T.C.C.B. - Annual Report 2012 | FinancialReports.eu

股票代碼： 2812

台中商業銀行股份有限公司

財務報告民國一○一年度（內附會計師查核報告）

地址：台中市西區民權路八十七號電話：（○四）二二二三六○二一

§目錄§

項目一、封面二、目錄三、會計師查核報告四、資產負債表五、損益表六、股東權益變動表七、現金流量表八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其他 (十一)營運部門財務資訊 (十二)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊九、重要會計科目明細表十、證券部門揭露事項	頁次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11～21 21～22 22～48 48～54 54 54～58 - - 58～77 77～79 79、81 79～80、82 80、83 84～107 108～142	財務報表附註編號
		- - - - - - - 一二三四～二九三十三一三二 - - 三三～三九四十四一四一四一 - -

會計師查核報告

台中商業銀行股份有限公司公鑒：

台中商業銀行股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。對上開財務報表有關採權益法評價之被投資公司中，德信證券投資信託股份有限公司及台中銀租賃事業股份有限公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關德信證券投資信託股份有限公司及台中銀租賃事業股份有限公司所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日依據其他會計師之查核報告中採權益法之股權投資分別為 1,113,455 仟元及 127,811 仟元，佔資產總額之 0.25% 及 0.03% ，民國一○ 一年及一○○年一月一日至十二月三十一日採權益法認列之股權投資淨損分。別為 14,833 仟元及 10,262 仟元，佔稅前淨益之 (0.45)% 及 (0.54)%

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達台中商業銀行股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，台中商業銀行股份有限公司自民國一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」、新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」及提前採用財團法人中華民國會計研究發展基金會新發布之（一○一）年基秘金第○三八號函，現金增資保留員工認購之給予日規定。

台中商業銀行股份有限公司業已編製民國一○一及一○○年度之合併財務報表，並均經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。台中商業銀行股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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單位：新台幣仟元

台中商業銀行股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代碼 11000 11500 12000 13000 13400 13500 14000 14500 15000 15500 18501 18521 18541 18551 18575 18500 19500 10000	資產現金及約當現金（附註四）存放央行及拆借銀行同業（附註五）公平價值變動列入損益之金融資產（附註二及六）應收款項－淨額（附註二、七、九、二八及三十）待出售資產（附註二及八）貼現及放款－淨額（附註二、九及三十）備供出售金融資產（附註二、十及三一）持有至到期日金融資產－淨額（附註二、十一及三一）採權益法之股權投資（附註二及十二）其他金融資產－淨額（附註二、九及十三）固定資產－淨額（附註二及十四）成本土地房屋及建築交通及運輸設備什項設備成本合計重估增值減：累計折舊減：累計減損預付設備款淨額其他資產（附註二、十五及二八）資產總計	一○一年十二月三十一日金額 $ 9,848,878 66,753,349 6,545,279 2,553,343 - 324,029,419 18,519,719 8,782,945 1,295,662 905,934 1,588,248 1,840,555 38,820 1,047,727 4,515,350 605,170 ( 1,729,844 ) ( 77,000 ) 12,087 3,325,763 1,811,777 $ 444,372,068	一○○年十二月三十一日金額 $ 8,349,890 74,267,724 1,096,769 2,888,283 41,639 277,756,366 4,211,580 9,439,040 216,970 850,396 1,619,138 1,849,721 34,821 1,071,640 4,575,320 605,170 ( 1,856,059 ) ( 77,000 ) 88,550 3,335,981 1,892,043 $ 384,346,681	變動百分比（％） 18 ( 10 ) 497 ( 12 ) ( 100 ) 17 340 ( 7 ) 497 7 ( 2 ) - 11 ( 2 ) ( 1 ) - ( 7 ) - ( 86 ) - ( 4 ) 16	代碼 21000 21500 22000 22500 23000 23500 24000 25000 25500 29500 20000 31001 31501 31599 32001 32003 32011 32501 32521 32523 32544 30000	負債及股東權益央行及銀行同業存款（附註十六）央行及同業融資（附註十七及三一）公平價值變動列入損益之金融負債（附註二及六）附買回票券及債券負債（附註二及十八）應付款項（附註十九）存款及匯款（附註二十及三十）應付金融債券（附註二及二一）應計退休金負債（附註二及二二）其他金融負債（附註二三）其他負債（附註二、二四及三十）負債合計股東權益（附註二五）股本普通股股本資本公積股本溢價其他資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘未實現重估增值（附註二）累積換算調整數備供出售金融資產未實現利益（附註二）未認列為退休金成本之淨損失（附註二二）股東權益合計負債及股東權益合計	一○一年十二月三十一日金額 $ 5,151,548 1,887,600 91,591 264,045 8,896,768 385,862,841 13,548,277 223,704 17,208 347,386 416,290,968 23,187,442 569,058 106,479 1,160,137 83,647 2,785,992 283,744 477 91,865 ( 187,741) 28,081,100 $ 444,372,068	一○○年十二月三十一日金額 $ 3,439,998 2,877,550 51,804 - 7,683,501 333,832,631 10,512,559 136,764 22,521 328,299 358,885,627 22,338,576 569,058 106,479 723,937 32,599 1,455,841 283,744 - 10,960 ( 60,140) 25,461,054 $ 384,346,681	變動百分比（％）
							金	金
								(	50 ( 34 ) 77 - 16 16 29 64 ( 24 ) 6 16 4 - - 60 157 91 - - 738 212 10 16

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

董事長：蘇金豐

會計主管：鍾宜穎

經理人：李俊昇

台中商業銀行股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼 41000利息收入（附註二及三十） 51000利息費用（附註二及三十）利息淨收益利息以外淨益（損） 49100 手續費淨收益（附註二、二六及三十） 49200 公平價值變動列入損益之金融資產及負債淨益（損）（附註二及六） 49300 備供出售金融資產之已實現淨益（附註二） 49500 採權益法之股權投資淨益（附註二及十二） 49600 兌換淨（損）益（附註二） 48063 處分固定資產淨損（附註二） 49700 資產減損（損失）迴轉利益（附註二、八、十、十一、十三及十五） 49805 以成本衡量之金融資產淨利益 58023 出售承受擔保品淨損 58089 其他各項提存（附註三二） 48099 其他非利息淨利益（附註二）淨收益 51500呆帳費用（附註二及九）	一○一年度金額 $ 8,607,239 (3,148,129) 5,459,110 1,142,043 265,023 14,540 79,014 ( 136,482 ) ( 38,370 ) ( 1,837 ) 19,157 ( 24,200 ) ( 10,400 ) 86,119 6,853,717 ( 238,244)	一○○年度金額 $ 7,415,723 (2,472,427) 4,943,296 889,894 ( 503,030 ) - 66,897 323,494 ( 33,264 ) 10,741 24,861 ( 45,657 ) ( 5,050 ) 40,675 5,712,857 ( 664,948)	變動百分比（％） 16 27 10 28 153 - 18 ( 142 ) 15 ( 117 ) ( 23 ) ( 47 ) 106 112 20 ( 64 )

（接次頁）

（承前頁）

代碼營業費用（附註二七） 58500 用人費用 59000 折舊及攤銷費用 59500 其他業務及管理費用營業費用合計 61001稅前純益 61003所得稅費用（附註二及二八） 69000本期純益代碼每股盈餘（附註二九） 69500 基本每股盈餘 69700 稀釋每股盈餘	一○一年度一○○年度變動百金額金額分比（％） ( $ 2,105,332 ) ( $ 1,913,089 ) 10 ( 162,818 ) ( 140,914 ) 16 (1,043,061) (1,079,730) ( 3 ) (3,311,211) (3,133,733) 6 3,304,262 1,914,176 73 ( 526,304) ( 460,176) 14 $ 2,777,958 $ 1,454,000 91 稅前稅後稅前稅後 $ 1.43 $ 1.20 $ 1.00 $ 0.76 $ 1.32 $ 1.11 $ 0.95 $ 0.72
	金
	稅

後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

董事長：蘇金豐經理人：李俊昇會計主管：鍾宜穎

台中商業銀行股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

資本	保留盈	保留盈	股東	權益	其他	股東權益合計
			未實現重估增值 $ 283,744 - - - - - - - - - - - - 283,744 - - - - - - - - - $ 283,744	累積換算調整數 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 477 - - - $ 477	金融商品未實現利益（損失） ( $ 9,092 ) - - - - - - - - 20,052 - - - 10,960 - - - - - - 80,905 - - $ 91,865
股本溢價 $ 775,256 - - - - - ( 225,147 ) - 18,949 - - - - 569,058 - - - - - - - - - $ 569,058	法定盈餘公積 $ 600,350 123,587 - - - - - - - - - - - 723,937 436,200 - - - - - - - - $ 1,160,137	特別盈餘公積 $ 16,987 - 9,092 ( 16,987 ) - - - - - - 23,507 - - 32,599 - 60,140 ( 9,092 ) - - - - - - $ 83,647
						$ 19,415,020 - - - - 4,500,000 - 83,039 25,576 20,052 23,507 ( 60,140 ) 1,454,000 25,461,054 - - - ( 111,693 ) - 477 80,905 ( 127,601 ) 2,777,958 $ 28,081,100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

董事長：蘇金豐

經理人：李俊昇

會計主管：鍾宜穎

台中商業銀行股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量本期純益提存呆帳收回轉銷呆帳沖銷不良呆帳權益法投資收益權益法現金股利備供出售金融資產溢價攤銷處分備供出售金融資產利益處分以成本衡量金融資產利益持有至到期日金融資產溢價攤銷轉換金融債券折價攤銷折舊及攤提（含未供營業使用資產折舊）處分固定資產、待出售資產及承受擔保品淨損失資產減損損失（迴轉利益）遞延所得稅費用確定給付退休金員工認股權酬勞成本未實現兌換損失（利益）營業資產之（增加）減少交易目的之金融資產應收款項其他資產營業負債之增加（減少）交易目的之金融負債應付款項其他負債營業活動之淨現金流（出）入投資活動之現金流量存放央行及拆借銀行同業減少（增加）貼現及放款增加處分以成本衡量金融資產價款	一○一年度 $ 2,777,958 238,244 244,606 ( 83,387 ) ( 79,014 ) 799 7,308 ( 14,540 ) - 33,748 35,718 163,031 62,570 1,837 190,511 11,274 - 264,925 ( 5,448,510 ) 335,631 ( 24,201 ) 39,787 1,213,267 ( 5,160) ( 33,598) 7,514,375 ( 46,648,872 ) -	一○○年度
		$ 1,454,000 664,948 230,394 ( 553,966 ) ( 66,897 ) 187,488 2,599 - ( 12,327 ) 64,910 19,518 141,111 78,921 ( 10,741 ) 455,369 5,284 25,576 ( 257,127 ) 549,793 247,001 15,807 ( 82,185 ) 3,811,486 ( 19,188) 6,951,774 ( 5,655,264 ) ( 33,567,843 ) 12,420

（接次頁）

（承前頁）

處分備供出售金融資產及到期還本價款取得備供出售金融資產價款持有至到期日金融資產到期還本取得持有至到期日金融資產價款取得權益法投資價款其他金融資產增加處分固定資產、待出售資產及承受擔保品價款購置固定資產及遞延費用存出保證金增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量現金增資發放現金股利央行及銀行同業存款增加央行及同業融資（減少）增加附買回債券及票券負債增加（減少）存款及匯款增加發行金融債券其他金融負債減少存入保證金增加（減少）融資活動之淨現金流入現金及約當現金淨增加期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動未分配盈餘及資本公積轉增資	一○一年度 $ 8,325,936 ( 22,594,500 ) 763,848 ( 504,586 ) ( 1,000,000 ) ( 115,104 ) 89,847 ( 186,709 ) ( 20,545) (54,376,310) - ( 111,693 ) 1,711,550 ( 989,950 ) 264,045 52,030,210 3,000,000 ( 5,313 ) 10,047 55,908,896 1,498,988 8,349,890 $ 9,848,878 $ 3,028,499 $ 72,592 $ 848,866	一○○年度
		$ - ( 3,119,816 ) 550,000 - - ( 116,795 ) 166,604 ( 209,211 ) ( 29,783) (41,969,688) 4,500,000 - 1,160,371 1,275,400 ( 1,477,800 ) 30,983,119 2,300,000 ( 4,809 ) ( 37,806) 38,698,475 3,680,561 4,669,329 $ 8,349,890 $ 2,420,413 $ 56,513 $ 519,570

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

董事長：蘇金豐經理人：李俊昇會計主管：鍾宜穎

10 -

台中商業銀行股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

本公司於四十一年九月二十七日奉台灣省政府令籌設台中區合會儲蓄股份有限公司，並於四十二年四月奉准成立，同年八月開始營業。六十四年七月銀行法修訂公佈實施，本公司於六十七年一月一日奉准改制為「台中區中小企業銀行股份有限公司」，七十三年五月十五日經核准股票上市。

為配合國家金融政策，供給社會大眾金融服務及扶助經濟建設、發展工商事業，本公司於八十七年十二月改制更名為「台中商業銀行股份有限公司」，截至一○一年十二月三十一日止，設有營業部、信託部、國外部及七十九處國內區域分行、國際金融業務分行與證券經紀商分公司。主要經營業務包括銀行法規定商業銀行得經營之業務、信託業務、境外金融業務及經主管機關核准辦理之業務等。

本公司創立時資本額為 500 仟元，為健全資本結構及配合政府法令，歷年逐次辦理增減資，截至一○一年十二月三十一日止，實收資本額為 23,187,442 仟元；一○一年及一○○年十二月三十一日之員工人數分別為 2,030 人及 1,975 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 財務報表彙編原則

本財務報表包括本公司國內總、分行及國際金融業務分行之帳目。總、分行及國際金融業務分行間之內部往來及聯行往來等帳目均於彙編財務報表時互相沖減。

11 -

( 二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，對於金融商品評價、備抵呆帳、折舊及攤銷、遞延所得稅資產評價、退休金、保證責任準備、未決訟案損失、員工紅利及董監酬勞等之提列，須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

另因經營特性，營業週期較難確定，依財務會計準則公報第二十八號「銀行財務報表之揭露」規定，資產與負債無需區分為流動或非流動項目，惟已依其性質分類，按相對流動性之順序排列，並於附註三四說明資產及負債之到期分析。

( 三 ) 外幣交易事項

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；對合約權利喪失控制時，除列金融資產，於合約義務解除、取消或到期時，除列金融負債。

原始認列以公平價值加計交易成本衡量，續後評價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品除列時，出售所得價款或支付價金與帳面價值之差額，認列為當期損益。依慣例交易購買或處分金融資產時，採交易日會計處理。

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衍生性商品未能符合避險會計條件者，分類為交易目的之金融資產或金融負債，公平價值為正值列為金融資產，負值則列為金融負債。

公平價值之基礎：上市（櫃）股票及存託憑證係資產負債表日收盤價，開放型基金係資產負債表日淨資產價值，債券係參考財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日參考價或採行其他評價方式，無活絡市場之金融商品則以評價方法估計公平價值。指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係為混合商品，或為消除或重大減少會計不一致而將各項具會計不一致之金融資產或金融負債，於原始認列時指定公平價值變動列入損益。另依風險管理政策或投資策略共同管理之一組金融資產、金融負債或其組成，亦得指定以公平價值衡量。

( 五 ) 附條件之票券及債券交易

附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時，向交易對手實際支付之金額；附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買回條件交易時，向交易對手實際取得之金額。附條件之票券及債券交易視為融資交易，相關利息收入或利息支出按權責發生基礎認列。

( 六 ) 應收帳款

信用卡消費款依商店請款時點及金額入帳，其利息收入依權責基礎認列。

信用卡消費之本金或利息已逾規定期限仍未收回者，即停止計提利息收入並轉列催收款項。

承作應收帳款承購及管理業務所產生之利息收入與手續費收入於已實現或可實現時認列，並依期末承購應收帳款餘額評估收回之可能性提列備抵呆帳。尚未支付予出售帳款公司之承購帳款價金列入「應付帳款」項下。

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( 七 ) 待出售資產

固定資產及其他資產若主要將以出售之方式而非透過繼續使用回收其帳面價值，並可依一般條件及商業慣例立即出售，且高度很有可能出售者，依帳面價值轉列待出售非流動資產，並不得提列折舊、折耗或攤銷；期末以帳面價值與淨公平價值孰低者衡量，如淨公平價值低於帳面價值，其差額認列為減損損失，淨公平價值若續後回升，則認列迴轉利益，惟迴轉金額不得超過已認列之累計減損金額。

與待出售資產直接相關之負債及認列為股東權益調整項目，於資產負債表上單獨列示，資產與負債不得相互抵銷，負債之相關利息及其他費用，仍繼續認列。

( 八 ) 催收款項

根據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，放款及其他授信款項已屆清償期而未獲清償者，連同已估列之應收利息轉列催收款項。

由放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下，非屬放款轉列之其他催收款項（如由保證、承兌、應收承購帳款及信用卡款轉列部分）則列於其他金融資產項下。

( 九 ) 備抵呆帳及保證責任準備

本公司於一○○年一月一日開始適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款納入適用範圍，故本公司對於原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

債務人發生顯著財務困難；或
原始產生之放款、貼現、買匯、應收帳款發生逾期之情形；或
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債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些放款、貼現、買匯、應收帳款經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。放款、貼現、買匯、應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與放款、貼現、買匯、應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

另一○○年一月一日起，亦參照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等，並就特定債權之擔保品評估其價值後，評估授信資產之可收回性。前述規定，不良之授信資產按債權擔保情形及逾期時間長短，分別列為收回無望、收回困難、可望收回、應予注意者及正常之授信資產，並至少分別依各類授信債權餘額提列 100% 、 50% 、 10% 、 2% 及 0.5% 之備抵損失，上述備抵損失，依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵呆帳應佔總放款比率（放

款覆蓋率）達 1% 以上。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該放款、貼現、買匯、應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。放款、貼現、買匯、應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當放款、貼現、買匯、應收帳款視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

對確定無法收回之債權，經董事會授權提報常務董事會核准後予以沖銷。收回已沖銷之呆帳，依財務會計準則公報第二十八號「銀行財務報表之揭露」規定，列為備抵呆帳之轉回。

( 十 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產原始認列時以公平價值衡量並加計取得或發行之交易成本；後續評價以公平價值衡量且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交易購買或出售金融商品時，採交易日會計處理。
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備供出售金融資產之認列或除列時點以及公平價值基礎，與公平價值變動列入損益之金融商品相似。

權益商品現金股利於除息日或股東會決議日認列收入，惟投資前已宣告部分係自投資成本中減除；股票股利不認列投資收益，僅註記股數增加，並重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，依利息法攤銷，認列為當期損益。

若有價值減損之客觀證據則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目，屬債務商品之減損減少金額若係明顯與認列減損後發生之事件相關，則予以迴轉並認列為當期利益。

( 十一 ) 持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。原始認列時以公平價值衡量並加計取得或發行之交易成本，於除列、價值減損或攤銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採交易日會計處理。

若有價值減損之客觀證據則認列減損損失。若續後期間減損金額減少且明顯與認列減損後發生之事件相關，則予以迴轉並認列為當期利益，惟迴轉後帳面金額不得大於未認列減損情況下之攤銷後成本。

( 十二 ) 採權益法之股權投資

採權益法評價之股權投資以原始取得成本為列帳基礎。持有股權比例達 20% 以上者，採權益法評價，未達 20% 者，如對被投資公司有重大影響力者，仍採權益法評價。

取得被投資公司股票股利時，僅註記股數增加，不調整投資帳面價值，亦不認列投資收益。

取得股權或首次採用權益法時，依財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」規定，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過被投資公司可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷，惟須每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦須進行減損測試；若被

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投資公司可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。惟如係取得聯屬公司股權時，就經濟個體整體考量，投資成本與被投資公司股權淨值之差額，調整資本公積，但該調整如應沖減資本公積，而採權益法之股權投資所產生之資本公積餘額不足時，則沖減保留盈餘。

( 十三 ) 其他金融資產

以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始取得成本衡量；取得股利之認列時點及處理，與備供出售金融資產相似。若有價值減損之客觀證據則認列減損損失，且不得迴轉。

( 十四 ) 固定資產／非供營業使用資產

固定資產以取得或建造成本加計重估增值及減列累計折舊與累計減損為列帳基礎，重大之更新及改良作為資本支出，修理及維護支出則列為當期費用。折舊採平均法，依行政院訂頒之「固定資產耐用年數表」規定之耐用年數計提。

租賃資產以各期租金給付額（減除應由出租人承擔之履約成本）及租賃期滿優惠承購價格或承租人保證殘值之現值總額或租賃開始日該資產之公平市價之較低者為列帳基礎，並同時認列應付租賃款負債；每期支付租賃款之隱含利息列為當期利息費用。

固定資產報廢或出售時，沖轉其相關成本（含重估增值）、累計折舊、累計減損及未實現重估增值，相關處分損益依其性質列為當期其他非利息淨損益項下。

固定資產若未供營業使用，則將相關成本及累計折舊轉列其他資產－未供營業使用資產。

( 十五 ) 遞延費用

遞延費用以取得成本為列帳基礎，並依其性質按五年平均攤銷。

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( 十六 ) 承受擔保品

承受擔保品（帳列其他資產）依承受價格入帳，期末並評估其公平價值，成本高於淨公平價值之差額，認列為減損損失；另依行政院金融監督管理委員會要求，承受擔保品已屆法令規定期限仍未處分完成者，全額認列減損損失。

( 十七 ) 資產減損

依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」規定，於資產負債表日評估是否有跡象顯示資產（包括個別資產或現金產生單位）可能發生減損，若有減損跡象存在，就該資產估計其可回收金額，若帳面價值超過可回收金額時，認列資產減損損失；嗣後若資產減損損失已不存在或減少時，則於原認列減損損失範圍內，認列資產減損迴轉利益，惟資產減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽減損損失不得迴轉。

已依法令辦理資產重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數方再認列損失；迴轉時，就原認列損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。為進行減損測試，企業合併所取得之商譽先分攤至現金產生單位，該現金產生單位之帳面價值（包含商譽之帳面價值）超過可回收金額部分，認列減損損失。認列減損損失時，先減少已分攤至該現金產生單位之商譽帳面價值；若有不足，再就其餘減損損失依現金產生單位中各資產（含共用資產）帳面價值等比例分攤至各資產。

( 十八 ) 轉換金融債券

九十五年一月一日以後發行之轉換金融債券，係以全部發行價格減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認股權）組成要素。非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性商品之負債組成要素則以公平價值衡量。金融債券轉換時，以負債組成要素及權益組成要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。

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( 十九 ) 股份基礎給付

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

( 二十 ) 員工退休金

對正式聘用員工配合「勞動基準法」退休金規定訂有確定給付退休辦法，依該辦法規定，員工服務未滿十五年者，每滿一年給予兩個基數，服務超過十五年者，每滿一年給予一個基數，一個基數代表員工退職前六個月平均月薪資，惟基數累積最高以四十五個基數為限，員工於特定年資後離職時，即依該員工所累積之基數支付退休金；另自九十四年七月一日起，配合政府「勞工退休金條例」頒佈，增訂確定提撥退休辦法，如係選擇該退休辦法之員工，於其提供服務之期間按月依給付薪資之百分之六提撥退休基金至勞工保險局個人專戶，條例頒佈日前年資則予保留。

選擇確定給付退休辦法之一般職員按月就薪資總額提撥一定比率退休基金專戶儲存於台灣銀行，經理級以上人員則按給付薪資提撥一定比率退休基金專戶儲存於職工退休基金管理委員會專戶。屬確定給付退休辦法下之員工退休金，採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定，依精算法認列及揭露相關之資產及負債。

屬確定提撥退休辦法下之員工退休金，於員工提供服務期間，將應提撥至個人專戶之退休基金認列為退休金成本。 ( 二一 ) 各項準備

為備供抵償受託買賣有價證券違約損失，按月依受託買賣有價證券成交金額萬分之零點二八提列違約損失準備，至該準備餘額達 200,000 仟元止。依金管銀法字第 10010000440 號令及金管證券字第 09900738571 號令，自一○○年一月一日起，應將所提之「買賣損失

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準備」及「違約損失準備」金額，轉列為特別盈餘公積，轉列後除填補虧損，或法定盈餘公積已達實收資本百分之五十，比照法定盈餘公積，得以撥充資本外，不得使用之。

保證責任準備之提列，如有擔保質押品者以不超過保證額度百分之ㄧ為限，無擔保質押品者以不超過保證額度百分之三為限，惟應收保證款項當年度新增餘額所提列之準備金額不得超過當年度保證業務手續費收入總額。

( 二二 ) 利息收入及手續費收入之認列

放款之利息收入按權責發生基礎估列；惟因逾期未獲得清償而轉列催收款項者，自轉列日起對內停止計息，俟收現時始予認列收入。

依財政部規定，因紓困及協議展期而同意掛帳之利息收入，自開始記帳日起列為遞延收益（帳列其他負債），俟收現時始予認列收入。

手續費收入於已實現或可實現且獲利過程大部分完成時認列。 ( 二三 ) 營利事業所得稅

營利事業所得稅依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」規定，作跨期間所得稅分攤，將暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響數列為遞延所得稅資產或負債，並評估遞延所得稅資產之可實現性，認列備抵評價金額。

所得稅抵減依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」規定，採當期認列法處理。

以前年度所得稅調整列為申報或核定年度所得稅調整項目。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。 ( 二四 ) 承諾及或有事項

很有可能確定在資產負債表日資產已經受損或負債已經發生，且其損失金額得以合理估計，認列為當期損失；若損失很有可能已經發生惟損失金額無法合理估計，則於財務報表附註揭露。

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( 二五 ) 會計科目重分類

為配合一○一年度財務報表之表達，業將一○○年度財務報表部分會計科目予以重分類。

三、會計變動之理由及其影響

一 ( ) 金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報一第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 二 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 三 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，使一○○年度繼續營業單位稅前淨利減少 40,807 仟元，本期淨利減少 33,870 仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.02 元。

( 二 ) 營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生改變。

( 三 ) 股份基礎給付之會計處理

本公司自一○○年一月一日起，提前採用財團法人中華民國會計研究發展基金會新發布之（一○一）基秘字第○三八號解釋函之規定，以認定現金增資保留員工認購之給與日。解釋函主要內容係說明企業現金增資保留員工認購之實務作業如有於董事會決議後進一步通知員工或確認員工認購股數之程序時，得以企業通知或確認員工認購股數之日為給與日，而不限於（九十八）基秘字第一一一號解釋函所述現金增資保留員工認購之給與日，係認購價格及股數經董事會決議通過日期之規定。此項會計變動，使一○○年度繼續

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營業單位稅前淨利增加 55,822 仟元，本期淨利增加 46,332 仟元，稅後基本每股盈餘增加 0.03 元。

四、現金及約當現金

庫存現金及週轉金待交換票據存放銀行同業存放央行及拆借銀行同業存款準備金存款準備金甲戶存款準備金乙戶金資中心清算戶外幣存款準備金央行定存單拆放銀行同業	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 3,020,965 6,221,983 605,930 $ 9,848,878 一 ○ 一年十二月三十一日 $ 7,964,503 11,150,532 473,706 20,909 47,000,000 143,699 $ 66,753,349	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 2,674,443 5,165,311 510,136 $ 8,349,890 一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 7,420,167 9,520,465 444,482 18,780 56,800,000 63,830 $ 74,267,724

五、存放央行及拆借銀行同業

存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶。其中存款準備金乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存取。本公司一○一年及一○○年十二月三十一日依法令規定提供央行定存單辦理同業間資金調撥清算作業之擔保價金均為 1,500,000 仟元。六、公平價值變動列入損益之金融商品

交易目的之金融資產商業本票國內上市（櫃）股票外匯換匯合約受益憑證遠期外匯合約	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 5,196,688 1,131,755 29,479 19,688 16,118	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 9,968 982,393 85,395 17,728 1,285

（接次頁）

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（承前頁）

可轉債資產交換合約外匯選擇權合約交易目的之金融負債轉換金融債券賣回權（附註二一）外匯換匯合約遠期外匯合約外匯選擇權合約	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 149,119 2,432 $ 6,545,279 $ 21,850 50,902 16,407 2,432 $ 91,591	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ - - $ 1,096,769 $ 42,090 8,393 1,321 - $ 51,804

一
( ) 本公司從事與匯率相關之衍生性金融商品合約，主要係提供客戶因進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具，及為規避承作該項業務產生之風險，與軋平外匯資金需求之非交易性操作。
( 二 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司尚未到期之外匯換匯合約如下：

一 ○ 一年十	二月三十一日到期日 102/01/07~102/01/31 102/01/04~102/04/24 102/01/11~102/01/29 102/01/31 102/01/07~102/01/31 102/01/18~102/01/29 102/01/10 102/01/28 102/01/14 102/01/17 102/01/17 102/01/22 102/01/29 102/01/17~102/02/19	一 ○ ○ 年十	二月三十一日
合約金額（仟元）賣EUR 60,800 USD 161,568 JPY 1,026,421 SEK 3,272 買USD 65,653 NZD 7,472 AUD 2,500 HKD 32,546 CAD 1,678 GBP 1,600 SGD 2,564 ZAR 65,109 JPY 155,898 CNY 29,162		合約金額（仟元）賣USD 187,259 EUR 72,000 JPY 541,515 買USD 41,450 CAD 2,803 GBP 3,900 HKD 22,563 NZD 10,367 AUD 2,000 SGD 778 ZAR 33,244	到期日
			101/01/03~101/03/28 101/01/03~101/02/27 101/01/17 101/01/06~101/05/18 101/01/20 101/01/03~101/02/03 101/01/19 101/01/06~101/01/17 101/01/05 101/01/06 101/01/06

23 -
( 三 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

合約如下：
一○一年十二月三十一日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯買入遠期外匯一○○年十二月三十一日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯買入遠期外匯	幣別美元兌新台幣歐元兌新台幣日幣兌新台幣馬克兌新台幣新台幣兌美元新台幣兌日幣美元兌人民幣美元兌日幣美元兌新台幣歐元兌新台幣日幣兌新台幣新台幣兌美元	到期日 102/01/02~102/05/24 102/02/08~102/02/27 102/02/27~102/05/29 102/03/01 102/01/08~102/05/24 102/02/27~102/06/14 102/01/14 102/03/18~102/05/17 101/01/04~101/05/27 101/02/10~101/05/01 101/04/27 101/01/13~101/05/23	合約金額（仟元）
			USD 13,545/ NTD396,041 EUR 699/ NTD 25,987 JPY 37,757/ NTD 13,749 GBP 110/ TWD 5,086 NTD 312,334/ USD 10,665 NTD 21,691/ JPY 62,670 USD 200/ CNY 1,245 USD 420/ JPY 35,633 USD 4,909/ NTD148,529 EUR 316/ NTD 12,380 JPY 30,270/ NTD 11,846 NTD 95,249/ USD 3,149

( 四 ) 截至一○一年十二月三十一日止，本公司承作可轉債資產交換合約金額為 148,100 仟元，利率區間為 1.3% ～ 1.7% 。
( 五 ) 截至一○一年十二月三十一日止，本公司承作外匯選擇權合約金額為 3,816 仟元（美元 131 仟元）。
( 六 ) 本公司於一○一及一○○年度公平價值變動列入損益之金融商品損益彙列如下：

益彙列如下：
已實現淨益（損）股利收入國內上市（櫃）股票淨益（損）受益憑證淨益衍生性金融商品淨益（損）評價淨（損）益國內上市（櫃）股票淨益（損）受益憑證淨益（損）衍生性金融商品淨損	一○一年度 $ 44,032 11,147 5,113 278,414 338,706 1,550 1,960 ( 77,193) ( 73,683) $ 265,023	一○○年度
	( (	$ 52,380 ( 87,621 ) 3,404 ( 102,777) ( 134,614) ( 211,176 ) ( 5,786 ) ( 151,454) ( 368,416) ($ 503,030)

24 -

－七、應收款項淨額

應收即期外匯交割款應收承兌票款應收利息應收帳款應收退稅款（附註二八）應收律訴代墊款應收票據應收跨行清算款其他應收款減：備抵呆帳（附註九）	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 435,894 741,337 639,321 466,520 56,589 25,102 61,119 124,662 113,706 2,664,250 ( 110,907) $ 2,553,343	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 1,036,724 605,123 569,687 408,087 237,088 55,323 638 9,017 78,194 2,999,881 111,598) $ 2,888,283

本公司應收款項依照產品之信用風險特徵予以分類如下：

項目	項目	項目	應收款總額	備抵呆帳金額	應收款總額	備抵呆帳金額
			一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○ ○年十二月三十一日	一○ ○年十二月三十一日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	企業金融	$ 21,429	$ 2,204	$ 3,874	$ 716
		消費金融	2,243	114	1,782	173
	組合評估減損	企業金融	4,088	1,041	3,971	1,187
		消費金融	32,984	17,657	33,913	15,649
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	企業金融	924,760	15,486	760,604	15,688
		消費金融	634,196	8,712	561,385	9,011
		其他	70,664,544	57,967	76,789,865	70,533
合計			72,284,244	103,181	78,155,394	112,957

本公司一○一年及一○○年十二月三十一日上述應收款項包含存放央行及拆借銀行同業、應收帳款、應收利息、應收承兌票款、非放款轉列之催收款及存出保證金等。

上述備抵呆帳金額係依據財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，按信用風險特徵計算所揭露，惟一○一年十二月三十一日非放款類授信業務其金額低於依金管銀法字第 10010006830 號函要求，放款覆蓋率達 1% 以上規定，故一○一年十二月三十一日備抵呆帳 110,907 仟元，係依金管銀法字第 10010006830 號函衡量之金額。

25 -

八、待出售資產

待出售資產
成本期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額累計折舊期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額累計減損期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額期末淨額	一 ○	一	年度合計 $ 114,078 - ( 114,078 ) - - 25,685 - ( 25,685 ) - - 46,754 - ( 46,754 ) - - $ -	一 ○	○	年度
	土地 $ 43,615 - ( 43,615 ) - - - - - - - 19,621 - ( 19,621 ) - - $ -	房屋及建築 $ 70,463 - ( 70,463 ) - - 25,685 - ( 25,685 ) - - 27,133 - ( 27,133 ) - - $ -		土地 $ 166,043 - ( 71,517 ) ( 50,911) 43,615 - - - - - 50,441 - ( 30,820 ) - 19,621 $ 23,994	房屋及建築 $ 118,305 - ( 30,963 ) ( 16,879) 70,463 50,653 - ( 14,169 ) ( 10,799) 25,685 32,491 - ( 5,358 ) - 27,133 $ 17,645	合計
						$ 284,348 - ( 102,480 ) ( 67,790) 114,078 50,653 - ( 14,169 ) ( 10,799) 25,685 82,932 - ( 36,178 ) - 46,754 $ 41,639

本公司於一○一及一○○年度出售已減損之待出售資產，其原發生減損原因已滅失，分別認列資產減損迴轉利益 46,754 仟元及 36,178 仟元。

－九、貼現及放款淨額

貼現及放款－淨額
押匯透支擔保透支應收帳款融資短期放款應收證券融資款短期擔保放款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款催收款加：折溢價調整減：備抵呆帳	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 562,371 3,167 15,718 383,890 42,154,575 325,878 60,298,878 32,254,212 87,237,740 2,553,682 100,303,767 1,198,605 327,292,483 55,557 ( 3,318,621) $ 324,029,419	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 381,296 1,755 18,572 283,939 33,640,094 221,514 48,629,864 26,781,468 82,832,302 1,592,791 85,425,962 883,616 280,693,173 5,995 2,942,802) $ 277,756,366

26 -
一
( ) 本公司於一○一年及一○○年十二月三十一日已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為 1,188,582 仟元及 872,792 仟元；一○ 一及一○○年度對內未計提之應收利息分別為 30,434 仟元及 34,396 仟元。
( 二 ) 本公司於一○一及一○○年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權。
( 三 ) 本公司貼現及放款依照產品之信用風險特徵予以分類如下：貼現及放款

貼現及放款	貼現及放款	貼現及放款
項目			放款總額	備抵呆帳金額	放款總額	備抵呆帳金額
			一 ○ 一年十二月三十一日	一 ○ 一年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
已有個別減損客觀證據者	個別評估減損	企業金融	$ 2,205,275	$ 917,576	$ 1,491,714	$ 613,435
		消費金融	624,265	50,246	386,583	14,839
	組合評估減損	企業金融	466,886	184,450	401,838	150,785
		消費金融	1,197,451	165,834	985,300	186,564
無個別減損客觀證據者	組合評估減損	企業金融	175,849,753	1,807,112	144,387,729	1,712,984
		消費金融	146,948,853	180,423	133,040,009	264,195
			327,292,483	3,305,641	280,693,173	2,942,802

上述備抵呆帳金額係依據財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，按信用風險特徵計算所揭露，惟一○一年十二月三十一日其金額低於依金管銀法字第 10010006830 號函要求，備抵呆帳應佔總放款（放款覆蓋率）達 1% 以上規定，故一○一年十二月三十一日備抵呆帳 3,318,621 仟元係依金管銀法字第 10010006830 號函衡量之金額。

( 四 ) 一○一及一○○年度應收款項及貼現及放款之備抵呆帳明細及變動情形依科目別列示如下：

期初餘額本期提列沖銷不良呆帳收回已沖銷呆帳匯兌影響數重分類期末餘額	一 ○ 一年	十二月三十一日	十二月三十一日
	應收款項 $ 112,957 420 ( 11,571 ) 16,911 ( 127 ) ( 3,895) $ 114,695	貼現及放款 $ 2,942,802 237,824 ( 71,816 ) 227,695 ( 7,579 ) ( 10,305) $ 3,318,621	合計
			$ 3,055,759 238,244 ( 83,387 ) 244,606 ( 7,706 ) ( 14,200) $ 3,433,316

27 -

期初餘額本期提列沖銷不良呆帳收回已沖銷呆帳匯兌影響數重分類期末餘額	一 ○ ○ 年	十二月三十一日	十二月三十一日
	應收款項 $ 42,992 5,864 ( 14,166 ) 20,904 - 57,363 $ 112,957	貼現及放款 $ 2,668,092 659,084 ( 539,800 ) 209,490 3,299 ( 57,363) $ 2,942,802	合計
			$ 2,711,084 664,948 ( 553,966 ) 230,394 3,299 - $ 3,055,759

上述應收款項之備抵呆帳包含非放款轉列催收款之備抵呆帳，請參閱附註十三。

十、備供出售金融資產

備供出售金融資產
公司債國外債券－美元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日分別為16,071仟美元及14,217 仟美元；澳幣計價，一○一年及一○○年十二月三十一日分別為20,355仟澳幣及20,185 仟澳幣。國外上市櫃股票債權憑證－美元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日分別為0仟美元及145仟美元存託憑證－美元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日分別為0仟美元及9仟美元	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 17,388,602 1,080,823 50,294 - - $ 18,519,719	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 3,118,259 1,051,320 37,352 4,389 260 $ 4,211,580

一
( ) 本公司於一○一及一○○年度經評估國外債券、債權憑證及存託憑證後，合計分別認列減損損失 14,266 仟元及 63,833 仟元。
( 二 ) 本公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以備供出售之國外債券作為同業融資擔保之面額分別為 777,640 仟元（美元 6,000 仟元及澳幣 20,000 仟元）及 1,039,060 仟元（美元 14,000 仟元及澳幣 20,000 仟元），請參閱附註三一。
28 -

－十一、持有至到期日金融資產淨額

==> picture [225 x 27] intentionally omitted <==

國外債券－美元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日為 189,000 仟美元及 197,000 仟美元；歐元計價，一○一年及一○○年十二月三十一日均為 84,000 仟歐元 $ 8,720,880 $ 9,259,930 政府債券 1,689,890 1,803,652 金融債券 100,000 100,000 10,510,770 11,163,582 減：累計減損 ( 1,727,825 ) ( 1,724,542 ) $ 8,782,945 $ 9,439,040

一
( ) 本公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以持有至到期日之國外債券供作附買回交易條件之面額分別為 261,360 仟元（美元 9,000 仟元）及 0 仟元。
( 二 ) 本公司於一○一及一○○年度國外債券於評估後，分別認列資產減損損失 70,324 仟元及 496,299 仟元。截至一○一年十二月三十一日止，本公司持有至到期日之金融債券及國外債券已分別提列減損 100,000 仟元及 1,627,825 仟元（美元 56,055 仟元）。
( 三 ) 本公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以持有到期日之國外債券作為同業融資擔保之面額分別為 3,850,800 仟元（美元 69,000 仟元及歐元 48,000 仟元）及 4,213,930 仟元（美元 77,000 仟元及歐元 48,000 仟元），請參閱附註三一。

十二、採權益法之股權投資

採權益法之股權投資
台中銀租賃事業股份有限公司台中銀保險經紀人股份有限公司德信證券投資信託股份有限公司	一 ○ 一年十二月三十一日帳列金額持股％ $ 986,772 100.00 182,207 100.00 126,683 38.46 $ 1,295,662	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	帳列金額 $ 986,772 182,207 126,683 $ 1,295,662	帳列金額 $ - 89,159 127,811 $ 216,970	持股％
			- 100.00 38.46

29 -
一
( ) 本公司於一○一及一○○年度依權益法認列之投資收益（損失）明細如下：

細如下：
被投資公司台中銀租賃事業股份有限公司台中銀保險經紀人股份有限公司德信證券投資信託股份有限公司	投資收益（損失）一○一年度一○○年度 ( $ 13,705 ) $ - 93,847 77,159 ( 1,128) ( 10,262) $ 79,014 $ 66,897	原始投		資成本
	一○一年度	一○一年度		一○○年度 $ - 6,000 120,000 $ 126,000
	( $ 13,705 ) 93,847 ( 1,128) $ 79,014		$ 1,000,000 6,000 120,000 $ 1,126,000		$ - 6,000 120,000 $ 126,000

( 二 ) 本公司於一○一年新增投資台中銀租賃事業股份有限公司 100,000 仟股，投資金額為 1,000,000 仟元，持股比例 100% 。
( 三 ) 本公司依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」及公開發行銀行財務報告編製準則規定，業將所有子公司納入編製合併財務報表個體。

－十三、其他金融資產淨額

其他金融資產－淨額
一 ○ 一年十二月三十一日以成本衡量之金融資產 $ 143,486 其他金融資產－其他 760,074 其他催收款－淨額 2,374 $905,934 )以成本衡量之金融資產明細如下：一 ○ 一年十二月三十一日國內公開發行普通股 $ 2 國內非公開發行普通股 143,484 $143,486 )其他金融資產－其他一 ○ 一年十二月三十一日 PEM Group發行保單資產 $ 1,896,281 減：累計減損 (1,136,207) $ 760,074	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	$ 143,486 706,910 - $850,396 一 ○ ○ 年十二月三十一日
	$ 2 143,484 $143,486 一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	$ 1,864,258 1,157,348) $ 706,910

一 ( ) 以成本衡量之金融資產明細如下：

( 二 ) 其他金融資產－其他

30 -

本公司於一○○年一月一日之應收連動債賠付價款為 534,885 仟元（係美金 69,527 仟元扣除已提列之備抵損失美金 51,165 仟元後之淨額，請參閱附註三二），於一○○年度除陸續收取 PEM 之賠付價款美金 11,900 仟元外，並於一○○年二月二十四日經董事會決議，配合美國法院指派 PEM 案接管人之時程規劃，以美金 17,110 仟元（係美金 57,627 仟元扣除已提列之備抵損失美金 40,517 仟元後之淨額）承受保單資產，因而於一○○年度認列其減損迴轉利益 321,618 （美金 10,648 仟元）。另本公司已與其他債權機構成立保單資產信託及完成相關文件之簽署，自接管人處承受保單資產，並持續繳交保費以維持保單之有效性。

本公司於一○一及一○○年度經評估 PEM Group 發行保單資產價值後，分別認列資產減損（損失）迴轉利益 (26,963) 仟元及 69,939 仟元。

( 三 ) 其他催收款－淨額明細如下：

其他催收款－淨額明細如下：
非放款轉列之催收款項減：備抵呆帳（附註七及九）	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 6,162 ( 3,788) $ 2,374	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 1,359 1,359) $ -

十四、固定資產

成本期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額重估增值期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額累計折舊期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額	一	○	一		年	度
	土地 $ 1,619,138 - - ( 30,890) 1,588,248 472,960 - - - 472,960 - - - - -	房屋及建築 $ 1,849,721 - - ( 9,166) 1,840,555 132,210 - - - 132,210 911,978 34,822 - 6 946,806	交通及運輸設備 $ 34,821 5,132 ( 1,133 ) - 38,820 - - - - - 21,061 3,727 ( 1,107 ) - 23,681	什項設備 $ 1,071,640 41,925 ( 237,276 ) 171,438 1,047,727 - - - - - 923,020 72,577 ( 236,240 ) - 759,357	預付設備款 $ 88,550 123,629 - ( 200,092) 12,087 - - - - - - - - - -	合計
	(	(			(	$ 4,663,870 170,686 ( 238,409 ) ( 68,710) 4,527,437 605,170 - - - 605,170 1,856,059 111,126 ( 237,347 ) 6 1,729,844

（接次頁）

31 -

（承前頁）

一	○	一		年	度	度
土地 $ 77,000 - - - 77,000 $ 1,984,208 一	房屋及建築 $ - - - - - $ 1,025,959 ○	交通及運輸設備什項設備 $ - $ - - - - - - - - - $ 15,139 $ 288,370 ○		預付設備款 $ - - - - - $ 12,087 年	合計
						$ 77,000 - - - 77,000 $ 3,325,763 度
土地 $ 1,573,285 - - 45,853 1,619,138 472,960 - - - 472,960 - - - - - 77,000 - - - 77,000 $ 2,015,098	房屋及建築 $ 1,835,820 - - 13,901 1,849,721 132,210 - - - 132,210 868,721 33,529 - 9,728 911,978 - - - - - $ 1,069,953	交通及運輸設備 $ 40,446 5,381 ( 11,034 ) 28 34,821 - - - - - 28,676 3,391 ( 11,034 ) 28 21,061 - - - - - $ 13,760	什項設備 $ 1,067,989 52,205 ( 48,526 ) ( 28) 1,071,640 - - - - - 917,592 53,962 ( 48,506 ) ( 28) 923,020 - - - - - $ 148,620	預付設備款 $ - 88,550 - - 88,550 - - - - - - - - - - - - - - - $ 88,550	合計
					$ 4,517,540 146,136 ( 59,560 ) 59,754 4,663,870 605,170 - - - 605,170 1,814,989 90,882 ( 59,540 ) 9,728 1,856,059 77,000 - - - 77,000 $ 3,335,981

本公司部分土地及建築物業依使用狀態轉列未供營業使用資產，請參閱附註十五。

十五、其他資產

存出保證金遞延所得稅資產（附註二八）遞延退休金成本（附註二二）遞延費用	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 1,076,227 233,367 214,388 119,652	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 966,582 423,878 266,323 131,167

（接次頁）

32 -

（承前頁）

存出信託資金賠償準備預付款項未供營業使用資產－淨額其他	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 50,000 57,781 59,158 1,204 $ 1,811,777	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 50,000 34,122 19,309 662 $ 1,892,043

一
( ) 一○一年及一○○年十二月三十一日以持有至到期日之政府債券提存法院作為假扣押擔保及提供營業保證金之面額分別為 949,700 仟元及 865,100 仟元，帳列存出保證金項下。
( 二 ) 遞延費用變動情形如下：

遞延費用變動情形如下：
期初餘額本期增加本期攤銷本期重分類期末餘額	一○一年度 $131,167 16,023 ( 51,692) 24,154 $119,652	一○○年度
		$117,979 63,075 ( 49,887) - $131,167

( 三 ) 本公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以持有至到期日之政府債券繳存信託資金賠償準備，以面額 50,000 仟元列帳。
( 四 ) 未供營業使用資產係出租予他人使用，其明細如下：

成本期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額累計折舊期初餘額本期增加本期減少本期重分類期末餘額期末淨額	一 ○	一	年度合計 $ 25,634 - - 40,056 65,690 6,325 213 - ( 6) 6,532 $ 59,158	一 ○	○	年度	年度
	土地 $ 14,701 - - 30,891 45,592 - - - - - $ 45,592	房屋及建築 $ 10,933 - - 9,165 20,098 6,325 213 - ( 6) 6,532 $ 13,566		土地 $ 9,643 - - 5,058 14,701 - - - - - $ 14,701	房屋及建築 $ 7,955 - - 2,978 10,933 5,057 197 - 1,071 6,325 $ 4,608	合計
		(	(				$ 17,598 - - 8,036 25,634 5,057 197 - 1,071 6,325 $ 19,309

33 -

( 五 ) 承受擔保品－淨額明細如下：

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本公司於一○一及一○○年度出售部分已減損之承受擔保品，其原發生減損原因已滅失，分別認列資產減損迴轉利益 62,962 仟元及 143,138 仟元。

十六、央行及銀行同業存款

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十七、央行及同業融資

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十八、本公司於一○一年及一○○年十二月三十一日以附買回條件交易之債券分別為 264,045 仟元及 0 仟元，期後約定買回價款分別為 264,159 仟元及 0 仟元。

十九、應付款項

應付款項
應付待交換票據應付即期外匯交割款應付承兌匯票應付費用應付利息應付所得稅（附註二八）	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 6,221,983 435,786 749,315 601,401 410,262 263,278	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 5,165,311 1,036,226 617,918 348,244 290,632 -

（接次頁）

34 -

（承前頁）

應付代收款應付融券擔保價款融券存入保證價款應付連動債賠付損失（附註三二）其他	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 29,162 21,773 20,043 7,096 136,669 $ 8,896,768	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 21,679 6,382 5,778 18,291 173,040 $ 7,683,501

二十、存款及匯款

存款及匯款
支票存款活期存款活期儲蓄存款定期存款定期儲蓄存款匯款	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 7,662,273 77,831,423 88,448,284 85,985,510 125,933,000 2,351 $ 385,862,841	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 7,012,760 66,620,964 81,231,495 60,654,582 118,312,830 - $ 333,832,631

二一、應付金融債券

應付金融債券
次順位金融債券轉換金融債券	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 11,300,000 2,248,277 $ 13,548,277	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 8,300,000 2,212,559 $ 10,512,559

一 ( ) 次順位金融債券

本公司於九十六年十一月十四日經行政院金融監督管理委員會金管銀 ( 四 ) 字第 09600481190 號函核准，於九十六年十二月二十一日發行九十六年第一期次順位金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 3,500,000 仟元。
(2) 發行金額： 2,400,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 5.5 年期，於一○二年六月二十一日到期。
35 -
(5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.02% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
本公司於九十八年三月二十日經行政院金融監督管理委員會金管銀 ( 四 ) 字第 09800104050 號函核准，分別於九十八年六月二十六日、十二月十日、十二月十八日、十二月三十日及九十九年一月二十八日、二月九日發行九十八年第一期～第四期及九十九年第一期～第二期次順位金融債券，其發行條件如下： (1) 核准發行額度： 5,000,000 仟元。
(2) 發行金額：
- A. 九十八年第一期： 1,800,000 仟元。
- B. 九十八年第二期： 100,000 仟元。
- C. 九十八年第三期： 1,200,000 仟元。
- D. 九十八年第四期： 1,100,000 仟元。
- E. 九十九年第一期： 600,000 仟元。
- F. 九十九年第二期： 200,000 仟元。
(3) 票面金額：
- A. 九十八年第一期：新台幣 100 仟元，依面額發行。
- B. 九十八年第二期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
- C. 九十八年第三期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
- D. 九十八年第四期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
- E. 九十九年第一期：新台幣 500 仟元，依面額發行。
- F. 九十九年第二期：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間：
- A. 九十八年第一期： 7 年期，於一○五年六月二十六日到期。
- B. 九十八年第二期： 7 年期，於一○五年十二月十日到期。 C. 九十八年第三期： 7 年期，於一○五年十二月十八日到期。
- D. 九十八年第四期： 6.5 年期，於一○五年六月三十日到期。
- E. 九十九年第一期： 7 年期，於一○六年一月二十八日到期。
36 -
- F. 九十九年第二期： 6 年期，於一○五年二月九日到期。
(5) 債券利率：
- A. 九十八年第一期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.40% 。
- B. 九十八年第二期：固定年利率 2.75% 。
- C. 九十八年第三期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。
- D. 九十八年第四期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.48% 。
- E. 九十九年第一期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。
- F. 九十九年第二期：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.50% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
本公司於九十九年六月四日經行政院金融監督管理委員會金管銀票字第 09900204230 號函核准，於九十九年六月二十五日起發行九十九年第三期次順位金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 900,000 仟元。
(2) 發行金額： 900,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 10,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 7 年期，於一○六年六月二十五日到期。
(5) 債券利率：依中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計 1.75% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。
(7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
本公司於一○一年九月二十四日經行政院金融監督管理委員會金管銀票字第 10100305900 號函核准，於一○一年十一月十三日發行一○一年第一期次順位金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 3,000,000 仟元。
37 -
(2) 發行金額： 3,000,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 1,000 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 7 年期，於一○八年十一月十三日到期。
(5) 債券利率：固定年利率 2.1% 。
(6) 還本方式：到期一次還本。 (7) 付息方式：自發行日起每半年付息一次。
( 二 ) 轉換金融債券

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本公司於一○○年五月十六日經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1000018296 號函核准，於一○○年六月十五日發行票面利率 0% 之國內第一次無擔保轉換金融債券 2,300,000 仟元，依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換權與負債分離，並分別認列權益及負債。屬權益部分計 83,039 仟元，帳列「資本公積－認股權」；負債組成要素則分別認列嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負債，該嵌入衍生性金融商品一 ○一年十二月三十一日以公平價值評估金額計 21,850 仟元，非屬衍生性商品之負債一○一年十二月三十一日以攤銷後成本衡量之金額為 2,248,277 仟元。
本公司發行國內第一次無擔保轉換金融債券，其發行條件如下：
(1) 核准發行額度： 2,800,000 仟元。
(2) 發行金額： 2,300,000 仟元。
(3) 票面金額：新台幣 100 仟元，依面額發行。
(4) 發行期間： 3 年期，於一○三年六月十五日到期。
38 -
(5) 債券利率：票面年利率 0% 。
(6) 還本方式：期滿未轉換或行使賣回權者，以現金一次償還。
(7) 付息方式：無。
(8) 轉換價格： 11.89 元。
(9) 賣回權：債券人得要求本公司於本轉換金融債券發行滿二年（一○二年六月十五日）之前四十日，按債券面額加計 1.5% 之年收益率以現金贖回。
(10) 收回權：自發行滿六個月翌日起至本轉換金融債到期前四十日止，若其尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 10% 時；及台中銀行之普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十者，本公司得向債權人要求按債券面額以現金收回流通在外之債券。
本公司發行上述國內第一次無擔保轉換金融債券之轉換辦法如下：
(1) 轉換標的：

本公司普通股，並將以發行新股方式履行轉換義務。

(2) 轉換期間：
債權人持有人自一○○年七月十六日（本債券發行日後屆滿一個月之翌日起），至一○三年六月五日止（到期日前十日止），除至本公司無償配股停止過戶日，現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分配基準日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止、其他本公司普通股依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求轉換為普通股。
(3) 請求轉換程序：
A. 債券持有人至原交易券商填具「轉換金融債券帳簿劃撥轉換／贖回／賣回申請書」（註明轉換），由交易券商向台灣集中保管結算所股份有限公司（以下簡稱集保結算所）提出申請，集保結算所於接受申請後送交本公司股務代理機構，於送達時即生轉換之效力，且不得申請撤
39 -
```
 - 銷，並於送達後五個營業日內完成轉換手續，直接將股 票撥入原債券持有人之集保帳戶。
```
- B. 華僑或外國人申請將所持有之本債券轉換為本公司股票時，一律統由集保結算所採取帳簿劃撥方式辦理配發。
(4) 發行時轉換價格為新台幣 11.89 元。金融債券發行後，除發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券而換發普通股股份者外，遇有已發行之普通股增加，應依規定計算公式調整轉換價格。本公司於一○一年九月辦理除權及除息，依規定計算公式調整轉換價格為 10.82 元。
本期應付轉換金融債券相關科目增減異動如下：

一 ○ 一	一 ○ 一	年	度	度
公平價值變動列入損益之金融負債應付公司債資本公積－可轉換公司債之認股權 $ 42,090 $ 2,212,559 $ 83,039 - 35,718 - ( 20,240) - - $ 21,850 $ 2,248,277 $ 83,039 一 ○ ○ 年			損益表影響數利益
( 一			( (	$ - 35,718 ) 20,240 $ 15,478) 度
公平價值變動列入損益之金融負債 $ - 23,920 - 18,170 $ 42,090	應付公司債 $ - 2,193,041 19,518 - $ 2,212,559	資本公積－可轉換公司債之認股權 $ - 83,039 - - $ 83,039	損益表影響數利益
			( ( (	$ - - 19,518 ) 18,170) $ 37,688)

二二、員工退休金

一
( ) 本公司於一○一及一○○年度依確定提撥退休辦法認列之退休金成本分別為 55,685 仟元及 87,253 仟元；依確定給付退休辦法認列之淨退休金成本分別為 84,827 仟元及 80,612 仟元。

退休金成本分別為84,827 仟元	及80,612 仟元。
服務成本利息成本未認列過渡性淨給付義務攤銷數	一○一年度 $ 20,433 21,441 25,765	一○○年度
		$ 20,262 20,655 25,765

（接次頁）

40 -

（承前頁）

退休基金資產預期報酬未認列前期服務成本攤銷數未認列退休金損失攤銷數淨退休金成本	一○一年度 ( $ 16,749 ) 26,170 7,767 $ 84,827	一○○年度
		( $ 15,904 ) 26,170 3,664 $ 80,612

( 二 ) 依確定給付退休辦法計算之退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

債之調節如下：
給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性給付義務未認列前期服務成本未認列退休金損失補列最低應計退休金負債應計退休金負債	一 ○ 一年十二月三十一日 ($ 348,936) ( 698,852) ( 1,047,788) ( 142,740) ( 1,190,528) 824,084 ( 366,444) 7 214,381 330,481 ( 402,129) ($ 223,704)	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		($ 196,337) ( 735,452) ( 931,789) ( 140,267) ( 1,072,056) 795,025 ( 277,031) 25,772 240,551 200,407 ( 326,463) ($ 136,764)

( 三 ) 依確定給付退休辦法計算之退休金給付義務之精算假設如下：

折現率未來薪資水準增加率退休基金資產預期投資報酬率	一○一年度 1.88% 1.50% 1.88%	一○○年度
		2.00% 1.50% 2.00%

( 四 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司依確定給付退休辦法計算之既得給付如下：

一一一 ○ 年 ○ ○ 年十二月三十一日十二月三十一日既得給付 $ 416,357 $ 241,218

41 -

二三、其他金融負債

二四、	撥入放款基金其他負債預收款項土地增值稅準備存入保證金各項準備	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 17,208 一 ○ 一年十二月三十一日 $132,267 111,021 67,261 36,837 $347,386	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 22,521 一 ○ ○ 年十二月三十一日
				$137,427 111,021 57,214 22,637 $328,299

各項準備明細與變動情形如下：

期初餘額本期提存本期沖銷本期重分類期末餘額	一 ○	一	年度合計 $ 22,637 - - 14,200 $ 36,837	一 ○	○	年度	年度
	保證責任準備 $ 22,637 - - 14,200 $ 36,837	違約損失準備 $ - - - - $ -		保證責任準備 $ 22,637 - - - $ 22,637	違約損失準備 $ 23,507 - - ( 23,507) $ -	合計
					(	(	$ 46,144 - - 23,507) $ 22,637

保證責任準備提存帳列呆帳費用項下，違約損失準備提存則列入其他非利息支出項下。依金管銀法字第 10010000440 號令及金管證券字第 09900738571 號令，自一○○年一月一日起，將違約損失準備轉列為特別盈餘公積。

二五、股東權益

一 ( ) 股本

本公司於一○○年一月一日之實收資本額為 17,319,006 仟元，分為 1,731,901 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。本公司於一○ ○年九月以未分配盈餘 294,423 仟元及資本公積 225,147 仟元轉增資，另於一○○年十月辦理現金增資，以面額發行普通股 450,000 仟股，故本公司於一○○年十二月三十一日之實收資本額增加為

42 -

22,338,576 仟元，分為 2,233,858 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

本公司於一○一年九月以未分配盈餘 848,866 仟元轉增資，故本公司一○一年十二月三十一日實收資本額增加為 23,187,442 仟元，分為 2,318,744 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

( 二 ) 資本公積

依相關法令規定，資本公積除彌補公司虧損外不得使用，惟超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與所得產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有持股比例發給新股。以資本公積撥充股本時，每年撥充股本金額亦不得超過規定限額。依據一 ○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。

資本公積明細如下：

股票發行溢價員工認股權酬勞成本認列轉換金融債之權益組成要素（附註二一）因長期投資所產生	一○一年十二月三十一日股本溢價其他資本公積 $ 550,109 $ - 18,949 6,627 - 83,039 - 16,813 $ 569,058 $ 106,479	一○一年十二月三十一日股本溢價其他資本公積 $ 550,109 $ - 18,949 6,627 - 83,039 - 16,813 $ 569,058 $ 106,479	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	股本溢價 $ 550,109 18,949 - - $ 569,058		股本溢價 $ 550,109 18,949 - - $ 569,058	其他資本公積
					$ - 6,627 83,039 16,813 $ 106,479

( 三 ) 盈餘分配及股利政策

本公司依章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納所得稅外，應先彌補以前年度虧損，次提百分之三十之法定盈餘公積，並提列法令規定應提之特別盈餘公積。如尚有盈餘，加計以前年度未分派累積盈餘，先分派股東股息，以其分派後之餘額，依下列順序分派之：

員工紅利百分之一至百分之五。
43 -
董事、監察人酬勞依員工紅利分派額之半數發放。
股東紅利。上述盈餘分派議案，由董事會按經營環境變動、營運與投資需求，保留所需之資金，依下列規定擬定分派現金與股票股利之比例，提請股東會決議：
現金股利不低於分派股東股息及股東紅利總額之百分之十。
惟如發放每股股利在新台幣 0.3 元（含）以下時，得全數發放股票股利。
法定盈餘公積未達實收資本總額前，其最高現金盈餘分配不得超過資本總額百分之十五。自有資本與風險性資產之比率未達業務主管機關規定標準時，以現金或其他財產分配盈餘，應受業務主管機關相關規定之限制或禁止。

本公司分配盈餘時，依法令規定須將出售不良債權損失與已攤提損失金額之差額提列相等數額之特別盈餘公積，並就當年度及以前年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額如有轉回時，得就轉回部分分配盈餘。

應付員工紅利及董監酬勞係依本公司章程規定估列可能發放之金額。本公司於一○一及一○○年度依稅後純益提列百分之三十之法定盈餘公積及法令規定應提之特別盈餘公積後，加計以前年度未分配盈餘，減列股東股息之餘額為基礎，估列之員工紅利及董監酬勞分別為 1,917 仟元及 2,550 仟元。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大改變時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議，如實際配發金額有所差異，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票股數以決議員工分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。本公司一○○年度盈餘分配議案，業經股東會決議，提列法定盈餘公積 436,200 仟元、特別盈餘公積 60,140 仟元及迴轉以前年度提列特別盈餘公積 9,092 仟元後，以盈餘轉增資配發股票股利

44 -

848,866 仟元及現金股利 111,693 仟元，另亦決議配發員工現金紅利 402 仟元及董監酬勞 201 仟元，其中董事會擬議配發之員工紅利與董監酬勞與年度財務報表認列之員工紅利 1,700 仟元及董監酬勞 850 仟元之差額，主要係估計變動，已調整為一○一年度之損益。相關資訊請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

本公司一○一年度盈餘分配議案業於一○二年三月十三日經董事會擬議通過，提列法定盈餘公積 833,387 仟元及特別盈餘公積 35,260 仟元後，以盈餘轉增資配發股票股利 1,681,090 仟元及現金股利 231,874 仟元，另亦決議配發員工現金紅利 219 仟元及董監酬勞 110 仟元，其中董事會擬議配發之員工紅利與董監酬勞與年度財務報表認列之員工紅利 1,278 仟元及董監酬勞 639 仟元之差額，主要係估計變動。至股東會決議，如實際配發金額有所差異，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。有關股東會決議情形，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二六、手續費淨收益

手續費淨收益
手續費收入手續費費用	一○一年度 $ 1,229,002 ( 86,959) $ 1,142,043	一○○年度
	(	(	$ 970,478 80,584) $ 889,894

二七、用人、折舊、折耗及攤銷費用

依其功能別彙總如下：

依其功能別彙總如下：
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	一○一年度屬於營業費用者 $ 1,782,982 125,941 140,512 55,897 $ 2,105,332 $ 111,126 $ 51,692	一○○年度
		屬於營業費用者
			$ 1,571,596 117,213 167,865 56,415 $ 1,913,089 $ 91,027 $ 49,887

45 -

二八、營利事業所得稅

一 ( ) 本公司當期應付所得稅（應收退稅款）估算如下：

稅前純益永久性差異暫時性差異減：虧損扣抵估計一般課稅所得額應納一般稅額加：未分配盈餘加徵10% 加：補徵基本稅額當期應付所得稅減：投資抵減減：暫繳及扣繳稅額當期應付所得稅（應收退稅款）期初應收退稅款加：當期應收退稅款加：前期所得稅調整減：當期退稅期末應收退稅款	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 3,304,262 ( 198,994 ) 118,051 3,223,319 (1,213,739) 2,009,580 341,629 619 - 342,248 ( 6,378 ) ( 72,592) $ 263,278 $ 237,088 - 77 ( 180,576) $ 56,589	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 1,914,176 695,675 ( 641,804) 1,968,047 (1,968,047) - - 184 - 184 ( 184 ) ( 56,513) ($ 56,513) $ 236,918 56,513 ( 4,807 ) ( 51,536) $ 237,088

( 二 ) 本公司當期淨遞延所得稅資產組成項目如下：

遞延所得稅資產（負債）未實現連動債賠付損失未實現減損損失備抵呆帳超限金融商品未實現損失（利益）虧損扣抵投資抵減未實現兌換利益減：備抵遞延所得稅資產淨遞延所得稅資產	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 210,393 18,627 6,249 3,128 - - ( 5,030) - $ 233,367	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 207,713 26,188 22,010 ( 9,995 ) 207,897 6,378 ( 29,935) ( 6,378) $ 423,878

46 -

( 三 ) 本公司當期所得稅費用說明如下：

當期應付所得稅遞延所得稅資產減少前期所得稅調整所得稅費用	一○一年度 $ 335,870 190,511 ( 77) $ 526,304	一○○年度	一○○年度
	(		$ - 455,369 4,807 $ 460,176

( 四 ) 有關股東可扣抵稅額之相關資訊如下：

可扣抵稅額帳戶餘額預計當年度盈餘分配之稅額扣抵比率	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 565,497 20.52%	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 775,625 20.50%

預計當年度盈餘分配之稅額扣抵比率係含當年度估計之應付所得稅。另依所得稅法規定，非中華民國境內取得公司、合作社分配之股利或盈餘總額所含被投資公司或合作社已繳納之營利事業所得稅額，不得抵繳該股利淨額或盈餘淨額之應扣繳稅額。但因被投資公司或合作社之盈餘未分配，依規定應加徵百分之十營利事業所得稅部分，則不在此限。

( 五 ) 截至一○一年十二月三十一日止，本公司均無屬於八十六及以前年度未分配盈餘。
( 六 ) 本公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。

二九、每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年度基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響轉換金融債券員工分紅	金額（	分子）稅後 $ 2,777,958 29,646 -	股數（分母）（仟股） 2,318,744 212,570 122	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅前 $ 3,304,262 35,718 -			稅前 $ 1.43	稅後
						$ 1.20

（接次頁）

47 -

（承前頁）

稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響一○○年度基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響轉換金融債券員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響	金額（	分子）稅後 $ 2,807,604 $ 1,454,000 16,200 - $ 1,470,200	股數（分母）（仟股） 2,531,436 1,920,749 110,938 195 2,031,882	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅前 $ 3,339,980 $ 1,914,176 19,518 - $ 1,933,694			稅前 $ 1.32 $ 1.00 $ 0.95	稅後
						$ 1.11 $ 0.76 $ 0.72

一○一年六月六日本公司經股東會決議以未分配盈餘 848,866 仟元轉增資，故一○○年度稅後基本每股盈餘業已追溯調整。計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

三十、重大關係人交易事項

關係人名稱與本公司之關係蘇金豐（磐亞股份有限公司之法人代本公司之新任董事長及原常務監察人之法表人）（註 1 ）人代表人黃秀男（磐亞股份有限公司之法人代本公司之原董事長表人）（註 1 ）王貴鋒（磐亞股份有限公司之法人代本公司之副董事長表人）（註 3 ）磐亞股份有限公司及一榮投資股份有本公司之常務董事限公司

（接次頁）

48 -

（承前頁）

關係人名稱與本公司之關係黃錫榮本公司之常務董事及獨立董事陳怡德及蔡哲雄本公司之常務董事之法人代表人黃健二（註 2 ）本公司之常務監察人之法人代表磐亞股份有限公司、一榮投資股份有本公司之董事限公司、久暢股份有限公司及合陽管理顧問股份有限公司（註 2 ）莊銘山、張新慶、蔡哲雄、王貴鋒、本公司之董事之法人代表人張敬欣、王哲男、林維樑（註 4 ）、黃明雄、王貴賢（註 3 ）、張孟亮、周康記（註 5 ）、蘇金豐、李俊昇、陳怡德及林家宏（註 2 ）竣通投資股份有限公司（註 2 ）本公司之前董事張敬欣（註 2 ）本公司之前董事之法人代表鑫瑞投資股份有限公司及台竣實業股本公司之監察人份有限公司（註 2 ）黃淑麗、蔡錦煌、李傅建華及謝昭男本公司之監察人之法人代表人（註 2 ）久暢股份有限公司（註 2 ）本公司之前監察人黃健二、黃淑麗、李傅健華及蔡錦煌本公司之前監察人之法人代表人（註 2 ）黃錫榮、李晉頤及劉振樂（註 2 ）本公司之獨立董事李俊昇本公司之總經理方枝全等 106 人本公司總行經理以上之人員及各單位經理董事長配偶等 41 人本公司之董事、監察人、董事長與總經理之配偶及二等親以內親屬等財團法人台中商業銀行文教基金會、受本公司捐贈之金額達其實收基金總額三財團法人台中商業銀行股份有限公分之一以上之財團法人司職工福利委員會台中銀保險經紀人股份有限公司本公司之子公司台中銀租賃事業股份有限公司本公司之子公司 TCCBL Co., Ltd. 本公司之孫公司台中銀融資租賃（蘇州）有限公司本公司之孫公司德信證券投資信託股份有限公司採權益法評價之被投資公司中國人造纖維股份有限公司係持有本公司股份超過 10% 之大股東中纖投資股份有限公司中國人造纖維股份有限公司之控制公司磐亞投資股份有限公司中國人造纖維股份有限公司之董事德興投資股份有限公司聯屬公司 Moon Stone Investment Ltd. 聯屬公司臺灣綠醇股份有限公司聯屬公司

（接次頁）

49 -

（承前頁）

關
係
人
名
稱
久津實業股份有限公司
格菱股份有限公司
南中石化工業股份有限公司
蔗蜜坊股份有限公司
瑞諭投資股份有限公司
瑞諺投資股份有限公司
瑞嘉投資股份有限公司
翔豐開發股份有限公司
德信綜合證券股份有限公司
勝仁針織廠股份有限公司
大發投資股份有限公司
台益投資股份有限公司
臺灣金醇洋酒股份有限公司

與
本
公
司
之
關
係

聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
關係企業
關係企業
關係企業
關係企業
關係企業

註 1 ：本公司原任董事長黃秀男業於一○○年三月三十一日辭任，一 ○○年四月一日由蘇金豐接任董事長並同時辭任本公司之常務監察人。
註 2 ：本公司於一○○年六月二十二日完成董監改選，附列目的僅供比較參考。
註 3 ：本公司原副董事長王貴賢業於一○○年十一月辭任。本公司於一○○年十一月十七日常務董事會推選董事王貴鋒為副董事長。
註 4 ：法人董事久暢股份有限公司原代表人王哲男，於一○一年六月六日改派代表人林維樑。
註 5 ：法人董事磐亞股份有限公司原代表人黃明雄及王貴賢，於一○ 一年十月一日改派代表人張孟亮及周康記。
本公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：
一
( ) 應收款項

==> picture [412 x 77] intentionally omitted <==

50 -

( 二 ) 放款

一○一年度單位：新台幣仟元

類別員工消費性放款自用住宅抵押放款其他放款	戶數或關係人名稱 38 25 游文通吳珍瑩梁志豪邱明欲莊振祥李文助尤維煌林澤修倪政賢楊再鴻楊東波黃滄踴梁信夫蔡慶堂莊文權呂慧珒林建廷	本期最高餘額 $ 18,158 47,833 5,000 4,912 3,200 2,905 2,612 2,000 1,466 1,145 1,039 978 898 284 4,000 2,744 1,700 1,490 400	履約期末餘額正常放款 $ 9,873 $ 9,873 36,092 36,092 2,500 2,500 4,700 4,700 3,112 3,112 2,777 2,777 2,478 2,478 1,000 1,000 1,263 1,263 1,041 1,041 829 829 356 356 686 686 195 195 - - - - - - - - - - 一○○年度	履約	情形逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 288 602 44 83 37 50 40 18 24 18 20 17 17 11 32 54 22 7 9	與非關係人擔保品之交易條件內容有無不同信貸無不動產〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃定儲單〃單位：新台幣仟元	與非關係人之交易條件有無不同

類別員工消費性放款自用住宅抵押放款其他放款	戶數或關係人名稱 46 22 邱明欲莊振祥游文通呂慧珒尤維煌林澤修倪政賢李文助楊再鴻楊東波莊文權李宗憲賈德威張敬欣林建廷	本期最高餘額 $ 25,734 44,715 3,000 2,745 3,444 1,490 1,500 1,247 1,245 1,000 1,000 1,107 700 2,046 1,546 3,900 400	期末餘額 $ 15,757 40,365 2,905 2,612 2,500 1,490 1,466 1,145 1,039 1,000 978 898 700 - - - 400	履約	情形逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 310 457 38 40 21 5 4 18 24 - 3 21 - 42 31 32 12	擔保品內容信貸不動產〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃定儲單	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款 $ 15,757 40,365 2,905 2,612 2,500 1,490 1,466 1,145 1,039 1,000 978 898 700 - - - 400
								無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

依銀行法第三十二條及第三十三條之規定，對有利害關係者，除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；為擔保授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

51 -

一	○	一	年度	年度
期	末餘額 $ 291,365 161,041 130,530 60,532 39,280 15,172 8,138 990 648 782 424 52 49 180,451 $ 889,454 ○	利率區間％ 0.13~1.09 0.00～1.35 0.02～2.38 0.00～0.66 0.13 0.13～1.09 0.02～1.37 0.13 0.02～0.13 0.13 0.02 0.13 0.05～0.50 0.00～0.38 ○	利	息支出
一			$ 932 1,510 3,101 1,089 44 165 110 1 1 - - 4 165 1,708 $ 8,830 年度
期	末餘額 $ 140,981 130,904 133,057 15,269 312 224 158,928 $ 579,675	利率區間％ 0.06~1.09 0.06~2.38 0.00~1.35 0.06~1.09 0.06~0.13 0.06~0.13 0.00~2.38	利	息費用
				$ 628 3,044 1,073 144 - 2 1,504 $ 6,395

52 -

存款除行員存款利率於一○一年及一○○年十二月三十一日均 2.38% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。

( 四 ) 存入保證金

存入保證金	存入保證金	存入保證金	存入保證金
一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日金額佔該科目％金額佔該科目％台中銀保險經紀人股份有限公司 $ 58 - $ 58 - 台中銀租賃事業股份有限公司 120 - - - $ 178 - $ 58 - 手續費收入一 ○ 一年度一 ○ ○ 年度金額佔該科目％金額佔該科目％台中銀保險經紀人股份有限公司 $ 368,287 30 $ 231,355 24 德信證券投資信託股份有限公司 5,082 - 4,319 - $ 373,369 30 $ 235,674 24
	金額 $ 231,355 4,319 $ 235,674	佔該科目％ 24 - 24
			24 - 24

( 五 ) 手續費收入

上述金額係推廣銷售保險商品與通路收入等，本公司與關係人之交易價格與非關係人雷同。

( 六 ) 財產交易

本公司於一○一年度出售固定資產及其他資產予台中銀租賃事業股份有限公司，其帳面價值為 214 仟元，售價為 231 仟元，產生出售利益 17 仟元。

( 七 ) 其他業務費用

其他業務費用
格菱股份有限公司	一 ○ 一金額 $ 537	年度佔該科目％ -	一 ○ ○	年度
			金額 $ 103	佔該科目％
					-

上述金額係其他業務費用，本公司與關係人之交易價格與非關係人雷同。

53 -

( 八 ) 董事、監察人及主要管理階層薪酬資訊

==> picture [411 x 74] intentionally omitted <==

註 1 ：特支費等含特支費及各項津貼。

註 2 ：一○○年度之薪酬資訊包含一○一年度股東會決議之盈餘分配案中，所分配之董監酬勞及主要管理階層之分紅；另一○一年度董監酬勞及員工分紅係擬議配發金額，惟尚未經股東會決議，相關資訊請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。三一、質抵押資產

資產提供抵質押之明細如下：

==> picture [425 x 122] intentionally omitted <==

國外債券係供作同業融資之擔保；政府債券係供作法院假扣押之擔保及證券商與信託業務之保證金，其明細如下：

法院假扣押之擔保證券商營業保證金信託資金賠償準備	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 794,700 155,000 50,000 $999,700	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 735,100 130,000 50,000 $915,100

三二、重大之承諾事項及或有負債

除附註六及十八及所述承作金融商品之承諾外，截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司分別計有下列承諾及或有負債：

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一 ( ) 承諾事項：

一一一 ○ 年 ○ ○ 年十二月三十一日十二月三十一日尚未動用之授信承諾（不含信用卡） $ 102,506,899 $ 88,760,384 信用卡授信承諾 10,231,356 8,005,108 各類保證款項 7,365,571 4,378,115 信託負債 41,863,441 38,646,037 開發信用狀餘額 4,223,231 2,859,121

( 二 ) 本公司接受投資人辦理特定金錢信託，受託投資美國雷曼兄弟控股公司發行並保證之連動債，惟美國雷曼兄弟控股公司已於九十七年九月十五日向美國法院申請破產保護，其所發行並保證之連動債停止報價並停止受理贖回，後美國雷曼兄弟控股公司於九十七年十二月向美國法院提出聲請延展提出重整計畫及徵求同意重整計畫期間暨再次聲請延展提出債權清冊期間之兩項聲請案，美國法院亦已核准申請。

本公司依九十八年五月六日臨時董事會決議，訂定「銷售雷曼連動債爭議處理辦法」及和解處理方案，依銀行公會「金融消費爭議評議委員會」評議之補償比率賠付予投資人。本公司經評估，分別於九十八年度、九十九年度、一○○年度及一○一年度認列賠付損失 161,668 仟元、 44,199 仟元、 5,050 仟元及 10,400 仟元，帳列各項提存；截至一○一年十二月三十一日止，本公司已實際賠付投資人 214,221 仟元，尚未賠付部位 7,096 仟元，帳列應付款項。

( 三 ) 本公司接受投資人辦理特定金錢信託，受託投資美國保盛豐集團（ Private Equity Management Group, PEM Group ）發行之連動債計 70,617 仟美元。美國證券交易委員會（ SEC ）於九十八年四月二十七日指控 PEM Group 涉嫌詐欺，且向美國法院申請凍結 PEM Group 資產並進駐調查，美國法院已指派專人擔任 PEM Group 之臨時資產管理人。
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本公司依九十八年五月六日臨時董事會決議，訂定「 PEM Group 連動債客戶權益保障方案」，決議向投資人全數買回 PEM Group 連動債，買回價格係依原始銷售金額美元 70,617 仟元扣除累計配息 1,090 仟美元後之金額計美元 69,527 仟元，買回方式係為由投資人承作本公司之一年期美元定期存款，並依固定利率 1.50% 計息；本公司經評估，業於九十八年及九十九年認列賠付損失 1,155,969 仟元（約計美元 36,090 仟元）及 439,135 仟元（約計美元 15,075 仟元），帳列其他各項提存。截至九十九年十二月三十一日止，本公司已全數賠付投資人美元 69,527 仟元（約計新台幣 2,226,621 仟元），其後於一 ○○年度陸續收回 PEM 之賠付價款計美金 11,900 仟元，並於一○○ 年二月以美金 17,110 仟元之移轉價格承受其保單資產。本公司為維護權益，已委由律師進行相關法律救濟程序。

( 四 ) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負債表及信託財產目錄如下：

信託帳資產負債表一○一年十二月三十一日

信託資產銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築保管有價證券信託資產總額	金額 $ 1,130,363 37,576,041 658,870 1,019,434 12,648 1,466,085 $ 41,863,441	信託負債應付保管有價證券信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額	金額 $ 1,466,085 39,365,274 1,032,082 658,938 ( 658,938) $ 41,863,441	金額 $ 1,466,085 39,365,274 1,032,082 658,938 ( 658,938) $ 41,863,441
				$ 1,466,085 39,365,274 1,032,082 658,938 ( 658,938) $ 41,863,441

信託帳財產目錄一○一年十二月三十一日

投資項目銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築保管有價證券	金額	金額
		$ 1,130,363 37,476,041 658,870 1,019,434 12,648 1,466,085 $ 41,863,441

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信託帳損益表一○一年度

信託收益利息收入信託費用管理費稅捐稅前純益所得稅費用稅後純益

金額 $ 977,059 ( 317,692 ) ( 429 ) 658,938 - $ 658,938

信託帳資產負債表一○○年十二月三十一日

信託資產銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築信託資產總額	金額 $ 1,105,335 36,186,339 663,484 677,871 13,008 $ 38,646,037	信託負債信託資本金錢信託不動產信託本期損益遞延結轉數信託負債總額	金額 $ 37,955,158 690,879 656,242 ( 656,242) $ 38,646,037	金額 $ 37,955,158 690,879 656,242 ( 656,242) $ 38,646,037
				$ 37,955,158 690,879 656,242 ( 656,242) $ 38,646,037

信託帳財產目錄一○○年十二月三十一日

投資項目銀行存款基金投資結構性商品投資不動產土地房屋及建築	金額	金額
		$ 1,105,335 36,186,339 663,484 677,871 13,008 $ 38,646,037

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信託帳損益表一○○年度

金額信託收益利息收入 $ 907,730 信託費用管理費 ( 251,163 ) 稅捐 ( 325 ) 稅前純益 656,242 所得稅費用 - 稅後純益 $ 656,242

( 五 ) 本公司以營業租賃方式承租部分行舍，租期為一至十年，其相關存出保證金 15,558 仟元，按月支付租金，租約分別於一○二年至一○ 六年間到期。

茲將未來五年之應付租金列示如下：

期間第一年（102.01.01～102.12.31）第二年（103.01.01～103.12.31）第三年（104.01.01～104.12.31）第四年（105.01.01～105.12.31）第五年（106.01.01～106.12.31）	金	額
		$ 61,959 42,970 29,064 12,800 9,493 $ 156,286

三三、其他重要事項

本公司於一○一年六月六日股東會通過擬將證券部門之相關業務（含資產、負債及營業價值）分割移轉予新設之台中商銀綜合證券股份有限公司，其營業價值計 850,000 仟元，並由台中商銀綜合證券股份有限公司發行股份 85,000 仟股，每股 10 元，共計 850,000 仟元作為對價。分割基準日原暫定為一○二年一月二日，後向金融監督管理委員會申請且於一○二年三月一日依金管證券字第 1010059030 號函核准在案，其分割基準日修正為一○二年五月二日，經分割後台中商銀綜合證券股份有限公司將為本公司百分之百持股之子公司。

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三四、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
金融資產公平價值與帳面價值相等之金融資產公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額採權益法之股權投資其他金融資產－淨額金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債公平價值變動列入損益之金融負債存款及匯款應付金融債券其他金融負債	一○一年十二月三十一日帳面價值公平價值 $ 79,098,981 $ 79,098,981 6,545,279 6,545,279 18,519,719 18,519,719 324,029,419 324,029,419 8,782,945 8,765,282 1,295,662 1,295,662 905,934 905,934 15,936,683 15,936,683 91,591 91,591 385,862,841 385,862,841 13,548,277 13,514,121 17,208 17,208	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 79,098,981 6,545,279 18,519,719 324,029,419 8,782,945 1,295,662 905,934 15,936,683 91,591 385,862,841 13,548,277 17,208	帳面價值 $ 85,268,809 1,096,769 4,211,580 277,756,366 9,439,040 216,970 850,396 14,023,570 51,804 333,832,631 10,512,559 22,521	公平價值
			$ 85,268,809 1,090,769 4,211,580 277,756,366 9,420,022 216,970 850,396 14,023,570 51,804 333,832,631 10,575,231 22,521

( 二 ) 估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、應收款項（不含應收退稅款）、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項（不含應付所得稅）及匯款等。
公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產、持有至到期日金融資產及應付金融債券等，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值，若無活絡市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者；衍生性金融商品如無活絡市場價格可供參考時，則採用現金流量折現法計算，以路透社報價系統所顯示之外匯匯率分別計算個別合約之公平價值。
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採權益法之股權投資為未上市（櫃）公司，其無活絡市場之公開報價，且實務上須以超過合理成本方能取得可驗證之公平價值，故以帳面價值為公平價值。
貼現及放款、央行及同業融資與存款因均為附息之金融商品，故其帳面價值與目前之公平價值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，故均以帳面價值為公平價值。
以成本衡量之金融商品係持有未上市（櫃）公司之股票且未具重大影響力，其無活絡市場之公開報價，且實務上須以超出合理成本方能取得可驗證之公平價值，故以帳面價值為公平價值。

( 三 ) 本公司所持有之金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

金融資產公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產持有至到期日金融資產採權益法之股權投資以成本衡量之金融資產金融負債公平價值變動列入損益之金融負債應付金融債券	公開報價決定之金額一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日 $ 6,545,279 $ 1,096,769 18,519,719 4,211,580 1,672,227 1,784,634 - - - - 91,591 51,804 13,514,121 10,575,231	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一○一年十二月三十一日 $ 6,545,279 18,519,719 1,672,227 - - 91,591 13,514,121	一○一年十二月三十一日 $ - - 7,093,055 1,295,662 143,486 - -	一○○年十二月三十一日
			$ - - 7,635,388 216,970 143,486 - -

( 四 ) 本公司於一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 130,771,493 仟元及 117,500,842 仟元，金融負債分別為 153,379,817 仟元及 108,194,680 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 287,017,572 仟元及 243,034,446 仟元，金融負債分別為 245,721,592 仟元及 235,565,260 仟元。
( 五 ) 本公司於一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 8,596,368 仟元及 7,415,600 仟元，利息費用總額分別為 3,148,129 仟元及 2,472,427 仟元，備供出售金融資產認列為股東權益調整項目之未實現利益（損
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失）分別為 66,639 仟元及 (43,781) 仟元，及從股東權益調整項目中扣除並認列減損損失分別為 14,266 仟元及 63,833 仟元。

( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司持有固定利率之債券、票據及放款與類似金融商品，於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公平價值隨之變動，市場利率每上升 0.01% ，對該金融商品公平價值之敏感度分析如下：

幣別	一 ○	一	年十	二	月三	十	一日
	未超過一個月期限者	超過一個月至三個月期限者	超過三個月至六個月期限者	超過六個月至一年期限者	超過一年至七年期限者	超過七年期限者	合計
新台幣美元其他	$ 18,838 134 ( 46 )	$ 223 322 ( 6 )	( $ 18,750 ) ( 488 ) ( 71 )	( $ 3,867 ) ( 258 ) ( 39 )	$ 4,003 549 349	$ 942 - -	$ 1,389 259 187

本公司採用標準法評估金融商品之市場風險，計算金融商品價值在某段期間因市場價格不確定變動，導致資產負債表內和表外項目可能發生虧損之風險。本公司對市場風險評估範圍包含利率風險、權益證券風險及外匯風險，下表係顯示本公司金融商品各市場風險類型之風險值，其中年平均值與最高值及最低值之計算，係分別以一○一年及一○○年十二月三十一日（含）之前一年度各月風險值合計後之平均值，並分別取其最高值及最低值。

市場風險類型利率風險權益風險外匯風險	一 ○ 一年十二月三十一日年平均值最高值最低值 $ 21,245 $ 37,583 $ 3,079 74,489 99,923 48,845 13,772 29,440 3,038	一 ○ 一年十二月三十一日年平均值最高值最低值 $ 21,245 $ 37,583 $ 3,079 74,489 99,923 48,845 13,772 29,440 3,038	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	年平均值 $ 21,245 74,489 13,772	最高值 $ 37,583 99,923 29,440	年平均值 $ 23,129 101,493 7,288	最高值 $ 36,683 165,112 17,544	最低值
					$ 9,700 33,491 2,314

2. 信用風險

本公司所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致損失發生。在提供貸款、貸款承諾及保證等業務時，本公司均作謹慎之信用評估，一○一年十二月三十一日具有擔保品之貸款占授信總金額比率約為 75% 。融資保證和商業信用狀持有之擔保品比率約為 12% ，因貸款、貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流通

61 -

性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，本公司具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公平價值。本公司以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象，一○一年及一○○年十二月三十一日最大信用暴險風險金額分別約為 297,177,443 仟元及 244,298,087 仟元；另資產負債表外具有信用風險之承諾合約最大信用暴險金額如下：

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當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。本公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額如下：

下：
對象民營企業自然人其他產業型態私人製造業商業不動產業運輸倉儲及資訊通訊工商服務業其他	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 185,813,684 148,770,569 817,718 $ 335,401,971 一 ○ 一年十二月三十一日 $ 148,770,569 72,980,979 51,852,976 25,355,573 8,567,530 8,311,811 19,562,533 $ 335,401,971	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 149,856,760 134,411,891 1,407,760 $ 285,676,411 一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 134,411,891 59,069,525 42,290,413 22,486,309 7,079,389 6,266,412 14,072,472 $ 285,676,411

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==> picture [384 x 106] intentionally omitted <==

3. 流動性風險

本公司於一○一年及一○○年十二月三十一日之流動性準備比率均為 20% ，資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另本公司所持有之衍生性金融商品無法於市場上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。

就資產及負債作到期日及利率之配合並控管未配合之缺口，係為本公司之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在利益，或亦可能產生損失。本公司依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估流動能力，茲列示到期分析如下：

資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產應收款項貼現及放款持有至到期日金融資產備供出售金融資產採權益法之長期股權投資其他金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款央行及同業融資公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他金融負債負債合計淨流動缺口		一 ○		一		年十		二		月三		單位：新台幣仟元十一日	單位：新台幣仟元十一日	單位：新台幣仟元十一日
		未超過一個月期限者		超過一個月至三個月期限者		超過三個月至六個月期限者		超過六個月至一年期限者		超過一年至七年期限者		超過七年期限者		合計
		$ 9,848,878 56,625,658 3,456,540 1,429,547 17,700,583 49,998 116,335 - 1,791 89,229,330 2,429,232 871,200 25,226 264,045 7,202,711 36,783,646 - 17,208 47,593,268 $ 41,636,062		$ - 1,184,690 2,928,348 447,551 24,669,961 - - - 1,791 29,232,341 1,233,337 1,016,400 33,414 - 697,597 40,641,589 - - 43,622,337 $ 14,389,996)		$ - 1,919,501 11,286 545,924 36,292,659 - - - - 38,769,370 167,380 - 10,096 - 764,668 74,047,031 2,400,000 - 77,389,175 $ 38,619,805)		$ - 3,154,139 1,005 98,819 51,980,295 500,048 - - - 55,734,306 1,321,599 - 1,005 - 86,027 107,584,610 - - 108,993,241 $ 53,258,935)		$ - 3,869,361 148,100 142,409 97,298,704 9,960,724 18,403,384 - 2,580 129,825,262 - - 21,850 - 145,765 126,805,965 11,148,277 - 138,121,857 $ 8,296,595)		$ - - - - 99,350,281 - - 1,295,662 903,560 101,549,503 - - - - - - - - - $ 101,549,503		$ 9,848,878 66,753,349 6,545,279 2,664,250 327,292,483 10,510,770 18,519,719 1,295,662 909,722 444,340,112 5,151,548 1,887,600 91,591 264,045 8,896,768 385,862,841 13,548,277 17,208 415,719,878 $ 28,620,234

63 -

資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產應收款項貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產採權益法之長期股權投資其他金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款央行及同業融資公平價值變動列入損益之金融負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他金融負債負債合計淨流動缺口		一 ○		○		年十		二		月三		單位：新台幣仟元十一日	單位：新台幣仟元十一日	單位：新台幣仟元十一日
		未超過一個月期限者		超過一個月至三個月期限者		超過三個月至六個月期限者		超過六個月至一年期限者 $ - 2,823,518 - 63,941 48,965,788 243,169 49,973 - - 52,146,389 1,592,357 302,900 - 151,222 96,822,028 - - 98,868,507 $ 46,722,118)		超過一年至七年期限者		超過七年期限者		合計
		$ 8,349,890 44,598,749 1,038,016 1,687,226 12,499,135 37,928 - - 680 68,211,624 1,588,587 454,350 3,043 6,709,333 31,000,300 - - 39,755,613 $ 28,456,011		$ - 18,585,232 48,490 442,828 21,833,148 - 451,078 - 679 41,361,455 229,257 1,665,950 6,029 259,915 34,690,648 - 22,521 36,874,320 $ 4,487,135	(	$ - 4,790,052 10,263 475,203 30,530,731 - - - - 35,806,249 29,797 454,350 642 340,494 55,059,784 - - 55,885,067 $ 20,078,818)				$ - 3,470,173 - 330,683 83,042,260 3,930,483 10,662,531 - - 101,436,130 - - 42,090 222,537 116,259,871 10,512,559 - 127,037,057 $ 25,600,927)		$ - - - - 83,822,111 - - 216,970 850,396 84,889,477 - - - - - - - - $ 84,889,477		$ 8,349,890 74,267,724 1,096,769 2,999,881 280,693,173 4,211,580 11,163,582 216,970 851,755 383,851,324 3,439,998 2,877,550 51,804 7,683,501 333,832,631 10,512,559 22,521 358,420,564 $ 25,430,760

4. 利率變動之現金流量風險

本公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，惟經本公司評估後，實務營運上以控管淨流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。

( 七 ) 金融商品公平價值之層級資訊

以公平價值衡量之金融商品項目非衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產股票投資其他備供出售金融資產股票投資債券投資衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產負債公平價值變動列入損益之金融負債合計	一 ○ 一	年十二	月三	十一日	十一日
	合計 $ 1,131,755 5,216,376 50,294 18,469,425 197,148 ( 91,591) $ 24,883,407	第一層級 $ 1,131,755 5,216,376 50,294 18,469,425 - - $ 24,867,850	第二層級 $ - - - - 197,148 ( 91,591) $ 105,557	第三層級
	(		(		$ - - - - - - $ -

64 -

以公平價值衡量之金融商品項目非衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產股票投資其他備供出售金融資產股票投資債券投資其他衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產負債公平價值變動列入損益之金融負債合計	一 ○ ○	年十二	月三	十一日	十一日
	合計 $ 982,393 27,696 37,352 4,169,579 4,649 86,680 ( 51,804) $ 5,256,545	第一層級 $ 982,393 27,696 37,352 4,169,579 4,649 - - $ 5,221,669	第二層級 $ - - - - - 86,680 ( 51,804) $ 34,876	第三層級
	(		(		$ - - - - - - - $ -

三五、風險控制及避險策略

本公司訂有書面風險管理政策，其涵蓋整體營運策略及風險管理哲學。全面性風險管理計畫係將潛在不利於經營績效之影響最小化，董事會並已通過書面整體風險管理政策及針對特定風險之制定書面政策（例如信用風險、市場風險、作業風險、流動性風險、國家風險等）。董事會為最高風險管理單位，每年複核此書面政策並且每季複核實際處理情形，以確保風險管理政策被確實執行。

本公司設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權限及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作。風險管理委員會主任委員由董事會授權總經理指派副總經理擔任之，該委員會之職責如下：一 ( ) 風險管理方案之審議。

( 二 ) 衡量各風險管理範圍。

( 三 ) 有關風險管理制度化議案之審議。

( 四 ) 定期向董事會報告。

風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職掌範圍，訂定各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提供高階主管決策之參考。

65 -

三六、資本適足性

單位：新台幣仟元，％

			一 ○ 一年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
自有資本	第一類資本		26,404,873	24,318,987
	第二類資本		6,075,667	5,246,668
	第三類資本		-	-
	自有資本		32,480,540	29,565,655
加權風險性資產額	信用風險	標準法	297,177,443	244,298,087
		內部評等法	-	-
		資產證券化	-	-
	作業風險	基本指標法	9,572,388	9,243,025
		標準法／選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場風險	標準法	1,481,200	782,175
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		308,231,031	254,323,287
資本適足率			10.54	11.63
第一類資本佔風險性資產之比率			8.57	9.56
第二類資本佔風險性資產之比率			1.97	2.07
第三類資本佔風險性資產之比率			-	-
普通股股本佔總資產比率			5.22	5.81
槓桿比率			6.39	6.73

註 1 ：自有資本與加權風險性資產額係依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定填列。
註 2 ：年度財務報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
註 3 ：本表列示如下之計算公式：
自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額。
66 -
第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額。
第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額。
普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。
槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產（平均資產扣除第一類資本減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額）。

三七、孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率

平均值係按孳息資產與付息負債之日平均值計算。

資產存放銀行同業存放央行拆放銀行同業交易目的金融資產附賣回票券及債券投資應收信用卡款貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產負債銀行同業存款銀行同業拆放央行及同業融資附買回債券負債活期存款定期存款及儲蓄存款應付金融債券	一 ○ 一	年度
	平均值 $ 1,025,042 72,578,472 1,104,219 1,334,033 508,171 181,908 297,783,219 10,131,121 11,681,705 1,964,715 3,570,166 2,341,324 244,673 154,191,337 197,222,705 10,929,044	平均利率
		0.16% 0.77% 0.85% 0.88% 0.78% 13.85% 2.56% 1.64% 0.42% 1.37% 0.65% 1.16% 0.68% 0.20% 1.26% 2.46%

67 -

資產存放銀行同業存放央行拆放銀行同業交易目的金融資產附賣回票券及債券投資應收信用卡款貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產負債銀行同業存款銀行同業拆放附買回債券負債央行及同業融資活期存款定期存款及儲蓄存款應付金融債券	一 ○ ○	年度
	平均值 $ 838,361 68,154,115 214,802 13,164 14,743 166,451 259,375,403 1,531,405 12,858,488 1,968,970 2,068,693 727,504 2,068,514 141,149,201 166,157,353 9,503,346	平均利率
		0.05% 0.76% 1.98% 0.93% 0.73% 14.42% 2.55% 3.29% 0.51% 1.31% 0.73% 0.54% 0.84% 0.18% 1.16% 2.45%

68 -

三八、依財務會計準則公報第二十八號規定銀行財務報表應揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
項目業務別			一 ○ 一年十二月三十一日					一 ○ ○ 年十二月三十一日
			逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）	逾期放款金額（註 1 ）	放款總額	逾放比率（註 2 ）	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率（註 3 ）
企業金融	擔保		518,524	106,044,255	0.49%	973,393	187.72%	211,851	88,737,006	0.24%	751,310	354.64%
	無擔保		365,503	72,477,658	0.50%	1,942,816	531.55%	240,094	57,544,276	0.42%	1,725,895	718.84%
消費金融	住宅抵押貸款（註4）		118,608	47,828,501	0.25%	79.073	66.67%	143,560	42,864,096	0.33%	75,522	52.61%
	現金卡		307	21,835	1.41%	18,187	5,924.10%	307	32,064	0.96%	26,182	8,528.34%
	小額純信用貸款（註5）		8,870	574,003	1.55%	64,939	732.12%	14,485	682,364	2.12%	105,589	728.95%
	其他（註6~~）~~	擔保	181,443	95,048,642	0.19%	129,554	71.40%	220,334	86,030,910	0.26%	123,598	56.10%
		無擔保	11,816	5,297,589	0.22%	110,659	936.52%	13,750	4,802,457	0.29%	134,706	979.68%
放款業務合計			1,205,071	327,292,483	0.37%	3,318,621	275.39%	844,381	280,693,173	0.30%	2,942,802	348.52%

業務別		項目	一 ○ 一年十二月三十一日					一 ○ ○ 年十二月三十一日
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			6,654	470,102	1.42%	27,329	410.72%	2,693	409,446	0.66%	21,989	816.52%
無追索權之應收帳款承購業務（註7）			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

免列報逾期放款或逾期應收帳款

免列報逾期放款或逾期應收帳款
	一 ○ 一年十二月三十一日		一 ○ ○ 年十二月三十一日
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	一○○免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	59,683	7,424	88,541	9,870
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	27,874	11,340	37,921	11,177
合計	87,557	18,764	126,462	21,047

69 -
註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依行政院金融監督管理委員會九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用行政院金融監督管理委員會九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依行政院金融監督管理委員會九十四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。
註 8 ：經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依行政院金融監督管理一
委員會九十五年四月二十五日金管銀 ( ) 字第 09510001270 號函規定揭露。
註 9 ：債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額係一
依行政院金融監督管理委員會九十七年九月十五日金管銀 ( ) 字第 09700318940 號函規定揭露。
70 -

( 二 ) 信用風險集中情形

一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

排名（註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額（註 3 ）	佔一○一年十二月三十一日淨值比例（％）
1	A集團 012612 分離式元件製造業	$ 4,519,813	16.09%
2	B集團 015590 其他住宿服務業	3,175,330	11.30%
3	C集團 012411 鋼鐵製造業	2,352,980	8.38%
4	D集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,219,722	7.90%
5	E集團 012641 液晶面板及其組件製造業	2,050,750	7.30%
6	F集團 015510短期住宿服務業	1,998,993	7.12%
7	G集團 016811 不動產租售業	1,579,578	5.62%
8	H集團 05101 民用航空運輸業	1,553,560	5.53%
9	I集團 015610 餐館業	1,506,557	5.36%
10	J集團 014340 最後修整工程業	1,475,454	5.25%

一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

排名（註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額（註 3 ）	佔一○○年十二月三十一日淨值比例（％）
1	A集團 012612 分離式元件製造業	$ 3,278,053	12.87%
2	E集團 012641 液晶面板及其組件製造業	2,623,206	10.30%
3	B集團 015590 其他住宿服務業	2,558,358	10.05%

（接次頁）

71 -

（承前頁）

排名（註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額（註 3 ）	佔一○○年十二月三十一日淨值比例（％）
4	D集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	$ 2,504,646	9.84%
5	C集團 012411 鋼鐵製造業	1,852,228	7.27%
6	F集團 015510短期住宿服務業	1,747,814	6.86%
7	K集團 015101 民用航空運輸業	1,597,488	6.27%
8	I集團 015610 餐館業	1,508,954	5.93%
9	L集團 016811 不動產租售業	1,500,000	5.89%
10	H集團 015101 民用航空運輸業	1,495,092	5.87%

註 1 ：依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大集團企業，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列計，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依行政院主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱（如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業）。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資款、中期放款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計。
72 -

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元，％

項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產	302,093,450	12,250,828	16,462,024	58,472,047	389,278,349
利率敏感性負債	111,117,375	199,719,452	55,135,259	8,702,696	374,674,782
利率敏感性缺口	190,976,075	(187,468,624)	(38,673,235)	49,769,351	14,603,567
淨值					28,081,100
利率敏感性資產與負債比率					103.90
利率敏感性缺口與淨值比率					52.00

一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元，％

項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產	264,233,551	15,430,434	12,794,718	42,660,268	335,118,971
利率敏感性負債	108,052,057	167,868,673	43,355,443	5,171,346	324,447,519
利率敏感性缺口	156,181,494	(152,438,239)	(30,560,725)	37,488,922	10,671,452
淨值					25,461,054
利率敏感性資產與負債比率					103.29
利率敏感性缺口與淨值比率					41.91

註 1 ：本表填寫總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。
註 2 ：利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）
73 -

利率敏感性資產負債分析表（美元）

一○一年十二月三十一日

單位：美元仟元，％

項目	1 至9 0 天（含）	91 至180 天（含）	181天至1年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	320,404	182,871	42,412	366,956	912,643
利率敏感性負債	249,587	350,674	131,326	-	731,587
利率敏感性缺口	70,817	(167,803)	( 88,914)	366,956	181,056
淨值					966,980
利率敏感性資產與負債比率					124.75
利率敏感性缺口與淨值比率					18.72

一○○年十二月三十一日

單位：美元仟元，％

項目	1 至9 0 天（含）	91 至180 天（含）	181天至1年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	253,787	164,116	27,608	310,404	755,915
利率敏感性負債	146,352	326,751	81,526	-	554,629
利率敏感性缺口	107,435	(162,635)	( 53,918)	310,404	201,286
淨值					840,576
利率敏感性資產與負債比率					136.29
利率敏感性缺口與淨值比率					23.95

註 1 ：本表填報總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）
74 -

( 四 ) 獲利能力

單位：％

			單位：％
項	目	一 ○ 一年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
資產報酬率	稅前	0.80	0.53
	稅後	0.67	0.40
淨值報酬率	稅前	12.34	8.53
	稅後	10.38	6.48
純益	率	40.53	25.45

註：一、資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產

二、淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值
三、純益率＝稅後損益÷淨收益

四、稅前損益係指當年一月累計至該季損益金額

( 五 ) 資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	420,818,471	87,942,911	27,937,317	37,720,849	61,345,405	205,871,989
主要到期資金流出	501,906,144	54,768,498	63,285,690	101,500,710	115,498,201	166,853,045
期距缺口	( 81,087,673 )	33,174,413	( 35,348,373 )	( 63,779,861 )	( 54,152,796 )	39,018,944

一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	380,570,251	68,295,275	42,934,392	35,470,700	59,250,520	174,619,364
主要到期資金流出	430,265,099	44,564,497	52,210,394	75,026,018	104,831,100	153,633,090
期距缺口	( 49,694,848 )	23,730,778	( 9,276,002 )	( 39,555,318 )	( 45,580,580 )	20,986,274

註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

75 -

美元到期日期限結構分析表

一○一年十二月三十一日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	1,096,567	189,831	231,917	195,528	42,447	436,844
主要到期資金流出	945,971	238,965	181,303	393,739	131,964	-
期距缺口	150,596	( 49,134 )	50,614	( 198,211 )	( 89,517 )	436,844

一○○年十二月三十一日

單位：美元仟元

		單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1 至 3 0 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	超過 1 年
主要到期資金流入	882,193	143,097	190,798	170,064	27,608	350,626
主要到期資金流出	772,397	203,858	228,592	273,325	66,622	-
期距缺口	109,796	( 60,761 )	( 37,794 )	( 103,261 )	( 39,014 )	350,626

註：一、本表填報總行、國內分支機構及國際金融業務分行合計美元之金額，除非另有說明，依帳面金額填報，未列帳部分並未填報（如計畫發行可轉讓定存單、債券或股票等）。

二、如海外資產占全行資產總額百分之十以上者，則另提供補充性揭露資訊。

三九、外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產貨幣性項目美金歐元日圓港幣英磅澳幣加幣新加坡幣瑞士法郎南非幣瑞典克郎紐西蘭幣泰銖人民幣	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 894,030 29.04 $ 25,962,631 91,548 38.48 3,522,773 1,362,021 0.34 458,184 14,357 3.75 53,783 745 46.81 34,868 3,013 30.17 90,891 282 29.21 8,247 476 23.75 11,307 140 31.83 4,457 825 3.42 2,820 3,415 4.46 15,239 1,494 23.86 35,648 23 0.95 22 32,457 4.66 151,248	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 894,030 29.04 $ 25,962,631 91,548 38.48 3,522,773 1,362,021 0.34 458,184 14,357 3.75 53,783 745 46.81 34,868 3,013 30.17 90,891 282 29.21 8,247 476 23.75 11,307 140 31.83 4,457 825 3.42 2,820 3,415 4.46 15,239 1,494 23.86 35,648 23 0.95 22 32,457 4.66 151,248	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	外幣 $ 894,030 91,548 1,362,021 14,357 745 3,013 282 476 140 825 3,415 1,494 23 32,457	匯率 29.04 38.48 0.34 3.75 46.81 30.17 29.21 23.75 31.83 3.42 4.46 23.86 0.95 4.66	外幣 $ 744,438 94,060 1,466,020 21,212 647 2,498 587 1,364 415 2,810 243 1,277 23 5,316	匯率 30.29 39.20 0.39 3.90 46.75 30.75 29.68 23.32 32.20 3.72 4.38 23.40 0.96 4.81	新台幣
					$ 22,549,041 3,687,134 572,774 82,686 30,238 76,824 17,426 31,808 13,355 10,463 1,064 29,875 23 25,558

（接次頁）

76 -

（承前頁）

非貨幣性項目美金澳幣金融負債貨幣性項目美金歐元日圓港幣英磅澳幣加幣新加坡幣瑞士法郎南非幣瑞典克郎紐西蘭幣泰銖人民幣非貨幣性項目美金	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 17,897 29.04 $ 519,723 20,348 30.17 613,911 766,388 29.04 22,255,904 30,028 38.48 1,155,465 481,425 0.34 161,951 46,863 3.75 175,549 2,236 46.81 104,689 25,470 30.17 768,430 1,960 29.21 57,255 3,028 23.75 71,919 139 31.83 4,411 66,185 3.42 226,211 7 4.46 29 8,998 23.86 214,690 5 0.95 5 54,356 4.66 253,299 85 29.04 2,455	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 17,897 29.04 $ 519,723 20,348 30.17 613,911 766,388 29.04 22,255,904 30,028 38.48 1,155,465 481,425 0.34 161,951 46,863 3.75 175,549 2,236 46.81 104,689 25,470 30.17 768,430 1,960 29.21 57,255 3,028 23.75 71,919 139 31.83 4,411 66,185 3.42 226,211 7 4.46 29 8,998 23.86 214,690 5 0.95 5 54,356 4.66 253,299 85 29.04 2,455	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	外幣 $ 17,897 20,348 766,388 30,028 481,425 46,863 2,236 25,470 1,960 3,028 139 66,185 7 8,998 5 54,356 85	匯率 29.04 30.17 29.04 38.48 0.34 3.75 46.81 30.17 29.21 23.75 31.83 3.42 4.46 23.86 0.95 4.66 29.04	外幣 $ 15,667 20,174 580,340 21,540 904,445 43,578 4,524 24,479 3,417 2,061 434 36,538 6 11,609 5 - -	匯率 30.29 30.75 30.29 39.20 0.39 3.90 46.75 30.75 29.68 23.32 32.20 3.72 4.38 23.40 0.96 - -	新台幣
					$ 474,562 620,344 17,578,488 844,358 353,367 169,868 211,496 752,737 101,420 48,072 13,976 136,031 28 271,660 5 - -

四十、營運部門財務資訊

營運部門財務資訊係提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門如下：

==> picture [83 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [83 x 11] intentionally omitted <==

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77 -

一 ( ) 部門收入與營運結果

本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

下：
一○一年度利息收入利息費用利息淨收益利息以外淨收益（損）手續費淨收益其他淨益（損）呆帳費用營業費用稅前純益（損）一○○年度利息收入利息費用利息淨收益利息以外淨收益（損）手續費淨收益其他淨益（損）呆帳費用營業費用稅前純益（損）	台中一區 $ 1,615,469 ( 623,464) 992,005 63,415 495,388 ( 34,036 ) ( 453,903) $ 1,062,869 $ 1,469,270 ( 513,555) 955,715 42,668 417,159 ( 33,368 ) ( 453,171) $ 929,003	台中二區 $ 1,221,408 ( 439,596) 781,812 55,655 400,030 23,768 ( 412,325) $ 848,940 $ 1,087,301 ( 366,636) 720,665 34,133 345,181 16,646 ( 401,517) $ 715,108	北區 $ 2,306,307 ( 779,742) 1,526,565 80,300 37,736 ( 38,107 ) ( 505,192) $ 1,101,302 $ 1,864,959 ( 483,986) 1,380,973 59,633 ( 155,589 ) ( 35,024 ) ( 479,681) $ 770,312	彰化區 $ 2,233,495 ( 916,637) 1,316,858 85,112 803,917 ( 1,846 ) ( 736,016) $ 1,468,025 $ 2,053,436 ( 783,534) 1,269,902 58,095 703,562 11,671 ( 727,059) $ 1,316,171	總行及其他 $ 1,230,560 ( 388,690) 841,870 857,561 ( 1,484,507 ) ( 188,023 ) (1,203,775 ) ($ 1,176,874 ) $ 940,757 ( 324,716) 616,041 695,365 ( 1,430,646 ) ( 624,873 ) (1,072,305 ) ($ 1,816,418)	合計
						$ 8,607,239 (3,148,129) 5,459,110 1,142,043 252,564 ( 238,244 ) (3,311,211) $ 3,304,262 $ 7,415,723 (2,472,427) 4,943,296 889,894 ( 120,333 ) ( 664,948 ) (3,133,733) $ 1,914,176

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年度並無任何部門間銷售。

此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門資產及負債

部門資產及負債
部門資產台中一區台中二區北區彰化區總行及其他部門資產總額部門負債台中一區台中二區北區彰化區總行及其他部門負債總額	一 ○ 一年十二月三十一 $ 68,036,499 57,070,252 115,467,753 91,251,274 112,546,290 $ 444,372,068 一 ○ 一年十二月三十一 $ 90,917,908 69,212,643 93,014,813 127,934,582 35,211,022 $ 416,290,968	一 ○ ○ 年十二月三十日
		$ 59,178,409 46,872,307 99,708,739 79,000,514 99,586,712 $ 384,346,681 一 ○ ○ 年十二月三十日
			$ 82,555,330 62,954,829 68,385,290 116,975,287 28,014,891 $ 358,885,627

78 -

( 三 ) 主要產品及勞務之收入

本公司主要業務係為利息收入，並無產品別及勞務別資訊可資提供。

( 四 ) 地區別資訊

本公司業務涵蓋於臺灣地區，故無地區別資訊可資提供。

( 五 ) 主要客戶資訊

本公司對單一客戶之利息收入，未達利息收入總額百分之十，故無重要客戶資訊可資提供。

四一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

依照公開發行銀行財務報告編製準則第十六條規定揭露相關資訊如下：

編號	項目	說明
1	累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	附表一
2	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
3	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
4	與關係人交易之手續費折讓款項達新台幣五佰萬元以上。	無
5	應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
6	出售不良債權交易資訊。	無
7	金融資產證券化或不動產證券化。	無
8	其他足以影響財務報表使用決策之重大交易事項。	無

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

編號	項目	說明
1	轉投資事業相關資訊及合計持股情形。	附表二
2	資金貸與他人。	無
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	無
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	附表一
6	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無

（接次頁）

79 -

（承前頁）

編號	項目	說明
7	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
8	與關係人交易之手續費折讓款項達新台幣五佰萬元以上。	無
9	應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額10%以上。	無
10	出售不良債權交易資訊。	無
11	金融資產證券化或不動產證券化。	無
12	從事衍生性商品交易資訊。	無
13	其他足以影響財務報表使用決策之重大交易事項。	無

註：被投資公司如屬金融業、保險業及證券業得免揭露。

( 三 ) 大陸投資資訊

編號	項目	說明
1	大陸投資公司名稱、主要營業項目......等相關資訊。	附表三
2	赴大陸投資限額。	附表三
3	與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項。	無
4	與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保情形。	無
5	與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業提供資金融通情形。	無
6	其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。	無

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附表一累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：

單位：新台幣仟元／仟單位

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期初	期初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末	期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
台中商業銀行股份有限公司台中銀租賃事業股份有限公司 TCCBL Co., Ltd.	台中銀租賃事業股份有限公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃（蘇州）有限公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	- - -	本公司之子公司本公司之孫公司本公司之孫公司	- - -	$ - - -	100,000 1,350 8,490	$ 986,722 394,541 394,934	- - -	$ - - -	$ - - -	$ - - -	100,000 1,350 8,490	$ 986,722 394,541 394,934

註：本期增加／減少除包含買入／賣出金額外，尚包含權益法認列之投資損益及換算調整數等。

81 -

附表二轉投資事業相關資訊：

單位：新台幣仟元，仟股，％

投資公司名稱	被投資公司名稱（註 1 ）	所在地區	主要營業項目	期末持股比例％	投資帳面金額	本期認列之投資收益（損失）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）	本公司及關係企業合併持股情形（註 1 ）
							現股股數	擬制持股股數（註 2 ）	合計
									股數	持股比例％
台中商業銀行股份有限公司台中商業銀行股份有限公司台中商業銀行股份有限公司台中銀租賃事業股份有限公司 TCCBL Co., Ltd.	台中銀保險經紀人股份有限公司德信證券投資信託股份有限公司台中銀租賃事業股份有限公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃（蘇州）有限公司	台中市台北市台北市英屬維京群島蘇州	保險經紀人業證券投資信託業租賃事業融資租賃及投資業務融資租賃業務	100.00 38.46 100.00 100.00 100.00	$ 182,207 126,683 986,772 394,541 394,934	$ 93,847 ( 1,128 ) ( 13,705 ) ( 1,094 ) ( 702 )	8,236 14,477 100,000 1,350 8,490	- - - - -	8,236 14,477 100,000 1,350 8,490	100.00 46.40 100.00 100.00 100.00

註 1 ：凡本公司、董事、監察人、總經理、副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股，均應予計入。
註 2 ： (1) 擬制持股指所購入具股權性質有價證券或簽訂之衍生性商品契約（尚未轉換成股權持有者），依約定交易條件及銀行承作意圖係連結轉投資事業之股權並作為銀行法第七十四條規定轉投資目的者，在假設轉換下，因轉換所取得之股份。
(2) 前揭「具股權性質有價證券」指依證券交易法施行細則第十一條第一項規定之有價證券，如可轉換公司債、認購權證。
(3) 前揭「衍生性商品契約」指符合財務會計準則公報第三十四號有關衍生性商品定義者，如股票選擇權。
註 3 ：本表於編製第一季及前三季財務報表得免予揭露。
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單位：新台幣仟元

附表三大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例％	本期認列投資損失（註一）	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
						匯出	收回
台中銀融資租賃（蘇州）有限公司	融資租賃業務	$ 395,159 ( CNY 84,901仟元)	透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司		$ -	$ 395,159 ( CNY 84,901仟元)	$ -	$ 395,159 ( CNY 84,901仟元)		100%	( $ 702 ) ( CNY 151仟元)	$ 394,934 ( CNY 84,750仟元)	$ -

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額				經濟部投審會核准投資金額					依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註二）
$ 395,159				$ 395,159					$ 592,063

註一：係依經會計師查核簽證之財務報表認列投資損益。

註二：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，由申請公司－台中銀租賃事業股份有限公司依規定計算之限額。註三：涉及外幣者，已依財務報告日之期末匯率及平均匯率換算為新台幣（ CNY1=NTD$4.66 ， CNY1=NTD4.66 ）。

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現金及約當現金明細表民國一○一年十二月三十一日

明細表一

單位：除另予註明者外，為新台幣仟元

項目金額庫存現金及週轉金 $ 2,721,196 庫存外幣（註） 299,769 待交換票據 6,221,983 存放銀行同業 605,930 $ 9,848,878

＝註：包括美元 4,932 仟元；兌換匯率為 USD$1 NTD$29.04 歐元 397 仟元；兌換匯率為 EUR$1 ＝ NTD$38.48 ＝日圓 228,916 仟元；兌換匯率為 JPY$1 NTD$0.34 ＝港幣 8,575 仟元；兌換匯率為 HKD$1 NTD$3.75 澳幣 102 仟元；兌換匯率為 AUD$1 ＝ NTD$30.17 加拿大幣 68 仟元；兌換匯率為 CAD$1 ＝ NTD$29.21 ＝人民幣 5,809 仟元；兌換匯率為 CNY$1 NTD$4.66

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公平價值變動列入損益之金融資產明細表

明細表二名稱交易目的之金融資產 1.國內上市（櫃）股票台產臺企銀東聯中華電 2.外匯換匯合約 3.受益憑證寶來2001證券投資存託基金 4.短期票券東峰台電台灣中油中龍鋼鐵 5.遠期外匯合約	摘要合約總額賣USD94,980仟元賣JPY1,026,421仟元賣EUR1,000仟元買USD2,500仟元買CNY23,665仟元買ZAR65,109仟元買AUD2,500仟元合約總額賣USD11,946仟元賣JPY38,177仟元賣CNY1,245仟元買USD1,124仟元買JPY4,000仟元	民國一○一年十二月三十一日股數／單位數面值（元）總 11,084 $10 54,340 10 6,100 10 2,200 10 - - - - - - - - - - - - - - 624 - - 10,000仟元 - 2,900,000仟元 - 1,800,000仟元 - 500,000仟元 - - - - - - - - -	額 $ 110,840 543,400 61,000 22,000 737,240 - - - - - - - - 20,000 10,000 2,900,000 1,800,000 500,000 5,210,000 - - - - - -	取	得成本 $ 307,796 456,613 223,504 204,717 1,192,630 - - - - - - - - 20,000 9,973 2,890,548 1,796,463 499,704 5,196,688 - - - - - -	單位：除另予註明者外，係新台幣仟元／仟單位公平價值	單位：除另予註明者外，係新台幣仟元／仟單位公平價值	單位：除另予註明者外，係新台幣仟元／仟單位公平價值
						單價（元） 21.35 8.74 34.80 94.50 31.54	總	額
								$ 236,644 474,932 212,279 207,900 1,131,755 14,717 12,043 7 36 76 2,411 189 29,479 19,688 9,973 2,890,548 1,796,463 499,704 5,196,688 2,898 13,204 9 6 1 16,118

（接次頁）

85 -

（承前頁）

名稱 6.可轉債資產交換合約新金二統振二亞電一德宏六宏普二國揚二基泰二 7.外匯選擇權合約其他（註）	摘要	股數／單位數 484 35 140 102 300 100 320 -	面值（元）總 $100 100 100 100 100 100 100	額 $ 48,400 3,500 14,000 10,200 30,000 10,000 32,000 148,100 - $ 6,115,340	取	得成本 $ 48,400 3,500 14,000 10,200 30,000 10,000 32,000 148,100 - $ 6,557,418	公平		價值
							單價（元） 99.05 101.00 107.00 104.50 110.40 145.00 109.45	總	額
									$ 48,597 3,512 14,015 10,220 30,063 10,028 32,684 149,119 2,432 $ 6,545,279

註：個別餘額未達本科目餘額百分之五者彙計。

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貼現及放款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表三

單位：新台幣仟元

項目押匯透支擔保透支應收帳款融資短期放款應收證券融資款短期擔保放款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款催收款項加：折溢價調整減：備抵呆帳	金	額
	(	$ 562,371 3,167 15,718 383,890 42,154,575 325,878 60,298,878 32,254,212 87,237,740 2,553,682 100,303,767 1,198,605 327,292,483 55,557 3,318,621) $ 324,029,419

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備供出售金融資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表四

單位：外幣仟元／新台幣仟元

債券名稱國外債券 COMMONWEALTH BK AUST COMMONWEALTH BK AUST Banf of American Bank of American Eurobonds BTA Bank Eurobonds BTA Bank CitiGroup CitiGroup CitiGroup 公司債 99台電3C 00台電1A 00台電4B 00台電5C 01台電2C 01台電3B 01統一1 01統一2B 00台塑1 00台塑2 01台塑1B 01台塑2B 01台塑3B 01遠東新1 01遠東新2 01遠東新3 01台積2B 01台積3B 00鴻海2B 00鴻海3 01鴻海1 01鴻海4 00台化2 01台化1B 01台化2B 00塑化3 01塑化1A 01塑化2A 01塑化2B	摘要面額AUD10,000（提供擔保）面額AUD10,000（提供擔保）面額USD4,000（提供擔保）面額USD2,000（提供擔保）面額USD1,753 面額USD397 面額USD3,000 面額USD5,000 面額USD1,000 面額200,000 面額50,000 面額500,000 面額500,000 面額400,000 面額800,000 面額400,000 面額100,000 面額50,000 面額100,000 面額200,000 面額600,000 面額1,000,000 面額700,000 面額200,000 面額600,000 面額1,000,000 面額1,000,000 面額100,000 面額600,000 面額700,000 面額600,000 面額100,000 面額600,000 面額1,500,000 面額100,000 面額500,000 面額400,000 面額600,000	下次付息日 102/02/17 102/02/20 102/01/15 102/03/01 102/01/01 102/01/01 102/01/07 102/01/07 102/01/07 102/07/21 102/04/22 102/10/20 102/11/22 102/06/15 102/08/15 102/06/18 102/10/29 102/11/16 102/12/15 102/05/22 102/09/12 102/11/05 102/02/15 102/06/07 102/11/26 102/08/02 102/09/26 102/06/14 102/07/18 102/03/01 102/10/11 102/10/31 102/07/26 102/12/07 102/07/28 102/06/20 102/07/27 102/07/27	還本日 103/02/17 103/02/20 102/01/15 104/09/01 107/07/01 114/07/01 105/01/07 105/01/07 105/01/07 109/07/21 107/04/22 110/10/20 110/11/22 111/06/15 111/08/15 106/06/18 108/10/29 105/11/16 105/12/15 108/05/22 108/09/12 108/11/05 106/02/15 106/06/07 106/11/26 108/08/05 108/09/26 107/06/14 105/07/18 106/03/01 106/10/11 105/10/31 108/07/26 108/12/07 105/07/28 106/06/20 106/07/27 108/07/27	單位數（仟張/仟股） - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	總額（新台幣） $ 301,700 301,700 116,160 58,080 50,919 11,537 87,120 145,200 29,040 $ 1,101,456 $ 200,000 50,000 500,000 500,000 400,000 800,000 400,000 100,000 50,000 100,000 200,000 600,000 1,000,000 700,000 200,000 600,000 1,000,000 1,000,000 100,000 600,000 700,000 600,000 100,000 600,000 1,500,000 100,000 500,000 400,000 600,000	利率％ 4.38 4.50 4.88 3.70 10.75 7.20 5.30 5.30 5.30 1.79 1.60 1.65 1.61 1.52 1.49 1.35 1.39 1.34 1.35 1.42 1.40 1.39 1.36 1.35 1.30 1.40 1.39 1.66 1.51 1.34 1.35 1.38 1.40 1.36 1.49 1.30 1.35 1.44	帳面價值 $ 301,700 301,666 116,154 57,567 53,477 7,925 92,383 154,170 30,787 1,115,829 206,963 49,973 510,793 509,723 404,459 806,792 399,226 99,788 49,953 99,832 199,603 599,669 998,180 699,010 199,616 598,722 999,352 999,343 100,672 602,087 698,585 598,614 99,982 598,919 1,497,241 99,938 499,031 399,206 601,243	累計減損 $ - - - - ( 53,477 ) ( 7,925 ) - - - ( 61,402) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	備抵評價調整 $ 5,017 5,528 182 3,819 - - 4,014 6,491 1,345 26,396 10 579 13 197 23 137 2,966 326 292 707 91 627 2,038 4,132 1,133 1,453 2,818 703 ( 95 ) 3,184 3,669 2,822 ( 145 ) 2,405 42 1,024 1,345 2,366 409	公平價值	公平價值
											$ 306,717 307,194 116,337 61,385 - - 96,397 160,661 32,132 1,080,823 206,973 50,552 510,806 509,920 404,482 806,929 402,192 100,114 50,245 100,539 199,694 600,296 1,000,218 703,142 200,749 600,175 1,002,170 1,000,046 100,577 605,271 702,254 601,436 99,837 601,324 1,497,283 100,962 500,376 401,572 601,652

（接次頁）

88 -

（承前頁）

債券名稱 00中油1C 01中油1B 01中油2C 00中鋼1B 01中鋼1A 01台灣大1 01富邦金1B 國外上市股票 VISA國際組織 MASTER CARD國際組織存託憑證 BTA Bank JSC International Bonds 債權憑證 BTA Bank JSC International Bonds	摘要面額300,000 面額200,000 面額600,000 面額350,000 面額500,000 面額450,000 面額700,000	下次付息日 102/09/21 102/06/08 102/09/20 102/10/19 102/08/10 102/12/20 102/08/15	還本日 110/09/21 108/06/08 108/11/05 107/10/19 107/10/20 108/12/20 108/08/15 109/07/01	單位數（仟張/仟股） - - - - - - - 7 1	總額（新台幣） $ 300,000 200,000 600,000 350,000 500,000 450,000 700,000 $ 17,300,000	利率％ 1.70 1.36 1.39 1.57 1.37 1.34 1.45	帳面價值 $ 308,404 199,882 603,735 354,311 499,698 450,000 700,672 17,343,217 17,970 12,240 30,210 5,068 8,994 $ 18,503,318	累計減損 $ - - - - - - - - - - - ( 5,068 ) ( 8,994 ) ($ 75,464)	備抵評價調整 $ 11 2,053 134 1,371 2,336 ( 1 ) 4,210 45,385 13,042 7,042 20,084 - - $ 91,865	公平價值	公平價值
											$ 308,415 201,935 603,869 355,682 502,034 449,999 704,882 17,388,602 31,012 19,282 50,294 - - $ 18,519,719

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台中商業銀行股份有限公司

持有至到期日之金融資產明細表民國一○一年十二月三十一日

明細表五

單位：外幣仟元／新台幣仟元

債券名稱 1.政府債券央債89-3 央債89-9 央債90-6 央債90-7 央債97-4 央債94-7 央債97-1 央債98-1 央債93-4 央債101-5 減：證券商營業保證金信託資金準備法院提存 2.金融債券寶華商業銀行次順位金融債券 3.國外債券 UBS AG JERSEY UBS AG JERSEY UBS AG JERSEY CNCE (Groupe Caisse d'Epargne) CNCE (Groupe Caisse d'Epargne) UBS AG JERSEY CNCE (Groupe Caisse d'Epargne) CNCE (Groupe Caisse d'Epargne) KBC BANK N.V. KBC BANK N.V.	摘要提供擔保面額41,200仟元提供擔保面額187,800仟元提供擔保面額162,000仟元提供擔保面額453,500仟元提供擔保面額55,000仟元提供擔保面額100,000仟元提供擔保面額200仟元面額USD8,000（提供擔保）面額USD8,000（提供擔保）面額USD8,000（提供擔保）面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000（提供擔保）面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000	下次付息日 102/09/28 102/03/14 102/08/07 102/10/19 102/07/20 102/09/12 102/01/16 102/01/21 102/03/04 102/03/07 102/04/17 102/04/17 102/05/10 102/05/29 102/05/29 102/05/29 102/05/29 102/05/29 102/06/01 102/06/01	還本日 103/09/28 104/03/14 105/08/07 105/10/19 102/07/20 104/09/12 102/01/16 103/01/21 103/03/04 111/03/07 102/05/25 106/04/17 106/04/17 106/05/10 106/05/29 106/05/29 106/05/29 106/05/29 106/05/29 106/06/01 106/06/01	面額（新台幣） $ 300,000 250,000 250,000 200,000 500,000 400,000 50,000 100,000 50,000 500,000 ( 155,000 ) ( 50,000 ) ( 794,700) 1,600,300 100,000 100,000 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320	利率％ 6.1250 6.1250 3.7500 3.5000 2.0000 1.6250 2.3750 0.8750 2.3750 1.2500 註1 註2 註3 註4 註5 註6 註7 註8 註9 註10	累

（接次頁）

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（承前頁）

債券名稱 ANZ BANKING GROUP BANESTO FINANCIAL PRODUCTS PLC BANESTO FINANCIAL PRODUCTS PLC DEPFA BANK PLC DEPFA BANK PLC DEXIA BANQUE INTERNATIONAL A LU DEXIA BANQUE INTERNATIONAL A LU FORTIS BANK FORTIS BANK ANZ BANKING GROUP UBS AG Jersey (UK) Swedish Export Credit Corp Swedish Export Credit Corp BARCLAYS BANK PLC (UK) BARCLAYS BANK PLC (UK) UBS AG JERSEY UBS AG JERSEY SWEDISH EXPORT KREDIT AB SWEDISH EXPORT KREDIT AB EKSPORTFINANS A/S EKSPORTFINANS A/S Swedish Export Credit Corp Swedish Export Credit Corp EKSPORTFINANS A/S EKSPORTFINANS A/S BARCLAYS BANK PLC (UK)	摘要面額USD8,000（提供擔保）面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000 面額USD8,000（提供擔保）面額USD5,000（提供擔保）面額EUR6,000（提供擔保）面額EUR6,000（提供擔保）面額EUR6,000 面額EUR6,000 面額EUR6,000（提供擔保）面額EUR6,000（提供擔保）面額USD8,000 面額USD8,000（提供擔保）面額EUR6,000 面額EUR6,000 面額EUR6,000（提供擔保）面額EUR6,000（提供擔保）面額EUR6,000 面額EUR6,000（提供擔保）面額EUR6,000（提供擔保）	下次付息日 102/06/05 102/06/06 101/06/06 102/06/07 102/06/07 102/06/08 102/06/08 102/06/15 102/06/15 102/06/15 102/01/30 102/01/23 102/01/23 102/01/24 102/01/24 102/03/25 102/01/25 102/01/25 102/01/25 102/02/14 102/02/14 102/02/26 102/02/26 102/02/27 102/02/27 102/02/07	還本日 106/06/05 106/06/06 106/06/06 106/06/07 106/06/07 106/06/08 106/06/08 106/06/15 106/06/15 106/06/15 106/10/30 107/01/23 107/01/23 107/01/24 107/01/24 107/01/25 107/01/25 107/01/25 107/01/25 107/02/14 107/02/14 107/02/26 107/02/26 107/02/27 107/02/27 107/05/07	面額（新台幣） $ 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 232,320 145,200 230,880 230,880 230,880 230,880 230,880 230,880 232,320 232,320 230,880 230,880 230,880 230,880 230,880 230,880 230,880	利率％註11 註12 註13 註14 註15 註16 註17 註18 註19 註20 註21 註22 註23 註24 註25 註26 註27 註28 註29 註30 註31 註32 註33 註34 註35 註36	累計減損 ( $ 20,953 ) ( 21,267 ) ( 21,434 ) ( 20,953 ) ( 21,016 ) ( 21,372 ) ( 21,580 ) ( 21,267 ) ( 21,372 ) ( 21,267 ) - ( 86,277 ) ( 85,587 ) ( 86,277 ) ( 85,587 ) ( 84,892 ) ( 83,493 ) ( 20,953 ) ( 20,744 ) ( 83,493 ) ( 84,195 ) ( 75,466 ) ( 75,614 ) ( 74,121 ) ( 74,046 ) ( 81,368 )	未攤銷溢（折）價 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	帳面價值
								$ 211,367 211,053 210,886 211,367 211,304 210,948 210,740 211,053 210,948 211,053 145,200 144,603 145,293 144,603 145,293 145,988 147,387 211,367 211,576 147,387 146,685 155,414 155,266 156,759 156,834 149,512

（接次頁）

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（承前頁）

債券名稱 BARCLAYS BANK PLC (UK) EKSPORTFINANS A/S	摘要面額EUR6,000 面額USD8,000（提供擔保）	下次付息日 102/02/07 102/03/25	還本日 107/05/07 107/06/25	面額（新台幣） $ 230,880 232,320 8,720,880 $ 10,421,180	利率％註37 註38	累計減損 ( $ 81,010 ) ( 20,932) ( 1,627,825) ($ 1,727,825)	未攤銷溢（折）價 $ - - - $ 89,590	帳	面價值
									$ 149,870 211,388 7,093,055 $ 8,782,945

註 1 ：若 6mLIBOR<7% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.90% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 2 ：若 6mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 10.20% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 3 ：若 3mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.90% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 4 ：若 6mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.73% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 5 ：若 3mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.44% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 6 ：若 3mLIBOR<7% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.25% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 7 ：若 6mLIBOR<7% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.25% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 8 ：若 3mLIBOR<7% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.25% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 9 ：若 6mLIBOR<7% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.51% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 10 ：若 3mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.42% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 11 ：若 6mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.50% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 12 ：若 3mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.65% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 13 ：若 6mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.73% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 14 ：若 3mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.50% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 15 ：若 6mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.53% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 16 ：若 3mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.70% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 17 ：若 6mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.80% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 18 ：若 3mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.65% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 19 ：若 6mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.70% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 20 ：若 3mLIBOR<6.75% 且 100<USD/JPY<140 ，利率為 9.65% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 21 ：若發行前半年 9.8% 往後每季依 3mUSD/JPY 隱含波動率決定公式。

註 22 ：若 6mLIBOR<5.65% 且 147<EUR/JPY<192 ，利率為 9.30% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 23 ：若 6mLIBOR<5.7% 且 147<EUR/JPY<192 ，利率為 9.25% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 24 ：若 6mLIBOR<5.75% 且 147<EUR/JPY<192 ，利率為 9.45% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 25 ：若 6mLIBOR<5.8% 且 147<EUR/JPY<192 ，利率為 9.30% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。

92 -

註 26 ：若 6mLIBOR<5.5% 且 145<EUR/JPY<190 ，利率為 9.50% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 27 ：若 6mLIBOR<5.6% 且 145<EUR/JPY<190 ，利率為 9.00% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 28 ：若 6mLIBOR<5.9% 且 98<USD/JPY<138.5 ，利率為 9.50% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 29 ：若 6mLIBOR<5.9% 且 98<USD/JPY<138 ，利率為 9.40% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 30 ：若 6mLIBOR<5.8% 且 147<EUR/JPY<192 ，利率為 9.30% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 31 ：若 6mLIBOR<5.75% 且 147<EUR/JPY<192 ，利率為 9.40% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 32 ：若 6mLIBOR<5.4% 且 137<EUR/JPY<182 ，利率為 8.19% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 33 ：若 6mLIBOR<5.4% 且 137<EUR/JPY<180 ，利率為 8.21% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 34 ：若 6mLIBOR<5.4% 且 140<EUR/JPY<180 ，利率為 8.01% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 35 ：若 6mLIBOR<5.4% 且 140<EUR/JPY<182 ，利率為 8.00% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 36 ：若 6mLIBOR<5.55% 且 139<EUR/JPY<182 ，利率為 9.00% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 37 ：若 6mLIBOR<5.6% 且 139<EUR/JPY<182 ，利率為 8.95% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。註 38 ：若 3mLIBOR ≦ 6.50% 且 USD/JPY ≧ 85 ，利率為 8.40% ，有任一項未符合時，利率為 0% 。

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採權益法之股權投資明細表

民國一○一年度

明細表六被投資公司台中銀保險經紀人股份有限公司（註一）德信證券投資信託股份有限公司（註二）台中銀租賃事業股份有限公司（註三）	期初	餘額金額 $ 89,159 127,811 - $ 216,970	本期	增加金額 $ 93,847 - 1,000,477 $ 1,094,324	本期	減少金額 $ 799 1,128 13,705 $ 15,632	單位：新台幣仟元／仟股期末餘額股數持股比例％金額市價／股權淨值 8,236 100.00 $ 182,207 $ 182,207 12,000 38.46 126,683 126,683 100,000 100.00 986,772 986,772 $ 1,295,662 $ 1,295,662	單位：新台幣仟元／仟股期末餘額股數持股比例％金額市價／股權淨值 8,236 100.00 $ 182,207 $ 182,207 12,000 38.46 126,683 126,683 100,000 100.00 986,772 986,772 $ 1,295,662 $ 1,295,662	單位：新台幣仟元／仟股期末餘額股數持股比例％金額市價／股權淨值 8,236 100.00 $ 182,207 $ 182,207 12,000 38.46 126,683 126,683 100,000 100.00 986,772 986,772 $ 1,295,662 $ 1,295,662	單位：新台幣仟元／仟股期末餘額股數持股比例％金額市價／股權淨值 8,236 100.00 $ 182,207 $ 182,207 12,000 38.46 126,683 126,683 100,000 100.00 986,772 986,772 $ 1,295,662 $ 1,295,662	單位：新台幣仟元／仟股期末餘額股數持股比例％金額市價／股權淨值 8,236 100.00 $ 182,207 $ 182,207 12,000 38.46 126,683 126,683 100,000 100.00 986,772 986,772 $ 1,295,662 $ 1,295,662
	股數 600 12,000 -		股數 7,636 - 100,000		股數 - - -		股數 8,236 12,000 100,000	持股比例％ 100.00 38.46 100.00
											$ 182,207 126,683 986,772 $ 1,295,662

註一：本期增加係依權益法認列投資收益 93,847 仟元，本期減少係獲配現金股利 799 仟元；股權淨值係依經會計師查核之一○一年度財務報表計算。

註二：本期減少係依權益法認列投資損失 1,128 仟元；股權淨值係依經會計師查核之一○一年度財務報表計算。

註三：本期增加係因本期新增投資 1,000,000 仟元及依採權益法認列外幣換算調整數 477 仟元，本期減少係依權益法認列投資損失 13,705 仟元；股權淨值係依經會計師查核之一○一年度財務報表計算。

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其他金融資產－淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表七

單位：新台幣仟元

項目以成本衡量之金融資產國內公開發行普通股福記企業管理顧問股份有限公司（原：富邦證券金融公司）國內非公開發行普通股臺灣證券交易所公司財金資訊公司臺灣育成中小企業開發公司臺灣期貨交易所公司臺灣集中保管結算所公司台北外匯經紀公司臺灣總合股務資料處理公司陽光資產管理公司順大裕公司其他催收款－淨額非放款轉列之催收款減：備抵呆帳其他金融資產－其他	帳	列金額 $ 2 52,700 45,500 29,000 9,000 5,444 800 800 240 - 143,486 6,162 3,788) 2,374 760,074 $ 905,934	股權淨值
	(		$ 1,138 82,998 86,832 24,452 58,402 23,749 2,359 606 290 -

註：股權淨值係依一○一年十二月三十一日未經會計師查核之自結財務報表計算。

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公平價值變動列入損益之金融負債明細表

		公平價值變動列入損益之金融負債明細表
明細表八金融商品名稱交易目的之金融負債 1.外匯換匯合約 2.遠期外匯合約 3.轉換金融債券賣回權 4.外匯選擇權合約其他（註）	摘要合約總額賣EUR59,800仟元賣USD66,588仟元賣SEK3,272仟元買USD63,153仟元買CAD1,678仟元買GBP1,600仟元買HKD32,546仟元買JPY155,898仟元買NZD7,472仟元買SGD2,564仟元買CNY5,497仟元買JPY35,213仟元買USD9,541仟元買JPY58,670仟元賣EUR699仟元賣USD1,599仟元賣GBP110仟元	民國一○一年十二月三十一日股數面值（元）總額 - - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	利率 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	取	得成本 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	單位：除特別註明外，均為新台幣仟元公平價值
						單價（元） $ - - - - - - - - - - - - - - - - -	公平價值-總額
								$ 35,636 97 28 9,568 457 99 38 2,765 2,061 129 24 50,902 11,867 2,980 586 915 13 46 16,407 21,850 2,432 $ 91,591

註：個別餘額未達本科目餘額百分之五者彙計。

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台中商業銀行股份有限公司附買回票券及債券負債明細表民國一○一年十二月三十一日

明細表九

單位：新台幣仟元

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台中商業銀行股份有限公司

存款及匯款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十

單位：新台幣仟元

項目支票存款支票存款本行支票保付支票活期存款活期存款公庫存款外匯活期存款活期儲蓄存款活期儲蓄存款行員活期儲蓄存款定期存款定期存款公庫存款－定期外匯定期存款定期儲蓄存款存本取息儲蓄存款整存整付儲蓄存款零存整付儲蓄存款匯款	金	額
		$ 7,016,415 613,405 32,453 7,662,273 68,044,175 152,428 9,634,820 77,831,423 86,799,128 1,649,156 88,448,284 75,128,070 55,000 10,802,440 85,985,510 110,469,549 15,340,264 123,187 125,933,000 2,351 $ 385,862,841

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台中商業銀行股份有限公司

金融債券明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十一

單位：新台幣仟元

債券名稱九十六年度第一期次順位金融債券九十八年度第一期次順位金融債券九十八年度第二期次順位金融債券九十八年度第三期次順位金融債券九十八年度第四期次順位金融債券九十九年度第一期次順位金融債券九十九年度第二期次順位金融債券九十九年度第三期次順位金融債券一○一年度第一期次順位金融債券國內第一次無擔保轉換金融債券	交	易條件到期日利率 102.06.21 中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計1.02% 105.06.26 中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計1.40% 105.12.10 固定年利率2.75% 105.12.18 中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計1.50% 105.06.30 中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計1.48% 106.01.28 中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計1.50% 105.02.09 中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計1.50% 106.06.25 中華郵政股份有限公司一年期定期儲蓄存款機動牌告利率加計1.75% 108.11.13 固定年利率2.1% 103.06.15 票面年利率0%	債	券面額 $10,000 100 500 500 500 500 10,000 10,000 1,000 100	帳	面金額
	起始日 96.12.21 98.06.26 98.12.10 98.12.18 98.12.30 99.01.28 99.02.09 99.06.25 101.11.13 100.06.15	到期日 102.06.21 105.06.26 105.12.10 105.12.18 105.06.30 106.01.28 105.02.09 106.06.25 108.11.13 103.06.15	種類次順位次順位次順位次順位次順位次順位次順位次順位次順位可轉換
						$ 2,400,000 1,800,000 100,000 1,200,000 1,100,000 600,000 200,000 900,000 3,000,000 2,248,277 $ 13,548,277

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利息收入明細表

民國一○一年度

明細表十二

單位：新台幣仟元

項目放款息透支息擔保透支息短期放款息短期擔保放款息中期放款息中期擔保放款息長期放款息長期擔保放款息存放央行及拆借銀行同業息持有至到期日債券投資息信用卡循環息其他（註）	金	額
		$ 166 1,213 877,741 1,365,683 789,354 2,315,543 51,967 2,133,412 7,535,079 570,521 43,915 29,142 428,582 $ 8,607,239

註：各項金額均未超過本科目金額之百分之五。

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利息費用明細表

民國一○一年度

明細表十三

單位：新台幣仟元

項目存款息定期存款息定期儲蓄存款息活期存款息活期儲蓄存款息行員活期儲蓄存款金融債券息同業存款及拆放息附買回條件交易債券息其他（註）	金	額
		$ 837,573 1,654,432 80,646 192,851 35,041 2,800,543 268,455 50,267 1,679 27,185 $ 3,148,129

註：各項金額均未超過本科目金額之百分之五。

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手續費淨收益明細表

民國一○一年度

明細表十四

單位：新台幣仟元

項目手續費收入信託業務手續費放款手續費進出口業務手續費證券經紀商手續費作業手續費收入信用卡業務手續費保證手續費匯費手續費其他（註）手續費支出證券經紀商手續費跨行手續費雜項手續費信用卡業務手續費徵信查詢手續費其他（註）	金	額
		$ 316,927 190,170 66,832 56,865 368,287 59,676 39,326 45,443 85,476 1,229,002 4,323 22,245 17,931 19,569 18,203 4,688 86,959 $ 1,142,043

註：各項金額均未超過本科目金額之百分之五。

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明細表十五

台中商業銀行股份有限公司其他非利息淨利益明細表民國一○一年度單位：新台幣仟元

項目其他非利息收入自有行舍租賃收入雜項收入其他非利息支出未供營業使用資產折舊雜項損失	金	額
		$ 3,701 82,903 86,604 213 272 485 $ 86,119

103 -

台中商業銀行股份有限公司

呆帳費用明細表民國一○一年度明細表十六單位：新台幣仟元

項目應收帳款呆帳放款呆帳

金額 $ 420 237,824 $ 238,244

104 -

台中商業銀行股份有限公司用人費用明細表民國一○一年度明細表十七單位：新台幣仟元

項目員工薪資及加班費員工退休金勞健保費用伙食費職工福利	金	額
		$ 1,782,982 140,512 125,941 41,164 14,733 $ 2,105,332

105 -

台中商業銀行股份有限公司折舊及攤銷費用明細表民國一○一年度明細表十八單位：新台幣仟元

項目折舊費用房屋及建築交通及運輸設備什項設備攤銷費用遞延費用	金	額
		$ 34,822 3,727 72,577 111,126 51,692 $ 162,818

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台中商業銀行股份有限公司其他業務及管理費用明細表

民國一○一年度

民國一○一年度	民國一○一年度	民國一○一年度
明細表十九單位：新台幣仟元項目金額稅捐與規費 $ 266,395 保險費 129,065 專業服務費 149,425 租金 87,240 公共關係費 49,164 修繕費 37,924 郵電費 43,156 廣告費 37,853 捐贈 39,099 員工訓練費 13,585 其他（註） 190,155 $ 1,043,061
		$ 266,395 129,065 149,425 87,240 49,164 37,924 43,156 37,853 39,099 13,585 190,155 $ 1,043,061

註：各項金額均未超過本科目金額之百分之五。

107 -

股票代碼： 2812

台中商業銀行股份有限公司

證券部門揭露事項民國一○一年度

108 -

§目錄§

項
目
一、封面
二、目錄
三、證券部門資產負債表
四、證券部門損益表
五、證券部門財務報表附註
(一)部門沿革
(二)重要會計政策之彙總說明
(三)會計變動之理由及其影響
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
(六)質押之資產
(七)重大承諾及或有事項
(八)重大災害損失
(九)重大期後事項
(十)其他
(十一)營運部門財務資訊
(十二)重大交易事項相關資訊
(十三)轉投資事業相關資訊
(十四)大陸投資資訊
六、重要會計科目明細表

頁
次

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109
110
111
112
112～115
116
116～119
120
120
120
120
120
120～123
123
123
124
124
125～142

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台中商業銀行股份有限公司

證券部門資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

代碼	資產流動資產現金及約當現金（附註二及四）應收帳款（附註二及五）應收證券融資款（附註二）應收轉融通擔保價款流動資產合計基金及投資持有至到期日金融資產（附註二及六）固定資產（附註二及七）設備減：累計折舊固定資產淨額其他資產營業保證金（附註八及十六）交割結算基金（附註九）存出保證金遞延借項（附註二及十）其他資產－其他其他資產合計內部往來（附註十五）受託買賣借項－淨額（附註二及十一）資產總計	一○一年十二月三十一日金額％ $ 62,952 7 12,107 1 325,878 38 3,531 - 404,468 46 248,140 29 33,732 4 ( 11,044) ( 1) 22,688 3 155,000 18 12,021 1 5,463 1 15,287 2 5,184 - 192,955 22 - - 1,204 - $ 869,455 100	一○一年十二月三十一日金額％ $ 62,952 7 12,107 1 325,878 38 3,531 - 404,468 46 248,140 29 33,732 4 ( 11,044) ( 1) 22,688 3 155,000 18 12,021 1 5,463 1 15,287 2 5,184 - 192,955 22 - - 1,204 - $ 869,455 100	一○○年十二月三十一日金額％ $ 5,446 1 9,930 1 221,514 26 109 - 236,999 28 324,540 39 22,335 3 ( 6,056) ( 1) 16,279 2 130,000 16 26,128 3 417 - 17,236 2 890 - 174,671 21 88,738 10 663 - $ 841,890 100	一○○年十二月三十一日金額％ $ 5,446 1 9,930 1 221,514 26 109 - 236,999 28 324,540 39 22,335 3 ( 6,056) ( 1) 16,279 2 130,000 16 26,128 3 417 - 17,236 2 890 - 174,671 21 88,738 10 663 - $ 841,890 100	代碼	負債及股東權益流動負債融券存入保證金（附註二）應付融券擔保價款（附註二）其他應付款（附註十二）流動負債合計其他負債違約損失準備（附註二及十三）其他負債－其他其他負債合計內部往來（附註十五）負債合計股東權益指撥營運資金（附註一及二）保留盈餘（待彌補虧損）未分配盈餘股東權益總計負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日金額％ $ 20,043 2 21,773 3 8,759 1 50,575 6 - - 487 - 487 - 31,318 3 82,380 9 800,000 92 ( 12,925) ( 1) 787,075 91 $ 869,455 100	一○一年十二月三十一日金額％ $ 20,043 2 21,773 3 8,759 1 50,575 6 - - 487 - 487 - 31,318 3 82,380 9 800,000 92 ( 12,925) ( 1) 787,075 91 $ 869,455 100	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
		金	額	金	額			金	額	金	額	％
101010 101630 101310 101330 101000 102500 103030 103XX9 103000 105010 105020 105030 105040 105990 105000 111000 121000 906001			$ 62,952 12,107 325,878 3,531 404,468 248,140 33,732 ( 11,044) 22,688 155,000 12,021 5,463 15,287 5,184 192,955 - 1,204 $ 869,455		$ 5,446 9,930 221,514 109 236,999 324,540 22,335 ( 6,056) 16,279 130,000 26,128 417 17,236 890 174,671 88,738 663 $ 841,890	201310 201320 201670 201000 203010 203990 203000 211000 906003 301110 304040 906004 906002			$ 20,043 21,773 8,759 50,575 - 487 487 31,318 82,380 800,000 ( 12,925) 787,075 $ 869,455		$ 5,778 6,382 9,018 21,178 - 1 1 - 21,179 800,000 20,711 820,711 $ 841,890	1 1 1 3 - - - - 3 95 2 97 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

董事長：蘇金豐

總經理：李俊昇

會計主管：鍾宜穎

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台中商業銀行股份有限公司

證券部門損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

代碼收入（附註二） 401000 經紀手續費收入 421200 利息收入 440000 營業外收入及利益 400000 收入合計費用 501000 經紀經手費支出 538000 其他手續費支出 521200 利息支出 530000 營業費用（附註十四） 540000 營業外支出及損失 500000 費用合計 902001 稅前淨（損）利 551000 所得稅費用（附註二） 902005 本期淨（損）利	一	○ 一	年度％ 71 29 - 100 4 2 - 102 8 116 ( 16 ) - (16)	一	○ ○	年度
	金			金	額 $ 58,243 25,115 109 83,467 2,924 2,035 10 46,463 7,082 58,514 24,953 4,242) $ 20,711	％
				(		70 30 - 100 4 2 - 56 8 70 30 ( 5) 25

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十三日查核報告）

董事長：蘇金豐總經理：李俊昇會計主管：鍾宜穎

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台中商業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註民國一○一及一○○年度

（金額除另予註明者外，係以新臺幣千元為單位）

證券部門公司沿革及業務範圍

本公司證券部門於七十八年七月三十一日取得主管機關核發之證券經紀商許可執照，並於七十八年八月十二日正式營業，且於一○○ 年度奉准成立員林證券分部門、台北證券分部門及中壢證券分部門。主要營業項目為：在集中交易市場或其營業所受託買賣有價證券及有價證券之融資融券、期貨交易輔助人及其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。截至一○一年十二月三十一日止，指撥營運資金為 800,000 千元。

截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司證券部門之員工人數分別為 75 人及 72 人。

重要會計政策之彙總說明

本公司證券部門財務報表係依照證券商財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，對於金融商品評價、備抵呆帳、折舊及攤銷及員工紅利等之提列，須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所不同。

( 二 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

112 -

( 三 ) 約當現金

約當現金係自投資日起三個月到期可兌現之商業本票、銀行承兌匯票及附賣回債券投資等，其帳面價值近似公平價值。
( 四 ) 備抵呆帳
本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
債務人發生顯著財務困難；或
應收帳款發生逾期之情形；或
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( 五 ) 應收證券融資款

辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列為應收證券融資款，投資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品以備忘分錄處理，並於投資人償還結清融通資金時返還。
( 六 ) 持有至到期日金融資產
持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。原始認列時以公平價值衡量並加計取得或發行之交易成本，於除列、價值減損或攤銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採交易日會計處理。
113 -

( 七 ) 固定資產

固定資產以取得或建造成本減列累計折舊為列帳基礎，重大之更新及改良作為資本支出，修理及維護支出則列為當期費用。折舊採平均法，依行政院訂頒之「固定資產耐用年數表」規定之耐用年數計提。

固定資產報廢或出售時，沖轉其相關成本及累計折舊，如有出售利益列為當期營業外收入，若為損失則列為當期營業外支出。 ( 八 ) 遞延借項

遞延借項及電腦軟體以取得成本為列帳基礎，並依其性質按五年平均攤銷。

( 九 ) 資產減損

( 十 ) 受託買賣借（貸）項

受託買賣證券交易之相關科目，包含列為受託買賣借項（銀行存款－交割款項、應收代買證券價款、應收交割帳款與信用交易）及受託買賣貸項（應付託售證券價款、應付交割款項及交割代價），以借貸項沖抵後之淨額列示。

114 -

( 十一 ) 融券存入保證金及應付融券擔保價款

辦理有價證券買賣融券業務時，對融券所收取之保證金列為融券存入保證金，另收取之融券賣出價款（已扣除證券交易稅、受託買賣手續費及融券手續費）作為擔保，列為應付融券擔保價款；借予客戶融券之股票則以備忘分錄處理。融券存入保證金及融券賣出價款並於融券人償還結清有價證券時返還。

( 十二 ) 違約損失準備

為備供抵償受託買賣有價證券違約損失，按月依受託買賣有價證券成交金額萬分之零點二八提列違約損失準備，至該準備餘額達 200,000 千元止。

依金管銀法字第 10010000440 號令及金管證券字第 09900738571 令，自一○○年一月一日起，應將所提之「買賣損失準備」及「違約損失準備金額」，轉列為特別盈餘公積。

( 十三 ) 收入認列方法

經紀手續費收入於受託買賣證券成交日認列。
有價證券融資之利息收入於融資期間按權責基礎認列。

( 十四 ) 營利事業所得稅

營利事業所得稅係依部門損益作同期間所得稅分攤。

( 十五 ) 承諾及或有事項

很有可能確定在資產負債表日資產已經受損或負債已經發生，且其損失金額得以合理估計，認列為當期損失；若損失很有可能已經發生惟損失金額無法合理估計，則於財務報表附註揭露。 ( 十六 ) 指撥營運資金

係銀行業兼營證券商經紀業務，指撥證券部門之營運資金。

三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報一第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍、 ( 二 ) 增訂以攤銷後成本衡量之

115 -

金融資產於債務困難修改條件時之減損規範；及 ( 三 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對於一○○年度淨利無重大之影響。

四、現金及約當現金

一一一 ○ 年 ○ ○ 年十二月三十一日十二月三十一日活期存款 $ 62,952 $ 5,446

五、應收帳款

應收帳款
應收利息其他應收款減：備抵呆帳	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 11,043 1,064 12,107 - $ 12,107	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 9,260 670 9,930 - $ 9,930

六、持有至到期日金融資產

政府債券	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 248,140	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 324,540

七、固定資產

固定資產
成本期初餘額本期增加本期減少期末餘額累計折舊期初餘額本期增加本期減少期末餘額期末淨額	一 ○	一	年度合計 $ 22,335 11,526 ( 129) 33,732 6,056 5,037 ( 49) 11,044 $ 22,688	一 ○	○	年度
	交通運輸設備 $ 1,033 2 - 1,035 185 171 - 356 $ 679	什項設備 $ 21,302 11,524 ( 129) 32,697 5,871 4,866 ( 49) 10,688 $ 22,009		交通運輸設備 $ 238 795 - 1,033 115 70 - 185 $ 848	什項設備 $ 9,764 12,305 ( 767) 21,302 4,682 1,946 ( 757) 5,871 $ 15,431	合計
		( (	( (		( (	( (	$ 10,002 13,100 767) 22,335 4,797 2,016 757) 6,056 $ 16,279

116 -

八、營業保證金

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一
( ) 依「證券商管理規則」規定，證券商於公司設立登記後，應依經紀商總公司 50,000 千元與每家分公司 10,000 千元，並以現金、政府債券或金融債券向指定銀行提存營業保證金。
( 二 ) 依「證券商辦理有價證券買賣融資融券管理規則」規定，證券商辦理有價證券買賣融資融券者，應提存營業保證金 50,000 千元。
( 三 ) 依「證券商經營期貨交易輔助業務管理規則」規定，證券商經營期貨交易輔助業務者，總公司及每家分公司應分別提存營業保證金 10,000 千元及 5,000 千元，截至一○一年十二月三十一日，本公司證券部門經營期貨交易輔助業務之分公司共計三家。

九、交割結算保證金

交割結算保證金
台灣證券交易所交割結算基金櫃檯買賣中心給付結算基金	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 7,892 4,129 $ 12,021	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 17,621 8,507 $ 26,128

一
( ) 依「證券商管理規則」規定，證券商撥存交割結算基金規定如下： 1. 證券經紀商於開始營業前，應繳存基本金額 15,000 千元，並於開始營業後，依受託買賣上市有價證券成交淨收淨付金額一定比率，於每季終了後十日內繼續繳存至當年底。開業次一年起，其原繳存基本金額減為 3,500 千元，並逐年依前一年度受託買賣上市有價證券成交淨收淨付金額依前揭比率併計，於每年一月底前就已繳存基金不足或多餘部分向證券交易所繳存或領回。
117 -
證券商每增設一國內分支機構，應於開業前，向證券交易所一次繳存交割結算基金 3,000 千元，但自開業次一年起，其原繳之金額減少為 500 千元。
( 二 ) 依據「證券櫃檯買賣交易市場共同責任制給付結算基金管理辦法」規定，證券商繳存給付結算基金如下：
證券商於開始營業前，應繳存基金 6,000 千元，並於開始營業後，按受託買賣上櫃有價證券成交淨收淨付金額一定比率，於每季終了後十日內繼續繳存至當年底，其比率由櫃檯買賣中心報請主關機關核定後訂之；開業次一年起，其原繳之基本金額減為 1,500 千元，並逐年按前一年受託買賣上櫃有價證券成交淨收淨付金額，依前揭比率併計，於每年一月底前就已繳存給付結算基金不足或多餘部分向櫃檯買賣中心繳存或領回。
證券商每增設一國內分支機構，應於開業前，向櫃檯買賣中心一次繳存基金 1,500 千元，但自開業次一年起，其原繳之金額減為 250 千元。
( 三 ) 依「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統債券給付結算準備金管理辦法」規定，證券商參加債券等殖成交系統買賣債券，應由總機構以現金一次繳足最低限額準備金。

十、遞延借項

遞延借項
期初餘額本期增加本期攤銷期末餘額受託買賣借（貸）項－淨額受託買賣借項：應收代買證券價款應收代賣帳款	一○一年度 $ 17,236 3,153 ( 5,102) $ 15,287 一 ○ 一年十二月三十一日 $ 196,593 206,160 402,753	一○○年度
		$ 6,497 13,393 ( 2,654) $ 17,236 一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 120,829 108,849 229,678

－十一、受託買賣借（貸）項淨額

（接次頁）

118 -

（承前頁）

受託買賣貸項：應付託售證券價款應付代買帳款受託買賣借項－淨額其他應付款應付所得稅應付費用其他	一 ○ 一年十二月三十一日 ( $ 205,235 ) (196,314) ( 401,549) $ 1,204 一 ○ 一年十二月三十一日 $ - 8,118 641 $ 8,759	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		( $ 108,357 ) (120,658) (229,015) $ 663 一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 4,242 4,433 343 $ 9,018

十二、其他應付款

十三、違約損失準備

違約損失準備
期初餘額本期提存本期沖銷期末餘額	一○一年度 $ - - - $ -	一○○年度
		(	$ 23,507 - 23,507) $ -

依金管銀法字第 10010000440 號令及金管證券字第 09900738571 號令，自一○○年一月一日起，將違約損失準備轉列為特別盈餘公積，惟本公司證券部門係銀行兼營證券商，故沖抵內部往來。

、十四、用人折舊及攤銷費用

用人、折舊及攤銷費用
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	一○一年度 $ 42,253 3,663 1,970 1,890 5,037 5,102	一○○年度
		$ 22,979 1,932 895 868 2,016 2,654

119 -

十五、與關係人之重大交易事項

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本公司證券部門與財務部門往來之受託買賣有價證券交易，其所產生之經紀手續費等均逕為調整內部往來，其交易價格與一般客戶相較，並無重大差異。

十六、質抵押資產

本公司證券部門之資產提供質抵押之明細如下：

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係供作證券商營業保證金。

十七、重大承諾及或有事項：無。

十八、重大災害損失：無。

十九、從事衍生性商品交易之相關資訊：無。

二十、重大期後事項：無。

二一、金融商品之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值相等之金融資產持有至到期日金融資產負債公平價值與帳面價值相等之金融負債	一○一年十二月三十一日帳面價值公平價值 $ 572,693 $ 572,693 248,140 248,930 81,893 81,893	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 572,693 248,140 81,893	帳面價值 $ 482,528 324,540 16,936	公平價值
			$ 482,528 326,853 16,936

( 二 ) 本公司證券部門估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之

120 -

合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收帳款、應收證券融資款、應收轉融通擔保價款、融券存入保證金、應付融券擔保價款、其他應付款（不含應付所得稅）及受託買賣借（貸）項。

持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值，若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計；本公司證券部門採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司證券部門可取得者。
營業保證金、交割結算基金及內部往來以帳面價值為公平價值。

( 三 ) 本公司證券部門之金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者及以評價方法估計者分別為：

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( 四 ) 本公司證券部門於一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 248,140 千元及 324,540 千元。
( 五 ) 本公司證券部門於一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融商品，其利息收入分別為 23,762 千元及 25,115 千元，利息費用分別為 45 千元及 10 千元。
( 六 ) 財務風險資訊：
市場風險

本公司證券部門交易之權益證券及商品契約，均係以公平價值衡量，依評價參數變動而增減值，如標的市價、市場利率、到期日等，並輔以避險策略降低風險暴露程度。

121 -

2. 信用風險

本公司證券部門之信用風險來源為受託買賣有價證券。進行受託買賣或交易前，本公司證券部門均對交易對手信用狀況加以評估，並適時引用外部信用評等作為依據。另對各不同信用等級之交易對手或客戶訂立一定之交易額度，以控制極端情況發生時違約之損失。

3. 流動性風險

本公司證券部門從事之交易於市場上均有一定程度之流動性，風險甚低。其中有價證券部分，本公司對交易標的均設定持有張數上限。

利率變動之現金流量風險
本公司證券部門之債券投資係屬固定利率之債券投資，因此市場利率變動將不會使債券投資之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

( 七 ) 信用風險顯著集中之資訊

本公司證券部門交易有價證券並未顯著集中於特定標的或少數交易對象，除依證券主管機關規定辦理外，亦自訂管理規範，針對集中交易不得超過某一適當比率或額度上限。

( 八 ) 期貨及選擇權：

合約金額及信用風險

信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險，因本公司之交易對象均為信用良好之期貨經紀商，交易者對未沖銷部分依規定需提存交割結算基金為履約之保證，預期不致發生信用風險。

2. 市場價格風險

股價指數期貨及台股指數選擇權之市場價格風險係市場股價變動之風險，利率指數期貨之市場價格風險係市場利率變動之風險。

122 -
流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之不確定性本公司從事股價指數期貨交易與股價指數選擇權係以營運資金支應，故無籌資風險。
衍生性金融商品於財務報表之表達方法尚未平倉之期貨契約：無。

二二、其他：

本公司於一○一年六月六日股東會通過將證券部門之相關業務（含資產、負債及營業）分割移轉予新設之台中商銀綜合證券股份有限公司，其營業價值計 850,000 千元，並由台中商銀綜合證券股份有限公司發行股份 85,000 仟股，每股 10 元，共計 850,000 千元作為對價。分割基準日暫訂為一○二年一月二日，後向金融監督管理委員會申請且於一○二年三月一日依金管證券字第 1010059030 號函核准在案，其分割基準日修正為一○二年五月二日，經分割後台中商銀綜合證券股份有限公司將為本公司百分之百持股之子公司。

二三、營運部門財務資訊

本公司證券部門主要係經營受託買賣有價證券之業務，因其收入損益及所使用之可辨認資產已佔本公司證券部門各該項合計數之百分之九十以上，故無需揭露營運部門財務資訊。

二四、重大交易事項相關資訊

編號	項目	說明
1	資金貸與他人。	無
2	為他人背書保證。	無
3	取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
4	處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
5	與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五佰萬元以上。	無
6	應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無

123 -

二五、轉投資事業相關資訊

編號	項目	說明
1	被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊。	無
2	被投資公司資金貸予他人。	無
3	被投資公司為他人背書保證。	無
4	被投資公司取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
5	被投資公司處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
6	被投資公司與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五佰萬元以上。	無
7	被投資公司應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無

二六、大陸投資資訊：無。

124 -

明細表一項目銀行存款	台中商業銀行股份有限公司證券部門現金及約當現金明細表民國一○一年十二月三十一日單位：新臺幣千元摘要金額台灣銀行及合作金庫等 $ 62,952	台中商業銀行股份有限公司證券部門現金及約當現金明細表民國一○一年十二月三十一日單位：新臺幣千元摘要金額台灣銀行及合作金庫等 $ 62,952	台中商業銀行股份有限公司證券部門現金及約當現金明細表民國一○一年十二月三十一日單位：新臺幣千元摘要金額台灣銀行及合作金庫等 $ 62,952
			$ 62,952

125 -

台中商業銀行股份有限公司

證券部門應收證券融資款明細表民國一○一年十二月三十一日

明細表二

單位：新臺幣千元／千股

證券名稱宏達電可成聯發科鴻海璨圓華通 F-TPK 雙鴻義隆勝華奇美電台積電光洋科其他（註）減：備抵呆帳	股數 126 237 78 242 68 1,092 34 360 200 450 613 91 267	金	額
			$ 20,966 19,717 14,592 13,285 9,100 8,390 7,775 6,486 5,720 5,363 5,307 5,289 5,110 198,778 - $ 325,878

註：各項金額在 5,000 千元以下者。

126 -

台中商業銀行股份有限公司

證券部門應收轉融通擔保價款明細表民國一○一年十二月三十一日明細表三單位：新臺幣千元／千股證券名稱股數金額上銀 10 $ 2,096 其他（註） - 1,435 $ 3,531	證券部門應收轉融通擔保價款明細表民國一○一年十二月三十一日明細表三單位：新臺幣千元／千股證券名稱股數金額上銀 10 $ 2,096 其他（註） - 1,435 $ 3,531	證券部門應收轉融通擔保價款明細表民國一○一年十二月三十一日明細表三單位：新臺幣千元／千股證券名稱股數金額上銀 10 $ 2,096 其他（註） - 1,435 $ 3,531
		$ 2,096 1,435 $ 3,531

註：個別金額在 1,000 千元以下者。

127 -

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證券部門持有至到期日之金融資產明細表民國一○一年十二月三十一日

明細表四

單位：新臺幣千元

債券名稱政府債券央債94-7 央債97-1 央債98-1 央債93-4 減：證券商營業保證金	摘要提供擔保面額55,000仟元提供擔保面額100,000仟元	下次付息日 102/09/12 102/01/16 102/01/21 102/03/04	還本日 104/09/12 102/01/16 103/01/21 103/03/04	面額（新台幣）利率％ $ 200,000 1.625% 50,000 2.375% 100,000 0.875% 50,000 2.375% ( 155,000) $ 245,000	累	計減損 $ - - - - - $ -	未攤銷溢（折）價 $ 2,495 ( 2 ) ( 42 ) 689 - $ 3,140	帳	面價值
				(				(	$ 202,495 49,998 99,958 50,689 155,000) $ 248,140

128 -

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證券部門融券存入保證金明細表民國一○一年十二月三十一日

明細表五

單位：新臺幣千元／千股

名稱宏達電上銀聯發科玉晶光大立光其他（註）	股數 25 23 10 12 2	金	額
			$ 5,283 3,924 2,863 2,345 1,282 4,346 $ 20,043

註：個別金額在 1,000 千元以下者。

129 -

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證券部門應付融券擔保價款明細表民國一○一年十二月三十一日

明細表六

單位：新臺幣千元／千股

證券名稱宏達電上銀聯發科玉晶光大立光奇美電其他（註）	股數 25 23 10 12 2 70	金	額
			$ 5,729 4,338 3,165 2,333 1,417 1,071 3,720 $ 21,773

註：個別金額在 1,000 千元以下者。

130 -

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證券部門其他負債－其他明細表民國一○一年十二月三十一日明細表七單位：新臺幣千元證券名稱摘要金額其他預收款全額交割股款與手續費 $ 487

明細表七

131 -

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證券部門業務種類別損益表

民國一○一年度

明細表八項目／業務種類直屬各業務別損益營業收入手續費收入其他手續費收入利息收入營業外收入及利益營業支出及費用經手費支出其他手續費支出利息支出營業費用營業外支出及損失業務別營業損失本期稅前淨損減：所得稅費用本期稅後淨損	經	紀	部％ 71 - 29 - 100 4 2 - 102 8 116 ( 16)	承	銷	部％ - - - - - - - - - - - -	自	營	部％ - - - - - - - - - - - -	合	單位：新臺幣千元計	單位：新臺幣千元計
	金	額 $ 56,865 1 23,762 86 80,714 2,791 1,723 45 82,338 6,742 93,639 $ 12,925)		金	額 $ - - - - - - - - - - - $ -		金	額 $ - - - - - - - - - - - $ -		金		％
	(											71 - 29 - 100 4 2 - 102 8 116 ( 16) ( 16 ) - ( 16)

董事長：蘇金豐

會計主管：鍾宜穎

經理人：李俊昇

132 -

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證券部門經紀手續費收入明細表

明細表九月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月	民國一○一年度在集中交易市場受託買賣在營業處所受託買賣 $ 2,571 $ 488 5,707 1,375 5,024 1,250 2,993 741 3,216 652 3,084 644 3,141 555 4,206 802 3,976 761 2,879 678 3,246 630 3,313 890 $ 43,356 $ 9,466	單位：新臺幣千元興櫃融券及其他合計 $ 91 $ 3,150 203 7,285 226 6,500 182 3,916 253 4,121 213 3,941 277 3,973 394 5,402 369 5,106 421 3,978 735 4,611 679 4,882 $ 4,043 $ 56,865	單位：新臺幣千元興櫃融券及其他合計 $ 91 $ 3,150 203 7,285 226 6,500 182 3,916 253 4,121 213 3,941 277 3,973 394 5,402 369 5,106 421 3,978 735 4,611 679 4,882 $ 4,043 $ 56,865	單位：新臺幣千元興櫃融券及其他合計 $ 91 $ 3,150 203 7,285 226 6,500 182 3,916 253 4,121 213 3,941 277 3,973 394 5,402 369 5,106 421 3,978 735 4,611 679 4,882 $ 4,043 $ 56,865
				$ 3,150 7,285 6,500 3,916 4,121 3,941 3,973 5,402 5,106 3,978 4,611 4,882 $ 56,865

133 -

台中商業銀行股份有限公司證券部門利息收入明細表民國一○一年度

明細表十

單位：新臺幣千元

項目上市櫃融資及轉融券利息收入債券投資利息收入存放息雜項息	摘要持有至到期日金融資產利息	金	額
			$ 17,426 6,152 178 6 $ 23,762

134 -

台中商業銀行股份有限公司證券部門利息支出明細表民國一○一年度明細表十一單位：新臺幣千元

項目上市櫃融券利息支出雜項息	金	額
		$ 39 6 $ 45

135 -

明細表十二

台中商業銀行股份有限公司證券部門營業費用明細表民國一○一年度單位：新臺幣千元

項目薪資費用專業服務費折舊攤銷費用租金支出其他（註）	金	額
		$ 42,253 4,936 5,037 5,102 6,741 18,269 $ 82,338

註：各項金額均未超過本科目金額百分之五。

136 -

台中商業銀行股份有限公司證券部門營業外收入及利益明細表民國一○一年度明細表十三單位：新臺幣千元項目摘要金額其他代徵交稅獎金及錯帳收入等 $ 87

137 -

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證券部門經紀經手費支出明細表

民國一○一年度

明細表十四

單位：新臺幣千元

1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月	在集中交易市場受託買賣 $ 129 287 271 153 157 166 171 236 214 152 174 180 $ 2,290	在營業處所受託買賣 $ 24 72 67 38 33 34 33 42 41 36 35 46 $ 501	合	計
				$ 153 359 338 191 190 200 204 278 255 188 209 226 $ 2,791

138 -

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證券部門其他手續費支出明細表

民國一○一年度

明細表十五

單位：新臺幣千元

項目集保服務費上市轉融券手續費支出徵信查詢手續費支出其他（註）	金	額
		$ 1,353 141 99 130 $ 1,723

註：各項金額均未超過本科目金額百分之五。

139 -

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證券部門營業外支出及損失明細表

民國一○一年度

	民國一○一年度	民國一○一年度	民國一○一年度
明細表十六項目內部損益其他	單位：新臺幣千元摘要金額 $ 6,690 付建築師公會查驗費及規費等 52 $ 6,742
			$ 6,690 52 $ 6,742

140 -

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證券部門融資融券業務報告表

民國一○一年度

明細表十七單位：新臺幣千元／千股

信用帳戶數	A 級	B 級	B 級	一級	二級	三級	四級	五級	五級	七級	十三級	0 級
	258	432		276	201	96	54	12		5	7	1
融資餘額	股數				金額
	上市		15,805		274,199
	上櫃		3,548		51,679
融券餘額	股數				擔保品值				保證金
	上市		217		21,264				19,612
	上櫃		10		509				431
融資金額佔淨指撥營運資金之比率	上市		34.27%
	上櫃		6.46%
融券金額佔淨指撥營運資金之比率	上市		2.66%
	上櫃		0.06%

141 -

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證券部門櫃檯買賣營業報告表明細表

民國一○一年度

明細表十八單位：新臺幣千元

櫃檯買賣業務開業日期：八十六年四月十二日
櫃檯買賣業務隸屬部門：經紀部
櫃檯買賣業務負責人職稱及姓名：經理人：蔡瑞芬
櫃檯買賣業務實際作業人數：高級業務員 37 名，業務員 36 名
櫃檯買賣帳戶開戶人數： 4,140 人
櫃檯買賣股票總成交股數： 271,268,932 股
櫃檯買賣股票總成交筆數： 60,913 筆
櫃檯買賣股票營業彙總表：

單位：千元

			單位：千元	單位：千元
	自營交易		經紀交易
	買進	賣出	買進	賣出
股票	-	-	4,185,977	3,889,925
債券	-	-	-	-

庫存上櫃有價證券明細表：無。
142 -

代碼 11000 11500 12000 13000 13400 13500 14000 14500 15000 15500 18501 18521 18541 18551 18575 18500 19500 10000	資產現金及約當現金（附註四）存放央行及拆借銀行同業（附註五）公平價值變動列入損益之金融資產（附註二及六）應收款項－淨額（附註二、七、九、二八及三十）待出售資產（附註二及八）貼現及放款－淨額（附註二、九及三十）備供出售金融資產（附註二、十及三一）持有至到期日金融資產－淨額（附註二、十一及三一）採權益法之股權投資（附註二及十二）其他金融資產－淨額（附註二、九及十三）固定資產－淨額（附註二及十四）成本土地房屋及建築交通及運輸設備什項設備成本合計重估增值減：累計折舊減：累計減損預付設備款淨額其他資產（附註二、十五及二八）資產總計	一○一年十二月三十一日金額 $ 9,848,878 66,753,349 6,545,279 2,553,343 - 324,029,419 18,519,719 8,782,945 1,295,662 905,934 1,588,248 1,840,555 38,820 1,047,727 4,515,350 605,170 ( 1,729,844 ) ( 77,000 ) 12,087 3,325,763 1,811,777 $ 444,372,068	一○○年十二月三十一日金額 $ 8,349,890 74,267,724 1,096,769 2,888,283 41,639 277,756,366 4,211,580 9,439,040 216,970 850,396 1,619,138 1,849,721 34,821 1,071,640 4,575,320 605,170 ( 1,856,059 ) ( 77,000 ) 88,550 3,335,981 1,892,043 $ 384,346,681	變動百分比（％） 18 ( 10 ) 497 ( 12 ) ( 100 ) 17 340 ( 7 ) 497 7 ( 2 ) - 11 ( 2 ) ( 1 ) - ( 7 ) - ( 86 ) - ( 4 ) 16	代碼 21000 21500 22000 22500 23000 23500 24000 25000 25500 29500 20000 31001 31501 31599 32001 32003 32011 32501 32521 32523 32544 30000	負債及股東權益央行及銀行同業存款（附註十六）央行及同業融資（附註十七及三一）公平價值變動列入損益之金融負債（附註二及六）附買回票券及債券負債（附註二及十八）應付款項（附註十九）存款及匯款（附註二十及三十）應付金融債券（附註二及二一）應計退休金負債（附註二及二二）其他金融負債（附註二三）其他負債（附註二、二四及三十）負債合計股東權益（附註二五）股本普通股股本資本公積股本溢價其他資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘未實現重估增值（附註二）累積換算調整數備供出售金融資產未實現利益（附註二）未認列為退休金成本之淨損失（附註二二）股東權益合計負債及股東權益合計	一○一年十二月三十一日金額 $ 5,151,548 1,887,600 91,591 264,045 8,896,768 385,862,841 13,548,277 223,704 17,208 347,386 416,290,968 23,187,442 569,058 106,479 1,160,137 83,647 2,785,992 283,744 477 91,865 ( 187,741) 28,081,100 $ 444,372,068	一○○年十二月三十一日金額 $ 3,439,998 2,877,550 51,804 - 7,683,501 333,832,631 10,512,559 136,764 22,521 328,299 358,885,627 22,338,576 569,058 106,479 723,937 32,599 1,455,841 283,744 - 10,960 ( 60,140) 25,461,054 $ 384,346,681	變動百分比（％）
							金	金
								(	50 ( 34 ) 77 - 16 16 29 64 ( 24 ) 6 16 4 - - 60 157 91 - - 738 212 10 16

資本	保留盈	保留盈	股東	權益	其他	股東權益合計
			未實現重估增值 $ 283,744 - - - - - - - - - - - - 283,744 - - - - - - - - - $ 283,744	累積換算調整數 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 477 - - - $ 477	金融商品未實現利益（損失） ( $ 9,092 ) - - - - - - - - 20,052 - - - 10,960 - - - - - - 80,905 - - $ 91,865
股本溢價 $ 775,256 - - - - - ( 225,147 ) - 18,949 - - - - 569,058 - - - - - - - - - $ 569,058	法定盈餘公積 $ 600,350 123,587 - - - - - - - - - - - 723,937 436,200 - - - - - - - - $ 1,160,137	特別盈餘公積 $ 16,987 - 9,092 ( 16,987 ) - - - - - - 23,507 - - 32,599 - 60,140 ( 9,092 ) - - - - - - $ 83,647
						$ 19,415,020 - - - - 4,500,000 - 83,039 25,576 20,052 23,507 ( 60,140 ) 1,454,000 25,461,054 - - - ( 111,693 ) - 477 80,905 ( 127,601 ) 2,777,958 $ 28,081,100

一 ○ 一年十	二月三十一日到期日 102/01/07~102/01/31 102/01/04~102/04/24 102/01/11~102/01/29 102/01/31 102/01/07~102/01/31 102/01/18~102/01/29 102/01/10 102/01/28 102/01/14 102/01/17 102/01/17 102/01/22 102/01/29 102/01/17~102/02/19	一 ○ ○ 年十	二月三十一日
合約金額（仟元）賣EUR 60,800 USD 161,568 JPY 1,026,421 SEK 3,272 買USD 65,653 NZD 7,472 AUD 2,500 HKD 32,546 CAD 1,678 GBP 1,600 SGD 2,564 ZAR 65,109 JPY 155,898 CNY 29,162		合約金額（仟元）賣USD 187,259 EUR 72,000 JPY 541,515 買USD 41,450 CAD 2,803 GBP 3,900 HKD 22,563 NZD 10,367 AUD 2,000 SGD 778 ZAR 33,244	到期日
			101/01/03~101/03/28 101/01/03~101/02/27 101/01/17 101/01/06~101/05/18 101/01/20 101/01/03~101/02/03 101/01/19 101/01/06~101/01/17 101/01/05 101/01/06 101/01/06

一○一年度基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響轉換金融債券員工分紅	金額（	分子）稅後 $ 2,777,958 29,646 -	股數（分母）（仟股） 2,318,744 212,570 122	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅前 $ 3,304,262 35,718 -			稅前 $ 1.43	稅後
						$ 1.20

稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響一○○年度基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響轉換金融債券員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響	金額（	分子）稅後 $ 2,807,604 $ 1,454,000 16,200 - $ 1,470,200	股數（分母）（仟股） 2,531,436 1,920,749 110,938 195 2,031,882	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅前 $ 3,339,980 $ 1,914,176 19,518 - $ 1,933,694			稅前 $ 1.32 $ 1.00 $ 0.95	稅後
						$ 1.11 $ 0.76 $ 0.72

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T.C.C.B. — Annual Report 2012

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§目 錄§

會計師查核報告

台中商業銀行股份有限公司

資 產 負 債 表

台中商業銀行股份有限公司

損 益 表

（承前頁）

台中商業銀行股份有限公司

股東權益變動表

台中商業銀行股份有限公司

（承前頁）

台中商業銀行股份有限公司

財務報表附註

( 二 ) 會計估計

( 三 ) 外幣交易事項

( 七 ) 待出售資產

( 十一 ) 持有至到期日金融資產

( 十二 ) 採權益法之股權投資

( 十五 ) 遞延費用

( 十六 ) 承受擔保品

( 二五 ) 會計科目重分類

( 二 ) 營運部門資訊之揭露

( 三 ) 股份基礎給付之會計處理

四、 現金及約當現金

五、 存放央行及拆借銀行同業

（承前頁）

－ 七、 應收款項 淨額

八、 待出售資產

十、 備供出售金融資產

－ 十一、 持有至到期日金融資產 淨額

十二、 採權益法之股權投資

－ 十三、 其他金融資產 淨額

一 ( ) 以成本衡量之金融資產明細如下：

( 二 ) 其他金融資產－其他

十四、 固定資產

（承前頁）

（承前頁）

（承前頁）

一 ( ) 次順位金融債券

二二、 員工退休金

（承前頁）

二三、 其他金融負債

二八、 營利事業所得稅

一 ( ) 本公司當期應付所得稅（應收退稅款）估算如下：

( 二 ) 本公司當期淨遞延所得稅資產組成項目如下：

（承前頁）

（承前頁）

（承前頁）

( 二 ) 放 款

三二、 重大之承諾事項及或有負債

一 ( ) 承諾事項：

信託帳損益表 一○一年度

信託帳損益表 一○○年度

三三、 其他重要事項

三四、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

1. 市場風險

2. 信用風險

3. 流動性風險

4. 利率變動之現金流量風險

( 七 ) 金融商品公平價值之層級資訊

三五、 風險控制及避險策略

三七、 孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率

三八、 依財務會計準則公報第二十八號規定銀行財務報表應揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

免列報逾期放款或逾期應收帳款

( 二 ) 信用風險集中情形

一○一年十二月三十一日

一○○年十二月三十一日

（承前頁）

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

一○一年十二月三十一日

一○○年十二月三十一日

利率敏感性資產負債分析表（美元）

一○一年十二月三十一日

T.C.C.B. Annual Report 2012

§目錄§

資產負債表

損益表

四、現金及約當現金

五、存放央行及拆借銀行同業

－七、應收款項淨額

八、待出售資產

十、備供出售金融資產

－十一、持有至到期日金融資產淨額

十二、採權益法之股權投資

－十三、其他金融資產淨額

十四、固定資產

二二、員工退休金

二三、其他金融負債

二八、營利事業所得稅

( 二 ) 放款

三二、重大之承諾事項及或有負債

信託帳損益表一○一年度

信託帳損益表一○○年度

三三、其他重要事項

三四、金融商品資訊之揭露

三五、風險控制及避險策略

三七、孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率

三八、依財務會計準則公報第二十八號規定銀行財務報表應揭露之資訊

三九、外幣金融資產及負債之匯率資訊

四十、營運部門財務資訊

附表一累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：

附表二轉投資事業相關資訊：

附表三大陸投資資訊：

台中商業銀行股份有限公司其他業務及管理費用明細表

§目錄§