T.C.C.B. - Interim / Quarterly Report 2013

股票代碼： 2812

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 2 季

地址：台中市西區民權路 87 號電話： (04)22236021

§目錄§

項目一、封面二、目錄三、會計師核閱報告四、合併資產負債表五、合併綜合損益表六、合併權益變動表七、合併現金流量表八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)其他 (十一)部門資訊 (十二)首次採用國際財務報導準則 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形	頁次 1 2 3 4 5～6 7 8～10 11 11 12～13 13～14 15 15～48 48～52 52 53～56 56～87 87～89 89～96 97 97～101 97、102 97、103～105	財務報告附註編號
		- - - - - - - 一二三四五六～四一四二四三四四四五～四九五十五一五二五二五二五二

會計師核閱報告

台中商業銀行股份有限公司公鑒：

台中商業銀行股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之合併資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開合併財務報表出具報告。上開合併財務報表中，採權益法評價之被投資公司 101 年第 2 季之財務報表未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱，因此，本會計師對上開合併報表中，有關採權益法之長期股權投資及採權益法認列之投資損益所列金額，係依據其他會計師之核閱報告。民國 101 年 6 月 30 日依據其他會計師之核閱報告之採權益法之長期股權投資為 130,966 仟元，佔合併資產總額之 0.03% ，民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法認列之關聯。企業及合資損益之份額為 (2,830) 仟元，佔合併稅前純益之 (0.18)%

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報告之整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反公開發行銀行財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。台中商業銀行股份有限公司業已編製民國 102 及 101 年第 2 季之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

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單位：新台幣仟元
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日
代碼資產金額％金額％金額％金額％
11000 現金及約當現金（附註六） $ 9,821,772 2 $ 10,264,038 2 $ 10,106,357 3 $ 8,349,905 2
11500 存放央行及拆借銀行同業（附註七） 66,605,446 14 66,803,349 15 75,486,982 18 74,317,724 20
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註八） 13,870,783 3 6,545,279 2 1,405,867 - 1,096,769 -
12500 附賣回票券及債券投資（附註九） 4,380,862 1 - - - - - -
13000 應收款項－淨額（附註十、十二及四三） 5,207,362 1 3,910,270 1 3,160,828 1 2,860,695 1
13200 當期所得稅資產 56,589 - 57,466 - 164,171 - 237,572 -
13300 待出售資產（附註十一） - - - - 41,639 - 41,639 -
13500 貼現及放款－淨額（附註十二及四二） 345,620,987 73 324,029,419 73 300,025,565 73 277,756,366 72
14000 備供出售金融資產（附註十三及四三） 19,358,300 4 18,519,719 4 9,016,465 2 4,211,580 1
14500 持有至到期日金融資產（附註十四及四三） 3,688,457 1 8,782,945 2 8,708,252 2 9,439,040 3
15000 採權益法之股權投資－淨額（附註十五） 132,232 - 132,769 - 130,966 - 133,796 -
15100 受限制資產－淨額（附註十六及四三） 81,443 - 24,122 - - - - -
15500 其他金融資產－淨額（附註十七） 1,142,323 - 905,934 - 864,136 - 850,396 -
18500 不動產及設備－淨額（附註十八） 3,434,225 1 3,445,166 1 3,504,409 1 3,431,343 1
19000 無形資產－淨額（附註十九） 91,297 - 64,696 - 51,458 - 57,230 -
19300 遞延所得稅資產－淨額 358,290 - 308,454 - 286,688 - 480,112 -
19500 其他資產（附註二十及四三） 952,991 - 1,147,646 - 1,052,847 - 1,004,311 -
10000 資產總計 $ 474,803,359 100 $ 444,941,272 100 $ 414,006,630 100 $ 384,268,478 100
代碼負債及權益
21000 央行及銀行同業存款（附註二一） $ 9,900,983 2 $ 5,151,548 1 $ 4,290,017 1 $ 3,439,998 1
21500 央行及同業融資（附註二二及四三） 3,266,172 1 2,414,205 1 2,838,885 1 2,877,550 1
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註八） 47,291 - 91,591 - 71,390 - 51,804 -
22500 附買回票券及債券負債（附註二三） 262,811 - 264,045 - 250,000 - - -
23000 應付款項（附註二四） 9,248,772 2 9,148,347 2 9,171,370 2 7,964,462 2
23200 當期所得稅負債 212,084 - 274,962 - 37,055 - - -
23500 存款及匯款（附註二五及四二） 408,224,418 86 385,510,895 87 359,871,531 87 333,691,650 87
24000 應付金融債券（附註二六） 13,504,169 3 13,548,277 3 10,530,320 3 10,512,559 2
25500 其他金融負債（附註二七） 42,277 - 17,208 - 25,213 - 22,521 -
25600 負債準備（附註二八） 255,943 - 261,451 - 125,406 - 134,800 -
29300 遞延所得稅負債 111,021 - 111,021 - 111,021 - 111,021 -
29500 其他負債（附註二九） 322,931 - 239,403 - 249,204 - 209,485 -
20000 負債總計 445,398,872 94 417,032,953 94 387,571,412 94 359,015,850 93
歸屬於母公司業主之權益（附註三十）
31100 股本 24,868,532 5 23,187,442 5 23,187,442 5 22,338,576 6
31500 資本公積 675,537 - 675,537 - 675,537 - 675,537 -
保留盈餘
32001 法定盈餘公積 1,993,524 1 1,160,137 - 1,160,137 - 723,937 -
32003 特別盈餘公積 134,085 - 88,647 - 88,647 - 37,599 -
32011 未分配盈餘 1,623,227 - 2,704,214 1 1,289,533 1 1,466,019 1
32521 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 28,455 - 477 - - - - -
32523 備供出售金融資產未實現利益 81,127 - 91,865 - 33,922 - 10,960 -
31000 母公司業主之權益總計 29,404,487 6 27,908,319 6 26,435,218 6 25,252,628 7
30000 權益總計 29,404,487 6 27,908,319 6 26,435,218 6 25,252,628 7
負債與權益總計 $ 474,803,359 100 $ 444,941,272 100 $ 414,006,630 100 $ 384,268,478 100
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 14 日核閱報告）
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董事長：蘇金豐

會計主管：鍾宜穎

經理人：李俊昇

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 41000利息收入（附註三一及四二） 51000利息費用（附註三一及四二） 49010利息淨收益利息以外淨益（損） 49100 手續費淨收益（附註三二及四二） 49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益（附註三三） 49300 備供出售金融資產之已實現淨（損）益（附註三四） 49600 兌換利益（損失） 49700 資產減損迴轉利益（損失）淨額（附註十四、十七、二十及三五） 49750 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額（附註十五） 49800 其他利息以外淨損益（附註三六及四四） 4xxxx淨收益 58200呆帳費用及保證責任準備提存（附註十二及二八）營業費用 58500 員工福利費用（附註三七） 59000 折舊及攤銷費用（附註三八） 59500 其他業務及管理費用（附註三九及四二） 58400 營業費用合計 61001繼續營業單位稅前淨利 61003所得稅費用（附註四十） 64000本期稅後淨利其他綜合損益 65001 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 65011 備供出售金融資產未實現評價（損）益 65000 其他綜合損益（稅後）淨額 66000本期綜合損益總額（稅後）	102年4月1日至6月30日金額％ $ 2,445,198 98 ( 891,834) (36) 1,553,364 62 478,497 19 ( 39,636 ) ( 2 ) 363 - 44,519 2 473,713 19 ( 761 ) - ( 4,023) - 2,506,036 100 ( 505,129) (20) ( 622,997 ) ( 25 ) ( 47,758 ) ( 2 ) ( 324,825) (13) ( 995,580) (40) 1,005,327 40 ( 88,497) ( 3) 916,830 37 12,867 1 10,086 - 22,953 1 $ 939,783 38	101年4月1日至6月30日金額％ $ 2,117,972 125 ( 761,933) (45) 1,356,039 80 356,923 21 ( 12,778 ) ( 1 ) 10,023 1 ( 15,415 ) ( 1 ) ( 76,358 ) ( 5 ) ( 3,268 ) - 79,700 5 1,694,866 100 ( 46,000) ( 3) ( 558,320 ) ( 33 ) ( 40,376 ) ( 2 ) ( 294,611) (17) ( 893,307) (52) 755,559 45 ( 144,510) ( 9) 611,049 36 - - ( 1,258) - ( 1,258) - $ 609,791 36	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額％金額％ $ 4,762,458 102 $ 4,159,110 125 (1,751,516) (38) (1,492,329) (45) 3,010,942 64 2,666,781 80 887,282 19 658,284 20 ( 9,493 ) - 91,872 3 ( 4,846 ) - 10,023 - 117,431 2 ( 105,045 ) ( 3 ) 699,370 15 ( 55,400 ) ( 2 ) ( 537 ) - ( 2,830 ) - ( 17,982) - 61,404 2 4,682,167 100 3,325,089 100 ( 787,204) (17) ( 49,939) ( 2) ( 1,234,235 ) ( 26 ) ( 1,096,146 ) ( 33 ) ( 92,744 ) ( 2 ) ( 76,177 ) ( 2 ) ( 658,466) (14) ( 562,342) (17) (1,985,445) (42) (1,734,665) (52) 1,909,518 41 1,540,485 46 ( 198,716) ( 4) ( 269,164) ( 8) 1,710,802 37 1,271,321 38 27,978 - - - ( 10,738) - 22,962 1 17,240 - 22,962 1 $ 1,728,042 37 $ 1,294,283 39	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額％金額％ $ 4,762,458 102 $ 4,159,110 125 (1,751,516) (38) (1,492,329) (45) 3,010,942 64 2,666,781 80 887,282 19 658,284 20 ( 9,493 ) - 91,872 3 ( 4,846 ) - 10,023 - 117,431 2 ( 105,045 ) ( 3 ) 699,370 15 ( 55,400 ) ( 2 ) ( 537 ) - ( 2,830 ) - ( 17,982) - 61,404 2 4,682,167 100 3,325,089 100 ( 787,204) (17) ( 49,939) ( 2) ( 1,234,235 ) ( 26 ) ( 1,096,146 ) ( 33 ) ( 92,744 ) ( 2 ) ( 76,177 ) ( 2 ) ( 658,466) (14) ( 562,342) (17) (1,985,445) (42) (1,734,665) (52) 1,909,518 41 1,540,485 46 ( 198,716) ( 4) ( 269,164) ( 8) 1,710,802 37 1,271,321 38 27,978 - - - ( 10,738) - 22,962 1 17,240 - 22,962 1 $ 1,728,042 37 $ 1,294,283 39	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額％金額％ $ 4,762,458 102 $ 4,159,110 125 (1,751,516) (38) (1,492,329) (45) 3,010,942 64 2,666,781 80 887,282 19 658,284 20 ( 9,493 ) - 91,872 3 ( 4,846 ) - 10,023 - 117,431 2 ( 105,045 ) ( 3 ) 699,370 15 ( 55,400 ) ( 2 ) ( 537 ) - ( 2,830 ) - ( 17,982) - 61,404 2 4,682,167 100 3,325,089 100 ( 787,204) (17) ( 49,939) ( 2) ( 1,234,235 ) ( 26 ) ( 1,096,146 ) ( 33 ) ( 92,744 ) ( 2 ) ( 76,177 ) ( 2 ) ( 658,466) (14) ( 562,342) (17) (1,985,445) (42) (1,734,665) (52) 1,909,518 41 1,540,485 46 ( 198,716) ( 4) ( 269,164) ( 8) 1,710,802 37 1,271,321 38 27,978 - - - ( 10,738) - 22,962 1 17,240 - 22,962 1 $ 1,728,042 37 $ 1,294,283 39
	金額 $ 2,445,198 ( 891,834) 1,553,364 478,497 ( 39,636 ) 363 44,519 473,713 ( 761 ) ( 4,023) 2,506,036 ( 505,129) ( 622,997 ) ( 47,758 ) ( 324,825) ( 995,580) 1,005,327 ( 88,497) 916,830 12,867 10,086 22,953 $ 939,783	金額 $ 2,117,972 ( 761,933) 1,356,039 356,923 ( 12,778 ) 10,023 ( 15,415 ) ( 76,358 ) ( 3,268 ) 79,700 1,694,866 ( 46,000) ( 558,320 ) ( 40,376 ) ( 294,611) ( 893,307) 755,559 ( 144,510) 611,049 - ( 1,258) ( 1,258) $ 609,791	金額 $ 4,762,458 (1,751,516) 3,010,942 887,282 ( 9,493 ) ( 4,846 ) 117,431 699,370 ( 537 ) ( 17,982) 4,682,167 ( 787,204) ( 1,234,235 ) ( 92,744 ) ( 658,466) (1,985,445) 1,909,518 ( 198,716) 1,710,802 27,978 ( 10,738) 17,240 $ 1,728,042	金額 $ 4,159,110 (1,492,329) 2,666,781 658,284 91,872 10,023 ( 105,045 ) ( 55,400 ) ( 2,830 ) 61,404 3,325,089 ( 49,939) ( 1,096,146 ) ( 76,177 ) ( 562,342) (1,734,665) 1,540,485 ( 269,164) 1,271,321 - 22,962 22,962 $ 1,294,283	％
					125 (45) 80 20 3 - ( 3 ) ( 2 ) - 2 100 ( 2) ( 33 ) ( 2 ) (17) (52) 46 ( 8) 38 - 1 1 39

（接次頁）

（承前頁）

代碼本期稅後淨利歸屬 67101 本期稅後淨利歸屬於母公司業主本期稅後綜合損益歸屬 67301 本期稅後綜合損益總額歸屬於母公司業主合併每股盈餘（附註四一）來自繼續營業單位 67501 基本 67701 稀釋	102年4月1日至6月30日金額％ $ 916,830 37 $ 939,783 38 $ 0.37 $ 0.34	101年4月1日至6月30日金額％ $ 611,049 36 $ 609,791 36 $ 0.25 $ 0.23	102年1月1日至6月30日金額％ $ 1,710,802 37 $ 1,728,042 37 $ 0.69 $ 0.64	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	金額 $ 916,830 $ 939,783 $ 0.37 $ 0.34	金額 $ 611,049 $ 609,791 $ 0.25 $ 0.23	金額 $ 1,710,802 $ 1,728,042 $ 0.69 $ 0.64	金額 $ 1,271,321 $ 1,294,283 $ 0.51 $ 0.48	％
					38 39

後附之附註係本合併財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 14 日核閱報告）

董事長：蘇金豐

會計主管：鍾宜穎

經理人：李俊昇

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

歸	屬		於		本	公司業主	公司業主	之	單位：新台幣仟元權益益項目備供出售金融商品未實現（損）益權益總額 $ 10,960 $ 25,252,628 - - - - - ( 111,693 ) - - - 1,271,321 22,962 22,962 22,962 1,294,283 $ 33,922 $ 26,435,218 $ 91,865 $ 27,908,319 - - - - - - - ( 231,874 ) - - - 1,710,802 ( 10,738) 17,240 ( 10,738) 1,728,042 $ 81,127 $ 29,404,487	單位：新台幣仟元權益益項目備供出售金融商品未實現（損）益權益總額 $ 10,960 $ 25,252,628 - - - - - ( 111,693 ) - - - 1,271,321 22,962 22,962 22,962 1,294,283 $ 33,922 $ 26,435,218 $ 91,865 $ 27,908,319 - - - - - - - ( 231,874 ) - - - 1,710,802 ( 10,738) 17,240 ( 10,738) 1,728,042 $ 81,127 $ 29,404,487
股			本資準備 $ - - - - 848,866 - - - $ 848,866 $ - - - - - 1,681,090 - - - $ 1,681,090	資	本公積 $ 675,537 - - - - - - - $ 675,537 $ 675,537 - - - - - - - - $ 675,537	保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘 $ 723,937 $ 37,599 $ 1,466,019 436,200 - ( 436,200 ) - 51,048 ( 51,048 ) - - ( 111,693 ) - - ( 848,866 ) - - 1,271,321 - - - - - 1,271,321 $ 1,160,137 $ 88,647 $ 1,289,533 $ 1,160,137 $ 88,647 $ 2,704,214 - 10,178 ( 10,178 ) 833,387 - ( 833,387 ) - 35,260 ( 35,260 ) - - ( 231,874 ) - - ( 1,681,090 ) - - 1,710,802 - - - - - 1,710,802 $ 1,993,524 $ 134,085 $ 1,623,227		其他權
								國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ - - - - - - - - $ - $ 477 - - - - - - 27,978 27,978 $ 28,455
普	通股 $ 22,338,576 - - - - - - - $ 22,338,576 $ 23,187,442 - - - - - - - - $ 23,187,442	增				法定盈餘公積 $ 723,937 436,200 - - - - - - $ 1,160,137 $ 1,160,137 - 833,387 - - - - - - $ 1,993,524	特別盈餘公積 $ 37,599 - 51,048 - - - - - $ 88,647 $ 88,647 10,178 - 35,260 - - - - - $ 134,085
									( (	$ 25,252,628 - - ( 111,693 ) - 1,271,321 22,962 1,294,283 $ 26,435,218 $ 27,908,319 - - - ( 231,874 ) - 1,710,802 17,240 1,728,042 $ 29,404,487

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 14 日核閱報告）

董事長：蘇金豐

經理人：李俊昇

會計主管：鍾宜穎

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損（益） A22500 處分及報廢不動產及設備損失 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 A23100 處分投資損失（利益） A23500 金融資產減損（迴轉利益）損失 A23800 非金融資產減損迴轉利益 A24100 未實現外幣兌換損失 A24400 處分承受擔保品損失 A20010 不影響現金流量之收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數 A41110 存放央行及拆借金融同業 A41120 透過損益按公允價值衡量之金融資產 A41150 應收款項 A41160 貼現及放款 A41190 其他金融資產 A41990 其他資產 A42110 央行及銀行同業存款	102年1月1日至6 月30日 $ 1,909,518 82,370 10,374 787,204 9,493 6 1,751,516 ( 4,762,458 ) ( 287 ) 537 3,758 ( 664,751 ) ( 34,619 ) 7,949 15,104 (2,793,804) ( 1,087,382 ) ( 7,070,543 ) ( 1,247,808 ) ( 22,326,877 ) ( 246,078 ) ( 66,936 ) 4,749,435	101年1月1日至6 月30日
		$ 1,540,485 66,633 9,544 49,939 ( 91,872 ) 17 1,492,329 ( 4,159,110 ) ( 299 ) 2,830 ( 10,023 ) 91,642 ( 36,242 ) 217,164 15,159 (2,352,289) 2,505,754 ( 12,741 ) ( 302,404 ) ( 22,303,591 ) ( 41,184 ) ( 14,416 ) 850,019

（接次頁）

（承前頁）

代碼 A42120 透過損益按公允價值衡量之金融負債 A42140 附買回票券及債券負債 A42150 應付款項 A42160 存款及匯款 A42170 其他金融負債 A42180 員工福利負債準備 A42990 其他負債 A40000 與營業活動相關之資產／負債變動數合計 A33000 營運產生之現金流（出）入 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 （支付）退還之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流（出）入投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B01000 處分持有至到期日金融資產 B01100 持有至到期日金融資產到期還本 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股款 B02700 取得不動產及設備 B02800 處分不動產及設備 B03700 存出保證金增加 B04500 取得無形資產 B04700 處分承受擔保品 BBBB 投資活動之淨現金流入（出）籌資活動之現金流量 C00300 央行及同業融資增加 C00400 央行及同業融資減少 C03000 存入保證金增加 C01400 發行金融債券 C01500 償還金融債券 CCCC 籌資活動之淨現金流入（接次頁）	102年1月1日至6 月30日 ( $ 308,754 ) ( 1,234 ) ( 178,675 ) 22,713,523 25,069 ( 18,940 ) 17,036 (5,048,164) ( 5,932,450 ) 4,710,300 287 ( 1,686,734 ) ( 310,553) (3,219,150) ( 3,545,629 ) 2,843,525 5,802,240 50,000 1,090 ( 63,318 ) 2,190 ( 79,760 ) ( 42,165 ) 19,515 4,987,688 851,967 - 66,492 2,500,000 (2,561,664) 856,795	101年1月1日至6 月30日
		( $ 184,899 ) 250,000 1,011,073 26,179,881 2,692 ( 9,394 ) ( 4,990) 7,925,800 7,113,996 4,202,816 299 ( 1,390,426 ) - 9,926,685 ( 9,260,387 ) 4,470,547 - 450,000 - ( 144,216 ) - ( 34,520 ) ( 3,772 ) 21,083 (4,501,265) - ( 38,665 ) 44,709 - - 6,044

（承前頁）

代碼 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額期末現金及約當現金之調節代碼 E00210資產負債表帳列之現金及約當現金 E00220符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 E00230符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日至6 月30日 $ 27,978 2,653,311 65,866,855 $68,520,166 102 年6 月30日 $ 9,821,772 54,317,532 4,380,862 $68,520,166	101年1月1日至6 月30日	101年1月1日至6 月30日
		$ - 5,431,464 68,197,164 $73,628,628 101 年6 月30日
			$10,106,357 63,522,271 - $73,628,628

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 14 日核閱報告）

董事長：蘇金豐

經理人：李俊昇會計主管：鍾宜穎

10 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

台中商業銀行股份有限公司（以下簡稱本公司或台中銀行公司）於 41 年 9 月 27 日奉台灣省政府令籌設台中區合會儲蓄股份有限公司，並於 42 年 4 月奉准成立，同年 8 月開始營業。 64 年 7 月銀行法修訂公佈實施，台中銀行公司於 67 年 1 月 1 日奉准改制為「台中區中小企業銀行股份有限公司」， 73 年 5 月 15 日經核准股票上市。

為配合國家金融政策，供給社會大眾金融服務及扶助經濟建設、發展工商事業，台中銀行公司於 87 年 12 月改制更名為「台中商業銀行股份有限公司」。截至 102 年 6 月 30 日止，設有營業部、信託部、國外部及七十九處國內區域分行與國際金融業務分行。主要經營業務包括銀行法規定商業銀行得經營之業務、信託業務、境外金融業務及經主管機關核准辦理之業務等。

台中銀行公司創立時資本額為 500 仟元，為健全資本結構及配合政府法令，歷年逐次辦理增減資，截至 102 年 6 月 30 日止，實收資本額為 23,187,442 仟元。

台中銀行公司之最終母公司及最終控制者為中國人造纖維股份有限公司。

台中銀行公司之功能性貨幣為新台幣。由於台中銀行公司係於台灣上市，為增加財務報告之比較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 8 月 14 日提報董事會後發布。

11 -

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。

新／修正／修訂準則及解釋 IAS 36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」	IASB 發布之生效日（註）
	2014年1月1日 2014年1月1日 2014年1月1日

註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明

除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，首次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IAS 19 「員工給付」之修訂

該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。

12 -
( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明

截至本合併財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重要會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依公開發行銀行財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告。本合併財務報告為台中銀行公司及由台中銀行公司所控制個體（以下稱「合併公司」）之首份 IFRSs 年度合併財務報告（ 102 年度合併財務報告）所涵蓋部分期間之期中合併財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註五一。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則及經金管會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 編製基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

合併公司因經營特性，營業週期較難確定，資產與負債無需區分為流動或非流動項目，惟已依其性質分類，按相對流動性之順序排列，並於附註四六說明負債之到期分析。

13 -

( 四 ) 合併基礎

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀租賃事業公司 TCCBL Co., Ltd.	子公司名稱台中銀保經公司台中銀租賃事業公司台中商銀綜合證券公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃（蘇州）有限公司	業務性質保險經紀人業務租賃業務證券商融資租賃及投資業務融資租賃業務	所持	股權百	股權百	分比
			102年 6月30日 100 100 100 100 100	101年 12月31日 100 100 - 100 100	101年 6月30日 100 100 - - -	101年 1月1日
						100 100 - - -

台中商銀綜合證券股份有限公司（以下簡稱台中銀證券）於 102 年 5 月 2 日自本公司分割受讓證券部門相關營業資產及負債，由台一中銀證券發行新股予本公司百分之百持有，主要經營業務包括： ( ) 受託買賣有價證券； ( 二 ) 自行買賣有價證券； ( 三 ) 承銷有價證券； ( 四 ) 有價證券買賣之融資融券； ( 五 ) 期貨交易輔助業務；及 ( 六 ) 其他經核准業務。台中銀證券受讓之資產及負債列示如下：

准業務。台中銀證券受讓之資產及負債列示如下：
資產現金及約當現金應收款項－淨額貼現及放款－淨額備供出售金融資產－淨額不動產及設備-淨額無形資產其他資產負債應付款項其他負債分割受讓營業資產及負債淨額	金額
	$ 166,429 493,007 315,888 352,656 31,258 5,799 29,968 ( 542,334 ) ( 2,671) $ 850,000

( 五 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

14 -

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金待交換票據存放銀行同業	102年6月30日		101年12月31日 $ 3,021,200 6,221,983 1,020,855 $ 10,264,038	101年6月30日 $ 2,675,963 5,863,136 1,567,258 $ 10,106,357	101年1月1日
		$ 2,914,450 5,816,890 1,090,432 $ 9,821,772				$ 2,674,458 5,165,311 510,136 $ 8,349,905

合併現金流量表於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之現金及約當現金餘額與合併資產負債表之相關項目調節如下：

節如下：	節如下：
102年6月30日合併資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 9,821,772 符合經金管會認可之國際會計準則第7號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 54,317,532 符合經金管會認可之國際會計準則第7號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 4,380,862 合併現金流量表帳列之現金及約當現金 $ 68,520,166 存放央行及拆借銀行同業 102年6月30日存款準備金存款準備金甲戶 $ 6,169,785 存款準備金乙戶 12,052,124 金資中心清算戶 499,379 外幣存款準備金 24,600 央行定存單 47,100,000 拆放銀行同業 709,558 存出信託資金賠償準備 50,000 $ 66,605,446		101年12月31日 $ 10,264,038 55,602,817 - $ 65,866,855 101年12月31日 $ 7,964,503 11,150,532 473,706 20,909 47,000,000 143,699 50,000 $ 66,803,349	101年6月30日 $ 10,106,357 63,522,271 - $ 73,628,628 101年6月30日 $ 5,457,465 10,414,711 342,093 18,526 59,100,000 104,187 50,000 $ 75,486,982	101年1月1日
				$ 8,349,905 59,847,259 - $ 68,197,164 101年1月1日
存款準備金存款準備金甲戶存款準備金乙戶金資中心清算戶外幣存款準備金央行定存單拆放銀行同業存出信託資金賠償準備
	$ 6,169,785 12,052,124 499,379 24,600 47,100,000 709,558 50,000 $ 66,605,446			$ 7,420,167 9,520,465 444,482 18,780 56,800,000 63,830 50,000 $ 74,317,724

七、存放央行及拆借銀行同業

15 -
一
( ) 存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶。其中存款準備金乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。
( 二 ) 台中銀行公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日提供央行定存單辦理同業間資金調撥清算作業之擔保價金分別為 0 仟元、 0 仟元、 1,500,000 仟元及 1,500,000 仟元。
( 三 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日以持有至到期日之政府債券繳存信託資金賠償準備，均以面額 50,000 仟元列帳。

八、透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產商業本票國內上市（櫃）股票受益憑證可轉換資產交換合約外匯換匯合約遠期外匯合約外匯選擇權合約持有供交易之金融負債外匯換匯合約遠期外匯合約轉換金融債券賣回權（附註二六）外匯選擇權合約	102年6月30日 $ 12,393,910 945,027 387,212 91,031 34,197 4,909 14,497 $ 13,870,783 $ 24,286 8,529 - 14,476 $ 47,291	101年12月31日 $ 5,196,688 1,131,755 19,688 149,119 29,479 16,118 2,432 $ 6,545,279 $ 50,902 16,407 21,850 2,432 $ 91,591	101年6月30日 $ 9,973 1,270,235 19,438 43,483 52,601 10,137 - $ 1,405,867 $ 35,320 2,720 33,350 - $ 71,390	101年1月1日	101年1月1日
					$ 9,968 982,393 17,728 - 85,395 1,285 - $ 1,096,769 $ 8,393 1,321 42,090 - $ 51,804

一
( ) 合併公司從事與匯率相關之衍生性金融商品合約，主要係提供客戶因進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具，及為規避承作該項業務產生之風險，與軋平外匯資金需求之非交易性操作。
16 -
( 二 ) 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司尚未到期之外匯換匯合約如下：

102年6月30日合約金額（仟元）到期日賣AUD 1,000 102/07/02 CHF 1,424 102/07/03 CNY 7,996 102/07/05 EUR 47,400 102/07/01-102/09/30 HKD 114,831 102/07/02-102/09/10 JPY 1,521,865 102/07/03-102/09/12 SEK 1,676 102/07/26 USD 54,433 102/07/01-102/12/04 ZAR 6,226 102/07/01-102/07/22 買AUD 4,000 102/07/03 CAD 3,817 102/07/05-102/07/22 CNY 55,733 102/07/02 GBP 2,314 102/07/22 HKD 3,881 102/07/02 NZD 8,886 102/07/01-102/07/03 SEK 1,682 102/07/26 SGD 1,890 102/07/22 USD 71,751 102/07/01-102/11/04 ZAR 86,881 102/07/22-102/07/25	101年6月30日	101年6月30日
合約金額（仟元）賣AUD 1,000 CHF 1,424 CNY 7,996 EUR 47,400 HKD 114,831 JPY 1,521,865 SEK 1,676 USD 54,433 ZAR 6,226 買AUD 4,000 CAD 3,817 CNY 55,733 GBP 2,314 HKD 3,881 NZD 8,886 SEK 1,682 SGD 1,890 USD 71,751 ZAR 86,881	合約金額（仟元）賣USD 183,942 EUR 59,000 JPY 2,024,289 SEK 6,632 買USD 60,390 NZD 9,713 AUD 9,000 HKD 24,828 GBP 1,900 CAD 2,468 SGD 2,947 ZAR 42,240	到期日
		101/07/03-101/09/28 101/07/11-101/10/19 101/07/11-101/07/27 101/07/02-101/07/16 101/07/02-101/08/29 101/07/11-101/07/23 101/07/05 101/07/25 101/07/11 101/07/25 101/07/10 101/07/16

101年12月31日合約金額（仟元）到期日賣EUR 60,800 102/01/07-102/01/31 USD 161,568 102/01/04-102/04/24 JPY 1,026,421 102/01/11-102/01/29 SEK 3,272 102/01/31 買USD 65,653 102/01/07-102/01/31 NZD 7,472 102/01/18-102/01/29 AUD 2,500 102/01/10 HKD 32,546 102/01/28 CAD 1,678 102/01/14 GBP 1,600 102/01/17 SGD 2,564 102/01/17 ZAR 65,109 102/01/22 JPY 155,898 102/01/29 CNY 29,162 102/01/17-102/02/19	101年1月1日	101年1月1日
合約金額（仟元）賣EUR 60,800 USD 161,568 JPY 1,026,421 SEK 3,272 買USD 65,653 NZD 7,472 AUD 2,500 HKD 32,546 CAD 1,678 GBP 1,600 SGD 2,564 ZAR 65,109 JPY 155,898 CNY 29,162	合約金額（仟元）賣USD 187,259 EUR 72,000 JPY 541,515 買USD 41,450 CAD 2,803 GBP 3,900 HKD 22,563 NZD 10,367 AUD 2,000 SGD 778 ZAR 33,244	到期日
		101/01/03-101/03/28 101/01/03-101/02/27 101/01/17 101/01/06-101/05/18 101/01/20 101/01/03-101/02/03 101/01/19 101/01/06-101/01/17 101/01/05 101/01/06 101/01/06

17 -
( 三 ) 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司尚未到期之遠期外匯合約如下：

102年6月30日賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯 101年12月31日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯 101年6月30日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯 101年1月1日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯	幣別美元兌新台幣日幣兌新台幣新台幣兌美元新台幣兌日幣美元兌日幣港幣兌美元日幣兌美元美元兌新台幣歐元兌新台幣日幣兌新台幣英鎊兌新台幣新台幣兌美元新台幣兌日幣美元兌人民幣美元兌日幣美元兌新台幣日圓兌新台幣歐元兌新台幣新台幣兌美元新台幣兌日圓美元兌新台幣歐元兌新台幣日幣兌新台幣新台幣兌美元	到期日 102/7/1-102/12/4 102/7/5-102/8/14 102/7/18-102/11/4 102/7/19-102/11/11 102/8/30 102/7/2 102/7/19 102/01/02-102/05/24 102/02/08-102/02/27 102/02/27-102/05/29 102/03/01 102/01/08-102/05/24 102/02/27-102/06/14 102/01/14 102/03/18-102/05/17 101/07/02-101/12/04 101/07/12-101/08/22 101/08/07-101/12/28 101/07/06-101/11/16 101/08/13-101/09/19 101/01/04-101/05/27 101/02/10-101/05/01 101/04/27 101/01/13-101/05/23	合約金額（仟元）
			USD19,253/NTD569,602 JPY40,004/NTD12,065 NTD281,659/USD9,524 NTD11,449/JPY36,950 USD300/JPY30,630 HKD2,715/USD350 JPY13,221/USD150 USD13,545/NTD396,041 EUR699/NTD25,987 JPY37,757/NTD13,749 GBP110/TWD5,086 NTD312,334/USD10,665 NTD21,691/JPY62,670 USD200/CNY1,245 USD420/JPY35,633 USD7,451/NTD222,298 JPY60,030/NTD22,530 EUR3,179/NTD119,410 NTD433,200/USD14,523 NTD15,309/JPY40,800 USD4,909/NTD148,529 EUR316/NTD12,380 JPY30,270/NTD11,846 NTD95,249/USD3,149

( 四 ) 截至 102 年 6 月 30 日、 101 年 12 月 31 日及 101 年 6 月 30 日止，合併公司承作可轉債資產交換合約金額分別為 90,600 仟元、 148,100 仟元及 43,400 仟元，利率區間均為 1.3% ～ 1.7% 。
( 五 ) 截至 102 年 6 月 30 日及 101 年 12 月 31 日止，合併公司承作外匯選擇權合約金額分別為 26,695 仟元（美元 890 仟元）及 3,816 仟元（美元 131 仟元）。

九、附賣回票券及債券投資

合併公司於 102 年 6 月 30 日以附賣回條件交易之票券及債券為 4,380,862 仟元，期後約定賣回價款為 4,381,580 仟元。

18 -

－十、應收款項淨額

應收款項－淨額
應收票據應收帳款應收承兌票款應收利息應收即期外匯交割款應收租賃款應收律訟代墊款其他應收款減：未實現利息收入減：備抵呆帳（附註十二）	102年6月30日 $ 1,832,308 957,531 587,653 711,498 793,508 231,803 30,455 360,435 5,505,191 ( 151,874 ) ( 145,955) $ 5,207,362	101年12月31日 $ 962,933 466,520 741,337 639,425 435,894 97,279 25,102 722,589 4,091,079 ( 59,483 ) ( 121,326) $ 3,910,270	101年6月30日 $ 223,289 450,740 874,512 547,327 646,362 68,804 27,389 461,670 3,300,093 ( 13,531 ) ( 125,734) $ 3,160,828	101年1月1日
	( (	( (	( (	(	$ 638 408,087 605,123 569,687 1,036,724 - 55,323 296,711 2,972,293 - 111,598) $ 2,860,695

一 ( ) 合併公司應收款項依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

項	項	目	應收款總額	備抵呆帳金額	應收款總額	備抵呆帳金額
			102年6月30日	102年6月30日	101年6月30日	101年6月30日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	企業金融	$ 243,457	$ 24,651	$ 4,950	$ 324
		消費金融	2,757	117	2,732	78
		其他	69,506	69,506	57,909	57,909
	組合評估減損	企業金融	4,489	1,401	4,543	1,145
		消費金融	38,516	21,656	30,501	13,873
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	企業金融	810,949	10,680	1,046,548	18,581
		消費金融	664,831	3,367	608,605	8,389
		其他	70,967,068	22,931	77,633,230	2,908
合計			72,801,573	154,309	79,389,018	103,207

項	項	目	應收款總額	備抵呆帳金額	應收款總額	備抵呆帳金額
			101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日	101年1月1日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	企業金融	$ 21,429	$ 2,204	$ 3,874	$ 716
		消費金融	2,243	114	1,782	173
		其他	57,967	57,967	70,533	70,533
	組合評估減損	企業金融	4,088	1,041	3,971	1,187
		消費金融	32,984	17,657	33,913	15,649
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	企業金融	924,760	15,486	760,604	15,688
		消費金融	634,196	8,712	561,385	9,011
		其他	69,653,700	10,419	75,994,320	-
合計			71,331,367	113,600	77,430,382	112,957

合併公司 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日上述應收款項包含存放央行及拆借銀行同業、應收票據、應收帳款、應收利息、應收承兌票款、應收票據、應收租賃款、長期應收款、非放款轉列之催收款及存出保證金等。

19 -

上述備抵呆帳金額係依據國際會計準則第三十九號公報，按信用風險特徵計算所揭露，台中銀行公司 102 年 6 月 30 日、 101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日備抵呆帳金額低於按金管銀法字第 10010006830 號函，應以備抵呆帳占總放款比率達 1% 以上為目標之要求，分別增列備抵呆帳 18,743 仟元、 11,514 仟元及 22,527 仟元。

( 二 ) 應收票據作為同業融資之擔保情形，請參閱附註四三。

十一、待出售資產

待出售資產
成本期初餘額本期增加本期減少期末餘額累計折舊期初餘額本期增加本期減少期末餘額累計減損期初餘額本期增加本期減少期末餘額期末淨額	102年1月1日至6月30日土地房屋及建築合計 $ - $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ - $ - $ -			101年1月1日至6月30日
	土地		房屋及建築 $ - - - - - - - - - - - - $ -	土地 $ 43,615 - - 43,615 - - - - 19,621 - - 19,621 $ 23,994	房屋及建築 $ 70,463 - - 70,463 25,685 - - 25,685 27,133 - - 27,133 $ 17,645	合計
		$ - - - - - - - - - - - - $ -					$ 114,078 - - 114,078 25,685 - - 25,685 46,754 - - 46,754 $ 41,639

－十二、貼現及放款淨額

貼現及放款－淨額
押匯透支擔保透支應收帳款融資短期放款應收證券融資款短期擔保放款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款催收款加：折溢價調整減：備抵呆帳		102年6月30日	101年12月31日 $ 562,371 3,167 15,718 383,890 42,154,575 325,878 60,298,878 32,254,212 87,237,740 2,553,682 100,303,767 1,198,605 327,292,483 55,557 ( 3,318,621) $ 324,029,419		101年6月30日 $ 499,249 2,722 16,917 341,891 36,777,821 261,205 55,537,892 28,831,211 84,988,849 2,014,301 92,905,583 870,776 303,048,417 28,909 3,051,761) $ 300,025,565		101年1月1日
	(	$ 375,673 3,172 15,520 355,612 40,332,367 363,612 61,378,217 35,790,613 92,208,298 2,999,692 114,579,114 972,176 349,374,066 67,484 3,820,563) $ 345,620,987		(		(	$ 381,296 1,755 18,572 283,939 33,640,094 221,514 48,629,864 26,781,468 82,832,302 1,592,791 85,425,962 883,616 280,693,173 5,995 2,942,802) $ 277,756,366

20 -
( 一 ) 台中銀行公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日，已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為 962,250 仟元、 1,188,582 仟元、 859,199 仟元及 872,792 仟元；對內未計提之應收利息分別為 17,281 仟元、 30,434 仟元、 17,901 仟元及 34,396 仟元。
( 二 ) 台中銀行公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無未經訴追程序即行轉銷之授權債權。
( 三 ) 合併公司貼現及放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

貼現及放款

貼現及放款	貼現及放款	貼現及放款
項目			放款總額	備抵呆帳金額	放款總額	備抵呆帳金額
			102年6月30日	102年6月30日	101年6月30日	101年6月30日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	企業金融	$ 4,459,632	$ 1,477,756	$ 2,181,077	$ 761,288
		消費金融	871,834	73,394	626,830	46,335
	組合評估減損	企業金融	432,251	162,324	471,046	169,901
		消費金融	1,150,861	156,929	1,181,253	181,391
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	企業金融	187,740,584	1,346,926	157,737,695	1,582,854
		消費金融	154,718,904	133,857	140,850,516	171,938
合計			349,374,066	3,351,186	303,048,417	2,913,707

項目			放款總額	備抵呆帳金額	放款總額	備抵呆帳金額
			101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日	101年1月1日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	企業金融	$ 2,205,275	$ 917,576	$ 1,491,714	$ 613,435
		消費金融	624,265	50,246	386,583	14,839
	組合評估減損	企業金融	466,886	184,450	401,838	150,785
		消費金融	1,197,451	165,834	985,300	186,564
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	企業金融	175,849,753	1,807,112	144,387,729	1,712,984
		消費金融	146,948,853	180,423	133,040,009	264,195
合計			327,292,483	3,305,641	280,693,173	2,942,802

上述備抵呆帳金額係依據國際會計準則第三十九號公報，按信用風險特徵計算所揭露，台中銀行公司 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日備抵呆帳金額低於按金管銀法字第 10010006830 號函，應以備抵呆帳占總放款比率達 1% 以上為目標之要求，分別增提備抵呆帳 469,377 仟元、 12,980 仟元及 138,054 仟元。

21 -
( 四 ) 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應收款項及貼現及放款之備抵呆帳明細及變動情形依科目別列示如下：

期初餘額本期提列沖銷不良呆帳收回已沖銷呆帳匯兌影響數期末餘額	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
	應收款項 $ 125,114 45,798 ( 8,782 ) 10,622 300 $ 173,052	貼現及放款 $ 3,318,621 727,974 ( 350,843 ) 117,476 7,335 $ 3,820,563	合計
			$ 3,443,735 773,772 ( 359,625 ) 128,098 7,635 $ 3,993,615

期初餘額本期提列沖銷不良呆帳收回已沖銷呆帳匯兌影響數重分類期末餘額	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	應收款項 $ 112,957 2,908 ( 8,078 ) 7,587 55 10,305 $ 125,734	貼現及放款 $ 2,942,802 47,031 ( 64,462 ) 139,029 ( 2,334 ) ( 10,305) $ 3,051,761	合計
			$ 3,055,759 49,939 ( 72,540 ) 146,616 ( 2,279 ) - $ 3,177,495

上述應收款項之備抵呆帳包含非放款轉列催收款之備抵呆帳，請參閱附註十七。

十三、備供出售金融資產

備供出售金融資產
公司債國外債券政府債券國外上市櫃股票債券憑證存託憑證	102年6月30日 $ 18,189,049 916,594 189,843 62,814 - - $ 19,358,300	101年12月31日 $ 17,388,602 1,080,823 - 50,294 - - $ 18,519,719	101年6月30日		101年1月1日
				$ 7,865,858 1,096,982 - 43,889 9,201 535 $ 9,016,465		$ 3,118,259 1,051,320 - 37,352 4,389 260 $ 4,211,580

一 ( ) 國外債券以外幣計價明細如下：

美元澳幣	102年6月30日 $ 11,854 20,192	101年12月31日 $ 16,071 20,355	101年6月30日	101年1月1日
			$ 16,013 20,351	$ 14,217 20,185

( 二 ) 債券憑證以外幣計價明細如下：

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22 -

( 三 ) 存託憑證以外幣計價明細如下：

==> picture [411 x 24] intentionally omitted <==

( 四 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日以備供出售之國外債券作為同業融資擔保之面額分別為 615,400 仟元（美元 2,000 仟元及澳幣 20,000 仟元）、 777,640 仟元（美元 6,000 仟元及澳幣 20,000 仟元）、 787,098 仟元（美元 6,000 仟元及澳幣 20,000 仟元）及 1,039,060 仟元（美元 14,000 仟元及澳幣 20,000 仟元）；另 102 年 6 月 30 日以備供出售之政府債券作為台中商銀證券公司營業保證金之面額為 165,000 仟元，請參閱附註四三。

－十四、持有至到期日金融資產淨額

國外債券政府債券金融債券減：累計減損	102年6月30日 $ 2,979,000 1,714,733 100,000 4,793,733 ( 1,105,276) $ 3,688,457	101年12月31日 $ 8,720,880 1,689,890 100,000 10,510,770 ( 1,727,825) $ 8,782,945	101年6月30日 $ 9,041,991 1,341,340 100,000 10,483,331 ( 1,775,079) $ 8,708,252	101年1月1日	101年1月1日
	(	(	(	(	$ 9,259,930 1,803,652 100,000 11,163,582 1,724,542) $ 9,439,040

一 ( ) 國外債券以外幣計價明細如下：

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( 二 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日以持有至到期日之政府債券供作附買回交易條件之面額分別為 0 仟元、 0 仟元、 250,000 仟元及 0 仟元；以持有至到期日之國外債券供作附買回交易條件之面額分別為 270,000 仟元（美元 9,000 仟元）、 261,360 仟元（美元 9,000 仟元）、 0 仟元及 0 仟元。
( 三 ) 合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日國外債券於評估後，分別認列資產減損迴轉利益（損失） 676,361 仟元及（ 72,366 ）仟元。截至 102 年 6 月 30 日止，合併公司持有至到期日之金融債券及國外債券已分別提列減損 100,000 仟元及 1,005,276 仟元（美元 33,509 仟元）。
23 -
( 四 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日以持有到期日之國外債券作為同業融資擔保之面額分別為 1,324,500 仟元（美元 5,000 仟元及歐元 30,000 仟元）、 3,850,800 仟元（美元 69,000 仟元及歐元 48,000 仟元）、 4,103,871 仟元（美元 77,000 仟元及歐元 48,000 仟元）及 4,213,930 仟元（美元 77,000 仟元及歐元 48,000 仟元），請參閱附註四三。

十五、採用權益法之投資

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日帳面金額持股％帳面金額持股％帳面金額持股％帳面金額持股％

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合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日依權益法認列之關聯企業損益之份額，其明細如下：

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有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

總資產總負債	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 356,026 $ 10,827	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日 $ 360,168 $ 12,299	101年1月1日 $ 360,168 $ 12,299
		$ 354,877 $ 11,074			$ 351,457 $ 10,945		$ 360,168 $ 12,299

本期營業收入本期淨利（損失）本期綜合損益總額	102年1月1日至6月30日 $ 29,480 ($ 1,397) ($ 1,397)	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	( (	( (	$ 24,724 $ 7,357) $ 7,357)

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額，係依據關聯企業同期間經會計師核閱之財務報告認列。

24 -

十六、受限制資產

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合併公司 102 年 6 月 30 日及 101 年 12 月 31 日受限制使用之銀行存款為合併公司向同業融資之抵押擔保品，請參閱附註四三。－十七、其他金融資產淨額

以成本衡量之金融資產其他金融資產－其他其他催收款－淨額	102年6月30日 $ 143,484 805,323 193,516 $ 1,142,323	101年12月31日 $ 143,486 760,074 2,374 $ 905,934	101年6月30日 $ 143,486 720,650 - $ 864,136	101年1月1日	101年1月1日
					$ 143,486 706,910 - $ 850,396

一 ( ) 以成本衡量之金融資產明細如下：

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合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

( 二 ) 其他金融資產－其他

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合併公司依 98 年 5 月 6 日臨時董事會決議，訂定「美國保盛豐集團（ PrivateEquityManagementGroup,PEMGroup ）連動債客戶權益保障方案」，決議向投資人全數買回 PEMGroup 連動債，並於 100 年 2 月承受其保單資產。

25 -

合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日經評估 PEM Group 發行保單資產價值後，分別認列資產減損損失 11,610 仟元及 19,276 仟元。

( 三 ) 其他催收款－淨額明細如下：

非放款轉列之催收款項減：備抵呆帳（附註十及十二）	102年6月30日 $ 220,613 ( 27,097) $ 193,516	101年12月31日 $ 6,162 ( 3,788) $ 2,374	101年6月30日 $ - - $ -	101年1月1日	101年1月1日
	(	(		(	$ 1,359 1,359) $ -

十八、不動產及設備

每一類別之帳面金額土地房屋及建築交通及運輸設備什項設備預付設備款	102年6月30日 $ 2,029,800 1,021,802 12,865 369,758 - $ 3,434,225	101年12月31日 $ 2,029,800 1,039,524 15,139 348,616 12,087 $ 3,445,166	101年6月30日 $ 2,029,800 1,057,543 12,254 371,524 33,288 $ 3,504,409	101年1月1日	101年1月1日
					$ 2,029,800 1,074,561 13,760 224,672 88,550 $ 3,431,343

成本期初餘額本期增加本期減少本期重分類淨兌換差額期末餘額累計折舊期初餘額折舊費用本期減少本期重分類淨兌換差額期末餘額累計減損期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額期初淨額期末淨額			102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
	土地 $ 2,106,800 - - - - 2,106,800 - - - - - - 77,000 - - - 77,000 $ 2,029,800 $ 2,029,800	房屋及建築 $ 1,992,863 - - - - 1,992,863 953,339 17,722 - - - 971,061 - - - - - $ 1,039,524 $ 1,021,802	交通及運輸設備 $ 38,820 1,270 ( 5,735 ) - - 34,355 23,681 1,910 ( 4,101 ) - - 21,490 - - - - - $ 15,139 $ 12,865	什項設備 $ 1,141,644 57,183 ( 5,579 ) 27,272 3 1,220,523 793,028 62,738 ( 5,017 ) - 16 850,765 - - - - - $ 348,616 $ 369,758	預付設備款 $ 12,087 4,865 - ( 16,952 ) - - - - - - - - - - - - - $ 12,087 $ -	合計
						$ 5,292,214 63,318 ( 11,314 ) 10,320 3 5,354,541 1,770,048 82,370 ( 9,118 ) - 16 1,843,316 77,000 - - - 77,000 $ 3,445,166 $ 3,434,225

26 -

101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

成本期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額累計折舊期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額累計減損期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額期初淨額期末淨額	土地 $ 2,106,800 - - - 2,106,800 - - - - - 77,000 - - - 77,000 $ 2,029,800 $ 2,029,800	房屋及建築 $ 1,992,863 - - - 1,992,863 918,302 17,018 - - 935,320 - - - - - $ 1,074,561 $ 1,057,543	交通及運輸設備 $ 34,821 290 ( 1,033 ) - 34,078 21,061 1,796 ( 1,033 ) - 21,824 - - - - - $ 13,760 $ 12,254	什項設備 $ 1,148,933 35,588 ( 31,486 ) 159,100 1,312,135 924,261 47,819 ( 31,469 ) - 940,611 - - - - - $ 224,672 $ 371,524	預付設備款 $ 88,550 108,338 - ( 163,600) 33,288 - - - - - - - - - - $ 88,550 $ 33,288	合計
					(	$ 5,371,967 144,216 ( 32,519 ) ( 4,500) 5,479,164 1,863,624 66,633 ( 32,502 ) - 1,897,755 77,000 - - - 77,000 $ 3,431,343 $ 3,504,409

一
( ) 合併公司之不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：房屋及建築

房屋 30 至 60 年裝修工程 10 至 29 年交通及運輸設備 3 至 5 年什項設備 2 至 15 年

( 二 ) 合併公司於 101 年 1 月 1 日選擇按中華民國一般公認會計原則於該日辦理土地重估之重估價值作為認定成本，請參閱附註五一。

十九、無形資產

電腦軟體變動情形如下：

電腦軟體變動情形如下：
期初餘額本期增加本期攤銷本期重分類期末餘額	102年1月1日至6月30日 $ 64,696 42,165 ( 10,374 ) ( 5,190) $ 91,297	101年1月1日至6月30日
		$ 57,230 3,772 ( 9,544 ) - $ 51,458

27 -

二十、其他資產

其他資產
存出保證金預付款項承受擔保品淨額其他	102年6月30日 $ 883,278 65,121 - 4,592 $ 952,911	101年12月31日 $ 1,082,418 61,928 - 3,300 $ 1,147,646	101年6月30日 $ 1,002,778 49,066 - 1,003 $ 1,052,847	101年1月1日
					$ 968,658 35,653 - - $ 1,004,311

( 一 ) 合併公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日以持有至到期日之政府債券提存法院作為假扣押擔保及提供營業保證金之面額分別為 505,800 仟元、 949,700 仟元、 860,200 仟元及 865,100 仟元，帳列存出保證金項下。
( 二 ) 承受擔保品－淨額明細如下：

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合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因出售部分已減損之承受擔保品，其原發生減損原因已滅失，分別認列資產減損迴轉利益 34,619 仟元及 36,242 仟元。

二一、央行及銀行同業存款

銀行同業拆放中華郵政轉存款透支銀行同業銀行同業存款	102年6月30日 $ 7,898,100 1,963,594 38,151 1,138 $ 9,900,983	101年12月31日 $ 3,186,000 1,963,594 - 1,954 $ 5,151,548	101年6月30日 $ 2,324,826 1,963,594 - 1,597 $ 4,290,017	101年1月1日	101年1月1日
					$ 1,475,310 1,963,594 - 1,094 $ 3,439,998

二二、央行及同業融資

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二三、附買回票券及債券負債

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28 -

期後買回金額明細及利率如下：

期後買回金額明細及利率如下：
102年6月30日 101年12月31日國外債券 $ 263,034 $ 264,159 政府債券 - - $ 263,034 $ 264,159 102年6月30日 101年12月31日國外債券 0.50% 0.50% 政府債券 - - 國外債券以外幣計價明細如下： 102年6月30日 101年12月31日美元 $ 8,760 $ 9,092 應付款項 102年6月30日 101年12月31日應付待交換票據 $ 5,816,890 $ 6,221,983 應付即期外匯交割款 793,342 435,786 應付承兌匯票 609,071 749,315 應付利息 457,872 410,646 應付費用 668,522 688,228 應付連動債賠付損失（附註四四） 5,103 7,096 應付現金股利 231,874 - 其他應付款 666,098 635,293 $ 9,248,772 $ 9,148,347 存款及匯款 102年6月30日 101年12月31日支票存款 $ 7,672,254 $ 7,662,273 活期存款 85,043,536 77,589,477 活期儲蓄存款 94,943,537 88,448,284 定期存款 90,621,826 85,875,510 定期儲蓄存款 129,940,366 125,933,000 匯款 2,899 2,351 $ 408,224,418 $ 385,510,895 應付金融債券 102年6月30日 101年12月31日次順位金融債券 $ 11,400,000 $ 11,300,000 轉換金融債券 2,104,169 2,248,277 $ 13,504,169 $ 13,548,277	101年6月30日 $ - 250,144 $ 250,144 101年6月30日 - 0.78% 101年6月30日 $ - 101年6月30日 $ 5,863,136 646,168 887,428 374,729 485,894 12,724 111,693 789,598 $ 9,171,370 101年6月30日 $ 7,014,816 69,836,620 82,949,642 77,912,513 122,143,535 14,405 $ 359,871,531 101年6月30日 $ 8,300,000 2,230,320 $ 10,530,320	101年1月1日
		$ - - $ - 101年1月1日
		- - 101年1月1日
		$ - 101年1月1日
		$ 5,165,311 1,036,226 617,918 290,587 372,241 18,291 - 463,888 $ 7,964,462 101年1月1日
		$ 7,012,760 66,539,983 81,231,495 60,594,582 118,312,830 - $ 333,691,650 101年1月1日
		$ 8,300,000 2,212,559 $ 10,512,559

二四、應付款項

二五、存款及匯款

二六、應付金融債券

29 -
一
( ) 次順位金融債券
台中銀行公司於 96 年 11 月 14 日經金融監督管理委員會金管銀 ( 四 ) 字第 09600481190 號函核准，於 96 年 12 月 21 日發行 96 年第一期次順位金融債券，其發行條件如下：
- (1) 核准發行額度： 3,500,000 仟元。
- (2) 發行金額： 2,400,000 仟元。
- (3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。
- (4) 發行期間： 5.5 年期，於 102 年 6 月 21 日到期。
- (5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.02% 。
- (6) 還本方式：到期一次還本。
- (7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
台中銀行公司於 98 年 3 月 20 日經金融監督管理委員會金管銀 ( 四 ) 字第 09800104050 號函核准，分別於 98 年 6 月 26 日、 12 月 10 日、 12 月 18 日、 12 月 30 日及 99 年 1 月 28 日、 2 月 9 日發行 98 年第一期～第四期及 99 年第一期～第二期次順位金融債券，其發行條件如下：
- (1) 核准發行額度： 5,000,000 仟元。
- (2) 發行金額：
  - A.98 年第一期： 1,800,000 仟元。
  - B. 98 年第二期： 100,000 仟元。
  - C. 98 年第三期： 1,200,000 仟元。
  - D.98 年第四期： 1,100,000 仟元。
  - E. 99 年第一期： 600,000 仟元。
  - F. 99 年第二期： 200,000 仟元。
- (3) 票面金額：
  - A.98 年第一期：新台幣 100 仟元，依面額發行。
  - B. 98 年第二期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
  - C. 98 年第三期：新台幣 500 仟元，依面額發行。 D.98 年第四期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
30 -
- E. 99 年第一期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
- F. 99 年第二期：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間：
- A.98 年第一期： 7 年期，於 105 年 6 月 26 日到期。
- B. 98 年第二期： 7 年期，於 105 年 12 月 10 日到期。
- C. 98 年第三期： 7 年期，於 105 年 12 月 18 日到期。 D.98 年第四期： 6.5 年期，於 105 年 6 月 30 日到期。 E. 99 年第一期： 7 年期，於 106 年 1 月 28 日到期。 F. 99 年第二期： 6 年期，於 105 年 2 月 9 日到期。
(5) 債券利率：
- A.98 年第一期：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.40% 。
- B. 98 年第二期：固定年利率 2.75% 。
- C. 98 年第三期：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。
- D.98 年第四期：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.48% 。
- E. 99 年第一期：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。
- F. 99 年第二期：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
台中銀行公司於 99 年 6 月 4 日經金融監督管理委員會金管銀票字第 09900204230 號函核准，於 99 年 6 月 25 日起發行 99 年第三期次順位金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 900,000 仟元。
(2) 發行金額： 900,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 7 年期，於 106 年 6 月 25 日到期。
31 -
(5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.75% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
台中銀行公司於 101 年 9 月 24 日經金融監督管理委員會金管銀票字第 10100305900 號函核准，於 101 年 11 月 13 日發行 101 年第一期次順位金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 3,000,000 仟元。
(2) 發行金額： 3,000,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 1,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 7 年期，於 108 年 11 月 13 日到期。
(5) 債券利率：固定年利率 2.1% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
台中銀行公司於 102 年 4 月 8 日經金融監督管理委員會金管銀票字第 10200089330 號函核准，於 102 年 6 月 25 日起發行 102 年第一期次順位金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 6,000,000 仟元。
(2) 發行金額： 2,500,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 500 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 7 年期，於 109 年 6 月 25 日到期。
(5) 債券利率：固定年利率 2.1% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

( 二 ) 轉換金融債券

轉換金融債券
國內第一次無擔保轉換金融債券減：應付公司債折價	102年6月30日 $ 2,135,800 ( 31,631) $ 2,104,169	101年12月31日 $ 2,300,000 ( 51,723) $ 2,248,277	101年6月30日 $ 2,300,000 ( 69,680) $ 2,230,320	101年1月1日
	(	(	(	(	$ 2,300,000 87,441) $ 2,212,559

32 -
台中銀行公司於 100 年 5 月 16 日經金融監督管理委員會金管證發字第 1000018296 號函核准，於 100 年 6 月 15 日發行票面利率 0% 之國內第一次無擔保轉換金融債券 2,300,000 仟元，依國際會計準則第三十九號之規定將該轉換權與負債分離，並分別認列權益及負債。屬權益部分計 83,039 仟元，帳列「其他資本公積」；負債組成要素則分別認列嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負債，該嵌入衍生性金融商品於 102 年 6 月 15 日到期，其中 164,200 仟元於到期當日行使賣回權，台中銀行公司認列收回債券損失 7,495 仟元，剩餘部分放棄行使賣回權，非屬衍生性商品之負債 102 年 6 月 30 日以攤銷後成本衡量之金額為 2,104,169 仟元。
台中銀行公司發行國內第一次無擔保轉換金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 2,800,000 仟元。
(2) 發行金額： 2,300,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 100 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 3 年期，於 103 年 6 月 15 日到期。
(5) 債券利率：票面年利率 0% 。
(6) 還本方式：期滿未轉換或行使賣回權者，以現金一次償還。
(7) 付息方式：無。
(8) 轉換價格： 11.89 元。
(9) 賣回權：債券人得要求台中銀行公司於本轉換金融債券發行滿 2 年（ 102 年 6 月 15 日）之前 40 日，按債券面額加計 1.5% 之年收益率以現金贖回。
(10) 收回權：自發行滿六個月翌日起至本轉換金融債到期前 40 日止，若其尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 10% 時；及台中銀行之普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十者，台中銀行公司得向債權人要求按債券面額以現金收回流通在外之債券。
33 -
台中銀行公司發行上述國內第一次無擔保轉換金融債券之轉換辦法如下：
(1) 轉換標的：
- 台中銀行公司普通股，並將以發行新股方式履行轉換義務。
(2) 轉換期間：
- 債權人持有人自 100 年 7 月 16 日（本債券發行日後屆滿一個月之翌日起），至 103 年 6 月 5 日止（到期日前 10 日止），除至台中銀行公司無償配股停止過戶日，現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分配基準日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止、其他台中銀行公司普通股依法暫停過戶期間外，得隨時向台中銀行公司請求轉換為普通股。
(3) 請求轉換程序：
- A. 債券持有人至原交易券商填具「轉換金融債券帳簿劃撥轉換／贖回／賣回申請書」（註明轉換），由交易券商向台灣集中保管結算所股份有限公司（以下簡稱集保結算所）提出申請，集保結算所於接受申請後送交台中銀行公司股務代理機構，於送達時即生轉換之效力，且不得申請撤銷，並於送達後五個營業日內完成轉換手續，直接將股票撥入原債券持有人之集保帳戶。
- B. 華僑或外國人申請將所持有之本債券轉換為台中銀行公司股票時，一律統由集保結算所採取帳簿劃撥方式辦理配發。
(4) 發行時轉換價格為新台幣 11.89 元。金融債券發行後，除發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券而換發普通股股份者外，遇有已發行之普通股增加，應依規定計算公式調整轉換價格，截至 102 年 6 月 30 日止，依規定計算公式調整轉換價格為 10.82 元。
34 -

4. 應付轉換金融債券相關科目增減異動如下：

	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 21,850 - - ( 21,850) $ -	應付公司債其他資本公積－可轉換公司債之認股權 $ 2,248,277 $ 83,039 17,556 - ( 161,664 ) - - - $ 2,104,169 $ 83,039 101年1月1日至6月30日		綜合損益表影響數利益（損失）
(	(		( ( (	$ - 17,556 ) 7,495 ) 21,850 $ 3,201 )
	應付公司債 $ 2,212,559 17,761 - $ 2,230,320 101年12月31日 $ 17,208 - $ 17,208 101年12月31日 $ 224,614 36,837 $ 261,451 101年12月31日 $ 208,268 16,346 $ 224,614	其他資本公積－可轉換公司債之認股權 $ 83,039 - - $ 83,039 101年6月30日 $ 25,213 - $ 25,213 101年6月30日 $ 102,769 22,637 $ 125,406 101年6月30日 $ 80,991 21,778 $ 102,769	合併綜合損益表影響數利益（損失）
			( (	$ - 17,761 ) 8,740 $ 9,021) 101年1月1日
				$ 22,521 - $ 22,521 101年1月1日
				$ 112,163 22,637 $ 134,800 101年1月1日
				$ 91,799 20,364 $ 112,163

二七、其他金融負債

二八、負債準備

一 ( ) 員工福利負債準備明細如下：

1. 確定提撥計畫

合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

35 -

合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 29,405 仟元及 28,661 仟元。截至 102 年 6 月 30 日及 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，尚未支付予計畫之已到期提撥金額分別為 19,329 仟元、 17,899 仟元、 16,030 仟元及 13,067 仟元。

2. 確定福利計畫

合併公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。合併公司按每月薪資總額提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。

最近期計畫資產及確定福利義務現值之精算評價，係由合格精算師於 101 年 12 月 31 日執行。確定福利義務現值及相關之當年度與前期服務成本，係採用預計單位福利法衡量。合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日依精算決定之退休金成本率分別認列 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之退休金費用。

精算評價之主要假設列示如下：

102年度台中銀行公司 101年度台中銀行公司	折現率 1.38% 1.50%	計畫資產之預期報酬率 1.88% 2.00%	薪資預期增加率
			1.50% 1.50%

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日相關退休金費用係列入下列項目：

102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日至 6 月 30 日營業費用 $ 24,837 $ 23,825

36 -

合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金額列示如下：

表之金額列示如下：
已提撥確定福利義務之現值計畫資產之公允價值提撥短絀未認列前期服務成本應計退休金負債	101年12月31日 ( $ 1,246,733 ) 824,084 ( 422,649 ) 214,381 ($ 208,268)	101年1月1日
		( $ 1,127,375 ) 795,025 ( 332,350 ) 240,551 ($ 91,799)

計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比列示如下：

示如下：
權益工具現金固定收益類債券短期票券其他	101年12月31日 38 23 16 11 11 1 100	101年1月1日
			41 23 16 12 8 - 100

整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形，於考量最低收益不低於當地銀行 2 年定期存款利率之收益之影響所作之估計。

合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊：

確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥短絀計畫負債之經驗調整計畫資產之經驗調整	101年12月31日 ($ 1,246,733) $ 824,084 ($ 422,649) ($ 133,535) ($ 8,837)	101年1月1日	101年1月1日
	( ( ( (	( (	$ 1,127,375) $ 795,025 $ 332,350) $ - $ -

合併公司預期於 102 年 6 月 30 日以後一年內對確定福利計畫提撥為 39,791 仟元。

37 -

3. 其他長期員工福利

合併公司之其他長期員工福利為長期傷殘福利，員工非因職業災害在職病故或意外死亡，由公司依年資發給撫恤金。合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日於合併綜合損益表認列長期員工福利相關之費用總額分別為 999 仟元及 1,414 仟元。截至 102 年 6 月 30 日及 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止其他長期員工福利負債準備分別為 17,346 仟元、 16,346 仟元、 21,778 仟元及 20,364 仟元。

( 二 ) 保證責任準備明細與變動情形如下：

期初餘額本期提存期末餘額	102年1月1日至6月30日 $ 36,837 13,432 $ 50,269	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
			$ 22,637 - $ 22,637

本期提存帳列呆帳費用項下。

二九、其他負債

其他負債
存入保證金預收款項	102年6月30日		101年12月31日 $ 92,687 146,716 $ 239,403	101年6月30日 $ 101,865 147,339 $ 249,204	101年1月1日
		$ 159,179 163,752 $ 322,931				$ 57,156 152,329 $ 209,485

三十、股東權益

一 ( ) 股本

普通股

普通股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本增資準備	102年6月30日		101年12月31日 4,320,000 $ 43,200,000 2,318,744 $ 23,187,442 - $ 23,187,442	101年6月30日 4,320,000 $ 43,200,000 2,233,858 $ 22,338,576 848,866 $ 23,187,442	101年1月1日
		4,320,000 $ 43,200,000 2,318,744 $ 23,187,442 1,681,090 $ 24,868,532				4,320,000 $ 43,200,000 2,233,858 $ 22,338,576 - $ 22,338,576

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

38 -

台中銀行公司於 101 年 9 月以未分配盈餘 848,866 仟元轉增資，故台中銀行公司 102 年 6 月 30 日及 101 年 12 月 31 日實收資本額增加為 23,187,442 仟元，分為 2,318,744 仟股。

台中銀行公司 102 年 6 月 13 日經股東會決議以未分配盈餘 1,681,090 仟元轉增資，截至 102 年 6 月 30 日止，因尚未完成資本額變更登記，暫列增資準備項下。

( 二 ) 資本公積

依相關法令規定，資本公積除彌補公司虧損外不得使用，惟超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與所得產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有持股比例發給新股。以資本公積撥充股本時，每年撥充股本金額亦不得超過規定限額。依據 101 年 1 月 4 日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。資本公積明細如下：

股票發行溢價股票發行溢價-員工認股權採權益法認列關聯企業及合資企業資本公積之變動數員工認股權轉換金融債之權益組成要素	102年6月30日 $ 550,109 18,949 16,813 6,627 83,039 $ 675,537	101年12月31日 $ 550,109 18,949 16,813 6,627 83,039 $ 675,537	101年6月30日 $ 550,109 18,949 16,813 6,627 83,039 $ 675,537	101年1月1日	101年1月1日
					$ 550,109 18,949 16,813 6,627 83,039 $ 675,537

( 三 ) 盈餘分派及股利政策

台中銀行公司依章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納所得稅外，應先彌補以前年度虧損，次提百分之三十之法定盈餘公積，並依法令規定提列及迴轉特別盈餘公積，再就其餘額提撥萬分之一為員工紅利，董事、監察人酬勞則依員工紅利之半數提撥，如有餘額，加計以前年度未分配累積盈餘，擬定盈餘分派議案。

39 -

上述盈餘分派議案由董事會按經營環境變動、營運與投資需求，保留所需之資金，依下列規定擬定分派現金與股票股利之比例，提請股東會決議：

現金股利不低於分派股東股息及股東紅利總額之百分之十。
惟如每股股利在新台幣 0.3 元（含）以下時，得全數分派股票股利。

法定盈餘公積未達實收資本總額前，其最高現金盈餘分配不得超過資本總額百分之十五。自有資本與風險性資產之比率未達業務主管機關規定標準時，以現金或其他財產分配盈餘，應受業務主管機關相關規定之限制或禁止。

台中銀行公司分派盈餘時，依法令規定須將出售不良債權損失與已攤提損失金額之差額提列相等數額之特別盈餘公積，並就當年度及以前年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額如有轉回時，得就轉回部分分派盈餘。

應付員工紅利及董監酬勞係依台中銀行公司章程規定估列可能發放之金額。本公司按 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅後純益提列百分之三十之法定盈餘公積及法令規定應提之特別盈餘公積後，加計以前年度未分配盈餘，減列股東股息之餘額為基礎，估列之員工紅利及董監酬勞分別為 15,543 仟元及 4,608 仟元。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大改變時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議，如實際配發金額有所差異，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳；如股東會決議採股票發放員工紅利，股票股數以決議員工分紅之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

台中銀行公司於分派 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證一 ( ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定，就其他股東權益減項淨額（如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現損益、現金流量避險中屬有效避

40 -

險部分之避險工具利益及損失等累計餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。

台中銀行公司於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 6 日舉行股東會，分別決議通過 101 及 100 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利股票股利	盈餘分配案 101年度 100年度 $ 833,387 $ 436,200 35,260 51,048 231,874 111,693 1,681,090 848,866	每股股利（元）	每股股利（元）
	101年度 $ 833,387 35,260 231,874 1,681,090	101年度 $ - - 0.100 0.725	100年度
			$ - - 0.050 0.380

於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 6 日之股東會，分別決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利董監事酬勞	101年度現金紅利股票紅利 $ 219 $ - 110 -	100年度	100年度
	現金紅利 $ 219 110	現金紅利 $ 402 201	股票紅利
			$ - -

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董事會擬議及股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已分別調整為 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日特別盈餘公積 $ 10,178 $ - $ - $ -

首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加金額為 10,178 仟元，故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 10,178 仟元，於 102 年 1 月 1 日依金管證發字第 1010012865 號函令規定將未分配盈餘轉列特別盈餘公積。

三一、利息淨收益

利息淨收益
利息收入貼現及放款利息收入存放及拆放銀行同業利息收入投資有價證券利息收入信用卡循環利息收入分期付款利息收入租賃利息收入應收承購帳款利息收入附賣回票債券投資利息其他利息收入利息費用存款利息費用央行及同業存款利息費用央行及同業融資利息費用附買回票債券負債利息費用發行債券利息費用其他利息費用	102年4月1日至6月30日 $ 2,150,676 125,448 116,775 10,367 25,845 2,384 2,915 7,243 3,545 2,445,198 ( 784,387 ) ( 3,385 ) ( 23,802 ) ( 528 ) ( 79,722 ) ( 10) ( 891,834) $ 1,553,364	101年4月1日至6月30日 $ 1,912,736 142,382 50,362 7,554 633 467 2,980 214 644 2,117,972 ( 675,670 ) ( 6,750 ) ( 14,209 ) ( 749 ) ( 64,542 ) ( 13) ( 761,933) $ 1,356,039	102年1月1日至6月30日 $ 4,217,560 246,990 206,463 19,666 44,472 4,379 5,947 13,310 3,671 4,762,458 ( 1,541,641 ) ( 13,500 ) ( 36,049 ) ( 930 ) ( 159,372 ) ( 24) ( 1,751,516) $ 3,010,942	101年1月1日至6月30日
	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	$ 3,751,763 292,453 92,382 14,995 633 467 5,410 214 793 4,159,110 1,319,570 ) 13,500 ) 29,133 ) 749 ) 129,352 ) 25) 1,492,329) $ 2,666,781

42 -

三二、手續費淨收益

手續費淨收益
手續費收入放款手續費收入經紀手續費收入信託業務收入其他手續費收入手續費費用佣金支出其他手續費費用	102年4月1日至6月30日 $ 89,333 152,291 138,140 168,754 548,518 ( 46,916 ) ( 23,105) ( 70,021) $ 478,497	101年4月1日至6月30日 $ 62,698 108,669 71,548 168,378 411,293 ( 36,131 ) ( 18,239) ( 54,370) $ 356,923	102年1月1日至6月30日 $ 133,146 302,892 247,927 343,412 1,027,377 ( 95,705 ) ( 44,390) ( 140,095) $ 887,282	101年1月1日至6月30日
	( ( (	( ( (	( ( (	( ( (	$ 96,417 206,863 139,107 319,919 762,306 66,078 ) 37,944) 104,022) $ 658,284

合併公司提供保管、信託、投資管理及顧問服務予第三人，故合併公司涉及金融工具之規劃、管理及買賣決策之運用。對受託代為管理及運用之信託資金或投資組合，為內部管理目的獨立設帳及編製財務報表，並不包含於合併公司財務報表內。

三三、透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債已實現（損）益商業本票股票受益憑證衍生金融工具透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價（損）益商業本票股票受益憑證衍生金融工具	102年4月1日至6月30日 $ 15,874 ( 65,591 ) 2,146 ( 9,556) ( 57,127) 9,661 24,173 ( 14,350 ) ( 1,993) 17,491 ($ 39,636)	101年4月1日至6月30日 $ 28 - 591 3,088 3,707 - ( 59,617 ) ( 1,954 ) 45,086 ( 16,485) ($ 12,778)	102年1月1日至6月30日 $ 25,315 ( 65,591 ) 4,674 ( 64,719) ( 100,321) 9,794 42,963 ( 13,102 ) 51,173 90,828 ($ 9,493)	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	( ( ( ( ( (	( ( ( (	( ( ( ( (	( ( (	$ 56 11,094 852 180,687 192,689 - 59,083 ) 1,710 43,444) 100,817) $ 91,872

( 一 ) 合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債已實現損益中分別包含處分（損失）利益 (126,585) 仟元及 192,599 仟元暨利息收入 26,264 仟元及 90 仟元。

43 -
( 二 ) 匯率商品之淨收益包括遠期匯率合約、匯率選擇權及外匯換匯之已實現及未實現損益。未指定為避險關係之外幣金融資產及負債，透過損益按公允價值衡量者，其換算損益亦包括於匯率商品之淨收益項目下。

三四、備供出售金融資產之已實現損益

102年4月1日至6月30日處分（損失）利益公司債 $ 363 資產減損迴轉利益（損失） 102年4月1日至6月30日持有至到期日金融資產減損迴轉利益（損失） $ 480,941 其他金融資產減損損失 ( 7,228 ) 承受擔保品減損迴轉利益 - $ 473,713	102年4月1日至6月30日處分（損失）利益公司債 $ 363 資產減損迴轉利益（損失） 102年4月1日至6月30日持有至到期日金融資產減損迴轉利益（損失） $ 480,941 其他金融資產減損損失 ( 7,228 ) 承受擔保品減損迴轉利益 - $ 473,713	101年4月1日至6月30日 $ 10,023 101年4月1日至6月30日 ( $ 72,366 ) ( 3,992 ) - ($ 76,358)	102年1月1日至6月30日 ($ 4,846) 102年1月1日至6月30日 $ 676,361 ( 11,610 ) 34,619 $ 699,370	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
				$ 10,023 101年1月1日至6月30日
持有至到期日金融資產減損迴轉利益（損失）其他金融資產減損損失承受擔保品減損迴轉利益
	(	( ( (	(	( ( (	$ 72,366 ) 19,276 ) 36,242 $ 55,400)

三五、資產減損迴轉利益（損失）

三六、其他利息以外淨損益

財產交易損失以成本衡量之金融資產淨利益出售承受擔保品淨損其他各項提存（附註四四）其他淨益員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用	102年4月1日至6月30日 ( $ 306 ) 1,375 - - ( 5,092) ($ 4,023) 102年4月1日至6月30日 $ 537,376 39,094 27,201 19,326 $ 622,997	101年4月1日至6月30日 ( $ 1 ) 299 - ( 2,600 ) 82,002 $ 79,700 101年4月1日至6月30日 $ 469,593 34,724 26,273 27,730 $ 558,320		102年1月1日至6月30日 ( $ 6 ) 1,375 ( 15,104 ) - ( 4,247 ) ($ 17,982) 102年1月1日至6月30日 $ 1,048,622 87,308 54,242 44,063 $ 1,234,235	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
				( ( (	( $ 17 ) 299 ( 15,159 ) ( 6,800 ) 83,081 $ 61,404 101年1月1日至6月30日
						$ 927,188 68,945 52,486 47,527 $ 1,096,146

三七、員工福利費用

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三八、折舊及攤銷費用

折舊及攤銷費用
不動產及設備折舊費用無形資產攤銷費用	102年4月1日至6月30日 $ 43,286 4,472 $ 47,758	101年4月1日至6月30日 $ 35,578 4,798 $ 40,376	102年1月1日至6月30日 $ 82,370 10,374 $ 92,744	101年1月1日至6月30日
					$ 66,633 9,544 $ 76,177

三九、其他業務及管理費用

稅捐專業勞務費廣告費保險費租金支出交際費捐贈郵電費其他	102年4月1日至6月30日 $ 74,127 46,209 31,192 34,140 30,121 13,667 10,671 11,599 73,099 $ 324,825	101年4月1日至6月30日 $ 62,516 32,237 38,340 31,965 22,090 14,470 12,798 11,998 68,197 $ 294,611	102年1月1日至6月30日 $ 144,188 92,809 70,296 68,471 56,452 36,338 21,793 22,155 145,964 $ 658,466	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
					$ 121,309 59,288 68,876 64,041 44,507 27,410 23,360 21,895 131,656 $ 562,342

四十、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅當期產生者遞延所得稅當期產生者認列於損益之所得稅費用	102年4月1日至6月30日 $ 106,592 ( 18,095) $ 88,497	101年4月1日至6月30日 $ 70,526 73,984 $ 144,510	102年1月1日至6月30日 $ 248,552 ( 49,836) $ 198,716	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	(		(		$ 75,740 193,424 $ 269,164

合併公司係以估計之年度平均有效稅率計算期中所得稅費用，因全年預估與期中實際之免稅所得及不可減除之費損等項目具重大差異，致使期中所得稅費用與當期課稅所得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動所得之結果不同，故不予揭露會計所得與課稅所得之調節。

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101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日會計所得與當年度所得稅費用之調節如下：

下：
稅前純益稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用調節項目之所得稅影響數永久性差異免稅所得其他暫時性差異當期抵用之投資抵減當期抵用之虧損扣抵當期所得稅未分配盈餘稅加徵10% 前期所得稅調整遞延所得稅暫時性差異投資抵減虧損扣抵其他	101年1月1日至6月30日
	$ 1,540,485 261,882 3,780 8,131 14,512 ( 6,378 ) ( 206,336) 75,591 619 ( 470) ( 14,512 ) 6,378 206,336 ( 4,778) $ 269,164

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

未分配盈餘 86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘股東可扣抵稅額帳戶餘額	102年6月30日 $ - 1,623,227 $ 1,623,227 $ 347,678	101年12月31日 $ - 2,704,214 $ 2,704,214 $ 565,497	101年6月30日 $ - 1,289,533 $ 1,289,533 $ 602,501	101年1月1日	101年1月1日
					$ - 1,466,019 $ 1,466,019 $ 775,625

101 及 100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 20.52% （預計）及 20.50% 。

依所得稅法規定，台中銀行公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配

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日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此台中銀行公司預計 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

( 三 ) 所得稅核定情形

台中銀行公司截至 99 年度止之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

四一、每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘稀釋每股盈餘	102年4月1日至6月30日 $ 0.37 $ 0.34	101年4月1日至6月30日 $ 0.25 $ 0.23	102年1月1日至6月30日 $ 0.69 $ 0.64	單位：每股元 101年1月1日至6月30日
					$ 0.51 $ 0.48

計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整，該無償配股基準日訂於 102 年 9 月 17 日。因追溯調整， 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日基本及稀釋每股盈餘，分別由 0.55 元及 0.51 元減少為 0.51 元及 0.48 元。

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本期淨利

本期淨利
歸屬於本公司業主之淨利具稀釋作用潛在普通股之影響：可轉換公司債稅後利息用以計算繼續營業單位稀釋每股盈餘之盈餘股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：轉換金融債券員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	102年4月1日至6月30日 $ 916,830 7,281 $ 924,111 102年4月1日至6月30日 2,486,853 210,041 971 2,697,865	101年4月1日至6月30日 $ 611,049 7,371 $ 618,420 101年4月1日至6月30日 2,486,853 204,809 362 2,692,024	102年1月1日至6月30日 $ 1,710,802 14,571 $ 1,725,373 102年1月1日至6月30日 2,486,853 197,394 973 2,685,220	101年1月1日至6月30日
				$ 1,271,321 14,742 $ 1,286,063 單位：仟股 101年1月1日至6月30日
					2,486,853 204,809 368 2,692,030

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若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

四二、重大關係人交易事項

關係人名稱與本公司之關係蘇金豐（磐亞股份有限公司之法人代主要管理階層表人）王貴鋒（磐亞股份有限公司之法人代主要管理階層表人）磐亞股份有限公司及一榮投資股份有本公司常務董事之法人代表限公司黃錫榮主要管理階層陳怡德及蔡哲雄主要管理階層黃健二監察人磐亞股份有限公司、一榮投資股份有本公司董事之法人代表限公司、久暢股份有限公司及合陽管理顧問股份有限公司

莊銘山、張新慶、蔡哲雄、王貴鋒、主要管理階層張敬欣、王哲男、林維樑（註 1 ）、黃明雄、張孟亮、周康記（註 2 ）、蘇金豐、李俊昇、陳怡德及林家宏鑫瑞投資股份有限公司及台竣實業股本公司監察人之法人代表份有限公司黃淑麗、蔡錦煌、李傅建華及謝昭男監察人黃錫榮、李晉頤及劉振樂主要管理階層李俊昇主要管理階層方枝全等 101 人主要管理階層董事長配偶等 41 人台中銀行公司之董事、監察人、董事長與總經理之配偶及二等親以內親屬等財團法人台中商業銀行文教基金會、受台中銀行公司捐贈之金額達其實收基財團法人台中商業銀行股份有限公金總額三分之一以上之財團法人司職工福利委員會德信證券投資信託股份有限公司採權益法之關聯企業中國人造纖維股份有限公司最終母公司中纖投資股份有限公司實質關係人磐亞投資股份有限公司實質關係人

（接次頁）

48 -

（承前頁）

關
係
人
名
稱
德興投資股份有限公司
Moon Stone Investment Ltd.
臺灣綠醇股份有限公司
久津實業股份有限公司
格菱股份有限公司
南中石化工業股份有限公司
蔗蜜坊股份有限公司
瑞諭投資股份有限公司
瑞諺投資股份有限公司
瑞嘉投資股份有限公司
翔豐開發股份有限公司
德信綜合證券股份有限公司
勝仁針織廠股份有限公司
大發投資股份有限公司
台益投資股份有限公司
臺灣金醇洋酒股份有限公司

與
本
公
司
之
關
係

實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人

註 1 ：法人董事久暢股份有限公司原代表人王哲男，於 101 年 6 月 6 日改派代表人林維樑。
註 2 ：法人董事磐亞股份有限公司原代表人黃明雄及王貴賢，於 101 年 10 月 1 日改派代表人張孟亮及周康記；另周康記於 102 年 6 月 24 日辭任法人董事代表人之職務。
合併公司與關係人重大交易事項彙總如下：
一
( ) 放款

102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

類別員工消費性放款自用住宅抵押放款其他放款	戶數或關係人名稱 27戶 20戶莊文權倪政賢游文通楊東波楊再鴻梁志豪莊振祥尤維煌李文助邱明欲吳珍瑩	本期最高餘額 $ 10,316 34,333 4,849 829 3,500 686 356 3,112 2,478 1,263 1,000 2,777 4,700	期末餘額 $ 6,783 32,698 - 722 3,500 578 327 3,059 2,410 1,159 1,000 2,712 4,001	履約	情形逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 86 251 45 8 22 7 4 27 19 11 9 24 37	擔保品內容信貸不動產〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款 $ 6,783 32,698 - 722 3,500 578 327 3,059 2,410 1,159 1,000 2,712 4,001
								無無無 “ “ “ “ “ “ “ “ “ “

49 -

101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日單位：新台幣仟元

類別員工消費性放款自用住宅抵押放款其他放款	戶數或關係人名稱 36戶 21戶倪政賢呂慧珒林澤修游文通楊東波楊再鴻梁信夫尤維煌李文助梁志豪莊振祥莊文權邱明欲	本期最高餘額 $ 16,957 42,315 1,039 1,490 1,145 2,500 898 978 4,000 1,466 1,000 2,600 2,612 1,700 2,905	期末餘額 $ 12,453 32,780 935 - 1,093 2,500 793 911 4,000 1,365 1,000 2,565 2,545 1,700 2,841	履約	情形逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 160 314 11 7 9 22 9 9 - 13 9 13 20 9 25	擔保品內容信貸不動產〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款 $ 12,453 32,780 935 - 1,093 2,500 793 911 4,000 1,365 1,000 2,565 2,545 1,700 2,841
								無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

依銀行法第三十二條及第三十三條規定，對有利害關係者，除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。 ( 二 ) 存款

102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

德信證券投資信託股份有限公司財團法人台中商業銀行股份有限公司職工福利委員會中國人造纖維股份有限公司德信綜合證券股份有限公司財團法人台中商業銀行文教基金會磐亞股份有限公司格菱股份有限公司臺灣金醇洋酒股份有限公司久津實業股份有限公司久暢股份有限公司蔗蜜坊股份有限公司其他	期	末餘額 $ 161,163 129,659 36,737 18,581 8,192 1,726 1,713 912 685 424 18 218,754 $ 578,564	利率區間％ 0.00-1.345 0.02-2.38 0.13 0.13-1.09 0.02-1.37 0.02-0.13 0.13 0.13 0.13 0.02 0.13 0.00-2.38	利	息費用
					$ 877 1,522 23 82 55 1 1 - - - - 772 $ 3,333

50 -

德信證券投資信託股份有限公司財團法人台中商業銀行股份有限公司職工福利委員會中國人造纖維股份有限公司德信綜合證券股份有限公司財團法人台中商業銀行文教基金會臺灣金醇洋酒股份有限公司格菱股份有限公司磐亞股份有限公司久津實業股份有限公司其他		101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	期	末餘額 $ 140,744 129,352 20,737 15,542 8,182 6,634 1,954 1,499 127 130,964 $ 455,735	利率區間％ 0.00-1.35 0.13-2.38 0.13 0.13-1.09 0.27-1.37 0.13 0.13 0.13 0.13 0.00-2.38	利	息費用
					$ 757 1,528 24 82 55 4 - - - 743 $ 3,193

存款除行員存款利率於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日均為 2.38% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。

( 三 ) 手續費收入

手續費收入
德信證券投資信託股份有限公司		102年4月1日至6月30日 $ 631		101年4月1日至6月30日 $ 3,435		102年1月1日至6月30日 $ 2,272		101年1月1日至6月30日
								$ 3,925

上述金額係推廣銷售與通路收入等，合併公司與關係人之交易價格與非關係人雷同。

( 四 ) 其他業務費用

其他業務費用
格菱股份有限公司蔗蜜坊股份有限公司		102年4月1日至6月30日 $ 62 20 $ 82		101年4月1日至6月30日 $ 123 - $ 123		102年1月1日至6月30日 $ 208 20 $ 228		101年1月1日至6月30日
								$ 208 - $ 208

51 -

上述金額係其他業務費用，合併公司與關係人之交易價格與非關係人雷同。

( 五 ) 對主要管理階層之獎酬

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利退職後福利	102年4月1日至 6月30日 $ 15,227 90 $ 15,317	101年4月1日至 6月30日 $ 13,553 84 $ 13,637	102年1月1日至 6月30日 $ 41,673 175 $ 41,848	101年1月1日至 6月30日	101年1月1日至 6月30日
					$ 32,242 186 $ 32,428

董事及高階經理人之績效評估及薪資報酬係參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性；針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間另考量行業特性及公司業務性質予以決定。

四三、質抵押資產

資產提供抵質押之明細如下：

受限制資產－銀行存款應收票據備供出售金融資產－國外債券備供出售金融資產－政府債券持有至到期日金融資產－政府債券持有至到期日金融資產－國外債券	102年6月30日 $ 81,326 1,349,329 615,400 165,000 555,800 1,324,500 $ 4,091,355	101年12月31日 $ 24,122 415,949 777,640 - 999,700 3,850,800 $ 6,068,211	101年6月30日 $ - - 787,098 - 910,200 4,103,871 $ 5,801,169	101年1月1日	101年1月1日
					$ - - 1,039,060 - 915,100 4,213,930 $ 6,168,090

國外債券及受限制資產－銀行存款係供作同業融資之擔保；政府債券係供作法院假扣押之擔保及證券商與信託業務之保證金，其明細如下：

如下：
法院假扣押之擔保證券商營業保證金信託資金賠償準備	102年6月30日 $ 505,800 165,000 50,000 $ 720,800	101年12月31日 $ 794,700 155,000 50,000 $ 999,700	101年6月30日 $ 705,200 155,000 50,000 $ 910,200	101年1月1日
					$ 735,100 130,000 50,000 $ 915,100

52 -

四四、重大承諾之事項及或有負債

除附註八、九及二三所述承作金融商品之承諾外，合併公司截至 102 年及 101 年 6 月 30 日止，分別計有下列承諾及或有負債：一 ( ) 承諾事項：

承諾事項：
尚未動用之授信承諾（不含信用卡）信用卡授信承諾各類保證款項信託負債開發信用狀餘額	102年6月30日 $ 118,703,420 10,903,807 7,677,913 45,212,925 4,275,504	101年6月30日
		$ 101,602,623 9,298,129 5,310,033 39,850,894 3,478,384

( 二 ) 台中銀行公司接受投資人辦理特定金錢信託，受託投資美國雷曼兄弟控股公司發行並保證之連動債，惟美國雷曼兄弟控股公司已於 97 年 9 月 15 日向美國法院申請破產保護，其所發行並保證之連動債停止報價並停止受理贖回，後美國雷曼兄弟控股公司於 97 年 12 月向美國法院提出聲請延展提出重整計畫及徵求同意重整計畫期間暨再次聲請延展提出債權清冊期間之兩項聲請案，美國法院亦已核准申請。

台中銀行公司依 98 年 5 月 6 日臨時董事會決議，訂定「銷售雷曼連動債爭議處理辦法」及和解處理方案，依銀行公會「金融消費爭議評議委員會」評議之補償比率賠付予投資人。台中銀行公司經評估，分別於 98 年度、 99 年度、 100 年度及 101 年度分別認列賠付損失 161,668 仟元、 44,199 仟元、 5,050 仟元及 10,400 仟元，帳列其他各項提存；截至 102 年 6 月 30 日止，台中銀行公司已實際賠付投資人 216,214 仟元，尚未賠付部位 5,103 仟元，帳列應付款項。

53 -
( 三 ) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負債表及信託財產目錄如下：

信託帳資產負債表 102 年 6 月 30 日

信託資產銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築保管有價證券信託資產總額	金額 $ 2,501,018 37,140,212 619,415 913,176 18,236 4,020,868 $ 45,212,925	信託負債應付保管有價證券信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額	金額	金額
				$ 4,020,868 40,260,645 931,412 324,793 ( 324,793) $ 45,212,925

信託帳財產目錄 102年6月30日投資項目銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築保管有價證券	金額	金額
		$ 2,501,018 37,140,212 619,415 913,176 18,236 4,020,868 $ 45,212,925

信託帳損益表 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

信託收益利息收入信託費用管理費稅前純益所得稅費用稅後純益	金	額
	(	$ 574,024 249,231) 324,793 - $ 324,793

54 -

信託帳資產負債表

101 年 6 月 30 日

信託資產銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築保管有價證券信託資產總額	金額 $ 767,571 37,402,830 661,975 791,100 12,648 214,770 $ 39,850,894	信託負債信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額	金額	金額
			(	$ 39,047,146 803,748 347,352 347,352) $ 39,850,894

信託帳財產目錄 101 年 6 月 30 日

投資項目銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築保管有價證券	金額	金額
		$ 767,571 37,402,830 661,975 791,100 12,648 214,770 $ 39,850,894

信託帳損益表 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

信託收益利息收入信託費用管理費稅前純益所得稅費用稅後純益	金	額
	(	$ 486,466 139,114) 347,352 - $ 347,352

( 五 ) 租賃合約及資本支出承諾到期分析

合併公司之租賃合約承諾係包括營業租賃及融資租賃。營業租賃承諾係指合併公司作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。

55 -

融資租賃承諾係指合併公司作為承租人在融資租賃條件下之未來租金給付總額及現值或出租人在融資租賃條件下之租賃投資總額及應收最低租賃給付現值。

資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。

下表請詳合併公司之租賃合約承諾及資本支出承諾之到期分析：

102 年 6 月 30 日

102 年6 月30 日
未滿 1 年營業租賃支出（承租人）$ 113,699 營業租賃收入（出租人） 6,008 融資租賃收入總額（出租人） 141,762 融資租賃收入現值（出租人） 135,327 資本支出承諾 94,887 合計 $ 491,683	1 年至 5 年 $ 185,839 15,857 80,296 78,963 21,754 $ 382,709	超過 5 年 $ 535 - - - - $ 535	合計
				$ 300,073 21,865 222,058 214,290 116,641 $ 874,927

101 年 6 月 30 日

101 年6 月30 日
未滿 1 年租賃合約承諾營業租賃支出（承租人）$ 77,203 營業租賃收入（出租人） 2,478 融資租賃收入總額（出租人） 45,431 融資租賃收入現值（出租人） 42,861 資本支出承諾 64,100 合計 $ 232,073	1 年至 5 年 $ 100,562 2,137 23,374 22,931 2,350 $ 151,354	超過 5 年 $ 1,487 - - - - $ 1,487	合計
				$ 179,252 4,615 68,805 65,792 66,450 $ 384,914

四五、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公允價值之資訊

公允價值之資訊
金融資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產	102年6月30日帳面價值公允價值 $ 9,821,772 $ 9,821,772 66,605,446 66,605,446 13,870,783 13,870,783	101年6月30日
	帳面價值	帳面價值	公允價值 $ 10,106,357 75,486,982 1,405,867
	$ 9,821,772 66,605,446 13,870,783	$ 10,106,357 75,486,982 1,405,867

（接次頁）

56 -

（承前頁）

附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額備供出售金融資產持有至到期日金融資產－淨額採用權益法之股權投資受限制資產其他金融資產－淨額金融負債央行及銀行同業存款央行及同業融資透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他金融負債	102年6月30日帳面價值公允價值 $ 4,380,862 $ 4,380,862 5,207,362 5,207,362 345,620,987 345,620,987 19,358,300 19,358,300 3,688,457 3,575,568 132,232 132,232 81,443 81,443 1,142,323 1,142,323 9,900,983 9,900,983 3,266,172 3,266,172 47,291 47,291 262,811 262,811 9,248,772 9,248,772 408,224,418 408,224,418 13,504,169 13,431,233 42,277 42,277	101年6月30日	101年6月30日
	帳面價值 $ 4,380,862 5,207,362 345,620,987 19,358,300 3,688,457 132,232 81,443 1,142,323 9,900,983 3,266,172 47,291 262,811 9,248,772 408,224,418 13,504,169 42,277	帳面價值 $ - 3,160,828 300,025,565 9,016,465 8,708,252 130,966 - 864,136 4,290,017 2,838,885 71,390 250,000 9,171,370 359,871,531 10,530,320 25,213	公允價值
			$ - 3,160,828 300,025,565 9,016,465 8,694,153 130,966 - 864,136 4,290,017 2,838,885 71,390 250,000 9,171,370 359,871,531 10,506,331 25,213

( 二 ) 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、應收款項、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項及匯款等。
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定，包括國內外公司債、政府債券、股票、商業本票、受益憑證、應付金融債券及可轉換金融債 … 等；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
57 -
衍生工具如遠期外匯合約、外匯換匯合約及匯率選擇權交易若有活絡市場公開報價時，以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認訂價模式決定。
採用權益法之投資係未上市（櫃）公司，其無活絡市場公開報價，且其公允價值估計數之變異區間重大，或變異區間內各估計數之機率無法合理評估。
貼現及放款、央行及同業融資與存款因皆為附息之金融商品，故其帳面價值與目前之公平價值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳面價值為公平價值。
以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司且未具重大影響力，其無活絡市場公開報價，且其公允價值估計數之變異區間重大，或變異區間內各估計數之機率無法合理評估。
( 三 ) 合併公司所持有之金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產持有至到期日金融資產採權益法之股權投資金融負債透過損益按公允價值衡量之金融負債應付金融債券	公開報價決定之金額 102年6月30日 101年6月30日 $ 13,870,783 $ 1,405,867 19,358,300 9,016,465 1,601,844 1,327,241 - - 47,291 71,390 13,431,233 10,506,331	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	102年6月30日 $ 13,870,783 19,358,300 1,601,844 - 47,291 13,431,233	102年6月30日 $ - - 1,973,724 132,232 - -	101年6月30日
			$ - - 7,366,912 130,966 - -

58 -

( 四 ) 金融工具公允價值之等級資訊

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三等級。
第一等級
係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之公開報價，活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本公司投資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。
第二等級
係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接（如價格）或間接（如自價格推導而來）自活絡市場取得之可觀察投入參數。本公司投資之非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、大部分衍生工具及本公司所發行之金融債券等皆屬之。
第三等級

係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料。本公司投資之部分衍生工具及無活絡市場之權益工具投資皆屬之。

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（接次頁）

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（承前頁）

以公允價值衡量之 102 年 6 月 30 日金融工具項目合計第一等級第二等級第三等級衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 144,634 $ - $ 144,634 $ - 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 47,291 ) - ( 47,291 ) - 合計 $ 33,181,792 $ 33,084,449 $ 97,343 $ - 以公允價值衡量之 101 年 6 月 30 日金融工具項目合計第一等級第二等級第三等級非衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資 $ 1,270,235 $ 1,270,235 $ - $ - 其他 29,411 29,411 - - 備供出售金融資產股票投資 43,889 43,889 - - 債券投資 8,962,840 8,962,840 - - 其他 9,736 9,736 - - 衍生金融工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產 106,221 - 106,221 - 負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 71,390 ) - ( 71,390 ) - 合計 $ 10,350,942 $ 10,316,111 $ 34,831 $ -

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四六、財務風險管理目的與策略

概述

合併公司財務風險管理之目標係以兼顧業務經營目標、整體風險承擔能力及外在法令限制等為原則，達到風險與報酬均衡之目標。合併公司經營所面臨之主要風險，包括市場風險（含利率、匯率、權益證券、商品價格風險）、表內、表外業務之各項信用風險及流動性風險等。

本公司已訂定相關風險管理政策，並經董事會審議通過，以有效辦識、衡量、監管及控制市場風險、信用風險及流動性風險。風險管理組織架構董事會為本公司風險管理之最高決策單位，並擔負風險管理之最終責任。其下設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作，該委員會之職責如下：一 ( ) 風險管理方案之審議。

( 二 ) 衡量各風險管理範圍。
( 三 ) 有關風險管理制度化議案之審議。 ( 四 ) 定期向董事會報告。
風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決策之參考。
市場風險
- (1) 市場風險之來源及定義
  - 市場風險指因市場價格不利之變動，造成本公司資產負債表內及表外部位可能產生之損失。所謂市場價格係指利率、匯率、權益證券價格及商品價格等。
- (2) 市場風險管理政策
  - 本公司市場風險管理之目標為發展健全及有效之市場風險管理機制，此機制應與本公司之業務規模、性質及複雜程度相符，以確保能夠妥善管理本公司所承擔之風險，
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並有效辨識、衡量、監督與控制市場風險，於可承受風險水準與期望報酬水準之間取得平衡。

(3) 市場風險管理流程
A. 辨識與衡量

新產品、業務活動、流程及系統於推展或運作前，相關市場風險應透過適當的程序加以評估，並考量其暴險是否在可承受之風險範圍中。本公司相關單位應運用業務分析或產品分析等方法，確認市場風險來源，定義各金融商品之市場風險因子並作適當規範。

市場風險衡量可採用各種有效衡量方法，以正確衡量風險，包括但不限於下列方法：統計基礎衡量法、敏感性分析及情境分析。風險管理部應逐日衡量部位之風險，並定期進行壓力測試，以衡量目前部位在模擬極端情境或歷史極端情境下可能發生之異常損失金額。

B. 監控與報告

風險管理部應定期就全行市場風險管理執行情形，包括全行之市場風險部位、風險水準、盈虧狀況、限額使用情形及有關市場風險管理規定之遵循情況等，向風險管理委員會及董事會提出報告及建議。業務主管部門亦訂定相關限額管理、停損機制、超限處理與例外管理之辦法，以有效監控市場風險。如遇有超限或例外狀況發生時，應即時通報，以利採行因應措施。

(4) 利率風險
A. 利率風險之定義

利率風險係指利率變動，致合併公司持有利率風險部位公允價值變動或盈餘遭受損失之風險。主要風險來源包括存放款與利率相關之有價證券。

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B. 衡量方法及管理程序

  - 本公司對利率風險係採缺口管理機制，設定指標範 圍進行監控，並定期將監控結果提報資產負債管理委員 會與董事會，且依本公司整體營運狀況適時調整。此外， 本公司以 DV01 衡量利率風險，假設當利率曲線平行移 動 100BP 時，對盈餘及權益影響程度以控管利率風險。

(5) 匯率風險
A. 匯率風險之定義

匯率風險係指兩種不同幣別在不同時間轉換所造成之損益。合併公司匯率風險主要源自於即期、遠期外匯業務所致。由於本公司所從事外匯交易大多以當日軋平客戶部位為原則，因此匯率風險相對不大。

B. 衡量方法及管理程序

本公司對匯率風險係採限額管理機制，設定各幣別晝間營業中限額與隔夜限額，控制各級人員所能持有之最大淨外匯部位，並依交易對手。

、、此外，本公司係假設當 USD/NTD EUR/NTD CNY/NTD 之匯率分別相對升值 / 貶值 3% ，對盈餘及權益影響程度以控管匯率風險。

(6) 權益證券價風險
A. 權益證券價風險之定義
- 合併公司持有權益證券之市場風險包含因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。主要風險來源包括上市櫃股票與受益憑證。
B. 衡量方法及管理程序
- 本公司對權益證券價格風險係採限額管理機制，確保各層級均在授權額度內進行交易，並設定相關機制進行停損控管，且定期將監控結果提報風險管理委員會及董事會討議。
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此外，本公司係假設當權益證券價格上漲／下跌 15% ，對盈餘及權益影響程度以控管權益證券價格風險。 (7) 市場風險敏感度分析

利率風險

合併公司假設當其他變動因子不變時，若殖利率曲線上升／下降 100 個基點，則合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前損益將分別增加／減少 497,550 仟元及 430,160 仟元，而權益將分別減少／增加 1,209,820 仟元及 987,170 仟元。

匯率風險

合併公司假設當其他變動因子不變時，若於 USD ／ NTD 、 EUR ／ NTD 、 CNY ／ NTD 之匯率分別相對升值／貶值 3% ，則合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前損益將分別減少／增加 49,730 仟元及 174,480 仟元，而權益將分別增加／減少 84,850 仟元及 252,660 仟元。權益證券價格風險

合併公司假設當其他變動因子不變時，若權益證券價格上漲／下跌 15% 時，則合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前損益將分別增加／減少 199,840 仟元及 193,410 仟元，而權益將分別增加／減少 9,420 仟元及 6,460 仟元。

：彙整敏感度分析如下

彙整敏感度分析如下：	彙整敏感度分析如下：
102年6月30日
主要風險	變動幅度	影響金額
		權益	損益
利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( $ 1,209,820 ) 1,209,820	$ 497,550 ( 497,550)
外匯風險	USD/NTD、EUR/NTD、 CNY/NTD分別上升3% USD/NTD、EUR/NTD、 CNY/NTD分別下跌3%	84,850 ( 84,850 )	( 49,730 ) 49,730
權益證券價格風險	權益證券價格上升15 % 權益證券價格下跌15%	9,420 ( 9,420)	199,840 ( 199,840)

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101年6月30日	101年6月30日
主要風險	變動幅度	影響金額
		權益	損益
利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( $ 987,170 ) 987,170	$ 430,160 ( 430,160)
外匯風險	USD/NTD、EUR/NTD、 CNY/NTD分別上升3%	252,660	( 174,480 )
	USD/NTD、EUR/NTD、 CNY/NTD分別下跌3%	( 252,660 )	174,480
權益證券價格風險	權益證券價格上升15 %	6,460	193,410
	權益證券價格下跌15%	( 6,460)	( 193,410)

2. 信用風險

合併公司所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致損失發生。在提供貸款、貸款承諾及保證等業務時，合併公司均作謹慎之信用評估， 102 年 6 月 30 日具有擔保品之貸款占貸款總金額比率約為 77% 。融資保證和商業信用狀持有擔保品之比率約為 14% ，因貸款、貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流通性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，合併公司具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公平價值。合併公司以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象， 102 年及 101 年 6 月 30 日最大信用暴險風險金額約分別為 319,754,353 仟元及 272,690,623 仟元；另資產負債表外具有信用風險之承諾合約最大信用曝險金額如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日授信承諾（不含信用卡） $ 118,703,420 $ 101,602,623 信用卡授信承諾 10,903,807 9,298,129

當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯

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著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。合併公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額如下：

如下：
對象民營企業自然人公營企業其他產業型態私人製造業商業不動產業營造業運輸倉儲及資訊通訊工商服務業其他地方區域國內亞洲地區美洲地區其他擔保品別無擔保有擔保不動產擔保保證函擔保動產擔保債單擔保應收票據股票擔保其他	102年6月30日 $ 202,503,083 157,250,664 - 999,307 $ 360,753,054 102年6月30日 $ 157,250,664 77,987,930 56,180,130 31,064,240 12,479,143 8,540,641 8,112,430 9,137,876 $ 360,753,054 102年6月30日 $ 346,014,146 7,942,031 4,865,610 1,931,267 $ 360,753,054 102年6月30日 $ 77,045,759 246,257,376 21,129,354 6,412,299 4,295,281 1,711,437 1,680,405 2,221,143 $ 360,753,054	101年6月30日
		$ 165,851,074 143,109,343 200,000 800,564 $ 309,960,981 101年6月30日
		$ 143,109,343 63,587,974 46,894,238 25,356,040 8,766,772 8,022,717 7,119,366 7,104,531 $ 309,960,981 101年6月30日
		$ 299,666,341 5,356,978 3,401,241 1,536,421 $ 309,960,981 101年6月30日
		$ 72,617,770 211,136,353 17,011,473 5,803,035 1,166,316 145,900 1,182,010 898,124 $ 309,960,981

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台中銀行公司持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業保證金及交割結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經台中銀行公司判斷信用風險極低。除上述之外，於金融資產之信用品質分析如下：

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(1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析

102年6月30日	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額( C )	總計 ( A ) + ( B ) + ( C )	已提列損失金額( D )	已提列損失金額( D )	淨額(A)+(B)+(C)-(D)
	第一等級	第二等級	第三等級	第四等級	小計 ( A )				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
表內項目應收款信用卡業務其他貼現及放款	$ 78,205 68,443,564 141,009,664	$ 90,439 264,120 108,130,421	$ 78,169 72,794 46,257,771	$ 195,725 3,106,471 24,002,343	$ 442,538 71,886,949 319,400,199	$ 35,754 77,607 23,059,289	$ 31,650 327,075 6,914,578	$ 509,942 72,291,631 349,374,066	$ 20,566 96,765 1,870,403	$ 3,184 33,794 1,480,783	$ 486,192 72,161,072 346,022,880

101年6月30日	未逾	期亦未減損部位金額				已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額( C )	總計 ( A ) + ( B ) + ( C )	已提列損失金額( D )		淨額(A)+(B)+(C)-(D)
	第一等級	第二等級	第三等級	第四等級	小計 ( A )				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
表內項目應收款信用卡業務其他貼現及放款	$ 48,026 77,705,362 121,873,979	$ 86,832 404,673 96,856,668	$ 64,488 69,613 42,373,035	$ 203,716 644,372 23,090,469	$ 403,062 78,824,020 284,194,151	$ 26,410 34,890 14,394,060	$ 21,818 78,818 4,460,206	$ 451,290 78,937,728 303,048,417	$ 12,443 60,886 1,158,915	$ 8,144 21,734 1,754,792	$ 430,703 78,855,108 300,134,710

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(2) 合併公司未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據信用品質等級之信用品質分析

未逾期亦未減損	未逾期亦未減損	未逾期亦未減損	部位	金額	金額
第一等級第二等級第三等級 $ 12,183,432 $ 17,392,439 $ 11,702,520 - 11 51 46,684 96,968 123,527 48,716,019 27,260,858 11,600,996 2,667,339 1,104,833 714,214 63,613,474 45,855,109 24,141,308 45,454,869 38,813,753 16,954,934 31,941,321 23,461,559 5,161,529 77,396,190 62,275,312 22,116,463 $ 141,009,664 $ 108,130,421 $ 46,257,771 未逾期亦未減損			第四等級 $ 5,817,246 1,435 174,318 4,010,733 257,840 10,261,572 4,382,338 9,358,433 13,740,771 $ 24,002,343 部位	合計
					$ 47,095,637 1,497 441,497 91,588,606 4,744,226 143,871,463 105,605,894 69,922,842 175,528,736 $ 319,400,199 金額
第一等級 $ 10,389,906 - 44,972 46,284,551 2,407,518 59,126,947 36,319,092 26,427,940 62,747,032 $ 121,873,979	第二等級 $ 16,191,632 9 91,923 24,151,492 1,131,900 41,566,956 35,116,929 20,172,783 55,289,712 $ 96,856,668	第三等級 $ 10,579,421 6 102,043 11,749,652 620,400 23,051,522 13,350,500 5,971,013 19,321,513 $ 42,373,035	第四等級 $ 5,722,941 2,617 242,511 3,725,522 300,624 9,994,215 5,053,437 8,042,817 13,096,254 $ 23,090,469	合計
					$ 42,883,900 2,632 481,449 85,911,217 4,460,442 133,739,640 89,839,958 60,614,553 150,454,511 $ 284,194,151

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(3) 有價證券投資信用品質分析

102年6月30日	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額 ( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 ( D )	淨額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )
	第一級	第二級	第三級	小計( A )
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產債券投資其他金融資產股權投資其他	$ 18,939,624 62,814 - 1,864,733 - -	$ 355,862 - - - - -	$ - - - - 143,484 -	$ 19,295,486 62,814 - 1,864,733 143,484 -	$ - - - - - -	$ 63,432 - 14,527 2,920,000 - 1,990,711	$ 19,358,918 62,814 14,527 4,793,733 143,484 1,990,711	$ 63,432 - 14,527 1,105,276 - 1,185,388	$ 19,295,486 62,814 - 3,688,457 143,484 805,323

101年6月30日	未逾期	亦未減損部		位金額	已逾期未減損部位金額( B )	已減損部位金額 ( C )	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 ( D )	淨額 ( A ) + ( B ) + ( C ) - ( D )
	第一級	第二級	第三級	小計( A )
備供出售金融資產債券投資股權投資其他持有至到期日金融資產債券投資其他其他金融資產股權投資其他	$ 8,486,299 43,889 - 1,490,755 - 2 -	$ 466,332 - - - - - -	$ - - - - - 143,484 -	$ 8,952,631 43,889 - 1,490,755 - 143,486 -	$ - - - - - - -	$ 63,300 - 19,621 8,992,576 - - 1,881,908	$ 9,015,931 43,889 19,621 10,483,331 - 143,486 1,881,908	$ 53,091 - 9,885 1,775,079 - - 1,161,258	$ 8,962,840 43,889 9,736 8,708,252 - 143,486 720,650

70 -

(4) 已逾期惟未減損之金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。根據合併公司內部風險管理規則，逾期 90 天以內之金融資產通常不視為減損，除非已有其他證據顯示並非如此。

合併公司已逾期未減損之金融資產帳齡分析如下：

項目應收款信用卡業務其他貼現及放款消費金融業務住宅抵押貸款現金卡小額純信用貸款其他（擔保）其他（無擔保）企業金融業務有擔保無擔保		102年6月30日
	逾期1 個月以內 $ 28,891 61,657 90,548 3,135,981 168 26,505 7,247,788 253,351 10,663,793 9,371,664 2,832,685 12,204,349 $ 22,868,142	逾期 1 ~ 3 個月 $ 6,863 15,950 22,813 48,081 136 1,595 118,486 15,349 183,647 6,468 1,032 7,500 $ 191,147	合計
				$ 35,754 77,607 113,361 3,184,062 304 28,100 7,366,274 268,700 10,847,440 9,378,132 2,833,717 12,211,849 $ 23,059,289

項目應收款信用卡業務其他貼現及放款消費金融業務住宅抵押貸款現金卡小額純信用貸款其他（擔保）其他（無擔保）企業金融業務有擔保無擔保		101年6月30日
	逾期1 個月以內 $ 21,662 32,850 54,512 2,191,853 425 25,405 4,469,649 275,243 6,962,575 5,109,776 2,113,696 7,223,472 $ 14,186,047	逾期 1 ~ 3 個月 $ 4,748 2,040 6,788 92,177 326 2,044 51,103 2,651 148,301 31,672 28,040 59,712 $ 208,013	合計
				$ 26,410 34,890 61,300 2,284,030 751 27,449 4,520,752 277,894 7,110,876 5,141,448 2,141,736 7,283,184 $ 14,394,060

71 -

3. 流動性風險

台中銀行公司於 102 年及 101 年 6 月 30 日之流動準備比率分別為 21% 及 19% ，資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另台中銀行公司所持有之衍生性金融商品無法於市場上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。

就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，係為台中銀行公司之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在之利益，或亦可能產生損失。非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示合併公司之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。

102年6月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
央行及銀行同業存款央行及同業融資透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項當期所得稅負債存款及匯款應付金融債券其他金融負債	$ 6,776,568 1,781,267 25,126 263,034 7,885,871 - 36,675,728 - 12,277	$ 1,791,248 837,405 9,717 - 232,515 142,536 46,428,445 - -	$ 828,755 392,500 8,548 - 425,958 - 70,044,360 - 30,000	$ 504,412 22,500 3,840 - 509,912 69,548 112,501,514 2,135,800 -	$ - 232,500 60 - 194,516 - 142,574,371 11,400,000 -	$ 9,900,983 3,266,172 47,291 263,034 9,248,772 212,084 408,224,418 13,535,800 42,277

101年6月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
央行及銀行同業存款央行及同業融資透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項當期所得稅負債存款及匯款應付金融債券其他金融負債	$ 931,585 896,490 20,526 250,144 7,807,704 - 30,804,575 - 24,093	$ 1,859,882 1,942,395 16,362 - 366,883 - 35,112,290 - -	$ 828,755 - 1,152 - 473,591 - 72,837,041 - 1,120	$ 669,795 - - - 314,929 37,055 101,967,167 2,400,000 -	$ - - 33,350 - 208,263 - 119,150,458 8,200,000 -	$ 4,290,017 2,838,885 71,390 250,144 9,171,370 37,055 359,871,531 10,600,000 25,213

衍生金融負債到期分析

(1) 以淨額結算交割之衍生工具

合併公司之以淨額結算交割之衍生工具包括：外匯衍生工具：匯率選擇權。

72 -

經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

102年6月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債一外匯衍生工具	$ 7,671	$ 6,979	$ 5,397	$ 6,648	$ -	$ 26,695
合計	$ 7,671	$ 6,979	$ 5,397	$ 6,648	$ -	$ 26,695

101 年 6 月 30 日：無。

(2) 以總額結算交割之衍生工具合併公司以總額交割之衍生金融工具包含：外匯衍生金融工具：遠期外匯及外匯換匯。

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示合併公司以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

102年6月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債一外匯衍生工具一現金流出一現金流入	( $ 2,348,468 ) 2,326,898	( $ 888,514 ) 881,707	( $ 610,785 ) 606,346	$ - -	$ - -	( $ 3,847,767 ) 3,814,951
現金流出小計現金流入小計	( 2,348,468 ) 2,326,898	( 888,514 ) 881,707	( 610,785 ) 606,346	- -	- -	( 3,847,767 ) 3,814,951
現金流量淨額	( $ 21,570)	( $ 6,807)	( $ 4,439)	$ -	$ -	( $ 32,816)

101年6月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債一外匯衍生工具一現金流出一現金流入	( $ 2,847,668 ) 2,827,142	( $ 1,295,689 ) 1,279,327	( $ 104,404 ) 103,252	$ - -	$ - -	( $ 4,247,761 ) 4,209,721
現金流出小計現金流入小計	( 2,847,668 ) 2,827,142	( 1,295,689 ) 1,279,327	( 104,404 ) 103,252	- -	- -	( 4,247,761 ) 4,209,721
現金流量淨額	( $ 20,526)	( $ 16,362)	( $ 1,152)	$ -	$ -	( $ 38,040)

73 -

4. 表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示合併公司之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。

102年6月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項租賃合約承諾	$ 8,370,602 2,790 1,218,659 1,488,628 117,024	$ 13,117,802 83,321 2,813,775 1,032,768 230,500	$ 24,915,567 284,471 190,737 840,224 -	$ 46,330,294 641,825 52,333 1,765,307 -	$ 25,969,155 9,891,400 - 2,550,986 50,000	$118,703,420 10,903,807 4,275,504 7,677,913 397,524
合計	$11,197,703	$17,278,166	$26,230,999	$48,789,759	$38,461,541	$141,958,168

101年6月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項租賃合約承諾	$ 6,304,084 780 1,019,319 1,193,547 39,525	$ 14,018,678 3,130 2,373,750 506,686 27,300	$ 21,690,330 16,320 84,177 1,089,278 -	$ 39,518,329 95,795 1,138 1,086,565 -	$ 20,071,202 9,182,104 - 1,433,957 -	$101,602,623 9,298,129 3,478,384 5,310,033 66,825
合計	$8,557,255	$16,929,544	$22,880,105	$40,701,827	$30,687,263	$119,755,994

5. 利率變動之現金流量風險

台中銀行公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動並導致風險，惟經評估後，台中銀行公司實務營運上以控管淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。

74 -

四七、依公開發行銀行財務報告編製準則第十六條規定揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
項目業務別			102年6月30日					101年6月30日
			逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）	逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）
企業金融	擔保		801,032	118,059,891	0.68%	1,138,501	142.13%	507,104	97,021,526	0.52%	886,248	174.77%
	無擔保		531,769	74,572,577	0.71%	2,106,102	396.06%	244,133	63,368,292	0.39%	1,700,726	696.64%
消費金融	住宅抵押貸款（註4）		61,577	51,168,158	0.12%	153,253	248.88%	125,535	45,936,315	0.27%	97,001	77.27%
	現金卡		175	18,182	0.96%	11,777	6729.71%	152	26,330	0.58%	21,539	14,170.39%
	小額純信用貸款（註5）		7,491	530,620	1.41%	54,083	721.97%	15,307	595,979	2.57%	77,867	508.70%
	其他（註6~~）~~	擔保	214,191	99,509,464	0.22%	262,902	122.74%	229,094	91,257,907	0.25%	163,571	71.40%
		無擔保	17,110	5,151,562	0.33%	93,945	549.06%	18,217	4,842,068	0.38%	104,809	575.34%
放款業務合計			1,633,345	349,010,454	0.47%	3,820,563	233.91%	1,139,542	303,048,417	0.38%	3,051,761	267.81%

業務別		項目	102年6月30日					101年6月30日
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			6,673	509,066	1.31%	29,169	437.12%	1,977	450,740	0.44%	21,497	1,087.35%
無追索權之應收帳款承購業務（註7）			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
免列報逾期放款或逾期應收帳款
					102年6月30日				101年6月30日
					免列報逾期放款總餘額		免列報逾期應收帳款總餘額		免列報逾期放款總餘額		免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）					49,351		6,167		72,486		8,586
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）					24,490		11,906		31,932		11,501
合計					73,841		18,073		104,418		20,087

75 -
註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依金融監督管理委員會 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用金融監督管理委員會 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。
註 8 ：經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函規定揭露。
註 9 ：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管理委員會 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函規定揭露。
76 -

( 二 ) 信用風險集中情形

102 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

排名（註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額（註 3 ）	佔102年6月 30日淨值比例
1	A集團 010320電子零組件製造業	4,832,360	16.43%
2	B集團 015510短期住宿服務業	3,485,892	11.85%
3	C集團 015590 其他住宿服務業	2,704,273	9.20%
4	D集團 012411 鋼鐵製造業	2,426,742	8.25%
5	E集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,324,346	7.90%
6	F集團 015101 民用航空運輸業	2,029,429	6.90%
7	G集團 012641 液晶面板及其組件製造業	1,818,494	6.18%
8	H集團 016811 不動產租售業	1,663,154	5.66%
9	I集團 015610 餐館業	1,533,828	5.22%
10	J集團 014100 建築工程業	1,403,767	4.77%

101 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

排名（註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額（註 3 ）	佔101年6月 30日淨值比例
1	A集團 010320電子零組件製造業	3,107,267	11.75%
2	C集團 015590 其他住宿服務業	2,988,281	11.30%
3	G集團 012641 液晶面板及其組件製造業	2,464,005	9.32%
4	E集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,328,612	8.81%

（接次頁）

77 -

（承前頁）

排名（註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額（註 3 ）	佔101年6月 30日淨值比例
5	B集團 015510短期住宿服務業	$ 1,899,787	7.19%
6	D集團 012411 鋼鐡製造業	1,851,474	7.00%
7	F集團 015101 民用航空運輸業	1,687,685	6.38%
8	I集團 015610 餐館業	1,500,375	5.68%
9	K集團 016811 不動產租售業	1,498,800	5.67%
10	H集團 016811 不動產租售業	1,470,000	5.56%

註 1 ：依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大集團企業，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列計，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱（如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業）。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資款、中期放款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計。
78 -

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

102 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元，％

項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產	328,403,982	15,023,673	14,568,472	61,600,633	419,596,760
利率敏感性負債	113,952,864	212,490,222	64,239,043	9,331,662	400,013,791
利率敏感性缺口	214,451,118	(197,466,549)	(49,670,571)	52,268,971	19,582,969
淨值					29,404,487
利率敏感性資產與負債比率					104.90%
利率敏感性缺口與淨值比率					66.60%

101 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元，％

項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產	288,500,004	13,439,598	12,564,350	48,378,262	362,882,214
利率敏感性負債	102,417,439	184,830,455	56,394,259	5,253,166	348,895,319
利率敏感性缺口	186,082,565	(171,390,857)	(43,829,909)	43,125,096	13,986,895
淨值					26,435,218
利率敏感性資產與負債比率					104.01%
利率敏感性缺口與淨值比率					52.91%

註：一、本表填寫台中銀行公司總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。
二、利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。
三、利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
四、利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）
79 -

利率敏感性資產負債分析表（美元）

102 年 6 月 30 日

單位：美元仟元，％

項目	1 至90 天（含）	91至180天（含）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	324,227	224,954	16,858	272,761	838,800
利率敏感性負債	301,329	378,748	66,316	-	746,393
利率敏感性缺口	22,898	(153,794)	(49,458)	272,761	92,407
淨值					980,150
利率敏感性資產與負債比率					112.38%
利率敏感性缺口與淨值比率					9.43%

101 年 6 月 30 日

單位：美元仟元，％

項目	1 至90 天（含）	91至180天（含）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	282,950	187,810	13,059	343,639	827,458
利率敏感性負債	283,046	304,574	51,384	-	639,004
利率敏感性缺口	( 96)	(116,764)	(38,325)	343,639	188,454
淨值					884,624
利率敏感性資產與負債比率					129.49%
利率敏感性缺口與淨值比率					21.30%

註：一、本表填報台中銀行公司總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產及或有負債項目。
二、利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。
三、利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
四、利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）
80 -

( 四 ) 獲利能力

單位：％

			單位：％
項	目	102年6月30日	101年6月30日
資產報酬率	稅前	0.41	0.38
	稅後	0.37	0.32
淨值報酬率	稅前	6.60	5.92
	稅後	5.97	4.92
純益	率	38.12	39.19

註：一、資產報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 平均資產
二、淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 平均淨值
三、純（損）益率＝稅後損益 ÷ 淨收益
四、稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額

( 五 ) 資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

102 年 6 月 30 日

		1	02 年6	月30 日
					單位：新台幣仟元
	合計	距到	期	日剩	餘期間		金額
		0至10天	11至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	446,711,953	42,511,363	52,158,444	26,251,097	39,093,287	60,704,324	225,993,438
主要到期資金流出	540,351,312	28,205,657	31,202,707	68,409,138	95,542,979	133,905,742	183,085,089
期距缺口	(93,639,359)	14,305,706	20,955,737	(42,158,041)	(56,449,692)	(73,201,418)	42,908,349

101 年 6 月 30 日

		1	01 年6	月30 日
					單位：新台幣仟元
	合計	距到	期	日剩	餘期間		金額
		0至10天	11至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	408,938,914	39,519,641	51,325,484	29,153,988	37,597,395	56,785,083	194,557,323
主要到期資金流出	470,543,147	20,454,640	26,719,725	56,658,456	98,095,962	113,984,299	154,630,065
期距缺口	(61,604,233)	19,065,001	24,605,759	(27,504,468)	(60,498,567)	(57,199,216)	39,927,258

註：本表僅含台中銀行公司總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。
81 -

美元到期日期限結構分析表

102 年 6 月 30 日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	1,020,151	171,242	241,802	248,142	16,961	342,004
主要到期資金流出	897,009	233,029	181,599	389,473	67,045	25,863
期距缺口	123,142	( 61,787 )	60,203	( 141,331 )	( 50,084 )	316,141

101 年 6 月 30 日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	972,724	187,801	198,909	201,719	13,059	371,236
主要到期資金流出	865,058	262,478	217,704	333,393	51,483	-
期距缺口	107,666	( 74,677 )	( 18,795 )	( 131,674 )	( 38,424 )	371,236

註：一、本表填報台中銀行公司總行、國內分支機構及國際金融業務分行合計美元之金額，除非另有說明，請依帳面金額填報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或股票等）。
二、如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，應另提供補充性揭露資訊。

四八、資本管理

一
( ) 合併公司之合格自有資本應足以因應法令資本需求，且達到最低法定資本適足率，此為本公司資本管理之基本目標。相關合格自有資本及法定資本之計提計算方式悉依主管機關規定辦理。
合併公司資本管理結構視資本市場條件、各項資本工具特性、資本運用效益及營運績效之影響等適當規劃，以維持自有資本與風險性資產之比率於目標水準以上。
82 -
( 二 ) 合併公司遵循主管機關相關規範及本公司內部作業程序，定期對外揭露資本適足性相關資訊，並依規定每季申報主管機關。依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」之規定，自有資本分為第一類資本及第二類資本：
第一類資本：包括普通股權益及非普通股權益之其他第一類資本。
- (1) 普通股權益項目範圍包括普通股及其股本溢價、預收股本、資本公積、法定盈餘公積、特別盈餘公積、累積盈虧、非控制權益及其他權益項目。
- (2) 非普通股權益之其他第一類資本項目範圍包括永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券、銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續非累積特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券。
第二類資本：項目範圍包括永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價、不動產於首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、備供出售金融資產未實現利益之百分之四十五、營業準備及備抵呆帳，以及銀行之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永續特別股及其股本溢價。

( 三 ) 資本適足性

合併公司自 102 年 1 月 1 日起採用新修訂之「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，故下表列示本公司 102 年 6 月 30 日之自有資本、加權風險性資產及資本適足率係以新法計算。本公司於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日皆符合當地主管機關資本管理之規定。
83 -

102 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元；％

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	102年6月30日
自有資本	普通股權益資本		28,797,817
	其他第一類資本		-
	第二類資本		8,285,588
	自有資本		37,083,405
加權風險性資產額	信用風險	標準法	319,754,353
		內部評等法	-
		資產證券化	-
	作業風險	基本指標法	11,659,675
		標準法／選擇性標準法	-
		進階衡量法	-
	市場風險	標準法	4,033,763
		內部模型法	-
	加權風險性資產總額		335,447,791
資本適足率			11.05%
普通股權益占風險性資產之比率			8.58%
第一類資本占風險性資產之比率			8.58%
槓桿比率			4.66%

註 1 ：本表自有資本與加權風險性資產額及暴險總額依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。
註 2 ：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
註 3 ：本表列示如下之計算公式：
自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
84 -
普通股權益占風險性資產之比率＝普通股股本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益＋其他第一類資本）／加權風險性資產總額。
槓桿比率＝第一類資本／暴險總額。

101 年 12 月 31 日及 6 月 30 日

單位：新台幣仟元，％

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	101年12月31日	101年6月30日
自有資本	第一類資本		26,989,362	25,513,210
	第二類資本		6,660,156	3,919,015
	第三類資本		-	-
	自有資本		33,649,518	29,432,225
加權風險性資產額	信用風險	標準法	298,765,919	272,691,015
		內部評等法	-	-
		資產證券化	-	-
	作業風險	基本指標法	9,686,638	9,686,638
		標準法／選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場風險	標準法	1,481,200	1,670,688
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		309,933,757	284,048,341
資本適足率			10.86	10.36
第一類資本佔風險性資產之比率			8.71	8.98
第二類資本佔風險性資產之比率			2.15	1.38
第三類資本佔風險性資產之比率			-	-
普通股股本佔總資產比率			5.21	5.60
槓桿比率			6.52	6.33

註 1 ：自有資本與加權風險性資產額係依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定填列。
註 2 ：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
註 3 ：本表列示如下之計算公式：
自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。
85 -
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額。
第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額。
第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額。
普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。
槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產（平均資產扣除第一類資本減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額）。

四九、外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣資產及負債資訊如下：

外幣金融資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產貼現及放款應收款項持有至到期日金融資產其他金融資產其他資產外幣金融負債央行及金融同業存款央行及同業融資存款及匯款透過損益按公允價值衡量之金融負債其他金融負債應付款項附買回票券及債券負債負債準備其他負債	美元	澳幣	日幣	歐元	人民幣	其他外幣	總計
	$ 361,579 24,600 14,859 418,676 23,605,074 1,147,478 483,780 805,323 86,400 2,264,065 1,500,000 18,797,773 14,475 - 942,553 262,811 840 1,164,698	$ 4,239 55,540 - 560,732 208,978 83,180 - - 70,765 1,856 - 893,497 - - 79,153 - - 3,576	$ 67,622 - - - 575,429 40,225 - - - 10,286 - 176,046 - - 35,937 - - 461,006	$ 23,926 - - - 281,119 106,282 1,489,944 - - 557,363 - 303,752 - - 35,357 - - 1,863,854	$ 87,265 640,459 - - 6,617 79,715 - - 232,212 - - 959,869 - 1,655 12,407 - - -	$ 120,740 13,559 - - 608,915 7,712 - - 712,358 2,681 - 924,170 - - 52,020 - - 484,414	$ 665,371 734,158 14,859 979,408 25,286,132 1,464,592 1,973,724 805,323 1,101,735 2,836,251 1,500,000 22,055,107 14,475 1,655 1,157,427 262,811 840 3,977,548

86 -

102 年 6 月 30 日，美元兌換新台幣匯率： 30.00 ；澳幣兌換新台幣匯率： 27.77 ；日幣兌換新台幣匯率： 0.30 ；歐元兌換新台幣匯率： 39.15 ；人民幣兌換新台幣匯率： 4.89 。

外幣金融資產現金及約當現金 A 存放央行及拆借銀行同業備供出售金融資產貼現及放款應收款項持有至到期日金融資產其他金融資產其他資產外幣金融負債央行及金融同業存款央行及同業融資存款及匯款透過損益按公允價值衡量之金融負債其他金融負債應付款項附買回票券及債券負債負債準備其他負債	美元	澳幣	日幣	歐元	人民幣	其他外幣	總計
	$ 556,391 18,527 532,152 17,422,091 1,120,584 5,364,271 720,650 45,422 1,560,791 2,838,885 14,695,318 - - 782,584 - - 3,725,854	$ 11,661 54,702 618,455 - 11,393 - - 272,780 - - - 949,117 - - 9,034 - - 138	$ 103,087 - - 767,597 71,062 - - - - - 101,433 - - 73,480 - - 766,832	$ 20,986 - - 318,841 18,606 2,002,640 - - 759,267 - 400,103 - - 18,507 - - 2,335,596	$ 23,834 3,056 - - 2,683 - - - - - 2,997 - - 1 - - 26,575	$ 122,386 46,429 - 39,980 35,303 - - 708,230 4,768 - 912,906 - - 6,280 - - 28,375	$ 838,345 122,714 1,150,607 18,548,509 1,259,631 7,366,911 720,650 1,026,432 2,324,826 2,838,885 17,061,874 - - 889,886 - - 6,883,370

101 年 6 月 30 日，美元兌換新台幣匯率： 29.88 ；澳幣兌換新台幣匯率： 30.39 ；日幣兌換新台幣匯率： 0.38 ；歐元兌換新台幣匯率： 37.56 ；人民幣兌換新台幣匯率： 4.70 。

五十、營運部門財務資訊

營運部門財務資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依國際財務報導準則第八號「營運部門」之規定，合併公司之應報導部門如下：

==> picture [97 x 106] intentionally omitted <==

87 -

一 ( ) 部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

下：
102年1月1日至6月30日利息收入利息費用利息淨收益利息以外淨收益（損）手續費淨收益淨金融工具損益其他淨益（損）呆帳費用營業費用稅前純益（損） 101年1月1日至6月30日利息收入利息費用利息淨收益利息以外淨收益（損）手續費淨收益淨金融工具損益其他淨益（損）呆帳費用營業費用稅前純益（損）	台中一區 $ 862,999 ( 334,258) 528,741 35,368 - 266,173 ( 26,766 ) ( 234,796) $ 568,720 $ 782,680 ( 300,853) 481,827 33,766 - 239,136 ( 15,619 ) ( 224,029) $ 515,081	台中二區 $ 678,967 ( 228,161) 450,806 31,864 - 182,837 22,719 ( 216,690) $ 471,536 $ 582,637 ( 214,982) 367,655 25,187 - 198,736 19,236 ( 201,325) $ 409,489	北區 $ 1,247,808 ( 466,933) 780,875 52,867 - 93,389 ( 39,275 ) ( 261,579) $ 626,277 $ 1,109,435 ( 344,434) 765,001 41,982 - ( 17,402 ) ( 13,257 ) ( 248,166) $ 528,158	彰化區 $ 1,167,999 ( 485,932) 682,067 56,315 - 430,270 ( 15,348 ) ( 383,285) $ 770,019 $ 1,089,829 ( 449,175) 640,654 40,491 - 397,842 8,618 ( 362,938) $ 724,667	總行及其他 $ 804,685 ( 236,232) 568,453 710,868 ( 14,339 ) ( 174,387 ) ( 728,534 ) ( 889,095) ($ 527,034) $ 594,529 ( 182,885) 411,644 516,858 101,895 ( 920,183 ) ( 48,917 ) ( 698,207) ($ 636,910)	合計
						$ 4,762,458 (1,751,516) 3,010,942 887,282 ( 14,339 ) 798,282 ( 787,204 ) (1,985,445) $ 1,909,518 $ 4,159,110 (1,492,329) 2,666,781 658,284 101,895 ( 101,871 ) ( 49,939 ) (1,734,665) $ 1,540,485

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無任何部門間銷售。

此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門資產

部門資產
部門資產台中一區台中二區北區彰化區總行及其他部門資產總額	102年6月30日 $ 70,621,094 62,751,898 122,741,209 94,770,175 123,918,983 $ 474,803,359	101年6月30日
			$ 62,780,098 51,723,629 108,950,323 84,435,987 106,116,593 $ 414,006,630

( 三 ) 主要產品及勞務之收入

合併公司主要業務係為利息收入，並無產品別及勞務別資訊可資提供。

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( 四 ) 地區別資訊

合併公司淨收益明細如下：

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( 五 ) 主要客戶資訊

合併公司對單一客戶之利息收入，未達利息收入總額百分之十，故無重要客戶資訊可資提供。

五一、首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 2 季合併財務報告之編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五二。

1. 101 年 6 月 30 日合併資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	I F	R S s	說明
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產應收款項－淨額待出售資產貼現及放款－淨額備供出售金融資產持有至到期日金融資產－淨額採權益法之股權投資其他金融資產－淨額固定資產	$ 10,106,357 75,486,982 1,405,867 2,960,589 - 41,639 300,025,565 9,016,465 8,708,252 125,096 864,136 3,402,939 - -	$ - - - - - - - - - 5,870 - - - 55,661	$ - - - 200,239 164,171 - - - - - - 101,470 51,458 231,027	$ 10,106,357 75,486,982 1,405,867 3,160,828 164,171 41,639 300,025,565 9,016,465 8,708,252 130,966 864,136 3,504,409 51,458 286,688	現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產應收款項－淨額當期所得稅資產待出售資產貼現及放款－淨額備供出售金融資產持有至到期日金融資產採權益法之投資─淨額其他金融資產－淨額不動產及設備－淨額無形資產－淨額遞延所得稅資產－淨額	(8)、(12) (12) (11) (3)、(4) (4) (2)、(6) 、(7)、 (9)

（接次頁）

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（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I	F	R S s	說明
項目		金額	認列及衡量差異	表達差異			金額	項目
其他資產資產合計央行及銀行同業存款央行及同業融資公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他金融負債應計退休金負債其他負債負債合計母公司股東權益股本普通股股本增資準備資本公積股本溢價其他資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘未實現重估增值備供出售金融資產未實現利益未認列為退休金成本之淨損失股東權益合計負債及股東權益總計		$ 1,704,243 $ 413,848,130 $ 4,290,017 2,838,885 71,390 250,000 8,819,752 - 359,871,531 10,530,320 25,213 144,545 - - 365,508 387,207,161 22,338,576 848,866 569,058 106,479 1,160,137 83,647 1,276,680 283,744 33,922 ( 60,140) 26,640,969 $ 413,848,130	($ 266,323) ($ 204,792) $ - - - - 25,381 - - - - ( 144,545 ) 102,769 - 17,354 959 - - - - - 5,000 12,853 ( 283,744 ) - 60,140 ( 205,751) ($ 204,792)		($ 385,073) $ 363,292 $ - - - - 326,237 37,055 - - - - 22,637 111,021 ( 133,658) 363,292 - - - - - - - - - - - $ 363,292		$ 1,052,847 $ 414,006,630 $ 4,290,017 2,838,885 71,390 250,000 9,171,370 37,055 359,871,531 10,530,320 25,213 - 125,406 111,021 249,204 387,571,412 22,338,576 848,866 569,058 106,479 1,160,137 88,647 1,289,533 - 33,922 - 26,435,218 $ 414,006,630	其他資產－淨額資產總計央行及銀行同業存款央行及同業融資透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項當期所得稅負債存款及匯款應付金融債券其他金融負債負債準備遞延所得稅負債其他負債負債總計歸屬於母公司業主之權益股本普通股股本增資準備資本公積股本溢價其他資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘其他權益備供出售金融資產未實現利益權益總計負債及權益總計	(2)、(3) 、(4)、 (5)、(8) (7)、(8) 、(9) (12) (6) (5)、(6) 、(10) (1) (1)、 (9)、(10) (11) (1) 、 (6)、(7) 、(9)、 (11) (1) (5)

2. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	R S s	說明
項目	金額	表達差異	認列及衡量差異		金額	項目
利息收入利息費用利息淨收益利息以外淨益（損）手續費淨收益公平價值變動列入損益之金融資產及負債淨益備供出售金融資產之已實現淨益採權益法之股權投資淨損兌換淨損資產減損損失	$ 4,159,110 ( 1,499,473) 2,659,637 660,736 91,872 10,023 ( 2,715 ) ( 105,045 ) ( 55,400 )	$ - - - ( 2,452 ) - - ( 115 ) - -		$ - 7,144 7,144 - - - - - -	$ 4,159,110 ( 1,492,329) 2,666,781 658,284 91,872 10,023 ( 2,830 ) ( 105,045 ) ( 55,400 )	利息收入減：利息費用利息淨收益利息以外淨益（損）手續費淨收益透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益備供出售金融資產之已實現淨利採用權益法之關聯企業及合資損益之份額兌換損益資產減損損失	(12) (9) (11)

（接次頁）

90 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	I F	R S s	說明
項目	金額	表達差異		認列及衡量差異	金額	項目
以成本衡量之金融資產淨利出售承受擔保品淨損其他各項提存處分固定資產淨損其他非利息淨益淨收益呆帳費用營業費用用人費用折舊及攤銷費用其他業務及管理費用營業費用合計稅前純益所得稅費用本期純益	$ 299 ( 15,159 ) ( 6,800 ) ( 17 ) 83,081 3,320,512 ( 49,939) ( 1,093,841 ) ( 76,125 ) ( 563,369) ( 1,733,335) 1,537,238 ( 268,592) $ 1,268,646		$ - - - - - ( 2,567) - 4,839 - 975 5,814 3,247 ( 572) $ 2,675	$ - - - - 7,144 - ( 7,144 ) ( 52 ) 52 ( 7,144) - - $ -	$ 299 ( 15,159 ) ( 6,800 ) ( 17 ) 83,081 3,325,089 ( 49,939) ( 1,096,146 ) ( 76,177 ) ( 562,342) ( 1,734,665) 1,540,485 ( 269,164) 1,271,321 22,962 22,962 $ 1,294,283	以成本衡量之金融資產利益出售承受擔保品淨損其他各項提存處分固定資產淨損其他利息以外淨收益淨收益呆帳費用員工福利費用折舊及攤銷費用其他業務及管理費用營業費用合計稅前淨利所得稅費用本期淨利其他綜合損益備供出售金融資產未實現評價損益當期其他綜合損益（稅後淨額）當期綜合損益總額	(6)、 (7)、(12) (12) (9)、(12) (6)、 (7)、(9)

3. 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	I F	R S s	說明
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
利息收入利息費用利息淨收益利息以外淨益（損）手續費淨收益透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益備供出售金融資產之已實現淨益採用權益法之關聯企業及合資損益之份額以成本衡量之金融資產淨損益兌換損益財產交易淨損益資產減損（損失）迴轉利益淨額其他利息以外淨收益保證責任準備提存淨收益呆帳費用營業費用員工福利費用折舊及攤銷費用其他業務及管理費用營業費用合計稅前淨利所得稅費用本期淨利	$ 2,117,972 ( 765,710) 1,352,262 357,983 ( 12,778 ) 10,023 ( 3,158 ) 299 ( 15,415 ) ( 1 ) ( 76,358 ) 82,002 ( 2,600) 1,692,259 ( 46,000) ( 554,561 ) ( 40,350 ) ( 295,196) ( 890,107) 756,152 ( 144,592) $ 611,560	$ - - - ( 1,060 ) - - ( 110 ) - - - - - - ( 1,170) - 18 - 559 577 ( 593 ) 82 ($ 511)	$ - 3,777 3,777 - - - - - - - - - - 3,777 - ( 3,777 ) ( 26 ) 26 ( 3,777) - - $ -	$ 2,117,972 ( 761,933) 1,356,039 356,923 ( 12,778 ) 10,023 ( 3,268 ) 299 ( 15,415 ) ( 1 ) ( 76,358 ) 82,002 ( 2,600) 1,694,866 ( 46,000) ( 558,320 ) ( 40,376 ) ( 294,611) ( 893,307) 755,559 ( 144,510) 611,049 ( 1,258) ( 1,258) $ 609,791	利息收入減：利息費用利息淨收益利息以外淨益（損）手續費淨收益透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益備供出售金融資產之已實現淨益採用權益法之關聯企業及合資損益之份額以成本衡量之金融資產淨利益兌換損益處分固定資產淨損資產減損損失（迴轉利益）其他利息以外淨收益保證責任準備提存淨收益呆帳費用員工福利費用折舊及攤銷費用其他業務及管理費用稅前淨利所得稅費用本期淨利其他綜合損益備供出售金融資產未實現評價損益當期其他綜合損益（稅後淨額）當期綜合損益總額	(12) (9) (11) (6)、 (7)、(12) (12) (9)、(12) (6)、 (7)、(9)

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4. IFRS 1 之豁免選項

101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五二。

轉換至 IFRSs 之重大調節說明
合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
(1) 不動產及設備之衡量基礎及土地增值稅準備

依現行公開發行銀行財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值稅準備，應列為其他負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。截至 101 年 6 月 30 日其重分類金額為 111,021 仟元。

中華民國一般公認會計原則下，固定資產可依法令辦理重估價，土地重估價係按當期公告現值調整，土地重估增值之認列，係以土地重估增值減除所估列之土地增值稅準備後之餘額為準。轉換至 IFRSs 後，不動產及設備之後續衡量採成本模式，不得認列前述土地重估增值。因此合併公司於 101 年 6 月 30 日將土地重估增值準備 283,744 仟元轉列保留盈餘項下。

(2) 遞延所得稅資產／負債

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。截至 101 年 6 月 30 日，合併公司依公開發行財務報告編製準則將遞延所得稅資產由其他資產重分類至遞延所得稅資產之金額為 231,027 仟元。

92 -
中華民國一般公認會計原則下，營業上未供營業使用之固定資產係帳列其他資產－未供營業使用資產。轉換至 IFRSs 後，如此資產為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持有之不動產，則應列為投資性不動產。惟本公司未供營業使用之資產皆非因賺取租金收入或資產增值，因此合併公司於 101 年 6 月 30 日重分類前述其他資產－未供營業使用資產 40,022 仟元至不動產及設備項下。
遞延費用之重分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。合併公司於 101 年 6 月 30 日遞延費用重分類至無形資產及不動產及設備之金額分別為 51,458 仟元及 61,448 仟元。
最低退休金負債

中華民國一般公認會計原則下，最低退休金負債是在資產負債表上與認列退休金負債之下限，若帳列之應計退休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉換至 IFRSs 後，無最低退休金負債之規定，故合併公司於 101 年 6 月 30 日調整減少遞延退休金成本 266,323 仟元及未認列為退休金成本之淨損失 60,140 仟元，並相對調整減少負債準備 326,463 仟元。

員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。
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中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入

保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 6 月 30 日，合併公司依公開發行銀行財務報告編製準則，將應計退休金負債重分類至負債準備為 144,545 仟元。

截至 101 年 6 月 30 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加負債準備 284,687 仟元及遞延所得稅資產 48,396 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 4 月 1 日至 6 月 30 日調整減少退休金成本 17,175 仟元、 8,588 仟元及調整增加所得稅費用 2,920 仟元及 1,460 仟元。

(7) 員工福利－短期可累積帶薪假中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。

截至 101 年 6 月 30 日，合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付費用 41,258 仟元及遞延所得稅資產 7,014 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 4 月 1 日至 6 月 30 日薪資費用分別調整增加 12,336 仟元及 8,570

仟元並同時調整減少所得稅費用 2,097 仟元及 1,457 仟元。

(8) 受託買賣借（貸）項重分類受託買賣借（貸）以原按法令規定以淨額表達，依據 IFRS ，其不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科目。 101 年 6 月 30 日受託買賣借（貸）項計 1,118

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仟元重分類至應收款項－淨額 364,410 仟元及應付款項 363,292 仟元。

(9) 客戶忠誠計畫我國一般公認會計原則下對信用卡紅利積點所產生之負債，應於點數發生時估列，並認列為推銷費用；惟依 IFRSs 規定銷售商品價格中之一部分係屬獎勵積點收入者，應遞延至實際履行兌換義務時認列為收入。截至 101 年 6 月 30 日將信用卡原提列之應付費用調整減列 15,877 仟元；另於 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 4 月 1 日至 6 月 30 日信用卡紅利積點調整減少其他業務及管理費用 975 仟元及 559 仟元並調整增加所得稅費用 166 仟元及 95 仟元；截至 101 年 6 月 30 日調整增加遞延收入 17,354 仟元； 101 年度及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 4 月 1 日至 6 月 30 日調整減少手續費收益 2,452 仟元及 1,060 仟元並調整減少所得稅費用 417 仟元及 180 仟元。
(10) 負債準備之定義及重分類
因我國會計準則對於很有可能（亦即可能性相當大）
發生且金額可合理估計之義務，屬必須入帳之或有負債，但未明確定義入帳科目；惟依 IFRSs 規定，將很有可能（亦即可能性大於不可能性）發生且金額可合理估計之義務稱為負債準備。截至 101 年 6 月 30 日止，保證責任準備由其他負債項下重分類至負債準備為 22,637 仟元。
(11) 採用權益法投資之調整
合併公司採權益法評價之關聯企業及合資，亦配合合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策之可能重大差異評估。經評估發現之重大差異項目主要係員工福利之調整。截至 101 年 6 月 30 日，合併公司採用權益法之投資因上述差異調整增加 5,870 仟元，另依其股權淨值變動調整增加特別盈餘公積 5,000 仟元； 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
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及 4 月 1 日至 6 月 30 日採權益法認列關聯企業及合資淨益之份額亦分別調整減少 115 仟元及 110 仟元。

(12) 重分類
- 配合公開發行銀行財務報告編製準則，將部分科目予以重分類如下：
- A. 截至 101 年 6 月 30 日應收退稅款 164,171 仟元重分類至當期所得稅資產。 101 年 6 月 30 日應付所得稅 37,055 仟元重分類至當期所得稅負債。
- B. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 4 月 1 日至 6 月 30 日員工優惠存款超額利息 7,144 仟元及 3,777 仟元由利息費用重分類至員工福利費用項下。
- C. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 4 月 1 日至 6 月 30 日未供營業使用之固定資產折舊 52 仟元及 26 仟元由其他業務及管理費用重分類至折舊及攤銷費用項下。
( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會認可之 2010 年 IFRSs 版本以及金管會於 100 年 12 月 22 日修正發布之公開發行銀行財務報告編製準則作為上開評估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。
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五二、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

依照公開發行銀行財務報告編製準則第十八條規定揭露相關資

訊如下：

編號	項目	說明
1	累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	附表一
2	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
3	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
4	與關係人交易之手續費折讓款項達新台幣五佰萬元以上。	無
5	應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
6	出售不良債權交易資訊。	無
7	金融資產證券化或不動產證券化。	無
8	其他足以影響財務報表使用決策之重大交易事項。	無

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

編號	項目	說明
1	轉投資事業相關資訊及合計持股情形。	附表二
2	資金貸與他人。	無
3	為他人背書保證。	附表三
4	期末持有有價證券情形。	附表四
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
6	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
7	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
8	與關係人交易之手續費折讓款項達新台幣五佰萬元以上。	無
9	應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
10	出售不良債權達新台幣五十億元以上者。	無
11	金融資產證券化或不動產證券化。	無
12	從事衍生性商品交易。	無
13	其他足以影響財務報表使用決策之重大交易事項。	無

註：被投資公司如屬金融業、保險業及證券業得免揭露。

( 三 ) 大陸投資資訊：附表五。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表六。

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附表一累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：

單位：新台幣仟元／仟單位

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期初	期初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末	期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
台中商業銀行股份有限公司	台中商銀綜合證券股份有限公司	採用權益法之投資	-	本公司之子公司	-	$ -	85,000	$ 850,027	-	$ -	$ -	$ -	85,000	$ 850,027

註：本期增加係本公司分割受讓證券部門相關營業資產及負債，由台中商銀綜合證券股份有限公司發行新股予本公司。

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附表二轉投資事業相關資訊：

單位：新台幣仟元，仟股，％

投資公司名稱	被投資公司名稱（註 1 ）	所在地區	主要營業項目	期末持股比例％	投資帳面金額	本期認列之投資收益（損失）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）
							現股股數	擬制持股股數（註 2 ）	合計
									股數	持股比例％
台中商業銀行股份有限公司台中商業銀行股份有限公司台中商業銀行股份有限公司台中商業銀行股份有限公司台中銀租賃事業股份有限公司 TCCBL Co., Ltd.	台中銀保險經紀人股份有限公司德信證券投資信託股份有限公司台中商銀綜合證券股份有限公司台中銀租賃事業股份有限公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃（蘇州）有限公司	台中市台北市台中市台北市英屬維京群島蘇州	保險經紀人業證券投資信託業證券業租賃事業融資租賃及投資業務融資租賃業務	100.00 38.46 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 235,794 132,232 850,027 1,008,945 407,133 402,337	$ 54,049 ( 537 ) ( 2,400 ) 2,970 ( 6,611 ) ( 11,745 )	16,636 14,477 85,000 100,000 13,500 -	- - - - - -	16,636 14,477 850,000 100,000 13,500 -	100.00 46.40 100.00 100.00 100.00 100.00

註 1 ：凡本公司、董事、監察人、總經理、副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股，均應予計入。
註 2 ： (1) 擬制持股指所購入具股權性質有價證券或簽訂之衍生性商品契約（尚未轉換成股權持有者），依約定交易條件及銀行承作意圖係連結轉投資事業之股權並作為銀行法第七十四條規定轉投資目的者，在假設轉換下，因轉換所取得之股份。
(2) 前揭「具股權性質有價證券」指依證券交易法施行細則第十一條第一項規定之有價證券，如可轉換公司債、認購權證。
(3) 前揭「衍生性商品契約」指符合國際會計準則第三十九號有關衍生性商品定義者，如股票選擇權。
註 3 ：本表於編製第一季及前三季財務報表得免予揭露。
99 -

附表三為他人背書保證：

單位：新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額（註一）	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％	背書保證最高限額（註一）
		公司名稱	關係
1	台中銀租賃事業股份有限公司	TCCBL Co., Ltd.	直接持股100%之子公司	$ 6,053,671	$ 950,000	$ 950,000	$ 416,172	$ -	94.16	$10,089,452

註一：台中銀租賃事業股份有限公司「背書保證辦法」規定，對單一企業背書保證之金額以不超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之六倍為限。背書保證之總額以不超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之十倍為限。

100 -

附表四期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例％	市價
台中銀行公司台中銀租賃事業公司 TCCBL Co., Ltd.	國內非上市（櫃）股票台中銀租賃事業公司台中銀保險經紀人公司台中商銀綜合證券公司德信證券投資信託公司國外非上市（櫃）股票 TCCBL Co., Ltd. 國外非上市（櫃）股票台中銀融資租賃（蘇州）有限公司	子公司〃〃關聯企業孫公司孫公司	採用權益法之投資〃〃〃〃〃	100,000 16,636 85,000 12,000 13,500 -	$ 1,008,945 235,794 850,027 132,232 407,133 402,337	100 100 100 38 100 100	$ 1,008,945 235,794 850,027 132,232 407,133 402,337

註：因屬金融業、保險業及證券業得免揭露。

101 -

單位：新台幣仟元

附表五大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例％	本期認列投資損失（註一）	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
						匯出	收回
台中銀融資租賃（蘇州）有限公司	融資租賃業務	$ 395,159 ( CNY 84,901仟元)	透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司		$ 395,159 ( CNY 84,901仟元)	$ -	$ -	$ 395,159 ( CNY 84,901仟元)		100%	( $ 11,745 ) ( CNY 2,456仟元)	$ 402,337 ( CNY 82,294仟元)	$ -

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額				經濟部投審會核准投資金額					依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註二）
$ 395,159				$ 395,159					$ 605,367

註一：係依據母公司會計師核閱之財務報表認列投資損益。

註二：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，由申請公司－台中銀租賃事業股份有限公司依規定計算之限額。註三：涉及外幣者，已依財務報告日之期末匯率及平均匯率換算為新台幣（ CNY1=NTD4.89 ， CNY1=NTD4.78 ）。

102 -

附表六母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往		來情形
				科目	金額（註三）	交易條件	佔合併淨收益或總資產之比率（註四）
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 2 2	102年1月1日至6月30日台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中商銀證券商公司台中商銀證券商公司	台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀租賃事業公司台中銀租賃事業公司台中銀租賃事業公司台中商銀證券商公司台中商銀證券商公司台中商銀證券商公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2	存款及匯款利息費用手續費收入應收款項存入保證金租金收入存款及匯款利息費用存入保證金存款及匯款利息費用存入保證金現金及約當現金利息收入手續費支出應付款項存出保證金租金費用現金及約當現金利息收入	$ 386,959 698 160,903 27,662 58 174 72,162 187 120 72,490 31 458 386,959 698 160,903 27,662 58 174 72,490 31	與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異	- - 3% - - - - - - - - - - - 3% - - - - -

（接次頁）

103 -

（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往	交易往	來情形	來情形
				科目	金額（註三）	交易條件	佔合併淨收益或總資產之比率（註四）
2 3 3 3 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 3 3	台中商銀證券商公司台中銀租賃公司台中銀租賃公司台中銀租賃公司 101年1月1日至6月30日台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀租賃公司台中銀租賃公司	台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀租賃事業公司台中銀租賃事業公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司	2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2	存出保證金現金及約當現金利息收入存出保證金存款及匯款利息費用手續費收入應收款項存款及匯款利息費用現金及約當現金利息收入手續費支出應付款項現金及約當現金利息收入	$ 458 72,162 187 120 206,769 376 177,950 33,783 122,985 591 206,769 376 177,950 33,783 122,985 591	與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異	- - - - - - 5% - - - - - 5% - - -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

母公司填 0 。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
104 -

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。
註三：已於合併時沖銷。
註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
105 -

代碼 41000利息收入（附註三一及四二） 51000利息費用（附註三一及四二） 49010利息淨收益利息以外淨益（損） 49100 手續費淨收益（附註三二及四二） 49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益（附註三三） 49300 備供出售金融資產之已實現淨（損）益（附註三四） 49600 兌換利益（損失） 49700 資產減損迴轉利益（損失）淨額（附註十四、十七、二十及三五） 49750 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額（附註十五） 49800 其他利息以外淨損益（附註三六及四四） 4xxxx淨收益 58200呆帳費用及保證責任準備提存（附註十二及二八）營業費用 58500 員工福利費用（附註三七） 59000 折舊及攤銷費用（附註三八） 59500 其他業務及管理費用（附註三九及四二） 58400 營業費用合計 61001繼續營業單位稅前淨利 61003所得稅費用（附註四十） 64000本期稅後淨利其他綜合損益 65001 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 65011 備供出售金融資產未實現評價（損）益 65000 其他綜合損益（稅後）淨額 66000本期綜合損益總額（稅後）	102年4月1日至6月30日金額％ $ 2,445,198 98 ( 891,834) (36) 1,553,364 62 478,497 19 ( 39,636 ) ( 2 ) 363 - 44,519 2 473,713 19 ( 761 ) - ( 4,023) - 2,506,036 100 ( 505,129) (20) ( 622,997 ) ( 25 ) ( 47,758 ) ( 2 ) ( 324,825) (13) ( 995,580) (40) 1,005,327 40 ( 88,497) ( 3) 916,830 37 12,867 1 10,086 - 22,953 1 $ 939,783 38	101年4月1日至6月30日金額％ $ 2,117,972 125 ( 761,933) (45) 1,356,039 80 356,923 21 ( 12,778 ) ( 1 ) 10,023 1 ( 15,415 ) ( 1 ) ( 76,358 ) ( 5 ) ( 3,268 ) - 79,700 5 1,694,866 100 ( 46,000) ( 3) ( 558,320 ) ( 33 ) ( 40,376 ) ( 2 ) ( 294,611) (17) ( 893,307) (52) 755,559 45 ( 144,510) ( 9) 611,049 36 - - ( 1,258) - ( 1,258) - $ 609,791 36	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額％金額％ $ 4,762,458 102 $ 4,159,110 125 (1,751,516) (38) (1,492,329) (45) 3,010,942 64 2,666,781 80 887,282 19 658,284 20 ( 9,493 ) - 91,872 3 ( 4,846 ) - 10,023 - 117,431 2 ( 105,045 ) ( 3 ) 699,370 15 ( 55,400 ) ( 2 ) ( 537 ) - ( 2,830 ) - ( 17,982) - 61,404 2 4,682,167 100 3,325,089 100 ( 787,204) (17) ( 49,939) ( 2) ( 1,234,235 ) ( 26 ) ( 1,096,146 ) ( 33 ) ( 92,744 ) ( 2 ) ( 76,177 ) ( 2 ) ( 658,466) (14) ( 562,342) (17) (1,985,445) (42) (1,734,665) (52) 1,909,518 41 1,540,485 46 ( 198,716) ( 4) ( 269,164) ( 8) 1,710,802 37 1,271,321 38 27,978 - - - ( 10,738) - 22,962 1 17,240 - 22,962 1 $ 1,728,042 37 $ 1,294,283 39	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額％金額％ $ 4,762,458 102 $ 4,159,110 125 (1,751,516) (38) (1,492,329) (45) 3,010,942 64 2,666,781 80 887,282 19 658,284 20 ( 9,493 ) - 91,872 3 ( 4,846 ) - 10,023 - 117,431 2 ( 105,045 ) ( 3 ) 699,370 15 ( 55,400 ) ( 2 ) ( 537 ) - ( 2,830 ) - ( 17,982) - 61,404 2 4,682,167 100 3,325,089 100 ( 787,204) (17) ( 49,939) ( 2) ( 1,234,235 ) ( 26 ) ( 1,096,146 ) ( 33 ) ( 92,744 ) ( 2 ) ( 76,177 ) ( 2 ) ( 658,466) (14) ( 562,342) (17) (1,985,445) (42) (1,734,665) (52) 1,909,518 41 1,540,485 46 ( 198,716) ( 4) ( 269,164) ( 8) 1,710,802 37 1,271,321 38 27,978 - - - ( 10,738) - 22,962 1 17,240 - 22,962 1 $ 1,728,042 37 $ 1,294,283 39	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額％金額％ $ 4,762,458 102 $ 4,159,110 125 (1,751,516) (38) (1,492,329) (45) 3,010,942 64 2,666,781 80 887,282 19 658,284 20 ( 9,493 ) - 91,872 3 ( 4,846 ) - 10,023 - 117,431 2 ( 105,045 ) ( 3 ) 699,370 15 ( 55,400 ) ( 2 ) ( 537 ) - ( 2,830 ) - ( 17,982) - 61,404 2 4,682,167 100 3,325,089 100 ( 787,204) (17) ( 49,939) ( 2) ( 1,234,235 ) ( 26 ) ( 1,096,146 ) ( 33 ) ( 92,744 ) ( 2 ) ( 76,177 ) ( 2 ) ( 658,466) (14) ( 562,342) (17) (1,985,445) (42) (1,734,665) (52) 1,909,518 41 1,540,485 46 ( 198,716) ( 4) ( 269,164) ( 8) 1,710,802 37 1,271,321 38 27,978 - - - ( 10,738) - 22,962 1 17,240 - 22,962 1 $ 1,728,042 37 $ 1,294,283 39
	金額 $ 2,445,198 ( 891,834) 1,553,364 478,497 ( 39,636 ) 363 44,519 473,713 ( 761 ) ( 4,023) 2,506,036 ( 505,129) ( 622,997 ) ( 47,758 ) ( 324,825) ( 995,580) 1,005,327 ( 88,497) 916,830 12,867 10,086 22,953 $ 939,783	金額 $ 2,117,972 ( 761,933) 1,356,039 356,923 ( 12,778 ) 10,023 ( 15,415 ) ( 76,358 ) ( 3,268 ) 79,700 1,694,866 ( 46,000) ( 558,320 ) ( 40,376 ) ( 294,611) ( 893,307) 755,559 ( 144,510) 611,049 - ( 1,258) ( 1,258) $ 609,791	金額 $ 4,762,458 (1,751,516) 3,010,942 887,282 ( 9,493 ) ( 4,846 ) 117,431 699,370 ( 537 ) ( 17,982) 4,682,167 ( 787,204) ( 1,234,235 ) ( 92,744 ) ( 658,466) (1,985,445) 1,909,518 ( 198,716) 1,710,802 27,978 ( 10,738) 17,240 $ 1,728,042	金額 $ 4,159,110 (1,492,329) 2,666,781 658,284 91,872 10,023 ( 105,045 ) ( 55,400 ) ( 2,830 ) 61,404 3,325,089 ( 49,939) ( 1,096,146 ) ( 76,177 ) ( 562,342) (1,734,665) 1,540,485 ( 269,164) 1,271,321 - 22,962 22,962 $ 1,294,283	％
					125 (45) 80 20 3 - ( 3 ) ( 2 ) - 2 100 ( 2) ( 33 ) ( 2 ) (17) (52) 46 ( 8) 38 - 1 1 39

代碼本期稅後淨利歸屬 67101 本期稅後淨利歸屬於母公司業主本期稅後綜合損益歸屬 67301 本期稅後綜合損益總額歸屬於母公司業主合併每股盈餘（附註四一）來自繼續營業單位 67501 基本 67701 稀釋	102年4月1日至6月30日金額％ $ 916,830 37 $ 939,783 38 $ 0.37 $ 0.34	101年4月1日至6月30日金額％ $ 611,049 36 $ 609,791 36 $ 0.25 $ 0.23	102年1月1日至6月30日金額％ $ 1,710,802 37 $ 1,728,042 37 $ 0.69 $ 0.64	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	金額 $ 916,830 $ 939,783 $ 0.37 $ 0.34	金額 $ 611,049 $ 609,791 $ 0.25 $ 0.23	金額 $ 1,710,802 $ 1,728,042 $ 0.69 $ 0.64	金額 $ 1,271,321 $ 1,294,283 $ 0.51 $ 0.48	％
					38 39

代碼 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額期末現金及約當現金之調節代碼 E00210資產負債表帳列之現金及約當現金 E00220符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 E00230符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日至6 月30日 $ 27,978 2,653,311 65,866,855 $68,520,166 102 年6 月30日 $ 9,821,772 54,317,532 4,380,862 $68,520,166	101年1月1日至6 月30日	101年1月1日至6 月30日
		$ - 5,431,464 68,197,164 $73,628,628 101 年6 月30日
			$10,106,357 63,522,271 - $73,628,628

投資公司名稱台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀租賃事業公司 TCCBL Co., Ltd.	子公司名稱台中銀保經公司台中銀租賃事業公司台中商銀綜合證券公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃（蘇州）有限公司	業務性質保險經紀人業務租賃業務證券商融資租賃及投資業務融資租賃業務	所持	股權百	股權百	分比
			102年 6月30日 100 100 100 100 100	101年 12月31日 100 100 - 100 100	101年 6月30日 100 100 - - -	101年 1月1日
						100 100 - - -

電腦軟體變動情形如下：
期初餘額本期增加本期攤銷本期重分類期末餘額	102年1月1日至6月30日 $ 64,696 42,165 ( 10,374 ) ( 5,190) $ 91,297	101年1月1日至6月30日
		$ 57,230 3,772 ( 9,544 ) - $ 51,458

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T.C.C.B. — Interim / Quarterly Report 2013

52197_rns_2013-11-14_73577478-54ce-43a5-bc92-5f025f5fd80b.pdf

台中商業銀行股份有限公司 及子公司

§目 錄§

會計師核閱報告

台中商業銀行股份有限公司 公鑒：

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併資產負債表

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併現金流量表

單位：新台幣仟元

（承前頁）

（承前頁）

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

一、 公司沿革

二、 通過財務報告之日期及程序

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

四、 重要會計政策之彙總說明

( 四 ) 合併基礎

列入合併財務報告之子公司

( 五 ) 其他重大會計政策說明

六、 現金及約當現金

七、 存放央行及拆借銀行同業

八、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

九、 附賣回票券及債券投資

－ 十、 應收款項 淨額

一 ( ) 合併公司應收款項依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

十一、 待出售資產

－ 十二、 貼現及放款 淨額

貼現及放款

十三、 備供出售金融資產

－ 十四、 持有至到期日金融資產 淨額

十五、 採用權益法之投資

十六、 受限制資產

十八、 不動產及設備

十九、 無形資產

二十、 其他資產

二一、 央行及銀行同業存款

二三、 附買回票券及債券負債

期後買回金額明細及利率如下：

二五、 存款及匯款

4. 應付轉換金融債券相關科目增減異動如下：

二七、 其他金融負債

二八、 負債準備

1. 確定提撥計畫

2. 確定福利計畫

3. 其他長期員工福利

( 三 ) 盈餘分派及股利政策

三二、 手續費淨收益

三三、 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

三四、 備供出售金融資產之已實現損益

三五、 資產減損迴轉利益（損失）

三六、 其他利息以外淨損益

三七、 員工福利費用

三八、 折舊及攤銷費用

三九、 其他業務及管理費用

四十、 繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

（承前頁）

101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元

信託帳資產負債表

101 年 6 月 30 日

102 年 6 月 30 日

101 年 6 月 30 日

（承前頁）

( 四 ) 金融工具公允價值之等級資訊

（承前頁）

四六、 財務風險管理目的與策略

B. 衡量方法及管理程序

利率風險

匯率風險

2. 信用風險

T.C.C.B. Interim / Quarterly Report 2013

台中商業銀行股份有限公司及子公司

§目錄§

台中商業銀行股份有限公司公鑒：

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

四、重要會計政策之彙總說明

六、現金及約當現金

七、存放央行及拆借銀行同業

八、透過損益按公允價值衡量之金融工具

九、附賣回票券及債券投資

－十、應收款項淨額

十一、待出售資產

－十二、貼現及放款淨額

十三、備供出售金融資產

－十四、持有至到期日金融資產淨額

十五、採用權益法之投資

十六、受限制資產

十八、不動產及設備

十九、無形資產

二十、其他資產

二一、央行及銀行同業存款

二三、附買回票券及債券負債

二五、存款及匯款

二七、其他金融負債

二八、負債準備

三二、手續費淨收益

三三、透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

三四、備供出售金融資產之已實現損益

三五、資產減損迴轉利益（損失）

三六、其他利息以外淨損益

三七、員工福利費用

三八、折舊及攤銷費用

三九、其他業務及管理費用

四十、繼續營業單位所得稅

101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日單位：新台幣仟元

四六、財務風險管理目的與策略

四七、依公開發行銀行財務報告編製準則第十六條規定揭露之資訊

四八、資本管理

四九、外幣金融資產及負債之匯率資訊

五十、營運部門財務資訊

五一、首次採用國際財務報導準則

五二、附註揭露事項

附表一累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：

附表二轉投資事業相關資訊：

附表三為他人背書保證：

附表四期末持有有價證券情形：

附表五大陸投資資訊：

附表六母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：