TC Materials Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 11, 2019

감사보고서 3.7 (주)티씨티 00394103 440000000000 20190329 1812110031589 100 78714 90498 138636 184 Y N N N N E Y 1

&cr

주식회사 티씨티&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 24 기
부터
까지

&cr

제 23 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

회 계 법 인 정 연

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................. 1&cr&cr&cr(첨부)재무제표 ..................................................................................... 4&cr &cr 재무상태표 .................................................................................. 5&cr &cr 손익계산서 ................................................................................... 8&cr &cr 자본변동표 .................................................................................. 10&cr&cr 현금흐름표 .................................................................................. 11&cr&cr 주석 ............................................................................................ 13&cr&cr&cr내부회계관리제도 검토의견 ……………………………………………………… 44&cr&cr&cr외부감사 실시내용 .............................................................................. 48&cr&cr

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티씨티
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티씨티(이하“회사”)의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절근거

&cr회사의 재무제표는 회사가 계속 기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계 처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 33,260백만원이며 당기순손실이 41,159백만원입니다. 그리고 동일자 현재로 유동부채가 유동자산을 66,593백만원 초과하고 있으며 총부채가 총자산을 11,784백만원 초과하고 있습니다. 그리고 회사는 이러한 영업환경의 악화 및 유동성위기로 2019년 1월 11일자로 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시신청을 하였으며 2019년 1월 31일에 회생절차개시결정을 받아 회생계획안을 준비 중에 있습니다.&cr

&cr이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있으 며, 계속기업으로서 존속할지 여부는 재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 바와같이, 관계인집회 및 회생계획안에 대한 법원의 인가여부와 회사의 향후 자금조달계획, 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.&cr&cr그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다.&cr&cr 기타사항&cr&cr회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2018년 3월16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.

&cr

울산광역시 남구 정동로 91
회 계 법 인 정 연
대 표 이 사 김 일 회
2019년 2월 28일

&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 티씨티

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 24 기
부터
까지

&cr

제 23 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 티씨티 대표이사 원광정

본점 소재지 :	(도로명주소)	울산광역시 울주군 온산읍 덕신로 491
(전 화)	052-239-7002

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 24 기 2018년 12월 31일 현재
제 23 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 티씨티

자 산Ⅰ. 유동자산　14,053,917,75449,264,882,940(1) 당좌자산　4,868,029,38410,358,460,7921. 현금및현금성자산(주석14)12,396,279　257,145,5772. 단기금융상품(주석3)343,000,000　123,000,0003. 매출채권(주석12,14,18,20)4,591,427,795　7,066,057,136대손충당금(270,164,364)　(71,245,019)4. 미수수익656,250　219,1665. 선급금2,330,000　4,215,9586. 선급비용30,491,075　30,193,0627. 단기대여금(주석18)2,924,190,000　2,948,780,000대손충당금(2,917,850,000)　-8. 당기법인세자산(주석19)102,337,880　-9. 이연법인세자산(주석4,19)49,214,46994,912(2) 재고자산(주석6)　9,185,888,37038,906,422,1481. 제품3,591,890,93312,697,823,3102. 원재료4,455,261,96524,934,671,0583. 저장품1,138,735,4721,273,927,780Ⅱ. 비유동자산　64,660,565,97972,004,866,345(1) 투자자산　1,536,636,7415,632,516,9881. 장기금융상품70,000,000　1,275,000,0002. 매도가능증권(주석4,20)41,738,830　54,001,2503. 지분법적용투자주식(주석5,20)1,424,897,911　4,303,515,738(2) 유형자산(주석6,7,8,9,20)　62,633,049,73865,967,659,8571. 토지41,416,040,450　41,459,681,6502. 건물20,654,024,516　20,653,944,636감가상각누계액(5,512,888,599)　(4,996,537,997)3. 구축물744,072,360　681,811,360감가상각누계액(410,634,182)　(374,634,409)4. 기계장치51,148,598,566　51,038,097,417감가상각누계액(46,978,717,833)　(44,410,280,083)5. 차량운반구359,621,493　383,280,218감가상각누계액(353,338,704)　(371,849,127)6. 공구와기구979,171,399　979,171,399감가상각누계액(966,698,566)　(954,618,262)7. 비품1,304,057,244　1,282,453,299감가상각누계액(1,237,512,691)　(1,184,218,003)8. 시설장치5,884,420,069　5,862,420,069감가상각누계액(5,457,961,326)　(5,258,782,325)9. 금형4,340,266,607　4,055,723,207감가상각누계액(3,424,750,065)　(3,022,282,192)10. 임목145,279,000　144,279,000(3) 기타비유동자산490,879,500404,689,5001. 보증금(주석3)490,879,500　404,689,500자 산 총 계78,714,483,733121,269,749,285부 채Ⅰ. 유동부채　80,647,119,15360,779,157,9931. 매입채무(주석6,14,24)12,234,613,511　7,723,238,2322. 미지급금(주석24)2,347,367,233　2,115,358,6763. 예수금31,574,310　39,868,4004. 부가세예수금234,426,363　296,161,8395. 선수금128,182　76,704,2906. 단기차입금(주석3,6,9,13,14,24)41,290,293,774　43,663,054,3987. 주임종단기차입금(주석10,18,24)2,206,496,970　2,100,000,0008. 당기법인세부채-　225,782,1549. 미지급비용(주석24)181,880,528　175,766,37510. 유동성장기부채&cr(주석3,6,9,11,13,20,24)22,120,338,282　4,363,223,629Ⅱ. 비유동부채　9,850,886,01831,167,399,5661. 장기차입금&cr(주석3,6,9,11,13,20,24)9,837,346,613　29,791,546,3732. 비유동이연법인세부채(주석8,19)13,539,405　1,375,853,193부 채 총 계　90,498,005,17191,946,557,559자 본Ⅰ. 자본금　1,500,000,0001,500,000,0001. 보통주자본금(주석15)1,500,000,000　1,500,000,000Ⅱ. 자본잉여금　952,630,742952,630,7421. 재평가적립금(주석16)951,742,688　951,742,6882. 기타자본잉여금888,054　888,054Ⅲ. 기타포괄손익누계액　10,952,536,73410,899,964,8801. 매도가능증권평가손실&cr(주석4,17,19,20)(6,017,839,788)　(6,014,311,520)2. 지분법자본변동(주석5,17,19,20)(1,541,316,157)　(1,597,416,279)3. 토지재평가이익(주석8,19,20)18,511,692,679　18,511,692,679Ⅳ. 이익잉여금　(25,188,688,914)15,970,596,1041. 기업합리화적립금114,708,166　114,708,1662. 미처분이익잉여금(주석22)(25,303,397,080)　15,855,887,938자 본 총 계　(11,783,521,438)29,323,191,726부 채 와 자 본 총 계　78,714,483,733121,269,749,285

| 과 목 | 제 24 (당) 기 | | 제 23 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 24 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 23 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 티씨티

Ⅰ. 매출액(주석18,25)　138,635,829,854153,574,957,5851. 제품매출 138,538,668,398　152,946,181,3602. 상품매출 97,161,456　628,776,225Ⅱ. 매출원가(주석18)　165,253,781,030142,328,817,2031. 제품매출원가165,158,426,208　141,712,864,931기초제품재고액12,697,823,310　12,071,470,006당기제품제조원가156,052,493,831　142,339,218,235기말제품재고액(3,591,890,933)(12,697,823,310)2. 상품매출원가95,354,822615,952,272Ⅲ. 매출총이익(손실)(26,617,951,176)11,246,140,382Ⅳ. 판매비와관리비6,642,477,5736,708,081,5581. 급여(주석21) 2,996,448,5523,163,493,6812. 퇴직급여(주석21) 220,352,660247,346,0303. 복리후생비(주석21) 462,464,158448,574,3844. 여비교통비 106,027,146171,205,1955. 접대비 61,499,02866,770,5096. 통신비 31,442,41334,398,9527. 세금과공과금(주석21) 571,079,754351,023,1658. 감가상각비(주석8,21) 78,291,84852,330,5309. 수선비 7,352,3644,188,00010. 보험료 129,674,754139,632,22811. 차량유지비 120,446,666135,945,63512. 운반비 759,485,932980,768,11413. 교육훈련비 8,328,0006,833,00014. 도서인쇄비 3,430,6703,245,07515. 소모품비 35,917,85659,922,63916. 지급수수료 746,950,048588,206,61017. 경상개발비 28,372,50012,345,90018. 광고선전비 -18,810,90919. 대손상각비 260,334,124105,573,60620. 수출제비용 14,579,100117,467,396Ⅴ. 영업이익(손실)(주석25)　(33,260,428,749)4,538,058,824Ⅵ. 영업외수익　130,913,376481,466,6241. 이자수익3,909,677　6,031,6072. 외환차익20,078,808　56,697,2663. 외화환산이익2,756,697　154,706,3834. 지분법이익(주석5)-　151,532,8085. 유형자산처분이익29,592,217　699,0006. 투자자산처분이익-　98,467,8577. 잡이익74,575,977　13,331,703Ⅶ. 영업외비용　9,495,855,9333,724,226,0341. 이자비용(주석8)3,380,513,7193,234,777,8422. 매출채권처분손실(주석12)53,407,69399,583,9513. 외환차손18,335,013135,701,9204. 외화환산손실107,295,1176,449,6045. 지분법손실(주석5)2,950,541,060-6. 기타의대손상각비2,917,850,000-7. 투자자산처분손실-121,150,3428. 잡손실67,913,331126,562,375Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)(42,625,371,306)1,295,299,414Ⅸ. 법인세비용(주석19)(1,466,086,288)486,083,074Ⅹ. 당기순이익(손실)&cr (주석17,22,23,25)(41,159,285,018)809,216,340ⅩⅠ. 주당손익(주석23)1. 기본주당손익(137,198)2,697

| 과 목 | 제 24 (당) 기 | | 제 23 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 24 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 23 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 티씨티

2017. 1. 1 (보고금액)1,500,000,000952,630,74211,388,342,53815,161,379,76429,002,353,044당기순이익---809,216,340809,216,340지분법자본변동--(464,962,791)-(464,962,791)매도가능증권평가손실--(23,414,867)-(23,414,867)2017. 12. 311,500,000,000952,630,74210,899,964,88015,970,596,10429,323,191,7262018. 1. 1 (보고금액)1,500,000,000952,630,74210,899,964,88015,970,596,10429,323,191,726당기순손실---(41,159,285,018)(41,159,285,018)지분법자본변동--56,100,122-56,100,122매도가능증권평가손실--(3,528,268)-(3,528,268)2018. 12. 311,500,000,000952,630,74210,952,536,734(25,188,688,914)(11,783,521,438)

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 24 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 23 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 티씨티

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 3,914,512,2843,173,732,8491. 당기순이익(손실)(41,159,285,018)809,216,3402. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산10,119,982,8363,255,668,684가. 감가상각비3,882,493,5353,026,459,299나. 대손상각비260,334,124105,573,606다. 외화환산손실107,295,1172,485,437라. 지분법손실2,950,541,060-마. 기타의대손상각비2,917,850,000-바. 투자자산처분손실-121,150,342사. 잡손실1,469,000-3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(32,348,914)(405,406,048)가. 외화환산이익2,756,697154,706,383나. 지분법이익-151,532,808다. 유형자산처분이익29,592,217699,000라. 투자자산분이익-98,467,8574. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동34,986,163,380(485,746,127)가. 매출채권의 감소(증가)2,413,211,0671,963,609,387나. 미수수익의 감소(증가)(437,084)691,263다. 선급금의 감소(증가)1,885,95892,173,277라. 선급비용의 감소(증가)(298,013)(651,396)마. 부가세대급금의 감소(증가)-2,752,453바. 당기법인세자산의 감소(증가)(102,337,880)-사. 이연법인세자산의 감소(증가)(49,119,557)(94,912)아. 재고자산의 감소(증가)29,720,533,778(1,596,242,355)자. 매입채무의 증가(감소)4,514,131,976(1,704,686,056)차. 미지급금의 증가(감소)232,008,557358,355,682카. 예수금의 증가(감소)(8,294,090)(7,069,600)타. 부가세예수금의 증가(감소)(61,735,476)296,161,839파. 선수금의 증가(감소)(76,576,108)(26,382,749)하. 당기법인세부채의 증가(감소)(225,782,154)115,727,695거. 미지급비용의 증가(감소)6,114,1531,331,459너. 이연법인세부채의 증가(감소)(1,377,141,747)18,577,886Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　411,378,801(4,511,414,323)1. 투자활동으로 인한 현금유입액2,386,362,200　2,137,630,913가. 단기금융상품의 감소660,000,000　1,020,000,000나. 단기대여금의 감소63,320,000　161,700,000다. 장기금융상품의 감소1,470,000,000　-라. 매도가능증권의 감소6,271,000　198,853,170마. 퇴직보험예치금의 감소-　3,188,470바. 기타투자자산의 감소-　753,189,273사. 토지의 취득액 환입43,641,200　-아. 기계장치의 처분60,500,000　-자. 차량운반구의 처분-　700,000차. 보증금의 감소82,630,000　-2. 투자활동으로 인한 현금유출액(1,974,983,399)(6,649,045,236)가. 단기금융상품의 증가880,000,000850,000,000나. 단기대여금의 증가38,730,00077,820,000다. 장기금융상품의 증가265,000,000780,000,000라. 건물의 취득79,880-마. 구축물의 취득62,261,000-바. 기계장치의 취득230,945,174228,129,411사. 공구와기구의 취득-21,700,000아. 비품의 취득21,603,9455,420,000자. 시설장치의 취득22,000,00013,886,252차. 금형의 취득284,543,400430,799,300카. 임목의취득1,000,000-타. 건설중인자산의 취득-4,104,485,773파. 보증금의 증가168,820,000136,804,500Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　(4,570,640,383)1,574,642,9831. 재무활동으로 인한 현금유입액87,086,717,373　121,010,005,787가. 단기차입금의 차입78,798,117,373　109,512,590,172나. 주임종단기차입금의 차입5,098,600,000　2,100,000,000다. 장기차입금의 차입3,190,000,000　9,397,415,6152. 재무활동으로 인한 현금유출액(91,657,357,756)　(119,435,362,804)가. 단기차입금의 상환81,278,169,619　116,450,391,160나. 주임종단기차입금의 상환4,992,103,030　-다. 유동성장기부채의 상환3,660,611,857　2,082,326,031라. 장기차입금의 상환1,726,473,250　902,645,613Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　(244,749,298)236,961,509Ⅴ. 기초의 현금　257,145,57720,184,068Ⅵ. 기말의 현금　12,396,279257,145,577

| 과 목 | 제 24 (당) 기 | | 제 23 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 24 기 2018년 12월 31일 현재
제 23 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 티씨티

1. 회사의 개요&cr

주식회사 티씨티(이하 "당사")는 에나멜동선 제조 등을 주 사업목적으로하여 1989년 9월에 삼원와이어공업사로 설립되었으며, 1995년 3월 주식회사 삼원으로 법인전환 후 2000년 12월 동 용해 제조설비를 갖춘 삼원메탈(주)를 흡수합병하였습니다. 한편,2004년 4월에 상호를 주식회사 티씨티로 변경하였습니다. 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 덕신로 491에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사의 대표이사는 원광정이며, 주요 주주는 원광정(지분율 90%) 등으로 구성되어 있습니다. &cr

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr

(1) 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

&crㆍ 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

ㆍ추정과 판단&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr (2) 외화환산

&cr가. 기능통화와 표시통화

&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. &cr

나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

다. 표시통화로의 환산&cr

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

(ㄱ) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

(ㄴ) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(ㄷ) 위 (ㄱ), (ㄴ)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

&cr해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. &cr

(3) 현금및현금성자산&cr

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(4) 유가증권&cr

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장 기투자 증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

&cr당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. &cr

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. &cr

(5) 대손충당금&cr&cr 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

&cr(6) 재고자산&cr

재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(7) 지분법적용투자주식&cr

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. &cr&cr유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산&cr

토지는 주기적으로 외부의 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 그 외의모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.

&cr토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr

당사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	감가상각방법
건 물	40년	정액법
구 축 물	20년	정액법
기계장치, 시설장치 및 금형	8년	정률법
차량운반구, 공구와기구 및 비품	5년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가자본화&cr&cr 당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다&cr &cr (10) 무형자산&cr &cr 당사는 무형자산에 대하여 당해 자산의 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로평가하고, 상각금액을 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어이며, 5년간 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr (11) 비금융자산의 손상&cr&cr 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. &cr&cr 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. &cr&cr (12) 충당부채와 우발부채&cr&cr당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr &cr (13) 당기법인세와 이연법인세&cr&cr 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(14 ) 종업원급여&cr&cr당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. &cr

(15) 수익인식&cr

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

가. 재화의 판매&cr

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

나. 이자수익&cr

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

다. 배당수익&cr

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 금융자산과 금융부채의 측정&cr &cr 가. 최초측정 &cr&cr당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. &cr&cr제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr&cr당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

나. 후속측정 &cr&cr 당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. &cr

(17) 재무제표의 승인 &cr &cr 당 사의 재무제표는 2019년 2월 1일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr

3. 사용이 제한된 예금&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

과 목	예 금 종 류	금 액		사용제한내용
당 기	전 기
---	---	---	---	---
단기금융상품	정기적금 등	220,000	40,000	차입금담보 등
보증금	보증금	249,240	215,920	사모사채담보
합 계		469,240	255,920

4. 매도가능증권&cr&cr보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	취 득 가 액	장 부 가 액		매도가능증권평가손실
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
대한전선(주)	7,756,918	41,739	46,262	(7,715,179)	(7,710,656)
동양텔레콤(주)	7,739	-	7,739	-	-
합 계	7,764,657	41,739	54,001	(7,715,179)	(7,710,656)

&cr동양텔레콤(주)는 기업회생절차가 진행 중으로 당사는 매도가능증권을 출자전환으로취득하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr&cr한편, 매도가능증권평가손실 중 당기 1,697,339천원 및 전기 1,696,344천원은 이연법인세자산으로 계상되어 있습니다.

&cr5. 지분법적용투자주식&cr&cr(1) 지분법적용 피투자회사에 대한 당기 및 전기 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	피투자 순자산액&cr중 당사 지분액	장부가액
KCT VINA	100%	11,649,840	1,424,898	1,424,898

&cr<전기>

(단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	피투자 순자산액&cr중 당사 지분액	장부가액
KCT VINA	100%	11,649,840	4,303,516	4,303,516

(2) 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	지분법&cr자본변동	기 말
KCT VINA	4,303,516	-	(2,950,541)	71,923	1,424,898

&cr<전기>

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	지분법&cr자본변동	기 말
KCT VINA	4,748,089	-	151,533	(596,106)	4,303,516

&cr(3) 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	순자산	매출	당기손익
KCT VINA	9,051,268	7,408,680	1,642,588	18,424,443	(3,014,956)

&cr<전기>

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	순자산	매출	당기손익
KCT VINA	11,519,919	6,934,298	4,585,621	17,443,801	(345,634)

(4) 지분법피투자회사의 재무제표 수정 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr당사가 지분법 평가시 당사와 지분법피투자회사의 회계정책과 회계추정방법을 일치시키고 지분법피투자회사의 재무제표 신뢰성을 검증하여 지분법피투자회사의 재무제표를 수정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

회사명	조정전&cr순자산가액	조정액	조정후&cr순자산가액	조정이유
KCT VINA	1,642,588	(217,690)	1,424,898	감가상각방법일치

&cr<전기>

(단위 : 천원)

회사명	조정전&cr순자산가액	조정액	조정후&cr순자산가액	조정이유
KCT VINA	4,585,621	(282,105)	4,303,516	감가상각방법일치

&cr6. 담보로 제공된 자산&cr&cr보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

담보제공자산	설 정 금 액		제 공 처	비 고
당 기	전 기
---	---	---	---	---
토지ㆍ건물	1,800,000	1,800,000	대한전선㈜	외상매입금
토지ㆍ건물ㆍ기계장치	14,000,000	14,000,000	IBK기업은행	시설ㆍ운전자금
토지ㆍ건물ㆍ기계장치	44,000,000	44,000,000	BNK부산은행	시설ㆍ운전자금
토지ㆍ건물ㆍ기계장치	21,200,000	21,200,000	KDB산업은행	시설ㆍ운전자금
재고자산	3,840,000	4,080,000	수출입은행	운전자금
계	84,840,000	85,080,000

7. 공시지가&cr&cr보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	내 역	장 부 가 액		공 시 지 가
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
유형자산	공장부지	41,416,040	41,459,682	25,183,623	22,626,373

&cr8. 유형자산&cr

(1) 당기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기초&cr취득원가	증가	감소	기말&cr취득원가	감가상각비	감가&cr상각누계액	기말&cr장부가액
토지	41,460	(44)	-	41,416	-	-	41,416
건물	20,654	-	-	20,654	516	5,513	15,141
구축물	681	62	-	743	36	410	333
기계장치	51,038	231	120	51,149	2,658	46,979	4,170
차량운반구	383	-	24	359	5	353	6
공구와기구	980	-	-	980	12	968	12
비품	1,282	22	-	1,304	53	1,237	67
시설장치	5,863	22	-	5,885	199	5,459	426
금형	4,056	285	-	4,341	402	3,425	916
임목	144	1	-	145	-	-	145
합 계	126,541	579	144	126,976	3,881	64,344	62,632

(2) 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기초&cr취득원가	증가	감소	대체	기말&cr취득원가	감가상각비	감가&cr상각누계액	기말&cr장부가액
토지	41,155	-	-	305	41,460	-	-	41,460
건물	16,522	-	-	4,133	20,654	499	4,997	15,657
구축물	654	-	-	27	681	33	374	307
기계장치	47,655	228	-	3,155	51,038	1,994	44,410	6,628
차량운반구	393	-	9	-	383	9	373	11
공구와기구	958	22	-	-	980	16	955	25
비품	1,193	5	-	84	1,282	17	1,184	98
시설장치	5,342	14	-	507	5,863	70	5,259	604
금형	3,625	431	-	-	4,056	389	3,023	1,033
임목	38	-	-	106	144	-	-	144
건설중인자산	4,212	4,105	-	(8,317)	-	-	-	-
합 계	121,747	4,805	9	-	126,541	3,027	60,575	65,967

차입금에 대한 이자비용 중 자본화된 금액은 전기 146,950천원입니다.&cr&cr(3) 토지재평가이익&cr&cr당사의 토지는 2008년 12월 31일 및 2016년 12월 31을 재평가기준일로 하여 독립된평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

재평가 기준일	2008년 12월 31일	2016년 12월 31일
재평가 기관	(주)에이원감정평가법인	(주)가온감정평가법인
재평가 대상 유형자산	토지	토지

&cr재평가에 따른 토지재평가이익은 기타포괄손익으로 처리하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2016년 12월 31일	재평가 전 장부가액	재평가 금액	재평가차액
토지	28,081,217	41,154,790	13,073,573

재평가차액 중 2,876,186천원은 이연법인세부채로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

2008년 12월 31일	재평가 전 장부가액	재평가 금액	재평가차액
토지	6,191,032	16,850,398	10,659,366

재평가차액 중 2,345,061천원은 이연법인세부채로 계상되어 있습니다.&cr&cr 9. 보험가입내역

&cr보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	자 산	보 험 가 입 금 액		보 험 회 사
당 기	전 기
---	---	---	---	---
화 재 보 험	건물, 기계장치 등	41,906,218	39,890,211	롯데손해보험(주) 등

&cr상기 보험가입금액은 당사의 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

&cr 10. 주주임원종업원 단기차입금&cr&cr(1) 당기 중 당사의 주임종단기차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	증가	감소	기말장부가액
대표이사 단기차입금	2,100,000	4,940,000	4,833,503	2,206,497
임직원 단기차입금	-	158,600	158,600	-
합 계	2,100,000	5,098,600	4,992,103	2,206,497

(2) 전기 중 당사의 주임종단기차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	증가	감소	기말장부가액
대표이사 단기차입금	-	2,100,000	-	2,100,000

11. 장기차입금&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

과 목	차 입 처	종 류	금 액	이자율(%)
장기차입금	KDB산업은행	시설자금 등	11,680,000	3.92~4.53
BNK부산은행	시설자금 등	14,945,176	1.8~5.2
BNK경남은행	시설자금 등	96,009	6.18
신용보증기금	사모사채	4,960,000	4.39~4.91
BNK캐피탈	리스	276,500	4.9
소 계			31,957,685
유 동 성 장 기 부 채			(22,120,338)
차 감 계			9,837,347

&cr(2) 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	차 입 처	종 류	금 액	이자율(%)
장기차입금	KDB산업은행	시설자금 등	13,600,000	3.94~4.21
BNK부산은행 등	시설자금 등	15,002,971	1.8~4.6
신용보증기금	사모사채	5,380,000	4.37
BNK캐피탈	리스	171,799	4.9
소 계			34,154,770
유 동 성 장 기 부 채			(4,363,224)
차 감 계			29,791,546

(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	상 환 금 액
2019년	22,120,338
2020년	4,432,415
2021년	1,876,667
2022년	1,748,265
2023년 이후	1,780,000
합 계	31,957,685

&cr12. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 매출채권의 양도&cr&cr당사는 IBK기업은행 등의 금융기관과 매출채권 할인약정 등을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 1,939,954천원은 재무제표일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 한편 당사는 당기 및 전기 중 매출채권의 매각으로 인하여 발생한 매출채권처분손실 53,408천원 및 99,584천원을 영업외비용으로 계상하고 있습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

약정내역	당 기		전 기		금융기관
한도액	실행액	한도액	실행액
---	---	---	---	---	---
매출채권담보대출&cr(어음할인)	3,253,869	1,939,954	4,639,504	888,556	IBK기업은행
수출환어음매입	-	-	34,506	34,506	BNK부산은행
합 계	3,253,869	1,939,954	4,674,010	923,062

13. 지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

제 공 자	보 증 금 액		보 증 내 용
당 기	전 기
---	---	---	---
신용보증기금	4,960,000	5,380,000	사모사채보증
무역보험공사	1,600,000	1,660,145	대출보증
서울보증보험	995,348	436,257	하자이행 지급보증
합 계	7,555,348	7,476,402

&cr14. 외화자산 및 외화부채 &cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (외화단위 : 1USD, 1EUR, 1JPY,원화단위 : 천원)

과 목	외화금액	기준환율	원화환산액
매출채권	USD 11,647.82	1,118.10	13,023
매입채무	USD 119,920.00	1,118.10	134,083
EUR 20,851.38	1,279.16	26,672
단기차입금	JPY 167,460,000	10.1318	1,696,671

&cr(2) 전기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 1EUR, 1JPY,원화단위 : 천원)

과 목	외화금액	기준환율	원화환산액
현금및현금성자산	USD 225,445.00	1,071.40	241,542
매출채권	USD 144,434.96	1,071.40	154,748
매입채무	USD 191,851.00	1,071.40	205,549
EUR 5,012.00	1,279.25	6,412
단기차입금	JPY 167,460,000	9.4911	1,589,380

15. 자본금&cr&cr당사의 수권주식수는 800,000주이며, 액면가액은 5,000원으로서 보고기간종료일 현재 발행주식수는 300,000주입니다.

&cr16. 재평가적립금&cr&cr당사는 자산재평가법에 따라 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 재평가를 실시하였습니다. 이로 인해 재평가차액은 976,852천원이 발생하였으며 재평가세 납부액 21,064천원 및 1년이내 양도한 재평가자산의 재평가차액 4,045천원을 차감한 951,743천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 이러한 재평가적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr

17. 포괄손익계산서&cr&cr당기 및 전기의 당사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	(41,159,285)	809,216
기타포괄손익
매도가능증권평가손익	(3,528)	(23,415)
지분법자본변동	56,100	(464,963)
당기포괄이익	(41,106,713)	320,838

18. 특수관계자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr

구 분	특수관계자	지분율
종속기업	KCT VINA	100%

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출		매 입
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
KCT VINA	83,420	424,030	4,934	-

&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권		매입채무
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
KCT VINA	13,023	8,785	-	-

&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기> (단위 : 천원)

특수관계자	과 목	기초잔액	증가	감소	기말잔액
임직원	단기대여금	30,930	38,730	(63,320)	6,340
대표이사	주임종단기차입금	2,100,000	4,940,000	4,833,503	2,206,497

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자	과 목	기초잔액	증가	감소	기말잔액
임직원	단기대여금	114,810	-	(83,880)	30,930
대표이사	주임종단기차입금	-	2,100,000	-	2,100,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD)

제 공 받 은 자	보 증 내 용	금 융 기 관	당 기	전 기
KCT VINA	외화대출입보	수출입은행	USD 1,300,000	USD 1,500,000

&cr 19. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 구성내역&cr (단위 : 천원)

구 분	금 액
당 기	전 기
---	---	---
법인세 부담액	-	286,841
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,411,433)	(119,265)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(14,828)	137,748
법인세 추납액	-	221,182
법인세 환급액	(39,825)	(40,423)
법인세비용	(1,466,086)	486,083

&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구분	금 액
당 기	전 기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	(42,625,371)	1,295,299
적용세율(22%)에 따른 세부담액	(9,399,582)	262,966
조정사항	7,933,496	223,117
비공제비용	52,496	69,011
비과세수익	-	(51,176)
실현불투명으로 인한 미반영	7,936,752	-
법인세 추납액	-	221,182
법인세 환급액	(39,825)	(40,423)
기타	(15,927)	24,523
법인세비용	(1,466,086)	486,083

(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이					이연법인세자산(부채)
기초잔액	기초잔액수정	증가	감소	기말잔액	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
<차감할 일시적 차이>
감가상각비	77,214	(263,881)	7,000	-	(179,667)	-	(39,527)
선급비용(보험료)	108	-	-	-	108	24	-
대손충당금	542	-	3,142,130	25,393	3,117,279	49,335	636,466
외화환산손실	944,056	(146,862)	-	-	797,194	-	175,383
매도가능증권	7,710,656	(10,540)	4,523	-	7,704,639	-	1,695,021
지분법적용투자주식	7,346,324	(110,485)	2,950,541	56,100	10,130,280	-	2,228,662
퇴직급여	783,807	-	514,422	221,553	1,076,676	-	236,869
기술자원인적용역료외	1,002,485	632,243	-	-	1,634,728	-	359,640
이월결손금	-	-	36,076,145	-	36,076,145	-	7,936,752
<가산할 일시적 차이>
미수수익	(219)	-	(656)	(219)	(656)	(144)	-
토지	(23,732,939)	-	-	-	(23,732,939)	-	(5,221,247)
토지압축기장충당금	(385,481)	-	-	-	(385,481)	-	(84,806)
합 계	(6,253,447)	100,475	42,694,105	302,827	36,238,306	49,215	7,923,213
미인식 이연법인세자산(부채)						-	7,936,752
차 감 계						49,215	(13,539)

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산(부채)
기초잔액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---
<차감할 일시적 차이>
감가상각비	70,214	-	(7,000)	77,214	-	16,987
대손상각비	260,148	-	260,148	-	-	-
선급비용(보험료)	-	108	-	108	24	-
대손충당금	-	20,878	20,336	542	119	-
외화환산손실	1,163,546	(219,490)	-	944,056	-	207,692
매도가능증권	7,680,637	30,019	-	7,710,656	-	1,696,344
지분법적용투자주식	6,901,751	444,573	-	7,346,324	-	1,616,191
지급보증료	89,970	-	89,970	-	-	-
퇴직급여	377,699	569,493	163,385	783,807	-	172,438
기술자원인적용역료외	1,002,485	-	-	1,002,485	-	220,547
<가산할 일시적 차이>
미수수익	(910)	(219)	(910)	(219)	(48)	-
퇴직보험예치금	(3,189)	-	(3,189)	-	-	-
외화환산이익	(219,490)	-	(219,490)	-	-	-
토지	(23,732,939)	-	-	(23,732,939)	-	(5,221,247)
토지압축기장충당금	(385,481)	-	-	(385,481)	-	(84,806)
합 계	(6,795,559)	845,362	303,250	(6,253,447)	95	(1,375,854)

&cr(4) 당기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기 말		전 기 말
이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채
---	---	---	---	---
유 동	49,359	144	143	48
비 유 동	5,332,040	5,345,579	3,930,199	5,306,053

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액
지분법자본변동	71,923	15,823	56,100
매도가능증권평가손익	(4,523)	(995)	(3,528)
합 계	67,400	14,828	52,572

&cr<전기>

(단위 : 천원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액
지분법자본변동	(596,106)	(131,143)	(464,963)
매도가능증권평가손익	(30,019)	(6,604)	(23,415)
합 계	(626,125)	(137,747)	(488,378)

&cr(6) 실현가능성이 없는 이연법인세자산 미인식액은 다음과 같습니다.&cr

<당기>&cr (단위 : 천원)

항 목	유동 이연법인세자산(부채)	비유동 이연법인세자산(부채)
재무제표 상 금액	49,214	(13,539)
인식되어야할 금액	49,214	7,923,213
미인식한 이연법인세자산	-	7,936,752

20. 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

거 래 내 용	당 기	전 기
매출채권 대손충당금과 상계	61,415	-
건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	8,316,724
장기차입금의 유동성장기부채로 대체	21,417,727	2,963,224
매도가능증권평가손익	(4,523)	(30,019)
지분법자본변동	71,923	(596,106)

&cr21. 부가가치계산 관련사항&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 제조경비 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치에 관한 자료는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

과 목	당 기			전 기
판매비와관리비	제 조 경 비	합 계	판매비와관리비	제 조 경 비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
급 여	2,996,449	5,181,284	8,177,733	3,163,494	5,289,380	8,452,874
퇴직급여	220,353	389,009	609,362	247,346	430,257	677,603
복리후생비	462,464	575,317	1,037,781	448,574	552,639	1,001,213
지급임차료	-	75,540	75,540	-	20,226	20,226
세금과공과금	571,080	218,074	789,154	351,023	235,977	587,000
감가상각비	78,292	3,804,202	3,882,494	52,331	2,974,128	3,026,459
합 계	4,328,638	10,243,426	14,572,064	4,262,768	9,502,607	13,765,375

&cr 22. 결손금처리계산서&cr (단위 : 원)

과 목	제 24 (당) 기		제 23 (전) 기
처리예정일 : 2019년 3월 29일		처분확정일 : 2018년 3월 30일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금&cr (미처리결손금)		(25,303,397,080)		15,855,887,938
1. 전기이월미처분이익잉여금	15,855,887,938		15,046,671,598
2. 당기순이익(손실)	(41,159,285,018)		809,216,340
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금&cr (차기이월미처리결손금)		(25,303,397,080)		15,855,887,938

23. 기본주당순손익

구 분	당 기	전 기
당기순이익(손실)	(41,159,285,018)	809,216,340원
가중평균유통보통주식수	300,000 주	300,000 주
기본주당순이익	(137,198원)	2,697원

24. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr

(1) 유동성위험 관리 방법&cr&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr당사는 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금을 운용하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr<당기>&cr (단위 : 천원)

구분	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	합 계
매입채무	12,234,614	-	-	-	12,234,614
미지급금	2,347,367	-	-	-	2,347,367
단기차입금	24,804,398	16,485,896	-	-	41,290,294
주임종단기차입금	-	2,206,497	-	-	2,206,497
미지급비용	181,881	-	-	-	181,881
유동성장기부채	10,742,304	11,378,034	-	-	22,120,338
장기차입금	-	-	4,432,415	5,404,932	9,837,347
합 계	50,310,564	30,070,427	4,432,415	5,404,932	90,218,338

&cr<전기>

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6~12개월	1~2년	3~5년	합 계
매입채무	7,723,238	-	-	-	7,723,238
미지급금	2,115,359	-	-	-	2,115,359
단기차입금	24,487,075	19,175,979	-	-	43,663,054
주임종단기차입금		2,100,000			2,100,000
미지급비용	175,766	-	-	-	175,766
유동성장기부채	2,841,667	1,521,557	-	-	4,363,224
장기차입금	-	-	5,121,890	24,669,656	29,791,546
합 계	37,343,105	22,797,536	5,121,890	24,669,656	89,932,187

&cr25. 계속기업가정의 불확실성&cr&cr 당사의 당기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.&cr&cr그러나, 당기 영업손실이 33,260백만원, 당기순손실이 41,159백만원이고, 동일자 현재로 유동부채가 유동자산을 66,593백만원 초과하고 있으며 당기말 현재 자본총계는 (-)11,784백만원으로 자본잠식 상태입니다. 또한 매출액도 전년 동기간 153,575백만원에서 138,636백만원으로 감소하여 재무상태와 경영성과가 악화된 상태입니다.&cr&cr이로 인하여 당사는 2019년 1월 11일 서울회생법원에 기업회생절차 개시를 신청하였으며, 1월 31일 동 법원은 당사의 기업회생절차 개시를 결정하였습니다. 당사는 현재 기업회생절차 진행중에 있습니다.&cr

당사의 계속기업으로서의 존속여부는 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 회생절차의 최종결과에 따라 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.&cr&cr이와 같이 회생절차의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr &cr

내부회계관리제도 검토의견

&cr주식회사 티씨티&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티씨티의 2018년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 당사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

&cr

주식회사 티씨티
대표이사 귀하	2019년 2월 28일

&cr

우리는 첨부된 주식회사 티씨티의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 티씨티의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 내부회계관리제도의운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

회 계 법 인 정 연
대 표 이 사 김 일 회

내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)티씨티.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 티씨티2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

&cr

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111122------44--------------10104444330366------38442010104444330366------384420

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

&cr

3. 주요 감사실시내용 2018년 6월 10일1회사에 대한 이해 및 감사위험평가, 감사계획수립2018.10.18 ~ 19222프로세스별 감사위험 평가2019.02.18 ~ 02.19232계정과목에 대한 입증감사2019년 1월 8일1본사 및 공장회사 소유 재고자산2019년 1월 8일1본사회사 소유 금융자산OO--22018.10.19, 2019.02.19---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 02월 19일회사측 : 감사 외 2인&cr감사인측 : 업무수행이사외 2인서면회의감사종결 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용