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TBB Interim / Quarterly Report 2023

Nov 14, 2023

52201_rns_2023-11-14_f3ff2a5b-60ee-4100-92de-a9cba4d2b94c.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代碼： 2834

臺灣中小企業銀行股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一二年及一一一年第三季

公司地址：台北市塔城街30號 電 話： 02-2559-7171

目 錄

項
目		 項
目		 頁
次
一、封 面 1
二、目 錄 2
三、會計師核閱報告書 3
四、合併資產負債表 4
五、合併綜合損益表 5
六、合併權益變動表 6
七、合併現金流量表 7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革 8
(二)通過財務報告之日期及程序 8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用 8～9
(四)重大會計政策之彙總說明 9～10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 10～11
(六)重要會計項目之說明 11～91
(七)關係人交易 91～94
(八)質押之資產 94
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 95
(十)重大之災害損失 96
(十一)重大之期後事項 96
(十二)其 他 96～103
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊 104～105
2.轉投資事業相關資訊 105～108
3.大陸投資資訊 108～109
4.主要股東資訊 109
(十四)部門資訊 109～111
九、證券部門財務資訊 112～113

〜 2 〜

==> picture [449 x 76] intentionally omitted <==

會 計 師 核 閱 報 告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

前言

臺灣中小企業銀行股份有限公司及其子公司民國一一二年及一一一年九月三十日之合併資
產負債表，與民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日
至九月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之合併權
益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師
核閱竣事。依公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及金融監督管理委員
會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告
係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍

本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時 所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工 作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 結論 

依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照公開發行銀行
財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會
計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司及
其子公司民國一一二年及一一一年九月三十日之合併財務狀況，與民國一一二年及一一一年七
月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一一
二年及一一一年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情事。

==> picture [246 x 115] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師：
----- End of picture text -----

證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證審字第] 金管證審字第[1000011652] 1110333933 號[號] 民 國 一一二 年 十一 月 二 日

==> picture [450 x 6] intentionally omitted <==

〜 3 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日

單位：新台幣千元

資 產
11000
現金及約當現金(附註六(一)及七)
11500
存放央行及拆借銀行同業(附註六(二)及七)
12000
透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(三))
12100
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(七)
及(十七))
12200
按攤銷後成本衡量之債務工具投資(附註六(八))
12500
附賣回票券及債券投資(附註六(四))
13000
應收款項－淨額(附註六(五))
13200
本期所得稅資產
13500
貼現及放款－淨額(附註六(六)及七)
15000
採用權益法之投資－淨額(附註六(九))
15500
其他金融資產－淨額(附註六(十))
18500
不動產及設備－淨額(附註六(十一))
18600
使用權資產－淨額(附註六(十二))
19000
無形資產－淨額
19300
遞延所得稅資產(附註六(二十六))
19500
其他資產－淨額(附註六(十三))
資產總計		 112.9.30
金 額
％
$ 40,656,689
2
139,191,834
6
71,292,765
3
187,717,051
8
255,721,072
12
7,414,755
-
11,233,469
1
349,355
-
1,438,494,076
66
-
-
8,611
-
14,083,708
1
1,240,731
-
811,505
-
1,753,604
-
20,137,102
1
$ 2,190,106,327
100		 111.12.31
金 額
％
49,260,262
2
148,557,744
7
33,913,114
2
160,000,410
8
236,774,247
11
797,893
-
9,057,109
-
350,069
-
1,400,112,365
68
808
-
10,315
-
14,121,833
1
1,212,593
-
757,216
-
1,777,199
-
15,782,948
1
2,072,486,125
100		 111.9.30
金 額
％
25,661,708
1
138,736,362
7
23,069,452
1
158,464,081
8
248,550,969
12
1,719,290
-
8,879,696
1
349,483
-
1,377,418,983
68
1,167
-
24,190
-
14,163,060
1
1,183,935
-
758,714
-
1,783,609
-
19,074,000
1
2,019,838,699
100
負債及權益
負債：
21000
央行及銀行同業存款(附註六(十四)及七)
21500
央行及同業融資(附註六(十五))
22000
透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註六(十六)及(二
十))
22500
附買回票券及債券負債(附註六(十七))
23000
應付款項(附註六(十八))
23200
本期所得稅負債
23500
存款及匯款(附註六(十九)及七)
24000
應付金融債券(附註六(二十))
25500
其他金融負債(附註六(二十一))
25600
負債準備(附註六(二十二))
26000
租賃負債(附註六(二十三))
29300
遞延所得稅負債(附註六(二十六))
29500
其他負債(附註六(二十四))
負債總計
歸屬母公司業主之權益：
31101
普通股股本(附註六(二十五))
31500
資本公積(附註六(二十五))
保留盈餘：
32001
法定盈餘公積(附註六(二十五))
32003
特別盈餘公積(附註六(二十五))
32005
未分配盈餘(附註六(二十五))
32500
其他權益(附註六(二十五))
權益總計
負債及權益總計		 112.9.30
金 額
%
$ 179,626,817
8
1,260,983
-
10,217,421
1
2,571,494
-
29,068,525
1
32,190
-
1,784,675,542
82
56,550,000
3
2,764,254
-
2,633,006
-
1,264,404
-
892,930
-
3,336,844
-
2,074,894,410
95
82,224,061
4
815,900
-
20,028,865
1
3,954,803
-
9,545,730
-
(1,357,442)
-
115,211,917
5
$ 2,190,106,327
100		 111.12.31
金 額
%
194,966,177
9
1,131,025
-
9,925,525
-
2,462,991
-
21,493,131
1
1,101,015
-
1,673,580,263
81
52,250,000
4
2,910,581
-
2,676,102
-
1,239,919
-
879,056
-
3,763,082
-
1,968,378,867
95
80,296,934
4
815,900
-
17,239,615
1
185,128
-
9,339,356
-
(3,769,675)
-
104,107,258
5
2,072,486,125
100		 111.9.30
金 額
%
135,154,891
7
1,006,420
-
10,501,243
1
2,474,973
-
24,611,048
1
756,634
-
1,679,617,647
83
52,250,000
3
3,200,414
-
3,284,232
-
1,200,883
-
879,056
-
5,398,782
-
1,920,336,223
95
80,296,934
4
815,900
-
17,239,615
1
185,128
-
5,839,374
-
(4,874,475)
-
99,502,476
5
2,019,838,699
100		 
董事長：劉佩真

==> picture [47 x 47] intentionally omitted <==

( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：張志堅 會計主管：賴莉青 〜 4 〜

==> picture [49 x 49] intentionally omitted <==

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元
112年7月至9月
金 額
％
41000
利息收入(附註六(三十)及七)
$ 12,608,314
153
51000
減：利息費用(附註六(三十)及七)
(7,944,463)
(96)
利息淨收益
4,663,851
57
利息以外淨收益
49100
手續費淨收益(附註六(三十一)及十三)
1,266,253
15
49200
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益
(附註六(三十二))
1,352,121
16
49310
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實
現損益(附註六(三十三))
670,652
8
49450
除列按攤銷後成本衡量之金融資產損益(附註六
(八))
53
-
49600
兌換損益
174,820
2
49700
資產減損(損失)迴轉利益(附註六(三十四))
(1,176)
-
49750
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額
(附註六(八)及(三十五))
-
-
49800
其他利息以外淨損益(附註六(三十六))
8,356
-
49831
證券經紀收入淨額
116,788
2
淨收益
8,251,718
100
58200
呆帳費用、承諾及保證責任準備提存
(附註六(三十七))
(1,385,535)
(17)
營業費用：
58500
員工福利費用(附註六(三十八))
(2,600,702)
(31)
59000
折舊及攤銷費用(附註六(三十九))
(317,985)
(4)
59500
其他業務及管理費用(附註六(四十))
(1,374,701)
(17)
營業費用合計
(4,293,388)
(52)
61001
繼續營業單位稅前淨利
2,572,795
31
61003
減：所得稅費用(附註六(二十六))
406,263
5
本期淨利
2,166,532
26
65000
其他綜合損益：
65200
不重分類至損益之項目
65204
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
評價損益
767,934
9
65220
減：與不重分類之項目相關之所得稅(附註六
(二十六))
-
-
不重分類至損益之項目合計
767,934
9
65300
後續可能重分類至損益之項目
65301
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
606,001
7
65308
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
損益
(933,837)
(11)
65320
減：與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六
(二十六))
121,986
1
後續可能重分類至損益之項目合計
(449,822)
(5)
65000
本期其他綜合損益
318,112
4
本期綜合損益總額
$
2,484,644
30
每股盈餘(元)(附註六(二十八))
基本每股盈餘(元)
$
0.26
稀釋每股盈餘(元)
$
0.26		 111年7月至9月
金 額
％
9,058,606
116
(3,741,263)
(48)
5,317,343
68
948,752
12
263,165
3
761,787
10
155
-
444,908
6
5,447
-
(610)
-
6,459
-
78,317
1
7,825,723
100
(638,612)
(8)
(2,443,827)
(31)
(305,003)
(4)
(1,020,655)
(13)
(3,769,485)
(48)
3,417,626
44
488,369
6
2,929,257
38
(1,252,648)
(16)
-
-
(1,252,648)
(16)
1,009,462
13
(2,049,057)
(26)
197,113
3
(1,236,708)
(16)
(2,489,356)
(32)
439,901
6
0.36
0.36		 112年1月至9月
金 額
％
36,483,256
151
(22,173,328)
(92)
14,309,928
59
3,549,436
15
4,443,722
19
1,234,660
5
131
-
274,102
1
(13,269)
-
(808)
-
70,218
-
284,501
1
24,152,621
100
(2,215,048)
(9)
(7,321,178)
(30)
(949,255)
(4)
(3,659,920)
(15)
(11,930,353)
(49)
10,007,220
42
1,638,331
7
8,368,889
35
3,229,733
13
-
-
3,229,733
13
727,540
3
(271,008)
(1)
147,526
1
309,006
1
3,538,739
14
11,907,628
49
1.02
1.01		 111年1月至9月
金 額
％
22,871,902
110
(7,734,737)
(37)
15,137,165
73
3,063,982
15
(225,852)
(1)
1,462,641
7
665
-
987,068
5
7,071
-
(833)
-
70,699
-
249,343
1
20,751,949
100
(1,604,071)
(8)
(6,856,107)
(33)
(922,288)
(4)
(2,879,724)
(14)
(10,658,119)
(51)
8,489,759
41
1,399,858
7
7,089,901
34
(2,628,147)
(13)
-
-
(2,628,147)
(13)
1,989,805
10
(7,468,702)
(36)
366,033
2
(5,844,930)
(28)
(8,473,077)
(41)
(1,383,176)
(7)
0.86
0.86

==> picture [47 x 47] intentionally omitted <==

( 請詳  後附合併財務報告附註 )

經理人：張志堅

會計主管：賴莉青

==> picture [49 x 48] intentionally omitted <==

董事長：劉佩真

〜 5 〜 

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一一一年一月一日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積
普通股現金股利
普通股股票股利
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
民國一一一年九月三十日餘額
民國一一二年一月一日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
普通股現金股利
普通股股票股利
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
民國一一二年九月三十日餘額		 股 本
普通股
股 本
$ 77,431,952
-
-
-
-
-
2,864,982
-
$
80,296,934
$ 80,296,934
-
-
-
-
-
-
1,927,127
-
$
82,224,061		 資本公積
815,900
-
-
-
-
-
-
-
815,900
815,900
-
-
-
-
-
-
-
-
815,900		 保留盈餘 保留盈餘 合 計
21,105,900
7,089,901
-
7,089,901
-
(774,320)
(2,864,982)
(1,292,382)
23,264,117
26,764,099
8,368,889
-
8,368,889
-
-
(802,969)
(1,927,127)
1,126,506
33,529,398		 其他權益項目
透過其他綜
國外營運機
構財務報表
合損益按公
允價值衡量
換算之兌換
差 額
之金融資產
未實現損益
(1,807,265)
4,113,485
-
-
1,591,844
(10,064,921)
1,591,844
(10,064,921)
-
-
-
-
-
-
-
1,292,382
(215,421)
(4,659,054)
(597,833)
(3,171,842)
-
-
582,032
2,956,707
582,032
2,956,707
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,126,506)
(15,801)
(1,341,641)		 權益總額
國外營運機
構財務報表
換算之兌換
差 額
(1,807,265)
-
1,591,844
1,591,844
-
-
-
-
(215,421)
(597,833)
-
582,032
582,032
-
-
-
-
-
(15,801)
法定盈
餘公積
15,693,140
-
-
-
1,546,475
-
-
-
17,239,615
17,239,615
-
-
-
2,789,250
-
-
-
-
20,028,865		 特別盈
餘公積
185,128
-
-
-
-
-
-
-
185,128
185,128
-
-
-
-
3,769,675
-
-
-
3,954,803		 未分配
盈 餘
5,227,632
7,089,901
-
7,089,901
(1,546,475)
(774,320)
(2,864,982)
(1,292,382)
5,839,374
9,339,356
8,368,889
-
8,368,889
(2,789,250)
(3,769,675)
(802,969)
(1,927,127)
1,126,506
9,545,730
101,659,972
7,089,901
(8,473,077)
(1,383,176)
-
(774,320)
-
-
99,502,476
104,107,258
8,368,889
3,538,739
11,907,628
-
-
(802,969)
-
-
115,211,917		 
董事長：劉佩真

==> picture [47 x 47] intentionally omitted <==

( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：張志堅 會計主管：賴莉青 〜 6 〜

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單位：新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日

112 年 1 月至 9 月 111 年 1 月至 9 月

營業活動之現金流量：
本期稅前淨利
調整項目：
收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
呆帳費用提列數
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失
利息費用
除列按攤銷後成本衡量金融資產淨利益
利息收入
保證責任準備淨變動
其他各項負債準備淨變動
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額
處分及報廢不動產及設備損失
金融資產減損損失(迴轉利益)
其他項目
收益費損項目合計
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業減少
透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少
附賣回票券及債券投資(增加)減少
應收款項增加
貼現及放款增加
其他金融資產減少
其他資產增加
與營業活動相關之資產之淨變動合計
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款(減少)增加
透過損益按公允價值衡量之金融負債增加
附買回票券及債券負債增加
應付款項增加(減少)
存款及匯款增加
其他金融負債減少
員工福利負債準備減少
與營業活動相關之負債之淨變動合計
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計
調整項目合計
營運產生之現金流入(流出)
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本
取得採用權益法之投資
取得不動產及設備
處分不動產及設備
存出保證金減少(增加)
取得無形資產
投資活動之淨現金(流出)流入
籌資活動之現金流量：
央行及同業融資增加(減少)
發行金融債券
償還金融債券
存入保證金(減少)增加
租賃負債本金償還
其他負債增加(減少)
籌資活動之淨現金流入(流出)
匯率變動對現金及約當現金之影響
本期現金及約當現金減少數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額		 $ 10,007,220
737,988
211,267
2,174,458
(755,743)
22,173,328
(131)
(36,483,256)
52,831
(11,679)
808
1,284
13,269
(21)
(11,885,597)
9,369,678
(36,499,480)
(6,616,862)
(1,249,413)
(40,547,557)
10,329
(3,721,781)
(79,255,086)
(15,339,360)
167,468
108,503
2,226,331
111,095,279
(146,327)
(85,459)
98,026,435
18,771,349
6,885,752
16,892,972
35,517,038
(17,953,238)
(2,474,659)
31,982,113
(24,766,573)
(199,758,186)
180,805,741
-
(414,772)
58
94,905
(229,740)
(44,268,567)
129,958
9,000,000
(4,700,000)
(514,326)
(349,905)
88,088
3,653,815
29,066
(8,603,573)
49,260,262
$
40,656,689		 8,489,759
738,029
184,259
1,577,345
778,595
7,734,737
(665)
(22,871,902)
(3,880)
30,606
833
588
(7,071)
(3,805)
(11,842,331)
19,371,189
17,523,445
6,111,984
(642,635)
(76,758,104)
4,567
(5,720,648)
(40,110,202)
32,614,576
1,364,115
414,280
(1,041,692)
10,960,825
(1,164,880)
(165,151)
42,982,073
2,871,871
(8,970,460)
(480,701)
22,323,866
(5,943,807)
(566,112)
15,333,246
(11,034,427)
(161,576,822)
192,073,204
(2,000)
(211,917)
72
(1,316,236)
(229,150)
17,702,724
(49,255,170)
-
-
3,748,393
(327,301)
(1,089,984)
(46,924,062)
105,768
(13,782,324)
39,444,032
25,661,708

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：張志堅 

會計主管：賴莉青

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董事長：劉佩真

〜 7 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司

合併財務報告附註 民國一一二年及一一一年第三季

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」，經多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司，於民國六十五年七月一日 改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行， 經營之業務為： (1) 銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准 辦理信託、證券經紀相關業務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關 業務。 

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一一二
年九月三十日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並
設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行八家，海外代表人辦
事處一處及兼營證券經紀商十六處。

本行於民國八十七年一月三日在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份
釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日止，本行及子 公司員工人數為 5,677 人、 5,581 人及 5,595 人。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一二年十一月二日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

  • (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 
本行及子公司自民國一一二年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準
則，且對合併財務報告未造成重大影響。

  • •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

  • •國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」

  • •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」 

本行及子公司自民國一一二年五月二十三日起開始適用下列新修正之國際財務報
導準則，且對合併財務報告未造成重大影響。
  • •國際會計準則第十二號之修正「國際租稅變革-支柱二規則範本」

〜 8 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響 
本行及子公司評估適用下列自民國一一三年一月一日起生效之新修正之國際財務
報導準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

  • •國際會計準則第一號之修正「負債分類為流動或非流動」

  • •國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」

  • •國際會計準則第七號及國際財務報導準則第七號之修正「供應商融資安排」

  • •國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回中之租賃負債」

  • (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

  • 本行及子公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重

  • 大影響。

  • •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

  • •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

  • •國際會計準則第二十一號「缺乏可兌換性」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準
則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期
中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報
導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準
則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一一年度合併財
務報告相同，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

列入合併財務報告之子公司

合併報表主體包含本行及本行之子公司，列示如下：
臺灣企銀國際租賃(股)公司
台企銀國際融資租賃有限公司
臺灣企銀微型財務公司
臺企銀創業投資(股)公司
臺企銀管理顧問(股)公司		 設立地
業務性質
臺灣
租賃業務
中國
租賃業務
柬埔寨
財務公司
臺灣
投資業務
臺灣
管理顧問業務		 業主權益(持股%) 業主權益(持股%)
112.9.30
100
100
100
100
100		 111.12.31
111.9.30
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100

〜 9 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(三)所得稅

本行及子公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定 衡量及揭露期中期間之所得稅費用。 

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率
之最佳估計衡量，並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當
期所得稅費用及遞延所得稅費用。所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項
目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，
以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、
收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予
以認列。

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於次一個財務報導期間重大
調整之重大風險且已反映經濟不確定性，如自然災害及通貨膨脹等。

(一)放款減損損失

本行及子公司放款及應收款項之備抵損失係以預期信用損失認列，需評估其信用
風險自原始認列後是否顯著增加以決定係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損
失，抑或是按存續期間預期信用損失金額衡量。為作此衡量，本行及子公司考量預期
存續期間發生違約之風險之不利變動、債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有
關之國家或當地經濟狀況；分析預期現金流量時，本行及子公司之估計係基於具類似
信用風險特徵資產之過去損失經驗等。本行及子公司於每一報導日考量歷史經驗、目
前市場狀況及前瞻性估計等，判斷計算減損時須採用之假設及輸入值，以減少預估與
實際損失金額之差異。

(二)退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影
響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。本行及子公司於每年期末決定適當
折現率，並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適
當之折現率，本行及子公司須考量高品質公司債或政府公債之利率，該公司債或政府
公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間應與相關退休金負債期間相
符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

〜 10 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(三)金融工具之公允價值

非活絡市場或無公開市場報價之金融工具公允價值係以評價模型或交易對手報價
決定。當採用評價模型決定公允價值時，所有模型盡可能只採用可觀察資料做為輸入
值，不經人為調整，其可觀察輸入值以長期穩定可取得之市場慣用參數為原則，避免
資料來源改變造成跨期財報之差異，且模型必須經過反覆調整與驗證，確保產出結果
足以適當反映資產價值。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

庫存現金及週轉金
庫存外幣
待交換票據
存放銀行同業
合計
存放央行及拆借銀行同業
存放央行
轉存央行存款
拆放銀行同業
存出信託資金賠償準備
抵繳存出信託資金賠償準備
合計		 112.9.30
$ 10,823,885
1,019,876
10,625,163
18,187,765
$
40,656,689
112.9.30
$ 88,298,930
52,586
50,840,318
120,000
(120,000)
$
139,191,834		 111.12.31
14,042,641
988,995
11,029,785
23,198,841
49,260,262
111.12.31
85,208,065
39,664
63,310,015
110,000
(110,000)
148,557,744		 111.9.30
10,617,885
884,447
2,970,517
11,188,859
25,661,708
111.9.30
66,573,244
53,887
72,109,231
110,000
(110,000)
138,736,362

(二)存放央行及拆借銀行同業

截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，本行及 子公司依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 87,820,168 千元、 84,763,295 千元及 66,136,238 千元。其中分別包括 49,444,440 千元、 47,637,794 千元及 46,176,086 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，本行之 子公司及海外分行依當地政府規定存於當地央行之存款準備金為 139,195 千元、 134,809 千元及 135,084 千元，其中 48,869 千元、 52,137 千元及 66,702 千元依規定不得動 用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整 及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月 三十一日及九月三十日，本行已分別提存於中央銀行 339,567 千元、 309,961 千元及 301,922 千元，依規定得動用。

〜 11 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

另截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，轉存
央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行及子公司自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換 發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備 金，截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，本行及 子公司依法提存 120,000 千元、 110,000 千元及 110,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠 償準備。

(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產

強制透過損益按公允價值衡量之金融
資產:
非避險之衍生工具
遠期外匯
換匯
外幣選擇權-買入
股價指數期貨
利率合約
非衍生之金融資產
商業本票
上市櫃股票
未上市櫃股票
受益憑證
金融債券
合 計		 112.9.30
$ 11,116
2,052,211
13,593
26,872
3,406
67,094,930
955,197
450,932
484,508
200,000
$
71,292,765		 111.12.31
27,271
1,088,827
17,813
26,860
5,896
30,907,810
752,713
471,554
414,370
200,000
33,913,114		 111.9.30
15,070
590,643
11,780
29,457
4,649
19,303,993
687,563
379,463
1,846,834
200,000
23,069,452 
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率
風險，本行及子公司因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資
產及持有供交易金融負債之衍生工具合約金額(名目本金)明細如下：
換匯合約
利率交換合約
選擇權合約-買入
選擇權合約-賣出
遠期外匯合約		 112.9.30
$ 219,054,975
12,919,551
1,373,768
1,373,768
1,825,377		 111.12.31
111.9.30
260,470,257
259,941,727
12,665,622
12,257,936
1,229,230
1,195,010
1,229,230
1,195,010
2,786,130
3,074,450

〜 12 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(四)附賣回票券及債券投資

附賣回票券投資
票券面額
約定賣回期限
約定利率區間
約定賣回票券投資
(五)應收款項－淨額
應收利息
應收承兌票款
應收收益
應收帳款
應收即期外匯款
轉融通保證價款
應收轉融通擔保價款
應收信用卡款項
應收代買證券價款
交割代價
應收分期帳款及租賃款
其他應收款
小計
減：備抵呆帳
合計		 112.09.30
111.12.31
111.9.30
$
7,414,755
797,893
1,719,290
$
7,437,000
800,000
1,720,000
112.10.02~112.10.23
112.01.05
111.10.03-111.10.14
1.35%~1.38%
1.24%
1.10%-1.15%
$
7,421,381
798,576
1,719,835
112.9.30
111.12.31
111.9.30
$ 5,061,027
4,123,259
3,379,918
1,027,961
791,284
995,843
515,728
140,805
267,154
1,386,360
1,262,213
1,334,016
4,992
9,096
10,273
276
1,505
1,161
230
1,158
1,200
1,195,534
1,098,733
1,032,802
198,053
179,159
270,096
-
-
56,671
1,662,739
1,320,741
1,229,551
294,822
233,198
406,400
11,347,722
9,161,151
8,985,085
(114,253)
(104,042)
(105,389)
$
11,233,469
9,057,109
8,879,696

已沖銷且仍有追索活動之金融資產在外流通合約金額於民國一一二年九月三十 日、一一一年十二月三十一日及九月三十日分別為 83,693,069 千元、 85,659,528 千元及 85,747,768 千元。 

備抵呆帳變動如下：
期初餘額
本期提列(迴轉)
本期沖銷
匯差
期末餘額		 112年1月至9月
$ 104,042
10,730
(610)
91
$
114,253		 111年1月至9月
118,111
(16,235)
-
3,513
105,389

〜 13 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(六)貼現及放款－淨額
進出口押匯
貼現
透支
擔保透支
短期放款
短期擔保放款
應收證券融資款
中期放款
中期擔保放款
長期放款
長期擔保放款
放款轉列之催收款項
小計
減：貼現及放款折溢價調整
減：備抵呆帳
淨額
備抵呆帳變動如下：
期初餘額
本期提列
轉出
轉銷呆帳
轉銷呆帳後收回數
匯差
期末餘額		 112.9.30
111.12.31
$ 188,031
111,492
496,430
631,574
29,304
30,781
1,679,329
934,845
170,207,478
175,758,201
217,375,912
222,836,626
3,033,318
2,672,159
187,720,132
182,824,935
307,472,415
293,811,922
36,170,645
36,127,193
531,279,904
500,599,070
1,803,680
2,154,653
1,457,456,578
1,418,493,451
(274,020)
(302,470)
(18,688,482)
(18,078,616)
$ 1,438,494,076
1,400,112,365
112年1月至9月
$ 18,078,616
2,185,743
(8,988)
(2,750,986)
1,166,556
17,541
$
18,688,482		 111.9.30
191,332
605,846
32,699
1,350,552
175,851,480
216,794,726
2,549,457
178,790,300
293,263,029
33,995,245
489,480,598
2,249,025
1,395,154,289
(318,837)
(17,416,469)
1,377,418,983
111年1月至9月
15,576,817
1,609,331
(16,323)
(1,848,635)
2,020,472
74,807
17,416,469

〜 14 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量
之債務工具：
政府債券
公司債券
金融債券
可轉讓定期存單
小 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之權益工具：
上市櫃股票
非上市櫃股票
不動產投資信託
小 計
合 計		 112.9.30
$ 51,432,985
77,453,246
36,948,928
631,617
166,466,776
15,425,671
5,683,441
141,163
21,250,275
$
187,717,051		 111.12.31
48,754,854
60,445,796
32,639,581
-
141,840,231
12,676,936
5,337,461
145,782
18,160,179
160,000,410		 111.9.30
47,541,581
63,705,531
32,505,819
-
143,752,931
9,232,754
5,332,883
145,513
14,711,150
158,464,081
  1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 
本行及子公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模
式持有上列債券投資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部
份透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具資產用途為附條件賣出，請詳附註
六(十七)。
  1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 
本行及子公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持
有，故上市櫃股票及非上市櫃股票列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產。

本行及子公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資，於民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日分 別認列之股利收入為 670,591 千元、 761,463 千元、 1,234,455 千元及 1,457,705 千元。

其中於民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十 日中處分之權益工具投資認列之股利收入分別為 427,162 千元、 514,145 千元、 485,932 千元及 734,393 千元。

本行及子公司於民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一月一日至 九月三十日，因資產配置之考量，故出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具，處分時之公允價值為 8,118,481 千元、 7,329,011 千元、 9,463,218 千元及 11,503,063 千元，累積處分利益(損失)為 656,659 千元、 (664,856) 千元、 1,126,506 千 元及 (1,292,382) 千元，已將前述累積處分損益自其他權益移轉至保留盈餘。

〜 15 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  1. 信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(四十二)。

  2. 本行及子公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之預期信用減損評估變 動如下：

動如下：
期初餘額
本期提列
匯差
期末餘額		 112年1月至9月
$ 90,852
7,737
920
$
99,509		 111年1月至9月
87,792
4,488
2,069
94,349

(八)按攤銷後成本衡量之債務工具投資

央行定存單
政府公債
公司債券
金融債券
可轉讓定存單
小 計
減：累計減損
合 計		 112.9.30
$ 198,240,000
29,571,137
13,030,050
14,892,710
67,799
255,801,696
(80,624)
$
255,721,072		 111.12.31
195,595,000
24,370,304
7,481,434
9,337,858
64,523
236,849,119
(74,872)
236,774,247		 111.9.30
206,880,000
23,363,755
5,808,774
12,508,316
66,822
248,627,667
(76,698
248,550,969 
本行及子公司評估係持有該等資產以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金
流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之債務
工具投資。

  1. 信用風險資訊請詳附註六(四十二)。

  2. 上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下：

法院假扣押、國際卡交易帳款付款
準備金、信託賠款準備金及營業
保證金擔保
海外分行透支擔保之存款準備金
日間透支擔保
拆借美元擔保
拆借日元擔保
代辦國庫事務擔保
合 計		 112.9.30
$ 1,022,100
67,799
2,000,000
29,000,000
200,000
-
$
32,289,899		 111.12.31
854,500
64,523
2,000,000
29,000,000
200,000
20,000,000
52,119,023		 111.9.30
885,900
66,822
2,000,000
29,000,000
200,000
20,000,000
52,152,722

〜 16 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  1. 本行及子公司按攤銷後成本衡量之債務工具投資之預期信用減損評估變動如下：
期初餘額
本期(迴轉)提列
匯差
期末餘額		 112年1月至9月
$ 74,872
5,532
220
$
80,624		 111年1月至9月
87,478
(11,559)
779
76,698
  1. 處分按攤銷後成本衡量之金融資產當年度之損益及除列日之帳面價值：
公司債券
公司債券		 112年7月至9月
除列日
帳面金額
當期所認列
之損益
$
5,057
53
111年7月至9月
除列日
帳面金額
當期所認列
之損益
$
22,211
155		 112年1月至9月 112年1月至9月
除列日
帳面金額
當期所認列
之損益
12,136
131
111年1月至9月		 當期所認列
之損益
除列日
帳面金額
79,584		 當期所認列
之損益
665 
民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日皆因
發行方提前還款所致。

(九)採用權益法之投資

1. 關聯企業

本行及子公司於民國一一○年十二月二十二日投資曼尼托克管理顧問股份有限 公司 2,000 千元，取得 20% 之股權，具有重大影響力，該公司並於民國一一一年一月 十九日完成設立登記。另因其規劃募集之曼尼一號基金募資不如預期且曼尼托克管 理顧問(股)公司截至一一一年底累積虧損已逾實收資本額 70 %，經審慎評估後，已 於一一二年五月一日起停業。 

本行及子公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，
該等財務資訊係於本行及子公司之合併財務報告中所包含之金額：
112.9.30
個別不重大關聯企業之權益之期
末彙總帳面金額
$
-
112年7月至9月
111年7月至9月
歸屬於本行及子公司之份
額：
繼續營業單位本期淨損
$ -
(610)
綜合損益總額
$
-
(610)		 111.12.31
808
112年1月至9月		 111.9.30
1,167
111年1月至9月
(833)
(833)

2. 擔保

本行及子公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

〜 17 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(十)其他金融資產－淨額

非放款轉列催收款
減：備抵呆帳
合 計
備抵呆帳變動如下：
期初餘額
本期迴轉
轉入
轉銷呆帳
轉銷呆帳後收回數
期末餘額
(十一)不動產及設備－淨額
112.9.30
成 本
土 地
$ 6,746,952
房屋及建築
8,127,756
機械及設備
2,711,143
交通及運輸設備
264,166
什項設備
664,923
租賃權益改良
205,129
未完工程
53,832
預付設備款
276,499
合計
$
19,050,400
111.12.31
成 本
土 地
$ 6,743,535
房屋及建築
8,116,339
機械及設備
2,696,721
交通及運輸設備
272,344
什項設備
658,114
租賃權益改良
205,430
未完工程
20,225
預付設備款
130,457
合計
$
18,843,165		 112.9.30
111.12.31
111.9.30
$ 20,699
58,786
81,366
(12,088)
(48,471)
(57,176)
$
8,611
10,315
24,190
112年1月至9月
111年1月至9月
$ 48,471
51,392
(17,614)
(16,138)
8,988
16,323
(42,989)
(8,680)
15,232
14,279
$
12,088
57,176
重估增值
累計折舊
累計減損
合 計
2,984,621
-
14,031
9,717,542
31,184
4,932,878
14,754
3,211,308
-
2,107,734
-
603,409
-
226,079
-
38,087
-
562,283
-
102,640
-
124,738
-
80,391
-
-
-
53,832
-
-
-
276,499
3,015,805
7,953,712
28,785
14,083,708
重估增值
累計折舊
累計減損
合 計
2,986,161
-
14,031
9,715,665
31,184
4,790,018
14,754
3,342,751
-
2,012,107
-
684,614
-
230,440
-
41,904
-
557,596
-
100,518
-
119,731
-
85,699
-
-
-
20,225
-
-
-
130,457
3,017,345
7,709,892
28,785
14,121,833		 111.9.30
81,366
(57,176)
24,190
111年1月至9月		 111.9.30
81,366
(57,176)
24,190
111年1月至9月
51,392
(16,138)
16,323
(8,680)
14,279
57,176
合 計
9,717,542
3,211,308
603,409
38,087
102,640
80,391
53,832
276,499
14,083,708
合 計
9,715,665
3,342,751
684,614
41,904
100,518
85,699
20,225
130,457
14,121,833

〜 18 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

重估增值
2,986,161
31,184
-
-
-
-
-
-
3,017,345
本期增加
3,417
11,417
126,636
5,459
23,660
20,289
34,807
231,472
457,157
本期增加
-
49,483
416,054
6,074
13,704
41,828
25,814
26,664
579,621		 累計折舊
-
4,741,181
2,025,354
229,356
556,471
111,378
-
-
7,663,740
本期減少
1,540
-
114,545
14,105
17,730
20,777
1,200
86,054
255,951
本期減少
-
-
70,319
6,540
9,228
1,389
36,283
486,998
610,757		 累計減損
14,031
14,754
-
-
-
-
-
-
28,785
匯差
-
-
2,331
468
879
187
-
624
4,489
匯差
-
-
9,406
976
3,881
2,674
-
509
17,446		 合 計

9,715,665
3,342,686
723,219
43,656
98,922
94,688
30,078
114,146
14,163,060
112.9.30
9,731,573
8,158,940
2,711,143
264,166
664,923
205,129
53,832
276,499
22,066,205
111.9.30
9,729,696
8,098,621
2,748,573
273,012
655,393
206,066
30,078
114,146
21,855,585

〜 19 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

折舊變動明細如下：

112.1.1
房屋及建築
$ 4,790,018
機械及設備
2,012,107
交通及運輸設備
230,440
什項設備
557,596
租賃權益改良
119,731
合計
$
7,709,892
111.1.1
房屋及建築
$ 4,592,658
機械及設備
1,865,901
交通及運輸設備
225,193
什項設備
539,601
租賃權益改良
83,416
合計
$
7,306,769
累計減損變動明細如下：
112.1.1
土 地
$ 14,031
房屋及建築
14,754
合計
$
28,785
111.1.1
土 地
$ 14,031
房屋及建築
14,754
合計
$
28,785		 本期增加
142,860
206,909
9,422
21,791
26,121
407,103
本期增加
148,523
221,402
9,958
22,940
28,119
430,942
本期增加
-
-
-
本期增加
-
-
-		 本期減少
-
113,372
14,075
17,591
20,777
165,815
本期減少
-
69,793
6,500
9,134
1,389
86,816
本期減少
-
-
-
本期減少
-
-
-		 匯差
-
2,090
292
487
(337)
2,532
匯差
-
7,844
705
3,064
1,232
12,845
匯差
-
-
-
匯差
-
-
-		 112.9.30
4,932,878
2,107,734
226,079
562,283
124,738
7,953,712
111.9.30
4,741,181
2,025,354
229,356
556,471
111,378
7,663,740
112.9.30
14,031
14,754
28,785
111.9.30
14,031
14,754
28,785 
本行及子公司於首次採用國際財務報導準則時，選擇依中華民國一般公認會計原
則重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一一二年九月三十日，土地及房屋及建築重估增值總額為 3,015,805 千 元，土地增值稅準備為 878,623 千元(帳列遞延所得稅負債)。

上述土地中，截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三 十日，遭占用部分皆為 5,496 千元，除部份被占用土地已與占用人協商收取租金外，餘 將伺機辦理標售、參與都市更新或其他妥適之處理方式。

〜 20 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(十二)使用權資產

本行及子公司承租房屋及建築、機械及設備、交通及運輸設備等之成本、折舊及
減損損失，其變動明細如下：
112.9.30 成 本
$ 1,982,606
26,178
89,264
13,000
$
2,111,048
成 本
$ 1,857,074
26,497
77,477
12,403
$
1,973,451
成 本
$ 1,802,834
26,497
61,425
11,997
$
1,902,753
本期增加
335,765
-
13,353
2,756
351,874
本期增加
485,938
-
35,483
2,147
523,568		 累計折舊
798,096
26,162
39,725
6,334
870,317
累計折舊
706,516
26,408
22,728
5,206
760,858
累計折舊
667,683
26,327
19,865
4,943
718,818
本期減少
224,550
319
1,733
2,159
228,761
本期減少
488,246
1,345
49,246
487
539,324		 累計減損
-
-
-
-
-
累計減損
-
-
-
-
-
累計減損
-
-
-
-
-
匯差
14,317
-
167
-
14,484
匯差
9,339
-
369
-
9,708		 合 計
房屋及建築
機械及設備
交通及運輸設備
什項設備
合計
111.12.31
1,184,510
16
49,539
6,666
1,240,731
合 計
房屋及建築
機械及設備
交通及運輸設備
什項設備
合計
111.9.30
1,150,558
89
54,749
7,197
1,212,593
合 計
房屋及建築
機械及設備
交通及運輸設備
什項設備
合計
成本變動如下：
112.1.1
房屋及建築
$ 1,857,074
機械及設備
26,497
交通及運輸設備
77,477
什項設備
12,403
合計
$
1,973,451
111.1.1
房屋及建築
$ 1,795,803
機械及設備
27,842
交通及運輸設備
74,819
什項設備
10,337
合計
$
1,908,801
1,135,151
170
41,560
7,054
1,183,935
112.9.30
1,982,606
26,178
89,264
13,000
2,111,048
111.9.30
1,802,834
26,497
61,425
11,997
1,902,753

〜 21 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

折舊變動明細如下：

房屋及建築
機械及設備
交通及運輸設備
什項設備
合計
房屋及建築
機械及設備
交通及運輸設備
什項設備
合計		 112.1.1
$ 706,516
26,408
22,728
5,206
$
760,858
111.1.1
$ 683,580
27,272
45,301
3,353
$
759,506		 本期增加
309,912
73
18,692
2,317
330,994
本期增加
289,289
396
16,786
1,961
308,432		 本期減少
224,546
319
1,741
1,189
227,795
本期減少
313,179
1,341
42,468
371
357,359		 匯差
6,214
-
46
-
6,260
匯差
7,993
-
246
-
8,239		 112.9.30
798,096
26,162
39,725
6,334
870,317
111.9.30
667,683
26,327
19,865
4,943
718,818 
(十三)其他資產
用品盤存
預付款項
營業保證金及交割結算基金
存出保證金
遞延資產
暫付及待結轉帳項
待交割款項及信用交易
其他什項資產
合計
央行及銀行同業存款
央行存款
央行拆放
銀行同業存款
銀行同業拆放
透支銀行同業
中華郵政轉存款
合計		 112.9.30
$ 29,245
10,270,826
33,631
2,546,641
293
7,070,697
317
185,452
$
20,137,102
112.9.30
$ 263,477
15,496,800
619,227
27,902,131
530,637
134,814,545
$
179,626,817		 111.12.31
29,019
8,168,184
31,753
2,641,545
128
4,675,748
60,139
176,432
15,782,948
111.12.31
232,262
14,133,500
705,261
31,549,533
1,084,076
147,261,545
194,966,177		 111.9.30
28,932
4,859,984
31,753
1,730,641
131
12,185,612
95,802
141,145
19,074,000
111.9.30
198,934
14,637,200
611,973
26,915,439
529,800
92,261,545
135,154,891 
(十四)央行及銀行同業存款

〜 22 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(十五)央行及同業融資

農業金庫
兆豐銀行
第一銀行
高雄銀行(國金行)
陽信銀行(國金行)
第一銀行
彰化銀行
合 計
尚未使用額度		 112.9.30
幣 別
臺幣
臺幣
臺幣
美金
美金
美金
美金		 利率區間
1.584%
1.750%
1.750%~1.875%
7.240%
6.329%~6.629%
7.20%
7.130%		 到期日
113.10.13
113.09.15
112.10.25~113.02.08
115.06.10
113.07.05
112.11.18
113.04.27		 原 幣
金 額
350,000 $ 350,000
30,000
30,000
90,000
90,000
2,500
80,713
20,000
645,700
1,000
32,285
1,000
32,285
$
1,260,983
$
1,732,790
農業金庫
第一銀行
高雄銀行(國金行)
陽信銀行(國金行)
凱基銀行(國金行)
板信銀行
合 計
尚未使用額度		 111.12.31
幣 別
臺幣
臺幣
美金
美金
美金
美金		 利率區間
1.332%
1.450%~1.575%
5.50%
5.642%~5.887%
5.326%~6.261%
6.60%		 到期日
112.10.13
112.02.16~112.04.25
112.06.10
112.08.04~112.08.26
112.01.10~112.04.07
112.05.10~112.08.18		 原 幣
金 額
100,000 $ 100,000
140,000
140,000
10,000
307,250
9,000
276,525
7,000
215,075
3,000
92,175
$
1,131,025
$
1,447,949
第一銀行
高雄銀行(國金行)
陽信銀行(國金行)
凱基銀行(國金行)
板信銀行
合 計
尚未使用額度		 111.9.30
幣 別
臺幣
美金
美金
美金
美金		 利率區間
1.115%-1.24%
3.955%
4.053%-4.584%
3.89%-4.6%
4.39%-4.5%		 到期日
112.02.16
112.06.10
112.08.04-112.08.26
112.01.10-112.06.02
112.05.10-112.08.18		 原 幣
金 額
20,000 $ 20,000
10,000
318,200
10,000
318,200
8,000
254,560
3,000
95,460
$
1,006,420
$
1,474,396

〜 23 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(十六)透過損益按公允價值衡量之金融負債

指定透過損益按公允價值衡量之金
融負債：
金融債券
持有供交易之金融負債：
非避險之衍生工具
遠期外匯
換匯
外幣選擇權－賣出
利率合約
合 計		 112.9.30
$ 9,870,309
26,696
304,906
13,642
1,868
$
10,217,421		 111.12.31
9,367,595
10,932
524,421
17,864
4,713
9,925,525		 111.9.30
9,579,939
116,998
788,587
11,865
3,854
10,501,243 
上述指定按公允價值衡量之金融負債資訊請詳附註六(二十)。

本行及子公司民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日
尚未到期之衍生金融工具合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。

(十七)附買回票券及債券負債

資產項目 112.9.30 112.9.30 112.9.30 112.9.30
有價證券面額 賣出金額
(帳列附買回票券
及債券負債)		 約定買回金額 約定買回日期
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產		 $ 2,785,431 2,571,494 2,579,532 113年7月1日以前
陸續買回
資產項目 111.12.31
有價證券面額 賣出金額
(帳列附買回票券
及債券負債)		 約定買回金額 約定買回日期
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產		 $ 2,616,634 2,462,991 2,472,765 113年7月1日以前
陸續買回
資產項目 111.9.30
有價證券面額 賣出金額
(帳列附買回票券
及債券負債)		 約定買回金額 約定買回日期
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產		 $ 2,631,083 2,474,973 2,483,792 113年7月1日以前
陸續買回

〜 24 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(十八)應付款項

應付利息
應付帳款
承兌匯票
應付費用
應付代收款
融券存入保證價款
應付融券擔保價款
應付即期外匯款
其他應付款
應付託售證券價款
應付股利
交割代價
其他
合計
(十九)存款及匯款
儲蓄存款
定期存款
活期存款
支票存款
匯款
合計		 112.9.30
$ 8,642,742
10,646,378
1,056,508
3,586,613
3,215,218
57,123
67,281
7,983
787,918
98,320
805,690
92,229
4,522
$
29,068,525
112.9.30
$ 758,412,480
541,740,754
458,762,494
25,512,397
247,417
$ 1,784,675,542		 111.12.31
4,435,668
11,042,992
802,824
3,277,743
676,888
116,196
108,289
13,625
834,692
137,155
2,724
40,444
3,891
21,493,131
111.12.31
737,659,280
436,771,576
465,429,114
33,292,182
428,111
1,673,580,263		 111.9.30
4,249,910
2,984,166
1,012,420
2,878,896
12,057,335
103,705
113,998
10,222
874,533
318,472
2,725
-
4,666
24,611,048
111.9.30
722,457,825
469,418,587
465,403,251
21,817,668
520,316
1,679,617,647

〜 25 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(二十)應付金融債券

債券名稱 交 易 條 件 債 券
起始日 到期日 利率及償還方法 種 類 成交金額
104-2A
104-2B
105-2
106-1A
106-1B
106-1C
106-2
107-2
108-1A
108-1B
109-1
109-2
110-1
112-1
112-2		 104/08/31
104/08/31
105/12/20
106/03/28
106/03/28
106/03/28
106/05/23
107/08/20
108/03/21
108/03/21
109/03/25
109/08/13
110/11/17
112/06/20
112/09/27		 112/08/31
114/08/31
112/12/20
113/03/28
114/03/28
116/03/28
116/05/23
117/08/20
115/03/21
118/03/21
119/3/25
無到期日
無到期日
119/06/20
114/09/27		 固定年利率2.05%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率2.10%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.40%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.50%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.60%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.85%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.85%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.45%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.20%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.30%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率0.80%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.62%，每年單利計息一次，付息一次，發
行屆滿5年1個月(含)後，經主管機關核准後，得提前
按面額加計應付利息全數贖回。
固定年利率1.60%，每年單利計息一次，付息一次，發
行屆滿5年1個月(含)後，經主管機關核准後，得提前
按面額加計應付利息全數贖回。
固定年利率2.10%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。
固定年利率1.47%，每年單利計息一次，付息一次，到
期一次還本。		 無擔保長期
次順位金融
債券
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
無到期日非
累積次順位
金融債券
〞
無擔保長期
次順位金融
債券
無擔保主順
位金融債券		 112.9.30
$ -
300,000
2,700,000
390,000
250,000
3,360,000
1,300,000
5,450,000
1,000,000
4,800,000
10,000,000
10,000,000
8,000,000
8,000,000
1,000,000
$ 56,550,000		 111.12.31
4,700,000
300,000
2,700,000
390,000
250,000
3,360,000
1,300,000
5,450,000
1,000,000
4,800,000
10,000,000
10,000,000
8,000,000
-
-
52,250,000		 111.9.30
4,700,000
300,000
2,700,000
390,000
250,000
3,360,000
1,300,000
5,450,000
1,000,000
4,800,000
10,000,000
10,000,000
8,000,000
-
-
52,250,000

〜 26 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

本行發行之 1.2 億美元債及 1.8 億美元債於發行日屆滿 5 年之日起得以約定贖回價格 執行買回權，若發行期間未執行買回權，則於到期日一次返還。本行及子公司為規避 其利率風險而承作利率交換合約，該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動 列入損益，為消除會計不一致，本行將此金融債指定為透過損益按公允價值衡量之金 融負債，另本行考量該指定經濟關係採用 SLMM 模型方法評估後認為，將該公司債公 允價值變動金額中歸因於信用風險變動者列報於其他綜合損益會引發或加劇損益之會 計配比不當，故將該金額列報於損益中。美元債明細如下：

債券名稱 交 易 條 件 債 券
起始日 到期日 利率及償還方法 種 類 成交金額
106-3
107-3		 106/10/27
107/09/27		 136/10/27
137/09/27		 採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約
定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回
權，則到期一次返還。
採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約
定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回
權，則到期一次返還。		 無擔保美元
計價一般順
位金融債券
〞
評價調整		 112.9.30
$ 3,874,200
5,811,300
184,809
$
9,870,309		 111.12.31
3,687,000
5,530,500
150,095
9,367,595		 111.9.30
3,818,400
5,727,600
33,939
9,579,939 
該公司債公允價值及歸屬於信用風險變動所造成之金融負債公允價值增加金額如
下：
公司債公允價值
歸因於信用風險之累積公允價值變動
金額
帳面金額與到期時依合約應支付金額
間之差額
其他金融負債
撥入放款基金		 112.9.30
$ 9,870,309
301,388
184,809
112.9.30
$
2,764,254		 111.12.31
9,367,595
170,133
150,095
111.12.31
2,910,581		 111.9.30
9,579,939
248,230
33,939
111.9.30
3,200,414 
(二十一)其他金融負債

撥入放款基金係行政院國家發展基金管理會及經濟部中小企業處等與本行簽訂之
專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付
息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，作為各專案合約帳務撥轉作業及支付各帳戶存款
利息。

〜 27 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(二十二)負債準備

保證責任準備
融資承諾準備
未決賠款準備
員工福利負債準備
合計
準備金額變動表
保證責任準備
融資承諾準備
未決賠款準備
員工福利負債準備
合計
保證責任準備
融資承諾準備
未決賠款準備
員工福利負債準備
合計		 112.1.1
$ 237,076
100,236
74,619
2,264,171
$
2,676,102
111.1.1
$ 258,065
71,423
73,181
3,017,541
$
3,420,210		 112.9.30
$ 290,054
89,059
75,181
2,178,712
$
2,633,006
本期增加
本期減少
52,831
-
-
12,241
562
-
150,710
191,537
204,103
203,778
本期增加
本期減少
-
3,880
30,606
-
-
-
158,815
280,420
189,421
284,300		 112.9.30
$ 290,054
89,059
75,181
2,178,712
$
2,633,006
本期增加
本期減少
52,831
-
-
12,241
562
-
150,710
191,537
204,103
203,778
本期增加
本期減少
-
3,880
30,606
-
-
-
158,815
280,420
189,421
284,300		 111.12.31
111.9.30
237,076
254,800
100,236
103,861
74,619
73,181
2,264,171
2,852,390
2,676,102
3,284,232
本期使用
匯差
112.9.30
-
147
290,054
-
1,064
89,059
-
-
75,181
44,632
-
2,178,712
44,632
1,211
2,633,006
本期使用
匯差
111.9.30
-
615
254,800
-
1,832
103,861
-
-
73,181
43,546
-
2,852,390
43,546
2,447
3,284,232		 111.12.31
111.9.30
237,076
254,800
100,236
103,861
74,619
73,181
2,264,171
2,852,390
2,676,102
3,284,232
本期使用
匯差
112.9.30
-
147
290,054
-
1,064
89,059
-
-
75,181
44,632
-
2,178,712
44,632
1,211
2,633,006
本期使用
匯差
111.9.30
-
615
254,800
-
1,832
103,861
-
-
73,181
43,546
-
2,852,390
43,546
2,447
3,284,232
本期使用
-
-
-
44,632
44,632
本期使用
-
-
-
43,546
43,546
-
12,241
-
191,537		 290,054
89,059
75,181
2,178,712
203,778 2,633,006
本期減少 111.9.30
3,880
-
-
280,420		 254,800
103,861
73,181
2,852,390
284,300 3,284,232 
員工福利負債準備，請詳附註六(二十七)項下說明。

(二十三)租賃負債

本行及子公司租賃負債之帳面金額如下：
112.9.30
一年內
$
374,636
一年以上
$
889,768
認列於損益之金額如下：
112年7月至9月
111年7月至9月
租賃負債之利息費用
$
4,283
4,302
短期租賃之費用
$
5,142
4,739
低價值租賃資產之費用 (不包
含短期租賃之低價值租賃)
$
4,650
4,113		 111.12.31
387,320
852,599
112年1月至9月
13,016
13,527
12,744		 111.9.30
387,173
813,710
111年1月至9月
12,453
12,406
11,621 
認列於現金流量表之金額如下：

租賃之現金流出總額

112 年 1 月至 9 月 111 年 1 月至 9 月 $ 376,176 351,328

〜 28 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

1. 土地、房屋及建築之租賃

本行及子公司承租房屋及建築作為辦公處所，部份租賃包含在租賃期間屆滿時
得延長與原合約相同期間之選擇權。

部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由本行及子
公司墊付出租人與不動產相關之稅負及保險支出，該等費用通常係每月發生。

2. 其他租賃

本行及子公司承租機器及交通及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃
合約約定本行及子公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約
則於租賃期間屆滿時由本行及子公司保證所承租資產之殘值。

另，關於短期或低價值標的租賃，本行及子公司選擇適用豁免認列規定而不認
列其相關使用權資產及租賃負債。

(二十四)其他負債

預收利息
預收收入
其他預收款
存入保證金
其他
合計		 112.9.30
$ 4,735
393,876
56,622
2,858,449
23,162
$
3,336,844		 111.12.31
6,396
315,153
62,411
3,372,775
6,347
3,763,082		 111.9.30
5,680
298,286
71,354
5,016,621
6,841
5,398,782

(二十五)權益

1. 股本

截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日止，本 行資本總額皆為 100,000,000 千元，實收股本總額分別為 82,224,061 千元、 80,296,934 千元及 80,296,934 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 8,222,406 千股、 8,029,693 千股及 8,029,693 千股。

本行於民國一一二年六月十六日經股東常會決議通過未分配盈餘 1,927,127 千元 轉增資，共計發行 192,713 千股。該增資案已於民國一一二年八月十六日於金融監督 管理委員會申報生效，增資基準日為民國一一二年九月八日，並於民國一一二年九 月二十七日辨妥公司資本額變更登記。

本行於民國一一一年六月十七日經股東常會決議通過未分配盈餘 2,864,982 千元 轉增資，共計發行 286,498 千股。該增資案已於民國一一一年七月十二日於金融監督 管理委員會申報生效，增資基準日為民國一一一年八月八日，並於民國一一一年八 月二十六日辦妥公司資本額變更登記。

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2. 資本公積

本行資本公積之來源及明細如下：

112.9.30 111.12.31 111.9.30 股本溢價 $ 815,900 815,900 815,900 

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之
十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以
往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公
積後，並加計以前累計未分配盈餘作為可供分派盈餘數，提撥可供分派盈餘數之百
分之三十至一百，由董事會提請股東常會決議分派之。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股 利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分 派；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元 時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列 情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未達資本總額前，最 高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。 

依公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或
現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提 之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同 數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分 派盈餘。 

本行分別於民國一一二年六月十六日及一一一年六月十七日經股東常會決議民
國一一一年度及一一○年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：
分派予普通股股東之股利：
股票
現金
合
計		 111年度
配股率(元)
金 額
$ 0.24
1,927,127
0.10
802,969
$
2,730,096		 110年度 110年度
配股率(元)
0.37
0.10		 金 額
2,864,982
774,320
3,639,302

〜 30 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

4. 其他權益(稅後淨額)

民國一一二年一月一日
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之
其他綜合損益之份額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-本期未實現數
-本期已實現數
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益
工具
民國一一二年九月三十日
民國一一一年一月一日
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之
其他綜合損益之份額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-本期未實現數
-本期已實現數
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益
工具
民國一一一年九月三十日		 透過其他綜合損
益按公允價值衡
量之金融資產未
實現損益
$ (3,171,842)
(88)
2,957,000
(205)
-
(1,126,506)
$
(1,341,641)
$ 4,113,485
(2,803)
(10,057,182)
(4,936)
-
1,292,382
$
(4,659,054)		 國外營運機構財
務報表換算之
兌換差額
(597,833)
280
-
-
581,752
-
(15,801)
(1,807,265)
20,701
-
-
1,571,143
-
(215,421)		 合 計
(3,769,675)
192
2,957,000
(205)
581,752
(1,126,506)
(1,357,442)
2,306,220
17,898
(10,057,182)
(4,936)
1,571,143
1,292,382
(4,874,475)

(二十六)所得稅

1. 所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用
當期產生
調整前期之當期所得稅
未分配盈餘加徵
所得基本稅額
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉
未認列可減除暫時性差異
之變動
所得稅費用		 112年7月至9月
$ 582,110
-
-
3,753
585,863
(180,480)
880
$
406,263		 111年7月至9月
763,759
-
-
-
763,759
(275,390)
-
488,369		 112年1月至9月
1,667,666
60,929
1,949
15,024
1,745,568
(110,056)
2,819
1,638,331		 111年1月至9月
1,599,629
5,401
-
-
1,605,030
(205,172)
-
1,399,858

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臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

2. 認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：

112 年 7 月至 9 月 111 年 7 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 111 年 1 月至 9 月

後續可能重分類至損益之
項目：
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之債務工具損
益		 $ 121,201
785
$
121,986		 201,893
(4,780)
197,113		 145,508
2,018
147,526		 397,961
(31,928)
366,033

3. 所得稅處理之不確定性

針對所有已申報尚未核定之營利事業所得稅結算申報，本行及子公司評估相關
因素，包括相關解釋函令之規定及前期經驗後，認為已估列足夠之所得稅負債。

  1. 本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至民國一○六年度、一○ 八年度及一一○年度。

  2. 子公司臺企銀創業投資(股)公司、臺企銀管理顧問(股)公司及臺灣企銀國際租賃 (股)公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅局皆核定至一一○年度。

(二十七)員工福利負債準備

民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日之員工福利負
債準備如下：
確定福利計畫
員工優惠存款計畫		 112.9.30
$ 1,096,471
1,082,241
$
2,178,712		 111.12.31
1,211,918
1,052,253
2,264,171		 111.9.30
1,771,098
1,081,292
2,852,390

1. 確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大縮減及清償，或其他重大一次
性事項，故本行及子公司採用民國一一一年及一一○年十二月三十一日精算決定之
退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本行及子公司於民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一月一日至 九月三十日認列為損益之費用分別為 40,245 千元、 42,959 千元、 120,766 千元及 128,872 千元。

〜 32 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

2. 確定提撥計畫

本行及子公司於民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一月一日至 九月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 46,325 千元、 42,860 千元、 138,311 千元及 127,190 千元，已提撥至勞工保險局或海外分支機構及子公司當地主 管機關規範之勞工管理機構。

3. 員工優惠存款計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大增減及清償，或其他重大一次
性事項，故本行及子公司採用民國一一一年及一一○年十二月三十一日精算決定之
利息成本衡量及揭露期中期間之利息成本。

本行及子公司於民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一月一日至 九月三十日認列為損益之費用分別為 64,269 千元、 64,043 千元、 192,292 千元及 190,768 千元。

(二十八)每股盈餘

本期淨利
加權平均流通在外股數(千
股)(註一)
基本每股盈餘(元)(註一)
具稀釋作用之潛在普通股(千
股)(註一、二)
計算稀釋每股盈餘之加權平均
流通在外股數(千股)(註一)
稀釋每股盈餘(元)(註一)		 112年7月至9月
$
2,166,532
8,222,406
$
0.26
27,358
8,249,764
$
0.26		 111年7月至9月
2,929,257
8,222,406
0.36
14,947
8,237,353
0.36		 112年1月至9月
8,368,889
8,222,406
1.02
59,432
8,281,838
1.01		 111年1月至9月
7,089,901
8,222,406
0.86
38,880
8,261,286
0.86 
(註一)民國一一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日業已適用追溯調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

〜 33 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(二十九)員工及董事酬勞

依本行章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾
百分之零點六為董事酬勞。惟尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本行於民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日 員工酬勞提列金額分別為 361,125 千元、 218,102 千元、 784,497 千元及 478,411 千元，董 事酬勞提列金額分別為 27,614 千元、 20,972 千元、 65,459 千元及 49,079 千元，係以本行 各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本行章程所訂之員工酬勞及 董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。如董事會決議採股票 發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計 算。

本行民國一一一年度及一一○年度員工酬勞提列金額分別為 451,457 千元及 371,068 千元，董事酬勞提列金額分別為 75,243 千元及 37,107 千元。 

本行民國一一一年度及一一○年度員工酬勞及董事酬勞提列金額與實際分派情形
並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

〜 34 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(三十)利息淨收益

利息收入：
放款息
擔保放款息
押匯息
透支息
貼現息
央行定存息
存放央行息
拆放息
債券息
國際信用卡
催收款息
票券息
存放銀行同業息
其他
小計
利息費用：
存款息
銀行同業存款息
銀行同業拆放息
金融債券息
附買回債券息
其他
小計
合計		 112年7月至9月
$ 3,479,591
6,562,462
1,394
6,855
9,589
524,459
120,744
366,367
1,302,665
8,623
42,685
24,054
62,539
96,287
12,608,314
7,098,142
329
570,149
225,494
12,746
37,603
7,944,463
$
4,663,851		 111年7月至9月
2,275,216
5,146,890
1,391
3,495
4,832
338,224
56,856
341,546
714,548
8,851
41,971
6,084
29,755
88,947
9,058,606
3,188,338
473
332,271
191,546
2,833
25,802
3,741,263
5,317,343		 112年1月至9月
9,731,438
18,974,976
4,899
19,009
25,663
1,526,164
346,875
1,595,632
3,366,517
25,931
347,160
60,385
159,961
298,646
36,483,256
19,929,623
538
1,504,848
607,215
25,714
105,390
22,173,328
14,309,928		 111年1月至9月
5,281,649
13,571,062
2,944
9,923
9,655
816,482
120,852
689,260
1,846,120
26,673
172,488
24,293
76,189
224,312
22,871,902
6,624,559
1,438
470,233
568,391
4,977
65,139
7,734,737
15,137,165

〜 35 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(三十一)手續費淨收益

手續費收入：
匯費手續費
進口結匯費
出口押匯費
信用狀收入
簽證費
承兌費
信託費
保證費
代理費
跨行手續費
卡片手續費
保險費佣金
保管手續費
外匯郵電費
期貨佣金收入
放款手續費
什項手續費
小計
手續費支出：
外匯手續費
跨行手續費
信託手續費
代理手續費
IC卡手續費
票據交換手續費
匯款手續費
保管手續費
拆借手續費
期貨選擇權費用
什項手續費
小計
合計		 112年7月至9月
$ 16,629
10,290
2,330
2,326
634
679
143,070
69,592
7,030
28,061
40,739
696,713
49,428
19,245
982
243,558
49,183
1,380,489
7,125
50,182
476
340
30,112
2,166
1,242
15,763
984
-
5,846
114,236
$
1,266,253		 111年7月至9月
16,242
11,203
2,935
2,587
194
237
122,214
61,126
7,391
26,669
27,303
432,589
47,595
20,731
921
209,681
53,560
1,043,178
7,120
45,287
236
396
16,139
2,096
1,355
14,104
1,948
7
5,738
94,426
948,752		 112年1月至9月
48,610
30,993
7,527
6,059
1,662
1,849
384,841
197,604
19,817
82,887
122,422
1,970,108
145,294
57,277
2,307
652,825
157,599
3,889,681
23,337
143,018
1,212
1,019
88,221
6,149
3,660
45,565
10,018
1
18,045
340,245
3,549,436		 111年1月至9月
47,627
36,661
9,943
7,209
870
1,009
463,908
184,128
27,053
81,648
76,176
1,161,322
151,977
63,758
2,198
655,202
375,598
3,346,287
21,823
131,644
596
1,187
49,146
6,592
4,135
45,165
4,813
27
17,177
282,305
3,063,982

〜 36 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(三十二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

評價損益：
公司債
金融債券
上市櫃及興櫃股票
未上市櫃股票
受益憑證
私募基金
商業本票
衍生金融工具
小計
處分損益：
公司債
金融債券
上市櫃及興櫃股票
未上市櫃股票
受益憑證
商業本票
衍生金融工具
小計
股利收入
利息收入
合計		 112年7月至9月
$ -
(356,407)
(153,335)
17,184
(1,981)
(2,921)
(3,796)
551,069
49,813
-
-
28,157
-
2,296
(531)
1,024,202
1,054,124
12,381
235,803
$
1,352,121		 111年7月至9月
-
(309,179)
62,773
40,170
3,448
14,643
8,299
1,156
(178,690)
-
-
(12,896)
-
(5,821)
352
408,655
390,290
6,325
45,240
263,165		 112年1月至9月
-
(346,107)
25,117
(42,251)
1,473
(11,186)
(21,663)
1,150,360
755,743
-
-
174,696
(17,017)
6,202
(99)
2,889,921
3,053,703
28,397
605,879
4,443,722		 111年1月至9月
(5,636)
(326,185)
143,000
83,060
(4,562)
3,796
9,456
(681,524)
(778,595)
6,437
(4,097)
(34,902)
(270)
(23,173)
(3,196)
476,028
416,827
14,603
121,313
(225,852)		 
(三十三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益
公債處分利益
公司債處分利益
金融債券處分損失
股利收入
合計		 112年7月至9月
$ -
61
-
670,591
$
670,652		 111年7月至9月
276
120
(72)
761,463
761,787		 112年1月至9月
-
205
-
1,234,455
1,234,660		 111年1月至9月
4,480
626
(170)
1,457,705
1,462,641

〜 37 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(三十四)資產減損(損失)迴轉利益淨額

透過其他綜合損益按公允價值
衡量之債務工具
按攤銷後成本衡量之債務工具
合計
採用權益法認列之關聯企業
投資收益-曼尼托克管理顧問
股份有限公司
其他利息以外淨損益
營業資產租金收入
營業資產出租費用
處分及報廢不動產及設備損失
錯帳損失
黃金存摺
其他營業支出
其他什項收入
合計		 112年7月至9月
$ 2,164
(3,340)
$
(1,176)
及合資損益之份
112年7月至9月
$
-
112年7月至9月
$ 2,440
-
(655)
(21)
250
(2,267)
8,609
$
8,356		 111年7月至9月
1,345
4,102
5,447
額
111年7月至9月
(610)
111年7月至9月
2,026
-
(287)
(29)
641
(9,809)
13,917
6,459		 112年1月至9月
(7,737)
(5,532)
(13,269)
112年1月至9月
(808)
112年1月至9月
7,535
(435)
(1,284)
(109)
1,197
(32,970)
96,284
70,218		 111年1月至9月
(4,488)
11,559
7,071
111年1月至9月
(833)
111年1月至9月
6,157
(385)
(588)
(71)
2,213
(28,878)
92,251
70,699

(三十五)採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額

(三十六)其他利息以外淨損益

(三十七)呆帳費用、承諾及保證責任準備提存

貼現及放款
拆放銀行同業
應收款項及其他金融資產
小計
保證責任準備
融資承諾準備
合計		 112年7月至9月
$ 1,371,535
(1,216)
(438)
1,369,881
22,014
(6,360)
$
1,385,535		 111年7月至9月
679,517
(7,677)
(14,183)
657,657
(9,870)
(9,175)
638,612		 112年1月至9月
2,185,743
(4,401)
(6,884)
2,174,458
52,831
(12,241)
2,215,048		 111年1月至9月
1,609,331
387
(32,373)
1,577,345
(3,880)
30,606
1,604,071

〜 38 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(三十八)員工福利費用

薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他員工福利
合計
折舊及攤銷費用
折舊費用
不動產及設備
使用權資產
攤銷費用
電腦軟體
其他遞延費用
合計
其他業務及管理費用
賠償損失
水電費
郵電費
旅運費
印刷裝訂及廣告費
修理保養與保固費
保險費
專業服務費
材料及用品費
租金支出
稅捐及規費
會費、捐助與分擔
棧儲、包裝代理、加工費
現金運送費
其他
合計		 112年7月至9月
$ 2,173,422
139,720
86,417
31,541
169,602
$
2,600,702
112年7月至9月
$ 135,112
110,160
72,666
47
$
317,985
112年7月至9月
$ 3
32,604
86,320
10,728
129,136
149,787
97,729
69,083
36,525
9,792
522,243
178,868
15,592
14,997
21,294
$
1,374,701		 111年7月至9月
2,029,799
134,972
85,706
24,711
168,639
2,443,827
111年7月至9月
136,429
103,762
64,775
37
305,003
111年7月至9月
26
29,839
59,022
8,305
50,981
54,146
93,661
61,951
34,693
8,852
414,251
158,735
10,997
15,246
19,950
1,020,655		 112年1月至9月
6,044,322
430,656
258,572
76,889
510,739
7,321,178
112年1月至9月
406,994
330,994
211,212
55
949,255
112年1月至9月
261
69,756
210,746
26,298
238,965
301,668
321,772
191,455
106,805
26,271
1,515,961
510,000
38,170
47,128
54,664
3,659,920		 111年1月至9月
5,626,616
406,862
255,609
60,371
506,649
6,856,107
111年1月至9月
429,597
308,432
184,215
44
922,288
111年1月至9月
30
65,145
183,131
19,939
137,817
183,648
281,833
167,856
86,784
24,027
1,132,747
461,434
33,683
49,604
52,046
2,879,724

(三十九)折舊及攤銷費用

(四十)其他業務及管理費用

〜 39 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(四十一)金融工具資訊之揭露

1. 公允價值之資訊

(1) 概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或
移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交易 價格。續後衡量除部份金融工具按攤銷後成本衡量者外，均以公允價值衡量。公 允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價，倘若金融工具為非活絡市場，本行及 子公司則採用評價技術或參考 Bloomberg 、 Reuters 或交易對手報價來衡量金融工 具之公允價值。

(2) 公允價值之三等級定義

A. 第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場公
開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質
性，隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行及
子公司投資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投
資及有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

B. 第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接
(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行及
子公司投資非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具
及本行及子公司所發行之金融債券等皆屬之。

C. 第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料
(不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波
動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值)或由交易對手取得
之報價。

若評價金融工具時無法取得與該金融工具直接相關之市場參數，而須透過
其他可類比公司之市場可取得參數推估該金融工具之價值，此時其他類比公司
之市場參數雖可公開取得，但與被評價金融工具係屬間接相關，亦歸入第三等
級之範圍，本行及子公司投資之未上市櫃股票屬之。

〜 40 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(3) 以公允價值衡量者

A. 公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值
等級資訊如下表所示：
資產及負債項目
合 計
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債
：
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
股票投資
$ 1,406,129
債券投資
200,000
其他
67,579,438
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
股票投資
21,109,112
債券投資
165,835,159
其他
772,780
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
指定透過損益按公允價值
衡量之金融負債
9,870,309
衍生金融資產及負債
資 產：
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
2,107,198
負 債：
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
347,112		 112.9.30 112.9.30
相同資產於活
絡市場之報價
(第一等級)
955,197
-
298,265
15,425,671
95,578,625
141,163
-
26,872
-		 重大之其他可
觀察輸入值
(第二等級)
重大之不可觀
察輸入值
(第三等級)
-
450,932
200,000
-
67,094,930
186,243
-
5,683,441
70,256,534
-
631,617
-
9,870,309
-
2,080,326
-
347,112
-

〜 41 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

資產及負債項目
合 計
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債
：
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
股票投資
$ 1,224,267
債券投資
200,000
其他
31,322,180
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
股票投資
18,014,397
債券投資
141,840,231
其他
145,782
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
指定透過損益按公允價值
衡量之金融負債
9,367,595
衍生金融資產及負債
資 產：
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
1,166,667
負 債：
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
557,930		 111.12.31 111.12.31
相同資產於活
絡市場之報價
(第一等級)
752,713
-
250,691
12,676,936
91,536,068
145,782
-
26,860
-		 重大之其他可
觀察輸入值
(第二等級)
重大之不可觀
察輸入值
(第三等級)
-
471,554
200,000
-
30,907,810
163,679
-
5,337,461
50,304,163
-
-
-
9,367,595
-
1,139,807
-
557,930
-

〜 42 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

資產及負債項目
合 計
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債
：
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
股票投資
$ 1,067,026
債券投資
200,000
其他
21,150,827
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
股票投資
14,565,637
債券投資
143,752,931
其他
145,513
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
指定透過損益按公允價值
衡量之金融負債
9,579,939
衍生金融資產及負債
資 產：
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
651,599
負 債：
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
921,304		 111.9.30 111.9.30
相同資產於活
絡市場之報價
(第一等級)
687,563
-
1,679,319
9,232,754
93,730,674
145,513
-
29,457
-		 重大之其他可
觀察輸入值
(第二等級)
重大之不可觀
察輸入值
(第三等級)
-
379,463
200,000
-
19,303,993
167,515
-
5,332,883
50,022,257
-
-
-
9,579,939
-
622,142
-
921,304
-

B. 以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價

值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工
具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工
具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。

〜 43 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心 參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR )。 

本行及子公司採用評價技術所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工
具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行及子公司可取得者。
活絡市場公開報價以外之可觀察價格包含買價及賣價時，本行及子公司將以市
場買價(賣價)評估賣出(買入)部位；若評價時點無市場公開報價但存在最近市
場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值，係假設本行及子公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。本行及子公司以金融同業間廣泛運用之衍生 工具評價模型(如現金流量折現法、 Black Scholes 模型)，並採用 Reuters 或 Bloomberg 資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中 價為評估基礎，且一致性採用。

C. 公允價值調整

a. 評價模型限制及不確定輸入值 

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本行及子公
司持有金融工具之所有攸關因素，因此評價模型之預估值會適當地根據額外
之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本行及子公司金融工
具評價管理作業程序規定，為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，
評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎
評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

b. 信用風險評價調整

本行及子公司對 OTC 交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為 貸方評價調整 (Credit value adjustments, CVA) 及借方評價調整 (Debit value adjustments, DVA) ，藉以於公允價值中反映交易對手或本行及子公司可能拖 欠還款，及本行及子公司未必可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行及子公司於考量交易對手違約機率 (Probability of default, PD) ，乘上 其違約損失率 (Loss given default, LGD) ，再乘以其違約暴險金額 (Exposure at default, EAD) 後，計算得出貸方評價調整 (CVA) 。反之，以本行及子公司違約 機率乘上本行及子公司違約損失率後再乘以本行違約暴險金額後，計算得出 。 借方評價調整 (DVA)

〜 44 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

本行及子公司對多數交易對手採用 60% 的標準違約損失率假設，惟在風 險性質及可得數據的情況下，則可能會採用其他違約損失率假設。

  • D. 第一等級與第二等級間之移轉 
本行及子公司民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日並無任何移

轉。
  • E. 第三等級之變動明細表 
公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表
名稱 112年1月至9月 112年1月至9月
期初餘額 評價損益之金額 本期增加 本期減少
賣出、處
分、到期或
交割
自第三等級
轉出(註)
期末餘額
29,887
33,465
637,175
-
-
5,683,441
列入損益 列入其他
綜合損益		 買進或發行 轉入
第三等級		 賣出、處
分、到期或
交割
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產
透過其他綜合損益
按公允價值衡量
權益工具
名稱		 $ 635,233
5,337,461		 (53,437)
-		 -
345,980		 29,887
-
期初餘額 評價損益之金額 本期增加 本期減少
賣出、處
分、到期或
交割
自第三等級
轉出(註)
期末餘額
94,256
93,484
546,978
-
-
5,332,883
列入損益 列入其他
綜合損益		 買進或發行 轉入
第三等級		 賣出、處
分、到期或
交割
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產
透過其他綜合損益
按公允價值衡量
權益工具		 $ 508,481
4,974,579		 86,857
-		 -
358,304		 139,380
-		 -
-		 94,256
-

註:投資之股票登錄興櫃，故自第三等級轉出。

F. 第三等級損益資訊

報導日仍持有之資產，其列報於當期損益及其他綜合損益金額如下：
認列於損益（列報於「透過損益按公允價值衡
量之金融資產未實現評價利益(損失)」）
認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合
損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價
利益(損失)」）		 112年1月至9月
111年1月至9月
$ (78,492)
86,497
345,980
358,304

〜 45 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

112年7月至9月 112年7月至9月 111年7月至9月
認列於損益（列報於「透過損益按公允價值衡 $ (10,793) 54,813
量之金融資產未實現評價利益(損失)」）
認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合 169,675 (379,701)
損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價
利益(損失)」）

G. 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 

本行及子公司公允價值衡量歸類為第三等級包括透過損益按公允價值衡量
之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。因無活絡市場公
開報價而參考專業財金資訊廠商且廣為市場參與者使用之評價或交易對手報
價。重大不可觀察輸入值之量化資訊如下：
透過損益按公允價值衡量之金融資產 112.9.30
評價技術 重大不可
觀察輸入值
區間
輸入值與公
允價值關係
流動性折價
0.00%~10.00% 市場流通性折
價越高，公允
價值越低。
流動性折價
0.00%~42.74% 市場流通性折
價越高，公允
價值越低。
流動性折價
11.94%~29.61%市場流通性折
價越高，公允
價值越低。
永續成長率
0.00%~1.53% 永續成長率愈
高，公允價值
愈高。
權益資金成本10.53%~12.17%權益資金成本
率愈高，公允
價值愈低。
資產法
市場法
市場法
資產法
收益法
收益法

〜 46 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

透過損益按公允價值衡量之金融資產 111.12.31
評價技術
資產法
市場法
市場法
資產法
收益法
收益法		 重大不可
觀察輸入值
區間
輸入值與公
允價值關係
流動性折價
0.00%~10.00% 市場流通性折
價越高，公允
價值越低。
流動性折價
0.00%~36.67% 市場流通性折
價越高，公允
價值越低。
流動性折價
8.62%~29.95% 市場流通性折
價越高，公允
價值越低。
永續成長率
0.00%~1.55% 永續成長率愈
高，公允價值
愈高。
權益資金成本10.96%~12.68%權益資金成本
率愈高，公允
價值愈低。
111.9.30
評價技術
資產法
市場法
市場法
資產法
收益法
收益法		 重大不可
觀察輸入值
區間
輸入值與公
允價值關係
流動性折價
0.00%~10.00% 市場流通性折
價越高，公允
價值越低。
流動性折價
0.00%~36.67% 市場流通性折
價越高，公允
價值越低。
流動性折價
8.69%~34.45% 市場流通性折
價越高，公允
價值越低。
永續成長率
0.00%~1.49% 永續成長率愈
高，公允價值
愈高。
權益資金成本10.74%~12.46%權益資金成本
率愈高，公允
價值愈低。

〜 47 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

H. 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本行及子公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價 模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具， 依據不同評價方法，若評價參數變動，則對本期綜合損益之影響如下：

a. 資產法/市場法

本行及子公司第三等級金融工具評價方法主係採用市場法或資產法，若 流動性折價向上或向下變動 5% ，對本期影響如下：

公允價值變動反應於損益及其他綜合損益 公允價值變動反應於損益及其他綜合損益 公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
有利變動(-5%) 不利變動(+5%)
112年9月30日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票及私募基金 $ 38,363 (38,363)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票 330,769 (330,769)
公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
有利變動(-5%) 不利變動(+5%)
111年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票及私募基金 $ 36,225 (36,225)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票 309,605 (309,605)
公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
有利變動(-5%) 不利變動(+5%)
111年9月30日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票及私募基金 $ 32,109 (32,109)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票 308,311 (308,311)

〜 48 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

b. 收益法

本行及子公司第三等級金融工具評價方法採用收益法之標的，其評價參
數分為永續成長率及權益資金成本，分別就兩種評價參數對本期綜合損益影
響說明如下：

1. 永續成長率

112年9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票
111年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票
111年9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票
2.權益資金成本
112年9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票		 公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動(+0.3%)
不利變動(-0.3%)
$ 3,301
(3,107)
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動(+0.3%)
不利變動(-0.3%)
$ 2,975
(2,781)
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動(+0.3%)
不利變動(-0.3%)
$ 3,104
(2,911)
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動(-3%)
不利變動(+3%)
$ 69,439
(33,145)

〜 49 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票
111年9月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票		 公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動(-3%)
不利變動(+3%)
$ 61,250
(30,146)
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動(-3%)
不利變動(+3%)
$ 64,225
(31,246)		 
本行及子公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根
據不同程度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之
公允價值受一個以上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生
之影響，並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

(4) 非以公允價值衡量者

A. 公允價值資訊

本行及子公司非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其
他係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。
按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額
按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額
按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額		 112.9.30
帳面價值
公允價值
$ 255,721,072
255,346,140
111.12.31		 112.9.30
帳面價值
公允價值
$ 255,721,072
255,346,140
111.12.31
帳面價值
公允價值
$ 236,774,247
236,657,427
111.9.30		 公允價值
帳面價值
$ 248,550,969		 公允價值
248,094,896

〜 50 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

B. 公允價值之等級資訊

公允價值之等級資訊
資產及負債項目
合 計
按攤銷後成本衡量之債務工具
投資
$ 255,346,140
資產及負債項目
合 計
按攤銷後成本衡量之債務工具
投資
$ 236,657,427
資產及負債項目
合 計
按攤銷後成本衡量之債務工具
投資
$ 248,094,896		 112.9.30
相同資產於活
絡市場之報價
(第一等級)
重大之其他可
觀察輸入值
(第二等級)
重大之不可觀
察輸入值
(第三等級)
42,095,086
213,251,054
-
111.12.31
相同資產於活
絡市場之報價
(第一等級)
重大之其他可
觀察輸入值
(第二等級)
重大之不可觀
察輸入值
(第三等級)
31,336,817
205,320,610
-
111.9.30
相同資產於活
絡市場之報價
(第一等級)
28,001,504		 重大之其他可
觀察輸入值
(第二等級)
重大之不可觀
察輸入值
(第三等級)
220,093,392
-

C. 評價技術

本行及子公司非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：

  • a. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收 款項、非放款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待 交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付 款項、其他金融負債、存入保證金及暫收及待結轉帳項等金融工具，其到期 日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其資產負債表日之帳面金額估 計其公允價值。

  • b. 貼現及放款(含催收款)：本行及子公司放款所取決之利率，通常以基準利率 加減碼(即機動利率)為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其 預期收回可能性估計其公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以 其預期現金流量之折現值估計公允價值，惟該部份放款僅佔本項目比例微 小，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。

  • c. 按攤銷後成本衡量之債務工具投資：如有活絡市場之公開報價，則以市場價 格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易 對手報價。

  • (a) 新臺幣中央政府債券：使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評 價。

  • (b) 新臺幣公司債及金融債券：將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折 現，求得評價現值或採用櫃買中心之公平價格。

〜 51 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • d. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率 (即市場價格)之訂定者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額 應屬估計公允價值之合理基礎，其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金 流量之折現值估計公允價值，且其到期日距今最長不超過三年，故以其帳面 金額估計公允價值應屬合理。

  • e. 應付金融債券：係本行及子公司發行之金融債券，其票面利率與市場利率約 當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。 

(四十二)財務風險資訊

1. 概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整
體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、
股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風
險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金
流動性風險，並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內
容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神，依據風險管
理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則，以為各項
風險管理之重要準據。
  1. 風險管理組織架構

(1) 風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵
循主管之副總經理及總行各部處之單位主管(不含董事會稽核處處長)。本會設立
目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則
上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：

  • A. 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。

  • B. 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。

  • C. 應經董事(常務董事)會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因 應方案之審議。

  • D. 監督本行及子公司資本適足性管理。

  • E. 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。

  • F. 審議或監督其他風險管理相關事項。 

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、
會議紀錄及決議事項追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各
項風險曝險呈報董事(常務董事)會。

〜 52 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(2) 資產負債管理委員會

  • 資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、

  • 放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險 及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利 率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策 及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行 及子公司資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3) 授信審議委員會

本行及子公司授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星
期召開一次，審理本行及子公司大額放款、外匯及保證等授信案件。

(4) 逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，本委員會由召集人依業務需要
隨時邀集委員召開會議，研討抑制不良授信案件發生之措施及逾期案件處理方
案。

(5) 資通安全管理委員會

資通安全管理委員會由督導資安部之副總經理為召集人，綜理本行資通安全
管理相關事宜之執行及協調。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員會召開
會議，審議資通安全管理相關事宜。

3. 信用風險

  • (1) 信用風險之來源及定義

  • 信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他

  • 因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險來源為 授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾…等，而其他的信用風險 來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易等各項業務。

(2) 信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

  • 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。

  • 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以 衡量風險與利潤。

  • 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶 之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。

  • 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。

〜 53 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：
  • A. 授信業務(包含放款承諾及保證) 
茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資
產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予
注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管
理授信債權，訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要
點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款
催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作
為處理問題授信及債權催理之依據。

b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評
等系統，以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮
客戶相關訊息後，發展出適合之信用評等模型，每半年依據實際違約資料驗
證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等
機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債
券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交
易對手額度(含拆借額度)進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以
個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生性金融
工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。
  • (3) 原始認列後信用風險已顯著增加之判斷原則 
於每一報導日評估各類授信資產及金融資產預期存續期間發生違約風險之變
動，為判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加，考量合理且可佐證之資訊，
主要考量指標包括(但不限於)如下：

A. 授信類資產

  • a. 當借款人未依合約履償本金及利息逾期超過 30 天，未滿 90 天者；

  • b. 本行及子公司辦理覆審或追蹤考核等貸放後相關管理程序時，知悉授信戶之 財務報告經會計師出具對受查者之繼續經營假設存有重大疑慮之意見；

〜 54 〜

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  - c. `授信戶之存款、財產受強制執行，惟存款遭強制執行係因欠繳應納稅(費)， 經評估授信戶於本行及子公司存款實績足以支應者不在此限；`

  - d. `本行知悉（如已接獲法院通知）授信戶於本行之擔保品，遭他行強制執行 者；`

  - e. `授信戶經本行通報退票，未辦理清償註記者；`

  - f. `經信保基金通知因關係企業於他行庫債務發生逾期，對授信戶停止送保者；`

  - g. `授信戶因涉訟遭不利判決，評估有影響其授信履約能力者；`

  - h. `經本行列為預警戶或有其他知悉客戶有債信不良情形者。`

  • B. 債務工具投資

    • a. 報導日最近信用評等為非投資等級且報導日最近評等比原始評等下降 2 個等級 (含)以上，或；

    • b. 投資標的評價損失達投資成本之 30% 。

  • (4) 信用風險未顯著增加或於報導日為低信用風險之判斷 

本行及子公司於每一報導日評估各類授信資產預期存續期間發生違約之風險
未顯著增加或低信用風險，非以預期信用損失金額作為信用風險變動高低，若授
信資產於報導日之信用風險低，亦假設該授信資產自原始認列後信用風險並未顯
著增加，低信用風險之授信資產係指違約風險低、借款人近期內履行合約現金流
量義務之能力強，風險未顯著增加係指借款人無經濟及經營、財務不利變化之異
常原因及其他債信不良情形，並未影響其履行合約現金流量義務之能力。投資等
級之金融資產，或非屬投資等級但其評等未遭顯著降等亦會視為低風險部位。
  • (5) 違約及信用減損金融資產之定義

對授信資產及金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項 已發生時，該資產已信用減損，已信用減損之證據除借款人未依合約履償逾期超 過 90 天外，尚包括有關下列事項之可觀察資料：

A. 授信類資產

  • a. 發行人或借款人之重大財務困難；

  • b. 違約，諸如延滯或逾期事項；

  • c. 債權人因借款人財務困難相關之經濟或合約理由，給予借款人原不可能考量 之讓步；

  • d. 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；

  • e. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

  • f. 以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；

  • B. 債務工具投資

  • a. 發行人之重大財務困難；

  • b. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

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  • c. 反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；或

  • d. 交易對手之其他金融工具合約已違約(如應交割未交割、非合意強制平倉或 違約交割後轉放款)。

(6) 沖銷政策

對回收授信資產之整體或部分無法合理預期時，沖銷該授信資產之整體或部
分。無法合理預期將回收之指標包含：

  • A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或一部不 能收回者。

  • B. 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位抵押權後，已無法受 償，或執行費用接近或可能超過本行可受償金額，執行無實益者。

  • C. 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，亦無承受實益者。

  • D. 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。

  • 本行及子公司已沖銷之債權可能仍有進行中之追索活動，並持續依有關政策

  • 進行訴追程序。

(7) 金融資產之合約現金流量修改

  • 本行及子公司可能因借款人財務困難協商、提高問題授信戶之回收率、或維

  • 持客戶關係等原因修改授信資產之合約現金流量，授信資產的合約條款修改可能 包括延長合約期限、修改利息支付時點、修改約定利率等。授信資產之合約現金 流量修改係因借款人財務困難時，則視為信用減損金融資產，倘合約現金流量修 改非因借款人財務困難時，則依借款人履約情形或借款人是否有預期會使借款人 履行債務義務之能力顯著變動之經營、財務或經濟狀況之現有或預測不利變化之 異常原因或其他債信不良情形，輔以評估金融資產之信用風險是否已顯著增加。

  • (8) 預期信用損失之衡量

A. 採用之方法與假設

考量金融資產與授信資產之屬性及違約經驗充足與否等因素後，以內部歷 史資料或參考外部信用評等機構資訊，來估算違約機率 (PD) 、違約損失率 (LGD) 及違約暴險額 (EAD) 等信用風險成份因子。

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本行及子公司為評估授信資產之預期信用損失，依授信戶身份、產品、擔
保品類型等信用風險特性將其分為下列組合：
企業金融 政府、公營企業 政府、公營企業
金融機構(含銀行、票券公司、證券金融公司)
大型企業 信用保證機構保證
有擔保品
無擔保品
中小企業 信用保證機構保證
有擔保品
無擔保品
個人金融 房貸
小額信用貸款
其他－有擔保品
其他－無擔保品
創業類 信用保證機構保證
有擔保品
無擔保品

針對自原始認列後信用風險並未顯著增加或低信用風險之授信資產，係按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著增 加或信用減損之授信資產，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失，本行及子公司於考量借款人未來 12 個月及存續期間 違約機率 (Probability of default,“ PD” ) ，納入違約損失率 (Loss given default, “LGD”) 後乘以違約暴險額 (Exposure at default,“EAD”) ，並考量貨幣時間價值之 影響，分別計算 12 個月及存續期間預期信用損失。 

違約機率為借款人發生違約(違約及信用減損金融資產)機率，違約損失率
係借款人一旦違約造成之損失比率。授信業務相關減損評估所使用之違約機率
及違約損失率，係依據各組合之內部歷史資訊，並根據現時可觀察之資料及前
瞻性總體經濟資訊調整。

以報導日帳面金額評估放款違約暴險額。另於估計放款承諾及財務保證合 約之 12 個月及存續期間預期信用損失時，係分別依據前述原始認列後信用風險 已顯著增加之判斷及違約及信用減損金融資產之定義，並採用銀行自有資本與 風險性資產之計算方法－信用風險標準法對信用轉換係數之規範，進行表外項 目暴險部位預估，以決定用以計算預期信用損失之違約暴險額。

〜 57 〜

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B. 前瞻性資訊之考量

於判斷授信金融資產自原始認列後信用風險是否已顯著增加及衡量預期信 用損失時，皆將前瞻性資訊納入考量。運用歷史資料進行分析，辨認出影響各 資產組合信用風險及預期信用損失之攸關經濟因子，包含臺灣 GDP (未經季 調)、臺灣實質工業生產指數、臺灣零售銷售年成長率、臺灣實質躉售物價指 數、失業率(經季調)、國泰房地產指數(全國)、臺灣實質消費者物價指數(未 經季調)、臺灣零售銷售年成長率等。各攸關經濟因子及其對 PD 之影響依金融 工具種類而有所不同。

持有之按攤銷後成本衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資，其信用風險顯著增加之判斷係以國際信用評等機構所公布之外部評等等 級變化為其量化指標，且預期信用損失之衡量係參考外部評等等級及 Moody's 定 期公布之違約率及違約損失率資訊計算，因國際信用評等機構於評估信用評等 時已考量前瞻性資訊，經評估其所考量之前瞻性資訊尚屬適當，俾納入相關預 期信用損失之評估。

(9) 信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險
承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、
放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方
式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即
增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。授信資產主要抵押品為不動產或動
產抵押權、動產或權利質權、授信戶營業交易所發生之應收票據以及各級政府
公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。授信合約訂有
債權保全、擔保物條款，明確定義信用事件發生時，得減少額度及縮短借款償
還期限或視為全部到期等，以降低授信風險。關於擔保品政策及整體擔保品品
質於資產負債表日並無重大改變。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

  • a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業 授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授 信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。

  • b. 為加強集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規 範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結 果。

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C. 淨額交割

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情 形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。 D. 其他信用增強

授信業務以授信 5P 原則辦理信用評估，為抵減授信風險，除以承作自償性 放款為主，並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷 條款(即對立約人寄存之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外，本行有權 逕行抵銷其所負之一切債務)，及得減少額度、縮短借款償還期限或視為部分 或全部到期之加速條款。復為強化債權保障，積極運用合格且有效信用增強工 具，如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保 證或經政府核准設立之信用保證機構保證(如:中小企業信用保證基金、農業信 用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等)等方式，以降低授信風險。

(10) 本行及子公司已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

112.9.30 總帳面金額
$ 118,072
52,128
21,484,057
20,699
$
21,674,956
總帳面金額
$ 75,222
42,578
20,309,083
58,786
$
20,485,669		 備抵減損
14,087
11,507
4,625,205
11,478
4,662,277
備抵減損
10,034
7,050
4,784,155
15,898
4,817,137		 暴險總額
(攤銷後成本)
103,985
40,621
16,858,852
9,221
17,012,679
暴險總額
(攤銷後成本)
65,188
35,528
15,524,928
42,888
15,668,532		 擔保品價值
已減損金融資產：
應收款項
應收帳款
應收利息
貼現及放款
非放款轉列催收款
已減損金融資產總額
111.12.31		 111,714
-
22,319,207
-
22,430,921
擔保品價值
已減損金融資產：
應收款項
應收帳款
應收利息
貼現及放款
非放款轉列催收款
已減損金融資產總額		 73,243
-
22,707,890
-
22,781,133

〜 59 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111.9.30 總帳面金額
$ 70,069
34,446
19,169,929
81,366
$
19,355,810		 備抵減損
2,377
7,006
4,495,265
23,095
4,527,743		 暴險總額
(攤銷後成本)
67,692
27,440
14,674,664
58,271
14,828,067		 擔保品價值
已減損金融資產：
應收款項
應收帳款
應收利息
貼現及放款
非放款轉列催收款
已減損金融資產總額		 70,069
-
21,879,820
-
21,949,889
  • 註：擔保品價值係本行及子公司授信資產所徵提之不動產鑑價資訊及信用保證機 構保證金額。

(11) 信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客
戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。
貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊
如下：

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

產業別 112.9.30
金額
%
$ 906,307,932
%
62.18
23,773,869
%
1.63
48,185,000
%
3.31
2,708,235
%
0.18
373,488,542
%
25.63
7,944,321
%
0.55
93,187,683
%
6.39
1,860,996
%
0.13
$ 1,457,456,578
%
100.00		 111.12.31
金額
%
894,970,270
%
63.09
6,415,252
%
0.45
70,682,095
%
4.98
2,919,516
%
0.21
346,079,715
%
24.40
6,899,993
%
0.49
87,153,772
%
6.14
3,372,838
%
0.24
1,418,493,451
%
100.00		 111.9.30 111.9.30
金額
$ 906,307,932
23,773,869
48,185,000
2,708,235
373,488,542
7,944,321
93,187,683
1,860,996
$ 1,457,456,578		 金額
894,970,270
6,415,252
70,682,095
2,919,516
346,079,715
6,899,993
87,153,772
3,372,838
1,418,493,451		 金額
860,236,074
4,230,770
72,698,095
2,887,998
335,593,289
6,638,510
109,309,378
3,560,175
1,395,154,289		 %
民營企業
公營企業
政府機關
非營利團體
私人
國外金融機構
國外非金融機構
國外私人
合計		 %
61.66
%
0.30
%
5.21
%
0.21
%
24.05
%
0.48
%
7.83
%
0.26
%
100.00

B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

地區別 112.9.30
金額
%
$ 1,354,463,578
%
92.93
102,993,000
%
7.07
$ 1,457,456,578
%
100.00		 111.12.31
金額
%
1,321,066,848
%
93.13
97,426,603
%
6.87
1,418,493,451
%
100.00		 111.9.30 111.9.30
金額
$ 1,354,463,578
102,993,000
$ 1,457,456,578		 金額
1,321,066,848
97,426,603
1,418,493,451		 金額
1,275,646,226
119,508,063
1,395,154,289		 %
國內地區
海外地區
合計		 %
91.43
%
8.57
%
100.00

〜 60 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形
擔保品別 112.9.30
金額
%
$ 263,054,382
%
18.05
8,593,613
%
0.59
20,983,452
%
1.44
911,578,048
%
62.54
14,252,623
%
0.98
2,210,836
%
0.15
227,635,209
%
15.62
9,148,415
%
0.63
$ 1,457,456,578
%
100.00		 111.12.31
金額
%
271,796,900
%
19.16
8,846,336
%
0.63
23,134,859
%
1.63
878,535,410
%
61.93
15,849,874
%
1.12
2,414,280
%
0.17
208,721,552
%
14.71
9,194,240
%
0.65
1,418,493,451
%
100.00		 111.9.30 111.9.30
金額
$ 263,054,382
8,593,613
20,983,452
911,578,048
14,252,623
2,210,836
227,635,209
9,148,415
$ 1,457,456,578		 金額
271,796,900
8,846,336
23,134,859
878,535,410
15,849,874
2,414,280
208,721,552
9,194,240
1,418,493,451		 金額
271,570,527
8,304,707
20,099,203
860,258,990
15,529,115
2,420,432
208,581,801
8,389,514
1,395,154,289		 %
純信用
股票擔保
債單擔保
不動產擔保
動產擔保
應收票據
保證函
其他擔保品
合計		 %
19.47
%
0.60
%
1.44
%
61.66
%
1.11
%
0.17
%
14.95
%
0.60
%
100.00
  • 註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信(未提供擔保 品)列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以 內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純 信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值，非再經折 扣後之核貸值。

(12) 信用風險最大暴險額

  • A. 資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約 當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔 保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額)如下：
表外項目 信用風險最大暴險金額 信用風險最大暴險金額 信用風險最大暴險金額
112.9.30
$ 107,124,453
17,981,514
9,187,202
27,913,672
$
162,206,841		 111.12.31
64,987,007
18,839,955
8,129,149
22,056,496
114,012,607		 111.9.30
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額
各類保證款項
合計		 74,862,228
19,226,826
10,143,955
24,064,589
128,297,598 
管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因
於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

〜 61 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

B. 金融資產信用品質分析

a. 貼現及放款、應收款項暨保證及承諾

112.9.30 12個月預期信用損失 12個月預期信用損失 12個月預期信用損失 12個月預期信用損失 12個月預期信用損失 12個月預期信用損失 12個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信用
損失
－已減損
優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 高風險 備抵減損 合 計
應收款項
信用卡業務 $ 386,536 220,179 177,937 16 3,455 401,837 1,189,960 1,117 1,731 2,577 - 148 1 5,574 - 1,049 1,194,485
應收承兌票款 431,934 513,247 45,998 1,945 - 34,837 1,027,961 - - - - - - - - 10,279 1,017,682
其他應收款 550,093 2,416,910 649,780 59,820 31,754 3,934,918 7,643,275 4,520 3,012 3,456 778 1,526 105,640 118,932 170,200 102,925 7,829,482
貼現及放款
個人金融業務 147,625,866 140,852,925 70,888,674 3,419,174 1,025,571 5,912,588 369,724,798 1,071,446 112,772 292,378 17,949 82,049 23,659 1,600,253 4,024,487 4,557,469 370,792,069
企業金融業務 278,491,518 377,592,407 250,967,127 42,633,945 15,976,735 95,190,923 1,060,852,655 179,300 1,082,059 677,868 387,832 354,133 1,113,623 3,794,815 17,459,570 14,131,013 1,067,976,027
其他金融資產
非放款轉列之催收款 - - - - - - - - - - - - - - 20,699 12,088 8,611
合計 $ 427,485,947 521,595,668 322,729,516 46,114,900 17,037,515 105,475,103 1,440,438,649 1,256,383 1,199,574 976,279 406,559 437,856 1,242,923 5,519,574 21,674,956 18,814,823 1,448,818,356
保證及承諾 $ 30,884,566 14,458,776 7,869,097 410,669 247,418 108,045,532 161,916,058 2,787 152,468 165 - 1,366 - 156,786 133,997 379,113 161,827,728
111.12.31 12個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信用
損失
－已減損
優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 高風險 備抵減損 合計
應收款項
信用卡業務 $ 426,421 227,850 196,313 79 4,913 238,053 1,093,629 1,688 1,452 1,618 - 326 20 5,104 - 569 1,098,164
應收承兌票款 375,279 232,317 119,969 25,670 - 38,049 791,284 - - - - - - - - 7,913 783,371
其他應收款 401,011 1,898,488 493,641 35,741 24,719 3,526,312 6,379,912 408 945 1,952 897 2,387 149,816 156,405 117,800 95,560 6,558,557
貼現及放款
個人金融業務 130,698,330 132,157,479 70,280,524 3,199,945 1,062,127 6,962,188 344,360,593 56,031 137,190 252,638 22,912 111,432 36,101 616,304 4,475,656 4,181,307 345,271,246
企業金融業務 245,799,786 365,067,368 272,870,989 26,218,577 15,363,104 125,044,694 1,050,364,518 288,453 355,127 556,056 930,623 562,350 150,344 2,842,953 15,833,427 13,897,309 1,055,143,589
其他金融資產
非放款轉列之催收款 - - - - - - - - - - - - - - 58,786 48,471 10,315
合計 $ 377,700,827 499,583,502 343,961,436 29,480,012 16,454,863 135,809,296 1,402,989,936 346,580 494,714 812,264 954,432 676,495 336,281 3,620,766 20,485,669 18,231,129 1,408,865,242
保證及承諾 $ 26,669,887 15,125,762 5,916,207 174,424 45,746 65,833,294 113,765,320 43,098 11,091 421 - 98 - 54,708 192,579 337,312 113,675,295
111.9.30 12個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信用
損失
－已減損
優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 高風險 備抵減損 合計
應收款項
信用卡業務 $ 358,844 203,191 200,029 107 5,664 261,910 1,029,745 451 922 1,330 - 334 20 3,057 - 556 1,032,246
應收承兌票款 352,500 466,614 132,108 10,875 - 33,746 995,843 - - - - - - - - 9,959 985,884
其他應收款 315,955 1,798,912 503,716 30,915 28,248 3,175,800 5,853,546 223 788 1,780 527 2,125 172,196 177,639 104,515 94,874 6,040,826
貼現及放款
個人金融業務 124,981,248 127,554,392 70,116,247 3,061,828 1,120,629 7,174,051 334,008,395 26,188 146,917 287,755 23,296 146,283 22,949 653,388 4,491,681 3,909,848 335,243,616
企業金融業務 222,004,355 358,615,430 286,823,231 27,334,322 14,149,775 129,733,623 1,038,660,736 211,120 234,269 500,827 928,813 500,294 286,518 2,661,841 14,678,248 13,506,621 1,042,494,204
其他金融資產
非放款轉列之催收款 - - - - - - - - - - - - - - 81,366 57,176 24,190
合計 $ 348,012,902 488,638,539 357,775,331 30,438,047 15,304,316 140,379,130 1,380,548,265 237,982 382,896 791,692 952,636 649,036 481,683 3,495,925 19,355,810 17,579,034 1,385,820,966
保證及承諾 $ 28,660,096 16,017,038 7,266,132 382,251 38,310 75,767,533 128,131,360 16,209 9,760 102 - 2,733 - 28,804 137,434 358,661 127,938,937

〜 62 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

b. 債務工具

b.債務工具
112.9.30 12個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信
用損失
－已減損
投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 高風險 合計 累計減損(註)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資
海外債券 $ 70,256,533 - - - 70,256,533 - - - - - - 70,256,533 20,021
臺幣債券 95,578,626 - - - 95,578,626 - - - - - - 95,578,626 79,247
可轉讓定存單 631,617 631,617 631,617 241
按攤銷後成本衡量之債務工具投資
海外債券 21,727,401 - - - 21,727,401 - - - - - - 21,727,401 4,074
臺幣債券 35,766,496 - - - 35,766,496 - - - - - - 35,766,496 17,982
央行定存單 198,240,000 - - - 198,240,000 - - - - - - 198,240,000 58,543
可轉讓定存單 67,799 - - - 67,799 - - - - - - 67,799 25
合計 $ 422,268,472 - - - 422,268,472 - - - - - - 422,268,472 180,133
111.12.31 12個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信
用損失
－已減損
投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 高風險 合計 累計減損(註)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資
海外債券 $ 50,304,163 - - - 50,304,163 - - - - - - 50,304,163 15,793
臺幣債券 91,536,068 - - - 91,536,068 - - - - - - 91,536,068 75,059
按攤銷後成本衡量之債務工具投資
海外債券 10,420,185 - - - 10,420,185 - - - - - - 10,420,185 3,247
臺幣債券 30,769,411 - - - 30,769,411 - - - - - - 30,769,411 13,846
央行定存單 195,595,000 - - - 195,595,000 - - - - - - 195,595,000 57,763
可轉讓定存單 64,523 - - - 64,523 - - - - - - 64,523 16
合計 $ 378,689,350 - - - 378,689,350 - - - - - - 378,689,350 165,724
111.9.30 12個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 存續期間預期信
用損失
－已減損
投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 高風險 合計 累計減損(註)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資
海外債券 $ 50,022,257 - - - 50,022,257 - - - - - - 50,022,257 16,531
臺幣債券 93,730,674 - - - 93,730,674 - - - - - - 93,730,674 77,818
按攤銷後成本衡量之債務工具投資
海外債券 12,850,958 - - - 12,850,958 - - - - - - 12,850,958 4,362
臺幣債券 28,829,887 - - - 28,829,887 - - - - - - 28,829,887 11,224
央行定存單 206,880,000 - - - 206,880,000 - - - - - - 206,880,000 61,095
可轉讓定存單 66,822 - - - 66,822 - - - - - - 66,822 17
合計 $ 392,380,598 - - - 392,380,598 - - - - - - 392,380,598 171,047 
註：透過其他綜合損益按公允價值衡量債券之累計減損係調整其他權益。

〜 63 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

C. 不適用減損規定之金融工具之信用風險最大暴險金額如下：

112.9.30 信用風險
最大暴險
$ 200,000
67,094,930
955,197
450,932
484,508
2,107,198
信用風險
最大暴險
$ 200,000
30,907,810
752,713
471,554
414,370
1,166,667
信用風險
最大暴險
$ 200,000
19,303,993
687,563
379,463
1,846,834
651,599		 擔保品
其他信用
增強
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,136,890
793,612
擔保品
其他信用
增強
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,527,996
727,720
擔保品
其他信用
增強
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,293,627
670,305
透過損益按公允價值衡量之金融資產
－債務工具
－商業本票
－上市櫃股票
－未上市櫃股票
－受益憑證
－衍生工具
111.12.31
透過損益按公允價值衡量之金融資產
－債務工具
－商業本票
－上市櫃股票
－未上市櫃股票
－受益憑證
－衍生工具
111.9.30
透過損益按公允價值衡量之金融資產
－債務工具
－商業本票
－上市櫃股票
－未上市櫃股票
－受益憑證
－衍生工具

〜 64 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • (13) 本行及子公司預期信用損失金額之變動

A. 應收款項

期初餘額
因期初已認列之金融工具所產生
之變動：
-轉為12個月預期信用損失
-轉為存續期間預期信用損失
-轉為信用減損金融資產
-於當期除列之金融資產
購入或創始之新金融資產
其他變動
依「銀行資產評估損失準備提列
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額
期初餘額

因期初已認列之金融工具所產生
之變動：
-轉為12個月預期信用損失
-轉為存續期間預期信用損失
-轉為信用減損金融資產
-於當期除列之金融資產
購入或創始之新金融資產
其他變動
依「銀行資產評估損失準備提列
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額
 112年1月至9月 112年1月至9月 合 計
12個月預期
信用損失
$ 29,630
230
(42)
(68)
(12,631)
25,742
(3,987)
-
$
38,874		 存續期間預
期信用損失
－未減損
10,712
(32)
55
(55)
(83)
180
(3,288)
-
7,489		 存續期間預
期信用損失
－已減損
依國際財務
報導準則第9
號規定提列
之減損
17,084
57,426
(198)
-
(13)
-
123
-
(4,219)
(16,933)
6,549
32,471
6,268
(1,007)
-
-
25,594
71,957
111年1月至9月		 依「銀行資產評估
損失準備提列及逾期
放款催收款呆帳處理
辦法」規定提列
之減損差異
46,616
-
-
-
-
-
-
(4,320)
42,296
104,042
-
-
-
(16,933)
32,471
(1,007)
(4,320)
114,253
合 計
118,111
-
-
-
(16,971)
15,407
(6,751)
(4,407)
105,389
12個月預期
信用損失
$ 31,774
136
(6)
(16)
(13,946)
11,627
7,086
-
$
36,655		 存續期間預
期信用損失
－未減損
6,068
(41)
18
(13)
(85)
118
6,119
-
12,184		 存續期間預
期信用損失
－已減損
28,695
(95)
(12)
29
(2,940)
3,662
(19,956)
-
9,383		 依國際財務
報導準則第9
號規定提列
之減損
66,537
-
-
-
(16,971)
15,407
(6,751)
-
58,222		 依「銀行資產評估
損失準備提列及逾期
放款催收款呆帳處理
辦法」規定提列
之減損差異
51,574
-
-
-
-
-
-
(4,407)
47,167

〜 65 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

B. 貼現及放款

期初餘額
因期初已認列之金融工具所產生
之變動：
-轉為12個月預期信用損失
-轉為存續期間預期信用損失
-轉為信用減損金融資產
-於當期除列之金融資產
購入或創始之新金融資產
轉銷呆帳
其他變動
依「銀行資產評估損失準備提列
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額
期初餘額
因期初已認列之金融工具所產生
之變動：
-轉為12個月預期信用損失
-轉為存續期間預期信用損失
-轉為信用減損金融資產
-於當期除列之金融資產
購入或創始之新金融資產
轉銷呆帳
其他變動
依「銀行資產評估損失準備提列
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額		 112年1月至9月 112年1月至9月 合 計
12個月預期
信用損失
$ 5,882,540
126,829
(22,637)
(34,726)
(2,351,959)
2,073,350
-
(761,146)
-
$
4,912,251		 存續期間預
期信用損失
－未減損
138,138
(12,621)
30,348
(13,874)
(89,501)
5,016
-
286,021
-
343,527		 存續期間預
期信用損失
－已減損
依國際財務
報導準則第9
號規定提列
之減損
4,784,155
10,804,833
(114,208)
-
(7,711)
-
48,600
-
(694,705)
(3,136,165)
176,334
2,254,700
(2,721,628)
(2,721,628)
3,154,368
2,679,243
-
-
4,625,205
9,880,983
111年1月至9月		 依「銀行資產評估
損失準備提列及逾期
放款催收款呆帳處理
辦法」規定提列
之減損差異
7,273,783
-
-
-
-
-
-
-
1,533,716
8,807,499
18,078,616
-
-
-
(3,136,165)
2,254,700
(2,721,628)
2,679,243
1,533,716
18,688,482
合 計
存續期間預
期信用損失
－未減損
129,977
(51,528)
21,802
(4,235)
(62,071)
9,403
-
84,752
-
128,100		 存續期間預
期信用損失
－已減損
3,635,336
(126,475)
(13,506)
19,575
(633,481)
258,293
(1,782,422)
3,137,945
-
4,495,265		 依國際財務
報導準則第9
號規定提列
之減損
7,931,780
-
-
-
(2,574,717)
2,852,859
(1,782,422)
3,992,806
-
10,420,306		 依「銀行資產評估
損失準備提列及逾期
放款催收款呆帳處理
辦法」規定提列
之減損差異
7,645,037
-
-
-
-
-
-
-
(648,874)
6,996,163
15,576,817
-
-
-
(2,574,717)
2,852,859
(1,782,422)
3,992,806
(648,874)
17,416,469

〜 66 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

C. 其他金融資產

期初餘額
因期初已認列之金融工具所產生
之變動：
-於當期除列之金融資產
購入或創始之新金融資產
轉銷呆帳
其他變動
依「銀行資產評估損失準備提列
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額
期初餘額
因期初已認列之金融工具所產生
之變動：
-於當期除列之金融資產
購入或創始之新金融資產
轉銷呆帳
其他變動
依「銀行資產評估損失準備提列
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額		 112年1月至9月 112年1月至9月 合 計
12個月預期
信用損失
$ -
-
-
-
-
-
$
-		 存續期間預
期信用損失
－未減損
-
-
-
-
-
-
-		 存續期間預
期信用損失
－已減損
依國際財務
報導準則第9
號規定提列
之減損
15,898
15,898
(10)
(10)
7,131
7,131
(43,049)
(43,049)
31,508
31,508
-
-
11,478
11,478
111年1月至9月		 依「銀行資產評估
損失準備提列及逾期
放款催收款呆帳處理
辦法」規定提列
之減損差異
32,573
-
-
-
-
(31,963)
610
48,471
(10)
7,131
(43,049)
31,508
(31,963)
12,088
合 計
存續期間預
期信用損失
－未減損
-
-
-
-
-
-
-		 存續期間預
期信用損失
－已減損
25,545
(5)
6,252
(8,680)
(17)
-
23,095		 依國際財務
報導準則第9
號規定提列
之減損
25,545
(5)
6,252
(8,680)
(17)
-
23,095		 依「銀行資產評估
損失準備提列及逾期
放款催收款呆帳處理
辦法」規定提列
之減損差異
25,847
-
-
-
-
8,234
34,081
51,392
(5)
6,252
(8,680)
(17)
8,234
57,176

〜 67 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

D. 保證及承諾

期初餘額
因期初已認列之金融工具所產生
之變動：
-轉為12個月預期信用損失
-於當期除列之金融資產
購入或創始之新金融資產
其他變動
依「銀行資產評估損失準備提列
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額
期初餘額
因期初已認列之金融工具所產生
之變動：
-轉為12個月預期信用損失
-轉為存續期間預期信用損失
-轉為信用減損金融資產
-於當期除列之金融資產
購入或創始之新金融資產
其他變動
依「銀行資產評估損失準備提列
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額		 112年1月至9月 112年1月至9月 合 計
12個月預期
信用損失
$ 178,812
28
(65,813)
75,662
(31,303)
-
$
157,386		 存續期間預
期信用損失
－未減損
57
(28)
(25)
1,090
-
-
1,094		 存續期間預
期信用損失
－已減損
依國際財務
報導準則第9
號規定提列
之減損
61,625
240,494
-
(5,986)
(71,824)
29
76,781
(12,761)
(44,064)
-
-
42,907
201,387
111年1月至9月		 依「銀行資產評估
損失準備提列及逾期
放款催收款呆帳處理
辦法」規定提列
之減損差異
96,818
-
-
-
-
80,908
177,726
337,312
-
(71,824)
76,781
(44,064)
80,908
379,113
合 計
存續期間預
期信用損失
－未減損
69
-
46
-
(81)
58
-
-
92		 存續期間預
期信用損失
－已減損
6,786
(2,005)
-
456
(2,854)
-
53,096
-
55,479		 依國際財務
報導準則第9
號規定提列
之減損
156,209
-
-
-
(70,195)
83,229
74,420
-
243,663		 依「銀行資產評估
損失準備提列及逾期
放款催收款呆帳處理
辦法」規定提列
之減損差異
173,279
-
-
-
-
-
-
(58,281)
114,998
329,488
-
-
-
(70,195)
83,229
74,420
(58,281)
358,661

〜 68 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

E. 債務工具

債務工具
期初餘額
本期新增
本期除列
其他變動
期末餘額
期初餘額
本期新增
本期除列
其他變動
期末餘額		 112年1月至9月 合 計
165,724
80,960
(66,211)
(340)
180,133
合 計
175,270
58,864
(64,554)
1,467
171,047
12個月預期
信用損失
$ 165,724
80,960
(66,211)
(340)
$
180,133		 存續期間預
期信用損失
－未減損
存續期間預
期信用損失
－已減損
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
111年1月至9月
存續期間預
期信用損失
－未減損
-
-
-
-
-		 存續期間預
期信用損失
－已減損
-
-
-
-
-

(14) 承受擔保品管理政策

  • A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項 下。

B. 編製說明如下：

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價
承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格
入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於
實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

4. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金
融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管
道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常
及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之
現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表
之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在
於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該
些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

〜 69 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • (2) 流動性風險管理政策、流程及衡量方法

  • A. 政策

    • a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。

    • b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行 資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風 險。

    • c. 海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險 管理相關規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。

B. 流程

  • a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。

  • b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作 業流程與架構。

  • c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於 每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。

C. 衡量方法

  - a. `到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算 每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。`

  - b. `存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額 佔總存款金額的比率。`

  - c. `資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市 場，通常就大額存戶異動情形、活期性存款比重等面向進行觀察。`

  - d. `壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測 試，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保銀行具備足夠的流動資金。`

  • (3) 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

  • A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

    • 本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付

    • 義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有 之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價 值衡量之金融資產、貼現及放款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產、按攤銷後成本衡量之債務工具投資等。

〜 70 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之
現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。
主要到期資金流出合計
央行及銀行同業存款
透支同業
央行及銀行同業拆放
央行及同業融資
指定透過損益按公允價值衡量之
金融負債
附買回票券及債券負債
應付利息
中華郵政轉存款
活期性存款
定期性存款
匯款
應付金融債券
撥入放款基金
租賃負債
主要到期資金流出合計
央行及銀行同業存款
透支同業
央行及銀行同業拆放
央行及同業融資
指定透過損益按公允價值衡量之
金融負債
附買回票券及債券負債
應付利息
中華郵政轉存款
活期性存款
定期性存款
匯款
應付金融債券
撥入放款基金
租賃負債
主要到期資金流出合計
央行及銀行同業存款
透支同業
央行及銀行同業拆放
央行及同業融資
指定透過損益按公允價值衡量之
金融負債
附買回票券及債券負債
應付利息
中華郵政轉存款
活期性存款
定期性存款
匯款
應付金融債券
撥入放款基金
租賃負債		 112.9. 30
0-30天
$ 1,128,235,413
882,704
530,637
34,406,859
90,000
-
1,270,765
1,588,127
18,400,000
940,680,947
130,084,496
247,417
-
2,750
50,711		 31-90天
244,712,657
-
-
8,992,072
32,285
-
595,184
3,225,313
34,505,210
-
194,603,760
-
2,700,000
4,170
54,663		 91天-1年
563,263,181
-
-
-
707,985
-
705,545
3,713,726
81,909,335
-
475,487,328
-
390,000
80,000
269,262
111.12		 1年-5年
58,483,198
-
-
-
430,713
-
-
115,537
-
-
43,567,012
-
12,660,000
1,009,330
700,606
.31		 5年以上
合計
52,532,096
2,047,226,545
-
882,704
-
530,637
-
43,398,931
-
1,260,983
9,870,309
9,870,309
-
2,571,494
39
8,642,742
-
134,814,545
-
940,680,947
4,582
843,747,178
-
247,417
40,800,000
56,550,000
1,668,004
2,764,254
189,162
1,264,404
0-30天
$ 1,097,763,808
937,523
1,084,076
27,012,375
92,175
-
458,662
317,254
9,820,000
954,030,572
103,528,154
428,111
-
2,250
52,656		 31-90天
221,732,162
-
-
18,670,658
111,450
-
157,550
1,288,484
21,196,335
-
180,237,487
-
-
3,750
66,448		 91天-1年
480,666,633
-
-
-
927,400
-
1,292,066
2,711,772
75,185,210
-
392,763,469
-
7,400,000
118,500
268,216
111.9.		 1年-5年
92,838,661
-
-
-
-
-
554,713
118,148
41,060,000
-
42,587,346
-
6,600,000
1,198,580
719,874
30		 5年以上
合計
49,342,955
1,942,344,219
-
937,523
-
1,084,076
-
45,683,033
-
1,131,025
9,367,595
9,367,595
-
2,462,991
10
4,435,668
-
147,261,545
-
954,030,572
5,124
719,121,580
-
428,111
38,250,000
52,250,000
1,587,501
2,910,581
132,725
1,239,919
0-30天
$ 1,108,184,295
810,907
529,800
26,813,581
-
-
473,079
732,256
11,520,000
935,195,104
131,534,344
520,316
-
5,500
49,408		 31-90天
222,773,412
-
-
12,955,832
-
-
622,838
1,420,799
17,445,210
-
190,264,817
-
-
7,500
56,416		 91天-1年
433,150,068
-
-
1,783,226
1,006,420
-
827,278
1,984,767
53,296,335
-
369,166,523
-
4,700,000
104,170
281,349		 1年-5年
74,871,234
-
-
-
-
-
551,778
112,071
10,000,000
-
52,929,355
-
9,300,000
1,276,670
701,360		 5年以上
合計
49,756,068
1,888,735,077
-
810,907
-
529,800
-
41,552,639
-
1,006,420
9,579,939
9,579,939
-
2,474,973
17
4,249,910
-
92,261,545
-
935,195,104
7,188
743,902,227
-
520,316
38,250,000
52,250,000
1,806,574
3,200,414
112,350
1,200,883

〜 71 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • (4) 衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

本行及子公司以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割
遠期外匯及淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併
資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金
流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對
應。本行及子公司民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月
三十日以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：
透過損益按公允價值衡
量之衍生金融負債
－外匯衍生工具
透過損益按公允價值衡
量之衍生金融負債
－外匯衍生工具
透過損益按公允價值衡
量之衍生金融負債
－外匯衍生工具		 112.9.30 112.9.30
0-30天
$
1,142		 31-90天
3,612		 91-180天
181天-1年
3,070
392
111.12.31		 1年以上
-		 合計
8,216
31-90天
825		 91-180天
181天-1年
225
-
111.9.30		 1年以上
-		 合計
1,050
31-90天
2,280		 91-180天
4,110		 181天-1年
2,489		 1年以上
-		 合計
9,699

B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

  • a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換； b. 利率衍生金融工具：利率交換； 
下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行及子公司
以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債
表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為
編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。

〜 72 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

112.9.30
0-30天
透過損益按公允價值衡量
之衍生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出
$ 41,502,616
－現金流入
40,913,100
－利率衍生工具
－現金流出
-
－現金流入
-
現金流出小計
41,502,616
現金流入小計
40,913,100
現金流量淨額
$
589,516
111.12.31
0-30天
透過損益按公允價值衡量
之衍生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出
$ 25,782,525
－現金流入
27,862,886
－利率衍生工具
－現金流出
-
－現金流入
-
現金流出小計
25,782,525
現金流入小計
27,862,886
現金流量淨額
$
(2,080,361)
111.9.30
0-30天
透過損益按公允價值衡量
之衍生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出
$ 5,437,634
－現金流入
4,867,089
－利率衍生工具
－現金流出
-
－現金流入
-
現金流出小計
5,437,634
現金流入小計
4,867,089
現金流量淨額
$
570,545
(5)表外項目到期分析
112.9.30
0-30天
客戶已開發且不可撤銷之放
款承諾
$ 15,000
客戶不可撤銷之信用卡授信
承諾
504
客戶已開立但尚未使用之信
用狀餘額
2,636,282
各類保證款項
3,289,468
合計
$
5,941,254		 31-90天
34,975,801
33,301,855
1,174
2,235
34,976,975
33,304,090
1,672,885
31-90天
45,415,630
48,002,551
1,168
2,021
45,416,798
48,004,572
(2,587,774)
31-90天
25,925,358
28,234,148
1,174
1,430
25,926,532
28,235,578
(2,309,046)
31-90天
990,548
225,620
5,649,332
1,719,430
8,584,930		 91-180天
14,549,137
13,984,526
587
791
14,549,724
13,985,317
564,407
91-180天
11,979,083
12,577,650
587
724
11,979,670
12,578,374
(598,704)
91-180天
58,563,208
66,803,277
1,168
1,295
58,564,376
66,804,572
(8,240,196)
91-180天
2,179,998
441,605
618,156
1,988,967
5,228,726		 181天-1年
2,630,455
2,503,068
587
777
2,631,042
2,503,845
127,197
181天-1年
3,463,765
3,500,326
2,955
3,742
3,466,720
3,504,068
(37,348)
181天-1年
5,856,751
6,564,332
2,368
2,945
5,859,119
6,567,277
(708,158)
181天-1年
47,902,258
1,012,337
281,858
2,173,372
51,369,825		 1年以上
32,285
33,000
-
-
32,285
33,000
(715)
1年以上
-
-
1,174
1,568
1,174
1,568
(394)
1年以上
-
-
2,349
3,089
2,349
3,089
(740)
1年以上
56,036,649
16,301,448
1,574
18,742,435
91,082,106		 合計
93,690,294
90,735,549
2,348
3,803
93,692,642
90,739,352
2,953,290
合計
86,641,003
91,943,413
5,884
8,055
86,646,887
91,951,468
(5,304,581)
合計
95,782,951
106,468,846
7,059
8,759
95,790,010
106,477,605
(10,687,595)
合計
107,124,453
17,981,514
9,187,202
27,913,672
162,206,841

〜 73 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111.12.31
客戶已開發且不可撤銷之放
款承諾
客戶不可撤銷之信用卡授信
承諾
客戶已開立但尚未使用之信
用狀餘額
各類保證款項
合計
111.9.30
客戶已開發且不可撤銷之放
款承諾
客戶不可撤銷之信用卡授信
承諾
客戶已開立但尚未使用之信
用狀餘額
各類保證款項
合計		 0-30天
$ 1,997,541
1,117
2,016,789
2,667,240
$
6,682,687
0-30天
$ 5,212,116
1,638
2,514,655
3,229,006
$
10,957,415		 31-90天
512,056
34,225
4,985,416
1,001,432
6,533,129
31-90天
934,938
45,688
5,893,700
2,413,443
9,287,769		 91-180天
22,218,395
55,553
716,174
656,793
23,646,915
91-180天
2,532,268
52,847
915,924
1,212,362
4,713,401		 181天-1年
4,683,018
316,313
356,064
2,337,749
7,693,144
181天-1年
29,007,334
125,817
773,026
2,303,605
32,209,782		 1年以上
35,575,997
18,432,747
54,706
15,393,282
69,456,732
1年以上
37,175,572
19,000,836
46,650
14,906,173
71,129,231		 合計
64,987,007
18,839,955
8,129,149
22,056,496
114,012,607
合計
74,862,228
19,226,826
10,143,955
24,064,589
128,297,598

(6) 租賃合約承諾到期分析

本行及子公司之租賃合約僅包含營業租賃合約，營業租賃承諾係指本行及子
公司作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。
下表為本行及子公司之營業租賃合約承諾到期分析：
112.9.30
營業租賃收入 (出租人)
111.12.31
營業租賃收入 (出租人)
111.9.30
營業租賃收入 (出租人)		 1年以下
$ 1,939
1年以下
$ 1,027
1年以下
$ 1,477		 1年至5年
1,619
1年至5年
1,389
1年至5年
1,508		 5年以上
合計
-
3,558
5年以上
合計
-
2,416
5年以上
合計
-
2,985		 
資本支出承諾係指為取得不動產及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表
為本行及子公司之資本支出承諾之到期分析：
112.9.30
機器及設備
交通及運輸設備
使用權資產
什項設備
合計
111.12.31
機器及設備
交通及運輸設備
使用權資產
什項設備
合計		 1年以下
$ 1,279,778
408
58
9,174
$
1,289,418
1年以下
$ 1,496,409
2,098
620
1,024
$
1,500,151		 1年至5年
-
-
-
-
-
1年至5年
-
-
85
-
85		 5年以上
-
-
-
-
-
5年以上
-
-
-
-
-		 合計
1,279,778
408
58
9,174
1,289,418
合計
1,496,409
2,098
705
1,024
1,500,236

〜 74 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111.9.30
機器及設備
交通及運輸設備
使用權資產
什項設備
合計		 1年以下
$ 1,408,230
250
134
1,628
$
1,410,242		 1年至5年
-
-
82
-
82		 5年以上
-
-
-
-
-		 合計
1,408,230
250
216
1,628
1,410,324

5. 市場風險

(1) 市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使
資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。
  • (2) 市場風險管理之政策與程序

A. 策略

  • a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險 管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。

  • b. 在董事(常務董事)會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用 及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場
風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要
的管理依據外，配合各項金融工具(包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生
性金融工具等)之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度
等限額控管機制。
  • (3) 市場風險管理之流程

A. 風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融工具業務於推展
前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險
因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制
之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. 風險衡量

  • a. 風險管理部每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額， 並提報董事(常務董事)會核定後執行。

  • b. 各項金融工具之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行，對於評價所 使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

C. 風險監控

  • a. 定期編製各項金融工具之評價報告呈高階管理人員核閱，並據以執行日常風 險管理作業。

〜 75 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規 定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。

D. 風險報告

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階管
理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

  • (4) 市場風險管理範圍及方法

  • A. 外匯風險管理

    • a. 外匯風險之定義

    • 外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間

    • 轉換所可能產生之損益。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。
  • c. 外匯風險管理之目的 
避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金
運用效益及健全業務經營。

d. 外匯風險管理之程序

  1. 為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交 易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每 年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事(常務董 事)會核定後執行。

  2. 交易單位辦理各項外幣金融工具業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔 及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略， 將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權 規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。

  3. e. 外匯風險管理之流程

1. 辨識與衡量

  • (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少 數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場 風險。

  • (2) 風險管理部運用 GREEKS 衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品 交易受到匯率影響之程度，並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬 訂 GREEKS 敏感度限額，逐日監控承受之匯率變化於可接受之範圍。

  • (3) 交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當 市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評 價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

〜 76 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

2. 監控與報告

  • (1) 非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損 作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時， 風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董 事)會。

  • (2) 各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

  • B. 權益證券風險管理

a. 權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個
別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。
  • c. 權益證券風險管理之目的 
避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提
高資金運用效能及健全業務經營。

d. 權益證券風險管理之程序

  1. 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董 事(常務董事)會核定後執行。

  2. 交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當 日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買 賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。

  3. e. 權益證券風險管理之流程

1. 辨識與衡量

  • (1) 風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年 依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券 風險因子之變動於可接受的範圍。

  • (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先 採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高，則 可採用收盤價為評價價格)；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評 價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

2. 監控與報告

  • (1) 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風 險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

〜 77 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  - (2) `交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報 董事(常務董事)會備查。`

  • C. 利率風險管理

  • a. 利率風險之定義

  • 利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融工具價

  • 格下滑。

  • b. 適用範圍 

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

  • c. 利率風險管理之目的

  • 避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金

  • 運用效益及健全業務經營。

  • d. 利率風險管理之程序

  • 為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂 定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業 務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事(常務董事)會核 定後執行。

  • 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風 險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等 因素，慎選投資標的。

  • e. 利率風險管理之流程

  • 辨識與衡量

  • (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少 數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場 風險。

  • (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先 採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評 價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

  • 監控與報告

  • (1) 風險管理部運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率 風險影響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏 感度限額，逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。

〜 78 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • (2) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。 另當持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風 險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

D. 集中度管理

  - a. `本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並 加強信用風險管理，將依` The Banker `之` Tier 1 Capital `世界排名及信用評等等級 等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信 用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。`

  - b. `投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。`

  • (5) 銀行簿利率風險管理

  • A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的

    • a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價 值產生負面的影響。淨利息收入( Net Interest Income ，以下簡稱 NII )是指利息 收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值( Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE )為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金 流出之折現值之淨額。

    • b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定 之限額範圍內。

  • B. 銀行簿利率風險管理之流程

a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線
風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可
能影響。

b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率依銀行同業公會公版設定銀行簿利 率風險 (IRRBB) 之六種利率壓力情境變動對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿 利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事 (常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位 擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關 業務主管單位執行，並向董事(常務董事)會報告。

〜 79 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(6) 風險值

A. 風險值說明

風險值 (Value at Risk, VaR) 是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時 間範圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能 損失金額。

B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及 外匯部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬 法(假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變 化。

C. 風險值模型之限制

  • 風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如

  • 下：

  • a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

  • b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。

  • c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

  • (7) 外匯風險揭露及敏感度分析

  • A. 外匯風險暴險情形

  • a. 主要外幣淨部位(市場風險)

主要外幣淨部位(市場風險)

112.9.30

112.9.30
原幣別 外幣金額(千元)
$ 363,622
1,950,436
15,772
26,705
55,141		 折合新臺幣
(以結帳匯率換算)
USD
JPY
AUD
CNY
ZAR		 11,739,536
421,489
324,430
117,822
92,747

〜 80 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

主要外幣淨部位(市場風險)

111.12.31

111.12.31
原幣別 外幣金額(千元)
$ 504,348
2,069,083
14,865
46,223
809		 折合新臺幣
(以結帳匯率換算)
USD
JPY
AUD
ZAR
EUR		 15,496,092
480,234
308,895
83,617
26,503

主要外幣淨部位(市場風險) 111.9.30

111.9.30
原幣別 外幣金額(千元)
$ 512,314
2,194,188
13,748
50,254
9,588		 折合新臺幣
(以結帳匯率換算)
USD
JPY
AUD
CNY
HKD		 16,301,831
482,721
284,171
224,334
38,860

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

b. 外幣金融資產及負債資訊表

112.9.30

112.9.30
原幣 貨幣性金融資產 新臺幣
463,480,215
108,224,118
38,266,095
26,346,457
21,351,025
16,337,562
7,676,569
1,735,407
574,011
357,927
143,312
135,000
117,273		 貨幣性金融負債
外幣(千元)
$ 14,355,900
5,261,260
8,673,186
121,917,895
5,176,006
481,366
4,563,953
44,248
29,912
14,951
6,088
3,850
-		 匯率
32.2850
20.5700
4.4120
0.2161
4.1250
33.9400
1.6820
39.2200
19.1900
23.9400
23.5400
35.0650
-		 外幣(千元)
13,988,734
5,153,130
8,457,712
120,384,039
4,675,334
481,517
4,564,255
44,199
29,899
14,709
6,048
3,911
-		 匯率
32.2850
20.5700
4.4120
0.2161
4.1250
33.9400
1.6820
39.2200
19.1900
23.9400
23.5400
35.0650
-		 新臺幣
USD
AUD
CNY
JPY
HKD
EUR
ZAR
GBP
NZD
CAD
SGD
CHF
其他(註)		 451,626,293
105,999,884
37,315,427
26,014,991
19,285,753
16,342,687
7,677,077
1,733,485
573,762
352,133
142,370
137,139
122,275		 
(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

〜 81 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111.12.31 新臺幣
469,843,260
101,625,650
51,827,917
42,507,183
21,073,764
11,543,346
7,687,476
1,676,899
663,712
328,293
182,251
101,227
119,278
原幣 貨幣性金融資產 新臺幣
486,631,513
103,601,765
52,704,337
42,870,605
22,741,440
11,544,821
7,690,410
1,677,195
664,004
330,312
182,777
101,195
114,540		 貨幣性金融負債
外幣(千元)
匯率
$ 15,838,292
30.7250
4,985,648
20.7800
11,948,387
4.4110
184,707,477
0.2321
5,771,939
3.9400
352,406
32.7600
4,251,194
1.8090
45,244
37.0700
34,139
19.4500
14,564
22.6800
7,992
22.8700
34,420
2.9400
-
-
非貨幣性金融資產		 外幣(千元)
匯率
15,291,888
30.7250
4,890,551
20.7800
11,749,698
4.4110
183,141,677
0.2321
5,348,671
3.9400
352,361
32.7600
4,249,572
1.8090
45,236
37.0700
34,124
19.4500
14,475
22.6800
7,969
22.8700
34,431
2.9400
-
-
非貨幣性金融負債
USD
AUD
CNY
JPY
HKD
EUR
ZAR
GBP
NZD
CAD
SGD
SEK
其他(註)
原幣
外幣(千元)
974		 匯率
30.7250		 新臺幣
29,926		 外幣(千元)
-		 匯率
-		 新臺幣
-
USD
  • (註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

111.9.30

111.9.30
原幣 貨幣性金融資產 新臺幣
494,864,459
117,753,497
50,435,712
22,886,091
21,602,275
13,206,778
6,794,610
1,180,362
531,404
345,672
216,672
-
210,690		 貨幣性金融負債 新臺幣
478,469,170
115,879,968
49,537,919
22,583,292
19,990,559
13,209,338
6,788,730
1,184,514
529,966
345,556
215,185
100,836
104,056
外幣(千元)
匯率
$ 15,551,994
31.8200
5,696,831
20.6700
11,298,322
4.4640
104,027,688
0.2200
5,329,947
4.0530
423,023
31.2200
3,840,933
1.7690
33,259
35.4900
29,182
18.2100
14,874
23.2400
9,760
22.2000
-
2.8500
-
-
非貨幣性金融資產		 外幣(千元)
匯率
15,036,743
31.8200
5,606,191
20.6700
11,097,204
4.4640
102,651,327
0.2200
4,932,287
4.0530
423,105
31.2200
3,837,609
1.7690
33,376
35.4900
29,103
18.2100
14,869
23.2400
9,693
22.2000
35,381
2.8500
-
-
非貨幣性金融負債
USD
AUD
CNY
JPY
HKD
EUR
ZAR
GBP
NZD
CAD
SGD
SEK
其他(註)
原幣
外幣(千元)
985		 匯率
31.8200		 新臺幣
31,343		 外幣(千元)
-		 匯率
-		 新臺幣
-
USD
  • (註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

〜 82 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

B. 匯率風險敏感度分析( 1% 變動)

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新臺幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

112.9.30

112.9.30
交易幣別 各幣別相對新臺幣貶值1%
損益變動
權益變動
$ 16,735
(71,208)
4,438
(26,650)
3,192
(23,269)
29
(3,394)
(25)
-
(14)
-
4
-
17
-
21
-
(42)
-
33
-
54
-
(10)
-
(57,072)
-
$
(32,640)
(124,521)		 各幣別相對新臺幣升值1%
損益變動
$ 16,735
4,438
3,192
29
(25)
(14)
4
17
21
(42)
33
54
(10)
(57,072)
$
(32,640)		 損益變動
(16,735)
(4,438)
(3,192)
(29)
25
14
(4)
(17)
(21)
42
(33)
(54)
10
57,072
32,640		 權益變動
USD
AUD
HKD
JPY
GBP
SGD
ZAR
SEK
CHF
CAD
THB
EUR
NZD
CNY
合計		 71,208
26,650
23,269
3,394
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
124,521

111.12.31

111.12.31
交易幣別 各幣別相對新臺幣貶值1%
損益變動
權益變動
$ (44,000)
(63,299)
4,060
(23,440)
3,029
(19,240)
(161)
(3,450)
(15)
-
(9)
-
(31)
-
51
-
(5)
-
(4)
-
(37)
-
(10)
-
(55,663)
-
$
(92,795)
(109,429)		 各幣別相對新臺幣升值1%
損益變動
$ (44,000)
4,060
3,029
(161)
(15)
(9)
(31)
51
(5)
(4)
(37)
(10)
(55,663)
$
(92,795)		 損益變動
44,000
(4,060)
(3,029)
161
15
9
31
(51)
5
4
37
10
55,663
92,795		 權益變動
USD
AUD
HKD
JPY
GBP
SGD
ZAR
CHF
CAD
THB
EUR
NZD
CNY
合計		 63,299
23,440
19,240
3,450
-
-
-
-
-
-
-
-
-
109,429

〜 83 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111.9.30

111.9.30
交易幣別 各幣別相對新臺幣貶值1%
損益變動
權益變動
$ (38,088)
(64,233)
4,128
(22,637)
3,125
(18,916)
50
(3,097)
22
-
(19)
-
(60)
-
34
-
(128)
-
14
-
36
-
22
-
(21)
-
(56,000)
-
$
(86,885)
(108,883)		 各幣別相對新臺幣升值1%
損益變動
$ (38,088)
4,128
3,125
50
22
(19)
(60)
34
(128)
14
36
22
(21)
(56,000)
$
(86,885)		 損益變動
38,088
(4,128)
(3,125)
(50)
(22)
19
60
(34)
128
(14)
(36)
(22)
21
56,000
86,885		 權益變動
USD
AUD
HKD
JPY
GBP
SGD
ZAR
SEK
CHF
CAD
THB
EUR
NZD
CNY
合計		 64,233
22,637
18,916
3,097
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
108,883

(8) 利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平 行上移一個基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

112.9.30

112.9.30
交易幣別 利率曲線平行上升1bp
損益變動
權益變動
$ (1,288)
(2,258)
-
(56,125)
-
(25,052)
-
(141)
-
(250)
-
(191)
-
(1,223)
-
(121)
$
(1,288)
(85,361)		 利率曲線平行下降1bp
損益變動
$ (1,288)
-
-
-
-
-
-
-
$
(1,288)		 損益變動
1,288
-
-
-
-
-
-
-
1,288		 權益變動
交易簿
TWD
銀行簿
TWD
USD
EUR
AUD
HKD
CNY
ZAR
合計		 2,258
56,125
25,052
141
250
191
1,223
121
85,361

〜 84 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111.12.31

111.12.31
交易幣別 利率曲線平行上升1bp
損益變動
權益變動
$ (512)
(2,661)
-
(46,200)
-
(3,993)
-
(364)
-
(70)
-
(1,335)
-
(161)
$
(512)
(54,784)
111.9.30		 利率曲線平行下降1bp
損益變動
$ (512)
-
-
-
-
-
-
$
(512)		 損益變動
512
-
-
-
-
-
-
512		 權益變動
交易簿
TWD
銀行簿
TWD
USD
AUD
HKD
CNY
ZAR
合計		 2,661
46,200
3,993
364
70
1,335
161
54,784
交易幣別 利率曲線平行下降1bp
損益變動
267
-
-
-
-
-
-
267		 權益變動
交易簿
TWD
銀行簿
TWD
USD
AUD
HKD
CNY
ZAR
合計		 2,742
47,455
14,184
632
65
1,721
173
66,972

〜 85 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對權益之敏感度

112.9.30

情境 對未來一年淨利息收入影響數(NII)
對淨值經濟價值影響數(EVE)
新臺幣
美元
新臺幣
美元
4,367,982
(29,440)
(4,079,430)
(126,993)
(4,660,748)
28,206
11,330,741
111,035
111.12.31
對未來一年淨利息收入影響數(NII)
對淨值經濟價值影響數(EVE)
新臺幣
美元
新臺幣
美元
3,962,492
(24,074)
(5,148,928)
(58,960)
(4,598,328)
22,469
13,788,825
27,772
111.9.30
對未來一年淨利息收入影響數(NII)
對淨值經濟價值影響數(EVE)
新臺幣
美元
新臺幣
美元
4,132,410
(21,508)
(5,021,549)
(53,024)
(5,310,906)
11,882
12,378,220
14,778		 對未來一年淨利息收入影響數(NII)
對淨值經濟價值影響數(EVE)
新臺幣
美元
新臺幣
美元
4,367,982
(29,440)
(4,079,430)
(126,993)
(4,660,748)
28,206
11,330,741
111,035
111.12.31
對未來一年淨利息收入影響數(NII)
對淨值經濟價值影響數(EVE)
新臺幣
美元
新臺幣
美元
3,962,492
(24,074)
(5,148,928)
(58,960)
(4,598,328)
22,469
13,788,825
27,772
111.9.30
對未來一年淨利息收入影響數(NII)
對淨值經濟價值影響數(EVE)
新臺幣
美元
新臺幣
美元
4,132,410
(21,508)
(5,021,549)
(53,024)
(5,310,906)
11,882
12,378,220
14,778
利率震盪+100BP
利率震盪-100BP
情境
新臺幣
3,962,492
(4,598,328)
利率震盪+100BP
利率震盪-100BP
情境
對未來一年淨利息收入影響數(NII)
新臺幣
美元
4,132,410
(21,508)
(5,310,906)
11,882
新臺幣
4,132,410
(5,310,906)		 新臺幣
(5,021,549)
12,378,220
利率震盪+100BP
利率震盪-100BP

(9) 利率指標變革

本行及子公司於期中報導期間已完成利率指標變革下之替代利率指標轉換。 本行及子公司於民國一一一年十二月三十一日之 IBOR 暴險為連結至美元銀行同 業拆借利率 (US dollar LIBOR) 之放款及債務工具投資，已依據適當應變條款自 動將 US dollar LIBOR 轉換為其他替代利率。

(10) 權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析(變動幅度 1% 變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下 降 1% 對損益及權益之影響。

變動幅度 交易幣別 112.9.30 112.9.30
損益變動
5,845
(5,845)		 權益變動
權益證券價格上升1%
權益證券價格下跌1%		 TWD
TWD		 -
-

〜 86 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

變動幅度 交易幣別

TWD
USD

TWD
USD
交易幣別

TWD
USD

TWD
USD		 111.12.31 111.12.31
損益變動
權益變動
3,359
-
10
-
(3,359)
-
(10)
-
111.9.30		 權益變動
權益證券價格上升1%
權益證券價格下跌1%
變動幅度
損益變動
17,497
10
(17,497)
(10)		 權益變動
權益證券價格上升1%
權益證券價格下跌1%		 -
-
-
-

B. 權益證券風險值

風險值 資料期間：111年10月1日至112年9月30日共計12個月 資料期間：111年10月1日至112年9月30日共計12個月 資料期間：111年10月1日至112年9月30日共計12個月
平均 最高 最低
權益證券風險 8,987 17,827 2,716
風險值 資料期間：111年1月1日至111年12月31日共計12個月
平均 最高 最低
權益證券風險 5,038 13,963 1,399
風險值 資料期間：110年10月1日至111年9月30日共計12個月
平均 最高 最低
權益證券風險 5,428 13,963 1,399

6. 金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行及子公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件
者，大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由
於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人，並反映本行及子公司於未來期間依
固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，本行及子公司於
交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但本行及子公司仍承擔
利率風險及信貸風險，故未整體除列。本行及子公司於民國一一二年九月三十日、
一一一年十二月三十一日及九月三十日均未有未整體除列之已移轉金融資產。

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7. 金融資產及金融負債互抵資訊

本行及子公司有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行
淨額交割總約定或類似協議規範，如：類似協議等附買回或反向再買回交易。上述
受可執行淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及
金融負債互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情
事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

112.9.30

112.9.30 112.9.30 112.9.30 112.9.30 112.9.30 112.9.30 112.9.30 112.9.30 112.9.30
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 淨額
(e)=(c)-(d)
(1,758,130)
淨額
(e)=(c)-(d)
(2,198,188)
淨額
(e)=(c)-(d)
(2,704,621)
淨額
(e)=(c)-(d)
(2,192,753)
淨額
(e)=(c)-(d)
(4,713,744)
說明 已認列之
金融資產總額
(a)		 於資產負債表
中互抵之
已認列之
金融負債總額
(b)		 列報於資產
負債表之金融
資產淨額
(c)=(a)-(b)		 未於資產負債表
互抵之相關金額(d)
金融工具(註)
所收取之
現金擔保品
793,612
2,136,890
金融工具(註)
衍生金融工具 $
1,172,372		 - 1,172,372
112.9.30		 793,612
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
說明 已認列之
金融負債總額
(a)		 於資產負債表
中互抵之
已認列之
金融資產總額
(b)		 列報於資產
負債表之金融
負債淨額
(c)=(a)-(b)		 未於資產負債表
互抵之相關金額(d)
金融工具(註)
設定質押之
現金擔保品
-
2,336,437
金融工具(註)
衍生金融工具 $
138,249		 - 138,249
111.12.31		 -
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
說明 已認列之
金融資產總額
(a)		 於資產負債表
中互抵之
已認列之
金融負債總額
(b)		 列報於資產
負債表之金融
資產淨額
(c)=(a)-(b)		 未於資產負債表
互抵之相關金額(d)
金融工具(註)
所收取之
現金擔保品
727,720
2,527,996
金融工具(註)
衍生金融工具 $
551,095		 - 551,095
111.12.31		 727,720
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
說明 已認列之
金融負債總額
(a)		 於資產負債表
中互抵之
已認列之
金融資產總額
(b)		 列報於資產
負債表之金融
負債淨額
(c)=(a)-(b)		 未於資產負債表
互抵之相關金額(d)
金融工具(註)
設定質押之
現金擔保品
-
2,422,569
金融工具(註)
衍生金融工具 $
229,816		 - 229,816
111.9.30		 -
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
說明 已認列之
金融資產總額
(a)		 於資產負債表
中互抵之
已認列之
金融負債總額
(b)		 列報於資產
負債表之金融
資產淨額
(c)=(a)-(b)		 未於資產負債表
互抵之相關金額(d)
金融工具(註)
所收取之
現金擔保品
670,305
4,293,627
金融工具(註)
衍生金融工具 $
250,188		 - 250,188 670,305

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111.9.30

111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 淨額
(e)=(c)-(d)
(1,080,939)
說明 已認列之
金融負債總額
(a)		 於資產負債表
中互抵之
已認列之
金融資產總額
(b)		 列報於資產
負債表之金融
負債淨額
(c)=(a)-(b)		 未於資產負債表
互抵之相關金額(d)
金融工具(註)
設定質押之
現金擔保品
-
1,522,902
金融工具(註)
衍生金融工具 $
441,963		 - 441,963 - 
(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

(四十三)資本管理

  1. 資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行 自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自 有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。

  2. 為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控 管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含 銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及 風險管理連結，每年訂定資本管理規劃，並於風險管理委員會及董事會陳報相關風 險及資本控管情形。

  3. 依信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與流動性風險等管理準則、要 點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當 前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。

  4. 為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執 行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔 之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

  5. (1) 第一類資本

  6. A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資 產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次 適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增 加數及對金融相關事業之重大投資之 25% 。

  7. B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券及扣除對金融相關事業之重大投 資之 25% 。

(2) 第二類資本

  • 包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計

  • 準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益之 45% 及扣除對金融相關事業之 重大投資之 50% 。

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(四十四)非現金交易之投資及籌資活動

本行及子公司於民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之非現金交易之
籌資活動為以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(十二)。

來自籌資活動之負債之調節如下表：
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
應付金融債券
租賃負債
來自籌資活動之負債
總額
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
應付金融債券
租賃負債
來自籌資活動之負債
總額		 112.1.1
$ 9,367,595
52,250,000
1,239,919
$62,857,514
111.1.1
$ 8,293,730
52,250,000
1,149,456
$61,693,186		 現金流量
-
4,300,000
(349,905)
3,950,095
現金流量
-
-
(327,301)
(327,301)		 非現金之變動
匯率變動
公允價值
變 動
其他變動
468,000
34,714
-
-
-
-
10,479
-
363,911
478,479
34,714
363,911
非現金之變動
匯率變動
公允價值
變 動
其他變動
1,249,500
36,709
-
-
-
-
36,289
-
342,439
1,285,789
36,709
342,439		 非現金之變動
匯率變動
公允價值
變 動
其他變動
468,000
34,714
-
-
-
-
10,479
-
363,911
478,479
34,714
363,911
非現金之變動
匯率變動
公允價值
變 動
其他變動
1,249,500
36,709
-
-
-
-
36,289
-
342,439
1,285,789
36,709
342,439		 112.9.30
9,870,309
56,550,000
1,264,404
67,684,713
111.9.30
匯率變動
1,249,500
-
36,289
1,285,789		 公允價值
變 動
36,709
-
-
36,709
9,579,939
52,250,000
1,200,883
63,030,822

(四十五)參與未納入合併財務報告之結構型個體

  1. 本行及子公司持有下列類型未納入合併財務報告之結構型個體之權益：
結構型個體類型 性質及目的 本行及子公司擁有之權益
私募基金
資產證券化商品		 投資於不能在公開市場上自由
交易之基金
投資於商業不動產之資產證券
化商品		 投資該等基金發行之單位或有
限合夥權益
投資該等個體所發行之資產基
礎證券
  1. 本行及子公司未納入合併財務報告結構型個體之規模如下：
私募基金
資產證券化商品
合計		 112.9.30
$ 186,243
524,708
$
710,951		 111.12.31
163,679
560,023
723,702		 111.9.30
167,515
589,096
756,611

〜 90 〜

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3. 本行及子公司參與該結構型個體之帳面金額如下：

本行及子公司持有之資產
透過損益按公允價值衡量之金融資
產
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
按攤銷後成本衡量之債務工具投資
合計		 112.9.30
$ 186,243
447,995
76,713
$
710,951		 111.12.31
163,679
475,485
84,538
723,702		 111.9.30
167,515
496,873
92,223
756,611 
本行及子公司對未納入合併財務報告之結構型個體權益之損失最大暴險金額為
本行及子公司所參與之權益帳面金額。
  1. 本行及子公司於民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日 對未納入合併財務報告之結構型個體未提供任何財務支援。 
七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱
臺灣銀行
財政部
行政院國家發展基金管理會
臺灣中小企業銀行企業工會
財團法人中小企業信用保證基金
臺企一號創投有限合夥(註)
曼尼托克管理顧問(股)公司(註)
其他關係人		 與 本 行 及 子 公 司 之 關 係

本行法人董事
本行法人董事
本行法人董事
本行法人董事
實質關係人
實質關係人
關聯企業
本行之主要管理階層成員及其他關係人		 
註：自民國一一一年第一季起為關係人

  • (二)與關係人間之重大交易事項

  • 存放銀行同業 

臺灣銀行

112.9.30 佔該項目 金額 餘額% $ 165,045 0.91

〜 91 〜

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111.12.31
金額
佔該項目
餘額%
臺灣銀行
$
164,936
0.71
111.9.30
金額
佔該項目
餘額%
臺灣銀行
$
219,593
1.96
與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。
2.拆放銀行同業		 111.12.31 111.12.31
金額
佔該項目
餘額%
$
164,936
0.71
111.9.30		 佔該項目
餘額%
0.71
佔該項目
餘額%
1.96
112.9.30
111.12.31
臺灣銀行
$
-
-
利息收入
最高餘額
112年7月至9月
112年1月至9月
臺灣銀行
$
1,597,725
761
5,359
利息收入
最高餘額
111年7月至9月
111年1月至9月
臺灣銀行
$
686,183
28
392
與關係人交易之拆放銀行同業利率，與非關係人並無差異。
3.銀行同業拆放		 112.9.30
111.12.31
臺灣銀行
$
-
-
利息收入
最高餘額
112年7月至9月
112年1月至9月
臺灣銀行
$
1,597,725
761
5,359
利息收入
最高餘額
111年7月至9月
111年1月至9月
臺灣銀行
$
686,183
28
392
與關係人交易之拆放銀行同業利率，與非關係人並無差異。
3.銀行同業拆放		 111.12.31
-
利息收入		 111.9.30
-
112年7月至9月
761		 112年1月至9月
5,359
利息收入		 年利率
1.24%~5.50%
年利率
0.13%~2.53%
臺灣銀行
臺灣銀行
臺灣銀行		 最高餘額
$
18,383,250
最高餘額
$
9,434,791		 112.9.30
$
2,582,800
112年7月至9月
35,633
111年7月至9月
24,539		 112.9.30
$
2,582,800
112年7月至9月
35,633
111年7月至9月
24,539		 111.12.31
1,786,360
利息支出		 111.9.30
4,264,850
112年7月至9月
35,633		 112年1月至9月
116,126
利息支出		 年利率
0.68%~5.75%
111年7月至9月
24,539		 111年1月至9月
41,038		 年利率
0.04%~5.00% 
與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

〜 92 〜

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4. 存 款

112.9.30

其他關係人
其他關係人
其他關係人		 期末餘額
佔該項目
餘 額 %
$
2,030,127
0.11
111.12.31		 佔該項目
餘 額 %
0.11
佔該項目
餘 額 %
0.11

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 5. 授 信

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。
.授 信		 與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。
.授 信		 與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。
.授 信		 與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。
.授 信		 與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。
.授 信		 與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。
.授 信		 與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。
.授 信		 與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。
.授 信
112.9.30
類 別 戶 數 或
關係人名稱		 本期最
高餘額		 期末餘額 履約情形 擔保品
內 容		 與非關係人
之交易條件
有無不同
正常
放款		 逾期
放款
員工消費性放款 39 14,403 11,591 11,591 - 無 無
自用住宅抵押放款 117 554,182 489,791 489,791 - 不動產 無
其他放款 自然人 605,165 511,869 511,869 - 不動產 無
111.12.31
類 別 戶 數 或
關係人名稱		 本期最
高餘額		 期末餘額 履約情形 擔保品
內 容		 與非關係人
之交易條件
有無不同
正常
放款		 逾期
放款
員工消費性放款 46 18,311 14,727 14,727 - 無 無
自用住宅抵押放款 127 557,503 511,280 511,280 - 不動產 無
其他放款 自然人 617,163 590,656 590,656 - 不動產 無
111.9.30
類 別 戶 數 或
關係人名稱		 本期最
高餘額		 期末餘額 履約情形 擔保品
內 容		 與非關係人
之交易條件
有無不同
正常
放款		 逾期
放款
員工消費性放款 42 16,350 13,345 13,345 - 無 無
自用住宅抵押放款 117 474,569 437,924 437,924 - 不動產 無
其他放款 自然人 566,150 547,229 547,229 - 不動產 無

〜 93 〜

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6. 捐贈：

112年7月至9月
111年7月至9月
財團法人中小企業信用保證
基金
$ 90,339
79,632
臺灣中小企業銀行企業工會
-
-
合 計
$
90,339
79,632
7.保證款項：無。
8.手續費收入：無。
9.租賃收入：無。
10.衍生性金融工具交易：無。
11.出售不良債權交易：無。
12.預收收入：
112.9.30

臺企一號創投有限合夥
$
4,262
13.其他什項收入：
112年7月至9月
111年7月至9月
臺企一號創投有限合夥
$ 4,262
4,297
曼尼托克管理顧問
-
-
合 計
$
4,262
4,297
(三)主要管理階層薪酬總額資訊
112年7月至9月
111年7月至9月
薪資與其他短期員工福利
$ 44,231
37,211
退職後福利
576
605
合 計
$
44,807
37,816		 112年1月至9月
271,022
4,200
275,222
111.12.31
-
112年1月至9月
12,786
10
12,796
112年1月至9月
118,429
1,874		 111年1月至9月
238,898
2,500
241,398
111.9.30
4,297
111年1月至9月
12,657
-
12,657
111年1月至9月
98,230
1,802
120,303 100,032 
八、質押之資產
請詳附註六(八)。

〜 94 〜

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大之承諾事項及或有負債：

重大之承諾事項及或有負債：
應付保管有價證券
受託代收款項
受託代放款項
保證及信用狀款項
信託負債
應付保管品
受託經理政府登錄公債
受託經理集保短期票券
應付保證票據		 112.9.30
$ 8,349,715
39,181,900
47,750,369
37,100,874
225,735,038
725,982
67,218,200
2,628,488
32,222,100		 111.12.31
8,659,768
43,238,126
49,785,210
30,185,645
218,150,077
901,998
66,327,700
4,290,113
54,054,530		 111.9.30
8,823,960
45,073,244
50,018,910
34,208,544
223,136,084
978,257
66,311,200
4,564,928
52,085,900

(二)未認列之合約承諾：

  • 截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日止，尚未

  • 結清之重要工程及採購合約總價款分別計 1,024,895 千元、 1,018,993 千元及 805,720 千 元，尚未支付價款分別計 740,684 千元、 911,848 千元及 694,794 千元。

  • (三)本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑 因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司(簡稱 I.C.C.I. 公司)受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院 起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國 九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當 地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本 行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上 訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定，惟本行與 I.C.C.I. 公司就賠付金額之匯率與計算無法達成共識。另，民國一○五年十月 I.C.C.I. 公 司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款，隨後本行即向法院 提存擔保金歐元 1,320 萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I. 公司聲請強制執 行上開提存擔保金，法院逕將提存擔保金轉給 I.C.C.I. 公司，本行遂提起債務人異議之 訴，惟於民國一○七年十一月遭法蘭克福法院判決駁回本行訴訟，經本行提起上訴， 法蘭克福高等法院於民國一○八年十一月將本案發回第一審更為審理。 I.C.C.I. 公司已 於民國一○九年三月十六日向德國聯邦最高法院提出聲明異議理由狀，請求撤銷「法 蘭克福高等法院之發回更審裁定」，本行已委任律師擔任德國聯邦最高法院之訴訟代 理人並針對 I.C.C.I. 公司之聲明異議理由狀提出抗辯，德國聯邦最高法院民國一一○年 五月二十日裁定駁回 I.C.C.I. 公司之抗告。民國一一二年八月二十三日法蘭克福地方法

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臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

院判決本行更一審勝訴， I.C.C.I. 公司須向本行支付歐元 104.6 萬元及自民國一○六年十 一月十七日起之利息， I.C.C.I. 公司於民國一一二年九月二十五日提出上訴。又本行於 民國一○八年十月、十一月分別收受來自剛果民主共和國法院之出庭通知，係第三人 Star Marine 公司要求 I.C.C.I. 公司賠償美金 113 萬元並要求本行負連帶賠償責任，及 I.C.C.I. 公司要求本行賠償美金 2,006 萬元扣除其已受償款項，並提存歐元 1,400 萬元擔 保金，本行已委請當地律師出庭答辯。剛果法院並將兩案合併審理，本行民國一一○ 年四月收受剛果法院判決書譯本，判決本行應給付 I.C.C.I. 公司歐元約 2,006 萬元，與 I.C.C.I. 公司須連帶賠償 Star Marine 公司美金 113 萬元並需提存歐元 1,400 萬元於剛果境 內銀行，本行已委任剛果律師提起相關救濟程序 ( 上訴及反對程序 ) 。依原告訴之聲明 扣除 I.C.C.I. 公司已受償款項歐元約 1,486 萬元，本行增提未決賠款準備 75,181 千元，請 詳附註六（二十二)，截至民國一一二年九月三十日止，本行已認列賠償損失新臺幣 259,635 千元及歐元 966 萬元。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其  他
  • (一)資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力、到期結構分析之相關資 訊：

1. 資產品質

資產品質 資產品質 資產品質
年 月
業務別／項目		 112.9.30
逾期放款金額
(註1)		 放款總額 逾放比率(註2) 備抵呆帳
金 額		 備抵呆帳
覆蓋率(註3)
企業
金融		 擔 保 1,562,424 733,836,885 0.21 % 9,264,515 592.96 %
無 擔 保 633,711 362,371,183 0.17 % 4,866,498 767.94 %
消費
金融		 住宅抵押貸款(註4) 199,205 197,084,377 0.10 % 2,480,789 1,245.34 %
現金卡 - - -
%		 - -
%
小額純信用貸款(註5) 4,105 276,239 1.49 % 6,482 157.90 %
其他
(註6)		 擔 保 150,560 150,651,797 0.10 % 1,897,400 1,260.23 %
無擔保 19,388 13,236,097 0.15 % 172,798 891.26 %
放款業務合計 2,569,393 1,457,456,578 0.18 % 18,688,482 727.35 %
逾期帳款
金 額		 應收帳款
餘 額		 逾期帳款
比 率		 備抵呆帳
金 額		 備抵呆帳
覆 蓋 率
信用卡業務 400 1,215,487 0.03 % 12,390 3,097.50 %
無追索權之應收帳款承購業務
(註7)		 - - -
%		 - -
%

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臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

年 月
業務別／項目		 年 月
業務別／項目		 年 月
業務別／項目		 111.12.31 111.12.31 111.12.31 111.12.31 111.12.31
逾期放款金額
(註1)		 放款總額 逾放比率(註2) 備抵呆帳
金 額		 備抵呆帳
覆蓋率(註3)
企業
金融		 擔 保 1,602,465 713,092,812 0.22 % 8,945,106 558.21 %
無 擔 保 691,641 372,391,080 0.19 % 4,952,203 716.01 %
消費
金融		 住宅抵押貸款(註4) 187,800 170,335,261 0.11 % 2,130,940 1,134.69 %
現金卡 - - -
%		 - -
%
小額純信用貸款(註5) 4,802 325,663 1.47 % 7,370 153.48 %
其他
(註6)		 擔 保 266,055 149,120,110 0.18 % 1,868,990 702.48 %
無擔保 14,614 13,228,525 0.11 % 174,007 1,190.69 %
放款業務合計 2,767,377 1,418,493,451 0.20 % 18,078,616 653.28 %
逾期帳款
金 額		 應收帳款
餘 額		 逾期帳款
比 率		 備抵呆帳
金 額		 備抵呆帳
覆 蓋 率
信用卡業務 437 1,122,771 0.04 % 14,292 3,270.48 %
無追索權之應收帳款承購業務
(註7)		 - - -
%		 - -
%
年 月
業務別／項目		 111.9.30
逾期放款金額
(註1)		 放款總額 逾放比率(註2) 備抵呆帳
金 額		 備抵呆帳
覆蓋率(註3)
企業
金融		 擔 保 1,450,475 705,330,178 0.21 % 8,503,201 586.24 %
無 擔 保 810,816 367,530,123 0.22 % 5,003,420 617.08 %
消費
金融		 住宅抵押貸款(註4) 197,330 160,588,873 0.12 % 1,938,763 982.50 %
現金卡 - - -
%		 - -
%
小額純信用貸款(註5) 6,196 348,606 1.78 % 8,790 141.87 %
其他
(註6)		 擔 保 318,971 148,229,040 0.22 % 1,787,519 560.40 %
無擔保 27,609 13,127,469 0.21 % 174,776 633.04 %
放款業務合計 2,811,397 1,395,154,289 0.20 % 17,416,469 619.50 %
逾期帳款
金 額		 應收帳款
餘 額		 逾期帳款
比 率		 備抵呆帳
金 額		 備抵呆帳
覆 蓋 率
信用卡業務 1,265 1,058,565 0.12 % 15,379 1,215.73 %
無追索權之應收帳款承購業務
(註7)		 - - -
%		 - -
%

  • 註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾 期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀(四)字第 0944000378 號函所規定之逾期 帳款金額。

  • 註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。

  • 註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋 率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。

  • 註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購 (所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • 註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用 卡、現金卡之小額純信用貸款。

  • 註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有 擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

  • 註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0945000494 號函規定，俟應收帳款 承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

經債務協商且依約履行之免列
報金額(註1)
債務清償方案及更生方案依約
履行(註2)
合 計		 112.9 .30
免列報逾期應
收帳款總餘額
858
18,694
19,552		 111.1 2.31
免列報逾期應
收帳款總餘額
1,112
22,489
23,601		 111.9 .30
免列報逾期
放款總餘額
$ 179
68,717
$
68,896		 免列報逾期
放款總餘額
258
54,109
54,367		 免列報逾期
放款總餘額
287
49,966
50,253		 免列報逾期應
收帳款總餘額
1,211
23,286
24,497

  • 註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件 無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

  • 註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函、 105 年 9 月 20 日金管銀法字第 10500134790 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、前置調解、更生及清算案件之授信 列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

2. 授信風險集中情形

授信風險集中情形 授信風險集中情形 授信風險集中情形 授信風險集中情形
112.9.30
排名 公司或集團企業所屬行業別 授信總餘額 占本期
淨值比例(%)
1 A公司(鐵路運輸業) 20,228,474 %
17.56
2 B集團(不動產租售業) 16,752,808 %
14.54
3 C集團(鋼鐵軋延及擠型業) 9,513,042 %
8.26
4 D集團(其他控股業) 9,077,794 %
7.88
5 E集團(液晶面板及其組件製造業) 7,450,819 %
6.47
6 F集團(不動產開發業) 7,330,243 %
6.36
7 G集團(不動產開發業) 6,660,528 %
5.78
8 H集團(電腦製造業) 6,374,002 %
5.53
9 I集團(金融租賃業) 6,273,362 %
5.45
10 J集團(不動產開發業) 6,202,049 %
5.38

〜 98 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111.12.31 111.12.31 111.12.31 111.12.31
排名 公司或集團企業所屬行業別 授信總餘額 占本期
淨值比例(%)
1 A公司(鐵路運輸業) 21,202,474 %
20.37
2 B集團 (不動產租售業)
16,381,315		 %
15.74
3 D集團(其他控股業) 9,788,164 %
9.40
4 F集團(不動產開發業)
8,982,725		 %
8.63
5 C集團(鋼鐵軋延及擠型業)
8,715,755		 %
8.37
6 H集團(電腦製造業) 6,523,340 %
6.27
7 G集團(不動產開發業) 6,261,408 %
6.01
8 J集團(不動產開發業) 6,027,170 %
5.79
9 E集團(液晶面板及其組件製造業) 5,531,674 %
5.31
10 I集團(金融租賃業) 4,565,169 %
4.39
111.9.30
排名 公司或集團企業所屬行業別 授信總餘額 占本期
淨值比例(%)
1 A公司(鐵路運輸業) 21,202,474 %
21.31
2 B集團 (不動產租售業)
14,941,775		 %
15.02
3 D集團(其他控股業) 9,029,266 %
9.07
4 F集團(不動產開發業)
8,997,725		 %
9.04
5 C集團(鋼鐵軋延及擠型業)
8,776,513		 %
8.82
6 H集團(電腦製造業) 6,640,502 %
6.67
7 J集團(不動產開發業) 6,492,543 %
6.53
8 G集團(不動產開發業) 6,155,650 %
6.19
9 I集團(金融租賃業) 5,268,235 %
5.29
10 E集團(液晶面板及其組件製造業) 4,516,636 %
4.54

  • 註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授 信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加 「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業 別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。

  • 註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條 之定義者。

  • 註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券 融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收 承兌票款及保證款項餘額合計數。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • 註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在臺分行應以分行淨值計 算。

3. 利率敏感性資訊

(1) 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位： %

率敏感性資訊
利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)
單位：%		 率敏感性資訊
利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)
單位：%		 率敏感性資訊
利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)
單位：%		 率敏感性資訊
利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)
單位：%		 率敏感性資訊
利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)
單位：%		 率敏感性資訊
利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)
單位：%
112.9.30
項 目 1至90天(含) 91至180天(含) 181天至1年(含) 1年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 1,558,399,496 51,733,601 48,076,949 125,384,924 1,783,594,970
利率敏感性負債 1,359,388,997 72,946,226 90,115,745 60,135,566 1,582,586,534
利率敏感性缺口 199,010,499 (21,212,625) (42,038,796) 65,249,358 201,008,436
淨 值 115,211,917
利率敏感性資產與負債比率 112.70
利率敏感性缺口與淨值比率 174.47
111.12.31 111.12.31 111.12.31 111.12.31 111.12.31 111.12.31
項 目 1至90天(含) 91至180天(含) 181天至1年(含) 1年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 1,464,207,488 24,207,477 42,324,132 136,449,514 1,667,188,611
利率敏感性負債 1,333,797,410 31,475,346 65,933,051 49,486,811 1,480,692,618
利率敏感性缺口 130,410,078 (7,267,869) (23,608,919) 86,962,703 186,495,993
淨 值 104,107,258
利率敏感性資產與負債比率 112.60
利率敏感性缺口與淨值比率 179.14
111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30
項 目 1至90天(含) 91至180天(含) 181天至1年(含) 1年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 1,419,931,860 36,238,915 39,351,211 141,318,971 1,636,840,957
利率敏感性負債 1,278,289,011 44,550,295 62,309,511 52,285,803 1,437,434,620
利率敏感性缺口 141,642,849 (8,311,380) (22,958,300) 89,033,168 199,406,337
淨 值 99,502,476
利率敏感性資產與負債比率 113.87
利率敏感性缺口與淨值比率 200.40

  • 註 1 ： 銀行部分係指全行新臺幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

  • 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

  • 註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

  • 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資 產與利率敏感性負債)。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(2) 利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位：美金千元， %

利率敏感性資產負債分析表 (美金)
單位：美金千元，%		 利率敏感性資產負債分析表 (美金)
單位：美金千元，%		 利率敏感性資產負債分析表 (美金)
單位：美金千元，%		 利率敏感性資產負債分析表 (美金)
單位：美金千元，%		 利率敏感性資產負債分析表 (美金)
單位：美金千元，%		 利率敏感性資產負債分析表 (美金)
單位：美金千元，%
112.9.30
項 目 1至90天(含) 91至180天(含) 181天至1年(含) 1年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 4,059,233 387,893 93,824 1,960,978 6,501,928
利率敏感性負債 7,190,624 1,615,858 2,135,187 220 10,941,889
利率敏感性缺口 (3,131,391) (1,227,965) (2,041,363) 1,960,758 (4,439,961)
淨 值 3,568,590
利率敏感性資產與負債比率 59.42
利率敏感性缺口與淨值比率 (124.42)
111.12.31
項 目 1至90天(含) 91至180天(含) 181天至1年(含) 1年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 5,161,097 219,595 116,768 993,718 6,491,178
利率敏感性負債 7,302,641 1,388,445 2,402,052 1,139 11,094,277
利率敏感性缺口 (2,141,544) (1,168,850) (2,285,284) 992,579 (4,603,099)
淨 值 3,388,357
利率敏感性資產與負債比率 58.51
利率敏感性缺口與淨值比率 (135.85)
111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30 111.9.30
項 目 1至90天(含) 91至180天(含) 181天至1年(含) 1年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 5,489,259 248,092 71,197 943,684 6,752,232
利率敏感性負債 7,750,881 941,573 2,130,585 3,852 10,826,891
利率敏感性缺口 (2,261,622) (693,481) (2,059,388) 939,832 (4,074,659)
淨 值 3,127,042
利率敏感性資產與負債比率 62.37
利率敏感性缺口與淨值比率 (130.30)

  • 註 1 ： 銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

  • 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

  • 註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

  • 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金利率敏感性資產 與利率敏感性負債)。

〜 101 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

4. 獲利能力

單位： %

.獲利能力 單位：%
項 目 112.9.30 111.9.30
資產報酬率 稅 前 0.47 0.42
稅 後 0.39 0.35
淨值報酬率 稅 前 9.13 8.44
稅 後 7.63 7.05
純 益 率 34.65 34.16

  • 註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。

  • 註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。

  • 註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。

註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

5. 資產負債之到期分析

(1) 新臺幣到期日期限結構分析表

112.9.30 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
0至10天 11至30天 31至90天 91至180天 181天至1年 超過1年
主要到期
資金流入		 $ 1,899,870,602 220,690,950 201,618,018 168,403,452 182,898,091 171,306,718 954,953,373
主要到期
資金流出		 2,351,188,300 62,011,010 104,133,821 250,504,969 316,412,085 427,358,410 1,190,768,005
期距缺口 (451,317,698) 158,679,940 97,484,197 (82,101,517) (133,513,994) (256,051,692) (235,814,632)

註：本表係指全行及子公司新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 449,702,589 千元。

111.12.31 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
0至10天 11至30天 31至90天 91至180天 181天至1年 超過1年
主要到期
資金流入		 $ 1,798,278,148 171,214,261 167,605,412 186,953,929 204,957,223 152,184,634 915,362,689
主要到期
資金流出		 2,201,577,109 79,002,934 115,025,374 262,893,103 184,927,959 384,673,313 1,175,054,426
期距缺口 (403,298,961) 92,211,327 52,580,038 (75,939,174) 20,029,264 (232,488,679) (259,691,737)
  • 註：本表係指全行及子公司新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 390,839,630 千元。

〜 102 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111.9.30 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
0至10天 11至30天 31至90天 91至180天 181天至1年 超過1年
主要到期
資金流入		 $ 1,740,420,017 122,635,281 166,776,516 192,166,781 199,701,007 150,293,541 908,846,891
主要到期
資金流出		 2,137,521,910 53,152,832 134,510,227 236,574,590 252,914,115 339,722,365 1,120,647,781
期距缺口 (397,101,893) 69,482,449 32,266,289 (44,407,809) (53,213,108) (189,428,824) (211,800,890

註：本表係指全行及子公司新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 393,074,281 千元。

(2) 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元
112.9.30 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
0至30天 31至90天 91至180天 181天至1年 超過1年
主要到期
資金流入		 $ 14,882,831 2,709,520 2,781,360 2,122,793 2,592,689 4,676,469
主要到期
資金流出		 15,910,917 4,602,537 3,619,090 2,235,985 2,837,580 2,615,725
期距缺口 (1,028,086) (1,893,017) (837,730) (113,192) (244,891) 2,060,744

註：本表係指全行及子公司美金之金額，含約定融資額度預估流出 912,346 美金千元。

111.12.31 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
0至30天 31至90天 91至180天 181天至1年 超過1年
主要到期
資金流入		 $ 16,353,649 5,107,519 4,629,214 1,287,440 1,713,177 3,616,299
主要到期
資金流出		 17,155,496 3,645,117 4,045,473 2,484,679 3,910,394 3,069,833
期距缺口 (801,847) 1,462,402 583,741 (1,197,239) (2,197,217) 546,466

註：本表係指全行及子公司美金之金額，含約定融資額度預估流出 912,002 美金千元。

111.9.30 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
0至30天 31至90天 91至180天 181天至1年 超過1年
主要到期
資金流入		 $ 16,008,504 4,609,724 3,351,178 2,404,391 2,031,320 3,611,891
主要到期
資金流出		 16,823,197 3,540,905 3,783,898 2,278,778 3,913,854 3,305,762
期距缺口 (814,693) 1,068,819 (432,720) 125,613 (1,882,534) 306,129

註：本表係指全行及子公司美金之金額，含約定融資額度預估流出 903,079 美金千元。

〜 103 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

  1. 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十 以上：無。

  2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

  3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

  4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。

  5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

  6. 出售不良債權交易資訊：無。

  7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

8. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號
(註1)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易
人 之
關 係
(註2)		 112年1月至9月交易往來情形 112年1月至9月交易往來情形 112年1月至9月交易往來情形 112年1月至9月交易往來情形
項 目 金 額 交易條件 佔合併淨收益
或總資產之比率
0 臺灣中小企業銀行(股)公司 臺灣企銀國際租賃
(股)公司		 1 存款及匯款 53,747 與非關係人無差異 -
%
1 臺灣企銀國際租賃(股)公司 臺灣中小企業銀行
(股)公司		 2 使用權資產 3,813 與非關係人無差異 -
%
1 臺灣企銀國際租賃(股)公司 臺灣中小企業銀行
(股)公司		 2 租賃負債 3,828 與非關係人無差異 -
%
0 臺灣中小企業銀行(股)公司 臺灣企銀國際租賃
(股)公司		 1 利息以外淨收益 613 與非關係人無差異 -
%
0 臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企銀創業投資
(股)公司		 1 存款及匯款 109,341 與非關係人無差異 -
%
2 臺企銀創業投資(股)公司 臺灣中小企業銀行
(股)公司		 2 使用權資產 520 與非關係人無差異 -
%
2 臺企銀創業投資(股)公司 臺灣中小企業銀行
(股)公司		 2 租賃負債 527 與非關係人無差異 -
%
0 臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企銀創業投資
(股)公司		 1 利息以外淨收益 131 與非關係人無差異 -
%
0 臺灣中小企業銀行(股)公司 台企銀國際融資租
賃有限公司		 1 存款及匯款 113,201 與非關係人無差異 0.01 %
0 臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企銀管理顧問
(股)公司		 1 存款及匯款 63,461 與非關係人無差異 -
%
0 臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企銀管理顧問
(股)公司		 1 利息以外淨收益 729 與非關係人無差異 -
%
3 臺企銀管理顧問(股)公司 臺灣中小企業銀行
(股)公司		 2 使用權資產 2,905 與非關係人無差異 -
%
3 臺企銀管理顧問(股)公司 臺灣中小企業銀行
(股)公司		 2 租賃負債 2,936 與非關係人無差異 -
%
2 臺企銀創業投資(股)公司 臺企銀管理顧問
(股)公司		 3 業務費用 21,715 與非關係人無差異 -
%

  • 註 1 ：編號之填寫方式如下：

  • (1)0 代表母公司。

  • (2) 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

〜 104 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  - `註` 2 `：與交易人之關係分為以下三種：`

     - (1) `母公司對子公司。`

     - (2) `子公司對母公司。`

     - (3) `子公司對子公司。`

  1. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

  2. (二)轉投資事業相關資訊：

  3. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資公司)： 

單位：千股
被投資公司名稱 所在
地區		 主要營業項目 期末持
股比率		 投資帳
面金額		 本期認列
之投資損益		 本行及關係企業合併持股情形 本行及關係企業合併持股情形 本行及關係企業合併持股情形 本行及關係企業合併持股情形 備註
現股
股數		 擬制持
股股數		 合計
股數 持股比率
臺灣企銀國際租賃
(股)公司		 臺灣 租賃業務 100.00 % 1,548,244 38,557 150,000 - 150,000 100.00 % 於編制合併財務報
表時業已沖銷
臺灣企銀微型財務
公司		 柬埔寨 中小企業及個人融
資業務		 100.00 % 661,859 5,337 20 - 20 100.00 % 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 臺灣 創業投資業務 100.00 % 1,366,474 108,050 123,211 - 123,211 100.00 % 〞
臺企銀管理顧問股
份有限公司		 臺灣 管理顧問業務 100.00 % 61,925 7,112 5,000 - 5,000 100.00 % 〞
曼尼托克管理顧問
股份有限公司		 臺灣 文創投資業務 20.00 % - (808) 200 - 200 20.00 %

2. 資金貸與他人：

編號 貸出資金
之 公 司		 貸與
對象		 往來
項目		 是否
為關
係人		 本期最
高金額		 期末
餘額		 實際動
支金額		 利率
區間		 資金
貸與
性質		 業務往
來金額		 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備
抵呆帳
金 額		 擔 保 品 擔 保 品 對個別對象
資金貸
與 限 額		 資金貸與
總
限 額
名稱 價值
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 新泉營造
股份有限
公司		 應收融
資款		 否 104,430 37,724 100,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 377 無 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 吸詮餐飲
股份有限
公司		 應收融
資款		 否 98,957 82,445 100,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 824 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 連展投資
控股股份
有限公司		 應收融
資款		 否 60,000 15,112 30,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 151 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 懋興企業
有限公司		 應收融
資款		 否 24,616 13,282 30,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 133 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 玉鼎投資
股份有限
公司		 應收融
資款		 否 46,989 22,409 50,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 224 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 嘉一香食
品(股)公
司		 應收融
資款		 否 50,000 16,958 50,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 170 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 兆基管理
顧問股份
有限公司		 應收融
資款		 否 23,835 12,559 15,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 126 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 台彰纖維
股份有限
公司		 應收融
資款		 否 23,851 12,562 15,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 126 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 旭寬食品
有限公司		 應收融
資款		 否 27,439 - 30,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 - 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 昱呈精密
有限公司		 應收融
資款		 否 8,054 - 12,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 - 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 久長汽車
有限公司		 應收融
資款		 否 9,188 2,552 10,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 26 〞 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 亮威菸酒
有限公司		 應收融
資款		 否 9,188 2,554 10,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 26 〞 - 379,101 1,516,403

〜 105 〜 

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)
編號 貸出資金
之 公 司		 貸與
對象		 往來
項目		 是否
為關
係人		 本期最
高金額		 期末
餘額		 實際動
支金額		 利率
區間		 資金
貸與
性質		 業務往
來金額		 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備
抵呆帳
金 額		 擔 保 品
名稱
價值		 擔 保 品
名稱
價值		 對個別對象
資金貸
與 限 額		 資金貸與
總
限 額
價值
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 佳和食品
股份有限
公司		 應收融
資款		 否 19,044 7,146 20,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 7 1
無		 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 澄茂企業
股份有限
公司		 應收融
資款		 否 8,000 8,000 8,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 8 0
〞		 - 379,101 1,516,403
1 臺灣企銀國
際租賃股份
有限公司		 朝洋國際
有限公司		 應收融
資款		 否 30,115 20,000 20,000 2%-10% 2 - 支應貸款人
購料		 20 0
〞		 - 379,101 1,516,403

  • 註 1 ：編號欄之說明如下：

  • (1) 發行人填 0 。

(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 2 ：為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度/金額。

註 3 ：資金貸與性質應填列：

(1) 屬業務往來者填 1 。

(2) 屬有短期融通資金之必要者填 2 。

註 4 ：對個別對象資金貸與限額：為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 25% 為限。

註 5 ：資金貸與總限額：為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 100% 為限。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

持有之
公 司		 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳 列
項 目		 期 末 期 末 期 末 期 末 備 註
股 數
(千股)		 帳面金額 持股比率 市 價
臺灣企銀國際租賃
(股)公司		 台企銀國際融
資租賃有限公
司		 母子公司 採用權益法之投
資		 - 980,629 100.00 % 980,629 左列交易於編製合
併報表中業已沖銷
臺灣企銀國際租賃
(股)公司		 P07陽信3、4 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 - 100,000 -
%		 100,000 金融債券
臺企銀創業投資股
份有限公司		 P07陽信3 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 - 100,000 -
%		 100,000 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 華安醫學股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 220 13,200 0.29
%		 13,200 上市股票
臺企銀創業投資股
份有限公司		 力晶積成電子
製造股份有限
公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 250 6,638 0.01
%		 6,638 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 龍德造船工業
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 748 73,648 0.69
%		 73,648 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 長榮航太科技
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 13 1,378 -
%		 1,378 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 台灣虎航股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 836 25,216 0.19
%		 25,216 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 台康生技股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 845 82,388 0.28
%		 82,388 上櫃股票
臺企銀創業投資股
份有限公司		 千附精密股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 180 21,150 0.30
%		 21,150 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 平和環保科技
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 130 7,683 0.45
%		 7,683 興櫃股票
臺企銀創業投資股
份有限公司		 漢達生技醫藥
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 1,470 225,576 1.05
%		 225,576 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 樂迦再生科技
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 1,341 45,192 0.67
%		 45,192 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 星宇航空股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 4,763 111,933 0.23
%		 111,933 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 啟弘生物科技
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 260 14,274 0.78
%		 14,274 〞

〜 106 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

持有之
公 司		 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳 列
項 目		 期 末 期 末 期 末 期 末 備 註
股 數
(千股)		 帳面金額 持股比率 市 價
臺企銀創業投資股
份有限公司		 國際海洋股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 485 40,659 2.93
%		 40,659 興櫃股票
臺企銀創業投資股
份有限公司		 松川精密股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 665 66,496 1.02
%		 66,496 未上市櫃股票
臺企銀創業投資股
份有限公司		 美上鎂科技股
份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 944 47,184 2.84
%		 47,184 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 群翌能源股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 816 57,153 2.96
%		 57,153 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 仁親銅導體股
份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 250 5,560 2.61
%		 5,560 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 邁鑫機械工業
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 1,195 25,430 2.99
%		 25,430 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 裕山環境工程
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 562 19,662 1.94
%		 19,662 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 億鴻系統科技
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 600 12,582 2.76
%		 12,582 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 漢穎科技股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 453 4,972 2.20
%		 4,972 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 寶晶能源股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 2,000 40,500 0.99
%		 40,500 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 慧隆科技股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 390 4,516 2.79
%		 4,516 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 隆順綠能科技
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 1,045 41,800 2.99
%		 41,800 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 台灣伽瑪移動
數位股份有限
公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 200 - 1.00
%		 - 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 東佑達自動化
科技股份有限
公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 263 19,835 0.95
%		 19,835 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 雲象科技股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 400 10,000 0.66
%		 10,000 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 曠世智能股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 1,600 11,424 8.89
%		 11,424 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 宏利汽車部件
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 3,000 14,820 2.95
%		 14,820 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 峻程科技股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 600 21,000 1.53
%		 21,000 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 安基生技新藥
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 400 12,000 0.45
%		 12,000 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 谷林運算股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 100 787 2.86
%		 787 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 壹壹影業股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 9 2,688 2.94
%		 2,688 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 震豪網路媒體
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 83 2,096 0.49
%		 2,096 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 亞氫動力股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 132 1,216 1.98
%		 1,216 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 崙禾社會企業
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 120 436 12.77 % 436 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 車博資訊系統
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 330 4,412 2.84
%		 4,412 〞

〜 107 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

持有之
公 司		 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係		 帳 列
項 目		 期 末 期 末 期 末 期 末 備 註
股 數
(千股)		 帳面金額 持股比率 市 價
臺企銀創業投資股
份有限公司		 瑞星財經科技
股份有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 38 3,000 2.29
%		 3,000 未上市櫃股票
臺企銀創業投資股
份有限公司		 久方生技股份
有限公司		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 225 4,950 0.96
%		 4,950 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 台杉水牛三號
生技創投有限
合夥		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 - 52,881 4.57
%		 52,881 私募基金
臺企銀創業投資股
份有限公司		 聚合創業投資
有限合夥		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 - 24,826 2.46
%		 24,826 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 臺企一號創投
有限合夥		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 - 12,977 1.12
%		 12,977 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 彰能資本有限
合夥		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 - 8,667 4.86
%		 8,667 〞
臺企銀創業投資股
份有限公司		 Pinkoi Inc. - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 93 16,416 0.53
%		 16,416 未上市櫃股票
臺企銀創業投資股
份有限公司		 嘉達國際開發
股份有限公司		 - 透過其他綜合損
益按公允價值衡
量之金融資產		 2,919 29,719 8.52
%		 29,719 〞
臺企銀管理顧問股
份有限公司		 曼尼托克管理
顧問股份有限
公司		 關聯企業 採用權益法之投
資		 200 - 20.00 % -
臺企銀管理顧問股
份有限公司		 臺企一號創投
有限合夥		 - 透過損益按公允
價值衡量之金融
資產		 - 1,298 0.11
%		 1,298 私募基金

  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上： 無。

  2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

  3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

  4. 與關係人交易手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上者：無。

  5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

  6. 從事衍生性商品交易：無。

  7. 出售不良債權交易資訊：無。

  8. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

  9. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

  10. (三)大陸投資資訊：

  11. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資
公 司 名 稱		 主要營業
項 目		 實 收
資本額		 投資
方式
(註1)		 本期期初自
臺灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期匯出或
收回投資金額		 本期期末自
臺灣匯出累
積投資金額		 被投資公司
本期損益
(註2)		 本行直接
或間接投資
之持股比例		 本期認列
投資損益
(註2、4)		 期末投
資帳面
價 值		 截至本期
止已匯回
投資收益
匯出 收回
臺灣中小企業
銀行股份有限
公司上海分行
 銀行業務 3,910,537
(CNY8億)
(營運資本金)		 (3) 3,910,537
(CNY8億)		 - - 3,910,537
(CNY8億)		 - 為本行上海分行，
非本行之被投資公
司。		 -
(註4)		 4,596,039 無
臺灣中小企業
銀行股份有限
公司武漢分行
 銀行業務 3,942,815
(CNY8億)
(營運資本金)		 (3) 3,942,815
(CNY8億)		 - - 3,942,815
(CNY8億)		 - 為本行武漢分行，
非本行之被投資公
司。		 -
(註4)		 4,373,324 〞
台企銀國際融
資租賃有限公
司
 租賃業務 838,305
(CNY1.7億)
(營運資本金)		 (1) 838,305
(CNY1.7億)		 - - 838,305
(CNY1.7億)		 26,451
(2)C		 %
100		 26,451
(2)C		 980,629 〞

〜 108 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

  • 註 1 ：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

( 1 )直接赴大陸地區從事投資。

( 2 )透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

( 3 )其他方式：增設海外分支機構。

註 2 ：本期認列投資損益欄中：

  • ( 1 )若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

( 2 )投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：

  • A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  • B. 經臺灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

C. 其他。

( 3 )若無法取得被投資公司本期損益資訊，應予註明。

註 3 ：本表相關數字應以新臺幣列示。

註 4 ：上海及武漢分行營運之損益業已包括於全行損益中。

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱 本期期末累計自臺灣匯出赴
大陸地區投資金額		 經濟部投審會
核准投資金額		 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股
份有限公司(註)		 8,691,657
(CNY17.7億)		 8,691,657
(CNY17.7億)		 69,127,150 
註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司赴大陸投資金額。

(四)主要股東資訊：

股東資訊：
股份
主要股東名稱		 持有股數 持股比例
臺灣銀行股份有限公司 1,333,153,090 %
16.21
行政院國家發展基金管理會 482,381,505 %
5.87

十四、部門資訊

(一)一般性資訊：

本行及子公司主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算
審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券
部、信託部、保險代理部及其他，因證券部、信託部、保險代理部及其他金額不具重
大性故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新臺幣、外幣之存匯與授信以及有價
證券投資等業務；證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔
助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價
證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券
等；保險代理部門主要係提供客戶人身及財產保險商品；其他係子公司租賃、創投、
管顧及微型財務公司之業務。本行及子公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之
金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

〜 109 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

(二)部門資訊：

112年7月至9月
利息淨收益
利息以外淨收益
淨收益
呆帳費用、承諾及保
證責任準備提存
營業費用
稅前淨利
111年7月至9月
利息淨收益
利息以外淨收益
淨收益
呆帳費用、承諾及保
證責任準備提存
營業費用
稅前淨利
112年1月至9月
利息淨收益
利息以外淨收益
淨收益
呆帳費用、承諾及保
證責任準備提存
營業費用
稅前淨利
總資產
總負債		 銀行部
$ 4,589,502
2,659,023
7,248,525
(1,374,879)
(4,104,968)
$
1,768,678
銀行部
$ 5,242,500
1,896,707
7,139,207
(639,318)
(3,600,068)
$
2,899,821
銀行部
$ 14,096,962
7,268,991
21,365,953
(2,204,243)
(11,369,579)
$
7,792,131
$ 2,176,256,057
$ 2,064,195,036		 證券、信託、
保代及其他
74,349
866,369
940,718
(10,656)
(195,787)
734,275
證券、信託、
保代及其他
74,843
741,939
816,782
706
(175,051)
642,437
證券、信託、
保代及其他
212,966
2,754,473
2,967,439
(10,805)
(582,489)
2,374,145
17,858,316
11,068,918		 內部調整項
-
62,475
62,475
-
7,367
69,842
內部調整項
-
(130,266)
(130,266)
-
5,634
(124,632)
內部調整項
-
(180,771)
(180,771)
-
21,715
(159,056)
(4,008,046)
(369,544)		 部門別合計
4,663,851
3,587,867
8,251,718
(1,385,535)
(4,293,388)
2,572,795
部門別合計
5,317,343
2,508,380
7,825,723
(638,612)
(3,769,485)
3,417,626
部門別合計
14,309,928
9,842,693
24,152,621
(2,215,048)
(11,930,353)
10,007,220
2,190,106,327
2,074,894,410

〜 110 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務報告附註(續)

111年1月至9月
利息淨收益
利息以外淨收益
淨收益
呆帳費用、承諾及保
證責任準備提存
營業費用
稅前淨利
總資產
總負債		 銀行部
$ 14,901,460
3,841,897
18,743,357
(1,626,908)
(10,156,859)
$
6,959,590
$ 2,006,443,412
$ 1,909,828,799		 證券、信託、
保代及其他
235,705
2,085,162
2,320,867
22,837
(517,372)
1,826,332
17,314,317
10,919,064		 內部調整項
-
(312,275)
(312,275)
-
16,112
(296,163)
(3,919,030)
(411,640)		 部門別合計
15,137,165
5,614,784
20,751,949
(1,604,071)
(10,658,119)
8,489,759
2,019,838,699
1,920,336,223

(三)重要客戶資訊：

本行及子公司未有佔收入金額百分之十以上之重要客戶，故毋需揭露重要客戶資
訊。

〜 111 〜

資 產
流動資產：
113200 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動
114030 應收證券融資款
114040 轉融資保證金
114050 應收轉融通擔保價款
114130 應收帳款
119000 其他流動資產
流動資產合計
非流動資產：
123200 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
123300 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－非流動
125000 不動產及設備
127000 無形資產
129000 其他非流動資產
非流動資產合計
資產總計		 112.9.30 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司
證券部門資產負債表
民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日
111.12.31
111.9.30
％
金 額
％
金 額
％
3
651,983
7
349,304
4
32
2,645,176
28
2,523,669
27
-
1,505
-
1,161
-
-
1,158
-
1,200
-
3
262,501
4
405,865
5
-
68,288
1
104,363
1
38
3,630,611
40
3,385,562
37
58
5,408,506
57
5,639,850
60
3
298,840
3
298,815
3
-
26,263
-
23,274
-
-
11,282
-
12,396
-
1
32,709
-
32,742
-
62
5,777,600
60
6,007,077
63
100
9,408,211
100
9,392,639
100
負債及權益
流動負債：
214010 附買回債券負債
214040 融券保證金
214050 應付融券擔保價款
214130 應付帳款
219000 其他流動負債
流動負債合計
229030 存入保證金
229110 內部往來
非流動負債合計
負債總計
歸屬母公司業主之權益：
301110 指撥營運資金
304020 特別盈餘公積
304040 未分配盈餘
305290 其他權益－其他
權益總計
負債及權益總計
金 額
$ 300,355
3,002,985
276
230
270,016
8,181
3,582,043
5,440,704
298,921
23,866
10,850
34,326
5,808,667
$
9,390,710

單位：新臺幣千元

112.9.30
金 額
%
$ 787,852
8
57,123
1
67,281
1
192,415
2
43,003
-
1,147,674
12
20
-
5,832,010
62
5,832,030
62
6,979,704
74
2,200,000
23
185,127
2
142,592
2
(116,713)
(1)
2,411,006
26
$
9,390,710
100		 111.12.31
金 額
%
736,781
8
116,196
1
108,289
1
178,289
2
103,839
1
1,243,394
13
20
-
5,723,527
61
5,723,547
61
6,966,941
74
2,200,000
23
185,127
2
212,595
2
(156,452)
(1)
2,441,270
26
9,408,211
100		 111.9.30
金 額
%
741,269
8
103,705
1
113,998
1
319,035
3
137,010
2
1,415,017
15
20
-
5,644,935
60
5,644,955
60
7,059,972
75
2,200,000
23
185,127
2
178,082
2
(230,542)
(2)
2,332,667
25
9,392,639
100		 
董事長：劉佩真

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經理人：張志堅

會計主管：賴莉青 〜 112 〜

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 證券部門綜合損益表

民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日至九月三十日

單位:新臺幣千元
收入：
401000
經紀手續費收入
401110
融券手續費收入
421200
利息收入
424100
期貨佣金收入
425300
預期信用減損損失及迴轉利益
428000
其他營業收益
費用：
501000
經紀經手費支出
503000
轉融通手續費支出
521200
財務成本
528000
其他營業支出
530000
營業費用
602000
其他損失(利益)
本期淨利
805000
其他綜合損益：
805615
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工
具投資未實現評價利益(損失)
805699
加：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
805000
其他綜合損益(稅後淨額)
本期綜合損益總額		 112年7月至9月
金 額
％
$ 128,804
75
253
-
41,914
24
982
1
105
-
151
-
172,209
100
9,318
5
5
-
1,399
1
220
-
84,075
50
15,825
9
110,842
65
61,367
35
(7,012)
(4)
-
-
(7,012)
(4)
$
54,355
31		 111年7月至9月
金 額
％
86,665
67
385
-
40,338
31
921
2
242
-
47
-
128,598
100
6,435
5
73
-
520
-
223
-
74,182
59
1,853
1
83,286
65
45,312
35
(99,272)
(77)
-
-
(99,272)
(77)
(53,960)
(42)		 112年1月至9月
金 額
％
314,070
72
739
-
117,786
27
2,307
1
108
-
385
-
435,395
100
22,788
5
125
-
3,680
1
626
-
228,920
53
36,664
8
292,803
67
142,592
33
39,739
9
-
-
39,739
9
182,331
42		 111年1月至9月
金 額
％
275,176
67
1,038
-
133,175
32
2,198
1
356
-
106
-
412,049
100
19,871
5
114
-
1,319
-
642
-
219,150
53
(7,129)
(2)
233,967
56
178,082
44
(275,282)
(67)
-
-
(275,282)
(67)
(97,200)
(23)

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經理人：張志堅 會計主管：賴莉青 〜 113 〜

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董事長：劉佩真

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