TBB — Interim / Quarterly Report 2020

Dec 31, 2020

臺灣中小企業銀行股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閲報告

民國一〇九年及一〇八年第一季

公司地址:台北市塔城街30號

電話: 02-2559-7171

$\sim$

$\mathbf{B}$ 錄

項 目	頁次
一、封 面	1
錄 二、目	$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	$\overline{4}$
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	$\overline{7}$
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8\sim9$
(四)重大會計政策之彙總說明	$9 - 20$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	$20 - 21$
(六)重要會計項目之說明	$21 - 103$
(七)關係人交易	$104 - 107$
(八)質押之資產	108
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	$108 - 109$
(十)重大之災害損失	109
(十一)重大之期後事項	109
$(+)$ 其 他	$109 - 117$
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	$117 - 118$
2.大陸投資資訊	$119 - 120$
3.主要股東資訊	120
(十四)部門資訊	$120 - 121$
九、證券部門財務資訊	$122 - 123$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$

KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

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				民國一〇九年及一〇		车 臺灣中小企業銀行股份有限公司及予公司	合併商通便重要	三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 ern
				民國一〇九年三月三			0	一日及三月三十一日					單位:新臺幣千元
		109.3.31		108.12.31		108.3.31			109.3.31		108.12.31		108.3.31
11000	產 現金及約當現金(附註六(一)及七)	額 28,746,480	$\frac{9}{6}$ $\overline{2}$	全 額 31,395,561		$\overline{\nu}$ $-30$ 3,960,475	دي ج	負債及權益	箱 舍	%	金 額	%	金 額	%
11500	存放央行及拆借銀行同業(附註六(二)及七)	79,728,337	$\sim$	125,431,516		0487,038		→ 共行及銀行同業存款(附註六(十三)及七)	\$109,947,252	-7	104,793,612	-6	103,714,109	- 6
12000	透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(三))	18,021,541		26,972,786		9,857,283	21500	典行及同業融資(附註六(十四))	658,040		752,145	$\sim$ $\sim$	679,554	$\sim$
12100	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(七)	103,162,480	6	102,597,144		80.954.957	22000	3. 通报益按公允價值衡量之金融負債(附註六(十五)及(十	9,630,394	- 1	9,393,336		9,232,025	- 1
	及(十六))
12200	按攤銷後成本衡量之債務工具投資(附註六(八))	244,137,680	15	263,056,842		948,456	22500	附買回票券及債券負債(附註六(十六))	1,256,932	- 2	868,581		1,406,238	$\sim$
12500	附賣回票券及債券投資(附註六(四))	1,680,280		13,399,113		820,251	-25000-	「應付款項(附註六(十七))	33,655,585	$\overline{2}$	31,057,684	$\overline{2}$	39,541,771	$\overline{2}$
13000	應收款項一淨額(附註六(五))	29,648,375	$\overline{2}$	27,736,905		$+ - + + +$	23200	本期所得税負債	418,639	$\overline{\phantom{a}}$	258,956 -		1,096,247	$\sim$
13200	本期所得稅資產	4,364	$\sim$	810			$\zeta$ 23500	存款及匯款(附註六(十八)及七)	1,342,424,222		81 1,435,049,547		82 1,367,689,645 81
13500	貼現及放款-淨額(附註六(六)及七)	1,138,944,246		68 1,132,462,936	65	1,113,128,111 65	24000	應付金融債券(附註六(十九))	58,250,000	$\overline{\mathbf{3}}$	53,250,000	-3	53,250,000	$\overline{\phantom{a}}$
15500	其他金融資產-淨額(附註六(九))	18,608		19,928		17.692 $\sim$	25500	其他金融負債(附註六(二十))	6,253,179	$\sim$	6,835,084		10,669,192
18500	不動產及設備一淨額(附註六(十))	14,438,253		14,498,237		14,338,914 $\blacksquare$	25600	負債準備(附註六(廿一))	3,153,451	$\sim$	3,158,003	$\sim$	3,268,910	$\sim$
18600	使用權資產一淨額(附註六(十一))	995,877	- 1	1,051,559	$\sim$	827,723 $\sim$	26000	租賃負債(附註六(廿二))	973,385	$\sim$ $-$	$1,041,183 -$		819,357	$\sim$ $-$
19000	無形資產一淨額	345,974 -		352,376	$\sim$ $\sim$	268,177 - -	29300	遞延所得稅負債(附註六(廿五))	881,326	$\sim$ $\sim$	888,436 -		887,764 -
19300	遞延所得稅資產(附註六(廿五))	$1,722,737 -$		1,624,651	$\sim$ $-$	1,434,403	29500	其他負債(附註六(廿三))	3,266,413		3,289,481	$\sim$ $\mu$	$1,725,255$ -
19500	其他資產-淨額(附註六(十二))	4,656,575		5,552,450		4,993,404 -		負債總計			1,570,768,818 94 1,650,636,048		95 1,593,980,067	- 94
								歸屬母公司業主之權益:
							31101	普通股股本(附註六(廿四))	71,319,842	-4	71,319,842	$\overline{4}$	63,938,802	$\overline{4}$
							31500	資本公積(附註六(廿四))	815,900	$\sim$	815,900	$\sim$
								保留盈餘:
							32001	法定盈餘公積(附註六(廿四))	12,312,175	$\mathbf{1}$	12,312,175	- 1	10,020,013	- 1
							32003	特別盈餘公積(附註六(廿四))	223,331	$\overline{\phantom{a}}$	223,331 -		516,555	$\sim$
							32005	未分配盈餘(附註六(廿四))	8,439,910	- 1	7,167,217 -		9,627,270	$\blacksquare$
							32500	其他權益(附註六(廿四))	2,371,831	$\sim$ $-$	$3,678,301$ -		3,732,663	$-$
								權益總計	95,482,989	-6	95,516,766	$\overline{\phantom{0}5}$	87,835,303	$6\overline{6}$
	資產總計	\$1,666,251,807 100 1,746,152,814 100 1,681,815,370				100		負債及權益總計	\$1,666,251,807	100	1,746,152,814 100 1,681,815,370			100

	僅經核閱 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 一日至三月三十一日 民國一〇九年及
				單位:新臺幣千元
	蟊	109年1月至3月 金 額	%	108年1月至3月 額 金	%
41000	利息收入(附註六(廿九)及七)	$\sqrt{5}$ 7,147,914	130	7,223,226	118
51000	減:利息費用(附註六(廿九)及七)	(2,871,002)	(52)	$(3,078,406)$ (50)
	利息淨收益	4,276,912	78	4,144,820	68
	利息以外淨收益
49100	手續費淨收益(附註六(三十)及十三)	727,053	13	1,009,322	17
49200	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益(附註六(卅	217,870	$\overline{4}$	626,419	10
49310	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益(附註六(卅二))	104,082	2	102,420	2
49450	除列按攤銷後成本衡量之金融資產損益(附註六(八))	488		144
49600	兌換損益	65,456	$\mathbf{1}$	152,569	2
49700	資產減損(損失)迴轉利益淨額(附註六(卅三))	5,107		(3,966)
49800	其他利息以外淨損益(附註六(卅四))	40,472	$\mathbf{1}$	27,750
49831	證券經紀收入淨額	66,359	$\mathbf{1}$	40,696	$\perp$
	淨收益	5,503,799	100	6,100,174	100
58200	呆帳費用、承諾及保證責任準備提存(附註六(卅六))	$(870, 166)$ $(16)$		(419, 720)	(7)
	營業費用:
58500	員工福利費用(附註六(卅七))	(2,030,413)	(37)	(2,071,712)	(34)
59000	折舊及攤銷費用(附註六(卅八))	(241, 448)	(4)	(226, 879)	(4)
59500	其他業務及管理費用(附註六(卅九))	$(819,951)$ $(15)$		(832,860)	(13)
	營業費用合計			$(3,091,812)$ $(56)$ $(3,131,451)$ $(51)$
61001	繼續營業單位稅前淨利	1,541,821	28	2,549,003	42
61003	减:所得稅費用(附註六(廿五))	271,475	$5\overline{)}$	392,718	$\overline{7}$
	本期淨利			$1,270,346$ $23$ $2,156,285$	35
65000	其他綜合損益:
65200	不重分類至指益之項目
65204	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損益	$(1,311,781)$ $(24)$		526,551	9
65220	減;與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(廿五))			۰
	不重分類至損益之項目合計	$(1,311,781)$ $(24)$		526,551	9
65300	後續可能重分類至損益之項目
65301	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(111, 772)	(2)	74,861	1
65308	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損益	89,966	2	246,585	4
65320	減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(廿五))	(29, 464)	$\sim$	21,998	$\sim$
	後續可能重分類至損益之項目合計	7,658	$\sim$	299,448	$\overline{5}$
65000	本期其他綜合損益	$(1,304,123)$ (24)		825,999	14
	本期綜合損益總額	(33,777)	$\lnot$ (1)	2,982,284	$\frac{49}{2}$
	每股盈餘(元)(附註六(廿七))
	基本每股盈餘(元)		0.18		0.32
	稀釋每股盈餘(元)		0.18		0.32

		僅經核閱入未依 民國一〇九年	一般人热痛计准则 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併權益變動表 及一日本語	「春枝 歸屬於母公司業 主之權益	l B				單位:新臺幣千元
	股 本 普通股 股本	資本公積	一餘公積	保留盈餘 特別盈 餘公積	未分配 盈餘	合 計	其他權益項目 國外營運機 構財務報表 换算之兒換 額 美	透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益	權益總額
	\$ 63,938,802		0.020013	$-516,555$	7,470,985	18,007,553	(541, 122)	3,447,786	84,853,019
					2,156,285	2,156,285			2,156,285
							59,889	766,110	825,999
				39	2,156,285	2,156,285	59,889	766,110	2,982,284
	63,938,802		10,020,013	516,555	9,627,270	20,163,838	(481, 233)	4,213,896	87,835,303
	\$ 71,319,842	815,900	12,312,175	223,331	7,167,217	19,702,723	(862, 866)	4,541,167	95,516,766
					1,270,346	1,270,346			1,270,346
							(89, 418)	(1,214,705)	(1,304,123)
					1,270,346	1,270,346	(89, 418)	(1,214,705)	(33,777)
工具					2,347	2,347		(2, 347)
	71,319,842	815,900	12,312,175	223,331	8,439,910	20,975,416	(952, 284)	3,324,115	95,482,989

民國一〇八年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一〇八年三月三十一日餘額

民國一〇九年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 民國一〇九年三月三十一日餘額

單位:新臺幣千元

	109年1月至3月	108年1月至3月
\$	1,541,821	2,549,003
	209,125	192,787
	32,323	34,092
	874,215	401,607
	88,131	(292,402)
	2,871,002	3,078,406
	(488)	(144)
	(7,147,914)	(7,223,226)
	(2,579)	18,717
	(1, 470)	(604)
	387	201
	275
	(5,107)	3,966
	(3,082,100)	(3,786,600)
	45,716,087	16,497,607
	9,771,507	(12, 141, 893)
	11,718,833	(41, 433, 733)
	(2,180,597)	19,916,138
	(7,347,517)	(38, 939, 337)
	(155)	(673)
	790,010	91,695
	58,468,168	(56,010,196)
	5,153,640	12,399,566
	(671, 336)	(395, 632)
	388,351	(251,468)
	2,128,685	(19, 717, 878)
	(92, 625, 325) (581, 905)	56,648,542 3,182,498
	(364)	(314, 973)
	(86, 208, 254)	51,550,655
	(27,740,086)	(4,459,541)
	(30,822,186)	(8,246,141)
	(29, 280, 365)	(5,697,138)
	7,396,908	7,277,441
	(2,518,722)	(2, 542, 862)
	(74, 199)	(66,380)
	(24, 476, 378)	(1,028,939)
	(1,789,600)	(7,022,075) (477,390)
	18,927,087
	(48, 659)	(148, 228)
	l	221
	(5,907)
		251,088
	(29, 122)	(13, 925)
	7,053,800	(7,410,309)
	(94, 105)	87,566
	10,000,000	5,800,000
	(5,000,000) 663,448
	(113,077)	325,838 (103, 580)
		252,480
	(686, 516)
	4,769,750	6,362,304
	3,747	746
	(2,649,081)	(2,076,198)
	31,395,561	46,036,673
s	28,746,480	43,960,475

	僅經核閱,未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及手公司 - 現全活権 民國一〇九年及 ŀв
營業活動之現金流量: 本期税前净利 調整項目: 收益費損項目
折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 利息費用
除列按攤銷後成本衡量金融資產淨利益 利息收入 保證責任準備淨變動 其他各項負債準備淨變動 處分及報廢不動產及設備損失 不動產及設備轉列費用數
金融資產減損(迴轉利益)損失 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動; 存放央行及拆借金融同業減少
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) 附賣回票券及債券投資減少(增加) 應收款項(增加)減少 貼現及放款增加 其他金融資產增加
其他資產減少 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動: 央行及銀行同業存款增加 透過損益按公允價值衡量之金融負債減少
附買回票券及債券負債增加(減少) 應付款項增加(減少) 存款及匯款(減少)增加 其他金融負債(減少)增加 員工福利負債準備減少
與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流出 收取之利息
支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量: 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之債務工具投資 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 取得不動產及設備 處分不動產及設備 存出保證金增加 存出保證金減少
取得無形資產 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量: 央行及同業融資增加 央行及同業融資減少
發行金融債券 償還金融債券 存入保證金增加 租賃負債本金償還 其他負債增加 其他負債減少
籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

(請詳閱後附合併財務報告附註)

經理人:張志堅

huz

$~1/2$

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一〇九年及一〇八年第一季

(除另有註明者外,所有金額均以新臺幣千元為單位)

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織, 前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」,經多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司,於民國六十五年七月一日 改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」,為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行, 經營之業務為:(1)銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務;(2)報請主管機關核准 辦理信託、證券經紀相關業務;(3)國際金融業務;(4)經中央主管機關核准辦理之其他有關 業務。

本行總行綜理全行事務,並在國內外設立分行,藉以推廣各項業務。截至民國一〇九 年三月三十一日止,本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外, 並設有國內一般分行一百二十四家,國際金融業務分行一家,海外分行八家,海外代表人 辦事處一處及兼營證券經紀商十六處。

本行於民國八十七年一月三日在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准,由省屬行庫將持有本行之股份 釋出,並配合省屬三商銀民營化,於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日止,本行 及子公司員工人數為5.342人、5.387人及5.330人。

二、通過財務報告之日期及程序

合併財務報告已於民國一〇九年五月六日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本行及子公司自民國一◯九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管 會)認可並於民國一〇九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發 布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	2020年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 2020年1月1日 準則第7號之修正「利率指標變革」
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定 義	2020年1月1日

本行及子公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告 造成重大變動。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	2021年1月1日
國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」	2022年1月1日

本行及子公司現正持續評估上述準則及解釋對本行及子公司財務狀況與經營結果 之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一) 遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併 財務報告應揭露之全部必要資訊。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製:

• (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);
• (2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融工具;
• (3)淨確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註四(十三)所述之上限影響數衡量。

2.財務報告彙編原則

本合併財務報告包括本行國內總分行、國外分行及子公司之帳目。國內外總分 行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3.功能性貨幣及表達貨幣

本行及子公司每一個體均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。 本合併財務報告係以本行之功能性貨幣,新臺幣表達。所有以新臺幣表達之財務資 訊均以新臺幣千元為單位。

(三)合併基礎

$1.72$

子公司係指由本行控制之企業。子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合 併財務報告,直至不再具有控制力之日為止。

歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益,即使非控制權益因而成 為虧損餘額亦然。

2.合併交易消除

因本行及子公司間交易產生的餘額與交易,及任何未實現收益與費用,於編製 合併財務報告時均已消除。與採用權益法之投資間之交易所產生的未實現利益,亦 已在本行對該被投資者之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利 益相同,但僅限於未有減損證據之情況下。

合併報表主體包含本行及本行之子公司,列示如下:

業主權益(持股%) 設立地 業務性質 109.3.31 108.12.31 108.3.31 喜企保险代理人(股)公司 喜灣 人身保险代理人 100 100 註 臺企財產保險代理人(股)公司 臺灣 財產保險代理人 $100₁$ 100 註 臺灣企銀國際租賃(股)公司 臺灣 租賃業務 100 100 100 租賃業務 台企銀國際融資租賃有限公司 中國 100 100 100 臺灣企銀微型財務公司 東埔寨 財務公司 100 100 100 臺企銀創業投資(股)公司 臺灣 投資業務 100 100 100

• (註)子公司臺企保險代理人(股)公司及臺企財產保險代理人(股)公司於民國一〇七 年十二月十九日經董事會決議通過併入母公司臺灣中小企業銀行(股)公司,合 併基準日為民國一〇九年一月二日,並於民國一〇九年二月二十五日經經濟部 核准。
• (四)外 幣
• 1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格 辦理。其兒換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本,調整當期之有效利息 及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算之金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣 性之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具換算所產生之外幣兌換差異認列 於其他綜合捐益外,其餘係認列為捐益。

1. 國外營運機構

本行及子公司內之所有個體若其功能性貨幣(非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣) 不同於表達貨幣者,其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣:

• (1)所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算;
• (2)所表達之損益係以當期平均匯率換算(除非該期之匯率波動劇烈,則以交易日之 匯率換算)
• (3)所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合捐益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目 列示於權益項目。

換算國外營運機構淨投資之兌換差額,認列於其他綜合捐益。當國外營運機構 處分或部份處分時,認列於其他綜合損益之兌換差額,自權益重分類為損益並作為 處分損益的一部分。

(五)現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之,但不包括已指定 用途,或有法律、契約上之限制者。

(六)金融工具

應收款項及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負 債原始係於本行及子公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價 值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收款項外)或金融負債原始係按 公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分 之應收款項原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本行及子公司對以相同方式分類之金融 資產,其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益 按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本行及子公司僅於改變管理金融資產之經營 模式時,始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之債務工具投資

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:

• 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續採有效利率 法以攤銷後成本衡量,該攤銷後成本已減除減損損失。利息收入、外幣兌換損益 及減損損失係認列於損益。除列時,將利益或損失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量:

• · 係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

本行及子公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權 益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎 所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外 幣兌換損益及減損損失認列於損益,其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。 於除列時,累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分 類至損益。

權益投資之股利收入於本行及子公司有權利收取股利之日認列(通常係除息 $B$ ) $\circ$

(3)透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量,包括衍生性金融資產。本行及子公司於原始認 列時,為消除或重大減少會計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量 或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價 值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量,再衡量產生其之利益或損失(包含任何股利 收入及利息收入)係認列為損益。

(4) 貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳,其後續衡量則以有 效利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入,並按攤銷後成本扣除減損 揖失列帳。

放款符合下列情況之一時,即應轉列為催收款:

• 本金或利息很可能無法依約清償或支付。

• 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

(5)金融資產減損

本行及子公司針對按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按 公允價值衡量之債務工具投資、放款承諾及財務保證合約之預期信用損失認列備 抵損失。權益工具投資無須認列預期信用損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:

• 判定債務證券於報導日之信用風險低;及

•其他債務證券、應收款項、放款承諾及銀行存款之信用風險(例如違約風險 發生超過金融工具之預期存續期間)自原始認列後未顯著增加。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。

衡量預期信用損失之最長期間為本行及子公司暴露於信用風險之最長合約期 間。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本行及子公司考量合理且 可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本 行及子公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本行及子公司依據合約可收取之現金流量 與本行及子公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效 利率折現。

於每一報導日本行及子公司評估按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其 他綜合損益按公允價值衡量之債務證券、放款承諾及財務保證合約是否有信用減 捐。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時, 該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察 資料:

• 發行人或借款人之重大財務困難;
• 違約, 諸如延滯或逾期事項;
• 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,借款人之債權人給予借款 人原本不會考量之讓步;
• 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;
• 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;或
• 以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產。

按攤銷後成本衡量之債務工具投資之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。 透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於 其他綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

放款承諾及財務保證合約之備抵呆帳除依上述方式估列外,依「銀行資產評 估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 , 之規定, 本行及子公司按授信 戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形等,將授信資產分類為正常授信資產, 以及應予注意、可望收回、收回困難及收回無望之不良授信資產,並就特定債權 之擔保品評估其價值後,評估不良授信資產之可回收性。按上述之規定,正常授 信資產(排除對於我國政府機關之債權餘額)、應予注意、可望收回、收回困難及 收回無望之不良授信資產,分別以債權餘額之百分之一、百分之二、百分之十、 百分之五十及餘額全部之合計,為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。

本行及子公司對逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者,於扣除 估計可收回部分後轉銷為呆帳,經提報董事會之決議通過,並通知審計委員會後 先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下充抵,如有不足,列為當年度損失。 當期收回已沖銷之呆帳,列為備抵呆帳之轉回。

2.金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債係指具有下列條件之一者:

(1) 持有供交易之金融負債

金融負債於發生時即意圖於近期內將再買回,或於原始認列時即屬合併管理 之可辨認金融工具組合之一部分,且有證據顯示近期該組合為短期獲利之操作型 態。衍生金融工具亦被分類為以交易目的持有,但若其為財務保證合約或被指定 且有效之避險工具除外。

(2)指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債

原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損益;後續評價按 公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失認列為損益。惟指定為透過損益按公允 價值衡量之金融負債,其公允價值變動金額屬信用風險所產生者,除避免會計配 比不當之情形而須認列於損益外,皆應認列於其他綜合損益。

3.金融工具之重分類

本行及子公司僅於改變管理債務工具金融資產之經營模式時,始依國際財務報 導準則第九號相關規定重分類所有受影響之金融資產,此種變動預期極不頻繁。此 外,本行及子公司不得重分類任何權益工具金融資產及金融負債。

本行及子公司如依前述情形重分類金融資產,則該項重分類應自重分類日起推 延適用,不得重編所有先前已認列之利益、損失(包括減損損失或迴轉利益)或利 息。

4.金融資產及負債之除列

當對該金融資產現金流量之合約權利已失效,或業已移轉該金融資產及幾乎所 有關之所有權風險及報酬時,則將該金融資產除列。當金融負債消滅時(意即合約 義務已免除、取消或逾期時)即除列該金融負債。當承作將債券或股票供做附買回 條件交易之擔保品時,並不除列該金融資產,因金融資產幾乎所有之所有權風險及 報酬仍保留在本行。當本行及子公司進行證券化交易並仍保留部分風險時亦適用上 述情況。

5.金融工具之互抵

金融資產及金融負債僅於符合目前具備法定強制權以抵銷已認列金額,及意圖 以淨額交割,或同時變現資產及清償負債時,才得將金融資產及金融負債互抵,並 於資產負債表以淨額表達。

(七)非金融資產減損

本行及子公司於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生 單位),估計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高),並按可回收金額低於帳面 價值之部份,認列減損損失。商譽以外之資產,於以前年度所認列之累計減損損失, 嗣後若已不存在或減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不超過資產 在未認列減損損失下,減除應提列折舊或攤銷後之數。

(八)不動產及設備

本行及子公司之不動產及設備係按歷史成本加計重估增值減除累計折舊、累計減 損為認列基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行及子公司,且 能以可靠方式衡量其價值,則不動產及設備之後續支出包含在資產帳面金額內,或可 單獨認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改 良或重大修繕支出列為資本支出,經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。房屋及建築及機械及設備折舊採用直線法於耐用年限內提列 折舊至殘值。耐用年限如下:

房屋及建築 35~50年

機械及設備 $3 - 8 +$

本行及子公司於每一財務年度結束日,檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。 每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時,本行及子公司亦評估資產 是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高,帳面金額即沖減至可回收金額。可回 收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額,而處分損益認列於合併綜合損益表中之 「其他利息以外淨損益」。

採購機械及設備及電腦軟體時,合約所隱含之教育訓練費用,不列入機械及設備 之成本,以費用列帳。

依本行及子公司承租行舍租約約定須回復原狀者,應逐一檢視每一租約租期,逐 筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。(折現率視全行政策而定)。 (九)租 賃

1.租賃之判斷

本行及子公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已 辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合 約是否係屬租賃,本行及子公司針對以下項目評估:

(1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且

(2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且

• (3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
• •本行及子公司在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權 利。

• 有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:

  • 本行及子公司在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該 等操作指示之權利;或
  • 本行及子公司設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使 用目的。

• 承租人

本行及子公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本 為原始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之 任何租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所 在地點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本行及子公司定期評估使用權資產是否 發生減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調 整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本行及子公司之增額 借款利率。一般而言,本行及子公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括:

• (1)固定給付,包括實質固定給付;
• (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
• (3)預期支付之殘值保證金額;及
• (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;

• (2)預期支付之殘值保證金額有變動;
• (3)標的資產購買選擇權之評估有變動;

(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;

(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。

對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

針對短期租賃及低價值標的資產租賃,本行及子公司選擇不認列使用權資產及 租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

1. 出租人

本行及子公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬 於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類 為營業租賃。於評估時,本行及子公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年 限之主要部分等相關特定指標。

(十)遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等,依五年平均攤銷。 (十一)承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債時,其所提供擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入 者,其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時,則提列 減損損失。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

(十二)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,很有可能需要流出具經濟效益之 資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣 時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認列為利息費 用。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務,其存在與否僅能由一個或多個未能 完全由本行及子公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實;或因過去事 件所產生之現時義務,但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無 法可靠衡量者。本行及子公司不認列或有負債,而係依規定作適當之揭露。

(十三)員工福利

1.短期員工福利

本行及子公司於員工提供勞務期間,對未來需支付短期非折現之福利金額認列 為當期費用。

2.退職後福利

本行及子公司退休金辦法包含確定提撥計書及確定福利計書兩種。本行於海外 當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計書係指本行及子公司透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計 書。本行及子公司依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或 私人管理之退休基金,如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提 供之服務而應得之福利報酬,本行及子公司並無其他法定或推定義務應支付額外之 提撥金額。本行及子公司依權責發生基礎,將每期提撥之退休基金數額認列為當期 之退休金成本。

非屬確定提撥計書之退職福利計書為確定福利計書。確定福利退休金計書下之 淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算 為現值計算。任何計書資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本行及子 公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公 倩之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

該淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果有利時,認列 資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得 經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本行及子公司任 何計書之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現, 對本行及子公司而言,即具有經濟效益。

當計書內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認 列為捐益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計書資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項目下,該等已認列於其他綜合損益項目下之金額轉入保 留盈餘。

縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包 括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

1. 員工優惠存款福利

本行及子公司提供員工優惠存款,其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及 支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之 差異,係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定,與員工約定之退休後 優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息,於員工退休時,應即適用經金 管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算,惟精算假設各項 參數若主管機關有相關規定,則依主管機關規定辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員 工福利之精算假設考量事項相關事宜」,未來當期實際支付數如與所估計退休後福 利義務之衡量結果產生差異時,視為會計估計變動,並於變動當期認列於損益。

4.離職福利

離職福利係於本行及子公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工,或員工自 願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行及子公司於承諾詳細正式的中止聘 僱計書且該計書係屬不可撤銷,或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離 職福利於財務報導日後十二個月方給付者將予以折現。

(十四)所得稅

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。並依預計全年度當期所得稅費用及 遞延所得稅費用之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

期中期間法定所得率變動時、其對遞延所得稅之影響數係一次認列於該稅率變動 之期中報導期間。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

(十五)收入認列

利息收入係依利息法認列;惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者,自轉列之 日起對內停止計息,其利息收入之認列採現金基礎,收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質 之手續費收入占放款本金1%以上者,應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單 筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於1%者,則應予遞延,並於放款期間 認列收入。

(十六)每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算,凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工酬勞 轉增資則按增資比例追溯調整,不考慮該增資股之發行期間。

本行及子公司員工酬勞以股票發放者屬潛在普通股,潛在普通股如均未具稀釋作 用,僅揭露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈餘。 稀釋每股盈餘,係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外,故本期淨利 及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

(十七) 登運部門

營運部門係本行及子公司之組成單位,從事可能獲得收入並發生費用(包括與行 內其他組成單位間交易所產生之收入及費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期 由本行之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評估該部門之績效, 同時具個別分離之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

會計政策涉及重大判斷,且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下: (一)放款減損損失

本行及子公司放款及應收款之備抵損失係以預期信用損失認列,需評估其信用風 险自原始認列後是否顯著增加以決定係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失, 抑或是按存續期間預期信用損失金額衡量。為作此衡量,本行及子公司考量預期存續 期間發生違約之風險之不利變動、債務人付款狀態之不利變動,或與債務拖欠有關之 國家或當地經濟狀況;分析預期現金流量時,本行及子公司之估計係基於具類似信用 風險特徵資產之過去損失經驗等。本行及子公司於每一報導日考量歷史經驗、目前市 場狀況及前瞻性估計等,判斷計算減損時須採用之假設及輸入值,以減少預估與實際 損失金額之差異。

(二)退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影 響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。本行及子公司於每年期末決定適當 折現率,並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適 當之折現率,本行及子公司須考量高品質公司債或政府公債之利率,該公司債或政府 公債之幣別與退職福利支付之幣別相同,且其到期日期間應與相關退休金負債期間相 符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

109.3.31	108.12.31	108.3.31
\$ 10,877,572	10,059,297	9,626,721
1,050,695	899,964	903,993
2,140,284	2,663,951	12,488,746
14,677,929	17,772,349	20,941,015
28,746,480	31,395,561	43,960,475
109.3.31	108.12.31	108.3.31
\$ 46,988,222	65, 301, 416	41,030,468
34,687	105,769	49,296
32,705,428	60,024,331	29,407,274
90,000	80,000	80,000
(90,000)	(80,000)	(80,000)

截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,本 行及子公司依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金46,666,122千 元、64,836,250千元及40,857,048千元。其中分別包括38,170,182千元、38,174,500千元 及36,591,501千元依規定非於每次調整存款準備金時,不得動用。

截至民國一〇九年三月三十一日及一〇八年十二月三十一日,本行之子公司及海 外分行依當地政府規定存於當地央行之存款準備金為127,091千元及181,350千元,其 中68,639千元及69,921千元依規定,不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整 及查核辦法」增提外幣存款準備金,截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二 月三十一日及三月三十一日,本行已分別提存於中央銀行195,009千元、283,816千元 及173,420千元,依規定得動用。

另截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日, 轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款,依規定不得動用。

本行及子公司自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定,依據信託業法換 發營業執照後,有關本行辦理信託業務,依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備 金,截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,本 行及子公司已依法提存90.000千元、80.000千元及80.000千元之有價證券抵繳信託資金 賠償準備。

(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產

		109.3.31	108.12.31	108.3.31
指定透過損益按公允價值衡量之金 融資產:
連結式存款	\$			4,012,568
海外債		119,249	120,240	493,665
強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產:
非避險之衍生工具
遠期外匯		72,055	23,843	10,477
換匯		942,273	839,800	525,738
外幣選擇權一買入		12,730	7,758	3,079
股價指數期貨		190,122	65,784	29,397
利率合約		45,807	13,611	15,138
非衍生金融資產
商業本票		13,880,382	21,037,165	9,485,700
上市櫃股票		35,793	178,867
未上市櫃股票		143,921	145,901
受益憑證		328,714	108,890	237,367
金融債券		200,000	200,000	200,000
海外債		2,050,495	4,230,927	4,844,154
合 計	S	18,021,541	26,972,786	19,857,283

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率 風險,本行及子公司因未適用避險會計列報為持有供交易金融資產及負債之衍生工具 明細如下 (列報於強制透過損益按公允價值衡量之金融資產):

109.3.31

$\mathcal{L}^{\text{eff}}$

	合約金額
	(千元)	幣 別	到期期間
遠期外匯合約	$\overline{\mathbb{S}}$ 8,134	JPY	2020/4/17~2020/8/21
遠期外匯合約	869,119	TWD	2020/4/1~2020/11/2
遠期外匯合約	41,521	USD	2020/4/6~2020/9/16
遠期外匯合約	13,522	AUD	2020/6/24~2020/6/30
换匯合約	122,080	AUD	2020/4/6~2020/9/16
换匯合約	1,334	CAD	2020/6/4
換匯合約	11,132,830	CNY	2020/4/8~2021/5/17
换匯合約	123,640	EUR	2020/4/14~2020/12/28
换匯合約	6,266,667	JPY	2020/4/7~2020/8/26
换匯合約	139,141	NZD	2020/4/7~2020/7/21
换匯合約	25,281,154	TWD	2020/4/1~2021/3/31
换匯合約	4,686,054	USD	2020/4/1~2021/5/17
换匯合約	2,425,695	ZAR	2020/4/1~2020/6/24
换匯合約	15,000	SEK	2020/11/27
選擇權合約一買入	9,000	AUD	2020/4/30~2020/9/14
選擇權合約一買入	6,300	EUR	2020/5/11~2020/9/1
選擇權合約一買入	50,700	USD	2020/4/7~2021/3/12
選擇權合約一賣出	9,000	AUD	2020/4/30~2020/9/14
選擇權合約一責出	6,300	EUR	2020/5/11~2020/9/1
選擇權合約一賣出	50,700	USD	2020/4/7~2021/3/12

108.12.31

and a string
The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of
The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of t

	合約金額
	(千元)	幣	別	到期期間
遠期外匯合約	$\overline{\mathbf{S}}$	2,800 EUR		2020/3/3~2020/3/17
遠期外匯合約	114,806	JPY		2020/1/6~2020/4/17
遠期外匯合約	1,210,190	TWD		2020/1/3~2020/6/24
遠期外匯合約		43,247 USD		2020/1/3~2020/3/30
遠期外匯合約		9,538 SEK		2020/1/3
遠期外匯合約		9,661 AUD		2020/3/9~2020/3/21
遠期外匯合約		70,878 ZAR		2020/1/3~2020/2/20
換匯合約		28,940 AUD		2020/1/3~2020/3/12
換匯合約		15,000 CAD		2020/2/21
換匯合約	10,819,871	CNY		2020/1/2~2021/5/17
换匯合約	142,340	EUR		2020/1/22~2020/11/16
换匯合約		7,000 GBP		2020/1/9~2020/3/18
換匯合約	3,513,405	JPY		2020/1/6~2020/7/16
換匯合約		27,000 NZD		2020/1/21~2020/2/21
換匯合約	38,599,637	TWD		2020/1/2~2020/12/21
換匯合約	3,979,626	USD		2020/1/2~2021/5/17
換匯合約	2,059,560	ZAR		2020/1/6~2020/3/11
選擇權合約一買入		5,000 AUD		2020/2/14~2020/3/12
選擇權合約一買入		6,300 EUR		2020/1/13~2020/3/9
選擇權合約一買入		31,200 USD		2020/1/7~2020/10/13
選擇權合約一賣出		5,000 AUD		2020/2/14~2020/3/12
選擇權合約一賣出		6,300 EUR		2020/1/13~2020/3/9
選擇權合約一賣出		31,200 USD		2020/1/7~2020/10/13

		108.3.31
--	--	----------	--	--	--

	合約金額
	(千元)	幣 別	到期期間
遠期外匯合約	$\overline{\mathbb{S}}$ 110	EUR	2019/5/27
遠期外匯合約	16,690	JPY	2019/4/15~2019/8/16
遠期外匯合約	1,103,238	TWD	2019/4/1~2019/11/15
遠期外匯合約	28,692	USD	2019/4/8~2019/7/16
遠期外匯合約	463	CNY	2019/4/10
遠期外匯合約	1,000	GBP	2019/4/26
遠期外匯合約	9,200	SEK	2019/6/17
換匯合約	7,056	AUD	2019/4/8~2019/6/12
换匯合約	16,000	CAD	2019/4/25~2019/5/24
换匯合約	1,699,405	CNY	2019/4/1~2020/3/31
换匯合約	75,000	EUR	2019/4/10~2020/3/27
换匯合約	15,000	GBP	2019/4/23~2019/5/22
换匯合約	55,000	HKD	2019/4/23
换匯合約	2,977,691	JPY	2019/4/12~2019/7/16
换匯合約	30,000	NZD	2019/4/18~2019/5/17
换匯合約	14,414,097	TWD	2019/4/1~2020/3/9
換匯合約	2,917,233	USD	2019/4/1~2020/3/30
换匯合約	2,050,753	ZAR	2019/4/1~2019/6/5
换匯合約	9,402	SEK	2019/4/12
選擇權合約一買入	11,000	AUD	2019/4/8~2019/6/28
選擇權合約一買入	6,000	EUR	2019/4/26~2019/5/21
選擇權合約一買入	41,800	USD	2019/4/8~2019/12/27
選擇權合約一賣出	11,000	AUD	2019/4/4~2019/6/28
選擇權合約一賣出	6,000	EUR	2019/4/26~2019/5/21
選擇權合約一賣出	41,800	USD	2019/4/8~2019/12/27
(四)附賣回票券及債券投資
	109.3.31		108.12.31 108.3.31
附賣回票券投資	1,680,280 \$		43,820,251 13,399,113

附賣回票券投資	1,680,280	13,399,113	43,820,251
票券面額	1,685,000	13,413,000	43,870,500
約定賣回期限	109.04.01	$109.1.2 \sim 109.1.20$	$108.4.1 \sim 108.4.26$
約定利率區間	$0.34\%$ ~ $0.51\%$	$0.52\%$ ~ $0.57\%$	$0.48\%$ ~ $0.52\%$
約定賣回票券投資	1,680,731	13,403,489	43,832,942

(五)應收款項一淨額

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
應收利息	\$ 3,166,192	3,432,360	3,277,096
應收承兌票款	724,503	919,550	800,546
應收收益	63,669	60,308	91,782
應收帳款	1,128,050	1,072,490	1,679,271
應收承購帳款一無追索權	19,501	19,089	543,960
應收即期外匯款	22,127,920	19,401,208	16,343,393
轉融通保證價款	3,231	6,058	8,824
應收轉融通擔保價款	2,691	5,776	7,345
應收信用卡款項	988,170	1,297,722	1,203,167
應收代買證券價款	225,160	148,588	235,770
交割代價		178,136
應收分期帳款及租賃款	937,368	1,041,801	1,194,287
其他應收款	416,469	305,409	463,477
小計	29,802,924	27,888,495	25,848,918
減:備抵呆帳	(154, 549)	(151, 590)	(135,308)
合計	29,648,375	27,736,905	25,713,610

已沖銷且仍有追索活動之金融資產在外流通合約金額於民國一〇九年三月三十一 日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日分別為79,297,125千元、78,926,674千元 及77,649,308千元。

備抵呆帳變動如下:

	109年1月至3月	108年1月至3月
期初餘額	\$ 151,590	135,730
本期提列(迴轉)	2,789	(885)
匯差	170	463
期末餘額	154,549	135,308

(六)貼現及放款一淨額

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
進出口押匯	\$ 333,657	159,033	299,092
貼現	863,451	1,055,795	1,203,816
透支	42,438	30,564	129,495
擔保透支	3,130,439	2,750,654	2,967,653
短期放款	154,830,472	150,304,834	166,844,150
短期擔保放款	207, 181, 256	207,869,262	191,224,644
應收證券融資款	1,686,096	2,230,213	1,927,614
中期放款	152,749,661	155,727,045	167,657,641
中期擔保放款	177,519,904	175,918,159	157,712,535
長期放款	24,258,215	21,723,867	17,456,479
長期擔保放款	427,105,258	425, 203, 483	415,551,395
放款轉列之催收款項	3,420,102	3,117,841	3,259,800
小計	1,153,120,949	1,146,090,750	1,126,234,314
減:貼現及放款折溢價調整	(269,272)	(286, 446)	(291, 604)
減:備抵呆帳	(13,907,431)	(13,341,368)	(12,814,599)
淨額	\$1,138,944,246	1,132,462,936	1,113,128,111

備抵呆帳變動如下:

$\sim$

	109年1月至3月	108年1月至3月
期初餘額	\$ 13, 341, 368	13,034,151
本期提列	890,045	412,677
轉出	(6,982)	(6,721)
轉銷呆帳	(422, 783)	(861, 505)
轉銷呆帳後收回數	105,465	233,538
匯差	318	2,459
期末餘額	13,907,431	12,814,599

	(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
--	-------------------------

		109.3.31	108.12.31	108.3.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具:
政府公債	$\mathbb{S}$	34,881,964	35,730,629	36,962,159
公司債券		32,440,287	30,848,228	24,994,479
海外債券		24,408,649	24,664,354	10,539,460
計 小		91,730,900	91,243,211	72,496,098
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具:
上市櫃股票		7,207,828	7,149,992	4,096,846
非上市櫃股票		4,177,455	4,154,137	4,315,661
不動產投資信託		46,297	49,804	46,348
計 小		11,431,580	11,353,933	8,458,855
計 合	S	103,162,480	102,597,144	80,954,953

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

本行及子公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模 式持有上列債券投資,故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部 份透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具資產用途為附條件賣出,請詳附註 六(十六)。

2.诱過其他綜合捐益按公允價值衡量之權益工具投資

本行及子公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持 有,故上市櫃股票及非上市櫃股票列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本行及子公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資,於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日分別認列之股利收入為 767千元及746千元。

本行及子公司於民國一〇九年一月一日至三月三十一日,因資產配置之考量, 故出售指定透過其他綜合捐益按公允價值衡量之權益工具,處分時之公允價值為 43.144千元,累積處分利益為2.347千元,已將前述累積處分利益自其他權益移轉至 保留盈餘。

3.信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(卅一)。

4.本行及子公司於民國一〇九年及一〇八年三月三十一日進行減損評估,針對透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產金額認列減損損失金額如下:

	109年1月至3月	108年1月至3月
期初餘額	52,299	33,765
本期提列	2,448	4,451
匯差		10
期末餘額	54,750 ъD	38,226

(八)按攤銷後成本衡量之債務工具投資

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
央行定存單	158,880,000 \$	174,880,000	165,850,000
政府公債	31,906,054	32,061,168	34, 387, 353
公司債券	14,730,335	16,089,576	18,819,525
海外債券	38,338,925	39,753,641	42,611,257
可轉讓定期存單	365,340	362,868	373,023
計 小	244,220,654	263, 147, 253	262,041,158
累計減損 減:	(82,974)	(90, 411)	(92, 702)
合 計	244,137,680 S	263,056,842	261,948,456

本行及子公司評估係持有該等資產以收取合約現金流量,且該等金融資產之現金 流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,故列報於按攤銷後成本衡量之債務 工具投資。

1.信用風險資訊請詳附註六(卅一)。

2.上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下:

		109.3.31	108.12.31	108.3.31
法院假扣押、國際卡交易帳款付	\$	1,233,400	1,183,000	872,800
款準備金、信託賠款準備金及
營業保證金擔保
海外分行透支擔保之存款準備金		63,431	62,979	64,764
日間透支擔保(央行定存單)		2,000,000	2,000,000	2,000,000
拆借美元擔保		23,000,000	23,000,000	23,000,000
拆借日元擔保		200,000	200,000	200,000
合 計	S	26,496,831	26,445,979	26,137,564

3.本行及子公司於民國一〇九年及一〇八年及三月三十一日進行減損評估,針對按攤 銷後成本衡量之債務工具投資金額認列(減損迴轉利益)減損損失金額如下:

	109年1月至3月		108年1月至3月
期初餘額	\$	90,411	93,128
本期迴轉		(7,555)	(485)
匯差		118	59
期末餘額	\$	82,974	92,702

4.處分按攤銷後成本衡量之金融資產當年度之損益及除列日之帳面價值:

		除列日帳面金額	當期所認列之損益
	109年1月至3月		108年1月至3月 109年1月至3月 108年1月至3月
海外債券	62,880 ۱D	15,553	488	144

係按攤銷後成本衡量之金融資產發行方提前還款所致。

(九)其他金融資產一淨額

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
非放款轉列催收款	\$ 76,771	105,829	104,639
減:備抵呆帳	(58, 163)	(85,901)	(86,947)
非放款轉列催收款淨額	\$ 18,608	19,928	17,692
備抵呆帳變動如下:
		109年1月至3月	108年1月至3月
期初餘額	\$	85,901	87,249
本期迴轉		(5,507)	(5,769)
轉入		6,982	6,721
轉銷呆帳		(34, 194)	(6,109)
轉銷呆帳後收回數		4,981	4,855
期末餘額		58,163	86,947

(十)不動產及設備一淨額

109.3.31 王地	成 本 \$ 6,737,960	重估增值 2,986,161	累計折舊	累計減損	計
房屋及建築	7,883,497			14,031	9,710,090
機械及設備		31,184	4,262,842	14,754	3,637,085
交通及運輸設備	2,290,013		1,831,326		458,687
什項設備	277,286		238,587		38,699
租賃權益改良	584,556		495,479		89,077
未完工程	140,422		71,116		69,306
	13,883				13,883
預付房地款	5,575				5,575
預付設備款	415,851				415,851
合計	18,349,043	3,017,345	6,899,350	28,785	14,438,253
108.12.31 土地	成 本 \$ 6,737,960	重估增值 2,986,161	累計折舊	累計減損 14,031	計 合 9,710,090
房屋及建築	7,862,521	31,184	4,213,708	14,754	3,665,243
機械及設備	2,336,544		1,840,547		495,997
交通及運輸設備	279,967		240,449		39,518
什項設備	582,107		493,441		88,666
租賃權益改良	151,713		75,183		76,530
未完工程	16,346				16,346
預付房地款	120				120
預付設備款	405,727				405,727
合計	S 18,373,005	3,017,345	6,863,328	28,785	14,498,237
108.3.31 王地	成 ᄎ $\mathbf{\hat{z}}$ 6,737,960	重估增值 2,986,161	累計折舊	累計減損 14,031	計 合 9,710,090
房屋及建築	7,830,125	31,184	4,073,962	14,754	3,772,593
機械及設備	2,076,346		1,746,637		329,709
交通及運輸設備	274,570		240,873		33,697
什項設備	576,094		488,773		87,321
租賃權益改良	143,497		62,132		81,365
未完工程	27,595				27,595
預付設備款	296,544				296,544
合計	17,962,731	3,017,345	6,612,377	28,785	14,338,914

成本變動如下:

上地	\$ 109.1.1	本期増加	本期減少	匯差	109.3.31
	9,724,121				9,724,121
房屋及建築	7,893,705	20,976			7,914,681
機械及設備	2,336,544	6,782	52,802	(511)	2,290,013
交通及運輸設備	279,967	1,784	5,006	541	277,286
什項設備	582,107	6,646	4,350	153	584,556
租賃權益改良	151,713	812	12,525	422	140,422
未完工程	16,346	12,485	14,948		13,883
預付房地款	120	5,455			5,575
預付設備款	405,727	11,723	1,540	(59)	415,851
					21,366,388
合計	21,390,350	66,663	91,171	546
土地	\$ 108.1.1 9,724,121	本期增加	本期減少	匯差	108.3.31 9,724,121
房屋及建築	7,855,599	5,710			7,861,309
機械及設備	2,094,860	8,090	27,408	804	2,076,346
交通及運輸設備	277,877	1,394	5,536	835	274,570
什項設備	579,568	5,482	9,776	820	576,094
租賃權益改良	138,783	4,422		292	143,497
未完工程	31,065		3,470		27,595
預付設備款	171,807	126,600	2,730	867	296,544

折舊變動明細如下:

	109.1.1	本期增加	本期減少	匯差	109.3.31
房屋及建築	4,213,708	49,134			4,262,842
機械及設備	1,840,547	43,371	52,507	(85)	1,831,326
交通及運輸設備	240,449	3,082	4,964	20	238,587
什項設備	493,441	6.549	4,299	(212)	495,479
租賃權益改良	75,183	6.854	11.151	230	71,116
合計	6,863,328	108,990	72,921	(47)	6,899,350

		108.1.1	本期增加	本期減少	匯差	108.3.31
房屋及建築	۰D	4,027,738	46,224	$\blacksquare$		4,073,962
機械及設備		1,739,374	34,382	27,279	160	1,746,637
交通及運輸設備		242,753	3.072	5,500	548	240,873
什項設備		492.179	6.014	9,519	99	488,773
租賃權益改良		55.180	6.797		155	62.132
合計		6,557,224	96,489	42,298	962	6,612,377

累計減損變動明細如下:

土地	109.1.1 14,031	本期增加 $\blacksquare$	本期減少 ٠	匯差 $\blacksquare$	109.3.31 14,031
房屋及建築	14,754	$\blacksquare$			14,754
合計	28,785				28,785
土地	108.1.1 14,031	本期增加	本期減少	匯差	108.3.31 14,031
房屋及建築	14,754				14,754
合計	28,785				28,785

本行及子公司於首次採用國際財務報導準則時,選擇依中華民國一般公認會計原 則重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,土 地及房屋及建築重估增值總額皆為3,017,345千元,土地增值稅準備皆為879,056千元 (帳列遞延所得稅負債)。

上述土地中,截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月 三十一日,遭停佔皆為5.496千元,除部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案 外;另將伺機辦理標售,參與都市更新或其他妥適之處理方式。

(十一)使用權資產

本行及子公司承租房屋及建築、機械及設備、交通及運輸設備等之成本、折舊及 減損損失,其變動明細如下:

109.3.31	Бν.	累計折舊	累計減損	期
房屋及建築	1,328,467 S	378,388	٠	950,079
機械及設備	74,753	66,714	$\blacksquare$	8,039
交通及運輸設備	58,945	25.547		33,398
什項設備	6.339	1,978	۰	4,361
合計	1.468,504	472,627	$\overline{\phantom{0}}$	995,877

	108.12.31		成 本	累計折舊	累計減損	期 末
房屋及建築			\$ 1,299,279	301,019		998,260
機械及設備			74,915	64,743		10,172
交通及運輸設備			60,417	21,514		38,903
什項設備			5,729	1,505		4,224
合計			\$ 1,440,340	388,781		1,051,559
	108.3.31		本	累計折舊	累計減損	期 未
房屋及建築			\$ 839,516	86,855		752,661
機械及設備			75,075	56,332		18,743
交通及運輸設備			58,069	5,529		52,540
什項設備			4,171	392		3,779
合計			\$ 976,831	149,108		827,723
成本變動如下:
		109.1.1	本期增加	本期減少	匯差	109.3.31
房屋及建築	\$	1,299,279	47,122	16,160	(1,774)	1,328,467
機械及設備		74,915	5	167		74,753
交通及運輸設備		60,417		1,458	(14)	58,945
什項設備		5,729	639	29		6,339
合計	S	1,440,340	47,766	17,814	(1,788)	1,468,504
		108.1.1	本期增加	本期減少	匯差	108.3.31
房屋及建築	\$	854,180	5,820	20,597	113	839,516
機械及設備		75,518	78	521		75,075
交通及運輸設備		54,202	3,873	23	17	58,069
什項設備		3,456	734	19		4,171
合計	S	987,356	10,505	21,160	130	976,831
折舊變動明細如下:
房屋及建築		109.1.1	本期增加	本期減少	匯差	109.3.31
機械及設備	\$	301,019	93,959	16,160	(430)	378,388
		64,743	2,138	167		66,714
交通及運輸設備		21,514	5,493	1,458	(2)	25,547
什項設備		1,505	502	$\overline{29}$		1,978
合計	\$	388,781	102,092	17,814	(432)	472,627

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

		108.1.1	本期增加		本期減少	匯差	108.3.31
房屋及建築	$\overline{s}$			86,941	86		86,855
機械及設備		53,451		3,402	521		56,332
交通及運輸設備				5,552	23		5,529
什項設備				403	11		392
合計	S	53,451		96,298	641		149,108
(十二)其他資產
				109.3.31		108.12.31	108.3.31
用品盤存			\$	28,358		28,531	28,368
預付款項				3,366,529		4,269,431	4,319,102
營業保證金及交割結算基金				28,320		30,066	30,816
存出保證金				1,228,286		1,222,379	607,593
遞延資產					9	9	16
待交割款項及信用交易				5,073		2,034	7,509
合計			$\mathbf S$	4,656,575		5,552,450	4,993,404
(十三)央行及銀行同業存款
				109.3.31		108.12.31	108.3.31
央行存款			$\mathbf S$	195,993		175,101	314,731
央行拆放				10,873,800		10,796,400	15,728,400
銀行同業存款				435,374		93,229	186,730
銀行同業拆放				29,459,666		24,197,994	30,741,923
透支銀行同業				707,059		1,118,477	1,191,964
中華郵政轉存款				68,275,360		68,412,411	55,550,361

(十四)央行及同業融資

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

合計

109.3.31 幣 別 利率區間 到期日 幣 額 原 全 彰化銀行(昆山) $\frac{1}{5,583}$ $\frac{1}{5}$ $\overline{109.6.22 \cdot 110.2.13}$ $\frac{1}{23,735}$ 人民幣 4.9875% 台中商銀(國金行) 15,000 453,075 美金 3.6946%~3.7416% 110.5.28 陽信銀行(國金行) 美金 3.1394% 109.8.27 6,000 181,230 合 計 658,040 尚未使用額度 692,923

$$109,947,252$

104,793,612

103,714,109

				108.12.31
		幣 別	利率區間	到期日	原	幣	金	額
農業金庫		臺幣	0.8600%	109.1.30		90,000	$\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$	90,000
華南銀行		臺幣	1.0000%	109.1.20		500		500
	彰化銀行(昆山)	人民幣	4.9875%	109.6.22~110.2.13		7,417		31,855
	台中商銀(國金行)	美金	3.8935%~3.9093%	110.5.28		15,000		449,850
	陽信銀行(國金行)	美金	3.3048%	109.8.27		6,000		179,940
合	計						S	752,145
	尚未使用額度						Y.	1,170,105
				108.3.31
		別 幣	利率區間	到期日	原	幣	金	額
	彰化銀行(昆山)	人民幣	5.2250%	$\overline{109.6.22}$ ~110.2.13		12,916	$\mathsf{S}$	59,094
	第一銀行(廈門)	人民幣	5.4625%	109.5.18		800		3,660
	台中商銀(國金行)	美金	4.6436%~4.7376%	110.5.28		15,000		462,600
	第一銀行(國金行)	美金	4.6953%	108.12.4		1,000		30,840
	陽信銀行(國金行)	美金	3.9988%	109.1.25		2,000		61,680
	板信銀行(國金行)	美金	4.6076%	109.3.6		2,000		61,680
合	計						S	679,554
	尚未使用額度						S	969,990
			(十五)透過損益按公允價值衡量之金融負債
				109.3.31	108.12.31		108.3.31
	指定透過損益按公允價值衡量之
	金融負債:
	金融債券		\$	8,911,596	8,949,182			9,050,869
	持有供交易之金融負債:
	非避險之衍生工具
	遠期外匯			5,242		13,364		7,433
	換匯			635,654		395,909		168,993
	外幣選擇權一賣出			12,760		7,763		3,079
	利率合約			65,142		27,118		1,651
合	計		S	9,630,394	9,393,336			9,232,025

上述指定按公允價值衡量之金融負債資訊請詳附註六(十九)。

本行及子公司民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十 一日尚未到期之衍生金融工具合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。

(十六)附買回票券及債券負債

	109.3.31
		賣出金額
資產項目	有價證券面額	(帳列附買回票券	約定買回金額	約定買回日期
		及債券負債)
透過其他綜合損益按公 \$	1,222,858	1,256,932	1,258,216	109年9月30日以
允價值衡量之金融資				前陸續買回
產

	108.12.31
		賣出金額
資產項目	有價證券面額	(帳列附買回票券	約定買回金額	約定買回日期
		及債券負債)
透過其他綜合損益按公 s	784,600	868,581	869,623	109年5月8日以前
允價值衡量之金融資				陸續買回
產

	108.3.31
		賣出金額
資產項目	有價證券面額	(帳列附買回票券	約定買回金額	約定買回日期
		及債券負債)
透過其他綜合損益按公	1,319,300	1,406,238	1,407,583	108年9月30日以
允價值衡量之金融資				前陸續買回
產

(十七)應付款項

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
應付利息	$\mathbf S$ 2,975,759	2,623,479	2,718,751
應付帳款	2,759,279	3,107,765	12,847,890
承兌匯票	728,275	946,338	823,214
應付費用	2,797,478	2,808,411	3,328,883
應付代收款	760,622	774,995	1,298,008
融券存入保證價款	55,030	101,709	101,198
應付融券擔保價款	60,017	110,417	109,579
應付承購帳款	19,501	19,089	160,064
應付即期外匯款	22, 125, 122	19,400,371	16,344,205
其他應付款	1,147,765	825,924	1,555,651
應付託售證券價款	111,143	319,966	192,269
其他	115,594	19,220	62,059
合計	S 33,655,585	31,057,684	39,541,771
(十八)存款及匯款
	109.3.31	108.12.31	108.3.31
儲蓄存款	640,054,529 \$	642,739,224	619,737,509
定期存款	358,807,985	405,886,922	374,382,938
活期存款	323,661,652	361, 341, 496	349,787,819
支票存款	19,591,499	24,775,707	23,373,673
匯款	308,557	306,198	407,706
合計	\$1,342,424,222	1,435,049,547	1,367,689,645

(十九)應付金融債券

		交	易 條	件		倩	养
债券名称 起始日		到期日	利率及償還方法		種 類		成交金額
						109.3.31	108.12.31	108.3.31
99-1P A 券	99/09/23	無到期日	發行後前十年利率:依中華郵政一年期定期儲蓄存款 無到期日非			3,200,000 S.	3,200,000	3,200,000
			一般牌告機動利率加134%機動計息,第十一年起依中 累積次順位
			華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加2.34% 金融債券
			機動計息,發行屆滿十年(含)起之付息日,經主管機
			關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。
99-1P B 养	99/09/23	無到期日	發行後前十年利率:年固定利率3.05%;第十一年起年		n	800,000	800,000	800,000
			固定利率4.05%,發行屆滿十年(含)起之付息日,經主
			管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。
$102 - 1$	102/03/25	109/03/25	固定年利率1.68%,每年單利計息一次,付息一次,到 無擔保長期				5,000,000	5,000,000
			期一次還本。		次順位金融
					債券

		交	易	條	件			債	券
债券名稱	起始日	到期日		利率及償還方法		種	類		成交金額
								109.3.31	108.12.31	108.3.31
102-2A	102/11/25				109/11/25 1. 年利率依指標利率加碼0.52%單利機動計息。其中 無擔保長期			3,100,000 \$	3,100,000	3,100,000
					「指標利率」係指各計息期間起息日之前二個營業 次順位金融
					日臺北時間上午11時路透社6165頁新臺幣90天商業 債券
				本票次級市場之平均報價(Fixing Rate)。
					2.自中華民國104年1月1日起,「指標利率」改依各計
					息期間起息日之前2個營業日定價(FIXING)之中華民
					國銀行商業同業公會全國聯合會網站「臺北金融業
					拆款定盤利率(TAIBOR)」3個月定盤利率。每年單利
				計息四次,付息一次,到期一次還本。
$102 - 2B$	102/11/25	109/11/25			固定年利率1.92%,每年單利計息一次,付息一次,到			2,900,000	2,900,000	2,900,000
			期一次還本。
$104 - 1P$	104/06/18	無到期日			固定年利率3.9%,每年單利計息一次,付息一次。發 無到期日非			5,000,000	5,000,000	5,000,000
					行层滿5年(含)起之付息日後,經主管機關核准後,得 累積次順位
				提前按面額加計應付利息全數贖回。		金融債券
$104-2A$	104/08/31	112/08/31			固定年利率2.05%,每年單利計息一次,付息一次,到 無擔保長期			4,700,000	4,700,000	4,700,000
			期一次還本。			次順位金融
						债券
$104-2B$	104/08/31	114/08/31			固定年利率2.10%,每年單利計息一次,付息一次,到			300,000	300,000	300,000
			期一次還本。
$105-1P$	105/09/20	無到期日			固定年利率3.2%,每年單利計息一次,付息一次,發 無到期日非			8,000,000	8,000,000	8,000,000
					行屆滿5年3個月(含)後,經主管機關核准後,得提前 累積次順位
$105 - 2$	105/12/20	112/12/20	按面額加計應付利息全數贖回。		固定年利率1.40%,每年單利計息一次,付息一次,到 無擔保長期	金融債券
			期一次還本。			次順位金融		2,700,000	2,700,000	2,700,000
						債券
$106-1A$	106/03/28				113/03/28 固定年利率1.50%,每年單利計息一次,付息一次,到			390,000	390,000	390,000
			期一次還本。
$106-1B$	106/03/28	114/03/28			固定年利率1.60%,每年單利計息一次,付息一次,到			250,000	250,000	250,000
			期一次還本。
106-1C	106/03/28				116/03/28 固定年利率1.85%,每年單利計息一次,付息一次,到			3,360,000	3,360,000	3,360,000
			期一次還本。
106-2	106/05/23				116/05/23 固定年利率1.85%,每年單利計息一次,付息一次,到			1,300,000	1,300,000	1,300,000
			期一次還本。
$107-1$	107/01/05				110/01/05 固定年利率0.70%,每年單利計息一次,付息一次,到	$\boldsymbol{\theta}$		1,000,000	1,000,000	1,000,000
			期一次還本。
$107 - 2$	107/08/20	117/08/20			固定年利率1.45%,每年單利計息一次,付息一次,到	$\overline{a}$		5,450,000	5,450,000	5,450,000
			期一次還本。
108-1A	108/3/21	115/3/21			固定年利率1.20%,每年單利計息一次,付息一次,到			1,000,000	1,000,000	1,000,000
			期一次還本。
108-1B	108/3/21	118/3/21			固定年利率1.30%,每年單利計息一次,付息一次,到			4,800,000	4,800,000	4,800,000
			期一次還本。

		交		條	件			債	养
债券名称 起始日		到期日		利率及償還方法		積	類		成交金額
								109.3.31	108.12.31	108,3,31
$109-1$	109/3/25	119/3/25			固定年利率0.8%,每年單利計息一次,付息一次,到 無擔保長期 \$ 10.000.000
			期一次還本。			次順位金融
						債券
								\$58,250,000	53,250,000	53,250,000

本行發行之1.2億美元債及1.8億美元債於發行日屆滿5年之日起得以約定贖回價格 執行買回權,若發行期間未執行買回權,則於到期日一次返還。本行及子公司為規避 其利率風險而承作利率交換合約,該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動 列入損益,為消除會計不一致,本行將此金融債指定為透過損益按公允價值衡量之金 融負債,其明細如下:

		交	易	條	件				債	券
债券名稱	起始日	到期日		利率及償還方法		種	類			成交金額
									109.3.31	108.12.31	108.3.31
$106 - 3$	106/10/27	136/10/27	採零息債券發行,於發行日屆滿五年之日起得以約			無擔保美元		s	3,624,600	3,598,800	3,700,800
			定贖回價格執行買回權,若發行期間未執行買回			計價一般順
			權,則到期一次返還。			位金融債券
$107 - 3$	107/09/27	137/09/27	採零息債券發行,於發行日屆滿五年之日起得以約			B			5,436,900	5,398,200	5,551,200
			定贖回價格執行買回權,若發行期間未執行買回
			權,則到期一次返還。
						評價調整			(149, 904)	(47,818)	(201, 131)
								s	8,911,596	8,949,182	9,050,869

(二十)其他金融負債

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
撥入放款基金	6,253,179	6,835,084	7,669,192
其他什項金融負債	$\blacksquare$	$\blacksquare$	3,000,000
合計	6,253,179	6,835,084	10,669,192

撥入放款基金係行政院國家發展基金管理會及經濟部中小企業處等與本行簽訂之 專案合約,本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象;該基金一般分為還本帳戶、付 息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶,作為各專案合約帳務撥轉作業及支付各帳戶存款 利息。

(廿一)負債準備

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
保證責任準備	198,405	200,948	234,108
融資承諾準備	29,853	31.498	73,184
員工福利負債準備	2,925,193	2,925,557	2,961,618
合計	3,153,451	3,158,003	3,268,910

準備金額變動表

		109.1.1	本期增加	本期減少	本期使用	匯差	109.3.31
保證責任準備	\$	200,948		2,579		36	198,405
融資承諾準備		31,498		1,470		(175)	29,853
員工福利負債準備		2,925,557	57,614	50,419	7,559		2,925,193
合計	\$.	3,158,003	57,614	54,468	7,559	(139)	3,153,451
		108.1.1	本期增加	本期減少	本期使用	匯差	108.3.31
保證責任準備	S	215,383	18,717			8	234,108
融資承諾準備		73,753		604		35	73,184
員工福利負債準備		3,276,591	61,685	347,095	29,563		2,961,618

員工福利負債準備,請詳附註六(廿六)項下說明。

(廿二)租賃負債

本行及子公司租賃負債之帳面金額如下:

		109.3.31	108.12.31	108.3.31
一年內	۲D	340,997	362,818	317,100
一年以上	۱D	632,388	678,365	502,257

到期分析請詳附註六(卅一)財務風險資訊。 認列於損益之金額如下:

109年1月至3月 108年1月至3月 租賃負債之利息費用 $\frac{1}{2}$ $\frac{4,222}{2}$ $\frac{37,904}{2}$ $\frac{2,621}{2}$ $s$ 短期租賃之費用 7,168 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租 $4,343$ 7,411 $s$ 賃)

認列於現金流量表之金額如下:

	109年1月至3月 108年1月至3月
租賃之現金流出總額	124.263	156,063

1.土地、房屋及建築之租賃

本行及子公司於民國一〇九年三月三十一日承租房屋及建築作為辦公處所,部 份租賃包会在租賃期間屈滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由本行及子 公司墊付出租人與不動產相關之稅負及保險支出,該等費用通常係每月發生。

2.其他租賃

本行及子公司承租機器及交通及運輸設備之租賃期間為一至四年間,部份租賃 合約約定本行及子公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權,部份合約 則於租賃期間屆滿時由本行及子公司保證所承租資產之殘值。

另,關於短期或低價值標的租賃,本行及子公司選擇適用豁免認列規定而不認 列其相關使用權資產及租賃負債。

(廿三)其他負債

		109.3.31	108.12.31	108.3.31
預收利息	\$	4,153	5,231	8,447
預收收入		196,983	178,283	169,581
其他預收款		62,652	84,080	55,079
存入保證金		1,965,565	1,302,117	1,147,225
暫收及待結轉款項		1,032,121	1,711,940	338,050
其他		4,939	7,830	6,873
合計	S	3,266,413	3,289,481	1,725,255

(廿四)權益

$1.$ 股本

截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及及三月三十一日 止,本行資本總額均為80,000,000千元,實收股本總額分別為71,319,842千元、 71,319,842千元及63,938,802千元,每股面額均為10元,已發行股份分別為7,131,985 千股、7,131,985千股及6,393,881千股。

本行於民國一〇八年六月十四日經股東常會決議不超過1,000,000千股為限,授 權董事會於股東常會決議後一年內以私募方式辦理現金增資發行普通股,並於民國 一〇八年八月十九日經董事會決議以每股11.95元之私募價格發行普通股418.410千 股, 計5,000,000千元, 以民國一〇八年八月三十日為增資基準日, 相關法定登記程 序已辦理完竣。

上述私募普通股及其嗣後無償配發股份之轉讓須依證券交易法第43條之8規定 辦理,並於私募普通股交付日(民國一〇八年十一月一日)起滿三年後,先向金融監 督管理委員會辦理公開發行後,始得向證券交易所申請上市買賣。

本行於民國一〇八年六月十四日經股東常會決議通過利用未分配盈餘3.196.940 千元轉增資,共計發行319.694千股。該增資案已於民國一〇八年七月二十五日於金 融監督管理委員會申報生效,增資基準日為民國一〇八年八月二十日,並於民國一 ○八年九月九日辦妥公司資本額變更登記。

1. 資本公積

本行資本公積之來源及明細如下:

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
股本溢價	815,900	815,900	$\blacksquare$

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 $+$ $\circ$

3.盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定,本銀行每年決算有盈餘時,於依法完納一切稅捐及彌補以 往年度虧捐,再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公 積後,並加計以前累計未分配盈餘作為可供分派盈餘,分派股東股息紅利,由董事 會提請股東常會決議之。

本行為持續擔充規模與增加獲利能力,依據未來之資本預算規劃,採取剩餘股 利政策,以分派股票股利來保留所需資金為原則,其餘部分得以現金股利方式分 派;惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十,倘每股分派現金股利不足0.1元 時,除股東會另有決議外,不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列 情形之一者,不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未達資本總額前,最 高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依公司法規定,公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,前述所提 之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額,自前期未分配盈餘提列之相同 數額之特別盈餘公積不得分派,嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分 派盈餘。

本行分別於民國一〇九年三月十一日經董事會擬議民國一〇八年度盈餘分配案 及民國一〇八年六月十四日經股東常會決議民國一〇七年度盈餘分配案,有關分派 予股東之股利如下:

	108年度		107年度
	配股率(元)		額 全	配股率(元)	額 金
分派予普通股股東之股利:
股票	$\mathbf{\hat{S}}$	0.50	3,565,992	0.50	3,196,940
現金		0.20	1,426,397	0.30	1,918,164
合 計			4,992,389 S		5,115,104
4.其他權益(稅後淨額)
			透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現損益	國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額	合
民國一〇九年一月一日		\$	4,541,167	(862, 866)	3,678,301
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
一本期未實現數			(1, 111, 390)		(1, 111, 390)
一本期已實現數			(103, 315)		(103, 315)
換算國外營運機構淨資產所產生之兒換差額				(89, 418)	(89, 418)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具			(2,347)		(2, 347)
民國一〇九年三月三十一日			3,324,115	(952, 284)	2,371,831
			透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現損益	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	合
民國一〇八年一月一日		S	3,447,786	(541, 122)	2,906.664
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
一本期未實現數			867,784		867,784
一本期已實現數			(101, 674)		(101, 674)
换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額				59,889	59,889
民國一〇八年三月三十一日			4,213,896	(481, 233)	3,732,663

(廿五)所得稅

1.所得稅費用明細如下:

	109年1月至3月		108年1月至3月
當期所得稅費用
當期產生		347.264	195,025
遞延所得稅費用
暫時性差異之迴轉		(75, 789)	197,693
所得稅費用		271,475	392,718

2.認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下:

	109年1月至3月	108年1月至3月
後續可能重分類至損益之項目:
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(22, 354)	14,972
透過其他綜合損益之債務工具損益	(7.110)	7.026
	(29, 464)	21,998

3.所得稅處理之不確定性

針對所有已申報尚未核定之營利事業所得稅結算申報,本行及子公司評估相關 因素,包括相關解釋函令之規定及前期經驗後,認為已估列足夠之所得稅負債。

4.本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至民國一◯六年度。

5.子公司臺企銀創業投資股份有限公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅 局核定至一〇七年度;臺灣企銀國際租賃(股)公司之營利事業所得稅申報案業經財 政部臺北國稅局核定至一〇六年度。

(廿六)員工福利負債準備

民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日之員工福 利負債準備如下:

	109.3.31		108.12.31	108.3.31
確定福利計畫		2,013,144	2,022,067	2,083,269
員工優惠存款計畫		912,049	903.490	878,349
		2,925,193	2,925,557	2,961,618

1.確定福利計書

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大縮減及清償,或其他重大一次 性事項,故本行及子公司採用民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本行及子公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日認列為損益之 費用分別為49,056千元及53,650千元。

2.確定提撥計書

本行及子公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日確定提撥退休 金辦法下之退休金費用分別為35,978千元及33,420千元,已提撥至勞工保險局或海 外分支機構及子公司當地主管機關規範之勞工管理機構。

3.員工優惠存款計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大增減及清償,或其他重大一次 性事項,故本行及子公司採用民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日精算決定之 利息成本衡量及揭露期中期間之利息成本。

本行及子公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日認列為損益之 費用分別為56,859千元及54,826千元。

(廿七)每股盈餘

	109年1月 至3月	108年1月 至3月
本期淨利	1,270,346	2,156,285
加權平均流通在外股數(千股)(註一)	7,131,985	6,713,575
基本每股盈餘(元)	0.18	0.32
具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註一、二)	7,755	9,993
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千	7,139,740	6,723,568
股)(註一)
稀釋每股盈餘(元)	0.18	0.32

(註一)民國一〇八年一月一日至三月三十一日每股盈餘已適用追溯調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

(廿八)員工及董事酬勞

依本行章程規定,年度如有獲利,應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾 百分之零點六為董事酬勞。惟尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

本行民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別為 75.149千元及114.201千元, 董事酬勞提列金額分別為9.098千元及13.704千元, 係以本 行各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本行章程所訂之員工酬勞 及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業費用。如董事會決議採股 票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價 計算。

本行民國一〇八年度及一〇七年度員工酬勞提列金額分別為384,639千元及 583,736千元,董事酬勞提列金額分別為50,456千元及58,374千元。民國一〇八年度員 工酬勞及董事酬勞尚未實際發放,民國一〇七年度員工酬勞及董事酬勞提列金額與實 際分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(廿九)利息淨收益

	109年1月至3月	108年1月至3月
利息收入:
放款息	\$ 1,720,462	1,886,259
擔保放款息	3,934,547	3,794,250
押匯息	1,075	1,800
透支息	3,494	5,468
貼現息	5,971	12,829
央行定存息	254,705	244,150
存放央行息	36,277	33,876
拆放息	277,295	225,861
債券息	698,273	706,877
國際信用卡	12,730	13,628
催收款息	42,098	36,709
票券息	19,820	26,380
存放銀行同業息	66,936	148,996
其他	74,231	86,143
小計	7,147,914	7,223,226
利息費用:
存款息	2,415,734	2,517,362
銀行同業存款息	345	8
銀行同業拆放息	158,987	258,301
金融債券息	281,413	261,407
附買回債券息	1,112	2,631
租賃負債息	4,222	37,904
其他	9,189	793
小計	2,871,002	3,078,406
合計	\$ 4,276,912	4,144,820

(三十)手續費淨收益

	109年1月至3月	108年1月至3月
手續費收入:
匯費手續費	\$ 18,351	20,789
進口結匯費	9,344	13,521
出口押匯費	3,239	4,552
信用狀收入	2,109	1,913
簽證費	390	283
承兌費	327	375
信託費	178,245	85,057
保證費	54,008	60,232
代理費	23,515	23,339
跨行手續費	22,057	16,272
卡片手續費	24,774	25,871
保險費佣金	209,687	578,159
保管手續費	44,349	38,919
外匯郵電費	23,161	25,179
期貨佣金收入	1,233	1,624
放款手續費	173,657	165,531
什項手續費	30,209	33,486
小計	818,655	1,095,102
手續費支出:
外匯手續費	8,408	9,855
跨行手續費	39,826	34,243
信託手續費	262	485
代理手續費	456	538
IC卡手續費	17,381	18,153
票據交換手續費	2,491	2,626
匯款手續費	1,238	1,254
保管手續費	14,011	11,753
拆借手續費	1,838	2,156
期貨選擇權費用	528	19
什項手續費	5,163	4,698
小計	91,602	85,780
合計	\$ 727,053	1,009,322

(卅一)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

評價損益: 政府公債 \$ 10,349 公司債 (1, 853) 金融債券 (18, 799) 上市櫃股票 (25,065) 未上市櫃股票 (1,980) 受益憑證 (3,055) 私募基金 2,450 商業本票 4,879 衍生金融工具 (55,057) 小計 (88, 131) 處分損益: 政府公債 2,534 公司債 1,395 金融債券 (2,731) 上市櫃股票 (28, 229) 受益憑證 (10, 895) 商業本票 (97) 衍生金融工具 294,655 小計 256,632 利息收入 49,369 合計 \$ 217,870	109年1月至3月		108年1月至3月
			(202)
			(6,396)
			54,423
			(3,009)
			4,082
			(2, 402)
			245,906
			292,402
			8,720
			857
			12,646
			18,302
			(4,073)
			265,516
			301,968
			32,049
			626,419

(卅二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益

		109年1月至3月	108年1月至3月
公債處分利益		103,179	101,679
公司債處分利益		136	(5)
股利收入		767	746
合計	D	104,082	102,420

(卅三)資產減損(損失)迴轉利益淨額

	109年1月至3月	108年1月至3月
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具	(2.448)	(4, 451)
按攤銷後成本衡量之債務工具	7.555	485
合計	5,107	(3,966)

(卅四)其他利息以外淨損益

	109年1月至3月	108年1月至3月
營業資產租金收入	\$ 2,437	2,396
處分及報廢不動產及設備損失	(387)	(201)
錯帳損失	(541)	(12)
黄金存摺	1,240	226
其他營業支出	(3,907)	(6,112)
其他什項收入	41,630	31,453
合計	40,472 y.	27,750
(卅六)呆帳費用、承諾及保證責任準備提存
	109年1月至3月	108年1月至3月
貼現及放款	\$ 890,045	412,677
拆放銀行同業	(13,112)	(4, 416)
應收款項及其他金融資產	(2,718)	(6, 654)
小計	874,215	401,607
保證責任準備	(2,579)	18,717
融資承諾準備	(1, 470)	(604)
合計	\$ 870,166	419,720
(卅七)員工福利費用
	109年1月至3月	108年1月至3月
薪資費用 勞健保費用	$\mathbf{\hat{S}}$ 1,630,457	1,675,569
退休金費用	119,456	117,151
	84,845	86,881
董事酬金 其他員工福利	12,614	17,392
合計	183,041	174,719
	2,030,413 \$	2,071,712
(卅八)折舊及攤銷費用
折舊費用	109年1月至3月	108年1月至3月
不動產及設備	\$ 107,033	96,489
使用權資產	102,092	96,298
攤銷費用
電腦軟體	32,323	34,092
合計	241,448 \$	226,879

(卅九)其他業務及管理費用

	109年1月至3月	108年1月至3月
賠償損失	\$ 51	57
水電費	18,077	18,305
郵電費	50,503	52,856
旅運費	7,484	10,273
印刷裝訂及廣告費	19,514	19,736
修理保養與保固費	52,208	39,851
保險費	88,601	80,232
專業服務費	46,177	43,604
材料及用品費	20,597	39,556
租金支出	5,918	6,770
稅捐與規費	320,793	343,065
會費、捐助與分擔	141,199	130,190
棧儲、包裝代理、加工費	10,488	11,234
現金運送費	22,986	22,393
其他	15,355	14,738
合計	\$ 819,951	832,860

(四十)金融工具資訊之揭露

1.公允價值之資訊

$(1)$ 概述

公允價值係於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或 移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時,係以公允價值入帳,在許多情況下,通常係指交易 價格。續後衡量除部份金融工具按攤銷後成本衡量者外,均以公允價值衡量。公 允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價,倘若金融工具為非活絡市場,本行及 子公司則採用評價技術或參考Bloomberg、Reuters或交易對手報價來衡量金融工 具之公允價值。

(2)公允價值之三等級定義

A. 第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中,相同金融工具之活絡市場公 開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場︰在市場交易之商品具有同質 性,隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行及 子公司投資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投 資及有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價值,係屬於第一等級。

B. 第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接 (如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行及 子公司投資非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具 及本行及子公司所發行之金融債券等皆屬之。

C.第三等级

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料 (不可觀察之投入參數,例如:使用歷史波動率之選擇權訂價模型,因歷史波 動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值)或由交易對手取得 之報價。

若評價金融工具時無法取得與該金融工具直接相關之市場參數,而須透過 其他可類比公司之市場可取得參數推估該金融工具之價值,此時其他類比公司 之市場參數雖可公開取得,但與被評價金融工具係屬間接相關,亦歸入第三等 級之範圍,本行及子公司投資之未上市櫃股票屬之。

(3)以公允價值衡量者

A.公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值 等級資訊如下表所示:

	109.3.31
		相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目	合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
股票投資 \$	179,714	35,793		143,921
債券投資	2,250,495	2,050,495	200,000
其 他	14,209,096	278,114	13,880,382	50,600
指定透過損益按公允價值	119,249		119,249
衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
股票投資	11,385,283	7,207,828		4,177,455
債券投資	91,730,900	67,322,251	24,408,649
其 他	46,297	46,297

		109.3.31
		相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目 透過損益按公允價值衡量之	合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
金融負債
指定透過損益按公允價值 \$	8,911,596		8,911,596
衡量之金融負債
衍生金融資產及負債
產: 資
透過損益按公允價值衡量之 S	1,262,987	190,122	1,072,865
金融資產
負 債:
透過損益按公允價值衡量之	718,798		718,798
金融負債
		108.12.31
		相同資產於活	重大之其他可	重大之不可觀
		絡市場之報價	觀察輸入值	察輸入值
資產及負債項目 重複性公允價值衡量	計 合	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
非衍生資產及負債:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
股票投資	\$ 324,768	178,867		145,901
債券投資	4,430,927	4,230,927	200,000
其 他	21,146,055	60,740	21,037,165	48,150
指定透過損益按公允價值	120,240		120,240
衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
股票投資	11,304,129	7,149,992		4,154,137
債券投資	91,243,211	66,578,857	24,664,354
其 他	49,804	49,804
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
指定透過損益按公允價值	8,949,182		8,949,182
衡量之金融負債

		108.12.31
資產及負債項目	計 合	相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級)	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級)	重大之不可觀 察輸入值 (第三等級)
衍生金融資產及負債
資 產:
透過損益按公允價值衡量之\$	950,796	65,784	885,012
金融資產
債: 負
透過損益按公允價值衡量之	444,154		444,154
金融負債
		108.3.31
		相同資產於活	重大之其他可	重大之不可觀
資產及負債項目	合 計	絡市場之報價 (第一等級)	觀察輸入值 (第二等級)	察輸入值 (第三等級)
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
海外債 \$	4,844,154		4,844,154
金融債券	200,000			200,000
其 他	9,723,067	187,367	9,485,700	50,000
指定透過損益按公允價值	4,506,233		4,506,233
衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
股票投資 債券投資	8,412,507	4,096,846		4,315,661
其 他	72,496,098	61,956,638	10,539,460
透過損益按公允價值衡量之	46,348	46,348
金融負債
指定透過損益按公允價值	9,050,869		9,050,869
衡量之金融負債
衍生金融資產及負債
資 產:
透過損益按公允價值衡量之 \$	583,829		583,829
金融資產
債: 負
透過損益按公允價值衡量之	181,156		181,156
金融負債

B.以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工 具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者,則該金融工 具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不活絡。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心 參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR) .

本行及子公司採用評價技術所使用之估計及假設,與市場參與者於金融工 具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為本行及子公司可取得者。 活絡市場公開報價以外之可觀察價格包含買價及賣價時,本行及子公司將以市 場買價(賣價)評估賣出(買入)部位;若評價時點無市場公開報價但存在最近市 場成交價時,則以此市場價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值,係假設本行及子公司若依約定在報表日終止合約, 預計所能取得或必須支付之金額。本行及子公司以金融同業間廣泛運用之衍生 工具評價模型(如現金流量折現法、Black Scholes模型),並採用Reuters或 Bloomberg資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值,前述報價皆以中 價為評估基礎,且一致性採用。

C.公允價值調整

a.評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本行及子公 司持有金融工具之所有攸關因素,因此評價模型之預估值會適當地根據額外 之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險等。根據本行及子公司金融工 具評價管理作業程序規定,為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值, 評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎 評估,且適當地根據目前市場狀況調整。

b.信用風險評價調整

本行及子公司對OTC交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為 貸方評價調整(Credit value adjustments, CVA)及借方評價調整(Debit value adjustments, DVA), 藉以於公允價值中反映交易對手或本行及子公司可能拖 欠還款,及本行及子公司未必可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行及子公司於考量交易對手違約機率(Probability of default, PD), 乘上 其違約損失率(Loss given default, LGD), 再乘以其違約暴險金額(Exposure at default, EAD)後, 計算得出貸方評價調整(CVA)。反之, 以本行及子公司違約 機率乘上本行及子公司違約損失率後再乘以本行違約暴險金額後,計算得出 借方評價調整(DVA)。

本行及子公司對多數交易對手採用60%的標準違約損失率假設,惟在風 險性質及可得數據的情況下,則可能會採用其他違約損失率假設。

$100418328$

D.第一等級與第二等級間之移轉

於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日並無任何移轉。

E. 第三等級之變動明細表

公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

				ハワサエカ エフカ
			評價損益之金額	本期增加		本期減少
名稱	期初餘額	列入損益	列入其他綜 合損益	買進或發行 (d)	轉入第三等 級(a)(b)	賣出、處 分、到期或 交割	自第三等級 轉出(b)(c)	期末餘額
透過損益按公允價	\$ 194,051	470						194,521
值衡量之金融資
產
透過其他綜合損益	4,154,137		23,318					4,177,455
按公允價值衡量
權益工具
				108年1月至3月
			評價損益之金額	本期增加		本期減少
名稱	期初餘額	列入損益	列入其他綜 合損益	買進或發行 (d)	轉入第三等 級(a)(b)	賣出、處 分、到期或 交割	自第三等級 轉出(b)(c)	期末餘額
透過損益按公允價	$\mathbf{s}$ 250,000			$\blacksquare$				250,000
值衡量之金融資
產
透過其他綜合損益	4,212,027		103,634					4,315,661
按公允價值衡量

權益工具(註)

F. 第三等級損益資訊

報導日仍持有之資產,其列報於當期損益及其他綜合損益金額如下:

	109年1月至3月	108年1月至3月
認列於損益(列報於「透過損益按公允價值衡 \$	470	$\,$
量之金融資產未實現評價利益(損失)」)
認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合	23,318	103,634
損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價
利益(損失)」)

G.重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

本行及子公司公允價值衡量歸類為第三等級包括透過損益按公允價值衡量 之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。因無活絡市場公 開報價而參考專業財金資訊廠商且廣為市場參與者使用之評價或交易對手報 價。重大不可觀察輸入值之量化資訊如下:

				109.3.31
		公允價值	評價技術	重大不可 觀察輸入值	區間	輸入值與公 允價值關係
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金	\$	50,600	資產法	淨資產	不適用	淨資產越高, 公允價值越 高。
未上市櫃股票		143,921	市場法	流動性折價	21.74%~22.59%市場流通性折	價越高,公允 價值越低。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	$\mathbf S$	4,177,455	市場法	流動性折價	4.02%~39.97% 市場流通性折
			資產法			價越高, 公允 價值越低。
			收益法	永續成長率	$-0.3\%$ $-1.88\%$	永續成長率愈 高,公允價值 愈高。
				權益資金成本	5.4%~15.70% 權益資金成本	率愈高,公允 價值愈低。
				108.12.31

			100.LANJ
			重大不可		輸入值與公
	公允價值	評價技術	觀察輸入值	區間	允價值關係
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金	\$ 48,150	資產法	淨資產	不適用	淨資產越高,
					公允價值越
					高。
未上市櫃股票	145,901	市場法	流動性折價	21.75%~22.82%市場流通性折
					價越高,公允
					價值越低。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	4,154,137	市場法	流動性折價	4.05%~39.97% 市場流通性折
		資產法			價越高,公允
					價值越低。
		收益法	永續成長率	$-0.3\%$ - 1.34%	永續成長率愈
					高,公允價值
					愈高。
			權益資金成本
				5.61%~14.88% 權益資金成本
					率愈高,公允
					價值愈低。

			108.3.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量之	公允價值	評價技術	重大不可 觀察輸入值	區間	輸入值與公 允價值關係
金融資產
未上市櫃股票	\$ 4,315,661	市場法	流動性折價	4.02%~39.98% 市場流通性折
		資產法			價越高,公允
					價值越低。
		收益法	永續成長率	-0.30%~1.37% 永續成長率愈
					高,公允價值
					愈高。
				權益資金成本 4.16%~10.16% 權益資金成本
					率愈高,公允
					價值愈低。

H. 對第三等級之公允價值衡量, 公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本行及子公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價 模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具, 依據不同評價方法,對本期綜合損益之影響如下:

a. 資產法/市場法

本行及子公司第三層級金融工具評價方法主係採用市場法或資產法,若 流動性折價向上或向下變動5%,對本期綜合損益影響如下:

		公允價值變動反應於其他綜合損益
		有利變動(-5%) 不利變動(5%)
109年3月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票	\$ 3,483	(3,483)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產
未上市櫃股票	242,760	(242,760)
		公允價值變動反應於其他綜合損益
		有利變動(-5%) 不利變動(5%)
108年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票	\$ 3,621	(3,621)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產
未上市櫃股票	242,309	(242,309)

		公允價值變動反應於其他綜合損益
	有利變動(-5%)	不利變動(5%)
108年3月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產
未上市櫃股票	\$ 251,000	(251,000)
b.收益法
本行及子公司第三層級金融工具評價方法採用收益法之標的,其評價參
數分為永續成長率及權益資金成本,分別就兩種評價參數對本期綜合損益影
響說明如下:
1.永續成長率
		公允價值變動反應於其他綜合損益
		有利變動(0.3%) 不利變動(-0.3%)
109年3月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	\$ 6,436	(5,900)
		公允價值變動反應於其他綜合損益
		有利變動(0.3%) 不利變動(-0.3%)
108年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	\$ 5,154	(4,709)
		公允價值變動反應於其他綜合損益
		有利變動(0.3%) 不利變動(-0.3%)
108年3月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	\$ 9,864	(8,903)

2.權益資金成本
			公允價值變動反應於其他綜合損益
		有利變動(-3%)	不利變動(3%)
109年3月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	$\mathbf S$	138,497	(51, 635)
			公允價值變動反應於其他綜合損益
			有利變動(-3%) 不利變動(3%)
108年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	\$	104,670	(43, 331)
			公允價值變動反應於其他綜合損益
			有利變動(-3%) 不利變動(3%)
108年3月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	$\mathbb{S}$	227,851	(74, 629)
本行及子公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根
據不同程度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之
公允價值受一個以上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生
之影響,並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。
(4)非以公允價值衡量者
A.公允價值資訊
本行及子公司非以公允價值衡量之金融工具,除下表所列示之項目外,其
他係公允價值合理之近似值,故未揭露其公允價值。

	109.3.51
		帳面價值	公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資一淨額	$\mathbb{S}$	244, 137, 680	245,727,344
		108.12.31
		帳面價值	公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資一淨額	\$	263,056,842	264,518,564

$\sim!!60!\sim$

108.3.31

$100.2.21$

	帳面價值 公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資一淨額 \$ 261,948,456		262,943,993

B.公允價值之等級資訊

				107.J.JI
				相同資產於活 重大之其他可	重大之不可觀
			絡市場之報價	觀察輸入值	察輸入值
資產及負債項目	今	計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
按攤銷後成本衡量之債務工具 § 245.727.344			47.987.978	197.739.366	$\sim$

投資

	108.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目	計 合	第一等級)	(第二等級)	〔第三等級〕
按攤銷後成本衡量之債務工具 S	264.518.564	49,044,285	215,474,279

投資

			108.3.31
		相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目	計 ≙	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
按攤銷後成本衡量之債務工具§	262.943.993	53,986,195	208,957,798	$\overline{\phantom{0}}$
投資

C.評價技術

本行及子公司非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下:

• a.現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收 款項、非放款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待 交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付 款項、其他金融負債、存入保證金及暫收及待結轉帳項等金融工具,其到期 日甚近或未來收付價格與帳面金額相近,故以其資產負債表日之帳面金額估 計其公允價值。
• b.貼現及放款(含催收款):本行及子公司放款所取決之利率,通常以基準利率 加減碼(即機動利率)為輸入值,業可反映市場利率,故以其帳面金額考量其 預期收回可能性估計其公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以 其預期現金流量之折現值估計公允價值,惟該部份放款僅佔本項目比例微 小,故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。

• c.按攤銷後成本衡量之債務工具投資:如有活絡市場之公開報價,則以市場價 格為公允價值;若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計或使用交易 對手報價。

• (a)新臺幣中央政府債券:使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評 僧。

• (b)新臺幣公司債及金融債券:將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折 現,求得評價現值或採用櫃買中心之公平價格。
• d.存款及匯款:其公允價值之決定,乃考量銀行業之行業特性,係屬市場利率 (即市場價格)之訂定者,且其存款交易大多屬於一年內到期者,其帳面金額 應屬估計公允價值之合理基礎,其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金 流量之折現值估計公允價值,且其到期日距今最長不超過三年,故以其帳面 金額估計公允價值應屬合理。
• e.應付金融債券:係本行及子公司發行之金融債券,其票面利率與市場利率約 當,故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值,約當於其帳面金額。

(卅一)財務風險資訊

1.概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整 體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則,達到風險有效分散、移轉規避及客戶、 股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形,融合各項業務規章中提及之風險管理概念,訂定風 險管理政策,其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金 流動性風險,並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目,以及公開資訊揭露的內 容。另為落實執行風險管理政策,延續控制總風險性資產之政策精神,依據風險管 理政策揭櫫之原則,分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則,以為各項 風險管理之重要準據。

• 2.風險管理組織架構
• (1)風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派,委員為總經理、非擔任總行法令遵 循主管之副總經理及總行各部處之單位主管(不会董事會稽核處處長)。本會設立 目的為健全風險管理制度,強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則 上每月召開乙次會議,必要時得由主任委員召開臨時會議,其職掌如下:

• A.國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。
• B.風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。
• C.應經董事(常務董事)會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因 應方案之審議。

D. 監督本行及子公司資本適足性管理。

E.審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。

F.審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位,執行會議議程準備、召集通知、議事進行、 會議紀錄及決議事項追蹤管理,並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各 項風險曝險呈報董事(常務董事)會。

(2)資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員,委員由副總經理、掌管存款、 放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成,負責銀行簿利率風險 及資金流動性風險之監督管理,定期召開會議,核定資金流動性風險與銀行簿利 率風險暴險之分析與衡量方法,審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策 及其相關限額及管理指標,聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告,調整本行 及子公司資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3)授信審議委員會

本行及子公司授信審議委員會由副總經理擔任召集人,本委員會原則上每星 期召開一次,審理本行及子公司大額放款、外匯及保證等授信案件。

(4)逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人,本委員會由召集人依業務需要 隨時邀集委員召開會議,研討抑制不良授信案件發生之措施及逾期案件處理方 案。

(5)資通安全管理委員會

資通安全管理委員會由督導資安部之副總經理為召集人,綜理本行資通安全 管理相關事宜之執行及協調。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員會召開 會議,審議資通安全管理相關事宜。

3.信用風險

(1)信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他 因素,導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險來源為 授信業務一如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾…等,而其他的信用風險 來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易等各項業務。

(2)信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內,持續不斷的進行下列工作:

• 充分了解借款户或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
• 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況,並注意擔保品與保證之適足性以 衡量風險與利潤。
• 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制,或參酌行外信用評等機構對授信客戶 之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
• 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。 茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下:

A.授信業務(包含放款承諾及保證)

兹就授信資產分類及信用品質等級分述如下:

a.授信資產分類

授信資產分為五類,除正常之授信資產列為第一類外,餘不良之授信資 產,按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後,分別列為第二類應予 注意者,第三類可望收回者,第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管 理授信債權,訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要 點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款 催收款及呆帳債權催理作業程序 ,、「處分不良債權作業要點 , 等規章, 作 為處理問題授信及債權催理之依據。

b.信用品質等級

依據過去歷史違約資料,建置內部信用評等模型,並已完成內部信用評 等系統,以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險,利用統計方法或專家判斷,並考慮 客戶相關訊息後,發展出適合之信用評等模型,每半年依據實際違約資料驗 證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B.存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估,並參酌國內外信用評等 機構之評等資料,依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C.債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理,係透過外部機構對債務工具之信用評等、債 券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上,依據交 易對手額度(含拆借額度)進行控管;無信用評等或非投資等級之交易對手須以 個案審核。交易對手屬一般客戶者,依一般授信程序所申請核准之衍生性金融 工具風險額度及條件進行控管,以控管交易對手信用暴險情形。

(3)原始認列後信用風險已顯著增加之判斷原則

於每一報導日評估各類授信資產及金融資產預期存續期間發生違約風險之變 動,為判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加,考量合理且可佐證之資訊, 主要考量指標包括(但不限於)如下:

A.授信類資產

a.當借款人未依合約履償本金及利息逾期超過30天,未滿90天者;

• b.本行及子公司辦理覆審或追蹤考核等貸放後相關管理程序時,知悉授信戶之 財務報告經會計師出具對受查者之繼續經營假設存有重大疑慮之意見;
• c.授信戶之存款、財產受強制執行,惟存款遭強制執行係因欠繳應納稅(費), 經評估授信戶於本行及子公司存款實績足以支應者不在此限;
• d.本行知悉 (如已接獲法院通知) 授信戶於本行之擔保品,遭他行強制執行 者;

e.授信戶經本行通報退票,未辦理清償註記者;

f.經信保基金通知因關係企業於他行庫債務發生逾期,對授信戶停止送保者; g.授信戶因涉訟遭不利判決,評估有影響其授信履約能力者;

• h.經本行列為預警戶或有其他知悉客戶有債信不良情形者。
• B. 債務工具投資

a.報導日最近信用評等為非投資等級且報導日最近評等比原始評等下降2個等級 (含)以上,或;

b.投資標的評價損失達投資成本之30%。

(4)信用風險未顯著增加或於報導日為低信用風險之判斷

本行及子公司於每一報導日評估各類授信資產預期存續期間發生違約之風險 未顯著增加或低信用風險,非以預期信用損失金額作為信用風險變動高低,若授 信資產於報導日之信用風險低,亦假設該授信資產自原始認列後信用風險並未顯 著增加,低信用風險之授信資產係指違約風險低、借款人近期內履行合約現金流 量義務之能力強,風險未顯著增加係指借款人無經濟及經營、財務不利變化之異 常原因及其他債信不良情形,並未影響其履行合約現金流量義務之能力。投資等 級之金融資產,或非屬投資等級但其評等未遭顯著降等亦會視為低風險部位。

(5)違約及信用減損金融資產之定義

對授信資產及金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項 已發生時,該資產已信用減損,已信用減損之證據除借款人未依合約履償逾期超 過90天外,尚包括有關下列事項之可觀察資料;

A.授信類資產

a.發行人或借款人之重大財務困難;

b.違約,諸如延滯或逾期事項;

c.債權人因借款人財務困難相關之經濟或合約理由,給予借款人原不可能考量 之讓步;

d.借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;

e.由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;

f.以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產;

B. 債務工具投資

a.發行人之重大財務困難;

b.由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;

c.反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產;或

d.交易對手之其他金融工具合約已違約(如應交割未交割、非合意強制平倉或 違約交割後轉放款)。

$(6)$ 沖銷政策

對回收授信資產之整體或部分無法合理預期時,沖鎖該授信資產之整體或部 分。無法合理預期將回收之指標包含:

• A.倩務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因,致債權之全部或一部不 能收回者。
• B.擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位抵押權後,已無法受 償,或執行費用接近或可能超過本行可受償金額,執行無實益者。

C.擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買,亦無承受實益者。

D. 逾期放款及催收款逾清償期二年, 經催收仍未收回者。

本行及子公司已沖銷之債權可能仍有進行中之追索活動,並持續依有關政策 進行訴追程序。

(7)金融資產之合約現金流量修改

本行及子公司可能因借款人財務困難協商、提高問題授信戶之回收率、或維 持客戶關係等原因修改授信資產之合約現金流量,授信資產的合約條款修改可能 包括延長合約期限、修改利息支付時點、修改約定利率等。授信資產之合約現金 流量修改係因借款人財務困難時,則視為信用減損金融資產,倘合約現金流量修 改非因借款人財務困難時,則依借款人履約情形或借款人是否有預期會使借款人 履行債務義務之能力顯著變動之經營、財務或經濟狀況之現有或預測不利變化之 異常原因或其他債信不良情形,輔以評估金融資產之信用風險是否已顯著增加。

(8)預期信用損失之衡量

A.採用之方法與假設

考量金融資產與授信資產之屬性及違約經驗充足與否等因素後,以內部歷 史資料或參考外部信用評等機構資訊,來估算違約機率(PD)、違約損失率 (LGD)及違約暴險額(EAD)等信用風險成份因子。

本行及子公司為評估授信資產之預期信用損失,依授信戶身份、產品、擔 保品類型等信用風險特性將其分為下列組合:

	政府、公營企業
	金融機構(含銀行、票券公司、證券金融公司)
		信用保證機構保證
	大型企業	有擔保品
企業金融		無擔保品
		信用保證機構保證
	中小企業	有擔保品
		無擔保品
	房貸
	小額信用貸款
個人金融	其他一有擔保品
	其他一無擔保品
	信用保證機構保證
創業類	有擔保品
	無擔保品

針對自原始認列後信用風險並未顯著增加或低信用風險之授信資產,係按 12個月預期信用損失金額衡量備抵損失;針對自原始認列後信用風險已顯著增 加或信用減損之授信資產,則按存續期間預期信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失,本行及子公司於考量借款人未來12個月及存續期間 違約機率(Probability of default, "PD"), 納入違約損失率(Loss given default, "LGD")後乘以違約暴險額(Exposure at default,"EAD"),並考量貨幣時間價值之 影響,分別計算12個月及存續期間預期信用損失。

違約機率為借款人發生違約(違約及信用減損金融資產)機率,違約損失率 係借款人一旦違約造成之損失比率。授信業務相關減損評估所使用之違約機率 及違約損失率,係依據各組合之內部歷史資訊,並根據現時可觀察之資料及前 瞻性總體經濟資訊調整。

以報導日帳面金額評估放款違約暴險額。另於估計放款承諾及財務保證合 約之12個月及存續期間預期信用損失時,係分別依據前述原始認列後信用風險 已顯著增加之判斷及違約及信用減損金融資產之定義,並採用銀行自有資本與 風險性資產之計算方法一信用風險標準法對信用轉換係數之規範,進行表外項 目暴險部位預估,以決定用以計算預期信用損失之違約暴險額。

B. 前瞻性資訊之考量

於判斷授信金融資產自原始認列後信用風險是否已顯著增加及衡量預期信 用捐失時,皆將前瞻性資訊納入考量。運用歷史資料進行分析,辨認出影響各 資產組合信用風險及預期信用損失之攸關經濟因子, 包含臺灣GDP(未經季 調)、臺灣實質工業生產指數、臺灣零售銷售年成長率、臺灣實質躉售物價指 數、失業率(經季調)、國泰房地產指數(全國)、臺灣實質消費者物價指數(未 經季調)、臺灣零售銷售年成長率等。各攸關經濟因子及其對PD之影響依金融 工具種類而有所不同。

持有之按攤銷後成本衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資,其信用風險顯著增加之判斷係以國際信用評等機構所公布之外部評等等 級變化為其量化指標,且預期信用損失之衡量係參考外部評等等級及Moody's定 期公布之違約率及違約損失率資訊計算,因國際信用評等機構於評估信用評等 時已考量前瞻性資訊,經評估其所考量之前瞻性資訊尚屬適當,俾納入相關預 期信用捐失之評估。

(9)信用風險避險或減緩政策

A.擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施,以降低信用風險與強化信用風險 承受能力,其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、 放款值核計等,訂有擔保品估價辦法,規範可徵提為擔保品之範圍及估價方 式,並有定期查勘及重鑑估等措施規範,遇擔保品貶值或有貶值之虞時,應即 增加擔保品或收回部份借款,以確保債權。授信資產主要抵押品為不動產或動 產抵押權、動產或權利質權、授信戶營業交易所發生之應收票據以及各級政府 公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。授信合約訂有 倩權保全、擔保物條款,明確定義信用事件發生時,得減少額度及縮短借款償 還期限或視為全部到期等,以降低授信風險。關於擔保品政策及整體擔保品品 質於資產負債表日並無重大改變。

• B.授信風險限額及信用風險集中情形控管
• a.為避免單一客戶授信風險過高,規範對同一人、同一關係人或同一關係企業 授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」,並於本行授 信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
• b.為加強集中度之風險管理,訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規 範,每年檢討核定相關限額,並逐日監控限額使用狀況,定期陳報監控結 果。
• C. 淨額交割

對於交易通常按總額交割,部分交易訂定淨額交割約定,或於出現違約情 形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割,以進一步降低信用風險。

D. 其他信用增強

授信業務以授信5P原則辦理信用評估,為抵減授信風險,除以承作自償性 放款為主,並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷 條款(即對立約人寄存之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外,本行有權 逕行抵銷其所負之一切債務),及得減少額度、縮短借款償還期限或視為部分 或全部到期之加速條款。復為強化債權保障,積極運用合格且有效信用增強工 具,如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保 證或經政府核准設立之信用保證機構保證(如:中小企業信用保證基金、農業信 用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等)等方式,以降低授信風險。

109.3.31	總帳面金額	備抵減損	曝險總額 (攤銷後成本)	擔保品價值
已減損金融資產:
應收款項
應收帳款	\$ 62,523	59,222	3,301	41,931
應收利息	48,358	8,046	40,312
貼現及放款	19,957,993	5,884,427	14,073,566	21,551,324
非放款轉列催收款	76,771	25,561	51,210
已減損金融資產總額	\$20,145,645	5,977,256	14,168,389	21,593,255
108.12.31 已減損金融資產:	總帳面金額	備抵減損	曝險總額 (攤銷後成本)	擔保品價值
應收款項
應收帳款	\$ 64,187	57,390	6,797	41,632
應收利息	38,762	10,123	28,639
貼現及放款	19,403,047	5,722,768	13,680,279	20,769,101
非放款轉列催收款
已減損金融資產總額	105,829	53,947	51,882
	\$ 19,611,825	5,844,228	13,767,597	20,810,733
108.3.31 已減損金融資產:	總帳面金額	備抵減損	曝險總額 (攤銷後成本)	擔保品價值
應收款項
應收承兌票款	\$ 25,301	848	24,453
應收利息	63,302	42,272	21,030
貼現及放款	16,120,447	4,164,772	11,955,675	16,860,948
非放款轉列催收款	104,639	53,832	50,807
已减損金融資產總額	16,313,689 \$	4,261,724	12,051,965	16,860,948

(10)本行及子公司已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下:

註:擔保品價值係本行及子公司授信資產所徵提之不動產鑑價資訊及信用保證機 構保證金額。

(11)信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易,與單一客 戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。 貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊 如下:

A.產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

	109.3.31		108.12.31		108.3.31
產業別	金額	X	金額	K	金額	X
民營企業	\$ 708,106,779	61.41 %	698,913,482	60.98%	661, 557, 984	58.74 %
公營企業	14,410,084	$1.25 \%$	4	$\%$	17,400,094	1.55 %
政府機關	57,575,926	4.99 %	75,701,806	6.61 %	82,780,315	7.35 %
非營利團體	2,914,825	0.25%	2,984,867	$0.26 \%$	3,177,831	$0.28 \%$
私人	292,486,596	25.36 %	293,998,770	25.65 %	290,414,286	25.79 %
國外金融機構	4,844,365	$0.42 \%$	3,992,809	$0.35 \%$	4,218,470	0.37%
國外非金融機構	71,552,829	6.21%	66,451,574	5.80 %	62,278,937	5.53 %
國外私人	1,229,545	$0.11 \%$	4,047,438	$0.35 \%$	4,406,397	0.39%
合計	1,153,120,949 S.	100.00 %	1,146,090,750	100.00 %	1,126,234,314	100.00 %

B.地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

	109.3.31		108.12.31		108.3.31
地區別	金額		金額	₩	金額
國內地區	\$1,075,494,210	93.27 %	1,071,598,929	93.50 %	1,055,330,510	93.70 %
海外地區	77,626,739	$6.73 \%$	74,491,821	$6.50 \%$	70,903,804	6.30 %
合計	\$1,153,120,949	$100.00 \%$	1,146,090,750	$100.00 \%$	1,126,234,314	$100.00 \%$

C.擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

		109.3.31		108.12.31		108.3.31
擔保品別	全額		X	金額	X	金額	X
純信用	\$	244,124,031	21.17 %	242,592,802	21.17 %	273,735,827	24.30 %
股票擔保		8,049,789	0.70%	8,425,118	0.73%	8,844,236	0.79%
債單擔保		20,488,247	1.78 %	19,411,907	1.69 %	18,921,381	1.68%
不動產擔保		727,784,095	63.11 %	721.629.891	62.96 %	683,235,679	60.67 %
動產擔保		18,559,683	1.61%	17,950,096	1.57 %	17,569,024	1.56%
應收票據		3,956,516	0.34%	3,962,549	0.35%	3,063,923	$0.27\%$
保證函		119.799,638	10.39 %	120,774,302	10.54 %	111,479,187	9.90%
其他擔保品		10,358,950	0.90%	11,344,085	0.99%	9.385,057	$0.83\%$
合計	1,153,120,949 S.		100.00 %	1,146,090,750	100.00 %	1,126,234,314	100.00%

註:擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下;無擔保授信(未提供擔保 品)列入純信用項下。提供之擔保品,若授信金額高於鑑估值者,鑑估值以 內之授信金額依其類別分列於各該項下,鑑估值以外之授信金額則列入純 信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值,非再經折 扣後之核貸值。

(12)信用風險最大暴險額

A.資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約 當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔 保品或其他信用加強工具,且不可撤銷之最大暴險額)如下:

			信用風險最大暴險金額
表外項目		109.3.31	108.12.31	108.3.31
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾	\$	53,024,459	55,259,927	78,630,724
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾		20, 183, 223	20,072,907	29, 237, 519
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額		7,381,696	7,156,747	8,863,195
各類保證款項		18,240,546	18,400,367	20,033,125
合計	S	98,829,924	100,889,948	136,764,563

管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額,係因 於授信時採用一較嚴格之評選流程,且續後定期審核所致。

B.金融資產信用品質分析

a.貼現及放款、應收款項暨保證及承諾

															存绩期間預期信 用損失
				12個月預期信用損失							存绩期間预期信用损失一未减损				一己减损
109,3.31	传学	皮好	界中	可接受	低於探车	無料等	大女	传算	复好	钟子	可接受	低於標準	计外联	专	高風險	備板減損	\$ ф
應收款項
信用卡案務	403,109 G,	104,481	214,964	29,973	2,460	226,481	981,468	1,528	1,465	3,227	256	198	28	6,702		2,455	985,715
應收承兒票款	107,504	456,315	80,993	21,459		58,232	724,503	ï								7,245	717,258
應收帳款承購款						19,501	19,501	ï	ł	j		ł				195	19,306
其他應收款	250,124	1,308,367	296,239	39,146	8,644	3,298,496	5,201,016	270	59	5,679	506	6,649	8,993	22,788	110,881	144,654	5,190,031
贴现及放款
個人金融業務	114,067,389	98,920,664	67,338,539	5,060,144	904,263	2,289,867	288,580,866	66,926	118,907	308,794	58,365	109,161	ı	662,153	4,473,123	3,411,185	290,304,957
企業金融業務	166,742,298	284,783,224	226,545,858	34,794,126	6,547,262	117,410,724	836,823,492	17,905	82,382	3,637,157	197,112	3,159,076	2,813	7,096,445	15,484,870	10,496,246	848,908,561
其他金融資產
非放款转列之催收款															76,771	58,163	18,608
杏	\$281,570,424	385,573,051	294,476,593	39,944,848	7,462,629	123,303,301	1,132,330,846	86,629	203,445	3,954,857	256,239	3,275,084	11,834	7,788,088	20,145,645	14,120,143	1,146,144,436
保證及承諾	\$ 28,845,363	10,365,790	3,428,270	928,521	80,889	55,068,814	98,717,647	2,856	31,479	17,879	20	5	141	53,072	59,205	228,258	98,601,666
															存续期間预期信 用损失
				12個月預期信用損失							存绩期问预期信用损失一未减损				- 已成損
108.12.31	樱翠	主义	钟舟	可接受	低於標準	無評等	专	化等	鬼奸	梦中	可接受	低於標準	無評等	专	德風燈	備抵減損	$\pm$ 4
應收款項
信用卡業務	565,022 v,	133,458	233,637	31,938	3,428	321,592	1,289,075	1,965	1,826	3,426	SO7	389	234	8,647		3,341	,294,381
應收承兒票款	196,869	496,036	105,120	32,197		89,328	919,550	ı	1	,		ı	ı		í.	9,195	910,355
應收帳款承購款						19,089	19,089									$\overline{9}$	18,898
其他應收款	274,150	1,428,023	311,286	43,556	6,867	3,274,831	5,338,713	310	969	5,485	500	2,655	2,943	12,862	102,949	138,863	5,315,661
贴现及放款
個人金融業務	114,510,252	100,852,540	68,662,021	4,831,469	1,126,572	2,982,316	292,965,170	42,853	229,741	276,231	61,477	133,295	$\overline{12}$	743,709	4,337,330	3,469,485	294,576,724
企業金融業務	172,479,816	260,682,892	218,425,945	36,941,972	4,249,047	133,618,335	826,398,007	402,500	36,161	3,443,874	191,431	2,457,788	49,063	6,580,817	15,065,717	9,871,883	838,172,658

19,928 1,140,308,605 100,657,502

13,578,859 232,446

19,611.825

$\frac{1,346,035}{108,573}$

$\frac{52,352}{1,422}$

148 2,594,127

$\overline{\phantom{1}}$ 523 3,729,016

$\frac{268,697}{38,417}$

$447,628$

z67'b69'001 120'661'LS
| 109'626'921'1 167'506'071

50,764

41,881,132

8 288,026,109 363,592,949 287,738,009 387,738,009 3

其他金融资産
非放款转列之催收款
合针

保證及承諾

254,215 $\overline{\mathbf{3}}$

螺
河
限公司及子公司合併財務報告附
臺灣中小企業銀行股份有

				12個月預期信用损失							存绩期问预期信用损失一未减损				存填期間预期信 一巴减损 用损失
108.3.31	荣华	東安	钟 ٠	可接受	低於標準	無評算	有令	单单	皮肤	钟子	可接受	低於標準	無評等	专	鱼贼蛇	備抵減損	\$ ąь
應收款項
信用卡紫菸	510,099	130,156	254,68	35,767	6,556	256,931	1,194,190	1,628	1,739	3,643	$\frac{9}{8}$	1.121	27	8,977		3,176	1,199,991
應收承兌票款	295,978	292,525	114,856	39,925	2,722	29,239	775,245		ı	1		ı		1	25,301	8,258	792,288
應收帳款承購款		ı	1	,		543,960	543,960	1	ı	,	ı	j		ı	ı	5,440	538,520
其他應收款	317,806	590,808	330,576	54,361	5,486	3,665,962	6,064,999	51	494	1,826	ē	3,161	19,657	26,290	63,302	118,434	6,036,157
贴现及放款
個人金融業務	110,708,026	101,408,707	68,892,176	5,394,553	1,597,540	2,643,227	290,644,229	32,468	114,378	327,279	104,713	221,404	इ	800,336	3,376,117	3,214,325	291,606,357
企業金融業務	169,670,512	255,542,680	210,272,667	46,841,527	3,334,059	11,472,073	817, 133, 518	13,256	18,669	213,566	192,892	1,097.40		1,535,784	12,744,330	9,600,274	821, 813, 358
其他金融資產
非放款糖列之催收款	1	ı	ı	1	1	,	t								104,639	86,947	17,692
杏	281,502,421	359,064,876	279,864,956	52,366,133	4,946,363	38,611,392	1116,356,14	47,503	135,280	546,314	299,425	1,323,087	19,778	2,371,387	16,313,689	13,036,854	1,122,004,363
保證及承諾	25,640,286	12,385,626	10,966,179	1,540,057	244,015	85,544,176	136,320,339	39,569	42,257	88,521	19,890	27,237	675	218,149	226,075	307,292	136,457,271

b.債務工具

			12個月預期信用損失					存绩期間預期信用損失一未减損			存绩期間预期信 - 已成損 用损失
109.3.31	投資税	次投資級	高風戲	1件等 大有	卡针	投資税	大投資級	高風险	未有钾等	李	高風險	¢, qu	黑针城(姓)
透過其他綜合損益按公允償值衡量債券投資
海外債券	24,408,649				24,408,649							24,408,649	7,210
臺幣債券	67,322,251				67,322,251							67,322,251	47,540
按機銷後成本衡量之債務工具投資
漆特大使	38,338,925				38,338,925							38,338,925	14,600
臺幣債券	46,636,389				46,636,389							46,636,389	21,341
央行定存單	158,880,000				158,880,000							158,880,000	46,920
可轉讓定存單	365,340				365,340							365,340	$\tilde{=}$
$\frac{1}{2}$	335 951 554				335.951.554							335,951,554	137,724

饗
过
限公司及子公司合併財務報告附
有
企業銀行股份
臺灣中小

								存续期間预期信用损失一未减损			存绩期間预期信 用損失 一己減損
108.12.31	投資权	次投资税	12個月預期信用損失 高風險	卡有评等	计符	投資税	次投資級	高風險	未有評等	$+1$	创画框	$\frac{1}{4}$ 4	累計減損(社)
透過其他綜合損益按公允償值術量債券投資
海外债券	24,664,354 مە		r	ł	24,664,354	1				í	I	24,664,354	6,045
臺幣債券	66,578,857				66,578,857	ı				ŗ		66,578,857	46,254
按掷销後成本衡量之債務工具投資
海外債券	39,453,717	299,924			39,753,641					t	ı	39,753,641	15,963
臺幣債券	48,150,744		,	1	48,150,744	ı				đ	ï	48,150,744	22,691
央行定存單	174,880,000	ï			174,880,000	ı					ı	174,880,000	51,645
可轉讓定存單	362,868	í			362,868	t				ı	ï	362,868	112
合計	354,090,540 ÷,	299,924			354,390,464	Ţ						354,390,464	142,710
											存绩期間预期信 用損失
			12個月預期信用損失					存填期間预期信用損失一未减損			- 已减损
108.3.31	投資税	次投資稅	高風險	卡有評等	$-1 - 1$	投资级	次投資級	高風險	未有評等	草子	高風傲	\$ 4	黑针减损(社)
透過其他綜合損益按公允償值衛量債券投資
海外债券	10,539,460 s	ï		ı	10,539,460	ı				í	ï	10,539,460	2,591
臺幣債券	61,956,638		ł		61,956,638	ı						61,956,638	35,635
按排销後成本街量之債務工具投資
海外債券	42,611,257			ı	42,611,257	ı						42,611,257	18,239
臺幣債券	53,206,878		ľ	ŗ	53,206,878	ı				ł	ï	53,206,878	25,369
央行定存單	165,850,000		ı		165,850,000	,						165,850,000	48,978
可转捩定存單	373,023				373,023	ï						373,023	$\frac{16}{1}$
合計	334,537,256 $\overline{ }$				334,537,256							334,537,256	130,928

註:透過其他綜合損益按公允價值衡量債券之累計減損係調整其他權益。

C.不適用減損規定之金融工具之信用風險最大曝險金額如下:
------------------------------	--

109.3.31 透過損益按公允價值衡量金融資產	信用風險 最大曝險	擔保品	其他信用 增強
一債務工具	\$ 2,369,744
一商業本票	13,880,382
一上市櫃股票	35,793
一非上市櫃股票	143,921
一受益憑證	328,714
一衍生工具	1,262,987	1,292,677	540,601
108.12.31	信用風險 最大曝險	擔保品	其他信用 增強
透過損益按公允價值衡量金融資產
一債務工具	\$ 4,551,167
一商業本票	21,037,165
一上市櫃股票	178,867
一非上市櫃股票	145,901
一受益憑證	108,890
一衍生工具	950,796	484,712	468,795
108.3.31	信用風險 最大曝險	擔保品	其他信用 增強
透過損益按公允價值衡量金融資產
一連結式存款	\$ 4,012,568
一債務工具	5,537,819
一商業本票	9,485,700
一受益憑證	237,367
一衍生工具	583,829	436,876	645,128

(13)本行及子公司預期信用損失金額之變動

A.應收款項

				109年1月至3月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 一未減損	存绩期間預 期信用损失 一已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法:規定提列 之减损差異	計 승
期初餘額	42,858 s	1,456	67.513	111,827	39,763	151,590
因期初已認列之金融工具所產生 之變動:
一轉為12個月預期信用損失	121	(62)	(59)
一轉為存續期間預期信用損失	(6)	20	(14)
一轉為信用減損金融資產	(6)	(93)	99	۰
一於當期除列之金融資產	(4,940)	(299)	(4, 912)	(10, 151)		(10, 151)
購入或創始之新金融資產	6,047	125	4,726	10,898		10,898
其他變動	(422)	245	(85)	(262)		(262)
依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列之減損差異					2,474	2,474
期末餘額	43,652	1,392	67,268	112,312	42,237	154,549

				108年1月至3月
	12個月預期 信用损失	存續期間預 期信用損失 一未减損	存續期間預 期信用損失 一已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之波損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法,規定提列 之减损差異	合 計
期初餘額	\$ 38,464	12,808	41,204	92,476	43,254	135,730
因期初已認列之金融工具所產生 之變動:
一轉為12個月預期信用損失	104	(39)	(65)
一轉為存續期間預期信用損失	(4)	20	(16)
一轉為信用減損金融資產	(6)	(66)	72
一於當期除列之金融資產	(6,317)	(963)	(3,789)	(11,069)		(11,069)
購入或創始之新金融資產	13,532	130	3,261	16,923		16,923
其他變動	271	(4.167)	2.453	(1, 443)		(1, 443)
依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列之減損差異					(4, 833)	(4, 833)
期末餘額	46,044	7,723	43,120	96,887	38,421	135,308

B.貼現及放款

				109年1月至3月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 一未减损	存绩期間預 期信用損失 一已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	合 計
期初餘額	2,197,066	197.473	5.722.768	8,117,307	5,224,061	13,341,368
因期初已認列之金融工具所產生 之變動:
一轉為12個月預期信用損失	86,852	(38,061)	(48, 791)
一轉為存續期間預期信用損失	(4,038)	5,785	(1,747)
一轉為信用減損金融資產	(4, 774)	(27, 135)	31,909
一於當期除列之金融資產	(617,073)	(4,690)	(426, 204)	(1,047,967)		(1,047,967)
購入或創始之新金融資產	646,705	2,235	50,370	699,310		699,310
轉銷呆帳	٠		(414, 579)	(414, 579)		(414, 579)
其他變動	(100, 888)	63,224	970,701	933,037		933,037
依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列之減損差異 期末餘額	2,203,850	198,831	5,884,427	8,287,108	396,262 5,620,323	396,262 13,907,431

							108年1月至3月
		12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 一未减損		存绩期間預 期信用损失 一已減損		依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之减损	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異		合	計
期初餘額	S	2,774,377		66,416	4,659,004		7,499,797		5,534,354		13,034,151
因期初已認列之金融工具所產生 之變動:
一轉為12個月預期信用損失		58,911		(9,898)	(49, 013)
一轉為存續期間預期信用損失		(2,243)		4,662		(2, 419)
一轉為信用減損金融資產		(3,791)		(16, 329)	20,120
一於當期除列之金融資產		(742, 540)		(4, 416)	(360, 806)		(1,107,762)				(1,107,762)
購入或創始之新金融資產		822,538		244	28,218		851,000				851,000
轉銷呆帳					(274, 592)		(274, 592)				(274, 592)
其他變動		(57, 301)		37,274	144,260		124,233				124,233
依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列之減損差異									187,569		187,569
期末餘額	\$	2,849,951		77,953	4, 164, 772		7,092,676		5,721,923		12,814,599

C.其他金融資產

		109年1月至3月
12個月預期 信用損失	存续期間預 期信用損失 一未減損	存绩期間預 期信用損失 一已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法 規定提列 之減損差異	計 合
S		53,947	53,947	31,954	85,901
		(48)	(48)		(48)
		4,829	4,829		4,829
		(33, 726)	(33, 726)		(33, 726)
		559	559		559
				648	648
		25,561	25,561	32,602	58,163

	108年1月至3月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 一未减損	存續期間預 期信用損失 一已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	승 計
期初餘額	S		54,231	54,231	33,018	87,249
因期初已認列之金融工具所產生 之變動:
一於當期除列之金融資產			(3)	(3)		(3)
購入或創始之新金融資產			274,599	274,599		274,599
轉銷呆帳			(274, 995)	(274, 995)		(274, 995)
依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列之減損差異					97	97
期末餘額			53,832	53,832	33,115	86,947

D.保證及承諾

	109年1月至3月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 一未減損	存續期間預 期信用损失 -已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之减损	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之减损差異	計 合
期初餘額	59,045 ж	338	17,220	76,603	155,843	232,446
因期初已認列之金融工具所產生 之變動:
一轉為12個月預期信用損失	344	(55)	(289)
一轉為存續期間預期信用損 失	(61)	61
一於當期除列之金融資產	(13, 749)	(214)	(6,989)	(20, 952)		(20, 952)
購入或創始之新金融資產	12,256	12	873	13,141		13,141
其他變動	(140)	61	72	(7)		(7)
依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列之減損差異					3,630	3,630
期末餘額	57,695	203	10,887	68,785	159,473	228,258

	108年1月至3月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 一未減損	存绩期間預 期信用損失 一已减损	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法:規定提列 之减损差異	計 合
期初餘額	\$ 106,141	418	28,523	135,082	154,054	289,136
因期初已認列之金融工具所產生 之變動:
一轉為信用減損金融資產	(11)	(36)	47
一於當期除列之金融資產	(21,063)	(175)	(712)	(21,950)		(21,950)
購入或創始之新金融資產	23,121		2,961	26,082		26,082
其他變動	188		4,228	4,416		4,416
依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理 辦法 , 規定提列之減損差異					9,608	9,608
期末餘額	108,376	207	35,047	143,630	163,662	307,292

E.債務工具

	109年1月至3月
		12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 一未減損	存續期間預 期信用損失 一已減損	合	計
期初餘額	\$	142,710				142,710
本期新增		20,921				20,921
本期除列		(26, 505)				(26, 505)
其他變動		598				598
期末餘額		137,724				137,724

	108年1月至3月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 一未減損	存續期間預 期信用損失 一已减損	計 合
期初餘額	126,893 S	$\qquad \qquad$		126,893
本期新增	54,340			54,340
本期除列	(56,201)			(56,201)
其他變動	5,896			5,896
期末餘額	130,928			130,928

(14)承受擔保品管理政策

A.承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項 下。

B. 編製說明如下:

承受擔保品係債務人無法償債時,其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價 承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格 入帳,期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於 實際可出售時即予出售,出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

1. 流動性風險

(1)流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金 融負債而可能承受之財務損失,例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管 道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常 及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之 現金來源。於某些極端之情形下,流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表 之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在 於所有銀行營運之固有風險,並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響,該 些事件包括但不限於:信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

(2)流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A.政策

• a.依董事會核定之流動性風險管理目標及限額, 監控全體流動性風險部位。
• b.訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行 資金流動性風險管理注意事項」,俾利全行遵循,有效控制資金流動性風 险。
• c.海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定,自行擬訂流動性風險 管理相關規範,並經總經理核定後,由風險管理部負責監控。
• B.流程
• a.由財務部執行日常資金調度作業,確保充足資金,以應付各項資金需求。
• b.風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險,並建立穩健的作 業流程與架構。
• c.風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果,並於 每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
• C.衡量方法
• a.到期日期限缺口:將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶,計算 每一個時間帶的資金缺口,以衡量每一時間帶資金短缺程度。
• b.存放比率:計算銀行所吸收的存款用於放款的比率,也就是銀行總放款金額 佔總存款金額的比率。
• c.資金集中度與穩定性:為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市 場,通常就大額存戶異動情形、活期性存款比重等面向進行觀察。
• d.壓力測試:除了監控在正常業務情況下的資金需求外,亦定期執行壓力測 試,評估在特殊情況下之資金流動狀況,以確保銀行具備足夠的流動資金。

(3)為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

A.為管理流動性風險而持有之金融資產

本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付 義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求,為管理流動性風險而持有 之資產包含︰現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價 值衡量之金融資產、貼現及放款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產、按攤銷後成本衡量之債務工具投資等。

B.非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之 現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。

	109.3.31
	$0 - 30$ 天	31-90天	91天-1年	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	S 850,925,929	168,288,238	412,448,530	60,982,641	39,005,027	1,531,650,365
央行及銀行同業存款	631,367					631,367
透支同業	707,059					707,059
央行及銀行同業拆放	28,826,513	9,227,918	2,279,035			40,333,466
央行及同業融資			204,965	453,075		658,040
指定透過損益按公允價值衡量					8,911,596	8,911,596
之金融負債
附買回票券及債券負債	95,732	1,105,900	55,300			1,256,932
應付利息	574,593	987,921	1,338,177	75,064	4	2,975,759
中華郵政轉存款	12,420,000	14,247,000	41,608,360			68,275,360
活期性存款	708,952,414					708,952,414
定期性存款	98,377,098	137,654,468	355,572,993	41,554,577	4,115	633, 163, 251
匯款	308,557					308,557
應付金融債券		5,000,000	11,000,000	16,040,000	26,210,000	58,250,000
撥入放款基金	4,250	3,000	139,080	2,339,590	3,767,259	6,253,179
租賃負債	28,346	62,031	250,620	520,335	112,053	973,385

			108.12.31
	$0 - 30$ 天	31-90天	91天-1年	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	904,142,429 \$	193, 155, 772	423, 123, 774	63,934,641	29,806,197	1,614,162,813
央行及銀行同業存款	268,330					268,330
透支同業	1,118,477					1,118,477
央行及銀行同業拆放	24,703,175	8,444,072	1,847,147			34,994,394
央行及同業融資	90,500		186,740	474,905		752,145
指定透過損益按公允價值衡量					8,949,182	8,949,182
之金融負債
附買回票券及債券負債	60,390	172,381	635,810			868,581
應付利息	449,550	803,258	1,291,095	79,568	8	2,623,479
中華郵政轉存款	11,200,000	24,312,411	32,900,000			68,412,411
活期性存款	755,384,107	$\overline{a}$				755,384,107
定期性存款	110,515,249	154,358,207	370,847,890	43,619,659	18,237	679,359,242
匯款	306,198					306,198
應付金融債券		5,000,000	15,000,000	16,790,000	16,460,000	53,250,000
撥入放款基金	2,500		161,670	2,412,080	4,258,834	6,835,084
租賃負債	43,953	65,443	253,422	558,429	119,936	1,041,183
			108.3.31
	$0 - 30$ 天	31-90天	91天-1年	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	Ŝ 868, 353, 861	183,325,227	391,221,816	73,910,150	30,186,661	1,546,997,715
央行及銀行同業存款	501,461	à.				501,461
透支同業	1,191,964					1,191,964
央行及銀行同業拆放	33,993,875	10,885,559	1,590,889			46,470,323
央行及同業融資		123,360	556,194			679,554
指定透過損益按公允價值衡量					9,050,869	9,050,869
之金融負債
附買回票券及債券負債	591,374	759,713	55,151			1,406,238
應付利息	464,250	915,366	1,277,239	61,846	50	2,718,751
中華郵政轉存款	7,563,758	16,859,192	31,127,411			55,550,361
活期性存款	718,291,351	$\overline{a}$				718,291,351
定期性存款	105,315,825	153,723,672	351,228,769	38,717,866	4,456	648,990,588
匯款	407,706					407,706
應付金融債券			5,000,000	31,790,000	16,460,000	53,250,000
撥入放款基金	6,670	8,000	149,340	2,887,910	4,617,272	7,669,192

(4)衍生金融負債到期分析

A.以淨額結算交割之衍生工具

本行及子公司以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具:無本金交割 遠期外匯及淨額結算交割之外匯選擇權;經評估合約到期日係瞭解列示於合併 資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金 流量為編製基礎,故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對 應。本行及子公司民國一〇八年三月三十一日無以淨額結算交割之衍生工具, 民國一〇九年三月三十一日及一〇八年十二月三十一日以淨額結算交割之衍生 金融負債到期分析如下:

B.以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含:

a.外匯衍生金融工具:總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換;

b.利率衍生金融工具;利率交换;

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限,列示本行及子公司 以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債 表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為 編製基礎,故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以 總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下:

109.3.31 透過損益按公允價值衡量		$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	$181 - 14$	1年以上	合計
之衍生金融工具
一外匯衍生工具
一現金流出	\$	35,173,332	52,910,672	39, 371, 587	11,903,621	594,205	139,953,417
一現金流入		35,077,054	53,069,603	38,986,658	11,795,712		138,929,027
一利率衍生工具
一現金流出		14,382	2.410	2,410	33,748	64,114	117,064
一現金流入		5.751	3,909	6.475	32,924	50.504	99,563
現金流出小計		35,187,714	52,913,082	39, 373, 997	11,937,369	658,319	140,070,481
現金流入小計		35,082,805	53,073,512	38,993,133	11,828,636	50,504	139,028,590
現金流量淨額	s	104,909	(160, 430)	380,864	108,733	607.815	1,041,891

$\sim$ 84 $\sim$

108.12.31 透過損益按公允價值衡量	$0 - 30$ 天		31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
之衍生金融工具
一外匯衍生工具
一現金流出	£.	54,733,698	32,548,928	71,226,616	56,264,496	1,799,400	216,573,138
一現金流入		55,106,820	32,263,313	70,476,718	56,270,898	1,802,371	215,920,120
一利率衍生工具
一現金流出			15,820	22,689	35,707	52,623	126,839
一現金流入		6,336	3,951	26,496	38,679	44,908	120,370
現金流出小計		54,733,698	32,564,748	71,249,305	56,300,203	1,852,023	216,699,977
現金流入小計		55,113,156	32,267,264	70,503,214	56,309,577	1,847,279	216,040,490
現金流量淨額	S.	(379, 458)	297,484	746,091	(9,374)	4,744	659,487
108.3.31 透過損益按公允價值衡量	$0 - 30$ 天		31-90天	91-180天	$181 - 14$	1年以上	合計
之衍生金融工具
一外匯衍生工具
一現金流出	S.	27,610,494	26,710,921	1,997,741	12,600,730
						616,800	69,536,686
一現金流入		27,654,714	26,625,981	2,011,775	12,316,654		68,609,124
一利率衍生工具
一現金流出			3,334	3,288	14,667	44,795	66,084
一現金流入			3,813	2,638	8,781	50,567	65,799
現金流出小計		27,610,494	26,714,255	2,001,029	12,615,397	661,595	69,602,770
現金流入小計		27,654,714	26,629,794	2,014,413	12,325,435	50,567	68,674,923

(5)表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限,列示本行之表外項目到 期分析。針對已發生之財務保證合約,該保證之最大金額列入可能被要求履行保 證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製,故部份項目所揭 露金額不會與合併資產負債表相關項目對應:

109.3.31	$0 - 30$ 天	$31 - 90$ 天	$91 - 180$ 天	$181 - 14$	1年以上	合計
客戶已開發且不可撤銷之 放款承諾	\$ 28,766	193,719	2,647,982	972,883	49, 181, 109	53,024,459
客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾	735	188.812	540.312	1.537.399	17,915,965	20, 183, 223
客戶已開立但尚未使用之 信用狀餘額	2,334,871	4,240,896	643,207	128,479	34.243	7,381,696
各類保證款項	1.733.325	1.953.651	503,431	1,945,139	12.105.000	18,240,546
合計	4,097,697	6,577,078	4,334,932	4,583,900	79,236,317	98,829,924

108.12.31	$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
客戶已開發且不可撤銷之 放款承諾	80,600 \$	470,300	240,778	4,151,688	50,316,561	55,259,927
客户不可撤銷之信用卡授 信承諾	426	8,850	244,874	1,383,874	18,434,883	20,072,907
客戶已開立但尚未使用之 信用狀餘額	2,331,015	3,904,555	668,520	218,697	33,960	7,156,747
各類保證款項	1,013,082	2,595,282	1,160,466	1,590,609	12,040,928	18,400,367
合計	3,425,123 s	6,978,987	2,314,638	7,344,868	80,826,332	100,889,948
108.3.31	$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
客戶已開發且不可撤銷之 放款承諾	\$ 40,002,135	5.019,020	537,207	2,385,310	30,687,052	78,630,724
客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾	3,327	6,365	27,686	58.446	29.141.695	29,237,519
客戶已開立但尚未使用之 信用狀餘額	3,413,318	4,142,430	1,095,381	170,298	41,768	8,863,195
各類保證款項	20,033,125					20,033,125

(6)租賃合約承諾到期分析

本行及子公司之租賃合約僅包含營業租賃合約,營業租賃承諾係指本行及子 公司作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。 下表為本行及子公司之營業租賃合約承諾到期分析:

109.3.31		1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃收入(出租人)	S	1.696	331	$\,$	2,027
108.12.31		1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃收入(出租人)	S	2.270	449	-	2,719
108.3.31		1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃收入(出租人)	\$	1.222	800	٠	2,022

資本支出承諾係指為取得不動產及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表 為本行之資本支出承諾之到期分析:

109.3.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
機器及設備	\$ 762,582			762,582
使用權資產	6,584	1,979		8,563
合計	769,166	1,979		771,145
108.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
機器及設備	\$ 1,226,830			1,226,830
使用權資產	7,358	5,435		12,793
交通及運輸設備	130			130
什項設備	8.899			8,899
合計	1,243,217	5,435		1,248,652

$\sim$ 86 $\sim$

108.3.31		1年以工	年至5年	5年以上	合計
機器及設備		.299.855	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	1.299.855
使用權資產		10.127	8.757	-	18.884
合計	٠п	1.309.982	8,757	$\blacksquare$	1.318.739

5.市場風險

(1)市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動,而使 資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

(2)市場風險管理之政策與程序

A. 第略

a.依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範, 落實市場風險 管理,以達成營運目標並維持健全之資本適足率。

b.在董事(常務董事)會核定之風險胃納下,藉由各項風險控管機制,有效運用 及管理資本,確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B.政策與程序

為建立市場風險管理機制,確保市場風險控制在可容忍範圍,除制定市場 風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要 的管理依據外,配合各項金融工具(句会固定收益、權益證券、外匯交易及衍生 性金融工具等)之相關作業要點及程序,訂定交易部位、停損、停權及警示額度 等限額控管機制。

(3)市場風險管理之流程

A.風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定,金融工具業務於推展 前,應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險 因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制 之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B.風險衡量

• a.風險管理部每年依交易單位業務發展情形,擬定市場風險部位及損失限額, 並提報董事(常務董事)會核定後執行。
• b.各項金融工具之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行,對於評價所 使用之市場資料及模型參數,定期以抽查方式檢核其合理性。

C.風險監控

• a.定期編製各項金融工具之評價報告陳高階管理人員核閱,並據以執行日常風 險管理作業。
• b.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定,倘評價損失金額超逾限額將依規 定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。
• D.風險報告

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階管 理階層,俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

• (4)市場風險管理範圍及方法
• A.外匯風險管理
  • a.外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動,致持有涉及外幣之金融工具在不同時間 轉換所可能產生之捐益。

b. 滴用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c.外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金 運用效益及健全業務經營。

• d.外匯風險管理之程序
• 1.為控管外匯交易風險,於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交 易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易,各交易單位每 年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理部評估後提報董事(常務董 事)會核定後執行。
• 2.交易單位辦理各項外幣金融工具業務時,應確實瞭解商品內容、風險承擔 及交易目的,並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略, 將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後,依相關授權 規定辦理,並確實執行各項交易部位之停損作業。
• e.外匯風險管理之流程
• 1. 辨識與衡量
  2. (1)風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具,對於少 數複雜型金融工具,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市場 風險。

• (2)風險管理部運用GREEKS衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品 交易受到匯率影響之程度,並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬 訂GREEKS敏感度限額,逐日監控承受之匯率變化於可接受之範圍。

• (3)交易簿部位應每日執行評價作業,銀行簿部位則至少每月評價一次。當 市場存在公開報價時,應優先採用該報價資訊為評價價格;如為模型評 價,則應審慎採用數理模型評價,並定期檢視模型評價之假設及參數。
• 1. 監控與報告
• (1)非商業性外匯交易之評價捐失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損 作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時, 風險管理部應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董 事)會。

(2)各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。 B.權益證券風險管理

a.權益證恭風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個 別風險,及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c.權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提 高資金運用效能及健全業務經營。

• d.權益證券風險管理之程序
• 1. 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求, 經風險管理部評估後提報董 事(常務董事)會核定後執行。
• 2.交易單位應依國內外證券市場資訊,研判國內股市可能走勢,據以研議當 日操作策略及方向,且交易員應密切注意開盤後市場走勢,以進行證券買 賣操作,並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
• e.權益證券風險管理之流程
• 1. 辨識與衡量
  2. (1)風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險,並每年 依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額,有效控制權益證券 風險因子之變動於可接受的範圍。

• (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先 採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高,則 可採用收盤價為評價價格);如為模型評價,則應審慎採用數理模型評 價,並定期檢視模型評價之假設及參數。

• 2.監控與報告
• (1)投資權益證券之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風 险管理部應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 會。
• (2)交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱,並定期將投資損益陳報 董事(常務董事)會備查。

C.利率風險管理

a.利率風險之定義

利率風險係指因利率不利變動,致持有涉及利率風險因子之金融工具價 格下滑。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c.利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金 運用效益及健全業務經營。

• d.利率風險管理之程序
• 1.為控管利率風險,於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂 定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位,各交易單位每年依業 務狀況提出部位額度需求,經風險管理部評估後提報董事(常務董事)會核 定後執行。
• 1. 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性,隨時匯集市場資訊研判可能風 險及收益,透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等 因素,慎選投資標的。
• e.利率風險管理之流程
• 1. 辨識與衡量
  2. (1)風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具,對於少 數複雜型金融工具,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市場 風險。

• (2)交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先 採用該報價資訊為評價價格;如為模型評價,則審慎採用數理模型評 價,並定期檢視模型評價之假設及參數。

• 2.監控與報告
• (1)風險管理部運用DV01衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率 風險影響之程度,並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏 感度限額,逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。
• (2)交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表,陳單位主管核閱。 另當持有部位之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風 險管理部應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 會。
• D. 集中度管理
• a.本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業,為避免風險過度集中並 加強信用風險管理,將依The Banker之Tier 1 Capital世界排名及信用評等等級 等條件訂定金融同業信用風險限額,且交易單位應隨時注意個別金融同業信 用狀況及其國家債信變化,於核定限額內審慎辦理。
• b.投資權益證券,針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。
• (5)銀行簿利率風險管理
• A.銀行簿利率風險之定義及管理目的
  • a.銀行簿之利率風險,係指因利率的變動,對未來淨利息收入或淨值的經濟價 值產生負面的影響。淨利息收入(Net Interest Income, 以下簡稱NII)是指利息 收入總額減利息支出總額之淨額;淨值的經濟價值(Economic Value of Equity , 以下簡稱EVE)為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金 流出之折現值之淨額。
  • b.銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對NII或EVE之負面影響控制在核定 之限額範圍內。
• B. 銀行簿利率風險管理之流程
  • a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時,會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線 風險、基差風險及選擇權特性風險,並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可 能影響。

b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP對未來一年NII變動影響數及市場利率平行變動200BP對EVE變動影響數 限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結 果,每季向董事(常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時,應立 即召集相關單位擬定因應方案,提交資產負債管理委員會討論並經總經理核 定後,交由相關業務主管單位執行,並向董事(常務董事)會報告。

• (6)風險值
• A.風險值說明

風險值(Value at Risk, VaR)是一個統計量,用來評估投資組合在一給定之時 間範圍,相對於一給定之信賴區間內,由於市場風險因子變動引起最大之可能 損失金額。

B.風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業,現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及 外匯部位建立市場風險量化指標,按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬 法(假設信賴區間為99%,持有期間為1天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變 化。

C.風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具,其存在一些模型限制說明如 $\overline{F}$ :

• a.風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失,如信用風險、流動性風險等。
• b.風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失,但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。
• c.由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據,不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況,特別是難以反映重大市場波動等例外情形。
• (7)外匯風險揭露及敏感度分析

A.外匯風險暴險情形

a.主要外幣淨部位(市場風險)

	主要外幣淨部位(市場風險)
	109.3.31
		折合新臺幣
原幣別	外幣金額(千元)	(以結帳匯率換算)
USD	\$ 396,550	11,977,793
AUD	38,334	714,737
JPY	2,012,774	560,356
CNY	45,473	193,306
ZAR	68,728	115,463
	主要外幣淨部位(市場風險)
	108.12.31
		折合新臺幣
原幣別	外幣金額(千元)	(以結帳匯率換算)
USD	\$ 411,606	12,344,064
JPY	4,142,819	1,143,832
EUR	10,906	366,878
AUD	16,808	353,220
ZAR	70,508	149,477
	主要外幣淨部位(市場風險)
	108.3.31
		折合新臺幣
原幣別	外幣金額(千元)	(以結帳匯率換算)
USD	\$ 467,857	14,428,710
CNY	214,648	982,015
JPY	2,920,054	813,235
AUD	22,725	496,428
EUR	7,812	270,530

註1:主要外幣係折算為同一幣別後,部位金額較高之前五者。

註2:主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

$\sim 30$

			109.3.31
		貨幣性金融資產			貨幣性金融負債
原警	外幣(千元)	匯率	新臺幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣
USD	15,272,926 \$	30.2050	461,318,730	14,741,935	30.2050	445,280,147
CNY	36,562,636	4.2510	155,427,766	36,364,007	4.2510	154,583,394
AUD	4,559,956	18.6450	85,020,380	4,493,200	18.6450	83,775,714
JPY	90,383,711	0.2784	25,162,825	89,101,898	0.2784	24,805,968
HKD	6,012,405	3.8940	23,412,305	5,691,202	3.8940	22,161,541
EUR	406,876	33.2800	13,540,833	407,800	33.2800	13,571,584
NZD	481,949	18.2000	8,771,472	482,063	18.2000	8,773,547
ZAR	5,136,566	1.6800	8,629,431	5,134,434	1.6800	8,625,849
GBP	28,422	37.2800	1,059,572	28,484	37.2800	1,061,884
CAD	20,687	21.2900	440,426	20,770	21.2900	442,193
SGD	6,068	21.2200	128,763	6,180	21.2200	131,140
SEK	37,067	3.0100	111,572	36,099	3.0100	108,658
其他(註)			81,529			117,311
		非貨幣性金融資產			非貨幣性金融負債
USD	1,943	30.2050	58,688

b.外幣金融資產及負債資訊表

$\sim$

(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上,合併揭露。

			108.12.31
		貨幣性金融資產			貨幣性金融負債
原幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣
USD	14,982,151 S	29.9900	449,314,708	14,424,396	29.9900	432,587,636
CNY	36,499,479	4.2950	156,765,262	36,306,922	4.2950	155,938,230
AUD	4,212,685	21.0150	88,529,575	4,146,043	21.0150	87,129,094
JPY	53,452,970	0.2761	14,758,365	52,141,895	0.2761	14,396,377
HKD	6,170,963	3.8510	23,764,379	5,791,786	3.8510	22,304,168
EUR	394,078	33.6400	13,256,784	394,201	33.6400	13,260,922
NZD	58,418	20.2000	1,180,044	58,414	20.2000	1,179,963
ZAR	4,442,764	2.1200	9,418,660	4,443,233	2.1200	9,419,654
GBP	30,508	39.3800	1,201,405	30,488	39.3800	1,200,617
CAD	32,029	22.9800	736,026	32,075	22.9800	737,084
SGD	6.067	22.2600	135,051	6,156	22.2600	137,033
SEK	36,065	3.2200	116,129	35,768	3.2200	115,173
THB	172,762	1.0081	174,161	176,909	1.0081	178,342
其他(註)			62,198
		非貨幣性金融資產			非貨幣性金融負債
USD	2,025	29.9900	60,730

(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上,合併揭露。

			108.3.31
		貨幣性金融資產			貨幣性金融負債
原幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣
USD	9,847,808 \$	30.8400	303,706.399	9,291,253	30.8400	286,542,243
CNY	7,388,159	4.5750	33,800,827	7,195,395	4.5750	32,918,932
AUD	3,975,002	21.8450	86,833,919	3,921,245	21.8450	85,659,597
JPY	46,619,800	0.2785	12,983,614	45,241,311	0.2785	12,599,705
HKD	6.105.973	3.9280	23,984,262	5,802,139	3.9280	22,790,802
EUR	278,805	34.6300	9,655,017	279,130	34.6300	9,666,272
NZD	62,153	20.9200	1,300,241	64,205	20.9200	1,343,169
ZAR	4,544,105	2.1100	9,588,062	4,542,995	2.1100	9,585,719
GBP	36,303	40.3200	1,463,737	36,324	40.3200	1,464,584
CAD	35,014	22.9600	803,921	34,190	22.9600	785,002
SGD	5,778	22.7500	131,450	7,257	22.7500	165,097
SEK	67,111	3.3200	222,809	67,028	3.3200	222,533
CHF	4,493	30.9650	139,126	4,581	30.9650	141,851
其他(註)			23,851			25,324
		非貨幣性金融資產			非貨幣性金融負債
USD	2,009	30.8400	61,958

(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上,合併揭露。

B.匯率風險敏感度分析(1%變動)

$\sim$

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下,各交易幣別相對新臺幣貶值1% 或升值1%,對損益及權益影響。

			109.3.31
	各幣別相對新臺幣貶值1%			各幣別相對新臺幣升值1%
交易幣別		損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
USD	\$	53,528	(56,606)	(53, 528)	56,606
AUD		6,795	(16,391)	(6,795)	16,391
HKD		5,978	(18, 967)	(5,978)	18,967
JPY		5,556	(3,580)	(5,556)	3,580
GBP		(6)		6
SGD		24		(24)
ZAR		(38)		38
SEK		(29)		29
CHF		20		(20)
CAD		119		(119)
THB		338		(338)
EUR		250		(250)
NZD		14		(14)
CNY		(2,777)		2,777
合計	\$	69,772	(95, 544)	(69, 772)	95,544

			108.12.31
		各幣別相對新臺幣貶值1%		各幣別相對新臺幣升值1%
交易幣別		損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
USD	$\mathbf S$	(1,676)	(55,313)	1,676	55,313
AUD		7,410	(18, 231)	(7, 410)	18,231
HKD		2,979	(17, 543)	(2,979)	17,543
JPY		5,572	(3,766)	(5, 572)	3,766
GBP		125		(125)
SGD		20		(20)
ZAR		$\overline{7}$		(7)
SEK		(10)		10
CHF		626		(626)
CAD		42		(42)
THB		42		(42)
EUR		(119)		119
NZD		(8)		8
CNY		(2,189)		2,189
合計	\$	12,821	(94, 853)	(12, 821)	94,853
			108.3.31

	各幣別相對新臺幣貶值1%		各幣別相對新臺幣升值1%
交易幣別		損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
USD	\$	28,184	(53, 818)	(28, 184)	53,818
AUD		7,624	(16,100)	(7,624)	16,100
HKD		3,109	(15, 141)	(3,109)	15,141
JPY		5,564	(4,290)	(5, 564)	4,290
GBP		101		(101)
SGD		337		(337)
ZAR		(26)		26
SEK		(3)		3
CHF		27		(27)
CAD		(119)		119
THB		15		(15)
EUR		(41)		41
NZD		422		(422)
CNY		(1, 876)		1,876	۰
合計	\$	43,318	(89, 349)	(43,318)	89,349

(8)利率風險揭露及敏感度分析

A.利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下,全體市場之殖利率曲線同時平 行上移一個基點(1bp)或平行下移一個基點(1bp),對損益及權益之影響。

109.3.31

	利率曲線平行上升1bp			利率曲線平行下降1bp
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
交易簿
TWD	\$ (37)	(4,031)	37	4,031
銀行簿
TWD		(49, 858)		49,858
USD	$\overline{7}$	(12, 378)	(7)	12,378
AUD		(698)		698
HKD		(71)		71
CNY		(1,297)		1,297
ZAR		(61)		61
合計	\$ (30)	(68, 394)	30	68,394
		108.12.31
	利率曲線平行上升1bp			利率曲線平行下降1bp
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	損益變動
交易簿
TWD	\$ (660)	(5,211)	660	5,211
銀行簿
TWD		(49,215)		49,215
USD	9	(13, 057)	(9)	13,057
AUD		(647)		647
HKD		(78)		78
CNY		(1, 423)		1,423
ZAR		(80)		80
合計	\$ (651)	(69, 711)	651	69,711

			108.3.31
		利率曲線平行上升1bp		利率曲線平行下降1bp
交易幣別		損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
交易簿
TWD	\$	(1, 407)	(4,020)	1,407	4,020
銀行簿
TWD			(55, 563)		55,563
USD		56	(11,091)	(56)	11,091
AUD		-	(642)		642
HKD			(112)		112
CNY			(446)		446
ZAR			(185)		185
合計	S	(1, 351)	(72, 059)	1,351	72,059

B.預期淨收益之敏感度分析/利率變動對權益之敏感度

	109.		1
		.	ı

	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新喜幣	美元	新臺幣	美元
利率震盪+100BP	3,026,045	(20, 403)	(2,903,987)	(63,711)
利率震盪-100BP	(4,503,204)	4.742	1,249,085	35.434

	108.12.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新臺幣	美元	新臺幣	美元
利率震盪+100BP	3,000,869	(21, 189)	(2,668,734)	(59, 485)
利率震盪-100BP	(5,575,295)	8,698	4,298,253	65,845
		108.3.31

	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新臺幣	美元	新喜幣	美元
利率震盪+100BP	2,797,841	(20, 890)	(3,700,529)	(46,949)
利率震盪-100BP	(5,149,408)	11.922	5,464,896	52,363

(9)權益證券風險揭露及敏感度分析

A.權益證券敏感度分析(變動幅度1%變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下,權益證券價格上升1%或下 降1%對損益及權益之影響。

		109.3.31
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD	563
	USD	19
權益證券價格下跌1%	TWD	(563)
	USD	(19)

		108.12.31
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD	1,789
	USD	20	-
權益證券價格下跌1%	TWD	(1,789)	-
	USD	.20)	-

		108.3.31
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD	1,347	-
	USD	20	$\blacksquare$
權益證券價格下跌1%	TWD	(1,347)	-
	TSD	'20'	$\overline{\phantom{0}}$

B.權益證券風險值

		資料期間: 108年4月1日至109年3月31日共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	3,153	7,290	94
		資料期間:108年1月1日至108年12月31日共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	3,255	7,623	94
		資料期間: 107年4月1日至108年3月31日共計12個月
風險值	平均	平均	平均
權益證券風險	4,158	8,205	1,544

6.金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行及子公司在日常營運的交易行為中,已移轉金融資產未符合整體除列條件 者,大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由 於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人,並反映本行及子公司於未來期間依 固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易,本行及子公司於 交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產,但本行及子公司仍承擔 利率風險及信貸風險,故未整體除列。本行於民國一〇九年三月三十一日、一〇八 年十二月三十一日及三月三十一日均未有未整體除列之已移轉金融資產。

7.金融資產及金融負債互抵資訊

本行及子公司有從事未符合公報規定互抵條件,但有與交易對手簽訂受可執行 淨額交割總約定或類似協議規範,如:類似協議等附買回或反向再買回交易。上述 受可執行淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時,得以金融資產及 金融負債互抵後淨額交割,若無,則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情 事發生時,交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊:

			109.3.31
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
		於資產負債表 中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之 金融資產總額 金融負債總額	負債表之金融 資產淨額	互抵之相關金額(d)	所收取之	淨額
說明 衍生金融工具	(a) \$ 439,824	(b)	$(c)=(a)-(b)$ 439,824	金融工具(註) 540,601	現金擔保品 1,292,677	$(e)=(c)-(d)$ (1,393,454)
			109.3.31
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
		金融負債總額 金融資產總額	負債淨額		設定質押之	淨額
說明	(a)	(b)	$(c)=(a)-(b)$	金融工具(註)	現金擔保品	$(e)=(c)-(d)$
衍生金融工具	\$ 205,795		205,795		975,777	(769, 982)
			108.12.31
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
		於資產負債表 中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
說明 衍生金融工具	(a) $\mathbf S$	金融資產總額 金融負債總額 (b)	資產淨額 $(c)=(a)-(b)$	金融工具(註)	所收取之 現金擔保品	淨額 $(e)=(c)-(d)$
	370,369		370,369	468,795	484,712	(583, 138)

			108.12.31
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
		金融負債總額 金融資產總額	負債淨額		設定質押之	淨額
說明	(a)	(b)	$(c)=(a)-(b)$	金融工具(註)	現金擔保品	$(e)=(c)-(d)$
衍生金融工具	\$ 131.733		131,733		969,900	(838, 167)
			108.3.31
				受互抵丶可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
	金融資產總額	金融負債總額	資產淨額		所收取之	淨額
說明	(a)	(b)	$(c)=(a)-(b)$	金融工具(註)	現金擔保品	$(e)=(c)-(d)$
衍生金融工具	$\mathbf{S}$ 269,662		269,662	645,128	436,876	(812, 342)
			108.3.31
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
	金融負債總額	金融資產總額	負債淨額		設定質押之	淨額
說明	(a)	(b)	$(c)=(a)-(b)$	金融工具(註)	現金擔保品	$(e)=(c)-(d)$
衍生金融工具	$\mathbf S$ 95,337		95,337		348,829	(253, 492)
	(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

• (卅二)資本管理
• 1.資本管理為兼顧業務拓展及風險控管,依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行 自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格,進行資本適足率之計算,並維持自 有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
• 2.為維持適足資本,平衡風險控制與業務發展,訂有「資本適足性管理準則」作為控 管資本適足率之依據,管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外,亦含 銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及 風險管理連結,每年訂定資本管理規劃,並於風險管理委員會及董事會陳報相關風 險及資本控管情形。
• 3.依信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與流動性風險等管理準則、要 點及主管機關相關規定,予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險,俾利隨時掌握當 前經營環境,能有效監控並調整資本適足性。

• 4.為配合新巴塞爾資本協定之實施,已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執 行作業及追蹤程序,提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策,俾利於在可承擔 之風險範圍內維持適足資本,以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

• (1)第一類資本

• A.普通股權益第一類資本:包括普通股權益,扣除庫藏股、商譽及其他無形資 產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次 適用國際會計準則時,以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增 加數及對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之25%。
• B. 其他第一類資本;無到期日非累積次順位債券及扣除對金融相關事業之投資分 類至銀行簿者之25%。
• (2)第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計 準則時,以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益之45%及扣除對金融相關事業之 投資分類至銀行簿者之50%。

(卅三)非現金交易之投資及籌資活動

本公司於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日之非現金交易之籌資 活動為以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十一)。

來自籌資活動之負債之調節如下表:

				非現金之變動
				公允價值
	109.1.1	現金流量	匯率變動	變 動	其他變動	109.3.31
透過損益按公允價值 衡量之金融負債	\$8,949,182		64,500	(102,086)		8,911,596
應付金融債券	53,250,000	5,000,000				58,250,000
租賃負債	1,041,183	(117,299)	(2.487)		51,988	973,385
來自籌資活動之負債	\$63,240,365	4,882,701	62,013	(102, 086)	51,988	68,134,981
總額

				非現金之變動
				公允價值
	108.1.1	現金流量	匯率變動	變 動	其他變動	108.3.31
透過損益按公允價值	\$9,162,841		31,500	(143, 472)		9,050,869
衡量之金融負債
應付金融債券	47,450,000	5,800,000				53,250,000
租賃負債	912,342	(141.484)	90		48,409	819,357
來自籌資活動之負債 總額	\$57,525,183	5,658,516	31,590	(143.472)	48.409	63,120,226

(卅四)参與未納入合併財務報告之結構型個體

1.本行及子公司持有下列類型未納入合併財務報告之結構型個體之權益:

結構型個體類型	性質及目的	本行及子公司擁有之權益
私募基金	投資於不能在公開市場上自由 投資該等基金發行之單位或有
	交易之基金	限合夥權益
資產證券化商品	投資於商業不動產之資產證券 投資該等個體所發行之資產基
	化商品	礎證券

2.本行及子公司未納入合併財務報告結構型個體之規模如下:

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
私募基金	50,600	48,150	50,000
資產證券化商品	1,431,128	1,530,429	1,815,059
合計	1,481.728	1,578,579	1,865,059

in de la p

3.本行及子公司參與該結構型個體之帳面金額如下:

	108.12.31	108.3.31
\$ 50,600	48,150	50,000
742,420	784,228	943,250
688,708	746,201	871,809
1,481,728	1,578,579	1,865,059
	109.3.31

本行及子公司對未納入合併財務報告之結構型個體權益之損失最大暴險金額為 本行及子公司所參與之權益帳面金額。

4.本行及子公司於民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十 一日對未納入合併財務報告之結構型個體未提供任何財務支援。

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 稱 係	與 關 司 及 太 公 係
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
臺灣土地銀行	本行法人董事
臺灣中小企業銀行企業工會	本行法人董事
其他關係人	本行之主要管理階層成員及其他關係人

(二)與關係人之間之重大交易事項

1.存放銀行同業

	109.3.31
		佔該項目
	金額	餘額%
臺灣銀行	\$ 166,201	1.13
臺灣土地銀行	4,925	0.03
合計	\$ 171,126	1.16
	108.12.31
		佔該項目
	金額	餘額%
臺灣銀行	\$ 207,228	1.17
臺灣土地銀行	4,952	0.03
合計	\$ 212,180	1.20
	108.3.31
		佔該項目
	金額	餘額%
臺灣銀行	\$ 180,868	0.86
臺灣土地銀行	4,956	0.02
合計	\$ 185,824	0.88

與關係人交易之存放銀行同業利率,與非關係人並無差異。

2.銀行同業存款

	109.3.31
	金額	佔該項目 餘額%
臺灣土地銀行	\$ 423	0.10
	108.12.31
		佔該項目
	金額	餘額%
臺灣土地銀行	S 1,813	1.94
	108.3.31
	金額	佔該項目 餘額%
臺灣土地銀行	\$ 1,296	0.69

關係人交易之銀行同業存款利率,與非關係人並無差異。 3.拆放銀行同業

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
臺灣銀行	\$	429,500	549,000
			利息收入
	最高餘額	109年1月至3月	年利率
臺灣銀行	\$ 429,500	1,798	$2.56\% \sim 3.12\%$
臺灣土地銀行	302,050	94	$1.23\% \sim 1.25\%$
合計	\$ 731,550	1,892
		利息收入
	最高餘額	108年1月至3月	年利率
臺灣銀行	\$ 6,320,250	1,437	$0.17\% \sim 2.60\%$
臺灣土地銀行	4,129,500	407	$0.80\% \sim 2.49\%$
合計	\$ 10,449,750	1,844

與關係人交易之拆放銀行同業利率,與非關係人並無差異。

4.銀行同業拆放

		109.3.31	108.12.31	108.3.31
臺灣銀行	\$		1,157,025
臺灣土地銀行		-	1,214,735	92,520
合計	\$		2,371,760	92,520
			利息支出
		最高餘額	109年1月至3月	年利率
臺灣銀行	\$	1,606,275	268	$0.34\% \sim 3.35\%$
臺灣土地銀行		2,264,688	1,891	$1.05\%~6\%$
合計	\$	3,870,963	2,159
			利息支出
		最高餘額	108年1月至3月	年利率
臺灣銀行	$\mathbf{\hat{z}}$	722,190	3,055	$0.24\% \sim 3.00\%$
臺灣土地銀行		6,546,105	2,181	$0.15\% \sim 2.84\%$
合計	\$	7,268,295	5,236

與關係人交易之銀行同業拆放利率,與非關係人並無差異。

5.存 款

佔該項目 期末餘額 餘額% 其他關係人 S 1,128,625 108.12.31 $\bullet$ 佔該項目 期末餘額 餘 額 % 其他關係人 S 1,067,540 108.3.31
	0.08
	0.07
佔該項目
期末餘額 餘額%
其他關係人 \$ 1,168,308	0.09

與關係人交易之銀行存款利率,與非關係人並無差異。

^6.授 信

	敦 或 Þ	本期最		履約情形		擔保品	與非關係人
類 別	關係人名稱	高餘額	期末餘額	正常 放款	途期 放款	內 容	之交易條件 有無不同
員工消費性放款	149	422,998	414,916	414,916		無/不動產	無
自用住宅抵押放款	110	439,974	425,648	425,648		不動產	無
其他放款	杜〇〇	7,173	4,604	4,604		不動産	無
	鼻〇〇	5,167	4.921	4,921		不動產	無
	黎○○	167	167	167		不動產	無
	\$CO	587	499	499		不動產	無
	張○○	1,123	1,058	1,058		不動產	無

			108.12.31
	数 或 Þ	本期最		履约情形		擔保品	與非關係人
類 別	關係人名稱	高餘額	期末餘額	正常 放款	途期 放款	内 容	之交易條件 有無不同
員工消費性放款	149	438,488	404,626	404,626		無/不動產	無
自用住宅抵押放款	113	501,692	461,965	461,965		不動產	無
其他放款	杜〇〇	7.614	7,358	7.358		不動產	無
	吳○○	6,597	5,503	5,503		不動產	無
	洪〇〇	2.266	1,715	1,715		不動產	無
	卓○○	1,215	1.155	1,155		不動産	無
	張○○	1,118	1,118	1,118		不動產	無

			108.3.31
	或 ŕ 數	本期最		履约情形		擔保品	與非關係人
類 別	關係人名稱	高餘額	期末餘額	正常 放款	逾期 放款	內 客	之交易條件 有無不同
員工消費性放款	143	390,771	386,022	386,022		無/不動產	無
自用住宅抵押放款	113	435.095	419,654	419,654		不動產	無
其他放款	杜○○	7,539	7,539	7.539		不動產	無
	吳○○	6.597	6,597	6,597		不動產	無
	卓○○	1.215	1,215	1,215		不動產	無
	張○○	877	877	877		不動產	無

7.保證款項:無。

8.手續費收入:無。

9.租賃收入:無。

10.衍生性金融工具交易:無。

11.出售不良債權交易:無。

(三)主要管理階層薪酬總額資訊

	109年1月至3月	108年1月至3月
薪資與其他短期員工福利	23,838	31,048
退職後福利	603	490.
승	24.441	31,538

八、質押之資產

請詳附註六(八)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大之承諾事項及或有負債:

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
應付保管有價證券	11,343,189 \$	12,065,026	13,712,218
受託代收款項	42,401,415	44, 164, 781	44,873,585
受託代放款項	30,735,813	30,006,439	29,214,213
保證及信用狀款項	25,622,242	25,557,114	28,896,320
存入保證品	426	426	426
信託負債	157,106,658	167, 127, 065	155,689,202
受託代售旅行支票	50,755	50,163	54,187
應付保管品	3,894,138	3,995,489	4,191,083
受託經理政府登錄公債	65,225,700	66,587,300	69,573,100
受託經理集保短期票券	1,589,844	1,584,150	2,055,200
應付保證票據	26,433,400	26,383,110	26,073,180

(二)未認列之合約承諾:

截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日止, 尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計1,096,061千元、1,097,821千元及 1,116,345千元,尚未支付價款分別計560,103千元、546,673千元及737,084千元。

(三)本行世留分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案,疑 因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司(簡稱 I.C.C.I.公司)受有損害。I.C.C.I.公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院 起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金783萬元另加計利息、損失及費用,法院於民國 九十四年八月三十一日宣判本行應賠償I.C.C.I.公司美金767.4萬元及利息,本行委請當 地律師提起上訴,布魯塞爾上訴法院於民國一〇〇年二月作成中間判決,認定本行與 I.C.C.I.公司均有過失,並於民國一〇〇年十一月十六日對過失比例做出判決,判決本 行應負擔90%之過失比例,本行就第二審中間判決於民國一〇〇年十一月三日提出上 訴,民國一〇二年二月六日終審法院駁回本行之上訴,本行敗訴確定。另,民國一〇 五年十月I.C.C.I.公司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款, 隨後本行即向法院提存擔保金歐元1,320萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I.公司聲請強制執行上開提存擔保金,法院並已將提存擔保金轉給I.C.C.I.公司, 本行遂提起債務人異議之訴,惟於民國一〇七年十一月遭法蘭克福法院判決駁回本行

訴訟,經本行提起上訴,法蘭克福高等法院於民國一○八年十一月將本案發回第一審 更審。另本行於民國一〇八年十月、十一月分別收受來自剛果民主共和國法院之出庭 通知,係第三人Star Marine要求I.C.C.I賠償美金113萬元並要求本行負連帶賠償責任, 及I.C.C.I要求本行賠償美金2,006萬元扣除其已受償款項後提存歐元1,400萬元擔保金, 本行已委請當地律師出庭答辯。剛果法院於一○九年一月七日及一月二十八日先後開 庭審理後,為免產生裁判矛盾,法院同意將兩案合併,並於一〇九年二月二十五日開 庭審理,惟原告I.C.C.I以及StarMarine皆未出席一〇九年二月二十五日之開庭,剛果法 院已依職權程序駁回並取消庭期。截至民國一〇九年三月三十一日止,本行已認列賠 償損失新臺幣183.923千元及歐元800萬元。

(四)本行及子公司已簽訂之私募基金合約中,尚未投入之承諾投資額度上限為:

	109.3.31	108.12.31	108.3.31
臺幣	- 50.000	50,000	50,000
$+$ $+$ $+$ $ -$

註:已承諾未投入之承諾投資額度不包含已通知交易然尚未交割的部分。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力、到期結構分析之相關資 訊:

1. 資產品質
---------	--	--	--	--	--

		年 月			109.3.31
	業務別/項目		逾期放款 額 金	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 舍 額	備抵呆帳 覆蓋率
企業	檹 保		2,879,476	546,943,673	0.53%	6,386,983	221.81 %
金融	無 擔 保		1,008,106	319,954,302	$0.32 \%$	4,109,263	407.62 %
	住宅抵押貸款(註4)		439,549	143,911,178	0.31%	1,679,294	382.05 %
消費	現金卡			11	$\%$		$\%$
		小額純信用貸款(註5)	17,763	604,587	2.94 %	18,006	101.37 %
金融	其他	擔 保	701,982	133,374,535	$0.53\%$	1,577,053	224.66 %
	(註6)	無擔保	50,202	8,332,663	0.60%	136,832	272.56 %
	放款業務合計		5,097,078	1,153,120,949	0.44%	13,907,431	272.85 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 俆 額	逾期帳款 率 比	備抵呆帳 全 額	備抵呆帳 覆蓋率
信用卡業務			1,808	1,025,898	$0.18 \%$	24,440	1,351.77 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務		19,501	$\%$	191	$\%$

		年 月			108.12.31
	業務別/項目		逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 全 額	備抵呆帳 覆蓋率
企業	掺 保		1,796,696	541,634,128	$0.33\%$	6,116,645	340.44 %
金融	無 擔 保		765,400	316,615,157	0.24%	3,901,681	509.76 %
	住宅抵押貸款(註4)		339,607	144,607,596	$0.23\%$	1,630,514	480.12 %
消費	現金卡			13	$\%$		$\%$
	小額純信用貸款(註5)		18,908	656,886	2.88 %	18,524	97.97 %
金融	其他	檹 保	656,766	134, 365, 005	$0.49 \%$	1,542,832	234.91 %
	(註6)	無擔保	50,301	8,211,965	0.61%	131,172	260.77 %
	放款業務合計		3,627,678	1,146,090,750	$0.32 \%$	13,341,368	367.77 %
			逾期帳款 全 額	應收帳款 俆 額	逾期帳款 率 比	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 蓋率 覆
信用卡業務			2,557	1,336,358	$0.19 \%$	25,851	1,010.99 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務		19,089	$\%$	191	$\%$

		年 月			108.3.31
業務別/項目			逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 蓋率 覆
企業	檹 保		2,167,408	495,418,071	$0.44 \%$	5,636,594	260.06 %
金融	擔 無 保		492,139	335,995,561	$0.15 \%$	3,963,680	805.40 %
	住宅抵押貸款(註4)		470,590	152,340,883	0.31%	1,644,290	349.41 %
消費	現金卡			28	$\%$ ۰		$\%$
	小額純信用貸款(註5)		14,846	824,188	1.80 %	17,182	115.73 %
金融	其他	擔 保	772,576	131,922,129	0.59%	1,436,189	185.90 %
	(註6)	無擔保	26,045	9,733,454	$0.27 \%$	116,664	447.93 %
放款業務合計			3,943,604	1.126.234.314	$0.35 \%$	12,814,599	324.95 %
			逾期帳款 全 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 率 比	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆蓋率
信用卡業務			2,540	1,244,789	$0.20 \%$	27,107	1,067.20%
(註7)	無追索權之應收帳款承購業務			543,960	$\%$	5,440	$\%$

註1: 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾 期放款金額;信用卡逾期帳款係依94年7月6日金管銀(四)字第0944000378號函所規定之逾期 帳款金額。

註2: 逾期放款比率=逾期放款/放款總額;信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。

註3: 放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額;信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋 率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。

註4: 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的,提供本人或配偶或未成年子女所購 (所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

註5: 小額純信用貸款係指須適用94年12月19日金管銀(四)字第09440010950號函規範且非屬信用 卡、現金卡之小額純信用貸款。

註6: 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有 擔保或無擔保之消費金融貸款,不含信用卡。

註7: 無追索權之應收帳款業務依94年7月19日金管銀(五)字第0944000494號函規定,俟應收帳款 承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內,列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	109.3.31			108.12.31	108.3.31
	免列報逾期	免列報逾期應	免列報逾期	免列報逾期應	免列報途期	免列報逾期應
	放款總餘額	收帳款總餘額	放款總餘額	收帳款總餘額	放款總餘額	收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列 \$ 報金額(註1)	722	2.705	833	2,906	1,182	3,864
債務清償方案及更生方案依約 履行(註2)	66,569	33,214	66,053	33,173	72.357	35,218
승 計	\$ 67,291	35,919	66,886	36,079	73,539	39,082

• 註1: 依95年4月25日金管銀(一)字第09510001270號函,有關經「中華民國銀行公會消費金融案件 無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定,所應補充揭露之事項。
• 註2: 依97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號、105年9月20日金管銀法字第10500134790號 函,有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、前置調解、更生及清算案件之授信列 報及資訊揭露規定,所應補充揭露之事項。
• 2.授信風險集中情形

	109.3.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度
			淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	26,127,627	27.36 %
2	B集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,221,052	$9.66\%$
$\mathfrak{Z}$	C集團(不動產開發業)	8,729,692	9.14%
4	D集團(其他控股業)	8,483,080	8.88 %
5 5	E集團(不動產租售業)	7,697,922	$8.06\%$
6	F集團(不動產開發業)	6,116,340	6.41%
$\mathcal{I}$	G集團(航空運輸業)	6,087,314	6.38 %
8	H集團(電腦製造業)	5,880,061	6.16%
9	I集團(不動產開發業)	4,956,413	5.19 %
10	J集團(化學原材料製造業)	4,479,420	4.69 %

	108.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度
			淨值比例(%)
$\mathbf{1}$	A公司(鐵路運輸業)	26,912,468	28.18 %
$\overline{2}$	B集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,036,247	9.46%
3	C集團(不動產開發業)	8,752,192	9.16%
$\overline{4}$	D集團(其他控股業)	7,897,098	8.27 %
5	E集團(不動產租售業)	6,865,922	7.19%
6	G集團(航空運輸業)	6,370,151	$6.67\%$
7	H集團(電腦製造業)	6,158,068	6.45 $%$
8	F集團(不動產開發業)	5,576,407	5.84 %
9	J集團(化學原材料製造業)	4,843,526	5.07 %
10	I集團(不動產開發業)	4,775,225	5.00 %

	108.3.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度
			淨值比例(%)
	A公司(鐵路運輸業)	26,905,078	30.63 %
$\overline{2}$	B集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,017,962	10.27 %
3	E集團(不動產租售業)	8,693,422	9.90%
4	C集團(不動產開發業)	8,654,692	9.85%
5	H集團(電腦製造業)	6,868,740	7.82 %
6	G集團(航空運輸業)	6,663,833	7.59 %
$\tau$	J集團(化學原材料製造業)	5,083,758	5.79 %
8	K集團(不動產租售業)	4,163,354	4.74 $%$
9	L集團(鋼鐵冶鍊業)	4,009,165	4.56 %
10	M集團(不動產開發業)	4,000,000	4.55 $%$

• 註1: 依對授信戶之授信總餘額排序,列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱,若該授 信戶係屬集團企業者,應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示,並以「代號」加 「行業別」之方式揭露【如A公司(集團)液晶面板及其組件製造業】,若為集團企業,應 揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別,行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細 類」之行業名稱。

• 註2: 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條 之定義者。

• 註3: 授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券 融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收 承兌票款及保證款項餘額合計數。

• 註4: 授信總餘額占本期淨值比例,本國銀行應以總行淨值計算;外銀在臺分行應以分行淨值計 算。

3.利率敏感性資訊

(1)利率敏感性資產負債分析表(新臺幣)

單位:%

	109.3.31
項	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	計 승
利率敏感性資產		1,155,327,215	42,111,613	19, 107, 622	124,659,365	1,341,205,815
利率敏感性負債		1,018,378,366	83, 379, 295	90,061,839	48,436,299	1,240,255,799
利率敏感性缺口		136,948,849	(41, 267, 682)	(70, 954, 217)	76,223,066	100,950,016
凈 值						95,482,989
利率敏感性資產與負債比率						108.14
利率敏感性缺口與淨值比率						105.73

	108.12.31
項	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	計 合
利率敏感性資產		1,173,468,027	48, 183, 340	32,004,069	127,788,145	1,381,443,581
利率敏感性負債		1,083,476,198	86,252,494	111,628,016	38,899,834	1,320,256,542
利率敏感性缺口		89,991,829	(38,069,154)	(79, 623, 947)	88,888,311	61,187,039
凈 值						95,516,766
	利率敏感性資產與負債比率					104.63
	利率敏感性缺口與淨值比率					64.06

	108.3.31
目 項	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	計 合
利率敏感性資產	1,137,111,538	28, 161, 487	17,652,874	186, 471, 572	1,369,397,471
利率敏感性負債	1,032,891,461	82,654,360	85,947,060	51,210,164	1,252,703,045
利率敏感性缺口	104,220,077	(54, 492, 873)	(68, 294, 186)	135,261,408	116,694,426
净 值					87,835,303
利率敏感性資產與負債比率					109.32
利率敏感性缺口與淨值比率					132.86

註1: 銀行部分係指全行新臺幣之金額,且不包括或有資產或或有負債項目。

• 註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
• 註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。
• 註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指新臺幣利率敏感性資 產與利率敏感性負債)。

(2)利率敏感性資產負債分析表(美金)

單位:美金千元,%

	109.3.31
項	目		1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合	計
利率敏感性資產			4,369,602	432,483	446,614	536,964		5,785,663
利率敏感性負債			4,870,755	1,091,080	664,339			6,626,174
利率敏感性缺口			(501, 153)	(658, 597)	(217, 725)	536,964		(840,511)
凈 值								3,161,165
	利率敏感性資產與負債比率							87.32
	利率敏感性缺口與淨值比率							(26.59)

	108.12.31
項	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	計 合
利率敏感性資產		4,947,261	485,765	388,815	634,245	6,456,086
利率敏感性負債		4,908,555	740,209	949,016		6,597,780
利率敏感性缺口		38,706	(254, 444)	(560,201)	634,245	(141, 694)
淨 值						3,184,954
	利率敏感性資產與負債比率					97.85
	利率敏感性缺口與淨值比率					(4.45)

	108.3.31
項	目		1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	뉡 合
利率敏感性資產			4,013,695	304,101	243,398	701,646	5,262,840
利率敏感性負債			4,938,848	1,003,610	546,774		6,489,232
利率敏感性缺口			(925, 153)	(699, 509)	(303, 376)	701,646	(1,226,392)
凈 值							2,848,097
利率敏感性資產與負債比率							81.10
利率敏感性缺口與淨值比率							(43.06)

註1: 銀行部分係指全行美金之金額,且不包括或有資產及或有負債項目。

註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。

註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金利率敏感性資產 與利率敏感性負債)。

4.獲利能力

單位:%

項	目	109.3.31	108.3.31
資產報酬率	前 稅	0.09	0.15
	後 稅	0.07	0.13
淨值報酬率	前 稅	1.61	2.95
	後 稅	1.33	2.50
純	率 益	23.08	35.35

註1:資產報酬率=稅前(後)損益÷平均資產。

註2:淨值報酬率=稅前(後)損益÷平均淨值。

註3:純益率=稅後損益÷淨收益。

註4:稅前(後)損益係指當年一月累計至該季損益金額。

1. 資產負債之到期分析

(1)新臺幣到期日期限結構分析表

			距到	期 剩 В	間 期 餘	金 額
109.3.31	計 合	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$1,430,114,184	114,179,120	116,501,203	175,732,749	170,078,424	129.579.612	724,043,076
資金流入
主要到期	1,796,656,063	58,806,387	91,831,049	186,852,092	233,159,862	307,906,168	918,100,505
資金流出
期距缺口	(366, 541, 879)	55, 372, 733	24,670,154	(11, 119, 343)		$(63,081,438)$ $(178,326,556)$ $(194,057,429)$

註:本表係指全行及子公司新臺幣之金額,含約定融資額度預估流出359,715,159千元。

				距到	期 剩 日	餘 期 間	金額
108.12.31	合	計	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$1,501,890,612		179,367,254	151,213,247	134,502,252	184,976,030	129,089,921	722,741,908
資金流入
主要到期	1,874,702,427		55,886,586	112, 153, 255	218,860,212	230,190,070	355,711,629	901,900,675
資金流出
期距缺口		(372, 811, 815)	123,480,668	39,059,992	(84,357,960)		$(45,214,040)$ $(226,621,708)$ $(179,158,767)$

註:本表係指全行及子公司新臺幣之金額,含約定融資額度預估流出364,510,276千元。

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

				距 到	期 剩 日	期間 餘 金	額
108.3.31	合	計	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$1,443,378,789		140,242,407	141,345,600	136,440,041	142,902,182	132,413,373	750,035,186
資金流入
主要到期	1,822,092,391		77,511,863	85,531,447	210,438,411	240,637,364	331,100,937	876, 872, 369
資金流出
期距缺口	(378, 713, 602)		62,730,544	55,814,153	(73,998,370)		$(97, 735, 182)$ (198, 687, 564) (126, 837, 183)

註:本表係指全行及子公司新臺幣之金額,含約定融資額度預估流出369,380,855千元。

(2)美金到期日期限結構分析表

單位:美金千元

			距到 期	剩 餘 期 в	間 金額
109.3.31	計 승	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	15,631,831 IS	4,348,384	3,795,894	2,478,749	1,407,177	3,601,627
資金流入
主要到期	16,382,721	4,375,045	4,098,826	3,095,190	1,675,247	3,138,413
資金流出
期距缺口	(750, 890)	(26, 661)	(302, 932)	(616, 441)	(268,070)	463,214

註:本表係指全行及子公司美金之金額,含約定融資額度預估流出962,994美金千元。

			距到 期	餘 期 剩 Я	間 金額
108.12.31	計 승	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	15,355,895	3,358,162	2,608,973	3,107,881	2,619,737	3,661,142
資金流入
主要到期	16,092,017	3,851,126	2,573,777	3,475,166	3,026,241	3,165,707
資金流出
期距缺口	(736, 122)	(492, 964)	35,196	(367, 285)	(406, 504)	495,435

註:本表係指全行及子公司美金之金額,含約定融資額度預估流出948,394美金千元。

				距到 期	剩 俆 期 в	間 金 額
108.3.31	合	計	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	10,132,140		2,804,199	1,917,230	1,036,602	1,182,841	3,191,268
資金流入
主要到期	10,976,718		3,047,203	2,202,732	1,322,106	1,376,509	3,028,168
資金流出
期距缺口		(844, 578)	(243,004)	(285,502)	(285, 504)	(193, 668)	163,100

註:本表係指全行及子公司美金之金額,含約定融資額度預估流出1,050,915美金千元。

(二)併購臺企保險代理人(股)公司及臺企財產保險代理人(股)公司

本行業於民國一〇九年一月二日合併臺企保險代理人(股)公司及臺企財產保險代 理人(股)公司。因其屬本行百分之百持股之子公司,本行係採吸收合併之方式合併臺 企保險代理人(股)公司及臺企財產保險代理人(股)公司,無需因合併而支付對價。本 行因合併臺企保險代理人及臺企財產保險代理人而增加之各項主要資產,均係供作未 來營業使用,尚無處分重大資產之計畫。

另臺企保險代理人及臺企財產保險代理人民國一○八年一月一日至三月三十一日 之經營成果業已計入本行民國一〇八年一月一日至三月三十一日損益表中。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

• 1.累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十 以上:無。
• 2.取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。
• 3.處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。
• 4.與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上:無。
• 5.應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。
• 6.出售不良債權交易資訊:無。
• 7.依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊:無。

			與交易			109年1月至3月交易往来情形
編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	之 ᆺ 傣 關 (註2)	項 目	金 額	交易條件	佔合併淨收益 或總資產之比率
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺灣企銀國際租賃	(股)公司	1	存款及匯款		24,791 與非關係人無差異	$\frac{9}{6}$
	臺灣企銀國際租賃(股)公司 臺灣中小企業銀行	(股)公司	$\overline{2}$	使用權資產		2,092 與非關係人無差異	$\frac{0}{6}$
	臺灣企銀國際租賃(股)公司 臺灣中小企業銀行	(股)公司	$\overline{2}$	租賃負債		2,103 與非關係人無差異	$\frac{0}{0}$
$\mathbf{0}$	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺灣企銀國際租賃	(股)公司		利息以外淨收益		173 與非關係人無差異	$\%$
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企銀創業投資	(股)公司	1	存款及匯款		295,832 與非關係人無差異	$0.02\%$
$\overline{2}$	臺企銀創業投資(股)公司 臺灣中小企業銀行	(股)公司	$\overline{2}$	使用權資產		1,138 與非關係人無差異	$\frac{0}{2}$ L.
$\overline{2}$	臺企銀創業投資(股)公司 臺灣中小企業銀行	(股)公司	$\mathbf{2}$	租賃負債		1,150 奥非關係人無差異	$\%$
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企銀創業投資	(殷)公司	$\mathbf{1}$	利息以外淨收益		89 與非關係人無差異	$\frac{0}{0}$
$\bf{0}$	臺灣中小企業銀行(股)公司 台企銀國際融資租	賃有限公司	1	存款及匯款		218,669 與非關係人無差異	0.01%

8.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

註:1.編號之填寫方式如下:

(1)0代表母公司。

(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

2.與交易人之關係分為以下三種:

(1)母公司對子公司。

(2)子公司對母公司。

(3)子公司對子公司。

9.其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

1.被投資公司名稱、所在地區... 等相關資訊(不包含大陸被投資公司):

單位:千股

	所在		期末持	投資帳	本期認列			本行及關係企業合併持股情形
被投資公司名稱		主要營業項目				現股	擬制持		合計	備註
	地區		股比率	面金額	之投資損益	股數	股股數	股數	持股比率
臺灣企銀國際租賃臺北市南京東路租賃業務			100.00%	1,363,282	5.150	150,000	-	150,000	$100.00\%$	於編制合併
(股)公司	四段151號5樓									財務報表時
										業已沖銷
臺灣企銀微型財務東埔寨		中小企業及個人融 100.00%		565,095	6.219	20			20 100.00%
公司		資業務
臺企銀創業投資股 臺北市塔城街30 創業投資業務			100.00%	573,794	(22, 639)	60,000		60.000	100.00%
份有限公司	號11樓

1. 資金管與他人:

編號	貸出資金	貸與	往来	是否 為關	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵呆帳	擔保品		對個別對象 資金貸	資金貸與 總
	之公司	對象	項目	係人	高金額	餘額	支金額	區間	性質	來金額	要之原因	全 額	名稱	價值	與限額	限額
1	台企銀國際	上海百腦	委託貸	否	31,044	22,081		76,518 6.5%-6.8%		76,518 無		121	土地、建物	811,941	341,257	1,365,030
	融資租賃有	匯電子資	揿										商場1-4層、
	限公司	訊有限公											地下停車場
		흷											1-2層
$\overline{2}$	臺灣企銀國	光明海運	應收融	否	98,210	97,782	100,000 4.00%		$\overline{2}$	$\overline{a}$	支應貸款人	2,868 無			341,257	1,365,030
	際租賃股份	股份有限 資款									購料
	有限公司	公司
$\overline{c}$	臺灣企銀國	旗艦廣場	應收融	否	38,475	38,475	40.500 4.10%		$\overline{2}$		支應貸款人	1.129	$\mathbf{u}$		341,257	1,365,030
	際租賃股份	企業股份	資款								購料
	有限公司	有限公司
$\overline{2}$	臺灣企銀國	吸詮餐飲	應收融	否	22,325	22,325	23.500 4.10%		$\overline{2}$	$\overline{a}$	支應貸款人	655	$\mathbf{r}$		341,257	1,365,030
	際租賃股份	股份有限	資款								購料
	有限公司	公司
$\overline{2}$	臺灣企銀國	朝洋國際	應收融	否	14,804	8,911		35,000 5.5%-7%	$\overline{2}$	$\overline{a}$	支應貸款人	269	$\mathbf{H}$		341,257	1,365,030
	際租賃股份	有限公司	資款								購料
	有限公司
$\overline{2}$	臺灣企銀國	旺通食品	應收融	否	15,118	10.105		30,000 3.1%-4.0%	$\overline{a}$	$\blacksquare$	支應貸款人	293	$\mathbf{u}$		341,257	1,365,030
	際租賃股份	有限公司	資款								購料
	有限公司
$\overline{2}$	臺灣企銀國	新泉營造	應收融	否	29,357	21,024		50,000 3.1%-5.3%	$\overline{2}$	$\blacksquare$	支應貸款人	610	$\mathbf{H}$	٠	341,257	1,365,030
	際租賃股份	股份有限	資款								購料
	有限公司	公司
$\overline{2}$	臺灣企銀國	鮮嘗冷凍	應收融	荅	16,815	12.665		25,000 5.6%-7.2%	$\overline{2}$	$\sim$	支應貸款人	385		$\tilde{\phantom{a}}$	341,257	1,365,030
	際租賃股份	水產有限	資款								購料
	有限公司	公司
$\overline{c}$	臺灣企銀國	安立船舶	應收融	否	11.793	11,375	12,000 4.25%		$\overline{2}$		支應貸款人	343	÷.		341,257	1,365,030
	際租賃股份	科技股份	資款								購料
	有限公司	有限公司

註1:編號欄之說明如下:

(1)發行人填0。

(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度/金額。

註3:資金貸與性質應填列:

(1)屬業務往來者填1。

(2)屬有短期融通資金之必要者填2。

註4:對個別對象資金貸與限額:為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的25%為限。

註5:資金貸與總限額:為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的100%為限。

3.為他人背書保證:無。

4.期末持有有僧證券情形:

持有之	有價證券	奧有價證券	帳	列
司 公	種類及名稱	發行人之關係	項	目	股	數	帳面金額	持股比率 (註2)	市價 (註1)	備 註
台企銀國際融資租 賃有限公司	非公開	子公司臺灣企銀國際 租賃(股)公司採用權 益法評價之被投資公	採用權益法之投 資				834,014	$100.00$ %	834.014	左列交易於編製合 併報表時業已沖銷

註1:上市櫃公司為公開市價,非上市、櫃為按持股比率計算之股權淨值。特別股則為清算價格加計積欠股利計算之。

註2:特別股之持股比率,係以本行持有該系列之股數佔該系列發行之股數計算。

• 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上: 血。
• 6.取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者:無。
• 7.處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者:無。
• 8.與關係人交易手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上者;無。
• 9.應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者:無。
• 10.從事衍生性商品交易:無。
• 11.出售不良債權交易資訊:無。
• 12.依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊:無。
• 13.其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項:無。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

大陸被投資	主要營業	實 收	投資	本期期初自	本期匯出或		本期期末自	被投資公司	本行直接	本期認列	期末投	截至本期
			方式	臺灣匯出累	收回投資金額		毫灣匯出累	本期損益	或間接投資	投資損益	資帳面	止已匯回
公司名稱 項	目	資本額	(註]	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	(註2)	之持股比例	( $\pm 2 \cdot 4$ )	值 傮	投資收益
臺灣中小企業 銀行業務		3,910,537	3)	3,910,537			3,910,537	$\overline{\phantom{a}}$	為本行上海分行,	$\overline{\phantom{a}}$	4,153,337	無
銀行股份有限		(CNY8億)		$(CNY8$ 億)			(CNY8億)		非本行之被投資公	(##1)
公司上海分行		(營運資本金)
臺灣中小企業 銀行業務		3,942,815	(3)	3,942,815			3,942,815	-	為本行武漢分行,		3,928,228
銀行股份有限		(CNY8億)		$(CNY8$ 億)			(CNY8.		非本行之被投資公	(註4)
公司武漢分行		(營運資本金)
台企銀國際融	租賃業務	838,305	(1)	838,305			838,305	3,889	100%	3.889	834,014
資租賃有限公		(CNY1.7@)		(CNY1.76)			(CNY1.7億)	(2)C		(2)C
同		(營運資本金)

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(1)直接赴大陸地區從事投資。

(2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(3)其他方式:增設海外分支機構。

註2:本期認列投資損益欄中:

(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。

• (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明:
• A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
• B.經臺灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表
• C.其他。
• (3)若無法取得被投資公司本期損益資訊,應予註明。
• 註3:本表相關數字應以新臺幣列示。

• 註4:上海及武漢分行營運之損益業已包括於全行損益中。

• 卦 大 陸 地 區 投 資 限 額:

公司名稱	本期期末累計自臺灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股份!	8.691.657	8.691.657	57.289.793
南限公司(註)	(CNY17.7億)	(CNY17.7億)

註:含本行子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司赴大陸投資金額。

(四)主要股東資訊:

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
臺灣銀行股份有限公司		1,156,355,774	16.21 $%$
行政院國家發展基金管理會		418,410,041	5.87 %

十四、部門資訊

(一)一般性資訊:

本行及子公司主要營運決策者為總經理,綜理各項重要業務計畫核定、預算決算 審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動,本行應報導部門分別為:銀行部、證券 部、信託部、保險代理部及其他,因證券部、信託部、保險代理部及其他金額不具重 大性故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新臺幣、外幣之存匯與授信以及有價 證券投資等業務;證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔 助業務,提供客戶證券投資之平台;信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價 證券簽證業務、保管銀行業務,新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券 等;保險代理部門(民國一○八年為子公司保險代理人及產險代理人)主要係提供客戶 人身及財產保險商品;其他係子公司租賃、創投及微型財務公司之業務。本行及子公 司營運部門損益係以稅前淨利衡量,報導之金額與營運決策者使用之報表一致,以作 為資源分配與評估績效之基礎。

(二)部門資訊:

109年1月至3月	銀行部	證券、信託 保代及其他	內部調整項	部門別合計
利息淨收益	\$ 4,200,577	76,328	7	4,276,912
利息以外淨收益	978,857	237,021	11,009	1,226,887
淨收益	5,179,434	313,349	11,016	5,503,799
呆帳費用、承諾及保	(873, 346)	3,180		(870, 166)
證責任準備提存
營業費用	(2,964,982)	(127, 084)	254	(3,091,812)
税前淨利	1,341,106	189,445	11,270	1,541,821
總資產	\$ 1,652,828,171	16,469,651	(3,046,015)	1,666,251,807
總負債	1,560,240,595	11,072,067	(543, 844)	1,570,768,818

		證券、信託
108年1月至3月	銀行部	其 他 及	内部調整項	部門別合計
利息淨收益	\$ 4,067,255	77,527	38	4,144,820
利息以外淨收益	1,782,194	301,346	(128, 186)	1,955,354
淨收益	5,849,449	378,873	(128, 148)	6,100,174
呆帳費用、承諾及保	(416,895)	(2,825)		(419,720)
證責任準備提存
營業費用	(2,995,692)	(136, 613)	854	(3,131,451)
稅前淨利	2,436,862	239,435	(127, 294)	2,549,003
總資產	1,666,392,578	19,229,278	(3,806,486)	1,681,815,370
總負債	1,580,162,642	14,794,069	(976, 644)	1,593,980,067

(三)重要客户資訊:

本行及子公司未有佔收入金額百分之十以上之重要客戶,故毋需揭露重要客戶資 訊。

			民國一〇九年及一〇 民國一〇九年三月三				未依一般公認審計準則查核 日催經方開立 臺灣中小企業銀行股份有限公司 超身部以資產有債表 ╰ $\frac{1}{2}$ 一日及三月三十一日
	109.3.31		108.12.31		108.3.3
產 資 流動資產:	額	%	金 額	91	48,		負債及權益 流動負債
113200 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動	1,104,156 S.	-11	1,304,312		408.352	19	214010 附頁回債券負債
114030 應收證券融資款	1,669,235	16	2,207,911	18.	908,338	₩	214040 融泰保證
114040 轉融資保證金	3,231	$\overline{\phantom{a}}$	5,312		8.824		214050 應付融券擔保價款
114050 應收轉融通擔保價款	2,691	$\overline{\phantom{a}}$	5,776		-4345-1		214130 應付帳款
114130 應收帳款	301,106	3	415,208		341986		146000 租賃負債 - 流動
119000 其他流動資產	13,816		12,513		$1.628$ $\Box$		219000 其他流動負債
流動資產合計	3,094,235	- 30	3,951,032		4.692.473 37		流動自信合計
非流動資產:							3229030 存入保證金
123200 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	6,871,505	67	8,098,184	65	7,618,457	$-60$	226000 租賃負債一非流動
123300 按攤銷後成本衡量之債務工具投資一非流動	328,721	3	328,705	3	328,647	3	229110 内部往來
125000 不動產及設備一淨額	5,460	$\blacksquare$	6,007		7,292		非流動負債合計
125800 使用權資產一淨額	265	$\blacksquare$	331				負債總計
127000 無形資產一淨額	2,399	$\overline{\phantom{a}}$	2,736	$\overline{\phantom{a}}$	2,922	$\sim$	301110 指撥營運資金
129000 其他非流動資產	29,017		30,764		31,517	$\sim$ $-$	304020 特別盈餘公積
非流動資產合計	7,237,367	70	8,466,727	68	7,988,835	-63	304040 未分配盈餘
							305290 其他權益一其他
							權益總計
資產總計	$$10,331,602$ 100		12,417,759 100		12,681,308	100	負債及權益總計

單位:新臺幣千元

	109.3.31		108.12.31		108.3.31
	額 舎	%	額 金	%	額 金	℅
\$	868,741	7	868,581	7	1,406,238	11
	55,030	1	101,709	1	101,198	1
	60,017	I	110,417	I	109,579	1
	221,026	2	320,480	3	231,848	2
	222		271
	38,016		43,506		39,792
	1,243,052	11	1,444,964	12	1,888,655	15
	20		20		20
	43		67
	6,491,750	63	8,402,678	68	8,298,508	65
	6,491,813	63	8,402,765	68	8,298,528	65
	7,734,865	74	9,847,729	80	10,187,183	80
	2,200,000	21	2,200,000	18	2,200,000	17
	185,127	$\overline{2}$	185,127	$\mathbf{1}$	185,127	$\overline{2}$
	55,377	I	103,319	$\mathbf{1}$	18,346
	156,233	2	81,584		90,652	-1
	2,596,737	-26	2,570,030	20	2,494,125	20
S	10,331,602	100	12,417,759	100	12,681,308	100

	僅經核閱 準則查核 ы 臺灣中 有限公司 證券部門綜合損益表 民國一〇九年及	日至三月三十一日		單位:新臺幣千元 109年1月至3月 108年1月至3月
		金 額	$\frac{96}{6}$	金 額	$\frac{\%}{\%}$
	收入:
401000	經紀手續費收入	72,398	57	44,464	49
401110	融券手續費收入	275	$\overline{\phantom{0}}$	195
410000	營業證券出售淨利益			567
421200	利息收入	43,669	34	45,669	49
421750	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資已實現淨 利益	9,168	$\tau$	188
424100	期貨佣金收入	1,233	$\mathbf{1}$	1,624	$\overline{2}$
425300	預期信用減損損失及迴轉利益	734	$\mathbf{1}$	190
428000	其他營業收入	36		96
		127,513	100	92,993	100
	費用:
501000	經紀經手費支出	4,577	$\overline{4}$	2,838	3
	503000 轉融通手續費支出	52		19
521200	財務成本	749	$\mathbf{1}$	2,288	$\overline{2}$
528000	其他營業支出	261		299
530000	營業費用	62,434	49	55,491	60
602000	其他(利益)及損失	4,063	$\frac{3}{2}$	13,712	15
	本期淨利	72,136	57	74,647	80
805000	其他綜合損益:	55,377	43	18,346	$\frac{20}{2}$
805615	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現	74,649	59	37,874	41
	評價淨利益
805699	加:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
805000	其他綜合損益(稅後淨額)	74,649	59	37,874	$\frac{41}{}$
	本期綜合損益總額	130,026 102		56,220	61