T.C.C.B. — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2812

台中商業銀行股份有限公司 及子公司

合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年第一季

地址：台中市西區民權路八十七號
電話：（○四）二二二三六○二一

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)營運部門財務資訊 (十二)事先揭露採用國際財務報導準 則相關事項 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 - 8～9 - 10～11 11 12～34 34～37 38 38～41 - 41～42 42～59 59～61 61～71 - - - 71～73	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三～二五 二六 二七 二八 - 二九 三十～三四 三五 三六 - - - 三七

• 2 -

會計師核閱報告

台中商業銀行股份有限公司 公鑒：

台中商業銀行股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年三月三十 一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一 日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務 報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開合 併財務報表出具報告。對上開合併財務報表中，部份子公司財務報表及相關 資訊未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱，該等子公司民國一○一年 三月三十一日之資產總額為 998,311 仟元，佔合併資產總額之 0.25% ；負債總 額為 1,123 仟元，佔合併負債總額 0% ；民國一○一年第一季之營業收入淨額 為 0 仟元，佔合併淨收益 0% ；稅後純損為 2,812 仟元，佔合併稅前總純益 (0.36%) 。另採權益法評價之被投資公司財務報表亦未經本會計師核閱，而係 由其他會計師核閱，因此，本會計師對上開合併報表中，有關採權益法之長 期股權投資及採權益法認列之投資損益所列金額，係依據其他會計師之核閱 報告。民國一○一年及一○○年三月三十一日依據其他會計師之核閱報告之 採權益法之長期股權投資分別為 128,254 仟元及 142,236 仟元，分別佔合併資 產總額之 0.03% 及 0.04% ，民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 認列股權投資淨益（損）分別為 443 仟元及 (1,837) 仟元，分別佔合併稅前純 益之 0.06% 及 (0.38)% 。

  本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

• 3 -

依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告，並未發現第一段所述合 併財務報表在所有重大方面有違反公開發行銀行財務報告編製準則及行政院 金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號 令暨一般公認會計原則而頇作修正之情事。

  如財務報表附註三所述，台中商業銀行股份有限公司及子公司自民國一
○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品
之會計處理準則」及新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊
之揭露」。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○一 年 四 月十八 日

• 4 -

單位：新台幣仟元

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

（僅供核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 11000 11500 12000 13000 13400 13500 14000 14500 15000 15500 18501 18521 18541 18551 18575 18500 19500 10000	資 產 現金及約當現金（附註三） 存放央行及拆借銀行同業（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產（附註 五） 應收款項－淨額（附註二、六及八） 待出售資產（附註七） 貼現及放款－淨額（附註二、八及二六） 備供出售金融資產（附註九及二七） 持有至到期日金融資產－淨額（附註十及 二七） 採權益法之股權投資（附註十一） 其他金融資產－淨額（附註八及十二） 固定資產－淨額（附註十三） 成 本 土 地 房屋及建築 交通及運輸設備 什項設備 成本合計 重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 預付設備款 淨 額 其他資產（附註十四） 資 產 總 計	一○一年三月三十一日 金 額 $ 9,313,476 71,511,454 1,177,047 2,834,663 41,639 283,531,114 10,698,012 8,893,756 128,254 830,103 1,596,581 1,854,982 34,199 1,075,673 4,561,435 605,170 ( 1,865,127 ) ( 77,000 ) 175,166 3,399,644 1,841,809 $ 394,200,971	一○○年三月三十一日 金 額 $ 4,302,152 71,326,445 1,802,112 2,877,171 123,795 252,554,081 1,233,929 10,447,794 142,236 665,933 1,565,346 1,834,883 35,733 1,066,338 4,502,300 605,170 ( 1,827,091 ) ( 77,000 ) - 3,203,379 2,396,323 $ 351,075,350	變動百分比 （ ％ ） 116 - ( 35 ) ( 1 ) ( 66 ) 12 767 ( 15 ) ( 10 ) 25 2 1 ( 4 ) 1 1 - 2 - - 6 ( 23 ) 12	代 碼 21000 21500 22000 22500 23000 23500 24000 25000 29500 20000 31000 31501 31599 32001 32003 32011 32501 32523 32544 30000	負 債 及 股 東 權 益 央行及銀行同業存款（附註十五） 央行及同業融資（附註十六及二七） 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註 五） 附買回票券及債券負債（附註十七） 應付款項（附註十八） 存款及匯款（附註十九及二六） 應付金融債券（附註二十） 應計退休金負債（附註一） 其他負債（附註二二） 負債合計 股東權益（附註二三） 股 本 資本公積 股本溢價 其他資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 未實現重估增值 備供出售金融資產未實現利益（損 失） 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益合計 負債及股東權益合計	一○一年三月三十一日 金 額 $ 4,853,082 2,804,875 65,191 - 7,880,544 341,408,695 10,521,440 140,655 384,129 368,058,611 22,338,576 569,058 106,479 723,937 32,599 2,112,927 283,744 35,180 ( 60,140) 26,142,360 $ 394,200,971	一○○年三月三十一日 金 額 $ 3,420,649 1,911,455 106,907 827,500 3,783,404 312,440,133 8,300,000 124,927 342,796 331,257,771 17,319,006 775,256 16,813 600,350 40,494 788,331 283,744 ( 6,415 ) - 19,817,579 $ 351,075,350	變動百分比 （ ％ ）
		金	金				金	金
		( (	( (				(	(	42 47 ( 39 ) ( 100 ) 108 9 27 13 12 11 29 ( 27 ) 533 21 ( 19 ) 168 - 648 - 32 12

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月十八日核閱報告）

董事長：蘇金豐

會計主管：鍾宜穎

經理人：李俊昇

• 5 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟合
併每股盈餘為元

代碼 41000利息收入（附註二六） 51000利息費用（附註二六） 利息淨收益 利息以外淨益（損） 49100 手續費淨收益（附註二 四） 49200 公帄價值變動列入損益 之金融資產及負債淨 益（損）（附註五） 49500 採權益法之股權投資淨 益（損）（附註十一） 49600 兌換淨（損）益 48063 處分固定資產淨損 49700 資產減損迴轉利益（附 註七、十二及十四） 58023 出售承受擔保品淨損 58089 其他各項提存（附註二 八） 48099 其他非利息淨益 淨 收 益 51500呆帳費用（附註八） 營業費用 58500 用人費用	一○一年第一季 金 額 $ 2,041,166 ( 733,763) 1,307,403 302,753 104,622 443 ( 89,630 ) ( 16 ) 20,072 ( 14,273 ) ( 4,200 ) 1,079 1,628,253 ( 3,939) ( 539,280 )	一○○年第一季 金 額 $ 1,721,271 ( 542,297) 1,178,974 256,796 ( 414,608 ) ( 1,837 ) 285,398 ( 34,121 ) 59,569 ( 2,247 ) ( 3,250 ) 3,535 1,328,209 ( 13,562) ( 532,250 )	變動百 分比（％） 19 35 11 18 125 124 ( 131 ) ( 100 ) ( 66 ) 535 29 ( 69 ) 23 ( 71 ) 1

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 59000 折舊及攤銷費用 59500 其他業務及管理費用 營業費用合計 61001稅前純益 61003所得稅費用 69000本期純益 歸屬予： 69901 母公司股東 69903 少數股權 代碼 合併每股盈餘（附註二五） 69500 基本每股盈餘 69700 稀釋每股盈餘	一○一年第一季 一○○年第一季 變動百 金 額 金 額 分比（％） ( $ 35,775 ) ( $ 36,464 ) ( 2 ) ( 268,173) ( 258,086) 4 ( 843,228) ( 826,800) 2 781,086 487,847 60 ( 124,000) ( 111,472) 11 $ 657,086 $ 376,375 75 $ 657,086 $ 376,375 75 - - - $ 657,086 $ 376,375 75 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 $ 0.35 $ 0.29 $ 0.27 $ 0.21 $ 0.33 $ 0.28 $ 0.27 $ 0.21
	金
	稅

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月十八日核閱報告）

董事長：蘇金豐經理人：李俊昇會計主管：鍾宜穎

• 7 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總純益 提存呆帳 收回轉銷呆帳 沖銷不良呆帳 權益法投資（益）損 備供出售金融資產溢折價攤銷 持有至到期日金融資產溢折價攤銷 轉換金融債券折價攤銷 折舊及攤銷（含未供營業使用資產折舊） 處分固定資產、待出售資產及承受擔保品 淨損 資產減損迴轉利益 遞延所得稅費用 確定給付退休金 未實現兌換損失（利益） 營業資產之減少（增加） 交易目的之金融資產 應收款項 其他資產 營業負債之（減少）增加 交易目的之金融負債 應付款項 其他負債 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 存放央行及拆借銀行同業減少（增加） 貼現及放款增加 購置備供出售金融資產價款 持有至到期日金融資產到期還本	一 ○ 一 年 第 一 季 $ 657,086 3,939 56,688 ( 69,141 ) ( 443 ) 1,890 9,128 8,881 35,801 14,289 ( 20,072 ) 118,786 3,891 116,283 ( 80,278 ) 26,918 ( 48,693 ) 13,387 159,117 ( 18,949) 988,508 2,756,270 ( 5,756,174 ) ( 6,476,586 ) 450,000	一 ○ ○ 年 第 一 季
		$ 376,375 13,562 69,499 ( 205,185 ) 1,837 ( 442 ) 17,814 - 36,509 36,368 ( 59,569 ) 101,818 2,325 ( 296,342 ) ( 155,550 ) ( 83,901 ) ( 83,865 ) ( 3,162 ) ( 125,015 ) ( 39,388) ( 396,312) ( 2,713,985 ) ( 7,909,274 ) ( 114,573 ) 196,400

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

其他金融資產增加 購置固定資產及遞延費用 處分待出售資產及承受擔保品價款 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 央行及銀行同業存款增加 央行及同業融資（減少）增加 附買回債券及票券負債減少 存款及匯款增加 存入保證金增加（減少） 融資活動之淨現金流入 現金及約當現金淨增加（減少） 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅	一 ○ 一 年 第 一 季 ( $ 11,486 ) ( 109,110 ) 21,083 ( 8,704) (9,134,707) 1,390,563 ( 72,675 ) - 7,717,045 74,837 9,109,770 963,571 8,349,905 $ 9,313,476 $ 596,607 $ 22,542	一 ○ ○ 年 第 一 季
		( $ 690 ) ( 9,934 ) 64,228 ( 87,945) (10,575,773) 1,113,692 309,305 ( 650,300 ) 9,835,260 ( 3,051) 10,604,906 ( 367,179 ) 4,669,331 $ 4,302,152 $ 386,770 $ 13,557

後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月十八日核閱報告）

董事長：蘇金豐經理人：李俊昇會計主管：鍾宜穎

• 9 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年第一季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則及行政院 金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則編製。除以下所述補充資訊外，合併公司於 一○一年及一○○年第一季所採用之會計政策分別與一○○及九十九 年度合併財務報表一致。

員工退休金

  編製期中財務報表時，依財務會計準則公報第二十三號「期中財
務報表之表達及揭露」規定，最低退休金負債未再重新加以衡量，亦
即就上期資產負債表所列最低退休金負債金額調整續後退休金成本及
提撥退休基金之數額。

合併概況

  列入合併財務報表編製個體內之子公司如下：

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• 一

• ( ) 台中銀租賃事業公司設立於一○一年一月，為台中銀行公司持股 100% 之轉投資公司，其於一○一年三月三十一日之實收資本額為 100,000 仟元，每股 10 元，均為普通股。

• ( 二 ) 一○一年第一季合併財務報表主體包括台中銀行公司及其子公司台 中銀保經公司及台中銀租賃事業公司。一○○年第一季合併財務報

• 10 -

表主體包括台中銀行公司及其子公司台中銀保經公司。列入合併財
務報表編製個體之子公司均係以同期間經會計師核閱之財務報表為
依據。

 二、會計變動之理由及其影響

一 ( ) 金融商品之會計處理

合併公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公 一 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 二 ) 增訂以攤銷後成 本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 三 ) 債務條 款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，使一○○年第一季繼 續營業單位稅前淨利增加 21,382 仟元，本期淨利增加 17,747 仟元， 稅後基本每股盈餘增加 0.01 元。

( 二 ) 營運部門資訊之揭露

  合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則
公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理
階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，
營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門
與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第
二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對合併公司部門
別資訊之報導方式產生改變。

 三、現金及約當現金

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• 11 -

四、 存放央行及拆借銀行同業

存款準備金 存款準備金甲戶 存款準備金乙戶 金資中心清算戶 外幣存款準備金 央行定存單 拆放銀行同業	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 4,748,954 10,102,581 442,523 18,305 54,200,000 1,999,091 $ 71,511,454	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 5,522,212 9,194,243 445,082 18,232 56,100,000 46,676 $ 71,326,445

存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款帄均餘額，按 法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶。其中存款準備金 乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。 台中銀行公司於一○一年及一○○年三月三十一日依法令規定提 供央行定存單辦理同業間資金調撥清算作業之擔保價金均為 1,500,000 仟元。

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 受益憑證 短期票券 外匯換匯合約 遠期外匯合約 交易目的之金融負債 轉換金融債券買回權（附註二 十） 外匯換匯合約 遠期外匯合約	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 1,134,145 21,392 9,973 6,714 4,823 $ 1,177,047 $ 35,650 27,032 2,509 $ 65,191	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 1,728,497 22,696 19,958 26,522 4,439 $ 1,802,112 $ - 101,538 5,369 $ 106,907

一 ( ) 合併公司從事與匯率相關之衍生性金融商品合約，主要係提供客戶 因進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具，及為規避承作 該項業務產生之風險，與軋帄外匯資金需求之非交易性操作。

• 12 -

• ( 二 ) 截至一○一年及一○○年三月三十一日止，合併公司尚未到期之外 匯換匯合約如下：

匯換匯合約如下：
一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 合約金額（仟元） 到 期 日 賣USD 122,663 101/04/11～101/06/15 EUR 55,500 101/04/10～101/05/31 JPY 461,670 101/04/19 買USD 35,734 101/04/16～101/05/29 NZD 8,838 101/04/10～101/04/19 HKD 34,925 101/04/23 CAD 1,483 101/04/23 GBP 2,000 101/04/11 ZAR 34,343 101/04/12	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
合約金額（仟元） 賣USD 122,663 EUR 55,500 JPY 461,670 買USD 35,734 NZD 8,838 HKD 34,925 CAD 1,483 GBP 2,000 ZAR 34,343	合約金額（仟元） 賣USD 98,637 EUR 82,800 JPY 822,188 買USD 80,843 NZD 34,737 HKD 19,464 CAD 1,967 GBP 2,600 AUD 5,076 EUR 500 JPY 24,855	到 期 日
		100/04/01～100/06/13 100/04/01～100/06/28 100/04/07～100/04/28 100/04/07～100/06/28 100/04/01～100/06/01 100/04/11 100/04/01～100/04/15 100/04/28 100/04/01～100/05/02 100/05/25 100/06/13

• ( 三 ) 截至一○一年及一○○年三月三十一日止，合併公司尚未到期之遠 期外匯合約如下：

期外匯合約如下：
一○一年三月三十一日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 一○○年三月三十一日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯	幣 別 美元兌新台幣 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 新台幣兌美元 新台幣兌日圓 美元兌新台幣 歐元兌新台幣 日圓兌新台幣 新台幣兌美元	到 期 日 101/04/09～101/08/31 101/05/11～101/09/10 101/04/27～101/08/22 101/04/23～101/09/24 101/05/15～101/08/13 100/04/08～100/09/23 100/04/29～100/06/29 100/05/10～100/07/12 100/04/12～100/08/12	合約金額（仟元）
			USD9,430/NTD278,110 EUR2,564/NTD100,727 JPY100,746/NTD36,237 NTD340,238/USD11,549 NTD27,025/JPY75,180 USD10,170/NTD299,016 EUR776/NTD32,343 JPY54,000/NTD19,099 NTD326,891/USD11,159

• ( 四 ) 合併公司於一○一及一○○年第一季公帄價值變動列入損益之金融 商品損益彙列如下：

一 一 一 一 一 ○ 年第 季 ○○年第 季 已實現淨益（損） 衍生性金融商品淨益 $ 177,599 $ 27,229 處分國內上市（櫃）股票 淨益（損） 11,094 ( 60,899 ) 處分受益證券及受益憑證淨 益 261 - 188,954 ( 33,670 )

（接次頁）

• 13 -

（承前頁）

評價淨（損）益 衍生性金融商品淨損 國內上市（櫃）股票淨益（損） 基金受益憑證淨益（損） 應收款項－淨額 應收即期外匯交割款 應收利息 應收承兌票款 應收帳款 應收退稅款 應收律訟代墊款 應收票據 應收連動債賠付價款 其他應收款 減：備抵呆帳（附註八）	一○一年第一季 ( $ 88,530 ) 534 3,664 (84,332) $ 104,622 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 1,105,905 550,616 544,155 395,876 185,997 55,497 89 - 115,134 2,953,269 ( 118,606) $ 2,834,663	一○○年第一季	一○○年第一季
		( $ 286,196 ) ( 93,924 ) ( 818) (380,938) ($ 414,608) 一 ○ ○ 年 三月三十一日
	(	(	$ 1,071,300 549,420 590,297 375,491 193,915 59,941 35 36,826 98,416 2,975,641 98,470) $ 2,877,171

－ 六、 應收款項 淨額

合併公司於一○○年一月一日之應收連動債賠付價款為 534,885 仟元（係美金 69,527 仟元扣除已提列之備抵損失美金 51,165 仟元後之 淨額，請參閱附註二八），於一○○年二月二十四日經董事會決議，配 合美國法院指派 PEM 案接管人之時程規劃，以美金 17,110 仟元之移轉 價格承受 PEM Group 發行產品，並轉列至其他金融資產，請參閱附註 十二。

• 14 -

  合併公司應收款項依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

項 目	項 目	項 目	應收款總額	備抵呆帳金額	應收款總額	備抵呆帳金額
			一○一年 三月三十一日	一○一年 三月三十一日	一○○年 三月三十一日	一○○年 三月三十一日
已有個別 減損客觀 證 據 者	個 別 評估減損	企業金融	4,057	308	5,844	1,453
		消費金融	3,238	87	2,974	57
	組 合 評估減損	企業金融	4,725	1,246	3,809	1,250
		消費金融	35,071	17,161	38,792	17,696
無個別減損 客觀證據者	組 合 評估減損	企業金融	707,519	24,158	766,918	17,061
		消費金融	544,148	15,925	545,978	7,565
		其 他	75,116,949	59,721	72,021,340	57,360
合計			76,415,707	118,606	73,385,655	102,442

  合併公司一○一年及一○○年三月三十一日上述應收款項包含存
放央行及拆借銀行同業、應收帳款、應收利息、應收承兌票款、非放
款轉列之催收款及存出保證金等。

七、 待出售資產

待出售資產
成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 期末淨額	一 ○	一 年 第 一 季 房屋及建築 合 計 $ 70,463 $ 114,078 - - - - 70,463 114,078 25,685 25,685 - - - - 25,685 25,685 27,133 46,754 - - - - 27,133 46,754 $ 17,645 $ 41,639		一 ○ ○ 年 第 一 季
	土 地 $ 43,615 - - 43,615 - - - - 19,621 - - 19,621 $ 23,994	房屋及建築 $ 70,463 - - 70,463 25,685 - - 25,685 27,133 - - 27,133 $ 17,645		土 地 $ 166,043 - ( 50,706) 115,337 - - - - 50,441 - ( 30,820) 19,621 $ 95,716	房屋及建築 $ 118,305 - ( 22,995) 95,310 50,653 - ( 10,555) 40,098 32,491 - ( 5,358) 27,133 $ 28,079	合 計
				( (	( ( (	( ( (	$ 284,348 - 73,701) 210,647 50,653 - 10,555) 40,098 82,932 - 36,178) 46,754 $ 123,795

台中銀公司於一○○年第一季出售部分已減損之待出售資產，其 原發生之減損原因已滅失，認列資產減損迴轉利益 36,178 仟元。

• 15 -

－ 八、 貼現及放款 淨額

押 匯 透 支 擔保透支 應收帳款融資 短期放款 應收證券融資款 短期擔保放款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 催 收 款 加：折溢價調整 減：備抵呆帳	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 351,175 2,375 19,553 331,901 34,196,133 297,994 49,971,613 26,100,590 83,508,825 1,940,842 88,863,754 847,023 286,431,778 23,564 ( 2,924,228) $ 283,531,114	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	(	$ 382,793 4,246 34,190 201,655 24,608,602 333,249 49,951,862 22,248,915 76,152,126 1,482,944 78,370,494 1,286,397 255,057,473 ( 16,874 ) ( 2,486,518) $ 252,554,081

• 一

• ( ) 台中銀行公司於一○一年及一○○年三月三十一日已停止對內計息 之放款及其他授信款項餘額分別為 836,663 仟元及 1,272,704 仟元。 一○一及一○○年第一季對內未計提之應收利息分別為 8,844 仟元 及 12,586 仟元。

• ( 二 ) 台中銀行公司於一○一及一○○年第一季並無未經訴追程序即行轉 銷之授權債權。

• ( 三 ) 合併公司貼現及放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下： 貼現及放款

貼現及放款	貼現及放款	貼現及放款
項 目			放款總額	備抵呆帳金額	放款總額	備抵呆帳金額
			一○一年 三月三十一日	一○一年 三月三十一日	一○○年 三月三十一日	一○○年 三月三十一日
已有個別 減損客觀 證 據 者	個 別 評估減損	企業金融	$ 1,988,535	$ 687,533	$ 1,818,455	$ 412,717
		消費金融	665,615	49,584	223,317	12,823
	組 合 評估減損	企業金融	430,586	157,280	477,940	213,556
		消費金融	1,165,764	186,725	1,015,252	252,649
無個別減損 客觀證據者	組 合 評估減損	企業金融	146,762,491	1,462,134	122,503,382	1,347,195
		消費金融	135,418,787	168,554	129,019,127	247,578
			286,431,778	2,711,810	255,057,473	2,486,518

• 16 -

上述備抵呆帳金額係依據財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文，按信用風險特徵計算所揭 露，惟一○一年三月三十一日其金額低於依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵呆帳應佔總放款（放款覆蓋率）達 1% 以上規定，故一○一年三月三十一日備抵呆帳 2,924,228 仟元係依金 管銀法字第 10010006830 號函衡量之金額。

( 四 ) 一○一及一○○年第一季應收款項及貼現及放款之備抵呆帳明細及 變動情形依科目別列示如下：

期初餘額 本期提列 沖銷不良呆帳 收回已沖銷呆帳 匯兌影響數 重 分 類 期末餘額 期初餘額 本期提列 沖銷不良呆帳 收回已沖銷呆帳 重 分 類 期末餘額	一 ○	一 年 第	一 季
	應 收 款 項 貼現及放款 $ 112,957 $ 2,942,802 1,512 2,427 ( 4,903 ) ( 64,238 ) 3,955 52,733 12 ( 4,423 ) 5,073 ( 5,073) $ 118,606 $ 2,924,228 一 ○ ○ 年 第		合 計
			$ 3,055,759 3,939 ( 69,141 ) 56,688 ( 4,411 ) - $ 3,042,834 一 季
	應 收 款 項 $ 42,992 - - 5,456 53,994 $ 102,442	貼現及放款 $ 2,668,092 13,562 ( 205,185 ) 64,043 ( 53,994) $ 2,486,518	合 計
			$ 2,711,084 13,562 ( 205,185 ) 69,499 - $ 2,588,960

  上述應收款項之備抵呆帳包含非放款轉列催收款之備抵呆帳，
請參閱附註十二。

• 17 -

九、 備供出售金融資產

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合併公司於一○一年及一○○年三月三十一日以備供出售之國外 債券作為同業融資擔保之面額分別為 1,027,750 仟元（美元 14,000 仟元 及澳幣 20,000 仟元）及 960,684 仟元（美元 12,000 仟元及澳幣 20,000 仟元），請參閱附註二七。

－
 十、持有至到期日金融資產淨額

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==> picture [415 x 152] intentionally omitted <==

• 一

• ( ) 合併公司於一○一年及一○○年三月三十一日以持有至到期日之政 府債券供作附買回交易條件之面額為 0 仟元及 800,000 仟元。

• 18 -

• ( 二 ) 截至一○一年三月三十一日止，合併公司持有至到期日之金融債券 及國外債券已分別提列減損 100,000 仟元及 1,583,513 仟元（美元 53,633 仟元）。

• ( 三 ) 合併公司於一○一年及一○○年三月三十一日以持有到期日之國外 債券作為同業融資擔保之面額分別為 4,166,065 仟元（美元 77,000 仟元及歐元 48,000 仟元）及 2,825,595 仟元（美元 45,000 仟元及歐 元 36,000 仟元），請參閱附註二七。

十一、採權益法之股權投資

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  合併公司於一○一及一○○年第一季依權益法認列之投資收益
（損失），其明細如下：

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－
十二、其他金融資產淨額

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一 ( ) 以成本衡量之金融資產明細如下：

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• 19 -

( 二 ) 其他金融資產－其他

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合併公司於一○○年二月二十四日董事會決議，配合美國法院 指派 PEM 案接管人之時程規劃，以美金 17,110 仟元（係美金 57,627 仟元扣除已提列之備抵損失美金 40,517 仟元後之淨額）承受保單資 產。本公司已與其他債權機構成立保單資產信託及完成相關文件之 簽署，自接管人處承受保單資產，並持續繳交保費以維持保單之有 效性。

本公司於一○一年第一季經評估 PEM Group 發行保單資產價 值後，認列資產減損損失 15,284 仟元。

( 三 ) 其他催收款－淨額明細如下：

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十三、 固定資產

成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 重估增值 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額	一	○	一 年 第 一	一 年 第 一	一 年 第 一	季
	土 地 $ 1,619,635 - - ( 23,054) 1,596,581 472,960 - - - 472,960	房屋及建築 $ 1,852,015 - - 2,967 1,854,982 132,210 - - - 132,210	交通及運輸 設 備 $ 34,821 25 ( 647 ) - 34,199 - - - - -	什項設備 $ 1,074,996 18,214 ( 17,537 ) - 1,075,673 - - - - -	預付設備款 $ 88,550 86,616 - - 175,166 - - - - -	合 計
	(					$ 4,670,017 104,855 ( 18,184 ) ( 20,087) 4,736,601 605,170 - - - 605,170

（接次頁）

• 20 -

（承前頁）

累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 重估增值 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 期末淨額	一	○	一 年 第 一	一 年 第 一	一 年 第 一	季
	土 地 $ - - - - - 77,000 - - - 77,000 $ 1,992,541 一	房屋及建築 交通及運輸 設 備 什項設備 預付設備款 $ 913,658 $ 21,061 $ 924,261 $ - 8,120 894 13,513 - - ( 647 ) ( 17,521 ) - 1,788 - - - 923,566 21,308 920,253 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ 1,063,626 $ 12,891 $ 155,420 $ 175,166 ○ ○ 年 第 一				合 計
						$ 1,858,980 22,527 ( 18,168 ) 1,788 1,865,127 77,000 - - - 77,000 $ 3,399,644 季
	土 地 $ 1,573,782 - - ( 8,436) 1,565,346 472,960 - - - 472,960 - - - - - 77,000 - - - 77,000 $ 1,961,306	房屋及建築 $ 1,838,114 - - ( 3,231) 1,834,883 132,210 - - - 132,210 870,312 8,330 - - 878,642 - - - - - $ 1,088,451	交通及運輸 設 備 $ 40,446 36 ( 4,749 ) - 35,733 - - - - - 28,676 752 ( 4,749 ) - 24,679 - - - - - $ 11,054	什項設備 $ 1,069,843 6,628 ( 10,133 ) - 1,066,338 - - - - - 918,469 15,431 ( 10,130 ) - 923,770 - - - - - $ 142,568	預付設備款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	合 計
	(	(				$ 4,522,185 6,664 ( 14,882 ) ( 11,667) 4,502,300 605,170 - - - 605,170 1,817,457 24,513 ( 14,879 ) - 1,827,091 77,000 - - - 77,000 $ 3,203,379

  合併公司部分土地及建築物業依使用狀態分別轉列待出售資產及
未供營業使用資產，請分別參閱附註七及十四。

• 21 -

十四、其他資產

存出保證金 遞延所得稅資產 遞延退休金成本 預付款項 遞延費用 存出信託資金賠償準備 未供營業使用資產－淨額 其 他	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 973,162 305,093 266,323 83,439 122,174 50,000 40,048 1,570 $ 1,841,809	一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 984,444 777,431 317,585 133,245 109,443 50,000 22,964 1,211 $ 2,396,323	一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 984,444 777,431 317,585 133,245 109,443 50,000 22,964 1,211 $ 2,396,323
			$ 984,444 777,431 317,585 133,245 109,443 50,000 22,964 1,211 $ 2,396,323

• 一

• ( ) 合併公司於一○一年及一○○年三月三十一日以持有至到期日之政 府債券提存法院作為假扣押擔保及提供營業保證金之面額分別為 860,900 仟元及 921,200 仟元，帳列存出保證金項下。

• ( 二 ) 遞延費用變動情形如下：

遞延費用變動情形如下：
期初餘額 本期增加 本期攤銷 期末餘額	一○一年第一季 $ 131,167 4,255 (13,248) $ 122,174	一○○年第一季
	(	(	$ 117,979 3,270 11,806) $ 109,443

• ( 三 ) 合併公司於一○一年及一○○年三月三十一日以持有至到期日之政 府債券繳存信託資金賠償準備，以面額 50,000 仟元列帳。

• ( 四 ) 未供營業使用資產係出租予他人使用，其明細與變動情形如下：

成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 期末淨額	一 ○	一 年 第	一 季 合 計 $ 22,843 - - 20,087 42,930 4,644 26 - ( 1,788) 2,882 $ 40,048	一 ○ ○ 年 第	一 ○ ○ 年 第	一 季	一 季
	土 地 $ 14,205 - - 23,054 37,259 - - - - - $ 37,259	房 屋 及 建 築 $ 8,638 - - ( 2,967) 5,671 4,644 26 - ( 1,788) 2,882 $ 2,789		土 地 $ 9,147 - - 8,436 17,583 - - - - - $ 17,583	房 屋 及 建 築 $ 5,660 - - 3,231 8,891 3,465 45 - - 3,510 $ 5,381	合 計
		( (	(				$ 14,807 - - 11,667 26,474 3,465 45 - - 3,510 $ 22,964

• 22 -

( 五 ) 承受擔保品－淨額明細如下：

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合併公司於一○一及一○○年第一季因出售部分已減損之承受 擔保品，其原發生減損原因已滅失，分別認列資產減損迴轉利益 35,356 仟元及 23,391 仟元。

十五、 央行及銀行同業存款

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十六、央行及同業融資

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十七、 合併公司於一○一年及一○○年三月三十一日以附買回條件交易之政 府債券分別為 0 仟元及 827,500 仟元，期後約定買回價款分別為 0 仟元 及 827,791 仟元。

十八、應付款項

應付待交換票據
應付即期外匯交割款
應付承兌匯票

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（接次頁）

• 23 -

（承前頁）

應付利息 應付費用 應付代收款 應付融券擔保價款 應付連動債賠付損失（附註二八） 融券存入保證價款 應付信託匯兌款 應付所得稅 其他應付款	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 427,743 336,191 246,269 16,636 15,927 15,103 8,340 5,199 166,081 $ 7,880,544	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 394,088 294,605 93,378 6,343 24,567 5,784 8,520 26,034 197,545 $ 3,783,404

十九、 存款及匯款

存款及匯款
支票存款 活期存款 活期儲蓄存款 定期存款 定期儲蓄存款 匯 款 應付金融債券 次順位金融債券 轉換金融債券	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 6,202,417 66,636,955 84,577,440 62,915,382 121,060,928 15,573 $ 341,408,695 一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 8,300,000 2,221,440 $ 10,521,440	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 4,549,734 60,662,858 79,351,950 56,978,485 110,886,056 11,050 $ 312,440,133 一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 8,300,000 - $ 8,300,000

二十、應付金融債券

一 ( ) 次順位金融債券

1. 台中銀行公司於九十六年十一月十四日經行政院金融監督管理 委員會金管銀 ( 四 ) 字第 09600481190 號函核准，於九十六年十二 月二十一日發行九十六年第一期次順位金融債券，其發行條件 如下：

2. (1) 核准發行額度： 3,500,000 仟元。

3. 24 -

4. (2) 發行金額： 2,400,000 仟元。

5. (3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。

6. (4) 發行期間： 5.5 年期，於一○二年六月二十一日到期。

7. (5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款 機動牌告利率加計 1.02% 。

8. (6) 還本方式：到期一次還本。

9. (7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

10. 台中銀行公司於九十八年三月二十日經行政院金融監督管理委 員會金管銀 ( 四 ) 字第 09800104050 號函核准，分別於九十八年六 月二十六日、十二月十日、十二月十八日、十二月三十日及九 十九年一月二十八日、二月九日發行九十八年第一期～第四期 及九十九年第一期～第二期次順位金融債券，其發行條件如下： (1) 核准發行額度： 5,000,000 仟元。

11. (2) 發行金額：

    • A. 九十八年第一期： 1,800,000 仟元。

    • B. 九十八年第二期： 100,000 仟元。

    • C. 九十八年第三期： 1,200,000 仟元。

    • D. 九十八年第四期： 1,100,000 仟元。

    • E. 九十九年第一期： 600,000 仟元。

    • F. 九十九年第二期： 200,000 仟元。

12. (3) 票面金額：

    • A. 九十八年第一期：新台幣 100 仟元，依面額發行。

    • B. 九十八年第二期：新台幣 500 仟元，依面額發行。 C. 九十八年第三期：新台幣 500 仟元，依面額發行。

    • D. 九十八年第四期：新台幣 500 仟元，依面額發行。

    • E. 九十九年第一期：新台幣 500 仟元，依面額發行。

    • F. 九十九年第二期：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。

13. (4) 發行期間：

    • A. 九十八年第一期： 7 年期，於一○五年六月二十六日到期。

    • B. 九十八年第二期： 7 年期，於一○五年十二月十日到期。

14. 25 -

    • C. 九十八年第三期： 7 年期，於一○五年十二月十八日到期。

    • D. 九十八年第四期： 6.5 年期，於一○五年六月三十日到期。

    • E. 九十九年第一期： 7 年期，於一○六年一月二十八日到期。

    • F. 九十九年第二期： 6 年期，於一○五年二月九日到期。

15. (5) 債券利率：

    • A. 九十八年第一期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.40% 。

    • B. 九十八年第二期：固定年利率 2.75% 。

    • C. 九十八年第三期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。

    • D. 九十八年第四期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.48% 。

    • E. 九十九年第一期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。

    • F. 九十九年第二期：依中華郵政股份有限公司一年期定期 儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。

16. (6) 還本方式：到期一次還本。

17. (7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

18. 台中銀行公司於九十九年六月四日經行政院金融監督管理委員 會金管銀票字第 09900204230 號函核准，於九十九年六月二十 五日起發行九十九年第三期次順位金融債券，其發行條件如下：

19. (1) 核准發行額度： 900,000 仟元。

20. (2) 發行金額： 900,000 仟元。

21. (3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。

22. (4) 發行期間： 7 年期，於一○六年六月二十五日到期。

23. (5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款 機動牌告利率加計 1.75% 。

24. (6) 還本方式：到期一次還本。

25. (7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

26. 26 -

( 二 ) 轉換金融債券

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 國內第一次無擔保轉換金融 債券 100 年 6 月 15 日發行無擔 保轉換 金融債 2,300,000 仟元，發行期 間三年，票面利率 0% 。 $ 2,300,000 $ - - 減：應付公司債折價 ( 78,560 ) - $ 2,221,440 $

1. 台中銀行公司於一○○年五月十六日經行政院金融監督管理委 員會金管證發字第 1000018296 號函核准，於一○○年六月十五 日發行票面利率 0% 之國內第一次無擔保轉換金融債券 2,300,000 仟元，依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉 換權與負債分離，並分別認列權益及負債。屬權益部分計 83,039 仟元，帳列「資本公積－認股權」；負債組成要素則分別認列嵌 入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負債，該嵌入衍生性金 融商品一○一年三月三十一日以公帄價值評估金額計 35,650 仟 元，非屬衍生性商品之負債一○一年三月三十一日以攤銷後成 本衡量之金額為 2,221,440 仟元。

2. 台中銀行公司發行國內第一次無擔保轉換金融債券，其發行條 件如下：

3. (1) 核准發行額度： 2,800,000 仟元。

4. (2) 發行金額： 2,300,000 仟元。

5. (3) 票面金額：新台幣 100 仟元，依面額發行。

6. (4) 發行期間： 3 年期，於一○三年六月十五日到期。

7. (5) 債券利率：票面年利率 0% 。

8. (6) 還本方式：期滿未轉換或行使賣回權者，以現金一次償還。

9. (7) 付息方式：無。

10. (8) 轉換價格： 11.89 元。

11. 27 -

12. (9) 賣回權：債券人得要求台中銀行公司於本轉換金融債券發 行滿二年（一○二年六月十五日）之前四十日，按債券面 額加計 1.5% 之年收益率以現金贖回。

13. (10) 收回權：自發行滿六個月翌日起至本轉換金融債到期前四 十日止，若其尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 10% 時；及台中銀行之普通股收盤價格連續三十個營業日超過 當時轉換價格達百分之三十者，台中銀行公司得向債權人 要求按債券面額以現金收回流通在外之債券。

14. 台中銀行公司發行上述國內第一次無擔保轉換金融債券之轉換 辦法如下：

15. (1) 轉換標的：

    • 台中銀行公司普通股，並將以發行新股方式履行轉換 義務。

16. (2) 轉換期間：

    • 債權人持有人自一○○年七月十六日（本債券發行日 後屆滿一個月之翌日起），至一○三年六月五日止（到期日 前十日止），除至台中銀行公司無償配股停止過戶日，現金 股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業 日起，至權利分配基準日止，辦理減資之減資基準日起至 減資換發股票開始交易日前一日止、其他台中銀行公司普 通股依法暫停過戶期間外，得隨時向台中銀行公司請求轉 換為普通股。

17. (3) 請求轉換程序：

    • A. 債券持有人至原交易券商填具「轉換金融債券帳簿劃撥 轉換／贖回／賣回申請書」（註明轉換），由交易券商向 台灣集中保管結算所股份有限公司（以下簡稱集保結算 所）提出申請，集保結算所於接受申請後送交台中銀行 公司股務代理機構，於送達時即生轉換之效力，且不得 申請撤銷，並於送達後五個營業日內完成轉換手續，直 接將股票撥入原債券持有人之集保帳戶。

18. 28 -

    • B. 華僑或外國人申請將所持有之本債券轉換為台中銀行公 司股票時，一律統由集保結算所採取帳簿劃撥方式辦理 配發。

19. (4) 發行時轉換價格為新台幣 11.89 元。金融債券發行後，除發 行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券而換發普通 股股份者外，遇有已發行之普通股增加，應依規定計算公 式調整轉換價格。台中銀行公司於一○○年九月辦理除權 及除息，依規定計算公式調整轉換價格為 11.23 元。

20. 應付轉換金融債券相關科目增減異動如下：

期初餘額 公司債折價攤銷數 期末評價調整數 期末餘額	一 ○	一 年 第	一 年 第	一 季	一 季
	公帄價值變動 列入損益之 金融負債 $ 42,090 - ( 6,440) $ 35,650	應付公司債 $ 2,212,559 8,881 - $ 2,221,440	資本公積－ 可轉換公司債 之認股權 $ 83,039 - - $ 83,039	損 益 表 影響數利益 （損失）
	(			( (	$ - 8,881 ) 6,440 $ 2,441)

二一、員工退休金

合併公司於一○一及一○○年第一季依確定提撥退休辦法認列之 退休金成本分別為 14,300 仟元及 42,879 仟元，依確定給付退休辦法認 列之退休金成本分別為 21,207 仟元及 20,153 仟元。

二二、其他負債

其他負債
存入保證金 預收款項 土地增值稅準備 各項準備	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 131,993 118,478 111,021 22,637 $ 384,129	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 91,911 117,227 111,021 22,637 $ 342,796

• 29 -

  各項準備明細與變動情形如下：

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保證責任準備提存帳列呆帳費用項下，違約損失準備提存則列入 其他非利息支出項下。依金管銀法字第 10010000440 號令及金管證券 字第 0990073857 號令，自一○○年一月一日起，將違約損失準備轉列 為特別盈餘公積。

二三、股東權益

一 ( ) 股 本

台中銀行公司於一○○年三月三十一日之實收資本額為 17,319,006 仟元，分為 1,731,901 仟股，每股面額 10 元，均為普通 股。

台中銀行公司於一○○年九月以未分配盈餘 294,423 仟元及資 本公積 225,147 仟元轉增資，另於一○○年九月辦理現金增資，以面 額發行普通股 450,000 仟股，故台中銀行公司一○一年三月三十一日 實收資本額增加為 22,338,576 仟元，分為 2,233,858 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

( 二 ) 資本公積

  依相關法令規定，資本公積除彌補公司虧損外不得使用，惟超
過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因
合併發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與所得產生
之資本公積，得撥充資本，按股東原有持股比例發給新股。以資本
公積撥充股本時，每年撥充股本金額亦不得超過規定限額。依據一
○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金
分配。

• 30 -

資本公積明細如下：

股票發行溢價 員工認股權酬勞 成本 認列轉換金融債 之權益組成要 素（附註二十） 因長期投資所產 生	一○一年三月三十一日 股本溢價 其他資本公積 $ 550,109 $ - 18,949 6,627 - 83,039 - 16,813 $ 569,058 $ 106,479	一○一年三月三十一日 股本溢價 其他資本公積 $ 550,109 $ - 18,949 6,627 - 83,039 - 16,813 $ 569,058 $ 106,479	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
	股本溢價 $ 550,109 18,949 - - $ 569,058		股本溢價 $ 750,000 25,256 - - $ 775,256	其他資本公積
					$ - - - 16,813 $ 16,813

( 三 ) 盈餘分配及股利政策

  台中銀行公司依章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納所
得稅外，應先彌補以前年度虧損，次提百分之三十之法定盈餘公積，
並提列法令規定應提之特別盈餘公積。如尚有盈餘，加計以前年度
未分派累積盈餘，先分派股東股息，以其分派後之餘額，依下列順
序分派之：

1. 員工紅利百分之一至百分之五。

2. 董事、監察人酬勞依員工紅利分派額之半數發放。

3. 股東紅利。

  上述盈餘分派議案，由董事會按經營環境變動、營運與投資需
求，保留所需之資金，依下列規定擬定分派現金與股票股利之比例，
提請股東會決議：

1. 現金股利不低於分派股東股息及股東紅利總額之百分之十。

2. 惟如發放每股股利在新台幣 0.3 元（含）以下時，得全數發放股 票股利。

  法定盈餘公積未達實收資本總額前，其最高現金盈餘分配不得
超過資本總額百分之十五。自有資本與風險性資產之比率未達業務
主管機關規定標準時，以現金或其他財產分配盈餘，應受業務主管
機關相關規定之限制或禁止。

• 31 -

  台中銀行公司分配盈餘時，依法令規定頇將出售不良債權損失
與已攤提損失金額之差額提列相等數額之特別盈餘公積，並就當年
度及以前年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未
分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額如有轉回時，
得就轉回部分分配盈餘。

應付員工紅利及董監酬勞係依台中銀行公司章程規定估列可能 發放之金額。本公司按一○一年及一○○年第一季稅後純益提列百 分之三十之法定盈餘公積及法令規定應提之特別盈餘公積後，加計 以前年度未分配盈餘，減列股東股息五釐後之餘額為基礎，估列之 員工紅利及董監酬勞分別為 2,711 仟元及 3,416 仟元。年度終了後， 董事會決議之發放金額有重大改變時，該變動調整原提列年度費 用，至股東會決議，如實際配發金額有所差異，則依會計估計變動 處理，於股東會決議年度調整入帳；如股東會決議採股票發放員工 紅利，股票股數以決議員工分紅之金額除以股票公帄價值決定，股 票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之 影響為計算基礎。

台中銀行公司九十九年度盈餘分配議案，業經股東會決議，提 列法定盈餘公積 123,587 仟元、特別盈餘公積 9,092 仟元及迴轉以前 年度提列特別盈餘公積 16,987 仟元後，以盈餘轉增資配發股票股利 294,423 仟元及資本公積轉增資配發股票股利 225,147 仟元，另亦決 議配發員工現金紅利 92 仟元及董監酬勞 46 仟元，其中股東會決議 配發之員工紅利及董監酬勞與年度財務報表認列之員工紅利及董監 酬勞 0 仟元之差異金額為 138 仟元，主要係因估計變動，已調整為 一○○年度之損益。相關資訊請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測 站」查詢。

台中銀行公司一○○年度盈餘分配議案業於一○一年三月八日 經董事會擬議通過，提列法定盈餘公積 436,200 仟元、特別盈餘公積 60,140 仟元及迴轉以前年度提列特別盈餘公積 9,092 仟元後，以盈餘 轉增資配發股票股利 848,866 仟元及現金股利 111,693 仟元，另亦決 議配發員工現金紅利 402 仟元及董監酬勞 201 仟元，其中董事會擬

• 32 -

議配發之員工紅利與董監酬勞與年度財務報表認列之員工紅利 1,700 仟元及董監酬勞 850 仟元之差額，主要係估計變動。至股東會 決議，如實際配發金額有所差異，則依會計估計變動處理，於股東 會決議年度調整入帳。有關股東會決議情形，請至臺灣證券交易所 「公開資訊觀測站」查詢。

二四、 手續費淨收益

手續費淨收益
手續費收入 手續費費用	一○一年第一季 $ 352,405 (49,652) $ 302,753	一○○年第一季
	(	(	$ 293,144 36,348) $ 256,796

二五、 合併每股盈餘

  計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 轉換金融債券 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益加潛在普 通股之影響 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益加潛在普 通股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 657,086 7,371 - $ 664,457 $ 376,375 - $ 376,375	股數（分母） （仟股） 2,233,858 162,140 194 2,396,192 1,783,858 182 1,784,040	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 775,871 8,881 - $ 784,752 $ 483,199 - $ 483,199			稅 前 $ 0.35 $ 0.33 $ 0.27 $ 0.27	稅 後
						$ 0.29 $ 0.28 $ 0.21 $ 0.21

一○○年六月二十二日台中銀行公司經股東會決議以未分配盈餘 294,423 仟元及資本公積 225,147 仟元轉增資，故一○○年第一季稅後 基本每股盈餘業已追溯調整。

• 33 -

  計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之
收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發
放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作
用。

二六、重大關係人交易事項

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 蘇金豐（磐亞股份有限公司之法人代 台中銀行公司之新任董事長及原常務監察 表人）（註 1 ） 人之法人代表人 黃秀男（磐亞股份有限公司之法人代 台中銀行公司之原董事長 表人）（註 1 ） 王貴鋒（磐亞股份有限公司之法人代 台中銀行公司之副董事長 表人）（註 3 ） 磐亞股份有限公司及一榮投資股份有 台中銀行公司之常務董事 限公司 黃 錫 榮 台中銀行公司之常務董事及獨立董事 陳怡德及蔡哲雄 台中銀行公司之常務董事之法人代表人 黃健二（註 2 ） 台中銀行公司之常務監察人之法人代表 磐亞股份有限公司、一榮投資股份有 台中銀行公司之董事 限公司、久暢股份有限公司及合陽 股份有限公司（註 2 ） 莊銘山、張新慶、蔡哲雄、王貴鋒、 台中銀行公司之董事之法人代表人 張敬欣、王哲男、黃明雄、蘇金豐、 王貴賢（註 3 ）、李俊昇、陳怡德及 林家宏（註 2 ） 竣通投資股份有限公司（註 2 ） 台中銀行公司之前董事 張敬欣（註 2 ） 台中銀行公司之前董事之法人代表 鑫瑞投資股份有限公司及台竣實業股 台中銀行公司之監察人 份有限公司（註 2 ） 黃淑麗、蔡錦煌、李傅建華及謝昭男 台中銀行公司之監察人之法人代表人 （註 2 ） 久暢股份有限公司（註 2 ） 台中銀行公司之前監察人 黃健二、黃淑麗、李傅健華及蔡錦煌 台中銀行公司之前監察人之法人代表人 （註 2 ） 黃鍚榮、李晉頤及劉振樂（註 2 ） 台中銀行公司之獨立董事 李 俊 昇 台中銀行公司之總經理

（接次頁）

• 34 -

（承前頁）

• 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 方枝全等 104 人 台中銀行公司總行經理以上之人員及各單 位經理

• 董事長配偶等 41 人 台中銀行公司之董事、監察人、董事長與 總經理之配偶及二等親以內親屬等

財團法人台中商業銀行文教基金會、 受台中銀行公司捐贈之金額達其實收基金 財團法人台中商業銀行股份有限公 總額三分之一以上之財團法人 司職工福利委員會 德信證券投資信託股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 中國人造纖維股份有限公司 係持有台中銀行公司股份超過 10% 之大股

採權益法評價之被投資公司 係持有台中銀行公司股份超過 10% 之大股 東

中纖投資股份有限公司 中國人造纖維股份有限公司之控制公司 磐亞投資股份有限公司 中國人造纖維股份有限公司之董事 德興投資股份有限公司 聯屬公司 Moon Stone Investment Ltd. 聯屬公司 臺灣綠醇股份有限公司 聯屬公司 久津實業股份有限公司 聯屬公司 南中石化工業股份有限公司 聯屬公司 蔗蜜坊股份有限公司 聯屬公司 德信綜合證券股份有限公司 關係企業 勝仁針織廠股份有限公司 關係企業 大發投資股份有限公司 關係企業 台益投資股份有限公司 關係企業 臺灣金醇洋酒股份有限公司 關係企業

• 註 1 ： 台中銀行公司原任董事長黃秀男業於一○○年三月三十一日辭 任，一○○年四月一日由蘇金豐接任董事長並同時辭任台中銀 行公司之常務監察人。

• 註 2 ： 台中銀行公司於一○○年六月二十二日完成董監改選，附列目 的僅供比較參考。

• 註 3 ： 台中銀行公司原副董事長王貴賢業於一○○年十一月辭任。本 公司於一○○年十一月十七日常務董事會推選董事王貴鋒為副 董事長。

• 35 -

一 ( ) 放 款

一○一年第一季
單位：新台幣仟元

類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放款 其他放款	戶數或關 係人名稱 36戶 20戶 邱明欲 莊振祥 游文通 梁志豪 呂慧珒 尤維煌 林澤修 倪政賢 李文助 楊再鴻 楊東波 莊文權 林建廷	本期最高 餘 額 $ 16,957 40,365 2,905 2,612 2,500 2,000 1,490 1,466 1,145 1,039 1,000 978 898 700 400	期末餘額 $ 14,810 34,575 2,873 2,579 2,500 1,991 - 1,416 1,119 987 1,000 944 846 700 400	履 約	情 形 逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 83 172 13 10 11 3 7 6 5 5 4 5 5 3 3	擔保品 內 容 信 貸 不動產 " " " " " " " " " " " " 定儲單	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常放款 $ 14,810 34,575 2,873 2,579 2,500 1,991 - 1,416 1,119 987 1,000 944 846 700 400
								無 " " " " " " " " " " " " " "

一○○年第一季

單位：新台幣仟元

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  依銀行法第三十二條及第三十三條規定，對有利害關係者，除
消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授
信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

( 二 ) 存 款

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（接次頁）

• 36 -

（承前頁）

財團法人台中商業銀 行股份有限公司職 工福利委員會 中國人造纖維股份有 限公司 德信綜合證券股份有 限公司 財團法人台中商業銀 行文教基金會 臺灣金醇洋酒股份有 限公司 磐亞股份有限公司 久津實業股份有限公 司 其 他 德信證券投資信託股 份有限公司 財團法人台中商業銀 行股份有限公司職 工福利委員會 德信綜合證券股份有 限公司 磐亞股份有限公司 久津實業股份有限公 司 其 他	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	年 第	一 季	一 季	一 季
	期 末 餘 額 利率區間％ $ 128,649 0.13～2.38 54,676 0.00~0.13 15,397 0.13～1.09 8,149 0.27~1.37 6,626 0.13 622 0.13 264 0.13 146,923 0.00～2.38 $ 516,448 一 ○ ○ 年 第				利 息 費 用
	一					$ 759 14 41 27 2 - - 374 $ 1,578 一 季
	期		末 餘 額 $ 143,936 130,845 18,963 5,071 237 178,818 $ 477,870	利率區間％ 0.00～1.20 0.07～2.22 0.07～0.96 0.06～0.07 0.06～0.07 0.00～2.22	利		息 費 用
							$ 260 715 30 1 - 344 $ 1,350

存款除行員存款利率於一○一年及一○○年三月三十一日分別 為 2.38% 及 2.22% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。

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二七、質抵押資產

  資產提供抵質押之明細如下：

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  國外債券係供作同業融資之擔保；政府債券係供作法院假扣押之
擔保及證券商與信託業務之保證金，其明細如下：

==> picture [425 x 91] intentionally omitted <==

二八、 重大承諾之事項及或有負債

除附註五及十七所述承作金融商品之承諾外，合併公司截至一○ 一年及一○○年三月三十一日止，分別計有下列承諾及或有負債： 一 ( ) 承諾事項：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 尚未動用之授信承諾（不含信 用卡） $ 91,266,817 $ 76,235,286 信用卡授信承諾 8,660,758 6,235,065 各類保證款項 4,976,607 2,943,111 信託負債 37,718,647 37,290,385 開發信用狀餘額 3,948,793 4,229,560

• ( 二 ) 台中銀行公司接受投資人辦理特定金錢信託，受託投資美國雷曼兄 弟控股公司發行並保證之連動債，惟美國雷曼兄弟控股公司已於九 十七年九月十五日向美國法院申請破產保護，其所發行並保證之連 動債停止報價並停止受理贖回，後美國雷曼兄弟控股公司於九十七

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年十二月向美國法院提出聲請延展提出重整計畫及徵求同意重整計
畫期間暨再次聲請延展提出債權清冊期間之兩項聲請案，美國法院
亦已核准申請。

台中銀行公司依九十八年五月六日臨時董事會決議，訂定「銷 售雷曼連動債爭議處理辦法」及和解處理方案，依銀行公會「金融 消費爭議評議委員會」評議之補償比率賠付予投資人。台中銀行公 司經評估，分別於九十八年度、九十九年度、一○○年度及一○一 年第一季分別認列賠付損失 161,668 仟元、 44,199 仟元、 5,050 仟元 及 4,200 仟元，帳列其他各項提存；截至一○一年三月三十一日止， 台中銀行公司已實際賠付投資人 199,190 仟元，尚未賠付部位 15,927 仟元，帳列應付款項。

( 三 ) 台中銀行公司接受投資人辦理特定金錢信託，受託投資美國保盛豐 集團（ Private Equity Management Group, PEM Group ）發行之連 動債計 70,617 仟美元。美國證券交易委員會（ SEC ）於九十八年四 月二十七日指控 PEM Group 涉嫌詐欺，且向美國法院申請凍結 PEM Group 資產並進駐調查，美國法院已指派專人擔任 PEM Group 之臨 時資產管理人。

台中銀行公司依九十八年五月六日臨時董事會決議，訂定「 PEM Group 連動債客戶權益保障方案」，決議向投資人全數買回 PEM Group 連動債，買回價格係依原始銷售金額 70,617 仟美元扣除累計 配息 1,090 仟美元後之金額計美元 69,527 仟元，買回方式係為由投 資人承作台中銀行公司之一年期美元定期存款，並依固定利率 1.50% 計息；台中銀行公司經評估，業於九十八年及九十九年認列賠付損 失 1,155,969 仟元（約計美元 36,090 仟元）及 439,135 仟元（約計美 元 15,075 仟元），帳列其他各項提存。截至九十九年十二月三十一日 止，台中銀行公司已全數賠付投資人美元 69,527 仟元（約計新台幣 2,226,621 仟元），其後於一○○年度陸續收回 PEM 之賠付價款計美 金 11,900 仟元，並於一○○年二月以美金 17,110 仟元之移轉價格承 受其保單資產。台中銀行公司為維護權益，已委由律師進行相關法 律救濟程序。另台中銀行公司於九十九年九月十七日接獲行政院金

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融監督管理委員會裁處書，認定台中銀行公司於受託投資 PEM Group 發行之連動債涉有缺失，核處應予糾正並停止合併公司辦理 部分信託業務六個月。

( 四 ) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負 債表及信託財產目錄如下：

信託帳資產負債表
一○一年三月三十一日

信 託 資 產 銀行存款 基金投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 信託資產總額 投 資 項 目 銀行存款 基金投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 稅捐支出 稅前純益 所得稅費用 稅後純益	金 額 信 託 負 債 金 額 $ 474,596 信託資本 35,730,076 金錢信託 $ 36,875,160 670,488 不動產信託 843,487 本期損益 178,898 830,480 遞延結轉數 ( 178,898) 13,007 $ 37,718,647 信託負債總額 $ 37,718,647 信託帳財產目錄 金 額 $ 474,596 35,730,076 670,488 830,480 13,007 $ 37,718,647 信託帳損益表 一○一年第一季 金 額 $ 246,457 ( 67,559 ) - ( 67,559) 178,898 - $ 178,898	金 額 信 託 負 債 金 額 $ 474,596 信託資本 35,730,076 金錢信託 $ 36,875,160 670,488 不動產信託 843,487 本期損益 178,898 830,480 遞延結轉數 ( 178,898) 13,007 $ 37,718,647 信託負債總額 $ 37,718,647 信託帳財產目錄 金 額 $ 474,596 35,730,076 670,488 830,480 13,007 $ 37,718,647 信託帳損益表 一○一年第一季 金 額 $ 246,457 ( 67,559 ) - ( 67,559) 178,898 - $ 178,898	金 額	金 額
			$ 36,875,160 843,487 178,898 ( 178,898) $ 37,718,647 金 額
				$ 474,596 35,730,076 670,488 830,480 13,007 $ 37,718,647 額
		( (		$ 246,457 67,559 ) - 67,559) 178,898 - $ 178,898

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信託帳資產負債表 一○○年三月三十一日

信 託 資 產 銀行存款 基金投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 信託資產總額	金 額 信 託 負 債 $ 538,169 信託資本 35,669,839 金錢信託 649,352 不動產信託 本期損益 420,377 遞延結轉數 12,648 $ 37,290,385 信託負債總額 信託帳財產目錄	金 額	金 額
		(	$ 36,857,360 433,025 149,580 149,580) $ 37,290,385

投 資 項 目 銀行存款 基金投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 信託帳損益表 一○○年第一季 信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 稅捐支出 稅前純益 所得稅費用 稅後純益	金 額 $ 538,169 35,669,839 649,352 420,377 12,648 $ 37,290,385 金 額	金 額	金 額
			$ 538,169 35,669,839 649,352 420,377 12,648 $ 37,290,385 額
	( ( (		$ 222,270 72,682 ) 8) 72,690) 149,580 - $ 149,580

二九、 重大之期後事項

台中銀行公司於一○一年四月十八日董事會通過擬將證券部門之 相關營業單位（含資產、負債及營業）分割移轉予新設之台中商銀綜 合證券股份有限公司，其營業價值計 850,000 仟元，並由台中商銀綜合 證券股份有限公司發行股份 85,000 仟股，每股 10 元，共計 850,000 仟

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元作為對價。分割基準日暫訂一○二年一月二日，經分割後台中商銀
綜合證券股份有限公司則為本公司百分之百持股之子公司。

三十、金融商品資訊之揭露

• 一

• ( ) 公帄價值之資訊

一 ○ 一 年 三 月 三 十 一日 一 ○○年 三 月 三 十 一日 帳 面 價值 公 帄價值 帳 面 價值 公 帄價值 金融資產 公帄價值與帳面價值 相等之金融資產 $ 379,838,610 $ 379,838,610 $ 334,710,144 $ 334,710,144 持有至到期日金融資 產 8,893,756 8,879,503 10,447,794 10,425,037 金融負債 公帄價值與帳面價值 相等之金融負債 357,007,188 357,007,188 322,464,014 322,464,014 應付金融債券 10,521,440 10,618,240 8,300,000 8,255,230

• ( 二 ) 合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借 銀行同業、應收款項（不含應收退稅款）、央行及銀行同業存款、 附買回票券及債券負債、應付款項（不含應付所得稅）及匯款 等。

• 公帄價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產、持有 至到期日金融資產及應付金融債券等，如有活絡市場公開報價 時，則以此市場價格為公帄價值，若無市場價格可供參考時， 則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設，與 市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致，該資訊可為合併公司可取得者；衍生性金融商品如無活絡 市場價格可供參考時，則採用現金流量折現法計算，以路透社 報價系統所顯示之外匯匯率分別計算個別合約之公帄價值。

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• 採權益法之股權投資為未上市（櫃）公司，其無活絡市場之公 開報價且實務上頇以超出合理成本方能取得可驗證之公帄價 值，故以帳面價值為公帄價值。

• 貼現及放款、央行及同業融資與存款因皆為附息之金融商品， 故其帳面價值與目前之公帄價值相近。催收款之帳面價值係減 除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳面價值為公帄價值。

• 以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司之股票且未具 重大影響力，其無活絡市場之公開報價，且實務上頇以超出合 理成本方能取得可驗證之公帄價值，故以帳面價值為公帄價值。

• ( 三 ) 合併公司所持有之金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之 公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

金融資產 公帄價值變動列入損益之金 融資產 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 採權益法之股權投資 以成本衡量之金融資產 金融負債 公帄價值變動列入損益之金 融負債 應付金融債券	公開報價決定之金額 一 ○ 一 年 三月三十一日 一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 1,177,047 $ 1,802,112 10,698,012 1,233,929 1,334,471 2,221,891 - - - - 65,191 106,907 10,618,240 8,255,230	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 1,177,047 10,698,012 1,334,471 - - 65,191 10,618,240	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ - - 7,545,032 128,254 143,486 - -	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ - - 8,203,146 142,236 143,579 - -

• ( 四 ) 合併公司於一○一年及一○○年三月三十一日具利率變動之公帄價 值風險之金融資產分別為 121,827,783 仟元及 107,762,012 仟元，金 融負債分別為 117,714,009 仟元及 115,533,243 仟元；具利率變動之 現金流量風險之金融資產分別為 250,664,730 仟元及 223,557,867 仟 元，金融負債分別為 235,734,654 仟元及 206,805,711 仟元。

• ( 五 ) 合併公司於一○一及一○○年第一季非以公帄價值衡量且公帄價值 變動列入損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 2,041,138 仟元及 1,721,232 仟元，利息費用總額分別為 733,763 仟元 及 542,297 仟元，備供出售金融資產認列為股東權益調整項目之未實 現利益分別為 24,220 仟元及 2,677 仟元。

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( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

合併公司持有固定利率之債券、票據及放款與類似金融商 品，於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公帄價 值隨之變動；市場利率每上升 0.01% ，對該金融商品公帄價值之 敏感度分析如下：

幣 別	一 ○	一	年	三 月	三	十	一 日
	未超過一個月 期 限 者	超過一個月至 三個月期限者	超過三個月至 六個月期限者	超過六個月至 一年期限者	超過一年至 七年期限者	超過七年 期 限 者	合 計
新台幣 美 元 其 他	$ 15,620 145 52	$ 242 287 ( 11 )	( $ 14,965 ) ( 486 ) ( 56 )	( $ 3,912 ) ( 101 ) ( 10 )	$ 3,883 582 332	$ 544 - -	$ 1,412 427 307

  合併公司採用標準法評估金融商品之市場風險，計算金融
商品價值在某段期間因市場價格不確定變動，導致資產負債表
內和表外項目可能發生虧損之風險。合併公司對市場風險評估
範圍包含利率風險、權益證券風險及外匯風險，下表係顯示合
併公司金融商品各市場風險類型之風險值，其中年帄均值與最
高值及最低值之計算，係以一○一年及一○○年三月三十一日
（含）之前一年度各月風險值合計後之帄均值，並分別取其最
高值及最低值。

市場風險 類 型 利率風險 權益風險 外匯風險	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 年帄均值 最 高 值 最 低 值 $ 16,596 $ 36,683 $ 3,079 78,977 147,326 33,491 11,346 29,440 2,314	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 年帄均值 最 高 值 最 低 值 $ 16,596 $ 36,683 $ 3,079 78,977 147,326 33,491 11,346 29,440 2,314	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
	年帄均值 $ 16,596 78,977 11,346	最 高 值 $ 36,683 147,326 29,440	年帄均值 $ 30,691 126,727 6,239	最 高 值 $ 37,075 165,112 12,661	最 低 值
					$ 21,753 85,615 2,220

2. 信用風險

合併公司所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他 方未能履行合約義務而導致損失發生。在提供貸款、貸款承諾 及保證等業務時，合併公司均作謹慎之信用評估，一○一年三 月三十一日具有擔保品之貸款占貸款總金額比率約為 77% 。融 資保證和商業信用狀持有擔保品之比率約為 11% ，因貸款、貸 款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流 通性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，合 併公司具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低

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信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公 帄價值。合併公司以資產負債表日公帄價值為正數之合約為評 估對象，一○一年及一○○年三月三十一日最大信用暴險風險 金額約分別為 254,621,779 仟元及 219,889,984 仟元；另資產負 債表外具有信用風險之承諾合約最大信用曝險金額如下：

==> picture [383 x 60] intentionally omitted <==

  當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易
相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之
經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦
相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯
著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。合併公司
未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似
之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額
如下：

如下：
對 象 民營企業 自 然 人 其 他	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 153,265,548 137,250,167 1,436,826 $ 291,952,541	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 126,042,702 130,259,857 2,288,323 $ 258,590,882

產 業 型 態 私 人 製 造 業 商 業 不動產業 運輸倉儲及資訊通訊 工商服務業 其 他	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 137,250,167 59,658,197 42,558,055 24,593,783 7,155,700 6,752,933 13,983,706 $ 291,952,541	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 130,259,857 52,997,952 35,661,665 16,100,531 5,305,988 4,879,136 13,385,753 $ 258,590,882

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==> picture [384 x 107] intentionally omitted <==

3. 流動性風險

合併公司於一○一年及一○○年三月三十一日之流動性準 備比率分別為 20% 及 19% ，資本及營運資金足以支應履行所有 合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風 險。另合併公司所持有之衍生性金融商品無法於市場上以合理 價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。

  就資產及負債作到期日及利率之配合並控管未配合之缺
口，係為合併公司之經營管理基本政策，由於交易條件之不確
定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全
配合，此種缺口可能產生潛在利益，或亦可能產生損失。合併
公司依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評
估流動能力，茲列示到期分析如下：

資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行 同業 公帄價值變動列入損 益之金融資產 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資 產 採權益法之長期股權 投資 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 公帄價值變動列入損 益之金融負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 負債合計 淨流動缺口		一 ○		一		年		三 月		三		單位：新台幣仟元 十 一 日	單位：新台幣仟元 十 一 日	單位：新台幣仟元 十 一 日
		未超過一個 月 期 限 者		超過一個月至 三個月期限者		超過三個月至 六個月期限者		超過六個月 至一年期限者		超過一年至 七年期限者		超 過 七 年 期 限 者		合 計
		$ 9,313,476 60,415,834 1,161,480 1,746,157 15,104,550 42,322 - - - 87,783,819 1,382,522 295,250 22,698 6,758,146 28,430,934 - 36,889,550 $ 50,894,269		$ - 3,002,089 14,208 343,378 26,177,857 - - - - 29,537,532 1,674,345 1,919,125 5,510 421,772 40,175,901 - 44,196,653 ($ 14,659,121)		$ - 1,354,920 1,359 498,610 29,105,643 236,791 - - - 31,197,323 492,844 590,500 1,333 419,278 53,719,237 - 55,223,192 ($ 24,025,869)		$ - 3,101,672 - 82,641 48,374,372 121,554 99,956 - - 51,780,195 1,303,371 - - 144,164 101,879,751 - 103,327,286 ($ 51,547,091)		$ - 3,636,939 - 282,483 81,150,498 10,297,345 10,477,313 - - 105,844,578 - - 35,650 137,184 117,202,872 10,521,440 127,897,146 ($ 22,052,568)		$ - - - - 86,518,859 - - 128,254 830,103 87,477,216 - - - - - - - $ 87,477,216		$ 9,313,476 71,511,454 1,177,047 2,953,269 286,431,778 10,698,012 10,577,269 128,254 830,103 393,620,662 4,853,082 2,804,875 65,191 7,880,544 341,408,695 10,521,440 367,533,827 $ 26,086,835

• 46 -

資 產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行 同業 公帄價值變動列入損 益之金融資產 應收款項 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資 產 採權益法評價之長期 股權投資 其他金融資產 資產合計 負 債 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 公帄價值變動列入損 益之金融負債 附買回票券及債券負 債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 負債合計 淨流動缺口		一 ○		○		年		三 月		三		單位：新台幣仟元 十 一 日	單位：新台幣仟元 十 一 日	單位：新台幣仟元 十 一 日
		未超過一個 月 期 限 者		超過一個月至 三個月期限者		超過三個月至 六個月期限者		超過六個月 至一年期限者		超過一年至 七年期限者		超 過 七 年 期 限 者		合 計
		$ 4,302,152 43,535,357 1,782,529 1,633,175 10,614,654 62,178 - - 1,986 61,932,031 1,432,580 441,105 84,743 827,500 2,614,096 32,138,196 - 37,538,220 $ 24,393,811		$ - 14,155,248 18,206 398,942 18,899,252 - - - 1,986 33,473,634 162,788 735,175 21,131 - 460,937 41,712,148 - 43,092,179 ($ 9,618,545)		$ - 7,819,408 1,377 556,472 23,941,926 - 458,036 - - 32,777,219 521,910 735,175 1,033 - 489,683 48,677,589 - 50,425,390 ($ 17,648,171)		$ - 2,529,345 - 81,755 37,570,572 - 465,995 - - 40,647,667 1,303,371 - - - 96,115 83,502,207 - 84,901,693 ($ 44,254,026)		$ - 3,287,087 - 305,297 87,607,900 1,171,751 9,983,100 - - 102,355,135 - - - - 122,573 106,409,993 8,300,000 114,832,566 ($ 12,477,431)		$ - - - - 76,423,169 - 736,016 142,236 665,933 77,967,354 - - - - - - - - $ 77,967,354		$ 4,302,152 71,326,445 1,802,112 2,975,641 255,057,473 1,233,929 11,643,147 142,236 669,905 349,153,040 3,420,649 1,911,455 106,907 827,500 3,783,404 312,440,133 8,300,000 330,790,048 $ 18,362,992

1. 利率變動之現金流量風險

2. 合併公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債 務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生 波動，並導致風險，惟經合併公司評估後，實務營運上以控管 淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。

( 六 ) 金融商品公帄價值之層級資訊

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（接次頁）

• 47 -

（承前頁）

以公帄價值衡量之 金 融 商 品 項 目 非衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 股票投資 債券投資 其 他 備供出售金融資產 股票投資 債券投資 其 他 衍生性金融商品 資 產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 負 債 公帄價值變動列入 損益之金融負債 合 計	一 ○ ○ 年 三	一 ○ ○ 年 三	月 三 十 一 日	月 三 十 一 日	月 三 十 一 日
	合 計 $ 1,728,497 - 42,654 - 1,219,557 14,372 30,961 ( 106,907) $ 2,929,134	第 一 層 級 $ 1,728,497 - 42,654 - 1,219,557 14,372 - - $ 3,005,080	第 二 層 級 $ - - - - - - 30,961 ( 106,907) ($ 75,946)	第 三 層 級
	(		( (		$ - - - - - - - - $ -

三一、 風險控制及避險策略

  台中銀行公司訂有書面風險管理政策，其涵蓋整體營運策略及風
險管理哲學。全面性風險管理計畫係將潛在不利於經營績效之影響最
小化，台中銀行公司董事會並已通過書面整體風險管理政策及針對特
定風險之制定書面政策（例如信用風險、市場風險、作業風險、流動
性風險、國家風險等）。台中銀行公司董事會為最高風險管理單位，每
年複核此書面政策並且每季複核實際處理情形，以確保風險管理政策
被確實執行。

  台中銀行公司設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限
及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員會
主任委員由董事會授權總經理指派副總經理擔任之，該委員會之職責
如下：

一 ( ) 風險管理方案之審議。

( 二 ) 衡量各風險管理範圍。

( 三 ) 有關風險管理制度化議案之審議。

• 48 -

( 四 ) 定期向董事會報告。

  風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定
各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決
策之參考。

三二、 合併公司孳息資產與付息負債之帄均值及當期帄均利率

  帄均值係按孳息資產與付息負債之日帄均值計算。

資 產 存放銀行同業 存放央行 拆放銀行同業 交易目的金融資產 應收信用卡款 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 負 債 銀行同業存款 銀行同業拆放 同業融資 活期存款 定期存款及儲蓄存款 應付金融債券 資 產 存放銀行同業 存放央行 拆放銀行同業 交易目的之金融資產 附賣回票券及債券投資 應收信用卡款 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產	一 ○ 一 年	第 一 季
	帄 均 值 $ 1,254,563 73,359,641 678,993 9,970 165,451 279,726,998 7,133,981 12,074,868 1,965,058 3,075,917 2,802,880 150,025,066 181,482,431 10,515,649 一 ○ ○ 年	帄 均 利 率
		0.29% 0.80% 1.10% 1.14% 13.81% 2.57% 1.71% 0.44% 1.37% 0.88% 1.16% 0.20% 1.26% 2.47% 第 一 季
	帄 均 值 $ 688,433 69,690,368 99,359 19,963 710 157,124 250,011,801 1,190,388 13,013,725	帄 均 利 率
		0.02% 0.67% 3.10% 0.79% 1.60% 13.89% 2.46% 3.24% 0.53%

（接次頁）

• 49 -

（承前頁）

負 債 銀行同業存款 銀行同業拆放 附買回票券及債券負債 央行及同業融資 活期存款 定期存款及儲蓄存款 應付金融債券	一 ○ ○ 年	第 一 季
	帄 均 值 $ 1,981,894 1,169,383 1,050,521 1,760,919 139,537,046 164,316,526 8,300,000	帄 均 利 率
		1.21% 0.51% 0.46% 0.81% 0.13% 1.06% 2.45%

• 50 -

三三、 台中銀行公司依財務會計準則公報第二十八號規定銀行財務報表應揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
項 目 業務別			一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日					一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
			逾期放款金額 （ 註 1 ）	放 款 總 額	逾 放 比 率 （ 註 2 ）	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）	逾期放款金額 （ 註 1 ）	放 款 總 額	逾 放 比 率 （ 註 2 ）	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）
企業 金融	擔 保		226,380	91,346,715	0.25%	876,883	387.35%	312,175	81,624,748	0.38%	404,867	129.69%
	無 擔 保		202,333	57,834,897	0.35%	1,540,545	761.39%	513,161	43,175,029	1.19%	1,568,601	305.67%
消費 金融	住宅抵押貸款（註4）		136,259	44,557,154	0.31%	109,061	80.04%	209,967	43,566,677	0.48%	66,755	31.79%
	現 金 卡		270	29,022	0.93%	23,530	8,714.81%	680	44,364	1.53%	34,834	5,122.65%
	小額純信用貸款（註5）		13,537	622,695	2.17%	81,959	605.44%	42,233	733,077	5.76%	145,146	343.68%
	其他（註6~~）~~	擔 保	235,555	87,276,421	0.27%	183,267	77.80%	129,441	80,199,805	0.16%	116,198	89.77%
		無擔保	18,263	4,764,874	0.38%	108,983	596.74%	25,167	5,713,773	0.44%	150,117	596.48%
放款業務合計			832,597	286,431,778	0.29%	2,924,228	351.22%	1,232,824	255,057,473	0.48%	2,486,518	201.69%
業務別		項 目	一 ○	一 年	三 月	三 十	一 日	一 ○	○ 年	三 月	三 十	一 日
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率
信用卡業務			1,615	395,876	0.41%	22,553	1,396.47%	5,600	378,748	1.48%	27,199	485.70%
無追索權之應收帳款承購業務 （註7）			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

免列報逾期放款或逾期應收帳款

免列報逾期放款或逾期應收帳款
	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日		一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	79,924	9,269	120,515	12,219
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	33,864	11,207	48,003	10,109
合 計	113,788	20,476	168,518	22,328

• 51 -

• 註 1 ： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收 款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳 款係依行政院金融監督管理委員會九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。

• 註 2 ： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率 ＝逾期帳款／應收帳款餘額。

• 註 3 ： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金 額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提 列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。

• 註 4 ： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本 人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設 定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ： 小額純信用貸款係指頇適用行政院金融監督管理委員會九十 四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範，且 非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小 額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不 含信用卡。

• 註 7 ： 無追索權之應收帳款業務依行政院金融監督管理委員會九十 四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收 帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾 期放款。

• 註 8 ： 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協 商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依行政院金融 監督管理委員會九十五年四月二十五日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函規定揭露。

• 註 9 ： 債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額 與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款 總餘額係依行政院金融監督管理委員會九十七年九月十五日 一

• 金管銀 ( ) 字第 09700318940 號函規定揭露。

• 52 -

( 二 ) 信用風險集中情形

一○一年三月三十一日

單位：新台幣仟元

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔一○一年 三月三十一日 淨 值 比 例
1	A集團 012612 分離式元件製造業	3,111,387	11.90%
2	B集團 015590 其他住宿服務業	2,683,614	10.27%
3	C集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,371,101	9.07%
4	D集團 012641 液晶面板及其組件製造業	2,220,120	8.49%
5	E集團 015510短期住宿服務業	1,910,807	7.31%
6	F集團 012411鋼鐵製造業	1,900,545	7.27%
7	G集團 015101 民用航空運輸業	1,577,468	6.03%
8	H集團 016811 不動產租售業	1,499,400	5.74%
9	I集團 016811 不動產租售業	1,470,000	5.62%
10	J集團 015610 餐館業	1,413,434	5.41%
	一○○年三月三十一日 單位：新台幣仟元
排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔一○○年 三月三十一日 淨 值 比 例
1	A集團 012612 分離式元件製造業	3,402,960	17.17%
2	C集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,382,661	12.02%
3	B集團 015590 其他住宿服務業	1,928,106	9.73%

（接次頁）

• 53 -

（承前頁）

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔一○○年 三月三十一日 淨 值 比 例
4	F集團 012411 鋼鐵製造業	1,690,094	8.53%
5	K集團 016811 不動產租售業	1,500,000	7.57%
6	D集團 012641 液晶面板及其組件製造業	1,440,030	7.27%
7	L集團 015101 民用航空運輸業	1,391,667	7.02%
8	G集團 015101 民用航空運輸業	1,381,061	6.97%
9	M集團 016631投資顧問業	1,174,293	5.93%
10	N集團 014340 最後修整工程業	1,100,817	5.55%

• 註 1 ： 依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之 前十大集團企業，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團 企業之授信金額予以歸戶後加總列計，並以「代號」加「行 業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴 險最大者之行業類別，行業別應依行政院主計處之行業標準 分類填列至「細類」之行業名稱（如 A 公司（集團）液晶面 板及其組件製造業）。

• 註 2 ： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券 上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3 ： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、 透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資款、中期放 款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、 買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證 款項餘額合計。

• 54 -

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

一○一年三月三十一日

單位：新台幣仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	273,653,543	9,473,043	14,312,477	49,247,422	346,686,485
利率敏感性負債	115,031,076	159,123,909	53,428,122	4,977,679	332,560,786
利率敏感性缺口	158,622,467	(149,650,866)	(39,115,645)	44,269,743	14,125,699
淨 值					26,142,360
利率敏感性資產與負債比率					104.25
利率敏感性缺口與淨值比率					54.03

一○○年三月三十一日

單位：新台幣仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	244,747,069	15,308,331	11,602,508	38,541,704	310,199,612
利率敏感性負債	116,287,111	150,289,806	35,481,715	2,741,584	304,800,216
利率敏感性缺口	128,459,958	(134,981,475)	(23,879,207)	35,800,120	5,399,396
淨 值					19,817,579
利率敏感性資產與負債比率					101.77
利率敏感性缺口與淨值比率					27.25

• 註：一、 本表填寫台中銀行公司總行及國內外分支機構新台幣部分 （不含外幣）之金額。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之 孳息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感 性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 55 -

利率敏感性資產負債分析表（美元）

一○一年三月三十一日

單位：美元仟元，％

項 目	1 至90 天 （ 含 ）	91至180天 （ 含 ）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	289,152	150,765	24,292	311,678	775,887
利率敏感性負債	235,404	327,805	53,461	-	616,670
利率敏感性缺口	53,748	(177,040)	(29,169)	311,678	159,217
淨 值					885,431
利率敏感性資產與負債比率					125.82
利率敏感性缺口與淨值比率					17.98
一○○年三月三十一日 單位：美元仟元，％
項 目	1 至90 天 （ 含 ）	91至180天 （ 含 ）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	183,378	162,982	3,657	261,802	611,819
利率敏感性負債	119,740	306,189	73,168	-	499,097
利率敏感性缺口	63,638	(143,207)	(69,511)	261,802	112,722
淨 值					673,907
利率敏感性資產與負債比率					122.59
利率敏感性缺口與淨值比率					16.73

• 註：一、 本表填報台中銀行公司總行及國內分支機構、國際金融業 務分行及海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產 及或有負債項目。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之 孳息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感 性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 56 -

單位：％

( 四 ) 獲利能力

			單位：％
項	目	一○一年三月三十一日	一○○年三月三十一日
資產報酬率	稅 前	0.20	0.14
	稅 後	0.17	0.11
淨值報酬率	稅 前	3.01	2.46
	稅 後	2.55	1.92
純 益	率	41.16	28.66

註：一、資產報酬率＝稅前（後）損益÷帄均資產

• 二、 淨值報酬率＝稅前（後）損益÷帄均淨值

• 三、 純（損）益率＝稅後損益÷淨收益

四、稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額

( 五 ) 資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

一○一年三月三十一日

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	388,702,790	85,443,292	30,393,859	31,483,693	57,278,051	184,103,895
主要到期資金流出	442,475,969	42,840,504	59,563,684	74,913,045	110,649,734	154,509,002
期距缺口	( 53,773,179 )	42,602,788	( 29,169,825 )	( 43,429,352 )	( 53,371,683 )	29,594,893

一○○年三月三十一日

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	345,878,665	62,094,549	33,199,294	31,757,308	47,386,108	171,441,406
主要到期資金流出	390,657,675	41,212,248	58,048,501	65,572,742	90,882,239	134,941,945
期距缺口	( 44,779,010 )	20,882,301	( 24,849,207 )	( 33,815,434 )	( 43,496,131 )	36,499,461

註：本表僅含台中銀行公司總行及國內分支機構新台幣部分（不含
外幣）之金額。

• 57 -

美元到期日期限結構分析表

一○一年三月三十一日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	889,655	175,284	192,782	160,700	24,292	336,597
主要到期資金流出	781,074	192,595	198,576	335,585	53,557	761
期距缺口	108,581	( 17,311 )	( 5,794 )	( 174,885 )	( 29,265 )	335,836

一○○年三月三十一日

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	719,267	111,668	185,597	176,028	3,657	242,317
主要到期資金流出	683,394	220,076	93,723	321,220	48,239	136
期距缺口	35,873	( 108,408 )	91,874	( 145,192 )	( 44,582 )	242,181

• 註：一、 本表填報台中銀行公司總行、國內分支機構及國際金融業 務分行合計美元之金額，除非另有說明，請依帳面金額填 報，未列帳部分不頇填報（如計畫發行可轉讓定存單、債 券或股票等）。

• 二、 如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，應另提供補 充性揭露資訊。

三四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 港 幣 英 磅 澳 幣 加 幣 新加坡幣	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 620,991 29.53 $ 18,334,754 9,784 39.43 385,763 910,907 0.36 327,380 23,879 3.80 90,812 5,274 47.27 249,323 6,227 30.72 191,279 458 29.61 13,575 774 23.50 18,189	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 620,991 29.53 $ 18,334,754 9,784 39.43 385,763 910,907 0.36 327,380 23,879 3.80 90,812 5,274 47.27 249,323 6,227 30.72 191,279 458 29.61 13,575 774 23.50 18,189	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
	外 幣 $ 620,991 9,784 910,907 23,879 5,274 6,227 458 774	匯 率 29.53 39.43 0.36 3.80 47.27 30.72 29.61 23.50	外 幣 $ 550,085 12,055 1,311,198 24,831 2,050 2,084 316 628	匯 率 29.41 41.73 0.36 3.78 47.46 30.39 30.29 23.34	新 台 幣
					$ 16,176,363 503,063 465,475 93,812 97,288 63,325 9,568 14,648

（接次頁）

• 58 -

（承前頁）

瑞士法郎 南 非 幣 瑞典克郎 紐西蘭幣 泰 銖 人 民 幣 非貨幣性項目 美 金 歐 元 澳 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 港 幣 英 磅 澳 幣 加 幣 新加坡幣 瑞士法郎 南 非 幣 瑞典克郎 紐西蘭幣 泰 銖 人 民 幣	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 265 32.72 $ 8,660 3,791 3.85 14,592 57 4.46 255 1,756 24.25 42,575 23 0.96 22 8,135 4.69 38,111 159,516 29.53 4,709,717 84,000 39.43 3,312,120 20,084 30.72 616,987 648,331 29.53 19,141,987 35,734 39.43 1,408,997 424,445 0.36 152,545 54,055 3.80 205,571 7,276 47.27 343,938 26,178 30.72 804,192 1,942 29.61 57,493 799 23.50 18,769 255 32.72 8,342 38,289 3.85 147,373 7 4.46 29 10,601 24.25 257,083 5 0.96 5 3,002 4.69 14,062	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 265 32.72 $ 8,660 3,791 3.85 14,592 57 4.46 255 1,756 24.25 42,575 23 0.96 22 8,135 4.69 38,111 159,516 29.53 4,709,717 84,000 39.43 3,312,120 20,084 30.72 616,987 648,331 29.53 19,141,987 35,734 39.43 1,408,997 424,445 0.36 152,545 54,055 3.80 205,571 7,276 47.27 343,938 26,178 30.72 804,192 1,942 29.61 57,493 799 23.50 18,769 255 32.72 8,342 38,289 3.85 147,373 7 4.46 29 10,601 24.25 257,083 5 0.96 5 3,002 4.69 14,062	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
	外 幣 $ 265 3,791 57 1,756 23 8,135 159,516 84,000 20,084 648,331 35,734 424,445 54,055 7,276 26,178 1,942 799 255 38,289 7 10,601 5 3,002	匯 率 32.72 3.85 4.46 24.25 0.96 4.69 29.53 39.43 30.72 29.53 39.43 0.36 3.80 47.27 30.72 29.61 23.50 32.72 3.85 4.46 24.25 0.96 4.69	外 幣 $ 199 5,902 404 1,548 23 3,713 174,759 84,000 19,404 565,931 13,332 450,448 43,420 4,337 27,132 2,261 660 155 6,266 23 36,319 5 -	匯 率 32.11 4.34 4.67 22.40 0.97 4.49 29.41 41.73 30.39 29.41 41.73 0.36 3.78 47.46 30.39 30.29 23.34 32.11 4.34 4.67 22.40 0.97 -	新 台 幣
					$ 6,394 25,586 1,886 34,669 23 16,674 5,139,152 3,505,320 589,675 16,642,332 556,326 159,909 164,042 205,845 824,528 68,496 15,416 4,982 27,164 106 813,536 5 -

三五、 營運部門財務資訊

  營運部門財務資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部
門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務
會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司
之應報導部門如下：

  台中一區

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• 59 -

一 ( ) 部門收入與營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

下：
一○一年第一季 利息收入 利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益（損） 手續費淨收益 其他淨益（損） 呆帳費用 營業費用 稅前純益（損） 一○○年第一季 利息收入 利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益（損） 手續費淨收益 其他淨益（損） 呆帳費用 營業費用 稅前純益（損）	台中一區 $ 384,016 ( 148,222) 235,794 12,032 116,803 ( 6,911 ) ( 111,325) $ 246,393 $ 349,104 ( 112,126) 236,978 4,948 102,635 ( 6,558 ) ( 113,557) $ 224,446	台中二區 $ 285,176 ( 106,262) 178,914 11,201 98,083 2,503 ( 99,211) $ 191,490 $ 265,684 ( 78,978) 186,706 4,564 82,929 3,827 ( 101,884) $ 176,142	北 區 $ 542,237 ( 161,727) 380,510 15,220 ( 17,218 ) ( 14,799 ) ( 123,422) $ 240,291 $ 421,377 ( 111,222) 310,155 12,863 ( 18,651 ) ( 5,712 ) ( 122,576) $ 176,079	彰 化 區 $ 535,808 ( 221,810) 313,998 17,629 195,470 305 ( 179,568) $ 347,834 $ 475,284 ( 172,183) 303,101 11,125 179,714 9,839 ( 179,803) $ 323,976	總行及其他 $ 293,929 ( 95,742) 198,187 246,671 ( 375,041 ) 14,963 ( 329,702) ($ 244,922) $ 209,822 ( 67,788) 142,034 223,296 ( 454,188 ) ( 14,958 ) ( 308,980) ($ 412,796)	合 計
						$ 2,041,166 ( 733,763) 1,307,403 302,753 18,097 ( 3,939 ) ( 843,228) $ 781,086 $ 1,721,271 ( 542,297) 1,178,974 256,796 ( 107,561 ) ( 13,562 ) ( 826,800) $ 487,847

  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年
第一季並無任何部門間銷售。

  此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及
評量其績效。

( 二 ) 部門資產及負債

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• 60 -

( 三 ) 主要產品及勞務之收入

  合併公司主要業務係為利息收入，並無產品別及勞務別資訊可
資提供。

• ( 四 ) 地區別資訊

• 合併公司業務涵蓋於臺灣地區，故無地區別資訊可資提供。

• ( 五 ) 主要客戶資訊

• 合併公司對單一客戶之利息收入，未達利息收入總額百分之 十，故無重要客戶資訊可資提供。

三六、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 合併公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九 十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之 規定，於一○○年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以 下稱「 IFRSs 」）之情形如下：

• 一

• ( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則 推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依公開發行銀 行財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯 並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋函暨相 關指引編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小 組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由專案小組負責人方枝全 副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前 執行情形說明如下：

計畫內容主要執行單位目前執行情形
第一階段：分析及規劃（九十八年八
月至九十九年十二月）

1. 成立採用跨部門 IFRSs 專案小組 會計部 已完成 2. 初步辨認會計準則差異及影響 會計部 已完成 3. 初步辨認合併報表個體 會計部 已完成 4. 初步評估轉換所需資源及預算 會計部 已完成

（接次頁）

• 61 -

（承前頁）

• 計 畫 內 容 主 要執行單 位 目 前執行情形 5. 專案小組擬訂初步轉換計畫及時程 會計部 已完成 表

• 1. 人員教育訓練 會計部、人力資源 已完成 部

• 第二階段：設計與執行（一○○年一 月至一○一年三月）

• 1. 擬定完整轉換計畫 會計部 已完成 2. 選定 IFRSs 相關會計政策 會計部 已完成 3. 進行系統確認，辨認頇調整修正之 會計部、資訊部 已完成 作業流程與系統
• 1. 修正調整企業流程、財務報導流 會計部、資訊部及 已完成 程、資訊系統，及各部門作業 稽核室
• 1. 於年報中揭露導入 IFRSs 之初步預 會計部 已完成 期影響

• 第三階段：轉換（一○一年一月至一 ○一年十二月）

• 1. 遵循 IFRS1 製作年度之期初資產負 會計部 已完成 債表（開帳數）
• 1. 編製首份 IFRSs 財務報表 會計部 積極進行中 3. 依據初次編製 IFRSs 報表經驗確認 會計部 積極進行中 差異原因與合理性
• 1. 持續與利害關係人溝通導入 IFRSs 會計部 積極進行中 之影響
• 1. 完成 IFRSs 會計及其他作業手冊 會計部 積極進行中 第四階段：調整與改善（一○一年一 月至一○一年十二月）
• 1. 持續進行 IFRSs 流程分析與改善作 會計部、資訊部 積極進行中 業
• 1. 持續與利害關係人溝通導入 IFRSs 會計部 積極進行中 之影響，並為必要之因應措施

• 62 -

• ( 二 ) 截至一○一年三月三十一日，合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異 說明如下：

• 一○一年一月一日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 現金及約當現金 $ 8,349,905 存放央行及拆借銀行同 業 74,267,724 公帄價值變動列入損益 之金融資產 1,096,769 應收款項－淨額 2,868,589 待出售資產 41,639 貼現及放款－淨額 277,756,366 備供出售金融資產 4,211,580 持有至到期日金融資產 －淨額 9,439,040 採權益法之股權投資 127,811 其他金融資產－淨額 850,396 固定資產 3,339,207 - - 其他資產 1,894,542 資 產 總 計 $ 384,243,568 央行及銀行同業存款 $ 3,462,519 央行及同業融資 2,877,550 公帄價值變動列入損益 之金融負債 51,804 應付款項 7,721,427 存款及匯款 333,691,650 應付金融債券 10,512,559 應計退休金負債 136,764 - - 其他負債 328,241 負債合計 358,782,514 母公司股東權益 股 本 22,338,576 資本公積 股本溢價 569,058 其他資本公積 106,479 保留盈餘 法定盈餘公積 723,937 特別盈餘公積 32,599 未分配盈餘 1,455,841 未實現重估增值 283,744 備供出售金融資產未實 現利益 10,960 未認列為退休金成本之 淨損失 ( 60,140) 股東權益合計 25,461,054 負債及股東權益總計 $ 384,243,568		認列及衡量差異	表 達 差 異	金 額		項 目
	$ 8,349,905 74,267,724 1,096,769 2,868,589 41,639 277,756,366 4,211,580 9,439,040 127,811 850,396 3,339,207 - - 1,894,542 $ 384,243,568 $ 3,462,519 2,877,550 51,804 7,721,427 333,691,650 10,512,559 136,764 - - 328,241 358,782,514 22,338,576 569,058 106,479 723,937 32,599 1,455,841 283,744 10,960 ( 60,140) 25,461,054 $ 384,243,568	$ - - - - - - - - - 985 - - - 56,233 ( 266,323) ($ 209,105) $ - - - 14,020 - - ( 136,764 ) 112,163 - 14,902 4,321 - - - - 10,178 - ( 283,744 ) - 60,140 ( 213,426) ($ 209,105)	$ - - - ( 7,894 ) 237,572 - - - - - - 3,586 57,230 423,879 ( 485,358) $ 229,015 $ - - - 229,015 - - - 22,636 111,021 ( 133,657) 229,015 - - - - - - - - - - $ 229,015		$ 8,349,905 74,267,724 1,096,769 2,860,695 237,572 41,639 277,756,366 4,211,580 9,439,040 128,796 850,396 3,342,793 57,230 480,112 1,142,861 $ 384,263,478 $ 3,462,519 2,877,550 51,804 7,964,462 333,691,650 10,512,559 - 134,799 111,021 209,486 359,015,850 22,338,576 569,058 106,479 723,937 42,777 1,455,841 - 10,960 - 25,247,628 $ 384,263,478	現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 應收款項－淨額 當期所得稅資產 待出售資產 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 採權益法之投資－淨額 其他金融資產－淨額 不動產及設備－淨額 無形資產－淨額 遞延所得稅資產－淨額 其他資產─淨額 資 產 總 計 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 負債準備 遞延所得稅負債 其他負債 負債總計 歸屬於母公司業主之權 益 股 本 資本公積 股本溢價 其他資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 備供出售金融資產未實 現利益 權益總計 負債及權益總計	(8)、(12) (12) (11) (3)、(4) 、(12) (4) (2)、(6) 、(7) (2)、(3) 、(4)、 (5)、 (8)、(12) (7)、(8) 、(9) (6) (5)、 (6)、(10) (1) (1)、(9) 、(10) (三) (三)、 (1)、(6) 、(7)、 (11) (1) (5)

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2. 一○一年三月三十一日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	I	F	R S s	說 明
項 目 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 公帄價值變動列入損益 之金融資產 應收款項－淨額 待出售資產 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 －淨額 採權益法之股權投資 其他金融資產－淨額 固定資產 其他資產 資 產 合 計 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 公帄價值變動列入損益 之金融負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 應計退休金負債 其他負債 負債合計 母公司股東權益 股 本 資本公積 股本溢價 其他資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 未實現重估增值 備供出售金融資產 未實現利益 未認列為退休金成 本之淨損失 股東權益合計 負債及股東權益總計	金 額	認列及衡量差異	表 達 差 異		金 額	項 目
	$ 9,313,476 71,511,454 1,177,047 2,834,663 - 41,639 283,531,114 10,698,012 8,893,756 128,254 830,103 3,399,644 - - 1,841,809 $ 394,200,971 $ 4,853,082 2,804,875 65,191 7,880,544 341,408,695 10,521,440 140,655 - - 384,129 368,058,611 22,338,576 569,058 106,479 723,937 32,599 2,112,927 283,744 35,180 ( 60,140) 26,142,360 $ 394,200,971	$ - - - - - - - - - 980 - - - 55,579 ( 266,323) ($ 209,764) $ - - - 17,370 - - ( 140,655 ) 107,467 - 16,294 476 - - - - 10,178 3,186 ( 283,744 ) - 60,140 ( 210,240) ($ 209,764)	$ - - - 375,155 185,997 - - - - - - ( 67,978 ) 55,034 305,093 ( 293,661) $ 559,640 $ - - - 559,640 - - - 22,636 111,021 ( 133,657) 559,640 - - - - - - - - - - $ 559,640		$ 9,313,476 71,511,454 1,177,047 3,209,818 185,997 41,639 283,531,114 10,698,012 8,893,756 129,234 830,103 3,331,666 55,034 360,672 1,281,825 $ 394,550,847 $ 4,853,082 2,804,875 65,191 8,457,554 341,408,695 10,521,440 - 130,103 111,021 266,766 368,618,727 22,338,576 569,058 106,479 723,937 42,777 2,116,113 - 35,180 - 25,932,120 $ 394,550,847	現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 應收款項－淨額 當期所得稅資產 待出售資產 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 採權益法之投資─淨額 其他金融資產－淨額 不動產及設備－淨額 無形資產－淨額 遞延所得稅資產－淨額 其他資產－淨額 資 產 總 計 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 負債準備 遞延所得稅負債 其他負債 負債總計 歸屬於母公司業主之權 益 股 本 資本公積 股本溢價 其他資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 備供出售金融 資產未實現 利益 權益總計 負債及權益總計	(8)、(12) (12) (11) (3)、(4) 、(12) (4) (2)、(6) 、(7)、 (9) (2)、(3) 、(4)、 (5) 、 (8)、(12) (7)、(8) 、(9) (6) (5)、(6) 、(10) (1) (1)、 (9)、(10) (三) (三)、 (1) 、 (6)、(7) 、(9)、 (11) (1) (5)

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• 一○一年第一季綜合損益表之調節

中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 利息收入 $ 2,041,166 利息費用 ( 733,763) 利息淨收益 1,307,403 利息以外淨益（損） 手續費淨收益 302,753 公帄價值變動列入 損益之金融資產 及負債淨益 104,622 採權益法之股權投 資淨益 443 兌換淨損 ( 89,630 ) 處分固定資產淨損( 16 ) 資產減損迴轉利益 20,072 出售承受擔保品淨 損 ( 14,273 ) 其他各項提存 ( 4,200 ) 其他非利息淨益 1,079 淨 收 益 1,628,253 呆帳費用 ( 3,939) 營業費用 用人費用 ( 539,280 ) 折舊及攤銷費用 ( 35,775 ) 其他業務及管理費 用 ( 268,173) 營業費用合計( 843,228) 稅前純益 781,086 所得稅費用 ( 124,000) 本期純益 $ 657,086	表 達 差 異	認列及衡量差異	金 額	項 目
	$ - - - ( 1,392 ) - ( 5 ) - - - - - - ( 1,397) - 4,821 - 416 5,237 3,840 ( 654) $ 3,186	$ - 3,367 3,367 - - - - - - - - - 3,367 - ( 3,367 ) - - ( 3,367) - - $ -	$ 2,041,166 ( 730,396) 1,310,770 301,361 104,622 438 ( 89,630 ) ( 16 ) 20,072 ( 14,273 ) ( 4,200 ) 1,079 1,630,223 ( 3,939) ( 537,826 ) ( 35,775 ) ( 267,757) ( 841,358) 784,926 ( 124,654) 660,272 24,220 24,220 $ 684,492	利息收入 減：利息費用 利息淨收益 利息以外淨益（損） 手續費淨收益 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產及負債損益 採用權益法之關聯 企業及合資損益 之份額 兌換損益 處分固定資產淨損 資產減損損失（迴 轉利益） 出售承受擔保品淨 損 其他各項提存 其他利息以外淨收 益 淨 收 益 呆帳費用 員工福利費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 營業費用合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 備供出售金融資產 未實現評價損益 當期其他綜合損益（稅 後淨額） 當期綜合損益總額	(12) (9) (11) (6)、 (7)、(12) (9) (6)、 (7)、(9)

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

2. 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地及房屋選擇以中華 民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本。其餘 不動產及設備以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追 溯適用相關規定。

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員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明 合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

• (1) 不動產及設備之衡量基礎及土地增值稅準備

• 依現行公開發行銀行財務報告編製準則，土地因重估 增值所提列之土地增值稅準備，應列為其他負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金 額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延 所得稅負債－土地增值稅。截至一○一年三月三十一日及 一○一年一月一日其重分類金額均為 111,021 仟元。

中華民國一般公認會計原則下，固定資產可依法令辦 理重估價，土地重估價係按當期公告現值調整，土地重估 增值之認列，係以土地重估增值減除所估列之土地增值稅 準備後之餘額為準。轉換至 IFRSs 後，不動產及設備之後 續衡量採成本模式，不得認列前述土地重估增值。因此合 併公司於一○一年一月一日及一○一年三月三十一日將土 地重估增值準備 283,744 仟元轉列保留盈餘項下。

• (2) 遞延所得稅資產／負債

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，合 併公司依公開發行財務報告編製準則將遞延所得稅資產由 其他資產重分類至遞延所得稅資產之金額分別為 305,093 仟元及 423,879 仟元。

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• (3) 中華民國一般公認會計原則下，營業上未供營業使用之固 定資產係帳列其他資產－未供營業使用資產。轉換至 IFRSs 後，如此資產為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而 由所有者所持有之不動產，則應列為投資性不動產。惟本 公司未供營業使用之資產皆非因賺取租金收入或資產增 值，因此合併公司於一○一年三月三十一日及一○一年一 月一日分別重分類前述其他資產－未供營業使用資產 40,048 仟元及 18,199 仟元至不動產及設備項下。

• (4) 遞延費用之重分類 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。截 至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日遞延費用重 分類至無形資產金額分別為 55,034 仟元及 57,230 仟元；遞 延費用重分類至不動產及設備金額分別為 67,140 仟元及 73,937 仟元。

• (5) 最低退休金負債

• 中華民國一般公認會計原則下，最低退休金負債是在 資產負債表上與認列退休金負債之下限，若帳列之應計退 休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉換至 IFRSs 後，無最低退休金負債之規定，因故合併公司於一○ 一年三月三十一日及一○一年一月一日皆調整減少遞延退 休金成本 266,323 仟元及未認列為退休金成本之淨損失 60,140 仟元，並相對調整減少負債準備 326,463 仟元。

• (6) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

• 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員

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工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響
數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，合 併公司依公開發行銀行財務報告編製準則，將應計退休金 負債重分類至負債準備分別為 140,655 仟元及 136,764 仟 元。

截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，合 併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新 精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次 採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加負債準備 293,275 仟元及 301,862 仟元；遞延所得稅資產分別調整增 加 49,856 仟元及 51,316 仟元。另一○一年第一季退休金成 本調整減少 8,587 仟元及所得稅費用調整增加 1,460 仟元。

• (7) 員工福利－短期可累積帶薪假

中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。

截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，合 併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付 費用 32,688 仟元及 28,922 仟元；遞延所得稅資產分別調整 增加 5,557 仟元及 4,917 仟元。另一○一年第一季薪資費用 調整增加 3,766 仟元及所得稅費用調整減少 640 仟元。

• 68 -

• (8) 受託買賣借 ( 貸 ) 項重分類

• 受託買賣借（貸）以原按法令規定以淨額表達，依據 IFRS ，其不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類 至各科目。截至一○一年三月三十一日受託買賣借（貸） 項計 1,512 仟元重分類至應收款項－淨額 561,152 仟元及應 付款項 559,640 仟元；一○一年一月一日受託買賣借（貸） 項計 663 仟元重分類為應收款項－淨額 229,678 仟元及應付 款項 229,015 仟元。

• (9) 客戶忠誠計畫

• 我國一般公認會計原則下對信用卡紅利積點所產生之 負債，應於點數發生時估列，並認列為推銷費用；惟依 IFRSs 規定銷售商品價格中之一部分係屬獎勵積點收入者，應遞 延至實際履行兌換義務時認列為收入。截至一○一年三月 三十一日及一○一年一月一日，將信用卡原提列之應付費 用調整減列 15,318 仟元及 14,902 仟元；另於一○一年第一 季信用卡紅利積點調整減少其他業務及管理業務金額為 416 仟元及所得稅費用調整增加 71 仟元；截至一○一年三 月三十一日及一○一年一月一日調整增加遞延收入 16,294 仟元及 14,902 仟元；另一○一年第一季調整減少手續費收 益 1,392 仟元及所得稅費用調整減少 237 仟元。

• (10) 負債準備之定義及重分類

• 因我國會計準則對於很有可能（亦即可能性相當大）

• 發生且金額可合理估計之義務，屬必頇入帳之或有負債， 但未明確定義入帳科目；惟依 IFRSs 規定，將很有可能（亦 即可能性大於不可能性）發生且金額可合理估計之義務稱 為負債準備。截至一○一年三月三十一日及一○一年一月 一日止，保證責任準備由其他負債項下重分類至負債準備 均為 22,636 仟元。

• 69 -

• (11) 採用權益法投資之調整

• 合併公司採權益法評價之關聯企業及合資，亦配合合 併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所 採用之會計政策之可能重大差異評估。經評估發現之重大 差異項目主要係員工福利之調整。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，合 併公司採用權益法之投資因上述差異分別調整增加 980 仟 元及 985 仟元；一○一年第一季採權益法認列關聯企業及 合資淨益之份額亦調整減少 5 仟元。

• (12) 重分類

  配合公開發行銀行財務報告編製準則，將部分科目予
以重分類如下：

• A. 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日應收退 稅款 185,997 仟元及 237,572 仟元重分類至當期所得稅資 產。

• B. 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日將預付 設備款 175,166 仟元及 88,550 仟元由固定資產重分類至 其他資產項下。

• C. 一○一年第一季員工優惠存款超額利息 3,367 仟元由利 息費用重分類至員工福利費用項下。

( 三 ) 轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○ 一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財 務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數 額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增 加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。合併公司因首次採用 IFRSs

• 70 -

產生之保留盈餘增加數不足提列，故將僅就因轉換採用 IFRSs 產生 之保留盈餘增加數 10,178 仟元予以提列特別盈餘公積

• ( 四 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之公開發行銀行財務報告編製準則作為上開評估之 依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採 用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規 定所影響，而與未來實際差異有所不同。

三七、附註揭露事項

  母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表一。

• 71 -

附表一 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 三 ）	交 易 條 件	佔合併淨收益或 總資產之比率 （ 註 四 ）
0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 1 1 1 1	一○一年第一季 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀租賃公司 台中銀租賃公司 一○○年第一季 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司	台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀租賃事業公司 台中銀租賃事業公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司	1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 2 2	存款及匯款 利息費用 手續費收入 應收款項 存款及匯款 利息費用 現金及約當現金 利息收入 手續費支出 應付款項 現金及約當現金 利息收入 存款及匯款 利息費用 手續費收入 應收款項 現金及約當現金 利息收入 手續費支出 應付款項	$ 182,330 183 81,258 24,416 166,030 120 182,330 183 81,258 24,416 166,030 120 267,889 201 56,267 16,415 267,889 201 56,267 16,415	與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異	- - 5 - - - - - 5 - - - - - 4 - - - 4 -

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• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 已於合併時沖銷。

• 註四： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目 者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

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