TC Unterhaltungselektronik AG

Interim / Quarterly Report • Sep 1, 2023

391200KETHWVAXQ6CJ61-2022-12-31-de Bilanz zum 31.12.2022 AKTIVA EUR A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1.383.555,14 1.383.555,14 II. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.126,00 2.735,00 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 684,53 684,53 Summe Anlagevermögen 1.385.365,67 1.386.974,67 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.930,27 180.000,00 2. sonstige Vermögensgegenstände 341.208,60 322.275,23 - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00 (EUR 36.703,47) 343.138,87 502.275,23 II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 30.241,23 67.329,33 Summe Umlaufvermögen 373.380,10 569.604,56 C. Rechnungsabgrenzungsposten 5.633,81 5.944,15 1.764.379,58 1.962.523,38 PASSIVA EUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital 1.277.288,00 1.277.288,00 II. Kapitalrücklage 2.354.733,23 2.354.733,23 III. Verlustvortrag 3.370.458,22 3.240.759,99 IV. Jahresfehlbetrag 149.471,51 129.698,23 Summe Eigenkapital 112.091,50 261.563,01 B. Rückstellungen 1. sonstige Rückstellungen 73.681,00 64.391,00 C. Verbindlichkeiten 1. sonstige Verbindlichkeiten 1.578.607,08 1.636.569,37 - davon aus Steuern EUR 41.711,49 (EUR 41.711,49) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (EUR 1.183,32) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.520.941,04 (EUR 1.596.979,28) - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 57.666,04 (EUR 39.590,09) 1.764.379,58 1.962.523,38 Handelsrecht TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, Kobern-Gondorf Geschäftsjahr EURGeschäftsjahr EUR Vorjahr EURVorjahr EUR 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 EUR 1. Umsatzerlöse 240.895,13 361.153,75 2. Gesamtleistung 240.895,13 361.153,75 3. sonstige betriebliche Erträge a) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 0,00 234,96 b) übrige sonstige betriebliche Erträge 6.618,13 8.771,68 6.618,13 9.006,64 4. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren -0,53 0,00 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 197.472,89 254.375,09 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 29.499,71 30.135,42 226.972,60 284.510,51 6. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 2.960,66 3.064,20 7. sonstige betriebliche Aufwendungen a) Raumkosten 21.464,60 22.574,67 b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 10.995,17 22.285,01 c) Reparaturen und Instandhaltungen 711,16 458,34 d) Fahrzeugkosten 12.600,62 6.740,77 e) Werbe- und Reisekosten 5.657,16 5.377,90 f) Kosten der Warenabgabe 143,19 156,10 g) verschiedene betriebliche Kosten 110.615,87 147.669,72 h) übrige sonstige betriebliche Aufwendungen 2.469,08 4.011,35 164.656,85 209.273,86 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 2.178,86 2.754,42 9. Ergebnis nach Steuern -149.255,18 -129.442,60 10. sonstige Steuern 216,33 255,63 11. Jahresfehlbetrag 149.471,51 129.698,23 Handelsrecht TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, Kobern-Gondorf Geschäftsjahr EURGeschäftsjahr EURGeschäftsjahr EUR Vorjahr EURVorjahr EURVorjahr EUR Anlagenspiegel zum 31.12.2022 Zugänge Abgänge Umbuchungen Buchwert Buchwert kosten 01.01.2022 31.12.2022 31.12.2021 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1.383.555,14 0,00 0,00 0,00 0,00 1.383.555,14 1.383.555,14 Summe Immaterielle Vermögensgegenstände 1.383.555,14 0,00 0,00 0,00 0,00 1.383.555,14 1.383.555,14 II. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.735,00 1.351,66 0,00 0,00 2.960,66 1.126,00 2.735,00 Summe Sachanlagen 2.735,00 1.351,66 0,00 0,00 2.960,66 1.126,00 2.735,00 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 684,53 0,00 0,00 0,00 684,53 684,53 Summe Finanzanlagen 684,53 0,00 0,00 0,00 684,53 684,53 Summe Anlagevermögen 1.386.974,67 1.351,66 0,00 0,00 2.960,66 1.385.365,67 1.386.974,67 Handelsrecht TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, Kobern-Gondorf Anschaffungs-, Herstellungs- Abschreibungen Zuschreibungen 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Kapitalflussrechnung (direkt) vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 Einzahlungen von Kunden für den Verkauf von Erzeugnissen, Waren und Dienstleistungen 420.359,28 183.851,15 - Auszahlung an Lieferanten und Beschäftigte 376.870,52 612.490,42 + Sonstige Einzahlungen, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 37.497,72 565.380,56 - Sonstige Auszahlungen, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 110.722,92 73.330,71 -/+ Ertragssteuerzahlungen 0,00 8.570,58 Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit -29.736,44 71.981,16 - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen 1.351,66 2.632,20 Cashflow aus der Investitionstätigkeit 1.351,66 -2.632,20 Auszahlung aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten 3.845,14 23.246,04 - Gezahlte Zinsen 2.154,86 2.753,96 Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit -6.000,00 -26.000,00 -37.088,10 43.348,96 + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 69.329,33 25.980,37 Finanzmittelfonds am Ende der Periode 32.241,23 69.329,33 Handelsrecht TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, Kobern-Gondorf Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows) Eigenkapitalspiegel zum 31.12.2022 Stand am 01.01.2021 1.277.288,00 0,00 0,00 2.354.733,23 0,00 -3.240.759,99 391.261,24 Periodenergebnis -129.698,23 -129.698,23 Saldo zum 31.12.2021 1.277.288,00 0,00 0,00 2.354.733,23 0,00 -3.370.458,22 261.563,01 Stand am 01.01.2022 1.277.288,00 2.354.733,23 -3.370.458,22 261.563,01 Periodenergebnis -149.471,51 -149.471,51 Saldo zum 31.12.2022 1.277.288,00 2.354.733,23 -3.519.929,73 112.091,50 Handelsrecht TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, Kobern-Gondorf Gezeichnetes Kapital EUR Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen EUR Erworbene eigene Anteile EUR Kapitalrücklage EUR Gewinnrücklage EUR Erwirtschaftetes Eigenkapital EUR Gesamt EUR Gezeichnetes Kapital EUR Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen EUR Erworbene eigene Anteile EUR Kapitalrücklage EUR Gewinnrücklage EUR Erwirtschaftetes Eigenkapital EUR Gesamt EUR Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 ................................................................................................................... 1 Grundlagen des Unternehmens ............................................................................................................................... 2 Geschäftsverlauf ................................................................................................................................................... 2 Lage des Unternehmens ........................................................................................................................................... 3 Vermögenslage ..................................................................................................................................................... 4 Eigenkapital .......................................................................................................................................................... 4 Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken ...................................... 5 Prognosebericht ................................................................................................................................................... 5 Allgemeiner Risikobericht ..................................................................................................................................... 5 Rechtsstreit mit dem Finanzamt ....................................................................................................................... 5 Rechtsstreit Urheberrechtsverletzung ............................................................................................................. 6 Personelle Risiken ................................................................................................................................................. 6 Risiken aus regulatorischen Anforderungen ........................................................................................................ 6 Chancenbericht .................................................................................................................................................... 7 Gesamteinschätzung der erwarteten künftigen Entwicklung .................................................................................. 7 Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem ......................................................................................... 7 Internes Kontrollsystem ........................................................................................................................................ 7 Risikomanagementsystem .................................................................................................................................... 7 Sonstige Angaben ..................................................................................................................................................... 8 Vergütungsbericht ................................................................................................................................................ 8 Übernahmerelevante Tatsachen .......................................................................................................................... 8 Erklärung zur Unternehmensführung .................................................................................................................. 9 Grundlagen des Unternehmens Allgemein Die Neuausrichtung der TC Unterhaltungselektronik AG hat sich lange verzögert und wurde durch die fehlerhafte HV 2023 erneut unterbrochen. Die Kapitalerhöhung war Tagesordnungspunkt der letzten HV und konnte nicht wirksam beschlossen werden, wegen eines Formfehlers in der Anmeldung (Tagungsort). Der Vorstand schlug den Aktionären auf der HV zwei Kapitalerhöhungen vor: eine Barkapitalerhöhung von bis zu 8.000.000 Euro und eine Sachkapitalerhöhung durch Einbringung der Digitalwährung YEM im Wert von 10.722.712 Euro. Die neuen Kapitalerhöhungen sollten der weiteren Stärkung der Kapitalbasis der Gesellschaft dienen, waren langfristig vorbereitet und sollten mit entsprechendem Marketing begleitet werden. Nach dem Wegfall des bisherigen Hauptkunden in 2021 hatte sich die TCU auf den Bereich Software- Entwicklung in den Bereichen Datensicherheit, Datentransfer, Zahlungsprozesse und Kundenverifizierung fokussiert. Diese Softwarelösungen sollten dann als SaaS (Software as a Service) vermarktet werden. Das erste Projekt, eine auf internationale Kunden ausgerichtete KYC (Know Your Customer) Lösung zur Kundenverifizierung, hat den ersten Praxistest mit mehr als 20000 erfolgreichen Verifizierungen erfolgreich bestanden. Durch mehr und mehr nationale und internationale Regelungen wird KYC nicht nur im Bereich der Finanzdienstleistungen, sondern auch in den Bereichen eCommerce und Social Media immer wichtiger. Daraus ergibt sich ein schnell wachsender Markt, der von TCU qualifiziert bedient werden soll. Zusätzlich sollen die Softwareentwicklungen in den Bereichen Datenspeicherung und Datentransfer zu einer Marktreife weiterentwickelt werden. Neben der Entwicklungsarbeit für SafeIdent befinden sich mehrere Eigenprojekte im Entwicklungsstadium: Projektmanagement-Software, Kundenbindungssystem (Digital Cashback) und ein Onlineportal für Unternehmensbewertungen. Diese Projekte sollen aufgrund der frühen Phase noch nicht öffentlich kommuniziert werden. Die Umsatzrealisierung von SafeIdent ist in Höhe von ca. TEUR 190 im Frühjahr 2024 zu erwarten. Geschäftsverlauf Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen: Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 von mehreren Faktoren geprägt, die sowohl Chancen als auch Herausforderungen für die Wirtschaft darstellten. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg gegenüber dem Vorjahr um 1,9 Prozent, was auf eine robuste Erholung von den Folgen der Corona- Pandemie hindeutet. Allerdings hatte die Wirtschaft auch mit den negativen Auswirkungen des Krieges in der Ukraine, den extrem gestiegenen Energiepreisen, den anhaltenden Material- und Lieferengpässen, dem Fachkräftemangel und der hohen Inflation zu kämpfen. Die Entwicklung in den einzelnen Wirtschaftssektoren verlief sehr unterschiedlich: Während einige Dienstleistungsbranchen von Nachholeffekten profitierten, litten die Bauwirtschaft und das verarbeitende Gewerbe unter den hohen Kosten und der eingeschränkten Verfügbarkeit von Ressourcen. Der Außenhandel nahm zu, wurde aber durch Störungen der internationalen Lieferketten beeinträchtigt. Für die kommenden 12 Monate rechnet die Mehrheit der mittelständischen Unternehmen in Deutschland mit einer gesamtwirtschaftlichen Abschwächung. Die Video-on-Demand-, Streaming- und Online-TV-Recording-Branche sieht sich im Jahr 2022 einer Reihe von Chancen und Herausforderungen gegenüber. Die Nachfrage nach den angebotenen Produkten und Dienstleistungen ist gestiegen, da die Menschen mehr Zeit zu Hause verbringen und nach Unterhaltung und Informationen suchen. Die Branche profitiert von der fortschreitenden Digitalisierung und Innovation, die neue Möglichkeiten für personalisierte, flexible und immersive Nutzererlebnisse schaffen. Gleichzeitig muss sich die Branche an ein sich änderndes regulatorisches Umfeld anpassen, das einen höheren Anteil europäischer Werke vorschreibt. Darüber hinaus sieht sich die Branche einem intensiven Wettbewerb sowohl von globalen als auch von lokalen Anbietern gegenüber. Die Branche muss daher kontinuierlich in die Qualität und Vielfalt ihrer Produkte und Dienstleistungen investieren, um sich von der Konkurrenz abzuheben und die Kundenbindung zu erhöhen. Für das Jahr 2022 rechnet die Branche in Deutschland mit einem Umsatz von rund 3,1 Milliarden Euro. Unser Unternehmen war von externen Faktoren nur geringfügig beeinflusst. Als Jahresergebnis entstand ein Verlust von -149,47 T€ (VJ: -129,70 T€). Die Entwicklung entspricht der im Vorjahr berichteten Prognose, laut der mit einem negativen Ergebnis geplant wurde. Der Umsatz resultiert im Wesentlichen aus der Berechnung von Lizenzgebühren in Höhe von 240 T€. Die Umsatzerlöse für neue Aufträge im Bereich SafeIdent sind ab Frühjahr 2024 zu erwarten. Um die finanzielle Situation der TCU weiter zu stabilisieren hat der Vorstand am 11.1.2021 beschlossen, die bereits von den Aktionären genehmigte Kapitalerhöhung durchzuführen und sich auf das Geschäftsfeld der CyberSecurity zu fokussieren. Cyber Security, sicherer Datentransfer und innovative elektronische Bezahlsysteme sind heute gefragt und werden in Zukunft noch wichtiger werden. Aufgrund des Formfehlers in der Einladung zur letzten HV wurden sämtliche Planungen zunichtegemacht und die Aufarbeitung der dort gemachten Fehler (Haftung, Schadenersatz) ist im Gange. Lage des Unternehmens Ertragslage Die Umsatzerlöse in 2022 belaufen sich auf 241 T€ (in 2021: 361 T€). Dies resultiert aus einer Nachberechnung von Lizenzgebühren, die seit Kündigung des Entwicklungsvertrages fällig wurden und in 2022 in Rechnung gestellt wurden. In den Folgejahren kann weiterhin mit Umsätzen von ca. 240 T€ p.a. aus dem Lizenzvertrag gerechnet werden. Die laufenden Aufwendungen werden noch nicht durch die Umsatzerlöse gedeckt. Als Jahresergebnis entstand daher ein Verlust von -149,47 T€ (VJ: -129,70 T€). Zukünftig ist aus den beiden aktiv betriebenen Geschäftsfeldern Inkasso und Lizenzgebühren nicht mehr als ein ausgeglichenes Ergebnis zu erwarten. Daher sind sowohl die Kapitalerhöhung als auch die zukünftigen neuen Geschäftsfelder (s.o.) für neue Wachstumschancen unabdingbar. Bei den Personalkosten ist das Minimum erreicht und weitere Einsparungen sind nicht möglich. Im Gegenteil, hier wird es Erhöhungen geben, sobald die finanzielle Situation der Gesellschaft dies zulässt. Bei den Serverkosten sind durch Neuverhandlungen Einsparungen in Höhe von 10-20 T€/Jahr möglich. Die Entwicklung der Umsatzerlöse und Ergebnisse im Zeitverlauf stellt sich wie folgt dar: in T€ gerundet 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Umsatz 599 659 739 948,9 957,9 885,1 1271,3 745,7 704,5 699,1 911,4 361,1 240,9 Gewinn 220 -110 -118,4 -69,3 102,5 -322,5 2,2 2,3 -24,9 4,9 224,1 -129,7 -149,5 Die wesentlichen Aufwendungen sind Personalaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen. Der Personalaufwand beträgt TEUR 227 in Jahr 2022 (Vorjahr TEUR 285). Die Senkung der Personalaufwendungen ist auf Gehaltsverzichte des Vorstands und des Entwicklungsleiters zurückzuführen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 165 (Vorjahr TEUR 209). Darunter sind im Wesentlichen die Abschlußkosten (TEUR 30), Rechts-und Beratungskosten (TEUR 21) und Aufwand im Zusammenhang mit der Börsennotierung (TEUR 17), Mietkosten (TEUR 21) und Fahrzeugkosten (TEUR 13) enthalten. Vermögenslage Das Vermögen der Gesellschaft besteht im Wesentlichen aus entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögen i.H.v. 1.384 T€ (Vorjahr 1.384 T€) bestehend aus der digitalen Währung YEM und aus Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen i.H.v. 343,1 T€ (Vorjahr 502,3 T€) und Bankguthaben von 30,2 T€ (Vorjahr 67,3 T€). Der Bestand an digitaler Währung dient i.H.v. 1.300,0 T€ der Sicherung eventueller Forderungen seitens des Finanzamtes. Auf der Passivseite der Bilanz wird eine sonstige Verbindlichkeit in selber Höhe bilanziert, da dieser Betrag zurück an den ehemaligen Hauptkunden zu zahlen ist, wenn er nicht seitens des Finanzamtes fällig wird. Finanzlage Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt seit der Kündigung des Hauptkunden durch das Inkasso von offenen Forderungen. Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten gegenüber einem privaten Kapitalgeber seit dem Jahr 2004, welche sich auf 35,7 T€ (Vorjahr 39,6 T€) belaufen. Die Verbindlichkeiten sind nicht kurzfristig fällig. Die Verzinsung erfolgt mit 6 %. Die Cashflow Rechnung sieht wie folgt aus: Die Cashflows sind sowohl aus der laufenden Geschäftstätigkeit, aus der Investitionstätigkeit, als auch aus der Finanzierungstätigkeit negativ. Der Kapitalbedarf ist durch die Inkassoübernahme und den Aufbau von Verbindlichkeiten und Erlösen aus zukünftigen Kapitalerhöhungen zu decken. Die stark eingeschränkten finanziellen Spielräume der Gesellschaft erlauben derzeit keine weiteren Investitionen in neue Geschäftsfelder oder neue Produkte. Dies sollte sich durch die geplante Kapitalerhöhung in 2024 ändern. Eigenkapital Das Eigenkapital beträgt 112,1 T€ (Vorjahr Eigenkapital 261,6 T€). Der Gesellschaft liegt eine Rangrücktrittserklärung zu Verbindlichkeiten in Höhe von 1.300 T€ vor, wodurch eine Insolvenzantragspflicht entfällt, sofern ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag kurzzeitig entsteht. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken Prognosebericht Die Gesellschaft hat die in sie gesetzten Erwartungen des ehemaligen Softwareentwicklungs-Auftraggebers über 15 Jahre erfüllt und alle technischen Entwicklungsziele nicht nur erreicht, sondern übertroffen. Damit gelang es, ein kompetentes Entwicklungsteam aufzubauen, das allen zukünftigen Produkten der Gesellschaft zu Gute kommt und eine gute Ausgangslage für die Akquisition von neuen Aufträgen darstellt. Ebenso sind die Forderungen des Finanzamtes theoretisch ein durchlaufender Posten (nachträgliche Mehrwertsteuerpflicht auf bislang steuerfreie Umsätze mit Nicht-EU-Unternehmen). In der Praxis können, insbesondere durch unterschiedliche Verzinsungen von Mehrwertsteuer und Vorsteueransprüchen, in der Zukunft jedoch erhebliche Liquiditätsprobleme entstehen. Allgemeiner Risikobericht Die Gesellschaft ist aktuell nicht in der Lage, ihren Kapitalbedarf durch die operative Geschäftstätigkeit zu decken und ist daher auf die Zuführung von weiterem Kapital durch externe Kapitalgeber angewiesen. Mit dem ehemaligen Hauptkunden konnte nur der vergleichsweise geringe Anteil für Lizenzgebühren erwirtschaftet werden. Die Fortführung des Kunden-Inkassos bis zur Begleichung der ausstehenden Forderungen mit diesem Kunden sicherte die Liquidität des Unternehmens. Darüber hinaus wird derzeit eine Kapitalerhöhung in Höhe von etwa 8 Mio. € vorbereitet, die auf der nächsten Hauptversammlung, spätestens im Sommer 2024, genehmigt werden soll. Inwieweit eine Kapitalerhöhung tatsächlich die anvisierten Mittel erbringt, lässt sich nicht sicher einschätzen. Diese Ereignisse und Gegebenheiten deuten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Ein weiteres bestandsgefährdendes Risiko resultiert aus den unten näher erläuterten Forderungen seitens des Finanzamts Koblenz. Rechtsstreit mit dem Finanzamt Ein umsatzsteuerlicher Tatbestand aus dem Auslandsgeschäft des damaligen Hauptkunden, der bereits seit 2008 zu Gunsten der Gesellschaft geprüft wurde, wurde ab März 2016 seitens der Finanzbehörden neu bewertet. Aufgrund dieser Ermittlungen wurde zunächst ein vermeintlicher Steueranspruch des Finanzamtes in Höhe von 924.106,51 € ermittelt und zur Sicherung dieser Ansprüche am 22. Februar 2016 der dingliche Arrest in das bewegliche und unbewegliche Vermögen der TC Unterhaltungselektronik AG angeordnet. Durch Gespräche mit der Finanzverwaltung konnte zur Abwendung einer Insolvenz und Sicherung der Zahlungsfähigkeit eine teilweise Aufhebung der Arrestanordnung in Höhe eines Teilbetrages von 424.106,51 € erwirkt werden, sodass seit dem 24. März 2016 nur noch eine reduzierte Arrestanordnung in Höhe von 500.000,00 € bestand. Zur Sicherung der Zahlungsfähigkeit wurde zudem von der Finanzverwaltung die Bereitschaft signalisiert, die Arrestsumme weiter zu reduzieren, wenn Bedarf dazu bestünde. Sofern keine unerwarteten größeren Zahlungen auf die Gesellschaft zukommen, wird die Gesellschaft hiervon jedoch voraussichtlich keinen Gebrauch machen. Aus Sicht der Gesellschaft ist der Steueranspruch der Finanzverwaltung unbegründet. Daher und weil bei Begründetheit ein Anspruch in gleicher Höhe gegenüber dem Hauptkunden entstehen würde, wurde auf die Bildung einer Steuerrückstellung verzichtet. Vielmehr bestehen Umsatzsteuererstattungsansprüche in Höhe von 132,7 T€ für die Jahre 2010; 2013 bis 2020, die unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen werden und aufgrund der andauernden Ermittlungen bisher nicht zur Auszahlung kamen (derzeit 136,1 T€). Die Gefahr einer Insolvenz, sollte die Steuerforderung der Finanzverwaltung doch durchsetzbar sein, bestünde dann, wenn die Forderungen aus anderen Gründen nicht weitergereicht werden können. Am 28.9.2017 hat die Gesellschaft das erste Verfahren (einstweiliger Rechtsschutz) gegen das Finanzamt gewonnen. Weitere Vollstreckungen sind vorerst unterbunden worden. Am 27.3.2019 wurde in einem Meeting vom FA Koblenz eine Verständigung dahingehend angeboten, dass nicht mehr die Gesellschaft, sondern der Hauptkunde als Steuerschuldner gegenüber den Endverbrauchern herangezogen wird. Des Weiteren wird durch das Finanzamt Koblenz eine Umsatzsteuerpflicht im Jahresabschluss 2017 nicht mehr aufrechterhalten, da entsprechend der eingereichten Umsatzsteuererklärung festgesetzt wurde. Am 25.06.2020 (siehe Ad-hoc) hat die Gesellschaft als Kläger zwei wichtige Rechtsstreite gegen das Finanzamt Koblenz (Beklagte) vor dem Finanzgericht verloren. Es ging dabei um die Frage, ob der US- amerikanische Kunde aufgrund der langjährigen Geschäftsbeziehung eine „virtuelle“ Betriebsstätte in Deutschland unterhält. Dies konnte zwar in der Verhandlung nicht bewiesen werden, allerdings hatte der Richter aufgrund diverser Indizien Zweifel daran, dass dem nicht so sei und zu Gunsten der Beklagten entschieden. In der Folge sind alle Rechnungen aus den Jahren 2005-2017 nachträglich mit Mehrwertsteuer zu belegen. Gegen das am 9.7.20 zugegangene Urteil hat die TCU am 10.8.2020 Revision eingelegt. Der betroffene Kunde der TCU hat nach Urteilsbekanntgabe schriftlich auf die Einrede der Verjährung verzichtet und der TCU volle Unterstützung zugesagt. Die Übernahme eventueller unanfechtbarer Zahlungsverpflichtungen gegenüber den Finanzbehörden im Zusammenhang mit diesen Rechtsstreitigkeiten wurde durch den Kunden schriftlich zugesagt. Die TCU und der Kunde gehen von einem Erfolg der Revision aus. Zur Finanzierung der Revisionskosten hat der Vorstand zusammen mit dem Aufsichtsrat am 31.7.2020 einen teilweisen Gehaltsverzicht auf seine Vorstandsbezüge ab August 2020 beschlossen. Rechtsstreit Urheberrechtsverletzung Die Fernsehsender VOX Television GmbH, N-TV Nachrichten Fernsehen GmbH, RTL Disney Fernsehen GmbH & Co. KG und RTL II Fernsehen GmbH & Co. KG haben die Gesellschaft wegen einer behaupteten Urheberrechtsverletzung auf Unterlassung in Anspruch genommen worden. Darüber hinaus war im Rahmen eines Feststellungsantrages begehrt worden, dass sich die Gesellschaft verpflichtet, den genannten Fernsehsendern alle Schäden zu ersetzen, die Ihnen im Zusammenhang mit der behaupteten Urheberrechtsverletzung entstanden sind. Mit Urteil des Landgerichts München I vom 13. September 2020 wurde die Gesellschaft verurteilt, im Verhältnis zu den genannten Fernsehsendern deren Programm nicht mehr öffentlich zugänglich zu machen. Gleichzeitig hat das Landgericht München I festgestellt, den genannten Fernsehsendern alle jeweiligen Schäden zu ersetzen, die den genannten Fernsehsendern im Zusammenhang mit der öffentlichen Zugänglichmachung entstanden sind. Das Berufungsverfahren vor dem Oberlandesgericht München hat mit Urteil vom 18. November 2021 das erstinstanzliche Urteil des Landgerichtes München bestätigt und die Berufung vollumfänglich zurückgewiesen. Hinsichtlich der im Urteil festgestellten Schadensersatzpflicht wurde diese bislang nicht beziffert. Es ist auch nicht absehbar, ob ein solcher Anspruch bezifferbar ist, so dass abzuwarten bleibt, ob die Gegenseite eventuelle Schadensersatzansprüche überhaupt der Höhe nach geltend machen wird. Die vertragliche Zusammenarbeit mit dem US-amerikanischen Kunden, auf dessen Webseiten die fraglichen Inhalte vorgehalten wurden, wurde bereits mit Wirkung zum 28.12.2020 gekündigt. Personelle Risiken Die Gesellschaft ist vom Know-How einzelner Mitarbeiter/Programmierer abhängig. Derzeit bestehen Schwierigkeiten, geeignete Mitarbeiter für die anspruchsvollen Eigenprojekte zu finden. Hier ist aufgrund geplanter Gesetzesänderungen ohnehin ein Verkauf dieser Projekte geplant (u.a. UltraUpload.io). Risiken aus regulatorischen Anforderungen Die Gesellschaft hat aufgrund der Zulassung ihrer Aktien zum Handel im Regulierten Markt umfangreiche regulatorische Anforderungen (u.a. Publizität) einzuhalten. Hieraus ergeben sich rechtliche Risiken. Chancenbericht Im Verkauf bzw. der Lizenzierung des neuen Web-Storage/Payment-System liegen Chancen für die Gesellschaft. Zusätzlich bereitete die Gesellschaft seit Februar 2021 eine erste Kapitalerhöhung über ca. 600 T€ vor. Diese ist wegen Fristablauf nicht abgeschlossen worden (Rechtsunsicherheit ob das Registergericht diese anerkannt hätte). Die folgende Bar-Kapitalerhöhung über 8 Mio. € wurde auf der Hauptversammlung im März 2023 den Aktionären vorgestellt und zunächst beschlossen: eine Barkapitalerhöhung von bis zu 8.000.000 Euro und eine Sachkapitalerhöhung durch Einbringung der Digitalwährung YEM im Wert von 10.722.712 Euro. Die Beschlüsse sind aufgrund eines Formfehlers in der Einladung zur HV nichtig. Gesamteinschätzung der erwarteten künftigen Entwicklung Die Gesellschaft hat nach Meinung des Vorstandes weiterhin große Chancen, das Know How gewinnbringend einzusetzen. Die Mitarbeiter von TC haben anspruchsvolle Projekte erfolgreich entwickelt und umgesetzt. Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2023 ein negatives Jahresergebnis auf dem Niveau des Berichtsjahrs. Die Höhe der vereinnahmten Lizenzgebühren wird sich voraussichtlich nicht verändern. Die geplanten Nachverhandlungen zur Senkung von Serverkosten werden erst ab 2024 greifen. Die Schäden bezüglich der angefochtenen Hauptversammlung 2023 werden wohl von den Verantwortlichen bzw. deren Versicherungen noch nicht erstattet sein, bevor die Zahlungen für die nächste Hauptversammlung fällig sind. Die Gesellschaft wird diese Lücken vermutlich fremdfinanzieren müssen. Mit einem Mitteleingang aus der Kapitalerhöhung rechnen wir in unseren Planungen zur Sicherheit erst für Mitte 2024. Die Finanzierung des laufenden Geschäfts ist durch die Inkassoübernahme und dem Aufbau von Verbindlichkeiten und Erlösen aus zukünftigen Kapitalerhöhungen sichergestellt. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem Internes Kontrollsystem Das interne Kontrollsystem bezüglich der für den Jahresabschluss wesentlichen Rechnungslegungsprozesse beinhaltet vorwiegend den Prozess der Erstellung der Ausgangsrechnungen und die Überwachung der Zahlungseingänge. Die Belege werden monatlich an unseren Steuerberater übergeben, der die monatliche Finanzbuchhaltung sowie den Jahresabschluss unter Berücksichtigung der geltenden Regelungen des HGB und des Steuerrechts erstellt. Wir als Vorstand überwachen die Richtigkeit der Rechnungslegung und steuern das Unternehmen durch Reaktion auf Änderungen in der Ertrags- und Liquiditätslage. Ein internes Revisionssystem ist nicht installiert. Risikomanagementsystem Vorstand und Aufsichtsrat überwachen die Risiken der Gesellschaft und treffen Maßnahmen, um das entsprechende Risiko zu ermitteln, zu bewerten und zu bewältigen bzw. dessen Auswirkungen zu reduzieren. Das Risikomanagementsystem ist wegen der Größe und Überschaubarkeit unseres Unternehmens und der Geschäftstätigkeit nicht formalisiert ausgestaltet und nicht dokumentiert. Wir als Vorstand kennen und überwachen die Risiken fortlaufend. Sonstige Angaben Vergütungsbericht Das Vergütungssystem für Vorstand und Aufsichtsrat besteht ausschließlich aus erfolgsunabhängigen Bestandteilen. Es bestehen keine Pensionszusagen, Tantiemen, Boni oder aktienbasierte Vergütungen und ähnliche variable Vergütungsbestandteile. Zur Höhe der Vergütungen verweisen wir auf die Ausführungen im Vergütungsbericht. Übernahmerelevante Tatsachen Das gezeichnete Kapital setzt sich aus 1.277.288 auf Namen lautende Stückaktien mit einem Nennbetrag von € 1,00 zusammen. Beschränkungen in der Stimmrechtsausübung oder Übertragung der Aktien gibt es nicht. Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen, gibt es nicht. Stimmrechtsüberschreitungen von 10% des Aktienkapitals: Frau Petra Bauersachs, Koblenz (Vorstandsmitglied), hält bezogen zum Stichtag 25,01% der Stimmrechte. Herr Guido Ciburski, Koblenz, hält bezogen zum Stichtag 24,60% der Stimmrechte. Herr Guido Ciburski, Koblenz, hat mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil am 01.10.2005 die Schwelle von 25% der Stimmrechte unterschritten hat und an diesem Tag 23,35% (das entspricht 298.205 Stimmrechten) betragen hat. Frau Petra Bauersachs, Koblenz, hat mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil am 27.04.2007 die Schwelle von 25% der Stimmrechte unterschritten hat und an diesem Tag 23,80% (das entspricht 304.047 Stimmrechten) betragen hat. Frau Petra Bauersachs, Koblenz, hat mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil am 22.08.2016 die Schwelle von 25% der Stimmrechte überschritten hat und an diesem Tag 25,11% (das entspricht 320.777 Stimmrechten) betragen hat. Aktien mit Sonderrechten, die Kontrollbefugnisse verleihen, gibt es nicht. Kapitalbeteiligungen von Arbeitnehmern, die ihre Kontrollrechte nicht unmittelbar ausüben, sind keine bekannt. Bezüglich der Bestimmungen über die Ernennung und Abberufung von Vorstandsmitgliedern und Satzungsänderungen gelten die gesetzlichen Vorschriften der §§ 84, 85, 133 und 179 AktG. Es wurden keine Entschädigungsvereinbarungen mit Vorstandsmitgliedern oder Arbeitnehmern für den Fall eines Übernahmeangebots getroffen. Wesentliche Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen, bestehen nicht. Zum 31.12.2011 bestand ein Verlust von mehr als der Hälfte des Grundkapitals. Die entsprechende Mitteilung an die Aktionäre erfolgte auf der HV vom 09.08.2012 bzw. in der Bekanntmachung zur HV-Einberufung vom 03.07.2012. Die letzte Hauptversammlung fand am 9.3.2023 in Winningen bei Koblenz statt. Erklärung zur Unternehmensführung Die Erklärung gemäß § 161 AktG haben wir auf unserer Internetseite https://www.tcu.world/downloads/ee-2022.pdf öffentlich zugänglich gemacht. Der Vergütungsbericht über das letzte Geschäftsjahr und der Vermerk des Abschlussprüfers gem. § 162 AktG, das geltende Vergütungssystem gem. § 87a Abs. 1 und 2 Satz 1 AktG und der letzte Beschluss gem. § 113 Abs. 3 AktG über die Vergütung des Aufsichtsrats werden auf unserer Internetseite https://www.tcu.world/downloads/ öffentlich zugänglich gemacht. Der Vorstand führt die Geschäfte der TC Unterhaltungselektronik AG nach Maßgabe der Gesetze und der Satzung. Der Vorstand der AG besteht derzeit aus 3 Vorständen, die für jeweils einen Geschäftsbereich verantwortlich sind. Die strategischen und operativen Entscheidungen werden von allen Vorständen gemeinsam getroffen. Die Zusammensetzung des Vorstandes erfüllt die Voraussetzungen nach § 76 Abs. 4 AktG. Die Gesellschaft hat auf die Festlegung von Zielgrößen für den Frauenanteil im Vorstand verzichtet, da es zum einen nur eine Führungsebene gibt und zum anderen der Frauenanteil im Vorstand bereits mehr als 50% beträgt. Auf die Festlegung von Zielgrößen für den Aufsichtsrat wurde verzichtet, da die Kosten und Einschränkungen in den unternehmerischen Möglichkeiten für eine Gesellschaft dieser Größenordnung nicht angemessen erscheinen. Weitere Zielgrößen werden unter Berücksichtigung der Größe der Gesellschaft und der überschaubaren Geschäftstätigkeit nicht definiert. Gemäß den gesetzlichen Vorschriften und dem Deutschen Corporate Governance Kodex überwachte der Aufsichtsrat den Vorstand und beriet diesen bei der Geschäftsführung und der Leitung des Unternehmens. Der Vorstand hat den Aufsichtsrat in alle für das Unternehmen grundlegenden Entscheidungen unmittelbar eingebunden. Anhand regelmäßiger mündlicher Berichte wurde der Aufsichtsrat durch den Vorstand zeitnah und umfassend über die aktuelle Geschäftslage informiert. Der Geschäftstätigkeit der TC Unterhaltungselektronik AG liegen die den gesetzlichen Anforderungen entsprechenden Unternehmensführungspraktiken zugrunde. Der Vorstand, im August 2023 Daniel Settgast, Vorstandsvorsitzender (CEO) Petra Bauersachs, Vorstand Catherine Konopaske, Vorstand Bilanzeid Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Unternehmens so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Unternehmens beschrieben sind. Der Vorstand, im August 2023 Daniel Settgast, Vorstandsvorsitzender (CEO) Petra Bauersachs, Vorstand Catherine Konopaske, Vorstand Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 1 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf Anhang Allgemeine Angaben Firma: TC Unterhaltungselektronik AG Sitz: Kobern-Gondorf Registergericht: Amtsgericht Koblenz Handelsregisternummer: HRB 5491 Der Jahresabschluss der TC Unterhaltungselektronik AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und den ergänzenden Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Absatz 3 Satz 2 HGB i.V.m. § 264d HGB aufgestellt, da die von ihr ausgegebenen Aktien an einem organisierten Markt im Sinne des § 2 Absatz 1 S.1 WpHG zugelassen sind. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Anwendung der handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften. Die Bilanz ist in Kontenform erstellt worden. Die in § 266 Abs. 2 und 3 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die TC Unterhaltungselektronik AG ist gemäß § 290 Abs. 5 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 2 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Forderungen und sonstige Vermögensgenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit dem Norminalwert angesetzt. Die liquiden Mittel wurden mit dem Nominalwert angesetzt. Ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten wurde nach § 250 Absatz 1 HGB angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Entstehungszeitpunkt erfasst. Fremdwährungspositionen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet unter Beachtung des Anschaffungswert- und Realisationsprinzips. Bei einer Laufzeit innerhalb von einem Jahr erfolgt die Umrechnung grundsätzlich zum Bilanzstichtag. Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 3 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Ver- lustrechnung Immaterielle Vermögensgegenstände Unter den immateriellen Vermögensgegenständen i.H.v. TEUR 1.384 (Vj. TEUR 1.384) sind Bestände der Kryptowährung YEM enthalten, die i.H.v. EUR 1,3 Mio. als Sicherheitsleistung für eventuelle Forderungen des Finanzamtes und i.H.v. ca. TEUR 84 als Sicherheit für ein Konsignationslager dienen. Anlagevermögen Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der als Anlage zu diesem Anhang beigefügt ist. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. sind fälligTEUR Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 4 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf Eigenkapital Das Grundkapital von Euro 1.277.288 setzt sich aus 1.277.288 auf den Inhaber lautende Stammstückaktien mit einem rechnerischen Wert von 1,00 Euro/Stück zusammen. Hiervon halten Frau Petra Bauersachs (Vorstand, Gründer, CMO), Koblenz, sowie Herr Guido Ciburski (Leiter Softwareentwicklung, Gründer), Koblenz, zum Stichtag 25,01% bzw. 24,60 % der Stimmrechte. Genehmigtes Kapital Der Vorstand wurde auf der Hauptversammlung vom 11. Oktober 2016 ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital bis zum 10 Oktober 2021 durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um bis zu insgesamt Euro 638.644 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2016/1). Die Kapitalrücklage beträgt zum Bilanzstichtag Euro 2.354.733,23 und hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 74 (Vorjahr TEUR 64) setzen sich im Wesentlichen aus einer Rückstellung für die Verpflichtung zur Durchführung einer Hauptversammlung in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr TEUR 10), Rückstellung für Rechtsstreitigkeiten in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr TEUR 15) sowie Rückstellungen für Abschlusskosten in Höhe von TEUR 30 (Vorjahr TEUR 25) zusammen. Brutto-Anlagenspiegel Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Geschäftsjahresabschreibung Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht. Angabe zu Verbindlichkeiten Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 5 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf Die Verbindlichkeiten setzen sich zum Stichtag 31. Dezember 2022 wie folgt zusammen: EUR Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr) Gesamtbetrag 0,00 0,00 Bis 1 Jahr 0,00 0,00 Größer als 1 Jahr 0,00 0,00 Davon mehr als 5 Jahre 0,00 0,00 Davon besichert 0,00 0,00 Erhaltene Anzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (Vorjahr) (0,00)0 (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) Sonstige Verbindlichkeiten 1.578.607,08 1.520.941,04 57.666,04 0,00 0,00 (Vorjahr) (1.636.569,37) (1.596.979,28) (39.590,09) (0,00) (0,00) -davon aus Steuern 41.711,49 (Vorjahr) (41.711,49) Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 6 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf -davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 (Vorjahr) (1.183,32 ) In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt TEUR 1.579 ist ein Darlehen in Höhe von TEUR 36 (Vorjahr TEUR 40) sowie eine Verbindlichkeit gegenüber dem Vorstand in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr TEUR 0) enthalten mit einer Restlaufzeit zwischen zwei und fünf Jahren fällig. Des Weiteren ist in den sonstigen Verbindlichkeiten eine Sicherheitsleistung der Internet TV, Inc. mit Sitz in den USA in Höhe von 1.300 TEUR (Vorjahr TEUR 1.300) und eine Sicherheitsleistung für Konsignationslager i.H.v. 84 TEUR (Vorjahr TEUR 84) als Kryptowährung YEM enthalten. Aufgliederung der Umsätze nach Tätigkeitsbereichen Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus IT-Umsätzen (Lizenzerlöse) für Kunden in einem Drittland in Höhe von TEUR 240. Sonstige betriebliche Erträge Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus Versicherungsentschädigungen und Verrechnung sonstiger Sachbezüge -Kfz- in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr TEUR 9). Sonstige Angaben Arbeitnehmer Die Gesellschaft beschäftigt durchschnittlich 4 (Vorjahr 4) Personen (ohne Mitglieder des Vorstands), davon sind 2 in Vollzeit und 2 in Teilzeit. Vorstand Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 7 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch folgende Personen wahrgenommen: - Petra Bauersachs; Kauffrau, CMO - Daniel, Settgast, Vorstandsvorsitzender - Catherine Konopaske, Kauffrau, COO Jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Bezüge betrugen insgesamt TEUR 47 (Vorjahr TEUR 81) im gesamten Geschäftsjahr. Die Bezüge sind vollständig erfolgsunabhängig. Hiervon entfallen auf Frau Bauersachs TEUR 47. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen oder Personen Die Regelungen des § 285 Nr. 21 HGB schreiben vor, Geschäfte mit nahestehenden Personen oder Unternehmen im Jahresabschluss darzustellen. Mindestens sind die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte, soweit sie wesentlich sind, mit nahestehenden Unternehmen und Personen, einschließlich Angaben zu Art der Beziehungen, zum Wert der Geschäfte, sowie weitere Angaben, die für die Beurteilung der Finanzlage notwendig sind zu erbringen. Im Geschäftsjahr 2022 wurden folgende wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Personen getätigt: Art der Beziehung Forderungen gegenüber Vorstandsmitglieder Mitglieder des Vorstands 0,00 EUR (Vorjahr 36.703,47 EUR) Art der Beziehung Verbindlichkeiten gegenüber Vorstandsmitglieder Mitglieder des Vorstands 21.921,09 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) Es handelt sich um kurzfristige Verbindlichkeiten (Verrechnungskonten), die sich unterjährig durch Zahlungen der Vorstände für die Gesellschaft, sowie Zahlungen der Gesellschaft an die Vorstände verändert haben. Aufsichtsrat Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2022 folgende Personen an: Herr Thomas Nachtigahl, Werbekaufmann, Aufsichtsratsvorsitzender Herr Dirk Peters, Kaufmann, stellvertretender Vorsitzender Herr Alfred Peetz, Kaufmann. Die Bezüge des Aufsichtsrats betrugen insgesamt 9.090 EUR (Vorjahr 8.890 EUR) im gesamten Geschäftsjahr. Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 8 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf Abschlussprüfer Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer beträgt 22.000 EUR (Vorjahr 17.000 EUR) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen. Es handelt sich um eine Rückstellung, da die Abschlussprüfung im folgenden Geschäftsjahr durchgeführt wird. Weitere Leistungen wurden durch den Abschlussprüfer nicht erbracht. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Ein Mietvertrag der Geschäftsräume in Koblenz mit dem Vermieter "Dr. Nahgi Nedjat". Der jährliche Mietaufwand beträgt 13 TEUR. Der Geschäftssitz wurde mit Wirkung vom 01.12.2022 nach 56330 Kobern-Gondorf, Kastorbach Str. 11, verlegt. Der monatliche Mietaufwand beträgt 1 TEUR. Der Mietvertrag der Geschäftsräume in Kobern-Gondorf beginnt am 01.12.2022, Vermieter ist Frau Petra Bauersachs. Angaben zu nicht in der Bilanz ausgewiesenen Geschäften Große Kapitalgesellschaften sind verpflichtet, Angaben zu der Art und zu dem Zweck der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Geschäfte zu machen. Die Gesellschaft hat derartige Geschäfte nicht abgeschlossen. Erklärung zum Corporate Governance Kodex Die Erklärung gemäß § 161 AktG haben wir auf unserer Internetseite öffentlich zugänglich gemacht.https://www.tcu.world/downloads/ee-2022.pdf Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 9 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf Ergebnisverwendungsvorschlag Der Vorstand schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 149.471,51 mit dem bestehenden Verlustvortrag auf neue Rechnung vorzutragen. Gliederung nach § 158 Abs.1 AktG Jahresfehlbetrag TEUR 149.471,51 Verlustvortrag - Vorjahr TEUR 3.370.458,22 Bilanzverlust TEUR 3.519.929,73 Nachtragsbericht Infolge der Nutzung eines nicht am Sitz der Gesellschaft liegenden Versammlungsortes leiden alle in der letzten Hauptversammlung vom 09.03.2023 gefassten Beschlüsse an einem formellen Mangel und sind daher nicht wirksam und somit nichtig, sie entfalten keine Rechtswirkung. Die Gesellschaft wird daher in Kürze ordnungsgemäß zu einer neuen Hauptversammlung laden und dort neue Beschlüsse fassen. Der Vorstand, im August 2023 Petra Bauersachs, Daniel Settgast, Catherine Konopaske Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz Erstellungsbericht zum 31.12.2022 Seite 10 TC Unterhaltungselektronik AG Handel u. Prod. v. Unterhaltungselektronik, 56330 Kobern-Gondorf Kanzlei Wilfried Heuser Im Metternicher Feld 7 Steuerberater 56072 Koblenz