TBB — Interim / Quarterly Report 2014

Nov 14, 2014

臺灣中小企業銀行股份有限公司 及子公司

合併財務季報告

民國一〇三年及一〇二年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:台北市塔城街30號 電 話: $02-2559-7171$

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書	$\overline{3}$
四、合併資產負債表	$\overline{4}$
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 10$
(四)重大會計政策之彙總說明	$10 - 18$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	18
(六)重要會計項目之說明	$18 - 96$
(七)關係人交易	$96 - 100$
(八)質押之資產	100
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	$100 - 101$
(十)重大之災害損失	101
(十一)重大之期後事項	101
$(+-1)$ 其 他	$101 - 102$
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	$102 - 103$
2.大陸投資資訊	104
(十四)部門資訊	$104 - 105$
九、證券部門財務資訊	$106 - 107$

$\sim$ 2 $\sim$

$\hat{\mathcal{L}}$

$\hat{\mathcal{A}}$

$\sim \tau_{\rm g}$

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 綱址 www.kpmg.com.tw

會計師核閱報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒:

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一〇三年及一〇二年三月三十一日之合併資 產負債表,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益 變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之 青任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反公開發 行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準 則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關,金管證審字第1000011652號 核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民國 一〇三年五月 九 $\mathbf{H}$

	單位:新台幣千元	102.3.31 102.12.31 103.3.31	$\sigma_{\rm c}$ 霞 4 $\delta_0$ 箴 4 $\delta_{\rm 0}$ 簗 4	90,753,087 ∘ 79,079,753 7 88,817,440 S	13,000 18,000	234,772 280,882 247.827	9,622,035 4,199,242 5,043.669	30,965,950 19,752,202 18,600,516	50 1,047,579,149 83 1,095,420,273 82 1,089,516,672	48,900,000 51,450,000 50,350,000	11,114,035 14,153,582 14, 173, 147	2,845,429 3,113,241 3,117,940	880,781 880,712 879,967	711,659 771,621 641.877	96 1,243,606,897 $\frac{96}{96}$ 1,269,114,508 96 1,271,407,055		4 48,982,194 4 50,941,482 4 50,941,482		2,402,303 3,423,455 3,423,455	591,203 956,088 956,088	2,547,479 2,028,781 3,241,241	(82, 624) (96, 238) 3,928	54,440,555 57,253,568 58,566,194	$\frac{100}{2}$ 1,298,047,452 100 1,326,368,076 $\frac{100}{2}$ \$1,329,973,249
民國一〇三年及一〇二年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核	日及三月三十一日 $0 = 4 - 1 = 1 -$ 合併資產負債表		負債及權益 負債:	央行及銀行同業存款(附註六(十二)及七) 21000	央行及同業融資 21500	选過損益按公允價值衡量之金融負債(附註六(十三)) 22000	[相頁回案券及債券負債(附註六(十四)) 22500	高付款項(附註六(十五)) 23000	存款及匯款(附註六(十六)及七) 23500	感付金融債券(附註六(十七)) $24000 -$	其他金融負債(附註六(十八)) 25500	負債準備(附註六(十九)) 25600	遞延所得稅負債 29300	其他負債(附註六(二十)) 29500	負債施計	解属母公司紫主之權益:	普通股股本(附註六(廿一)) 31101	保留盈餘:	法定盈餘公積(附註六(廿一)) 32001	特別盈餘公積(附註六(七) 32003	未分配盈餘(附註六(廿一)) 32005	其他權益 32500	模盖德针	负债及摧益施计
	臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 $\overline{\phantom{a}}$ $\frac{1}{2}$	102331	ò 28,386,593 F М $\mathcal{R}$	71,916,035	9,321,714	$-6.174.934$ N	14,151,463	615,706	74 953,569,238 72	12,267,138	$\overline{14}$ 179,655,362 $\overline{5}$	3,546,554	14,388,025	194,479	1,973,307	1,886,904								$\frac{100}{20}$ 1,298,047,452 $\frac{100}{2}$
	民國一〇三年三月三	102.12.31 103.3.31	32.244,163 簗 41 X 54,807,641 簗 4 S	68,296,127 64,061,979	2,974,594 4,159,365	20,870,025 12,189,769	14,303,296 14,257,343	546,319 394,339	958,077,590 $\overline{r}$ 947,640,616	13,045,318 13,742,424	194,434,171 51 196,474,172	3,325,207 3,307,516	14,298,731 14,230,680	180,839 172,307	2,021,651 2,010,802	1,750,045 2,524,296								1,326,368,076 $\frac{100}{1}$ \$1,329,973,249
			現金及約當現金(附註六(一)及七)	存放央行及拆借銀行同業(附註六(二)及七)	透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(三)及(十四))	附賣回票券及債券投資(附註六(四))	患收款项-淨額(附註六(五))	當期所得稅資產	贴现及放款一净额(附註六(六)及七)	備供出售金融資產-淨額(附註六(七)及(十四))	持有至到期日金融資產-淨額(附註六(八)	其他金融資產-淨額(附註六(九))	不動產及設備-淨額(附註六(十))	無形資產一淨額	遥延所得税资產-淨額(附註六(廿二))	其他資產-淨額(附註六(十一)								資產總計

	般公認審計準則查核 未依 僅經核閱
	臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司
	合併綜合損益表
	民國一〇三年及一〇二年一月十日至三月三十一日
				單位:新台幣千元
		103年1月至3月	96	102年1月至3月 額 金	96
41000	利息收入(附註六(廿五)及七)	額 金 6,069,740	135	5,625,786	133
51000	減:利息費用(附註六(廿五)及七)	(2,566,465)	(57)	(2,377,470)	(56)
	利息淨收益	3,503,275	78	3,248,316	77
	利息以外淨收益
49100	手續費淨收益(附註六(廿六)及七)	590,989	13	575,395	14
49200	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益(附註六(廿七)	160,641	$\overline{4}$	91.633	2
49300	備供出售金融資產之已實現損益(附註六(廿八))	19		7,799
49600	兌換損益	194,306	5	213,140	5 1
49800	其他利息以外淨損益(附註六(廿九)及七)	(38,920) 21,824	(1)	55,132
49821	出售不良債權淨損益 證券經紀收入淨額	50,145	$\mathbf{1}$	36,254	-1
49831	淨收益	4,482,279	100	4,227,669	100
58200	呆帳費用及保證責任準備提存(各項提存)(附註六(三十))	$(681, 444)$ $(15)$		$(803, 615)$ $(19)$
	營業費用:
58500	員工福利費用(附註六(卅一)及十二)	(1,747,216)	(39)	(1,803,625)	(43)
59000	折舊及攤銷費用(附註六(卅二)及十二)	(103, 334)	(2)	(109, 474)	(3)
59500	其他業務及管理費用(附註六(卅三)及十二)	$(731, 429)$ $(17)$		(693, 277)	(16)
	營業費用合計	(2,581,979)	(58)	(2,606,376)	(62)
61001	繼續營業單位稅前淨利	1,218,856	27	817,678	19
61003	減:所得稅(費用)利益(附註六(廿二))	(6,396)	$\sim$	(89, 186)	(2)
64000	本期淨利	1,212,460	27	728,492	17
65000	其他綜合損益:
65001	國外營運機構財務報告換算之兒換差額	155,489	3	74,396	2
65011	備供出售金融資產之未實現評價(損失)利益	(34, 807)	(1)	5,569 (12, 647)	$\overline{\phantom{a}}$
65091	加:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅	(20, 516) 100,166	$\mathbf{H}_{\mathrm{eff}}$ $\overline{2}$	67,318	$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{2}$
65000	其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	\$1,312,626	29	795,810	19
66000	本期淨利歸屬於:
	母公司業主	$$1,212,460$ 27		$\frac{728,492}{ }$ 17
	綜合損益總額歸屬於:
	母公司業主	\$1,312,626	$-29$	795,810	$\frac{19}{2}$
	每股盈餘(元)(附註六(廿四))
	基本每股盈餘(元)	S	0.24		0.14
	稀释每股盈餘(元)	S	0.24		0.14

董事長:

(請詳閱後附合併財務季報告附註) 會計主管: 經理人: $=$ Щ 5

單位:新台幣千元				權益總計	53,644,745	728,492	67,318	795,810	54,440,555	57,253,568	1,212,460	100,166	1,312,626	58,566,194
		儒供出售	金融商品	未實現(損)益	(86, 182)		5,569	5,569	(80, 613)	14,997		(28, 890)	(28, 890)	(13, 893)
	其他權益項目	國外營運機	構財務報表換	算之兒換差額	(63, 760)		61,749	61,749	(2,011)	(111, 235)		129,056	129,056	17,821
Ξ				\$ 虛	4,812,493	728,492		728,492	5,540,985	6,408,324	1,212,460		1,212,460	7,620,784
歸屬於母公司業主之權益 一日至三月三十一			未分配	PO	1,818,987	728,492		728,492	2,547,479	2,028,781	1,212,460		,212,460	3,241,241
中小企業銀行股份有限公司及子公司 1械团,未依一般公認審計準則查核 合併權益變動表 $-3-4-8$		保留盈餘	科別區	餘公積	591.203				591,203	956,088				956,088
三年及			法定盈	集人	2,402,303				2,402,303	3,423,455				3,423,455
一國式		嵏		盏	48,982,194		٠	ı	48,982,194	50,941,482				50,941,482
					S					S
					躞 \$ E $\mathfrak{g}$ $=4-$ 31	日净利 $\overline{\mathbf{I}}$ $^{+}$ щ 月 11 뻬 $\hfill \square$ $\mathsf I$ 月月月月 $\overline{\phantom{a}}$ $\mathcal{L}$ 岡	$\overline{1}$ 月 $\mathbf{H}$ E $\mathfrak{h}$ $\mathsf{I}$ 4年 劉	·日其他綜合損益 ·日綜合損益總額 $\overline{\mathfrak{l}}$ $\begin{array}{c} + \ + \ + \ + \end{array}$ 貝 $\mathbf{W}$ 州州 $\boldsymbol{\Xi}$ I $\overline{\phantom{a}}$ 싺 $\frac{1}{2}$ 圈	羃 燊 E I $+$ $\mathsf{H}$ 貝 비 # 11 I 灦 民民民民民	棕櫚 $\frac{1}{2}$ 月 ١ # н Ω ١ C.	日净利 $\overline{\phantom{a}}$ $^{+}$ $\frac{1}{2}$ 乓 $\mathsf{H}$ E $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ $\overline{w}$ ∩ 礟 民民民民民	$\mathbb{R}$ 11 $\mathbf{m}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathcal{L}$ $\left \right.$ 國	- 日其他綜合損益 - 日綜合損益總額 $11$ $+1$ $+1$ $+1$ 呎 11 至至至 Ε $\overline{\phantom{a}}$ 月月月 $\overline{\phantom{a}}$ 年年年 $\mathbf{u}$ 圏	E 1 ┿ щ 皿 11] # ш l o i

慈禧

會計主管:

董事長:

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日
		單位:新台幣千元
¥,	103年1月至3月	102年1月至3月
營業活動之現金流量: 本期税前净利	S 1,218,856	817,678
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	83,248 20,086	92,034 17,440
攤銷費用 呆帳費用提列數	678,234	801,849
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失	(1, 869)	14,043
利息費用	2,566,465	2,377,470
利息收入 保證責任準備淨變動	(6,069,740) 3,210	(5,625,786) 1,766
處分及報廢不動產及設備損失	20	98
處分投資損失	178
其他項目 不影響現金流量之收益費損項目合計	170,273 (2.549.895)	(22,900) (2.343.986)
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動;
存放央行及拆借金融同業減少(增加) 透過損益按公允價值衡量之金融資產增加	4,234,148 (1,226,850)	(4,498,780) (3,511,609)
附賣回票券及債券投資減少	8,680,256	7,065,016
應收款項減少	257,004	6,587,548
贴现及放款減少(增加) 其他金融資產減少(增加)	9,650,512 11,748	(608, 577) (217, 302)
其他資產(增加)減少	(644, 796)	1,682,269
與營業活動相關之資產之淨變動合計	20,962,022	6,498,565
與營業活動相關之負債之淨變動:
央行及銀行同業存款增加 透過損益按公允價值衡量之金融負債增加(減少)	9,737,687 10,893	12,636,827 (11, 172)
附買回票券及債券負債增加	844,427	3,378,995
應付款項減少	(1,452,726)	(7.319.968)
存款及匯款減少	(5,903,601) 10,561	(7,662,072) (286, 347)
其他金融負債增加(減少) 员工福利负债准備减少	(4.956)	(28, 626)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	3,242,285	707,637
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	24,204,307 21,654,412	7,206,202 4,862,216
調整項目合計 營運產生之現金流入	22,873,268	5,679,894
收取之利息	5,879,151	5,632,742
支付之利息	(2,265,425)	(2,206,358)
支付之所得稅 營業活動之淨現金流入	(18, 235) 26,468,759	(12,085) 9.094,193
投資活動之現金流量:
(取得)處分備供出售金融資產	(725, 996)	197,420
取得持有至到期日金融資產 以成本衡量之金融資產退回股款	(2,040,001) 3,122	(12, 141, 194)
取得不動產及設備	(14, 816)	(16,780)
處分不動產及設備	32	68
存出保證金增加 取得無形資產	(473) (11, 470)	(192) (8,902)
投資活動之淨現金流出	(2,789,602)	(11,969,580)
籌資活動之現金流量:
央行及同業融資增加 發行金融債券	5,000	5,000,000
償還金融債券	(1,100,000)
存入保證金增加	37,434 9,004	66,745 (155)
應付租賃款增加(減少) 其他負債(減少)增加	(163, 528)	21,338
籌資活動之淨現金(流出)流入	(1,212,090)	5,087,928
匯率變動對現金及約當現金之影響	96,411 22,563,478	24,637 2,237,178
本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額	32,244,163	26,149,415
期末現金及約當現金餘額	54,807,641	28,386,593

(請詳閱後附令併財務季報告附註)
經理人:
------------------------------------會計主管: 經理人:

民國一〇三年及一〇二年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務季報告附註

民國一〇三年及一〇二年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織, 前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」,經多次購併、改組後,於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行 股份有限公司」,為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行,經營之業務為:(1)銀行法所 規定中小企業專業銀行得以經營之業務;(2)報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業 務;(3)國際金融業務;(4)經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務,並在國內外設立分行,藉以推廣各項業務。截至 民國一〇三年三月三十一日止,本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營 業單位外,並設有國內一般分行一百二十四家,國際金融業務分行一家,海外分行四家及 兼營證券經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准,由省屬行庫將持有本行之股份 釋出,並配合省屬三商銀民營化,於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

二、通過財務報告之日期及程序

合併財務季報告已於民國一〇三年五月九日提報董事會。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響 依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證 審字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管 會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「 金融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

$\sim$ . All the set of $\sim$

新發布/修正/修訂準則及解釋	1ASB独布 之生效日
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較揭露對	2010.7.1
首次採用者之有限度豁免」
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日 2011.7.1
期之移除」
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	2013.1.1
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」	2011.7.1
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之互抵」	2013.1.1

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 2013.1.1
	(投資個體於
	2014.1.1生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」 2013.1.1
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 2013.1.1
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 2013.1.1
國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012.7.1
國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 2012.1.1
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 2013.1.1
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 2013.1.1
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014.1.1
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013.1.1

經評估後合併公司認為適用2013年版國際財務報導準則影響如下,餘無影響: 1.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。

(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之 影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

$\overline{a}$ . $\overline{a}$ . $\overline{a}$

新發布/修正/修訂準則及解釋	IASB發布 之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	尚未正式發布
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016.1.1
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014.7.1
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014.1.1
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」	2014.1.1
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014.1.1

管理當局現正持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響,相關影響 待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一) 導循聲明

本合併財務季報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則 ,)、證券商財務報告編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務 報導,編製。本合併財務季報告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會 計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整 份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

• (二)編製基礎
• 1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製;

• (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);
• (2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;及
• (3)確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
• 2.財務報告彙編原則

本合併財務報告包括本行國內總分行、國外分行及子公司之帳目。國內外總分 行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3.功能性貨幣及表達貨幣

本行及子公司每一個體均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務 資訊均以新台幣千元為單位。

• (三)合併基礎
• 1. 구 公 테

子公司係指由本行控制之企業。子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合 併財務報告,直至不再具有控制力之日為止。

歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益,即使非控制權益因而成 為虧損餘額亦然。

2.合併交易消除

因合併公司間交易產生的餘額與交易,及任何未實現收益與費用,於編製合併 財務報告時均已消除。與採用權益法之投資間之交易所產生的未實現利益,亦已在 合併公司對該被投資者之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利 益相同,但僅限於未有減損證據之情況下。

合併報表主體包含本行及本行之子公司,列示如下:

		業主權益(持股%)
	設立地	103.3.31	102.12.31	102.3.31
臺企保險代理人(股)公司	臺灣	100	100	100
臺企財產保險代理人(股)公司	臺灣	100	100	100
臺灣企銀國際租賃(股)公司	臺灣	100	100	-

(四)外 幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格 辦理。其兒換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本,調整當期之有效利息 及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算之金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣 性之備供出售權益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係 認列為損益。

1. 國外營運機構

本行及子公司內之所有個體若其功能性貨幣(非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣) 不同於表達貨幣者,其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣:

• (1)所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算;
• (2)所表達之捐益係以當期平均匯率換算(除非該期之匯率波動劇烈,則以交易日之 匯率換算)
• (3)所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目 列示於權益項目。當國外營運機構處分或部份處分時,認列於其他綜合損益之兌換 差額,自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

(五)現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之,但不包括已指定 用途,或有法律、契約上之限制者。

(六)金融工具

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債,以及於原始認列時,指定以公允價值衡 量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公 允價值衡量,取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品, 本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時,將金融商品以公 允價值衡量,交易成本列為當期費用。本行及子公司所持有之衍生性商品,除被指

定且為有效之避險工具外,餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時 ,得列入指定公允價值變動列入損益之金融資產或負債,一、係混合商品,二、該 指定可消除或重大減少會計不一致,三、該指定係依本行及子公司明訂之風險管理 政策或投資策略共同管理,並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成

2.備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行及子公司所有持有金 融資產皆採交易日會計。於原始認列時,將金融商品以公允價值衡量,並加計取得 或發行之交易成本。若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少,備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目;備供出售債務 商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當 期損益。

3.持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行及子公司所有持有金融資產 皆採交易日會計。於原始認列時,以金融商品以公允價值衡量,並加計取得或發行 之交易成本。若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益,該迴轉不以 使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

4.以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資,以原始認列之成本衡量。若有減損之 客觀證據,則認列減損損失,此減損金額不予迴轉。

5.無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量,若有減損之客觀證據 ,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,且明顯與認列減損後發生之事件有 關,則予以迴轉並認列為當期損益,該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下 之攤銷後成本為限。

1. 貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳,其後續衡量則以有效 利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入,並按攤銷後成本扣除減損損失 列帳。

放款符合下列情況之一時,即應轉列為催收款:

(1)本金或利息很可能無法依約清償或支付。

(2)逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

7.備抵呆帳及保證責任準備

本行及子公司就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融 資產已經減損之客觀證據,並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆 帳處理辦法,及「信用卡業務機構管理辦法,之規範,據以提列適當之備抵呆帳。 「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據,顯示重大個別資產發生減損,以及 非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀 證據,須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產,並評估該組資產是否發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產,無須以前述方式評 估減損。

若有減損之客觀證據,應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原 始有效利率折現之現值間之差額,予以認列減損損失,減損金額應列為當期損益之 呆帳費用。於決定減損金額時,預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險 之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊:

(1)發行人或債務人發生顯著財務困難。

(2)發行人已發生違約之情事,例如:支付利息或清償本金發生違約或逾期。

(3)債權人因經濟或法律因素考量,對發生財務困難之債務人讓步。

(4)債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

(5)發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。

(6)債務人之償付情形惡化。

(7)與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行及子公司對以攤銷後成本衡量之金融資產,若有減損之客觀證據,則應認 列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利 率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之,減損金額應 列為當期損益。於決定減損金額時,預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關 保險之可回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」,以 第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之一、第二類 授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信 資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述評估之備抵呆帳評估結果,不應低於「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦法,規定,提列保證責任準備。

谕期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者,於扣除估計可收回部分後 轉銷為呆帳,經董事會之決議通過,並通知審計委員會,先就提列之備抵呆帳或保 證責任準備等項下沖抵,如有不足,得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

(七)非金融資產減損

本行及子公司於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生 單位),估計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高),並按可回收金額低於帳面 價值之部份,認列減損損失。商譽以外之資產,於以前年度所認列之累積減損損失, 嗣後若已不存在或滅少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不超過資產 在未認列減損損失下,減除應提列折舊或攤銷後之數。

(八)不動產、廠房及設備

租賃資產

本行及子公司之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列 基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行及子公司,且 能以可靠方式衡量其價值,則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內,或可單獨 認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或 重大修繕支出列為資本支出,經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用 年限如下:

建築物	35~50年
設備與機器	$3 - 8 +$
租赁管産	5年

本行及子公司於每一財務年度結束日,檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。 每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時,本行及子公司亦評估資產 是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高,帳面金額即沖減至可回收金額。可回 收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額,而處分損益認列於合併綜合損益表中之 「其他利息以外淨損益」。

採購機械設備及電腦軟體時,合約所隱含之教育訓練費用,不列入機械設備之成 本,以費用列帳。

依本行及子公司承租行舍租約約定須回復原狀者,應逐一檢視每一租約租期,逐 筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。(折現率視全行政策而定)。

(九)租

賃

租賃合約可分為營業租賃及融資(資本)租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物 所有權之幾乎所有風險與報酬,應分類為融資(資本)租賃。一項租賃如未移轉附屬於 租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬,則應分類為營業租賃。

折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則 第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將 取得所有權,該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。

本行及子公司租賃合約包括營業租賃及融資(資本)租賃。

(十)遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等,依五年平均攤銷。

(十一)承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者, 其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時,則提列減損 損失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀(二)字第0948 010856號函規定,相關承受擔保品須於民國九十四年十二月三十一日前完成處分,如 未能於前揭期限處分完畢,則應依帳列成本全額提列累計減損,並於處分承受擔保品 時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面 價值計算。

(十二)負債準備

自倩準備之認列係因過去事件而負有現時義務,很有可能需要流出具經濟效益之 資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣 時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認列為利息費用 。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務,其存在與否僅能由一個或多個未能 完全由本行及子公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實;或因過去事 件所產生之現時義務,但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無 法可靠衡量者。本行及子公司不認列或有負債,而係依規定作適當之揭露。

(十三)員工福利

1.短期員工福利

本行及子公司於員工提供勞務期間,對未來需支付短期非折現之福利金額認列 為當期費用。

1. 退職後福利

本行及子公司退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外 當地人員則按所在國政府有關法今採確定提撥退休辦法。

確定提撥計書係指本行及子公司透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計 書。本行及子公司依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或 私人管理之退休基金,如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提 供之服務而應得之福利報酬,本行及子公司並無其他法定或推定義務應支付額外之 提撥金額。本行及子公司依權責發生基礎,將每期提撥之退休基金數額認列為當期 之退休金成本。預付退休金資產僅於有現金退款或可扣除未來應付退休金之情形下 認列。

確定福利計畫係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額而 決定之退休福利計書,該金額之決定通常以年齡、工作年資及薪資補償等為基礎。

本行就確定福利義務之精算現值減除退休基金公允價值,並調整未認列退休金 淨損益及前期服務成本認列負債後之淨額,認列退休金資產或負債於合併資產負債 表。該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。確定福利義務之精 算現值係參考與該退休福利義務之幣別及到期日一致之高品質公司債或政府公債之 市場殖利率,折現估計未來現金流量之金額。

因實際經驗或精算假設變動而產生之精算損益立即認列於其他綜合損益項目下 。前期服務成本除因退休計畫之修改需視員工在某特定期間(既得期間)是否持續提 供服務而應於既得期間內按直線法攤銷者外,皆認列於當期損益。

期中期間之確定福利計劃退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

1. 員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款,其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休 員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異,係 屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定,與員工約定之退休後 優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息,於員工退休時,應即適用經金 管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算,惟精算假設各項 參數若主管機關有相關規定,則依主管機關規定辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員 工福利之精算假設考量事項相關事宜」,未來當期實際支付數如與所估計退休後福 利義務之衡量結果產生差異時,視為會計估計變動,並於變動當期認列於損益。 4. 離職福利

離職福利係於本行及子公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工,或員工自 願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行及子公司於承諾詳細正式的中止聘 僱計畫且該計畫係屬不可撤銷,或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離 職福利於財務報導日後十二個月方給付者將予以折現。

(十四)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按資產負債表日之法定稅率或實質性立 法税率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以資產負債表日 之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法今規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅,係屬應課稅之暫時性差 異,認列為遞延所得稅負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一資產 自債表日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行及子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份,於股東會決議分配 盈餘認列為當期費用。

期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量 , 並全數認列為當期所得稅費用。並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用 之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

(十五)收入認列

利息收入係依利息法認列;惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者,自轉列之 日起對內停止計息,其利息收入之認列採現金基礎,收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質 之手續費收入占放款本金1%以上者,應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單 筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於1%者,則應予遞延,並於放款期間 認列收入。

(十六)營運部門

營運部門係本行及子公司之組成單位,從事可能獲得收入並發生費用(包括與行 內其他組成單位間交易所產生之收入及費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期 由本行之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評估該部門之績效, 同時具個別分離之財務資訊。

(十七)每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算,凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利 轉增資則按增資比例追溯調整,不考慮該增資股之發行期間。

本行及子公司員工紅利以股票發放者屬潛在普通股,潛在普通股如均未具稀釋作 用,僅揭露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈餘。 稀釋每股盈餘,係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外,故本期淨利 及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

會計政策涉及重大判斷對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊:

(一)放款減損損失

本行及子公司每季複核放款組合以評估減損。本行及子公司於決定是否認列減損 損失時,主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀 察資料指出債務人付款狀態之不利變動,或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。 分析預期現金流量時,本行及子公司之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損 失經驗。本行及子公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設,以減少預估 與實際損失金額之差異。

(二)退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影 響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。本行於每年期末決定適當折現率, 並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現 率,本行須考量高品質公司債或政府公債之利率,該公司債或政府公債之幣別與退職 福利支付之幣別相同,且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
庫存現金及週轉金	9.152.828 \$	8,710,699	8,501,290
庫存外幣	889.755	932,269	958,806
待交换票據	2,826,720	3,750,838	14,398,403
存放銀行同業	41.938.338	18.850,357	4,528,094
合計	54,807,641	32,244,163	28,386,593

(二)存放央行及拆借銀行同業

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
存放央行	49.715,830	47,442,644	40,761,879
轉存央行存款	63,787	137,212	67,540
拆放銀行同業	14.282.362	20,716,271	31,086,616
存出信託資金賠償準備	70,000	70,000	70,000
抵缴存出信託資金賠償準備一證券	(70.000)	(70,000)	(70,000)
合計	64,061,979	68,296,127	71,916,035

截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日,本 行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金49,558,026千元、 47,422,260千元及40,657,872千元。其中分別包括29,783,569千元、29,940,478千元及 28.111.051千元依規定非於每次調整存款準備金時,不得動用。

自八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查 核辦法:增提外幣存款準備金,截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三 十一日及三月三十一日,本行已分別提存於中央銀行157,804千元、20,384千元及 104,007千元,依規定得動用。

另截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日, 轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款,依規定不得動用。

本行自九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定,依據信託業法換發營業執照後 ,有關本行辦理信託業務,依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金,截至民國 一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日,本行已依法提存 均為70,000千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
持有供交易之金融資產:
商業本票	\$		5,081,818
上市櫃股票	86,680	۰	334,830
受益憑證	754,471	-	336,038
遠期外匯	15,402	40,584	22,827
換匯	349,088	357,671	240,230
利率交换	4.488	6,768	16,381
外幣選擇權一買入	87,299	62,640	43,650
結構型商品選擇權一買入	334	88	137
股價指數期貨	27,243	27,243	27,203
小計	1,325,005	494,994	6,103,114
原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融

資產:
海外債券	2.834.360	2,479,600	3,218,600
合計	4 159,365	2,974,594	9.321,714

上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出,請詳附註六(十四)。

本行民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日尚未 到期之衍生性商品合约金額(名目本金)如下:

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
遠期外匯合約 \$	3.552.710	6,604,125	2,652,448
换匯合約	61,633.479	57,031,954	57,265,736
利率交换合约	7,814,628	7.457.320	10,286,721
選擇權合約一買入	5,774,867	2,253,187	2,735,092
選擇權合約一賣出	5,774,867	2,253,187	2,735,092

(四)附賣回票券及債券投資

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
附賣回票券投資	12,189,769	20,870,025	6,174,934
票券面額	12,208,200	20,904,900	6,181,400
約定費回期限	$103.4.1 - 103.4.30$	103.1.3~103.1.29	$102.4.1 \rightarrow 102.4.30$
约定利率區間	$0.6\%$ ~ $0.61\%$	$0.6\%$ ~ $0.62\%$	$0.71\%$ ~ $0.72\%$
约定费回惯格
约定责回票券投資	S 12,194,514	20,878,977	6,177,870

上述部份附賣回票券及債券投資用途為附條件賣出,請詳附註六(十四)。

(五)應收款項一淨額

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
應收利息	\$ 2,100,208	1,897,207	1,659,445
應收承兌票款	1,566,675	1,550,304	1,220,142
應收收益	65,500	62,593	49,984
應收帳款	80,092	25,442	175,993
應收即期外匯款	6,745,782	7,430,615	8,465,964
轉融通保證價款	3,165	403	135
應收轉融通擔保價款	3,376	448	149
應收信用卡款項	1,335,132	1,464,990	1,363,727
應收代買證券價款	128,594	93,826	126,510
交割代價	1,215,637	1,098,212	613,869
應收分期帳款及租賃款	431,291	415,958
其他應收款	707,167	396,624	571,350
小計	14,382,619	14,436,622	14,247,268
減:備抵呆帳	(125, 276)	(133, 326)	(95, 805)
合計	14,257,343	14,303,296	14,151,463

備抵呆帳變動如下:

應收款項		103年1月至3月	102年1月至3月
期初餘額		133,326	317,249
本期迴轉		(8.095)	(169, 938)
轉出			(51, 574)
匯差		45	68
期末餘額	S	125,276	95,805

(六)貼現及放款一淨額

		103.3.31	102.12.31	102.3.31
進出口押匯	S.	223,845	340,780	401,361
貼現		1,370,702	1,499,993	1,468,847
透支		14,569	12,444	6,862
擔保透支		1,172,887	1,316,563	1,230,185
短期放款		186,767,805	203,693,834	188,731,913
短期擔保放款		130,080,164	135,567,135	125,170,612
應收證券融資款		1,890,989	1,793,827	1,524,115
中期放款		155,373,486	143,962,695	171,404,161
中期擔保放款		126,617,892	123,077,337	121,615,824
長期放款		17,431,519	18,449,510	20,163,032
長期擔保放款		331,257,603	331,727,694	323,052,851
應收帳款融資		461,859	475,282	26,375
放款轉列之催收款項		6,022,096	6,829,899	8,195,479
小計		958,685,416	968,746,993	962,991,617
減:貼現及放款折溢價調整		(219, 695)	(207, 282)	(178,992)
減:備抵呆帳		(10, 825, 105)	(10, 462, 121)	(9,243,387)
淨額		947,640,616	958,077,590	953,569,238
供托卫枢继乱山下,

備抵米帳變動如下:

放款	103年1月至3月	102年1月至3月
期初餘額	\$	10,462,121	8,301,460
本期提列		691,583	811,055
轉出		(7, 897)	(6,451)
本期沖銷		(569, 834)	(184, 683)
匯差		90,364	26,183
收回已沖銷之金額		158,768	295,823
期末餘額	\$	10,825,105	9,243,387

(七)備供出售金融資產一淨額

$\hat{\mathcal{A}}$

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
政府債券	4.182,323 \$	5,031,655	5,199,820
公司債券	5,216,217	5,207,083	4,271,798
海外債券	3,560,490	1.999,785	2,126,575
上市櫃股票	783.394	806,795	668.945
合計	S 13.742.424	13,045,318	12,267,138

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出,請詳附註六(十四)。

(八)持有至到期日金融資產一淨額

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
央行定存單	178,400,000 \$	177,800,000	171,300,000
政府公債	2,924,756	3,467,755	1,800,918
公司債券	6,652,902	5,503,197	2,667,785
海外債券	8,151,054	7,415,760	3,482,866
承兌匯票	281,462	184,921	341,066
可轉讓定存單	63,998	62,538	62,727
合計	S 196,474,172	194,434,171	179,655,362

民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日持有至到 期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業 保證金之擔保者分別為830,200千元、799,200千元及1,200,600千元;海外三分行於民 國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日分別提供345,549 千元、247,459千元及403,793千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制,於民國 一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日,分別提供面額 12,000,000千元、2,000,000千元及2,900,000千元之央行定存單作為日間透支擔保,該 擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定,於民國 一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日分別提供面額 15.900,000千元、15.900,000千元及15.900,000千元之央行定存單作為擔保,使其符合 條件後再予無息退還。

本行於民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日皆 提供面額17,000,000千元之央行定存單,作為向中央銀行拆借美元之擔保。

(九)其他金融資產一淨額
--------------	--

非放款轉列催收款	\$ 103.3.31 367,962	102.12.31 376,894	102.3.31 350,198
減:備抵呆帳	(272, 523)	(268, 283)	(272, 541)
非放款轉列催收款淨額	95.439	108,611	77,657
買入匯款	1.028	2,250	1,475
減:備抵呆帳一買入匯款	(8)	(11)	(5)
買入匯款淨額	1,020	2,239	1,470
以成本衡量之金融資產	1,711,057	1,714,357	1.967.427
無活絡市場之債務商品投資	1,500,000	1,500,000	1,500,000
合計	3,307,516	3,325,207	3,546,554

$\sim$ 23 $\sim$

			1.以成本法衡量之金融資產明細如下:

$\sim 10^{11}$

	103.3.31		102.12.31		102.3.31
的 資 球 杸	鞼	持股%	頖. ♠	特及%	叛 全	持股%
台灣電力(股)公司	11,427 \$		11,427		11,427
台灣糖業(股)公司	58,294	0.30	58,294	0.30	61,364	0.30
華陽中小企業開發(股)公司	17,440	3.12	17,440	3.12	17,440	3.12
台灣育成中小企業開發(股)公司	29,000	4.84	29,000	4.84	29,000	4.84
台北外匯經紀(股)公司	7,000	3.53	7,000	3.53	7,000	3.53
財金資訊(股)公司	45,500	1.14	45,500	1.14	45,500	1.14
開發國際投資(股)公司	500,000	4.95	500,000	4.95	500,000	4.95
台灣證券交易所(股)公司	198,012	0.95	198,012	0.95	198,012	0.95
台灣期貨交易所(股)公司	20,000	1.00	20,000	1.00	20,000	1.00
台灣金聯資產管理(股)公司	750,000	5.68	750,000	5.68	1,000,000	5.68
台灣金融資產服務(股)公司	50,000	2.94	50,000	2.94	50,000	2.94
財宏科技(股)公司	19,285	5.13	19,285	5.13	19,285	5.13
臺灣集中保管結算所(股)公司	4,639	0.08	4,639	0.08	4,639	0.08
台灣總合股務資料處理(股)公司			3,300	1.10	3,300	1.10
陽光資產管理(股)公司	460	0.77	460	0.77	460	0.77
合計	\$1,711,057		1,714,357		1,967,427

本行轉投資之台灣糖業(股)公司及台灣金聯資產管理(股)公司於民國一〇二年 度減資退還股款共計315,456千元,認列投資收益共計62,386千元。

本行轉投資之臺灣總合股務資料處理(股)公司於民國一〇三年三月二十四日被 臺灣集中保管結算所(股)公司收購合併,臺灣集中保管結算所(股)公司為存續公司 ,收到現金3,122千元,認列投資損失178千元。

2.無活絡市場之債務商品投資明細如下:

的 楺 台灣高速鐵路(股)公司特別股	103.3.31 \$	102.12.31 1,500,000 1,500,000	102.3.31 1,500,000
3. 備抵呆帳變動如下:
其他金融資產		103年1月至3月	102年1月至3月
期初餘額	\$	268,294	49,673
本期提列(迴轉)		(5,254)	160,732
轉入		7,897	58,025
本期沖銷		(7, 897)	(6, 451)
收回已沖銷之金額		9,491	10,567
期末餘額	S	272,531	272,546

$\sim$ 24 $\sim$

(十)不動產及設備一淨額

$\sim 10^{-1}$

103.3.31	∔	重估增值	累计折舊	累計减损	廿 승
王地	S 6,678,952	2,986,161		14,156	9,650,957
房屋及建築	7,408,369	31,184	3,234,301	21,411	4,183,841
機械及設備	1,912,440		1,722,916		189,524
交通及運輸設備	292,592		260,689		31,903
什項設備	578,579		524,713		53,866
租賃權益改良	81,323		48,958		32,365
預付設備款	43,949				43,949
租賃資產	48.472		4,197		44,275
合計	17,044,676 S	3,017,345	5,795,774	35,567	14,230,680
102.12.31 土地	圡 6,678,952 \$	复估增值 2,986,161	累计折舊	累计减损 14,156	차 9,650,957
房屋及建築	7,407,745	31,184	3,193,055	21,411	4,224,463
機械及設備	1,920,537		1,703,670		216,867
交通及運輸設備	296,526		262,116		34,410
什項設備	579,970		522,361		57,609
租賃權益改良	91,087		54,399		36,688
未完工程	51				51
預付設備款	42,455				42,455
租賃資產	37,933		2,702		35,231
合計	17,055,256	3,017,345	5,738,303	35,567	14,298,731
102.3.31		重估增值	累計折舊	累計減損	计
土地	\$ 6,625,827	2,986,161		14,156	9,597,832
房屋及建築	7,393,920	31,184	3,065,669	21,411	4,338,024
機械及設備	1,927,698		1,650,802		276,896
交通及運輸設備	308,254		276,804		31,450
什項設備	579,205		529,538		49,667
租賃權益改良	94,929		50,002		44,927
預付設備款	47,068				47,068
租賃資產	3,282		1,121		2,161
合計	16,980,183 S.	3,017,345	5,573,936	35,567	14,388,025

$\sim 10^{-1}$

成本變動如下:

	103.1.1	本期增加	本期减少	厘差	103.3.31
土地	9,665,113 $\overline{s}$				9,665,113
房屋及建築	7,438,929	624			7,439,553
機械及設備	1,920,537	1,764	10,872	1,011	1,912,440
交通及運輸設備	296,526	85	4,251	232	292,592
什項設備	579,970	310	2,229	528	578,579
租賃權益改良	91,087		10,042	278	81,323
未完工程	51		51
預付設備款	42,455	1,494			43,949
租賃資產	37,933	10,539			48,472
合計	20,072,601 S	14,816	27,445	2,049	20,062,021
	102.1.1	本期增加	本期減少	医差	102.3.31
上地	\$ 9,611,988				9,611,988
房屋及建築	7,421,892	3,212			7,425,104
機械及設備	1,920,902	13,983	7,534	347	1,927,698
交通及運輸設備	316,643	1,870	10,467	208	308,254
什項設備	579,981	2,962	4,128	390	579,205
租賃權益改良	96,577	3	1,901	250	94,929
預付設備款	61,518		14,450		47,068
租賃資產	3,282				3,282

折舊變動明細如下:

	103.1.1	本期增加	本期减少	重差	103.3.31
房屋及建築	3,193,055 S	41.246			3,234,301
機械及設備	1,703,670	29.118	10.831	959	1,722,916
交通及運輸設備	262,116	2.709	4.243	107	260,689
什項設備	522,361	4,277	2.226	301	524,713
租赁權益改良	54,399	4,395	10.042	206	48,958
租賃資產	2,702	1,503		(8)	4,197
合計	5,738,303	83,248	27,342	1,565	5,795,774

		102.1.1	本期增加	本期減少	医差	102.3.31
房屋及建築	S	3,022,204	43.465	٠		3,065,669
機械及設備		1,621,836	35,887	7.487	566	1,650,802
交通及運輸設備		283,772	3.386	10.415	61	276,804
什項設備		529,022	4.334	4,108	290	529,538
租賃權益改良		46.854	4.810	1.854	192	50,002
租賃資產		969	152			1,121
合計	S	5,504,657	92.034	23,864	1,109	5,573,936

累計減損變動明細如下:

		103.1.1	本期增加	本期減少	医差	103.3.31
土地		14,156			۰	14,156
房屋及建築		21,411				21,411
合計		35,567				35,567
		102.1.1	本期增加	本期減少	巨差	102.3.31
上地		14,156				14,156
房屋及建築		21,411				21,411
合計	S	35,567				35,567

本行於首次採用國際財務報導準則時,選擇以之前依中華民國一般公認會計原則 重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日止, 土地及房屋及建築重估增值總額皆為3,017,345千元,土地增值稅準備皆為879,056千元 (帳列遞延所得稅負債), 重估增值差額列為保留盈餘。

上述土地中,截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月 三十一日止,遭侵佔分別為69,321千元、69,321千元及69,925千元,除就部份被占用土 地尚與占用人協商適當處理方案外;另將伺機辦理標售,參與都市更新或其他妥適之 處理方式。

(十一)其他資產

		103.3.31	102.12.31	102.3.31
用品盤存	\$	29,819	29,721	28,294
預付款項		1,810,708	1,431,578	1,662,905
營業保證金及交割結算基金		30,531	32,678	32,678
存出保證金		220,559	220,086	190,145
減:累計減損		(28, 710)	(28,710)	(28, 710)
存出保證金淨額		191,849	191,376	161.435
承受擔保品		2,509	3,150	3,150
減:累計減損		(2, 509)	(3,150)	(3,150)
承受擔保品淨額
遞延資產		558	631	592
暫付及待結轉帳項		460,567
待交割款項及信用交易		264	64,061	1,000
合計	S	2,524,296	1,750,045	1,886,904
(十二)央行及銀行同業存款
		183 3 31	102 12 31	102 3 31

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
央行存款	446,529 S	261,413	282,858
央行拆放	4.571.250	5,658,200	8,094,770
銀行同業存款	161,881	148.543	157,801
銀行同業拆放	32,411,328	22,533,465	30,867,270
透支銀行同業	2,120,927	1,217,031	1,792,015
中華郵政轉存款	49.105.525	49,261,101	49,558,373
合計	88,817,440	79,079,753	90,753,087

(十三)透過損益按公允價值衡量之金融負債

		103.3.31	102.12.31	102.3.31
遠期外匯	\$	32,887	25,483	22,467
換匯		90.452	144,430	71,771
利率交换		36,845	48,241	96,747
外幣選擇權一賣出		87,309	62,640	43,650
結構型商品選擇權一賣出		334	88	137
合計	œ	247,827	280,882	234,772

本行民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日尚未 到期之衍生性商品合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。

(十四)附買回票券及債券負債

		103.3.31
黄產項目	有價證券面额	責出金額 (帳列附買回票券 及债券负债)	约定買回金額	约定買回日期
附賣回票券及債券投資	447,000	447,000	447,124	103年4月30日以 前陸續買回
備供出售金融資產	4,411,100	4,596,669	4,600,748	103年9月10日以 前陸續買回
合計	4,858,100 IS	5,043,669	5,047,872

		102.12.31
資產項目	有價證券面額	責出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	约定買回金額	约定買回日期
附賣回票券及債券投資	20,000	20,000	20,002	103年1月6日以前 陸續買回
備供出售金融資產	4,051,500	4,179,242	4,183,219	103年6月20日以前 陸續買回
合計	S 4,071,500	4,199,242	4,203,221

	102.3.31
資產項目	有價證券面额	責出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	约定買回金额	约定買回日期
透過損益按公允價值衡 S 量之金融資產	440,000	439,689	439,865	102年4月30日以 前陸續買回
附賣回票券及債券投資	224,000	223,830	223,853	102年4月30日以 前陸續買回
備供出售金融資產	8,788,500	8,958,516	8,963,470	102年9月4日以前 陸續買回
合計	l\$ 9,452,500	9,622,035	9,627,188

(十五)應付款項

$\mathcal{L}$

$\sim$

		103.3.31	102.12.31	102.3.31
應付利息	\$	2,157,964	1,856,924	2,190,331
應付帳款		2,835,808	3,751,039	14,718,497
承兑匯票		1,598,826	1,590,039	1,250,710
應付費用		2,052,887	2,046,733	2,038,482
應付代收款		868,783	790,147	703,523
融券存入保證價款		73,576	77,136	78,098
應付融券擔保價款		83,094	93,746	87,054
應付即期外匯款		6,748,488	7,430,012	8,464,410
其他應付款		830,759	916,695	683,519
應付託售證券價款		300,626	244,400	92,935
交割代價		1,036,314	941,768	644,180
其他		13,391	13,563	14,211
合計	$S_{-}$	18,600,516	19,752,202	30,965,950
(十六)存款及匯款
		103.3.31	102.12.31	102.3.31

	100.0.01	102.L2.JL	.
储蓄存款	542,560,274 S	537,895,214	524, 573, 729
定期存款	277,572,624	277,350,286	267,049,365
活期存款	249,386,275	254,030,378	231,579,537
支票存款	19,639,220	25,739,079	23,967,812
匯款	358.279	405,316	408,706
合計	S 1,089,516,672	1,095,420,273	1,047,579,149

(十七)應付金融債券

		Ξ	11
	起始日	到期日	利半月 适方法		103.3.31	龙交会着 102.12.31	102.3.31
96-1	96/08/23	103/08/23	年利率為指標利率加0.49%,指標利率係指發行日起 無擔保長期 \$ 5,000,000			5,000,000	5,000,000
			每次起息日之前2個台北營業日上午11時,路透社61 次順位金融
			65頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fi 債券
			xing Rate),每年單利計息四次,付息一次,到期
			一次邀本。
97-1A券	97/03/13	102/09/13	年利率為指標利率加0.75%,指標利率係指發行日起				3,000,000
			每次起息日之前2個台北營業日上午11時,路透社61
			65頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fi
			xing Rate),每年單利計息四次,付息二次,到期
			一次還本。
97-1B条	97/03/13	102/09/13	固定年利率3.1%,每年單利計息二次,付息二次,				450,000
			到期一次透本。
97-1C券	97/03/13	103/03/13	固定年利率3.15%,每年單利計息二次,付息二次,			1,100,000	1,100,000
			到期一次還本。
$97 - 2$	97/04/30	104/04/30	年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起		5,200,000	5,200,000	5,200,000
			每次起息日之前2個台北營業日上午11時,路透社61
			65頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fi
			Rate),每年單利計息四次, xing
			付息一次,到期一次退本。
$97 - 3$	97/12/30	103/06/30	固定年利率3.2%,每年單利計息二次,付息二次,		2,150,000	2,150,000	2,150,000
			到期一次退本。
98-1	98/06/10	103/12/10	固定年利率2.45%,每年單利計息二次,付息二次,		1,400,000	1,400,000	1,400,000
			到期一次還本。
98-2	98/08/27	104/08/27	围定年利率2.35%,每年單利計息一次,付息一次,		1,000,000	1,000,000	1,000,000
			到期一次還本。
98-1P	98/10/23		無到期日 發行後前七年利率:依七大行庫一年期定期儲蓄存 無到期日累		12,000,000	12,000,000	12,000,000
			款一般牌告機動平均利率加1.29%機動計息,第八年 積次順位金
			起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平 融債券
			均利率加2.29%機動計息,發行屆滿七年(含)起之付
			息日,經主管機關同意後,得提前按面額一次贖回 $\bullet$
$98 - 3$	98/12/18	105/12/18	固定年利率2.5%,每年單利計息一次,付息一次, 無擔保長期			1,550,000
			到期一次還本。	次順位金融	1,550,000		1,550,000
				情券
99-1	99/03/05		106/03/05 固定年利率2.32%,每年單利計息一次,付息一次,		1,050,000	1,050,000	1,050,000
			到期一次退本。

		호	飬 쀼 Ł
债券名称 起始日		動動日	利早及價速方法			主交会員
					103.3.31	102.12.31	102.3.31
99-2	99/09/02	106/09/02	固定年利率1.92%,每年單利計息一次,付息一次, 無擔保長期 \$ 6,000,000			6,000,000	6,000,000
			到期一次退本。	次順位金融
				债券
99-IP A 券	99/09/23		無到期日 發行後前十年利率:依中華郵政一年期定期储蓄存 無到期日非		3,200,000	3,200,000	3,200,000
			款一般牌告機動利率加1.34%機動計息,第十一年起 累積次順位
			依中華郵政一年期定期储蓄存款一般牌告機動利率 金融债券
			加2.34%機動計息,發行屆滿十年(含)起之付息日經
			主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖
			回。
99-1PB系	99/09/23	無到期日	發行後前十年利率:年固定利率3.05%;第十一年起		800,000	800,000	800,000
			年固定利率4.05%,發行屆滿十年(含)起之付息日經
			主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖
			$\mathbf{u}$ .
$102 - 1$	102/03/25	109/03/25	固定年利率1.68%,每年單利計息一次,付息一次, 無擔保長期		5,000,000	5,000,000	5,000,000
			到期一次退本。	次順位金融
				債券
$102 - 2A$	102/11/25		109/11/25 年利率依指標利率加碼0.52%單利機動計息。其中「		3,100,000	3,100,000
			指標利率:係指各計息期間起息日之前二個營業日
			台北時間上午11時路透社6165頁新台幣90天商業本
			栗次級市場之平均報價(Fixing Rate),每年單利計
			息四次,付息一次,到期一次退本。
102-2E	102/11/25	109/11/25	固定年利率1.92%,每年單利計息一次,付息一次,		2,900,000	2,900,000
			到期一次退本。
					\$50,350,000	51,450,000	48,900,000

(十八)其他金融負債

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
撥入放款基金	\$ 14,024,897	14,027,323	10,950,477
應付租賃款	44.201	35,197	2,138
其他	104.049	91,062	161.420
合計	14, 173, 147	14,153,582	11,114,035

撥入放款基金係經建會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約,本行將該基 金撥款予符合貸放條件之對象;該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及 未貸放帳戶,付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

(十九)負債準備

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
保證責任準備	\$ 50.600	47.344	43,199
賠款準備金	547 602	541.203	518,723
其他一員工福利	2.519.738	2,524,694	2,283,507
合計	3.117.940	3,113,241	2,845,429

準備金額變動表

保證責任準備	\$	103.1.1 47,344	本期增加 10,194	本期減少	本期使用 ۰	本期週舞 6,984	夏差 46	103.3.31 50,600
賠款準備金		541,203					6,399	547,602
員工福利負債準備		2,524,694	72,114	72,945		4,125		2,519,738
合计	s	3,113,241	82,308	72,945		11,109	6,445	3,117,940
保證責任準備	\$	102.1.1 41,379	本期增加 6,162	本期减少	本期使用	本期週轉 4,396	巨差 54	102.3.31 43,199
賠款準備金		520,230					(1,507)	518,723
員工福利負債準備		2,312,133	70,388	60,193	38,821			2,283,507

(二十)其他負債

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
預收利息	\$ 4,835	5,031	3,894
預收收入	98.846	102,732	82,934
其他預收款	33,571	34,099	38,161
存入保證金	500,686	463,252	558,488
暫收及待結轉款項	۰	165,745	27,562
遞延收入	3,041	$\blacksquare$
其他	898	762	620
合計	\$ 641,877	771,621	711,659

$(\pm -)$ 權益

1.股本

截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日止 ,本行資本總額均為60,000,000千元,實收股本總額分別為50,941,482千元、 50,941,482千元及48,982,194千元,每股面額均為10元,已發行股份分別為5,094,148 千股、5,094,148千股及4,898,219千股。

本行於民國一〇二年六月二十一日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,959,288千元轉增資,共計發行195,929千股。該增資案已於民國一〇二年七月十五 日於金融監督管理委員會申報生效,增資基準日訂為民國一〇二年八月十九日,已 於民國一〇二年八月二十八日辦妥公司資本額變更登記。

1. 資本公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積,包括超 過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本 額百分之十。

3.盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定,本銀行每年決算有盈餘時,於依法完納一切稅捐及彌補以 往年度虧損,再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公 積後,就其餘額依下列方式配發:

• (1)加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘,分派股東股息紅利,由董事會 提請股東常會決議之。
• (2)提撥百分之一至百分之八為員工紅利(列為費用)。
• (3) 提 搭 百 分 之 一 為 董 事 酬 勞 ( 列 為 費 用 ) 。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力,依據未來之資本預算規劃,採取剩餘股 利政策,以分派股票股利來保留所需資金為原則,其餘部分得以現金股利方式分派 ; 惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十, 倘每股分派現金股利不足0.1元時 ,除股東會另有決議外,不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情 形之一者,不得以現金分配盈餘或買回股份。員工紅利得由董事會議定發給新股或 現金。法定盈餘公積未達資本總額前,最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分 之十五。本行以截至民國一〇三年及一〇二年三月三十一之稅後淨利減除應提列之 法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積,再乘上本行預計發放員工紅 利分配成數8%及董事酬勞分配成數1%,估計員工紅利分別為60.516千元及35.280千 元,董事酬勞分別為7,564千元及4,410千元,配發股息紅利之股數計算基礎係依據 股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發 金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動,於股東會決議年度調整入帳。

本公司民國一〇二年度及一〇一年度員工紅利估列金額分別為167,590千元及 161.424千元,董事酬勞估列金額分別為20,949千元及20,178千元,民國一〇一年度 與民國一〇二年六月二十一日經股東會決議通過之實際配發情形並無差異。民國一 ○二年度之員工紅利及董事酬勞,尚待股東會決議,相關資訊可俟股東會召開後, 至公開資訊觀測站查詢。

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分 為限。

依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,前述所提 之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額,自前期未分配盈餘提列之相同 數額之特別盈餘公積不得分派,嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分 派盈餘。

本行分別於民國一〇三年三月二十一日經董事會擬議民國一〇二年度盈餘分配 案及民國一〇二年六月二十一日經股東常會決議民國一〇一年度盈餘分配案,有關 分派予股東之股利如下:

	102年度			101年度
		配股率(元)	頼 - 金	配股率(元)	- 額 金
分派予普通股股東之股利:
股票		0.40	2,037,659	0.40	1,959,288

有關本行股東會決議之盈餘分派相關資訊,可至公開資訊觀測站等管道查詢之

4.其他權益項目

	借供出售金融 黄素素现损益		医外普连换梯财務 根表换算之兒換差額	合計
民國一○三年一月一日	S	14,997	(111, 235)	(96, 238)
備供出售金融資產
一本期評價調整		(28,909)		(28,909)
一本期已實現數		19		19
外幣換算差異數
一本期兒換差異			129,056	129,056
民國一○三年三月三十一日	s	(13,893)	17,821	3,928
民國一〇二年一月一日	\$	(86, 182)	(63,760)	(149, 942)
備供出售金融資產
一本期評價調整		(2,230)		(2,230)
一本期已實現數		7,799		7,799
外幣換算差異數
一本期兌換差異			61,749	61,749
民國一〇二年三月三十一日	S	(80, 613)	(2,011)	(82, 624)

(廿二)所得税

1.所得稅費用明細如下:

	103年1月至3月	102年1月至3月
當期所得稅費用
當期產生	\$	9.418	(11,256)
調整前期之當期所得稅		4,491
基本稅額		8,817	23,341
		22.726	12,085
遞延所得稅費用
暫時性差異之迴轉及發生		(16.330)	77,101
所得稅費用		6.396	89,186

2.認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下:

	103年1月至3月	102年1月至3月
國外營運機構財務報告換算之兌換差額	26,433	12,647
備供出售金融資產未實現評價利益	(5.917)
合計	20,516	12,647

1. 本行營利事業所得稅結算申報業經財政部台北國稅局核定至民國一○○年度。 子公司臺企保險代理人及臺企財產保險代理人之營利事業所得稅申報案分別業經財 政部台北市國稅局核定至民國一〇〇年度及民國一〇一年度。

4.本行兩稅合一相關資訊如下:

	103.3.31	102.3.31
可扣抵税額帳戶餘額	260	4.947
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	102年度(預計) 3.78 %	101年度(實際) 3.35%

截至民國一〇二年及一〇一年底,本行未分配盈餘均屬於民國八十七年度以後 之金額。前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第10 204562810號函規定處理之金額。

(廿三)員工福利負債準備

		103.3.31	102.12.31	102.3.31
認列於資產負債表
確定福利計畫	S	1.786.615	1,798,431	1,741,065
員工優惠存款計畫		733,123	726.263	542,442
合計		2.519,738	2,524,694	2,283,507

1.確定福利計書

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故本行採用民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日精算決定之退休金成 本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本行及子公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日認列為損益 之費用分別為61,953千元及65,427千元。

2.確定提撥計書

本行及子公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日確定提撥退休 金辦法下之退休金費用分別為18,941千元及18,224千元,已提撥至勞工保險局。

1. 員工優惠存款計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動,及重大增減、清償或其他重大 一次性事項,故本行採用民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日精算決定之利息 成本衡量及揭露期中期間之利息成本。

本行民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日認列為損益之費用分 別為6,860千元及4,961千元。

(廿四)每股盈餘

	103年1月至3月	102年1月至3月
本期淨利	1,212,460	728,492
加權平均流通在外股數(千股)(註一)	5,094,148	5,094,148
基本每股盈餘(元)	0.24	0.14
具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註二)	6,731	3,718
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股)	5,100,879	5,098,015
稀釋每股盈餘(元)	0.24	0.14

(註一)民國一〇二年一月一日至三月三十一日基本每股盈餘已適用追溯影響調整。 (註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

(廿五)利息淨收益

	103年1月至3月		102年1月至3月
利息收入:
放款息	S	1,536,099	1,523,598
擔保放款息		3,479,349	3,390,005
押匯息		1,445	1,928
透支息		4,633	3,844
貼現息		6,858	6,323
央行定存息		384,999	356,391
存放央行息		44,537	45,834
拆放息		71,476	56,797
債券息		127,212	96,263
國際信用卡		19,198	21,197
催收款息		52,065	79,329
栗券息		45,371	17,110
其他		296,498	27,167
小計		6,069,740	5,625,786
利息費用:
存款息		2,169,314	2,044,450
銀行同業存款息		43	89
透支銀行同業息		$\bf 8$	9
銀行同業拆放息		108,383	57,397
基金息		7,078	8,189
金融債券息		273,753	248,482
附買回債券息		7,587	18,668
其化		299	186
小計		2,566,465	2,377,470
合計	\$	3,503,275	3,248,316

(廿六)手續費淨收益

	103年1月至3月	102年1月至3月
手續費收入:
匯費手續費	\$ 24,227	22,923
進口結匯費	17,016	17,509
出口押匯費	5,868	7,315
信用狀收入	3,350	3,654
簽證費	160	320
承兌費	293	367
信託費	128,891	119,621
保證費	15,765	21,272
代理費	8,471	8,202
跨行手續費	17,569	17,182
卡片手續費	29,649	42,342
保險費佣金	232,289	208,524
保管箱手續費	31,771	30,163
外匯郵電費	29,861	32,770
期貨佣金收入	1,056	2,968
放款手續費	29,563	30,931
什項手續費	87,440	75,951
小計	663,239	642,014
手續費支出:
外匯手續費	5,097	4,926
跨行手續費	33,142	30,943
信託手續費	3,640	1,683
代理手續費	865	736
IC卡手續費	13,813	12,027
票據交換手續費	3,492	3,884
匯款手續費	486	335
保管手續費	5,769	5,590
拆借手續費	217	741
什項手續費	5,729	5,754
小計	72,250	66,619
合計	590,989 S,	575,395

(廿七)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

	103年1月至3月	102年1月至3月
評價損益:
政府公債	\$ (2, 299)	(2, 193)
公司債	(406)	664
金融債券	(5,687)	1,832
上市櫃股票	5,320	(1,238)
受益憑證	(20, 590)	6,116
商業本票		(1, 188)
選擇權	3,009	284
利率交換	9,750	15,269
遠期外匯	(32, 622)	(51,960)
換匯	45,394	18,371
小計	1,869	(14.043)
處分損益:
政府公債	$\mathbf{1}$	9
上市櫃股票	11,781	844
受益憑證	17,522	4,015
選擇權	6,903	6,420
利率交换	(9,570)	(8, 818)
遠期外匯	(20, 545)	(40, 047)
换匯	137,749	121,072
無本金交割遠匯	(1,089)	(3,095)
小計	142,752	80,400
利息收入	16,020	25,276
合計	160,641 \$	91,633

$\sim$

(廿八)備供出售金融資產之已實現損益

	103年1月至3月	102年1月至3月
公債處分利益	19	3,596
公司債處分利益(損失)		4.203
合計		7.799 19
(廿九)其他利息以外淨損益
	103年1月至3月	102年1月至3月

	$100 + 17 + 17$	$194 + 11 = 71$
營業資產租金收入	1,389 S	2,493
以成本法衡量之金融資產損失	(178)
處分及報廢固定資產損失	(20)	(98)
錯帳損失	(33)	(10)
黄金存褶	869	3,828
其他營業支出	(45,399)	(4,368)
其他什項收入	4,452	53,287
合計	(38,920) S	55,132

(卅十)呆帳費用及保證責任準備提存

	103年1月至3月	102年1月至3月
貼現、放款及放款轉列催收款	691.583	811,055
應收款項及其他金融資產	(13, 349)	(9,206)
小計	678,234	801,849
保證責任準備	3,210	1.766
合計	S 681,444	803,615

(卅一)員工福利費用

	103年1月至3月	102年1月至3月
薪資費用	1,397,566 S	1,367,777
勞健保費用	98.124	96,788
退休金費用	80,894	83,651
其他員工福利	170,632	255,409
合計	S 1,747,216	1,803,625

$\sim 10^{-11}$

(卅二)折舊及攤銷費用

.
	103年1月至3月	102年1月至3月
不動產及設備折舊費用	83,248 S	92,034
攤銷費用
電腦軟體	20,012	17,398
其他遞延費用	74	42
合計	103,334	109.474

(卅三)其他業務及管理費用

$\mathcal{A}$

	103年1月至3月	102年1月至3月
賠償損失	$\overline{s}$ 77	40
水電費	19,393	19,474
郵電費	35,992	35,164
旅運費	5,467	3,890
印刷裝訂及廣告費	26,059	24,774
修理保養與保固費	6,655	6,428
保險費	107,591	106,771
專業服務費	36,396	34,598
材料及用品費	14,494	13,476
租金支出	131,172	110,663
税捐與規費	170,140	161,416
會費、捐助與分擔	124,582	120,187
棧儲、包裝代理、加工費	11,988	10,400
現金運送費	27,068	29,520
其他	14,355	16,476
合計	S 731,429	693,277

(卅四)金融商品資訊之揭露

1.公允價值之資訊

(1)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

除列下表者外,管理階層認為以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合 併財務報告中之帳面金額趨近於公允價值:

民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日,金 融資產及金融負債之公平價值資訊如下:

			103.3.31
		帳面價值		公允價值
持有至到期日金融資產一淨額		\$	196,474,172	196,524,505
			102.12.31
		帳面價值		公允價值
持有至到期日金融資產一淨額		$\mathbf{\hat{S}}$	194,434,171	194,458,002
			102.3.31
		帳面價值		公允價值
持有至到期日金融資產一淨額		$\hat{\mathbf{S}}$	179,655,362	179,741,825
(2)金融工具公允價值之等級資訊
		103.3.31
以公允價值衡量 之金融商品项目	송 计	第一層級	第二層級	第三層級
非衍生性金融商品
萕 產:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
持有供交易之金融資產
股票投資	86,680 \$	86,680
其 他	754,471	754,471
原始認列時指定透過損益 \$	2,834,360		2,834,360
按公允價值衡量之金融
資產
備供出售金融資產
股票投資	783,394	783,394
債券投資	12,959,030		12,959,030

	103.3.31
以公允價值衡量 之金融商品项目	合 計	第一層級	第二層級	第三层级
衍生性金融商品
青 產:
透過損益按公允價值衡量之 \$	483,854	27,243	456,611
金融資產
負 債:
透過損益按公允價值衡量之	247,827		247,827
金融負債
		102.12.31
以公允價值衡量 之金融商品项目	計 合	第一層級	第二層級	第三層級
非衍生性金融商品
幸 產:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
持有供交易之金融資產
原始認列時指定透過損益 \$	2,479,600		2,479,600
按公允價值衡量之金融
資產
備供出售金融資產
股票投資	806,795	806,795
債券投資	12,238,523		12,238,523
衍生性金融商品
脊 產
透過損益按公允價值衡量之\$	494,994	27,243	467,751
金融資產
債: 負
透過損益按公允價值衡量之	280,882		280,882
金融負債

		102.3.31
以公允價值衡量 之金融商品项目 非衍生性金融商品	計 合	第一層級	第二層級	第三层级
責 產:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
持有供交易之金融資產
股票投資 \$	334,830	334,830
其 他	5,417,856	336,038	5,081,818
原始認列時指定透過損益	3,218,600		1,606,020	1,612,580
按公允價值衡量之金融
資產
備供出售金融資產
股票投資	668,945	578,945	90,000
債券投資	11,598,193		10,832,951	765,242
其他金融資產
無活絡市場之債務商品投	1,500,000			1,500,000
資
衍生性金融商品
斉 產:
透過損益按公允價值衡量之 \$	350,428	27,203	323,225
金融資產
債: 負
透過損益按公允價值衡量之	234,772		234,772
金融負債

民國一〇二年度,因亞太電信(股)公司於民國一〇二年八月五日上市,故本 行持有之相關股票231,750千元由第二層級轉至第一層級。

						102年1月至3月
					本期增加			本期减少
名稱		期初微報	常期损益 或政策權益 之全额	χē 成發行	自其他層 最善入其 三片版	自第三层级金 秋食債 耕入第三月 無金融實差	黄出、藏分 成交制	自算三层 典出其他 氯并级	自第三层级金 融資產 轉出第三層 微金融负债	期末橡颖
透過損益按公允價值街 量之金融資產 原始認列時指定遺 過損益接公允價 值衡量之金融資	- S	1,557,880	36,950	597,400	$\qquad \qquad \blacksquare$		579,650			1,612,580
備供出售金融資產		737,983	27.259							765.242
승 *ł	s	2,295,863	64,209	597,400			579,650			2,377,822

(3)公允價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

本行民國一〇二年度依金融商品公允價值所使用之方法調整債券商品投資所歸 屬之層級,由第三層級轉至第二層級共計1,777,568千元。

2.本行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設:

• (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資 產,如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供 參考時,則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設,與市場 參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為本行可取得 者。市場公開報價包含買價及賣價時,本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買入) 部位,若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時,則以此市場價格為 該余融資產之公允價值。
• (2)衍生性金融商品(包含遠期外匯、無本金交割遠期外匯、利率交換、換匯交易、 換匯換利、股價指數期貨、結構型商品選擇權及外匯選擇權合約等)之公允價值, 係假設本行若依約定在報表日終止合約,預計所能取得或必須支付之金額。本行 以金融同業間廣泛運用之衍生性金融商品評價模型(如現金流量折現法、Black Scholes model), 並採用路透社或彭博(Bloomberg)資訊系統所揭示之報價資訊計 算持有部位公允價值,前述報價皆以中價為評估基礎,且一致性採用。另部分崁 入型衍生性金融商品則以交易對象提供之報價資料,就個別合約分別計算其公允 價值。
• (卅五)財務風險資訊

1.概述

財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承 擔胃納及外在法今限制等為原則,達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員 工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形,融合各項業務規章中提及之風險管理概念,訂定風 险管理政策,其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金 流動性風險,並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目,以及公開資訊揭露的內 容。另為落實執行風險管理政策,延續控制總風險性資產之政策精神,依據風險管 理政策揭露之原則,分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則,以為各項 風險管理之重要準據。

2.風險管理組織架構

(1)風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派,副主任委員及委員授權主任委員指 定相關人員擔任之。本會原則上每季召開一次會議,其職掌如下:

• A.國、內外經濟、金融及產業發生重大變化且與風險管理有關時,分析與因應方 案之審議。
• B.各項風險暴險之分析與衡量方法之核定。
• C.風險管理政策及其相關限額、管理指標之審議。
• D.各項風險暴險之監督與逾越管理指標時,因應方法之核定。
• E.自有資本與風險性資產比率之管理。

風險管理部為風險管理委員會之幕僚單位,執行會議議程準備、會議紀錄整 理及決議事項追蹤管理事宜,定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風 險暴險呈報董事(常務董事)會,並執行各項風險暴險之辨識、分析與衡量工作。 風險管理委員會設立為執行全體風險管理與監控,以謀求盈餘及公司價值穩定成 長為其目標。

(2) 資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員,委員由副總經理、掌管存款、 放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成,負責銀行簿利率風險 及資金流動性風險之監督管理,定期召開會議,核定資金流動性風險與銀行簿利 率風險暴險之分析與衡量方法,審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策 及其相關限額及管理指標,聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告,調整本行 及子公司資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3)授信審議委員會

授信審議委員會由督導風險管理中心之副總經理擔任召集人,並指派會議執 行幹事若干人,處理議程安排、議案記錄及其他相關事項。本委員會原則上每星 期召開一次,審理大額放款、外匯及保證等授信案件及授信規章(含要點、辦法、 程序)訂(修)定。

(4)逾期放款清理委員會

谕期放款清理委員會由督導副總擔任召集人,並設置執行秘書由債權管理部 經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議,以清理逾期放 款、催收款及呆帳債權並提高本行授信資產品質。

3.信用風險

(1)信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他 因素,導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險之來源 為授信業務一如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾…等,而其他的信用風 險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融商品交易…等各項業 務。

(2)信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內,持續不斷的進行下列工作:

• 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
• 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況,並注意擔保品與保證之適足性以 衡量風險與利潤。
• 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制,或參酌行外信用評等機構對授信客戶 之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
• 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。 茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下:

A.授信業務(包含放款承諾及保證)

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下:

a.授信資產分類

授信資產分為五類,除正常之授信資產列為第一類外,餘不良之授信資 產,按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後,分別列為第二類應予 注意者,第三類可望收回者,第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管 理授信債權,訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點 ,、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點,及其作業程序、「逾期放款催 收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章,作為 處理問題授信及債權催理之依據。

b.信用品質等級

依據過去歷史違約資料,建置內部信用評等模型,並已完成內部信用評 等系統,以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險,利用統計方法或專家判斷,並考慮 客戶相關訊息後,發展出適合之信用評等模型,每季依據實際違約資料驗證 內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B.存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估,並參酌國內外信用評等 機構之評等資料,依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C.倩務工具投資及衍生性金融工具

對倩務工具信用風險之管理,係透過外部機構對債務工具之信用評等、債 券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上,依據交易對手 額度 ( 会拆借額度 ) 進行控管; 無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案 審核。交易對手屬一般客戶者,依一般授信程序所申請核准之衍生工具風險額 度及條件進行控管,以控管交易對手信用暴險情形。

(3)信用風險避險或減緩政策

A.擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施,以降低信用風險與強化信用風險 承受能力,其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、 放款值核計等,訂有擔保品估價辦法,規範可徵提為擔保品之範圍及估價方式 ,並有定期查勘及重鑑估等措施規範,遇擔保品貶值或有貶值之虞時,應即增 加擔保品或收回部份借款,以確保債權。

B.授信風險限額及信用風險集中情形控管

• a.為避免單一客戶授信風險過高,規範對同一人、同一關係人或同一關係企業 授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」,並於本行授 信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
• b.另為加強全行集中度之風險管理,訂有國家、金融同業、產業、集團企業等 相關規範,每年檢討核定相關限額,並逐日監控限額使用狀況,定期陳報監 控結果。

C.淨額交割總約定

對於交易通常按總額交割,部分交易訂定淨額交割約定,或於出現違約情 形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割,以進一步降低信用風險。

(4)信用風險最大暴險額

資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額 約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔保 品或其他信用加強工具,且不可撤銷之最大暴險額)如下:

		信用風險最大暴險金額
表外项目	103.3.31	102.12.31	102.3.31
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾	\$ 13,861,445	2,602,110	3,358,968
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾	23,561,272	23,836,887	23,088,071
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額	11,636,687	10,054,495	11,503,763
各類保證款項	7.741.008	9,000,830	10,005,390
合計	56,800,412	45,494,322	47,956,192

管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額,係因於 授信時採用一較嚴格之評選流程,且續後定期審核所致。

(5)信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易,與單一客 戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。 貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊 如下:

A.產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

單位:新台幣千元

		103.3.31		102.12.31		102.3.31
左翼肌.		上颊	х	全無	x	全額
民營企業	s.	482,886,578	50.37 %	493,809,358	50.97%	483,426,439	50.20%
公營企業		10,480,673	1.09%	14,520,607	1.50 %	30,886,912	3.21%
政府機關		170.311.032	17.76 %	165.932.856	17.13 %	164,715,398	17.10 %
非榮利團體		3,798,872	0.40%	3,962,679	0.41%	3.734.846	0.39 %
私人		249,758,126	26.05 %	249,766,234	25.78%	241,297,602	25.06 %
國外金融機構		3,612,469	0.38%	4,957,757	0.51%	6.432.395	0.67%
國外非金融機構		37,837,666	3.95 %	35,797,502	3.70 %	32,498,025	3.37 %
合計		958,685,416	100.00 %	968,746,993	100.00 %	962,991,617	100.00 %

B.地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形 單位:新台幣千元

	103.3.31		102.12.31		102.3.31
地區別			全額
國內地區	917,332,941	95.69%	928,742,281	95.87%	924,450,437	96.00 %
海外地區	41,352,475	4.31 %	40,004,712	4.13%	38,541,180	4.00 %
合計	958,685,416	100.00 %	968,746,993	100.00 %	962,991,617	100.00 %

C.擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形 單位:新台幣千元

$\bullet$		103.3.31		102.12.31		102.3.31
操保品別		全额	x	全额	x	会類
纯信用	s	328,417,163	34 26 %	333,810,922	34.46 %	351,667,564	36.52 %
股票擔保		11,632,936	1.21%	11,635,953	1.20%	12.407.587	1.29 %
債單擔保		3,508,432	0.36 %	3,928,423	0.41%	2,538,736	0.26%
不動產擔保		478,344,156	49.90 %	482.031.623	49.76%	466,805,243	48.47 %
勤產擔保		18,964,990	1.98%	21.023.946	2.17%	25,148,180	2.61 %
應收票據		1,163,115	0.12%	1.169.884	0.12%	750,710	0.08%
保證函		113,005,020	11.79%	112.420.927	11.60 %	101,746,215	10.57%
其他擔保品		3,649,604	0.38%	2,725,315	0.28%	1,927,382	$0.20 \%$
合計	s	958,685,416	100.00 %	968.746.993	100.00 %	962,991.617	100.00 %

註:擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下;無擔保授信(未提供擔保 品)列入純信用項下。提供之擔保品,若授信金額高於鑑估值者,鑑估值以 內之授信金額依其類別分列於各該項下,鑑估值以外之授信金額則列入純 信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值,非再經折 扣後之核貸值。

(6)金融資產信用品質及逾期減損分析

本行及子公司持有之部份金融資產,例如現金及約當現金、存放央行及拆借 銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出 保證金、營業保證金及交割結算基金等,因交易對手皆擁有良好信用評等,經本 行及子公司判斷信用風險極低。

除上述之外,餘金融資產之信用品質分析如下:

A.貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

				未连期亦未减损部位会额				気头数分	毛気の	右侧	已提列提失金额(D)		票券
103.3.31	$\ast$	虫	井井	丁糖化	植物模科	计计类	小叶(人)	植李佐全眼(B)	再合会版(C)	$(A)$ +(B)+(C)	机生物燃料 已有相对减	有無法無法 実現果美	$(A) + (B) + (C) - (D)$
心收放项
一信用卡紫絲	447 225 $\blacksquare$	197,950	270,520	181,502	15,848	212,585	1,325,730	9402		1,335,132		1,141	1333.991
シャー	286.044	1,395,504	311,595	47,523	2,298	2,582,855	4,625,819	88.010	171,604	4,885,433	64,289	59.846	4,761,298
贴现及放款	103,900,497	334,441,768	240 963 730	39,382,914	4,458,336	208, 120, 348	971,267,593	5.011.956	22,405,867	958,685,416	5,067,545	5,757 560	947 860 31
其他金融育產		Ă	46				470	558	367,962	368,990	272,323	œ	96,459
苔伞	\$104,633,766	336,035,246	241 546,291	39,612,039	4,476,482	210.915,788	937,219,612	5 109 926	22,945,433	965,274,971	5,404,357	5,818555	954.052.059
				计不可选择 网络小小小				多种地方	计选择	$\frac{1}{2}$	化氯化亚胺 化重合性		ļ

				未连期亦未减损帮位金额				已建筑未减	こえき	喜爱	已提列提失金额(D)		票
102.12.31	计事	生地	4	可接条	叶草 类类	無料草	$\lambda$	提琴化全额(B)	异名 全版(C)	$(A) + (B) + C$	巴布榈肼碱	增英基地	$(A)+(B)+(C)$
											机车制板接木	机学院设备
應收款項
一信用卡套桥	473,973 ¢	208,246	279,972	195,345	17,163	281,351	1,456,050	8,940		1,464,990		1163	1,463,827
一其他	174,420	1,313,219	361,469	51,768		2.158,577	4,059,453	86,641	139,441	4,285,535	73,602	58,561	4.153,372
贴现及放款		$ 08,793,276 $ 347,695,457 243,543,650		34,835,863	4,545,772	201,850,045	941,264,063	3,596,935	23,885,995	968,746,993	5,124,124	5,337,997	958,284,872
其他金融资産	Ā		1,581				1.788	462	376,894	379,144	268,283		10,850
若中		$$109,441,833$ 349,216,965 244,186,672 35,082,976			4,562,935	204,289,973	946,781,354	3,692,978	24,402,330	974,876,662	5,466,009	5,397 732	964,012,921

$\frac{1}{2}$

溥中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註

				未道期存未通讯标位会额				巴油斯夫城	巴美麗	$\frac{1}{2}$	已提列损失全额(D)		票条
102.3.31	$\frac{1}{2}$	忠	井	可读先	÷ 在校	电析单	4H(A)	提择位全额(B)	まちを乗(C)	$(4) + (B) + (C)$	浅天草 やり	浅天草地	$(A) + (B) + (C) (D)$
											机车机板械者	胡客装置接者
恶收款项
一位用十字符	459, 104	171,801	265,368	212.542	3,868	228,972	1,351,655	12.072		1,363,727		2,249	1,361,478
$-16$	$-59.811$	665,684	188,799	876		2,388,197	3,503,367		123,563	3,626,930	41,796	51.760	3,533,374
贴现及放款	119.029.027	373,108,804	189, 598, 441	30,733,952	3,972,077	215,347,851	931.790.152	3819,318	27,382,147	962,991,617	6,156,176	3,087.21	953, 748, 230
其他金融资产		923					3d.	53	350,198	351,673	272,541		79.127
おや		$$119,747,942$ 373,947,212	190,052,627	30.947.370	3,985,945	217965.020	936,646.116	3 831,923	27,855,908	968,333,947	6,470,513	3.141.225	958,722,209

上表「優等」係指內部信用評等屬1~4級之部位金額、「良好」係指5~9級之部位金額、「中等」係指10~17級之部位金額 、「可接受」係指18~23級之部位金額、「低於標準」係指24~26級之部位金額、「無評等」主要係指政府機構之貸款部位,

及其他未適用內部信用評等模型部位。

人名玉拉
小房季報
及子公司合併时
有限公司
業銀行股份方
こいぐ
臺灣中小企

B.未逾期亦未减損之貼現及放款,依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

103.3.31		a W	出版	学士	可接受	低於鞣料	美評學	右右
個人金融業務
檐保	⊶	63,072,725	81,259,494	70,977,748	6,263,043	2,309,955	1,824,670	225,707,635
無擔保		783,574	3,932,963	12,321,736	709,810	196,169	1,208,497	19,152,749
企業金融業務
政府機構、公營企業				6,300,097	4,180.576		170,285,152	80,765,825
金融機構		1,340,900	2,010,021	51,801		60,942		3,463,664
應收證券融資款							1,890,989	1,890,989
大型企業一信保基金			112,813	85,573				198,386
大型企業一有擔		1,604,459	50,557,293	2,346,736	1,933,519		542,424	56,984,431
無擔 大型企業一		6,834,052	40,735,382	9,241,677	1,217,652	940,728	3,132.718	62,102,209
中小企業一信保基金		3,654,267	27,984,541	48,101,935	3,738.873	191,064	162,836	83,833,516
中小企業一有擔		21,153,576	103,322,086	68,862,272	16,816,151	451,925	12,224,224	222,830,234
中小企業一無擔		5,456,944	24,527,175	22,674,155	4,523,290	307,553	16,848,838	74,337,955
$\frac{1}{4}$		103,900,497	334,441,768 II	240,963,730	39,382,914	4,458,336	208,120,348	931,267,593

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註、

102.12.31		复制	支出	势平	可挂定	低於棘羊	美纤琴	$\frac{1}{4}$
個人金融業務
檐保	69	64,415,861	80,139,739	71,603,398	5,692,039	2,251,649	2,054,120	226,156,806
無擔保		869,856	3,851,946	12,495,524	696,703	197,526	671,463	18,783,018
企業金融業務
政府機構、公營企業				8,500,020	6,020.587		65,906,335	80,426,942
金融機構		2,054,820	2,706,904	50,617		148,875		4,961,216
應收證券融資款							1,793,827	1,793,827
大型企業一信保基金			123,544	90,530				214,074
有德 $\overline{\phantom{a}}$ 大型企業		1,180,523	52,784,765	2,672,209	1,351789	216,998		58,206,284
樂期 大型企業一		4,975,745	47,690,333	0,233,392	1,643,240	886,695	2,556,193	67,985,598
中小企業一信保基金		3,766,287	27,886,013	47,070,864	3,841,116	151,902	198,480	82,914,662
中小企業一有擔		24,938,906	05,548,044	70,141,567	11,201,538	399,016	12,727,144	224,956,215
中小企業一無擔		6,591,278	26,964,169	20,685,529	4,388,851	293,111	15,942,483	74,865,42
$\frac{1}{6}$		108,793,276	347,695,457 1	243,543,650	34,835,863	4545,772	201,850,045	941,264,063

$~156$ ~

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{$

102.3.31		电话	##	可甚免	低於標準	無杆等	$\frac{1}{4}$
個人金融業務	$\cdot$
橋保	58,989,870	76,337,317	65,830,535	3,924,578	2,088,902	9,622,027	216,793,229
無擔保	1,200,684	5,843,636	10,936,682	456,621	55,223	901,512	19,394,358
企業金融業務
政府機構、公營企業		25,412,278		5,474,634		64,687,765	95,574,677
全融機構	3,600,447	9,668.250	1,746,261			3,153,025	18,167,983
應收證券融資款						1,524,115	1.524,115
大型企業一信保基金	15,103	125,996	51,752	4,646			197,497
大型企業一有擔	2,933,482	50,746,655	2,584,127	3,385,378	264,861	263,879	60,178,382
大型企業一無擔	7,654,467	35,479,142	5,717,353	4,062,705	997,051	923,616	54,834,334
中小企業一信保基金	2,974,007	23,307,827	28,046,696	2,139,058	82,681	903,408	57,453,677

216,426,353

16,260,609 17,107,895

363,799

119,560

4,527,349 6,758,983

53,511,928 21,173,107

108,168,436 38,019,267

31,362,598 10,298,369

中小企業一有擔 中小企業一無擔

91,245,547

931,790,152

$\frac{215,347,851}{215,347,851}$

$-3.972.077$

30,733,952

$\bigg}$

189,598,441

373,108,804

$\frac{119,029,027}{119,029,027}$

$\frac{1}{4}$

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

$~1.57~$

C.有價證券投資信用品質分析

			未建期亦未减损部位全额			汽水段分	巴美教	ŧ	巴美列	票头
103,3.31	拉黄色	大投資物	휇	土方标算	44(4)	机平位全氧(B)	杯位全制(C)	$(A) + (B) + (C)$	机夫全顿(D)	$(A) + (B) + (C) - (D)$
选选报益按公允偿佐街量之金融资 產-净额
哈坦女使一	1,915,288 ø			919,072	2,834,360			2,834,360		2,834,360
偶供出售金融資產-净額
一海外值券	3,273,575			286,915	3,560,490			3,560,490		3,560,490
一台幣債券	9,398,540				9,398,540			9,398,540		9,398,540
持有至到期日金融资産-净额
一海外債票券	8,496,514				8,496,514			8,496,514		8,496,514
一台幣債券	9,577,658				9,577,658			9577.658		9,577,658
			大建筑亦木建筑部位全部			三、九、九、九、九	こえき	五里	C.M.F	美乐
102,12.31	长黄属	大权員職	鳳凰	未方性笔	$\frac{1}{2}$	机环位全额(B)	养体全氧(C)	$(A)$ +(B)+(C)	机大会制(I)	$(A) + (B) + (C) - (D)$
这遇损益按公允偿值衡率全金融资 医壳头
一体外情格	2,179,340 in,			300,260	2,479,600			2,479,600		2,479,600
情供出售金融资产-净额
一海外情味	1,712,577			287,208	1,999,785			1,999,785		1,999,785
一台幣債券	10,238,738				10,238,738			10,238,738		10,238,738
将有至到期日金融资產-净额
哈哈坦会典	7,663.219				7,663,219			7,663,219		7,663,219
一台幣債务	8,970,952				8,970,952			8,970,952		8,970,952

"灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務李報告附註(續)

			未建期亦未减损部位金额			実生取付い	毛茸毛	有意	巴美洲	算券
102.3.31		大达黄氨	$\frac{1}{2}$	木有杆琴	41(A)	机平位金瓶(B)	单位全模(C)	$(4) + (8) + (C)$	机夫全制(D)	$(4) + (B) + (C) - (D)$
远远捐益按公允價值衡量之金融資 左浮旗
一海外債券	2,473,851	147,349		597,400	3,218,600			3,218,600		3,218,600
偶供出售金融资产净额
哈娃女性 -	2,126,575				2,126,375			2,126,575		2,126,575
一台皆債券	9,471,618				9,471,618			9,471,618		9,471,618
持有至到期日金融資產-淨額
-海外債果子	3,886,659				3,886,659			3,880,659		3,886,659
- 台幣債券	4,468,703				4,468,703			4 468,703		4,468,703
		- サゴン ないかい アンストラン スキャック アンス・ロー アンス こおる アンスト イクス インタン しんしょう かいかん かんかん かいしょう こうりょう かいしん かいしょう かいしょう こうしょう こうしょう

上表投資級係指評等為AAA至BBB-(含)、次投資級係指BB+至B-(含)、高風險級係指CCC+(含)以下(包含無評等)、未 有評等係指該金融商品並未接受評等公司評等。

l,

(7)已逾期惟未減損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未 減損。根據本行及子公司內部風險管理規則,逾期90天以內之金融資產通常不視 為減損,除非已有其他證據顯示並非如此。

			103.3.31
		途期 一個月內	造期 一至三個月	造期 三個月以上	合計
應收款項
一信用卡業務	\$	5,711	3,691		9,402
一其他		75,710	12,300		88,010
貼現及放款
個人金融
一有擔		2,596,825	537,223		3,134,048
一無擔		150,128	22,864		172,992
企業金融
一中小企業信保基金		513,528	50,128		563,656
一中小企業有擔		795,979	39,343		835,322
一中小企業無擔		300,629	5,309		305,938
其他金融資產-買入匯款		558			558
合計	S	4,439,068	670,858		5,109,926
			102.12.31
		建期 -個月內	造期 一至三個月	造期 三個月以上	승하
應收款項
一應收帳款(信用卡業務)	$\mathbf{s}$	5,924	3,016		8,940
一其他應收款		86,641			86,641
貼現及放款
個人金融
一有檐		2,022,633	533,043		2,555,676
一無擔		139,830	11,706		151,536
企業金融
一大型企業無擔		16,753			16,753
一中小企業信保基金		209,443	36,380		245,823
一中小企業有擔		240,289	202,632		442,921
一中小企業無擔		184,226			184,226
其他金融資產-買入匯款		402	60		462
合計	\$	2,906,141	786,837		3,692,978

			102.3.31
		途期 一個月內	谕期 一至三個月	途期 三個月以上	全社
應收款項
一信用卡業務	S	7,433	4.639		12,072
贴現及放款
個人金融
一有檐		1,820,804	615,429		2,436,233
一無擔		102,712	16,781		119,493
企業金融
一大型企業有擔			48.594		48,594
一大型企業無擔		155,270			155,270
一中小企業信保基金		134,140	51,198		185,338
一中小企業有擔		304,564	27,460		332,024
一中小企業無擔		502,228	40,138		542,366
其他金融資產-買入匯款		533			533
合計	S	3,027,684	804,239		3,831,923

$\sim 10$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

(8)金融資產之減損評估分析

A.貼現及放款

	103.3.31
項目	貼現及 放款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	$\mathbf S$ 17,392,434	3,999.824
組合評估減損
中小企業一信保基金	1,880,536	583,919
中小企業一有擔	642,954	81,214
中小企業一無擔	165,762	70,269
個金一有擔	2,116,191	243,637
個金一無擔	206,872	88,089
前置協商案件	1,118	593
小計	22,405,867	5,067,545
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業	180,765,825	88,700
金融機構	3,463,664	1,699
應收證券融資款	1,890,989	927
大型企業一信保基金	198,386	98
大型企業一有擔	56,984,431	1,000,202
大型企業一無擔	62,979,889	916,584
中小企業一信保基金	83,519,491	1,347,922
中小企業一有擔	223,665,556	647,311
中小企業一無擔	74,643,893	1,169,813
個金一有擔	228,841,684	505,804
個金一無擔	19,325,741	78,500
小計	936.279,549	5,757,560
合計	958,685,416 \$	10,825,105

	102.12.31
項目	贴現及 放款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$ 18,738,249	4,085,781
組合評估減損
中小企業一信保基金	1,833,189	545,249
中小企業一有擔	674,250	94,432
中小企業一無擔	199,743	81,984
個金一有擔	2,224,993	195,347
個金一無擔	214,304	120,736
前置協商案件	1,267	595
小計	23,885,995	5,124,124
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業	180,426,942	80,822
金融機構	4,961,216	2,222
應收證券融資款	1,793,827	803
大型企業一信保基金	214,074	96
大型企業一有擔	58,206,284	932,685
大型企業一無擔	68,002,351	900,898
中小企業一信保基金	83,160,486	1,224,876
中小企業一有擔	225,399,136	595,289
中小企業一無擔	75,049,646	1,072,863
個金一有擔	228,712,187	459,577
個金一無擔	18,934,849	67,866
小計	944,860,998	5,337,997
合計	968,746,993 \$	10,462,121

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

	102.3.31
項目	貼現及 放款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$ 22,564,545	4,686,596
組合評估減損
中小企業一信保基金	1,114,658	352,447
中小企業一有擔	584,349	133,842
中小企業一無擔	865,724	519,226
個金一有擔	2,064,736	354,465
個金一無擔	182,478	107,200
前置協商案件	5.657	2,400
小計	27,382,147	6,156,176
無個別減損客觀證據者
组合評估減損
政府機關、公營企業	195,574,677	86,433
金融機構	18,167,982	8,029
應收證券融資款	1,524,115	673
大型企業一信保基金	197,497	37
大型企業一有擔	60,226,976	342,150
大型企業一無擔	54,989,603	469,182
中小企業一信保基金	57,639,013	337,019
中小企業一有擔	216,758,377	586,598
中小企業一無擔	91,787,914	813,842
個金一有擔	219,229,464	371,951
個金一無擔	19,513,852	71,297
小計	935,609.470	3,087,211
合計	962,991,617 S	9,243,387

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}})) \leq \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}))$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

B.應收款項

		103.3.31
項目		應收款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$	120,493	30,749
組合評估減損		51,111	33,540
小計		171,604	64,289
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收帳款		38,086
應收信用卡款		1,335,132	1,141
應收分期帳款及租賃款		394,310	585
其他應收款		614,550	38,659
應收承兌票款		1,566,675	11,799
應收利息		2,100,208	8,803
小計		6,048,961	60,987
合計	S	6,220,565	125,276
	102.12.31
項目		應收款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$	100,205	24,396
組合評估減損		39,236	49,206
小計		139,441	73,602
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款		1,474,882	1,163
應收分期帳款及租賃款		379,462
其他應收款		309,229	38,849
應收承兌票款		1,550,304	11,424
應收利息		1,897,207	8,288
小計		5,611,084	59,724
合計	\$	5,750,525	133,326

		102.3.31
項目		應收款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$	96,552	28,167
組合評估減損		27,011	13,629
小計		123,563	41.796
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收帳款		171,758	3,767
應收信用卡款		1,363,727	2.249
其他應收款		452,022	34,014
應收承兌票款		1,220,142	7,269
應收承購帳款			256
應收利息		1,659,445	6.454
小計		4,867,094	54,009
合計	S	4,990,657	95,805

C.其他金融資產

	103.3.31
項目		其他 金融資產	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$	269,989	229,712
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件		4.857	2,842
信用卡案件		93.116	39,969
小計		367.962	272,523
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款		1.028	8
合計	S	368,990	272,531

$\sim 40\%$

		102.12.31
項目		其他 金融資產	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$	269,989	222,322
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件		8,317	4,949
信用卡案件		98,588	41,012
小計		376,894	268,283
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款		2,250	11
合計	S	379,144	268,294
		102.3.31
項目		其他 金融資產	備抵 呆帳金額
個別評估減損	\$	222,108
已有個別減損客觀證據者 組合評估減損			219,980
保証、承兌、其他墊款案件		19,794	14,123
信用卡案件		108,296	38,438
小計		350,198	272,541
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款		1,475	5

$\top$ .

$\sim$

B. 编製說明如下:

---	. . U.J. J. J.	12.31 በን د بي س ______	$\sim$ $\sim$ ιv 4.3.31 --
股票 承受 . 擔 併 ÚΡ	-509 2.JU. __ _____	50	.50

承受擔保品係債務人無法償債時,其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價 承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格 入帳,期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於 實際可出售時即予出售,出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

(10)公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項

A.逾期放款及逾期帳款資產品質

單位:新台幣千元,%

		年	月		103.3.31
	業務別/項目		造期放款 頛 全	放款總額	造放比率	備抵呆帳 ♠ 粫	偕抵呆帳 覆茎率
企業	保 榜		5,185,222	369,418,302	1.40 %	5,604,602	108.09 %
金融	瘡 蕪 保		1,403,024	346,658,896	$0.40 \%$	4,339,416	309.29 %
	住宅抵押貸款(註4)		563,478	131.798.720	0.43%	622,360	110.45 %
消费	現金卡		66	388	17.01 %	66	100.00 %
		小額純信用貸款(註5)	1,753	258,438	0.68%	1,753	100.00 %
金融	其他	播 保	182,713	91.477,095	$0.20 \%$	182,713	100.00 %
	(註6)	無擔保	63,442	19,073,577	0.33%	74,195	116.95 %
	放款業務合計		7,399,698	958.685,416	0.77%	10,825,105	146.29 %
			造期帳款 全 粮	鹿收幔款 鮝 頛	适期幔款 比 丰	備抵呆帳 氛 金	借抵乐帳 覆盖率
信用卡業務			4,155	1,428,247	0.29%	41,110	989.41 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務			$\%$		℅

		年 月			102,12.31
	業務別/項目		造期放款 全 頛	放款熄额	造放比率	備抵呆帳 獑 全	儒抵呆帳 覆董率
企業	保 檐		5,224,837	372,569,121	1.40%	6,316,401	120.89 %
金融	擔 無 保		1,428,432	353,090,999	0.40%	3,266,949	228.71 %
	住宅抵押貸款(註4)		484,786	134.137.327	0.36 %	560,608	115.64 %
消費	現金卡		67	423	15.84 %	67	100.00 %
		小額純信用貸款(註5)	1,334	199,198	0.67%	1,334	100.00 %
金融	其他	擔 保	186,412	89,313,011	0.21%	239,648	128.56 %
	(註6)	無擔保	62,360	19,436,914	$0.32 \%$	77,114	123.66 %
	放款業務合計		7,388,228	968.746,993	0.76%	10,462,121	141.61 %
			造期帳款 全 頛	惠收帳款 頛 飬	造期帳款 串 止	備抵呆帳 金 頛	備抵呆帳 覆盖率
信用卡業務			3,605	1,563,577	0.23 %	42,176	1,169.93 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務			$\%$		℅

		年 月			102.3.31
	素務別/項目		造期放款 全 糢	放款總額	遗放比率	備抵呆帳 耫 全	備抵呆帳 覆茎率
企業	摌 保		5,563,207	358,664,822	1.55%	5,627,144	101.15 %
金融	擔 無 保		1,998,826	369,806,672	0.54%	1,998,826	100.00 %
	住宅抵押貸款(註4)		583,725	129,025,315	$0.45 \%$	583,725	100.00 %
消费	現金卡		225	721	31.21 %	225	100.00 %
		小額純信用貸款(註5)	6,386	110,537	5.78 %	6,386	100.00 %
金融	其他	擔 保	932,191	85,572,457	1.09 %	932,191	100.00 %
	(註6)	無擔保	94,890	19,811,093	$0.48 \%$	94,890	100.00 %
	放款業務合計		9,179,450	962,991,617	0.95%	9,243,387	100.70 %
			造期帳款 全 耫	鹿收帳款 套 頛	途期帳款 比 旱	催抵呆帳 頛 金	借抵呆帳 覆盖率
信用卡業務			3,772	1,472,022	0.26%	40,686	1,078.63 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務			$\%$	256	℅

• 註1: 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定之列報逾期放款金額;信用卡逾期帳款係依94年7月6日金管 銀(四)字第0944000378號函所規定之逾期帳款金額。
• 註2: 逾期放款比率=逾期放款/放款總額;信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應 收帳款餘額。
• 註3: 放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額;信用卡應 收帳款備抵呆帳覆蓋率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳 款金額。
• 註4: 住宅抵押管款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的,提供本人或配偶 或未成年子女所購(所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以 取得資金者。
• 註5: 小額純信用貸款係指須適用94年12月19日金管銀(四)字第09440010950號 函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
• 註6: 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純 信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款,不含信用卡。
• 註7: 無追索權之應收帳款業務依94年7月19日金管銀(五)字第0944000494號函 規定,俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內,列報 逾期放款。

B.免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位:新台幣千元

	103.3.31		102.12.31		102.3.31
	免列根造期 发射电快顿	先列報途期庭 收禄放越做额	免列根造期 发散维修顿	免列根造期庭 妆报款维偿额	先列報論期 发射线像领	免列银造期座 社报放线敛额
經債務協商且依約履行S	9.611	19,722	10,594	21,396	13,861	27,219
之免列報金額
债務清償方案及更生方	96.103	68,672	96,729	71.047	94.198	75,587
紫依约履行款
廿 ♠	105,714	88,394	107,323	92.443	108.059	102,806

• 註1: 依95年4月25日金管銀(一)字第09510001270號函,有關經「中華民國銀 行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及 資訊揭露規定,所應補充揭露之事項。
• 註2: 依97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函,有關銀行辦理「消費 者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規 定,所應補充揭露之事項。

C.授信風險集中情形

單位:新台幣千元,%

	103.3.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	投信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
	A公司(鐵路運輸業)	35,711,310	60.98 %
$\overline{2}$	B集團(石油化工原料製造業)	7,469,485	12.75 %
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	6,615,586	11.30 %
4	D公司(不動產開發業)	5,865,072	10.01 %
5.	E集團(電腦製造業)	5,458,511	9.32 %
6	F集團(液晶面板及其組件製造業)	5,303,461	9.06 %
7	G集團(投資顧問業)	4,545,310	7.76 %
8	H集團(石油化工原料製造業)	4,113,083	7.02 %
9	I集團(液晶面板及其組件製造業)	4,093,257	6.99%
10	J集團(鋼鐵冶鍊業)	3,569,091	6.09%

	102.12.31
拂名	公司或集團企業所屬行業別	投信總條額	占本年度 淨值比例(%)
	A公司(鐵路運輸業)	35,699,216	62.35 %
$\overline{2}$	B集團(石油化工原料製造業)	8,596,313	15.01 %
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	6,674,272	11.66 %
4	F集團(液晶面板及其組件製造業)	5,251,240	9.17 %
5	D公司(不動產開發業)	5,865,072	10.24 %
6	E集團(電腦製造業)	4,977,674	8.69 %
7	G集團(投資顧問業)	4,586,890	8.01 %
8	H集團(石油化工原料製造業)	4,522,972	7.90 %
9	I集團(液晶面板及其組件製造業)	4,129,254	7.21 %
10	J集團(鋼鐵冶鍊業)	3,726,359	6.51 %

102.3.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信能餘額	占本年度 淨值比例(%)
	A公司(鐵路運輸業)	36,304,340	66.69 %
$\overline{2}$	B集團(石油及煤製品製造業)	10,822,873	19.88 %
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,326,935	13.46 %
4	F集團(液晶面板及其組件製造業)	7,204,901	13.23 %
5.	D公司(不動產開發業)	5,865,072	10.77 %
6	G集團(投資顧問業)	4,697,770	8.63 %
7.	E集團(電腦製造業)	4,422,256	8.12 %
8	I集團(液晶面板及其組件製造業)	4,392,300	8.07 %
9.	J集團(鋼鐵冶鍊業)	4,062,913	7.46 %
10	H集團(石油化工原料製造業)	4,040,200	7.42 %

• 註1: 依對授信戶之授信總餘額排序,列出非屬政府或國營事業之前十大企業 授信戶名稱,若該授信戶係屬集團企業者,應將該集團企業之授信金額 予以歸戶後加總列示,並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如A公司 (集團) 液晶面板及其組件製造業】,若為集團企業,應揭露對該集團 企業暴險最大者之行業類別,行業別應依主計處之行業標準分類填列至 「細類」之行業名稱。

• 註2: 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準 則補充規定」第六條之定義者。

• 註3: 授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放 、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯 款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。

• 註4: 授信總餘額占本期淨值比例,本國銀行應以總行淨值計算;外銀在台分 行應以分行淨值計算。

4.流動性風險

(1)流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金 融負債而可能承受之財務損失,例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管 道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常 及金融工具變現不易等。上述情形可能削減承作放款、交易及投資等活動之現金 來源。於某些極端之情形下,流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表之部 位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在於所 有銀行營運之固有風險,並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響,該些事 件包括但不限於:信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

(2)流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A.政策

a.依董事會核定之流動性風險管理目標及限額,監控全體流動性風險部位。

• b.訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行 資金流動性風險管理注意事項」,俾利全行遵循,有效控制資金流動性風險
• c. 海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定, 自行擬訂流動性風險 管理相關規範,並經總經理核定後,由風險管理部負責監控。

B.流程

a.由財務部執行日常資金調度作業,確保充足資金,以應付各項資金需求。

• b.風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險,並建立穩健的作 業流程與架構。
• c.風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果,並於 每季向風險管理委員會及董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。

C.衡量方法

• a.到期日期限缺口:將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶, 計算 每一個時間帶的資金缺口,以衡量每一時間帶資金短缺程度。
• b.存放比率:計算銀行所吸收的存款用於放款的比率,也就是銀行總放款金額 佔總存款金額的比率。

c.資金集中度與穩定性;為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場 ,通常就大額定存戶異動情形、活期性存款比重、存款續存狀況等面向進行 觀察。

d.壓力測試:除了監控在正常業務情況下的資金需求外,亦定期執行壓力測試 ,評估在特殊情況下之資金流動狀況,以確保具備足夠的流動資金。

(3)為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

A.為管理流動性風險而持有之金融資產

本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付 義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求,為管理流動性風險而持有 之資產包含:現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價 值衡量之金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資 產、無活絡市場之債券投資等。

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之 現金流出分析。表中揭露之金額係以折現後合約現金流量為編製基礎。

المتعاطف

	103.3.31
	$0 - 30$ 天	31-90天	$91 - 14$	14-54	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	\$ 686,302,684	125, 182, 249	358,365,266	57,702,076	22,358,367	1,249,910,642
央行及銀行同業存款	608,410					608,410
透支同業	2,120,927					2,120,927
央行及銀行同業拆放	27,066,845	6,922,352	2,993,381			36,982,578
附買回票、債券負債	3,359,843	1,247,903	435,923			5,043,669
應付利息	616,429	516,742	978,532	46,261		2,157,964
中華郵政轉存款	8,014,698	3,765,950	37,324,877			49, 105, 525
活期性存款	553,693,500					553,693,500
定期性存款	90,456,753	112,728,552	307,979,213	24,298,995	1,380	535,464,893
匯款	358,279					358,279
應付金融債券			8,550,000	26,800,000	15,000,000	50,350,000
撥入放款基金	7,000	750	103,340	6,556,820	7,356,987	14,024,897

	102,12,31
	$0 - 30$ 天	31-90天	91天-1年	14-54	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	698,623,857 S	138,154,643	329, 133, 771	56,906,299	23,214,945	1,246,033,515
央行及銀行同業存款	409,956	-				409,956
透支同業	1,217,031	۰				1,217,031
央行及銀行同業拆放	23,034,668	4,859,522	297,475			28,191,665
附買回票、債券負債	2,420,469	1,305,817	472,956			4,199,242
應付利息	458,532	474,155	876,688	47,549		1,856,924
中華郵政轉存款	1,319,651	19,738,374	28,203,076			49,261,101
活期性存款	564,513,138					564,513,138
定期性存款	104,839,346	110,676,775	290,627,086	24.356,000	2,612	530,501,819
匪款	405,316	$\blacksquare$				405,316
應付金融債券		1,100,000	8,550,000	26,800,000	15,000,000	51,450,000
撥入放款基金	5,750		106.490	5,702,750	8,212,333	14,027,323

	102.3.31
	$0 - 30$ 天	31-90天	91-1年	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	672,350,576 S	131,205,649	327,632,927	61,741,801	17,064,126	1,209,995,079
央行及銀行同業存款	440,659					440,659
透支同業	1,792,015					1,792,015
央行及銀行同業拆放	31,754,146	5,774,078	1,433,816			38,962,040
附買回票、債券負債	8,009,868	1,589,712	22,455	٠		9,622,035
應付利息	711,515	488,044	935,240	55,532		2,190,331
中華郵政轉存款	2,795,039	3,886,039	42,877,295			49,558,373
活期性存款	525,813,195					525,813,195
定期性存款	100,621,683	119,467,276	277,724,041	23,542,099	2,149	521,357,248
匯款	408,706					408,706
應付金融債券			4,550,000	35,350,000	9,000,000	48,900,000
撥入放款基金	3,750	500	90.080	2,794,170	8,061,977	10,950,477

$\sim$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\sim$ 74 $\sim$

(4)衍生金融負債到期分析

A.以淨額結算交割之衍生工具

以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具:無本金交割遠期外匯及淨 額結算交割之外匯選擇權;經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上 所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基 礎,故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以淨額結算 交割之衍生金融負債到期分析如下;

		103.3.31
	$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡
量之衍生金融負債
一外匯衍生工具	872	l.415	73	1,117		3.477

B.以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含:

a.外匯衍生金融工具:總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換;

b.利率衍生金融工具:利率交换;

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限,列示以總額交割之 衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生 金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎,故 部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結到期算 交割之衍生金融負債到期分析如下:

103.3.31	$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具
一外匯衍生工具
一現金流出	\$ 32.285.149	23.282.799	2,689,272	1,512,130		59.769,350
一現金流入	32.160,288	23,099.824	2,715,075	1,546,534		59.521,721
一利率衍生工具
一現金流出	3,482	18,146	21,710	22,668	10,496	76,502
一現金流入	1,487	18,529	20,307	20,233	9,937	70,493
現金流出小計	32,288,631	23,300,945	2,710,982	1,534,798	10,496	59,845,852
現金流入小計	32,161,775	23,118.353	2,735,382	1,566,767	9,937	59.592,214
現金流量淨額	126,856	182,592	(24, 400)	(31,969)	559	253,638

102.12.31		$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具
一外匪衍生工具
一現金流出	S	29,348,773	15,447,508	2,003,167	803,635		47,603,083
一現金流入		30,440,923	15,448,564	1,970,244	824,528		48,684,259
一利率衍生工具
一現金流出		3,638	17,948	21,628	33,082	21,792	98,088
一現金流入		1,172	18,043	20,017	30,367	20,109	89,708
現金流出小計		29,352,411	15,465,456	2,024,795	836,717	21,792	47,701,171
現金流入小計		30,442,095	15,466,607	1,990,261	854,895	20,109	48,773,967
現金流量淨額	5.	(1,089,684)	(1,151)	34,534	(18, 178)	1,683	(1,072,796)
102.3.31		$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	승하
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具
一外匯衍生工具
一現金流出	S	26.087,179	16,508,088	1,028,923	17,773		43,641,963
一現金流入		25,715,758	16,396,713	1,035,124	16,019		43,163,614
一利率衍生工具
一現金流出		3,521	27.595	31,639	43,232	76,502	182,489
一現金流入		1,035	23,107	25,877	37,176	70,493	157,688
現金流出小計		26,090,700	16,535,683	1,060,562	61,005	76,502	43,824,452
現金流入小計		25,716,793	16,419.820	1,061,001	53,195	70,493	43,321,302

(5)表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限,列示表外項目到期分析 。針對已發出之財務保證合約,該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最 早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製,故部份項目所揭露金額 不會與合併資產負債表相關項目對應:

103.3.31	$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
客户已開發且不可撤銷之 放款承諾	44.476 S	923.393	65,314	2.148,127	10.680,135	13,861,445
客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾	1.180	1,237,877	1.846.761	1.531.149	18.944,305	23,561,272
客户已開立但尚未使用之 信用狀餘額	4.091.198	5,486,755	1,634,383	344,255	80,096	11,636,687
各類保證款項	7.741,008					7,741,008
合計	11,877,862	7,648.025	3,546,458	4.023,531	29,704,536	56,800,412

102.12.31	$0 - 30$ 天		31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
客户已開發且不可撤銷之 放款承諾	S			893,400	34,145	1,674,565	2,602,110
客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾		1,005	941,574	1,904,320	3,050,133	17,939,855	23,836,887
客户已開立但尚未使用之 信用狀餘額		2,882,954	5,996,412	523,519	622,405	29,205	10.054,495
各類保證款項		9,000,830					9,000,830
合計	S.	11,884,789	6,937,986	3,321,239	3,706,683	19,643,625	45,494,322
102.3.31	$0 - 30$ 天		31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	송하
客户已開發且不可撤銷之 放款承諾	S		3,673	267,315	60,889	3,027,091	3,358,968
客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾		496	199 730	692,276	3,214,018	18,981,551	23,088,071
客戶已開立但尚未使用之 信用狀餘額		5,308,068	5,304,094	570,767	184,033	136,801	11,503,763
各類保證款項		10,005,390					10.005,390

(6)租賃合約承諾到期分析

營業租賃承諾係指作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最 低租金給付總額。下表為營業租賃合約承諾到期分析:

103.3.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃支出(承租人)	\$ 57,274	126,560	8,524	192,358
營業租賃收入(出租人)	352	155		507
102.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃支出(承租人)	\$ 63,634	133,231	15,437	212,302
營業租賃收入(出租人)	434	182		616
102.3.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃支出(承租人)	\$ 85,988	162,127	18,540	266,655
營業租賃收入(出租人)	814	181	×,	995

資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為 資本支出承諾之到期分析:

103.3.31	1年以下	1年至5年	5年以上	승화
機器及設備	313.722	-	-	313,722
租賃資產	10.577	30.068	21,570	62.215
合計	324,299	30,068	21,570	375,937

102.12.31		1年以下	1年至5年	5年以上	合計
機器及設備		278,292			278,292
租賃資產		10,494	35,758	17,464	63,716
合計	S	288,786	35,758	17,464	342,008
102.3.31		1年以下	1年至5年	5年以上	合計
房屋及建築	\$	9,390			9,390
租賃權益改良		12,504			12,504
機器及設備		223,809	20,800		244,609
交通及運輸設備		811			811
租賃資產		7,640	29,755	14,081	51,476
什項設備		2,624			2,624
合計	S.	256,778	50,555	14,081	321,414

(7)公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A.新台幣到期日期限結構分析表

單位:新台幣千元

			期間 利餘 金 額 期 距到 в
103.3.31	旪 슴	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$1,203,868,602	136,694,047	168,583,688	104,230,354	135.513.188	141,936,077	516,911,248
資金流入
主要到期	1,604,161,744	44,564,460	94,485,010	166.952,083	221,831,397	338,440,175	737,888,619
資金流出
期距缺口	(400, 293, 142)	92,129,587	74,098,678	(62, 721, 729)		(86,318,209) (196,504,098) (220,977,371)

註:本表係指全行新台幣之金額,含約定融資額度預估流出406,976,810千元。

			餘期間金額 糾 期 日 距 到
102.12.31	计 合	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$1,216,383,434	112.668,003	176,627,289	97,182,075	161,973,521	169,580,116	498,352,430
資金流入
主要到期	1,635,501,222	47,735,953	108,766,710	179.575.123	226.930.704	335,438,022	737,054,710
資金流出
期距缺口	(419, 117, 788)	64,932,050	67,860,579	(82, 393, 048)		$(64,957,183)$ $(165,857,906)$ $(238,702,280)$

註:本表係指全行新台幣之金額,含約定融資額度預估流出424,955,300千元。

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

			餘 期 間 金 額 判 期 日 距到
102.3.31	竍 合	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$1,189,117,892	91,980,666	169,807,234	116,585,778	126, 105, 198	163,097,896	521,541,120
資金流入
主要到期	1,536,385,113	67,950,390	102,667,006	171,132,921	198,852,692	325, 379, 655	670,402,449
資金流出
期距缺口	(347, 267, 221)	24,030,276	67,140,228	(54, 547, 143)		$(72, 747, 494)$ (162, 281, 759) (148, 861, 329)

註:本表係指全行新台幣之金額,含約定融資額度預估流出354,238,902千元。

B.美金到期日期限結構分析表

單位:美金千元

			全 额 徐 朔 朔 劃 距到 м 日
103.3.31	竍 合	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	6,281,812	2,276,952	1,421,291	655,781	431,227	1,496,561
資金流入
主要到期	7,833,268	2,671,263	1,616,388	704,650	673,047	2,167,920
資金流出
期距缺口	(1,551,456)	(394,311)	(195,097)	(48, 869)	(241, 820)	(671, 359)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出1,592,322美金千元。

			剩餘期 間金額 距到期 в
102.12.31	計 合	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	6,091,724	2,179,267	1,346,856	733,738	462,210	1,369,653
資金流入
主要到期	7,661,973	2,444,640	1,387,194	686,965	675,799	2,467,375
資金流出
期距缺口	(1, 570, 249)	(265, 373)	(40, 338)	46,773	(213, 589)	(1,097,722)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出1,604,340美金千元。

			全額 м 距到 だ 期 舸 期 日
102.3.31	승	차	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期		6,016,038	2,121,615	1,449,336	761,043	635,843	1,048,201
資金流入
主要到期		7,232,174	2,350,193	1,372,632	714,359	703,429	2,091,561
資金流出
期距缺口		(1,216,136)	(228, 578)	76,704	46,684	(67, 586)	(1,043,360)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出1,257,238美金千元。

5.市場風險

(1)市場風險之定義

市場風險係指因利率、權益證券、匯率及商品價格等市場價格不利之變動, 而使本行資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

• (2)市場風險管理之政策與程序
• A. 策略
  • a.依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範,落實市場風險 管理,以達成營運目標並維持健全之資本適足率。
  • b.在董事(常務董事)會核定之風險胃納下,藉由各項風險控管機制,有效運用 及管理資本,確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。
• B.政策與程序

為建立市場風險管理機制,確保市場風險控制在可容忍範圍,除制定市場 風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融商品評價管理作業程序作為主要 的管理依據外,配合各項金融商品(包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍 生性金融商品等)之相關作業要點及程序,訂定交易部位、停損、停權及警示 額度等限額控管機制。

• (3)市場風險管理之流程
• A.風险辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定,金融商品業務於推展前 ,應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因 子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之 適足性及對全行承擔市場風險之影響。

• B.風險衡量
• a.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形,擬定市場風險部位及損失限額 ,並提報董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者,得 陳報總經理核定後執行。
• b.各項金融商品之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行,對於評價所 使用之市場資料及模型參數,定期以抽查方式檢核其合理性。
• C.風險監控
• a.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階管理人員核閱,並據以執行日常風 險管理作業。
• b.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定,倘評價損失金額超逾限額將依規 定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。

D.風險報告

風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階 管理階層,俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

(4)市場風險管理範圍及方法

A.外匯風險管理

a.外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動,致持有涉及外幣之金融工具在不同時間 轉換所可能產生之損益。

b.適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c.外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金 運用效益及健全業務經營。

• d.外匯風險管理之程序
• (A)為控管外匯交易風險,於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交 易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易,各交易單位每 年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理單位評估後提報董事(常務 董事)會核定後執行;倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總經理核定 後執行。
• (B)交易單位辦理各項外幣金融商品業務時,應確實瞭解商品內容、風險承擔 及交易目的,並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融商品操作策略, 將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後,依相關授權 規定辦理,並確實執行各項交易部位之停損作業。
• e.外匯風險管理之流程
• (A) 辨識與衡量
• (a)風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子 及市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融商品,對於 少數複雜型金融商品,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市 場風險。
• (b)交易簿部位應每日執行評價作業,銀行簿部位則至少每月評價一次。當 市場存在公開報價時,應優先採用該報價資訊為評價價格;如為模型評 價,則應審慎採用數理模型評價,並定期檢視模型評價之假設及參數。

(B)監控與報告

(a)非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損 作業。若捐失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時, 風險管理單位應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務 董事)會。

(b)各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

B.權益證券風險管理

a.權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個 別風險,及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c.權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提 高資金運用效能及健全業務經營。

• d.權益證券風險管理之程序
• (A) 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理單位評估後提報 董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總 經理核定後執行。
• (B)交易單位應依國內外證券市場資訊,研判國內股市可能走勢,據以研議當 日操作策略及方向,且交易員應密切注意開盤後市場走勢,以進行證券買 賣操作,並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
• e.權益證券風險管理之流程
• (A)辨識與衡量
  • (a)風險管理單位運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險,並每 年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額,有效控制權益證 券風險因子之變動於可接受的範圍。
  • (b)交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先 採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高,則 可採用收盤價為評價價格);如為模型評價,則應審慎採用數理模型評 價,並定期檢視模型評價之假設及參數。

(B)監控與報告

• (a)投資權益證券之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作業 。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風險 管理單位應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 會。
• (b)交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱,並定期將投資損益陳報 董事(常務董事)會備查。
• C.利率風險管理
• a.利率風險之定義

利率風險係指因利率不利變動,致持有涉及利率風險因子之金融商品價 格下滑。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c.利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金 運用效益及健全業務經營。

• d.利率風險管理之程序
• (A)為控管利率風險,於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂 定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位,各交易單位每年依業 務狀況提出部位額度需求,經風險管理單位評估後提報董事(常務董事)會 核定後執行;倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總經理核定後執行。
• (B)交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性,隨時匯集市場資訊研判可能風 險及收益,透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等 因素,慎選投資標的。
• e.利率風險管理之流程
• (A) 辨識與衡量
  • (a)風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子 及市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融商品,對於 少數複雜型金融商品,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市 場風險。
  • (b)交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先 採用該報價資訊為評價價格;如為模型評價,則審慎採用數理模型評價 ,並定期檢視模型評價之假設及參數。

(B) 監控與報告

• (a)風險管理單位運用DV01衡量交易簿債券及衍生性金融商品交易受到利 率風險影響之程度,並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率 敏威度限額,逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。
• (b)交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表,陳單位主管核閱。 另當持有部位之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作業 。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風險 管理單位應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 舍。
• D. 集中度管理
• a.本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業,為避免風險過度集中並 加強信用風險管理,將依The Banker之Tier 1 Capital世界排名及信用評等等級 等條件訂定金融同業信用風險限額,且交易單位應隨時注意個別金融同業信 用狀況及其國家債信變化,於核定限額內審慎辦理。
• b.除針對個別國家、金融機構訂有信用風險限額,另針對購入未經金融機構保 證之公司債及商業本票亦有訂定限額規定。
• c.投資權益證券,針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。
• (5)銀行簿利率風險管理
• A.銀行簿利率風險之定義及管理目的
  • a.銀行簿之利率風險,係指因利率的變動,對未來淨利息收入或淨值的經濟價 值產生負面的影響。淨利息收入(Net Interest Income, 以下簡稱NII)是指利息 收入總額減利息支出總額之淨額;淨值的經濟價值(Economic Value of Equity , 以下簡稱EVE)為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金 流出之折現值之淨額。
  • b.銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對NII或EVE之負面影響控制在核定 之限額範圍內。
• B. 銀行簿利率風險管理之流程

a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時,會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線 風險、基差風險及選擇權特性風險,並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可 能影響。

b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動1B P對未來一年NII變動影響數及市場利率平行變動200BP對EVE變動影響數限 額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果 , 每季向董事(常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時, 應立即 召集相關單位擬定因應方案,提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定 後,交由相關業務主管單位執行,並向董事(常務董事)會報告。

(6)風險值

A.風險值說明

風險值(Value at Risk, VaR)是一個統計量,用來評估投資組合在一給定之時 間範圍,相對於一給定之信賴區間內,由於市場風險因子變動引起最大之可能 損失金額。

B.風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業,現行針對交易簿之權益證券部位建立市場風險 量化指標,按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法(假設信賴區間為99% , 持有期間為1天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C.風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具,其存在一些模型限制說明如下 $\bullet$

a.風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失,如信用風險、流動性風險等。

b.風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失,但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。

• c.由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據,不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況,特別是難以反映重大市場波動等例外情形。
• (7)外匯風險揭露及敏感度分析
• A.外匯風險暴險情形

a.主要外幣淨部位(市場風險)

主要外幣淨部位(市場風險)
	103.3.31
原幣別		外幣金額	折合新台幣 (以結帳匯率換算)
USD	\$	120,163	3,661,967
HKD		20,801	81,706
GBP		1,393	70,667
ZAR		12,079	34,788
NZD		1,224	32,363

$\sim$ 85 $\sim$

	主要外幣淨部位(市場風險)
	102.12.31
		折合新台幣
原幣別	外幣金額	(以結帳匯率換算)
USD	\$ 110,685	3,296,199
CNY	49,952	245,414
HKD	21,866	83,965
AUD	2,267	60,268
EUR	994	40,873
	主要外幣淨部位(市場風險)
	102.3.31
		折合新台幣
原幣別	外幣金額	(以結帳匯率換算)

原幣別	外幣金額	(以結帳匯率換算)
USD	\$ 34,538	1,031,638
EUR	1,868	71,567
AUD	759	23,607
CAD	528	15,512
SGD	451	10,869

註1:主要外幣係折算為同一幣別後,部位金額較高之前五者。

註2:主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

b.外幣金融資產及負債資訊表

$\bar{z}$

				103.3.31
			货幣性金融資產			货势性金融负债
原幣		外幣(千元)	重奉	新台幣	外带(千元)	医隼	新台幣
USD	S.	5,681,583	30.4750	173,146,242	5,524,115	30 4750	168,347,405
HKD		8,374,411	3.9280	32,894.686	8,347,097	3.9280	32,787,397
CNY		6,580,438	4.9080	32,296,790	6,591,781	4.9080	32,352,461
CAD		847,884	27.5900	23,393,120	848,118	27.5900	23,399,576
AUD		727,023	28.2050	20,505,684	709,684	28.2050	20,016,637
ZAR		5,656,179	2.8800	16,289,796	5,661,209	2.8800	16,304,282
GBP		299,267	50.7300	15,181,815	299,602	50.7300	15,198,809
EUR		84,597	41.9200	3,546,306	80,716	41.9200	3,383,615
JPY		9,991,485	0.2964	2,961,476	10,318,105	0.2964	3,058,286
NZD		23,212	26.4400	613.725	22,823	26.4400	603,440
SGD		4,251	24.2300	103,002	3,989	24.2300	96,653
其他(註)				77,704			94,473
			非货势性金融资产			非货币性全融负债
USD	\$	7.533	30.4750	229,568
EUR		4,275	41.9200	179,208
JPY		192,650	0.2964	57,101

		货币性全融资产			货币性金融负债
原幣	外幣(千元)	巨羊	新台等	外带(千元)	原半 :	新台幣
USD	\$ 5,492,938	29.7800	163,579,694	5,325,502	29.7800	158,593,450
AUD	1,372.042	26.5850	36,475,737	1,356,350	26.5850	36,058,565
HKD	6,977,261	3.8400	26,792,682	6,966,240	3.8400	26,750,362
CNY	4,278,186	4.9130	21,018,728	4,277,750	4.9130	21,016,586
ZAR	5,379.424	2.8600	15,385,153	5,380,848	2.8600	15,389,225
EUR	253,891	41.1200	10,439,998	245,988	41,1200	10,115,027
JPY.	11,543,839	0.2840	3,278,450	11.553,664	0.2840	3,281,241
NZD	42.815	24.5000	1,048,968	42,670	24.5000	1,045,415
GBP	17.516	49.1400	860,736	17,496	49.1400	859,753
CAD	23,529	27.9800	658,341	23,638	27.9800	661,391
SGD	4,594	23.5200	108,051	4,710	23.5200	110,779
其化(註)			88,696			100,746

102.12.31

$102.3.31$

	货币性金融资产				货币性金融负债
原警		外臀(千元)	医半	新台臀	外替(千元)	重拿	新台幣
USD	\$	5,551,744	29 8700	165,830,593	5,479,296	29.8700	163,666,572
AUD		925,316	31 0850	28,763,448	912,849	31.0850	28,375,911
HKD		6,289,397	3.8480	24,201,600	6,274,845	3.8480	24,145,604
EUR		453,075	38.3100	17,357,303	445,153	38.3100	17,053,811
ZAR		5,154,873	3.2400	16,701,789	5,155,317	3.2400	16,703,227
GBP		176,747	45.4500	8,033,151	176,874	45.4500	8,038,923
CNY		1,600,142	4.8130	7,701,483	1,606,831	4.8130	7,733,678
JPY		8,290,610	0.3174	2,631,440	8,320,113	0.3174	2,640,804
NZD		30,492	25.0000	762,300	30,280	25.0000	757,000
CAD		20,444	29.4000	601,054	20,468	29.4000	601,759
SGD		13,392	24.0800	322,479	13,458	24.0800	324,069
其他(註)				93,640			106,905
			非货币性金融资産			非货警性金融负债
USD	\$	4,343	29.8700	129,725

$\sim$

(註)其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上,合併揭露。

B.匯率風險敏感度分析(1%變動)

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下,各交易幣別相對新台幣貶值1% 或升值1%,對損益及權益影響。

		103.3.31
	各瞥別相對新台幣貶值1%		各幣別相對新台幣升值1%
交易幣別	损益變動	摧益變動	损益塑動	摧益變動
USD	\$ 24,065	(39, 615)	(24,065)	39,615
AUD	5,467	(10, 396)	(5,467)	10,396
CAD	67		(67)
HKD	3,124	(3,688)	(3, 124)	3,688
GBP	168		(168)
SGD	(64)		64
ZAR	143		(143)
SEK	(33)		33
CHF	111		(111)
JPY	395		(395)
THB	89		(89)
EUR	(101)		101
NZD	(114)		114
CNY	416		(416)
合計	\$ 33,733	(53, 699)	(33, 733)	53,699

			102.12.31
		各幣別相對新台幣貶值1%		各幣別相對新台幣升值1%
交易幣別		损益變動	摧益變動	損益變動	摧益變動
USD	\$	21,226	(37, 535)	(21, 226)	37,535
AUD		5,344	(9, 541)	(5, 344)	9,541
CAD		19		(19)
HKD		2,887	(2, 194)	(2,887)	2,194
GBP		(11)		11
SGD		27		(27)
ZAR		40		(40)
SEK		36	-	(36)
CHF		23	-	(23)
JPY		45		(45)
THB		61		(61)
EUR		4		(4)
NZD		(46)		46
CNY		(506)		506	÷
合計	S	29,149	(49,270)	(29, 149)	49,270

$102121$

	102.3.31

⊥ ب ب ب ک

各幣別相對新台幣貶值1% 各幣別相對新台幣升值1%

交易幣別		损益變動	摧益變動	损益逆动	摧益變動
USD	\$	(10, 492)	(13,028)	10,492	13,028
AUD		6,151	(10, 031)	(6, 151)	10,031
CAD		7		(7)
HKD		3,018	(3,277)	(3,018)	3,277
GBP		44		(44)
SGD		16		(16)
ZAR		13		(13)
SEK		(51)		51
CHF		119		(119)
JPY		111		(111)
THB		65		(65)
EUR		17		(17)
NZD		(63)		63
CNY		128		(128)	٠
合計	S	(917)	(26, 336)	917	26,336

(8)利率風險揭露及敏感度分析

A.利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下,全體市場之殖利率曲線同時平 行上移一個基點(1bp)或平行下移一個基點(1bp),對損益及權益之影響。

103.3.31

		利率曲線平行上升1bp		利率曲線平行下降1bp
交易幣別		报益雙動	推益變動	损益變動	摧益雙動
交易簿
TWD	\$	(33)	(4, 131)	33	4,131
銀行簿
TWD			(3,651)		3,651
USD		(42)	(94)	42	94
AUD			(38)		38
HKD		(5)	(418)	5	418
CNY			(237)		237
合計	\$	(80)	(8,569)	80	8,569
			102.12.31
		利率曲線平行上升1bp		利率曲線平行下降Ibp
交易幣別		損益變動	摧益變動	損益雙動	摧益變動
交易簿
TWD	\$	(9)	(4,106)	9	4,106
銀行簿
TWD			(3,320)		3,320
USD		(28)	(77)	28	77
AUD			(39)		39
HKD		(5)	(1)	5	J
CNY			(119)		119
合計	S	(42)	(7,662)	42	7,662

			102.3.31
		利率曲線平行上升1bp		利率曲線平行下降1bp
交易幣別	損益變動		摧益雙動	损益雙動	摧益雙動
交易簿
TWD	\$	(93)	(3,829)	85	3,829
銀行簿
TWD		$\blacksquare$	(1,999)	÷	1,999
USD		(150)	(251)	150	251
AUD		$\blacksquare$	(290)		290
NZD		$\qquad \qquad \blacksquare$	(8)		8
HKD		(35)		35
CNY			(225)		225
合計	S	(278)	(6,602)	270	6,602

B.預期淨收益之敏感度分析/利率變動對股東權益之敏感度

		103.3.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影聲數(EVE)
	新臺幣	美元	新臺幣	美元
情境
利率震盪+100BP	2,865,006	(9,031)	2,403,114	(4, 131)
利率震盪-100BP	(5,031,350)	1,312	(2,427,181)	2,625
		102.12.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣	美元	新臺幣	美元
情境
利率震盪+100BP	2,861,728	(9,266)	2,482,283	(3, 880)
利率震盪 100BP	(4,980,631)	(29)	(2,506,060)	2,087

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

		102.3.31
	對未來一年淨利息收入影學數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣	美元	新臺幣	美元
情境。
利率震盪+100BP	2,696,442	(11, 575)	2.311,578	(5, 821)
利率震盪-100BP	(4,673,606)	(628)	(2,352,039)	3,229

(9)權益證券風險揭露及敏感度分析

A.權益證券敏感度分析(變動幅度1%變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下,權益證券價格上升1%或下 降1%對損益及權益之影響。

		103.3.31
雙動幅度	交易幣別	損益變動	摧益雙動
權益證券價格上升1%	TWD	3,753	5,689
	USD	75
	EUR	43
	JPY	1,926
權益證券價格下跌1%	TWD	(3,753)	(5,689)
	USD	(75)
	EUR	(43)
	JPY	(1, 926)

		102.12.31
勞動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD	$\overline{\phantom{0}}$	5,750
權益證券價格下跌1%	TWD	$\overline{\phantom{0}}$	(5,750)

		102.3.31
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD	5,411	5,789
	USD	43
權益證券價格下跌1%	TWD	(5, 411)	(5,789)
	USD	(43)

B.權益證券風險值

	資料期間: 102年4月1日至103年3月31共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	20,598	27,545	.528

	資料期間:102年1月1日至102年12月31共計12個月
風險值	平均	表高	最低
權益證券風險	20,864	27,994	11.528

	資料期間:101年4月1日至102年3月31共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	23,130	36,060	17,665

⁽¹⁰⁾公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A.利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位:新台幣千元,%

103.3.31
項	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產		1,051,560,443 ß	14,568,653	3,756,243	30,593,989	1,100,479,328
利率敏感性負債		879,586,690	76,961,470	65,871,243	26,385,316	1,048,804,719
利率敏感性缺口		171,973,753	(62, 392, 817)	(62, 115, 000)	4,208,673	51,674,609
淨 值						58,566,194
利率敏感性資產與負債比率						104.93
利率敏感性缺口與淨值比率						88.23

	102.12.31
म्र	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產		1,070,152,461 IS.	5,517,310	12,898,323	29, 123, 224	1,117,691,318
利率敏感性負債		872,672,546	96,325,484	60,275,767	28,234,077	1,057,507,874
利率敏感性缺口		197,479,915	(90, 808, 174)	(47, 377, 444)	889,147	60,183,444
凈 值						57,253,568
利率敏感性資產與負債比率						105.69
利率敏感性缺口與淨值比率						105.12

	102.3.31
項	目	1至90天(会)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	승	₩
利率敏感性資產		1,026,362,797	6,846,366	29,747,118	27,805,683		1,090,761,964
利率敏感性負債		475,130,447	462,014,604	57,069,009	32,815,291		1,027,029,351
利率敏感性缺口		551,232,350	(455, 168, 238)	(27, 321, 891)	(5,009,608)		63,732,613
ŀ⊬ 值							54,440,555
利率敏感性資產與負債比率							106.21
利率敏感性缺口與淨值比率							117.07

註1: 銀行部分係指全行新台幣之金額,且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。
• 註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。
• 註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指新臺 幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

B.利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位:美金千元,%

	103.3.31
項	目		1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 차
利率敏感性資產			2,769,373	449,533	27,555	124,936	3,371,397
利率敏感性負債			3,453,367	183,373	134,500		3,771,240
利率敏感性缺口			(683,994)	266,160	(106, 945)	124,936	(399, 843)
净 值							1,921,778
利率敏感性資產與負債比率							89.40
利率敏感性缺口與淨值比率							(20.81)

	102.12.31
項	目		1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 차
利率敏感性資產			2,787,114	468,353	24,221	99,143	3,378,831
利率敏感性負債			3,509,512	160,932	137,788		3,808,232
利率敏感性缺口			(722, 398)	307,421	(113, 567)	99.143	(429, 401)
値 淨							1,922,551
利率敏感性資產與負債比率							88.72
利率敏感性缺口與淨值比率							(22.33)

	102.3.31
項	耳		1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	旪 송
利率敏感性資產			2,706,315	463,430	56,879	195,244	3,421,868
利率敏感性負債			1,895,915	2,025,498	123,438		4,044,851
利率敏感性缺口			810,400	(1, 562, 068)	(66, 559)	195,244	(622,983)
l≉ 值							1,822,583
利率敏感性資產與負債比率							84.60
利率敏感性缺口與淨值比率							(34.18)

• 註1: 銀行部分係指全行美金之金額,且不包括或有資產及或有負債項目。
• 註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。
• 註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。
• 註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金 利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

(卅六)資本管理

• 1.資本管理為兼顧業務拓展及風險控管,依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行 自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算,並維持自 有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
• 2.為維持適足資本,平衡風險控制與業務發展,訂有「資本適足性管理準則」作為控 管資本適足率之依據,管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外,亦含 銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及 風險管理連結,每年訂定資本管理規劃經董事長核定,並按季於風險管理委員會及 董事會陳報相關風險及資本控管情形。
• 3.依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風 險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定,予以辨識、衡量、監 控及陳報各項風險,俾利隨時掌握當前經營環境,能有效監控並調整資本適足性。
• 4.為配合新巴塞爾資本協定之實施,已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執 行作業及追蹤程序,提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策,俾利於在可承擔 之風險範圍內維持適足資本,以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

5.自有資本分:

• (1)第一類資本
• A. 普通股權益第一類資本; 包括普通股權益, 扣除庫藏股、商譽及其他無形資產 、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益 、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時,以公允 僧值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及對金融相關事業之投 資分類至銀行簿者之25%。
• B.其他第一類資本;無到期日非累積次順位債券,扣除對金融相關事業之投資分 類至銀行簿者之25%。
• (2)第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計 準則時,以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出 售金融資產未實現利益之45%,扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 $50\%$

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

M 孫	z	滌	司 僁 奥本行及子公
臺灣銀行			本行法人董事
財政部			本行法人董事
臺灣土地銀行			本行法人董事
其他關係人			主要股東暨本行董事(含獨立董事)、總經理、副
			總經理及其二親等親屬,與經理人

(二)與關係人之間之重大交易事項

1.存放銀行同業

	103.3.31
		佔存放銀
	金額	行同業%
臺灣銀行	\$ 165,825	0.40
臺灣上地銀行	326
合計	166,151	0.40

102.12.31
	金額	佔存放銀 行同業%
\$	159,498	0.85
	18
\$	159,516	0.85
	金額	佔存放銀 行同業%
\$	125,376	2.77
	381	0.01
\$	125,757	2.78
		102.3.31

與關係人交易之存放銀行同業利率,與非關係人並無差異。 2.銀行同業存款

		103.3.31
	金額	佔銀行同 業存款別
臺灣土地銀行	1,086 S	0.67
		102.12.31
		佔銀行同
	金額	業存款%
臺灣土地銀行	865 S	0.58
		102.3.31
		佔銀行同
	金額	業存款%
臺灣土地銀行	144 S	0.09

關係人交易之銀行同業存款利率,與非關係人並無差異。 3.拆放銀行同業

103年第一季		最高餘額	期末餘額	利息收入	年利率
臺灣銀行	S	304,750	$\blacksquare$	69	$0.9\%$ ~ $0.9\%$
臺灣土地銀行		1,383,565	652,080	419	$0.37\%$ - $0.7\%$
合計		1,688,315	652,080	488

$\sim 10^{-1}$

$\sim 10^{-11}$ $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

102年度第一季	最高餘額	期末餘額	利息收入	年利率
臺灣銀行	673,820	$\overline{\phantom{0}}$	303	$2.0\% \sim 2.7\%$
臺灣土地銀行	2.526,398	896.100	1.712	$0.15\% - 3\%$
合計	3,200,218	896,100	2,015

與關係人交易之拆借銀行同業利率,與非關係人並無差異。 4. 銀行同業拆放

103年第一季	最高餘額	期末餘額	利息支出	期末餘額
臺灣銀行	2,346,575 \$	1,858,975	124	$0.28 - 0.54\%$
臺灣土地銀行	6,657,000	1,523,750	44,799	$0.21\% - 1.7\%$
合計	9,003,575	3,382,725	44,923
	最高餘額	期末艅额	利息支出	期末餘額
$102 - 第一季$ 臺灣銀行	2,568,820 \$	1,344,150	788	$0.23\%$ ~ $0.49\%$
臺灣土地銀行	5,478,565	418,180	351,335	$0.22\% - 2.2\%$

與關係人交易之銀行同業拆放利率,與非關係人並無差異。

5.存 款

		103.3.31
		期末餘額	佔該科目 餘 額 %
臺灣銀行	\$	3,257
其他關係人		1,974,410	0.18
合計	S	1,977,667	0.18
		102.12.31
		期末餘額	佔該科目 餘 額 %
臺灣銀行	\$	3,257
其他關係人		1,369,394	0.13
合計	\$	1,372,651	0.13

	102.3.31
	期末餘額	佔該科目 額 % 梌
臺灣銀行	\$ 3,252	$\,$
其他關係人	971,726	0.09
合計	974,978	0.09

與關係人交易之銀行存款利率,與非關係人並無差異。

6.授 信

103.3.31
別 蘋	或 數 Þ	本期最		履的情形		摊保品	典非副体人
	關係人名稱	高像额	期末做额	正常 放款	達期 放放	内容	之交易條件 有無不同
員工消費性放款	121	293,387	288,379	288,379		無/不動産	兵
自用住宅抵押放款	107	364,638	349,334	349,334	$\overline{\phantom{0}}$	不動產	無
其他放款	林OO	1.967	1.967	1.967		不動產	蕪
	$*$ OO	250	250	250		不動產	無
	3 O O	394	394	394		不動產	無

	102.12.31
	式 A 亄	本期最		履约情形		撞保品	宾非關係人
質 쳐	關係人名稱	高條類	期末缺额	正常 放款	連期 花敷	峯 ń,	之交易條件 有無不同
員工消費性放款	117	311,657	264,147	264,147		無/不動產	蕪
自用住宅抵押放款	98	359.093	308,633	308,633		不動產	蕪
其他放款	孫〇〇	2,500		$\bullet$		不動產	無
	林〇〇	2,500		$\sim$		不動產	兵

	102.3.31
刈 薂	£. 數 P	本期景		履的情形		捷保品	典非国体人 之交易條件 有無不同
	關係人名稱	高齢額	期末餘額	正赏 放款	進期 放款	ħ 客
員工消費性放款	106	264,872	260,831	260,831		無/不動產	無
自用住宅抵押放款	89	313,711	308,430	308,430	-	不動產	蕪
其他放款	孫〇〇	2.500	1.700	1,700		不動產	蕪
	林〇〇	2,500	500	500	$\overline{\phantom{a}}$	不動產	無

7.保證款項:無。

8.租賃收入:無。

9.衍生性金融商品交易:無。

10.出售不良債權交易:無。

(三)主要管理階層薪酬總額資訊

	103年1月至3月
	薪資與其他短期員工福利	9.348	7,650
	退職後福利	302	365
승	計	9.650	8,015

八、質押之資產

請詳附註六(八)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大之承諾事項及或有負債:

	103.3.31	102.12.31	102.3.31
應付保管有價證券	\$ 4,420,964	4,638,603	4,366,582
受託代收款項	65,038,720	65,603,899	64,362,428
受託代放款項	25,272,754	24,899,190	24,485,296
保證及信用狀款項	19,377,695	19,055,325	21,509,153
存入保證品	886	886	886
信託負債	120,582,270	118,080,583	121,541,045
受託代售旅行支票	158,814	155,040	175,991
應付保管品	9,010,645	9,433,036	8,804,221
受託經理政府登錄公債	7,263,000	9,015,000	7,641,300
受託經理集保短期票券	7,690,600	7,883,200	5,190,700
應付保證票據	45,752,130	35,699,220	37,012,710

(二)未認列之合約承諾:

截至民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三十一日止, 尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計247,972千元、197,312千元及195,279千 元,尚未支付價款分別計176,054千元126,726千元及124,442千元。

(三)1.本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案, 疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司( 簡稱I.C.C.I.公司)受有損害。I.C.C.I.公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商 事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金783萬元另加計利息、損失及費用,法 院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償I.C.C.I.公司美金767.4萬元及利息, 本行委請當地律師提起上訴,布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決 ,認定本行與I.C.C.I.公司均有過失,並於民國一〇〇年十一月十六日對過失比例做 出判決,判決本行應負擔90%之過失比例,本行就第二審中間判決於民國一〇〇年 十一月三日已提出上訴,民國一〇二年二月六日終審法院駁回本行之上訴,本行敗 訴確定。截至民國一〇三年三月三十一日止,本行已估列賠償損失新臺幣135,815千 元及歐元800萬元;相關提列金額請詳附註六(十九)。

• 2.本行太平分行客户晉燁工業股份有限公司(以下簡稱晉燁公司)於民國九十六年十二 月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款,向台中地方法院訴請本行返還新臺幣 (下同)61,751千元及利息。台灣高等法院台中分院於民國一○○年十一月判決本行 敗訴,應返還61.751千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率5%計 算之利息,本行不服提起上訴,最高法院於民國一〇二年一月十六日駁回上訴,本 行敗訴確定。截至民國一〇三年三月三十一日止,本行已估列賠償損失76,428千元 ;相關提列金額請詳附註六(十九)。
• 1. 華南銀行民國九十七年七月以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食 品工業(股)公司(以下簡稱維力公司)之重整倩務款項,未依約定將維力公司民國八 十五年增設與本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配,向士林地 方法院訴請本行給付15.594千元及利息,一審本行敗訴提起上訴,台灣高等法院於 民國九十九年十二月判決本行應給付10,250千元及自民國九十七年七月十八日起至 清僧日止按年息5%計算之利息,本行不服提起上訴,最高法院於民國一○○年九月 判決廢棄原判發回更審,臺灣高等法院於一〇二年十月二十三日判決本行應給付24 9千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息5%計算之利息,對造上訴 ,目前於最高法院審理中。

十、重大之災害損失;無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

	103年1月至3月	102年1月至3月
性質別	属於營業費用者	属於營業費用者
員工福利費用
薪資費用	\$ 1,397,566	1,367,777
勞健保費用	98,124	96,788
退休金費用	80,894	83,651
其他員工福利費用	170,632	255,409
員工福利費用小計	1,747,216	1,803,625
折舊費用	83,248	92,034
攤銷費用	20,086	17,440
計 合	1,850,550	1,913,099

(二)獲利能力

單位:%

項	目	103.3.31	102.3.31
資產報酬率	前 税	0.09	0.06
	後 梲	0.09	0.06
淨值報酬率	前 稅	2.10	1.51
	後 稅	2.09	1.35
純	率 益	27.05	17.23

註1:資產報酬率=稅前(後)損益÷平均資產。

註2:淨值報酬率=稅前(後)損益÷平均淨值。

註3:純益率=稅後損益÷淨收益。

註4:稅前(後)損益係指當年一月累計至該季損益金額。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十 以上:

單位:新台幣千元

	有價證券	. 帐列	交易			期初					ш	$\cdots$		斯木
買、責之公司	種類及	弁目	st t	K4.	泉藏	全域	威厳		嚴基	各位	铁面 成本	桌分 推扩	m 11 .	全部
臺企國際租賃(股 0公司	排公開	採推益法之不適用 lik It		子公司	40,000	400,000	60,000	600,000					100,000	1,000,000

2.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

3.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

4.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上:無。

5.應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

6.出售不良債權交易資訊:

(1)出售不良債權交易彙總表:

單位:新台幣千元(美金千元)

交易日期	交易对象	債權組成內容 帳面價值		債 鲁	處分損益	附带约定條件	交易對象與 本行之關係
	[103.01.29 JP MORGAN CHASE BANK NATIONAL ASSOCIATION	聯貸案	203.076	207.786 (USD6,699) (USD6,854)	4.710 (USD155)	蕪	無
103.03.17	MACOUARIE BANK LIMITEDI	聯貸案	100.364 (USD3,290) (USD3,862)	117,801	17.437 (USD572).	無	無

7.依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊:無。

			典交易			103年1月至3月交易往来情形
集號	交易人名翁	交易往来对象	۸. æ. N	科 я	♠	变易债件	化合併净收益 或雄黄崖之比率
O	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企保險代理人(股	) 公 키		應收帳款		86,746 奥非關係人無差異	0.01%
O.	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企保險代理人(股	D公司		存款及匯款		100,844 奥非關係人無差異	0.01%
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企保險代理人(股	)公司		手馈费收入		182.287 奧非關係人無差異	4.07 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企保險代理人(股	)公司		其他		172 與非關係人無差異		%
Ю	臺灣中小金業銀行(股)公司 臺金財產保險代理人	(股)公司		應收帳款		3,003 奥非關係人無差異		- %
0	秦灣中小企業銀行(股)公司 臺企財產保險代理人	(殷)公司		存款及匯款		9,844 與非關係人無差異	$\overline{\phantom{0}}$	%
	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企財產保險代理人	(股)公司		手蹟曹收入		9.524 與非關係人無差異	0.21%
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企財產保險代理人	(股)公司		其他		86 與非關係人無差異	$\bullet$	$\frac{0}{2}$
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺灣企銀國際租賃	(股)公司		存款及匪款		605,435 奥非關係人無差異	0.05%
	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺灣企銀國際租賃	化吸入剂		其他		173 與非關係人無差異	-	$\frac{6}{2}$

8.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			典交易			102年1月至3月交易往来情形
编辑	空易人名赫	交易往来舒复	ᆺ Ł 잘	# в	新 ♠	交易条件	化合併渗收益 乘魂资產之比率
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企保險代理人(股	)公司		應收帳款		37,066 與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企保險代理人(股	) 公司		存款及匯款		99.100 與非關係人無差異	0.01%
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企保險代理人(股	)公司		手續費收入		160,352 奥非關係人無差異	3.79 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企保險代理人(股	)公司		其他		173 與非關係人無差異	$\%$ $\overline{\phantom{0}}$
	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企財產保險代理人	(股)公司		應收帳款		2.967 奥非關係人無差異	$\frac{9}{6}$ ۰
o	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企財產保險代理人	(股)公司		存款及匯款		8.886 與非關係人無差異	$\frac{1}{2}$
Ю	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企財產保險代理人	(股)公司		手缝昏收入		9.581 與非關係人無差異	0.23%
ю	臺灣中小企業銀行(股)公司 臺企財產保險代理人	(映 ) 入 司		其他		86 與非關係人無差異	$\%$ ۰.

註、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

9.其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項:無。

(二)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊;

單位:新台幣千元

大陸被投資	主要管套			投责 本期期初制 台灣區出黨	本期医出来 收回投资金额	本期期末自 被投资公司 本公司直接 本期端 期末投 截至本期 台湾重出某	成周接投资 列投资	實帳面	比巴重回
公司名誉 項	Ħ	言本版		方式 撥投資金額	美口	精投膏全额!	本期损益 之格股比例 摄		提言收益
臺灣中小企業 銀行業務		2,371,237	$(\pm)$	2,371,237		2.371.237	為本行上海	2.474.688	蕪
銀行股份有限		(CNY5 6 )		(CNY5億)		(CNY5(k))	分行,非本
公司上海分行		(赞運資本金)					行之被投資
							公司

註:投資方式區分為下列五種,標示種類別即可: (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (四)直接投資大陸公司。

(五)其他方式:增設海外分支機構。

1. 赴大陸地區投資限額:

單位:新台幣千元

公司名稱	本期期末累计自台湾医出 赴大陸地區投資金額	经清部投事令核准 投音会额	依继濟部投審會規定 姓大隆地医投资限额
臺灣中小企業銀行股份	2,371,237	2,371.237	35.139.716
有限公司	(CNY5億)	(CNY5億)

十四、部門資訊

(一)一般性資訊:

本行及子公司主要營運決策者為總經理,綜理各項重要業務計畫核定、預算決算 審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動,本行應報導部門分別為;銀行部、證券 部、信託部及其他,因證券部、信託部及其他金額不具重大故合併表達。銀行部門主 要營業活動係從事新台幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務;證券部門主 要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務,提供客戶證券投資之 平台;信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務 , 新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等;其他係子公司保險代 理人、產險代理人及租賃之業務。本行及子公司營運部門損益係以稅前淨利衡量,報 導之金額與營運決策者使用之報表一致,以作為資源分配與評估績效之基礎。

(二)部門資訊:

103年1月至3月	銀行部	避券、信託 及 其 他	内部调整項	部門別合計
利息净收益	$\mathbf S$ 3,448,485	54,790		3,503,275
利息以外淨收益	852,237	155,856	(29,089)	979,004
淨收益	4,300,722	210,646	(29,089)	4,482,279
呆帳費用	(680, 374)	(1,070)		(681, 444)
營業費用	(2,492,367)	(91, 165)	1,553	(2,581,979)
税前淨利	1,127,981 S	118,411	(27,536)	1,218,856
總資產	S 1,314,829,786	17,041,425	(1,897,962)	1,329,973,249
總負債	\$1,258,819,031	13,393,897	(805, 873)	1,271,407,055
		證券、信託
102年1月至3月 利息淨收益	銀行部 $\mathbf{s}$	及 其他	内部调整项	部門別合計
利息以外淨收益	3,212,837 807,451	35,479 172,161	(259)	3,248,316 979,353
淨收益	4,020,288	207.640	(259)	4,227,669
呆帳費用	(803, 527)	(88)		(803, 615)
營業費用	(2,511,451)	(95, 184)	259	(2,606,376)
税前淨利	705,310 S	112,368		817,678
總資產	S 1,283 ,184,570	15,010,902	(148,020)	1,298,047,452

$\sim$ $\sim$

					證券部門資產資源表		民國一〇三年及一〇二年三月三十一日僅經核問,未依一般公認審計準則查核 -
			民國一〇三年三月三	$\pm$	B/ 201#-12		日及三月三十一日				單位:新台幣千元
	蕡	会 K 103.3.31 膜 41	102.12.3 颖	$\frac{1}{\sqrt{2}}$	窝 $+62.3.31$ F			$\delta_{\rm 0}$ 103.3.31 震 41	102.12.31 藏 41	섺 $\sigma_{\rm s}$	102.3.31 黨	$\delta_{\rm 0}$
	流動資產						負債及權益 流動負債:
111100	現金及約當現金	$\overline{a}$ S	ı	r,	$\overline{0}$	214010	附買回債券負債	35 4,596,670 S	4,179,242	50	8,958,516	72
113400	備供出售金融資產一流動	ς 337,319	1,642,094	$\overline{2}$	$\frac{15}{1}$ 1,868,143	$214040 -$	融养存入保证金	73,577	77,136		78,098
113500	持有至到期日金融資產一流動			r.			214050 透付融券擔保債款	83,094	93,746		87,054
114030	應收證券融資款	$\overline{14}$ 1,881,534	1,784,858	$\overline{13}$	ተ $-516,494$	214130	悲付帳款	$\overline{10}$ 1,339,122	1,187,802	$\infty$	1,059,949	$\infty$
114040	轉融資保證金	3,165	403		Ħ	219000	其化流动负债	$\mathbf{I}$ 37,911	109,544		32,007	ı.
114050	應收轉融通擔保價款	3,376	448		[149]		清朝真惯	47 6,130,374	5,647,470	$\overline{4}$	10,215,624	82
114130	應收帳款	$\equiv$ 1,461,624	1,322,131	$\overline{10}$	$\frac{1}{2}$ 960,879		非流動負債:
119000	其他流動資產	14,781	86,039		$\cdot$ 27,578	229030	存入保證金	$\pmb{\cdot}$ 62	62	J	62	J
	流動賣產合計	$\frac{28}{2}$ 3,701,809	4,835,973	55	4,373,388 - 35	229110 内部往來		$\overline{35}$ 4,683,679	5,808,090	42
	非流動賣產:						非流動負債合計	35 4,683,741	5,808,152	$42$	62	٠
122200	持有至到期日金融資產一非流動	$\omega$ 410,059	410,530	3	3 411,948		負債總計	$\frac{82}{2}$ 10,814,115	11,455,622	83	10,215,686	82
123400	储供出售金融資產一非流動	69 9,061,221	8,596,644	62	60 7,603,476		歸屬母公司業主之權益:
125000	不動產及設備一淨額	19,479	20,729		20,472	301110	指撥營運資金	$\overline{1}$ 2,200,000	2,200,000	16	2,200,000	$\overline{1}$
127000	無形資產一淨額	2,953	1,458		1,422	304020	特別盈餘公積	185,127	185,127		185,127
105020	交割結算基金	30,531	32,678		32,678	304040	未分配盈餘	24,317	72,849		18,125
129030	存出保證金	712	712		712	305290	其他權益一其他	$\blacksquare$ 3,228	(14, 845)	Ŧ	51,794	1
129040	遞延費用	23	29		47		模益總計	$\frac{8}{2}$ 2,412,672	2,443,131	$\overline{17}$	2,455,046	$\frac{8}{2}$
129100	催收款项		$\mathbf{I}$		2,128
129110	內部往來	ï	ı	٠l	에 224,461
	非流動資產合計	$\overline{2}$ 9,524,978	9,062,780	65	65 8,297,344
	資產總計	$\frac{100}{2}$ \$13,226,787	13,898,753	$\frac{100}{2}$	$\frac{100}{2}$ 12,670,732		負債及權益總計	$\frac{100}{2}$ S 13,226,787	13,898,753	$\frac{100}{2}$	12,670,732	$\frac{100}{2}$

●##無 海遊

$\sim!106!\thicksim$

精神 經理人:

第三 董事長:

$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$

	般公認審計準則查核 僅經核閱,未依
	臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司
	證券部門綜合損益表
	日二年 民國一〇三年及	月十日至三月三十一日
				單位:新台幣千元
				103年1月至3月 102年1月至3月
	收入:	額	$\frac{96}{6}$	金 額	$\frac{96}{6}$
401000	經紀手續費收入	54,370 S	49	39,583	40
401110	融券手續費收入	406	$\blacksquare$	478
421200	利息收入	56,276	50	52,981	53
411000	營業證券出售淨利益	$\mathbf{1}$		9
424100	期貨佣金收入	1,057	$\mathbf{1}$	2,968	3
428000	其他營業收入	121		115
602000	其他利益及損失			4,072	$\overline{4}$
		112,231	100	100,206	100
	費用:
501000	經紀經手費支出	3,210	3	2,447	$\overline{2}$
503000	轉融通手續費支出	29		27
521200	財務成本	7,206	6	17,551	18
533000	營業費用	60,752	55	61,839	62
528000	其他營業支出	252		217
602000	其他利益及損失	16,465	15	$\overline{\phantom{a}}$
		87,914	79	82,081	82
	902005 本期淨利	24,317	21	18,125	18
805000	其他綜合損益:
805150	備供出售金融資產之未實現評價(損失)利益	$(48,566)$ $(43)$		19,850	20
805290	加:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅	$(48,566)$ $(43)$		19,850	20
	805000 其他綜合損益(稅後淨額)
	902006 本期綜合損益總額	$S(24,249)$ (22)		37,975	$-38$