行政院金融監督管理委員會九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。

• 註 2 ： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率 ＝逾期帳款／應收帳款餘額。

• 註 3 ： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金 額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提 列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。

• 註 4 ： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本 人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設 定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ： 小額純信用貸款係指頇適用行政院金融監督管理委員會九十 四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範，且 非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小 額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不 含信用卡。

• 註 7 ： 無追索權之應收帳款業務依行政院金融監督管理委員會九十 四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收 帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾 期放款。

• 註 8 ： 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協 商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依行政院金融 監督管理委員會九十五年四月二十五日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函規定揭露。

• 註 9 ： 債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額 與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款 總餘額係依行政院金融監督管理委員會九十七年九月十五日 一

• 金管銀 ( ) 字第 09700318940 號函規定揭露。

• 55 -

( 二 ) 信用風險集中情形

一○一年九月三十日

單位：新台幣仟元

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔一○一年 九月三十日 淨 值 比 例
1	A集團 012612 分離式元件製造業	4,523,933	16.47%
2	B集團 015590 其他住宿服務業	3,030,474	11.04%
3	C集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,273,386	8.28%
4	D集團 015101 民用航空運輸業	2,240,119	8.16%
5	E集團 012641 液晶面板及其組件製造業	2,109,060	7.68%
6	F集團 012411鋼鐵製造業	1,944,216	7.08%
7	G集團 015510短期住宿服務業	1,893,985	6.90%
8	H集團 015610 餐館業	1,462,987	5.33%
9	I集團 014841 汽車零售業	1,336,020	4.87%
10	J集團 016700 不動產開發業	1,307,150	4.76%

一○○年九月三十日

一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
單位：新台幣仟元
排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔一○○年 九月三十日 淨 值 比 例
1	A集團 012612 分離式元件製造業	3,282,173	15.80%
2	C集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,457,146	11.83%
3	B集團 015590 其他住宿服務業	2,358,544	11.36%

（接次頁）

• 56 -

（承前頁）

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔一○○年 九月三十日 淨 值 比 例
4	F集團 012411 鋼鐡製造業	1,703,977	8.20%
5	E集團 012641 液晶面板及其組件製造業	1,671,239	8.05%
6	K集團 015101 民用航空運輸業	1,652,469	7.96%
7	H集團 015610 餐館業	1,570,324	7.56%
8	L集團 015101 不動產租售業	1,500,000	7.22%
9	M集團 014340 最後整修工程業	1,426,358	6.87%
10	N集團 015101 民用航空運輸業	1,158,333	5.58%

• 註 1 ： 依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之 前十大集團企業，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團 企業之授信金額予以歸戶後加總列計，並以「代號」加「行 業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴 險最大者之行業類別，行業別應依行政院主計處之行業標準 分類填列至「細類」之行業名稱（如 A 公司（集團）液晶面 板及其組件製造業）。

• 註 2 ： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券 上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3 ： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、 透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資款、中期放 款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、 買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證 款項餘額合計。

• 57 -

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

一○一年九月三十日

單位：新台幣仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	301,028,362	11,021,593	14,758,485	50,313,741	377,122,181
利率敏感性負債	126,493,763	177,083,383	53,923,882	5,676,444	363,177,472
利率敏感性缺口	174,534,599	(166,061,790)	(39,165,397)	44,637,297	13,944,709
淨 值					27,459,547
利率敏感性資產與負債比率					103.84
利率敏感性缺口與淨值比率					50.78

一○○年九月三十日

單位：新台幣仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	240,254,378	23,903,994	12,790,370	37,408,960	314,357,702
利率敏感性負債	126,609,138	153,705,169	24,231,960	4,458,936	309,005,203
利率敏感性缺口	113,645,240	(129,801,175)	(11,441,590)	32,950,024	5,352,499
淨 值					20,767,556
利率敏感性資產與負債比率					101.73
利率敏感性缺口與淨值比率					25.77

• 註一、 本表填寫台中銀行公司總行及國內外分支機構新台幣部分 （不含外幣）之金額。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳 息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感性 負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 58 -

利率敏感性資產負債分析表（美元）

一○一年九月三十日

單位：美元仟元，％

項 目	1 至9 0 天 （ 含 ）	91 至180 天 （ 含 ）	181天至1年 （ 含 ）	1 年以上	, 計
利率敏感性資產	328,245	155,266	16,927	341,254	841,692
利率敏感性負債	287,499	298,743	105,671	-	691,913
利率敏感性缺口	40,746	(143,477)	( 88,744)	341,254	149,779
淨 值					936,866
利率敏感性資產與負債比率					121.65
利率敏感性缺口與淨值比率					15.99

一○○年九月三十日

一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
單位：美元仟元，％
項 目	1 至9 0 天 （ 含 ）	91 至180 天 （ 含 ）	181天至1年 （ 含 ）	1 年以上	, 計
利率敏感性資產	224,413	177,197	23,763	283,586	708,959
利率敏感性負債	187,185	283,726	63,708	-	534,619
利率敏感性缺口	37,228	(106,529)	( 39,945)	283,586	174,340
淨 值					680,903
利率敏感性資產與負債比率					132.61
利率敏感性缺口與淨值比率					25.60

• 註一、 本表填報台中銀行總行及國內分支機構、國際金融業務分行 及海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產及或有負 債項目。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳 息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感性 負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 59 -

( 四 ) 獲利能力

獲利能力
	單位：％
項	目	一○一年前三季	一○○年前三季
資產報酬率	稅 前	0.60	0.36
	稅 後	0.51	0.27
淨值報酬率	稅 前	9.28	6.20
	稅 後	7.80	4.75
純 益	率	40.73	23.40

• 註一、 資產報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 帄均資產

• 二、 淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 帄均淨值

• 三、 純（損）益率＝稅後損益 ÷ 淨收益

 四、稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額

( 五 ) 資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

一○一年九月三十日

		一○一年九月三十日	一○一年九月三十日	一○一年九月三十日	一○一年九月三十日	一○一年九月三十日
		單位：新台幣仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	424,889,995	100,547,209	31,720,065	30,567,800	59,703,864	202,351,057
主要到期資金流出	492,386,229	54,257,713	77,333,433	88,197,176	113,194,015	159,403,892
期距缺口	(67,496,234)	46,289,496	(45,613,368)	(57,629,376)	(53,490,151)	42,947,165

一○○年九月三十日

		一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
		單位：新台幣仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	353,919,878	57,511,918	32,512,008	40,954,313	54,116,395	168,825,244
主要到期資金流出	399,630,255	56,597,004	58,472,352	69,452,773	74,908,666	140,199,460
期距缺口	(45,710,377)	914,914	(25,960,344)	(28,498,460)	(20,792,271)	28,625,784

• 註：本表僅含台中銀行公司總行及國內分支機構新台幣部分（不含 外幣）之金額。

• 60 -

美元到期日期限結構分析表

一○一年九月三十日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	991,749	188,465	254,330	163,243	16,927	368,784
主要到期資金流出	886,207	225,885	231,524	322,929	105,851	18
期距缺口	105,542	( 37,420)	22,806	( 159,686)	( 88,924)	368,766

一○○年九月三十日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	874,015	166,222	186,152	184,322	23,847	313,472
主要到期資金流出	791,844	337,679	134,779	265,600	53,786	-
期距缺口	82,171	( 171,457)	51,373	( 81,278)	( 29,939)	313,472

• 註一、 本表填報台中銀行公司總行、國內分支機構及國際金融業務 分行合計美元之金額，除非另有說明，請依帳面金額填報， 未列帳部分不頇填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或股 票等）。

• 二、 如海外資產占全公司資產總額百分之十以上者，應另提供補 充性揭露資訊。

三五、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

一 ( ) 合併公司具重大影響之外幣資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 港 幣 英 磅 澳 幣 加 幣 新加坡幣 瑞士法郎 南 非 幣 瑞典克郎 紐西蘭幣 人 民 幣	一 ○ 一	年 九 月	三 十 日 新 台 幣 $ 26,207,890 308,511 808,407 67,793 31,146 74,825 13,900 14,935 4,704 190,046 14,658 24,474 35,298	一 ○ ○	年 九 月	三 十 日
	外 幣 $ 894,132 8,138 2,138,643 17,935 654 2,440 464 624 150 53,339 3,262 1,001 7,571	匯 率 29.31 37.91 0.38 3.78 47.60 30.66 29.94 23.93 31.33 3.56 4.49 24.45 4.66		外 幣 $ 535,678 19,053 1,245,006 17,032 598 2,342 386 193 976 14,624 649 1,808 6,113	匯 率 30.50 41.26 0.40 3.92 47.50 29.72 29.23 23.52 33.84 3.81 4.45 23.28 4.78	新 台 幣
						$ 16,338,178 786,111 495,139 66,680 28,383 69,601 11,297 4,534 33,034 55,747 2,891 42,099 29,198

（接次頁）

• 61 -

（承前頁）

非貨幣性項目 美 金 歐 元 澳 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 港 幣 英 磅 澳 幣 加 幣 新加坡幣 瑞士法郎 南 非 幣 紐西蘭幣 人 民 幣	一 ○ 一	年 九 月	三 十 日 新 台 幣 $ 1,688,917 3,184,440 624,235 21,134,051 1,169,088 185,799 138,155 118,975 746,150 63,046 73,408 4,733 375,342 228,437 6,107	一 ○ ○	年 九 月	三 十 日
	外 幣 $ 57,621 84,000 20,360 721,028 30,839 491,532 36,549 2,499 24,336 2,106 3,068 151 105,344 9,343 1,310	匯 率 29.31 37.91 30.66 29.31 37.91 0.38 3.78 47.60 30.66 29.94 23.93 31.33 3.56 24.45 4.66		外 幣 $ 168,456 84,000 20,077 571,401 12,510 509,885 45,147 3,077 22,146 2,973 1,412 185 28,936 17,174 -	匯 率 30.50 41.26 29.72 30.50 41.26 0.40 3.92 47.50 29.72 29.23 23.52 33.84 3.81 23.28 -	新 台 幣
						$ 5,137,920 3,465,840 596,685 17,427,720 516,171 202,781 176,751 146,157 658,192 86,911 33,200 6,258 110,306 399,815 -

三六、 營運部門財務資訊

  營運部門財務資訊係提供給主要營運決策者用以分配資源及評量
部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財
務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司
之應報導部門如下：

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==> picture [83 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [69 x 35] intentionally omitted <==

  總行及其他

• 62 -

一 ( ) 部門收入與營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

下：
一○一年第三季 利息收入 利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益（損） 手續費淨收益 其他淨益（損） 呆帳費用 營業費用 稅前純益（損） 一○○年第三季 利息收入 利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益（損） 手續費淨收益 其他淨益（損） 呆帳費用 營業費用 稅前純益（損）	台中一區 $ 1,193,357 ( 460,126) 733,231 50,685 365,594 ( 22,730 ) ( 339,056) $ 787,724 $ 1,087,608 ( 370,078) 717,530 33,129 307,665 ( 24,109 ) ( 339,555) $ 694,660	台中二區 $ 896,867 ( 327,246) 569,621 39,828 296,703 24,208 ( 306,192) $ 624,168 $ 810,532 ( 264,662) 545,870 22,279 257,288 8,184 ( 301,438) $ 532,183	北 區 $ 1,704,852 ( 556,348) 1,148,504 61,737 5,113 ( 25,527 ) ( 377,039) $ 812,788 $ 1,352,208 ( 346,323) 1,005,885 41,257 ( 110,675 ) ( 26,615 ) ( 358,028) $ 551,824	彰 化 區 $ 1,655,368 ( 681,115) 974,253 62,533 595,385 3,189 ( 549,171) $ 1,086,189 $ 1,515,949 ( 568,799) 947,150 41,360 528,561 9,777 ( 543,564) $ 983,284	總行及其他 $ 910,499 ( 285,445) 625,054 815,014 ( 1,142,726 ) ( 68,264 ) (1,071,471) ($ 842,393) $ 672,509 ( 231,502) 441,007 660,028 ( 1,311,056 ) ( 296,037 ) ( 996,269) ($ 1,502,327)	合 計
		( ( ( (		( ( ( (		$ 6,360,943 (2,310,280) 4,050,663 1,029,797 120,069 ( 89,124 ) (2,642,929) $ 2,468,476 $ 5,438,806 (1,781,364) 3,657,442 798,053 ( 328,217 ) ( 328,800 ) (2,538,854) $ 1,259,624

  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年
前三季並無任何部門間銷售。

  此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及
評量其績效。

( 二 ) 部門資產

部門資產
部 門 資 產 台中一區 台中二區 北 區 彰 化 區 總行及其他 部門資產總額	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 64,913,958 57,069,441 111,316,968 85,938,021 110,415,961 $ 429,654,349	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 57,354,473 42,869,372 92,885,587 76,109,602 88,527,144 $ 357,746,178

三七、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

合併公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年 二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定， 於一○一年前三季財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以 下稱「 IFRSs 」）之情形如下：

• 63 -

• 一

• ( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則 推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依公開發行銀 行財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯 並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組， 並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由專案小組負責人方枝全副總 經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行 情形說明如下：

計 畫 內 容 第一階段：分析及規劃（九十八年八 月至九十九年十二月） 1.成立採用跨部門IFRSs專案小組 2.初步辨認會計準則差異及影響 3.初步辨認合併報表個體 4.初步評估轉換所需資源及預算 5.專案小組擬訂初步轉換計畫及時程 表 6.人員教育訓練 第二階段：設計與執行（一○○年一 月至一○一年三月） 1.擬定完整轉換計畫 2.選定IFRSs相關會計政策 3.進行系統確認，辨認頇調整修正之 作業流程與系統 4.修正調整企業流程、財務報導流 程、資訊系統，及各部門作業 5.於年報中揭露導入IFRSs 之初步預 期影響 第三階段：轉換（一○一年一月至一 ○一年十二月） 1.遵循IFRS1 製作年度之期初資產負 債表（開帳數） 2.編製首份IFRSs財務報表 3.依據初次編製IFRSs 報表經驗確認 差異原因與合理性 4.持續與利害關係人溝通導入IFRSs 之影響 5.完成IFRSs會計及其他作業手冊	主要執行單位 會計部 會計部 會計部 會計部 會計部 會計部、人力資源 部 會計部 會計部 會計部、資訊部 會計部、資訊部及 稽核室 會計部 會計部 會計部 會計部 會計部 會計部	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 積極進行中 積極進行中 積極進行中 積極進行中

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計畫內容主要執行單位目前執行情形
第四階段：調整與改善（一○一年一
月至一○一年十二月）

1. 持續進行 IFRSs 流程分析與改善作 會計部、資訊部 積極進行中 業

2. 持續與利害關係人溝通導入 IFRSs 會計部 積極進行中 之影響，並為必要之因應措施

3. ( 二 ) 截至一○一年九月三十日，合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異 及影響說明如下：

1. 一○一年一月一日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目	金 額		認列及衡量差異	表 達 差 異	金 額		項 目
現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 公帄價值變動列入損益 之金融資產 應收款項－淨額 待出售資產 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 －淨額 採權益法之股權投資 其他金融資產－淨額 固定資產 其他資產 資 產 總 計 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 公帄價值變動列入損益 之金融負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 應計退休金負債 其他負債 負債合計		$ 8,349,905 74,267,724 1,096,769 2,868,589 41,639 277,756,366 4,211,580 9,439,040 127,811 850,396 3,339,207 - - 1,894,542 $ 384,243,568 $ 3,462,519 2,877,550 51,804 7,721,427 333,691,650 10,512,559 136,764 - - 328,241 358,782,514	$ - - - - - - - - - 985 - - - 56,233 ( 266,323) ($ 209,105) $ - - - 14,020 - - ( 136,764 ) 112,163 - 14,902 4,321	$ - - - ( 7,894 ) 237,572 - - - - - - 92,136 57,230 423,879 ( 573,908) $ 229,015 $ - - - 229,015 - - - 22,637 111,021 ( 133,658) 229,015		$ 8,349,905 74,267,724 1,096,769 2,860,695 237,572 41,639 277,756,366 4,211,580 9,439,040 128,796 850,396 3,431,343 57,230 480,112 1,054,311 $ 384,263,478 $ 3,462,519 2,877,550 51,804 7,964,462 333,691,650 10,512,559 - 134,800 111,021 209,485 359,015,850	現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 應收款項－淨額 當期所得稅資產 待出售資產 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 採權益法之投資－淨額 其他金融資產－淨額 不動產及設備－淨額 無形資產－淨額 遞延所得稅資產－淨額 其他資產─淨額 資 產 總 計 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 負債準備 遞延所得稅負債 其他負債 負債總計	(8)、(12) (12) (11) (3)、(4) (4) (2)、(6) 、(7) (2)、(3) 、(4)、 (5)、(8) (7)、(8) 、(9) (6) (5)、 (6)、(10) (1) (1)、(9) 、(10)

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中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目	金 額		認列及衡量差異	表 達 差 異		金 額		項 目
母公司股東權益 股 本 資本公積 股本溢價 其他資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 未實現重估增值 備供出售金融資產未實 現利益 未認列為退休金成本之 淨損失 股東權益合計 負債及股東權益總計		$ 22,338,576 569,058 106,479 723,937 32,599 1,455,841 283,744 10,960 ( 60,140) 25,461,054 $ 384,243,568	$ - - - - 10,178 - ( 283,744 ) - 60,140 ( 213,426) ($ 209,105)		$ - - - - - - - - - - $ 229,015		$ 22,338,576 569,058 106,479 723,937 42,777 1,455,841 - 10,960 - 25,247,628 $ 384,263,478	歸屬於母公司業主之權 益 股 本 資本公積 股本溢價 其他資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 備供出售金融資產未實 現利益 權益總計 負債及權益總計	(4) (4)、 (1)、(6) 、(7)、 (11) (1) (5)

2. 一○一年九月三十日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I	F	R S s	說 明
項 目 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 公帄價值變動列入損益 之金融資產 附賣回票劵及債劵投資 應收款項─淨額 待出售資產 貼現及放款─淨額 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 ─淨額 採權益法之股權投資 其他金融資產－淨額 固定資產 其他資產 資 產 總 計 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 公帄價值變動列入損益 之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 應計退休金負債 其他負債 負債合計	金 額	認列及衡量差異	表 達 差 異			金 額	項 目
	$ 10,015,228 80,631,271 2,383,687 1,612,817 2,875,411 - - 307,008,751 10,306,158 8,557,237 127,065 876,255 3,390,162 - - 1,870,307 $ 429,654,349 $ 5,702,810 1,652,105 52,327 509,077 8,848,837 - 374,337,672 10,539,299 148,436 - - 404,239 402,194,802	$ - - - - - - - - - - 932 - - - 53,174 ( 266,323) ($ 212,217) $ - - - - 19,304 - - - ( 148,436 ) 98,073 - 17,391 ( 13,668)		$ - - - - 263,683 163,063 - - - - - - 60,471 52,858 235,667 ( 350,215) $ 425,527 $ - - - - 276,680 148,847 - - - 22,637 111,021 ( 133,658) 425,527		$ 10,015,228 80,631,271 2,383,687 1,612,817 3,139,094 163,063 - 307,008,751 10,306,158 8,557,237 127,997 876,255 3,450,633 52,858 288,841 1,253,769 $ 429,867,659 $ 5,702,810 1,652,105 52,327 509,077 9,144,821 148,847 374,337,672 10,539,299 - 120,710 111,021 287,972 402,606,661	現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 附賣回票劵及債劵投資 應收款項─淨額 當期所得稅資產 待出售資產 貼現及放款─淨額 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 採權益法之股權投資─ 淨額 其他金融資產－淨額 不動產及設備─淨額 無形資產─淨額 遞延所得稅資產─淨額 其他資產─淨額 資 產 總 計 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付款項 當期所得稅負債 存款及匯款 應付金融債券 負債準備 遞延所得稅負債 其他負債 負債總計	(8)、(12) (12) (11) (3)、(4) (4) (2)、(6) 、(7)、 (9) (2)、(3) 、(4)、 (5)、(8) (7)、(8) 、(9) (12) (6) (5)、(6) 、(10) (1) (1)、 (9)、(10)

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中 華 民國一般公認 會計 原則 轉 換至 I F R S s 之影 響 I F R S s 項 目 金 額 認列及衡量差異 表 達 差 異 金 額 項 目 說 明 母公司股東權益 歸屬於母公司業主之權 益 股 本 股 本 普通股股本 $ 23,187,442 $ - $ - $ 23,187,442 普通股股本 資本公積 - - 資本公積 股本溢價 569,058 - - 569,058 股本溢價 其他資本公積 106,479 - - 106,479 其他資本公積 保留盈餘 保留盈餘 法定盈餘公積 1,160,137 - - 1,160,137 法定盈餘公積 特別盈餘公積 83,647 10,178 - 93,825 特別盈餘公積 (4) 未分配盈餘 2,072,125 14,877 - 2,087,002 未分配盈餘 (4) 、 (1) 、 (6) 、 (7) 、 (9) 、 (11) 未實現重估增值 283,744 ( 283,744 ) - - 其他權益 (1) 備供出售金融資產 57,055 - - 57,055 備供出售金融 未實現利益 資產未實現 利益 未認列為退休金成 ( 60,140 ) 60,140 - - (5) 本之淨損失 股東權益合計 27,459,547 ( 198,549 ) - 27,260,998 權益總計 負債及股東權益總計 $ 429,654,349 ( $ 212,217 ) $ 425,527 $ 429,867,659 負債及權益總計

3. 一○一年前三季綜合損益表之調節

中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 利息收入 $ 6,360,943 利息費用 ( 2,310,280) 利息淨收益 4,050,663 利息以外淨益（損） 手續費淨收益 1,029,797 公帄價值變動列入 損益之金融資產 及負債淨益 214,835 備供出售金融資產 之已實現淨益 14,540 採權益法之股權投 資淨損 ( 746 ) 以成本衡量之金融 資產淨利 19,157 兌換淨損 ( 122,354 ) 處分固定資產淨損( 38,397 ) 資產減損損失 ( 21,305 ) 出售承受擔保品淨 損 ( 19,477 ) 其他各項提存 ( 10,400 ) 其他非利息淨益 84,216 淨 收 益 5,200,529 呆帳費用 ( 89,124) 營業費用 用人費用 ( 1,659,127 ) 折舊及攤銷費用 ( 119,770 ) 其他業務及管理費 用 ( 864,032) 營業費用合計( 2,642,929) 稅前純益 2,468,476 所得稅費用 ( 404,385) 本期純益 $ 2,064,091	表 達 差 異	認列及衡量差異	金 額	項 目
	$ - - - ( 2,489 ) - - ( 53 ) - - - - - - - ( 2,542) - 22,192 - ( 1,714) 20,478 17,936 ( 3,059) $ 14,877	$ - 10,786 10,786 - - - - - - - - - - - 10,786 - ( 10,786 ) - - ( 10,786) - - $ -	$ 6,360,943 ( 2,299,494) 4,061,449 1,027,308 214,835 14,540 ( 799 ) 19,157 ( 122,354 ) ( 38,397 ) ( 21,305 ) ( 19,477 ) ( 10,400 ) 84,216 5,208,773 ( 89,124) ( 1,647,721 ) ( 119,770 ) ( 865,746) ( 2,633,237) 2,486,412 ( 407,444) 2,078,968 46,095 46,095 $ 2,125,063	利息收入 減：利息費用 利息淨收益 利息以外淨益（損） 手續費淨收益 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產及負債損益 備供出售金融資產 之已實現淨利 採用權益法之關聯 企業及合資損益 之份額 以成本衡量之金融 資產利益 兌換損益 處分固定資產淨損 資產減損損失 出售承受擔保品淨 損 其他各項提存 其他利息以外淨收 益 淨 收 益 呆帳費用 員工福利費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 營業費用合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 備供出售金融資產 未實現評價損益 當期其他綜合損益（稅 後淨額） 當期綜合損益總額	(12) (9) (11) (6)、 (7)、(12) (9) (6)、 (7)、(9)

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• 轉換日提列之特別盈餘公積 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一 ○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股 東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選 擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部 分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重 分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分 派盈餘。合併公司因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不 足提列，故將僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 10,178 仟元予以提列特別盈餘公積。

• 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

• 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地及房屋選擇以中華 民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本。其餘 不動產及設備以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追 溯適用相關規定。

員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

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6. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

• (1) 不動產及設備之衡量基礎及土地增值稅準備

• 依現行公開發行銀行財務報告編製準則，土地因重估 增值所提列之土地增值稅準備，應列為其他負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金 額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延 所得稅負債－土地增值稅。截至一○一年九月三十日及一 ○一年一月一日其重分類金額均為 111,021 仟元。

中華民國一般公認會計原則下，固定資產可依法令辦 理重估價，土地重估價係按當期公告現值調整，土地重估 增值之認列，係以土地重估增值減除所估列之土地增值稅 準備後之餘額為準。轉換至 IFRSs 後，不動產及設備之後 續衡量採成本模式，不得認列前述土地重估增值。因此合 併公司於一○一年一月一日及一○一年九月三十日將土地 重估增值準備 283,744 仟元轉列保留盈餘項下。

• (2) 遞延所得稅資產／負債

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併 公司依公開發行財務報告編製準則將遞延所得稅資產由其 他資產重分類至遞延所得稅資產之金額分別為 235,667 仟 元及 423,879 仟元。

• (3) 中華民國一般公認會計原則下，營業上未供營業使用之固 定資產係帳列其他資產－未供營業使用資產。轉換至 IFRSs 後，如此資產為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而 由所有者所持有之不動產，則應列為投資性不動產。惟本

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公司未供營業使用之資產皆非因賺取租金收入或資產增 值，因此合併公司於一○一年九月三十日及一○一年一月 一日分別重分類前述其他資產－未供營業使用資產 39,996 仟元及 18,199 仟元至不動產及設備項下。

• (4) 遞延費用之重分類

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。截 至一○一年九月三十日及一○一年一月一日遞延費用重分 類至無形資產金額分別為 52,858 仟元及 57,230 仟元；重分 類至不動產及設備金額分別為 59,250 仟元及 73,937 仟元。

• (5) 最低退休金負債

• 中華民國一般公認會計原則下，最低退休金負債是在 資產負債表上與認列退休金負債之下限，若帳列之應計退 休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉換至 IFRSs 後，無最低退休金負債之規定，因故合併公司於一○ 一年九月三十日及一○一年一月一日皆調整減少遞延退休 金成本 266,323 仟元及未認列為退休金成本之淨損失 60,140 仟元，並相對調整減少負債準備 326,463 仟元。

(6) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

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中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。 截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併 公司依公開發行銀行財務報告編製準則，將應計退休金負 債重分類至負債準備分別為 148,436 仟元及 136,764 仟元。 截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併 公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精 算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採 用國際財務報導準則」規定，分別調整增加負債準備 276,100 仟元及 301,862 仟元；遞延所得稅資產分別調整增 加 46,936 仟元及 51,316 仟元。另一○一年前三季退休金成 本調整減少 25,762 仟元及所得稅費用調整增加 4,380 仟元。 (7) 員工福利－短期可累積帶薪假

中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併 公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付費 用 32,492 仟元及 28,922 仟元；遞延所得稅資產分別調整增 加 5,524 仟元及調整增加 4,917 仟元。另一○一年前三季薪 資費用調整增加 3,570 仟元及所得稅費用調整減少 607 仟 元。

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• (8) 受託買賣借（貸）項重分類

受託買賣借（貸）以原按法令規定以淨額表達，依據 IFRS ，其不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類 至各科目。截至一○一年九月三十日受託買賣借（貸）項 計 1,219 仟元重分類至應收款項－淨額 426,746 仟元及應付 款項 425,527 仟元；一○一年一月一日受託買賣借（貸）項 計 663 仟元重分類為應收款項－淨額 229,678 仟元及應付款 項 229,015 仟元。

• (9) 客戶忠誠計畫

• 我國一般公認會計原則下對信用卡紅利積點所產生之 負債，應於點數發生時估列，並認列為推銷費用；惟依 IFRSs 規定銷售商品價格中之一部分係屬獎勵積點收入者，應遞 延至實際履行兌換義務時認列為收入。截至一○一年九月 三十日及一○一年一月一日，將信用卡原提列之應付費用 調整減列 13,188 仟元及 14,902 仟元；另於一○一年前三季 信用卡紅利積點調整增加其他業務及管理業務金額為 1,714 仟元及所得稅費用調整減少 291 仟元；截至一○一年 九月三十日及一○一年一月一日調整增加遞延收入 17,391 仟元及 14,902 仟元；另一○一年前三季調整減少手續費收 益 2,489 仟元及所得稅費用調整減少 423 仟元。

• (10) 負債準備之定義及重分類

• 因我國會計準則對於很有可能（亦即可能性相當大）

• 發生且金額可合理估計之義務，屬必頇入帳之或有負債， 但未明確定義入帳科目；惟依 IFRSs 規定，將很有可能（亦 即可能性大於不可能性）發生且金額可合理估計之義務稱 為負債準備。截至一○一年九月三十日及一○一年一月一 日止，保證責任準備由其他負債項下重分類至負債準備均 為 22,637 仟元。

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• (11) 採用權益法投資之調整

  • 合併公司採權益法評價之關聯企業及合資，亦配合合 併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所 採用之會計政策之可能重大差異評估。經評估發現之重大 差異項目主要係員工福利之調整。

  • 截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併 公司採用權益法之投資因上述差異分別調整增加 932 仟元 及 985 仟元；一○一年前三季採權益法認列關聯企業及合 資淨益之份額亦調整減少 53 仟元。

• (12) 重分類

  • 配合公開發行銀行財務報告編製準則，將部分科目予 以重分類如下：

  • A. 截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日應收退稅 款 163,063 仟元及 237,572 仟元重分類至當期所得稅資 產。一○一年九月三十日及一○一年一月一日應付所得 稅 148,847 仟元及 0 仟元重分類至當期所得稅負債。

  • B. 一○一年前三季員工優惠存款超額利息 10,786 仟元由利 息費用重分類至員工福利費用項下。

• ( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之公開發行銀行財務報告編製準則作為上開評估之 依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採 用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規 定所影響，而與未來實際差異有所不同。

三八、附註揭露事項

  母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表一。

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附表一 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 三 ）	交 易 條 件	佔合併總淨收益 或總資產之比率 （ 註 四 ）
0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1	一○一年前三季 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀租賃公司 台中銀租賃公司 台中銀租賃公司	台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀租賃事業公司 台中銀租賃事業公司 台中銀租賃事業公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司	1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2	存款及匯款 利息費用 手續費收入 應收款項 存入保證金 存款及匯款 利息費用 存入保證金 現金及約當現金 利息收入 手續費支出 應付款項 存出保證金 現金及約當現金 利息收入 存出保證金	$ 238,219 607 280,141 26,526 58 257,922 825 8 238,219 607 280,141 26,526 58 257,922 825 8	與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異	- - 5 - - - - - - - 5 - - - - -

（接次頁）

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（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 三 ）	交 易 條 件	佔合併總淨收益 或總資產之比率 （ 註 四 ）
0 0 0 0 0 1 1 1 1 1	一○○年前三季 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司	台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2	存款及匯款 利息費用 手續費收入 應收款項 存入保證金 現金及約當現金 利息收入 手續費支出 應付款項 存出保證金	$ 114,978 453 168,855 19,180 58 114,978 453 168,855 19,180 58	與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異	- - 4 - - - - 4 - -

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三：已於合併時沖銷。

• 註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益 科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

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