TBB — Interim / Quarterly Report 2025

Dec 24, 2025

股票代碼： 2834

臺灣中小企業銀行股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一四年及一一三年第一季

公司地址：台北市塔城街30號

電 話： 02-2559-7171

〜 1 〜

目 錄

項 目	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革		8
(二)通過財務報告之日期及程序		8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8～10
(四)重大會計政策之彙總說明		10～11
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		11
(六)重要會計項目之說明		11～91
(七)關係人交易		92～95
(八)質押之資產		95
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		95～96
(十)重大之災害損失		96
(十一)重大之期後事項		96
(十二)其 他		97～104
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		105～106
2.轉投資事業相關資訊		106～110
3.大陸投資資訊		110
4.主要股東資訊		110
(十四)部門資訊		111～112
九、證券部門財務資訊		113～114

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會 計 師 核 閱 報 告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

前言

臺灣中小企業銀行股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年三月三十一日之合併
資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權
益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師
核閱竣事。依公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及金融監督管理委員
會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告
係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍

本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時 所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工 作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 結論

依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照公開發行銀行
財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會
計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司及
其子公司民國一一四年及一一三年三月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一四年及一一三年
一月一日至三月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證審字第] 1110333933[1000011652] 號[號] 民 國 一一四 年 五 月 七 日

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〜 3 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司
合併資產負債表

民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 11000 現金及約當現金(附註六(一)及七) 11500 存放央行及拆借銀行同業(附註六(二)及七) 12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(三)) 12100 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(七) 及(十七)) 12200 按攤銷後成本衡量之債務工具投資(附註六(八)) 12500 附賣回票券及債券投資(附註六(四)) 13000 應收款項－淨額(附註六(五)) 13200 本期所得稅資產 13500 貼現及放款－淨額(附註六(六)及七) 15500 其他金融資產－淨額(附註六(十)) 18500 不動產及設備－淨額(附註六(十一)) 18600 使用權資產－淨額(附註六(十二)) 19000 無形資產－淨額 19300 遞延所得稅資產(附註六(二十六)) 19500 其他資產－淨額(附註六(十三)) 資產總計	114.3.31 金 額 ％ $ 25,766,457 1 119,680,720 5 88,405,690 4 193,980,833 8 217,383,699 9 12,604,576 1 14,078,347 1 374,560 - 1,645,328,235 70 9,923 - 13,852,503 1 1,207,025 - 1,240,167 - 1,841,813 - 10,568,253 - $ 2,346,322,801 100	113.12.31 金 額 ％ 35,663,893 2 167,755,748 7 82,805,785 3 185,020,961 8 230,242,408 9 10,252,365 - 13,180,282 1 356,852 - 1,619,036,334 68 6,837 - 13,883,808 1 1,267,030 - 1,203,010 - 1,900,656 - 12,180,081 1 2,374,756,050 100	113.3.31 金 額 ％ 34,259,767 2 125,486,632 6 75,624,403 3 205,508,903 9 248,181,592 11 1,416,454 - 13,175,890 1 353,060 - 1,491,622,754 67 7,540 - 13,962,620 1 1,262,548 - 1,049,242 - 1,823,363 - 10,082,939 - 2,223,817,707 100 負債及權益 負債： 21000 央行及銀行同業存款(附註六(十四)及七) 21500 央行及同業融資(附註六(十五)) 22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註六(十六)及(二 十)) 22500 附買回票券及債券負債(附註六(十七)) 23000 應付款項(附註六(十八)) 23200 本期所得稅負債 23500 存款及匯款(附註六(十九)及七) 24000 應付金融債券(附註六(二十)) 25500 其他金融負債(附註六(二十一)) 25600 負債準備(附註六(二十二)) 26000 租賃負債(附註六(二十三)) 29300 遞延所得稅負債(附註六(二十六)) 29500 其他負債(附註六(二十四)) 負債總計 歸屬母公司業主之權益： 31101 普通股股本(附註六(二十五)) 31500 資本公積(附註六(二十五)) 保留盈餘： 32001 法定盈餘公積(附註六(二十五)) 32003 特別盈餘公積(附註六(二十五)) 32005 未分配盈餘(附註六(二十五)) 32500 其他權益(附註六(二十五)) 權益總計 負債及權益總計	114.3.31 金 額 % $ 231,971,649 10 1,697,843 - 10,269,966 - 5,884,073 - 20,992,016 1 1,408,331 - 1,877,755,536 81 53,210,000 2 2,199,591 - 2,399,313 - 1,238,831 - 989,524 - 2,384,711 - 2,212,401,384 94 91,679,828 4 816,129 - 23,647,983 1 185,128 - 17,900,951 1 (308,602) - 133,921,417 6 $ 2,346,322,801 100	113.12.31 金 額 % 240,697,672 10 1,443,506 - 10,213,236 - 2,011,108 - 20,092,502 1 865,240 - 1,903,841,852 81 53,460,000 2 2,528,132 - 2,384,421 - 1,307,295 - 933,342 - 3,543,962 - 2,243,322,268 94 91,679,828 4 816,129 - 23,647,983 1 185,128 - 14,767,272 1 337,442 - 131,433,782 6 2,374,756,050 100	113.3.31
						金 額 % 128,147,722 6 1,510,922 - 9,650,457 - 1,923,927 - 26,998,450 2 510,247 - 1,868,427,697 84 53,460,000 3 2,199,375 - 2,601,533 - 1,285,776 - 878,623 - 2,789,395 - 2,100,384,124 95 82,224,061 4 815,900 - 20,028,865 1 3,954,803 - 14,958,535 - 1,451,419 - 123,433,583 5 2,223,817,707 100

董事長：李嘉祥

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經理人：李國忠

( 請詳  後附合併財務報告附註 )

會計主管：黃明琦

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〜 4 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

41000 利息收入(附註六(三十)及七) 51000 減：利息費用(附註六(三十)及七) 利息淨收益 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益(附註六(三十一)及十三) 49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益(附註六(三十二)) 49310 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益(附註六(三十三)) 49450 除列按攤銷後成本衡量之金融資產損益(附註六(八)) 49600 兌換損益 49700 資產減損(損失)迴轉利益(附註六(三十四)) 49800 其他利息以外淨損益(附註六(三十五)) 49831 證券經紀收入淨額 淨收益 58200 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 (附註六(三十六)) 營業費用： 58500 員工福利費用(附註六(三十七)) 59000 折舊及攤銷費用(附註六(三十八)) 59500 其他業務及管理費用(附註六(三十九)) 營業費用合計 61001 繼續營業單位稅前淨利 61003 減：所得稅費用(附註六(二十六)) 本期淨利 65000 其他綜合損益： 65200 不重分類至損益之項目 65204 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損益 65220 減：與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(二十六)) 不重分類至損益之項目合計 65300 後續可能重分類至損益之項目 65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 65308 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損益 65320 減：與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(二十六)) 後續可能重分類至損益之項目合計 65000 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(二十八)) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	114年1月至3月 金 額 ％ $ 14,057,764 164 (9,213,056) (107) 4,844,708 57 1,927,583 22 1,361,255 16 147,245 2 43 - 144,950 2 3,340 - 57,658 - 102,903 1 8,589,685 100 (788,289) (9) (2,377,115) (28) (344,968) (4) (1,322,246) (15) (4,044,329) (47) 3,757,067 44 821,692 10 2,935,375 34 (1,577,365) (18) - - (1,577,365) (18) 245,714 3 940,095 11 56,184 1 1,129,625 13 (447,740) (5) $ 2,487,635 29 $ 0.32 $ 0.32	113年1月至3月 金 額 ％ 13,138,105 153 (8,621,578) (100) 4,516,527 53 2,196,417 26 1,471,416 17 78,212 1 26 - 116,744 1 (4,176) - 119,390 1 116,006 1 8,610,562 100 (1,202,952) (14) (2,354,863) (27) (338,381) (4) (1,214,693) (14) (3,907,937) (45) 3,499,673 41 655,200 8 2,844,473 33 938,945 11 - - 938,945 11 657,712 8 (996,545) (12) 133,287 2 (472,120) (6) 466,825 5 3,311,298 38 0.31 0.31

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會計主管：黃明琦

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：李國忠 〜 5 〜

董事長：李嘉祥

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一一三年一月一日餘額

本期淨利

本期其他綜合損益

本期綜合損益總額

民國一一三年三月三十一日餘額

民國一一四年一月一日餘額
本期淨利

本期其他綜合損益
本期綜合損益總額

處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
民國一一四年三月三十一日餘額

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董事長：李嘉祥

股 本 普通股 股 本 $ 82,224,061 - - - $ 82,224,061 $ 91,679,828 - - - - $ 91,679,828	資本公積 815,900 - - - 815,900 816,129 - - - - 816,129		保留盈餘	保留盈餘	合 計 36,097,730 2,844,473 - 2,844,473 38,942,203 38,600,383 2,935,375 - 2,935,375 198,304 41,734,062	其他權益項目 透過其他綜 國外營運機 構財務報表 合損益按公 允價值衡量 換算之兌換 差 額 之金融資產 未實現損益 (629,158) 1,613,752 - - 526,170 (59,345) 526,170 (59,345) (102,988) 1,554,407 200,058 137,384 - - 196,571 (644,311) 196,571 (644,311) - (198,304) 396,629 (705,231)	權益總額
						國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 (629,158) - 526,170 526,170 (102,988) 200,058 - 196,571 196,571 - 396,629
		法定盈 餘公積 20,028,865 - - - 20,028,865 23,647,983 - - - - 23,647,983	特別盈 餘公積 3,954,803 - - - 3,954,803 185,128 - - - - 185,128	未分配 盈 餘 12,114,062 2,844,473 - 2,844,473 14,958,535 14,767,272 2,935,375 - 2,935,375 198,304 17,900,951
							120,122,285 2,844,473 466,825 3,311,298 123,433,583 131,433,782 2,935,375 (447,740) 2,487,635 - 133,921,417

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( 請詳  後附合併財務報告附註 )

會計主管：黃明琦

經理人：李國忠 〜 6 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 利息費用 除列按攤銷後成本衡量金融資產淨利益 利息收入 保證責任準備淨變動 其他各項負債準備淨變動 處分及報廢不動產及設備損失 金融資產減損(迴轉利益)損失 其他項目 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 存放央行及拆借金融同業減少(增加) 透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 附賣回票券及債券投資(增加)減少 應收款項增加 貼現及放款增加 其他金融資產(增加)減少 其他資產減少 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 央行及銀行同業存款減少 透過損益按公允價值衡量之金融負債(減少)增加 附買回票券及債券負債增加 應付款項(減少)增加 存款及匯款(減少)增加 其他金融負債(減少)增加 員工福利負債準備增加(減少) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金(流出)流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金(流出)流入 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 取得不動產及設備 處分不動產及設備 存出保證金減少 取得無形資產 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量： 央行及同業融資增加 償還金融債券 存入保證金(減少)增加 租賃負債本金償還 其他負債減少 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	114年1月至3月 $ 3,757,067 235,672 109,296 779,607 551,754 9,213,056 (43) (14,057,764) 9,860 (979) 1,653 (3,340) 8 (3,161,220) 48,071,968 (6,077,155) (2,352,211) (1,013,711) (27,082,196) (5,717) 1,537,275 13,078,253 (8,726,023) (17,773) 3,872,965 (413,744) (26,086,316) (328,541) 5,700 (31,693,732) (18,615,479) (21,776,699) (18,019,632) 14,167,053 (7,895,539) (237,608) (11,985,726) (9,590,554) (123,294,161) 136,149,296 (106,274) 21 320,241 (136,009) 3,342,560 254,337 (250,000) (1,111,117) (123,161) (48,134) (1,278,075) 23,805 (9,897,436) 35,663,893 $ 25,766,457	113年1月至3月 3,499,673 254,225 84,156 1,206,039 135,852 8,621,578 (26) (13,138,105) 1,527 (4,423) 1,296 4,176 (4) (2,833,709) (5,554,406) (2,404,366) 5,694,031 (1,260,786) (1,527,296) 1,811 1,374,731 (3,676,281) (35,014,834) 266,457 137,212 1,330,900 45,014,463 62,973 (300,241) 11,496,930 7,820,649 4,986,940 8,486,613 13,115,600 (7,291,830) (188,610) 14,121,773 (16,153,913) (150,988,716) 155,700,509 (82,733) 52 89,016 (188,297) (11,624,082) 79,082 (390,000) 870,558 (123,195) (3,054,122) (2,617,677) 22,872 (97,114) 34,356,881 34,259,767

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：李國忠

董事長：李嘉祥

會計主管：黃明琦

〜 7 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報告附註 民國一一四年及一一三年第一季

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」，經多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司，於民國六十五年七月一日 改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行， 經營之業務為： (1) 銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准 辦理信託、證券經紀相關業務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關 業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一一四
年三月三十一日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，
並設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行八家，海外代表人
辦事處一處及兼營證券經紀商十六處。

本行於民國八十七年一月三日在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份
釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日止，本行 及子公司員工人數為 5,753 人、 5,740 人及 5,693 人。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一四年五月七日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本行及子公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準
則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」

• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

• 本行及子公司預計於民國一一五年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報

• 導準則會計準則，可能影響說明如下：

• 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡 量之修正」有關國際財務報導準則第九號第 4.1 節之應用指引及國際財務報導準則第 七號之相關揭露規定

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

此修正對具有與基本放款風險或成本非直接相關之或有特性金融資產(例如現 金流量之改變取決於借款人是否達到貸款合約中明定之永續連結目標)，引入評估 「完全為支付本金及流通在外本金金額之利息」條件之額外測試。本行及子公司未 選擇依金管會於民國一一四年二月二十六日發布之問答集提前於民國一一四年一月 一日適用該修正中第 4.1 節之應用指引。

本行及子公司投資具永續連結特性之債券，可能因上述修正規定而需要改變分
類，現正持續評估初次適用該修正對合併財務報告之影響。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本行及
子公司可能攸關者如下：

理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際財務報導準則第 18 號 新準則引入三種類收益及費損、兩 2027 年 1 月 1 日 「財務報表之表達與揭 項損益表小計及一項關於管理階層 露」 績效衡量的單一附註。此等三項修 正與強化在財務報表中如何對資訊 細分之指引，為使用者提供更佳及 更一致的資訊奠定基礎，並將影響 所有公司。

• •更具結構化之損益表：根據現行 準則，公司使用不同的格式來表 達其經營成果，使投資者難以比 較不同公司間的財務績效。新準 則採用更具結構化的損益表，引 入新定義之「營業利益」小計， 並規定所有收益及費損，將依公 司主要經營活動歸類於三個新的 不同種類。

• •管理階層績效衡量( MPMs )：新 準則引入管理階層績效衡量之定 義，並要求公司於財務報表之單 一附註中，對於每一衡量指標解 釋其為何可提供有用之資訊、如 何計算及如何將衡量指標與根據 國際財務報導準則會計準則所認 列的金額進行調節。

• •較細分之資訊：新準則包括公司 如何於財務報表強化對資訊分組 之指引。此包括資訊是否應列入 主要財務報表或於附註中進一步 細分之指引。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

新發布或修訂準則 主要修訂內容 國際財務報導準則第 9 號 本次修正闡明： 及國際財務報導準則第 7 企業一般係於交割日除列應付帳 號之修正「金融工具之分 款，惟該修正對金融負債之除列 類與衡量之修正」有關國 提供了例外規定。當公司使用電 際財務報導準則第 9 號第 子支付系統且符合下列條件時， 3.1 及 3.3 節之應用指引及 該例外規定將允許公司於交割日 國際財務報導準則第 7 號 前除列其應付帳款： 之相關揭露規定

理事會發布之 生效日 2026 年 1 月 1 日

• •企業不具有撤回、停止或取消 該支付指示之能力。

• •企業因該支付指示而不具有取 用將被用於交割之現金之實際 能力。

• •與該電子支付系統相關之交割 風險並不顯著。

本行及子公司現正持續評估上述準則及解釋對本行及子公司財務狀況與經營結果
之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

• 本行及子公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造

• 成重大影響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• •國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」

• •國際財務報導準則會計準則之年度改善

• •國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「仰賴大自然電力合 約」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準
則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期
中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報
導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準
則會計準則)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一三年度合併財
務報告相同，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註四。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(二)合併基礎

列入本合併財務報告之子公司包含：

臺灣企銀國際租賃(股)公司 台企銀國際融資租賃有限公司 臺灣企銀微型財務公司 臺企銀創業投資(股)公司 臺企銀管理顧問(股)公司	設立地 業務性質 臺灣 租賃業務 中國 租賃業務 柬埔寨 財務公司 臺灣 投資業務 臺灣 管理顧問業務	業主權益(持股%)	業主權益(持股%)
		114.3.31 100 100 100 100 100	113.12.31 113.3.31 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

(三)所得稅

本行及子公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定 衡量及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率
之最佳估計衡量，並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當
期所得稅費用及遞延所得稅費用。所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項
目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，
以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
本合併財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷估計，其將對會計
政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差
異。

編製合併財務報告時，管理階層於採用本行及子公司會計政策時所作之重大判斷及估
計不確定性之主要來源與民國一一三度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

庫存現金及週轉金 庫存外幣 待交換票據 存放銀行同業 合計	114.3.31 $ 11,086,345 979,434 1,841,627 11,859,051 $ 25,766,457	113.12.31 16,244,131 1,028,938 2,406,858 15,983,966 35,663,893	113.3.31
			11,447,920 948,430 10,658,675 11,204,742
			34,259,767

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(二)存放央行及拆借銀行同業

存放央行 轉存央行存款 拆放銀行同業 存出信託資金賠償準備 抵繳存出信託資金賠償準備 合計	114.3.31 $ 77,498,983 41,423 42,140,314 140,000 (140,000) $ 119,680,720	113.12.31 117,075,985 49,318 50,630,445 120,000 (120,000) 167,755,748	113.3.31 87,227,234 46,924 38,212,474 120,000 (120,000) 125,486,632

截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日，本 行及子公司依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 76,846,278 千 元、 116,625,097 千元及 86,719,753 千元。其中分別包括 57,304,573 千元、 58,351,432 千 元及 53,014,664 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日，本 行之子公司及海外分行依當地政府規定存於當地央行之存款準備金為 326,346 千元、 129,995 千元及 138,846 千元，其中 70,441 千元、 63,880 千元及 41,624 千元依規定不得動 用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整 及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二 月三十一日及三月三十一日，本行已分別提存於中央銀行 326,359 千元、 320,893 千元 及 368,635 千元，依規定得動用。

另截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日，
轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行及子公司自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換 發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備 金，截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日，本 行及子公司依法提存 140,000 千元、 120,000 千元及 120,000 千元之有價證券抵繳信託資 金賠償準備。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產

強制透過損益按公允價值衡量之金融 資產: 非避險之衍生工具 遠期外匯 換匯 外幣選擇權-買入 股價指數期貨 利率合約 非衍生之金融資產 商業本票 上市櫃股票 未上市櫃股票 受益憑證 金融債券 合 計	114.3.31 $ 6,873 2,271,459 9,559 28,583 139,168 84,104,039 904,469 528,305 213,235 200,000 $ 88,405,690	113.12.31 10,004 2,882,743 11,352 27,320 - 78,181,124 794,532 493,166 205,544 200,000 82,805,785	113.3.31
			4,039 3,135,558 9,916 26,930 1,029 70,134,417 1,337,270 407,177 368,067 200,000
			75,624,403

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率
風險，本行及子公司因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資
產及持有供交易金融負債之衍生工具合約金額(名目本金)明細如下：

換匯合約 利率交換合約 選擇權合約-買入 選擇權合約-賣出 遠期外匯合約 附賣回票券及債券投資 附賣回票券投資 票券面額 約定賣回期限 約定利率區間 約定賣回票券投資	114.3.31 113.12.31 113.3.31 $ 210,027,806 212,126,990 216,300,376 22,023,757 12,985,786 12,735,781 1,726,660 1,229,438 2,272,355 1,726,660 1,229,438 2,272,355 1,725,009 1,472,936 1,707,896 114.3.31 113.12.31 113.3.31 $ 12,604,576 10,252,365 1,416,454 $ 12,644,800 10,287,300 1,420,000 114.04.01~114.04.18 114.01.06~114.01.17 113.04.02~113.04.16 1.62%~1.64% 1.64%~1.65% 1.51%~1.52% $ 12,617,764 10,259,976 1,417,320	114.3.31 113.12.31 113.3.31 $ 210,027,806 212,126,990 216,300,376 22,023,757 12,985,786 12,735,781 1,726,660 1,229,438 2,272,355 1,726,660 1,229,438 2,272,355 1,725,009 1,472,936 1,707,896 114.3.31 113.12.31 113.3.31 $ 12,604,576 10,252,365 1,416,454 $ 12,644,800 10,287,300 1,420,000 114.04.01~114.04.18 114.01.06~114.01.17 113.04.02~113.04.16 1.62%~1.64% 1.64%~1.65% 1.51%~1.52% $ 12,617,764 10,259,976 1,417,320
		1,416,454
		1,420,000
		113.04.02~113.04.16
		1.51%~1.52%
		1,417,320

(四)附賣回票券及債券投資

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(五)應收款項－淨額

應收利息 應收承兌票款 應收收益 應收帳款 應收即期外匯款 轉融通保證價款 應收轉融通擔保價款 應收信用卡款項 應收代買證券價款 交割代價 應收分期帳款及租賃款 其他應收款 小計 減：備抵呆帳 合計	114.3.31 $ 5,951,084 988,340 656,046 1,182,703 10,241 - - 1,145,833 1,305,379 - 2,557,380 419,809 14,216,815 (138,468) $ 14,078,347	113.12.31 6,061,292 1,245,377 384,262 1,211,887 27,414 - - 1,283,650 499,128 - 2,268,953 331,349 13,313,312 (133,030) 13,180,282	113.3.31 5,493,235 875,634 589,835 2,156,067 9,917 2,174 2,400 1,054,250 182,810 445,137 2,048,645 438,276 13,298,380 (122,490) 13,175,890

已沖銷且仍有追索活動之金融資產在外流通合約金額於民國一一四年三月三十一 日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日分別為 86,615,226 千元、 85,862,421 千元 及 85,701,288 千元。

備抵呆帳變動如下：

備抵呆帳變動如下：
期初餘額 本期提列(迴轉) 匯差 期末餘額	114年1月至3月 $ 133,030 4,692 746 $ 138,468	113年1月至3月
		121,512 (507) 1,485 122,490

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(六)貼現及放款－淨額

進出口押匯 貼現 透支 擔保透支 短期放款 短期擔保放款 應收證券融資款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 放款轉列之催收款項 小計 減：貼現及放款折溢價調整 減：備抵呆帳 淨額 備抵呆帳變動如下： 期初餘額 本期提列 轉出 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯差 期末餘額	114.3.31 113.12.31 $ 140,442 220,924 686,218 634,680 - 19,228 2,075,614 835,678 186,882,522 180,131,363 229,604,192 233,140,541 3,867,494 4,072,823 219,422,516 219,030,813 329,848,492 329,201,296 41,831,375 41,693,266 651,870,771 630,763,210 1,301,651 1,440,665 1,667,531,287 1,641,184,487 (272,251) (273,170) (21,930,801) (21,874,983) $ 1,645,328,235 1,619,036,334 114年1月至3月 $ 21,874,983 776,650 (7,390) (1,702,205) 966,809 21,954 $ 21,930,801	113.3.31 98,260 335,505 15,856 1,187,658 163,138,471 220,110,480 3,287,335 205,754,889 321,503,883 37,750,741 557,010,243 1,506,084 1,511,699,405 (279,676) (19,796,975) 1,491,622,754 113年1月至3月 19,602,842 1,212,480 (3,781) (1,477,187) 438,976 23,645 19,796,975

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具： 政府債券 公司債券 金融債券 可轉讓定期存單 小 計 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具： 上市櫃股票 非上市櫃股票 不動產投資信託 小 計 合 計	114.3.31 $ 54,329,837 80,152,596 35,772,040 668,357 170,922,830 14,550,079 8,399,376 108,548 23,058,003 $ 193,980,833	113.12.31 55,187,459 75,901,236 35,671,677 652,513 167,412,885 10,012,278 7,476,886 118,912 17,608,076 185,020,961	113.3.31
			59,409,499 81,134,308 37,470,827 635,402
			178,650,036
			20,802,700 5,914,909 141,258
			26,858,867
			205,508,903

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

本行及子公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模
式持有上列債券投資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部
份透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具資產用途為附條件賣出，請詳附註
六(十七)。

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本行及子公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持
有，故上市櫃股票及非上市櫃股票列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產。

本行及子公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資，於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日分別認列之股利收入為 147,190 千元及 78,150 千元。

其中於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日中處分之權益工具投 資認列之股利收入分別為 27,992 千元及 0 千元。

本行及子公司於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日，因資產配 置之考量，故出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具，處分時之公 允價值為 1,490,225 千元及 0 千元，累積處分利益為 198,304 千元及 0 千元，已將前述累 積處分損益自其他權益移轉至保留盈餘。

1. 信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(四十一)。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 上述透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供擔保情形說明如下：

法院假扣押	114.3.31 $ 336,800	113.12.31 226,900	113.3.31
			-

1. 本行及子公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之預期信用減損評估變 動如下：

期初餘額 本期(迴轉)提列 匯差 期末餘額	114年1月至3月 $ 87,728 (6,861) 272 $ 81,139	113年1月至3月
		100,349 2,586 748
		103,683

• (八)按攤銷後成本衡量之債務工具投資

央行定存單 政府公債及國庫券 公司債券 金融債券 可轉讓定存單 小 計 減：累計減損 合 計	114.3.31 $ 145,835,000 19,251,377 31,766,064 20,537,470 69,731 217,459,642 (75,943) $ 217,383,699	113.12.31 154,215,000 25,405,650 31,241,169 19,384,065 68,849 230,314,733 (72,325) 230,242,408	113.3.31
			176,135,000 30,572,801 23,131,456 18,357,527 67,211
			248,263,995 (82,403
			248,181,592

本行及子公司評估係持有該等資產以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金
流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之債務
工具投資。

1. 信用風險資訊請詳附註六(四十一)。

2. 上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下：

法院假扣押、國際卡交易帳款付款 準備金、信託賠款準備金及營業 保證金擔保 海外分行透支擔保之存款準備金 日間透支擔保 拆借美元擔保 拆借日元擔保 合 計	114.3.31 $ 799,000 69,731 2,000,000 29,000,000 200,000 $ 32,068,731	113.12.31 850,600 68,849 2,000,000 29,000,000 200,000 32,119,449	113.3.31
			1,153,200 67,211 2,000,000 29,000,000 200,000
			32,420,411

〜 17 〜

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1. 本行及子公司按攤銷後成本衡量之債務工具投資之預期信用減損評估變動如下：

期初餘額 本期提列 匯差 期末餘額	114年1月至3月 $ 72,325 3,521 97 $ 75,943	113年1月至3月
		80,620 1,590 193
		82,403

1. 處分按攤銷後成本衡量之金融資產當年度之損益及除列日之帳面價值：

公司債券
公司債券

	114年1月至3月	114年1月至3月
	除列日	當期所認列
	帳面金額	之損益
$	4,118	43
	113年1月至3月
	除列日	當期所認列
	帳面金額	之損益
$	2,371	26

民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日皆因發行方提前還款所致。

(九)採用權益法之投資

1. 關聯企業

本行及子公司於民國一一○年十二月二十二日投資曼尼托克管理顧問股份有限 公司 2,000 千元，取得 20% 之股權，具有重大影響力。因其規劃募集之曼尼一號基金 募資不如預期且曼尼托克管理顧問(股)公司截至一一一年底累積虧損已逾實收資本 額 70% ，經審慎評估後，已於一一二年五月一日起停業。

2. 擔保

本行及子公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

• (十)其他金融資產－淨額

非放款轉列催收款 減：備抵呆帳 合 計 備抵呆帳變動如下： 期初餘額 本期迴轉 轉入 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 期末餘額	114.3.31 113.12.31 $ 20,536 15,380 (10,613) (8,543) $ 9,923 6,837 114年1月至3月 $ 8,543 (4,759) 7,390 (5,173) 4,612 $ 10,613	113.3.31 18,261 (10,721) 7,540 113年1月至3月
		11,490 (4,905) 3,781 (3,959) 4,314
		10,721

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(十一)不動產及設備－淨額

114.3.31	成 本 $ 6,746,952 8,258,775 2,983,150 269,367 707,345 205,043 3,636 262,788 $ 19,437,056 成 本 $ 6,746,952 8,241,481 3,018,119 271,903 708,017 204,009 1,812 219,165 $ 19,411,458 成 本 $ 6,746,952 8,174,482 2,861,641 264,023 669,183 200,448 32,385 186,892 $ 19,136,006	重估增值 2,984,621 31,184 - - - - - - 3,015,805 重估增值 2,984,621 31,184 - - - - - - 3,015,805 重估增值 2,984,621 31,184 - - - - - - 3,015,805	累計折舊 - 5,237,630 2,380,967 233,326 577,009 142,641 - - 8,571,573 累計折舊 - 5,185,589 2,385,703 235,262 574,736 133,380 - - 8,514,670 累計折舊 - 5,027,242 2,216,143 227,858 564,484 124,679 - - 8,160,406	累計減損 14,031 14,754 - - - - - - 28,785 累計減損 14,031 14,754 - - - - - - 28,785 累計減損 14,031 14,754 - - - - - - 28,785	合 計
土 地 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 租賃權益改良 未完工程 預付設備款 合計 113.12.31					9,717,542 3,037,575 602,183 36,041 130,336 62,402 3,636 262,788
					13,852,503
					合 計
土 地 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 租賃權益改良 未完工程 預付設備款 合計 113.3.31					9,717,542 3,072,322 632,416 36,641 133,281 70,629 1,812 219,165
					13,883,808
					合 計
土 地 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 租賃權益改良 未完工程 預付設備款 合計					9,717,542 3,163,670 645,498 36,165 104,699 75,769 32,385 186,892
					13,962,620

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成本變動如下：

114.1.1 土 地 $ 9,731,573 房屋及建築 8,272,665 機械及設備 3,018,119 交通及運輸設備 271,903 什項設備 708,017 租賃權益改良 204,009 未完工程 1,812 預付設備款 219,165 合計 $ 22,427,263 113.1.1 土 地 $ 9,731,573 房屋及建築 8,174,873 機械及設備 2,809,955 交通及運輸設備 264,916 什項設備 671,418 租賃權益改良 203,138 未完工程 61,737 預付設備款 220,805 合計 $ 22,138,415 折舊變動明細如下： 114.1.1 房屋及建築 $ 5,185,589 機械及設備 2,385,703 交通及運輸設備 235,262 什項設備 574,736 租賃權益改良 133,380 合計 $ 8,514,670 113.1.1 房屋及建築 $ 4,979,561 機械及設備 2,170,544 交通及運輸設備 227,359 什項設備 565,428 租賃權益改良 119,859 合計 $ 8,062,751	本期增加 - 17,294 25,370 2,340 5,677 - 11,232 53,769 115,682 本期增加 - 30,793 84,403 1,632 6,382 420 233 18,333 142,196 本期增加 52,041 54,180 2,911 8,704 8,258 126,094 本期增加 47,681 78,661 3,048 7,609 8,242 145,241	本期減少 - - 61,611 5,041 7,227 812 9,408 10,156 94,255 本期減少 - - 36,128 2,838 9,714 4,109 29,585 52,486 134,860 本期減少 - 60,030 4,986 7,189 812 73,017 本期減少 - 34,986 2,790 9,556 4,109 51,441	匯差 - - 1,272 165 878 1,846 - 10 4,171 匯差 - - 3,411 313 1,097 999 - 240 6,060 匯差 - 1,114 139 758 1,815 3,826 匯差 - 1,924 241 1,003 687 3,855	114.3.31
				9,731,573 8,289,959 2,983,150 269,367 707,345 205,043 3,636 262,788
				22,452,861
				113.3.31
				9,731,573 8,205,666 2,861,641 264,023 669,183 200,448 32,385 186,892
				22,151,811
				114.3.31
				5,237,630 2,380,967 233,326 577,009 142,641
				8,571,573
				113.3.31
				5,027,242 2,216,143 227,858 564,484 124,679
				8,160,406

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累計減損變動明細如下：

土 地 房屋及建築 合計 土 地 房屋及建築 合計	114.1.1 $ 14,031 14,754 $ 28,785 113.1.1 $ 14,031 14,754 $ 28,785	本期增加 - - - 本期增加 - - -	本期減少 - - - 本期減少 - - -	匯差 - - - 匯差 - - -	114.3.31
					14,031 14,754
					28,785
					113.3.31
					14,031 14,754
					28,785

本行及子公司於首次採用國際財務報導準則時，選擇依中華民國一般公認會計原
則重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一一四年三月三十一日，土地及房屋及建築重估增值總額為 3,015,805 千 元，土地增值稅準備為 878,623 千元(帳列遞延所得稅負債)。

上述土地中，截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月 三十一日，遭占用部分分別為 348 千元、 5,496 千元及 5,496 千元，除部份被占用土地已 與占用人協商收取租金外，餘將伺機辦理標售、參與都市更新或其他妥適之處理方 式。

(十二)使用權資產

本行及子公司承租房屋及建築、機械及設備、交通及運輸設備等之成本及折舊，
其變動明細如下：

114.3.31	成 本 $ 2,131,408 98,549 13,615 $ 2,243,572 成 本 $ 2,122,455 92,796 13,271 $ 2,228,522	累計折舊 982,388 47,082 7,077 1,036,547 累計折舊 901,041 53,951 6,500 961,492	累計減損 - - - - 累計減損 - - - -	合 計
房屋及建築 交通及運輸設備 什項設備 合計 113.12.31				1,149,020 51,467 6,538
				1,207,025
				合 計
房屋及建築 交通及運輸設備 什項設備 合計				1,221,414 38,845 6,771
				1,267,030

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113.3.31	成 本 $ 2,083,729 26,178 92,388 13,538 $ 2,215,833 本期增加 27,241 19,420 521 47,182 本期增加 60,532 - 15,773 2,440 78,745 本期增加 101,978 6,846 754 109,578 本期增加 101,700 - 6,550 734 108,984	累計折舊 881,806 26,174 39,739 5,566 953,285 本期減少 22,657 13,753 177 36,587 本期減少 12,900 - 3,963 386 17,249 本期減少 22,271 13,769 177 36,217 本期減少 12,498 - 3,963 386 16,847	累計減損 - - - - - 匯差 4,369 86 - 4,455 匯差 10,085 - 181 - 10,266 匯差 1,640 54 - 1,694 匯差 1,446 - 80 - 1,526	合 計
房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 合計 成本變動如下： 114.1.1 房屋及建築 $ 2,122,455 交通及運輸設備 92,796 什項設備 13,271 合計 $ 2,228,522 113.1.1 房屋及建築 $ 2,026,012 機械及設備 26,178 交通及運輸設備 80,397 什項設備 11,484 合計 $ 2,144,071 折舊變動明細如下： 114.1.1 房屋及建築 $ 901,041 交通及運輸設備 53,951 什項設備 6,500 合計 $ 961,492 113.1.1 房屋及建築 $ 791,158 機械及設備 26,174 交通及運輸設備 37,072 什項設備 5,218 合計 $ 859,622				1,201,923 4 52,649 7,972
				1,262,548
				114.3.31
				2,131,408 98,549 13,615
				2,243,572
				113.3.31
				2,083,729 26,178 92,388 13,538
				2,215,833
				114.3.31
				982,388 47,082 7,077
				1,036,547
				113.3.31
				881,806 26,174 39,739 5,566
				953,285

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(十三)其他資產

用品盤存 預付款項 營業保證金及交割結算基金 存出保證金 遞延資產 暫付及待結轉帳項 待交割款項及信用交易 其他什項資產 合計 央行及銀行同業存款 央行存款 央行拆放 銀行同業存款 銀行同業拆放 透支銀行同業 中華郵政轉存款 合計	114.3.31 $ 29,911 4,295,114 34,069 2,499,188 303 3,501,561 11,425 196,682 $ 10,568,253 114.3.31 $ 266,244 16,270,450 364,555 30,407,543 563,522 184,099,335 $ 231,971,649	113.12.31 29,855 5,143,289 32,866 2,819,429 237 3,877,085 100,889 176,431 12,180,081 113.12.31 171,214 16,064,650 328,917 36,436,700 596,856 187,099,335 240,697,672	113.3.31
			29,481 4,339,386 32,866 2,318,781 314 3,116,067 69,612 176,432
			10,082,939
			113.3.31
			162,768 15,362,400 1,074,636 28,633,447 815,136 82,099,335
			128,147,722

(十四)央行及銀行同業存款

(十五)央行及同業融資

農業金庫 華南銀行 兆豐商銀 第一銀行 合作金庫 陽信商銀(國金行) 板信銀行(國金行) 兆豐商銀 第一銀行(上海) 永豐銀行(上海) 合庫銀行(蘇州) 合 計 尚未使用額度			114.3.31
	幣 別 臺幣 臺幣 臺幣 臺幣 臺幣 美金 美金 美金 人民幣 人民幣 人民幣	利率區間 1.750%~2.125% 1.865%~2.047% 1.750%~1.950% 1.875% 1.875% 5.31%~5.61% 5.96% 6.70% 3.75% 3.65% 3.75%	到期日 114.09.27 114.12.25 114.06.16 114.06.19 114.11.08 114.07.08 115.03.24 115.03.28 114.05.23 114.03.15 114.05.16	原 幣 金 額 400,000 $ 400,000 10,000 10,000 275,000 275,000 30,000 30,000 200,000 200,000 14,800 491,433 500 16,603 500 16,603 12,750 58,293 29,500 134,874 14,225 65,037 $ 1,697,843 $ 2,166,495

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農業金庫 兆豐商銀 第一銀行 陽信商銀(國金行) 第一銀行(上海) 永豐銀行(上海) 合庫銀行(蘇州) 合 計 尚未使用額度			113.12.31
	幣 別 臺幣 臺幣 臺幣 美金 人民幣 人民幣 人民幣	利率區間 1.75%~1.95% 1.75%~1.95% 1.875% 5.50%~5.80% 3.75% 3.65% 3.75%	到期日 114.09.27 114.06.16 114.03.09~114.05.15 114.07.08 114.05.23 114.03.15 114.05.16	原 幣 金 額 400,000 $ 400,000 240,000 240,000 200,000 200,000 16,100 527,839 4,375 19,618 9,500 42,598 3,000 13,452 $ 1,443,506 $ 2,187,905

農業金庫 華南銀行 兆豐商銀 第一銀行 高雄銀行(國金行) 彰化銀行 陽信商銀(國金行) 板信銀行 合 計 尚未使用額度			113.3.31
	幣 別 臺幣 臺幣 臺幣 臺幣 美金 美金 美金 美金	利率區間 1.75% 1.865% 1.72%~1.75% 1.825% 7.13% 7.00% 6.32%~6.62% 6.98%	到期日 113.10.13 114.01.02 113.06.11~113.09.15 114.01.05 115.06.10 114.01.03~114.03.29 113.07.05 113.11.14	原 幣 金 額 385,000 $ 385,000 60,000 60,000 255,000 255,000 30,000 30,000 1,400 44,807 2,000 64,010 20,000 640,100 1,000 32,005 $ 1,510,922 $ 1,342,341

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(十六)透過損益按公允價值衡量之金融負債

指定透過損益按公允價值衡量之金 融負債： 金融債券 持有供交易之金融負債： 非避險之衍生工具 遠期外匯 換匯 外幣選擇權－賣出 利率合約 合 計	114.3.31 $ 9,869,915 18,599 267,109 9,564 104,779 $ 10,269,966	113.12.31 9,927,272 18,220 256,384 11,360 - 10,213,236	113.3.31
			9,448,139 17,881 174,507 9,930 -
			9,650,457

上述指定按公允價值衡量之金融負債資訊請詳附註六(二十)。

本行及子公司民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十
一日尚未到期之衍生金融工具合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。

(十七)附買回票券及債券負債

資產項目	114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產	$ 6,362,611	5,884,073	5,925,669	114/4/1-115/1/13
資產項目	113.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產	$ 2,121,000	2,011,108	2,022,769	114/1/2-114/7/10
資產項目	113.3.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產	$ 2,052,892	1,923,927	1,929,790	113/4/2-114/1/23

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(十八)應付款項

應付利息 應付帳款 承兌匯票 應付費用 應付代收款 融券存入保證價款 應付融券擔保價款 應付即期外匯款 其他應付款 應付託售證券價款 交割代價 其他 合計 存款及匯款 儲蓄存款 定期存款 活期存款 支票存款 匯款 合計	114.3.31 $ 9,969,390 2,522,036 1,009,510 4,385,374 786,169 32,147 35,317 11,596 938,084 122,184 1,172,908 7,301 $ 20,992,016 114.3.31 $ 789,508,243 607,923,074 459,228,220 20,871,338 224,661 $ 1,877,755,536	113.12.31 8,656,132 2,619,710 1,261,717 4,233,683 1,699,210 57,578 74,701 27,110 965,374 198,804 291,302 7,181 20,092,502 113.12.31 794,086,046 604,049,106 473,683,397 31,275,032 748,271 1,903,841,852	113.3.31
			8,591,276 11,150,299 904,366 3,592,983 877,531 19,068 42,064 14,402 1,186,620 612,369 - 7,472
			26,998,450
			113.3.31
			779,066,509 583,414,323 480,455,471 25,123,667 367,727
			1,868,427,697

(十九)存款及匯款

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(二十)應付金融債券

債券名稱		交	易 條 件		債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類		成交金額
104-2B 106-1B 106-1C 106-2 107-2 108-1A 108-1B 109-1 109-2 110-1 112-1 112-2	104/08/31 106/03/28 106/03/28 106/05/23 107/08/20 108/03/21 108/03/21 109/03/25 109/08/13 110/11/17 112/06/20 112/09/27	114/08/31 114/03/28 116/03/28 116/05/23 117/08/20 115/03/21 118/03/21 119/03/25 無到期日 無到期日 119/06/20 114/09/27	固定年利率2.10%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。 固定年利率1.60%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。 固定年利率1.85%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。 固定年利率1.85%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。 固定年利率1.45%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。 固定年利率1.20%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。 固定年利率1.30%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。 固定年利率0.80%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。 固定年利率1.62%，每年單利計息一次，付息一次，發 行屆滿5年1個月(含)後，經主管機關核准後，得提前 按面額加計應付利息全數贖回。 固定年利率1.60%，每年單利計息一次，付息一次，發 行屆滿5年1個月(含)後，經主管機關核准後，得提前 按面額加計應付利息全數贖回。 固定年利率2.10%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。 固定年利率1.47%，每年單利計息一次，付息一次，到 期一次還本。	無擔保長期 次順位金融 債券 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 無到期日非 累積次順位 金融債券 〞 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保主順 位金融債券	114.3.31 $ 300,000 - 3,360,000 1,300,000 5,450,000 1,000,000 4,800,000 10,000,000 10,000,000 8,000,000 8,000,000 1,000,000 $ 53,210,000	113.12.31 300,000 250,000 3,360,000 1,300,000 5,450,000 1,000,000 4,800,000 10,000,000 10,000,000 8,000,000 8,000,000 1,000,000 53,460,000	113.3.31
							300,000 250,000 3,360,000 1,300,000 5,450,000 1,000,000 4,800,000 10,000,000 10,000,000 8,000,000 8,000,000 1,000,000
							53,460,000

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本行及子公司發行之 1.2 億美元債及 1.8 億美元債於發行日屆滿 5 年之日起得以約定 贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回權，則於到期日一次返還。本行及子公 司為規避其利率風險而承作利率交換合約，該利率交換合約係以公允價值衡量且公允 價值變動列入損益，為消除會計不一致，本行及子公司將此金融債指定為透過損益按 公允價值衡量之金融負債，另本行及子公司考量該指定經濟關係採用 SLMM 模型方法 評估後認為，將該公司債公允價值變動金額中歸因於信用風險變動者列報於其他綜合 損益會引發或加劇損益之會計配比不當，故將該金額列報於損益中。美元債明細如 下：

下：
債券名稱		交	易 條 件		債	券	113.3.31
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類		成交金額
106-3 107-3	106/10/27 107/09/27	136/10/27 137/09/27	採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約 定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回 權，則到期一次返還。 採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約 定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回 權，則到期一次返還。	無擔保美元 計價一般順 位金融債券 〞 評價調整	114.3.31 $ 3,984,600 5,976,900 (91,585) $ 9,869,915	113.12.31 3,934,200 5,901,300 91,772 9,927,272
							3,840,600 5,760,900 (153,361)
							9,448,139

該公司債公允價值及歸屬於信用風險變動所造成之金融負債公允價值增加(減少)
金額如下：

公司債公允價值 歸因於信用風險之累積公允價值變動 金額 帳面金額與到期時依合約應支付金額 間之差額 其他金融負債 撥入放款基金	114.3.31 $ 9,869,915 699,446 (91,585) 114.3.31 $ 2,199,591	113.12.31 9,927,272 695,984 91,772 113.12.31 2,528,132	113.3.31 9,448,139 286,253 (153,361) 113.3.31 2,199,375

(二十一)其他金融負債

撥入放款基金係行政院國家發展基金管理會及經濟部中小及新創企業署等與本行
簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳
戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，作為各專案合約帳務撥轉作業及支付各帳
戶存款利息。

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(二十二)負債準備

保證責任準備 融資承諾準備 未決賠款準備 員工福利負債準備 合計 準備金額變動表 保證責任準備 融資承諾準備 未決賠款準備 員工福利負債準備 合計 保證責任準備 融資承諾準備 未決賠款準備 員工福利負債準備 合計	114.1.1 $ 347,009 64,682 76,151 1,896,579 $ 2,384,421 113.1.1 $ 284,412 92,689 75,372 2,450,902 $ 2,903,375	114.3.31 $ 356,921 63,763 76,350 1,902,279 $ 2,399,313 本期增加 本期減少 9,860 - - 1,17 199 - 43,914 28,46 53,973 29,64 本期增加 本期減少 1,527 - - 4,61 191 - 47,728 341,31 49,446 345,92	114.3.31 $ 356,921 63,763 76,350 1,902,279 $ 2,399,313 本期增加 本期減少 9,860 - - 1,17 199 - 43,914 28,46 53,973 29,64 本期增加 本期減少 1,527 - - 4,61 191 - 47,728 341,31 49,446 345,92	8 8 6 4 5 9	113.12.31 113.3.31 347,009 286,064 64,682 89,245 76,151 75,563 1,896,579 2,150,661 2,384,421 2,601,533 本期使用 匯差 114.3.31 - 52 356,921 - 259 63,763 - - 76,350 9,746 - 1,902,279 9,746 311 2,399,313 本期使用 匯差 113.3.31 - 125 286,064 - 1,170 89,245 - - 75,563 6,654 - 2,150,661 6,654 1,295 2,601,533	113.12.31 113.3.31 347,009 286,064 64,682 89,245 76,151 75,563 1,896,579 2,150,661 2,384,421 2,601,533 本期使用 匯差 114.3.31 - 52 356,921 - 259 63,763 - - 76,350 9,746 - 1,902,279 9,746 311 2,399,313 本期使用 匯差 113.3.31 - 125 286,064 - 1,170 89,245 - - 75,563 6,654 - 2,150,661 6,654 1,295 2,601,533
					本期使用 - - - 9,746 9,746 本期使用 - - - 6,654 6,654
			- 1,17 - 28,46			356,921 63,763 76,350 1,902,279
			29,64			2,399,313
			本期減少			113.3.31
			- 4,61 - 341,31			286,064 89,245 75,563 2,150,661
			345,92			2,601,533

員工福利負債準備，請詳附註六(二十七)項下說明。

(二十三)租賃負債

本行及子公司租賃負債之帳面金額如下：

114.3.31 一年內 $ 432,676 一年以上 $ 806,155 認列於損益之金額如下： 租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之低價值租 賃) 認列於現金流量表之金額如下：	113.12.31 431,412 875,883 114年1月至3月 $ 4,259 $ 5,566 $ 4,466		113.3.31 403,161 882,615 113年1月至3月
			4,493
			5,385
			4,461

租賃之現金流出總額

114年1月至3月 $ 133,193	113年1月至3月
	133,041

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1. 土地、房屋及建築之租賃

• 本行及子公司承租房屋及建築作為辦公處所，部份租賃包含在租賃期間屆滿時

• 得延長與原合約相同期間之選擇權。

• 部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由本行及子

• 公司墊付出租人與不動產相關之稅負及保險支出，該等費用通常係每月發生。

2. 其他租賃

本行及子公司承租機器及交通及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃
合約約定本行及子公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約
則於租賃期間屆滿時由本行及子公司保證所承租資產之殘值。

另，關於短期或低價值標的租賃，本行及子公司選擇適用豁免認列規定而不認
列其相關使用權資產及租賃負債。

(二十四)其他負債

預收利息 預收收入 其他預收款 存入保證金 其他 合計	114.3.31 $ 5,985 412,279 65,343 1,856,962 44,142 $ 2,384,711	113.12.31 4,193 457,394 71,964 2,968,079 42,332 3,543,962	113.3.31
			4,012 390,201 97,184 2,258,348 39,650
			2,789,395

(二十五)權益

1. 股本

截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日 止，本行資本總額皆為 100,000,000 千元，實收股本總額分別為 91,679,828 千元、 91,679,828 千元及 82,224,061 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 9,167,983 千股、 9,167,983 千股及 8,222,406 千股。

本行於民國一一三年六月二十一日經股東常會決議通過未分配盈餘 9,455,767 千 元轉增資，共計發行 945,577 千股。該增資案已於民國一一三年七月十五日於金融監 督管理委員會申報生效，增資基準日為民國一一三年八月十六日，並於民國一一三 年九月五日辦妥公司資本額變更登記。

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2. 資本公積

本行資本公積之來源及明細如下：

股本溢價 受領贈與 合 計	114.3.31 $ 815,900 229 $ 816,129	113.12.31 815,900 229 816,129	113.3.31
			815,900 -
			815,900

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之
十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以
往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公
積後，並加計以前累計未分配盈餘作為可供分派盈餘數，提撥可供分派盈餘數之百
分之三十至一百，由董事會提請股東常會決議分派之。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股 利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分 派；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元 時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列 情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未達資本總額前，最 高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或
現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提 之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同 數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分 派盈餘。

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本行分別於民國一一四年四月十六日經董事會擬議民國一一三年度盈餘分配案
及一一三年六月二十一日經股東常會決議民國一一二年度盈餘分配案，有關分派予
股東之股利如下：

股東之股利如下：
	113年度			112年度
配股率(元)			金 額	配股率(元)	金 額
分派予普通股股東之股利：
股票 $	0.60		5,500,790	1.15	9,455,767
現金	0.20		1,833,597	0.20	1,644,481
合 計		$	7,334,387		11,100,248
其他權益(稅後淨額)
	透過其他綜合損
	益按公允價值衡			國外營運機構財
	量之金融資產未			務報表換算之
		實現損益		兌換差額	合 計
民國一一四年一月一日	$		137,384	200,058		337,442
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之			117	16,579		16,696
其他綜合損益之份額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-本期未實現數			(644,373)	-		(644,373)
-本期已實現數			(55)	-		(55)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額			-	179,992		179,992
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益			(198,304)	-		(198,304)
工具
民國一一四年三月三十一日	$		(705,231)	396,629		(308,602)
民國一一三年一月一日	$		1,613,752	(629,158)		984,594
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之			117	14,595		14,712
其他綜合損益之份額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-本期未實現數			(59,400)	-		(59,400)
-本期已實現數			(62)	-		(62)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額			-	511,575		511,575
民國一一三年三月三十一日	$		1,554,407	(102,988)	1,451,419

4. 其他權益(稅後淨額)

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(二十六)所得稅

1. 所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 未認列可減除暫時性差異之變動 所得稅費用 .認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細 後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損 益	114年1月至3月 $ 762,996 - 762,996 58,701 (5) $ 821,692 如下： 114年1月至3月 $ 49,143 7,041 $ 56,184	113年1月至3月 633,521 (37,796) 595,725 59,209 266 655,200 113年1月至3月 131,542 1,745 133,287

2. 認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：

3. 所得稅處理之不確定性

針對所有已申報尚未核定之營利事業所得稅結算申報，本行及子公司評估相關
因素，包括相關解釋函令之規定及前期經驗後，認為已估列足夠之所得稅負債。

1. 本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至一○八年度及一一○年 度。

2. 子公司臺企銀創業投資(股)公司、臺企銀管理顧問(股)公司及臺灣企銀國際租賃 (股)公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅局皆核定至民國一一一年 度。

6. 全球最低稅負制

本行及子公司於實際發生補充稅時認列為當期所得稅，而對於補充稅相關遞延
所得稅會計處理則適用暫時性之強制豁免。

本行之部分海外分行已頒布實施全球最低稅負制之新稅法，澳洲及日本自民國
一一三年一月一日起生效，香港自民國一一四年一月一日起生效。初步評估各租稅
管轄區可通過全球最低稅負制避風港測試，預計無須繳納最低稅負制之補充稅，惟
截至一一四年三月三十一日止，本行及子公司尚未取得足夠資訊以決定全球最低稅
負制所帶來之量化影響及其納稅人。

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(二十七)員工福利負債準備

民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日之員工福
利負債準備如下：

確定福利計畫 員工優惠存款計畫	114.3.31 $ 819,149 1,083,130 $ 1,902,279	113.12.31 823,657 1,072,922 1,896,579	113.3.31
			1,017,528 1,133,133
			2,150,661

1. 確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大縮減及清償，或其他重大一次
性事項，故本行及子公司採用民國一一三年及一一二年十二月三十一日精算決定之
退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本行及子公司於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日認列為損益 之費用分別為 33,705 千元及 37,059 千元。

2. 確定提撥計畫

本行及子公司於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日確定提撥退 休金辦法下之退休金費用分別為 53,763 千元及 49,286 千元，已提撥至勞工保險局或 海外分支機構及子公司當地主管機關規範之勞工管理機構。

3. 員工優惠存款計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大增減及清償，或其他重大一次
性事項，故本行及子公司採用民國一一三年及一一二年十二月三十一日精算決定之
利息成本衡量及揭露期中期間之利息成本。

本行及子公司於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日認列為損益 之費用分別為 65,701 千元及 65,640 千元。

(二十八)每股盈餘

本期淨利 加權平均流通在外股數(千股)(註一) 基本每股盈餘(元)(註一) 具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註一、二) 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千 股)(註一) 稀釋每股盈餘(元)(註一)	114年1月至3月 $ 2,935,375 9,167,983 $ 0.32 14,498 9,182,481 $ 0.32	113年1月至3月
		2,844,473
		9,167,983
		0.31
		14,013
		9,181,996
		0.31

(註一)民國一一三年一月一日至三月三十一日每股盈餘已適用追溯調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

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(二十九)員工及董事酬勞

依本行章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾
百分之零點六為董事酬勞。惟尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本行於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為 211,666 千元及 202,970 千元，董事酬勞提列金額分別為 21,167 千元及 20,297 千元，係 以本行各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本行章程所訂之員工 酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。如董事會決議 採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收 盤價計算。

本行民國一一三度及一一二度員工酬勞提列金額分別為 901,323 千元及 723,563 千 元，董事酬勞提列金額分別為 90,132 千元及 79,237 千元。

本行民國一一三年度員工酬勞及董事酬勞尚未實際發放，民國一一二年度員工酬
勞及董事酬勞提列金額與實際分派情形並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查
詢。

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(三十)利息淨收益

利息收入： 放款息 擔保放款息 押匯息 透支息 貼現息 央行定存息 存放央行息 拆放息 債券息 國際信用卡 催收款息 票券息 存放銀行同業息 其他 小計 利息費用： 存款息 銀行同業存款息 銀行同業拆放息 金融債券息 附買回債券息 其他 小計 合計	114年1月至3月 $ 3,807,005 7,518,343 1,091 8,842 7,630 461,723 160,356 309,616 1,452,578 8,716 72,823 66,578 65,180 117,283 14,057,764 8,415,543 115 551,497 197,867 13,858 34,176 9,213,056 $ 4,844,708	113年1月至3月
		3,591,268 6,730,181 1,553 6,262 6,308 516,806 125,175 437,350 1,450,428 8,626 40,327 34,396 74,291 115,134
		13,138,105
		7,798,209 3,870 575,339 200,965 6,165 37,030
		8,621,578
		4,516,527

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(三十一)手續費淨收益

手續費收入： 匯費手續費 進口結匯費 出口押匯費 信用狀收入 簽證費 承兌費 信託費 保證費 代理費 跨行手續費 卡片手續費 保險費佣金 保管手續費 外匯郵電費 期貨佣金收入 放款手續費 什項手續費 小計 手續費支出： 外匯手續費 跨行手續費 信託手續費 代理手續費 IC卡手續費 票據交換手續費 匯款手續費 保管手續費 拆借手續費 什項手續費 小計 合計	114年1月至3月 $ 15,708 11,038 2,181 1,406 550 709 166,109 96,936 5,148 32,717 45,969 1,111,824 55,853 19,468 495 438,672 50,821 2,055,604 7,792 56,151 869 400 34,508 1,723 1,959 17,118 471 7,030 128,021 $ 1,927,583	113年1月至3月
		16,219 8,809 2,263 1,327 575 584 162,005 73,277 6,112 30,162 50,367 949,040 48,661 18,770 629 850,443 98,006
		2,317,249
		7,544 52,823 996 384 30,595 2,148 1,287 15,580 3,141 6,334
		120,832
		2,196,417

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(三十二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

評價損益： 金融債券 上市櫃及興櫃股票 未上市櫃股票 受益憑證 私募基金 商業本票 衍生金融工具 小計 處分損益： 上市櫃及興櫃股票 商業本票 衍生金融工具 小計 股利收入 利息收入 合計 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損 公司債處分利益 股利收入 合計 資產減損(損失)迴轉利益淨額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 按攤銷後成本衡量之債務工具 合計	114年1月至3月 $ 72,677 (3,686) 8,639 - 2,091 (6,085) (625,390) (551,754) (13,145) (2,343) 1,569,961 1,554,473 407 358,129 $ 1,361,255 益 114年1月至3月 $ 55 147,190 $ 147,245 114年1月至3月 $ 6,861 (3,521) $ 3,340	113年1月至3月 (17,311) (15,066) (34,298) 10,845 (5,267) (11,644) (63,111) (135,852) 46,580 (841) 1,303,792 1,349,531 94 257,643 1,471,416 113年1月至3月 62 78,150 78,212 113年1月至3月 (2,586) (1,590) (4,176)

(三十三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益

(三十四)資產減損(損失)迴轉利益淨額

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(三十五)其他利息以外淨損益

營業資產租金收入 處分及報廢不動產及設備損失 錯帳損失 黃金存摺 其他營業支出 其他什項收入 合計 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 貼現及放款 拆放銀行同業 應收款項及其他金融資產 小計 保證責任準備 融資承諾準備 合計 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利 合計	114年1月至3月 $ 2,856 (1,653) (19) 1,725 (9,876) 64,625 $ 57,658 114年1月至3月 $ 776,650 3,024 (67) 779,607 9,860 (1,178) $ 788,289 114年1月至3月 $ 1,927,872 146,582 87,327 24,228 191,106 $ 2,377,115	113年1月至3月 2,521 (1,296) (7) 350 (6,829) 124,651 119,390 113年1月至3月 1,212,480 (1,029) (5,412) 1,206,039 1,527 (4,614) 1,202,952 113年1月至3月 1,915,788 139,628 86,133 24,244 189,070 2,354,863

(三十六)呆帳費用、承諾及保證責任準備提存

(三十七)員工福利費用

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(三十八)折舊及攤銷費用

折舊費用 不動產及設備 使用權資產 攤銷費用 電腦軟體 其他遞延費用 合計 (三十九)其他業務及管理費用 賠償損失 水電費 郵電費 旅運費 印刷裝訂及廣告費 修理保養與保固費 保險費 專業服務費 材料及用品費 租金支出 稅捐及規費 會費、捐助與分擔 棧儲、包裝代理、加工費 現金運送費 其他 合計	114年1月至3月 $ 126,094 109,578 109,272 24 $ 344,968 114年1月至3月 $ 36 20,340 59,667 6,666 115,987 91,376 101,288 56,972 43,601 10,032 611,600 161,051 13,390 17,500 12,740 $ 1,322,246	113年1月至3月
		145,241 108,984 84,142 14
		338,381
		113年1月至3月
		3 20,398 60,022 7,223 79,764 86,287 99,672 50,585 25,396 9,846 566,339 159,992 12,001 17,170 19,995
		1,214,693

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(四十)金融工具資訊之揭露

1. 公允價值之資訊

(1) 概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或
移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交易 價格。續後衡量除部份金融工具按攤銷後成本衡量者外，均以公允價值衡量。公 允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價，倘若金融工具為非活絡市場，本行及 子公司則採用評價技術或參考 Bloomberg 、 Reuters 或交易對手報價來衡量金融工 具之公允價值。

(2) 公允價值之三等級定義

A. 第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場公
開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質
性，隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行及
子公司投資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投
資及有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

B. 第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接
(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行及
子公司投資非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具
及本行及子公司所發行之金融債券等皆屬之。

C. 第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料
(不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波
動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值)或由交易對手取得
之報價。

若評價金融工具時無法取得與該金融工具直接相關之市場參數，而須透過
其他可類比公司之市場可取得參數推估該金融工具之價值，此時其他類比公司
之市場參數雖可公開取得，但與被評價金融工具係屬間接相關，亦歸入第三等
級之範圍，本行及子公司投資之未上市櫃股票屬之。

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(3) 以公允價值衡量者

A. 公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值
等級資訊如下表所示：

資產及負債項目 合 計 重複性公允價值衡量 非衍生資產及負債 ： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 股票投資 $ 1,432,774 債券投資 200,000 其他 84,317,274 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 股票投資 22,949,455 債券投資 170,254,473 其他 776,905 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 指定透過損益按公允價值 衡量之金融負債 9,869,915 衍生金融資產及負債 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 $ 2,455,642 負 債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 400,051		114.3.31	114.3.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 904,469 - - 14,550,079 98,527,200 108,548 - 28,583 -	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) - 528,305 200,000 - 84,104,039 213,235 - 8,399,376 71,727,273 - 668,357 - 9,869,915 - 2,427,059 - 400,051 -

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資產及負債項目 合 計 重複性公允價值衡量 非衍生資產及負債 ： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 股票投資 $ 1,287,698 債券投資 200,000 其他 78,386,668 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 股票投資 17,489,164 債券投資 166,760,372 其他 771,425 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 指定透過損益按公允價值 衡量之金融負債 9,927,272 衍生金融資產及負債 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 $ 2,931,419 負 債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 285,964		113.12.31	113.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 794,532 - - 10,012,278 97,980,180 118,912 - 27,320 -	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) - 493,166 200,000 - 78,181,124 205,544 - 7,476,886 68,780,192 - 652,513 - 9,927,272 - 2,904,099 - 285,964 -

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資產及負債項目 合 計 重複性公允價值衡量 非衍生資產及負債 ： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 股票投資 $ 1,744,447 債券投資 200,000 其他 70,502,484 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 股票投資 26,717,609 債券投資 178,014,634 其他 776,660 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 指定透過損益按公允價值 衡量之金融負債 9,448,139 衍生金融資產及負債 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 $ 3,177,472 負 債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 202,318		113.3.31	113.3.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 1,337,270 - 165,466 20,802,700 107,763,193 141,258 - 26,930 -	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) - 407,177 200,000 - 70,134,417 202,601 - 5,914,909 70,251,441 - 635,402 - 9,448,139 - 3,150,542 - 202,318 -

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B. 以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價

值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工
具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工
具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心 參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR )。

本行及子公司採用評價技術所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工
具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行及子公司可取得者。
活絡市場公開報價以外之可觀察價格包含買價及賣價時，本行及子公司將以市
場買價(賣價)評估賣出(買入)部位；若評價時點無市場公開報價但存在最近市
場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值，係假設本行及子公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。本行及子公司以金融同業間廣泛運用之衍生 工具評價模型(如現金流量折現法、 Black Scholes 模型)，並採用 Reuters 或 Bloomberg 資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中 價為評估基礎，且一致性採用。

C. 公允價值調整

a. 評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本行及子公
司持有金融工具之所有攸關因素，因此評價模型之預估值會適當地根據額外
之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本行及子公司金融工
具評價管理作業程序規定，為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，
評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎
評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

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b. 信用風險評價調整

本行及子公司對 OTC 交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為 貸方評價調整 (Credit value adjustments, CVA) 及借方評價調整 (Debit value adjustments, DVA) ，藉以於公允價值中反映交易對手或本行及子公司可能拖 欠還款，及本行及子公司未必可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行及子公司於考量交易對手違約機率 (Probability of default, PD) ，乘上 其違約損失率 (Loss given default, LGD) ，再乘以其違約暴險金額 (Exposure at default, EAD) 後，計算得出貸方評價調整 (CVA) 。反之，以本行及子公司違約 機率乘上本行及子公司違約損失率後再乘以本行違約暴險金額後，計算得出 。 借方評價調整 (DVA)

本行及子公司對多數交易對手採用 60% 的標準違約損失率假設，惟在風 險性質及可得數據的情況下，則可能會採用其他違約損失率假設。

• D. 第一等級與第二等級間之移轉

本行及子公司於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日並無任
何移轉。

E. 第三等級之變動明細表

公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

名稱				114年1月至3月	114年1月至3月
	期初餘額	評價損益之金額		本期增加		本期減少 賣出、處 分、到期或 交割 自第三等級 轉出(註) 期末餘額 - - 741,540 - - 8,399,376
		列入損益	列入其他 綜合損益	買進或發行	轉入 第三等級	賣出、處 分、到期或 交割
透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 權益工具	$ 698,710 7,476,886	7,330 -	- (329,068)	35,500 1,251,558	- -	- -

名稱				113年1月至3月	113年1月至3月
	期初餘額	評價損益之金額		本期增加		本期減少 賣出、處 分、到期或 交割 自第三等級 轉出(註) 期末餘額 12,162 609,778 - - 5,914,909
		列入損益	列入其他 綜合損益	買進或發行	轉入 第三等級	賣出、處 分、到期或 交割
透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 權益工具	$ 630,754 5,825,636	(39,564) -	- 89,273	30,750 -	- -	-

  註:投資之股票登錄興櫃，故自第三等級轉出。

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F. 第三等級損益資訊

報導日仍持有之資產，其列報於當期損益及其他綜合損益金額如下：

114 年 1 月至 3 月 113 年 1 月至 3 月 認列於損益（列報於「透過損益按公允價值衡 $ 7,330 (56,059) 量之金融資產未實現評價利益(損失)」） 認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合 (329,068) 89,273 損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價 利益(損失)」）

• G. 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

本行及子公司公允價值衡量歸類為第三等級包括透過損益按公允價值衡量
之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。因無活絡市場公
開報價而參考專業財金資訊廠商且廣為市場參與者使用之評價或交易對手報
價。重大不可觀察輸入值之量化資訊如下：

透過損益按公允價值衡量之金融資產			114.3.31
		評價技術 資產法 市場法 市場法 資產法 收益法 收益法	重大不可 觀察輸入值 區間 輸入值與公 允價值關係 流動性折價 0.00%~10.00% 市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 流動性折價 0.00%-40.40% 市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 流動性折價 15.83%-27.48%市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 永續成長率 0.00%-1.53% 永續成長率愈 高，公允價值 愈高。 權益資金成本11.20%-12.63%權益資金成本 率愈高，公允 價值愈低。

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透過損益按公允價值衡量之金融資產			113.12.31
		評價技術 資產法 市場法 市場法 資產法 收益法 收益法	重大不可 觀察輸入值 區間 輸入值與公 允價值關係 流動性折價 0.00%~10.00% 市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 流動性折價 0.00%~40.40% 市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 流動性折價 0.00%-26.92% 市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 永續成長率 0.00%-1.53% 永續成長率愈 高，公允價值 愈高。 權益資金成本11.14%-12.57%權益資金成本 率愈高，公允 價值愈低。 113.3.31
		評價技術 資產法 市場法 市場法 資產法 收益法 收益法	重大不可 觀察輸入值 區間 輸入值與公 允價值關係 流動性折價 0.00%~10.00% 市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 流動性折價 0.00%~43.31% 市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 流動性折價 11.70%-29.69%市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 永續成長率 0.00%-1.54% 永續成長率愈 高，公允價值 愈高。 權益資金成本10.76%-12.40%權益資金成本 率愈高，公允 價值愈低。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

• H. 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本行及子公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價

• 模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具， 依據不同評價方法，若評價參數變動，則對本期綜合損益之影響如下：

a. 資產法/市場法

本行及子公司第三等級金融工具評價方法主係採用市場法或資產法，若 流動性折價向上或向下變動 5% ，對本期影響如下：

	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
		有利變動(-5%)	不利變動(+5%)
114年3月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票及私募基金	$	39,991	(39,991)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票		490,930	(490,930)
	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
		有利變動(-5%)	不利變動(+5%)
113年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票及私募基金	$	42,442	(42,442)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票		433,274	(433,274)
	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
		有利變動(-5%)	不利變動(+5%)
113年3月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票及私募基金	$	37,232	(37,232)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票		345,318	(345,318)

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

b. 收益法

本行及子公司第三等級金融工具評價方法採用收益法之標的，其評價參
數分為永續成長率及權益資金成本，分別就兩種評價參數對本期綜合損益影
響說明如下：

1. 永續成長率

114年3月31日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 未上市櫃股票 113年12月31日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 未上市櫃股票 113年3月31日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 未上市櫃股票 2.權益資金成本 114年3月31日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 未上市櫃股票	公允價值變動反應於其他綜合損益 有利變動(+0.3%) 不利變動(-0.3%) $ 3,614 (3,446) 公允價值變動反應於其他綜合損益 有利變動(+0.3%) 不利變動(-0.3%) $ 3,699 (3,531) 公允價值變動反應於其他綜合損益 有利變動(+0.3%) 不利變動(-0.3%) $ 3,107 (2,913) 公允價值變動反應於其他綜合損益 有利變動(-3%) 不利變動(+3%) $ 46,585 (24,556)

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

公允價值變動反應於其他綜合損益 有利變動( -3% ) 不利變動(+ 3% ) 113 年 12 月 31 日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 未上市櫃股票 $ 74,568 (36,659) 公允價值變動反應於其他綜合損益 有利變動( -3% ) 不利變動(+ 3% ) 113 年 3 月 31 日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 未上市櫃股票 $ 65,179 (31,597)

本行及子公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根
據不同程度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之
公允價值受一個以上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生
之影響，並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

(4) 非以公允價值衡量者

A. 公允價值資訊

本行及子公司非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其
他係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

114.3.31 帳面價值 公允價值 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額 $ 217,383,699 218,056,528 113.12.31 帳面價值 公允價值 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額 $ 230,242,408 230,751,781 113.3.31 帳面價值 公允價值 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額 $ 248,181,592 248,438,196

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

B. 公允價值之等級資訊

公允價值之等級資訊
資產及負債項目 合 計 按攤銷後成本衡量之債務工具 投資 $ 218,056,528 資產及負債項目 合 計 按攤銷後成本衡量之債務工具 投資 $ 230,751,781 資產及負債項目 合 計 按攤銷後成本衡量之債務工具 投資 $ 248,438,196		114.3.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) 47,162,055 170,894,473 - 113.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) 53,478,375 177,273,406 - 113.3.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 47,683,823	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) 200,754,373 -

C. 評價技術

本行及子公司非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：

• a. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收 款項、非放款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待 交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付 款項、其他金融負債、存入保證金及暫收及待結轉帳項等金融工具，其到期 日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其資產負債表日之帳面金額估 計其公允價值。

• b. 貼現及放款(含催收款)：本行及子公司放款所取決之利率，通常以基準利率 加減碼(即機動利率)為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其 預期收回可能性估計其公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以 其預期現金流量之折現值估計公允價值，惟該部份放款僅佔本項目比例微 小，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。

• c. 按攤銷後成本衡量之債務工具投資：如有活絡市場之公開報價，則以市場價 格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易 對手報價。

• (a) 新臺幣中央政府債券：使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評 價。

• (b) 新臺幣公司債及金融債券：將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折 現，求得評價現值或採用櫃買中心之公平價格。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

• d. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率 (即市場價格)之訂定者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額 應屬估計公允價值之合理基礎，其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金 流量之折現值估計公允價值，且其到期日距今最長不超過三年，故以其帳面 金額估計公允價值應屬合理。

• e. 應付金融債券：係本行及子公司發行之金融債券，其票面利率與市場利率約 當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。

(四十一)財務風險資訊

1. 概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整
體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、
股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風
險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金
流動性風險，並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內
容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神，依據風險管
理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則，以為各項
風險管理之重要準據。

1. 風險管理組織架構

2. (1) 風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵
循主管之副總經理及總行各部處之單位主管(不含董事會稽核處處長)。本會設立
目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則
上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：

• A. 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。

• B. 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。

• C. 應經董事(常務董事)會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因 應方案之審議。

• D. 監督本行及子公司資本適足性管理。

• E. 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。

• F. 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、
會議紀錄及決議事項追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各
項風險曝險呈報董事(常務董事)會。

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(2) 資產負債管理委員會

• 資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、

• 放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險 及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利 率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策 及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行 及子公司資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3) 授信審議委員會

• 本行及子公司授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星

• 期召開一次，審理本行及子公司大額放款、外匯及保證等授信案件。

(4) 逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，本委員會由召集人依業務需要
隨時邀集委員召開會議，研討抑制不良授信案件發生之措施及逾期案件處理方
案。

(5) 資通安全管理委員會

資通安全管理委員會由督導資安部之副總經理為召集人，綜理本行資通安全
管理相關事宜之執行及協調。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員會召開
會議，審議資通安全管理相關事宜。

3. 信用風險

• (1) 信用風險之來源及定義

• 信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他

• 因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險來源為 授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾…等，而其他的信用風險 來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易等各項業務。

(2) 信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

• 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。

• 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以 衡量風險與利潤。

• 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶 之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。

• 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：

A. 授信業務(包含放款承諾及保證)

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資
產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予
注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管
理授信債權，訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要
點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款
催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作
為處理問題授信及債權催理之依據。

b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評
等系統，以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮
客戶相關訊息後，發展出適合之信用評等模型，每半年依據實際違約資料驗
證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等
機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債
券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交
易對手額度(含拆借額度)進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以
個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生性金融
工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

• (3) 原始認列後信用風險已顯著增加之判斷原則

於每一報導日評估各類授信資產及金融資產預期存續期間發生違約風險之變
動，為判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加，考量合理且可佐證之資訊，
主要考量指標包括(但不限於)如下：

A. 授信類資產

• a. 當借款人未依合約履償本金及利息逾期超過 30 天，未滿 90 天者；

• b. 本行及子公司辦理覆審或追蹤考核等貸放後相關管理程序時，知悉授信戶之 財務報告經會計師出具對受查者之繼續經營假設存有重大疑慮之意見；

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  - c. `授信戶之存款、財產受強制執行，惟存款遭強制執行係因欠繳應納稅(費)， 經評估授信戶於本行及子公司存款實績足以支應者不在此限；`

  - d. `本行知悉（如已接獲法院通知）授信戶於本行之擔保品，遭他行強制執行 者；`

  - e. `授信戶經本行通報退票，未辦理清償註記者；`

  - f. `經信保基金通知因關係企業於他行庫債務發生逾期，對授信戶停止送保者；`

  - g. `授信戶因涉訟遭不利判決，評估有影響其授信履約能力者；`

  - h. `經本行列為預警戶或有其他知悉客戶有債信不良情形者。`

• B. 債務工具投資

  • a. 報導日最近信用評等為非投資等級且報導日最近評等比原始評等下降 2 個等級 (含)以上，或；

  • b. 投資標的評價損失達投資成本之 30% 。

• (4) 信用風險未顯著增加或於報導日為低信用風險之判斷

本行及子公司於每一報導日評估各類授信資產預期存續期間發生違約之風險
未顯著增加或低信用風險，非以預期信用損失金額作為信用風險變動高低，若授
信資產於報導日之信用風險低，亦假設該授信資產自原始認列後信用風險並未顯
著增加，低信用風險之授信資產係指違約風險低、借款人近期內履行合約現金流
量義務之能力強，風險未顯著增加係指借款人無經濟及經營、財務不利變化之異
常原因及其他債信不良情形，並未影響其履行合約現金流量義務之能力。投資等
級之金融資產，或非屬投資等級但其評等未遭顯著降等亦會視為低風險部位。

• (5) 違約及信用減損金融資產之定義

對授信資產及金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項 已發生時，該資產已信用減損，已信用減損之證據除借款人未依合約履償逾期超 過 90 天外，尚包括有關下列事項之可觀察資料：

A. 授信類資產

• a. 發行人或借款人之重大財務困難；

• b. 違約，諸如延滯或逾期事項；

• c. 債權人因借款人財務困難相關之經濟或合約理由，給予借款人原不可能考量 之讓步；

• d. 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；

• e. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

• f. 以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；

• B. 債務工具投資

• a. 發行人之重大財務困難；

• b. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

• c. 反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；或

• d. 交易對手之其他金融工具合約已違約(如應交割未交割、非合意強制平倉或 違約交割後轉放款)。

(6) 沖銷政策

• 對回收授信資產之整體或部分無法合理預期時，沖銷該授信資產之整體或部

• 分。無法合理預期將回收之指標包含：

• A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或一部不 能收回者。

• B. 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位抵押權後，已無法受 償，或執行費用接近或可能超過本行可受償金額，執行無實益者。

• C. 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，亦無承受實益者。

• D. 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。

• 本行及子公司已沖銷之債權可能仍有進行中之追索活動，並持續依有關政策

• 進行訴追程序。

(7) 金融資產之合約現金流量修改

本行及子公司可能因借款人財務困難協商、提高問題授信戶之回收率、或維
持客戶關係等原因修改授信資產之合約現金流量，授信資產的合約條款修改可能
包括延長合約期限、修改利息支付時點、修改約定利率等。授信資產之合約現金
流量修改係因借款人財務困難時，則視為信用減損金融資產，倘合約現金流量修
改非因借款人財務困難時，則依借款人履約情形或借款人是否有預期會使借款人
履行債務義務之能力顯著變動之經營、財務或經濟狀況之現有或預測不利變化之
異常原因或其他債信不良情形，輔以評估金融資產之信用風險是否已顯著增加。

• (8) 預期信用損失之衡量

A. 採用之方法與假設

考量金融資產與授信資產之屬性及違約經驗充足與否等因素後，以內部歷 史資料或參考外部信用評等機構資訊，來估算違約機率 (PD) 、違約損失率 (LGD) 及違約暴險額 (EAD) 等信用風險成份因子。

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本行及子公司為評估授信資產之預期信用損失，依授信戶身份、產品、擔
保品類型等信用風險特性將其分為下列組合：

企業金融	政府、公營企業	政府、公營企業
	金融機構(含銀行、票券公司、證券金融公司)
	大型企業	信用保證機構保證
		有擔保品
		無擔保品
	中小企業	信用保證機構保證
		有擔保品
		無擔保品
個人金融	房貸
	小額信用貸款
	其他－有擔保品
	其他－無擔保品
創業類	信用保證機構保證
	有擔保品
	無擔保品

針對自原始認列後信用風險並未顯著增加或低信用風險之授信資產，係按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著增 加或信用減損之授信資產，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失，本行及子公司於考量借款人未來 12 個月及存續期間 違約機率 (Probability of default,“ PD” ) ，納入違約損失率 (Loss given default, “LGD”) 後乘以違約暴險額 (Exposure at default,“EAD”) ，並考量貨幣時間價值之 影響，分別計算 12 個月及存續期間預期信用損失。

違約機率為借款人發生違約(違約及信用減損金融資產)機率，違約損失率
係借款人一旦違約造成之損失比率。授信業務相關減損評估所使用之違約機率
及違約損失率，係依據各組合之內部歷史資訊，並根據現時可觀察之資料及前
瞻性總體經濟資訊調整。

以報導日帳面金額評估放款違約暴險額。另於估計放款承諾及財務保證合 約之 12 個月及存續期間預期信用損失時，係分別依據前述原始認列後信用風險 已顯著增加之判斷及違約及信用減損金融資產之定義，並採用銀行自有資本與 風險性資產之計算方法－信用風險標準法對信用轉換係數之規範，進行表外項 目暴險部位預估，以決定用以計算預期信用損失之違約暴險額。

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B. 前瞻性資訊之考量

於判斷授信金融資產自原始認列後信用風險是否已顯著增加及衡量預期信 用損失時，皆將前瞻性資訊納入考量。運用歷史資料進行分析，辨認出影響各 資產組合信用風險及預期信用損失之攸關經濟因子，包含臺灣 GDP (未經季 調)、臺灣實質工業生產指數、臺灣零售銷售年成長率、臺灣實質躉售物價指 數、失業率(經季調)、國泰房地產指數(全國)、臺灣實質消費者物價指數(未 經季調)、臺灣零售銷售年成長率等。各攸關經濟因子及其對 PD 之影響依金融 工具種類而有所不同。

持有之按攤銷後成本衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資，其信用風險顯著增加之判斷係以國際信用評等機構所公布之外部評等等 級變化為其量化指標，且預期信用損失之衡量係參考外部評等等級及 Moody's 定 期公布之違約率及違約損失率資訊計算，因國際信用評等機構於評估信用評等 時已考量前瞻性資訊，經評估其所考量之前瞻性資訊尚屬適當，俾納入相關預 期信用損失之評估。

(9) 信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險
承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、
放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方
式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即
增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。授信資產主要抵押品為不動產或動
產抵押權、動產或權利質權、授信戶營業交易所發生之應收票據以及各級政府
公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。授信合約訂有
債權保全、擔保物條款，明確定義信用事件發生時，得減少額度及縮短借款償
還期限或視為全部到期等，以降低授信風險。關於擔保品政策及整體擔保品品
質於資產負債表日並無重大改變。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

• a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業 授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授 信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。

• b. 為加強集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規 範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結 果。

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C. 淨額交割

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情 形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。 D. 其他信用增強

授信業務以授信 5P 原則辦理信用評估，為抵減授信風險，除以承作自償性 放款為主，並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷 條款(即對立約人寄存之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外，本行有權 逕行抵銷其所負之一切債務)，及得減少額度、縮短借款償還期限或視為部分 或全部到期之加速條款。復為強化債權保障，積極運用合格且有效信用增強工 具，如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保 證或經政府核准設立之信用保證機構保證(如:中小企業信用保證基金、農業信 用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等)等方式，以降低授信風險。

(10) 本行及子公司已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

114.3.31	總帳面金額 $ 182,574 70,091 20,842,103 20,536 $ 21,115,304 總帳面金額 $ 160,100 53,196 18,943,078 15,380 $ 19,171,754	備抵減損 22,404 15,254 5,224,718 9,998 5,272,374 備抵減損 20,195 12,036 5,032,126 7,946 5,072,303	暴險總額 (攤銷後成本) 109,361 54,837 15,617,385 10,538 15,792,121 暴險總額 (攤銷後成本) 139,905 41,160 13,910,952 7,434 14,099,451	擔保品價值
已減損金融資產： 應收款項 應收帳款 應收利息 貼現及放款 非放款轉列催收款 已減損金融資產總額 113.12.31				131,765 - 24,209,651 -
				24,341,416
				擔保品價值
已減損金融資產： 應收款項 應收帳款 應收利息 貼現及放款 非放款轉列催收款 已減損金融資產總額				154,660 - 23,074,264 -
				23,228,924

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113.3.31	總帳面金額 $ 149,909 1,064 55,573 18,864,876 18,261 $ 19,089,683	備抵減損 13,535 1,064 11,071 4,346,534 10,134 4,382,338	暴險總額 (攤銷後成本) 136,374 - 44,502 14,518,342 8,127 14,707,345	擔保品價值
已減損金融資產： 應收款項 應收帳款 應收分期款及租賃款 應收利息 貼現及放款 非放款轉列催收款 已減損金融資產總額				149,909 - - 22,662,423 -
				22,812,332

註：擔保品價值係本行及子公司授信資產所徵提之不動產鑑價資訊及信用保證機
構保證金額。

(11) 信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客
戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。
貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊
如下：

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

產業別	114.3.31 金額 % $ 992,240,986 % 59.50 32,147,435 % 1.93 41,657,759 % 2.50 2,722,075 % 0.16 481,727,777 % 28.89 11,364,920 % 0.68 103,881,546 % 6.23 1,788,789 % 0.11 $ 1,667,531,287 % 100.00	113.12.31 金額 % 994,458,590 % 60.59 23,659,672 % 1.44 43,788,000 % 2.67 2,672,117 % 0.16 464,452,775 % 28.30 10,829,982 % 0.66 99,622,258 % 6.07 1,701,093 % 0.11 1,641,184,487 % 100.00	113.3.31	113.3.31
	金額 $ 992,240,986 32,147,435 41,657,759 2,722,075 481,727,777 11,364,920 103,881,546 1,788,789 $ 1,667,531,287	金額 994,458,590 23,659,672 43,788,000 2,672,117 464,452,775 10,829,982 99,622,258 1,701,093 1,641,184,487	金額 935,047,678 22,726,840 46,485,000 2,693,495 396,827,135 8,571,631 97,452,337 1,895,289 1,511,699,405	%
民營企業 公營企業 政府機關 非營利團體 私人 國外金融機構 國外非金融機構 國外私人 合計				% 61.85 % 1.50 % 3.08 % 0.18 % 26.25 % 0.57 % 6.45 % 0.12 % 100.00

B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

地區別	114.3.31 金額 % $ 1,550,496,032 % 92.98 117,035,255 % 7.02 $ 1,667,531,287 % 100.00	113.12.31 金額 % 1,529,031,154 % 93.17 112,153,333 % 6.83 1,641,184,487 % 100.00	113.3.31	113.3.31
	金額 $ 1,550,496,032 117,035,255 $ 1,667,531,287	金額 1,529,031,154 112,153,333 1,641,184,487	金額 1,403,780,148 107,919,257 1,511,699,405	%
國內地區 海外地區 合計				% 92.86 % 7.14 % 100.00

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C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

擔保品別	114.3.31 金額 % $ 291,222,938 % 17.46 11,333,978 % 0.68 17,566,959 % 1.05 1,053,081,009 % 63.15 16,106,261 % 0.97 1,837,577 % 0.11 266,024,727 % 15.96 10,357,838 % 0.62 $ 1,667,531,287 % 100.00	113.12.31 金額 % 290,659,153 % 17.71 11,434,500 % 0.70 17,754,711 % 1.08 1,031,845,127 % 62.87 16,679,073 % 1.02 2,357,604 % 0.14 260,374,328 % 15.87 10,079,991 % 0.61 1,641,184,487 % 100.00	113.3.31	113.3.31
	金額 $ 291,222,938 11,333,978 17,566,959 1,053,081,009 16,106,261 1,837,577 266,024,727 10,357,838 $ 1,667,531,287	金額 290,659,153 11,434,500 17,754,711 1,031,845,127 16,679,073 2,357,604 260,374,328 10,079,991 1,641,184,487	金額 260,385,785 9,634,511 21,245,713 948,699,080 14,015,273 2,544,069 246,201,984 8,972,990 1,511,699,405	%
純信用 股票擔保 債單擔保 不動產擔保 動產擔保 應收票據 保證函 其他擔保品 合計				% 17.22 % 0.64 % 1.41 % 62.76 % 0.93 % 0.17 % 16.28 % 0.59 % 100.00

• 註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信(未提供擔保 品)列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以 內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純 信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值，非再經折 扣後之核貸值。

(12) 信用風險最大暴險額

• A. 資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約 當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔 保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額)如下：

信用風險最大暴險金額

表外項目	114.3.31 $ 101,333,098 18,418,210 9,421,012 33,701,455 $ 162,873,775	113.12.31 82,622,791 17,974,642 8,268,607 33,893,522 142,759,562	113.3.31
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 各類保證款項 合計			110,082,197 17,701,447 9,573,184 27,586,685
			164,943,513

管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因
於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

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B. 金融資產信用品質分析

a. 貼現及放款、應收款項暨保證及承諾

114.3.31	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用 損失 －已減損
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	高風險	備抵減損	合 計
應收款項
信用卡業務	$ 446,128	241,034	148,430	-	1,056	300,973	1,137,621	2,282	3,124	2,159	-	105	542	8,212	-	1,290	1,144,543
應收承兌票款	277,306	472,249	158,279	-	-	80,506	988,340	-	-	-	-	-	-	-	-	9,883	978,457
其他應收款	684,946	3,404,225	505,877	64,505	27,541	4,481,408	9,168,502	1,697	3,617	3,516	1,110	2,587	29,922	42,449	252,665	127,295	9,336,321
貼現及放款
個人金融業務	250,039,316	162,813,416	57,254,237	2,657,470	1,236,411	4,680,277	478,681,127	88,922	141,065	364,310	65,790	173,717	7,876	841,680	3,993,759	6,159,168	477,357,398
企業金融業務	310,892,210	429,027,233	274,072,367	42,440,045	16,870,869	87,865,105	1,161,167,829	1,238,666	1,642,958	1,037,734	371,268	702,288	1,005,634	5,998,548	16,848,344	15,771,633	1,168,243,088
其他金融資產
非放款轉列之催收款	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,536	10,613	9,923
合計	$ 562,339,906	595,958,157	332,139,190	45,162,020	18,135,877	97,408,269	1,651,143,419	1,331,567	1,790,764	1,407,719	438,168	878,697	1,043,974	6,890,889	21,115,304	22,079,882	1,657,069,730
保證及承諾	$ 28,180,273	21,207,057	9,789,763	142,208	265,509	102,829,891	162,414,701	155,876	81,783	7,374	85,931	769	695	332,428	126,646	420,684	162,453,091
113.12.31	12個月預期信用損失							存續期間預期信用損失－未減損							存續期間預期信用 損失 －已減損
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	高風險	備抵減損	合計
應收款項
信用卡業務	$ 490,011	255,117	153,914	5	1,545	373,399	1,273,991	2,276	2,311	3,223	-	127	1,722	9,659	-	1,441	1,282,209
應收承兌票款	544,890	508,851	148,854	3,541	-	39,241	1,245,377	-	-	-	-	-	-	-	-	12,454	1,232,923
其他應收款	619,261	3,116,993	612,121	73,713	28,975	4,575,283	9,026,346	508	2,603	3,405	802	8,895	96,868	113,081	213,296	119,135	9,233,588
貼現及放款
個人金融業務	239,613,287	157,115,714	55,738,686	2,859,702	1,405,153	4,839,886	461,572,428	22,854	191,234	288,800	32,373	157,949	3,074	696,284	3,885,156	6,008,481	460,145,387
企業金融業務	305,590,576	428,717,976	268,220,823	48,161,526	17,209,210	86,877,154	1,154,777,265	262,024	913,207	883,441	348,776	1,631,473	1,156,511	5,195,432	15,057,922	15,866,502	1,159,164,117
其他金融資產
非放款轉列之催收款	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15,380	8,543	6,837
合計	$ 546,858,025	589,714,651	324,874,398	51,098,487	18,644,883	96,704,963	1,627,895,407	287,662	1,109,355	1,178,869	381,951	1,798,444	1,258,175	6,014,456	19,171,754	22,016,556	1,631,065,061
保證及承諾	$ 26,589,388	21,419,459	9,901,075	417,465	262,871	83,936,364	142,526,622	19,442	78,236	5,935	2,140	183	358	106,294	126,646	411,691	142,347,871
113.3.31	12個月預期信用損失							存續期間預期信用損失－未減損							存續期間預期信用 損失 －已減損
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	高風險	備抵減損	合計
應收款項
信用卡業務	$ 389,457	216,507	165,177	(5)	2,454	273,629	1,047,219	919	2,785	2,940	-	350	37	7,031	-	990	1,053,260
應收承兌票款	387,027	325,042	85,015	15,440	358	62,752	875,634	-	-	-	-	-	-	-	-	8,756	866,878
其他應收款	542,904	2,912,406	527,497	83,222	27,763	5,169,650	9,263,442	492	3,719	5,103	2,671	3,554	91,935	107,474	206,542	112,744	9,464,714
貼現及放款
個人金融業務	166,567,579	146,519,883	70,705,927	3,266,713	1,043,211	5,820,183	393,923,496	13,311	125,924	365,533	115,008	163,336	22,493	805,605	3,993,323	5,016,366	393,706,058
企業金融業務	276,123,109	401,531,278	257,520,425	49,450,303	15,609,277	91,563,999	1,091,798,391	437,543	1,229,334	1,157,074	1,163,171	1,254,754	1,065,161	6,307,037	14,871,553	14,780,609	1,098,196,372
其他金融資產
非放款轉列之催收款	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	18,261	10,721	7,540
合計	$ 444,010,076	551,505,116	329,004,041	52,815,673	16,683,063	102,890,213	1,496,908,182	452,265	1,361,762	1,530,650	1,280,850	1,421,994	1,179,626	7,227,147	19,089,679	19,930,186	1,503,294,822
保證及承諾	$ 27,789,595	14,068,169	8,782,013	2,408,048	269,600	111,163,093	164,480,518	78,716	237,266	3,317	3,030	6,900	28	329,257	133,738	375,309	164,568,204

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b. 債務工具

b.債務工具
114.3.31	12個月預期信用損失					存續期間預期信用損失－未減損					存續期間預期信 用損失 －已減損
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	高風險	合計	累計減損(註)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資
海外債券	$ 71,727,271	-	-	-	71,727,271	-	-	-	-	-	-	71,727,271	21,715
臺幣債券	98,527,202	-	-	-	98,527,202	-	-	-	-	-	-	98,527,202	59,175
可轉讓定存單	668,357	-	-	-	668,357	-	-	-	-	-	-	668,357	249
按攤銷後成本衡量之債務工具投資
海外債券	25,098,447	-	-	-	25,098,447	-	-	-	-	-	-	25,098,447	7,919
臺幣債券及國庫券	46,456,464	-	-	-	46,456,464	-	-	-	-	-	-	46,456,464	31,598
央行定存單	145,835,000	-	-	-	145,835,000	-	-	-	-	-	-	145,835,000	36,400
可轉讓定存單	69,731	-	-	-	69,731	-	-	-	-	-	-	69,731	26
合計	$ 388,382,472	-	-	-	388,382,472	-	-	-	-	-	-	388,382,472	157,082
113.12.31	12個月預期信用損失					存續期間預期信用損失－未減損					存續期間預期信 用損失 －已減損
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	高風險	合計	累計減損(註)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資
海外債券	$ 68,780,192	-	-	-	68,780,192	-	-	-	-	-	-	68,780,192	20,900
臺幣債券	97,980,180	-	-	-	97,980,180	-	-	-	-	-	-	97,980,180	66,583
可轉讓定存單	652,513	-	-	-	652,513	-	-	-	-	-	-	652,513	245
按攤銷後成本衡量之債務工具投資
海外債券	27,143,649	-	-	-	27,143,649	-	-	-	-	-	-	27,143,649	6,963
臺幣債券及國庫券	48,887,235	-	-	-	48,887,235	-	-	-	-	-	-	48,887,235	26,844
央行定存單	154,215,000	-	-	-	154,215,000	-	-	-	-	-	-	154,215,000	38,492
可轉讓定存單	68,849	-	-	-	68,849	-	-	-	-	-	-	68,849	26
合計	$ 397,727,618	-	-	-	397,727,618	-	-	-	-	-	-	397,727,618	160,053
113.3.31	12個月預期信用損失					存續期間預期信用損失－未減損					存續期間預期信 用損失 －已減損
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	高風險	合計	累計減損(註)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資
海外債券	$ 70,251,441	-	-	-	70,251,441	-	-	-	-	-	-	70,251,441	20,333
臺幣債券	107,763,193	-	-	-	107,763,193	-	-	-	-	-	-	107,763,193	83,111
可轉讓定存單	635,402	-	-	-	635,402	-	-	-	-	-	-	635,402	239
按攤銷後成本衡量之債務工具投資
海外債券	27,539,578	-	-	-	27,539,578	-	-	-	-	-	-	27,539,578	6,549
臺幣債券及國庫券	44,522,206	-	-	-	44,522,206	-	-	-	-	-	-	44,522,206	23,814
央行定存單	176,135,000	-	-	-	176,135,000	-	-	-	-	-	-	176,135,000	52,015
可轉讓定存單	67,211	-	-	-	67,211	-	-	-	-	-	-	67,211	25
合計	$ 426,914,031	-	-	-	426,914,031	-	-	-	-	-	-	426,914,031	186,086

註：透過其他綜合損益按公允價值衡量債券之累計減損係調整其他權益。

〜 64 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

C. 不適用減損規定之金融工具之信用風險最大暴險金額如下：

114.3.31	信用風險 最大暴險 $ 200,000 84,104,039 904,469 528,305 213,235 2,455,642 信用風險 最大暴險 $ 200,000 78,181,124 794,532 493,166 205,544 2,931,419 信用風險 最大暴險 $ 200,000 70,134,417 1,337,270 407,177 368,067 3,177,472	擔保品 其他信用 增強 - - - - - - - - - - 1,087,073 604,695 擔保品 其他信用 增強 - - - - - - - - - - 2,074,252 612,147 擔保品 其他信用 增強 - - - - - - - - - - 739,643 1,561,184
透過損益按公允價值衡量之金融資產 －債務工具 －商業本票 －上市櫃股票 －未上市櫃股票 －受益憑證 －衍生工具 113.12.31
透過損益按公允價值衡量之金融資產 －債務工具 －商業本票 －上市櫃股票 －未上市櫃股票 －受益憑證 －衍生工具 113.3.31
透過損益按公允價值衡量之金融資產 －債務工具 －商業本票 －上市櫃股票 －未上市櫃股票 －受益憑證 －衍生工具

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• (13) 本行及子公司預期信用損失金額之變動

A. 應收款項

期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為12個月預期信用損失 -轉為存續期間預期信用損失 -轉為信用減損金融資產 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額 期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為12個月預期信用損失 -轉為存續期間預期信用損失 -轉為信用減損金融資產 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額			114年1月至3月	114年1月至3月		合 計
	12個月預期 信用損失 $ 41,523 322 (25) (20) (9,308) 15,686 (3,050) - $ 45,128	存續期間預 期信用損失 －未減損 9,170 (241) 108 (495) (78) 128 396 - 8,988	存續期間預 期信用損失 －已減損 依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 32,231 82,924 (81) - (83) - 515 - (7,685) (17,071) 12,057 27,871 704 (1,950) - - 37,658 91,774 113年1月至3月		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 50,106 - - - - - - (3,412) 46,694
						133,030 - - - (17,071) 27,871 (1,950) (3,412) 138,468 合 計 121,512 - - - (10,444) 20,256 (6,627) (2,207) 122,490
	12個月預期 信用損失 $ 39,104 164 (17) (11) (6,546) 16,200 (2,166) - $ 46,728	存續期間預 期信用損失 －未減損 7,043 (19) 29 (28) (17) 118 350 - 7,476	存續期間預 期信用損失 －已減損 30,542 (145) (12) 39 (3,881) 3,938 (4,811) - 25,670	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 76,689 - - - (10,444) 20,256 (6,627) - 79,874	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 44,823 - - - - - - (2,207) 42,616

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

B. 貼現及放款

期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為12個月預期信用損失 -轉為存續期間預期信用損失 -轉為信用減損金融資產 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 轉銷呆帳 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額 期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為12個月預期信用損失 -轉為存續期間預期信用損失 -轉為信用減損金融資產 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 轉銷呆帳 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額			114年1月至3月	114年1月至3月		合 計
	12個月預期 信用損失 $ 5,678,500 43,023 (13,916) (11,828) (1,226,335) 1,262,658 - (29,496) - $ 5,702,606	存續期間預 期信用損失 －未減損 407,406 (6,551) 21,511 (67,758) (8,665) 3,409 - 155,392 - 504,744	存續期間預 期信用損失 －已減損 依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 5,032,126 11,118,032 (36,472) - (7,595) - 79,586 - (185,657) (1,420,657) 80,587 1,346,654 (1,694,527) (1,694,527) 1,956,670 2,082,566 - - 5,224,718 11,432,068 113年1月至3月		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 10,756,951 - - - - - - - (258,218) 10,498,733
						21,874,983 - - - (1,420,657) 1,346,654 (1,694,527) 2,082,566 (258,218)
						21,930,801
						合 計
		存續期間預 期信用損失 －未減損 317,996 (7,025) 11,184 (6,159) (5,650) 1,800 - 374,336 - 686,482	存續期間預 期信用損失 －已減損 4,196,783 (68,974) (1,717) 13,722 (222,804) 124,495 (1,206,679) 1,511,708 - 4,346,534	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 9,635,394 - - - (1,405,703) 1,312,335 (1,206,679) 1,823,380 - 10,158,727	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 9,967,448 - - - - - - - (329,200) 9,638,248
						19,602,842 - - - (1,405,703) 1,312,335 (1,206,679) 1,823,380 (329,200)
						19,796,975

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C. 其他金融資產

期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 轉銷呆帳 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額 期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 轉銷呆帳 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額			114年1月至3月	114年1月至3月
	12個月預期 信用損失 $ - - - - - $ -	存續期間預 期信用損失 －未減損 - - - - - -	存續期間預 期信用損失 －已減損 依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 7,946 7,946 (4) (4) 7,229 7,229 (5,173) (5,173) - - 9,998 9,998 113年1月至3月		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 597 - - - 18 615	合 計
						8,543 (4 7,229 (5,173 18
						10,613
		存續期間預 期信用損失 －未減損 - - - - - - -	存續期間預 期信用損失 －已減損 10,891 (3) 3,025 (3,959) 180 - 10,134	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 10,891 (3) 3,025 (3,959) 180 - 10,134	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 599 - - - - (12) 587	合 計
						11,490 (3 3,025 (3,959 180 (12
						10,721

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D. 保證及承諾

期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為存續期間預期信用損失 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額 期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為存續期間預期信用損失 -轉為信用減損金融資產 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額			114年1月至3月	114年1月至3月		合 計
	12個月預期 信用損失 $ 134,318 (393) (26,449) 26,988 (377) - $ 134,087	存續期間預 期信用損失 －未減損 511 393 - 73 - - 977	存續期間預 期信用損失 －已減損 依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 47,096 181,925 - - - (26,449) - 27,061 - (377) - - 47,096 182,160 113年1月至3月		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 229,766 - - - - 8,758 238,524
						411,691 - (26,449) 27,061 (377) 8,758
						420,684
						合 計
		存續期間預 期信用損失 －未減損 1,117 21 - (143) 104 (498) - 601	存續期間預 期信用損失 －已減損 42,703 - 15 (850) - 560 - 42,428	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 203,068 - - (32,003) 30,344 (183) - 201,226	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 174,033 - - - - - 50 174,083
						377,101 - - (32,003) 30,344 (183) 50
						375,309

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E. 債務工具

債務工具
期初餘額 本期新增 本期除列 其他變動 期末餘額 期初餘額 本期新增 本期除列 其他變動 期末餘額		114年1月至3月		合 計 160,053 33,588 (33,404) (3,155) 157,082 合 計 180,969 52,139 (48,020) 998 186,086
	12個月預期 信用損失 $ 160,053 33,588 (33,404) (3,155) $ 157,082	存續期間預 期信用損失 －未減損 存續期間預 期信用損失 －已減損 - - - - - - - - - - 113年1月至3月
		存續期間預 期信用損失 －未減損 - - - - -	存續期間預 期信用損失 －已減損 - - - - -

(14) 承受擔保品管理政策

• A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項 下。

B. 編製說明如下：

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價
承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格
入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於
實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

4. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金
融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管
道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常
及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之
現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表
之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在
於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該
些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

• (2) 流動性風險管理政策、流程及衡量方法

• A. 政策

  • a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。

  • b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行 資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風 險。

  • c. 海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險 管理相關規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。

B. 流程

• a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。

• b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作 業流程與架構。

• c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於 每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。

C. 衡量方法

  - a. `到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算 每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。`

  - b. `存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額 佔總存款金額的比率。`

  - c. `資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市 場，通常就大額存戶異動情形、活期性存款比重等面向進行觀察。`

  - d. `壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測 試，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保銀行具備足夠的流動資金。`

• (3) 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

• A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

  • 本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付

  • 義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有 之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價 值衡量之金融資產、貼現及放款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產、按攤銷後成本衡量之債務工具投資等。

〜 71 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之
現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。

主要到期資金流出合計 央行及銀行同業存款 透支同業 央行及銀行同業拆放 央行及同業融資 指定透過損益按公允價值衡量之 金融負債 附買回票券及債券負債 應付利息 中華郵政轉存款 活期性存款 定期性存款 匯款 應付金融債券 撥入放款基金 租賃負債 主要到期資金流出合計 央行及銀行同業存款 透支同業 央行及銀行同業拆放 央行及同業融資 指定透過損益按公允價值衡量之 金融負債 附買回票券及債券負債 應付利息 中華郵政轉存款 活期性存款 定期性存款 匯款 應付金融債券 撥入放款基金 租賃負債 主要到期資金流出合計 央行及銀行同業存款 透支同業 央行及銀行同業拆放 央行及同業融資 指定透過損益按公允價值衡量之 金融負債 附買回票券及債券負債 應付利息 中華郵政轉存款 活期性存款 定期性存款 匯款 應付金融債券 撥入放款基金 租賃負債			114.3.	31
	0-30天 $ 1,146,585,529 630,799 563,522 35,132,789 134,874 - 1,442,795 1,989,653 5,000,000 942,234,104 159,172,963 224,661 - 750 58,619	31-90天 277,597,907 - - 9,718,962 428,330 - 4,366,629 4,000,503 15,000,000 - 244,015,199 - - 1,500 66,784	91天-1年 643,433,907 - - 1,826,242 1,134,639 - 74,649 3,832,742 146,099,335 - 487,784,277 - 2,300,000 74,750 307,273 113.12	1年-5年 88,872,760 - - - - - - 146,465 18,000,000 - 44,321,386 - 24,910,000 831,170 663,739 .31	5年以上 合計 37,306,725 2,193,796,828 - 630,799 - 563,522 - 46,677,993 - 1,697,843 9,869,915 9,869,915 - 5,884,073 27 9,969,390 - 184,099,335 - 942,234,104 2,946 935,296,771 - 224,661 26,000,000 53,210,000 1,291,421 2,199,591 142,416 1,238,831
	0-30天 $ 1,200,253,116 500,131 596,856 35,229,219 - - 861,942 1,402,758 21,000,000 977,409,931 162,428,286 748,271 - 4,501 71,221	31-90天 240,489,084 - - 15,629,951 142,598 - 399,202 2,256,680 18,099,335 - 203,639,278 - 250,000 3,250 68,790	91天-1年 638,697,624 - - 1,642,180 1,300,908 - 749,964 4,858,961 113,000,000 - 515,474,960 - 1,300,000 79,250 291,401 113.3.	1年-5年 96,711,654 - - - - - - 137,701 35,000,000 - 44,137,180 - 15,910,000 804,000 722,773 31	5年以上 合計 47,721,491 2,223,872,969 - 500,131 - 596,856 - 52,501,350 - 1,443,506 9,927,272 9,927,272 - 2,011,108 32 8,656,132 - 187,099,335 - 977,409,931 3,946 925,683,650 - 748,271 36,000,000 53,460,000 1,637,131 2,528,132 153,110 1,307,295
	0-30天 $ 1,154,222,593 1,237,404 815,136 35,513,127 - - 517,227 1,968,177 10,000,000 973,810,572 129,942,810 367,727 - 2,250 48,163	31-90天 208,461,535 - - 7,202,520 100,000 - 693,109 3,102,719 - - 197,295,542 - - 4,750 62,895	91天-1年 603,929,368 - - 1,280,200 1,366,115 - 713,591 3,408,591 72,099,335 - 524,437,013 - 250,000 82,420 292,103	1年-5年 61,630,724 - - - 44,807 - - 111,766 - - 42,568,301 - 17,210,000 981,580 714,270	5年以上 合計 46,750,614 2,074,994,834 - 1,237,404 - 815,136 - 43,995,847 - 1,510,922 9,448,139 9,448,139 - 1,923,927 23 8,591,276 - 82,099,335 - 973,810,572 5,732 894,249,398 - 367,727 36,000,000 53,460,000 1,128,375 2,199,375 168,345 1,285,776

〜 72 〜

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(4) 衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

本行及子公司以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割
遠期外匯及淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併
資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金
流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對
應。本行及子公司民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三
月三十一日以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －利率衍生工具 合計 透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具			114.3.31	114.3.31
	0-30天 $ - - $ -	31-90天 1,220 - 1,220	91-180天 181天-1年 327 2,120 - 506 327 2,626 113.12.31		1年以上 - 72,305 72,305	合計
						3,667 72,811
						76,478
		31-90天 1,340	91-180天 181天-1年 - 470 113.3.31		1年以上 -	合計
						1,810
		31-90天 910	91-180天 518	181天-1年 5	1年以上 -	合計
						1,433

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B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

• a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換； b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行及子公司
以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債
表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為
編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。
以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

114.3.31 透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入 現金流出小計 現金流入小計 現金流量淨額 113.12.31 透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入 現金流出小計 現金流入小計 現金流量淨額 113.3.31 透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入 現金流出小計 現金流入小計 現金流量淨額	0-30天 $ 34,236,228 34,131,316 34,236,228 34,131,316 $ 104,912 0-30天 $ 40,045,263 39,427,193 40,045,263 39,427,193 $ 618,070 0-30天 $ 39,441,357 39,216,141 39,441,357 39,216,141 $ 225,216	31-90天 14,167,949 14,064,145 14,167,949 14,064,145 103,804 31-90天 13,620,759 13,508,692 13,620,759 13,508,692 112,067 31-90天 18,471,409 18,170,355 18,471,409 18,170,355 301,054	91-180天 9,769,718 9,555,772 9,769,718 9,555,772 213,946 91-180天 6,163,409 5,944,896 6,163,409 5,944,896 218,513 91-180天 3,224,469 3,174,644 3,224,469 3,174,644 49,825	181天-1年 3,218,690 3,204,236 3,218,690 3,204,236 14,454 181天-1年 5,708,876 5,382,052 5,708,876 5,382,052 326,824 181天-1年 12,248,859 11,932,322 12,248,859 11,932,322 316,537	1年以上 - - - - - 1年以上 - - - - - 1年以上 - - - - -	合計 61,392,585 60,955,469
						61,392,585
						60,955,469
						437,116
						合計 65,538,307 64,262,833
						65,538,307
						64,262,833
						1,275,474
						合計 73,386,094 72,493,462
						73,386,094
						72,493,462
						892,632

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(5) 表外項目到期分析

114.3.31 客戶已開發且不可撤銷之放 款承諾 客戶不可撤銷之信用卡授信 承諾 客戶已開立但尚未使用之信 用狀餘額 各類保證款項 合計 113.12.31 客戶已開發且不可撤銷之放 款承諾 客戶不可撤銷之信用卡授信 承諾 客戶已開立但尚未使用之信 用狀餘額 各類保證款項 合計 113.3.31 客戶已開發且不可撤銷之放 款承諾 客戶不可撤銷之信用卡授信 承諾 客戶已開立但尚未使用之信 用狀餘額 各類保證款項 合計	0-30天 $ 1,609,366 1,476 2,409,572 2,178,556 $ 6,198,970 0-30天 $ 137,495 1,849 2,259,408 1,997,787 $ 4,396,539 0-30天 $ 190,800 3,420 2,139,114 2,510,505 $ 4,843,839	31-90天 21,138,250 31,877 5,423,484 1,576,624 28,170,235 31-90天 939,928 76,833 4,773,597 2,002,498 7,792,856 31-90天 41,495,539 417,085 5,914,912 1,877,621 49,705,157	91-180天 842,513 33,662 743,872 2,561,870 4,181,917 91-180天 23,097,633 54,394 881,706 1,380,366 25,414,099 91-180天 7,043,282 316,887 1,023,426 1,322,921 9,706,516	181天-1年 3,916,086 79,929 682,683 3,804,695 8,483,393 181天-1年 4,678,031 95,299 200,717 4,709,858 9,683,905 181天-1年 5,531,837 262,385 229,585 3,086,095 9,109,902	1年以上 73,826,883 18,271,266 161,401 23,579,710 115,839,260 1年以上 53,769,704 17,746,267 153,179 23,803,013 95,472,163 1年以上 55,820,739 16,701,670 266,147 18,789,543 91,578,099	合計 101,333,098 18,418,210 9,421,012 33,701,455
						162,873,775
						合計 82,622,791 17,974,642 8,268,607 33,893,522
						142,759,562
						合計 110,082,197 17,701,447 9,573,184 27,586,685
						164,943,513

(6) 租賃合約承諾到期分析

本行及子公司之租賃合約僅包含營業租賃合約，營業租賃承諾係指本行及子
公司作為出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為本
行及子公司之營業租賃合約承諾到期分析：

114.3.31 營業租賃收入 (出租人) 113.12.31 營業租賃收入 (出租人) 113.3.31 營業租賃收入 (出租人)	1年以下 $ 2,099 1年以下 $ 2,299 1年以下 $ 1,806	1年至5年 7,000 1年至5年 8,033 1年至5年 807	5年以上 合計 5,577 14,676 5年以上 合計 6,267 16,599 5年以上 合計 - 2,613

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資本支出承諾係指為取得不動產及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表
為本行及子公司之資本支出承諾之到期分析：

114.3.31 機器及設備 交通及運輸設備 什項設備 合計 113.12.31 機器及設備 交通及運輸設備 什項設備 合計 113.3.31 機器及設備 交通及運輸設備 什項設備 合計	1年以下 $ 1,359,076 2,640 6,306 $ 1,368,022 1年以下 $ 1,320,333 5,542 6,924 $ 1,332,799 1年以下 $ 2,565,110 3,182 6,324 $ 2,574,616	1年至5年 - - - - 1年至5年 - - - - 1年至5年 - - - -	5年以上 - - - - 5年以上 - - - - 5年以上 - - - -	合計
				1,359,076 2,640 6,306
				1,368,022
				合計
				1,320,333 5,542 6,924
				1,332,799
				合計
				2,565,110 3,182 6,324
				2,574,616

5. 市場風險

(1) 市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使
資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

• (2) 市場風險管理之政策與程序

A. 策略

• a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險 管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。

• b. 在董事(常務董事)會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用 及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場
風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要
的管理依據外，配合各項金融工具(包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生
性金融工具等)之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度
等限額控管機制。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 市場風險管理之流程

A. 風險辨識

• 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融工具業務於推展

• 前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險 因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制 之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. 風險衡量

• a. 風險管理部每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額， 並提報董事(常務董事)會核定後執行。

• b. 各項金融工具之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行，對於評價所 使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

C. 風險監控

• a. 定期編製各項金融工具之評價報告呈高階管理人員核閱，並據以執行日常風 險管理作業。

• b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規 定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。

D. 風險報告

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階管
理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

• (4) 市場風險管理範圍及方法

• A. 外匯風險管理

  • a. 外匯風險之定義

  • 外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間

  • 轉換所可能產生之損益。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

• c. 外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金
運用效益及健全業務經營。

d. 外匯風險管理之程序

1. 為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交 易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每 年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事(常務董 事)會核定後執行。

〜 77 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 交易單位辦理各項外幣金融工具業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔 及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略， 將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權 規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。

2. e. 外匯風險管理之流程

3. 辨識與衡量

4. (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少 數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場 風險。

5. (2) 風險管理部運用 GREEKS 衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品 交易受到匯率影響之程度，並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬 訂 GREEKS 敏感度限額，逐日監控承受之匯率變化於可接受之範圍。

6. (3) 交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當 市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評 價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

2. 監控與報告

• (1) 非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損 作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時， 風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董 事)會。

• (2) 各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

• B. 權益證券風險管理

a. 權益證券風險之定義

• 持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個

• 別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

• c. 權益證券風險管理之目的

• 避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提

• 高資金運用效能及健全業務經營。

• d. 權益證券風險管理之程序

• 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董 事(常務董事)會核定後執行。

〜 78 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當 日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買 賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。

2. e. 權益證券風險管理之流程

3. 辨識與衡量

4. (1) 風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年 依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券 風險因子之變動於可接受的範圍。

5. (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先 採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高，則 可採用收盤價為評價價格)；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評 價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

6. 監控與報告

7. (1) 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風 險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

8. (2) 交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報 董事(常務董事)會備查。

9. C. 利率風險管理

10. a. 利率風險之定義

11. 利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融工具價

12. 格下滑。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

• c. 利率風險管理之目的

• 避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金

• 運用效益及健全業務經營。

• d. 利率風險管理之程序

• 為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂 定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業 務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事(常務董事)會核 定後執行。

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1. 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風 險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等 因素，慎選投資標的。

2. e. 利率風險管理之流程

3. 辨識與衡量

4. (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少 數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場 風險。

5. (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先 採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評 價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

6. 監控與報告

7. (1) 風險管理部運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率 風險影響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏 感度限額，逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。

8. (2) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。 另當持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風 險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

D. 集中度管理

  - a. `本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並 加強信用風險管理，將依` The Banker `之` Tier 1 Capital `世界排名及信用評等等級 等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信 用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。`

  - b. `投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。`

• (5) 銀行簿利率風險管理

• A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的

  • a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價 值產生負面的影響。淨利息收入( Net Interest Income ，以下簡稱 NII )是指利息 收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值( Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE )為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金 流出之折現值之淨額。

  • b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定 之限額範圍內。

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B. 銀行簿利率風險管理之流程

a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線
風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可
能影響。

b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率依銀行同業公會公版設定銀行簿利 率風險 (IRRBB) 之六種利率壓力情境變動對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿 利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事 (常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位 擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關 業務主管單位執行，並向董事(常務董事)會報告。

(6) 風險值

A. 風險值說明

風險值 (Value at Risk, VaR) 是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時 間範圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能 損失金額。

B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及 外匯部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬 法(假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變 化。

C. 風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如
下：

• a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

• b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。

• c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

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• (7) 外匯風險揭露及敏感度分析

• A. 外匯風險暴險情形

  • a. 主要外幣淨部位(市場風險)

主要外幣淨部位(市場風險)

114.3.31

	114.3.31
原幣別	外幣金額(千元) $ 347,459 2,197,620 17,736 82,358 19,268	折合新臺幣 (以結帳匯率換算)
USD JPY AUD ZAR CNY		11,537,376 489,410 370,328 148,409 88,093

主要外幣淨部位(市場風險)

113.12.31

	113.12.31
原幣別	外幣金額(千元) $ 363,838 2,214,548 15,708 66,303 64,162	折合新臺幣 (以結帳匯率換算)
USD JPY AUD CNY ZAR		11,928,429 464,169 320,757 297,303 111,899

主要外幣淨部位(市場風險)

113.3.31

	113.3.31
原幣別	外幣金額(千元) $ 368,886 101,973 1,844,304 16,265 34,933	折合新臺幣 (以結帳匯率換算)
USD CNY JPY AUD HKD		11,806,196 449,599 390,070 339,125 142,841

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。 註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

〜 82 〜

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b. 外幣金融資產及負債資訊表

			114.3.31
原幣	貨幣性金融資產 外幣(千元) 匯率 $ 14,119,274 33.2050 5,756,862 20.8800 8,105,360 4.5720 152,796,326 0.2227 6,978,411 4.2680 229,357 35.9700 5,263,091 1.8020 27,643 43.0500 49,061 18.9600 16,252 23.2100 6,396 24.7700 191,356 0.9846 - -		新臺幣 468,830,495 120,203,279 37,057,707 34,027,742 29,783,858 8,249,971 9,484,090 1,190,031 930,197 377,209 158,429 188,409 140,554	貨幣性金融負債 外幣(千元) 匯率 13,819,421 32.7850 5,688,882 20.4200 7,372,034 4.4840 151,370,493 0.2096 6,294,779 4.2220 299,590 34.1400 6,434,227 1.7440 24,862 41.1800 42,052 18.5000 16,014 22.8600 12,623 24.1400 193,014 0.9846 - -
		匯率 33.2050 20.8800 4.5720 0.2227 4.2680 35.9700 1.8020 43.0500 18.9600 23.2100 24.7700 0.9846 -			匯率 32.7850 20.4200 4.4840 0.2096 4.2220 34.1400 1.7440 41.1800 18.5000 22.8600 24.1400 0.9846 -	新臺幣 453,069,731 116,166,970 33,056,199 31,727,255 26,576,557 10,228,003 11,221,292 1,023,817 777,962 366,080 304,719 190,042 141,699
USD AUD CNY JPY HKD EUR ZAR GBP NZD CAD SGD THB 其他(註)

• (註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

113.12.31

			113.12.31
原幣 USD AUD CNY JPY HKD EUR ZAR GBP NZD CAD SGD THB 其他(註)	貨幣性金融資產		新臺幣 468,294,030 118,963,653 34,197,393 32,060,568 29,232,778 10,227,764 11,223,700 1,027,359 778,961 366,423 303,729 173,301 126,472	貨幣性金融負債
	外幣(千元) $ 14,283,789 5,825,840 7,626,537 152,960,726 6,923,917 299,583 6,435,608 24,948 42,106 16,029 12,582 179,829 -	匯率 32.7850 20.4200 4.4840 0.2096 4.2220 34.1400 1.7440 41.1800 18.5000 22.8600 24.1400 0.9637 -		外幣(千元) 13,819,421 5,688,882 7,371,945 151,370,493 6,294,779 299,590 6,434,227 24,862 42,052 16,014 12,623 179,037 -	匯率 32.7850 20.4200 4.4840 0.2096 4.2220 34.1400 1.7440 41.1800 18.5000 22.8600 24.1400 0.9637 -	新臺幣
						453,069,731 116,166,970 33,055,801 31,727,255 26,576,557 10,228,003 11,221,292 1,023,817 777,962 366,080 304,719 172,538 129,117

• (註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

113.3.31

			113.3.31
原幣 USD AUD CNY JPY HKD EUR ZAR GBP NZD CAD SGD CHF SEK THB	貨幣性金融資產		新臺幣 462,122,288 122,145,409 22,846,495 27,715,980 22,167,733 9,655,648 8,156,083 1,850,064 593,695 351,007 321,721 126,255 125,380 145,103	貨幣性金融負債
	外幣(千元) $ 14,439,065 5,858,293 5,181,786 131,044,825 5,421,309 279,955 4,828,942 45,771 31,051 14,848 13,569 3,560 41,933 164,665	匯率 32.0050 20.8500 4.4090 0.2115 4.0890 34.4900 1.6890 40.4200 19.1200 23.6400 23.7100 35.4650 2.9900 0.8812		外幣(千元) 14,010,569 5,737,788 4,958,751 129,997,956 4,856,192 279,858 4,826,620 45,741 30,995 14,895 13,473 3,639 42,304 168,620	匯率 32.0050 20.8500 4.4090 0.2115 4.0890 34.4900 1.6890 40.4200 19.1200 23.6400 23.7100 35.4650 2.9900 0.8812	新臺幣
						448,408,265 119,632,880 21,863,132 27,494,568 19,856,969 9,652,302 8,152,161 1,848,851 592,624 352,118 319,445 129,057 126,489 148,588

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

B. 匯率風險敏感度分析( 1% 變動)

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新臺幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

	114.3.31
交易幣別	各幣別相對新臺幣貶值1% 損益變動 權益變動 $ (7,159) (75,914) 4,191 (33,597) 3,338 (31,014) 27 (3,526) 6 - 8 - (24) - 6 - 6 - (9) - 16 - (20) - (53) - (70,507) - $ (70,174) (144,051) 113.12.31	各幣別相對新臺幣升值1%
	損益變動 $ (7,159) 4,191 3,338 27 6 8 (24) 6 6 (9) 16 (20) (53) (70,507) $ (70,174)	損益變動 7,159 (4,191) (3,338) (27) (6) (8) 24 (6) (6) 9 (16) 20 53 70,507 70,174	權益變動
USD AUD HKD JPY GBP SGD ZAR SEK CHF CAD THB EUR NZD CNY 合計			75,914 33,597 31,014 3,526 - - - - - - - - - -
			144,051
交易幣別		各幣別相對新臺幣升值1%
		損益變動 3,581 (4,119) (3,301) (51) 36 (6) 25 (26) 3 8 (2) 21 59,714 55,883	權益變動
USD AUD HKD JPY GBP SGD ZAR CHF CAD THB EUR NZD CNY 合計			82,652 32,046 29,741 3,441 - - - - - - - - -
			147,880

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113.3.31

	113.3.31
交易幣別	各幣別相對新臺幣貶值1% 損益變動 權益變動 $ 2,287 (75,147) 4,128 (29,184) 3,164 (25,639) 1,047 (3,266) (25) - (27) - (41) - 11 - 28 - 18 - 35 - (45) - (18) - (57,425) - $ (46,863) (133,236)	各幣別相對新臺幣升值1%
	損益變動 $ 2,287 4,128 3,164 1,047 (25) (27) (41) 11 28 18 35 (45) (18) (57,425) $ (46,863)	損益變動 (2,287) (4,128) (3,164) (1,047) 25 27 41 (11) (28) (18) (35) 45 18 57,425 46,863	權益變動
USD AUD HKD JPY GBP SGD ZAR SEK CHF CAD THB EUR NZD CNY 合計			75,147 29,184 25,639 3,266 - - - - - - - - - -
			133,236

(8) 利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平 行上移一個基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

114.3.31

	114.3.31
交易幣別	利率曲線平行上升1bp 損益變動 權益變動 $ (2,306) (1,443) - (78,010) - (31,525) - (1,779) - (126) - (398) - (1,189) - (76) $ (2,306) (114,546)	利率曲線平行下降1bp
	損益變動 $ (2,306) - - - - - - - $ (2,306)	損益變動 2,306 - - - - - - - 2,306	權益變動
交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD EUR AUD HKD CNY ZAR 合計			1,443 78,010 31,525 1,779 126 398 1,189 76
			114,546

〜 85 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	113.12.31
交易幣別	利率曲線平行上升1bp 損益變動 權益變動 $ (1,808) (1,563) - (79,763) - (28,514) - (1,754) - (129) - (215) - (964) - (83) $ (1,808) (112,985) 113.3.31	利率曲線平行下降1bp
	損益變動 $ (1,808) - - - - - - - $ (1,808)	損益變動 1,808 - - - - - - - 1,808	權益變動
交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD EUR AUD HKD CNY ZAR 合計			1,563 79,763 28,514 1,754 129 215 964 83
			112,985
交易幣別		利率曲線平行下降1bp
		損益變動 1,134 - - - - - - - 1,134	權益變動
交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD EUR AUD HKD CNY ZAR 合計			1,973 80,415 28,706 1,931 195 289 1,256 105
			114,870

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對權益之敏感度

114.3.31

情境	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 新臺幣 美元 1,973,662 (23,652) (2,716,003) 19,155	對淨值經濟價值影響數(EVE)	對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣 1,973,662 (2,716,003)	新臺幣 (5,932,398) 14,133,638	美元
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP			(135,166) 121,745

〜 86 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

情境	113.12.31	113.12.31	113.12.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣 美元 新臺幣 美元 1,732,841 (25,222) (5,345,546) (128,314 (2,529,293) 20,755 13,044,638 114,999 113.3.31	對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣 1,732,841 (2,529,293)
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 情境
	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 新臺幣 美元 1,471,882 (27,313) (2,298,248) 26,203	對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣 1,471,882 (2,298,248)	新臺幣 (6,134,527) 14,327,150	美元
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP			(134,799 120,946

(9) 權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析(變動幅度 1% 變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下 降 1% 對損益及權益之影響。

變動幅度	交易幣別 TWD TWD 交易幣別 TWD TWD	114.3.31	114.3.31
		損益變動 權益變動 731 - (731) - 113.3.31	權益變動
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1% 變動幅度
		損益變動 8,048 (8,048)	權益變動
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1%			- -

B. 權益證券風險值

風險值	資料期間：113年4月1日至114年3月31日共計12個月	資料期間：113年4月1日至114年3月31日共計12個月	資料期間：113年4月1日至114年3月31日共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	8,145	28,200	-
風險值	資料期間：113年1月1日至113年12月31日共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	11,128	28,200	-
風險值	資料期間：112年4月1日至113年3月31日共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	12,910	26,359	6,614

〜 87 〜

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6. 金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行及子公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件
者，大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由
於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人，並反映本行及子公司於未來期間依
固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，本行及子公司於
交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但本行及子公司仍承擔
利率風險及信貸風險，故未整體除列。本行及子公司於民國一一四年三月三十一
日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日均未有未整體除列之已移轉金融資
產。

7. 金融資產及金融負債互抵資訊

本行及子公司有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行
淨額交割總約定或類似協議規範，如：類似協議等附買回或反向再買回交易。上述
受可執行淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及
金融負債互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情
事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

114.3.31

	114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31
	受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產									淨額 (e)=(c)-(d) (871,841) 淨額 (e)=(c)-(d) (2,153,438) 淨額 (e)=(c)-(d) (1,450,409)
說明	已認列之 金融資產總額 (a)		於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融負債總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 資產淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 所收取之 現金擔保品 604,695 1,087,073
							金融工具(註)
衍生金融工具	$ 819,927			-		819,927 114.3.31		604,695
		受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
說明	已認列之 金融負債總額 (a)		於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融資產總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 負債淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 設定質押之 現金擔保品 - 2,266,241
							金融工具(註)
衍生金融工具	$ 112,803			-		112,803 113.12.31		-
		受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
說明	已認列之 金融資產總額 (a)		於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融負債總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 資產淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 所收取之 現金擔保品 612,147 2,074,252
							金融工具(註)
衍生金融工具	$ 1,235,990			-		1,235,990		612,147

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113.12.31

	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31
	受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債									淨額 (e)=(c)-(d) (2,467,540) 淨額 (e)=(c)-(d) (718,341) 淨額 (e)=(c)-(d) (2,003,102)
說明	已認列之 金融負債總額 (a)		於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融資產總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 負債淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 設定質押之 現金擔保品 - 2,577,622
							金融工具(註)
衍生金融工具	$ 110,082			-		110,082 113.3.31		-
		受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
說明	已認列之 金融資產總額 (a)		於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融負債總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 資產淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 所收取之 現金擔保品 739,643 1,561,184
							金融工具(註)
衍生金融工具	$ 1,582,486			-		1,582,486 113.3.31		739,643
		受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
說明	已認列之 金融負債總額 (a)		於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融資產總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 負債淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 設定質押之 現金擔保品 - 2,089,366
							金融工具(註)
衍生金融工具	$ 86,264			-		86,264		-

(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

(四十二)資本管理

1. 資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行 自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自 有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。

2. 為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控 管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含 銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及 風險管理連結，每年訂定資本管理規劃，並於風險管理委員會及董事會陳報相關風 險及資本控管情形。

3. 依信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與流動性風險等管理準則、要 點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當 前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。

4. 為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執 行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔 之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

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(1) 第一類資本

• A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資 產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次 適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增 加數及對金融相關事業之重大投資之 25% 。

• B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券及扣除對金融相關事業之重大投 資之 25% 。

(2) 第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計 準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益之 45% 及扣除對金融相關事業之 重大投資之 50% 。

(四十三)非現金交易之投資及籌資活動

本行及子公司於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日之非現金交易
之籌資活動為以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(十二)。

來自籌資活動之負債之調節如下表：

透過損益按公允價值 衡量之金融負債 應付金融債券 租賃負債 來自籌資活動之負債 總額	114.1.1 $ 9,927,272 53,460,000 1,307,295 $64,694,567	現金流量 - (250,000) (123,161) (373,161)	非現金之變動 匯率變動 公允價值 變 動 其他變動 126,000 (183,357) - - - - 3,196 - 51,501 129,196 (183,357) 51,501	非現金之變動 匯率變動 公允價值 變 動 其他變動 126,000 (183,357) - - - - 3,196 - 51,501 129,196 (183,357) 51,501	114.3.31
			匯率變動 126,000 - 3,196 129,196	公允價值 變 動 (183,357) - - (183,357)
					9,869,915 53,210,000 1,238,831
					64,318,746

透過損益按公允價值 衡量之金融負債 應付金融債券 租賃負債 來自籌資活動之負債 總額	113.1.1 $ 9,175,560 53,850,000 1,319,108 $64,344,668	現金流量 - (390,000) (123,195) (513,195)	非現金之變動 匯率變動 公允價值 變 動 其他變動 390,000 (117,421) - - - - 7,031 - 82,832 397,031 (117,421) 82,832	非現金之變動 匯率變動 公允價值 變 動 其他變動 390,000 (117,421) - - - - 7,031 - 82,832 397,031 (117,421) 82,832	113.3.31
			匯率變動 390,000 - 7,031 397,031	公允價值 變 動 (117,421) - - (117,421)
					9,448,139 53,460,000 1,285,776
					64,193,915

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(四十四)參與未納入合併財務報告之結構型個體

1. 本行及子公司持有下列類型未納入合併財務報告之結構型個體之權益：

結構型個體類型	性質及目的	本行及子公司擁有之權益
私募基金 資產證券化商品	投資於不能在公開市場上自由 交易之基金 投資於商業不動產之資產證券 化商品	投資該等基金發行之單位或有 限合夥權益 投資該等個體所發行之資產基 礎證券

1. 本行及子公司未納入合併財務報告結構型個體之規模如下：

私募基金 資產證券化商品 合計 本行及子公司參與該結構型個體之 本行及子公司持有之資產 透過損益按公允價值衡量之金融資 產 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 合計	114.3.31 $ 213,235 1,463,022 $ 1,676,257 帳面金額如下： 114.3.31 $ 213,235 1,406,498 56,524 $ 1,676,257	113.12.31 205,544 480,013 685,557 113.12.31 205,544 420,142 59,871 685,557	113.3.31
			202,601 524,294
			726,895
			113.3.31
			202,601 454,689 69,605
			726,895

1. 本行及子公司參與該結構型個體之帳面金額如下：

本行及子公司對未納入合併財務報告之結構型個體權益之損失最大暴險金額為
本行及子公司所參與之權益帳面金額。

1. 本行及子公司於民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十 一日對未納入合併財務報告之結構型個體未提供任何財務支援。

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七、關係人交易

• (一)關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 臺灣銀行 財政部 行政院國家發展基金管理會 臺灣中小企業銀行企業工會 財團法人中小企業信用保證基金 (註) 臺企一號創投有限合夥 富邦綜合證券(股)公司(註) 曼尼托克管理顧問(股)公司 其他關係人	與 本 行 及 子 公 司 之 關 係
	本行法人董事 本行法人董事 本行法人董事 本行法人董事 實質關係人 實質關係人 實質關係人 關聯企業 本行之主要管理階層成員及其他關係人

• 註：自民國一一三年第三季起非為關係人，故下列揭露之金額僅關係人期間發生之交 易。

• (二)與關係人間之重大交易事項

• 存放銀行同業

114.3.31 佔該項目 金額 餘額% 臺灣銀行 $ 141,919 1.20 113.12.31 佔該項目 金額 餘額% 臺灣銀行 $ 157,342 0.98 113.3.31 佔該項目 金額 餘額% 臺灣銀行 $ 455,294 4.06

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

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2. 拆放銀行同業

臺灣銀行 臺灣銀行	最高餘額 $ 1,331,660 最高餘額 $ 339,772	利息收入
		114年1月至3月 年利率 378 1.200%~4.530% 利息收入
		113年1月至3月 年利率 322 1.627%~1.934%

與關係人交易之拆放銀行同業利率，與非關係人並無差異。 3. 銀行同業拆放

臺灣銀行 臺灣銀行 臺灣銀行	114.3.31 $ 830,125 最高餘額 $ 7,191,062 最高餘額 $ 13,481,342	113.12.31 113.3.31 1,279,090 2,920,300 利息支出
		114年1月至3月 年利率 24,536 1.30%~4.93% 利息支出
		113年1月至3月 年利率 32,502 0.68%~5.87%

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

1. 存 款

其他 其他 其他	114.3.31	114.3.31
	期末餘額 佔該項目 餘 額 % $ 1,487,897 0.08 113.12.31	佔該項目 餘 額 %
		0.08
		佔該項目 餘 額 %
		0.08

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

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5. 授 信

戶 數 或 本期最 類 別 關係人名稱 高餘額 員工消費性放款 16 6,601 自用住宅抵押放款 73 426,872 其他放款 自然人 373,338 戶 數 或 本期最 類 別 關係人名稱 高餘額 員工消費性放款 16 14,362 自用住宅抵押放款 70 593,976 其他放款 自然人 595,978 戶 數 或 本期最 類 別 關係人名稱 高餘額 員工消費性放款 39 14,362 自用住宅抵押放款 121 566,521 其他放款 自然人 560,660 6.捐贈： 財團法人中小企業信用保證基金 臺灣中小企業銀行企業工會 合 計 7.應收關係人款項 行政院國家發展基金管理會 8.保證款項：無。					114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31	114.3.31
	類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額		期末餘額	履約情形			擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
						正常 放款		逾期 放款
	員工消費性放款	16	6,601		6,272	6,272		-	無	無
	自用住宅抵押放款	73	426,872		421,764	421,764		-	不動產	無
	其他放款	自然人	373,338		364,364	364,364		-	不動產	無
					113.12.31
	類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額		期末餘額	履約情形			擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
						正常 放款		逾期 放款
	員工消費性放款	16	14,362		4,500	4,500		-	無	無
	自用住宅抵押放款	70	593,976		383,471	383,471		-	不動產	無
	其他放款	自然人	595,978		391,026	391,026		-	不動產	無
					113.3.31
	類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額		期末餘額	履約情形			擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
						正常 放款		逾期 放款
	員工消費性放款	39	14,362		13,666	13,666		-	無	無
	自用住宅抵押放款	121	566,521		549,815	549,815		-	不動產	無
	其他放款	自然人	560,660		553,227	553,227		-	不動產	無
					114.3.31 $ 692		114年1月至3月 113年1月至3月 $ - 81,790 4,500 4,500 $ 4,500 86,290 113.12.31 113.3.31 707 -
							$ $

1. 手續費收入：無。

2. 租賃收入：無。

3. 衍生性金融工具交易：無。

4. 出售不良債權交易：無。

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13.預收收入： 臺企一號創投有限合夥 14.其他什項收入： 臺企一號創投有限合夥 主要管理階層薪酬總額資訊 薪資與其他短期員工福利 退職後福利 合 計	114.3.31	113.12.31 113.3.31 - 12,786 114年1月至3月 113年1月至3月 $ 4,262 4,262 114年1月至3月 113年1月至3月 $ 37,345 38,326 702 813 $ 38,047 39,139	113.3.31
	$ 12,786
			4,262 113年1月至3月
			38,326 813
			39,139

(三)主要管理階層薪酬總額資訊

八、質押之資產
請詳附註六(七)及(八)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)重大之承諾事項及或有負債：

應付保管有價證券 受託代收款項 受託代放款項 保證及信用狀款項 信託負債 應付保管品 受託經理政府登錄公債 受託經理集保短期票券 應付保證票據	114.3.31 $ 5,000,085 36,298,809 41,138,282 43,122,467 312,900,336 745,718 67,745,400 4,080,307 32,335,800	113.12.31 5,185,261 38,732,548 39,588,139 42,162,129 299,620,745 737,404 71,430,200 4,425,334 32,277,500	113.3.31 7,702,665 38,993,780 42,433,518 37,159,869 226,283,845 648,856 77,457,900 3,362,915 32,358,950

(二)未認列之合約承諾：

截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日止， 尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 1,111,790 千元、 1,143,904 千元及 1,042,034 千元，尚未支付價款分別計 854,490 千元、 919,362 千元及 827,638 千元。

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• (三)本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑 因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司(簡稱 I.C.C.I. 公司)受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院 起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國 九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當 地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本 行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上 訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定，惟本行與 I.C.C.I. 公司就賠付金額之匯率與計算無法達成共識。另，民國一○五年十月 I.C.C.I. 公 司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款，隨後本行即向法院 提存擔保金歐元 1,320 萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I. 公司聲請強制執 行上開提存擔保金，法院逕將提存擔保金轉給 I.C.C.I. 公司，本行遂提起債務人異議之 訴，惟於民國一○七年十一月遭法蘭克福法院判決駁回本行訴訟，經本行提起上訴， 法蘭克福高等法院於民國一○八年十一月將本案發回第一審更為審理。 I.C.C.I. 公司已 於民國一○九年三月十六日向德國聯邦最高法院提出聲明異議理由狀，請求撤銷「法 蘭克福高等法院之發回更審裁定」，本行已委任律師擔任德國聯邦最高法院之訴訟代 理人並針對 I.C.C.I. 公司之聲明異議理由狀提出抗辯，德國聯邦最高法院民國一一○年 五月二十日裁定駁回 I.C.C.I. 公司之抗告。民國一一二年八月二十三日法蘭克福地方法 院判決本行更一審勝訴， I.C.C.I. 公司須向本行支付歐元 104.6 萬元及自民國一○六年十 一月十七日起之利息， I.C.C.I. 公司於民國一一二年九月二十五日提出上訴。一一三年 七月十一日第二審法蘭克福高等法院判決駁回 I.C.C.I 公司上訴。又本行於民國一○八 年十月、十一月分別收受來自剛果民主共和國法院之出庭通知，係第三人 Star Marine 公司要求 I.C.C.I. 公司賠償美金 113 萬元並要求本行負連帶賠償責任，及 I.C.C.I. 公司要求 本行賠償美金 2,006 萬元扣除其已受償款項，並提存歐元 1,400 萬元擔保金，本行已委 請當地律師出庭答辯。剛果法院並將兩案合併審理，本行民國一一○年四月收受剛果 法院判決書譯本，判決本行應給付 I.C.C.I. 公司歐元約 2,006 萬元，與 I.C.C.I. 公司須連帶 賠償 Star Marine 公司美金 113 萬元並需提存歐元 1,400 萬元於剛果境內銀行，本行已委 任剛果律師提起相關救濟程序 ( 上訴及反對程序 ) 。依原告訴之聲明扣除 I.C.C.I. 公司已 受償款項歐元約 1,486 萬元，本行增提未決賠款準備 76,350 千元，請詳附註六（二十 二)，截至民國一一四年三月三十一日止，本行已認列賠償損失新臺幣 261,366 千元及 歐元 966 萬元。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

〜 96 〜

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十二、其 他

• (一)資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力、到期結構分析之相關資 訊：

1. 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
年 月 業務別／項目			114.3.31
			逾期放款金額 (註1)	放款總額	逾放比率(註2)	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆蓋率(註3)
企業 金融	擔 保		1,412,266	800,229,605	0.18 %	10,452,200	740.10 %
	無 擔 保		467,910	395,547,857	0.12 %	5,319,433	1,136.85 %
消費 金融	住宅抵押貸款(註4)		189,979	295,336,205	0.06 %	3,849,652	2,026.36 %
	現金卡		-	-	- %	-	- %
	小額純信用貸款(註5)		4,550	402,682	1.13 %	8,005	175.93 %
	其他 (註6)	擔 保	171,399	163,774,015	0.10 %	2,136,991	1,246.79 %
		無擔保	10,564	12,240,923	0.09 %	164,520	1,557.36 %
放款業務合計			2,256,668	1,667,531,287	0.14 %	21,930,801	971.82 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
信用卡業務			1,047	1,160,146	0.09 %	8,960	855.78 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	-	- %	-	- %
年 月 業務別／項目			113.12.31
			逾期放款金額 (註1)	放款總額	逾放比率(註2)	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆蓋率(註3)
企業 金融	擔 保		2,099,371	791,779,808	0.27 %	10,498,619	500.08 %
	無 擔 保		336,268	395,200,885	0.09 %	5,367,883	1,596.31 %
消費 金融	住宅抵押貸款(註4)		129,309	278,754,583	0.05 %	3,681,544	2,847.09 %
	現金卡		-	-	- %	-	- %
	小額純信用貸款(註5)		4,694	402,305	1.17 %	7,758	165.27 %
	其他 (註6)	擔 保	185,206	162,726,471	0.11 %	2,153,456	1,162.74 %
		無擔保	11,190	12,320,435	0.09 %	165,723	1,480.99 %
放款業務合計			2,766,038	1,641,184,487	0.17 %	21,874,983	790.84 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
信用卡業務			841	1,298,254	0.06 %	9,260	1,101.07 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	-	- %	-	- %

〜 97 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

年 月 業務別／項目	年 月 業務別／項目	年 月 業務別／項目	113.3.31	113.3.31	113.3.31	113.3.31	113.3.31
			逾期放款金額 (註1)	放款總額	逾放比率(註2)	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆蓋率(註3)
企業 金融	擔 保		1,583,501	761,662,179	0.21 %	9,915,153	626.15 %
	無 擔 保		417,697	364,611,627	0.11 %	4,865,456	1,164.83 %
消費 金融	住宅抵押貸款(註4)		151,265	219,813,195	0.07 %	2,853,676	1,886.54 %
	現金卡		-	-	- %	-	- %
	小額純信用貸款(註5)		2,675	361,512	0.74 %	6,288	235.07 %
	其他 (註6)	擔 保	194,136	151,798,110	0.13 %	1,972,548	1,016.07 %
		無擔保	36,135	13,452,782	0.27 %	183,854	508.80 %
放款業務合計			2,385,409	1,511,699,405	0.16 %	19,796,975	829.92 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
信用卡業務			805	1,071,794	0.08 %	10,994	1,365.71 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	-	- %	-	- %

• 註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾 期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀(四)字第 0944000378 號函所規定之逾期 帳款金額。

• 註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。

• 註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋 率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。

• 註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購 (所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用 卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有 擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

• 註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0945000494 號函規定，俟應收帳款 承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

經債務協商且依約履行之免列 報金額(註1) 債務清償方案及更生方案依約 履行(註2) 合 計	114.3	.31 免列報逾期應 收帳款總餘額 424 12,842 13,266	113.1	2.31 免列報逾期應 收帳款總餘額 463 13,300 13,763	113.3	.31
	免列報逾期 放款總餘額 $ 86 79,274 $ 79,360		免列報逾期 放款總餘額 95 79,064 79,159		免列報逾期 放款總餘額 142 71,802 71,944	免列報逾期應 收帳款總餘額
						631 16,108
						16,739

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

• 註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件 無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

• 註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函、 105 年 9 月 20 日金管銀法字第 10500134790 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、前置調解、更生及清算案件之授信 列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

2. 授信風險集中情形

授信風險集中情形	授信風險集中情形	授信風險集中情形	授信風險集中情形
114.3.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本期 淨值比例(%)
1	A集團(不動產租售業)	23,141,847	% 17.28
2	B公司(鐵路運輸業)	20,228,474	% 15.10
3	C集團(其他控股業)	14,547,887	% 10.86
4	D集團(鋼鐵軋延及擠型業)	10,124,543	% 7.56
5	E集團(液晶面板及其組件製造業)	7,437,879	% 5.55
6	F集團(電腦製造業)	7,436,844	% 5.55
7	G集團(不動產開發業)	7,405,610	% 5.53
8	H集團(不動產開發業)	7,135,884	% 5.33
9	I集團(不動產開發業)	6,689,166	% 4.99
10	J集團(電腦製造業)	6,508,180	% 4.86

6 F集團(電腦製造業) 7,436,844 % 5.55 7 G集團(不動產開發業) 7,405,610 % 5.53 8 H集團(不動產開發業) 7,135,884 % 5.33 9 I集團(不動產開發業) 6,689,166 % 4.99 10 J集團(電腦製造業) 6,508,180 % 4.86	6 F集團(電腦製造業) 7,436,844 % 5.55 7 G集團(不動產開發業) 7,405,610 % 5.53 8 H集團(不動產開發業) 7,135,884 % 5.33 9 I集團(不動產開發業) 6,689,166 % 4.99 10 J集團(電腦製造業) 6,508,180 % 4.86	6 F集團(電腦製造業) 7,436,844 % 5.55 7 G集團(不動產開發業) 7,405,610 % 5.53 8 H集團(不動產開發業) 7,135,884 % 5.33 9 I集團(不動產開發業) 6,689,166 % 4.99 10 J集團(電腦製造業) 6,508,180 % 4.86	6 F集團(電腦製造業) 7,436,844 % 5.55 7 G集團(不動產開發業) 7,405,610 % 5.53 8 H集團(不動產開發業) 7,135,884 % 5.33 9 I集團(不動產開發業) 6,689,166 % 4.99 10 J集團(電腦製造業) 6,508,180 % 4.86
113.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本期 淨值比例(%)
1	A集團(不動產租售業)	22,774,375	% 17.33
2	B公司(鐵路運輸業)	20,228,474	% 15.39
3	C集團(其他控股業)	14,640,993	% 11.14
4	D集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,579,930	% 7.29
5	E集團(液晶面板及其組件製造業)	8,398,427	% 6.39
6	G集團(不動產開發業)	7,416,110	% 5.64
7	F集團(電腦製造業)	7,292,812	% 5.55
8	K集團(不動產開發業)	7,027,987	% 5.35
9	H集團(不動產開發業)	6,987,484	% 5.32
10	L集團(金融租賃業)	6,979,217	% 5.31

〜 99 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

113.3.31	113.3.31	113.3.31	113.3.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本期 淨值比例(%)
1	B公司(鐵路運輸業)	20,248,040	% 16.40
2	A集團(不動產租售業)	17,796,142	% 14.42
3	C集團(其他控股業)	11,657,986	% 9.44
4	D集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,915,794	% 8.03
5	G集團(不動產開發業)	7,406,407	% 6.00
6	E集團(液晶面板及其組件製造業)	7,072,757	% 5.73
7	H集團(不動產開發業)	6,874,923	% 5.57
8	F集團(電腦製造業)	6,578,289	% 5.33
9	K集團(不動產開發業)	6,199,160	% 5.02
10	L集團(金融租賃業)	5,905,573	% 4.78

• 註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授 信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加 「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業 別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。

• 註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條 之定義者。

• 註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券 融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收 承兌票款及保證款項餘額合計數。

• 註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在臺分行應以分行淨值計 算。

3. 利率敏感性資訊

• (1) 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位： %

率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%
114.3.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 1,702,392,006	66,167,307	30,645,260	142,992,635	1,942,197,208
利率敏感性負債	1,442,569,744	108,318,998	96,855,360	52,893,064	1,700,637,166
利率敏感性缺口	259,822,262	(42,151,691)	(66,210,100)	90,099,571	241,560,042
淨 值					133,921,417
利率敏感性資產與負債比率					114.20
利率敏感性缺口與淨值比率					180.37

〜 100 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 1,710,951,247	37,165,355	42,802,710	146,534,932	1,937,454,244
利率敏感性負債	1,464,813,013	94,762,368	111,936,395	53,379,521	1,724,891,297
利率敏感性缺口	246,138,234	(57,597,013)	(69,133,685)	93,155,411	212,562,947
淨 值					131,433,782
利率敏感性資產與負債比率					112.32
利率敏感性缺口與淨值比率					161.73

113.3.31	113.3.31	113.3.31	113.3.31	113.3.31	113.3.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 1,561,766,007	55,181,568	50,982,951	145,369,783	1,813,300,309
利率敏感性負債	1,315,675,666	99,852,615	129,827,020	61,954,233	1,607,309,534
利率敏感性缺口	246,090,341	(44,671,047)	(78,844,069)	83,415,550	205,990,775
淨 值					123,433,583
利率敏感性資產與負債比率					112.82
利率敏感性缺口與淨值比率					166.88

• 註 1 ：銀行部分係指全行新臺幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產 與利率敏感性負債)。

• (2) 利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位：美金千元， %

與利率敏感性負債)。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	與利率敏感性負債)。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	與利率敏感性負債)。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	與利率敏感性負債)。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	與利率敏感性負債)。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	與利率敏感性負債)。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%
114.3.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 4,624,984	445,525	258,440	1,844,201	7,173,150
利率敏感性負債	7,823,789	2,207,013	1,399,483	-	11,430,285
利率敏感性缺口	(3,198,805)	(1,761,488)	(1,141,043)	1,844,201	(4,257,135)
淨 值					4,033,170
利率敏感性資產與負債比率					62.76
利率敏感性缺口與淨值比率					(105.55)

〜 101 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 4,299,171	368,321	171,449	1,976,057	6,814,998
利率敏感性負債	6,866,815	2,268,523	2,166,345	-	11,301,683
利率敏感性缺口	(2,567,644)	(1,900,202)	(1,994,896)	1,976,057	(4,486,685)
淨 值					4,008,961
利率敏感性資產與負債比率					60.30
利率敏感性缺口與淨值比率					(111.92)

113.3.31	113.3.31	113.3.31	113.3.31	113.3.31	113.3.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 4,220,000	380,518	312,932	1,888,099	6,801,549
利率敏感性負債	7,817,313	1,286,727	2,063,119	-	11,167,159
利率敏感性缺口	(3,597,313)	(906,209)	(1,750,187)	1,888,099	(4,365,610)
淨 值					3,856,697
利率敏感性資產與負債比率					60.91
利率敏感性缺口與淨值比率					(113.20)

• 註 1 ：銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金利率敏感性資產與 利率敏感性負債)。

4. 獲利能力

單位： %

項	目	114.3.31	113.3.31
資產報酬率	稅 前	0.16	0.16
	稅 後	0.13	0.13
淨值報酬率	稅 前	2.83	2.87
	稅 後	2.21	2.34
純 益 率		34.17	33.03

• 註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。

• 註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。

• 註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。

• 註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

〜 102 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

5. 資產負債之到期分析

(1) 新臺幣到期日期限結構分析表

114.3.31	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 2,033,114,463	212,731,889	136,538,816	179,945,920	219,105,558	172,404,821	1,112,387,459
主要到期 資金流出	2,501,358,769	53,361,453	98,517,438	238,978,654	296,788,240	573,116,724	1,240,596,260
期距缺口	(468,244,306)	159,370,436	38,021,378	(59,032,734)	(77,682,682)	(400,711,903)	(128,208,801)

註：本表係指全行及子公司新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 474,716,880 千元。

113.12.31	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 2,062,028,075	275,546,802	111,168,658	183,300,924	190,601,135	199,560,713	1,101,849,843
主要到期 資金流出	2,500,180,857	54,039,652	141,896,057	224,242,889	254,965,444	553,220,800	1,271,816,015
期距缺口	(438,152,782)	221,507,150	(30,727,399)	(40,941,965)	(64,364,309)	(353,660,087)	(169,966,172)

註：本表係指全行及子公司新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 443,780,063 千元。

113.3.31	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 1,938,114,156	202,115,163	165,069,768	179,932,546	189,673,849	171,268,836	1,030,053,994
主要到期 資金流出	2,387,654,321	51,493,765	96,530,675	205,390,996	265,484,201	525,713,819	1,243,040,865
期距缺口	(449,540,165)	150,621,398	68,539,093	(25,458,450)	(75,810,352)	(354,444,983)	(212,986,871)

註：本表係指全行及子公司新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 455,013,326 千元。

〜 103 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(2) 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

		單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元
114.3.31	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 12,869,861	2,970,508	1,454,519	1,777,087	3,534,437	3,133,310
主要到期 資金流出	13,415,677	3,906,576	3,043,307	2,747,912	1,915,461	1,802,421
期距缺口	(545,816)	(936,068)	(1,588,788)	(970,825)	1,618,976	1,330,889

註：本表係指全行及子公司美金之金額，含約定融資額度預估流出 517,323 美金千元。

113.12.31	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 12,714,577	3,371,963	1,991,120	793,677	3,412,664	3,145,153
主要到期 資金流出	13,348,668	3,312,719	2,700,650	2,700,382	2,789,305	1,845,612
期距缺口	(634,091)	59,244	(709,530)	(1,906,705)	623,359	1,299,541

註：本表係指全行及子公司美金之金額，含約定融資額度預估流出 586,992 美金千元。

113.3.31	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 12,729,060	3,267,402	2,180,508	1,382,409	2,978,961	2,919,780
主要到期 資金流出	13,405,875	4,185,118	2,818,064	1,619,792	2,827,563	1,955,338
期距缺口	(676,815)	(917,716)	(637,556)	(237,383)	151,398	964,442

註：本表係指全行及子公司美金之金額，含約定融資額度預估流出 617,901 美金千元。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1. 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十 以上：無。

2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。

5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

6. 出售不良債權交易資訊：無。

7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

8. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係 (註2)	114年1月至3月交易往來情形	114年1月至3月交易往來情形	114年1月至3月交易往來情形	114年1月至3月交易往來情形
				項 目	金 額	交易條件	佔合併淨收益 或總資產之比率
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺灣企銀國際租賃 (股)公司	1	存款及匯款	24,100	與非關係人無差異	- %
1	臺灣企銀國際租賃(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	2	使用權資產	2,620	與非關係人無差異	- %
1	臺灣企銀國際租賃(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	2	租賃負債	2,660	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺灣企銀國際租賃 (股)公司	1	利息以外淨收益	227	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企銀創業投資 (股)公司	1	存款及匯款	21,086	與非關係人無差異	- %
2	臺企銀創業投資(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	2	使用權資產	275	與非關係人無差異	- %
2	臺企銀創業投資(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	2	租賃負債	282	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企銀創業投資 (股)公司	1	利息以外淨收益	45	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	台企銀國際融資租 賃有限公司	1	存款及匯款	291	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企銀管理顧問 (股)公司	1	存款及匯款	105,654	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企銀管理顧問 (股)公司	1	利息以外淨收益	249	與非關係人無差異	- %
3	臺企銀管理顧問(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	2	使用權資產	1,530	與非關係人無差異	- %
3	臺企銀管理顧問(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	2	租賃負債	1,562	與非關係人無差異	- %
2	臺企銀創業投資(股)公司	臺企銀管理顧問 (股)公司	3	業務費用	7,839	與非關係人無差異	0.09 %
2	臺企銀創業投資(股)公司	臺企銀管理顧問 (股)公司	3	應付款項	29,308	與非關係人無差異	- %

• 註 1 ：編號之填寫方式如下：

• (1)0 代表母公司。

• (2) 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

註 2 ：與交易人之關係分為以下三種：

  - (1) `母公司對子公司。`

  - (2) `子公司對母公司。`

  - (3) `子公司對子公司。`

1. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

2. (二)轉投資事業相關資訊：

3. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：

單位：千股

被投資公司名稱	所在 地區	主要營業項目	期末持 股比率	投資帳 面金額	本期認列 之投資損益	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	備註
						現股 股數	擬制持 股股數	合計
								股數	持股比率
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	臺灣	租賃業務	100.00 %	1,689,076	17,551	155,000	-	155,000	100.00 %	於編制合併財務報 表時業已沖銷
臺灣企銀微型財務 公司	柬埔寨	中小企業及個人融 資業務	100.00 %	677,552	7,689	20	-	20	100.00 %	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	臺灣	創業投資業務	100.00 %	1,414,956	1,179	133,181	-	133,181	100.00 %	〞
臺企銀管理顧問股 份有限公司	臺灣	管理顧問業務	100.00 %	109,019	3,236	5,000	-	5,000	100.00 %	〞
曼尼托克管理顧問 股份有限公司	臺灣	文創投資業務	20.00 %	-	-	200	-	200	20.00 %

2. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 項目	是否 為關 係人	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
													名稱	價值
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	新泉營造 股份有限 公司	應收融 資款	否	58,694	42,030	100,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	420	無	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	吸詮餐飲 股份有限 公司	應收融 資款	否	98,827	94,326	100,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	943	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	懋興企業 有限公司	應收融 資款	否	5,512	3,006	15,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	30	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	玉鼎投資 股份有限 公司	應收融 資款	否	47,762	43,260	50,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	433	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	兆基管理 顧問股份 有限公司	應收融 資款	否	8,477	-	20,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	-	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	慶瑞營造 股份有限 公司	應收融 資款	否	17,872	15,725	20,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	157	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	麗程營造 有限公司	應收融 資款	否	15,071	12,114	18,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	121	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	英蓋爾有 限公司	應收融 資款	否	10,000	8,375	10,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	84	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	誠品光電 股份有限 公司	應收融 資款	否	9,731	9,189	10,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	92	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	穩盈國際 物流有限 公司	應收融 資款	否	3,853	3,853	5,106	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	39	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	劦耀鋼鐵 股份有限 公司	應收融 資款	否	30,000	25,110	30,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	251	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	旗艦廣場 企業股份 有限公司	應收融 資款	否	25,000	23,858	25,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	239	〞	-	413,727	1,654,907

〜 106 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 項目	是否 為關 係人	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
													名稱	價值
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	威能機械 鈑金有限 公司	應收融 資款	否	8,000	7,706	8,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	77	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	亮威菸酒 有限公司	應收融 資款	否	10,000	9,191	10,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	92	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	口福不淺 有限公司	應收融 資款	否	8,000	8,000	16,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	80	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	鴻柏食品 有限公司	應收融 資款	否	8,864	7,465	15,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	75	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	有興企業 股份有限 公司	應收融 資款	否	23,542	21,128	30,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	211	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	永源有限 公司	應收融 資款	否	5,080	3,062	12,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	31	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	璿智國際 寵物科技 有限公司	應收融 資款	否	15,088	15,088	25,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	151	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	米克先生 有限公司	應收融 資款	否	5,754	4,840	8,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	48	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	永達隆營 造有限公 司	應收融 資款	否	10,095	9,129	12,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	91	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	比福貿易 有限公司	應收融 資款	否	6,706	5,396	8,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	54	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	棋竑企業 股份有限 公司	應收融 資款	否	4,000	3,643	4,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	36	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	得意營造 有限公司	應收融 資款	否	20,000	20,000	20,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	200	〞	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	冠琳電氣 工程股份 有限公司	應收融 資款	否	5,000	5,000	5,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	50	〞	-	413,727	1,654,907

• 註 1 ：編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度/金額。

• 註 3 ：資金貸與性質應填列：

• (1) 屬業務往來者填 1 。

• (2) 屬有短期融通資金之必要者填 2 。

註 4 ：對個別對象資金貸與限額：為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 25% 為限。

• 註 5 ：資金貸與總限額：為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 100% 為限。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 項 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數 (千股)	帳面金額	持股比率	市 價
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	台企銀國際融 資租賃有限公 司	母子公司	採用權益法之投 資	-	1,081,364	100.00 %	1,081,364	左列交易於編製合 併報表中業已沖銷
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	P07陽信3、4	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	100,000	- %	100,000	金融債券
臺企銀創業投資股 份有限公司	P07陽信3	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	100,000	- %	100,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	華安醫學股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	548	36,197	0.62 %	36,197	上市股票

〜 107 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 項 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數 (千股)	帳面金額	持股比率	市 價
臺企銀創業投資股 份有限公司	龍德造船工業 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	479	54,136	0.42 %	54,136	上市股票
臺企銀創業投資股 份有限公司	長榮航太科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	13	1,275	- %	1,275	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	台灣虎航股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	356	32,251	0.08 %	32,251	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	星宇航空股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	5,612	145,634	0.19 %	145,634	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	台康生技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	845	58,981	0.28 %	58,981	上櫃股票
臺企銀創業投資股 份有限公司	千附精密股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	147	20,948	0.25 %	20,948	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	漢達生技醫藥 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,500	121,464	1.06 %	121,464	興櫃股票
臺企銀創業投資股 份有限公司	樂迦再生科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,338	29,637	0.67 %	29,637	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	啟弘生物科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	260	7,319	0.74 %	7,319	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	國際海洋股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	556	51,388	2.61 %	51,388	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	巨生生醫股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	200	2,340	0.31 %	2,340	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	安基生技新藥 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	400	7,760	0.43 %	7,760	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	寶晶能源股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	2,179	87,470	0.98 %	87,470	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	松川精密股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	665	109,053	0.92 %	109,053	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	雲象科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,730	65,481	1.95 %	65,481	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	美上鎂科技股 份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	944	36,049	2.84 %	36,049	未上市櫃股票
臺企銀創業投資股 份有限公司	群翌能源股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	979	73,447	2.96 %	73,447	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	邁鑫機械工業 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,195	31,237	2.99 %	31,237	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	億鴻系統科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	760	19,000	2.84 %	19,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	慧隆科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	390	9,602	2.02 %	9,602	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	隆順綠能科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,135	43,550	2.99 %	43,550	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	東佑達自動化 科技股份有限 公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	289	32,826	0.95 %	32,826	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	曠世智能股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,600	11,168	8.89 %	11,168	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	宏利汽車部件 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	7,000	119,000	5.75 %	119,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	峻程科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	600	12,702	1.53 %	12,702	〞

〜 108 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 項 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數 (千股)	帳面金額	持股比率	市 價
臺企銀創業投資股 份有限公司	亞氫動力股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	490	18,436	3.34 %	18,436	未上市櫃股票
臺企銀創業投資股 份有限公司	明曜科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	575	30,475	2.76 %	30,475	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	義傳科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,189	9,629	0.98 %	9,629	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	好看娛樂製作 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	580	19,000	2.87 %	19,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	久方生技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,425	35,625	4.76 %	35,625	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	谷林運算股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	100	3,000	2.86 %	3,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	壹壹影業股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	85	2,992	2.94 %	2,992	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	崙禾社會企業 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	120	780	12.77 %	780	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	車博資訊系統 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	330	3,901	2.84 %	3,901	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	瑞星財經科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	38	450	1.95 %	450	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	壹鏡科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	90	660	0.96 %	660	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	Pinkoi Inc.	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	93	14,777	0.53 %	14,777	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	台杉水牛三號 生技創投有限 合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	69,825	4.57 %	69,825	私募基金
臺企銀創業投資股 份有限公司	聚合創業投資 有限合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	30,747	2.46 %	30,747	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	臺企一號創投 有限合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	11,959	1.12 %	11,959	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	彰能資本有限 合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	28,761	4.86 %	28,761	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	嘉達國際開發 股份有限公司	-	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產	2,919	30,624	8.52 %	30,624	未上市櫃股票
臺企銀管理顧問股 份有限公司	曼尼托克管理 顧問股份有限 公司	關聯企業	採用權益法之投 資	200	-	20.00 %	-
臺企銀管理顧問股 份有限公司	臺企一號創投 有限合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	1,196	0.11 %	1,196	私募基金

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上： 無。

2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

4. 與關係人交易手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上者：無。

5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

6. 從事衍生性商品交易：無。

7. 出售不良債權交易資訊：無。

〜 109 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

2. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

3. (三)大陸投資資訊：

4. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式 (註1)	本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額	被投資公司 本期損益 (註2)	本行直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註2、4)	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
臺灣中小企業 銀行股份有限 公司上海分行	銀行業務	3,910,537 (CNY8億) (營運資本金)	(3)	3,910,537 (CNY8億)	-	-	3,910,537 (CNY8億)	-	為本行上海分行， 非本行之被投資公 司。	- (註4)	4,748,364	無
臺灣中小企業 銀行股份有限 公司武漢分行	銀行業務	3,942,815 (CNY8億) (營運資本金)	(3)	3,942,815 (CNY8億)	-	-	3,942,815 (CNY8億)	-	為本行武漢分行， 非本行之被投資公 司。	- (註4)	4,597,947	〞
台企銀國際融 資租賃有限公 司	租賃業務	838,305 (CNY1.7億) (營運資本金)	(1)	838,305 (CNY1.7億)	-	-	838,305 (CNY1.7億)	9,099 (2)C	% 100	9,099 (2)C	1,081,364	〞

• 註 1 ：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• ( 1 )直接赴大陸地區從事投資。

• ( 2 )透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

• ( 3 )其他方式：增設海外分支機構。

• 註 2 ：本期認列投資損益欄中：

• ( 1 )若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

( 2 )投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：

• A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

• B. 經臺灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

• C. 其他。

( 3 )若無法取得被投資公司本期損益資訊，應予註明。

• 註 3 ：本表相關數字應以新臺幣列示。

• 註 4 ：上海及武漢分行營運之損益業已包括於全行損益中。

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自臺灣匯出赴 大陸地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股 份有限公司(註)	8,691,657 (CNY17.7億)	8,691,657 (CNY17.7億)	80,352,850

註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司赴大陸投資金額。

(四)主要股東資訊：

股東資訊：
股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
臺灣銀行股份有限公司	1,486,465,695	% 16.21
行政院國家發展基金管理會	537,855,378	% 5.87

〜 110 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

十四、部門資訊

(一)一般性資訊：

本行及子公司主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算
審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券
部、信託部、保險代理部及其他，因證券部、信託部、保險代理部及其他金額不具重
大性故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新臺幣、外幣之存匯與授信以及有價
證券投資等業務；證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔
助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價
證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券
等；保險代理部門主要係提供客戶人身及財產保險商品；其他係子公司租賃、創投、
管顧及微型財務公司之業務。本行及子公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之
金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

(二)部門資訊：

114年1月至3月 利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用、承諾及保 證責任準備提存 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債 113年1月至3月 利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用、承諾及保 證責任準備提存 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債	銀行部 $ 4,753,918 2,427,226 7,181,144 (790,595) (3,781,359) $ 2,609,190 $ 2,329,557,511 $ 2,199,503,398 銀行部 $ 4,434,052 2,924,302 7,358,354 (1,200,393) (3,671,840) $ 2,486,121 $ 2,208,685,459 $ 2,088,856,673	證券、信託、 保代及其他 90,790 1,355,245 1,446,035 2,306 (270,809) 1,177,532 20,840,837 13,082,930 證券、信託、 保代及其他 82,475 1,152,749 1,235,224 (2,559) (243,203) 989,462 19,088,839 11,847,211	內部調整項 - (37,494) (37,494) - 7,839 (29,655) (4,075,547) (184,944) 內部調整項 - 16,984 16,984 - 7,106 24,090 (3,956,591) (319,760)	部門別合計 4,844,708 3,744,977 8,589,685 (788,289) (4,044,329) 3,757,067 2,346,322,801 2,212,401,384 部門別合計 4,516,527 4,094,035 8,610,562 (1,202,952) (3,907,937) 3,499,673 2,223,817,707 2,100,384,124

〜 111 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(三)重要客戶資訊：

• 本行及子公司未有佔收入金額百分之十以上之重要客戶，故毋需揭露重要客戶資

訊。

〜 112 〜

資 產 流動資產： 113200 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 114030 應收證券融資款 114040 轉融資保證金 114050 應收轉融通擔保價款 114130 應收帳款 119000 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 123200 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 123300 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－非流動 125000 不動產及設備 125800 使用權資產 127000 無形資產 129000 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計	臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 證券部門資產負債表 民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日 114.3.31 113.12.31 113.3.31 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,993,231 19 1,098,288 11 200,741 2 3,828,819 35 4,032,095 38 3,254,462 33 - - - - 2,174 - - - - - 2,400 - 1,397,627 13 590,132 6 705,212 7 17,190 - 108,446 1 76,524 1 7,236,867 67 5,828,961 56 4,241,513 43 3,221,302 30 4,301,380 41 5,214,380 53 299,096 3 299,067 3 298,974 3 36,562 - 34,469 - 39,161 - 106 - 113 - 136 - 23,030 - 26,362 - 20,560 - 34,764 - 33,613 - 33,561 1 3,614,860 33 4,695,004 44 5,606,772 57 $ 10,851,727 100 10,523,965 100 9,848,285 100 負債及權益 流動負債： 214010 附買回債券負債 214040 融券保證金 214050 應付融券擔保價款 214130 應付帳款 216000 租賃負債-流動 219000 其他流動負債 流動負債合計 229030 存入保證金 226000 租賃負債－非流動 229110 內部往來 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益： 301110 指撥營運資金 304020 特別盈餘公積 304040 未分配盈餘 305290 其他權益－其他 權益總計 負債及權益總計	114.3.31 金 額 % $ 1,028,548 10 32,147 - 35,317 - 1,300,187 12 30 - 52,247 - 2,448,476 22 20 - 77 - 6,094,569 56 6,094,666 56 8,543,142 78 2,200,000 20 185,127 2 53,837 1 (130,379) (1) 2,308,585 22 $ 10,851,727 100	單位： 新臺幣千元 113.12.31 113.3.31 金 額 % 金 額 % 941,063 9 950,341 10 57,578 1 19,068 - 74,701 1 42,064 - 493,774 4 614,323 6 30 - 30 - 157,519 1 117,909 1 1,724,665 16 1,743,735 17 20 - 20 - 84 - 107 - 6,272,775 60 5,789,223 59 6,272,879 60 5,789,350 59 7,997,544 76 7,533,085 76 2,200,000 21 2,200,000 22 185,127 2 185,127 2 287,922 3 67,915 1 (146,628) (2) (137,842) (1) 2,526,421 24 2,315,200 24 10,523,965 100 9,848,285 100
	金 額 $ 1,993,231 3,828,819 - - 1,397,627 17,190 7,236,867 3,221,302 299,096 36,562 106 23,030 34,764 3,614,860 $ 10,851,727

單位：新臺幣千元

董事長：李嘉祥

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會計主管：黃明琦

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經理人：李國忠 〜 113 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 證券部門綜合損益表

民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日

單位:新臺幣千元

收入： 401000 經紀手續費收入 401110 融券手續費收入 421200 利息收入 424100 期貨佣金收入 425300 預期信用減損損失及迴轉利益 428000 其他營業收益 費用： 501000 經紀經手費支出 503000 轉融通手續費支出 521200 財務成本 528000 其他營業支出 530000 營業費用 602000 其他及損失 本期淨利 805000 其他綜合損益： 805615 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現 評價淨利益 805000 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	114年1月至3月 金 額 ％ $ 113,773 69 148 - 48,443 30 495 - 842 1 440 - 164,141 100 8,412 5 2 - 2,191 1 207 - 84,779 52 14,713 9 110,304 67 53,837 33 16,249 10 16,249 10 $ 70,086 43	113年1月至3月 金 額 ％ 128,125 75 157 - 42,958 25 629 - 1 - 296 - 172,166 100 9,306 5 12 - 1,597 1 239 - 80,243 47 12,854 7 104,251 60 67,915 40 (26,035) (15) (26,035) (15) 41,880 25
	金 額 $ 113,773 148 48,443 495 842 440 164,141 8,412 2 2,191 207 84,779 14,713 110,304 53,837 16,249 16,249 $ 70,086

==> picture [52 x 51] intentionally omitted <==

經理人：李國忠 〜 114 〜

==> picture [48 x 47] intentionally omitted <==

會計主管：黃明琦

==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==

董事長：李嘉祥