T.C.C.B. - Annual Report 2012 | FinancialReports.eu

股票代碼： 2812

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告民國一○一及一○○年度

地址：台中市西區民權路八十七號電話：（○四）二二二三六○二一

§目錄§

項目一、封面二、目錄三、關係企業合併財務報表聲明書四、會計師查核報告五、合併資產負債表六、合併損益表七、合併股東權益變動表八、合併現金流量表九、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其他 (十一)營運部門財務資訊 (十二)事先揭露採國際財務報導準則相關事項 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形	頁次 1 2 3 4～5 6 7～8 9 10～11 12～13 13～24 24～25 25～52 53～57 58 58～62 - - 62～81 81～83 83～93 93～94 94～95 94、96 94、97～98	財務報表附註編號
		- - - - - - - - 一二三四～二九三十三一三二 - - 三三～三九四十四一四二四二四二四二

聲明書

本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明

公司名稱：台中商業銀行股份有限公司

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中華民國一○二年三月十三日

會計師查核報告

台中商業銀行股份有限公司公鑒：

台中商業銀行股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。對上開合併財務報表中，部份子公司財務報表及相關資訊未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，該等子公司民國一○一年十二月三十一日之資產總額為 1,489,516 仟元，佔合併資產總額之 0.33% ；負債總額為 563,464 仟元，佔合併負債總額 0.14% ；民國一○一年度之淨收益為 19,665 仟元，佔合併淨收益 0.28% ；稅後純損為 13,705 仟元，佔合併稅前總純益 (0.41%) 。另採權益法評價之被投資公司財務報表亦未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併報表中，有關採權益法之長期股權投資及採權益法認列之投資損益所列金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年及一○○年十二月三十一日依據其他會計師之查核報告之採權益法之長期股權投資分別為 126,683 仟元及 127,811 仟元，均佔合併資產總額之 0.03% ，民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日認列股權投資淨損分別為 1,128 仟元及。 10,262 仟元，佔合併稅前純益之 (0.03%) 及 (0.53)%

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達台中商業銀行股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與合併現金流量。

如財務報表附註三所述，台中商業銀行股份有限公司及子公司自民國一 ○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」、新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」及提前採用財團法人中華民國會計研究發展基金會新發布之（一○一）年基秘字第○三八號函，現金增資保留員工認購之給予日規定。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

中華民國一○二年三月十三日

單位：新台幣仟元

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代碼 11000 11500 12000 13000 13400 13500 14000 14500 15000 15500 18501 18521 18541 18551 18575 18500 19500 10000	資產現金及約當現金（附註四）存放央行及拆借銀行同業（附註五）公平價值變動列入損益之金融資產（附註二及六）應收款項－淨額（附註二、七、九、二八、三十及三一）待出售資產（附註二及八）貼現及放款－淨額（附註二、九及三十）備供出售金融資產（附註二、十及三一）持有至到期日金融資產－淨額（附註二、十一及三一）採權益法之股權投資（附註二及十二）其他金融資產－淨額（附註二、九及十三）固定資產－淨額（附註二及十四）成本土地房屋及建築交通及運輸設備什項設備成本合計重估增值減：累計折舊減：累計減損預付設備款淨額其他資產（附註二、十五、二八及三一）資產總計	一○一年十二月三十一日金額 $ 10,264,038 66,753,349 6,545,279 3,564,983 - 324,029,419 18,519,719 8,782,945 126,683 905,934 1,596,581 1,854,982 38,820 1,054,635 4,545,018 605,170 ( 1,735,334 ) ( 77,000 ) 12,087 3,349,941 1,830,648 $ 444,672,938	一○○年十二月三十一日金額 $ 8,349,905 74,267,724 1,096,769 2,868,589 41,639 277,756,366 4,211,580 9,439,040 127,811 850,396 1,619,635 1,852,015 34,821 1,074,996 4,581,467 605,170 ( 1,858,980 ) ( 77,000 ) 88,550 3,339,207 1,894,542 $ 384,243,568	變動百分比（％） 23 ( 10 ) 497 24 ( 100 ) 17 340 ( 7 ) ( 1 ) 7 ( 1 ) - 11 ( 2 ) ( 1 ) - ( 7 ) - ( 86 ) - ( 3 ) 16	代碼 21000 21500 22000 22500 23000 23500 24000 25000 25500 29500 20000 31000 31501 31599 32001 32003 32011 32501 32521 32523 32544 30000	負債及股東權益央行及銀行同業存款（附註十六）央行及同業融資（附註十七及三一）公平價值變動列入損益之金融負債（附註二及六）附買回票券及債券負債（附註二及十八）應付款項（附註十九）存款及匯款（附註二十及三十）應付金融債券（附註二及二一）應計退休金負債（附註二及二二）其他金融負債（附註二三）其他負債（附註二及二四）負債合計母公司股東權益（附註二五）股本資本公積股本溢價其他資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘未實現重估增值（附註二）累積換算調整數備供出售金融資產未實現利益（附註二）未認列為退休金成本之淨損失（附註二二）股東權益合計負債及股東權益合計	一○一年十二月三十一日金額 $ 5,151,548 2,414,205 91,591 264,045 8,997,553 385,510,895 13,548,277 223,704 17,208 372,812 416,591,838 23,187,442 569,058 106,479 1,160,137 83,647 2,785,992 283,744 477 91,865 ( 187,741 ) 28,081,100 $ 444,672,938	一○○年十二月三十一日金額 $ 3,439,998 2,877,550 51,804 - 7,721,427 333,691,650 10,512,559 136,764 22,521 328,241 358,782,514 22,338,576 569,058 106,479 723,937 32,599 1,455,841 283,744 - 10,960 ( 60,140 ) 25,461,054 $ 384,243,568	變動百分比（％）
									50 ( 16 ) 77 - 17 16 29 64 ( 24 ) 14 16 4 - - 60 157 91 - - 738 212 10 16

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

會計主管：鍾宜穎

董事長：蘇金豐

經理人：李俊昇

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併損益表民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼 41000利息收入（附註二及三十） 51000利息費用（附註二及三十）利息淨收益利息以外淨益（損） 49100 手續費淨收益（附註二、二六及三十） 49200 公平價值變動列入損益之金融資產及負債淨益（損）（附註二及六） 49300 備供出售金融資產之已實現損益（附註二） 49500 採權益法認列之股權投資淨損（附註二及十二） 49600 兌換淨（損）益（附註二） 48063 處分固定資產淨損（附註二） 49700 資產減損（損失）回升利益（附註二、八、十、十一、十三及十五） 49805 以成本衡量之金融資產淨利益 58023 出售承受擔保品淨損 58089 其他各項提存（附註三二） 48099 其他非利息淨益（附註二）淨收益	一○一年度金額 $ 8,626,915 (3,146,854) 5,480,061 1,387,575 265,023 14,540 ( 1,128 ) ( 136,487 ) ( 38,387 ) ( 1,837 ) 19,157 ( 24,200 ) ( 10,400 ) 85,759 7,039,676	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元一○○年度變動百金額分比（％） $ 7,415,723 16 (2,471,799) 27 4,943,924 11 1,033,579 34 ( 503,030 ) 153 - - ( 10,262 ) ( 89 ) 323,494 ( 142 ) ( 33,264 ) 15 10,741 ( 117 ) 24,861 ( 23 ) ( 45,657 ) ( 47 ) ( 5,050 ) 106 40,416 112 5,779,752 22

（接次頁）

（承前頁）

代碼 51500呆帳費用（附註二及九）營業費用（附註二七） 58500 用人費用 59000 折舊及攤銷費用 59500 其他業務及管理費用營業費用合計 61001稅前純益 61003所得稅費用（附註二及二八） 69000本期純益歸屬予： 69901 母公司股東 69903 少數股權 69900 代碼合併每股盈餘（附註二九） 69500 基本每股盈餘 69700 稀釋每股盈餘	一○一年度一○○年度變動百金額金額分比（％） ($ 248,661) ($ 664,948) ( 63 ) ( 2,191,681 ) ( 1,943,884 ) 13 ( 164,074 ) ( 141,526 ) 16 (1,110,573) (1,096,107) 1 (3,466,328) (3,181,517) 9 3,324,687 1,933,287 72 ( 546,729) ( 479,287) 14 $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 - - - $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 稅前稅後稅前稅後 $ 1.43 $ 1.20 $ 1.00 $ 0.76 $ 1.32 $ 1.11 $ 0.95 $ 0.72	一○一年度一○○年度變動百金額金額分比（％） ($ 248,661) ($ 664,948) ( 63 ) ( 2,191,681 ) ( 1,943,884 ) 13 ( 164,074 ) ( 141,526 ) 16 (1,110,573) (1,096,107) 1 (3,466,328) (3,181,517) 9 3,324,687 1,933,287 72 ( 546,729) ( 479,287) 14 $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 - - - $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 稅前稅後稅前稅後 $ 1.43 $ 1.20 $ 1.00 $ 0.76 $ 1.32 $ 1.11 $ 0.95 $ 0.72
	金
	稅

後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

董事長：蘇金豐經理人：李俊昇會計主管：鍾宜穎

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

資本	保留盈	保留盈	股東	權益	其他	股東權益合計
			未實現重估增值 $ 283,744 - - - - - - - - - - - - 283,744 - - - - - - - - - $ 283,744	累積換算調整數 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 477 - - - $ 477	金融商品未實現利益( 損失) ( $ 9,092 ) - - - - - - - - 20,052 - - - 10,960 - - - - - - 80,905 - - $ 91,865
股本溢價 $ 775,256 - - - - - ( 225,147 ) - 18,949 - - - - 569,058 - - - - - - - - - $ 569,058	法定盈餘公積 $ 600,350 123,587 - - - - - - - - - - - 723,937 436,200 - - - - - - - - $ 1,160,137	特別盈餘公積 $ 16,987 - 9,092 ( 16,987 ) - - - - - - 23,507 - - 32,599 - 60,140 ( 9,092 ) - - - - - - $ 83,647
						$ 19,415,020 - - - - 4,500,000 - 83,039 25,576 20,052 23,507 ( 60,140 ) 1,454,000 25,461,054 - - - ( 111,693 ) - 477 80,905 ( 127,601 ) 2,777,958 $ 28,081,100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

董事長：蘇金豐

會計主管：鍾宜穎

經理人：李俊昇

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量合併總純益提存呆帳收回轉銷呆帳沖銷不良呆帳權益法投資損失權益法現金股利備供出售金融資產溢價攤銷處分備供出售金融資產利益處分以成本衡量金融資產利益持有至到期日金融資產溢價攤銷轉換金融債券折價攤銷折舊及攤提（含未供營業使用資產折舊）處分固定資產、待出售資產及承受擔保品淨損失資產減損損失（迴轉利益）遞延所得稅費用確定給付退休金認列員工認股選擇權酬勞成本未實現兌換損失（利益）營業資產之（增加）減少交易目的之金融資產應收款項其他資產營業負債之增加（減少）交易目的之金融負債應付款項其他負債營業活動之淨現金流（出）入投資活動之現金流量存放央行及拆借銀行同業減少（增加）貼現及放款增加處分備供出售金融資產及到期還本價款處分以成本衡量金融資產價款取得備供出售金融資產價款持有至到期日金融資產到期還本取得持有至到期金融資產價款	一○一年度 $ 2,777,958 248,661 244,606 ( 83,387 ) 1,128 - 7,308 ( 14,540 ) - 33,748 35,718 164,177 62,587 1,837 190,512 11,274 - 265,404 ( 5,448,510 ) ( 706,122 ) ( 54,238 ) 39,787 1,276,126 ( 5,160) ( 951,126) 7,514,375 ( 46,648,872 ) 8,325,936 - ( 22,594,500 ) 763,848 ( 504,586 )	一○○年度	一○○年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 1,454,000 664,948 230,394 553,966 ) 10,262 6,000 2,599 - 12,327 ) 64,910 19,518 141,634 78,921 10,741 ) 455,370 5,284 25,576 257,127 ) 549,793 250,908 14,275 82,185 ) 3,813,008 19,188) 6,851,866 5,655,264 ) 33,567,843 ) - 12,420 3,119,816 ) 550,000 -

（接次頁）

10 -

（承前頁）

其他金融資產增加處分固定資產、待出售資產及承受擔保品價款購置固定資產及遞延費用存出保證金增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量現金增資發放現金股利央行及銀行同業存款增加央行及同業融資（減少）增加附買回債券及票券負債增加（減少）存款及匯款增加發行金融債券其他金融負債減少存入保證金增加（減少）融資活動之淨現金流入現金及約當現金淨增加期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動未分配盈餘及資本公積轉增資	一○一年度 ( $ 115,104 ) 89,847 ( 191,045 ) ( 24,660) (53,384,761) - ( 111,693 ) 1,711,550 ( 463,345 ) 264,045 51,819,245 3,000,000 ( 5,313 ) 35,531 56,250,020 1,914,133 8,349,905 $ 10,264,038 $ 3,026,795 $ 82,121 $ 848,866	一○○年度	一○○年度
	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	$ 116,795 ) 166,604 210,872 ) 31,859) 41,973,425) 4,500,000 - 1,160,371 1,275,400 1,477,800 ) 31,086,777 2,300,000 4,809 ) 37,806) 38,802,133 3,680,574 4,669,331 $ 8,349,905 $ 2,419,773 $ 97,512 $ 519,570

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

董事長：蘇金豐經理人：李俊昇

會計主管：鍾宜穎

11 -

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

台中商業銀行股份有限公司（以下簡稱台中銀行公司）於四十一年九月二十七日奉台灣省政府令籌設台中區合會儲蓄股份有限公司，並於四十二年四月奉准成立，同年八月開始營業。六十四年七月銀行法修訂公佈實施，台中銀行公司於六十七年一月一日奉准改制為「台中區中小企業銀行股份有限公司」，七十三年五月十五日經核准股票上市。

為配合國家金融政策，供給社會大眾金融服務及扶助經濟建設、發展工商事業，台中銀行公司於八十七年十二月改制更名為「台中商業銀行股份有限公司」。截至一○一年十二月三十一日止，設有營業部、信託部、國外部及七十九處國內區域分行、國際金融業務分行與證券經紀商分公司。主要經營業務包括銀行法規定商業銀行得經營之業務、信託業務、境外金融業務及經主管機關核准辦理之業務等。

台中銀行公司創立時資本額為 500 仟元，為健全資本結構及配合政府法令，歷年逐次辦理增減資，截至一○一年十二月三十一日止，實收資本額為 23,187,442 仟元。

台中銀保險經紀人股份有限公司（以下簡稱台中銀保經公司）於九十六年九月經核准設立，為台中銀行公司持股 100% 之轉投資公司，經營保險經紀人業務。截至一○一年十二月三十一日止，其實收資本額為 82,360 仟元。

台中銀租賃事業股份有限公司（以下簡稱台中銀租賃事業公司）於一○一年一月經核准設立，為台中銀行公司持股 100% 之轉投資公司，經營租賃業務。截至一○一年十二月三十一日止，其實收資本額為 1,000,000 仟元。

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TCCBL Co., Ltd. 設立於一○一年十月，為台中銀租賃事業公司持股 100% 之轉投資公司，其於一○一年十二月三十一日之實收資本額為美元 13,500 仟元。

台中銀融資租賃（蘇州）有限公司設立於一○一年十二月，為 TCCBL Co., Ltd. 持股 100% 之轉投資公司，其於一○一年十二月三十一日之實收資本額為人民幣 84,901 仟元。

截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，台中銀行公司及子公司員工人數分別為 2,099 人及 2,001 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 合併概況

列入合併財務報表編製個體內之子公司如下：

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一○一年度合併財務報表主體包括台中銀行公司及其子公司台中銀保經公司、台中銀租賃事業公司、 TCCBL Co., Ltd. 及台中銀融資租賃（蘇州）有限公司。一○○年度合併財務報表主體包括台中銀行公司及其子公司台中銀保經公司。列入合併財務報表編製個體之子公司均係以同期間經會計師查核之財務報表為依據。

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( 二 ) 合併財務報表彙編原則

本合併財務報表包括台中銀行公司國內總、分行及國際金融業務分行間與台中銀行公司及子公司間之帳目。總、分行及國際金融業務分行間之內部往來及聯行往來等帳目均於彙編合併財務報表時互相沖銷；所有合併公司間之內部交易亦均已於合併財務報表中銷除。

( 三 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，對於金融商品評價、備抵呆帳、折舊及攤銷、遞延所得稅資產評價、退休金、保證責任準備、未決訟案損失、員工紅利及董監酬勞等之提列，須使用合理估計之金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

本合併財務報表之編製主體中，銀行佔重大比例，因銀行經營特性，營業週期較難確定，依財務會計準則公報第二十八號「銀行財務報表之揭露」規定，資產與負債無需區分為流動或非流動項目，惟已依其性質分類，按相對流動性之順序排列，並於附註三四說明資產及負債之到期分析。

( 四 ) 外幣交易事項

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

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( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；對合約權利喪失控制時，除列金融資產，於合約義務解除、取消或到期時，除列金融負債。

原始認列以公平價值加計交易成本衡量，續後評價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品除列時，出售所得價款或支付價金與帳面價值之差額，認列為當期損益。依慣例交易購買或處分金融資產時，採交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計條件者，分類為交易目的之金融資產或金融負債，公平價值為正值列為金融資產，負值則列為金融負債。

公平價值之基礎：上市（櫃）股票及存託憑證係資產負債表日收盤價，開放型基金係資產負債表日淨資產價值，債券係參考財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日參考價或採行其他評價方式，無活絡市場之金融商品則以評價方法估計公平價值。

指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係為混合商品，或為消除或重大減少會計不一致而將各項具會計不一致之金融資產或金融負債，於原始認列時指定公平價值變動列入損益。另依風險管理政策或投資策略共同管理之一組金融資產、金融負債或其組成，亦得指定以公平價值衡量。

( 六 ) 附條件之票券及債券交易

附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時，向交易對手實際支付之金額；附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買回條件交易時，向交易對手實際取得之金額。附條件之票券及債券交易視為融資交易，相關利息收入或利息支出按權責發生基礎認列。

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( 七 ) 應收帳款

信用卡消費款依商店請款時點及金額入帳，其利息收入依權責基礎認列。

信用卡消費之本金或利息已逾規定期限仍未收回者，即停止計提利息收入並轉列催收款項。

承作應收帳款承購及管理業務所產生之利息收入與手續費收入於已實現或可實現時認列，並依期末承購應收帳款餘額評估收回之可能性提列備抵呆帳。尚未支付予出售帳款公司之承購帳款價金列入「應付帳款」項下。

保險經紀人業務帳款係依與交易方所協議對價之公平價值衡量；惟對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

( 八 ) 待出售資產

固定資產及其他資產若主要將以出售之方式而非透過繼續使用回收其帳面價值，並可依一般條件及商業慣例立即出售，且高度很有可能出售者，依帳面價值轉列待出售非流動資產，並不得提列折舊、折耗或攤銷；期末以帳面價值與淨公平價值孰低者衡量，如淨公平價值低於帳面價值，其差額認列為減損損失，淨公平價值若續後回升，則認列迴轉利益，惟迴轉金額不得超過已認列之累計減損金額。

與待出售資產直接相關之負債及認列為股東權益調整項目，於資產負債表上單獨列示，資產與負債不得相互抵銷，負債之相關利息及其他費用，仍繼續認列。

( 九 ) 催收款項

根據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，放款及其他授信款項已屆清償期而未獲清償者，連同已估列之應收利息轉列催收款項。

由放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下，非屬放款轉列之其他催收款項（如由保證、承兌、應收承購帳款及信用卡款轉列部分）則列於其他金融資產項下。

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( 十 ) 備抵呆帳及保證責任準備合併公司於一○○年一月一日開始適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款納入適用範圍，故合併公司對於原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
債務人發生顯著財務困難；或
原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款發生逾期之情形；或
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
針對某些放款、貼現、買匯、應收帳款經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。放款、貼現、買匯、應收帳款組合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與放款、貼現、買匯、應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。另一○○年一月一日起，亦參照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等，並就特定債權之擔保品評估其價值後，評估授信資產之可收回性。前述規定，不良之授信資產按債權擔保情形及逾期時間長短，分別列為收回無望、收回困難、可望收回、應予注意者及正常之授信資產，並至少分別依各類授信債權餘額提列 100% 、 50% 、 10% 、 2% 及 0.5% 之備抵損失，上述備抵損失，依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵呆帳應佔總放款比率（放款覆蓋率）達 1% 以上。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該放款、貼現、買匯、應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。放款、貼現、買匯、應收帳款
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之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當放款、貼現、買匯、應收帳款視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

台中銀行公司對確定無法收回之債權，經董事會授權提報常務董事會核准後予以沖銷。收回已沖銷之呆帳，依財務會計準則公報第二十八號「銀行財務報表之揭露」規定，列為備抵呆帳之轉回。 ( 十一 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產原始認列時以公平價值衡量並加計取得或發行之交易成本；後續評價以公平價值衡量且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交易購買或出售金融商品時，採交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點以及公平價值基礎，與公平價值變動列入損益之金融商品相似。權益商品現金股利於除息日或股東會決議日認列收入，惟投資前已宣告部分係自投資成本中減除；股票股利不認列投資收益，僅註記股數增加，並重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，依利息法攤銷，認列為當期損益。

若有價值減損之客觀證據則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目，屬債務商品之減損減少金額若係明顯與認列減損後發生之事件相關，則予以迴轉並認列為當期利益。

( 十二 ) 持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。原始認列時以公，平價值衡量並加計取得或發行之交易成本於除列、價值減損或攤銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採交易日會計處理。

若有價值減損之客觀證據則認列減損損失。若續後期間減損金額減少且明顯與認列減損後發生之事件相關，則予以迴轉並認列為

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當期利益，惟迴轉後帳面金額不得大於未認列減損情況下之攤銷後成本。

( 十三 ) 採權益法之股權投資

採權益法評價之股權投資以原始取得成本為列帳基礎。持有股權比例達 20% 以上者，採權益法評價，未達 20% 者，如對被投資公司有重大影響力者，仍採權益法評價。

取得被投資公司股票股利時，僅註記股數增加，不調整投資帳面價值，亦不認列投資收益。

取得股權或首次採用權益法時，依財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」規定，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過被投資公司可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷，惟須每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦須進行減損測試；若被投資公司可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。惟如係取得聯屬公司股權時，就經濟個體整體考量，投資成本與被投資公司股權淨值之差額，調整資本公積，但該調整如應沖減資本公積，而採權益法之股權投資所產生之資本公積餘額不足時，則沖減保留盈餘。

( 十四 ) 其他金融資產

以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始取得成本衡量；取得股利之認列時點及處理，與備供出售金融資產相似。若有價值減損之客觀證據則認列減損損失，且不得迴轉。

( 十五 ) 固定資產／非供營業使用資產

固定資產以取得或建造成本加計重估增值及減列累計折舊與累計減損為列帳基礎，重大之更新及改良做為資本支出，修理及維護支出則作為當期費用。折舊採平均法，依行政院訂頒之「固定資產耐用年數表」規定之耐用年數計提。
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固定資產報廢或出售時，沖轉其相關成本（含重估增值）、累計折舊、累計減損及未實現重估增值，相關處分損益依其性質列為當期其他非利息淨損益項下。

固定資產若未供營業使用，則將相關成本及累計折舊轉列其他資產－未供營業使用資產。

( 十六 ) 遞延費用

遞延費用以取得成本為列帳基礎，並依其性質按五年平均攤銷。 ( 十七 ) 承受擔保品

承受擔保品（帳列其他資產）依承受價格入帳，期末並評估其公平價值，成本高於淨公平價值之差額，認列為減損損失；另依行政院金融監督管理委員會要求，承受擔保品已屆法令規定期限仍未處分完成者，全額認列減損損失。

( 十八 ) 資產減損

依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」規定，於資產負債表日評估是否有跡象顯示資產（包括個別資產或現金產生單位）可能發生減損，若有減損跡象存在，就該資產估計其可回收金額，若帳面價值超過可回收金額時，認列資產減損損失；嗣後若資產減損損失已不存在或減少時，則於原認列減損損失範圍內，認列資產減損迴轉利益，惟資產減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽減損損失不得迴轉。

已依法令辦理資產重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數方再認列損失；迴轉時，就原認列損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。為進行減損測試，企業合併所取得之商譽先分攤至現金產生單位，該現金產生單位之帳面價值（包含商譽之帳面價值）超過可回收金額部分，認列減損損失。認列減損損失時，先減少已分攤至該現金產生單位之商譽帳面價值；若有不足，再就其餘減損損失依現金產生單位中各資產（含共用資產）帳面價值等比例分攤至各資產。

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( 十九 ) 轉換金融債券

九十五年一月一日以後發行之轉換金融債券，係以全部發行價格減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認股權）組成要素。非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性商品之負債組成要素則以公平價值衡量。金融債券轉換時，以負債組成要素及權益組成要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。

( 二十 ) 股份基礎給付

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

( 二一 ) 員工退休金

台中銀行公司對正式聘用員工配合「勞動基準法」退休金規定訂有確定給付退休辦法，依該辦法規定，員工服務未滿十五年者，每滿一年給予兩個基數，服務超過十五年者，每滿一年給予一個基數，一個基數代表員工退職前六個月平均月薪資，惟基數累積最高以四十五個基數為限，員工於特定年資後離職時，即依該員工所累積之基數支付退休金；另自九十四年七月一日起，配合政府「勞工退休金條例」頒佈，增訂確定提撥退休辦法，如係選擇該退休辦法之員工，於其提供服務之期間按月依給付薪資之百分之六提撥退休基金至勞工保險局個人專戶，條例頒佈日前年資則予保留。

選擇確定給付退休辦法之一般職員按月就薪資總額提撥一定比率退休基金專戶儲存於台灣銀行，經理級以上人員則按給付薪資提撥一定比率退休基金專戶儲存於職工退休基金管理委員會專戶。台中銀行公司屬確定給付退休辦法下之員工退休金，採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定，依精算法認列及揭露相關之資產及負債。屬確定提撥退休辦法下之員工退休

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金，於員工提供服務期間，將應提撥至個人專戶之退休基金認列為退休金成本。

台中銀保經公司及台中銀租賃事業公司對正式聘用員工訂有確定提撥退休辦法，依該退休辦法規定，員工於其提供服務之期間按月依給付薪資之百分之六提撥退休基金至勞工保險局個人專戶，並認列為退休金成本。

( 二二 ) 各項準備

為備供抵償受託買賣有價證券違約損失，按月依受託買賣有價證券成交金額萬分之零點二八提列違約損失準備，至該準備餘額達 200,000 仟元止。依金管銀法字第 10010000440 號令及金管證券字第 09900738571 號令，自一○○年一月一日起，應將所提之「買賣損失準備」及「違約損失準備」金額，轉列為特別盈餘公積，轉列後除填補虧損，或法定盈餘公積已達實收資本百分之五十，比照法定盈餘公積，得以撥充資本外，不得使用之。

保證責任準備之提列，如有擔保質押品者以不超過保證額度百分之ㄧ為限，無擔保質押品者以不超過保證額度百分之三為限，惟應收保證款項當年度新增餘額所提列之準備金額不得超過當年度保證業務手續費收入總額。

( 二三 ) 收入之認列

放款利息收入及手續費收入

放款之利息收入按權責發生基礎估列；惟因逾期未獲得清償而轉列催收款項者，自轉列日起對內停止計息，俟收現時始予認列收入。

依財政部規定，因紓困及協議展期而同意掛帳之利息收入，自開始記帳日起列為遞延收益（帳列其他負債），俟收現時始予認列收入。

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手續費收入於已實現或可實現且獲利過程大部分完成時認列。

分期付款銷貨利息收入

台中銀租賃事業公司經營分期付款銷售業務。分期付款售價高於現銷價格之差額，列為未實現利息收入，並按利息法於分期付款期間內逐期認列為分期付款銷貨收入。未實現利息收入餘額列為票據及帳款之減項。分期付款銷貨係於分期價款全數付清後如移轉所有權。

租賃業務

台中銀租賃事業公司經營租賃業務係財務會計準則公報第二號「租賃會計處理準則」辦理，即依租賃條件、應收租賃款收現可能性及出租人應負擔未來成本等分為資本租賃及營業租賃方式處理。

資本租賃於租賃交易成交時，以租約期限內各期租金總額加上估計殘值減未實現利息收入，列為應收租賃款淨額；另以隱含利率計算之利息收入列為未實現利息收入予以遞延，按利息法逐期認列利息收入。

符合營業租賃條件之合約，係將合約所定之各期租金列為租金收入。

( 二四 ) 營利事業所得稅

營利事業所得稅依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」規定，作跨期間所得稅分攤，將暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響數列為遞延所得稅資產或負債，並評估遞延所得稅資產之可實現性，認列備抵評價金額。

所得稅抵減依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」規定，採當期認列法處理。

以前年度所得稅調整列為申報或核定年度所得稅調整項目。依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

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( 二五 ) 承諾及或有事項

很有可能確定在資產負債表日資產已經受損或負債已經發生，且其損失金額得以合理估計，認列為當期損失；若損失很有可能已經發生惟損失金額無法合理估計，則於合併財務報表附註揭露。 ( 二六 ) 會計科目重分類

為配合一○一年度合併財務報表之表達，業將一○○年度合併財務報表部分會計科目予以重分類。

三、會計變動之理由及其影響

一 ( ) 金融商品之會計處理

合併公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公一報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 二 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 三 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，使一○○年度繼續營業單位稅前淨利減少 40,807 仟元，本期淨利減少 33,870 仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.02 元。

( 二 ) 營運部門資訊之揭露

合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對合併公司部門別資訊之報導方式產生改變。

( 三 ) 股份基礎給付之會計處理

合併公司自一○○年一月一日起，提前採用財團法人中華民國會計研究發展基金會新發布之（一○一）基秘字第○三八號解釋函之規定，以認定現金增資保留員工認購之給與日。解釋函主要內容係說明企業現金增資保留員工認購之實務作業如有於董事會決議後進一步通知員工或確認員工認購股數之程序時，得以企業通知或確

24 -

認員工認購股數之日為給與日，而不限於（九十八）基秘字第一一一號解釋函所述現金增資保留員工認購之給與日，係認購價格及股數經董事會決議通過日期之規定。此項會計變動，使一○○年度繼續營業單位稅前淨利增加 55,822 仟元，本期淨利增加 46,332 仟元，稅後基本每股盈餘增加 0.03 元。

四、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金待交換票據存放銀行同業存放央行及拆借銀行同業存款準備金存款準備金甲戶存款準備金乙戶金資中心清算戶外幣存款準備金央行定存單拆放銀行同業	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 3,021,200 6,221,983 1,020,855 $ 10,264,038 一 ○ 一年十二月三十一日 $ 7,964,503 11,150,532 473,706 20,909 47,000,000 143,699 $ 66,753,349	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 2,674,458 5,165,311 510,136 $ 8,349,905 一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 7,420,167 9,520,465 444,482 18,780 56,800,000 63,830 $ 74,267,724

五、存放央行及拆借銀行同業

存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶。其中存款準備金乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。台中商業銀行公司於一○一年及一○○年十二月三十一日依法令規定提供央行定存單辦理同業間資金調撥清算作業之擔保價金均為 1,500,000 仟元。

25 -

六、公平價值變動列入損益之金融商品

交易目的之金融資產商業本票國內上市（櫃）股票外匯換匯合約受益憑證遠期外匯合約可轉債資產交換合約外匯選擇權合約交易目的之金融負債轉換金融債券賣回權（附註二一）外匯換匯合約遠期外匯合約外匯選擇權合約	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 5,196,688 1,131,755 29,479 19,688 16,118 149,119 2,432 $ 6,545,279 $ 21,850 50,902 16,407 2,432 $ 91,591	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 9,968 982,393 85,395 17,728 1,285 - - $ 1,096,769 $ 42,090 8,393 1,321 - $ 51,804

一
( ) 合併公司從事與匯率相關之衍生性金融商品合約，主要係提供客戶因進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具，及為規避作該項業務產生之風險，與軋平外匯資金需求之非交易性操作。
( 二 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司尚未到期之外匯換匯合約如下：

一 ○ 一年十	二月三十一日到期日 102/01/07~102/01/31 102/01/04~102/04/24 102/01/11~102/01/29 102/01/31 102/01/07~102/01/31 102/01/18~102/01/29 102/01/10 102/01/28 102/01/14 102/01/17 102/01/17 102/01/22 102/01/29 102/01/17~102/02/19	一 ○ ○ 年十	二月三十一日
合約金額（仟元）賣EUR 60,800 USD 161,568 JPY 1,026,421 SEK 3,272 買USD 65,653 NZD 7,472 AUD 2,500 HKD 32,546 CAD 1,678 GBP 1,600 SGD 2,564 ZAR 65,109 JPY 155,898 CNY 29,162		合約金額（仟元）賣USD 187,259 EUR 72,000 JPY 541,515 買USD 41,450 CAD 2,803 GBP 3,900 HKD 22,563 NZD 10,367 AUD 2,000 SGD 778 ZAR 33,244	到期日
			101/01/03~101/03/28 101/01/03~101/02/27 101/01/17 101/01/06~101/05/18 101/01/20 101/01/03~101/02/03 101/01/19 101/01/06~101/01/17 101/01/05 101/01/06 101/01/06

26 -
( 三 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

合約如下：
一○一年十二月三十一日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯一○○年十二月三十一日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯	幣別美元兌新台幣歐元兌新台幣日幣兌新台幣馬克兌新台幣新台幣兌美元新台幣兌日幣美元兌人民幣美元兌日幣美元兌新台幣歐元兌新台幣日幣兌新台幣新台幣兌美元	到期日 102/01/02~102/05/24 102/02/08~102/02/27 102/02/27~102/05/29 102/03/01 102/01/08~102/05/24 102/02/27~102/06/14 102/01/14 102/03/18~102/05/17 101/01/04~101/05/27 101/02/10~101/05/01 101/04/27 101/01/13~101/05/23	合約金額（仟元）
			USD 13,545/ NTD396,041 EUR 699/ NTD 25,987 JPY 37,757/ NTD 13,749 GBP 110/ TWD 5,086 NTD 312,334/ USD 10,665 NTD 21,691/ JPY 62,670 USD 200/ CNY 1,245 USD 420/ JPY 35,633 USD 4,909/ NTD148,529 EUR 316/ NTD 12,380 JPY 30,270/ NTD 11,846 NTD 95,249/ USD 3,149

( 四 ) 截至一○一年十二月三十一日止，合併公司承作可轉債資產交換合約金額為 148,100 仟元，利率區間為 1.3% ～ 1.7% 。
( 五 ) 截至一○一年十二月三十一日止，合併公司承作外匯選擇權合約金額為 3,816 仟元（美元 131 仟元）。
( 六 ) 一○一及一○○年度公平價值變動列入損益之金融商品損益彙列如下：

下：
已實現淨益（損）股利收入國內上市（櫃）股票淨益（損）受益憑證淨益衍生性金融商品淨益（損）評價淨（損）益國內上市（櫃）股票淨益（損）受益憑證淨益（損）衍生性金融商品淨損	一○一年度 $ 44,032 11,147 5,113 278,414 338,706 1,550 1,960 (77,193) ( 73,683) $265,023	一○○年度
	( (	$ 52,380 ( 87,621 ) 3,404 (102,777) (134,614) ( 211,176 ) ( 5,786 ) (151,454) (368,416) ($503,030)

27 -

－七、應收款項淨額

應收即期外匯交割款應收承兌票款應收利息應收帳款應收退稅款（附註二八）應收律訴代墊款應收票據（附註三一）應收跨行清算款應收租賃款其他應收款減：未實現利息收入減：備抵呆帳（附註九）	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 435,894 741,337 639,425 466,520 57,466 25,102 962,933 124,662 97,279 195,174 3,745,792 ( 59,483 ) ( 121,326) $ 3,564,983	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		(	$ 1,036,724 605,123 569,687 408,087 237,572 55,323 638 9,017 - 58,016 2,980,187 - 111,598) $ 2,868,589

一 ( ) 合併公司應收款項依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

項目	項目	項目	應收款總額	備抵呆帳金額	應收款總額	備抵呆帳金額
			一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	企業金融	$ 21,429	$ 2,204	$ 3,874	$ 716
		消費金融	2,243	114	1,782	173
	組合評估減損	企業金融	4,088	1,041	3,971	1,187
		消費金融	32,984	17,657	33,913	15,649
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	企業金融	924,760	15,486	760,604	15,688
		消費金融	634,196	8,712	561,385	9,011
		其他	72,166,324	63,386	76,771,763	70,533
合計			73,786,024	113,600	78,137,292	112,957

合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日上述應收款項包含存放央行及拆借銀行同業、應收帳款、應收利息、應收承兌票款、非放款轉列之催收款及存出保證金等。

上述備抵呆帳金額係依據財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，按信用風險特徵計算所揭露，惟一○一年十二月三十一日非放款類授信業務其金額低於依金管銀法字第 10010006830 號函要求，放款覆蓋率達 1% 以上規定，故一○一年十二月三十一日備抵呆帳 121,326 仟元，係依金管銀法字第 10010006830 號函衡量之金額。

28 -

( 二 ) 應收票據作為同業融資之擔保情形，請參閱附註三一。

八、待出售資產

待出售資產
成本期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額累計折舊期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額累計減損期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額期末淨額	一 ○	一	年度合計 $ 114,078 - ( 114,078 ) - - 25,685 - ( 25,685 ) - - 46,754 - ( 46,754 ) - - $ -	一 ○	○	年度
	土地 $ 43,615 - ( 43,615 ) - - - - - - 19,621 - ( 19,621 ) - - $ -	房屋及建築 $ 70,463 - ( 70,463 ) - - 25,685 - ( 25,685 ) - - 27,133 - ( 27,133 ) - - $ -		土地 $ 166,043 - ( 71,517 ) ( 50,911) 43,615 - - - - - 50,441 - ( 30,820 ) - 19,621 $ 23,994	房屋及建築 $ 118,305 - ( 30,963 ) ( 16,879) 70,463 50,653 - ( 14,169 ) ( 10,799) 25,685 32,491 - ( 5,358 ) - 27,133 $ 17,645	合計
						$ 284,348 - ( 102,480 ) ( 67,790) 114,078 50,653 - ( 14,169 ) ( 10,799) 25,685 82,932 - ( 36,178 ) - 46,754 $ 41,639

台中銀行公司於一○一及一○○年度出售已減損之待出售資產，其原發生之減損原因已滅失，分別認列資產減損迴轉利益 46,754 仟元及 36,178 仟元。

－九、貼現及放款淨額

貼現及放款－淨額
押匯透支擔保透支應收帳款融資短期放款應收證券融資款短期擔保放款中期放款中期擔保放款長期放款	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 562,371 3,167 15,718 383,890 42,154,575 325,878 60,298,878 32,254,212 87,237,740 2,553,682	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 381,296 1,755 18,572 283,939 33,640,094 221,514 48,629,864 26,781,468 82,832,302 1,592,791

（接次頁）

29 -

（承前頁）

長期擔保放款催收款加：折溢價調整減：備抵呆帳	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 100,303,767 1,198,605 327,292,483 55,557 ( 3,318,621) $ 324,029,419	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 85,425,962 883,616 280,693,173 5,995 2,942,802) $ 277,756,366

一
( ) 台中銀行公司於一○一年及一○○年十二月三十一日已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為 1,188,582 仟元及 872,792 仟元；一○一及一○○年度對內未計提之應收利息分別為 30,434 仟元及 34,396 仟元。
( 二 ) 台中銀行公司於一○一及一○○年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權。
( 三 ) 台中銀行公司貼現及放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下：貼現及放款

貼現及放款	貼現及放款	貼現及放款
項目			放款總額	備抵呆帳金額	放款總額	備抵呆帳金額
			一 ○ 一年十二月三十一日	一 ○ 一年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	企業金融	$ 2,205,275	$ 917,576	$ 1,491,714	$ 613,435
		消費金融	624,265	50,246	386,583	14,839
	組合評估減損	企業金融	466,886	184,450	401,838	150,785
		消費金融	1,197,451	165,834	985,300	186,564
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	企業金融	175,849,753	1,807,112	144,387,729	1,712,984
		消費金融	146,948,853	180,423	133,040,009	264,195
合計			327,292,483	3,305,641	280,693,173	2,942,802

上述備抵呆帳金額係依據財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，按信用風險特徵計算所揭露，惟一○一年十二月三十一日其金額低於依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵呆帳應佔總放款（放款覆蓋率）達 1% 以上規定，故一○一年十二月三十一日備抵呆帳 3,318,621 仟元係依金管銀法字第 10010006830 號函衡量之金額。

30 -
( 四 ) 一○一及一○○年度應收款項及貼現及放款之備抵呆帳明細及變動情形依科目別列示如下：

一 ○ 一年	十二月三十一日	十二月三十一日
應收款項 $ 112,957 10,837 ( 11,571 ) 16,911 ( 125 ) ( 3,895) $ 125,114 一 ○ ○ 年	貼現及放款合計 $ 2,942,802 $ 3,055,759 237,824 248,661 ( 71,816 ) ( 83,387 ) 227,695 244,606 ( 7,579 ) ( 7,704 ) ( 10,305) ( 14,200) $ 3,318,621 $ 3,443,735 十二月三十一日	合計
應收款項 $ 42,992 5,864 ( 14,166 ) 20,904 - 57,363 $ 112,957	貼現及放款 $ 2,668,092 659,084 ( 539,800 ) 209,490 3,299 ( 57,363) $ 2,942,802	合計
		$ 2,711,084 664,948 ( 553,966 ) 230,394 3,299 - $ 3,055,759

上述應收款項之備抵呆帳包含非放款轉列催收款之備抵呆帳，請參閱附註十三。

十、備供出售金融資產

一一一 ○ 年 ○ ○ 年十二月三十一日十二月三十一日公司債 $ 17,388,602 $ 3,118,259 國外債券－美元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日分別為 16,071 仟美元及 14,217 仟美元；澳幣計價，一○一年及一○○年十二月三十一日分別為 20,355 仟澳幣及 20,185 仟澳幣。 1,080,823 1,051,320 國外上市櫃股票 50,294 37,352

（接次頁）

31 -

（承前頁）

一一一 ○ 年 ○ ○ 年十二月三十一日十二月三十一日債權憑證－美元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日分別為 0 仟美元及 145 仟美元 $ - $ 4,389 存託憑證－美元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日分別為 0 仟美元及 9 仟美元 - 260 $ 18,519,719 $ 4,211,580

一
( ) 合併公司於一○一及一○○年度國外債券、債權憑證及存託憑證於評估後，分別認列資產減損損失 14,266 仟元及 63,833 仟元。
( 二 ) 合併公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以備供出售之國外債券作為同業融資擔保之面額分別為 777,640 仟元（美元 6,000 仟元及澳幣 20,000 仟元）及 1,039,060 仟元（美元 14,000 仟元及澳幣 20,000 仟元），請參閱附註三一。

－十一、持有至到期日金融資產淨額

持有至到期日金融資產－淨額
國外債券－美元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日為189,000 仟美元及197,000 仟美元；歐元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日均為84,000仟歐元政府債券金融債券減：累計減損	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 8,720,880 1,689,890 100,000 10,510,770 ( 1,727,825) $ 8,782,945	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 9,259,930 1,803,652 100,000 11,163,582 1,724,542) $ 9,439,040

一
( ) 合併公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以持有至到期日之國外債券供作附買回交易條件之面額分別為 261,360 仟元（美元 9,000 仟元）及 0 仟元。
( 二 ) 合併公司於一○一及一○○年度國外債券於評估後，分別認列資產減損損失 70,324 仟元及 496,299 仟元。截至一○一年十二月三十一
32 -

日止，合併公司持有至到期日之金融債券及國外債券已分別提列減損 100,000 仟元及 1,627,825 仟元（美元 56,055 仟元）。

( 三 ) 合併公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以持有到期日之國外債券作為同業融資擔保之面額分別為 3,850,800 仟元（美元 69,000 仟元及歐元 48,000 仟元）及 4,213,930 仟元（美元 77,000 仟元及歐元 48,000 仟元），請參閱附註三一。

十二、採權益法之股權投資

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合併公司於一○一及一○○年度依權益法認列之投資損失，其明細如下：

細如下：
投資被投資公司一○一年度德信證券投資信託股份有限公司 $ 1,128 其他金融資產－淨額以成本衡量之金融資產其他金融資產－其他其他催收款－淨額	投資		損失原始投資成本一○○年度一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日 $ 10,262 $ 120,000 $ 120,000 一 ○ 一年十二月三十一日一 ○ ○ 年十二月三十一日 $ 143,486 $ 143,486 760,074 706,910 2,374 - $ 905,934 $ 850,396	原始投	資成本
	一○一年度			一○一年十二月三十一日
		$ 1,128
					$ 143,486 706,910 - $ 850,396

－十三、其他金融資產淨額

一 ( ) 以成本衡量之金融資產明細如下：

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33 -

( 二 ) 其他金融資產－其他

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合併公司於一○○年一月一日之應收連動債賠付價款為 534,885 仟元（係美金 69,527 仟元扣除已提列之備抵損失美金 51,165 仟元後之淨額，請參閱附註三二），於一○○年度除陸續收取 PEM 之賠付價款美金 11,900 仟元外，並於一○○年二月二十四日經董事會決議，配合美國法院指派 PEM 案接管人之時程規劃，以美金 17,110 仟元（係美金 57,627 仟元扣除已提列之備抵損失美金 40,517 仟元後之淨額）承受保單資產，因而於一○○年度認列其減損迴轉利益 321,618 （美金 10,648 仟元）。另合併公司已與其他債權機構成立保單資產信託及完成相關文件之簽署，自接管人處承受保單資產，並持續繳交保費以維持保單之有效性。

合併公司於一○一及一○○年度經評估 PEM Group 發行保單資產價值後，分別認列資產減損（損失）迴轉利益（ 26,963 ）仟元及 69,939 仟元。

( 三 ) 其他催收款－淨額明細如下：

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34 -

十四、固定資產

一		○	一		年	度	度
土	地 $ 1,619,635 - - 23,054) 1,596,581 472,960 - - - 472,960 - - - - - 77,000 - - - 77,000 $ 1,992,541	房屋及建築 $ 1,852,015 - - 2,967 1,854,982 132,210 - - - 132,210 913,658 34,932 - 1,788 950,378 - - - - - $ 1,036,814 ○	交通及運輸設備什項設備 $ 34,821 $ 1,074,996 5,132 45,918 ( 1,133 ) ( 237,717 ) - 171,438 38,820 1,054,635 - - - - - - - - - - 21,061 924,261 3,727 73,678 ( 1,107 ) ( 236,664 ) - - 23,681 761,275 - - - - - - - - - - $ 15,139 $ 293,360 ○		預付設備款 $ 88,550 123,629 - ( 200,092) 12,087 - - - - - - - - - - - - - - - $ 12,087 年	合計
( 一			( (		(	( ( (	$ 4,670,017 174,679 238,850 ) 48,741 ) 4,557,105 605,170 - - - 605,170 1,858,980 112,337 237,771 ) 1,788 1,735,334 77,000 - - - 77,000 $ 3,349,941 度
土	地 $ 1,573,782 - - 45,853 1,619,635 472,960 - - - 472,960 - - - - - 77,000 - - - 77,000 $ 2,015,595	房屋及建築 $ 1,838,114 - - 13,901 1,852,015 132,210 - - - 132,210 870,312 33,618 - 9,728 913,658 - - - - - $ 1,070,567	交通及運輸設備 $ 40,446 5,381 ( 11,034 ) 28 34,821 - - - - - 28,676 3,391 ( 11,034 ) 28 21,061 - - - - - $ 13,760	什項設備 $ 1,069,843 53,866 ( 48,685 ) ( 28 ) 1,074,996 - - - - - 918,469 54,485 ( 48,665 ) ( 28 ) 924,261 - - - - - $ 150,735	預付設備款 $ - 88,550 - - 88,550 - - - - - - - - - - - - - - - $ 88,550	合計
			( (	( ( ( (		( (	$ 4,522,185 147,797 59,719 ) 59,754 4,670,017 605,170 - - - 605,170 1,817,457 91,494 59,699 ) 9,728 1,858,980 77,000 - - - 77,000 $ 3,339,207

合併公司部分土地及建築物業依使用狀態轉列未供營業使用資產，請參閱附註十五。

35 -

十五、其他資產

存出保證金遞延所得稅資產（附註二八）遞延退休金成本（附註二二）遞延費用存出信託資金賠償準備預付款項未供營業使用資產－淨額受限制資產－銀行存款（附註三一）其他	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 1,082,418 233,367 214,388 119,950 50,000 61,928 39,971 24,122 4,504 $ 1,830,648	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 968,658 423,879 266,323 131,167 50,000 35,654 18,199 - 662 $ 1,894,542

一
( ) 合併公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以持有至到期日之政府債券提存法院作為假扣押擔保及提供營業保證金之面額分別為 949,700 仟元及 865,100 仟元，帳列存出保證金項下。
( 二 ) 遞延費用明細如下：

期初餘額本期增加本期攤銷本期重分類期末餘額	一○一年度 $ 131,167 16,366 ( 51,737 ) 24,154 $ 119,950	一○○年度
		$ 117,979 63,075 ( 49,887 ) - $ 131,167

( 三 ) 合併公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以持有至到期日之政府債券繳存信託資金賠償準備，以面額 50,000 仟元列帳。
( 四 ) 未供營業使用資產係出租予他人使用，其明細如下：

成本期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額	一 ○	一	年度合計 $ 22,843 - - 20,087 42,930	一 ○	○	年度	年度
	土地 $ 14,205 - - 23,054 37,259	房屋及建築 $ 8,638 - - ( 2,967) 5,671		土地 $ 9,147 - - 5,058 14,205	房屋及建築 $ 5,660 - - 2,978 8,638	合計
		(					$ 14,807 - - 8,036 22,843

（接次頁）

36 -

（承前頁）

累計折舊期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額期末淨額	一 ○	一	年度合計 $ 4,644 103 - ( 1,788) 2,959 $ 39,971	一 ○	○	年度	年度
	土地 $ - - - - - $ 37,259	房屋及建築 $ 4,644 103 - ( 1,788) 2,959 $ 2,712		土地 $ - - - - - $ 14,205	房屋及建築 $ 3,465 108 - 1,071 4,644 $ 3,994	合計
		(	(				$ 3,465 108 - 1,071 4,644 $ 18,199

( 五 ) 承受擔保品－淨額明細如下：

承受擔保品－淨額明細如下：
土地房屋及建築減：備抵跌價損失	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 82,178 103,006 (185,184) $ -	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 120,507 127,639 248,146) $ -

合併公司於一○一及一○○年度出售部分已減損之承受擔保品，其原發生減損原因已滅失，分別認列資產減損迴轉利益 62,962 仟元及 143,138 仟元。

十六、央行及銀行同業存款

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十七、央行及同業融資

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十八、合併公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以附買回條件交易之債券分別為 264,045 仟元及 0 仟元，期後約定買回價款分別為 264,159 仟元及 0 仟元。

37 -

十九、應付款項

應付待交換票據應付即期外匯交割款應付承兌匯票應付費用應付利息應付所得稅（附註二八）應付代收款應付融券擔保價款融券存入保證價款應付連動債賠付損失（附註三二）其他	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 6,221,983 435,786 749,315 718,875 410,646 274,962 29,499 21,773 20,043 7,096 107,575 $ 8,997,553	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 5,165,311 1,036,226 617,918 405,839 290,587 - 21,888 6,382 5,778 18,291 153,207 $ 7,721,427

二十、存款及匯款

支票存款活期存款活期儲蓄存款定期存款定期儲蓄存款匯款應付金融債券次順位金融債券轉換金融債券	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 7,662,273 77,589,477 88,448,284 85,875,510 125,933,000 2,351 $ 385,510,895 一 ○ 一年十二月三十一日 $ 11,300,000 2,248,277 $ 13,548,277	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 7,012,760 66,539,983 81,231,495 60,594,582 118,312,830 - $ 333,691,650 一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 8,300,000 2,212,559 $ 10,512,559

二一、應付金融債券

一 ( ) 次順位金融債券

台中銀行公司於九十六年十一月十四日經行政院金融監督管理委員會金管銀 ( 四 ) 字第 09600481190 號函核准，於九十六年十二月二十一日發行九十六年第一期次順位金融債券，其發行條件如下：
38 -
(1) 核准發行額度： 3,500,000 仟元。
(2) 發行金額： 2,400,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 5.5 年期，於一○二年六月二十一日到期。
(5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.02% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
台中銀行公司於九十八年三月二十日經行政院金融監督管理委員會金管銀 ( 四 ) 字第 09800104050 號函核准，分別於九十八年六月二十六日、十二月十日、十二月十八日、十二月三十日及九十九年一月二十八日、二月九日發行九十八年第一期～第四期及九十九年第一期～第二期次順位金融債券，其發行條件如下： (1) 核准發行額度： 5,000,000 仟元。
(2) 發行金額：
- A. 九十八年第一期： 1,800,000 仟元。
- B. 九十八年第二期： 100,000 仟元。
- C. 九十八年第三期： 1,200,000 仟元。
- D. 九十八年第四期： 1,100,000 仟元。
- E. 九十九年第一期： 600,000 仟元。
- F. 九十九年第二期： 200,000 仟元。
(3) 票面金額：
- A. 九十八年第一期：新台幣 100 仟元，依面額發行。
- B. 九十八年第二期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
- C. 九十八年第三期：新台幣 500 仟元，依面額發行。 D. 九十八年第四期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
- E. 九十九年第一期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
- F. 九十九年第二期：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。
39 -
(4) 發行期間：
- A. 九十八年第一期： 7 年期，於一○五年六月二十六日到期。 B. 九十八年第二期： 7 年期，於一○五年十二月十日到期。 C. 九十八年第三期： 7 年期，於一○五年十二月十八日到期。
- D. 九十八年第四期： 6.5 年期，於一○五年六月三十日到期。
- E. 九十九年第一期： 7 年期，於一○六年一月二十八日到期。
- F. 九十九年第二期： 6 年期，於一○五年二月九日到期。
(5) 債券利率：
- A. 九十八年第一期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.40% 。
- B. 九十八年第二期：固定年利率 2.75% 。
- C. 九十八年第三期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。
- D. 九十八年第四期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.48% 。
- E. 九十九年第一期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。
- F. 九十九年第二期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
台中銀行公司於九十九年六月四日經行政院金融監督管理委員會金管銀票字第 09900204230 號函核准，於九十九年六月二十五日起發行九十九年第三期次順位金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 900,000 仟元。
(2) 發行金額： 900,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 7 年期，於一○六年六月二十五日到期。
(5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.75% 。
40 -
- (6) 還本方式：到期一次還本。
- (7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
台中銀行公司於一○一年九月二十四日經行政院金融監督管理委員會金管銀票字第 10100305900 號函核准，於一○一年十一月十三日發行一○一年第一期次順位金融債券，其發行條件如下：
- (1) 核准發行額度： 3,000,000 仟元。
- (2) 發行金額： 3,000,000 仟元。
- (3) 票面金額：新台幣 1,000 仟元，依面額發行。 (4) 發行期間： 7 年期，於一○八年十一月十三日到期。 (5) 債券利率：固定年利率 2.1% 。 (6) 還本方式：到期一次還本。 (7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
( 二 ) 轉換金融債券

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台中銀行公司於一○○年五月十六日經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1000018296 號函核准，於一○○年六月十五日發行票面利率 0% 之國內第一次無擔保轉換金融債券 2,300,000 仟元，依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換權與負債分離，並分別認列權益及負債。屬權益部分計 83,039 仟元，帳列「資本公積－認股權」；負債組成要素則分別認列嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負債，該嵌入衍生性金融商品一○一年十二月三十一日以公平價值評估金額計 21,850
41 -
仟元，非屬衍生性商品之負債一○一年十二月三十一日以攤銷後成本衡量之金額為 2,248,277 仟元。
台中銀行公司發行國內第一次無擔保轉換金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 2,800,000 仟元。
(2) 發行金額： 2,300,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 100 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 3 年期，於一○三年六月十五日到期。
(5) 債券利率：票面年利率 0% 。
(6) 還本方式：期滿未轉換或行使賣回權者，以現金一次償還。
(7) 付息方式：無。
(8) 轉換價格： 11.89 元。
(9) 賣回權：債券人得要求台中銀行公司於本轉換金融債券發行滿二年（一○二年六月十五日）之前四十日，按債券面額加計 1.5% 之年收益率以現金贖回。
(10) 收回權：自發行滿六個月翌日起至本轉換金融債到期前四十日止，若其尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 10% 時；及台中銀行之普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十者，台中銀行公司得向債權人要求按債券面額以現金收回流通在外之債券。
台中銀行公司發行上述國內第一次無擔保轉換金融債券之轉換辦法如下：
(1) 轉換標的：
- 台中銀行公司普通股，並將以發行新股方式履行轉換義務。
(2) 轉換期間：
- 債權人持有人自一○○年七月十六日（本債券發行日後屆滿一個月之翌日起），至一○三年六月五日止（到期日前十日止），除至台中銀行公司無償配股停止過戶日，現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業
42 -

日起，至權利分配基準日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止、其他台中銀行公司普通股依法暫停過戶期間外，得隨時向台中銀行公司請求轉換為普通股。

(3) 請求轉換程序：
- A. 債券持有人至原交易券商填具「轉換金融債券帳簿劃撥轉換／贖回／賣回申請書」（註明轉換），由交易券商向台灣集中保管結算所股份有限公司（以下簡稱集保結算所）提出申請，集保結算所於接受申請後送交台中銀行公司股務代理機構，於送達時即生轉換之效力，且不得申請撤銷，並於送達後五個營業日內完成轉換手續，直接將股票撥入原債券持有人之集保帳戶。
- B. 華僑或外國人申請將所持有之本債券轉換為台中銀行公司股票時，一律統由集保結算所採取帳簿劃撥方式辦理配發。
(4) 發行時轉換價格為新台幣 11.89 元。金融債券發行後，除發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券而換發普通股股份者外，遇有已發行之普通股增加，應依規定計算公式調整轉換價格。經台中銀行公司於一○一年九月辦理除權及除息，依規定計算公式調整轉換價格為 10.82 元。
本期應付轉換金融債券相關科目增減異動如下：

期初餘額公司債折價攤銷數期末評價調整數期末餘額	一 ○ 一	一 ○ 一	年	度	度
	公平價值變動列入損益之金融負債 $ 42,090 - ( 20,240) $ 21,850	應付公司債 $ 2,212,559 35,718 - $ 2,248,277	資本公積－可轉換公司債之認股權 $ 83,039 - - $ 83,039	損益表影響數利益
	(			( (	$ - 35,718 ) 20,240 $ 15,478)

43 -

期初餘額發行轉換金融債券公司債折價攤銷數期末評價調整數期末餘額	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	度	度
	公平價值變動列入損益之金融負債 $ - 23,920 - 18,170 $ 42,090	應付公司債 $ - 2,193,041 19,518 - $ 2,212,559	資本公積－可轉換公司債之認股權 $ - 83,039 - - $ 83,039	損益表影響數利益
				( ( (	$ - - 19,518 ) 18,170) $ 37,688)

二二、員工退休金

一
( ) 合併公司於一○一及一○○年度依確定提撥退休辦法認列之退休金成本分別為 57,655 仟元及 88,130 仟元；依確定給付退休辦法認列之淨退休金成本分別為 84,827 仟元及 80,612 仟元，其組成項目如下：

服務成本利息成本未認列過渡性淨給付義務攤銷數退休基金資產預期報酬未認列前期服務成本攤銷數未認列退休金損失攤銷數淨退休金成本	一○一年度 $ 20,433 21,441 25,765 ( 16,749 ) 26,170 7,767 $ 84,827	一○○年度
		$ 20,262 20,655 25,765 ( 15,904 ) 26,170 3,664 $ 80,612

( 二 ) 合併公司依確定給付退休辦法計算之退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

退休金負債之調節如下：
給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性給付義務未認列前期服務成本	一 ○ 一年十二月三十一日 ($ 348,936) ( 698,852) ( 1,047,788) ( 142,740) ( 1,190,528) 824,084 ( 366,444) 7 214,381	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		( $ 196,337 ) ( 735,452) ( 931,789 ) ( 140,267) ( 1,072,056 ) 795,025 ( 277,031 ) 25,772 240,551

（接次頁）

44 -

（承前頁）

未認列退休金損失補列最低應計退休金負債應計退休金負債	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 330,481 ( 402,129) ($ 223,704)	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	( (	( (	$ 200,407 326,463) $ 136,764)

( 三 ) 合併公司依確定給付退休辦法計算之退休金給付義務之精算假設如下：

下：
折現率未來薪資水準增加率退休基金資產預期投資報酬率	一○一年度 1.88% 1.50% 1.88%	一○○年度
		2.00% 1.50% 2.00%

( 四 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司依確定給付退休辦法計算之既得給付如下：

既得給付其他金融負債撥入放款基金其他負債預收款項土地增值稅準備存入保證金各項準備	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 416,357 一 ○ 一年十二月三十一日 $ 17,208 一 ○ 一年十二月三十一日 $ 132,267 111,021 92,687 36,837 $ 372,812	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 241,218 一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 22,521 一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 137,427 111,021 57,156 22,637 $ 328,241

二三、其他金融負債

二四、其他負債

45 -

各項準備明細與變動情形如下：

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保證責任準備提存帳列呆帳費用項下，違約損失準備提存則列入其他非利息支出項下。依金管銀法字第 10010000440 號令及金管證券字第 09900738571 號令，自一○○年一月一日起，將違約損失準備轉列為特別盈餘公積。

二五、股東權益

一 ( ) 股本

台中銀行公司於一○○年一月一日之實收資台中銀行額為 17,319,006 仟元，分為 1,731,901 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。台中銀行公司於一○○年九月以未分配盈餘 294,423 仟元及資台中銀行公積 225,147 仟元轉增資，另於一○○年十月辦理現金增資，以面額發行普通股 450,000 仟股，故台中銀行公司於一○○年十二月三十一日之實收資本額增加為 22,338,576 仟元，分為 2,233,858 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

台中銀行公司於一○一年九月以未分配盈餘 848,866 仟元轉增資，故台中銀行公司一○一年十二月三十一日實收資本額增加為 23,187,442 仟元，分為 2,318,744 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

( 二 ) 資本公積

依相關法令規定，資本公積除彌補公司虧損外不得使用，惟超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與所得產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有持股比例發給新股。以資本公積撥充股本時，每年撥充股本金額亦不得超過規定限額。依據於

46 -

一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。

資本公積明細如下：

股票發行溢價員工認股權酬勞成本認列轉換金融債之權益組成要素（附註二一）因長期投資所產生	一○一年十二月三十一日股本溢價其他資本公積 $ 550,109 $ - 18,949 6,627 - 83,039 - 16,813 $ 569,058 $ 106,479	一○一年十二月三十一日股本溢價其他資本公積 $ 550,109 $ - 18,949 6,627 - 83,039 - 16,813 $ 569,058 $ 106,479	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	股本溢價 $ 550,109 18,949 - - $ 569,058		股本溢價 $ 550,109 18,949 - - $ 569,058	其他資本公積
					$ - 6,627 83,039 16,813 $ 106,479

( 三 ) 盈餘分配及股利政策

台中銀行公司依章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納所得稅外，應先彌補以前年度虧損，次提百分之三十之法定盈餘公積，並提列法令規定應提之特別盈餘公積。如尚有盈餘，加計以前年度未分派累積盈餘，先分派股東股息，以其分派後之餘額，依下列順序分派之：

員工紅利百分之一至百分之五。
董事、監察人酬勞依員工紅利分派額之半數發放。
股東紅利。

上述盈餘分派議案，由董事會按經營環境變動、營運與投資需求，保留所需之資金，依下列規定擬定分派現金與股票股利之比例，提請股東會決議：

現金股利不低於分派股東股息及股東紅利總額之百分之十。
惟如發放每股股利在新台幣 0.3 元（含）以下時，得全數發放股票股利。

法定盈餘公積未達實收資本總額前，其最高現金盈餘分配不得超過資本總額百分之十五。自有資本與風險性資產之比率未達業務

47 -

主管機關規定標準時，以現金或其他財產分配盈餘，應受業務主管機關相關規定之限制或禁止。

台中銀行公司分配盈餘時，依法令規定須將出售不良債權損失與已攤提損失金額之差額提列相等數額之特別盈餘公積，並就當年度及以前年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額如有轉回時，得就轉回部分分配盈餘。

應付員工紅利及董監酬勞係依台中銀行公司章程規定估列可能發放之金額。台中銀行公司於一○一及一○○年度依稅後純益提列百分之三十之法定盈餘公積及法令規定應提之特別盈餘公積後，加計以前年度未分配盈餘，減列股東股息之餘額為基礎，估列之員工紅利及董監酬勞分別為 1,917 仟元及 2,550 仟元。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大改變時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議，如實際配發金額有所差異，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳；如股東會決議採股票發放員工紅利，股票股數以決議員工分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

台中銀行公司一○○年度盈餘分配議案，業經股東會決議提列法定盈餘公積 436,200 仟元，特別盈餘公積 60,140 仟元及迴轉以前年度提列特別盈餘公積 9,092 仟元後，以盈餘轉增資配發股票股利 848,866 仟元及現金股利 111,693 仟元，另亦決議配發員工現金紅利 402 仟元及董監酬勞 201 仟元，其中董事會擬議配發之員工紅利與年度財務報表認列之員工紅利 1,700 仟元及董監報酬 850 仟元之差額，主要係估計變動，已調整為一○一年度之損益，相關資訊請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

台中銀行公司一○一年度盈餘分配議案業於一○二年三月十三日經董事會擬議通過，提列法定盈餘公積 833,387 仟元及特別盈餘公積 35,260 仟元後，以盈餘轉增資配發股票股利 1,681,090 仟元及現金股利 231,874 仟元，另亦決議配發員工現金紅利 219 仟元及董監酬勞

48 -

110 仟元，其中董事會擬議配發之員工紅利與董監酬勞與年度財務報表認列之員工紅利 1,278 仟元及董監酬勞 639 仟元之差額，主要係估計變動。至股東會決議，如實際配發金額有所差異，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。有關股東會決議情形，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二六、手續費淨收益

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二七、用人、折舊、折耗及攤銷費用

依其功能別彙總如下：

依其功能別彙總如下：
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	一○一年度屬於營業費用者 $ 1,863,305 129,358 142,482 56,536 $ 2,191,681 $ 112,337 $ 51,737	一○○年度
		屬於營業費用者
			$ 1,599,602 118,621 168,742 56,919 $ 1,943,884 $ 91,639 $ 49,887

二八、營利事業所得稅

一
( ) 合併公司當期所得稅費用、（應收退稅款）應付所得稅及遞延所得稅彙總如下：

彙總如下：
台中銀行公司台中銀保經公司台中銀租賃事業公司及其子公司	一 ○ 一			年	度
	所得稅費用		應收退稅款 ( $ 56,589 ) ( 877 ) - ($ 57,466)	應付所得税 $ 263,278 11,684 - $ 274,962	遞延所得稅資產
		$ 526,304 20,425 - $ 546,729				$ 233,367 - - $ 233,367

49 -

一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	度
所得稅費用		遞延所得稅資產
	$ 1,914,176 695,675 ( 641,804) 1,968,047 (1,968,047) - - 184 - 184 ( 184 ) ( 56,513) ($ 56,513) $ 236,918 56,513 ( 4,807) ( 51,536) $ 237,088 一 ○ ○ 年十二月三十一日
	$ 207,713 26,188 22,010 ( 9,995 )

( 二 ) 台中銀行公司當期應付所得稅（應收退稅款）估算如下：

( 三 ) 合併公司當期淨遞延所得稅資產組成項目如下：

（接次頁）

50 -

（承前頁）

虧扣扣抵－台中銀租賃公司虧損扣抵－台中銀行公司投資抵減－台中銀行公司未實現兌換利益其他減：備抵遞延所得稅資產淨遞延所得稅資產	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 2,144 - - ( 5,030 ) 186 ( 2,330) $ 233,367	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ - 207,897 6,378 ( 29,935 ) 1 ( 6,378) $ 423,879

( 四 ) 合併公司當期所得稅費用說明如下：

遞延所得稅資產減少當期應付所得稅前期所得稅調整所得稅費用	一○一年度 $ 190,512 356,688 ( 471) $ 546,729	一○○年度	一○○年度
	(		$ 455,370 18,480 5,437 $ 479,287

( 五 ) 台中銀行公司有關股東可扣抵稅額之相關資訊如下：

可扣抵稅額帳戶餘額預計當年度盈餘分配之稅額扣抵比率	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 565,497 20.52%	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 775,625 20.50%

預計當年度盈餘分配之稅額扣抵比率係含當年度估計之應付所得稅。另依所得稅法規定，非中華民國境內取得公司、合作社分配之股利或盈餘總額所含被投資公司或合作社已繳納之營利事業所得稅額，不得抵繳該股利淨額或盈餘淨額之應扣繳稅額。但因被投資公司或合作社之盈餘未分配，依規定應加徵百分之十營利事業所得稅部分，則不在此限。

( 六 ) 截至一○一年十二月三十一日止，台中銀行公司並無屬於八十六年及以前年度之未分配盈餘。
51 -

( 七 ) 合併公司歷年度營利事業所得稅結算申報案件，經稅捐稽徵機關核定情形如下：

台中銀行公司核定至九十九年度。

台中銀保經公司核定至九十九年度。

二九、每股合併盈餘

計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年度基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響轉換金融債券員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響一○○年度基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響轉換金融債券員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響	金額（	分子）稅後 $ 2,777,958 29,646 - $ 2,807,604 $ 1,454,000 16,200 - $ 1,470,200	股數（分母）（仟股） 2,318,744 212,570 122 2,531,436 1,920,749 110,938 195 2,031,882	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅前 $ 3,304,262 35,718 - $ 3,339,980 $ 1,914,176 19,518 - $ 1,933,694			稅前 $ 1.43 $ 1.32 $ 1.00 $ 0.95	稅後
						$ 1.20 $ 1.11 $ 0.76 $ 0.72

一○一年六月六日台中銀行公司經股東會決議以未分配盈餘 848,866 仟元轉增資，故一○○年度稅後基本每股盈餘業已追溯調整。計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

52 -

三十、重大關係人交易事項

關係人名稱與本公司之關係蘇金豐（磐亞股份有限公司之法人代台中銀行公司之新任董事長及原常務監表人）（註 1 ）察人之法人代表人黃秀男（磐亞股份有限公司之法人代台中銀行公司之原董事長表人）（註 1 ）王貴鋒（磐亞股份有限公司之法人代台中銀行公司之副董事長表人）（註 3 ）磐亞股份有限公司及一榮投資股份有台中銀行公司之常務董事限公司黃錫榮台中銀行公司之常務董事及獨立董事陳怡德及蔡哲雄台中銀行公司之常務董事之法人代表人黃健二（註 2 ）台中銀行公司之常務監察人之法人代表磐亞股份有限公司、一榮投資股份有台中銀行公司之董事限公司、久暢股份有限公司及合陽管理顧問股份有限公司（註 2 ）莊銘山、張新慶、蔡哲雄、王貴鋒、台中銀行公司之董事之法人代表人張敬欣、王哲男、林維樑（註 4 ）、黃明雄、王貴賢（註 3 ）、張孟亮、周康記（註 5 ）、蘇金豐、李俊昇、陳怡德及林家宏（註 2 ）竣通投資股份有限公司（註 2 ）台中銀行公司之前董事張敬欣（註 2 ）台中銀行公司之前董事之法人代表鑫瑞投資股份有限公司及台竣實業股台中銀行公司之監察人份有限公司（註 2 ）黃淑麗、蔡錦煌、李傅建華及謝昭男台中銀行公司之監察人之法人代表人（註 2 ）久暢股份有限公司（註 2 ）台中銀行公司之前監察人黃健二、黃淑麗、李傅健華及蔡錦煌台中銀行公司之前監察人之法人代表人（註 2 ）黃錫榮、李晉頤及劉振樂（註 2 ）台中銀行公司之獨立董事李俊昇台中銀行公司之總經理方枝全等 106 人台中銀行公司總行經理以上之人員及各單位經理董事長配偶等 41 人台中銀行公司之董事、監察人、董事長與總經理之配偶及二等親以內親屬等財團法人台中商業銀行文教基金會、受台中銀行公司捐贈之金額達其實收基財團法人台中商業銀行股份有限公金總額三分之一以上之財團法人司職工福利委員會德信證券投資信託股份有限公司採權益法評價之被投資公司

（接次頁）

53 -

（承前頁）

關係人名稱中國人造纖維股份有限公司中纖投資股份有限公司磐亞投資股份有限公司德興投資股份有限公司 Moon Stone Investment Ltd. 臺灣綠醇股份有限公司久津實業股份有限公司格菱股份有限公司南中石化工業股份有限公司蔗蜜坊股份有限公司瑞諭投資股份有限公司瑞諺投資股份有限公司瑞嘉投資股份有限公司翔豐開發股份有限公司德信綜合證券股份有限公司勝仁針織廠股份有限公司大發投資股份有限公司台益投資股份有限公司臺灣金醇洋酒股份有限公司	與本公司之關係
	係持有台中銀行公司股份超過10%之大股東中國人造纖維股份有限公司之控制公司中國人造纖維股份有限公司之董事聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司關係企業關係企業關係企業關係企業關係企業

關
係
人
名
稱
中國人造纖維股份有限公司
中纖投資股份有限公司
磐亞投資股份有限公司
德興投資股份有限公司
Moon Stone Investment Ltd.
臺灣綠醇股份有限公司
久津實業股份有限公司
格菱股份有限公司
南中石化工業股份有限公司
蔗蜜坊股份有限公司
瑞諭投資股份有限公司
瑞諺投資股份有限公司
瑞嘉投資股份有限公司
翔豐開發股份有限公司
德信綜合證券股份有限公司
勝仁針織廠股份有限公司
大發投資股份有限公司
台益投資股份有限公司
臺灣金醇洋酒股份有限公司

與
本
公
司
之
關
係

係持有台中銀行公司股份超過10%之大
股東
中國人造纖維股份有限公司之控制公司
中國人造纖維股份有限公司之董事
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
關係企業
關係企業
關係企業
關係企業
關係企業

註 1 ：台中銀行公司原任董事長黃秀男業於一○○年三月三十一日辭任，一○○年四月一日由蘇金豐接任董事長並同時辭任台中銀行公司之常務監察人。
註 2 ：台中銀行公司於一○○年六月二十二日完成董監改選，附列目的僅供比較參考。
註 3 ：台中銀行公司原副董事長王貴賢業於一○○年十一月辭任。台中銀行公司於一○○年十一月十七日常務董事會推選董事王貴鋒為副董事長。
註 4 ：法人董事久暢股份有限公司原代表人王哲男，於一○一年六月六日改派代表人林維樑。
註 5 ：法人董事磐亞股份有限公司原代表人黃明雄及王貴賢，於一○ 一年十月一日改派代表人張孟亮及周康記。
54 -

合併公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：

一 ( ) 放款

一○一年度單位：新台幣仟元

類別員工消費性放款自用住宅抵押放款其他放款	戶數或關係人名稱 38 25 游文通吳珍瑩梁志豪邱明欲莊振祥李文助尤維煌林澤修倪政賢楊再鴻楊東波黃滄踴梁信夫蔡慶堂莊文權呂慧珒林建廷	本期最高餘額 $ 18,158 47,833 5,000 4,912 3,200 2,905 2,612 2,000 1,466 1,145 1,039 978 898 284 4,000 2,744 1,700 1,490 400	履約期末餘額正常放款 $ 9,873 $ 9,873 36,092 36,092 2,500 2,500 4,700 4,700 3,112 3,112 2,777 2,777 2,478 2,478 1,000 1,000 1,263 1,263 1,041 1,041 829 829 356 356 686 686 195 195 - - - - - - - - - - 一○○年度	履約	情形逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 288 602 44 83 37 50 40 18 24 18 20 17 17 11 32 54 22 7 9	與非關係人擔保品之交易條件內容有無不同信貸無不動產〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃定儲單〃單位：新台幣仟元	與非關係人之交易條件有無不同

類別員工消費性放款自用住宅抵押放款其他放款	戶數或關係人名稱 46 22 邱明欲莊振祥游文通呂慧珒尤維煌林澤修倪政賢李文助楊再鴻楊東波莊文權李宗憲賈德威張敬欣林建廷	本期最高餘額 $ 25,734 44,715 3,000 2,745 3,444 1,490 1,500 1,247 1,245 1,000 1,000 1,107 700 2,046 1,546 3,900 400	期末餘額 $ 15,757 40,365 2,905 2,612 2,500 1,490 1,466 1,145 1,039 1,000 978 898 700 - - - 400	履約	情形逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 310 457 38 40 21 5 4 18 24 - 3 21 - 42 31 32 12	擔保品內容信貸不動產〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃定儲單	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款 $ 15,757 40,365 2,905 2,612 2,500 1,490 1,466 1,145 1,039 1,000 978 898 700 - - - 400
								無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

依銀行法第三十二條及第三十三條之規定，對有利害關係者，除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

55 -

一	○	一	年度	年度
期	末餘額 $ 161,041 130,530 39,280 15,172 8,138 52 990 648 782 424 180,451 $ 537,508 ○	利率區間％ 0.00～1.35 0.02～2.38 0.13 0.13～1.09 0.02～1.37 0.13 0.13 0.02～0.13 0.13 0.02 0.00～2.38 ○	利	息支出
一			$ 1,510 3,101 44 165 110 4 1 1 - - 1,708 $ 6,644 年度
期	末餘額 $ 130,904 133,057 15,269 312 224 158,928 $ 438,694	利率區間％ 0.06～2.38 0.00～1.35 0.06～1.09 0.06～0.13 0.06～0.13 0.00～2.38	利	息費用
				$ 3,044 1,073 144 - 2 1,504 $ 5,767

存款除行員存款利率於一○一年及一○○年十二月三十一日均為 2.38% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。

56 -

( 三 ) 手續費收入

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上述金額係推廣銷售與通路收入等，合併公司與關係人之交易價格與非關係人雷同。

( 四 ) 其他業務費用

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上述金額係其他業務費用，合併公司與關係人之交易價格與非關係人雷同。

( 五 ) 董事、監察人及主要管理階層薪酬資訊

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註 1 ：特支費等含特支費及各項津貼。

註 2 ：一○○年度之薪酬資訊包含一○一年度股東會決議之盈餘分配案中，所分配之董監酬勞及主要管理階層之分紅；另一○一年度董監酬勞及員工分紅係擬配發金額，尚未經股東會決議，相關資訊請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
57 -

三一、質抵押資產

資產提供抵質押之明細如下：

受限制資產－銀行存款應收票據備供出售金融資產－國外債券持有至到期日金融資產－政府債券持有至到期日金融資產－國外債券	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 24,122 415,949 777,640 999,700 3,850,800 $ 6,068,211	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ - - 1,039,060 915,100 4,213,930 $ 6,168,090

國外債券係供作同業融資之擔保；政府債券係供作法院假扣押之擔保及證券商與信託業務之保證金，帳列存出保證金，其明細如下：

法院假扣押之擔保證券商營業保證金信託資金賠償準備	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 794,700 155,000 50,000 $999,700	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 735,100 130,000 50,000 $915,100

三二、重大之承諾事項及或有負債

除附註六及十八及所述承作金融商品之承諾外，截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司分別計有下列承諾及或有負債：一 ( ) 承諾事項：

尚未動用之授信承諾（不含信用卡）信用卡授信承諾各類保證款項信託負債開發信用狀餘額	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 102,506,899 10,231,356 7,365,571 41,863,441 4,223,231	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 88,760,384 8,005,108 4,378,115 38,646,037 2,859,121

( 二 ) 台中銀行公司接受投資人辦理特定金錢信託，受託投資美國雷曼兄弟控股公司發行並保證之連動債，惟美國雷曼兄弟控股公司已於九十七年九月十五日向美國法院申請破產保護，其所發行並保證之連
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動債停止報價並停止受理贖回，後美國雷曼兄弟控股公司於九十七年十二月向美國法院提出聲請延展提出重整計畫及徵求同意重整計畫期間暨再次聲請延展提出債權清冊期間之兩項聲請案，美國法院亦已核准申請。

台中銀行公司依九十八年五月六日臨時董事會決議，訂定「銷售雷曼連動債爭議處理辦法」及和解處理方案，依銀行公會「金融消費爭議評議委員會」評議之補償比率賠付予投資人。台中銀行公司經評估，分別於九十八年度、九十九年度、一○○年度及一○一年度認列賠付損失 161,668 仟元、 44,199 仟元、 5,050 仟元及 10,400 仟元，帳列各項提存；截至一○一年十二月三十一日止，台中銀行公司已實際賠付投資人 214,221 仟元，尚未賠付部位 7,096 仟元，帳列應付款項。

( 三 ) 台中銀行公司接受投資人辦理特定金錢信託，受託投資美國保盛豐集團（ Private Equity Management Group, PEM Group ）發行之連動債計 70,617 仟美元。美國證券交易委員會（ SEC ）於九十八年四月二十七日指控 PEM Group 涉嫌詐欺，且向美國法院申請凍結 PEM Group 資產並進駐調查，美國法院已指派專人擔任 PEM Group 之臨時資產管理人。

台中銀行公司依九十八年五月六日臨時董事會決議，訂定「 PEM Group 連動債客戶權益保障方案」，決議向投資人全數買回 PEM Group 連動債，買回價格係依原始銷售金額 70,617 仟美元扣除累計配息 1,090 仟美元後之金額計美元 69,527 仟元，買回方式係為由投資人承作台中銀行公司之一年期美元定期存款，並依固定利率 1.50% 計息；台中銀行公司經評估，業於九十八年及九十九年認列賠付損失 1,155,969 仟元（約計美元 36,090 仟元）及 439,135 仟元（約計美元 15,075 仟元），帳列其他各項提存。截至九十九年十二月三十一日止，台中銀行公司已全數賠付投資人美元 69,527 仟元（約計新台幣 2,226,621 仟元），其後於一○○年度陸續收回 PEM 之賠付價款計美金 11,900 仟元，並於一○○年二月以美金 17,110 仟元之移轉價格承

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受其保單資產。台中銀行公司為維護權益，已委由律師進行相關法律救濟程序

( 四 ) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負債表及信託財產目錄如下：

信託資產銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築保管有價證券信託資產總額	信託帳資產負債表一○一年十二月三十一日金額信託負債 $ 1,130,363 應付保管有價證券 37,576,041 信託資本 658,870 金錢信託不動產信託 1,019,434 本期損益 12,648 遞延結轉數 1,466,085 $ 41,863,441 信託負債總額信託帳財產目錄一○一年十二月三十一日	金額 $ 1,466,085 39,365,274 1,032,082 658,938 ( 658,938) $ 41,863,441	金額 $ 1,466,085 39,365,274 1,032,082 658,938 ( 658,938) $ 41,863,441
			$ 1,466,085 39,365,274 1,032,082 658,938 ( 658,938) $ 41,863,441

投資項目銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築保管有價證券信託帳損益表一○一年度	金額	金額
		$ 1,130,363 37,476,041 658,870 1,019,434 12,648 1,466,085 $ 41,863,441

信託收益利息收入信託費用管理費稅捐稅前純益所得稅費用稅後純益	金額
	$ 977,059 ( 317,692 ) ( 429) 658,938 - $ 658,938

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信託帳資產負債表一○○年十二月三十一日

信託資產銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築信託資產總額	金額 $ 1,105,335 36,186,339 663,484 677,871 13,008 $ 38,646,037	信託負債信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額	金額 $ 37,955,158 690,879 656,242 ( 656,242) $ 38,646,037	金額 $ 37,955,158 690,879 656,242 ( 656,242) $ 38,646,037
				$ 37,955,158 690,879 656,242 ( 656,242) $ 38,646,037

信託帳財產目錄一○○年十二月三十一日

投資項目銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築	金額	金額
		$ 1,105,335 36,186,339 663,484 677,871 13,008 $ 38,646,037

信託帳損益表一○○年度

信託收益利息收入信託費用管理費稅捐稅前純益所得稅費用稅後純益	金額
	$ 907,730 ( 251,163 ) ( 325) 656,242 - $ 656,242

( 五 ) 合併公司以營業租賃方式承租部分行舍，租期為一至十年，其相關存出保證金 16,382 仟元，按月支付租金，租約分別於一○二年至一 ○六年間到期。
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茲將未來五年之應付租金列示如下：

期間第一年（102.01.01～102.12.31）第二年（103.01.01～103.12.31）第三年（104.01.01～104.12.31）第四年（105.01.01～105.12.31）第五年（106.01.01～106.12.31）	金	額
		$ 67,075 47,323 32,206 15,795 12,488 $ 174,887

三三、其他重大事項

台中銀行公司於一○一年六月六日股東會通過擬將證券部門之相關業務單位（含資產、負債及營業價值）分割移轉予新設之台中商銀綜合證券股份有限公司，其營業價值計 850,000 仟元，並由台中商銀綜合證券股份有限公司發行股份 85,000 仟股，每股 10 元，共計 850,000 仟元作為對價。分割基準日原暫定為一○二年一月二日，後向金融監督管理委員申請並核准將分割基準日暫訂一○二年五月二日，經分割後台中商銀綜合證券股份有限公司則為台中銀行公司百分之百持股之子公司。

三四、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
金融資產公平價值與帳面價值相等之金融資產公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額採權益法之股權投資其他金融資產－淨額	一○一年十二月三十一日帳面價值公平價值 $ 80,524,904 $ 80,524,904 6,545,279 6,545,279 18,519,719 18,519,719 324,029,419 324,029,419 8,782,945 8,765,282 126,683 126,683 905,934 905,934	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 80,524,904 6,545,279 18,519,719 324,029,419 8,782,945 126,683 905,934	帳面價值 $ 85,248,646 1,096,769 4,211,580 277,756,366 9,439,040 127,811 850,396	公平價值
			$ 85,248,646 1,096,769 4,211,580 277,756,366 9,420,022 127,811 850,396

（接次頁）

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（承前頁）

金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債公平價值變動列入損益之金融負債存款及匯款應付金融債券其他金融負債	一○一年十二月三十一日帳面價值公平價值 $ 16,552,389 $ 16,552,389 91,591 91,591 385,510,895 385,510,895 13,548,277 13,514,121 17,208 17,208	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 16,552,389 91,591 385,510,895 13,548,277 17,208	帳面價值 $ 14,038,975 51,804 333,691,650 10,512,559 22,521	公平價值
			$ 14,038,975 51,804 333,691,650 10,575,231 22,521

( 二 ) 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、應收款項（不含應收退稅款）、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項（不含應付所得稅）及匯款等。
公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產、持有至到期日金融資產及應付金融債券等，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值，若無活絡市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為合併公司可取得者；衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時，則採用現金流量折現法計算，以路透社報價系統所顯示之外匯匯率分別計算個別合約之公平價值。
採權益法之股權投資為未上市（櫃）公司，其無活絡市場之公開報價，且實務上須以超過合理成本方能取得可驗證之公平價值，故以帳面價值為公平價值。
貼現及放款、央行及同業融資與存款因均為附息之金融商品，故其帳面價值與目前之公平價值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳面價值為公平價值。
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以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司之股票且未具重大影響力，其無活絡市場之公開報價，且實務上須以超過合理成本方能取得可驗證之公平價值，故以帳面價值為公平價值。

( 三 ) 合併公司所持有之金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

金融資產公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產持有至到期日金融資產採權益法之股權投資以成本衡量之金融資產金融負債公平價值變動列入損益之金融負債應付金融債券	公開報價決定之金額一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日 $ 6,545,279 $ 1,096,769 18,519,719 4,211,580 1,672,227 1,784,634 - - - - 91,591 51,804 13,514,121 10,575,231	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一○一年十二月三十一日 $ 6,545,279 18,519,719 1,672,227 - - 91,591 13,514,121	一○一年十二月三十一日 $ - - 7,093,055 126,683 143,486 - -	一○○年十二月三十一日
			$ - - 7,635,388 127,811 143,486 - -

( 四 ) 合併公司於一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 131,812,394 仟元及 117,500,842 仟元，金融負債分別為 153,379,817 仟元及 108,194,680 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 287,017,572 仟元及 243,034,446 仟元，金融負債分別為 245,896,251 仟元及 235,424,279 仟元。
( 五 ) 合併公司於一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 8,616,044 仟元及 7,415,600 仟元，利息費用總額分別為 3,146,854 仟元及 2,471,799 仟元，備供出售金融資產認列為股東權益調整項目之未實現利益 ( 損失 ) 分別為 66,639 仟元及 (43,781) 仟元，及從股東權益調整項目中扣除並列入當期損益之減損損失分別為 14,266 仟元及 63,833 仟元。
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( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

合併公司持有固定利率之債券、票據及放款與類似金融商品，於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公平價值隨之變動，市場利率每上升 0.01% ，對該金融商品公平價值之敏感度分析如下：

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合併公司採用標準法評估金融商品之市場風險，計算金融商品價值在某段期間因市場價格不確定變動，導致資產負債表內和表外項目可能發生虧損之風險。合併公司對市場風險評估範圍包含利率風險、權益證券風險及外匯風險，下表係顯示合併公司金融商品各市場風險類型之風險值，其中年平均值與最高值及最低值之計算，係分別以一○一年及一○○年十二月三十一日（含）之前一年度各月風險值合計後之平均值，並分別取其最高值及最低值。

市場風險類型利率風險權益風險外匯風險	一 ○ 一年十二月三十一日年平均值最高值最低值 $ 21,245 $ 37,583 $ 3,079 74,489 99,923 48,845 13,772 29,440 3,038	一 ○ 一年十二月三十一日年平均值最高值最低值 $ 21,245 $ 37,583 $ 3,079 74,489 99,923 48,845 13,772 29,440 3,038	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	年平均值 $ 21,245 74,489 13,772	最高值 $ 37,583 99,923 29,440	年平均值 $ 23,129 101,493 7,288	最高值 $ 36,683 165,112 17,544	最低值
					$ 9,700 33,491 2,314

2. 信用風險

合併公司所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致損失發生。合併公司在提供貸款、貸款承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估，一○一年十二月三十一日具有擔保品之貸款占授信總金額比率約為 75% ，融資保證和商業信用狀持有之擔保品比率約為 12% ，因貸款、貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流通性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，合併公司具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降

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低信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公平價值。合併公司以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象，一○一年及一○○年十二月三十一日最大信用暴險風險金額分別約為 298,765,919 仟元及 244,284,117 仟元；另資產負債表外具有信用風險之承諾合約最大信用暴險金額如下：

==> picture [383 x 60] intentionally omitted <==

當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。合併公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額如下：

如下：
對象民營企業自然人其他產業型態私人製造業商業不動產業運輸倉儲及資訊通訊工商服務業其他	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 185,813,684 148,770,569 817,718 $ 335,401,971 一 ○ 一年十二月三十一日 $ 148,770,569 72,980,979 51,852,976 25,355,573 8,567,530 8,311,811 19,562,533 $ 335,401,971	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 149,856,760 134,411,891 1,407,760 $ 285,676,411 一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 134,411,891 59,069,525 42,290,413 22,486,309 7,079,389 6,266,412 14,072,472 $ 285,676,411

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==> picture [384 x 107] intentionally omitted <==

3. 流動性風險

合併公司於一○一年及一○○年十二月三十一日之流動性準備比率均為 20% ，資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另合併公司所持有之衍生性金融商品無法於市場上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。

就資產及負債作到期日及利率之配合並控管未配合之缺口，係為合併公司之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在利益，或亦可能產生損失。合併公司依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估流動能力，茲列示到期分析如下：

資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產應收款項貼現及放款持有至到期日金融資產備供出售金融資產採權益法之長期股權投資其他金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款央行及同業融資公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他金融負債負債合計淨流動缺口		一 ○		一		年十		二		月三		單位：新台幣仟元十一日	單位：新台幣仟元十一日	單位：新台幣仟元十一日
		未超過一個月期限者		超過一個月至三個月期限者		超過三個月至六個月期限者		超過六個月至一年期限者		超過一年至七年期限者		超過七年期限者		合計
		$ 10,264,038 56,625,658 3,456,540 1,467,112 17,700,583 49,998 116,335 - 1,791 89,682,055 2,429,232 897,336 25,226 264,045 7,205,012 36,723,065 - 17,208 47,561,124 $ 42,120,931		$ - 1,184,690 2,928,348 592,874 24,669,961 - - - 1,791 29,377,664 1,233,337 1,276,869 33,414 - 747,685 40,438,584 - - 43,729,889 $ 14,352,225)		$ - 1,919,501 11,286 751,857 36,292,659 - - - - 38,975,303 167,380 - 10,096 - 776,352 74,047,031 2,400,000 - 77,400,859 $ 38,425,556)		$ - 3,154,139 1,005 405,317 51,980,295 500,048 - - - 56,040,804 1,321,599 - 1,005 - 122,739 107,584,610 - - 109,029,953 $ 52,989,149)		$ - 3,869,361 148,100 528,632 97,298,704 9,960,724 18,403,384 - 2,580 130,211,485 - 240,000 21,850 - 145,765 126,717,605 11,148,277 - 138,273,497 $ 8,062,012)		$ - - - - 99,350,281 - - 126,683 903,560 100,380,524 - - - - - - - - - $ 100,380,524		$ 10,264,038 66,753,349 6,545,279 3,745,792 327,292,483 10,510,770 18,519,719 126,683 909,722 444,667,835 5,151,548 2,414,205 91,591 264,045 8,997,553 385,510,895 13,548,277 17,208 415,995,322 $ 28,672,513

67 -

資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產採權益法之長期股權投資其他金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款央行及同業融資公平價值變動列入損益之金融負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他金融負債負債合計淨流動缺口		一 ○		○		年十		二		月三		十		一日
		未超過一個月期限者		超過一個月至三個月期限者		超過三個月至六個月期限者		超過六個月至一年期限者 $ - 2,823,518 - 63,941 48,965,788 243,169 49,973 - - 52,146,389 1,592,357 302,900 - 151,222 96,822,028 - - 98,868,507 $ 46,722,118)		超過一年至七年期限者		超過七年期限者		合計
		$ 8,349,905 44,598,749 1,038,016 1,667,048 12,499,135 37,928 - - 680 68,191,461 1,588,587 454,350 3,043 6,711,960 31,000,300 - - 39,758,240 $ 28,433,221		$ - 18,585,232 48,490 442,828 21,833,148 - 451,078 - 679 41,361,455 229,257 1,665,950 6,029 295,214 34,638,826 - 22,521 36,857,797 $ 4,503,658	(	$ - 4,790,052 10,263 475,203 30,530,731 - - - - 35,806,249 29,797 454,350 642 340,494 54,982,625 - - 55,807,908 $ 20,001,659)				$ - 3,470,173 - 331,167 83,042,260 3,930,483 10,662,531 - - 101,436,614 - - 42,090 222,537 116,247,871 10,512,559 - 127,025,057 $ 25,588,443)		$ - - - - 83,822,111 - - 127,811 850,396 84,800,318 - - - - - - - - $ 84,800,318		$ 8,349,905 74,267,724 1,096,769 2,980,187 280,693,173 4,211,580 11,163,582 127,811 851,755 383,742,486 3,439,998 2,877,550 51,804 7,721,427 333,691,650 10,512,559 22,521 358,317,509 $ 25,424,977

4. 利率變動之現金流量風險

合併公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，惟經合併公司評估後，實務營運上以控管淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。

( 七 ) 金融商品公平價值之層級資訊

以公平價值衡量之金融商品項目非衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產股票投資其他備供出售金融資產股票投資債券投資衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產負債公平價值變動列入損益之金融負債合計	一 ○ 一	年十二	月三	十一日	十一日
	合計 $ 1,131,755 5,216,376 50,294 18,469,425 197,148 ( 91,591) $ 24,883,407	第一層級 $ 1,131,755 5,216,376 50,294 18,469,425 - - $ 24,867,850	第二層級 $ - - - - 197,148 ( 91,591) $ 105,557	第三層級
	(		(		$ - - - - - - $ -

68 -

以公平價值衡量之金融商品項目非衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產股票投資其他備供出售金融資產股票投資債券投資其他衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產負債公平價值變動列入損益之金融負債合計	一 ○ ○	年十二	月三	十一日	十一日
	合計 $ 982,393 27,696 37,352 4,169,579 4,649 86,680 ( 51,804) $ 5,256,545	第一層級 $ 982,393 27,696 37,352 4,169,579 4,649 - - $ 5,221,669	第二層級 $ - - - - - 86,680 ( 51,804) $ 34,876	第三層級
	(		(		$ - - - - - - - $ -

三五、風險控制及避險策略

台中銀行公司訂有書面風險管理政策，其涵蓋整體營運策略及風險管理哲學。全面性風險管理計畫係將潛在不利於經營績效之影響最小化，台中銀行公司董事會並已通過書面整體風險管理政策及針對特定風險之制定書面政策（例如信用風險、市場風險、作業風險、流動性風險、國家風險等）。台中銀行公司董事會為最高風險管理單位，每年複核此書面政策並且每季複核實際處理情形，以確保風險管理政策被確實執行。

台中銀行公司設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員會主任委員由董事會授權總經理指派副總經理擔任之，該委員會之職責如下：

一 ( ) 風險管理方案之審議。

( 二 ) 衡量各風險管理範圍。

( 三 ) 有關風險管理制度化議案之審議。

( 四 ) 定期向董事會報告。

69 -

風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決策之參考。

三六、合併公司資本適足性

單位：新台幣仟元，％

			一 ○ 一年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
自有資本	第一類資本		26,989,362	24,363,566
	第二類資本		6,660,156	5,291,247
	第三類資本		-	-
	自有資本		33,649,518	29,654,813
加權風險性資產額	信用風險	標準法	298,765,919	244,284,117
		內部評等法	-	-
		資產證券化	-	-
	作業風險	基本指標法	9,686,638	9,340,762
		標準法/選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場風險	標準法	1,481,200	782,175
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		309,933,757	254,407,054
資本適足率			10.86	11.66
第一類資本佔風險性資產之比率			8.71	9.58
第二類資本佔風險性資產之比率			2.15	2.08
第三類資本佔風險性資產之比率			-	-
普通股股本佔總資產比率			5.21	5.81
槓桿比率			6.52	6.74

註 1 ：自有資本與加權風險性資產額係依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定填列。
註 2 ：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
註 3 ：本表列示如下之計算公式：
自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
70 -
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額。
第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額。
第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額。
普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。
槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產（平均資產扣除第一類資本減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額）。

三七、合併公司孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率

平均值係按孳息資產與付息負債之日平均值計算。

資產存放銀行同業存放央行拆放銀行同業交易目的金融資產附賣回票券及債券投資應收信用卡款貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產應收分期票據應收租賃款應收分期帳款	一 ○ 一	年度
	平均值 $ 1,334,690 72,578,472 1,104,219 1,334,033 508,171 181,908 297,783,219 10,131,121 11,681,705 235,337 41,908 9,011	平均利率
		0.33% 0.77% 0.85% 0.88% 0.78% 13.85% 2.56% 1.64% 0.42% 5.84% 5.90% 5.03%

（接次頁）

71 -

（承前頁）

負債銀行同業存款銀行同業拆放央行及同業融資附買回債券負債活期存款定期存款及儲蓄存款應付金融債券資產存放銀行同業存放央行拆放銀行同業交易目的之金融資產附賣回票券及債券投資應收信用卡款貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產負債銀行同業存款銀行同業拆放央行及同業融資附買回票券及債券負債活期存款定期存款及儲蓄存款應付金融債券	一 ○ 一	年度
	平均值 $ 1,964,715 3,570,166 2,400,815 244,673 153,910,868 197,152,035 10,929,044 一 ○ ○	平均利率
		1.37% 0.65% 1.18% 0.68% 0.20% 1.26% 2.46% 年度
	平均值 $ 838,361 68,154,115 214,802 13,164 14,173 166,451 259,375,403 1,531,405 12,858,488 1,968,970 2,068,693 2,068,514 727,504 141,041,996 166,080,242 9,503,346	平均利率
		0.05% 0.76% 1.98% 0.93% 0.73% 14.42% 2.55% 3.29% 0.51% 1.31% 0.73% 0.84% 0.54% 0.18% 1.16% 2.45%

72 -

三八、台中銀行公司依財務會計準則公報第二十八號規定銀行財務報表應揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
項目業務別			一 ○ 一年十二月三十一日					一 ○ ○ 年十二月三十一日
			逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）	逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）
企業金融	擔保		518,524	106,044,255	0.49%	973,393	187.72%	211,851	88,737,006	0.24%	751,310	354.64%
	無擔保		365,503	72,477,658	0.50%	1,942,816	531.55%	240,094	57,544,276	0.42%	1,725,895	718.84%
消費金融	住宅抵押貸款（註4）		118,608	47,828,501	0.25%	79,073	66.67%	143,560	42,864,096	0.33%	75,522	52.61%
	現金卡		307	21,835	1.41%	18,187	5,924.10%	307	32,064	0.96%	26,182	8,528.34%
	小額純信用貸款（註5）		8,870	574,003	1.55%	64,939	732.12%	14,485	682,364	2.12%	105,589	728.95%
	其他（註6~~）~~	擔保	181,443	95,048,642	0.19%	129,554	71.40%	220,334	86,030,910	0.26%	123,598	56.10%
		無擔保	11,816	5,297,589	0.22%	110,659	936.52%	13,750	4,802,457	0.29%	134,706	979.68%
放款業務合計			1,205,071	327,292,483	0.37%	3,318,621	275.39%	844,381	280,693,173	0.30%	2,942,802	348.52%

業務別		項目	一 ○ 一年十二月三十一日					一 ○ ○ 年十二月三十一日
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			6,654	470,102	1.42%	27,329	410.72%	2,693	409,446	0.66%	21,989	816.52%
無追索權之應收帳款承購業務（註7）			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
免列報逾期放款或逾期應收帳款
					一 ○ 一	年十二	月三	十一日	一 ○ ○	年十二	月三	十一日
					免列報逾期放款總餘額		免列報逾期應收帳款總餘額		免列報逾期放款總餘額		免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）					59,683		7,424		88,541		9,870
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）					27,874		11,340		37,921		11,177
合計					87,557		18,764		126,462		21,047

73 -
註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依行政院金融監督管理委員會九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用行政院金融監督管理委員會九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依行政院金融監督管理委員會九十四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。
註 8 ：經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依行政院金融監督管理一
委員會九十五年四月二十五日金管銀 ( ) 字第 09510001270 號函規定揭露。
註 9 ：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係一
依行政院金融監督管理委員會九十七年九月十五日金管銀 ( ) 字第 09700318940 號函規定揭露。
74 -

( 二 ) 信用風險集中情形

一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

排名（註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額（註 3 ）	佔一○一年十二月三十一日淨值比例（％）
1	A集團 012612 分離式元件製造業	$ 4,519,813	16.09%
2	B集團 015590 其他住宿服務業	3,175,330	11.30%
3	C集團 012411 鋼鐵製造業	2,352,980	8.38%
4	D集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,219,722	7.90%
5	E集團 012641 液晶面板及其組件製造業	2,050,750	7.30%
6	F集團 015510短期住宿服務業	1,998,993	7.12%
7	G集團 016811 不動產租售業	1,579,578	5.62%
8	H集團 05101 民用航空運輸業	1,553,560	5.53%
9	I集團 015610 餐館業	1,506,557	5.36%
10	J集團 014340 最後修整工程業	1,475,454	5.25%

一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

排名（註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額（註 3 ）	佔一○○年十二月三十一日淨值比例（％）
1	A集團 012612 分離式元件製造業	$ 3,278,053	12.87%
2	E集團 012641 液晶面板及其組件製造業	2,623,206	10.30%
3	B集團 015590 其他住宿服務業	2,558,358	10.05%

（接次頁）

75 -

（承前頁）

排名（註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額（註 3 ）	佔一○○年十二月三十一日淨值比例（％）
4	D集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	$ 2,504,646	9.84%
5	C集團 012411 鋼鐵製造業	1,852,228	7.27%
6	F集團 015510短期住宿服務業	1,747,814	6.86%
7	K集團 015101 民用航空運輸業	1,597,488	6.27%
8	I集團 015610 餐館業	1,508,954	5.93%
9	L集團 016811 不動產租售業	1,500,000	5.89%
10	H集團 015101 民用航空運輸業	1,495,092	5.87%

註 1 ：依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大集團企業，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列計，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依行政院主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱（如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業）。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資款、中期放款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計。
76 -

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元，％

項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產	302,093,450	12,250,828	16,462,024	58,472,047	389,278,349
利率敏感性負債	111,117,375	199,719,452	55,135,259	8,702,696	374,674,782
利率敏感性缺口	190,976,075	(187,468,624)	(38,673,235)	49,769,351	14,603,567
淨值					28,081,100
利率敏感性資產與負債比率					103.90
利率敏感性缺口與淨值比率					52.00

一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元，％

項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產	264,233,551	15,430,434	12,794,718	42,660,268	335,118,971
利率敏感性負債	108,052,057	167,868,673	43,355,443	5,171,346	324,447,519
利率敏感性缺口	156,181,494	(152,438,239)	(30,560,725)	37,488,922	10,671,452
淨值					25,461,054
利率敏感性資產與負債比率					103.29
利率敏感性缺口與淨值比率					41.91

註 1 ：本表填寫台中銀行公司總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。
註 2 ：利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）
77 -

利率敏感性資產負債分析表（美元）

一○一年十二月三十一日

單位：美元仟元，％

項目	1 至9 0 天（含）	91 至180 天（含）	181天至1年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	320,404	182,871	42,412	366,956	912,643
利率敏感性負債	249,587	350,674	131,326	-	731,587
利率敏感性缺口	70,817	(167,803)	( 88,914)	366,956	181,056
淨值					966,980
利率敏感性資產與負債比率					124.75
利率敏感性缺口與淨值比率					18.72

一○○年十二月三十一日

單位：美元仟元，％

項目	1 至9 0 天（含）	91 至180 天（含）	181天至1年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	253,787	164,116	27,608	310,404	755,915
利率敏感性負債	146,352	326,751	81,526	-	554,629
利率敏感性缺口	107,435	(162,635)	( 53,918)	310,404	201,286
淨值					840,576
利率敏感性資產與負債比率					136.29
利率敏感性缺口與淨值比率					23.95

註 1 ：本表填報台中銀行公司總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之孳息資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）
78 -

( 四 ) 獲利能力

	單位：％	單位：％	單位：％
項	目	一 ○ 一年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
資產報酬率	稅前	0.80	0.53
	稅後	0.67	0.40
淨值報酬率	稅前	12.34	8.53
	稅後	10.38	6.48
純益	率	40.53	25.45

註：一、資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產
二、淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值
三、純益率＝稅後損益÷淨收益

四、稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額

( 五 ) 資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

一○一年十二月三十一日

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	420,818,471	87,942,911	27,937,317	37,720,849	61,345,405	205,871,989
主要到期資金流出	501,906,144	54,768,498	63,285,690	101,500,710	115,498,201	166,853,045
期距缺口	( 81,087,673 )	33,174,413	( 35,348,373 )	( 63,779,861 )	( 54,152,796 )	39,018,944

一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	380,570,251	68,295,275	42,934,392	35,470,700	59,250,520	174,619,364
主要到期資金流出	430,265,099	44,564,497	52,210,394	75,026,018	104,831,100	153,633,090
期距缺口	( 49,694,848 )	23,730,778	( 9,276,002 )	( 39,555,318 )	( 45,580,580 )	20,986,274

註：本表僅含台中銀行公司總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。
79 -

美元到期日期限結構分析表

一○一年十二月三十一日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	1,096,567	189,831	231,917	195,528	42,447	436,844
主要到期資金流出	945,971	238,965	181,303	393,739	131,964	-
期距缺口	150,596	( 49,134 )	50,614	( 198,211 )	( 89,517 )	436,844

一○○年十二月三十一日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至3 0 天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過 1 年
主要到期資金流入	882,193	143,097	190,798	170,064	27,608	350,626
主要到期資金流出	772,397	203,858	228,592	273,325	66,622	-
期距缺口	109,796	( 60,761 )	( 37,794 )	( 103,261 )	( 39,014 )	350,626

註：一、本表填報台中銀行公司總行、國內分支機構及國際金融業務分行合計美元之金額，除非另有說明，依帳面金額填報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或股票等）。
二、如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，應另提供補充性揭露資訊。

三九、外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產貨幣性項目美金歐元日圓港幣英磅澳幣加幣	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 897,520 29.04 $ 26,063,980 91,548 38.48 3,522,773 1,362,021 0.34 458,184 14,357 3.75 53,783 745 46.81 34,868 3,013 30.17 90,891 282 29.21 8,247	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 897,520 29.04 $ 26,063,980 91,548 38.48 3,522,773 1,362,021 0.34 458,184 14,357 3.75 53,783 745 46.81 34,868 3,013 30.17 90,891 282 29.21 8,247	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	外幣 $ 897,520 91,548 1,362,021 14,357 745 3,013 282	匯率 29.04 38.48 0.34 3.75 46.81 30.17 29.21	外幣 $ 744,438 94,060 1,466,020 21,212 647 2,498 587	匯率 30.29 39.20 0.39 3.90 46.75 30.75 29.68	新台幣
					$ 22,549,041 3,687,134 572,774 82,686 30,238 76,824 17,426

（接次頁）

80 -

（承前頁）

新加坡幣瑞士法郎南非幣瑞典克郎紐西蘭幣泰銖人民幣非貨幣性項目美金澳幣人民幣金融負債貨幣性項目美金歐元日圓港幣英磅澳幣加幣新加坡幣瑞士法郎南非幣瑞典克郎紐西蘭幣泰銖人民幣非貨幣性項目美金	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 476 23.75 $ 11,307 140 31.83 4,457 825 3.42 2,820 3,415 4.46 15,239 1,494 23.86 35,648 23 0.95 22 117,784 4.66 548,872 17,897 29.04 519,723 20,348 30.17 613,911 5 4.66 23 769,892 29.04 22,357,647 30,028 38.48 1,155,465 481,425 0.34 161,951 46,863 3.75 175,549 2,236 46.81 104,689 25,470 30.17 768,430 1,960 29.21 57,255 3,028 23.75 71,919 139 31.83 4,411 66,185 3.42 226,211 7 4.46 29 8,998 23.86 214,690 5 0.95 5 54,937 4.66 256,009 85 29.04 2,455	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 476 23.75 $ 11,307 140 31.83 4,457 825 3.42 2,820 3,415 4.46 15,239 1,494 23.86 35,648 23 0.95 22 117,784 4.66 548,872 17,897 29.04 519,723 20,348 30.17 613,911 5 4.66 23 769,892 29.04 22,357,647 30,028 38.48 1,155,465 481,425 0.34 161,951 46,863 3.75 175,549 2,236 46.81 104,689 25,470 30.17 768,430 1,960 29.21 57,255 3,028 23.75 71,919 139 31.83 4,411 66,185 3.42 226,211 7 4.46 29 8,998 23.86 214,690 5 0.95 5 54,937 4.66 256,009 85 29.04 2,455	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	外幣 $ 476 140 825 3,415 1,494 23 117,784 17,897 20,348 5 769,892 30,028 481,425 46,863 2,236 25,470 1,960 3,028 139 66,185 7 8,998 5 54,937 85	匯率 23.75 31.83 3.42 4.46 23.86 0.95 4.66 29.04 30.17 4.66 29.04 38.48 0.34 3.75 46.81 30.17 29.21 23.75 31.83 3.42 4.46 23.86 0.95 4.66 29.04	外幣 $ 1,364 415 2,810 243 1,277 23 5,316 15,667 20,174 - 580,340 21,540 904,445 43,578 4,524 24,479 3,417 2,061 434 36,538 6 11,609 5 - -	匯率 23.32 32.20 3.72 4.38 23.40 0.96 4.81 30.29 30.75 - 30.29 39.20 0.39 3.90 46.75 30.75 29.68 23.32 32.20 3.72 4.38 23.40 0.96 - -	新台幣
					$ 31,808 13,355 10,463 1,064 29,875 23 25,558 474,562 620,344 - 17,578,488 844,358 353,367 169,868 211,496 752,737 101,420 48,072 13,976 136,031 28 271,660 5 - -

四十、營運部門財務資訊

營運部門財務資訊係提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司之應報導部門如下：

台中一區

==> picture [83 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [97 x 58] intentionally omitted <==

81 -

一 ( ) 部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

下：
一○一年度利息收入利息費用利息淨收益利息以外淨收益（損）手續費淨收益其他淨益（損）呆帳費用營業費用稅前純益（損）一○○年度利息收入利息費用利息淨收益利息以外淨收益（損）手續費淨收益其他淨益（損）呆帳費用營業費用稅前純益（損）	台中一區 $ 1,615,469 ( 622,315) 993,154 63,415 495,388 ( 34,036 ) ( 453,903) $ 1,064,018 $ 1,469,270 ( 512,927) 956,343 42,668 417,159 ( 33,368 ) ( 453,171) $ 929,631	台中二區 $ 1,221,408 ( 439,596) 781,812 55,655 400,030 23,768 ( 412,325) $ 848,940 $ 1,087,301 ( 366,636) 720,665 34,133 345,181 16,646 ( 401,517) $ 715,108	北區 $ 2,306,307 ( 778,870) 1,527,437 80,300 37,736 ( 38,107 ) ( 505,192) $ 1,102,174 $ 1,864,959 ( 483,986) 1,380,973 59,633 ( 155,589 ) ( 35,024 ) ( 479,681) $ 770,312	彰化區 $ 2,233,495 ( 916,637) 1,316,858 85,112 803,917 ( 1,846 ) ( 736,016) $ 1,468,025 $ 2,053,436 ( 783,534) 1,269,902 58,095 703,562 11,671 ( 727,059) $ 1,316,171	總行及其他 $ 1,250,236 ( 389,436) 860,800 1,103,093 ( 1,565,031 ) ( 198,440 ) (1,358,892 ) ($ 1,158,470 ) $ 940,757 ( 324,716) 616,041 839,050 ( 1,508,064 ) ( 624,873 ) (1,120,089) ($ 1,797,935)	合計
						$ 8,626,915 (3,146,854) 5,480,061 1,387,575 172,040 ( 248,661 ) (3,466,328) $ 3,324,687 $ 7,415,723 (2,471,799) 4,943,924 1,033,579 ( 197,751 ) ( 664,948 ) (3,181,517) $ 1,933,287

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年度並無任何部門間銷售。

此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門資產

==> picture [412 x 277] intentionally omitted <==

82 -

( 三 ) 主要產品及勞務之收入

合併公司主要業務係為利息收入，並無產品別及勞務別資訊可資提供。

( 四 ) 地區別資訊

合併公司淨收益明細如下：

==> picture [412 x 76] intentionally omitted <==

( 五 ) 主要客戶資訊

合併公司對單一客戶之利息收入，未達利息收入總額百分之十，故無重要客戶資訊可資提供。

四一、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

合併公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○一年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：
一
( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依公開發行銀行財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由專案小組負責人方枝全副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：
83 -

計畫內容第一階段：分析及規劃（九十八年八月至九十九年十二月） 1.成立採用跨部門IFRSs專案小組 2.初步辨認會計準則差異及影響 3.初步辨認合併報表個體 4.初步評估轉換所需資源及預算 5.專案小組擬訂初步轉換計畫及時程表 6.人員教育訓練第二階段：設計與執行（一○○年一月至一○一年三月） 1.擬定完整轉換計畫 2.選定IFRSs相關會計政策 3.進行系統確認，辨認須調整修正之作業流程與系統 4.修正調整企業流程、財務報導流程、資訊系統，及各部門作業 5.於年報中揭露導入IFRSs 之初步預期影響第三階段：轉換（一○一年一月至一 ○一年十二月） 1.遵循IFRS1 製作年度之期初資產負債表（開帳數） 2.編製首份IFRSs財務報表 3.依據初次編製IFRSs 報表經驗確認差異原因與合理性 4.持續與利害關係人溝通導入IFRSs 之影響 5.完成IFRSs會計及其他作業手冊第四階段：調整與改善（一○二年一月至一○二年十二月） 1.持續進行IFRSs流程分析與改善作業 2.持續與利害關係人溝通導入IFRSs 之影響，並為必要之因應措施	主要執行單位會計部會計部會計部會計部會計部會計部、人力資源部會計部會計部會計部、資訊部會計部、資訊部及稽核室會計部會計部會計部會計部會計部會計部會計部、資訊部會計部	目前執行情形
		已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成持續進行中持續進行中

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( 二 ) 截至一○一年十二月三十一日，合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：
一○一年一月一日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	I F	I F	R S s	說明
項目	金額		認列及衡量差異	表達差異	金額		項目
現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產應收款項－淨額待出售資產貼現及放款－淨額備供出售金融資產持有至到期日金融資產－淨額採權益法之股權投資其他金融資產－淨額固定資產其他資產資產總計央行及銀行同業存款央行及同業融資公平價值變動列入損益之金融負債應付款項存款及匯款應付金融債券應計退休金負債其他負債負債合計母公司股東權益股本資本公積股本溢價其他資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘未實現重估增值備供出售金融資產未實現利益未認列為退休金成本之淨損失股東權益合計負債及股東權益總計		$ 8,349,905 74,267,724 1,096,769 2,868,589 - 41,639 277,756,366 4,211,580 9,439,040 127,811 850,396 3,339,207 - - 1,894,542 $ 384,243,568 $ 3,462,519 2,877,550 51,804 7,721,427 333,691,650 10,512,559 136,764 - - 328,241 358,782,514 22,338,576 569,058 106,479 723,937 32,599 1,455,841 283,744 10,960 ( 60,140) 25,461,054 $ 384,243,568	$ - - - - - - - - - 5,985 - - - 56,233 ( 266,323) ($ 204,105) $ - - - 14,020 - - ( 136,764 ) 112,163 - 14,902 4,321 - - - - 5,000 10,178 ( 283,744 ) - 60,140 ( 208,426) ($ 204,105)	$ - - - ( 7,894 ) 237,572 - - - - - - 92,136 57,230 423,879 ( 573,908) $ 229,015 $ - - - 229,015 - - - 22,637 111,021 ( 133,658) 229,015 - - - - - - - - - - $ 229,015		$ 8,349,905 74,267,724 1,096,769 2,860,695 237,572 41,639 277,756,366 4,211,580 9,439,040 133,796 850,396 3,431,343 57,230 480,112 1,054,311 $ 384,268,478 $ 3,462,519 2,877,550 51,804 7,964,462 333,691,650 10,512,559 - 134,800 111,021 209,485 359,015,850 22,338,576 569,058 106,479 723,937 37,599 1,466,019 - 10,960 - 25,252,628 $ 384,268,478	現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產應收款項－淨額當期所得稅資產待出售資產貼現及放款－淨額備供出售金融資產持有至到期日金融資產採權益法之投資－淨額其他金融資產－淨額不動產及設備－淨額無形資產－淨額遞延所得稅資產－淨額其他資產─淨額資產總計央行及銀行同業存款央行及同業融資透過損益按公允價值衡量之金融負債應付款項存款及匯款應付金融債券負債準備遞延所得稅負債其他負債負債總計歸屬於母公司業主之權益股本資本公積股本溢價其他資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘其他權益備供出售金融資產未實現利益權益總計負債及權益總計	(8)、(12) (12) (11) (3)、(4) 、(12) (4) (2)、(6) 、(7) (2)、(3) 、(4)、 (5)、(8) (7)、(8) 、(9) (6) (5)、 (6)、(10) (1) (1)、(9) 、(10) (11) (1)、(6) 、(7)、 (11) (1) (5)

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2. 一○一年十二月三十一日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	S s 之影響	I	F	R S s	說明 (8)、(12) (12) (11) (3)、(4) 、(12) (4) (2)、 (6)、 (7)、(9) (2)、 (3)、 (4)、 (5)、(8) (7)、(8)、 (9)、(12) (12) (6) (5)、 (6)、(10) (1) (1)、 (9)、(10) (11) (1)、 (6)、 (7)、 (9)、(11) (1) (12) (12) (5)
項目現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產附賣回票劵及債劵投資應收款項－淨額待出售資產貼現及放款－淨額備供出售金融資產持有至到期日金融資產－淨額採權益法之股權投資其他金融資產－淨額固定資產其他資產資產總計央行及銀行同業存款央行及同業融資公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他金融負債應計退休金負債其他負債負債合計母公司股東權益股本普通股資本公積股本溢價其他資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘未實現重估增值備供出售金融資產未實現利益累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失股東權益合計負債及股東權益總計	金額	認列及衡量差異	表達差異		金額	項目
	$ 10,264,038 66,753,349 6,545,279 - 3,564,983 - - 324,029,419 18,519,719 8,782,945 126,683 905,934 3,349,941 - - 1,830,648 $ 444,672,938 $ 5,151,548 2,414,205 91,591 264,045 8,997,553 - 385,510,895 13,548,277 17,208 223,704 - - 372,812 416,591,838 - - 23,187,442 569,058 106,479 1,160,137 83,647 2,785,992 283,744 91,865 477 - ( 187,741) 28,081,100 $ 444,672,938	$ - - - - - - - - - - 6,086 - - - 75,087 ( 214,388) ($ 133,215) $ - - - - 24,207 - - - - ( 223,704 ) 224,614 - 14,449 39,566 - - - - - - 5,000 ( 81,778 ) ( 283,744 ) - - - 187,741 ( 172,781) ($ 133,215)	$ - - - - 345,287 57,466 - - - - - - 104,667 55,254 233,367 ( 394,492) $ 401,549 $ - - - - 126,587 274,962 - - - - 36,837 111,021 ( 147,858) 401,549 - - - - - - - - - - ( 477 ) 477 - - $ 401,549		$ 10,264,038 66,753,349 6,545,279 - 3,910,270 57,466 - 324,029,419 18,519,719 8,782,945 132,769 905,934 3,454,608 55,254 308,454 1,221,768 $ 444,941,272 $ 5,151,548 2,414,205 91,591 264,045 9,148,347 274,962 385,510,895 13,548,277 17,208 - 261,451 111,021 239,403 417,032,953 - - 23,187,442 569,058 106,479 1,160,137 88,647 2,704,214 - 91,865 - 477 - 27,908,319 $ 444,941,272	現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票劵及債劵投資應收款項－淨額當期所得稅資產待出售資產貼現及放款－淨額備供出售金融資產持有至到期日金融資產採權益法之股權投資－淨額其他金融資產－淨額不動產及設備－淨額無形資產－淨額遞延所得稅資產－淨額其他資產－淨額資產總計央行及銀行同業存款央行及同業融資透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項當期所得稅負債存款及匯款應付金融債券其他金融負債負債準備遞延所得稅負債其他負債歸屬於母公司業主之權益股本資本公積股本溢價其他資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘其他權益備供出售金融資產未實現利益國外營運機構財務報表換算之兌換差額

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3. 一○一年度綜合損益表之調節

中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	I F	R S s	說明
項目金額利息收入 $ 8,626,915 利息費用 ( 3,146,854) 利息淨收益 5,480,061 利息以外淨益（損）手續費淨收益 1,387,575 公平價值變動列入損益之金融資產及負債淨益 265,023 備供出售金融資產之已實現淨益 14,540 採權益法之股權投資淨損 ( 1,128 ) 以成本衡量之金融資產淨利益 19,157 兌換淨損 ( 136,487 ) 處分固定資產淨損( 38,387 ) 資產減損損失 ( 1,837 ) 出售承受擔保品淨損 ( 24,200 ) 其他各項提存 ( 10,400 ) 其他非利息淨益 85,759 淨收益 7,039,676 呆帳費用 ( 248,661) 營業費用用人費用 ( 2,191,681 ) 折舊及攤銷費用 ( 164,074 ) 其他業務及管理費用 ( 1,110,573) 營業費用合計( 3,466,328) 稅前純益 3,324,687 所得稅費用 ( 546,729) 本期純益 $ 2,777,958	認列及衡量差異		表達差異	金額	項目
		$ - - - 453 - - 101 - - - - - - - 554 - 32,345 - ( 1,338) 31,007 31,561 ( 5,349) $ 26,212	$ - 14,474 14,474 - - - - - - - - - - - 14,474 - ( 14,474 ) - - ( 14,474) - - $ -	$ 8,626,915 ( 3,132,380) 5,494,535 1,388,028 265,023 14,540 ( 1,027 ) 19,157 ( 136,487 ) ( 38,387 ) ( 1,837 ) ( 24,200 ) ( 10,400 ) 85,759 7,054,704 ( 248,661) ( 2,173,810 ) ( 164,074 ) ( 1,111,911) ( 3,449,795) 3,356,248 ( 552,078) 2,804,170 80,905 477 ( 142,371) 24,203 ( 36,786) $ 2,767,384	利息收入減：利息費用利息淨收益利息以外淨益（損）手續費淨收益透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益備供出售金融資產之已實現淨益採用權益法之關聯企業及合資損益之份額以成本衡量之金融資產淨利益兌換損益處分固定資產淨損資產減損損失出售承受擔保品淨損其他各項提存其他利息以外淨收益淨收益呆帳費用兌換損益員工福利費用折舊及攤銷費用其他業務及管理費用營業費用合計稅前淨利所得稅費用本期淨利其他綜合損益備供出售金融資產未實現評價損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額確定福利計畫精算損失與其他綜合損益組成相關之所得稅當期其他綜合損益（稅後淨額）當期綜合損益總額	(12) (9) (11) (6)、 (7)、(12) (9) (6)、 (7)、(9)

4. 轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一 ○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重
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分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。合併公司因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故將僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 10,178 仟元，於一○二年一月一日方依前述函令規定將未分配盈餘轉列特別盈餘公積。

國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下：認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地及房屋選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本。其餘不動產及設備以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

轉換至 IFRSs 之重大調節說明合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
(1) 不動產及設備之衡量基礎及土地增值稅準備

依現行公開發行銀行財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值稅準備，應列為其他負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日其重分類金額均為 111,021 仟元。

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中華民國一般公認會計原則下，固定資產可依法令辦理重估價，土地重估價係按當期公告現值調整，土地重估增值之認列，係以土地重估增值減除所估列之土地增值稅準備後之餘額為準。轉換至 IFRSs 後，不動產及設備之後續衡量採成本模式，不得認列前述土地重估增值。因此合併公司於一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日將土地重估增值準備 283,744 仟元轉列保留盈餘項下。

(2) 遞延所得稅資產／負債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司依公開發行財務報告編製準則將遞延所得稅資產由其他資產重分類至遞延所得稅資產之金額分別為 233,367 仟元及 423,879 仟元。

(3) 中華民國一般公認會計原則下，營業上未供營業使用之固定資產係帳列其他資產－未供營業使用資產。轉換至 IFRSs 後，如此資產為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持有之不動產，則應列為投資性不動產。惟合併公司未供營業使用之資產皆非因賺取租金收入或資產增值，因此合併公司於一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日分別重分類前述其他資產－未供營業使用資產 39,971 仟元及 18,199 仟元至不動產及設備項下。
(4) 遞延費用之重分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日遞延費用重分類至無形資產金額分別為 55,254 仟元及 57,230 仟元；
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重分類至不動產及設備金額分別為 64,696 仟元及 73,937 仟元。

(5) 最低退休金負債

中華民國一般公認會計原則下，最低退休金負債是在資產負債表上與認列退休金負債之下限，若帳列之應計退休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉換至 IFRSs 後，無最低退休金負債之規定，因故合併公司於一○ 一年十二月三十一日及一○一年一月一日分別調整減少遞延退休金成本 214,388 仟元及 266,323 仟元；未認列為退休金成本之淨損失分別為 187,741 仟元及 60,140 仟元，並分別相對調整減少負債準備 402,129 仟元及 326,463 仟元。

(6) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司依公開發行銀行財務報告編製準則，將應計退休金負債重分類至負債準備分別為 223,704 仟元及 136,764 仟元。

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截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加負債準備 403,039 仟元及 301,862 仟元；遞延所得稅資產分別調整增加 68,516 仟元及 51,316 仟元。另一○一年度退休金成本調整減少 41,194 仟元及確定福利精算損失 142,371 仟元，並調整增加所得稅費用 7,003 仟元及其他綜合損益組成相關之所得稅額 24,203 仟元。

(7) 員工福利－短期可累積帶薪假

中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付費用 37,771 仟元及 28,922 仟元；遞延所得稅資產分別調整增加 6,421 仟元及調整增加 4,917 仟元。另一○一年度薪資費用調整增加 8,849 仟元及所得稅費用調整減少 1,504 仟元。

(8) 受託買賣借（貸）項重分類

受託買賣借（貸）以原按法令規定以淨額表達，依據 IFRS ，其不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類至各科目。截至一○一年十二月三十一日受託買賣借（貸）項計 1,204 仟元重分類至應收款項－淨額 402,753 仟元及應付款項 401,549 仟元；一○一年一月一日受託買賣借（貸）項計 663 仟元重分類為應收款項－淨額 229,678 仟元及應付款項 229,015 仟元。

91 -
(9) 客戶忠誠計畫

我國一般公認會計原則下對信用卡紅利積點所產生之負債，應於點數發生時估列，並認列為推銷費用；惟依 IFRSs 規定銷售商品價格中之一部分係屬獎勵積點收入者，應遞延至實際履行兌換義務時認列為收入。截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，將信用卡原提列之應付費用調整減列 13,564 仟元及 14,902 仟元；另於一○一年度信用卡紅利積點調整增加其他業務及管理業務金額為 1,338 仟元及所得稅費用調整減少 227 仟元；截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日調整增加遞延收入 14,449 仟元及 14,902 仟元；另一○一年度調整增加手續費收益 453 仟元及所得稅費用調整增加 77 仟元。

(10) 負債準備之定義及重分類
因我國會計準則對於很有可能（亦即可能性相當大）
發生且金額可合理估計之義務，屬必須入帳之或有負債，但未明確定義入帳科目；惟依 IFRSs 規定，將很有可能（亦即可能性大於不可能性）發生且金額可合理估計之義務稱為負債準備。截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，保證責任準備由其他負債項下重分類至負債準備分別為 36,837 仟元及 22,637 仟元。
(11) 採用權益法投資之調整

合併公司採權益法評價之關聯企業及合資，亦配合合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策之可能重大差異評估。經評估發現之重大差異項目主要係員工福利之調整。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司採用權益法之投資因上述差異分別調整增加 6,086 仟元及 5,985 仟元，且皆依其股權淨值變動調整增加特別盈餘公積 5,000 仟元；一○一年度採權益法認列關聯企業及合資淨損之份額亦調整減少 101 仟元。

92 -

(12) 重分類

配合公開發行銀行財務報告編製準則，將部分科目予以重分類如下：
A. 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日應收退稅款 57,466 仟元及 237,572 仟元重分類至當期所得稅資產。一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日應付所得稅 274,962 仟元及 0 仟元重分類至當期所得稅負債。
B. 一○一年度員工優惠存款超額利息 14,474 仟元由利息費用重分類至員工福利費用項下。
C. 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日分別重分類累積換算調整數 477 仟元及 0 仟元至國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之公開發行銀行財務報告編製準則作為上開評估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

四二、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

依照「公開發行銀行財務報告編製準則」第十六條規定揭露相關資訊如下：

編號	項目	說明
1	累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
2	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
3	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
4	與關係人交易之手續費折讓款項達新台幣五佰萬元以上。	無
5	應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無

（接次頁）

93 -

（承前頁）

編號	項目	說明
6	出售不良債權交易資訊。	無
7	金融資產證券化或不動產證券化。	無
8	其他足以影響財務報表使用決策之重大交易事項。	無

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

編號	項目	說明
1	轉投資事業相關資訊及合計持股情形。	附表一
2	資金貸與他人。	無
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	無
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
6	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
7	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
8	與關係人交易之手續費折讓款項達新台幣五佰萬元以上。	無
9	應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
10	出售不良債權交易資訊。	無
11	金融資產證券化或不動產證券化。	無
12	從事衍生性商品交易資訊。。	無
13	其他足以影響財務報表使用決策之重大交易事項。	無

註：被投資公司如屬金融業、保險業及證券業得免揭露。

( 三 ) 大陸投資資訊：附表二。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表三。

94 -

附表一轉投資事業相關資訊：

單位：新台幣仟元，仟股，％

投資公司名稱	被投資公司名稱（註 1 ）	所在地區	主要營業項目	期末持股比例％	投資帳面金額	本期認列之投資損失	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）
							現股股數	擬制持股股數（註 2 ）	合計
									股數	持股比例％
台中商業銀行股份有限公司	德信證券投資信託股份有限公司	台北市	證券投資信託業	38.46	$ 126,683	( $ 1,128 )	14,477	-	14,477	46.40

註 1 ：凡合併公司、董事、監察人、總經理、副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股，均應予計入。
註 2 ： (1) 擬制持股指所購入具股權性質有價證券或簽訂之衍生性商品契約（尚未轉換成股權持有者），依約定交易條件及銀行承作意圖係連結轉投資事業之股權並作為銀行法第七十四條規定轉投資目的者，在假設轉換下，因轉換所取得之股份。
(2) 前揭「具股權性質有價證券」指依證券交易法施行細則第十一條第一項規定之有價證券，如可轉換公司債、認購權證。
(3) 前揭「衍生性商品契約」指符合財務會計準則公報第三十四號有關衍生性商品定義者，如股票選擇權。
註 3 ：本表於編製第一季及前三季財務報表得免予揭露。
95 -

附表二大陸投資資訊：

單位：新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例％	本期認列投資損失（註一）	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
						匯出	收回
台中銀融資租賃（蘇州）有限公司	融資租賃業務	$ 395,159 （CNY 84,901 仟元）	透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司		$ -	$ 395,159 （CNY 84,901 仟元）	$ -	$ 395,159 （CNY 84,901 仟元）		100%	( $ 702 ) （CNY 151 仟元）	$ 394,934 （CNY 84,750 仟元）	$ -

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額				經濟部投審會核准投資金額					依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註二）
$ 395,159				$ 395,159					$ 592,063

註一：係依經會計師查核簽證之財務報表認列投資損益。

註二：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，由申請公司－台中銀租賃事業股份有限公司依規定計算之限額。註三：涉及外幣者，已依財務報告日之期末匯率及平均匯率換算為新台幣（ CNY1=NTD$4.66 ， CNY1=NTD4.66 ）。

96 -

附表三母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往		來情形
				科目	金額（註三）	交易條件	佔合併總淨收益或總資產之比率（註四）
0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 2 2 2 0 0 0	一○一年度台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀租賃公司台中銀租賃公司台中銀租賃公司一○○年度台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司	台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀租賃事業公司台中銀租賃事業公司台中銀租賃事業公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司	1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1	存款及匯款利息費用手續費收入應收款項存入保證金存款及匯款利息費用存入保證金現金及約當現金利息收入手續費支出應付款項存出保證金現金及約當現金利息收入存出保證金存款及匯款利息費用手續費收入	$ 291,365 932 368,287 31,895 58 60,532 1,089 120 291,365 932 368,287 31,895 58 60,532 1,089 120 140,981 628 231,355	與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異	- - 5 - - - - - - - 5 - - - - - - - 4

（接次頁）

97 -

（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往	交易往	來情形	來情形
				科目	金額（註三）	交易條件	佔合併總淨收益或總資產之比率（註四）
0 0 1 1 1 1 1	台中銀行公司台中銀行公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀保經公司	台中銀保經公司台中銀保經公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司台中銀行公司	1 1 2 2 2 2 2	應收款項存入保證金現金及約當現金利息收入手續費支出應付款項存出保證金	$ 20,178 58 140,981 628 231,355 20,178 58	與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異	- - - - 4 - -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
母公司填 0 。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。
註三：已於合併時沖銷。
註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
98 -

代碼 51500呆帳費用（附註二及九）營業費用（附註二七） 58500 用人費用 59000 折舊及攤銷費用 59500 其他業務及管理費用營業費用合計 61001稅前純益 61003所得稅費用（附註二及二八） 69000本期純益歸屬予： 69901 母公司股東 69903 少數股權 69900 代碼合併每股盈餘（附註二九） 69500 基本每股盈餘 69700 稀釋每股盈餘	一○一年度一○○年度變動百金額金額分比（％） ($ 248,661) ($ 664,948) ( 63 ) ( 2,191,681 ) ( 1,943,884 ) 13 ( 164,074 ) ( 141,526 ) 16 (1,110,573) (1,096,107) 1 (3,466,328) (3,181,517) 9 3,324,687 1,933,287 72 ( 546,729) ( 479,287) 14 $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 - - - $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 稅前稅後稅前稅後 $ 1.43 $ 1.20 $ 1.00 $ 0.76 $ 1.32 $ 1.11 $ 0.95 $ 0.72	一○一年度一○○年度變動百金額金額分比（％） ($ 248,661) ($ 664,948) ( 63 ) ( 2,191,681 ) ( 1,943,884 ) 13 ( 164,074 ) ( 141,526 ) 16 (1,110,573) (1,096,107) 1 (3,466,328) (3,181,517) 9 3,324,687 1,933,287 72 ( 546,729) ( 479,287) 14 $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 - - - $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 稅前稅後稅前稅後 $ 1.43 $ 1.20 $ 1.00 $ 0.76 $ 1.32 $ 1.11 $ 0.95 $ 0.72
	金
	稅

資本	保留盈	保留盈	股東	權益	其他	股東權益合計
			未實現重估增值 $ 283,744 - - - - - - - - - - - - 283,744 - - - - - - - - - $ 283,744	累積換算調整數 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 477 - - - $ 477	金融商品未實現利益( 損失) ( $ 9,092 ) - - - - - - - - 20,052 - - - 10,960 - - - - - - 80,905 - - $ 91,865
股本溢價 $ 775,256 - - - - - ( 225,147 ) - 18,949 - - - - 569,058 - - - - - - - - - $ 569,058	法定盈餘公積 $ 600,350 123,587 - - - - - - - - - - - 723,937 436,200 - - - - - - - - $ 1,160,137	特別盈餘公積 $ 16,987 - 9,092 ( 16,987 ) - - - - - - 23,507 - - 32,599 - 60,140 ( 9,092 ) - - - - - - $ 83,647
						$ 19,415,020 - - - - 4,500,000 - 83,039 25,576 20,052 23,507 ( 60,140 ) 1,454,000 25,461,054 - - - ( 111,693 ) - 477 80,905 ( 127,601 ) 2,777,958 $ 28,081,100

現金及約當現金
庫存現金及週轉金待交換票據存放銀行同業存放央行及拆借銀行同業存款準備金存款準備金甲戶存款準備金乙戶金資中心清算戶外幣存款準備金央行定存單拆放銀行同業	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 3,021,200 6,221,983 1,020,855 $ 10,264,038 一 ○ 一年十二月三十一日 $ 7,964,503 11,150,532 473,706 20,909 47,000,000 143,699 $ 66,753,349	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 2,674,458 5,165,311 510,136 $ 8,349,905 一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 7,420,167 9,520,465 444,482 18,780 56,800,000 63,830 $ 74,267,724

一 ○ 一年十	二月三十一日到期日 102/01/07~102/01/31 102/01/04~102/04/24 102/01/11~102/01/29 102/01/31 102/01/07~102/01/31 102/01/18~102/01/29 102/01/10 102/01/28 102/01/14 102/01/17 102/01/17 102/01/22 102/01/29 102/01/17~102/02/19	一 ○ ○ 年十	二月三十一日
合約金額（仟元）賣EUR 60,800 USD 161,568 JPY 1,026,421 SEK 3,272 買USD 65,653 NZD 7,472 AUD 2,500 HKD 32,546 CAD 1,678 GBP 1,600 SGD 2,564 ZAR 65,109 JPY 155,898 CNY 29,162		合約金額（仟元）賣USD 187,259 EUR 72,000 JPY 541,515 買USD 41,450 CAD 2,803 GBP 3,900 HKD 22,563 NZD 10,367 AUD 2,000 SGD 778 ZAR 33,244	到期日
			101/01/03~101/03/28 101/01/03~101/02/27 101/01/17 101/01/06~101/05/18 101/01/20 101/01/03~101/02/03 101/01/19 101/01/06~101/01/17 101/01/05 101/01/06 101/01/06

貼現及放款－淨額
押匯透支擔保透支應收帳款融資短期放款應收證券融資款短期擔保放款中期放款中期擔保放款長期放款	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 562,371 3,167 15,718 383,890 42,154,575 325,878 60,298,878 32,254,212 87,237,740 2,553,682	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 381,296 1,755 18,572 283,939 33,640,094 221,514 48,629,864 26,781,468 82,832,302 1,592,791

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T.C.C.B. — Annual Report 2012

52197_rns_2013-04-01_975cf51b-355b-453b-a087-3e890b5988a7.pdf

台中商業銀行股份有限公司 及子公司

§目 錄§

聲 明 書

會計師查核報告

台中商業銀行股份有限公司及子公司

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

台中商業銀行股份有限公司及子公司

（承前頁）

台中商業銀行股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

（承前頁）

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

( 二四 ) 營利事業所得稅

( 二五 ) 承諾及或有事項

三、 會計變動之理由及其影響

( 三 ) 股份基礎給付之會計處理

四、 現金及約當現金

五、 存放央行及拆借銀行同業

六、 公平價值變動列入損益之金融商品

－ 七、 應收款項 淨額

一 ( ) 合併公司應收款項依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

八、 待出售資產

（承前頁）

（承前頁）

－ 十一、 持有至到期日金融資產 淨額

十四、 固定資產

十五、 其他資產

（承前頁）

十九、 應付款項

二二、 員工退休金

（承前頁）

各項準備明細與變動情形如下：

( 三 ) 盈餘分配及股利政策

二八、 營利事業所得稅

（承前頁）

( 四 ) 合併公司當期所得稅費用說明如下：

（承前頁）

三一、 質抵押資產

三二、 重大之承諾事項及或有負債

信託帳資產負債表 一○○年十二月三十一日

茲將未來五年之應付租金列示如下：

三三、 其他重大事項

（承前頁）

( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

2. 信用風險

3. 流動性風險

4. 利率變動之現金流量風險

( 七 ) 金融商品公平價值之層級資訊

三五、 風險控制及避險策略

三六、 合併公司資本適足性

三七、 合併公司孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率

（承前頁）

三八、 台中銀行公司依財務會計準則公報第二十八號規定銀行財務報表應揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

( 二 ) 信用風險集中情形

一○一年十二月三十一日

一○○年十二月三十一日

（承前頁）

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

一○一年十二月三十一日

一○○年十二月三十一日

利率敏感性資產負債分析表（美元）

一○一年十二月三十一日

一○○年十二月三十一日

( 五 ) 資產及負債之到期分析

美元到期日期限結構分析表

一○一年十二月三十一日

一○○年十二月三十一日

三九、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

（承前頁）

四十、 營運部門財務資訊

一 ( ) 部門收入與營運結果

( 三 ) 主要產品及勞務之收入

( 五 ) 主要客戶資訊

四一、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

T.C.C.B. Annual Report 2012

台中商業銀行股份有限公司及子公司

§目錄§

聲明書

三、會計變動之理由及其影響

四、現金及約當現金

五、存放央行及拆借銀行同業

六、公平價值變動列入損益之金融商品

－七、應收款項淨額

八、待出售資產

－十一、持有至到期日金融資產淨額

十四、固定資產

十五、其他資產

十九、應付款項

二二、員工退休金

二八、營利事業所得稅

三一、質抵押資產

三二、重大之承諾事項及或有負債

信託帳資產負債表一○○年十二月三十一日

三三、其他重大事項

三五、風險控制及避險策略

三六、合併公司資本適足性

三七、合併公司孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率

三八、台中銀行公司依財務會計準則公報第二十八號規定銀行財務報表應揭露之資訊

三九、外幣金融資產及負債之匯率資訊

四十、營運部門財務資訊

四一、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

附表二大陸投資資訊：

附表三母子公司間業務關係及重要交易往來情形：