T.C.C.B. — Audit Report / Information 2023

Dec 28, 2023

股票代碼： 2812

台中商業銀行股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師查核報告 民國 112 及 111 年度

地址： 台中市西區民權路 87 號

電話： (04)22236021

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、關係企業合併財務報告聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併綜合損益表 七、 合併權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)其 他 (十一)部門資訊 (十二)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 5.主要股東資訊	頁 次 1 2 3 4～7 8 9～10 11 12～14 15 15 15～16 17～31 32 32～72 72～79 79～80 80～84 85～131 131～132 133～134 133，135～139 133、140 133、141 133、142	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～三五 三六 三七 三八 三九～四八 四九 五十 五十 五十 五十 五十

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關係企業合併財務報告聲明書

本公司 112 年度（自 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關 係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公 司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊 於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財 務報告。 特此聲明

公司名稱：台中商業銀行股份有限公司

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中 華 民 國 1 1 3 年 2 月 2 3 日

• 3 -

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會計師查核報告

台中商業銀行股份有限公司公鑒：

查核意見

台中商業銀行股份有限公司及子公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之 合併資產負債表，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括 重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照公開發行 銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製， 足以允當表達台中商業銀行股份有限公司及子公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併 財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核
工作。本會計師於該等準則及規定下之責任將於會計師查核合併財務報表之
責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師
職業道德規範，與台中商業銀行股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履
行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為
表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對台中商業銀行股份有限公 司及子公司民國 112 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該事項已於 查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對 該事項單獨表示意見。

• 4 -

茲對台中商業銀行股份有限公司及子公司民國 112 年度合併財務報表之 關鍵查核事項敘明如下：

貼現及放款之預期信用損失評估

關鍵查核事項說明

如合併財務報表附註十三及三二 ( 七 ) 所述，台中商業銀行股份有限公司及 子公司民國 112 年底貼現及放款淨額及其於民國 112 年度所提列之預期信用 損失分別為 541,844,103 仟元及 1,361,659 仟元，分別佔總資產 62% 及淨收益 8% ，對整體合併財務報表係屬重大。另台中商業銀行股份有限公司及子公司 於綜合考量決定預期信用損失時，涉及管理階層之重大估計及判斷，包括違 約機率及違約損失率，且須遵循主管機關相關法令及函令之規範並取孰高者 提列。因是，本會計師將貼現及放款之預期信用損失決定為關鍵查核事項。 與貼現及放款之估計預期信用損失相關會計政策、會計估計及假設不確 定性暨攸關揭露資訊請參閱合併財務報表附註四 ( 十三 ) 及五、十三及三二 ( 七 ) 。

因應之查核程序

1. 瞭解台中商業銀行股份有限公司及子公司貼現及放款評估預期信用損失 相關之內部控制，並對貼現及放款是否依主管機關相關法令及函令之分 類方式進行測試。

2. 針對台中商業銀行股份有限公司及子公司貼現及放款採整體評估預期信 用損失部份，瞭解並重新驗算減損模型使用之重要參數（違約機率及違 約損失率），用以評估預期信用損失之合理性，另檢視提列金額是否符合 主管機關相關法令及函令之要求。

其他事項

台中商業銀行股份有限公司業已編製民國 112 及 111 年度之個體財務報 表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報
告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、
國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合
併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達。

• 5 -

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估台中商業銀行股份
有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基
礎之採用，除非管理階層意圖清算台中商業銀行股份有限公司其子公司或停
止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

台中商業銀行股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有
監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報
表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個
別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則
被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦
執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對台中商業銀行股份有限公司及子公司內部控制之 有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使台中商業銀行股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重 大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認 為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時

5. 6 -

修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據
為基礎。惟未來事件或情況可能導致台中商業銀行股份有限公司及子公
司不再具有繼續經營之能力。

1. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

2. 對於台中商業銀行股份有限公司及子公司內組成個體之財務資訊取得足 夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責查核 案件之指導、監督及執行，並負責形成台中商業銀行股份有限公司及子 公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可
能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對台中商業銀行股份有限公 司及子公司民國 112 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查 核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情 況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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金融監督管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號 金管證審字第 1100356048 號

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• 7 -

		台中商業銀行股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國112 年及111 年12 月31 日 112年12月31日 代 碼 資 產 金 額 11000 現金及約當現金（附註四及六） $ 26,978,259 11500 存放央行及拆借銀行同業（附註四、七及三七） 43,950,642 12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及八） 31,233,562 12100 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及九） 64,687,776 12200 按攤銷後成本衡量之債務工具投資（附註四、十及三七） 111,914,866 12500 附賣回票券及債券投資（附註四及十一） 10,696,795 13000 應收款項－淨額（附註四、十二及三七） 22,156,479 13200 本期所得稅資產（附註四及三三） 2 13500 貼現及放款－淨額（附註四、十三及三六） 541,844,103 15000 採用權益法之投資－淨額（附註四及十四） 172,446 15100 受限制資產－淨額（附註四、十五及三七） 127,681 15500 其他金融資產－淨額（附註四及十六） 190,878 18500 不動產及設備－淨額（附註四及十七） 17,923,896 18600 使用權資產－淨額（附註四及十八） 1,063,394 18700 投資性不動產投資－淨額（附註四、十九及三七） 1,193,306 19000 無形資產－淨額（附註四及二十） 250,853 19300 遞延所得稅資產（附註四及三三） 806,669 19500 其他資產（附註四、二一及三七） 2,756,182 10000 資 產 總 計 $ 877,947,789 代 碼 負 債 及 權 益 21000 央行及銀行同業存款（附註二二） $ 11,615,468 21500 央行及同業融資（附註二三及三七） 12,482,762 22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四及八） 2,971,490 22500 附買回票券及債券負債（附註四及二四） 5,756,555 23000 應付款項（附註四、二五及三六） 10,969,541 23200 本期所得稅負債（附註四及三三） 831,989 23500 存款及匯款（附註二六及三六） 728,915,771 24000 應付金融債券（附二七及三六） 16,500,000 25500 其他金融負債（附註二八） 7,658,434 25600 負債準備（附註四及二九） 1,318,560 26000 租賃負債（附註四及十八） 1,093,882 29300 遞延所得稅負債（附註四及三三） 109,486 29500 其他負債（附註三十） 1,208,867 20000 負債總計 801,432,805 歸屬於本公司業主之權益（附註三一） 31101 普通股股本 52,260,953 31500 資本公積 1,528,256 保留盈餘 32001 法定盈餘公積 13,760,327 32003 特別盈餘公積 308,196 32011 未分配盈餘 6,960,395 32500 其他權益 1,696,857 31000 本公司業主之權益總計 76,514,984 30000 權益總計 76,514,984 負 債 與 權 益 總 計 $ 877,947,789 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：廖學縣 經理人：賈德威		單位：新臺幣仟元 111年12月31日 ％ 金 額 ％ 3 $ 25,760,718 3 5 40,921,600 5 4 29,009,114 4 7 45,228,975 6 13 104,757,966 13 1 11,643,340 1 3 14,434,692 2 - - - 62 514,112,826 64 - 172,301 - - 506,705 - - 271,035 - 2 16,256,083 2 - 809,276 - - 592,167 - - 234,756 - - 692,053 - - 2,559,221 - 100 $ 807,962,828 100 1 $ 8,703,740 1 2 8,898,102 1 - 1,630,985 - 1 - - 1 9,427,839 1 - 554,448 - 83 683,104,149 85 2 16,500,000 2 1 6,670,510 1 - 1,237,517 - - 852,915 - - 109,486 - - 1,043,511 - 91 738,733,202 91 6 50,154,465 7 - 1,528,256 - 2 12,141,002 1 - 149,077 - 1 5,416,510 1 - ( 159,684) - 9 69,229,626 9 9 69,229,626 9 100 $ 807,962,828 100 會計主管：廖金明
					金
		- 8 -

• 8 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元，惟
每股盈餘為元

代 碼 41000利息收入（附註四、三二及三六） 51000利息費用（附註三二及三六） 49010利息淨收益 利息以外淨益（損） 49100 手續費淨收益（附註四、三二及 三六） 49200 透過損益按公允價值衡量之金 融資產及負債淨損益（附註三 二） 49310 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產已實現損益 （附註四及三二） 49600 兌換損益（附註四） 49700 金融資產減損損失（附註四、 九、十及三二） 49750 採用權益法認列之關聯企業損 益之份額（附註四及十四） 49899 其他利息以外淨損益（附註四、 二九及三二） 4xxxx淨 收 益 58200呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 （附註四、十二、十三及三二） 營業費用 58500 員工福利費用（附註四、二九及 三二） 59000 折舊及攤銷費用（附註四及三 二） 59500 其他業務及管理費用（附註三二 及三六） 58400 營業費用合計 61001繼續營業單位稅前淨利 61003所得稅費用（附註四及三三） 64000本年度稅後淨利	112年度		％ 122 57) 65 23 6 2 4 - - - 100 10) 27 ) 2 ) 14) 43) 47 8) 39	111年度		％ 104 32) 72 22 6 2 2 ) - - - 100 8) 30 ) 3 ) 15) 48) 44 8) 36	變 動 百 分 比 （ ％ ）
	金 額 $ 21,251,086 ( 9,926,309) 11,324,777 3,936,613 1,044,296 377,003 779,474 ( 535 ) ( 1,373 ) 37,416 17,497,671 ( 1,667,977) ( 4,685,003 ) ( 476,768 ) ( 2,434,374) ( 7,596,145) 8,233,549 ( 1,412,115) 6,821,434			金 額 $ 15,584,507 ( 4,809,525) 10,774,982 3,316,809 969,538 239,967 ( 333,972 ) ( 11,032 ) ( 6,716 ) 67,588 15,017,164 ( 1,252,450) ( 4,504,161 ) ( 438,032 ) ( 2,221,878) ( 7,164,071) 6,600,643 ( 1,256,438) 5,344,205
	( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (		36 106 5 19 8 57 333 ( 95 ) ( 80 ) ( 45 ) 17 33 4 9 10 6 25 12 28

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 65201 確定福利計畫之再衡量數 （附註四及二九） 65204 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具評 價損益（附註四） 65206 採用權益法認列之關聯企 業之其他綜合損益之份 額 65220 與不重分類之項目相關之 所得稅（附註四及三三） 65200 不重分類至損益之項 目（稅後）合計 後續可能重分類至損益之項目 65301 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額（附註四） 65308 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具損 益 65300 後續可能重分類至損 益之項目（稅後）合 計 65000 其他綜合損益（稅後）淨額 66000本年度綜合損益總額（稅後） 每股盈餘（附註三四） 來自繼續營業單位 67501 基 本 67701 稀 釋	112年度		％ - 6 - - 6 - 5 5 11 50	111年度		％ - 1 ) - - 1) - 9) 9) 10) 26	變 動 百 分 比 （ ％ ）
	金 額 ( $ 83,691 ) 1,106,913 1,518 1,042 1,025,782 ( 53,275 ) 996,051 942,776 1,968,558 $ 8,789,992 $ 1.31 $ 1.30			金 額 $ 62,887 ( 131,867 ) 13,893 ( 15,836) ( 70,923) 47,212 ( 1,390,473) ( 1,343,261) ( 1,414,184) $ 3,930,021 $ 1.07 $ 1.07
	( (			( ( ( ( ( (	( ( ( ( (		( 233 ) 939 ( 89 ) 107 1,546 ( 213 ) 172 170 239 124

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：廖學縣經理人：賈德威會計主管：廖金明

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• 10 -

- 11 - 台中商業銀行股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新臺幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 透過其他綜合 國外營運機構 損益按公允價值 股 本 保 留 盈 餘 財務報表換算 衡量之金融資產 代碼 普 通 股 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 權 益 總 額 A1 111年1月1日餘額 $ 45,385,205 $ 1,054,006 $ 10,677,008 $ 149,678 $ 4,886,043 ( $ 85,087 ) $ 1,393,132 $ 63,459,985 110年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - - 1,463,994 - ( 1,463,994 ) - - - B17 特別盈餘公積迴轉 - - - ( 601 ) 601 - - - B5 現金股利 - - - - ( 1,134,630 ) - - ( 1,134,630 ) B9 股票股利 2,269,260 - - - ( 2,269,260 ) - - - D1 111年度淨利 - - - - 5,344,205 - - 5,344,205 D3 111年度稅後其他綜合損益 - - - - 51,126 47,212 ( 1,512,522) ( 1,414,184) D5 111年度綜合損益總額 - - - - 5,395,331 47,212 ( 1,512,522) 3,930,021 E1 現金增資（附註三一） 2,500,000 437,500 - - - - - 2,937,500 N1 股份基礎給付（附註三五） - 36,750 - - - - - 36,750 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 - - - - 2,419 - ( 2,419) - Z1 111年12月31日餘額 50,154,465 1,528,256 12,141,002 149,077 5,416,510 ( 37,875 ) ( 121,809 ) 69,229,626 111年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - - 1,619,325 - ( 1,619,325 ) - - - B3 提列特別盈餘公積 - - - 159,684 ( 159,684 ) - - - B17 特別盈餘公積迴轉 - - - ( 565 ) 565 - - - B5 現金股利 - - - - ( 1,504,634 ) - - ( 1,504,634 ) B9 股票股利 2,106,488 - - - ( 2,106,488 ) - - - D1 112年度淨利 - - - - 6,821,434 - - 6,821,434 D3 112年度稅後其他綜合損益 - - - - ( 67,032) ( 53,275) 2,088,865 1,968,558 D5 112年度綜合損益總額 - - - - 6,754,402 ( 53,275) 2,088,865 8,789,992 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 - - - - 179,049 - ( 179,049) - Z1 112年12月31日餘額 $ 52,260,953 $ 1,528,256 $ 13,760,327 $ 308,196 $ 6,960,395 ($ 91,150) $ 1,788,007 $ 76,514,984 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：廖學縣 經理人：賈德威 會計主管：廖金明	代碼 A1 111年1月1日餘額 110年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B17 特別盈餘公積迴轉 B5 現金股利 B9 股票股利 D1 111年度淨利 D3 111年度稅後其他綜合損益 D5 111年度綜合損益總額 E1 現金增資（附註三一） N1 股份基礎給付（附註三五） Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 Z1 111年12月31日餘額 111年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 B17 特別盈餘公積迴轉 B5 現金股利 B9 股票股利 D1 112年度淨利 D3 112年度稅後其他綜合損益 D5 112年度綜合損益總額 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 Z1 112年12月31日餘額 董事長：廖學縣	歸	屬	台中商業銀行股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司		業 主	之	單位：新臺幣仟元 權 益 權 益 透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未 實 現 損 益 權 益 總 額 $ 1,393,132 $ 63,459,985 - - - - - ( 1,134,630 ) - - - 5,344,205 ( 1,512,522) ( 1,414,184) ( 1,512,522) 3,930,021 - 2,937,500 - 36,750 ( 2,419) - ( 121,809 ) 69,229,626 - - - - - - - ( 1,504,634 ) - - - 6,821,434 2,088,865 1,968,558 2,088,865 8,789,992 ( 179,049) - $ 1,788,007 $ 76,514,984
		股	本 保 留 盈 餘 通 股 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 $ 45,385,205 $ 1,054,006 $ 10,677,008 $ 149,678 $ 4,886,043 - - 1,463,994 - ( 1,463,994 ) - - - ( 601 ) 601 - - - - ( 1,134,630 ) 2,269,260 - - - ( 2,269,260 ) - - - - 5,344,205 - - - - 51,126 - - - - 5,395,331 2,500,000 437,500 - - - - 36,750 - - - - - - - 2,419 50,154,465 1,528,256 12,141,002 149,077 5,416,510 - - 1,619,325 - ( 1,619,325 ) - - - 159,684 ( 159,684 ) - - - ( 565 ) 565 - - - - ( 1,504,634 ) 2,106,488 - - - ( 2,106,488 ) - - - - 6,821,434 - - - - ( 67,032) - - - - 6,754,402 - - - - 179,049 $ 52,260,953 $ 1,528,256 $ 13,760,327 $ 308,196 $ 6,960,395 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 經理人：賈德威 會計主管：廖金明	資	保 留 盈		其 他
							國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 ( $ 85,087 ) - - - - - 47,212 47,212 - - - ( 37,875 ) - - - - - - ( 53,275) ( 53,275) - ($ 91,150)
		普
									$ 63,459,985 - - ( 1,134,630 ) - 5,344,205 ( 1,414,184) 3,930,021 2,937,500 36,750 - 69,229,626 - - - ( 1,504,634 ) - 6,821,434 1,968,558 8,789,992 - $ 76,514,984

• 11 -

	台中商業銀行股份有限公司及子公司
	合併現金流量表
	民國112 年及111 年1 月1	日至12 月31		日
				單位：新臺幣仟元
代 碼			112年度				111年度
	營業活動之現金流量
A10000	本期稅前淨利	$	8,233,549			$	6,600,643
A20010	收益費損項目
A20100	折舊費用		394,907				367,543
A20200	攤銷費用		81,861				70,489
A20300	呆帳費用、承諾及保證責任準
	備提存		1,667,977				1,252,450
A20400	透過損益按公允價值衡量之金
	融資產及負債淨利益	(	1,044,296	)	(		969,538 )
A22500	處分及報廢不動產及設備淨
	（利益）損失	(	823	)			405
A20900	利息費用		9,926,309				4,809,525
A21200	利息收入	(	21,251,086	)	(		15,584,507 )
A21300	股利收入	(	271,857	)	(		239,900 )
A21900	員工酬勞成本		-				36,750
A22300	採用權益法認列之關聯企業損
	失之份額		1,373				6,716
A23100	處分透過其他綜合損益按公允
	價值衡量之債務工具投資利
	益	(	105,146	)	(		67 )
A23500	金融資產減損損失		535				11,032
A24100	未實現外幣兌換損失（利益）		111,020		(		1,516,680 )
A29900	租賃中止利益	(	21,329	)	(		3,152)
	收益費損項目合計	(	10,510,555	)	(		11,758,934)
A40000	營業資產及負債之淨變動數
A41110	存放央行及拆借金融同業	(	1,012,772	)	(		2,378,335 )
A41120	透過損益按公允價值衡量之金
	融資產		432,895				7,856,511
A41150	應收款項	(	7,128,362	)			244,707
A41160	貼現及放款	(	29,105,592	)	(		35,356,530 )
A41190	其他金融資產		79,770				150,956
A41990	其他資產		325,179				476,565
A42110	央行及銀行同業存款		2,911,728				4,750,040
A42120	透過損益按公允價值衡量之金
	融負債	(	272,542	)	(		1,101,999 )

（接次頁）

• 12 -

（承前頁）

代 碼 A42140 附買回票券及債券負債 A42150 應付款項 A42160 存款及匯款 A42170 其他金融負債 A42180 員工福利負債準備 A42990 其他負債 與營業活動相關之資產／ 負債變動數合計 A33000 營運產生之現金流入（出） A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00060 按攤銷後成本衡量之金融資產到期 還本 B02700 取得不動產及設備 B02800 處分不動產及設備 B03700 存出保證金增加 B04500 取得無形資產 B05400 取得投資性不動產 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入 籌資活動之現金流量 C00300 央行及同業融資增加（減少） C00700 應付商業本票增加 C03000 存入保證金增加（減少） C04020 租賃負債本金償還 C04500 發放現金股利 C04600 現金增資 CCCC 籌資活動之現金流入	112年度 $ 5,756,555 1,132,457 45,811,622 ( 149,537 ) ( 76,801 ) 105,206 18,809,806 16,532,800 20,472,252 271,857 ( 9,512,064 ) ( 1,248,150) 26,516,695 ( 36,165,312 ) 18,898,059 ( 640,667,263 ) 633,435,455 ( 1,883,003 ) 2,308 ( 133,116 ) ( 95,525 ) ( 675,165) ( 27,283,562) 3,584,660 1,137,461 60,150 ( 170,229 ) ( 1,504,634 ) - 3,107,408	111年度
		( $ 1,205,559 ) ( 1,993,975 ) 23,987,915 3,404,995 ( 70,975 ) 59,056 ( 1,176,628) ( 6,334,919 ) 15,082,916 239,900 ( 4,475,670 ) ( 956,705) 3,555,522 ( 2,738,723 ) 4,656,798 ( 783,723,829 ) 789,824,504 ( 2,709,005 ) 3 ( 395,934 ) ( 82,979 ) ( 594,065) 4,236,770 ( 1,561,054 ) 617,346 ( 21,726 ) ( 147,016 ) ( 1,134,630 ) 2,937,500 690,420

（接次頁）

• 13 -

（承前頁）

代 碼			112年度		111年度
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響	($	53,275)	$	47,212
EEEE	本期現金及約當現金增加數		2,287,266		8,529,924
E00100	期初現金及約當現金餘額		55,897,012		47,367,088
E00200	期末現金及約當現金餘額	$	58,184,278	$	55,897,012
期末現金及約當現金之調節
代 碼		112年12月31日		111年12月31日
E00210	合併資產負債表帳列之現金及約當現金	$	26,978,259	$	25,760,718
E00220	符合國際會計準則第七號現金及約當現
	金定義之存放央行及拆借銀行同業		20,509,224		18,492,954
E00230	符合國際會計準則第七號現金及約當現
	金定義之附賣回票券及債券投資		10,696,795		11,643,340
E00200	期末現金及約當現金餘額	$	58,184,278	$	55,897,012

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：廖學縣

經理人：賈德威會計主管：廖金明

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• 14 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司
合併財務報表附註

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 （除另註明外，金額以新臺幣仟元為單位）

一、
公司沿革

台中商業銀行股份有限公司（以下簡稱本公司或台中銀行公司） 前身為「台中區合會儲蓄公司」，創設於 42 年 4 月，同年 8 月開始營 業。 64 年 7 月銀行法修訂公佈實施，「台中區合會儲蓄公司」於 67 年 1 月 1 日奉准改制為「台中區中小企業銀行股份有限公司」（以下簡稱 台中中小企銀），並於 73 年 5 月 15 日經核准股票上市。

為配合國家金融政策，供給社會大眾金融服務及扶助經濟建設、 發展工商事業，台中中小企銀於 87 年 12 月改制更名為「台中商業銀 行股份有限公司」。截至 112 年 12 月 31 日止，設有營業部、信託部、 國際部及八十五處國內區域分行、馬來西亞納閩分行與國際金融業務 分行與越南辦事處。主要經營業務包括銀行法規定商業銀行得經營之 業務、信託業務、境外金融業務及經主管機關核准辦理之業務等。

台中銀行公司創立時資本額為 500 仟元，為健全資本結構及配合 政府法令，經歷年逐次辦理增減資，截至 112 年 12 月 31 日止，實收 資本額為 52,260,953 仟元。

本合併財務報告係以台中銀行公司之功能性貨幣新臺幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 113 年 2 月 23 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ） 及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRS 會計準則」） 適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造

• 成合併公司會計政策之重大變動。

• 15 -

• ( 二 ) 113 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則

新發布／ 修正 ／ 修訂 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日（註 2 ） IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日 IAS 7 及 IFRS 7 之修正「供應商融資安排」 2024 年 1 月 1 日（註 3 ）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： 賣方兼承租人應對初次適用 IFRS 16 日後簽訂之售後租回交 易追溯適用 IFRS 16 之修正。

• 註 3 ： 第一次適用本修正時，豁免部分揭露規定。

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司評估上述準則、
解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則

新發布／ 修正 ／ 修訂 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」 2025 年 1 月 1 日（註 2 ）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： 適用於 2025 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。首次適用 該修正時，將影響數認列於首次適用日之保留盈餘。當合併 公司以非功能性貨幣作為表達貨幣時，將影響數調整首次適 用日權益項下之國外營運機構兌換差額。

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估
完成時予以揭露。

• 16 -

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券 商財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則編 製。

• ( 二 ) 編製基礎

• 除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

• 性資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷 史成本基礎編製。

• 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

• 等級至第 3 等級：

• 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

• 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

• 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 合併公司因經營特性，營業週期較難確定，資產與負債無需區

• 分為流動或非流動項目，惟已依其性質分類，按相對流動性之順序 排列，並於附註四十說明負債之到期分析。

• ( 四 ) 合併基礎

• 合併報告編製原則

  • 本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子

  • 公司）之財務報告。

子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司
之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、
帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。

• 17 -

• 列入合併財務報告之子公司

• 本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀租賃事業公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀證券公司	子 公 司 名 稱 台中銀保險經紀人公司 台中銀租賃事業公司 台中銀證券公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃（蘇州）有限公司 台中銀創業投資公司	業 務 性 質 保險經紀人業務 租賃業務 證 券 商 融資租賃及投資業務 融資租賃業務 創業投資業	所持股權百分比	所持股權百分比
			112年 12月31日 100 100 100 100 100 100	111年 12月31日
				100 100 100 100 100 100

1. 未列入合併財務報告之子公司：無。 ( 五 ) 外 幣

合併公司編製各個體財務報告時，以個體功能性貨幣（個體營
運所處主要經濟環境之貨幣）以外之貨幣（外幣）交易者，依交易
日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於
損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之
匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認
列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，
不再重新換算。

於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構之資產及負債 以每一資產負債表日匯率換算為新臺幣。收益及費損項目係以當期 平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。 ( 六 ) 現金及約當現金

現金及約當現金包含庫存現金活期存款、可隨時解約且不損及 本金之定期存款及可隨時轉換成定額現金及價值變動風險甚小之短 期並具高度流動性之投資。就合併現金流量表而言，現金及約當現 金係指合併資產負債表中之現金及約當現金、符合經金管會認可並 發布生效之 IAS 7 現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 等。

• 18 -

( 七 ) 附條件票券及債券交易

承作債、票券屬附買回、附賣回條件交易者，在賣出、買入日
期及約定買回、賣回日期間按權責發生基礎認列利息支出及利息收
入，並在賣出、買入日期認列附買回票券及債券負債及附賣回票券
及債券投資。

( 八 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資之
企業。

合併公司採用權益法處理對關聯企業之投資。

權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額
係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分
配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動，合併公司可享有關聯
企業權益之變動係按持股比例認列。

合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）
視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列
之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，
於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損
益，僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於合併財
務報告。

( 九 ) 不動產及設備

不動產及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計
減損損失後之金額衡量。

不動產及設備於耐用年限內按直線基礎，對於每一重大部分則
單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、
殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處理。
不動產及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。

• 19 -

( 十 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不
動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本
減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎
提列折舊。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。 ( 十一 ) 無形資產

1. 單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續
係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資
產係於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度
結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適
用會計估計值變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本
減除累計減損損失列報。

1. 除 列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。

( 十二 ) 不動產及設備、使用權資產、投資性不動產及無形資產（商譽除外） 之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產
及設備、使用權資產、投資性不動產及無形資產（商譽除外）可能
已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘
無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產
生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金
產生單位時，則分攤至個別之現金產生單位，反之，則分攤至可依
合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及
有減損跡象時進行減損測試。

• 20 -

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。 ( 十三 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計處理認列及除列。慣 例交易係指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法規或 市場慣例所訂之期間內者。 (1) 衡量種類

• 合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價

• 值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產、透過 其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資與透過其他 綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過
損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允
價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合
損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為

• 21 -

按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量
之債務工具投資。

• 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值

• 衡量，其股利、利息及再衡量利益或損失係認列於透過 損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨利益。公允價 值之決定方式請參閱附註三九。

• B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

• 合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則

• 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

• 按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現

• 金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、 貼現及放款、按攤銷後成本衡量之應收款項、其他金融 資產及存出保證金）於原始認列後，係以有效利息法決 定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量， 任何外幣兌換損益則認列於損益。

• 除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金

• 融資產總帳面金額計算：

• a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

• b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之 金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效 利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。

• 信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大

• 財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務 重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

• 22 -

• C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

  • 合併公司投資債務工具若同時符合下列兩條件，則

  • 分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產：

  • a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係藉由收取合 約現金流量及出售金融資產達成；及

  • b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

  • 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

  • 係按公允價值衡量，帳面金額之變動中屬以有效利息法 計算之利息收入、外幣兌換損益與減損損失或迴轉利益 係認列於損益，其餘變動係認列於其他綜合損益，於投 資處分時重分類為損益。

• D. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，

• 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之 權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

• 係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合 損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

  • 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

  • 之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除 非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

• (2) 金融資產之減損

• 合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按

• 攤銷後成本衡量之金融資產（含應收款項）及透過其他綜 合損益按公允價值衡量之債務工具投資之減損損失。

• 貼現及放款、應收款項均按存續期間預期信用損失認

• 列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風 險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損

• 23 -

失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用
損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。

• 合併公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有

• 擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約： A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。 B. 逾期超過 90 天，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後之 違約基準更為適當。

除前述評估外，針對授信資產，再參照「銀行資產評 估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定， 按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等，並就 特定債權之擔保品評估其價值後，評估授信資產之可收回 性。前述規定，不良之授信資產按債權擔保情形及逾期時 間長短，分別列為收回無望、收回困難、可望收回、應予 注意者及正常之授信資產，並至少分別依各類授信債權餘 額提列 100% 、 50% 、 10% 、 2% 及 1% 之備抵損失，上述備 抵損失，依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵損 失應佔總放款比率 1% 以上，其中不動產貸款備抵呆帳之提 列比率，依金管銀國字第 10300329440 號函之規定不得低 於 1.5% ，並與前述評估結果取孰高者衡量備抵損失。

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面
金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投
資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不減少其帳面金
額。

• 24 -

• (3) 金融資產之除列

  • 合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失

  • 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金

  • 額與所收取對價間之差額係認列於損益。於一透過其他綜 合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列時，其帳 面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累 計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。於一透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時， 累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

• 權益工具

• 合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與

• 金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成

• 本後之金額認列。

• 1. 金融負債

• (1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷
後成本衡量：

• A. 透過損益按公允價值衡量之金融負債

• 透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交

• 易。

透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值
衡量，其股利、利息及再衡量利益或損失係認列於透過
損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨利益。該認列
於損益之利益或損失不包含該金融負債所支付之任何股
利或利息。公允價值之決定方式請參閱附註三九。

• 25 -

B. 財務保證合約

• 合併公司發行且非屬透過損益按公允價值衡量之財

• 務保證合約，於原始認列後係以反映其預期信用損失之 備抵損失與攤銷後金額孰高者衡量。

• (2) 金融負債之除列

  • 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任

  • 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。

• 衍生工具 合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約、外匯換匯合

約、外匯選擇權合約、利率結構型商品、無本金交割遠期外匯 合約及資產交換合約，用以管理合併公司之利率及匯率風險。 衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，

後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具， 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列 為金融負債。

• 衍生工具若嵌入於 IFRS 9 範圍內之資產主契約，係以整體

• 合約決定金融資產分類。衍生工具若嵌入於非 IFRS 9 範圍內之 資產主契約（如嵌入於金融負債主契約），而嵌入式衍生工具 若符合衍生工具之定義，其風險及特性與主契約之風險及特性 並非緊密關聯，且混合合約非透過損益按公允價值衡量時，該 衍生工具係視為單獨衍生工具。

• 金融工具之修改

• 利率指標變革導致之決定金融資產或金融負債之合約現金

• 流量基礎之變動，若為利率指標變革之直接結果所必須，且新 基礎在經濟上約當於變動前之基礎，合併公司採用實務權宜作 法，於決定基礎變動時視為有效利率變動。若除利率指標變革 所要求對決定合約現金流量之基礎作變動外，尚對金融資產或

• 26 -

金融負債作額外變動，合併公司先適用實務權宜作法於利率指
標變革所要求之變動，再適用金融工具修改之規定於不適用實
務權宜作法之任何額外變動。

( 十四 ) 負債準備（不含員工福利負債準備） 認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務 之估計現金流量折現值衡量。 ( 十五 ) 收入認列

合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履
約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。

1. 利息收入

2. 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公

3. 司，且收入金額能可靠衡量時認列，所有計息之金融工具所產 生之利息收入係依據相關規定以有效利率採應計基礎認列。

4. 1. 手續費及佣金收入

5. 合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至

6. 各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入（手續費及佣金 收入係於提供貸款或服務時滿足履約義務）。勞務與收取對價 之時間間隔在 1 年以內之合約，其重大財務組成部分不予調整 交易價格。

7. 股利收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列， 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收 入金額能可靠衡量。 ( 十六 ) 租 賃

• 合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

• 1. 合併公司為出租人

• 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

• 酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業租賃。

• 27 -

營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於
相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直
接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃
期間內認列為費用。

當租賃同時包含土地及建築物要素時，合併公司係依附屬 於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以 評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約 成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地 及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係 按所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩 項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明 顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。 2. 合併公司為承租人

• 除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

• 給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租 賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

• 使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、

• 租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接 成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量 數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。 使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

• 或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付、實質固定給付
及取決於指數或費率之變動租賃給付）之現值衡量。若租賃隱
含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容
易確定，則使用承租人增額借款利率。

• 後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且

• 利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決定租賃給付 之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，合併公司再衡量

• 28 -

租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金
額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係
單獨表達於合併資產負債表。

租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認
列為費用。

合併公司與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金 協商，調整 111 年 6 月 30 日以前到期之租金致使租金減少，該 等協商並未重大變動其他租約條款。合併公司選擇採實務權宜 作法處理符合前述條件之租金協商，不評估該協商是否為租賃 修改，而係將租賃給付之減少於減讓事件或情況發生時認列於 損益（其他利息以外淨利益），並相對調減租賃負債。 ( 十七 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。 2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福
利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精
算損益、資產上限影響數之變動及扣除利息後之計畫資產報酬）
於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重
分類至損益。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定
福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之
現值。

1. 員工優惠存款福利

合併公司提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定
額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存

• 29 -

款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬員工福利之
範疇。

• 依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定，與員工約

• 定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利 息，於員工退休時，應即適用 IAS19 「員工福利」確定福利計 畫之規定予以精算，惟精算假設各項參數若主管機關有相關規 定，則依主管機關規定辦理。

• 其他長期員工福利

其他長期員工福利與退職後福利之會計處理相同，惟相關
再衡量數係認列於損益。

( 十八 ) 股份基礎給付協議

給與員工之員工認股權

員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳
估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公
積— 員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費
用。合併公司辦理現金增資保留員工認購，係董事會通過日為給與
日。

合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計 數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用 反映修正之估計數，並相對調整資本公積— 員工認股權。 ( 十九 ) 所得稅

• 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

• 當期所得稅

• 合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得

• （損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。

• 依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，

• 係於股東會決議年度認列。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

• 30 -

2. 遞延所得稅

• 遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得

• 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以計算。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認

• 列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異、虧損扣抵等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。 與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列

• 遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時 點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延 所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性 差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認 列遞延所得稅資產。

• 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新

• 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期

• 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。

3. 當期及遞延所得稅

• 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損

• 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

• 31 -

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將持續檢視估計與基本假設，若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於估計修正當期及未來期間認列。
估計及假設不確定性之主要來源

金融資產之估計減損

放款、貼現、買匯及應收款項、債務工具投資及財務保證合約之
估計減損係基於合併公司對於違約機率及違約損失率之假設。合併公
司考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊，以作成假設並選擇減
損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參閱附註三九及四十。
若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。
六、現金及約當現金

庫存現金及週轉金 待交換票據 存放銀行同業	112年12月31日 $ 4,483,977 4,215,282 18,279,000 $ 26,978,259	111年12月31日	111年12月31日
			$ 7,586,216 4,276,016 13,898,486 $ 25,760,718

• ( 一 ) 上述現金及約當現金之餘額中，於 112 年及 111 年 12 月 31 日以 歷史經驗考量前瞻性後，依 12 個月預期信用損失評估無備抵損失。

• ( 二 ) 合併現金流量表於 112 年及 111 年 12 月 31 日之現金及約當現金 餘額與合併資產負債表之相關調節項目請參閱合併現金流量表。

• ( 三 ) 合併公司 112 年及 111 年 12 月 31 日以存放銀行同業之定期存款 作為台中銀證券公司營業保證金之金額均為 200,000 仟元，轉列存 出保證金項下，請參閱附註二一。

• 32 -

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日

七、 存放央行及拆借銀行同業

存款準備金 存款準備金甲戶 存款準備金乙戶 金資中心清算戶 外幣存款準備金 拆放銀行同業 存出信託賠償準備金	$ 14,420,430 23,170,517 4,513,789 104,380 1,661,526 80,000 $ 43,950,642	$ 12,018,774 22,270,486 4,515,145 95,201 1,951,994 70,000 $ 40,921,600

• ( 一 ) 上述存放央行及拆借銀行同業之餘額中，於 112 年及 111 年 12 月 31 日以歷史經驗考量前瞻性後，依 12 個月預期信用損失評估無備抵損 失。

• ( 二 ) 存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法 定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶。其中存款準備金 乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存 取。

• ( 三 ) 合併公司於 112 年及 111 年 12 月 31 日以按攤銷後成本衡量之政府 債券繳存信託賠償準備金，分別以面額 80,000 仟元及 70,000 仟元列 帳，請參閱附註三七。

八、透過損益按公允價值衡量之金融工具

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日

透過損益按公允價值衡量之 金融資產 商業本票 國內上市（櫃）及興櫃股票 國內非上市櫃股票 PEM Group保單資產 受益憑證 國內公司債 資產交換合約 外匯換匯合約 遠期外匯合約 外匯選擇權合約 利率結構型商品 （接次頁）	$ 18,814,086 1,060,821 63,573 746,351 903,291 174,577 7,444,433 1,104,265 66,320 452,643 403,202 $ 31,233,562	$ 18,158,908 682,938 87,095 875,684 290,350 587,037 6,609,438 617,521 105,601 544,909 449,633 $ 29,009,114

• 33 -

（承前頁）

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日

透過損益按公允價值衡量之 金融負債 外匯換匯合約 遠期外匯合約 外匯選擇權合約 利率結構型商品	$ 2,071,989 39,715 456,584 403,202 $ 2,971,490	$ 564,281 67,728 549,343 449,633 $ 1,630,985

• 一

• ( ) 合併公司從事與匯率相關之衍生性金融商品合約，主要係提供客戶 及合併公司因進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具，及 為規避承作該項業務產生之風險，與軋平外匯資金需求之非交易性 操作。

• ( 二 ) 截至 112 年及 111 年 12 月 31 日止，合併公司尚未到期之衍生性金 融工具合約金額（名目本金）如下：

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九、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日

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一 ( ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

國內上市櫃股票 國內非上市櫃股票 國外上市櫃股票	112年12月31日 $ 4,055,958 903,979 406,700 $ 5,366,637	111年12月31日	111年12月31日
			$ 3,926,732 898,032 328,228 $ 5,152,992

• 34 -

合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股及特別股，並
預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短
期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選
擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

於 112 及 111 年度，合併公司分別按公允價值 1,781,282 仟元及 70,294 仟元出售部分普通股，並將處分時累積之未實現評價利益分 別為 179,049 仟元及 2,419 仟元由其他權益轉列保留盈餘。 合併公司於 112 及 111 年度因上列指定為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具投資認列之股利收入分別為 271,857 仟元及 239,900 仟元。

( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

公 司 債 政府債券 國外債券 金融債券	112年12月31日 $ 30,306,167 9,499,322 17,635,583 1,880,067 $ 59,321,139	111年12月31日	111年12月31日
			$ 29,822,548 5,228,275 3,362,115 1,663,045 $ 40,075,983

國外債券以外幣計價明細如下：

美 元 人 民 幣 澳 幣 歐 元 英 鎊	112年12月31日 $ 240,300 260,000 414,000 20,000 20,000	111年12月31日
		$ 55,300 380,000 6,000 - -

1. 合併公司於 112 年 12 月 31 日止，以透過其他綜合損益按公允 價值衡量之國外債券供作附買回交易條件之面額為 184,200 仟 元（美元 6,000 仟元），其帳面金額資訊，請參閱附註四一。

2. 合併公司於 112 及 111 年度經評估透過其他綜合損益按公允價 值衡量之債務工具預期信用損失後，分別認列資產減損（損失） 迴轉利益 (6,821) 仟元及 2,868 仟元。

3. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資相關信用風 險管理及減損評估資訊，請參閱附註四十。

4. 35 -

十、 按攤銷後成本衡量之債務工具投資

國外債券 政府債券 央行可轉讓定存單 公 司 債 金 融 債 國 庫 券 減：備抵損失 減：抵繳信託賠償準備金及 存出保證金	112年12月31日 $ 28,285,539 11,289,765 49,200,000 23,660,576 100,000 49,412 112,585,292 ( 39,926 ) ( 630,500) $ 111,914,866	111年12月31日
		$ 28,442,213 11,070,175 49,350,000 16,314,020 100,000 148,280 105,424,688 ( 46,222 ) ( 620,500) $ 104,757,966

一 ( ) 國外債券以外幣計價明細如下：

美 元 人 民 幣 澳 幣 南 非 幣	112年12月31日 $ 708,797 855,000 87,500 680,000	111年12月31日
		$ 725,297 920,000 68,500 480,000

• ( 二 ) 合併公司於 112 年 12 月 31 日止，以按攤銷後成本衡量之政府債券 及國外債券供作附買回交易條件之面額分別為 870,000 仟元及 5,243,560 仟元（美元 170,800 仟元），其帳面金額資訊，請參閱附註 四一。

• ( 三 ) 合併公司於 112 及 111 年度經評估按攤銷後成本衡量之債務工具預 期信用損失後，分別認列資產減損迴轉利益（損失） 6,286 仟元及 (13,900) 仟元。

• ( 四 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊， 請參閱附註四十。

• 十一、 附賣回票券及債券投資

  • 合併公司於 112 年及 111 年 12 月 31 日以附賣回條件交易之票券

  • 及債券分別為 10,696,795 仟元及 11,643,340 仟元，利率分別為 1.38% ～ 1.40% 及 1.28% ，期後約定賣回價款分別為 10,701,501 仟元及 11,646,960 仟元。

• 36 -

－ 十二、 應收款項 淨額

應收票據 應收信用卡款 應收承購帳款 應收承兌票款 應收利息 應收即期外匯交割款 應收租賃款 應收受讓款 應收信託受益權 應收證券交割帳款 其他應收款 減：未實現利息收入 減：備抵損失	112年12月31日 $ 8,971,691 770,595 144,660 602,675 2,436,690 4,137 6,365,406 1,538,231 1,236,811 1,569,709 507,180 24,147,785 ( 1,574,037 ) ( 417,269) $ 22,156,479	111年12月31日
		$ 6,212,834 791,791 148,925 544,239 1,677,420 4,094 4,650,927 504,621 - 808,484 296,051 15,639,386 ( 834,356 ) ( 370,338) $ 14,434,692

• 一

• ( ) 合併公司應收款項總帳面金額變動表如下：

112 年度

112 年度
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存續期間預期 信 用 損 失		信 用 減 損 金 融 資 產		合 計
期初餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之應收款項 轉銷呆帳 除 列 匯兌及其他變動 期末餘額	( ( (	$ 82,750,786 214,961 ) 128,079 ) 38,586 24,404,753 - 9,977,456 ) 136,106 $ 97,009,735	( ( ( (	$ 396,675 215,071 31,734 ) 30,111 ) 35,111 7,177 ) 151,750 ) 28,243 $ 454,328	( ( ( (	$ 778,507 110 ) 159,813 8,475 ) 36,172 194,194 ) 38,393 ) 23,617 $ 756,937	( (	$ 83,925,968 - - - 24,476,036 201,371 ) 10,167,599 ) 187,966 $ 98,221,000
111 年度
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存續期間預期 信 用 損 失		信 用 減 損 金 融 資 產		合 計
期初餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之應收款項 轉銷呆帳 除 列 匯兌及其他變動 期末餘額	( ( (	$ 74,748,439 283,946 ) 20,718 ) 58,288 17,166,456 - 9,287,883 ) 370,150 $ 82,750,786	( ( ( (	$ 334,490 284,024 214,881 ) 7,751 ) 28,143 7,607 ) 39,513 ) 19,770 $ 396,675	( ( ( (	$ 801,948 78 ) 235,599 50,537 ) 72,415 270,057 ) 31,590 ) 20,807 $ 778,507	( (	$ 75,884,877 - - - 17,267,014 277,664 ) 9,358,986 ) 410,727 $ 83,925,968

• 37 -

上述應收款項包含存放銀行同業、存放央行及拆借銀行同業、
附賣回票券及債券投資、應收票據、應收信用卡款、應收承購帳款、
應收承兌票款、應收利息、應收租賃款、應收受讓款、應收信託受
益權、應收證券交割帳款、其他應收款、其他金融資產－總額（含
非放款轉列之催收款）及存出保證金等。

( 二 ) 合併公司應收款項備抵損失變動表如下： 112 年度

112 年度
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 預期信用損失	信 用 減 損 金 融 資 產	依國際財務 報 導 準 則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異	合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 127,490 ( 2,911 ) ( 2,055 ) 4,037 ( 96,786 ) 137,935 - - - ( 11,389) $ 156,321	$ 9,604 2,977 ( 1,304 ) ( 1,106 ) ( 4,119 ) 1,257 - ( 7,178 ) - 8,919 $ 9,050	$ 196,536 ( 66 ) 3,359 ( 2,931 ) ( 11,036 ) 18,762 - ( 26,976 ) - 33,291 $ 210,939	$ 333,630 - - - ( 111,941 ) 157,954 - ( 34,154 ) - 30,821 $ 376,310	$ 152,676 - - - - - 158,149 ( 167,217 ) 13,706 - $ 157,314	$ 486,306 - - - ( 111,941 ) 157,954 158,149 ( 201,371 ) 13,706 30,821 $ 533,624

111 年度

111 年度
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 預期信用損失	信 用 減 損 金 融 資 產	依國際財務 報 導 準 則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異	合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 108,467 ( 3,099 ) ( 114 ) 23,532 ( 88,588 ) 108,823 - - - ( 21,531) $ 127,490	$ 7,900 3,144 ( 3,310 ) ( 1,239 ) ( 1,827 ) 2,116 - ( 7,607 ) - 10,427 $ 9,604	$ 239,926 ( 45 ) 3,424 ( 22,293 ) ( 31,057 ) 10,442 - ( 77,977 ) - 74,116 $ 196,536	$ 356,293 - - - ( 121,472 ) 121,381 - ( 85,584 ) - 63,012 $ 333,630	$ 104,485 - - - - - 212,795 ( 192,080 ) 27,476 - $ 152,676	$ 460,778 - - - ( 121,472 ) 121,381 212,795 ( 277,664 ) 27,476 63,012 $ 486,306

上述應收款項之備抵損失包含非放款轉列催收款之備抵損失，

請參閱附註十六。

( 三 ) 應收票據作為同業融資之擔保情形，請參閱附註三七。

• 38 -

－ 十三、 貼現及放款 淨額

押 匯 擔保透支 應收帳款融資 應收證券融資款 短期放款 短期擔保放款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 催 收 款 加：折溢價調整 減：備抵損失	112年12月31日 $ 182,898 9,090 20,503 1,521,179 42,172,142 98,193,946 90,661,279 136,756,767 13,168,766 166,068,185 359,696 549,114,451 10,753 ( 7,281,101) $ 541,844,103	111年12月31日	111年12月31日
	(	(	$ 163,189 7,220 63,668 1,234,183 45,405,871 100,085,561 77,330,088 123,575,879 11,048,117 161,228,409 601,847 520,744,032 23,690 6,654,896) $ 514,112,826

• ( 一 ) 台中銀行公司於 112 年及 111 年 12 月 31 日，已停止對內計息之放 款及其他授信款項餘額分別為 359,696 仟元及 601,847 仟元；對內未 計提之應收利息分別為 8,431 仟元及 14,619 仟元。

• ( 二 ) 台中銀行公司於 112 及 111 年度並無未經訴追程序即行轉銷之授信 債權。

• ( 三 ) 合併公司貼現及放款總帳面金額變動表如下： 112 年度

112 年度
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存續期間預期 信 用 損 失	信 用 減 損 金 融 資 產	合 計
期初餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之貼現及放款 轉銷呆帳 除 列 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 499,535,755 ( 6,734,765 ) ( 1,668,229 ) 2,157,021 269,400,151 - ( 212,814,693 ) ( 23,370,947) $ 526,504,293	$ 14,044,049 6,747,423 ( 1,728,782 ) ( 2,143,805 ) 2,808,178 - ( 3,786,455 ) ( 792,895) $ 15,147,713	$ 7,187,918 ( 12,658 ) 3,397,011 ( 13,216 ) 160,741 ( 2,028,037 ) ( 995,767 ) ( 222,794) $ 7,473,198	$ 520,767,722 - - - 272,369,070 ( 2,028,037 ) ( 217,596,915 ) ( 24,386,636) $ 549,125,204

• 39 -

111 年度

111 年度
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存續期間預期 信 用 損 失	信 用 減 損 金 融 資 產	合 計
期初餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之貼現及放款 轉銷呆帳 除 列 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 465,545,307 ( 4,683,712 ) ( 767,134 ) 2,514,847 262,169,573 - ( 203,790,387 ) ( 21,452,739) $ 499,535,755	$ 12,243,822 4,711,081 ( 618,324 ) ( 2,470,294 ) 3,926,130 - ( 3,074,377 ) ( 673,989) $ 14,044,049	$ 8,698,694 ( 27,369 ) 1,385,458 ( 44,553 ) 98,131 ( 2,303,517 ) ( 538,339 ) ( 80,587) $ 7,187,918	$ 486,487,823 - - - 266,193,834 ( 2,303,517 ) ( 207,403,103 ) ( 22,207,315) $ 520,767,722

( 四 ) 合併公司貼現及放款備抵損失變動表如下：

112 年度

112 年度
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 預期信用損失	信 用 減 損 金 融 資 產	依國際財務 報 導 準 則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異	合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 2,055,966 ( 13,081 ) ( 8,390 ) 160,922 ( 1,058,983 ) 1,283,873 - - - ( 275,311) $ 2,144,996	$ 1,156,156 14,235 ( 118,051 ) ( 159,757 ) ( 399,051 ) 156,533 - - - 313,642 $ 963,707	$ 1,634,126 ( 1,154 ) 126,441 ( 1,165 ) ( 164,138 ) 63,609 ( 455,279 ) - 261,808 $ 1,464,248	$ 4,846,248 - - - ( 1,622,172 ) 1,504,015 - ( 455,279 ) - 300,139 $ 4,572,951	$ 1,808,648 - - - - - 1,192,333 ( 1,572,758 ) 1,279,927 - $ 2,708,150	$ 6,654,896 - - - ( 1,622,172 ) 1,504,015 1,192,333 ( 2,028,037 ) 1,279,927 300,139 $ 7,281,101

111 年度

111 年度
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 預期信用損失	信 用 減 損 金 融 資 產	依國際財務 報 導 準 則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異	合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 1,465,291 ( 7,906 ) ( 4,945 ) 87,883 ( 777,648 ) 1,285,136 - - - 8,155 $ 2,055,966	$ 608,655 10,493 ( 32,486 ) ( 82,908 ) ( 117,874 ) 428,742 - - - 341,534 $ 1,156,156	$ 1,857,339 ( 2,587 ) 37,431 ( 4,975 ) ( 72,084 ) 42,936 - ( 421,822 ) - 197,888 $ 1,634,126	$ 3,931,285 - - - ( 967,606 ) 1,756,814 - ( 421,822 ) - 547,577 $ 4,846,248	$ 2,750,165 - - - - - ( 268,609 ) ( 1,881,695 ) 1,208,787 - $ 1,808,648	$ 6,681,450 - - - ( 967,606 ) 1,756,814 ( 268,609 ) ( 2,303,517 ) 1,208,787 547,577 $ 6,654,896

• 40 -

十四、採用權益法之投資

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分
比如下：

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合併公司於 112 及 111 年度依權益法認列之關聯企業損益之份 額，其明細如下：

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112 及 111 年度採用權益法之關聯企業損益之份額及其他綜合損 益，係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。

合併公司對台中銀證券投資信託股份有限公司之持股為 38.46% 且 為該關聯企業單一最大股東，其餘之股份係由數位股東持有，經考量 合併公司對該關聯企業並無實質控制能力，及相對於其他股東所持有 表決權之絕對多寡、相對大小及分佈等，判斷合併公司對該關聯企業 未具控制力，僅具重大影響力，故將其列為關聯企業。 十五、 受限制資產

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受限制之銀行存款作為同業融資之擔保情形，請參閱附註三七。
－
十六、其他金融資產淨額

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• 41 -

其他催收款－淨額明細如下：

非放款轉列之催收款項 減：備抵損失（附註十二）	112年12月31日 $ 307,233 (116,355) $ 190,878	111年12月31日	111年12月31日
	(	(	$ 387,003 115,968) $ 271,035

十七、 不動產及設備

成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 淨兌換差額 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 淨兌換差額 期末餘額 累計減損 期初餘額 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 淨兌換差額 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 淨兌換差額 期末餘額 累計減損 期初餘額 期末餘額 期末淨額						112年度
	土	地	房屋及建築		交 通 及 運 輸 設 備	什 項 設 備	租 賃 改 良		未完工程及 預付設備款	合 計
		$ 7,859,148 - - - - 7,859,148 - - - - - 77,000 77,000 $ 7,782,148		$ 2,187,301 45,108 - - - 2,232,409 1,312,047 57,613 - - 1,369,660 - - $ 862,749	$ 70,162 2,605 ( 6,504 ) - ( 161) 66,102 51,013 7,014 ( 5,798 ) ( 111) 52,118 - - $ 13,984	$ 2,145,461 87,877 ( 111,117 ) 19,470 ( 672) 2,141,019 1,786,170 131,825 ( 110,947 ) ( 642) 1,806,406 - - $ 334,613 111年度	$ 43,637 61,325 ( 812 ) - ( 1) 104,149 13,228 14,635 ( 203 ) - 27,660 - - $ 76,489		$ 7,189,832 1,686,088 - ( 22,007 ) - 8,853,913 - - - - - - - $ 8,853,913	$ 19,495,541 1,883,003 ( 118,433 ) ( 2,537 ) ( 834) 21,256,740 3,162,458 211,087 ( 116,948 ) ( 753) 3,255,844 77,000 77,000 $ 17,923,896
	土	地	房屋及建築		交 通 及 運 輸 設 備	什 項 設 備	租 賃 改 良		未完工程及 預付設備款	合 計
		$ 7,859,148 - - - - 7,859,148 - - - - - 77,000 77,000 $ 7,782,148		$ 2,110,482 76,819 - - - 2,187,301 1,267,495 44,552 - - 1,312,047 - - $ 875,254	$ 65,086 5,325 ( 401 ) - 152 70,162 43,401 7,935 ( 392 ) 69 51,013 - - $ 19,149	$ 2,119,596 104,735 ( 82,259 ) 1,964 1,425 2,145,461 1,719,631 147,471 ( 81,860 ) 928 1,786,170 - - $ 359,291		$ 25,210 18,213 - - 214 43,637 5,767 7,455 - 6 13,228 - - $ 30,409	$ 4,689,196 2,503,913 - ( 3,277 ) - 7,189,832 - - - - - - - $ 7,189,832	$ 16,868,718 2,709,005 ( 82,660 ) ( 1,313 ) 1,791 19,495,541 3,036,294 207,413 ( 82,252 ) 1,003 3,162,458 77,000 77,000 $ 16,256,083

不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築 房 屋 30 至 60 年 裝修工程 10 至 29 年 交通及運輸設備 3 至 5 年 什項設備 1 至 15 年 租賃改良 2 至 5 年

• 42 -

十八、 租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產
使用權資產帳面金額 土地及建築物 運輸設備 使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 土地及建築物 運輸設備	112年12月31日 $ 1,008,643 54,751 $ 1,063,394 112年度 $ 595,256 $ 157,140 21,389 $ 178,529		111年12月31日
		$		$ 767,353 41,923 $ 809,276 111年度
		$
				$ 207,780 $ 139,421 18,811 $ 158,232

合併公司於 112 及 111 年度提前中止部分土地及建築與運輸設 備之租約，上述使用權資產分別除列 162,394 仟元及 59,921 仟元， 並認列租賃中止利益 21,329 仟元及 3,152 仟元。 除以上所列提前中止、增添及認列折舊費用外，合併公司之使 用權資產於 112 及 111 年度並未發生重大轉租及減損情形。 ( 二 ) 租賃負債

租賃負債
租賃負債帳面金額	112年12月31日 $ 1,093,882	111年12月31日
			$ 852,915

租賃負債之折現率區間如下：

土 地 建 築 物 運輸設備	112年12月31日 1.01%～4.14% 1.01%～5.95% 1.01%～5.96%	111年12月31日
		1.01%~4.14% 1.01%~5.95% 1.01%~5.96%

( 三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干營業分行、 ATM 場地及運輸設備，租賃期間 為 1 至 15 年，依市場租金費率調整租賃給付。於租賃期間終止時， 合併公司對租賃房地並無優惠承購權。

• 43 -

( 四 ) 其他租賃資訊

合併公司以營業租賃出租自有房屋建築請參閱附註十九。

短期租賃費用 低價值資產租賃費用 租賃之現金流出總額		112年度 $ 6,341 $ 11,441 $ 212,932)		111年度
	(		(	$ 3,783 $ 11,383 $ 191,914)

合併公司選擇對符合短期租賃之辦公設備及符合低價值資產租
賃之若干電腦設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使
用權資產及租賃負債。

十九、投資性不動產

投資性不動產
成 本 期初餘額 本期增加 本期重分類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 期末餘額 期末淨額		112年度
	土 地 $ 464,341 600,871 - 1,065,212 - - - $ 1,065,212	建 築 物 建造中投資性 不 動 產 $ 91,104 $ 38,620 44,179 30,115 - ( 68,735) 135,283 - 1,898 - 5,291 - 7,189 - $ 128,094 $ - 111年度		合 計
					(
	土 地 $ - 464,341 464,341 - - - $ 464,341	建 築 物 $ - 91,104 91,104 - 1,898 1,898 $ 89,206	建造中投資性 不 動 產 $ - 38,620 38,620 - - - $ 38,620	合 計
						$ - 594,065 594,065 - 1,898 1,898 $ 592,167

• 44 -

• 一

• ( ) 投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [296 x 44] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 建造中投資性不動產於 112 年度竣工並出租，因租賃合約符合融資 租賃條件，故合併公司於移轉資產所有權之幾乎所有風險與報酬 時，轉列應收租賃款項下。

• ( 三 ) 合併公司分別於 112 年 7 月 25 日及 111 年 7 月 11 日收購取得之投 資性不動產座落於台北市大安區及高雄市三民區，依據獨立評價人 員評價之公允價值金額分別為 703,174 仟元及 560,439 仟元，經管理 階層評估該投資性不動產之公允價值趨近其帳面金額。

• ( 四 ) 合併公司之投資性不動產於 112 年及 111 年 12 月 31 日之公允價值 分別為 1,250,000 仟元及 638,620 仟元，該公允價值未經獨立評價人 員評價，係由合併公司參考類似不動產交易價格之市場證據以第 3 等級輸入值衡量。

• ( 五 ) 投資性不動產之租賃期間為 5 到 17 年，承租人於租賃期間結束時， 對該不動產不具有優惠承購權。

• ( 六 ) 於 112 年 12 月 31 日，以營業租賃出租投資性不動產之未來將收取 之租賃給付總額如下：

之租賃給付總額如下：
第１年 第2年 第3年 第4年 第5年 超過5年	112年12月31日 $ 24,000 24,000 24,000 14,000 - - $ 86,000	111年12月31日
			$ 25,906 30,154 30,154 30,241 20,345 85,234 $ 222,034

二十、	無形資產 營 業 權 電腦軟體	112年12月31日 $ 28,000 222,853 $ 250,853	111年12月31日	111年12月31日
				$ 28,000 206,756 $ 234,756

• 45 -

• 一

• ( ) 合併公司營業權係受讓豐興證券股份有限公司之營業權利，因屬非 確定耐用年限之無形資產，故依規定不予攤銷，截至 112 年 12 月 31 日止，合併公司評估此項營業權並未發生減損。

• ( 二 ) 無形資產變動明細如下：

無形資產變動明細如下：
期初餘額 本期增加 本期攤銷 本期重分類 淨兌換差額 期末餘額	112年度 $ 234,756 95,525 ( 81,861 ) 2,537 ( 104) $ 250,853	111年度
		$ 220,723 82,979 ( 70,489 ) 1,313 230 $ 234,756

攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提： 電腦軟體 1 至 5 年

二一、其他資產

其他資產
存出保證金 預付款項 代收承銷股款 其 他	112年12月31日 $ 2,417,719 331,064 4,848 2,551 $ 2,756,182	111年12月31日
			$ 2,274,603 166,689 93,783 24,146 $ 2,559,221

合併公司於 112 年及 111 年 12 月 31 日以按攤銷後成本衡量之政 府債券提存法院作為假扣押擔保及美元清算專戶透支額度擔保之面額 皆為 550,500 仟元，帳列存出保證金項下，請參閱附註三七。 二二、 央行及銀行同業存款

央行及銀行同業存款
銀行同業拆放 中華郵政轉存款 銀行同業存款	112年12月31日 $ 11,600,000 12,700 2,768 $ 11,615,468	111年12月31日
			$ 8,650,000 53,687 53 $ 8,703,740

• 46 -

二三、央行及同業融資

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日 同業融資 $ 12,482,762 $ 8,898,102 同業融資利率（％） 1.78 ～ 5.44 1.75 ～ 6.77

上述同業融資之擔保品，請參閱附註三七。
二四、附買回票券及債券負債

附買回票券及債券負債
政府債券 國外債券	112年12月31日 $ 870,000 4,886,555 $ 5,756,555	111年12月31日
			$ - - $ -

國外債券以外幣計價明細如下：

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日 美元 $ 159,171 $ -

期後買回金額明細及利率如下：

政府債券 國外債券 政府債券 國外債券	112年12月31日 $ 870,954 4,956,294 $ 5,827,248 1.20%～1.22% 5.65%～5.85%	111年12月31日	111年12月31日
			$ - - $ - - -

二五、應付款項

應付款項
應付待交換票據 應付費用 應付交割帳款 應付利息 應付承兌匯票 應付代收款 應付承購帳款 應付即期外匯交割款 其他應付款	112年12月31日 $ 4,215,282 2,458,632 1,691,473 1,021,982 603,967 60,633 33,345 3,747 880,480 $ 10,969,541	111年12月31日
			$ 4,276,016 2,130,489 791,988 612,737 544,899 141,778 14,994 5,227 909,711 $ 9,427,839

• 47 -

二六、 存款及匯款

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日 支票存款 $ 11,983,839 $ 11,528,762 活期存款 203,927,408 195,777,314 活期儲蓄存款 167,281,466 162,103,208 定期存款 145,375,176 135,448,254 定期儲蓄存款 200,320,855 178,202,610 匯 款 27,027 44,001 $ 728,915,771 $ 683,104,149

二七、應付金融債券

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日 次順位金融債券 $ 16,500,000 $ 16,500,000

• 一

• ( ) 台中銀行公司於 104 年 8 月 26 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10400200460 號函核准，於 104 年 12 月 28 日發行 104 年第一期 無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 1,500,000 仟元。

• 發行金額： 1,500,000 仟元。

• 票面金額：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• ( 二 ) 台中銀行公司於 105 年 9 月 2 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10500210950 號函核准，分別於 106 年 3 月 28 日、 5 月 18 日及 8 月 28 日暨 105 年 12 月 28 日發行 106 年第一期、第二期及第三期暨 105 年第一期無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 3,500,000 仟元。

• 發行金額：

  • (1) 105 年第一期： 1,500,000 仟元。 (2) 106 年第一期： 1,000,000 仟元。

• 48 -

  • (3) 106 年第二期： 500,000 仟元。

  • (4) 106 年第三期： 500,000 仟元。

• 票面金額：

  • (1) 105 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (2) 106 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (3) 106 年第二期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (4) 106 年第三期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• ( 三 ) 台中銀行公司於 106 年 9 月 22 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10600229120 號函核准，分別於 107 年 4 月 25 日暨 106 年 12 月 5 日及 12 月 27 日發行 107 年第一期暨 106 年第四期及第五期無到期 日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 5,000,000 仟元。

• 發行金額：

  • (1) 106 年第四期： 1,350,000 仟元。

  • (2) 106 年第五期： 2,650,000 仟元。

  • (3) 107 年第一期： 1,000,000 仟元。

• 票面金額：

  • (1) 106 年第四期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (2) 106 年第五期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (3) 107 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• 49 -

• ( 四 ) 台中銀行公司於 107 年 8 月 23 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10702156550 號函核准，於 107 年 12 月 18 日發行 107 年第二期 無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 1,500,000 仟元。

• 發行金額： 1,500,000 仟元。

• 票面金額：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• ( 五 ) 台中銀行公司於 110 年 10 月 12 日經金融監督管理委員會金管銀國 字第 1100226929 號函核准，於 110 年 12 月 27 日發行 110 年第一期 次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 5,000,000 仟元。

• 發行金額： 5,000,000 仟元。

• 票面金額：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間： 7 年期，於 117 年 12 月 27 日到期。

• 債券利率：固定年利率 1.2% 。

• 還本方式：到期一次還本。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

二八、其他金融負債

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• 50 -

二九、 負債準備

員工福利負債準備 保證責任準備 融資承諾準備 未決賠款準備 其他準備	112年12月31日 $ 833,142 307,263 136,042 29,090 13,023 $ 1,318,560	111年12月31日	111年12月31日
			$ 826,252 275,963 93,388 24,090 17,824 $ 1,237,517

一 ( ) 員工福利負債準備明細如下：

確定福利負債 員工優惠存款計畫 其他長期員工福利負債	112年12月31日 $ 629,295 162,038 41,809 $ 833,142	111年12月31日	111年12月31日
			$ 631,542 154,244 40,466 $ 826,252

1. 確定提撥計畫

合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬 政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。

合併公司於 112 及 111 年度依照確定提撥計畫中明定比例 應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 141,950 仟元及 123,946 仟元。

1. 確定福利計畫

合併公司中之台中銀行公司依我國「勞動基準法」辦理之 退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之 支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。 台中銀行公司按一般員工有舊制年資人員（不含委任經理人） 之薪資總額 10% 按月提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委 員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估 算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次 年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基 金運用局管理，台中銀行公司並無影響投資管理策略之權利。

• 51 -

列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

112年12月31日 111年12月31日 確定福利義務現值 $ 1,563,251 $ 1,576,488 計畫資產公允價值 ( 933,956) ( 944,946) 提撥短絀 629,295 631,542 淨確定福利負債 $ 629,295 $ 631,542 淨確定福利負債變動如下： 確定福利 義務現值 計畫資產 公允價值 淨確定福利 負 債 111年1月1日 $ 1,676,309 ($ 900,461) $ 775,848 服務成本 當期服務成本 6,191 - 6,191 利息費用（收入） 10,477 ( 5,724) 4,753 認列於損益 16,668 ( 5,724) 10,944 再衡量數 計畫資產報酬（除包含 於淨利息之金額外） - ( 67,225 ) ( 67,225 ) 精算利益－財務假設 變動 ( 129,359 ) - ( 129,359 ) 精算損失－經驗調整 111,189 - 111,189 認列於其他綜合損益 ( 18,170) ( 67,225) ( 85,395) 雇主提撥 - ( 57,691 ) ( 57,691 ) 計畫資產支付 ( 86,155 ) 86,155 - 公司帳上支付 ( 12,164) - ( 12,164) 111年12月31日 1,576,488 ( 944,946) 631,542 服務成本 當期服務成本 4,378 - 4,378 利息費用（收入） 23,647 ( 14,613) 9,034 認列於損益 28,025 ( 14,613) 13,412 再衡量數 計畫資產報酬（除包含 於淨利息之金額外） - ( 5,322 ) ( 5,322 ) 精算損失－財務假設 變動 32,062 - 32,062 精算損失－經驗調整 23,426 - 23,426 認列於其他綜合損益 55,488 ( 5,322) 50,166 雇主提撥 - ( 56,798 ) ( 56,798 ) 計畫資產支付 ( 87,723 ) 87,723 - 公司帳上支付 ( 9,027) - ( 9,027) 112年12月31日 $ 1,563,251 ($ 933,956) $ 629,295	112年12月31日 111年12月31日 確定福利義務現值 $ 1,563,251 $ 1,576,488 計畫資產公允價值 ( 933,956) ( 944,946) 提撥短絀 629,295 631,542 淨確定福利負債 $ 629,295 $ 631,542 淨確定福利負債變動如下： 確定福利 義務現值 計畫資產 公允價值 淨確定福利 負 債 111年1月1日 $ 1,676,309 ($ 900,461) $ 775,848 服務成本 當期服務成本 6,191 - 6,191 利息費用（收入） 10,477 ( 5,724) 4,753 認列於損益 16,668 ( 5,724) 10,944 再衡量數 計畫資產報酬（除包含 於淨利息之金額外） - ( 67,225 ) ( 67,225 ) 精算利益－財務假設 變動 ( 129,359 ) - ( 129,359 ) 精算損失－經驗調整 111,189 - 111,189 認列於其他綜合損益 ( 18,170) ( 67,225) ( 85,395) 雇主提撥 - ( 57,691 ) ( 57,691 ) 計畫資產支付 ( 86,155 ) 86,155 - 公司帳上支付 ( 12,164) - ( 12,164) 111年12月31日 1,576,488 ( 944,946) 631,542 服務成本 當期服務成本 4,378 - 4,378 利息費用（收入） 23,647 ( 14,613) 9,034 認列於損益 28,025 ( 14,613) 13,412 再衡量數 計畫資產報酬（除包含 於淨利息之金額外） - ( 5,322 ) ( 5,322 ) 精算損失－財務假設 變動 32,062 - 32,062 精算損失－經驗調整 23,426 - 23,426 認列於其他綜合損益 55,488 ( 5,322) 50,166 雇主提撥 - ( 56,798 ) ( 56,798 ) 計畫資產支付 ( 87,723 ) 87,723 - 公司帳上支付 ( 9,027) - ( 9,027) 112年12月31日 $ 1,563,251 ($ 933,956) $ 629,295	111年12月31日	111年12月31日	111年12月31日
			$ 1,576,488 944,946) 631,542 $ 631,542 淨確定福利 負 債 $ 775,848 6,191 4,753 10,944 ( 67,225 ) ( 129,359 ) 111,189 ( 85,395) ( 57,691 ) - ( 12,164) 631,542 4,378 9,034 13,412 ( 5,322 ) 32,062 23,426 50,166 ( 56,798 ) - ( 9,027) $ 629,295
	($ 900,461) - ( 5,724) ( 5,724) ( 67,225 ) - - ( 67,225) ( 57,691 ) 86,155 - ( 944,946) - ( 14,613) ( 14,613) ( 5,322 ) - - ( 5,322) ( 56,798 ) 87,723 - ($ 933,956)			$ 775,848 6,191 4,753 10,944 ( 67,225 ) ( 129,359 ) 111,189 ( 85,395) ( 57,691 ) - ( 12,164) 631,542 4,378 9,034 13,412 ( 5,322 ) 32,062 23,426 50,166 ( 56,798 ) - ( 9,027) $ 629,295

• 52 -

確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

112 年度 111 年度 營業費用 $ 13,412 $ 10,944

台中銀行公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列
風險：

• (1) 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經 營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券 與債務證券及銀行存款等標的，惟台中銀行公司之計畫資 產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算 而得之收益。

• (2) 利率風險：政府公債／公司債之利率下降將使確定福利義 務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加， 兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。

• (3) 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未 來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值 增加。

台中銀行公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精
算，衡量日之重大假設如下：

折 現 率 薪資預期增加率	112年12月31日 1.25% 1.50%	111年12月31日
		1.50% 1.50%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假
設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之
金額如下：

折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25%	112年12月31日 ($ 32,063) $ 32,996 $ 32,325 ($ 31,567)	111年12月31日	111年12月31日
	( (	( (	$ 34,495) $ 35,557 $ 34,914 $ 34,037)

• 53 -

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不
大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變
動情形。

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日 預期 1 年內提撥金額 $ 57,650 $ 58,557 確定福利義務平均到期 期間 8.3 年 8.9 年

1. 員工優惠存款計畫

合併公司中之台中銀行公司自 103 年 12 月 21 日起修改行 員儲蓄存款利率，依金管銀法字第 10110000850 號令及公開發 行銀行財務報告編製準則之規定，由合格精算師精算員工優惠 存款計畫負債。

列入合併資產負債表之員工優惠存款計畫金額列示如下：

優惠存款計畫之現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 員工優惠存款計畫負債	112年12月31日 $ 162,038 - 162,038 $ 162,038	111年12月31日	111年12月31日
			$ 154,244 - 154,244 $ 154,244

員工優惠存款計畫負債變動如下：

111年1月1日 服務成本 前期服務成本 利息費用 認列於損益 再衡量數 精算損失－經驗調整 認列於其他綜合損益 公司帳上支付 111年12月31日 服務成本 前期服務成本 利息費用 認列於損益	確定福利 義務現值 $ 147,633 11,114 5,306 16,420 22,508 22,508 ( 32,317) 154,244 6,594 5,524 12,118	計畫資產 公允價值	計畫資產 公允價值	淨確定福利 負 債 $ 147,633 11,114 5,306 16,420 22,508 22,508 ( 32,317) 154,244 6,594 5,524 12,118	淨確定福利 負 債 $ 147,633 11,114 5,306 16,420 22,508 22,508 ( 32,317) 154,244 6,594 5,524 12,118
	(		$ - - - - - - - - - - -		$ 147,633 11,114 5,306 16,420 22,508 22,508 32,317) 154,244 6,594 5,524 12,118

（接次頁）

• 54 -

（承前頁）

確定福利計畫資產淨確定福利
義務現值公允價值負債

再衡量數 精算損失－人口統計 假設變化 精算損失－經驗調整 認列於其他綜合損益 公司帳上支付 ( 112年12月31日	$ 4,244 29,281 33,525 37,849) $ 162,038	$ - - - - ( $ -	$ 4,244 29,281 33,525 37,849) $ 162,038

員工優惠存款計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

112 年度 111 年度 營業費用 $ 12,118 $ 16,420

台中銀行公司之員工優惠存款義務現值係由合格精算師進
行精算，衡量日之重大假設如下：

折 現 率 存入資金報酬率 超額利率 優惠存款提領率	112年12月31日 4.00% 2.00% 2.00% 3.25%	111年12月31日
		4.00% 2.00% 2.00% 3.50%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假
設維持不變之情況下，將使員工優惠存款義務增加（減少）之
金額如下：

金額如下：
折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 優惠存款提領率 增加0.25% 減少0.25%	112年12月31日 ($ 3,944) $ 4,116 $ 4,244 ($ 4,419)	111年12月31日
	( (	( (	$ 3,720) $ 3,882 $ 4,013 $ 4,179)

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不
大，故上述敏感度分析可能無法反映員工優惠存款義務現值實
際變動情形。

• 55 -

==> picture [382 x 59] intentionally omitted <==

1. 其他長期員工福利 合併公司中之台中銀行公司之其他長期員工福利為長期傷

殘福利，員工非因職業災害在職病故或意外死亡，由公司依年 資發給撫恤金。

台中銀行公司 112 及 111 年度於合併綜合損益表認列長期 員工福利相關之費用總額分別為 1,540 仟元及 4,851 仟元。截至 112 年及 111 年 12 月 31 日止其他長期員工福利負債準備分別為 41,809 仟元及 40,466 仟元。

( 二 ) 合併公司保證責任準備變動表如下：

112 年度

112 年度
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產		依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 193,788 ( 173 ) ( 23 ) 1,089 ( 106,096 ) 140,141 - ( 11,483) $ 217,243	$ 20,588 173 - ( 1,089 ) ( 15,764 ) 1,857 - ( 127) $ 5,638		$ 34,996 - 23 - - 256 1,820 $ 37,095	$ 249,372 - - - ( 121,860 ) 142,254 ( 9,790) $ 259,976		$ 26,591 - - - - - 20,696 - $ 47,287	$ 275,963 - - - ( 121,860 ) 142,254 20,696 ( 9,790) $ 307,263

• 56 -

111 年度

111 年度
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產		依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 171,880 ( 40 ) 495 ( 115,154 ) 134,724 - 1,883 $ 193,788	$ 7,782 40 ( 495 ) ( 3,631 ) 16,140 - 752 $ 20,588		$ 33,375 - - - - - 1,621 $ 34,996	$ 213,037 - - ( 118,785 ) 150,864 - 4,256 $ 249,372	$ 84,926 - - - - ( 58,335 ) - $ 26,591	$ 297,963 - - ( 118,785 ) 150,864 ( 58,335 ) 4,256 $ 275,963

112 及 111 年度之提存帳列呆帳費用、承諾及保證責任準備提存

項下。

( 三 ) 合併公司其他準備變動表如下：

112 年度

112 年度
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產		依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 8,267 - - - ( 8,145 ) 9,788 - ( 95) $ 9,815	$ 9,214 - - - ( 9,214 ) - - - $ -		$ - - - - - - - - $ -	$ 17,481 - - - ( 17,359 ) 9,788 - ( 95) $ 9,815		$ 343 - - - - - 2,865 - $ 3,208	$ 17,824 - - - ( 17,359 ) 9,788 2,865 ( 95) $ 13,023

• 57 -

111 年度

111 年度
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失		信用減損 金融資產		依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 8,629 - - - ( 8,552 ) 8,261 - ( 71) $ 8,267		$ - - - - - 9,214 - - $ 9,214		$ - - - - - - - - $ -	$ 8,629 - - - ( 8,552 ) 17,475 - ( 71) $ 17,481	$ 4,226 - - - - - ( 3,883 ) - $ 343	$ 12,855 - - - ( 8,552 ) 17,475 ( 3,883 ) ( 71) $ 17,824

112 及 111 年度之提存帳列呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 項下。

( 四 ) 合併公司融資承諾準備變動表如下：

112 年度

112 年度
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 77,787 ( 9 ) ( 2 ) 1,021 ( 24,750 ) 62,551 - ( 1,892) $ 114,706	$ 1,648 9 ( 14 ) ( 1,021 ) ( 34 ) 1,390 - ( 76) $ 1,902	$ 11,897 - 16 - ( 1,658 ) - - ( 16) $ 10,239	$ 91,332 - - - ( 26,442 ) 63,941 - ( 1,984) $ 126,847		$ 2,056 - - - - - 7,139 - $ 9,195	$ 93,388 - - - ( 26,442 ) 63,941 7,139 ( 1,984) $ 136,042

• 58 -

111 年度

111 年度
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
期初餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 45,923 ( 6 ) ( 1 ) 1,798 ( 9,148 ) 41,259 - ( 2,038) $ 77,787	$ 2,576 6 ( 18 ) ( 1,798 ) ( 702 ) 774 - 810 $ 1,648	$ 12,005 - 19 - ( 108 ) - - ( 19) $ 11,897	$ 60,504 - - - ( 9,958 ) 42,033 - ( 1,247) $ 91,332	$ 4,643 - - - - - ( 2,587 ) - $ 2,056	$ 65,147 - - - ( 9,958 ) 42,033 ( 2,587 ) ( 1,247) $ 93,388

112 及 111 年度之提存帳列呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 項下。

( 五 ) 台中銀行公司未決賠償準備變動情形如下：

期初餘額 本期提存 期末餘額		112年度 $ 24,090 5,000 $ 29,090		111年度
				$ 19,090 5,000 $ 24,090

112 及 111 年度提存 5,000 仟元帳列利息費用項下，相關或有負 債提列請參閱附註三八。

三十、其他負債

其他負債
存入保證金 預收款項 信用交易 其 他	112年12月31日 $ 680,421 491,200 3,397 33,849 $ 1,208,867	111年12月31日
			$ 620,271 385,190 240 37,810 $ 1,043,511

• 59 -

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額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	112年12月31日 7,770,000 $ 77,700,000 5,226,095 $ 52,260,953	111年12月31日	111年12月31日
			7,770,000 $ 77,700,000 5,015,447 $ 50,154,465

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

台中銀行公司於 111 年 1 月 1 日實收資本額為 45,385,205 仟元， 分為 4,538,521 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。台中銀行公司 於 111 年 7 月以未分配盈餘 2,269,260 仟元轉增資發行新股 226,926 仟股，每股面額 10 元；另於 111 年 6 月經董事會決議現金增資發行 新股 250,000 仟股，每股面額 10 元，並以每股新臺幣 11.75 元溢價 發行，上述現金增資案業奉 111 年 9 月 22 日金管會金管證發字第 1110356507 號函申報生效在案，並以 111 年 12 月 16 日為增資基準 日，故截至 111 年 12 月 31 日止，台中銀行公司實收資本額為 50,154,465 仟元，分為 5,015,447 仟股，每股面額 10 元，均為普通 股。

另台中銀行公司於 112 年 7 月以未分配盈餘 2,106,488 仟元盈餘 轉增資發行新股 210,649 仟股，每股面額 10 元，故截至 112 年 12 月 31 日止，台中銀行公司之實收資本額為 52,260,953 仟元，分為 5,226,095 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

• 60 -

( 二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放 現金或撥充股本(1) 股票發行溢價 股票發行溢價－員工認股權 已失效員工認股權 僅得用以彌補虧損 採用權益法認列關聯 企業資本公積變動數 轉換金融債之權益組成要素	112年12月31日 $ 1,381,133 115,707 6,874 16,813 7,729 $ 1,528,256	111年12月31日
			$ 1,381,133 115,707 6,874 16,813 7,729 $ 1,528,256

• (1) 此類資本公積得用以彌補虧損。亦得於公司無虧損時，用以發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本一定比率為 限。

• ( 三 ) 盈餘分派及股利政策

• 依台中銀行公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈

• 餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 30% 為法定盈餘公積， 但法定盈餘公積已達實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規 定提列或迴轉特別盈餘公積，並得分派特別股股息。就其餘額，併 同累積未分配盈餘及特別盈餘公積依法令規定迴轉數，如尚有盈餘 時，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會承認分派股東股息及 紅利。台中銀行公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附 註三二 ( 九 ) 員工酬勞及董事酬勞。

• 上述盈餘分派議案由董事會按經營環境變動、營運與投資需

• 求，保留所需之資金，擬定分派現金與股票股利之比例，其中現金 股利不低於股利總額之 10% ，提請股東會決議。

• 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法

• 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

• 61 -

法定盈餘公積未達實收資本總額前，其最高現金盈餘分配不得 超過資本總額 15% 。自有資本與風險性資產之比率未達業務主管機 關規定標準時，以現金或其他財產分配盈餘，應受業務主管機關相 關規定之限制或禁止。

台中銀行公司分派盈餘時，依法令規定須將出售不良債權損失
與已攤提損失金額之差額提列相等數額之特別盈餘公積，並就當年
度及以前年度權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配
盈餘提列特別盈餘公積，嗣後權益減項金額如有轉回時，得就轉回
部分分派盈餘。

台中銀行公司依金管證發字第 1090150022 號函、金管證發字第 10901500221 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特 別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。另台 中銀行公司亦依金管銀法字第 10510001510 號令，為因應金融科技 發展並保障本國銀行從業人員之權益，於分派 105 至 107 會計年度 盈餘時，以稅後淨利之 0.5% 至 1% 範圍內，提列特別盈餘公積。後 依金管銀法字第 10802714560 號自 108 年度起得不再繼續以提列特 別盈餘公積方式，作為因應金融科技發展，保障本國銀行從業人員 權益之用。嗣後自 108 年度起得就金融科技發展所產生之員工轉職 或安置支出及教育訓練支出之相同數額，自 105 年度至 107 年度盈 餘提列之特別盈餘公積餘額範圍內迴轉。

台中銀行公司於 112 年 5 月 15 日及 111 年 5 月 17 日舉行股東 常會，分別決議通過 111 及 110 年度盈餘分派案如下：

提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利 股票股利	盈 餘 分 派 案 111年度 110年度 $ 1,619,325 $ 1,463,994 159,684 - ( 565 ) ( 601 ) 1,504,634 1,134,630 2,106,488 2,269,260	每股股利（元）	每股股利（元）
	111年度 $ 1,619,325 159,684 ( 565 ) 1,504,634 2,106,488	111年度 $ - - - 0.30 0.42	110年度
			$ - - - 0.25 0.50

• 62 -

台中銀行公司 113 年 2 月 23 日董事會擬議 112 年度盈餘分派案 如下：

如下：
提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利 股票股利	盈餘分派案 $ 2,080,035 ( 160,454 ) 2,090,438 2,926,613	每股股利（元）
		$ - - 0.40 0.56

有關 112 年度之盈餘分派案尚待預計於 113 年 5 月 24 日召開之 股東常會決議。

( 四 ) 其他權益項目

其他權益項目
112年1月1日 當期產生 未實現損益 權益工具 債務工具 債務工具備抵損失之調整 採權益法之關聯企業份額 處分權益工具累計損益移轉至 保留盈餘 外幣換算差異數 －本期兌換差異 與其他綜合損益相關之所得稅 112年12月31日 111年1月1日 當期產生 未實現損益 權益工具 債務工具 債務工具備抵損失之調整 採權益法之關聯企業份額 處分權益工具累計損益移轉至 保留盈餘 外幣換算差異數 －本期兌換差異 與其他綜合損益相關之所得稅 111年12月31日	國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 ( $ 37,875 ) - - - - - ( 53,275 ) - ($ 91,150) ( $ 85,087 ) - - - - - 47,212 - ($ 37,875)	透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ( $ 121,809 ) 1,106,913 989,230 6,821 1,597 ( 179,049 ) - ( 15,696) $ 1,788,007 $ 1,393,132 ( 131,867 ) ( 1,387,605 ) ( 2,868 ) 13,076 ( 2,419 ) - ( 3,258) ($ 121,809)	合	計
	( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 159,684 ) 1,106,913 989,230 6,821 1,597 179,049 ) 53,275 ) 15,696) $ 1,696,857 $ 1,308,045 131,867 ) 1,387,605 ) 2,868 ) 13,076 2,419 ) 47,212 3,258) $ 159,684)

• 63 -

三二、 繼續營業單位淨利

繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 利息淨收益

		112年度			111年度
利息收入
貼現及放款利息收入	$	16,516,632		$	12,524,076
存放及拆放銀行同業利息收入		521,589			334,880
投資有價證券利息收入		3,008,462			1,883,674
分期付款利息收入		496,630			353,412
租賃利息收入		524,841			369,907
信用卡循環利息收入		32,070			32,326
附賣回票債券投資利息		133,805			71,148
應收承購帳款利息收入		15,825			14,312
其他利息收入		1,232			772
		21,251,086			15,584,507
利息費用
存款利息費用	( $	8,381,385	)	( $	3,874,478	)
發行債券利息費用	(	574,016	)	(	513,943	)
央行及同業融資利息費用	(	584,745	)	(	274,599	)
央行及同業存款利息費用	(	2,747	)	(	1,008	)
附買回票債券負債利息費用	(	75,861	)	(	4,806	)
結構型商品利息費用	(	259,880	)	(	93,708	)
租賃負債利息費用	(	24,921	)	(	29,732	)
其他利息費用	(	22,754	)	(	17,251	)
	(	9,926,309	)	(	4,809,525	)
	$	11,324,777		$	10,774,982

( 二 ) 手續費淨收益

手續費淨收益
手續費收入 保險經紀手續費收入 證券經紀手續費收入 信託業務收入 放款手續費收入 保證手續費收入 其他手續費收入		112年度 $ 1,176,570 311,953 1,085,558 1,090,825 280,589 427,525 4,373,020		111年度
				$ 802,715 262,679 938,378 935,503 244,788 412,734 3,596,797

（接次頁）

• 64 -

（承前頁）

手續費費用 保險經紀佣金支出 跨行手續費 其他手續費費用	112年度 ( $ 220,040 ) ( 37,293 ) ( 179,074) ( 436,407) $ 3,936,613	111年度
		( $ 87,242 ) ( 37,164 ) ( 155,582) ( 279,988) $ 3,316,809

合併公司提供保管、信託、投資管理及顧問服務予第三人，故 合併公司涉及金融工具之規劃、管理及買賣決策之運用。對受託代 為管理及運用之信託資金或投資組合，為內部管理目的獨立設帳及 編製財務報表，並不包含於合併公司財務報表內。 ( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

112 年度 111 年度

		112年度		111年度
透過損益按公允價值衡量之
金融資產及負債已實現
（損）益
商業本票		$ 295,782		$ 181,327
股 票		358,313		91,167
受益憑證		13,017	(	33,100 )
衍生金融工具		1,227,824		898,485
公 司 債		8,539		945
其 他		-		7,897
		1,903,475		1,146,721
透過損益按公允價值衡量之
金融資產及負債評價
（損）益
商業本票		3,533		14,098
股 票		36,372	(	183,309 )
受益憑證		101,170	(	184,699 )
PEM GROUP保單資產		19,096	(	20,112 )
衍生金融工具	(	1,018,071 )		199,984
公 司 債	(	1,279)	(	3,145)
	(	859,179)	(	177,183)
		$ 1,044,296		$ 969,538

• 65 -

• 112 及 111 年度透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債已 實現損益中分別包含處分利益 1,365,611 仟元及 815,910 仟元、 股利收入 44,425 仟元及 29,040 仟元暨利息收入 493,439 仟元及 301,771 仟元。

• 匯率商品之淨收益包括遠期匯率合約、匯率選擇權及外匯換匯 之已實現及未實現損益。未指定為避險關係之外幣金融資產及 負債，透過損益按公允價值衡量者，其換算損益亦包括於匯率 商品之淨收益項目下。

• ( 四 ) 透過其他綜合損益衡量之金融資產已實現損益

112 年度 111 年度 股息紅利收入 $ 271,857 $ 239,900 處分利益－債券 105,146 67 $ 377,003 $ 239,967

( 五 ) 金融資產減損損失

112 年度 111 年度

透過其他綜合損益按公允價值 衡量之債務工具減損（損失） 迴轉利益 ( $ 6,821 ) 按攤銷後成本衡量之債務工具 投資減損迴轉利益（損失） 6,286 ( ($ 535) (	$ 2,868 13,900) $ 11,032)

( 六 ) 其他利息以外淨利益

處分及報廢不動產及設備淨 利益（損失） 其他淨利益		112年度 $ 823 36,593 $ 37,416	111年度
			( $ 405 ) 67,993 $ 67,588

• ( 七 ) 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存

應收款項呆帳費用提存 貼現及放款呆帳費用提存 保證責任準備提存（迴轉） 融資承諾準備提存 其他各項（迴轉）提存		112年度 $ 237,156 1,361,659 31,300 42,662 4,800) $ 1,667,977	111年度
	(		$ 273,804 969,901 ( 22,000 ) 25,938 4,807 $ 1,252,450

• 66 -

( 八 ) 員工福利費用

員工福利費用
薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用		112年度 $ 4,041,742 267,813 155,362 220,086 $ 4,685,003		111年度
				$ 3,898,509 258,862 134,890 211,900 $ 4,504,161

( 九 ) 員工酬勞及董事酬勞

台中銀行公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利 益分別以 0.5% ～ 3% 及不超過 2.5% 提撥員工及董事酬勞。 112 及 111 年度員工及董事酬勞分別於 113 年及 112 年 2 月 23 日經董事會決議 如下：

如下：
員工酬勞 董事酬勞	112 年度 估列比例 金 額 0.75% $ 62,490 2.50% 208,301	111 年度
	估列比例 0.75% 2.50%	估列比例 0.75% 2.50%	金 額
			$ 50,173 167,245

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

111 及 110 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 111 及 110 年度合併財務報告之認列金額並無差異。 有關台中銀行公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 十 ) 折舊及攤銷費用

折舊及攤銷費用
不動產及設備 投資性不動產 使用權資產 無形資產		112年度 $ 211,087 5,291 178,529 81,861 $ 476,768		111年度
				$ 207,413 1,898 158,232 70,489 $ 438,032

• 67 -

( 十一 ) 其他業務及管理費用

其他業務及管理費用
稅 捐 專業勞務費 保 險 費 交 際 費 捐 贈 廣 告 費 郵 電 費 其 他		112年度 $ 1,029,527 148,690 201,759 104,580 122,222 81,851 75,633 670,112 $ 2,434,374		111年度
				$ 829,494 258,541 191,457 103,931 95,739 51,204 77,202 614,310 $ 2,221,878

三三、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下： 112年度 當期所得稅 本期產生者 $ 1,527,661 未分配盈餘加徵 409 以前年度之調整 ( 2,381 ) 遞延所得稅 本期產生者 ( 113,574) 認列於損益之所得稅費用 $ 1,412,115		111年度
		$ 1,100,790 633 3,552 151,463 $ 1,256,438

會計所得與所得稅費用之調節如下：

			112年度				111年度
繼續營業單位稅前淨利		$	8,233,549			$	6,600,643
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅費用		$	1,646,709			$	1,320,128
稅上不可減除之費損			5,567				26,763
免稅所得	(		269,394	)	(		102,016	)
未分配盈餘加徵			409				633
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整	(		2,381	)			3,552
未認列之暫時性差異	(		712	)			3,231
基本稅額應納差額			26,891				-
合併個體適用不同稅率之
影響數			5,026				4,147
認列於損益之所得稅費用		$	1,412,115			$	1,256,438

• 68 -

112 年度 111 年度

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

遞延所得稅 當年度產生者 －透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融 資產未實現損益 ( $ 15,696 ) ( $ 3,258 ) －確定福利之精算損益 16,738 ( 12,578 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 利益（費用） $ 1,042 ( $ 15,836 )

( 三 ) 本期所得稅資產與負債

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日

本期所得稅資產 應收退稅款 $ 2 $ - 本期所得稅負債 應付所得稅 $ 831,989 $ 554,448

( 四 ) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下： 112 年度

112 年度
遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異 不動產、廠房及設備 未實現連動債賠付損失 員工福利負債準備 備抵損失 其 他 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異 土地增值稅準備	年初餘額 $ 3,644 254,163 165,250 304,502 ( 35,506) $ 692,053 $ 109,486	認列於損益 $ - ( 3,819 ) ( 15,360 ) 130,052 2,701 $ 113,574 $ -	認列於其他 綜合損益 $ - - 16,738 - ( 15,696) $ 1,042 $ -	年底餘額
	(	( (	(	(	$ 3,644 250,344 166,628 434,554 48,501) $ 806,669 $ 109,486

• 69 -

111 年度

111 年度
遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異 不動產、廠房及設備 未實現連動債賠付損失 員工福利負債準備 備抵損失 其 他 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異 土地增值稅準備	年初餘額 $ 3,644 250,140 192,024 396,170 17,374 $ 859,352 $ 109,486	認列於損益 $ - 4,023 ( 14,196 ) ( 91,668 ) ( 49,622) ($ 151,463) $ -	認列於其他 綜合損益 $ - - ( 12,578 ) - ( 3,258) ($ 15,836) $ -	年底餘額
		( ( ( (	( ( (	(	$ 3,644 254,163 165,250 304,502 35,506) $ 692,053 $ 109,486

• ( 五 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵及可減除 暫時性差異

==> picture [410 x 105] intentionally omitted <==

( 六 ) 所得稅核定情形

1. 台中銀行公司核定至 110 年度。 2. 台中銀保經公司核定至 110 年度。 3. 台中銀租賃事業公司核定至 110 年度。 4. 台中銀證券公司核定至 110 年度。

三四、每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘		112年度 $ 1.31 $ 1.30	單位：每股元 111年度
				$ 1.07 $ 1.07

• 70 -

計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整。因追溯調整， 111 年度基本及稀釋每股盈餘變動如下：

基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	追溯調整前 $ 1.12 $ 1.12	單位：每股元 追溯調整後	單位：每股元 追溯調整後
			$ 1.07 $ 1.07

用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本期淨利

本期淨利
用以計算每股盈餘之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數		112年度 $ 6,821,434 112年度 5,226,095 4,472 5,230,567		111年度
				$ 5,344,205 單位：仟股 111年度
				4,977,015 4,565 4,981,580

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。
三五、股份基礎給付協議

台中銀行公司於 111 年辦理現金增資發行普通股，其中依公司法 規定保留 15% 由台中銀行公司符合特定條件之員工認購，並於 111 年 10 月 17 日給與員工認股權普通股 37,500 仟單位，每一單位可認購普 通股一股。每單位執行價格為 11.75 元。

• 71 -

普通股員工認股權之相關資訊如下：

員 工 認 股 權 年初流通在外 本年度給與 本年度行使 本年度逾期失效 年底流通在外 年底可行使 本年度給與之認股權加權平均公允 價值（元）	111年度	111年度
	單位（仟） - 37,500 ( 37,415 ) ( 85) - - $ 0.98	加 權 平 均 行使價格（元）
		$ - 11.75 11.75 11.75

台中銀行公司於 111 年 10 月給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之輸入值如下： 給予日股價 12.65 元 行使價格 11.75 元 波 動 率 17.76% 存續期間 57 日 預期股利率 0% 無風險利率 1.01%

111 年度認列之酬勞成本為 36,750 仟元。

三六、關係人交易

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林維樑（註 1 ）、張新慶、黃明雄、葉秀惠、 本公司法人董事之代表 賴麗姿（註 4 ）

董事長及總經理配偶等 23 人 台中銀行公司之董事長與總經理之 配偶及二等親以內親屬等 董事配偶等 22 人 台中銀行公司之董事之配偶及子女

（接次頁）

• 72 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 林開域等 7 人 主要管理階層 副總經理配偶等 19 人 台中銀行公司之副總經理之配偶及 子女等 蔡宏隆等 112 人 台中銀行公司之經理人 王貴賢等 12 人 最終母公司之董事長、總經理及其 配偶及子女等 台中銀證券投資信託股份有限公司 採權益法之關聯企業 磐亞股份有限公司 實質關係人 中纖投資股份有限公司 實質關係人 磐亞投資股份有限公司 實質關係人 財團法人台中商業銀行文教基金會、財團法 實質關係人 人台中商業銀行股份有限公司職工福利 委員會 德興投資股份有限公司 實質關係人 IOLITE COMPANY LIMITED （註 5 ） 實質關係人 漢諾實（香港）有限公司 實質關係人 河北漢諾實隱形眼鏡有限公司 實質關係人 久津實業股份有限公司 實質關係人 久暢股份有限公司 實質關係人 格菱股份有限公司 實質關係人 南中石化工業股份有限公司 實質關係人 翔豐開發股份有限公司（註 5 ） 實質關係人 德信綜合證券股份有限公司 實質關係人 勝仁針織廠股份有限公司 實質關係人 大發投資股份有限公司 實質關係人 臺灣金醇洋酒股份有限公司 實質關係人 宇暉股份有限公司 實質關係人 金醇臻品股份有限公司 實質關係人 波蜜國際公司 實質關係人 上海波蜜食品有限公司 實質關係人 御居環球有限公司 實質關係人 NOBLE HOUSE GLORY 株式會社 實質關係人 財團法人王萬進文教基金會 實質關係人 朝慶投資股份有限公司 實質關係人 盛元澤投資有限公司 實質關係人 磐旭投資股份有限公司 實質關係人 Precious Wealth International Limited 實質關係人

（接次頁）

• 73 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 風暴國際股份有限公司 BONWELL PRAISE Co., LTD（註5） 仟騰公關策劃（上海）有限公司（註5） 上海波蜜諮詢管理有限公司 碩榮投資有限公司 上海念珈文化傳播有限公司（註5） 總豪企業股份有限公司 豐祺投資股份有限公司 德信冠群創業投資股份有限公司 德信證券投資顧問股份有限公司 德信冠群創業投資管理顧問股份有限公司 申慶投資股份有限公司 蕾芙生活事業股份有限公司 棋大投資股份有限公司 旭一投資股份有限公司 曜上投資股份有限公司 中纖育樂股份有限公司 關鍵智科技股份有限公司 邦諭股份有限公司	與 本 公 司 之 關 係
	實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人

• 註 1 ： 法人董事旭天投資股份有限公司之法人代表人林維樑於 112 年 2 月 9 日解任。

• 註 2 ： 112 年 5 月 15 日股東常會選舉第二十五屆董事 9 席（含獨立董 事 4 席）當選名單：王貴鋒、旭天投資股份有限公司代表人施 建安、旭天投資股份有限公司代表人賈德威、旭天投資股份有 限公司代表人江師毅、旭天投資股份有限公司代表人吳盈慧、 李晉頤（獨立董事）、林立文（獨立董事）、蔡信昌（獨立董事）、 陳必達（獨立董事）。

• 註 3 ： 法人董事旭天投資股份有限公司之法人代表人施建安於 112 年 12 月 14 日辭任，並於 112 年 12 月 28 日指派代表人廖學縣。

• 註 4 ： 於 112 年 5 月 15 日股東常會後卸任。 註 5 ： 分別於 112 年 1 月 31 日、 112 年 9 月 30 日及 12 月 11 日出售。

• 74 -

合併公司與關係人重大交易事項彙總如下：

一 ( ) 放 款

放 款
類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放款 其他放款	戶數或關 係人名稱 10戶 43戶 黃OO 黃OO 葉OO 李OO 徐OO 陳OO 楊OO 林OO 王OO 方OO 張OO 梁OO 廖OO 張OO 邱OO	本期最高 餘 額 $ 4,952 280,456 1,159 2,224 11,000 2,133 2,200 40,000 4,465 229 3,000 9,716 1,726 525 5,500 2,500 2,317	112年度 履 約 期末餘額 正常放款 $ 3,007 $ 3,007 206,484 206,484 1,020 1,020 1,463 1,463 11,000 11,000 1,995 1,995 - - 40,000 40,000 4,119 4,119 138 138 3,000 3,000 3,310 3,310 1,656 1,656 403 403 5,500 5,500 2,500 2,500 2,009 2,009		情 形 逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 83 3,845 21 32 219 42 49 816 93 - 74 136 40 9 132 56 41	單位：新臺幣仟元 與非關係人 擔保品 之交易條件 內 容 有無不同 信 貸 無 不動產 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "
				正常放款 $ 3,007 206,484 1,020 1,463 11,000 1,995 - 40,000 4,119 138 3,000 3,310 1,656 403 5,500 2,500 2,009
								無 " " " " " " " " " " " " " " " "

111 年度

類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放款 其他放款	戶數或關 係人名稱 11戶 40戶 曾OO 李OO 曾OO 劉OO 蔡OO 林OO 王OO 陳OO 方OO 林OO 張OO 蔡OO 梁OO 葉OO 黃OO 王OO 邱OO 徐OO 黃OO 張OO	本期最高 餘 額 $ 5,272 264,509 101 2,273 4,140 322 5,000 321 6,000 80,000 35,132 16,400 1,750 114 646 22,000 1,298 6,120 2,627 2,200 15,000 2,500	期末餘額 $ 3,652 195,517 62 2,133 - - - 229 3,000 40,000 11,716 15,200 1,726 - 525 11,000 1,159 - 2,317 2,200 2,224 2,500	履 約	情 形 逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 65 2,348 2 34 63 - 2 - 60 678 190 281 12 1 8 165 18 28 34 38 108 44	單位：新臺幣仟元 與非關係人 擔保品 之交易條件 內 容 有無不同 信 貸 無 不動產 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "	單位：新臺幣仟元 與非關係人 擔保品 之交易條件 內 容 有無不同 信 貸 無 不動產 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "
				正常放款 $ 3,652 195,517 62 2,133 - - - 229 3,000 40,000 11,716 15,200 1,726 - 525 11,000 1,159 - 2,317 2,200 2,224 2,500
								無 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "

依銀行法第三十二條及第三十三條規定，對有利害關係者，除
消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授
信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

• 75 -

(二)存 款 台中銀證券投資信託股份有 限公司 財團法人台中商業銀行股份 有限公司職工福利委員會 中國人造纖維股份有限公司 德信綜合證券股份有限公司 財團法人台中商業銀行文教 基金會 臺灣金醇洋酒股份有限公司 格菱股份有限公司 磐亞股份有限公司 久津實業股份有限公司 久暢股份有限公司 磐旭投資股份有限公司 宇暉股份有限公司 旭天投資股份有限公司 碩榮投資有限公司 德興投資股份有限公司 磐亞投資股份有限公司 旭一投資股份有限公司 曜上投資股份有限公司 棋大投資股份有限公司 豐祺投資股份有限公司 蕾芙生活事業股份有限公司 中纖育樂股份有限公司 其 他		112年度		息 費 用 $ 1,055 8,565 350 120 126 - 15 206 14 - - - 7 - 162 - 26 26 26 - 6 - 7,399 $ 18,103
	期 末 餘 額 $ 93,189 139,904 98,070 10,255 8,240 7 3,941 28,440 108,455 1,957 2 4 36,287 624 34,032 7 6,417 6,417 6,417 4 3,712 1 435,600 $ 1,021,982	利率區間％ 0.00～1.58 0.01～5.63 0.01～1.30 0.58～1.34 0.01～1.59 0.58 0.58 0.01～0.58 0.01～0.58 0.01 0.01 0.01 0.01～1.30 0.01 0.58～1.30 0.01 0.58 0.58 0.58 0.58 0.58 0.58 0.00～6.20	利

• 76 -

台中銀證券投資信託股份有 限公司 財團法人台中商業銀行股份 有限公司職工福利委員會 中國人造纖維股份有限公司 德信綜合證券股份有限公司 財團法人台中商業銀行文教 基金會 臺灣金醇洋酒股份有限公司 格菱股份有限公司 磐亞股份有限公司 久津實業股份有限公司 久暢股份有限公司 磐旭投資股份有限公司 宇暉股份有限公司 旭天投資股份有限公司 碩榮投資有限公司 德興投資股份有限公司 磐亞投資股份有限公司 旭一投資股份有限公司 曜上投資股份有限公司 棋大投資股份有限公司 豐祺投資股份有限公司 蕾芙生活事業股份有限公司 中纖育樂股份有限公司 其 他			111年度
	期	末 餘 額 $ 98,124 149,903 126,235 10,135 8,209 181 3,772 34,408 10,038 - 8 4 14,438 5,488 8,237 7 4,178 4,178 4,178 5 1,561 1 360,005 $ 843,293	利率區間％ 0.00～1.09 0.01～5.38 0.01～1.05 0.46～0.97 0.01～1.47 0.46 0.46 0.01～0.46 0.01～0.46 0.01 0.01 0.01 0.01～1.05 0.01 0.17～1.05 0.01 0.46 0.46 0.46 0.46 0.46 0.46 0.00～5.38	利	息 費 用
					$ 634 7,523 104 78 91 - 5 46 9 - - - 4 2 93 - 5 5 5 - 3 1 4,482 $ 13,090

存款除行員存款利率於 112 及 111 年度分別為 5.63% 及 5.38% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。 ( 三 ) 應付金融債券

台中銀行公司發行之 104 年第一期、 105 年第一期、 106 年第一 期、第二期、第三期、第四期及第五期暨 107 年第一期及第二期無 到期日非累積次順位金融債券，委託康和證券股份有限公司及凱基 證券股份有限公司為債券發行及募集之財務顧問。

• 77 -

截至 112 年 12 月 31 日止，關係人透過承銷券商認購台中銀行 公司發行之金融債券明細如下：

交 易 對 象 旭天投資股份有限公司 其他關係人	認 購 金 額 $ 4,000,000 3,740,000	期 別
		104 年第一期、105 年第一期、 106 年第一期及第五期、107 年第一期及第二期無到期日 非累積次順位債券 104 年第一期、105 年第一期、 106 年第一期、第二期、第三 期、第四期及第五期、107 年 第一期及第二期無到期日非 累積次順位債券

台中銀行公司 112 年及 111 年 12 月 31 日應付上述關係人應付 金融債券利息分別為 56,156 仟元及 51,852 仟元， 112 及 111 年度之 利息費用分別為 346,212 仟元及 306,218 仟元。 ( 四 ) 手續費收入

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上述金額係推廣銷售與通路收入等，合併公司與關係人之交易 價格與非關係人雷同。 ( 五 ) 其他業務費用

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上述金額係其他業務費用，合併公司與關係人之交易價格與非 關係人雷同。 ( 六 ) 承租協議

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• 78 -

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承租期間及租金支付方式係依合約規定，一般租期為二至五
年，付款方式主要係月繳支付。

( 七 ) 存出保證金

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( 八 ) 對主要管理階層之獎酬

112 及 111 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利		112年度 $ 392,604 13,745 8 $ 406,357		111年度
				$ 331,503 1,119 4 $ 332,626

三七、質押資產

資產提供抵質押之明細如下：

存放銀行同業－定期存款 受限制資產－銀行存款 應收票據 投資性不動產 按攤銷後成本衡量之債務工具 投資－政府債券	112年12月31日 $ 200,000 123,040 6,373,255 644,314 630,500 $ 7,971,109	111年12月31日	111年12月31日
			$ 200,000 504,576 3,044,289 - 620,500 $ 4,369,365

存放銀行同業－定期存款係作為證券商之營業保證金；受限制資
產－銀行存款、應收票據及投資性不動產係作為同業融資之擔保；政
府債券係作為法院假扣押、清算專戶透支額度之擔保及信託業務之賠
償準備，其明細如下：

• 79 -

法院假扣押之擔保 信託賠償準備金 清算專戶透支額度之擔保	112年12月31日 $ 50,500 80,000 500,000 $ 630,500	111年12月31日	111年12月31日
			$ 50,500 70,000 500,000 $ 620,500

• 三八、 重大承諾之事項及或有負債 除附註八、十一及二四所述承作金融商品之承諾外，合併公司截

• 至 112 年及 111 年 12 月 31 日止，分別計有下列承諾及或有負債：

• 一

• ( ) 承諾事項：

承諾事項：
尚未動用之授信承諾 （不含信用卡） 信用卡授信承諾 應收保證款項 信託負債 已開立未使用信用狀款項 租賃期間尚未開始之融資租 賃合約承諾	112年12月31日 $ 193,158,508 14,759,255 30,437,196 97,964,074 3,813,732 6,826,165	111年12月31日
		$ 171,409,708 14,958,648 27,269,501 84,321,674 3,350,494 3,477,185

( 二 ) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負 債表及信託財產目錄如下：

信託帳資產負債表 112 年 12 月 31 日

信 託 資 產	金 額 $ 7,463,891 16,451,588 4,630,816 44,570,998 1,967,801 18,228,109 124,324 4,526,547 $ 97,964,074	信 託 負 債	金 額	金 額
銀行存款 債 券 股 票 基 金 結構型商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託資產總額		應付保管有價證券 信託資本 本期損益 遞延結轉數 信託負債總額	(	$ 4,526,547 93,437,527 1,521,788 1,521,788) $ 97,964,074

註： 112 年 12 月 31 日帳載含國際金融業務分行「特定金錢信託投資 國內外有價證券業務」合計新臺幣為 2,820,860 仟元。

• 80 -

信託帳財產目錄 112 年 12 月 31 日

投 資 項 目 金 額 銀行存款 $ 7,463,891 債 券 16,451,588 股 票 4,630,816 基 金 44,570,998 結構型商品投資 1,967,801 不 動 產 土 地 18,228,109 房屋及建築 124,324 保管有價證券 4,526,547 $ 97,964,074 信託帳損益表 112 年度

金 額 信託收益 利息收入 $ 2,606,145 信託費用 管 理 費 ( 1,083,950 ) 稅 捐 ( 407 ) 稅前純益 1,521,788 所得稅費用 - 稅後純益 $ 1,521,788

• 81 -

信託帳資產負債表 111 年 12 月 31 日

信 託 資 產	金 額 $ 6,123,483 11,201,507 4,873,628 46,912,839 1,679,542 9,428,737 129,873 3,972,065 $ 84,321,674	信 託 負 債	金 額	金 額
銀行存款 債 券 股 票 基 金 結構型商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託資產總額		應付保管有價證券 信託資本 本期損益 遞延結轉數 信託負債總額		$ 3,972,065 80,349,609 1,468,359 ( 1,468,359) $ 84,321,674

註： 111 年 12 月 31 日帳載含國際金融業務分行「特定金錢信託投資 國內外有價證券業務」合計新臺幣為 2,672,714 仟元。 信託帳財產目錄 111 年 12 月 31 日

投 資 項 目 銀行存款 債 券 股 票 基 金 結構型商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託帳損益表 111年度 信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 稅 捐 稅前純益 所得稅費用 稅後純益	金	額
	金	$ 6,123,483 11,201,507 4,873,628 46,912,839 1,679,542 9,428,737 129,873 3,972,065 $ 84,321,674 額
	$ 2,405,773 ( 937,253 ) ( 161) 1,468,359 - $ 1,468,359

• 82 -

( 三 ) 租賃合約及資本支出承諾到期分析

合併公司之出租人租賃合約承諾係包括營業租賃及融資租賃。 營業租賃承諾係指合併公司作為出租人在不可撤銷之營業租賃 條件下未來最低租金給付總額。營業租賃之租賃合約承諾請參閱附 註十九 ( 五 ) 。

融資租賃承諾係指合併公司作為出租人在融資租賃條件下之租
賃投資總額及應收最低租賃給付現值。

資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約 承諾。 台中銀行公司考量業務規模及員工人數漸增，於 108 年 2 月 11 日上網公開招標台中商業銀行新總行大樓工程， 108 年 3 月 29 日由 達欣工程股份有限公司及義力營造股份有限公司聯合承攬簽訂合 約，合約總價款為 11,160,000 仟元，並於 108 年 4 月 27 日申報開工； 為提高施工安全、品質效益雙方同意變更「逆打鋼柱井式基礎替代 工法」、「筏基地梁結構優化替代方案」，於 110 年 1 月 8 日辦理第一 次增補協議書，變更後合約總價款為 11,155,943 仟元，且於 111 年 5 月 9 日辦理第二次增補協議書，變更後合約總價款為 11,154,971 仟 元。另余曉嵐建築師事務所規劃設計監造技術服務費合約為 480,492 仟元。匯僑室內裝修設計股份有限公司室內裝修設計監造技術服務 費合計預估為 195,000 仟元。

合併公司作為出租人採融資租賃之租賃合約承諾及資本支出承
諾之到期分析如下：

融資租賃收入總額

融資租賃收入總額
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 超過5年	112年12月31日 $ 3,997,722 1,831,376 289,159 19,058 19,106 211,567 $ 6,367,988	111年12月31日
			$ 3,045,375 1,161,828 276,855 12,739 12,739 141,798 $ 4,651,334

• 83 -

融資租賃收入現值

第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 超過5年	112年12月31日 $ 3,530,448 1,702,872 269,103 7,508 8,166 139,340 $ 5,657,437	111年12月31日	111年12月31日
			$ 2,678,140 1,076,999 258,615 4,354 4,765 85,295 $ 4,108,168

資本支出承諾

資本支出承諾
第1年 第2年 第3年	112年12月31日 $ 3,934,181 176,209 - $ 4,110,390	111年12月31日
			$ 3,026,937 2,176,974 32,464 $ 5,236,375

• ( 四 ) 台中銀行公司與必翔電能高科技股份有限公司返還消費寄託物訴 訟，第一審臺中地方法院於民國（下同） 109 年 2 月 4 日以 107 年度 重訴字第 598 號民事判決台中銀行公司敗訴，應返還原告（即必翔 電能）新臺幣壹億元及自 107 年 4 月 10 日起至清償日止，按年利率 百分之五計算之利息，訴訟費用由被告（即台中銀行公司）負擔， 經委任律師評估原判決內容應有判決理由矛盾與判決不備理由之違 法，故台中銀行公司已於 109 年 2 月 27 日提起上訴，復經第二審臺 灣高等法院臺中分院於 111 年 3 月 29 日以 109 年度重上第 78 號民 事判決，判決台中銀行公司勝訴，惟原告不服第二審判決結果並進 行上訴，最高法院 113 年 1 月 11 日將本案發回臺灣高等法院臺中分 院。台中銀行公司已依 109 年 2 月 4 日 107 年度重訴字第 598 號民 事判決結果先行提列上開訴訟未決賠款（法定孳息及訴訟費用）準 備，截至 112 年 12 月 31 日未決賠償準備餘額 29,090 仟元，未決賠 償準備變動表請參閱附註二九 ( 五 ) 。

• 84 -

三九、金融工具

• 一

• ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具 除下表所列示之項目外，非以公允價值衡量之金融工具之帳面

• 金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量，故未揭露其公允 價值。

• 公允價值衡量層級 112 年 12 月 31 日

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• 85 -

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值衡量層級

透過損益按公允價值衡量 之金融資產 衍生工具 商業本票 國內上市（櫃）及 興櫃股票 國內未上市櫃股票 基金受益憑證 國內公司債 其 他 合 計 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內非上市（櫃） 股票 －國內上市（櫃） 股票 －國外上市（櫃） 股票 債務工具投資 －國內公司債 －國內政府公債 －國外債券 －金融債券 合 計 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 衍生工具		112年12月31日	112年12月31日	112年12月31日
	合 計 $ 9,470,863 18,814,086 1,060,821 63,573 903,291 174,577 746,351 $ 31,233,562 $ 903,979 4,055,958 406,700 30,306,167 9,499,322 17,635,583 1,880,067 $ 64,687,776 $ 2,971,490	第 一 等 級		第 二 等 級 $ 9,470,863 - 157,731 - - - 746,351 $ 10,374,945 $ - - - - - 17,635,583 - $ 17,635,583 $ 2,971,490	第 三 等 級
			$ - 18,814,086 903,090 - 903,291 174,577 - $ 20,795,044 $ - 4,055,958 406,700 30,306,167 9,499,322 - 1,880,067 $ 46,148,214 $ -			$ - - - 63,573 - - - $ 63,573 $ 903,979 - - - - - - $ 903,979 $ -

金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：

單位：新臺幣仟元

名 稱	期 初 餘 額	認列為損益（透 過損益按公允 價值衡量之金 融資產未實現 損 益 ）	本 期 增 加	本 期 增 加	本 期 減 少	本 期 減 少	期 末 餘 額
			買進或發行	轉 入 第 3 等級	賣出、處分 或 交 割	自第3 等級 轉 出
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 未上市（櫃）股票	$ 87,095	($ 15,592)	$ 49,700	$ -	$ -	$ 57,630	$ 63,573
						單位：新臺幣仟元
名 稱	期 初 餘 額	認列為其他綜 合損益（透過其 他綜合損益按 公允價值衡量 之金融資產未 實現損益）	本 期	增 加	本 期	減 少	期 末 餘 額
			買進或發行	轉 入 第 3 等級	賣出、處分 或 交 割	自第3 等級 轉 出
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產 未上市（櫃）股票	$ 898,032	$ 5,947	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 903,979

• 86 -

透過損益按公允價值衡量 之金融資產 衍生工具 商業本票 國內上市（櫃）及 興櫃股票 國內未上市櫃股票 基金受益憑證 國內公司債 其 他 合 計 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內非上市（櫃） 股票 －國內上市（櫃） 股票 －國外上市（櫃） 股票 債務工具投資 －國內公司債 －國內政府公債 －國外債券 －金融債券 合 計 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 衍生工具		111年12月31日	111年12月31日	111年12月31日
	合 計 $ 8,327,102 18,158,908 682,938 87,095 290,350 587,037 875,684 $ 29,009,114 $ 898,032 3,926,732 328,228 29,822,548 5,228,275 3,362,115 1,663,045 $ 45,228,975 $ 1,630,985	第 一 等 級		第 二 等 級 $ 8,327,102 - 39,580 - - - 875,684 $ 9,242,366 $ - - - - - 3,362,115 - $ 3,362,115 $ 1,630,985	第 三 等 級
			$ - 18,158,908 643,358 - 290,350 587,037 - $ 19,679,653 $ - 3,926,732 328,228 29,822,548 5,228,275 - 1,663,045 $ 40,968,828 $ -			$ - - - 87,095 - - - $ 87,095 $ 898,032 - - - - - - $ 898,032 $ -

金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：

金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：	金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：	金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：	金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：	金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：	金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：	金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：	金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：
單位：新臺幣仟元
名 稱	期 初 餘 額	認列為損益（透 過損益按公允 價值衡量之金 融資產未實現 損 益 ）	本 期 增 加		本 期 減 少		期 末 餘 額
			買進或發行	轉 入 第 3 等級	賣出、處分 或 交 割	自第3 等級 轉 出
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 未上市（櫃）股票	$ 81,611	$ 5,484	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 87,095
						單位：新臺幣仟元
名 稱	期 初 餘 額	認列為其他綜 合損益（透過其 他綜合損益按 公允價值衡量 之金融資產未 實現損益）	本 期	增 加	本 期	減 少	期 末 餘 額
			買進或發行	轉 入 第 3 等級	賣出、處分 或 交 割	自第3 等級 轉 出
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產 未上市（櫃）股票	$ 810,234	$ 87,798	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 898,032

112 及 111 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉 之情形。

• 87 -

• 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

• 金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 非衍生工具 以非活絡市場中之市場交易價格作為公允價 值。

• 衍生工具 選擇權合約 模型評價法：採用合約所訂的執行價格、到 期日和市場的波動率、利率、匯率為評價 參數，再用有封閉解的模型做評價。

  • 外匯換匯合約、遠期 現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率 外匯合約 及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 折現。

  • 資產交換合約 以可轉換公司債當日收盤價減除純債券價值 計算：純債券價值係以可轉換公司債未來 提供的現金流量按台灣集中保管結算所編 製台灣短期票券報價利率指標（ TAIBIR ） 調整風險貼水進行折現。

結構型商品
利率結構型商品使用交易對手報價。

1. 重大不可觀察輸入值（第 3 等級）之公允價值衡量之量化資訊 合併公司 112 年及 111 年 12 月 31 日所持有屬第 3 等級之

金融資產及負債，其量化之不可觀察輸入值資訊列表如下：

名 稱	112年12月31日 之公允價值	111年12月31日 之公允價值	評 價 技 術	重大不可觀察 輸 入 值	區 間 （加權平均）	輸 入 值 與 公允價值關係
透過損益按公允價值衡量之 金融資產 國內非上市（櫃）股票 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 國內非上市（櫃）股票	$ 63,573 903,979	$ 87,095 898,032	市場法或按市價依 據流動性折價調 整。 市場法或按市價依 據流動性折價調 整。	流動性折扣比率 流動性折扣比率	33.00% 21.91%~ 21.92%	流動性折扣比率愈 低，價值愈高。 流動性折扣比率愈 低，價值愈高。

1. 公允價值歸類於第三等級之評價流程 合併公司依評價公司提供之評價報告評估其公允價值，並

將相關評估結果製成報告，按季向董事會報告。

• 88 -

• 對第 3 等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之 敏感度分析

• 合併公司採用市場乘數法之重大不可觀察輸入值為流動性

• 折價比率。該比率增加／減少時，該等投資公允價值將會減少 ／增加。相關敏感度分析如下：

／增加。相關敏感度分析如下：	／增加。相關敏感度分析如下：	／增加。相關敏感度分析如下：
112 年12 月31日
重大不可觀察輸入值	變 動 幅 度	影 響 金 額
流動性折價率	增加10% 減少10%	( $ 23,816 ) 23,816
	111 年12 月31日
重大不可觀察輸入值	變 動 幅 度	影 響 金 額
流動性折價率	增加10% 減少10%	( $ 23,496 ) 23,496

( 三 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融 資產（註1） 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產 權益工具投資 債務工具投資 金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 按攤銷後成本衡量（註2）	112年12月31日 $ 31,233,562 760,282,270 5,366,637 59,321,139 2,971,490 794,578,952	111年12月31日
		$ 29,009,114 714,777,268 5,152,992 40,075,983 1,630,985 733,924,611

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、按 攤銷後成本衡量之債務工具投資、附賣回票券及債券投資、 應收款項、貼現及放款、受限制資產、存出保證金、代收承 銷股款及其他金融資產－淨額等按攤銷後成本衡量之金融資 產。

• 89 -

• 註 2 ： 餘額係包含央行及銀行同業存款、央行及銀行同業融資、附 買回票券及債券負債、應付款項、存款及匯款、應付金融債 券、其他金融負債及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融 負債。

四十、 財務風險管理目的與策略

概述

合併公司財務風險管理之目標係以兼顧業務經營目標、整體風險
承擔能力及外在法令限制等為原則，達到風險與報酬均衡之目標。合
併公司經營所面臨之主要風險，包括表內、表外業務之各項信用風險、
市場風險（含利率、匯率、權益證券、商品價格風險）及流動性風險
等。

合併公司已訂定相關風險管理政策，並經董事會審議通過，以有
效辨識、衡量、監督及控制信用風險、市場風險及流動性風險。
風險管理組織架構

董事會為合併公司風險管理之最高決策單位，並擔負風險管理之 最終責任。合併公司設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權 限及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作，該委員會之職 責如下： 一 ( ) 風險管理方案之審議。 ( 二 ) 各項風險限額之審議與檢討。 ( 三 ) 有關風險管理制度化議案之審議。 ( 四 ) 定期向董事會報告。

風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂
定各項風險管理衡量指標，並由風險管理部負責向風險管理委員會
呈報，提供高階主管決策之參考。

1. 市場風險 (1) 市場風險之來源及定義

市場風險指因市場價格不利之變動，造成合併資產負
債表內及表外部位可能產生之損失。所謂市場價格係指利
率、匯率、權益證券價格及商品價格等。

• 90 -

(2) 市場風險管理政策

合併公司市場風險管理之目標為發展健全及有效之市
場風險管理機制，此機制應與合併公司之業務規模、性質
及複雜程度相符，以確保能夠妥善管理合併公司所承擔之
風險，並有效辨識、衡量、監督與控制市場風險，於可承
受風險水準與期望報酬水準之間取得平衡。

(3) 市場風險管理流程

• A. 辨識與衡量

新產品、業務活動、流程及系統於推展或運作前，
相關市場風險應透過適當的程序加以評估，並考量其暴
險是否在可承受之風險範圍中。合併公司相關單位應運
用業務分析或產品分析等方法，確認市場風險來源，定
義各金融商品之市場風險因子並作適當規範。

市場風險衡量可採用各種有效衡量方法，以正確衡
量風險，包括但不限於下列方法：統計基礎衡量法、敏
感性分析及情境分析。風險管理部應逐日衡量部位之風
險，並定期進行壓力測試，以衡量目前部位在模擬極端
情境或歷史極端情境下可能發生之異常損失金額。

B. 監控與報告

風險管理部應定期就全行市場風險管理執行情形，
包括全行之市場風險部位、風險水準、盈虧狀況、限額
使用情形及有關市場風險管理規定之遵循情況等，向風
險管理委員會及董事會提出報告及建議。業務主管部門
亦訂定相關限額管理、停損機制、超限處理與例外管理
之辦法，以有效監控市場風險。如遇有超限或例外狀況
發生時，應即時通報，以利採行因應措施。

• 91 -

(4) 利率風險

A. 利率風險之定義

利率風險係指利率變動，致合併公司持有利率風險
部位公允價值變動或盈餘遭受損失之風險。主要風險來
源包括存放款與利率相關之有價證券。

• B. 衡量方法及管理程序

合併公司對利率風險係採缺口管理機制，設定指標 範圍進行監控，並定期將監控結果提報資產負債管理委 員會、風險管理委員會與董事會，且依合併公司整體營 運狀況適時調整。此外，合併公司以 DV01 衡量利率風 險，假設當利率曲線平行移動 100BPS 時，對盈餘及權益 影響程度以控管利率風險。

• C. 利率指標變革之影響

合併公司受利率指標變革影響之金融工具主要為非 衍生金融資產，其連結之指標利率類型為美元 LIBOR ， 預期美國擔保隔夜融資利率（ SOFR ）將取代美元 LIBOR ，惟替代利率與 LIBOR 兩者於本質上存有差異。 LIBOR 係隱含市場對未來利率走勢預期之前瞻型利率指 標，且包含銀行同業間信用貼水。各替代利率係參採實 際交易資料計算之回溯型利率指標，且未含有信用貼 水。利率指標變革主要使合併公司面臨利率基礎風險。 合併公司若未能於 LIBOR 退場前與金融工具交易對方完 成修約協商，將使金融工具未來適用之利率基礎產生重 大不確定性，而引發合併公司原未預期之利率暴險。因 此，將既存合約由連結 LIBOR 修改為連結其他替代利率 時，需就前述差異作額外調整，以確保修改前後之利率 基礎係經濟上約當。

• 92 -

合併公司已制定 LIBOR 轉換計畫，處理配合利率指 標變革所需之風險管理政策調整、內部流程調整、資訊 系統更新、金融工具評價模型調整與相關會計或稅務議 題。

於 112 年 12 月 31 日，合併公司已無受利率指標變 革影響且尚未轉換（未具轉換條款）至替代利率指標之 金融工具。

• (5) 匯率風險

• A. 匯率風險之定義

• 匯率風險係指兩種不同幣別在不同時間轉換所造成

• 之損益。合併公司匯率風險主要源自於即期、遠期外匯 業務所致。由於合併公司所從事外匯交易大多以當日軋 平客戶部位為原則，因此匯率風險相對不大。

• B. 衡量方法及管理程序

• 合併公司對匯率風險係採限額管理機制，設定各幣

• 別晝間營業中限額與隔夜限額，控制各級人員所能持有 之最大淨外匯部位，並依交易對手設定最高交易額度， 且定期將監控結果提報風險管理委員會及董事會討議。 此外，合併公司係假設當 USD ／ NTD 、 CNY ／ NTD 、

• AUD ／ NTD 之匯率分別相對升值／貶值 3% ，對盈餘及 權益影響程度以控管匯率風險。

• (6) 權益證券價格風險

• A. 權益證券價格風險之定義

  • 合併公司持有權益證券之市場風險包含因個別權益

  • 證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場價 格變動所產生的一般市場風險。主要風險來源包括上市 櫃股票與受益憑證。

• 93 -

B. 衡量方法及管理程序

合併公司對權益證券價格風險係採限額管理機制，
確保各層級均在授權額度內進行交易，並設定相關機制
進行停損控管，且定期將監控結果提報風險管理委員會
及董事會討論。

此外，合併公司係假設當權益證券價格上漲／下跌 15% ，對盈餘及權益影響程度以控管權益證券價格風險。 (7) 市場風險敏感度分析 利率風險

合併公司假設當其他變動因子不變時，若殖利率曲線 上升／下降 100 個基點，則合併公司 112 年及 111 年 12 月 31 日稅前損益將分別增加／減少 628,343 仟元及 716,053 仟元，而其他權益將分別減少／增加 3,349,442 仟元及 1,659,054 仟元。 匯率風險

合併公司假設當其他變動因子不變時，若於 USD ／ NTD 、 CNY ／ NTD 、 AUD ／ NTD 之匯率分別相對升值／ 貶值 3% ，則合併公司 112 年及 111 年 12 月 31 日稅前損益 將分別增加／減少 117,501 仟元及 98,017 仟元，而其他權 益將分別增加／減少 407,747 仟元及 134,382 仟元。 權益證券價格風險

合併公司假設當其他變動因子不變時，若權益證券價 格上漲／下跌 15% 時，則合併公司 112 年及 111 年 12 月 31 日稅前損益將分別增加／減少 304,153 仟元及 159,057 仟 元，而其他權益將分別增加／減少 804,996 仟元及 772,949 仟元。

• 94 -

彙整敏感度分析如下：

彙整敏感度分析如下：	彙整敏感度分析如下：
112年12月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		其 他 權 益	損 益
利率風險	利率曲線上升100BPS 利率曲線下跌100BPS	( $ 3,349,442 ) 3,349,442	$ 628,343 ( 628,343)
外匯風險	USD/NTD、CNY/NTD、 AUD /NTD分別上升3% USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別下跌3%	407,747 ( 407,747 )	117,501 ( 117,501 )
權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	804,996 ( 804,996)	304,153 ( 304,153)

111年12月31日	111年12月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		其 他 權 益	損 益
利率風險	利率曲線上升100BPS 利率曲線下跌100BPS	( $ 1,659,054 ) 1,659,054	$ 716,053 ( 716,053)
外匯風險	USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別上升3% USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別下跌3%	134,382 ( 134,382 )	98,017 ( 98,017 )
權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	772,949 ( 772,949)	159,057 ( 159,057)

2. 信用風險

• (1) 信用風險之來源及定義

• 信用風險係指由於客戶或交易對手未能履行合約義務

• 而導致合併公司發生財務損失之風險。信用風險之來源涵 蓋資產負債表內及表外項目。合併公司信用風險暴險，表 內項目主要來自於貼現及放款與信用卡業務、存放及拆借 銀行同業、承兌匯票、債務工具投資及衍生工具等。表外 項目主要為財務保證、信用狀及貸款承諾等業務，亦使合 併公司產生信用風險暴險。

• (2) 信用風險管理政策

• 在提供貸款及保證等業務時，合併公司均作謹慎之信

• 用評估， 112 年 12 月 31 日具有擔保品之放款占放款總金額 比率約為 74% 。融資保證和商業信用狀持有擔保品之比率 約為 24% ，因貸款、貸款承諾或保證所要求提供之擔保品

• 95 -

通常為現金、存貨、具有流通性之有價證券或其他財產等。 當交易對方或他方違約時，合併公司具有強制執行其擔保 品或其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最 大信用暴險金額時，不考量擔保品之公平價值。 (3) 信用風險管理程序

• 合併公司業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明

• 如下：

• A. 授信業務（包括授信承諾及保證）

• a. 自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷 合併公司於每一報導日評估各類授信資產預期存

• 續期間發生違約之風險之變動，以判定自原始認列後 信用風險是否已顯著增加。作為此評估，合併公司考 量顯示自原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證 之資訊（包括前瞻性資訊），主要考量指標包括： 量化指標

  • (a) 外部 TCRI 信用評等之變動

    • 上市櫃公司 TCRI 評等對應到外部評等自投

    • 資等級降為非投資等級，即判定自原始認列後信 用風險已顯著增加。

  • (b) 逾期狀況之資訊

  • 當合約款項逾期 1 個月以上，則判定金融資

  • 產自原始認列後信用風險已顯著增加。

  • 質性指標

  • (a) 預期會使債務人履行債務義務之能力顯著變動之 經營、財務或經濟狀況之現有或預測之不利變化。

  • (b) 債務人營運結果之實際或預期顯著變動。

  • (c) 同一債務人之其他金融工具之信用風險已顯著增 加。

• 96 -

• b. 違約及信用減損金融資產之定義

• 合併公司對金融資產違約之定義，係與判斷金融

• 資產信用減損者相同，如符合下列一項或多項條件， 則合併公司判定該金融資產已違約且信用減損： 量化指標

• (a) 外部 TCRI 信用評等之變動

  • 上市櫃公司 TCRI 評等為 DEFAULT 等級，

  • 即判定自原始認列後信用已減損。

• (b) 逾期狀況之資訊

  • 當合約款項逾期 3 個月以上，則判定金融資

  • 產自原始認列後信用已減損。

• 質性指標

• 如有證據顯示借款人將無法支付合約款項，或顯

• 示借款人有重大財務困難，例如：

• (a) 債務人已破產或可能聲請破產或財務重整。

• (b) 債務人之其他金融工具合約已違約。

• (c) 因與債務人之財務困難相關之經濟或合約理由， 債務人之債權人給予借款人原本不會考量之讓步 且列報逾期放款。

• 前述違約及信用減損定義是用於合併公司所持有

• 之所有金融資產，且與為內部信用風險管理目的對攸 關金融資產所用之定義一致，並同時運用於相關減損 評估模型中。

• 97 -

c. 預期信用損失之衡量 合併公司為評估預期信用損失之目的，依借款用 途、產業性質、擔保品類型與借款狀態等信用風險特 性將授信資產分為下列組合：

產 品	組 合
企 金 業 務	企金－有擔
	企金－無擔
消 金 業 務	房 貸
	個人其它有擔
	個人其它無擔
	信 貸
	現 金 卡
	信 用 卡

合併公司針對自原始認列後信用風險並未顯著增 加之金融工具，係按 12 個月預期信用損失金額衡量該 金融工具之備抵損失；針對自原始認列後信用風險已 顯著增加或信用減損之金融工具，則按存續期間預期 信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失，合併公司於考量債務人未 來 12 個月及存續期間違約機率（ Probability of default, ”PD” ），納入違約損失率（ Loss given default, ”LGD” ）後乘以違約暴險額（ Exposure at default, ”EAD” ），並考量貨幣時間價值之影響，分別 計算 12 個月及存續期間預期信用損失。 違約機率為債務人一旦違約造成之損失比率。合 併公司授信業務相關減損評估所使用之違約機率及違 約損失率，係依據各組合之內部歷史資訊（如信用損 失經驗等），並根據現時可觀察之資料及前瞻性總體經 濟資訊調整歷史資料後，以分組直接估算法計算。 合併公司以分組直接估算法評估放款違約暴險 額。另合併公司於估計授信承諾之 12 個月及存續期間 預期信用損失時，係依據分組直接估算法，考量該授

• 98 -

信承諾於報導日後 12 個月內及預期存續期間預期會動 用之部分，以決定用以計算預期信用損失之違約暴險 額。

前瞻性資訊之考量

合併公司於衡量預期信用損失時，運用影響信用
風險及預期信用損失之攸關經濟因子，將前瞻性資訊
納入考量。前瞻性資訊係以中華民國國發會定期頒布
「景氣對策信號」之台灣整體景氣指標及燈號為指標
之判斷標準，區分為景氣擴張時期、收縮時期及持平
時期，合併公司每季判斷景氣狀況調整違約機率，進
而納入整體預期信用損失評估中。

• B. 債務工具投資

• 合併公司考量外部評等機構提供之各等級歷史違約

• 損失率、債務人現時財務狀況，以衡量債務工具投資之

• 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。 合併公司持有之有價證券按照 12 個月或存續期間預

• 期信用損失認列預期信用損失，合併公司判斷有價證券 之信用品質如下：

• a. 自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

  • 合併公司於每一報導日評估各類債務工具投資預

  • 期存續期間發生違約風險之變動，以判定自原始認列 後信用風險是否顯著增加。為作此評估，考量顯示自 原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊， 主要考量指標包括： 量化指標

  • (a) 原始認列時，發行人信用評等為投資等級以上， 惟財務報導日時，發行人信用評等降至非投資等 級者。

  • (b) 原始認列日之債務工具投資，其發行人信用等級 為非投資等級以下且報導日信用等級未變動者。

• 99 -

• (c) 當發行人信用評等為非投資等級，惟報導日信用 評等下降一定程度者。

• 質性指標

• (a) 發行人之信用評等顯示其信用風險已顯著增加。

• (b) 債務工具投資之公允價值於報導日顯著不利變 動。

• b. 違約及信用減損金融資產之定義

• 債務工具投資如符合下列一項或多項條件，則判

• 定該金融資產已違約且信用減損。

• 量化指標

• (a) 債務工具投資購買時即為信用減損債券。

• (b) 發行人或債務工具投資之信用評等，於報導日落 入違約等級。

質性指標

• (a) 發行人由於財務困難而修改債務工具投資之發行 條件或未依發行條件支付本金或利息。

• (b) 發行人或保證機構有停止營運、申請重整、破產、 解散、出售對公司繼續營運有重大影響之主要資 產等情形發生。

預期信用損失之衡量

• (a) 為衡量預期信用損失，合併公司於依債務工具未 來 12 個月及存續期間違約機率（ Probability of default, ”PD” ），納入違約損失率（ Loss given default, ”LGD” ）後乘以違約暴險額（ Exposure at default, ”EAD” ），並考量貨幣時間價值之影響， 分別計算 12 個月及存續期間預期信用損失。

• (b) 比較報導日債務工具發生違約之風險與原始認列 時之違約風險，並考量顯示自原始認列後信用風 險顯著增加之合理且可佐證之資訊，以判斷金融 工具自原始認列後信用風險是否已顯著增加。

• 100 -

   - i. `符合「信用風險狀況正常」者，以一年期之違 約機率（` PD `）估算預期損失金額。`
  
   - ii. `符合「信用風險狀況顯著增加」者，須考量資 產項目之存續期間，並計算出各存續期間之違 約機率（` PD `），若可評估出未來各期合約現金 流量者（即各期的違約暴險額），以現金流量法 評估預期信用損失金額，無法評估出來各期合 約現金流量者，以當期暴險額法計算之。`
  
   - iii. `符合「信用風險狀況異常」者，違約機率視為 百分之百，不再考量各存續期間的違約機率， 後續僅考量相關可回收金額，評估整體之預期 信用損失金額。`
  
   - iv. `債務工具投資違約機率係採用外部信用評等機 構定期發佈之數值，已隱含未來市場波動之可 能性。`
  

• (4) 信用風險避險或減緩政策

• A. 擔 保 品 合併公司針對授信業務採行一系列之政策及措施以

• 降低信用風險，其中常用方法之一係要求借款人提供擔 保品。合併公司於擔保品評估管理、擔保品放款值核計 等，訂有可徵提為擔保品之範圍及擔保品估價、管理與 處分之程序，以確保債權。 合併公司授信之主要抵押品種類如下：

  • a. 不動產

  • b. 動產及權利質權

  • c. 外部機構保證

• 101 -

為強化交易風險保障，合併公司與客戶間之衍生性
金融商品交易，於相關契約約定客戶依性質徵提下列擔
保：

• a. 投資額度保證金：依客戶信用評等分級徵提不同比率 保證金。

• b. 高風險交易保證金：客戶承作隱含賣出選擇權商品時 徵提。

• c. 履約保證金（交易部位虧損）：當客戶交易部位虧損超 逾台中銀行公司對其核定之市價評估上限所徵提之保 證金。

• 合併公司密切觀察金融工具之擔保品價值並考量需

• 提列減損之已信用減損之金融資產。已信用減損之金融 資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

已減損金融資產： 貼現及放款 應收款項 保證及信用狀 債務工具 其 他 已減損金融資產 總額			112年12月31日	112年12月31日	112年12月31日	112年12月31日
	總帳面金額		備 抵 減 損		暴 險 總 額 （攤銷後成本）		擔 保 品 公 允 價 值
		$ 7,473,198 756,937 106,609 8,378 53,019 $ 8,398,141	( ( ( ( ( (	$ 1,464,248 ) 210,939 ) 37,095 ) 8,378 ) 10,239) $ 1,730,899)		$ 6,008,950 545,998 69,514 - 42,780 $ 6,667,242		$ 6,008,950 512,717 46,927 - - $ 6,568,594

已減損金融資產： 貼現及放款 應收款項 保證及信用狀 債務工具 其 他 已減損金融資產 總額			111年12月31日	111年12月31日	111年12月31日	111年12月31日
	總帳面金額		備 抵 減 損		暴 險 總 額 （攤銷後成本）		擔 保 品 公 允 價 值
		$ 7,187,918 778,507 90,196 8,380 79,019 $ 8,144,020	( ( ( ( ( (	$ 1,634,126 ) 196,536 ) 34,996 ) 8,380 ) 11,897) $ 1,885,935)		$ 5,553,792 581,971 55,200 - 67,122 $ 6,258,085		$ 5,553,792 568,506 37,864 - - $ 6,160,162

• 102 -

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管 為避免風險過度集中，合併公司授信相關準則已對 單一交易對手與單一集團設定授信餘額限制；投資準 則、股權投資風險控管規則等訂有對同一人（企業）或 同一關係（集團）企業之各種投資限額。另為控管各項 資產之集中風險，合併公司已分別依行業別、集團企業 別、國家別、股票質押授信業務等訂定信用限額，監控 各項資產之集中風險，並以系統整合監控單一交易對 手、集團企業、關係企業、產業、國籍別、最終風險國 別等各類信用風險集中度。

• C. 其他信用增強

合併公司於授信合約訂有存款抵銷條款，明確定義
信用事件發生時，得將授信戶寄存合併公司之各種存款
抵銷其所負之債務，以降低授信風險。

• (5) 合併公司信用風險最大暴險額

合併資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強
工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面金額。與合併
資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額（不考慮擔保
品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額）如下：

不可撤銷之授信承諾 信用卡授信承諾 應收保證款項 已開立未使用信用狀款項	112年12月31日 $ 17,858,544 14,759,255 30,437,196 3,813,732	111年12月31日
		$ 11,709,253 14,958,648 27,269,501 3,350,494

合併公司管理階層評估認為可持續控制並最小化本合
併公司表外項目之信用風險暴險額，係因合併公司於授信
時採用一較嚴格之評選流程，且後續定期審核所致。

• 103 -

• (6) 合併公司信用風險集中情形

• 當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品

• 交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具 有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他 狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情 況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營 業活動之性質。合併公司未顯著集中與單一客戶或單一交 易相對人進行交易，但有類似之對象、產業型態和地方區 域。信用風險顯著集中之合約金額如下：

對 象 民營企業 自 然 人 政府機關 其 他 產 業 型 態 自 然 人 製 造 業 商 業 不動產業 營 造 業 工商服務業 金融及保險業 運輸倉儲及資訊通訊 其 他 地 方 區 域 國 內 亞洲地區 美洲地區 其 他	112年12月31日 $ 302,467,216 288,104,811 1,473,625 5,928,101 $ 597,973,753 112年12月31日 $ 288,104,811 81,857,283 51,187,123 86,670,196 31,210,873 13,309,103 21,799,135 9,229,174 14,606,055 $ 597,973,753 112年12月31日 $ 559,552,578 26,042,242 7,053,277 5,325,656 $ 597,973,753	111年12月31日	111年12月31日
		$ 285,611,571 271,000,752 1,262,000 2,605,667 $ 560,479,990 111年12月31日
		$ 271,000,752 83,555,861 51,870,453 73,337,914 25,904,700 12,033,816 23,922,705 8,691,538 10,162,251 $ 560,479,990 111年12月31日
			$ 525,300,491 23,083,178 9,297,320 2,799,001 $ 560,479,990

• 104 -

擔 保 品 別 無 擔 保 有 擔 保 不動產擔保 保證函擔保 動產擔保 債單擔保 應收票據 股票擔保 其 他	112年12月31日 $ 100,050,882 436,774,312 17,705,647 10,089,119 17,769,006 2,484,120 8,479,180 4,621,487 $ 597,973,753	111年12月31日	111年12月31日
			$ 92,060,824 410,025,605 17,280,784 7,661,747 18,955,531 1,664,987 7,499,794 5,330,718 $ 560,479,990

• (7) 沖銷政策

• 逾期放款及催收款，具有下列情事之一者，應扣除估

• 計可收回部分後轉銷為呆帳：

• A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因， 致債權之全部或一部不能收回者。

• B. 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位 抵押權後，已無法受償，或執行費用接近或可能超過台 中銀行公司可受償金額，執行無實益者。

• C. 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應 買，而台中銀行公司亦無承受實益者。

• D. 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。 E. 信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個 月，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳。

• 105 -

(8) 信用風險品質資訊

A. 貼現及放款暨應收款之信用品質分析

112 年 12 月 31 日

112 年12 月	31 日	31 日
產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾 期放款催收款呆 帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處 理辦法」規定需補 提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計	貼		現		及		放		款
	Stage 1		Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 253,385,461 273,108,459 10,373 526,504,293 ( 2,144,996 ) - $ 524,359,297 應		$ 3,554,650 11,592,785 278 15,147,713 ( 963,707 ) - $ 14,184,006 收		$ 4,765,071 2,708,025 102 7,473,198 ( 1,464,248 ) - $ 6,008,950		( (	$ - - - - - 2,708,150) $ 2,708,150) 款	$ 261,705,182 287,409,269 10,753 549,125,204 ( 4,572,951 ) ( 2,708,150) $ 541,844,103 項
	Stage 1			Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 18,479,774 2,480,079 76,049,882 97,009,735 ( 156,321 ) - $ 96,853,414 不 可		$ 417,856 36,471 1 454,328 ( 9,050 ) - $ 445,278 撤 銷		$ 690,903 39,964 26,070 756,937 ( 210,939 ) - $ 545,998 之		$ - - - - - ( 157,314) ($ 157,314) 授 信		$ 19,588,533 2,556,514 76,075,953 98,221,000 ( 376,310 ) ( 157,314) $ 97,687,376 承 諾
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失		Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失		Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	(	$ 16,573,981 1,231,544 17,805,525 109,854 ) - $ 17,695,671		$ - - - - - $ -	(	$ 53,019 - 53,019 10,239 ) - $ 42,780	( (	$ - - - - 8,567) $ 8,567)	( (	$ 16,627,000 1,231,544 17,858,544 120,093 ) 8,567) $ 17,729,884

• 106 -

產品類別 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾 期放款催收款呆 帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾 期放款催收款呆 帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾 期放款催收款呆 帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計	信 用	卡	卡	授	授	信	信	承 諾 總 計 $ 14,759,255 14,759,255 ( 6,754 ) ( 628) $ 14,751,873 項 總 計 $ 30,432,196 5,000 30,437,196 ( 259,976 ) ( 47,287) $ 30,129,933 款 項 總 計 $ 3,813,732 3,813,732 ( 9,815 ) ( 3,208) $ 3,800,709
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失		Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異
	$ 14,673,946 14,673,946 ( 4,852 ) - $ 14,669,094 應						$ - - - ( 628) ($ 628) 款
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失		Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異
	$ 30,237,516 5,000 30,242,516 ( 217,243 ) - $ 30,025,273 已 開						$ - - - - ( 47,287) ($ 47,287) 用 狀
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失		Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異
	$ 3,813,732 3,813,732 ( 9,815 ) - $ 3,803,917		$ - - - - $ -		$ - - - - $ -		$ - - - ( 3,208) ($ 3,208)

• 107 -

111 年 12 月 31 日

111 年12 月	31 日	31 日
產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾 期放款催收款呆 帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處 理辦法」規定需補 提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計	貼		現		及		放		款
	Stage 1		Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 242,007,307 257,505,411 23,037 499,535,755 ( 2,055,966 ) - $ 497,479,789 應		$ 3,782,197 10,261,354 498 14,044,049 ( 1,156,156 ) - $ 12,887,893 收		$ 4,754,053 2,433,710 155 7,187,918 ( 1,634,126 ) - $ 5,553,792		( (	$ - - - - - 1,808,648) $ 1,808,648) 款	$ 250,543,557 270,200,475 23,690 520,767,722 ( 4,846,248 ) ( 1,808,648) $ 514,112,826 項
	Stage 1			Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 13,025,382 1,580,472 68,144,932 82,750,786 ( 127,490 ) - $ 82,623,296 不 可		$ 367,145 29,526 4 396,675 ( 9,604 ) - $ 387,071 撤 銷		$ 706,839 44,000 27,668 778,507 ( 196,536 ) - $ 581,971 之		$ - - - - - ( 152,676) ($ 152,676) 授 信		$ 14,099,366 1,653,998 68,172,604 83,925,968 ( 333,630 ) ( 152,676) $ 83,439,662 承 諾
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失		Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失		Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	(	$ 10,318,566 1,311,668 11,630,234 72,492 ) - $ 11,557,742		$ - - - - - $ -	(	$ 79,019 - 79,019 11,897 ) - $ 67,122	( (	$ - - - - 1,617) $ 1,617)	( (	$ 10,397,585 1,311,668 11,709,253 84,389 ) 1,617) $ 11,623,247

• 108 -

產品類別 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾 期放款催收款呆 帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾 期放款催收款呆 帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損 失準備提列及逾 期放款催收款呆 帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計	信 用	卡	授	授	信	信	承 諾 總 計 $ 14,958,648 14,958,648 ( 6,943 ) ( 439) $ 14,951,266 項 總 計 $ 27,269,501 27,269,501 ( 249,372 ) ( 26,591) $ 26,993,538 款 項 總 計 $ 3,350,494 3,350,494 ( 17,481 ) ( 343) $ 3,332,670
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失	Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異
	$ 14,888,343 14,888,343 ( 5,295 ) - $ 14,883,048 應					$ - - - ( 439) ($ 439) 款
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失	Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異
	$ 27,052,806 27,052,806 ( 193,788 ) - $ 26,859,018 已 開					$ - - - ( 26,591) ($ 26,591) 用 狀
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失	Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異
	$ 3,150,494 3,150,494 ( 8,267 ) - $ 3,142,227	$ 200,000 200,000 ( 9,214 ) - $ 190,786		$ - - - - $ -		$ - - - ( 343) ($ 343)

• 109 -

B. 債務工具投資之信用品質分析

112 年 12 月 31 日

產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定需補提列之減損 總 計 產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 其他（央行NCD） 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定需補提列之減損 總 計	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 $ 59,355,080 $ - $ - - - - 59,355,080 - - ( 33,941 ) - - - - - $ 59,321,139 $ - $ - 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金		總 計
			$ 59,355,080 - 59,355,080 ( 33,941 ) - $ 59,321,139 融 資 產
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 $ 63,327,503 - 49,249,411 112,576,914 ( 31,548 ) - $ 112,545,366		總 計
			$ 63,327,503 8,378 49,249,411 112,585,292 ( 39,926 ) - $ 112,545,366

• 註： 債券分級係依據 MOODY’S 、 FITCH （惠譽）、標準普爾（ S&P ）及 中華信用評等評估取得當下原始信用評等分類。

合併公司投資之債務工具分列為透過其他綜合損益
按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融
資產：

透過其他綜合損益 按公允 價值衡量 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 $ 59,590,634 $ 112,585,292 備抵損失 ( 33,941 ) ( 39,926 ) 攤銷後成本 59,556,693 112,545,366 公允價值調整 ( 235,554 ) - $ 59,321,139 $ 112,545,366

• 110 -

合併公司現行信用風險評等機制及各信用等級債務
工具投資之總帳面金額如下：

信用等級 正 常 （Stage 1） 異 常 （Stage 2） 違 約 （Stage 3） 沖 銷	定 義	預 期 信 用 損失認列基礎 12個月預期信用 損失 存續期間預期信 用損失（未信用 減損） 存續期間預期信 用損失（已信用 減損） 直接沖銷	預 期 信 用 損 失 率 0.00%~0.53% 100%	1 1 2 年1 2 月3 1 日總帳面金額
				透過其他綜合損益 按公允價值衡量 按攤銷後成本衡量
	債務人之信用風險 低，且有充分能力 清償合約現金流量 自原始認列後信用風 險已顯著增加 已有信用減損證據 有證據顯示債務人面 臨嚴重財務困難且 合併公司對回收無 法合理預期			$ 59,590,634 $ 112,576,914 - - - 8,378 - -

關於合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量及
按攤銷後成本衡量之債務工具投資，其備抵損失變動資
訊按信用風險評等等級彙總如下：

透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 112年1月1日餘額 年初已認列債務工具之 信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 112年12月31日備抵 損失 按攤銷後成本衡量之金融 資產 112年1月1日餘額 年初已認列債務工具之 信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 112年12月31日備抵 損失	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失） $ 27,120 - - - 18,918 ( 7,743 ) - ( 4,354) $ 33,941 $ 22,742 15,100 - - 15,345 ( 7,982 ) - ( 13,657) $ 31,548	異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損） $ - - - - - - - - $ - $ 15,100 ( 15,100 ) - - - - - - $ -	違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( ( ( (		$ - - - - - - - - $ - $ 8,380 - - - - - - ( 2) $ 8,378

• 111 -

111 年 12 月 31 日

產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定需補提列之減損 總 計 產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 其他（央行NCD） 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定需補提列之減損 總 計	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 $ 40,103,103 $ - $ - - - - 40,103,103 - - ( 27,120 ) - - - - - $ 40,075,983 $ - $ - 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金		總 計
			$ 40,103,103 - 40,103,103 ( 27,120 ) - $ 40,075,983 融 資 產
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 $ 54,515,788 - 49,498,280 104,014,068 ( 22,742 ) - $ 103,991,326		總 計
			$ 55,918,028 8,380 49,498,280 105,424,688 ( 46,222 ) - $ 105,378,466

註： 債券分級係依據 MOODY’S 、 FITCH （惠譽）、標準普爾（ S&P ）及 中華信用評等評估取得當下原始信用評等分類。 合併公司投資之債務工具分列為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融 資產：

透過其他綜合損益 按公允 價值衡量 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 $ 41,327,887 $ 105,424,688 備抵損失 ( 27,120 ) ( 46,222 ) 攤銷後成本 41,300,767 105,378,466 公允價值調整 ( 1,224,784 ) - $ 40,075,983 $ 105,378,466

• 112 -

合併公司現行信用風險評等機制及各信用等級債務
工具投資之總帳面金額如下：

信用等級 正 常 （Stage 1） 異 常 （Stage 2） 違 約 （Stage 3） 沖 銷	定 義	預 期 信 用 損失認列基礎 12個月預期信用 損失 存續期間預期信 用損失（未信用 減損） 存續期間預期信 用損失（已信用 減損） 直接沖銷	預 期 信 用 損 失 率 0.00%~0.06% 0.83%~1.32% 100%	1 1 1 年1 2 月3 1 日總帳面金額
				透過其他綜合損益 按公允價值衡量 按攤銷後成本衡量
	債務人之信用風險 低，且有充分能力 清償合約現金流量 自原始認列後信用風 險已顯著增加 已有信用減損證據 有證據顯示債務人面 臨嚴重財務困難且 合併公司對回收無 法合理預期			$ 41,327,887 $ 104,014,068 - 1,402,240 - 8,380 - -

關於合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量及
按攤銷後成本衡量之債務工具投資，其備抵損失變動資
訊按信用風險評等等級彙總如下：

透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 111年1月1日餘額 年初已認列債務工具之 信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 111年12月31日備抵 損失 按攤銷後成本衡量之金融 資產 111年1月1日餘額 年初已認列債務工具之 信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 111年12月31日備抵 損失	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失） $ 29,891 - - - 639 ( 1,657 ) - ( 1,753) $ 27,120 $ 23,109 ( 15,100 ) - - 7,336 ( 7,078 ) - 14,475 $ 22,742	異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損） $ - - - - - - - - $ - $ - 15,100 - - - - - - $ 15,100	違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( ( ( (		$ - - - - - - - - $ - $ 7,554 - - - - - - 826 $ 8,380

• 113 -

3. 流動性風險

• (1) 流動性風險之來源及定義

• 流動性風險係指合併公司未能取得資金以支應資產增

• 加或償付到期負債（如因應存戶提領、授信動撥、或其他 利息、費用或表外交易之現金流出等）而可能產生之損失； 為充裕資金之流動性，可採行措施包括持有適量之庫存現 金或立即可變現之有價證券、期差調配、吸收存款或融通 借款管道等。

• (2) 合併公司之流動性風險管理政策分述如下： 合併公司依保守穩健原則建立資金調度策略，有效分

• 散資金來源及期限，持續參與資金拆借市場，並與資金提 供者保持密切關係，維持各項籌資管道之暢通，以確保資 金來源的穩定性及可靠度。

合併公司已制定涵蓋風險辨識、衡量、監控及報告等
作業流程之相關規範，建立限額監控機制，設定流動性比
率、現金流量缺口等管理指標，即時掌握可能警訊，並定
期執行壓力測試，分析危機情境假設對資金流量之衝擊，
以為評估流動性緩衝水準之參考，並適時採取因應措施。
合併公司流動性風險之管理單位為「資產負債管理委
員會」（以下簡稱委員會），委員會必須針對流動性風險管
理相關政策採行必要監控步驟，以維持適足之流動性，並
確保於日常與特定壓力情境下具充足資金以履行其支付義
務。委員會應定期向董事會報告，以有效管理流動性風險。

• 114 -

非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示合併公
司之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以合
約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併資
產負債表相關項目對應。

112年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業存款 央行及同業融資 附買回票券及債券 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 租賃負債 其他到期資金流出項目	$ 11,602,768 3,194,052 5,206,532 10,567,990 73,970,358 - 17,463 2,057,114	$ - 2,957,588 620,716 1,800,480 91,688,110 - 34,926 1,816,659	$ 730 1,501,076 - 173,482 91,729,323 - 51,651 50,162	$ 11,970 653,720 - 781,438 171,796,556 77,820 101,039 416,545	$ - 4,176,326 - 350,698 300,445,050 16,500,000 975,690 3,998,375	$ 11,615,468 12,482,762 5,827,248 13,674,088 729,629,397 16,577,820 1,180,769 8,338,855
111年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業存款 央行及同業融資 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 租賃負債 其他到期資金流出項目	$ 8,702,273 595,482 9,156,221 57,407,306 - 15,329 1,723,635	$ - 3,010,784 713,207 93,823,189 - 30,804 943,549	$ 730 2,408,823 582,054 122,763,117 - 43,779 818,529	$ 737 1,129,083 343,950 124,054,389 71,967 85,883 196,423	$ - 1,753,930 260,582 285,517,592 16,500,000 776,242 3,608,645	$ 8,703,740 8,898,102 11,056,014 683,565,593 16,571,967 952,037 7,290,781

衍生金融負債到期分析

(1) 以淨額結算交割之衍生工具 合併公司之以淨額結算交割之衍生工具包括： 外匯衍生工具：遠期外匯及匯率選擇權。 經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所 有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約 現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併 資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負 債到期分析如下：

112年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具	$ 71,178	$ 74,330	$ 104,523	$ 51,317	$ -	$ 301,348
111年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具	$ 58,272	$ 125,454	$ 116,544	$ 85,040	$ -	$ 385,310

• 115 -

(2) 以總額結算交割之衍生工具 合併公司以總額交割之衍生金融工具包含： 外匯衍生金融工具：遠期外匯及外匯換匯。 下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示 合併公司以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日 係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基 本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎， 故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對 應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

112年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 41,435,207 40,557,512	$ 31,075,829 30,359,075	$ 3,583,548 3,448,072	$ 12,246,113 11,864,271	$ - -	$ 88,340,697 86,228,930
現金流出小計 現金流入小計	41,435,207 40,557,512	31,075,829 30,359,075	3,583,548 3,448,072	12,246,113 11,864,271	- -	88,340,697 86,228,930
現金流量淨額	( $ 877,695)	( $ 716,754)	( $ 135,476)	( $ 381,842)	$ -	( $ 2,111,767)
111年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 17,935,625 17,720,731	$ 7,870,492 7,598,820	$ 2,694,326 2,595,045	$ 910,033 863,855	$ - -	$ 29,410,476 28,778,451
現金流出小計 現金流入小計	17,935,625 17,720,731	7,870,492 7,598,820	2,694,326 2,595,045	910,033 863,855	- -	29,410,476 28,778,451
現金流量淨額	( $ 214,894)	( $ 271,672)	( $ 99,281)	( $ 46,178)	$ -	( $ 632,025)

4. 表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示合併
公司之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保
證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露
之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部分項目所揭露金額
不會與合併資產負債表相關項目對應。

112年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
尚未動用之授信承諾 已開立未使用信用狀款項 應收保證款項 租賃合約承諾	$ 9,929,270 1,681,152 6,982,654 5,438,394	$ 21,454,892 1,744,003 4,169,771 485,766	$ 37,547,101 382,161 2,259,268 480,632	$ 70,202,205 6,416 3,866,828 421,373	$ 68,784,295 - 13,158,675 -	$ 207,917,763 3,813,732 30,437,196 6,826,165
合 計	$24,031,470	$27,854,432	$40,669,162	$74,496,822	$81,942,970	$248,994,856
111年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
尚未動用之授信承諾 已開立未使用信用狀款項 應收保證款項 租賃合約承諾	$ 9,837,095 966,386 4,810,563 2,814,549	$ 19,810,438 2,083,566 6,111,423 246,797	$ 31,619,264 288,243 1,167,508 161,104	$ 70,681,639 12,299 3,306,319 254,735	$ 54,419,920 - 11,873,688 -	$ 186,368,356 3,350,494 27,269,501 3,477,185
合 計	$18,428,593	$28,252,224	$33,236,119	$74,254,992	$66,293,608	$220,465,536

• 116 -

• 利率變動之現金流量風險 台中銀行公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率

債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產 生波動並導致風險，惟經評估後，台中銀行公司實務營運上以 控管淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。

四一、 金融資產移轉資訊 未整體除列之已移轉金融資產

合併公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體
除列條件者，大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協
議借出之權益證券。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他
人，並反映合併公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責
任的相關負債。針對該類交易，合併公司於交易有效期內不能使用、
出售或質押該等已移轉金融資產，但合併公司仍承擔利率風險及信貸
風險，故未整體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其
相關金融負債資訊：

相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：
112年12月31日
金 融 資 產 類 別	已移轉金融資 產帳面金額	相關金融負債 帳 面 金 額	已移轉金融資 產公允價值	相關金融負債 公 允 價 值	公允價值淨 部 位
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 附買回條件協議 按攤銷後成本衡量之金融 資產 附買回條件協議	$ 182,810 6,043,264	$ 147,284 5,609,271	$ 162,089 5,903,831	$ 147,284 5,609,271	$ 14,805 294,560

四二、金融資產與金融負債之互抵

合併公司並未有符合金管會認可之國際會計準則第 32 號第 42 段 之規定互抵之金融工具交易，而將與該類交易相關之金融資產及金融 負債以淨額表達於資產負債表之情形。惟合併公司雖未符合公報規定 互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議 規範，故若上述受可執行淨額交割總約定或類似協議在交易雙方選擇 以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則 以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一 方得選擇以淨額交割。

• 117 -

112 年 12 月 31 日

於資產負債表中 未 於 資 產 負 債 表 互 抵 互 抵 之 已 列報於資產 之 相 關 金 額 已認列之金融 認列金融負債 負債表之金融 設定質押之 金 融 資 產 資 產 總 額 總 額 資 產 淨 額 金 融 工 具 現金 擔 保品 淨 額 附賣回及證券借入協議 $ 10,696,795 $ - $ 10,696,795 $ 10,696,795 $ - $ - 於資產負債表中 未 於 資 產 負 債 表 互 抵 互 抵 之 已 列報於資產 之 相 關 金 額 已認列之金融 認列金融資產 負債表之金融 設定質押之 金 融 負 債 負 債 總 額 總 額 負 債 淨 額 金 融 工 具 現金 擔 保品 淨 額 附買回及證券出借協議 $ 5,756,555 $ - $ 5,756,555 $ 5,756,555 $ - $ - 111 年 12 月 31 日 於資產負債表中 未 於 資 產 負 債 表 互 抵 互 抵 之 已 列報於資產 之 相 關 金 額 已認列之金融 認列金融負債 負債表之金融 設定質押之 金 融 資 產 資 產 總 額 總 額 資 產 淨 額 金 融 工 具 現金 擔 保品 淨 額 附賣回及證券借入協議 $ 11,643,340 $ - $ 11,643,340 $ 11,643,340 $ - $ -

• 118 -

四三、 依公開發行銀行財務報告編製準則第十六條規定揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
項 目 業務別			112年12月31日					111年12月31日
			逾期放款金額 （ 註 1 ）	放 款 總 額	逾 放 比 率 （ 註 2 ）	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）	逾期放款金額 （ 註 1 ）	放 款 總 額	逾 放 比 率 （ 註 2 ）	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）
企業 金融	擔 保		262,155	155,084,145	0.17%	2,148,434	819.53%	356,934	151,757,965	0.24%	1,742,917	488.30%
	無 擔 保		40,748	106,600,114	0.04%	1,612,376	3,956.95%	26,809	98,766,960	0.03%	1,618,539	6,037.30%
消費 金融	住宅抵押貸款（註4）		221,953	82,297,524	0.27%	1,241,832	559.50%	135,497	72,455,523	0.19%	1,086,696	802.01%
	現 金 卡		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	小額純信用貸款（註5）		1,361	673,649	0.20%	8,690	638.50%	2,086	928,828	0.22%	12,337	591.42%
	其他（註6~~）~~	擔 保	219,602	166,961,744	0.13%	1,848,250	841.64%	229,450	161,245,185	0.14%	1,706,989	743.95%
		無擔保	32,567	35,976,096	0.09%	420,932	1,292.51%	31,468	34,355,388	0.09%	486,831	1,547.07%
放款業務合計			778,386	547,593,272	0.14%	7,280,514	935.33%	782,244	519,509,849	0.15%	6,654,309	850.67%
業務別		項 目			112年12月31日					111年12月31日
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率
信用卡業務			1,113	770,844	0.14%	20,188	1,813.84%	1,196	792,342	0.15%	27,284	2,281.27%
無追索權之應收帳款承購業務 （註7）			-	144,660	-	7,905	-	-	148,925	-	7,906	-
免列報逾期放款或逾期應收帳款
						112年12月31日				111年12月31日
					免列報逾期放款總餘額		免列報逾期應收帳款總餘額		免列報逾期放款總餘額		免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）					412		255		682		502
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）					8,019		12,128		9,284		13,990
合 計					8,431		12,383		9,966		14,492

• 119 -

• 註 1 ： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收 款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳 款係依金融監督管理委員會 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。

• 註 2 ： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率 ＝逾期帳款／應收帳款餘額。

• 註 3 ： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金 額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提 列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。

• 註 4 ： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本 人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設 定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ： 小額純信用貸款係指須適用金融監督管理委員會 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、 現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小 額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不 含信用卡。

• 註 7 ： 無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或 保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

• 註 8 ： 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協 商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管 理委員會 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函規 定揭露。

• 註 9 ： 債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額 與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款 一

• 總餘額係依金融監督管理委員會 97 年 9 月 15 日金管銀 ( ) 字第 09700318940 號函、 105 年 9 月 20 日金管銀法字第 10500134790 號函規定揭露。

• 120 -

( 二 ) 信用風險集中情形

112 年 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔112年12月 31日淨值比例
1	A集團 016700 不動產開發業	$ 4,464,568	5.83%
2	B集團 016700 不動產開發業	4,052,468	5.30%
3	C集團 016700 不動產開發業	2,854,700	3.73%
4	D集團 016499 未分類其他金融服務業	2,462,170	3.22%
5	E集團 012411 鋼鐵製造業	2,429,343	3.17%
6	F集團 016700 不動產開發業	1,764,986	2.31%
7	G集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	1,707,194	2.23%
8	H集團 016700 不動產開發業	1,648,140	2.15%
9	I集團 014100 建築工程業	1,497,104	1.96%
10	J集團 013822 有害廢棄物處理業	1,462,326	1.91%

111 年 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔111年12月 31日淨值比例
1	A集團 016700 不動產開發業	$ 5,021,523	7.25%
2	K集團 016700 不動產開發業	3,790,746	5.48%
3	C集團 016700 不動產開發業	2,619,968	3.78%
4	L集團 014290土木工程業	2,145,417	3.10%

（接次頁）

• 121 -

（承前頁）

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔111年12月 31日淨值比例
5	E集團 012411 鋼鐵製造業	$ 1,935,822	2.80%
6	H集團 016700 不動產開發業	1,828,917	2.64%
7	G集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	1,806,030	2.61%
8	I集團 014100 建築工程業	1,800,380	2.60%
9	M集團 016499 未分類其他金融服務業	1,694,364	2.45%
10	N集團 012630 印刷電路板製造業	1,677,686	2.42%

• 註 1 ： 依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之 前十大集團企業，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團 企業之授信金額予以歸戶後加總列計，並以「代號」加「行 業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴 險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填 列至「細類」之行業名稱（如 A 公司（集團）不動產開發業）。

• 註 2 ： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券 上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3 ： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、 透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資款、中期放 款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、 買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證 款項餘額合計。

• 122 -

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新臺幣） 112 年 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元，％

項 目	1至90天 （含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	561,918,709	5,722,640	7,699,476	124,846,576	700,187,401
利率敏感性負債	181,288,145	377,626,703	86,850,531	9,169,678	654,935,057
利率敏感性缺口	380,630,564	(371,904,063)	(79,151,055)	115,676,898	45,252,344
淨 值					76,514,984
利率敏感性資產與負債比率					106.91%
利率敏感性缺口與淨值比率					59.14%

111 年 12 月 31 日

111 年12 月31 日	111 年12 月31 日	111 年12 月31 日	111 年12 月31 日	111 年12 月31 日	111 年12 月31 日
單位：新臺幣仟元，％
項 目	1至90天 （含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	533,316,870	13,603,764	13,332,755	97,341,828	657,595,217
利率敏感性負債	186,729,333	354,942,588	68,228,832	8,934,801	618,835,554
利率敏感性缺口	346,587,537	(341,338,824)	(54,896,077)	88,407,027	38,759,663
淨 值					69,229,626
利率敏感性資產與負債比率					106.26%
利率敏感性缺口與淨值比率					55.99%

• 註：一、 本表填寫台中銀行公司總行及國內外分支機構新臺幣部分 （不含外幣）之金額。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之 孳息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感 性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 123 -

利率敏感性資產負債分析表（美元） 112 年 12 月 31 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天 （含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	1,563,571	115,543	54,594	676,100	2,409,808
利率敏感性負債	1,596,783	1,066,377	289,586	-	2,952,746
利率敏感性缺口	( 33,212)	( 950,834)	( 234,992)	676,100	( 542,938)
淨 值					2,492,345
利率敏感性資產與負債比率					81.61%
利率敏感性缺口與淨值比率					( 21.78%)

111 年 12 月 31 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天 （含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	1,580,836	119,596	29,367	430,111	2,159,910
利率敏感性負債	994,087	1,111,779	290,778	9,590	2,406,234
利率敏感性缺口	586,749	( 992,183)	( 261,411)	420,521	( 246,324)
淨 值					2,254,302
利率敏感性資產與負債比率					89.76%
利率敏感性缺口與淨值比率					( 10.93%)

• 註：一、 本表填報台中銀行公司總行及國內分支機構、國際金融業 務分行及海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產 及或有負債項目。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之 孳息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感 性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 124 -

( 四 ) 獲利能力

單位：％

			單位：％
項	目	112年12月31日	111年12月31日
資產報酬率	稅 前	0.97	0.83
	稅 後	0.82	0.69
淨值報酬率	稅 前	11.06	9.76
	稅 後	9.36	8.06
純 益	率	41.93	38.15

• 註：一、 資產報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 平均資產 二、 淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 平均淨值 三、 純（損）益率＝稅後損益 ÷ 淨收益 四、 稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額

( 五 ) 資產及負債之到期分析

新臺幣到期日期限結構分析表

112 年 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元

	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期 間	餘 期 間	金 額
		0至10天	11至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	768,051,330	82,704,794	56,523,371	45,533,005	55,359,383	117,023,970	410,906,807
主要到期資金流出	938,552,036	42,528,422	42,719,282	108,070,504	132,594,108	224,681,146	387,958,574
期距缺口	(170,500,706)	40,176,372	13,804,089	(62,537,499)	(77,234,725)	(107,657,176)	22,948,233

==> picture [108 x 11] intentionally omitted <==

單位：新臺幣仟元

	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期 間	餘 期 間	金 額
		0至10天	11至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	719,581,681	87,869,117	46,318,450	39,703,466	67,850,512	119,682,541	358,157,595
主要到期資金流出	869,931,286	35,110,040	41,863,762	102,458,862	163,273,569	162,255,702	364,969,351
期距缺口	(150,349,605)	52,759,077	4,454,688	(62,755,396)	(95,423,057)	(42,573,161)	( 6,811,756)

註：本表僅含台中銀行公司總行及國內分支機構新臺幣部分（不含
外幣）之金額。

• 125 -

美元到期日期限結構分析表

112 年 12 月 31 日

單位：美元仟元

	合 計	距 到	期 日 剩 餘 期 間	期 日 剩 餘 期 間	期 日 剩 餘 期 間	金 額
		0至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	4,418,319	1,285,574	645,249	257,721	456,567	1,773,208
主要到期資金流出	5,118,011	1,848,710	1,086,478	668,124	1,052,599	462,100
期距缺口	( 699,692)	( 563,136)	( 441,229)	( 410,403)	( 596,032)	1,311,108

111 年 12 月 31 日

		111 年	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日
			單位：美元仟元
	合 計	距 到	期 日 剩 餘 期 間			金 額
		0至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	3,331,509	930,995	647,289	313,817	190,396	1,249,012
主要到期資金流出	3,952,581	1,007,088	1,124,128	547,858	907,992	365,515
期距缺口	( 621,072)	( 76,093)	( 476,839)	( 234,041)	( 717,596)	883,497

• 註：一、 本表填報台中銀行公司總行、國內分支機構及國際金融業 務分行合計美元之金額，除非另有說明，請依帳面金額填 報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債 券或股票等）。

• 二、 如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，應另提供補 充性揭露資訊。

四四、資本管理

• 一

• ( ) 合併公司之合格自有資本應足以因應法令資本需求，且達到最低法 定資本適足率，此為合併公司資本管理之基本目標。相關合格自有 資本及法定資本之計提計算方式悉依主管機關規定辦理。 合併公司資本管理結構視資本市場條件、各項資本工具特性、

• 資本運用效益及營運績效之影響等適當規劃，以維持自有資本與風 險性資產之比率於目標水準以上。

• 126 -

• ( 二 ) 合併公司遵循主管機關相關規範及合併公司內部作業程序，定期對 外揭露資本適足性相關資訊，並依規定每季申報主管機關。 依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」之規定，自有資

• 本分為第一類資本及第二類資本：

• 第一類資本：包括普通股權益及非普通股權益之其他第一類資 本。

  • (1) 普通股權益項目範圍包括普通股及其股本溢價、預收股 本、資本公積、法定盈餘公積、特別盈餘公積、累積盈虧、 非控制權益及其他權益項目。

  • (2) 非普通股權益之其他第一類資本項目範圍包括永續非累積 特別股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券、銀行 之子公司發行非由銀行直接或間接持有之永續非累積特別 股及其股本溢價、無到期日非累積次順位債券。

• 第二類資本：

  • 項目範圍包括永續累積特別股及其股本溢價、無到期日累

  • 積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、非永 續特別股及其股本溢價、不動產於首次適用國際會計準則時， 以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、 投資性不動產後續衡量採公允價值模式所認列之增值利益及透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益之百分 之四十五、營業準備及備抵呆帳，以及銀行之子公司發行非由 銀行直接或間接持有之永續累積特別股及其股本溢價、無到期 日累積次順位債券、可轉換之次順位債券、長期次順位債券、 非永續特別股及其股本溢價。

• 127 -

( 三 ) 資本適足性

單位：新臺幣仟元；％

年 度 分析項目	年 度 分析項目	年 度 分析項目	112年12月31日	111年12月31日
自 有 資 本	普通股權益資本		74,539,797	68,474,651
	其他第一類資本		11,500,000	11,500,000
	第二類資本		11,651,115	11,202,188
	自有資本		97,690,912	91,176,839
加 權 風 險 性 資 產 額	信用風險	標準法	596,233,852	540,288,772
		內部評等法	-	-
		資產證券化	-	-
	作業風險	基本指標法	28,802,988	25,176,050
		標準法／選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場風險	標準法	18,000,738	12,872,888
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		643,037,578	578,337,710
資本適足率			15.19%	15.77%
普通股權益占風險性資產之比率			11.59%	11.84%
第一類資本占風險性資產之比率			13.38%	13.83%
槓桿比率			9.27%	9.40%

• 註 1 ： 本表自有資本與加權風險性資產額及暴險總額依「銀行資本 適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資 產之計算方法說明及表格」之規定計算。

• 註 2 ： 年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報 表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足 率。

• 註 3 ： 本表列示如下之計算公式：

• 自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。 2. 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業 風險＋市場風險）之資本計提 ×12.5 。

• 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。 4. 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險 性資產總額。

• 128 -

• 第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益＋其他第 一類資本）／加權風險性資產總額。

• 槓桿比率＝第一類資本／暴險總額。

註 4 ： 本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

四五、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣資產及負債資訊如下：

112年12月31日	美 元	人 民 幣	日 幣	澳 幣	歐 元	其 他 外 幣	總 計
外幣金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 貼現及放款 應收款項 按攤銷後成本衡量資產 其他資產 外幣金融負債 央行及同業融資 存款及匯款 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 其他金融負債 應付款項 租賃負債 附買回票券及債券 負債準備 其他負債 兌換新臺幣匯率	$ 11,955,576 1,240,280 1,595,572 7,655,047 30,609,277 1,081,224 21,611,093 1,209,664 - 83,073,540 732,882 2,796,770 659,250 - 4,886,555 27,383 60,044 30.70	$ 2,301,166 86,520 - 1,122,688 2,250,650 5,503,414 3,697,430 - 5,035,670 3,700,225 - - 66,426 40,009 - - 72,218 4.33	$ 1,163,143 - - - 597,442 209,269 - - - 2,520,255 - - 208,267 - - - 5,549 0.22	$ 161,960 - - 7,785,503 1,374,190 93,911 1,834,870 - - 2,033,455 - - 5,507 - - - - 20.98	$ 578,846 - - 711,874 555,224 17,965 - - - 575,265 - - 4,718 - - - 553 33.98	$ 552,091 439,105 54,356 767,171 214,619 201,898 1,125,762 228 - 1,807,788 54,356 1,043,181 134,171 16,301 - - 82	$ 16,712,782 1,765,905 1,649,928 18,042,283 35,601,402 7,107,681 28,269,155 1,209,892 5,035,670 93,710,528 787,238 3,839,951 1,078,339 56,310 4,886,555 27,383 138,446

111年12月31日	美 元	人 民 幣	日 幣	澳 幣	歐 元	其 他 外 幣	總 計
外幣金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 貼現及放款 應收款項 按攤銷後成本衡量資產 其他資產 外幣金融負債 央行及同業融資 存款及匯款 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 其他金融負債 應付款項 租賃負債 負債準備 其他負債 兌換新臺幣匯率	$ 9,527,681 832,241 1,792,730 1,927,861 30,917,527 829,905 22,068,806 968,486 - 71,102,367 828,637 2,844,053 469,660 - 27,730 135,641 30.71	$ 1,128,203 88,160 4,478 1,648,980 1,024,811 4,012,178 4,053,954 - 3,652,448 3,121,409 - 75,895 32,365 - 46,773 4.41	$ 803,424 - - - 1,474,882 241,772 - - - 1,775,057 - - 239,674 - - 2,439 0.23	$ 197,957 - - 113,502 78,487 17,466 1,419,170 - - 1,784,323 - - 1,014 - - - 20.82	$ 486,572 - - - 1,234,882 10,231 - - - 681,192 - 3,756 - - 55,379 32.71	$ 546,630 1,126,794 138,956 - 599,686 103,348 868,909 - 1,707,104 138,956 1,145,435 21,489 7,039 - -	$ 12,690,467 2,047,195 1,936,164 3,690,343 35,330,275 5,214,900 28,410,839 968,486 3,652,448 80,171,452 967,593 3,989,488 811,488 39,404 27,730 240,232

• 129 -

四六、 現金流量資訊

來自籌資活動之負債變動

112 年度

112 年度
央行及同業融資 應付商業本票 存入保證金 應付金融債券 租賃負債 111 年度 央行及同業融資 應付商業本票 存入保證金 應付金融債券 租賃負債		112年1月1日 $ 8,898,102 2,681,022 620,271 16,500,000 852,915 $ 29,552,310 111年1月1日 $ 10,459,156 2,063,676 641,997 16,500,000 853,218 $ 30,518,047	現 金 流 量 $ 3,584,660 1,137,461 60,150 - ( 170,229) $ 4,612,042 現 金 流 量 ( $ 1,561,054 ) 617,346 ( 21,726 ) - ( 147,016) ($ 1,112,450)	非 現		金 之		變 動 其他( 註) $ - - - - ( 337) ($ 337) 變 動 其他( 註) $ - - - - 2,006 2,006	112年12月31日
				新增租賃		租賃中止
				$ - - - - 595,256 $ 595,256 非 現		( (	$ - - - - 183,723) $ 183,723) 金 之	( (	$ 12,482,762 3,818,483 680,421 16,500,000 1,093,882 $ 34,575,548 111年12月31日
				新增租賃		租賃中止
					$ - - - - 207,780 $ 207,780	( (	$ - - - - 63,073) $ 63,073)			$ 8,898,102 2,681,022 620,271 16,500,000 852,915 $ 29,552,310

註：係外幣之匯率影響數

四七、其他事項

台中銀行公司為取得於美西地區發展銀行業務之平台、提升國際 競爭力，以提升整體規模之經濟效益，於 111 年 10 月 1 日董事會決議 通過，將預計以每股美金 41.4834 元為對價收購總行位於美國加州工業 市之 American Continental Bancorp ，依交易契約之價格計算機制， 以 American Continental Bancorp 經會計師查核後之交割日合併淨值 之 1.83 乘數作為收購價格。本案尚須經雙方主管機關核准後始得辦理 後續未盡事宜。本交易完成後， American Continental Bancorp 將成 為台中銀行公司百分之百持股之子公司。

考量全球政治與經濟環境變化快速且難以預期，且合併協議與計 畫下之承諾事項與條件截至終止日尚未完全達成，台中銀行公司於 112 年 10 月 14 日公告與 American Continental Bancorp 合意終止收購 案，並由台中銀行公司支付 American Continental Bancorp 美金 500 仟元。

• 130 -

四八、 重大期後事項

檢調單位因偵辦違反證券交易法等案件，於 113 年 1 月 30 日赴台 中銀行公司、台中銀保經公司及台中銀租賃公司進行搜索，台中銀行 公司董事長及台中銀保經公司董事長於 113 年 2 月 1 日經臺灣新北地 方法院裁定交保。

依金融監督管理委員會金管銀國字第 11302700994 號處分書，停 止董事長王貴鋒執行董事職務三個月，台中銀行公司常務董事會推選 廖學縣常務董事於前述處分書送達（ 113 年 2 月 2 日）翌日起三個月， 代理行使董事長職權。

台中銀行公司停職中之董事長王貴鋒於 113 年 2 月 25 日經臺灣新 北地方法院裁定羈押禁見。台中銀行公司業已推舉廖學縣常務董事代 理行使董事長職權，且日常營業和業務運作穩定，對財務業務並無重 大影響。 四九、 營運部門財務資訊

營運部門財務資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部 門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依國際 財務報導準則第八號「營運部門」之規定，合併公司之應報導部門包 含北區、中區、南區、 OBU 、海外分行及總行及其他。 一 ( ) 部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

下：
112年度 利息收入 利息費用 利息淨收益 利息以外淨損益 手續費淨收益 淨金融工具損益 其他淨損益 呆帳費用、承諾及保 證責任準備提存 營業費用 稅前純益（損） 111年度 利息收入 利息費用 利息淨收益 利息以外淨損益 手續費淨收益 淨金融工具損益 其他淨損益 呆帳費用、承諾及保 證責任準備提存 營業費用 稅前純益（損）		北 區	中 區	南 區	O B U	海外分行	總行及其他	調整及沖銷	合 計
	$ 5,028,951 (2,806,413) 2,222,538 863,633 - 22,477 ( 521,812 ) ( 948,208) $ 1,638,628 $ 3,691,926 (1,784,202) 1,907,724 774,741 - 12,798 ( 2,216,448 ) ( 872,214) ($ 393,399)		$ 7,292,538 (3,294,993) 3,997,545 1,311,268 - 30,288 ( 464,695 ) (1,555,198) $ 3,319,208 $ 5,457,618 (2,026,907) 3,430,711 1,156,534 - 32,343 ( 678,248 ) (1,502,804) $ 2,438,536	$ 4,513,819 (2,168,540) 2,345,279 743,445 - 26,183 ( 570,728 ) (1,049,555) $ 1,494,624 $ 3,086,398 (1,202,493) 1,883,905 644,354 - 26,900 ( 310,177 ) (1,003,831) $ 1,241,151	$ 3,637,553 (2,920,249) 717,304 98,575 173,501 88,042 ( 352,831 ) ( 43,707) $ 680,884 $ 2,105,755 (1,637,646) 468,109 94,246 55,375 ( 33,875 ) ( 100,425 ) ( 41,121) $ 442,309	$ 353,697 ( 220,852) 132,845 26,254 - ( 1,009 ) ( 33,260 ) ( 56,459) $ 68,371 $ 146,903 ( 63,366) 83,537 8,632 - ( 3,004 ) ( 16,098 ) ( 45,103) $ 27,964	$ 5,316,069 (3,406,803) 1,909,266 893,438 1,245,890 725,552 275,349 (4,017,661) $ 1,031,834 $ 4,239,342 (1,238,346) 3,000,996 638,302 1,136,382 ( 227,128 ) 2,068,946 (3,773,416) $ 2,844,082	( $ 4,891,541 ) 4,891,541 - - - ( 74,643 ) - 74,643 $ - ( $ 3,143,435 ) 3,143,435 - - - ( 74,418 ) - 74,418 $ -	$21,251,086 (9,926,309) 11,324,777 3,936,613 1,419,391 816,890 ( 1,667,977 ) (7,596,145) $ 8,233,549 $15,584,507 (4,809,525) 10,774,982 3,316,809 1,191,757 ( 266,384 ) ( 1,252,450 ) (7,164,071) $ 6,600,643

• 131 -

此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及
評量其績效。

( 二 ) 部門資產

部門資產
部 門 資 產 北 區 中 區 南 區 O B U 海外分行 總行及其他 部門資產總額	112年12月31日 $ 182,825,064 205,326,414 107,313,190 76,433,229 6,708,099 299,341,793 $ 877,947,789	111年12月31日
			$ 160,603,482 215,134,508 86,083,892 65,078,723 3,697,399 277,364,824 $ 807,962,828

• ( 三 ) 主要產品及勞務之收入 合併公司主要業務係為利息收入，並無產品別及勞務別資訊可

• 資提供。

• ( 四 ) 地區別資訊

合併公司淨收益明細如下：

地 區 臺 灣 亞 洲 美 洲		112年度 $ 17,037,150 457,645 2,876 $ 17,497,671		111年度
				$ 14,672,958 342,795 1,411 $ 15,017,164

( 五 ) 主要客戶資訊 合併公司對單一客戶之利息收入，未達利息收入總額百分之 十，故無重要客戶資訊可資提供。

• 132 -

五十、 附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

依照公開發行銀行財務報告編製準則第十八條規定揭露相關資

訊如下：

編號	項 目	說 明
1	累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億 元或實收資本額10%以上。	無
2	取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額10%以上。	附表一
3	處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額10%以上。	無
4	與關係人交易之手續費折讓款項達新臺幣五佰萬元以上。	無
5	應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額10%以上。	無
6	出售不良債權交易資訊。	無
7	金融資產證券化或不動產證券化。	無
8	其他足以影響財務報表使用決策之重大交易事項。	無

( 二 ) 轉投資事業相關資訊（註）：

編號	項 目	說 明
1	轉投資事業相關資訊及合計持股情形。	附表二
2	資金貸與他人。	附表三
3	為他人背書保證。	附表四
4	期末持有有價證券情形。	附表五
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 收資本額10%以上。	附表六
6	從事衍生工具交易。	附註八
7	其他足以影響財務報表使用決策之重大交易事項。	無

• 註：子公司如屬金融業、保險業及證券業等，且營業登記之主要營 業項目包括資金貸與他人、背書保證及買賣有價證券者，得免 揭露。

( 三 ) 大陸投資資訊：附表七。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表八。

( 五 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例。 （附表九）

• 133 -

附表一 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：

單位：除另予註明者外
，為新臺幣仟元

取得不動產 之 公 司	財 產 名 稱	事實發生日	交易金額	價款支付 情 形	交 易 對 象	關 係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價 格 決 定 之參考依據	取得目的及 使用情形	其他約定 事 項
							所有人	與發行人 之關係	移轉日期	金 額
台中銀租賃事業 股份有限公司	土地及建築物	112.7.25	$ 641,890	已付訖	友華生技醫藥股 份有限公司、 和強股份有限 公司、愛斯佳 投資股份有限 公司	無	-	-	-	$ -	參考市場行情 及估價報告	自用及部分 出租使用	依契約約定

• 註 1 ： 所取得之資產依規定應鑑價者，應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。

• 註 2 ： 實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣 10 元者，有關實收資本額 10% 之交易金額規定，以資產負債表歸 屬於母公司業主之權益 10% 計算之。

• 註 3 ： 事實發生日，係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

• 134 -

附表二轉投資事業相關資訊：

單位：新臺幣仟元，仟股，％

投資公司名稱	被 投 資 公 司 名 稱 （ 註 1 ）	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	期末持股 比 例 ％	投資帳面金額	本期認列之 投 資 收 益 （ 損 失 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	備 註
							現 股 股 數	擬制持股股數 （ 註 2 ）	合 計
									股 數	持股比例％
台中商業銀行股份 有限公司 台中商業銀行股份 有限公司 台中商業銀行股份 有限公司 台中商業銀行股份 有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司 TCCBL Co., Ltd. （B.V.I.） 台中銀證券股份有 限公司	台中銀保險經紀人股份有 限公司 台中銀證券投資信託股份 有限公司 台中銀證券股份有限公司 台中銀租賃事業股份有限 公司 TCCBL Co., Ltd.（B.V.I.） 台中銀融資租賃（蘇州）有 限公司 台中銀創業投資股份有限 公司	台中市 台北市 台中市 台北市 英屬維京群島 蘇 州 台北市	保險經紀人業 證券投資信託業 證 券 業 租賃事業 融資租賃及投資業務 融資租賃業務 創業投資業	100.00 38.46 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 2,074,740 172,446 1,924,376 2,369,513 962,838 909,258 214,565	$ 309,910 ( 1,373 ) 222,823 194,473 77,345 74,646 11,495	128,600 19,783 162,450 220,631 30,000 - 21,000	- - - - - - -	128,600 19,783 162,450 220,631 30,000 - 21,000	100.00 63.41 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

註 1 ：凡本公司、董事、總經理、副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股，均應予計入。 註 2 ： (1) 擬制持股指所購入具股權性質有價證券或簽訂之衍生性商品契約（尚未轉換成股權持有者），依約定交易條件及銀行承作意圖係連結轉投資事業之股權並作為 銀行法第七十四條規定轉投資目的者，在假設轉換下，因轉換所取得之股份。 (2) 前揭「具股權性質有價證券」指依證券交易法施行細則第十一條第一項規定之有價證券，如可轉換公司債、認購權證。 (3) 前揭「衍生性商品契約」指符合國際會計準則第九號有關衍生性商品定義者，如股票選擇權。 註 3 ：本表於編製第 1 季及第 3 季財務報表得免予揭露。

• 135 -

附表三資金貸與他人：

單位：除另予註明者外，為新臺幣仟元

編 號 （註1）	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來項目 （註 2 ）	是否為 關係人	本期最高餘額 （ 註 3 ）	期 末 餘 額 （ 註 8 ）	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 （ 註 4 ）	業務往來金額 （ 註 5 ）	有短期融通 資金必要之 原因（註6）	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 7 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 7 ）	備 註
													名 稱	價 值
1 1 1 1 1 1 1 1 1	台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司	齊翼整合行銷股份有限 公司 實聯地產開發股份有限 公司 宗輝營造股份有限公司 山岳開發建設股份有限 公司 松穎顧問有限公司 全富開發股份有限公司 大方藝彩行銷顧問股份 有限公司 泓樹建設股份有限公司 TCCBL Co., Ltd. (B.V.I.)	其他應收款 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 其他應收款 －關係人	否 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 是	$ 117,528 100,000 200,000 150,000 50,000 126,150 100,000 46,000 10,273	$ - - 186,000 147,006 49,700 125,640 95,855 45,816 -	$ - - 186,000 147,006 49,700 125,640 95,855 45,816 -	4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% -	有短期融通資金 之必要 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - - - - - - - -	營業週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - 1,860 1,470 497 1,256 959 458 -	不動產 無 不動產 不動產 不動產 不動產 不動產 不動產 無	$ - - 70,040 125,805 32,510 100,920 573,977 15,248 -	$ 236,951 236,951 236,951 236,951 236,951 236,951 236,951 236,951 236,951	$ 947,805 947,805 947,805 947,805 947,805 947,805 947,805 947,805 947,805	註9 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

• 註 1 ： 編號欄之說明如下：

• ( 1 ) 發行人填 0 。

• ( 2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款 … 等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。 註 3 ： 當年度資金貸與他人之最高餘額。 註 4 ： 資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。 註 5 ： 資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額。業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。 註 6 ： 資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉 . . . 等。 註 7 ： 應填列公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。 註 8 ： 若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第 1 4 條第 1 項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其 償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第 1 4 條第 2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣 後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

• 註 9 ： 台中銀租賃事業股份有限公司對單一企業資金貸與金額以不超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之 1 0 % 為限。資金貸與之總額以不超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之 4 0 % 為限。

• 136 -

附表四 為他人背書保證：

單位：新臺幣仟元

編號	背書保證者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額 （ 註 二 ）	期 末 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書 保證金額佔最 近期財務報表 淨值之比率％	背書保證最高 限額（註一）	屬母公司 對子公司 背書保證 （註三）	屬子公司 對母公司 背書保證 （註三）	屬對大陸 地區背書 保 證 （註三）
		公 司 名 稱	關 係
1 1	台中銀租賃事業股 份有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司	TCCBL Co., Ltd. （B.V.I.） 台中銀融資租賃（蘇 州）有限公司	直接持股100% 之子公司 間接持股100% 之子公司	$ 14,217,078 14,217,078	$ 92,220 6,507,280	$ - 6,214,740	$ - 3,534,924	$ - -	- 262.28	$ 23,695,130 23,695,130	－ －	－ －	－ Y

• 註一： 台中銀租賃事業股份有限公司「背書保證辦法」規定，對單一企業背書保證之金額以不超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之六倍為限。背書保證之總額以不 超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之十倍為限。

• 註二： 當年度為他人背書保證之最高餘額。

• 註三： 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y 。 註四： 台中銀租賃事業股份有限公司對單一企業（台中銀融資租賃（蘇州）有限公司）背書保證餘額已達母公司中纖股份有限公司公告標準，主要係因匯率變動所致。

• 137 -

附表五期末持有有價證券情形：

單位：新臺幣仟元／仟股

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
台中商業銀行公司 台中銀租賃事業公司 TCCBL Co., Ltd.（B.V.I.） 台中銀證券公司	國內非上市（櫃）股票 台中銀租賃事業公司 台中銀保險經紀人公司 台中銀證券公司 台中銀證券投資信託公司 國外非上市（櫃）股票 TCCBL Co., Ltd. （B.V.I.） 國外非上市（櫃）股票 台中銀融資租賃（蘇州） 有限公司 國內非上市（櫃）股票 台中銀創業投資股份有限 公司	子公司 〃 〃 關聯企業 孫公司 孫公司 孫公司	採用權益法之投資 〃 〃 〃 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資	220,631 128,600 162,450 12,000 30,000 - 21,000	$ 2,369,513 2,074,740 1,924,376 172,446 962,838 909,258 214,565	100 100 100 38 100 100 100	$ 2,369,513 2,074,740 1,924,376 172,446 962,838 909,258 214,565

註：因屬金融業、保險業及證券業得免揭露。

• 138 -

附表六 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：

單位：新臺幣仟元，仟股，％

買、賣之公司	有 價 證 券 種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
台中銀保險經紀人 股份有限公司	股 票 農 林	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	-	-	27,578	$ 447,786	-	$ -	27,578	$ 633,097	$ 447,786	$ 185,311	-	$ -

• 139 -

附表七 大陸投資資訊：

單位：新臺幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式	投 資 方 式	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投 資 利 益 （ 註 一 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益
						匯 出	收 回
台中銀融資租賃（蘇州） 有限公司	融資租賃業務	$ 893,373 ( CNY 186,329仟元)	透過轉投資第三地 區現有公司再投 資大陸公司		$ 893,373 ( CNY 186,329仟元)	$ -	$ -	$ 893,373 ( CNY 186,329仟元)		100%	$ 74,646 ( CNY 16,998仟元 )	$ 909,258 ( CNY 210,185仟元)	$ -
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額				經 濟	部 投 審	會 核 准 投 資		金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註二）
$ 893,373						$ 893,373			$ 1,421,708

註一：係依據母公司會計師查核之財務報表認列投資損益。 註二：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，由申請公司－台中銀租賃事業股份有限公司依規定計算之限額。 註三：涉及外幣者，已依財務報告日之期末匯率及平均匯率換算為新臺幣（ CNY1=NTD4.33 ， CNY1=NTD4.39 ）。

• 140 -

附表八 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新臺幣仟元

				單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 三 ）	交 易 條 件	佔合併淨收益或總 資 產 之 比 率 （ 註 四 ）
0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2	112年度 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀證券公司 台中銀證券公司 台中銀租賃事業公司 台中銀租賃事業公司	台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀證券公司 台中銀租賃事業公司 台中銀創業投資公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司	1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2	存款及匯款 手續費收入 應收款項 存款利息費用 存款及匯款 存款及匯款 存款及匯款 使用權資產 租賃負債 使用權資產 租賃負債	$ 2,589,723 351,383 241,086 13,769 36,251 62,473 50,610 17,440 17,878 22,821 23,165	與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異	- 2% - - - - - - - - -

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 已於合併時沖銷。

• 註四： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以 期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

• 註五： 重大交易係指交易金額達 10,000 仟元予以揭露。

• 141 -

台中商業銀行股份有限公司

主要股東資訊

民國 112 年 12 月 31 日

附表九

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持 有 股 數	持 股 比 例
中國人造纖維股份有限公司 磐亞股份有限公司	1,123,052,504 287,994,872	21.49% 5.51%

• 註 1 ： 本表係依銀行法第 25 條所訂，同一人或同一關係人單獨、共同或合計 持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過百分之五者，自持有之日起 十日內，應向主管機關申報之規定，所取得主要股東之資訊內容。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人 個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內部人 股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用 決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

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