TBB — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2834

臺灣中小企業銀行股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年六月三十日

公 司 地 址：台北市塔城街30號

電 話： 02-2559-7171

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	14～47
( 五)關係人交易	48～51
( 六)質押之資產	51
( 七)重大承諾事項及或有事項	52～56
( 八)重大之災害損失	56
( 九)重大之期後事項	56
( 十)其 他	56～75
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	75
2.轉投資事業相關資訊	75～76
( 十二)營運部門資訊	76～78
九、重要會計科目明細表	79～115

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨截 至各該日止之民國一○一年及一○○年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業 經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核 結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核 工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大 會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合 理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告 編製準則、證券商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀 行股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○ 一年及一○○年上半年度之經營成果與現金流量。

民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會 計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據第三段所述 之準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[ (88)][台財證][(][六] 1000011652[)][第][18311][號] 號 民 國 一○一 年 八 月 二十四 日

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資 產 資產： 11000 現金及約當現金(附註四(一)及五) 11500 存放央行及拆借銀行同業(附註四(二)及五) 12000 公平價值變動列入損益之金融資產－淨額 (附註四(三)及四(十五)) 12500 附賣回票券及債券投資(附註四(四)) 13000 應收款項－淨額(附註四(五)) 13500 貼現及放款－淨額(附註四(六)及五) 14000 備供出售金融資產－淨額(附註四(七)及四(十五)) 14500 持有至到期日金融資產－淨額(附註四(八)及六) 15000 採權益法之股權投資－淨額(附註四(九)) 15500 其他金融資產－淨額(附註四(十)) 18500 固定資產－淨額(附註四(十一)) 19000 無形資產 19500 其他資產(附註四(十二)) 19627 受託買賣借項 資產總計	101.6.30 100.6.30 $ 27,611,335 15,620,938 56,987,589 51,242,272 8,987,581 7,562,968 7,347,697 3,955,365 14,542,500 30,112,124 934,204,009 943,786,052 12,456,602 14,260,249 176,011,665 158,505,598 101,324 67,773 3,644,991 3,712,641 13,726,977 13,871,807 210,733 185,203 4,161,881 4,248,708 4,341 5,435 $ 1,259,999,225 1,247,137,133	變動百 分比％ 77 11 19 86 (52) (1) (13) 11 50 (2) (1) 14 (2) (20) 1 負債及股東權益 負債： 21000 央行及銀行同業存款(附註四(十三)及五) 22000 公平價值變動列入損益之金融負債(附註四(十四)) 22500 附買回票券及債券負債(附註四(十五)) 23000 應付款項(附註四(十六)) 23500 存款及匯款(附註四(十七)及五) 24000 應付金融債券(附註四(十八)) 25000 應計退休金負債(附註四(廿三)) 25500 其他金融負債(附註四(十九)) 29500 其他負債(附註四(二十)) 負債合計 股東權益： 31001 普通股(附註四(廿一)) 31021 增資準備(附註四(廿一)) 保留盈餘： 32001 法定盈餘公積(附註四(廿一)) 32003 特別盈餘公積(附註四(廿一)) 32011 未分配盈餘(附註四(廿一)) 保留盈餘合計 股東權益其他項目： 32501 未實現重估增值 32521 累積換算調整數(附註四(廿一)) 32523 金融商品之未實現損益(附註四(廿一)) 32544 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.6.30 100.6.30 變動百 分比％ $ 89,576,808 100,969,999 (11) 297,780 331,011 (10) 7,355,184 11,175,052 (34) 31,298,967 28,695,394 9 1,019,901,850 1,002,756,987 2 43,900,000 44,000,000 - 270,138 181,482 49 11,938,394 11,428,327 4 1,719,673 2,077,032 (17) 1,206,258,794 1,201,615,284 - 47,098,263 40,285,419 17 1,883,931 1,812,844 4 2,402,303 1,508,934 59 591,203 360,321 64 1,695,656 1,503,016 13 4,689,162 3,372,271 39 407,442 320,812 27 (72,386) (120,543) 40 (179,544) (133,056) (35) (86,437) (15,898) (444) 53,740,431 45,521,849 18 $ 1,259,999,225 1,247,137,133 1

( 請詳閱後附財務報表附註 )

經理人：黃添昌

會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

41000 利息收入(附註五) 51000 減：利息費用(附註五) 利息淨收益 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益(附註五) 49200 公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益淨額 49300 備供出售金融資產之已實現損益淨額 49500 採用權益法認列之投資損益(附註四(九)) 49600 兌換損益 49700 資產減損迴轉利益 49800 其他非利息淨損益合計(附註五) 49805 以成本衡量之金融資產淨損益(附註四(十)) 49823 出售承受擔保品淨損益 49831 證券經紀收入淨額 49895 收回呆帳及過期帳(附註四(十)) 淨收益 51500 呆帳費用合計(含保證責任準備提存)(附註十) 營業費用： 58500 用人費用(附註十) 59000 折舊及攤銷費用(附註十) 59500 其他業務及管理費用 營業費用合計 61001 繼續營業單位稅前淨利 61003 所得稅費用(附註四(廿二)) 69005 本期稅後淨利 基本每股盈餘(單位：新台幣元 附註四(廿四)) 基本每股盈餘－追溯調整 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元 附註四(廿四)) 稀釋每股盈餘－追溯調整		101年上半年度 100年上半年度 變動百 分比％ $ 11,577,460 10,609,158 9 (5,072,629) (4,299,613) 18 6,504,831 6,309,545 3 1,037,530 1,019,945 2 176,275 40,013 341 434 (31,046) 101 31,592 22,499 40 314,148 234,780 34 - 330,846 (100) 17,233 157,774 (89) 135,164 148,505 (9) - (222,716) 100 94,561 118,547 (20) 709,306 843,819 (16) 9,021,074 8,972,511 1 (2,008,935) (2,308,334) (13) (3,541,339) (3,505,986) 1 (238,797) (237,655) - (1,436,092) (1,310,331) 10 (5,216,228) (5,053,972) 3 1,795,911 1,610,205 12 (122,731) (159,949) (23) $ 1,673,180 1,450,256 15 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 0.38 0.36 0.40 0.36 0.38 0.34 0.38 0.36 0.40 0.36 0.38 0.34
	$ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：黃添昌

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 特別盈餘公積迴轉 民國一○○年上半年度稅後淨利 民國九十九年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股股票股利 未實現重估增值增加 備供出售金融資產未實現損益之變動 違約損失準備轉列 買賣損失準備轉列 外幣財務報表換算所產生兌換差額 民國一○○年六月三十日餘額 民國一○一年一月一日期初餘額 現金增資 民國一○一年上半年度稅後淨利 民國一○○年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股股票股利 未實現重估增值增加 備供出售金融資產未實現損益之變動 外幣財務報表換算所產生兌換差額 民國 一○一年六月三十日餘額	股	本 待 分 配 股票股利 - - - - 1,812,844 - - - - - 1,812,844 - - - - - 1,883,931 - - - 1,883,931		保留盈餘	未分配 盈 餘 2,341,339 126,135 1,450,256 (601,870) (1,812,844) - - - - - 1,503,016 3,030,658 - 1,673,180 (893,369) (230,882) (1,883,931) - - - 1,695,656		股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目	累積換算 調 整 數 合 計 (93,880) 43,856,026 - - - 1,450,256 - - - - - 124,744 - (67,641) - 96,536 - 88,591 (26,663) (26,663) (120,543) 45,521,849 (35,991) 46,912,912 - 5,000,000 - 1,673,180 - - - - - - - 86,630 - 104,104 (36,395) (36,395) (72,386) 53,740,431
						未 實 現 重估增值 196,068 - - - - 124,744 - - - - 320,812 320,812 - - - - - 86,630 - - 407,442	未認列為 退休金成 本之淨損失 (15,898) - - - - - - - - - (15,898) (86,437) - - - - - - - - (86,437)	金融商品 之未實 現損益 (65,415) - - - - - (67,641) - - - (133,056) (283,648) - - - - - - 104,104 - (179,544)
	普通股 股 本 $ 40,285,419 - - - - - - - - - $ 40,285,419 $ 42,098,263 5,000,000 - - - - - - - $ 47,098,263		法定盈 餘公積 907,064 - - 601,870 - - - - - - 1,508,934 1,508,934 - - 893,369 - - - - - 2,402,303	特別盈 餘公積 301,329 (126,135) - - - - - 96,536 88,591 - 360,321 360,321 - - - 230,882 - - - - 591,203

註：民國一○一年及一○○年上半年度員工紅利分別為 97,105 千元及 88,187 千元及董監酬勞分別為 12,137 千元及 11,023 千元已於損益表中扣除。

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：黃添昌

會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 保證責任準備提列數 意外損失準備提列數 採權益法認列之投資收益 處分及報廢固定資產損失 金融資產及負債未實現評價利益 收回轉銷呆帳 受託買賣借貸項－淨額 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產增加 附賣回票券及債券投資增加 應收款項減少(增加) 遞延所得稅資產(增加)減少 其他金融資產減少 其他資產減少(增加) 營業負債之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融負債(減少)增加 應付款項增加 應計退休金負債增加 其他金融負債(減少)增加 其他負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入(出)

單位: 新台幣千元 101年上半年度 100年上半年度 $ 1,673,180 1,450,256 203,120 203,715 35,677 33,940 1,993,531 2,244,195 15,404 64,139 - 2,527 (31,592) (22,499) 368 1,510 (130,485) (73,508) (709,306) (843,819) (441) 3,367 (3,399,099) (3,232,480) (5,010,356) (1,436,017) 5,790,970 (10,502,012) (236) 96,879 59,351 609,871 179,142 (71,194) (25,193) 30,849 270,556 4,913,190 12,153 5,003 (211,728) 875,782 136,926 (311,046) 851,942 (5,957,352)

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 出售備供出售金融資產 出售(購買)持有至到期日金融資產 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金增加 購置無形資產 存放央行及拆借銀行同業(增加)減少 貼現及放款減少(增加) 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 附買回票券及債券負債增加 存入保證金減少 應付租賃款增加 現金增資 央行及銀行同業存款(減少)增加 存款及匯款(減少)增加 融資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 盈餘轉增資 固定資產轉列閒置資產 固定資產轉列出租資產

101年上半年度 100年上半年度 $ 2,498,301 600,465 1,685,004 (22,956,106) (48,832) (160,445) 81 - (136) (1,294) (30,771) (26,196) (837,089) 20,477,903 6,968,461 (18,120,475) 10,235,019 (20,186,148) 1,245,471 1,224,392 (4,312) (120,887) 7 51 5,000,000 - (1,253,017) 14,888,067 (14,043,368) 10,408,794 (9,055,219) 26,400,417 2,031,742 256,917 25,579,593 15,364,021 $ 27,611,335 15,620,938 $ 4,889,697 4,156,938 $ 77,282 59,535 $ 1,883,931 1,812,844 $ 64 432,471 $ 164 104,119

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：黃添昌 會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

財務報表附註 民國一○一年及一○○年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」，經多次購併、改組後，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行 股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為： (1) 銀行法所 規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業 務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○一 年六月底止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有 國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行三家，海外代表處一處及 兼營證券經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份 釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

民國一○一年及一○○年六月底止，本行員工人數為 4,942 人及 5,021 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本行財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及一 般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 財務報表彙編原則

本財務報表包括本行國內總分行、國外分行之帳目。國內外總分行間之內部往來 、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報表時互相沖減。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本行以新台幣記帳。所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理 。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資 產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。本行將外幣非貨 幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或 負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換 差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦 認列為股東權益調整項目。

本行所有國外分行及國際金融業務分行之外幣財務報表之換算為資產及負債科目 均按結算日之即期匯率換算；期初尚未匯回之盈餘以上期期末換算後之餘額結轉當年 度；損益按加權平均匯率換算；換算所產生之差額列為累積換算調整數。

～ 8 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 會計估計

本行於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及 或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可 能存有差異。

( 四 ) 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定 用途，或有法律、契約上之限制者。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債

• 包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量

• 且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公平價 值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，本行對 股票及受益憑證係採交易日會計，餘採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公 平價值衡量，交易成本列為當期費用。本行所持有之衍生性商品，除被指定且為有效 之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定 公平價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重 大減少會計不一致，三、該指定係依本行明訂之風險管理政策或投資策略共同管理， 並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

• ( 六 ) 備供出售金融資產

係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。本行對股票及受益憑證 係採交易日會計，餘採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並 加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減 損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售 債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為 當期損益。

( 七 ) 持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行對債務證券係採交割日會計， 於原始認列時，以金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發 生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減 損情況下之攤銷後成本為限。

( 八 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客 觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

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( 九 ) 無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據， 則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關， 則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷 後成本為限。

( 十 ) 放款及墊款

放款之入帳金額為初始公平價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利 率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳 。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款:

1. 本金或利息很可能無法依約清償或支付。

2. 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

( 十一 ) 備抵呆帳及保證責任準備

本行就符合財務會計準則公報第三十四號所定義之「放款及應收款」，依財務會 計準則公報第三十四號、「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。

財務會計準則公報第三十四號第三次修訂條文於民國一○○年首次適用時，以前 一年底適用範圍內資產之帳面價值作為首次適用之攤銷後成本。符合財務會計準則公 報第三十四號所定義之「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別 資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融 資產無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該 組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須 以前述方式評估減損。

若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始 有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之呆帳 費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回 收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

1. 發行人或債務人發生顯著財務困難。

2. 發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。

3. 債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。

4. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

5. 發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。

6. 債務人之償付情形惡化。

7. 與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

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本行對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認列呆帳費用 。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值 間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。 於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額 。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以第 一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之零點五、第二類 授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資 產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述會計準則公報第三十四號評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行 資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉 銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知監察人，先就提列之備抵呆帳或保證責任準 備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

( 十二 ) 非金融資產減損

• 本行於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估

• 計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高)，並按可回收金額低於帳面價值之部份 ，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不 存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減 損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 十三 ) 採權益法之股權投資

本行與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達 百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

• 本行投資時投資成本與股權淨值間之差額，依財務會計準則公報第五號「採權益

• 法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文處理。

• 採權益法之股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為股權

• 投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列 當期損益。

( 十四 ) 固定資產及其折舊

固定資產以成本為入帳基礎，若有重估則加計重估增值。重大更新、添置及改良 作為資本支出列入固定資產；修理及維護支出，則列為當年度費用。

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資產之折舊，原取得成本部分係以直線法按估計使用年限提列折舊，經重估者其 重估增值部份以直線法就重估日起之剩餘使用年限提列折舊，主要資產之耐用年數如 下：

房屋及建築	10-50年
機器及設備	3-5年
交通及運輸設備	3-6年
什項設備	5-8年
租賃資產	5年
處分固定資產之損益列為當年度之損益。

( 十五 ) 遞延費用

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

( 十六 ) 承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者， 其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損 損失。後依原行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀(二)字第 09 4801856 號函規定，相關承受擔保品須於九十四年十二月三十一日前完成處分，如未 能於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時 迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價 值計算。

( 十七 ) 營業及負債準備

1. 違約損失準備

本行依照證券商管理規則之原規定，每月就受託買賣有價證券成交金額之萬分 之零點二八提列，做為違約損失準備。自民國一○○年一月十一日起，依金管證券 字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列違約損失準備之規定。

2. 買賣損失準備

本行依照證券商管理規則之原規定，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時 ，應按月就超過部分提列百分之十，做為證券買賣損失準備。自民國一○○年一月 十一日起，依金管證券字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列買賣損失準備之 規定。

另證券商截至民國九十九年底已提列之違約損失準備及買賣損失準備金額，應轉 列為特別盈餘公積，轉列後除填補公司虧損，或特別盈餘公積已達實收資本額百分之 五十，得以其半數撥充資本額者外，不得使用之。

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( 十八 ) 退休金

本行依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退休辦 法部分以會計年度報表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平 價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依規定認列淨退休金成本。

自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施， 原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務 年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本行按月以不低於每月工資百分之六提繳退 休金，儲存於勞工退休金個人專戶。採確定提撥退休辦法部份，本行依勞工退休金條 例之規定，依勞工每月工資百分之六之提撥率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期 費用。

( 十九 ) 所 得 稅

所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨 期間與同期間之所得稅分攤，將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延 所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額 。以前年度所得稅調整列為調整年度之所得稅費用。

本行未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘認列 為當期費用。

( 二十 ) 員工紅利及董監酬勞

本行民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基 金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利 及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與 財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 廿一 ) 利息收入及手續費收入之認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之 日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質 之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單 筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間 認列收入。

( 廿二 ) 承諾及或有事項

本行之承諾及或有事項，若其發生損失之可能性極大，且損失金額可合理估計者 ，於帳上認列其損失金額。若其損失有可能發生或無法合理估計損失金額時，且可能 損失金額大於新台幣五千萬元，則於財務報表中揭露。

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( 廿三 ) 營運部門

營運部門係本行之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與行內其他組 成單位間交易所產生之收入及費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之 營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個 別分離之財務資訊。

( 廿四 ) 每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利 轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行員工紅利以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭 露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股 盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在 外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

三、會計變動之理由及其影響

本行自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品 之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收款應適 用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理及債務商品協 商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報第三次修訂條文之 規定處理，請詳附註四(五)、(六)及十(一)。

本行自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門 資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營 活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本行以內部提供予營運決策者之資訊為基 礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資 訊之揭露」。前述會計原則變動對本行民國一○○年上半年度財務報表不產生損益之影響 。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 庫存外幣 待交換票據 存放銀行同業 合計	101.6.30 100.6.30 $ 7,862,792 8,866,742 869,209 1,006,667 16,135,607 3,918,210 2,743,727 1,829,319 $ 27,611,335 15,620,938

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( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業

存放央行 轉存央行存款 拆借銀行同業 存出信託資金賠償準備 抵繳存出信託資金賠償準備－證券 合計	101.6.30 100.6.30 $ 32,068,839 34,122,501 219,642 178,214 24,699,108 16,941,557 70,000 70,000 (70,000) (70,000) $ 56,987,589 51,242,272

截至民國一○一年及一○○年六月底，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中 央銀行之存款準備金 31,980,404 千元及 34,015,030 千元。其中分別包括 28,390,128 千元 及 28,143,058 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

自八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查 核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○一年及一○○年六月底，本行已分別提 存於中央銀行 88,435 千元及 107,471 千元，依規定得動用。

另截至民國一○一年及一○○年六月底，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監 獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後 ，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國 一○一年及一○○年六月底，本行已依法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資 金賠償準備。

( 三 ) 公平價值變動列入損益之金融資產－淨額

交易目的金融資產： 商業本票 政府公債 上市櫃股票 受益憑證 遠期外匯 換匯 利率交換 外幣選擇權－買入 結構型商品選擇權－買入 股價指數期貨 小計	101.6.30 100.6.30 $ 4,589,746 2,768,392 50,094 - - 325,807 328,994 477,594 22,293 106,720 247,528 249,667 29,760 42,217 24,558 55,258 274 278 27,183 26,803 5,320,430 4,052,736

～ 15 ～

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		101.6.30	100.6.30	100.6.30
指定公平價值變動列入損益之金融資產：
海外債券	$	3,667,151		3,510,232
合計	$	8,987,581		7,562,968
上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出，請詳附註四(十五)。
本行民國一○一年及一○○年六月底尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金)
如下：
		101.6.30	100.6.30
遠期外匯合約	$	3,398,422		5,004,410
換匯合約		54,588,675		57,013,976
利率交換合約		12,749,886		14,149,914
選擇權合約－買入		2,558,585		3,980,960
(四)附賣回票券及債券投資
		101.6.30	100.6.30
附賣回票券投資	$	7,347,697		3,955,365
約定賣回期限		101.7.2~101.7.31	100.7.1~100.7.29
約定利率區間		0.86%~0.87%	0.79%~0.83%
約定賣回價格
約定賣回票券投資	$	7,348,968		3,956,825
(五)應收款項－淨額
		101.6.30	100.6.30
應收利息	$	1,874,606		1,867,626
應收承兌票款		2,183,076		3,063,794
應收收益		219,659		193,904
應收帳款		1,614,967		1,703,352
應收退稅款		731,758		711,626
應收承購帳款－無追索權		416,646		7,544,052
應收即期外匯款		7,148,875		14,793,341
轉融通保證價款		-		2,925
應收轉融通擔保價款		-		3,202
其他應收款		480,105		473,811
小計		14,669,692		30,357,633
減：備抵呆帳		(127,192)		(245,509)
淨額	$	14,542,500		30,112,124

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(六)貼現及放款－淨額 進出口押匯 貼現 透支 擔保透支 短期放款 短期擔保放款 應收證券融資款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 應收帳款融資 放款轉列之催收款項 小計 減：貼現及放款折溢價調整 減：備抵呆帳 淨額 (七)備供出售金融資產－淨額 政府債券 公司債券 海外債券 上市櫃股票 合計

101.6.30 100.6.30 $ 1,070,057 413,333 1,499,889 1,370,223 13,071 403,724 929,859 1,186,352 179,596,392 157,554,788 117,620,926 113,478,430 1,655,906 2,745,860 167,414,609 190,407,011 123,965,838 126,520,296 19,041,696 21,338,850 320,832,608 329,116,227 32,092 302,744 8,885,563 7,068,989 942,558,506 951,906,827 (159,735) (122,526) (8,194,762) (7,998,249) $ 934,204,009 943,786,052 101.6.30 100.6.30 $ 5,779,855 5,602,109 3,071,182 602,057 3,074,009 7,144,015 531,556 912,068 $ 12,456,602 14,260,249

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註四(十五)。

～ 17 ～

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( 八 ) 持有至到期日金融資產－淨額

央行定存單 公司債券 政府公債 受益證券 海外債券 承兌匯票 可轉讓定存單 合計	101.6.30 100.6.30 $ 169,800,000 151,500,000 2,408,775 3,518,490 1,532,525 1,826,367 - 28,532 1,758,819 1,112,526 448,725 459,203 62,821 60,480 $ 176,011,665 158,505,598

民國一○一年及一○○年六月底持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡 交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為 737,900 千元及 726,500 千元；海外三分行於民國一○一年及一○○年六月底分別提供 511,546 千元及 556,614 千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國 一○一年及一○○年六月底，分別提供面額 3,500,000 千元及 6,000,000 千元之央行定存 單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備 。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國 一○一年及一○○年六月底分別提供面額 18,900,000 千元及 15,100,000 千元之央行定存 單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○一年六月底提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央 銀行拆借美元之擔保。

( 九 ) 採權益法之股權投資－淨額

臺企保險代理人(股)公司 －原始投資成本2,000千元 臺企財產保險代理人(股)公司 －原始投資成本3,000千元 合計	101.6.30 金 額 持股% $ 92,081 100.00 9,243 100.00 $ 101,324	100.6.30
	金 額 $ 92,081 9,243 $ 101,324	金 額 持股% 62,292 100.00 5,481 100.00 67,773

本行於民國一○一年及一○○年上半年度採權益法評價之股權投資分別認列投資 利益 31,592 千元及 22,499 千元。

～ 18 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

被投資公司臺企保險代理人(股)公司及臺企財產保險代理人(股)公司民國一○一 年及一○○年上半年度之財務報表皆未經會計師查核，本行認為倘該等公司之財務報 表是否經會計師查核，對本行之影響亦不重大。

本行持有股權 100% 投資公司財務報表，因金額不具重大性，故未予編製合併報表 。

( 十 ) 其他金融資產－淨額

非放款轉列催收款 減：備抵呆帳 非放款轉列催收款淨額 買入匯款 減：備抵呆帳－買入匯款 買入匯款淨額 以成本衡量之金融資產 減：累計減損－以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產淨額 無活絡市場之債務商品投資 合計	101.6.30 100.6.30 $ 143,500 241,072 (56,227) (109,384) 87,273 131,688 296 23,572 (5) (46) 291 23,526 2,272,385 2,272,385 (214,958) (214,958) 2,057,427 2,057,427 1,500,000 1,500,000 $ 3,644,991 3,712,641

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

投 資 標 的 台灣電力(股)公司 台灣糖業(股)公司 華陽中小企業開發(股)公司 台灣育成中小企業開發(股)公司 台北外匯經紀(股)公司 財金資訊(股)公司 開發國際投資(股)公司 台灣證券交易所(股)公司 亞太電信(股)公司 台灣期貨交易所(股)公司 廣陽國際投資(股)公司 台灣金聯資產管理(股)公司 台灣金融資產服務(股)公司 財宏科技(股)公司	101.6.30 金 額 持股% $ 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 300,000 0.46 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13	100.6.30
	金 額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 300,000 20,000 4,958 1,000,000 50,000 19,285	金 額 持股% 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 300,000 0.46 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

投 資 標 的 臺灣集中保管結算所(股)公司 台灣總合股務處理(股)公司 陽光資產管理(股)公司 小計 減：累計減損－亞太電信 減：累計減損－廣陽國際 合計	101.6.30 金 額 持股% $ 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 2,272,385 (210,000) (4,958) $ 2,057,427	100.6.30
	金 額 $ 4,639 3,300 460 2,272,385 (210,000) (4,958) $ 2,057,427	金 額 持股% 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 2,272,385 (210,000) (4,958) 2,057,427

本行轉投資之亞太電信(股)公司之價值業已發生減損，並於以往年度提列資產 減損損失 210,000 千元。另本行轉投資之廣陽國際投資(股)公司業經奉經濟部核准辦 理清算程序中，其價值業已發生減損，提列資產減損損失 4,958 千元。

1. 無活絡市場之債務商品投資明細如下：

投 資 標 的 台灣高速鐵路(股)公司特別股 (十一)固定資產－淨額 101.6.30 成 本 土地 $ 6,407,864 房屋及建築 7,013,468 機械及設備 1,955,711 交通及運輸設備 315,470 什項設備 579,971 租賃權益改良 98,765 未完工程 3,256 預付設備款 42,455 租賃資產 2,454 合計 $ 16,419,414	投 資 標 的	101.6.30 100.6.30 $ 1,500,000 1,500,000 重估增值 累計折舊 合 計 2,540,330 - 8,948,194 31,035 2,802,425 4,242,078 - 1,609,741 345,970 - 282,041 33,429 - 528,997 50,974 - 39,903 58,862 - - 3,256 - - 42,455 - 695 1,759 2,571,365 5,263,802 13,726,977

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

100.6.30	成 本 $ 6,407,864 6,995,317 1,872,507 326,938 583,102 96,164 3,138 153,794 1,484 $ 16,440,308	重估增值 2,416,032 31,035 - - - - - - - 2,447,067	累計折舊 合 計 - 8,823,896 2,634,899 4,391,453 1,523,322 349,185 288,172 38,766 528,026 55,076 40,874 55,290 - 3,138 - 153,794 275 1,209 5,015,568 13,871,807
土地 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 租賃權益改良 未完工程 預付設備款 租賃資產 合計

本行曾於民國六十四年六月三十日、七十年七月一日、七十九年七月一日、八十 一年七月一日、八十五年七月一日、八十六年四月十日、九十五年一月一日、九十八 年一月一日、一○○年一月一日及一○一年一月一日依照「營利事業資產重估價辦法 」或「平均地權條例」辦理土地或房屋及建築重估價。

截至民國一○一年及一○○年六月底，土地及房屋及建築重估增值總額(包括以 營業租賃方式出租之資產及閒置資產，帳列其他資產項下)分別為 3,017,345 千元及 2,893,047 千元，土地增值稅準備分別為 879,056 千元及 841,388 千元(帳列其他負債)， 重估增值差額列為未實現重估增值。

( 十二 ) 其他資產

用品盤存 預付款項 非營業資產淨額 營業保證金及交割結算基金 存出保證金 減：累計減損 存出保證金淨額 承受擔保品 減：累計減損 承受擔保品淨額 遞延所得稅資產淨額(附註四(廿二)) 遞延費用 合計	101.6.30 100.6.30 $ 27,574 24,696 1,467,600 1,464,220 860,910 868,244 32,620 77,467 182,742 181,267 (28,710) (28,710) 154,032 152,557 3,150 101,283 (3,150) (101,283) - - 1,618,523 1,660,990 622 534 $ 4,161,881 4,248,708

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非供營業用資產係供出租或閒置未使用之土地、房屋及建築，其明細如下：

出 租 資 產 成 本 土地 房屋及建築 小計 重估增值 土地 房屋及建築 小計 成本及重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 淨額 閒 置 資 產 成 本 土地 房屋及建築 小計 重估增值 土地 成本及重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 淨額 非營業用資產淨額	101.6.30 100.6.30 $ 55,755 55,755 97,034 96,870 152,789 152,625 85,161 85,161 149 149 85,310 85,310 238,099 237,935 (37,323) (35,163) (1,738) (1,738) $ 199,038 201,034 $ 162,208 162,208 268,289 268,214 430,497 430,422 360,670 360,670 791,167 791,092 (95,466) (90,053) (33,829) (33,829) $ 661,872 667,210 $ 860,910 868,244

上述土地中，截至民國一○一年及一○○年六月底，遭侵佔分別為 69,925 千元及 69,205 千元，除就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標 售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

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( 十三 ) 央行及銀行同業存款

央行存款 央行拆放 銀行同業存款 銀行同業拆放 透支銀行同業 中華郵政轉存款 合計 公平價值變動列入損益之金融負債 遠期外匯 換匯 利率交換 外幣選擇權－賣出 結構型商品選擇權－賣出 合計	101.6.30 100.6.30 $ 330,373 416,719 4,307,760 13,536,000 119,340 210,359 28,849,782 26,080,361 874,566 1,548,643 55,094,987 59,177,917 $ 89,576,808 100,969,999 101.6.30 100.6.30 $ 19,643 8,681 97,830 74,363 155,475 192,431 24,558 55,258 274 278 $ 297,780 331,011

( 十四 ) 公平價值變動列入損益之金融負債

本行民國一○一年及一○○年六月底尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金) 請詳附註四(三)。

( 十五 ) 附買回票券及債券負債

單位：新台幣千元

資產項目	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
公平價值變動列入損益 之金融資產	$ 110,000	109,856	109,871	101年7月5日以前 陸續買回
附賣回票券及債券投資	113,900	113,856	113,914	101年7月31日以 前陸續買回
備供出售金融資產	7,038,900	7,131,472	7,135,933	101年12月20日以 前陸續買回
合計	$ 7,262,800	7,355,184	7,359,718

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資產項目 公平價值變動列入損益 之金融資產 附賣回票券及債券投資 備供出售金融資產 合計 (十六)應付款項 應付利息 應付帳款 承兌匯票 應付費用 應付代收款 應付承購帳款 應付即期外匯款 融券存入保證價款 應付融券擔保價款 其他應付款 其他 合計 (十七)存款及匯款 儲蓄存款 定期存款 活期存款 支票存款 匯款 合計	資產項目	100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30
		有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)		約定買回金額	約定買回日期
	公平價值變動列入損益 之金融資產	$ 1,825,000	1,234,247		1,234,557	100年7月12日以 前陸續買回
	附賣回票券及債券投資	3,909,900	4,497,289		4,497,939	100年7月29日以 前陸續買回
	備供出售金融資產	5,072,200	5,443,516		5,445,248	100年12月8日以 前陸續買回
	合計	$ 10,807,100	11,175,052		11,177,744
				101.6.30 100.6.30 $ 2,209,169 1,963,959 16,135,808 3,945,504 2,248,259 3,224,933 1,418,958 1,347,164 774,322 656,350 16,398 1,509,188 7,148,933 14,796,072 96,818 73,227 106,974 78,767 1,141,067 1,097,995 2,261 2,235 $ 31,298,967 28,695,394 101.6.30 100.6.30 $ 510,403,077 512,309,033 258,584,078 252,801,050 225,768,510 217,093,514 24,684,272 19,946,576 461,913 606,814 $ 1,019,901,850 1,002,756,987

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( 十八 ) 應付金融債券

債券名稱	交 易	交 易	條 件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
90-1乙券 96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券 97-2	90/11/20 96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13 97/04/30	100/11/20 103/08/23 102/09/13 102/09/13 103/03/13 104/04/30	年利率3.7%單利計息，每年付息 一次，第六年起每年還本五分之 一。 年利率為指標利率加0.49%，指 標利率係指發行日起每次起息日 之前2個台北營業日上午11時，路 透社6165頁中新台幣90天商業本 票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一 次，到期一次還本。 年利率為指標利率加0.75%，指標 利率係指發行日起每次起息日之 前2個台北營業日上午11時，路透 社6165頁中新台幣90天商業本票 次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息 二次，到期一次還本。 固定年利率3.1%，每年單利計息 二次，付息二次，到期一次還本 。 固定年利率3.15%，每年單利計 息二次，付息二次，到期一次還 本。 年利率為指標利率加1.02%。指 標利率係指發行日起每次起息日 之前2個台北營業日上午11時，路 透社6165頁中新台幣90天商業本 票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一 次，到期一次還本。	無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券	101.6.30 100.6.30 $ - 100,000 5,000,000 5,000,000 3,000,000 3,000,000 450,000 450,000 1,100,000 1,100,000 5,200,000 5,200,000

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債券名稱	交 易	交 易	條 件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
97-3 98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1 99-2	97/12/30 98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05 99/09/02	103/06/30 103/12/10 104/08/27 無到期日 105/12/18 106/03/05 106/09/02	固定年利率3.2%，每年單利計息 二次，付息二次，到期一次還本 。 固定年利率2.45%，每年單利計 息二次，付息二次，到期一次還 本。 固定年利率2.35%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。 發行後前七年利率：依七大行庫 一年期定期儲蓄存款一般牌告機 動平均利率加1.29%機動計息， 第八年起依七大行庫一年期定期 儲蓄存款一般牌告機動平均利率 加2.29%機動計息，發行屆滿七年 (含)起之付息日，經主管機關同 意後，得提前按面額一次贖回。 固定年利率2.5%，每年單利計息 一次，付息一次，到期一次還本 。 固定年利率2.32%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。 固定年利率1.92%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。	無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無到期日累 積次順位金 融債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券	101.6.30 100.6.30 $ 2,150,000 2,150,000 1,400,000 1,400,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 12,000,000 1,550,000 1,550,000 1,050,000 1,050,000 6,000,000 6,000,000

～ 26 ～

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債券名稱	交 易	交 易	條 件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
		無到期日 無到期日

( 十九 ) 其他金融負債

撥入放款基金係經建會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基 金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及 未貸放帳戶，付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

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( 二十 ) 其他負債

預收利息 預收收入 其他預收款 估計應付土地增值稅 保證責任準備 意外損失準備 存入保證金 暫收及待結轉帳項 合計	101.6.30 100.6.30 $ 5,387 956 72,711 85,800 30,220 33,147 879,056 841,388 40,071 64,080 - 43,848 539,604 555,094 152,624 452,719 $ 1,719,673 2,077,032

( 廿一 ) 股東權益

1. 股本

截至民國一○一年及一○○年六月底止，本行資本總額均為 60,000,000 千元， 實收股本總額分別為 47,098,263 千元及 40,285,419 千元，每股面額均為 10 元，已發行 股份分別為 4,709,826 千股及 4,028,542 千股。

本行於民國一○一年五月二十五日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,883,931 千元轉增資，共計發行 188,393 千股。該增資案已於民國一○一年六月十九 日於行政院金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○一年七月十六 日，已於民國一○一年七月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○○年七月十三日經董事會決議現金增資發行新股 500,000 千股， 每股發行價格 10 元，增資股款共計 5,000,000 千元。該增資案已於民國一○○年九月 二十三日於行政院金融監督管理委員會申報生效。增資基準日為民國一○一年一月 十日，並已於民國一○一年一月二十日辦妥資本額變更登記。

本行於民國一○○年六月二十四日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,812,844 千元轉增資，共計發行 181,284 千股。該增資案已於民國一○○年八月八日 於行政院金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○○年九月十四日 ，已於民國一○○年九月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

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3. 盈餘分配及股利政策

• 依據本行章程規定，本行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往

• 年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積 後，就其餘額依下列方式配發：

• (1) 加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會 提請股東常會決議之。

• (2) 提撥百分之一至百分之八為員工紅利（列為費用）。

• (3) 提撥百分之一為董事酬勞（列為費用）。

前項股東股息紅利之分派以發放現金股利為主，股票股利以不超過百分之五十 為原則。倘分配後銀行自有資本與風險性資產之比率低於主管機關規定比率加一個 百分點者，現金股利每股不超過 0.5 元，其餘以股票股利方式發放。員工紅利得由董 事會議定發給新股或現金。本行以截至民國一○一年及一○○年六月底止之稅後淨 利為基礎換算成全年度之淨利，減除應提列之法定盈餘公積，再乘上本行預計發放 員工紅利分配成數 8% 及董監酬勞分配成數 1% ，估計員工紅利分別為 97,105 千元及 88,187 千元、董監事酬勞分別為 12,137 千元及 11,023 千元，配發股息紅利之股數計算 基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決 議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為次年度之損益。

本行經民國一○一年五月二十五日經股東會決議通過民國一○○年盈餘分配案 ，決議分派員工紅利 148,292 千元及董監酬勞 18,536 千元，與民國一○○年度財務報 表認列之員工紅利 166,762 千元及董監酬勞 20,845 千元之差異分別為 18,470 千元及 2,309 千元，差異數為估計變動，列為民國一○一度之損益。

本行經民國一○○年六月二十四日經股東會決議通過民國九十九年盈餘分配案 ，決議分派員工紅利 112,349 千元及董監酬勞 14,044 千元，與民國九十九年度財務報 表估列數並無差異。

前述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分 為限。另依銀行法規定，法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超 過資本總額之百分之十五。

依原證券暨期貨管理委員會之規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之 股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派， 嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

～ 29 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

依金管證券字第 09900738571 號令，自民國一○○年一月十一日起，刪除證券 商應提列違約損失準備及買賣損失準備之規定。證券商截至民國九十九年底已提列 之違約損失準備及買賣損失準備金額 185,127 千元，應轉列為特別盈餘公積，轉列後 除填補公司虧損，或特別盈餘公積已達實收資本額百分之五十，得以其半數撥充資 本額者外，不得使用之。

有關本行股東會決議之盈餘分派相關資訊，可至公開資訊觀測站等管道查詢之 。

( 廿二 ) 所得稅

1. 民國一○一年及一○○年六月底遞延所得稅資產及負債之內容如下：

提列意外損失準備所產生之可減除暫時性差 異 依財務會計準則第十八號公報規定攤提退休 金費用所產生之可減除暫時性差異 提列其他資產減損損失所產生之可減除暫時 性差異 提列其他金融資產減損損失所產生之可減除 暫時性差異 估列訴訟或有損失所產生之可減除暫時性差 異 備供出售金融資產未實現所產生之可減除暫 時性差異 虧損扣抵所產生之所得稅影響數 未扣抵投資抵減稅額所產生之所得稅影響數 累積換算調整數之可減除暫時性差異 2.上列遞延所得稅資產之帳列情形如下： 遞延所得稅資產 備抵評價－遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產	101.6.30 100.6.30 $ - 7,454 77,352 77,352 10,927 10,927 36,543 36,543 75,446 51,113 11,043 22,411 3,263,792 3,881,109 10,064 16,877 - 5,436 $ 3,485,167 4,109,222 101.6.30 100.6.30 $ 3,485,167 4,109,222 (1,866,644) (2,448,232) $ 1,618,523 1,660,990

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本行營利事業所得稅法定稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本 稅額。本行民國一○一年及一○○年上半年度之所得稅計算如下：

稅前淨利計算之所得稅 永久性差異 停徵之證券交易(所得)損失 國際金融業務分行盈餘 認列公平價值變動列入損益之金融資產及 負債評價利益 現金股利 依權益法認列之投資利益 資產減損迴轉利益 暫時性差異 提列意外損失準備 課稅所得 虧損扣抵使用數 應納所得稅(當期) 遞延所得稅資產淨減少 海外分行所得稅費用 前期所得稅費用高估數 基本稅額 所得稅費用	101年上半年度 100年上半年度 $ 305,305 273,735 (1,208) 15,815 (72,879) (10,684) (18,220) (13,812) (22,978) (25,433) (5,371) (3,867) - (56,244) - 430 184,649 179,940 (184,649) (179,940) - - 3,545 98,039 77,282 59,535 (767) (3,709) 42,671 6,084 $ 122,731 159,949

1. 本行之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國稅局核定至九十八年度，其 中九十六年及九十七年度尚未核定。

2. 兩稅合一相關資訊：

兩稅合一相關資訊：
可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率		101.6.30 100.6.30 76,596 352,384 100年度 99年度 2.84% (預計) 16.32% (實際)
	$

截至民國一○一年及一○○年六月底止，本行未分配盈餘均屬於八十七年度以 後之金額。

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1. 截至民國一○一年六月底止依所得稅法規定可供扣抵未來年度所得之虧損，明細如 下：

九十三年度(核定數) 九十四年度(核定數) 九十五年度(核定數) 九十八年度(核定數) 合計	未扣抵金額 可供扣抵年度 $ 2,812,490 94年~103年 13,799,316 95年~104年 1,021,326 96年~105年 1,565,648 99年~108年 $ 19,198,780

1. 截至民國一○一年六月底止依促進產業升級條例規定得享受之人才培訓支出及投資 創業投資事業可供扣抵未來年度所得之抵減稅額，明細如下：

九十七年度(申報數) 九十八年度(核定數) 合計	未扣抵金額 可供扣抵年度 $ 7,456 97年~101年 2,608 98年~102年 $ 10,064

( 廿三 ) 退休金

1. 本行民國一○一年及一○○年六月底之退休基金資產及應付退休金負債如下：

期末退休基金資產餘額 期末應付退休金負債餘額 本行民國一○一年及一○○年上半年度退休金 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本 收回借調人員退休金 合計	101.6.30 100.6.30 $ 5,264,566 4,802,705 270,138 181,482 費用明細如下： 101年上半年度 100年上半年度 $ 260,807 262,694 35,330 33,349 - (98) $ 296,137 295,945

1. 本行民國一○一年及一○○年上半年度退休金費用明細如下：

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(廿四)每股盈餘 101年上半年度 稅前 稅後 本期淨利 $ 1,795,911 1,673,180 加權平均流通在外股數(千股) 4,685,101 4,685,101 基本每股盈餘(元) $ 0.38 0.36 基本每股盈餘－追溯調整 加權平均流通在外股權－追溯 調整(千股) 基本每股盈餘－追溯調整後(元) 具稀釋作用之潛在普通股 (千股)(註) 11,291 11,291 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(千股) 4,696,392 4,696,392 稀釋每股盈餘(元) $ 0.38 0.36 稀釋每股盈餘－追溯調整 加權平均流通在外股數－追溯 調整(千股) 稀釋每股盈餘－追溯調整後(元) (註)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。	100年上半年度
	稅前 稅後 1,610,205 1,450,256 4,028,542 4,028,542 0.40 0.36 4,209,826 4,209,826 0.38 0.34 7,977 7,977 4,036,519 4,036,519 0.40 0.36 4,218,162 4,218,162 0.38 0.34

～ 33 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行通過未分配盈餘轉增資後之擬制調整每股盈餘計算如下：

101年上半年度 稅前 稅後 本期淨利 $ 1,795,911 1,673,180 加權平均流通在外股數(千股) 4,873,494 4,873,494 基本每股盈餘(元) $ 0.37 0.34 基本每股盈餘－追溯調整 加權平均流通在外股數－追溯 調整(千股) 基本每股盈餘－追溯調整後(元) 具稀釋作用之潛在普通股 (千股)(註) 11,291 11,291 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(千股) 4,884,785 4,884,785 稀釋每股盈餘(元) $ 0.37 0.34 稀釋每股盈餘－追溯調整 加權平均流通在外股數－追溯 調整(千股) 稀釋每股盈餘－追溯調整後(元) (註)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。	100年上半年度 稅前 稅後 1,610,205 1,450,256 4,209,826 4,209,826 0.38 0.34 4,378,219 4,378,219 0.37 0.33 7,977 7,977 4,217,803 4,217,803 0.38 0.34 4,386,515 4,386,515 0.37 0.33

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( 廿五 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

(1) 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年六月底，本行金融資產及金融負債之公平價值資訊 如下：

非衍生性金融商品 金融資產： 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金 融資產－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產－淨額 持有至到期日金融資產－淨 額 其他金融資產－淨額 營業保證金及交割結算基金 存出保證金-淨額 金融負債： 央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他金融負債 存入保證金		101.6.30 公平價值 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 - 27,611,335 - 56,987,589 8,635,985 - - 7,347,697 - 14,542,500 - 934,204,009 12,456,602 - - 176,545,285 - 3,644,991 - 32,620 - 154,032 - 89,576,808 - 7,355,184 - 31,298,967 - 1,019,901,850 - 43,900,000 - 11,938,394 - 539,604		100.6.30 公平價值
	帳面價值 $ 27,611,335 56,987,589 8,635,985 7,347,697 14,542,500 934,204,009 12,456,602 176,011,665 3,644,991 32,620 154,032 89,576,808 7,355,184 31,298,967 1,019,901,850 43,900,000 11,938,394 539,604		帳面價值 15,620,938 51,242,272 7,082,025 3,955,365 30,112,124 943,786,052 14,260,249 158,505,598 3,712,641 77,467 152,557 100,969,999 11,175,052 28,695,394 1,002,756,987 44,000,000 11,428,327 555,094
		公開報價 決定之金額 - - 8,635,985 - - - 12,456,602 - - - - - - - - - - -		公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 - 15,620,938 - 51,242,272 7,082,025 - - 3,955,365 - 30,112,124 - 943,786,052 14,260,249 - - 158,608,869 - 3,712,641 - 77,467 - 152,557 - 100,969,999 - 11,175,052 - 28,695,394 - 1,002,756,987 - 44,000,000 - 11,428,327 - 555,094

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101.6.30 公平價值 帳面價值 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 衍生性金融商品 金融資產： 遠期外匯 $ 22,293 - 22,293 換匯 247,528 - 247,528 利率交換 29,760 - 29,760 外幣選擇權－買入 24,558 - 24,558 結構型商品選擇權－買入 274 - 274 股價指數期貨 27,183 27,183 - 金融負債： 遠期外匯 19,643 - 19,643 換匯 97,830 - 97,830 利率交換 155,475 - 155,475 外幣選擇權－賣出 24,558 - 24,558 結構型商品選擇權－賣出 274 - 274 (2)金融商品公平價值之層級資訊： 101.6.30 以公平價值衡量 之金融商品項目 合 計 第一層級 第二層級 第三層級 非衍生性金融商品 資 產： 公平價值變動列入損益之 金融資產 交易目的金融資產 股票投資 $ - - - - 債券投資 50,094 - 50,094 - 其 他 4,918,740 328,994 4,589,746 - 原始認列時被指定以公 平價值衡量者 3,667,151 - 2,215,747 1,451,404 備供出售金融資產 股票投資 531,556 531,556 - - 債券投資 11,925,046 - 10,891,063 1,033,983 其他金融資產 無活絡市場之債務商品 投資 1,500,000 - - 1,500,000 衍生性金融商品 資 產： 公平價值變動列入損益之 金融資產 351,596 27,183 324,413 - 負 債： 公平價值變動列入損益之 金融負債 297,780 - 297,780 -				100.6.30	100.6.30
		帳面價值 106,720 249,667 42,217 55,258 278 26,803 8,681 74,363 192,431 55,258 278		公平價值
				公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 - 106,720 - 249,667 - 42,217 - 55,258 - 278 26,803 - - 8,681 - 74,363 - 192,431 - 55,258 - 278 100.6.30
		合 計 325,807 - 3,245,986 3,510,232 912,068 13,348,181 1,500,000 480,943 331,011	第一層級 325,807 - 477,594 - 912,068 - - 26,803 -		第二層級 第三層級 - - - - 2,768,392 - 2,111,244 1,398,988 - - 13,233,046 115,135 - 1,500,000 454,140 - 331,011 -

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(3) 公平價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

101年上半年度

名稱 公平價值列入損益之 金融資產 原始認列時被指定以 公平價值衡量者 備供出售金融資產 其他金融資產 無活絡市場之債務商 品投資 合計 名稱 公平價值列入損益之 金融資產 原始認列時被指定以 公平價值衡量者 備供出售金融資產 其他金融資產 無活絡市場之債務商 品投資 合計	期初餘額 $ 1,467,331 2,024,417 1,500,000 $ 4,991,748	當期損益 或股東權益 之 金 額 (15,927) (567,689) - (583,616)		本期增加	自第三層級 金融負債 轉入第三層 級金融資產 - - - - 100年上半年度		本期減少	自第三層級 金融資產 轉出第三層 級金融負債 期末餘額 - 1,451,404 - 1,033,983 - 1,500,000 - 3,985,387
			買進 或發行 - - - -	自其他層級 轉入第三層級 - - - -		賣出、處分 或交割 - 422,745 - 422,745	自第三層級 轉出其他層級 - - - -
	期初餘額 $ 885,000 145,721 1,500,000 $ 2,530,721	當期損益 或股東權益 之 金 額 (823) (3,653) - (4,476)		本期增加	自第三層級 金融負債 轉入第三層 級金融資產 - - - -		本期減少	自第三層級 金融資產 轉出第三層 級金融負債 期末餘額 - 1,398,988 - 115,135 - 1,500,000 - 3,014,123
			買進 或發行 990,851 - - 990,851	自其他層級 轉入第三層級 - - - -		賣出、處分 或交割 476,040 26,933 - 502,973	自第三層級 轉出其他層級 - - - -

2. 本行估計金融商品公平價值所使用之方法及假設：

• (1) 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項 、貼現及放款、其他金融資產(不含以成本衡量之金融資產)、營業保證金及交割 結算基金、存出保證金、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款 項、存款及匯款、應付金融債券、其他金融負債及存入保證金等金融商品以其資 產負債表日之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品之到期日甚近或未來收付 價格與帳面價值相近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

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• (2) 公平價值變動列入損益之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產 ，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參 考時，則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者 。市場公開報價包含買價及賣價時，本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買入)部 位，若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該 金融資產之公平價值。

• (3) 以成本衡量之金融資產皆屬未上市櫃公司股票，因無活絡市場公開報價，其公平 價值合理估計數之變異區間並非相當小，且變異區間內各估計數之機率無法合理 評估，使公平價值無法可靠衡量，故以帳面成本列示。

• (4) 衍生性金融商品(包含遠期外匯、無本金交割遠期外匯、利率交換、換匯交易、 換匯換利、股價指數期貨及外匯選擇權合約等)之公平價值，係假設本行若依約定 在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運 用之衍生性金融商品評價模型(如現金流量折現法 、Black-Scholes model )，並採 用路透社或彭博 (Bloomberg )資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公平價值， 前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。另部分崁入型衍生性金融商品則 以交易對象提供之報價資料，就個別合約分別計算其公平價值。

• 財務風險資訊

(1) 市場風險

市場風險係指市場風險因子(包含利率、匯率、權益證券價格及商品價格等) 之變動，造成交易部位價值下跌之不利影響。本行針對金融交易之市場風險管理 ，除落實交易市場風險辨識、公平價值衡量、風險監控及報告揭露外，對各項金 融商品交易操作皆設有未軋平部位限額與停損限額管理，以有效控管市場風險損 失於可容忍之範圍內。

• (2) 信用風險

本行所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而 導致本行發生損失。故本行對投資有價證券，規定所有信用評等皆原則需具在投 資等級( BBB －)以上，投資組合中新台幣部分，主要為信用品質極佳之央行定期 存單，對外幣有價證券中屬信用風險較高之公司債券，採例外管理，需另依徵授 信程序，逐筆依授權層級陳核，以控管信用風險。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額分析如下：

金融商品項目	101.6.30 帳面價值 最大信用 暴險金額 $ 4,589,746 4,589,746 50,094 50,094 - - 328,994 328,994 3,667,151 3,667,151 934,204,009 934,204,009 5,779,855 5,779,855 3,071,182 3,071,182 3,074,009 3,074,009 531,556 531,556 169,800,000 169,800,000 1,532,525 1,532,525 2,408,775 2,408,775 - - 1,758,819 1,758,819 448,725 448,725 62,821 62,821 22,293 22,293 247,528 247,528 29,760 29,760 24,558 24,558 274 274 27,183 27,183 $1,131,659,857 1,131,659,857		100.6.30 帳面價值 最大信用 暴險金額 2,768,392 2,768,392 - - 325,807 325,807 477,594 477,594 3,510,232 3,510,232 943,786,052 943,786,052 5,602,109 5,602,109 602,057 602,057 7,144,015 7,144,015 912,068 912,068 151,500,000 151,500,000 1,826,367 1,826,367 3,518,490 3,518,490 28,532 28,532 1,112,526 1,112,526 459,203 459,203 60,480 60,480 106,720 106,720 249,667 249,667 42,217 42,217 55,258 55,258 278 278 26,803 26,803 1,124,114,867 1,124,114,867
	帳面價值 $ 4,589,746 50,094 - 328,994 3,667,151 934,204,009 5,779,855 3,071,182 3,074,009 531,556 169,800,000 1,532,525 2,408,775 - 1,758,819 448,725 62,821 22,293 247,528 29,760 24,558 274 27,183 $1,131,659,857
公平價值變動列入損益之金融 資產 商業本票 政府公債 上市櫃股票 受益憑證 海外債券 貼現及放款 備供出售金融資產 政府公債 公司債券 海外債券 上市櫃股票 持有至到期日金融資產 央行定存單 政府公債 公司債券 受益證券 海外債券 承兌匯票 可轉讓定存單 衍生性金融商品 遠期外匯 換匯 利率交換 外幣選擇權－買入 結構型商品選擇權－買入 股價指數期貨 合計

註：最大信用暴險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。

～ 39 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行於提供貸款、貸款承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估。本行因 貸款、貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流通性之有 價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，本行具有強制執行其擔保品或 其他擔保之權利，能有效降低本行之信用風險。

信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數及表外承諾及保證之合約為 評估對象。當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有 若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能 力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產 生信用風險集中之特徵包含債務人所從事營業活動之性質。本行未顯著集中與單 一客戶或一交易相對人進行交易，但有類似之產業型態和地方區域。

本行信用風險顯著集中之合約金額如下：

放款－依地方區域分 亞洲 歐洲 美洲 大洋洲 其他 總計 放款－依產業型態分 製造業 批發零售餐飲業 不動產業 水電燃氣業 政府機關 個人 其他 總計	101.6.30 100.6.30 $ 906,374,407 913,934,446 824,036 1,549,382 15,764,272 17,911,799 10,141,843 10,440,288 568,385 1,001,923 $ 933,672,943 944,837,838 $ 260,981,954 269,051,215 75,609,964 84,702,697 44,205,394 39,195,101 23,944,516 29,764,971 149,167,372 138,659,434 239,523,476 242,514,228 140,240,267 140,950,192 $ 933,672,943 944,837,838

本行由於承作保證及信用狀款項，故有保證及信用狀承諾，其大部分所承作 之授信期限為一年，另本行因發行信用卡，故亦辦理「信用卡授信承諾」。

～ 40 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行具資產負債表外信用風險之金融商品之合約金額如下：

保證及信用狀承諾 信用卡授信承諾	101.6.30 100.6.30 $ 25,744,222 29,924,598 19,680,013 19,763,488 $ 45,424,235 49,688,086

(3) 流動性風險

對於資金融通產生之流動性風險，本行訂有資金流動性風險管理要點，定期 衡量資金缺口占主要到期資金流入比率及日流動準備比率並呈報資產負債管理委 員會。另為控制資產流動性風險，避免投資標的過度集中，本行對投資同一關係 企業、投資單一股票及投資單一基金訂有投資比例限額，持續監控。

～ 41 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估本行之流動能力，茲列示民國一○一年及一○○年六月底到期分析如下：

101.6.30

					101.6.30
金融商品項目 資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金 融資產(註一) 附賣回票券及債券投資 應收利息 應收承購帳款－無追索權 應收帳款 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 資產合計 負債 央行及銀行同業存款 公平價值變動列入損益之金 融負債 附買回票券及債券負債 應付利息 存款及匯款(註二) 應付金融債券 撥入放款基金 負債合計 淨流動缺口	未超過一個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 $ 27,611,335 27,611,335 47,891,647 47,891,647 5,390,880 5,390,880 7,347,697 7,347,697 931,071 931,071 121,445 121,445 833,548 833,548 59,930,195 59,930,195 546,916 546,916 80,599,403 80,599,403 $ 231,204,137 231,204,137 $ 31,351,354 31,351,354 297,780 297,780 7,091,791 7,091,791 504,786 504,786 628,359,715 628,359,715 - - 5,000 5,000 $ 667,610,426 667,610,426 $ (436,406,289) (436,406,289)	超過一個月至三個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 8,462,052 8,462,052 - - - - 571,174 571,174 160,588 160,588 127,213 127,213 98,426,895 98,426,895 949,753 949,753 67,254,789 67,254,789 175,952,464 175,952,464 8,893,867 8,893,867 - - 117,361 117,361 524,464 524,464 127,335,836 127,335,836 - - 4,500 4,500 136,876,028 136,876,028 39,076,436 39,076,436	超過三個月至一年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 633,890 633,890 868,474 868,474 - - 367,675 367,675 134,613 134,613 645,325 645,325 274,518,103 274,518,103 2,175,078 2,175,078 24,450,423 24,450,423 303,793,581 303,793,581 49,331,587 49,331,587 - - 146,032 146,032 1,107,371 1,107,371 243,612,015 243,612,015 - - 53,580 53,580 294,250,585 294,250,585 9,542,996 9,542,996	超過一年至二年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 1,192,409 1,192,409 - - 4,686 4,686 - - 5,108 5,108 105,546,570 105,546,570 3,230,197 3,230,197 1,565,490 1,565,490 111,544,460 111,544,460 - - - - - - 59,031 59,031 16,466,244 16,466,244 6,700,000 6,700,000 282,330 282,330 23,507,605 23,507,605 88,036,855 88,036,855	超過二年至三年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 362,483 362,483 - - - - - - - - 73,196,195 73,196,195 923,496 923,496 899,657 899,657 75,381,831 75,381,831 - - - - - - 8,135 8,135 4,096,025 4,096,025 11,600,000 11,600,000 608,920 608,920 16,313,080 16,313,080 59,068,751 59,068,751	超過三年至四年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 1,173,335 1,173,335 - - - - - - - - 53,944,925 53,944,925 1,135,107 1,135,107 549,372 549,372 56,802,739 56,802,739 - - - - - - 259 259 17,585 17,585 1,000,000 1,000,000 1,004,500 1,004,500 2,022,344 2,022,344 54,780,395 54,780,395	超過四年至五年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - - - - - - - - - - - 37,550,474 37,550,474 1,655,567 1,655,567 103,366 103,366 39,309,407 39,309,407 - - - - - - 216 216 9,369 9,369 14,600,000 14,600,000 1,244,500 1,244,500 15,854,085 15,854,085 23,455,322 23,455,322	超過五年期限者 合計 金額 可能收回 或 償還金額 償還金額 - - 27,611,335 - - 56,987,589 - - 8,987,581 - - 7,347,697 - - 1,874,606 - - 416,646 3,773 3,773 1,614,967 239,445,149 231,250,387 942,558,506 1,840,488 1,840,488 12,456,602 589,165 589,165 176,011,665 241,878,575 233,683,813 1,235,867,194 - - 89,576,808 - - 297,780 - - 7,355,184 4,907 4,907 2,209,169 5,061 5,061 1,019,901,850 10,000,000 10,000,000 43,900,000 8,508,915 8,508,915 11,712,245 18,518,883 18,518,883 1,174,953,036 223,359,692 215,164,930 60,914,158
	金額 $ 27,611,335 47,891,647 5,390,880 7,347,697 931,071 121,445 833,548 59,930,195 546,916 80,599,403 $ 231,204,137 $ 31,351,354 297,780 7,091,791 504,786 628,359,715 - 5,000 $ 667,610,426 $ (436,406,289)

註一：公平價值變動列入損益之金融資產 8,987,581 千元包含交易目的金融資產 5,320,430 千元及指定公平價值變動列入損益之金融資產 3,667,151 千元。 註二：支票存款 24,684,272 千元、活期存款 225,768,510 千元及活期儲蓄存款 254,005,642 千元均列為未超過一個月期限者。

～ 42 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

金融商品項目 資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資產 (註一) 附賣回票券及債券投資 應收利息 應收承購帳款－無追索權 應收帳款 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 資產合計 負債 央行及銀行同業存款 公平價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 應付利息 存款及匯款(註二) 應付金融債券 撥入放款基金 負債合計 淨流動缺口								1	00.6.30
	未超過一個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 $ 15,620,938 15,620,938 38,390,787 38,390,787 4,052,736 4,052,736 3,955,365 3,955,365 781,752 781,752 5,889,819 5,889,819 744,080 744,080 62,331,056 62,331,056 - - 57,778,527 57,778,527 $ 189,545,060 189,545,060 $ 35,254,241 35,254,241 331,011 331,011 10,977,693 10,977,693 440,488 440,488 609,720,702 609,720,702 - - 30,000 30,000 $ 656,754,135 656,754,135 $ (467,209,075) (467,209,075)		超過一個月至三個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 9,447,115 9,447,115 - - - - 516,465 516,465 1,654,233 1,654,233 138,246 138,246 78,635,891 78,635,891 248,546 248,546 45,411,008 45,411,008 136,051,504 136,051,504 8,386,354 8,386,354 - - 80,755 80,755 481,108 481,108 121,396,768 121,396,768 - - 6,000 6,000 130,350,985 130,350,985 5,700,519 5,700,519		超過三個月至一年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 3,404,370 3,404,370 - - - - 561,782 561,782 - - 812,454 812,454 280,108,537 280,108,537 4,784,917 4,784,917 51,124,964 51,124,964 340,797,024 340,797,024 57,329,404 57,329,404 - - 116,604 116,604 978,562 978,562 250,601,217 250,601,217 100,000 100,000 342,240 342,240 309,468,027 309,468,027 31,328,997 31,328,997		超過一年至二年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 904,975 904,975 - - 7,627 7,627 - - 8,572 8,572 112,341,899 112,341,899 3,185,579 3,185,579 1,517,494 1,517,494 117,966,146 117,966,146 - - - - - - 49,301 49,301 18,052,623 18,052,623 - - 260,410 260,410 18,362,334 18,362,334 99,603,812 99,603,812		超過二年至三年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 1,159,892 1,159,892 - - - - - - - - 75,971,175 75,971,175 3,271,386 3,271,386 853,992 853,992 81,256,445 81,256,445 - - - - - - 9,130 9,130 2,924,461 2,924,461 4,550,000 4,550,000 702,330 702,330 8,185,921 8,185,921 73,070,524 73,070,524		超過三年至四年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 302,832 302,832 - - - - - - - - 58,444,798 58,444,798 969,238 969,238 899,549 899,549 60,616,417 60,616,417 - - - - - - 230 230 45,207 45,207 13,750,000 13,750,000 1,024,660 1,024,660 14,820,097 14,820,097 45,796,320 45,796,320		超過四年至五年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 1,142,533 1,142,533 - - - - - - - - 41,057,703 41,057,703 930,710 930,710 549,132 549,132 43,680,078 43,680,078 - - - - - - 104 104 12,713 12,713 1,000,000 1,000,000 1,319,000 1,319,000 2,331,817 2,331,817 41,348,261 41,348,261		超過五年期限者 合計 金額 可能收回 或 償還金額 償還金額 - - 15,620,938 - - 51,242,272 - - 7,562,968 - - 3,955,365 - - 1,867,626 - - 7,544,052 - - 1,703,352 243,015,768 235,017,519 951,906,827 869,873 869,873 14,260,249 370,932 370,932 158,505,598 244,256,573 236,258,324 1,214,169,247 - - 100,969,999 - - 331,011 - - 11,175,052 5,036 5,036 1,963,959 3,296 3,296 1,002,756,987 24,600,000 24,600,000 44,000,000 7,574,696 7,574,696 11,259,336 32,183,028 32,183,028 1,172,456,344 212,073,545 204,075,296 41,712,903
	金額 $ 15,620,938 38,390,787 4,052,736 3,955,365 781,752 5,889,819 744,080 62,331,056 - 57,778,527 $ 189,545,060 $ 35,254,241 331,011 10,977,693 440,488 609,720,702 - 30,000 $ 656,754,135 $ (467,209,075)		金額 - 9,447,115 - - 516,465 1,654,233 138,246 78,635,891 248,546 45,411,008 136,051,504 8,386,354 - 80,755 481,108 121,396,768 - 6,000 130,350,985 5,700,519		金額 - 3,404,370 - - 561,782 - 812,454 280,108,537 4,784,917 51,124,964 340,797,024 57,329,404 - 116,604 978,562 250,601,217 100,000 342,240 309,468,027 31,328,997		金額 - - 904,975 - 7,627 - 8,572 112,341,899 3,185,579 1,517,494 117,966,146 - - - 49,301 18,052,623 - 260,410 18,362,334 99,603,812		金額 - - 1,159,892 - - - - 75,971,175 3,271,386 853,992 81,256,445 - - - 9,130 2,924,461 4,550,000 702,330 8,185,921 73,070,524		金額 - - 302,832 - - - - 58,444,798 969,238 899,549 60,616,417 - - - 230 45,207 13,750,000 1,024,660 14,820,097 45,796,320		金額 - - 1,142,533 - - - - 41,057,703 930,710 549,132 43,680,078 - - - 104 12,713 1,000,000 1,319,000 2,331,817 41,348,261		金額 - - - - - - - 243,015,768 869,873 370,932 244,256,573 - - - 5,036 3,296 24,600,000 7,574,696 32,183,028 212,073,545

註一：公平價值變動列入損益之金融資產 7,562,968 千元包含交易目的金融資產 4,052,736 千元及指定公平價值變動列入損益之金融資產 3,510,232 千元。 註二：支票存款 19,946,576 千元、活期存款 217,093,514 千元及活期儲蓄存款 251,338,859 千元均列為未超過一個月期限者。

～ 43 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

• (4) 利率變動之現金流量風險及利率變動之公平價值風險

本行持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使 該資產及負債之未來現金流量產生波動並導致風險，而持有之固定利率債券可能 因市場利率變動而產生公平價值風險；經評估具較大利率風險之暴險部位，得另 簽訂利率交換合約以規避潛在風險。為有效控管利率風險，本行訂有利率風險管 理要點制定風險衡量指標及其限額，資產負債管理委員會每月定期檢視各項利率 風險評估指標衡量結果及其相關因應措施，以達定期監控之目標。

以民國一○一年六月底資產負債結構估算淨利息收入變動數，當市場利率上 升(下跌) 1bp 時，新台幣淨利息收入預估會增加 21.61 百萬元(減少 21.61 百萬元)， 佔一○一年度 NII 預算數之比例 (%) 為 0.150% 。

以民國一○○年六月底資產負債結構估算淨利息收入變動數，當市場利率上 升(下跌) 1bp 時，新台幣淨利息收入預估會增加 21.66 百萬元(減少 21.66 百萬元)， 佔一○○年度 NII 預算數之比例 (%) 為 0.160% 。

～ 44 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

A. 預期重訂價日或預期到期日

本行於民國一○一年及一○○年六月底預期重訂價日和預期到期日皆不受合約日期之影響。下表顯示本行之利率風險，以本行所持有金融資產及金融負債之 帳面價值表示，並依到期日或重訂價日二者中較早之日期予以分類，本行所持有或發行之金融商品按不同重訂價日或到期日(二者中較早之日期)區分之帳面價值 如下：

金融商品項目 資產 存放銀行同業、存放央行及 拆借銀行同業(註二) 公平價值變動列入損益之金 融資產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款(不含放款轉列 催收款) 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產－買入匯款 資產合計 負債 央行及銀行同業存款(不含 央行存款)(註三) 公平價值變動列入損益之金 融負債 附買回票券及債券負債 存款及匯款 撥入放款基金 應付金融債券 負債合計 利率敏感度缺口					101.6.30
	未超過一個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 $ 46,825,143 46,825,143 4,710,290 4,710,290 7,347,697 7,347,697 400,248 400,248 767,042,426 767,042,426 546,916 546,916 80,746,594 80,746,594 296 296 $ 907,619,610 907,619,610 $ 79,848,755 79,848,755 - - 7,091,791 7,091,791 330,634,768 330,634,768 9,066,901 9,066,901 4,600,000 4,600,000 $ 431,242,215 431,242,215 $ 476,377,395 476,377,395	超過一個月至三個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 8,464,875 8,464,875 250,717 250,717 - - 784,740 784,740 56,972,600 56,972,600 1,684,047 1,684,047 67,696,272 67,696,272 - - 135,853,251 135,853,251 8,206,403 8,206,403 155,475 155,475 117,361 117,361 79,589,746 79,589,746 - - 7,500,000 7,500,000 95,568,985 95,568,985 40,284,266 40,284,266	超過三個月至一年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 634,327 634,327 868,474 868,474 - - - - 77,893,037 77,893,037 1,643,522 1,643,522 24,008,484 24,008,484 - - 105,047,844 105,047,844 1,171,140 1,171,140 - - 146,032 146,032 578,743,654 578,743,654 29,500 29,500 12,000,000 12,000,000 592,090,326 592,090,326 (487,042,482) (487,042,482)	超過一年至二年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 1,192,409 1,192,409 - - - - 17,920,501 17,920,501 2,910,175 2,910,175 1,418,754 1,418,754 - - 23,441,839 23,441,839 - - - - - - 3,509,783 3,509,783 2,615,844 2,615,844 5,200,000 5,200,000 11,325,627 11,325,627 12,116,212 12,116,212	超過二年至三年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 141,526 141,526 - - - - 5,141,851 5,141,851 779,898 779,898 899,657 899,657 - - 6,962,932 6,962,932 - - - - - - 2,272,948 2,272,948 - - 3,300,000 3,300,000 5,572,948 5,572,948 1,389,984 1,389,984	超過三年至四年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 1,173,335 1,173,335 - - - - 2,558,859 2,558,859 864,433 864,433 549,372 549,372 - - 5,145,999 5,145,999 - - - - - - 997 997 - - 1,900,000 1,900,000 1,900,997 1,900,997 3,245,002 3,245,002	超過四年至五年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - - - - - 2,241,262 2,241,262 1,655,566 1,655,566 103,366 103,366 - - 4,000,194 4,000,194 - - - - - - 2,769 2,769 - - 2,600,000 2,600,000 2,602,769 2,602,769 1,397,425 1,397,425	超過五年期限者 合計 金額 可能收回 或 償還金額 償還金額 - - 55,924,345 - - 8,336,751 - - 7,347,697 - - 1,184,988 3,902,407 3,902,407 933,672,943 1,840,489 1,840,489 11,925,046 589,166 589,166 176,011,665 - - 296 6,332,062 6,332,062 1,194,403,731 - - 89,226,298 - - 155,475 - - 7,355,184 1,000 1,000 994,755,665 - - 11,712,245 6,800,000 6,800,000 43,900,000 6,801,000 6,801,000 1,147,104,867 (468,938) (468,938) 47,298,864
	金額 $ 46,825,143 4,710,290 7,347,697 400,248 767,042,426 546,916 80,746,594 296 $ 907,619,610 $ 79,848,755 - 7,091,791 330,634,768 9,066,901 4,600,000 $ 431,242,215 $ 476,377,395

註一：本表僅列示其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註二：存放銀行同業 2,743,727 千元，其中計有 128,260 千元不計息， 2,615,467 千元計息；拆借銀行同業 24,699,108 千元全數計息；存放央行 32,068,839 千元，其中計 有 3,678,711 千元不計息， 28,390,128 千元計息；轉存央行存款 219,642 千元全數計息。

註三：銀行同業存款 119,340 千元，其中計有 20,137 千元不計息， 99,203 千元計息。

～ 45 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

金融商品項目 資產 存放銀行同業、存放央行及 拆借銀行同業(註二) 公平價值變動列入損益之金 融資產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款(不含放款轉列 催收款) 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產－買入匯款 資產合計 負債 央行及銀行同業存款(不含 央行存款)(註三) 公平價值變動列入損益之金 融負債 附買回票券及債券負債 存款及匯款 應付金融債券 撥入放款基金 負債合計 利率敏感度缺口					100.6.30
	未超過一個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 $ 34,081,608 34,081,608 2,768,392 2,768,392 3,955,365 3,955,365 6,950,573 6,950,573 810,923,323 810,923,323 1,812,194 1,812,194 57,791,689 57,791,689 23,572 23,572 $ 918,306,716 918,306,716 $ 88,045,551 88,045,551 - - 10,977,693 10,977,693 360,701,807 360,701,807 4,600,000 4,600,000 8,330,454 8,330,454 $ 472,655,505 472,655,505 $ 445,651,211 445,651,211	超過一個月至三個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 9,447,115 9,447,115 763,324 763,324 - - - - 52,347,306 52,347,306 5,227,312 5,227,312 46,128,262 46,128,262 - - 113,913,319 113,913,319 7,749,062 7,749,062 187,047 187,047 80,756 80,756 58,746,416 58,746,416 7,500,000 7,500,000 - - 74,263,281 74,263,281 39,650,038 39,650,038	超過三個月至一年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 3,404,369 3,404,369 718,922 718,922 - - - - 73,080,669 73,080,669 337,060 337,060 50,868,851 50,868,851 - - 128,409,871 128,409,871 4,607,989 4,607,989 5,384 5,384 116,603 116,603 556,663,599 556,663,599 12,100,000 12,100,000 57,500 57,500 573,551,075 573,551,075 (445,141,204) (445,141,204)	超過一年至二年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 643,578 643,578 - - - - 2,524,059 2,524,059 1,796,184 1,796,184 1,219,340 1,219,340 - - 6,183,161 6,183,161 - - - - - - 5,455,777 5,455,777 - - 2,871,382 2,871,382 8,327,159 8,327,159 (2,143,998) (2,143,998)	超過二年至三年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 427,425 427,425 - - - - 2,016,460 2,016,460 2,361,149 2,361,149 640,915 640,915 - - 5,445,949 5,445,949 - - - - - - 593,200 593,200 5,200,000 5,200,000 - - 5,793,200 5,793,200 (347,251) (347,251)	超過三年至四年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 140,840 140,840 - - - - 2,039,698 2,039,698 530,303 530,303 899,549 899,549 - - 3,610,390 3,610,390 - - - - - - 41,953 41,953 3,300,000 3,300,000 - - 3,341,953 3,341,953 268,437 268,437	超過四年至五年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 858,360 858,360 - - - - 639,395 639,395 265,930 265,930 549,131 549,131 - - 2,312,816 2,312,816 - - - - - - 845 845 1,900,000 1,900,000 - - 1,900,845 1,900,845 411,971 411,971	超過五年期限者 合計 金額 可能收回 或 償還金額 償還金額 - - 46,933,092 - - 6,320,841 - - 3,955,365 - - 6,950,573 1,266,928 1,266,928 944,837,838 1,018,049 1,018,049 13,348,181 370,930 370,930 158,468,667 - - 23,572 2,655,907 2,655,907 1,180,838,129 - - 100,402,602 - - 192,431 - - 11,175,052 - - 982,203,597 9,400,000 9,400,000 44,000,000 - - 11,259,336 9,400,000 9,400,000 1,149,233,018 (6,744,093) (6,744,093) 31,605,111
	金額 $ 34,081,608 2,768,392 3,955,365 6,950,573 810,923,323 1,812,194 57,791,689 23,572 $ 918,306,716 $ 88,045,551 - 10,977,693 360,701,807 4,600,000 8,330,454 $ 472,655,505 $ 445,651,211

註一：本表僅列示其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註二：存放銀行同業 1,829,319 千元，其中計有 159,056 千元不計息， 1,670,263 千元計息；拆借銀行同業 16,941,557 千元全數計息；存放央行 34,122,501 千元，其中計 有 5,979,443 千元不計息， 28,143,058 千元計息；央行轉存款 178,214 千元全數計息。

註三：銀行同業存款 210,359 千元，其中計有 150,678 千元不計息， 59,681 千元計息。

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B. 有效利率

本行民國一○一年及一○○年六月底持有或發行之金融商品新台幣部位之有 效利率如下：

金融商品項目 資產： 存放銀行同業 存放央行 拆借銀行同業 交易目的金融資產 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 貼現及放款 負債： 銀行同業存款 銀行同業拆放 存款 應付金融債券	101.6.30 100.6.30 % 0.44 % 0.36 % 0.41 % 0.35 % 0.86 % 0.80 % 0.92 % 0.76 % 1.48 % 1.50 % 0.97 % 0.94 % 2.10 % 1.92 % 0.13 % 0.11 % 0.56 % 0.49 % 0.81 % 0.72 % 2.27 % 2.20

4. 風險控制及避險策略

本行為因應國內、外經濟金融情勢之變化，健全資產負債結構，以謀求穩定之 盈餘與成長，特設置資產負債管理委員會，負責全行資金流動性風險及銀行簿利率 風險之管理。資產負債管理委員會由總經理兼任主任委員，副總經理擔任副主任委 員，掌管存、放款、風險管理、金融交易及資金調度之單位主管為委員。另為有效 控管流動性風險，本行目前訂有各項流動性風險衡量指標，如新台幣到期日期限缺 口限額、美金到期日期限缺口限額及流動準備比率等指標，並建立資金通報系統， 訂定緊急應變措施，以因應本行發生流動性危機時所能採取之措施。

開發新種業務或商品時，將新種業務或商品之風險辨識、衡量、監督及控管辦 法納入規範。

為加強本行風險管理，就各風險訂定全行風險政策，並定期檢討及適度修正， 採取適當風險移轉、風險迴避、風險控制及風險承擔對策，以為因應各種風險事件 。

～ 47 ～

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五、關係人交易

本行與關係人間之重大交易事項，彙總如下：

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 行 之 關 係
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
臺灣土地銀行	本行法人董事
兆豐金融控股(股)公司	持有本行10%以上股東
兆豐國際商業銀行	實質關係人
兆豐產物保險(股)公司	實質關係人
兆豐票券金融(股)公司	實質關係人
臺企保險代理人(股)公司	本行之子公司
臺企財產保險代理人(股)公司	本行之子公司
其他關係人	主要股東暨本行董事(含獨立董事)、監察人、總
	經理、副總經理及其二親等親屬，與經理人

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 存放銀行同業

存放銀行同業
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計	101.6.30 金 額 佔存放銀 行同業% $ 118,979 4.34 1,059 0.04 26,482 0.97 $ 146,520 5.35	100.6.30
	金 額 $ 118,979 1,059 26,482 $ 146,520	金 額 佔存放銀 行同業% 102,038 5.58 683 0.04 114,232 6.24 216,953 11.86

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

1. 銀行同業存款

銀行同業存款
臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計	101.6.30 金 額 佔銀行同 業存款% $ 789 0.66 45 0.04 $ 834 0.70	100.6.30
	金 額 $ 789 45 $ 834	金 額 佔銀行同 業存款% 117 0.06 557 0.26 674 0.32

關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

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3. 拆借銀行同業

101年上半年度	最高餘額 $ 3,861,461 2,563,030 4,920,794 $ 11,345,285 $ 2,238,400 3,948,000 4,561,645 2,000,000 $ 12,748,045	期末餘額 412,736 1,366,430 1,192,139 2,971,305 - 720,000 - - 720,000	利息收入 年 利 率 443 0.19%~0.75% 3,305 0.12%~1.65% 1,270 0.25%~1.10% 5,018 1,269 0.15%~0.75% 3,689 0.16%~0.80% 705 0.25%~0.76% 490 0.32%~0.75% 6,153
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計 100年上半年度
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 兆豐票券 合計

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。 4. 銀行同業拆放

101年上半年度	最高餘額 $ 5,419,280 12,095,546 8,041,152 $ 25,555,978 $ 8,793,600 5,536,800 12,426,940 $ 26,757,340	期末餘額 3,574,843 897,450 3,755,529 8,227,822 864,000 144,000 5,808,600 6,816,600	利息費用 年 利 率 3,756 0.05%~1.35% 2,295 0.10%~5.10% 14,998 0.23%~2.02% 21,049 766 0.26%~0.52% 2,000 0.10%~4.75% 12,600 0.23%~0.73% 15,366
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計 100年上半年度
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

1. 透支銀行同業

透支銀行同業
101年上半年度		最高餘額 （註）		期末餘額 （註） 120,019	利息費用 年 利 率 - 0%
	$	318,344
兆豐國際商業銀行

～ 49 ～

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		最高餘額	期末餘額	利息費用	年	利	率
100年上半年度
兆豐國際商業銀行	$	849,907	234,421	-		2.50%
與關係人交易之透支銀行同業利率，與非關係人並無差異。

• (註)因未達帳造成之時間落差致帳載金額與對帳單餘額產生差異，上表所列期末餘 額係以帳列數為準、最高餘額及透支息係以對帳單金額為準。

• 存 款

臺企保險代理人(股)公司 臺企財產保險代理人(股)公司 臺灣銀行 其他關係人 合計	101.6.30 期末餘額 佔該科目 餘 額 % $ 90,891 0.01 8,774 - 3,250 - 986,947 0.10 $ 1,089,862 0.11	100.6.30
	期末餘額 $ 90,891 8,774 3,250 986,947 $ 1,089,862	期末餘額 佔該科目 餘 額 % 62,551 0.01 5,378 - 3,243 - 1,093,956 0.11 1,165,128 0.12

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

7. 授 信

.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信
101.6.30
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	106	283,166	264,631	264,631	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	98	290,444	277,209	277,209	-	不動產	無
其他放款	孫○	2,000	2,000	2,000	-	不動產	無
	葉○○	3,500	3,500	3,500	-	不動產	無
	林○○	3,300	3,300	3,300	-	不動產	無
	楊○○	1,007	1,007	1,007	-	不動產	無
	姜○○	150	150	150	-	不動產	無
	侯○○	7,000	5,680	5,680	-	不動產	無

～ 50 ～

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100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	102	222,716	214,261	214,261	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	104	303,472	279,286	279,286	-	不動產	無
其他放款	葉○○	3,500	3,500	3,500	-	不動產	無
	鄭○○	900	900	900	-	不動產	無
	林○○	2,138	2,138	2,138	-	不動產	無
	李○○	3,677	3,540	3,540	-	不動產	無
	陳○○	6,738	2,591	2,591	-	不動產	無
	石○○	5,978	5,733	5,733	-	不動產	無
	林○○	1,969	1,414	1,414	-	不動產	無
	劉○○	10,000	10,000	10,000	-	不動產	無
	蔡○○	2,976	2,976	2,976	-	不動產	無
	侯○○	4,700	4,700	4,700	-	不動產	無
	許○○	524	435	435	-	不動產	無
	朱○○	7	7	7	-	不動產	無

8. 保證款項：無。

9. 手續費收入：

本行於民國一○一年及一○○年上半年度收取兆豐產物保險(股)公司之手續費 收入分別為 715 千元及 565 千元；本行於民國一○一年及一○○年上半年度收取臺企 保險代理人(股)公司推廣共同行銷業務之手續費收入分別為 337,210 千元及 185,405 千元；本行於民國一○一年及一○○年上半年度收取臺企產險代理人(股)公司之手 續費收入分別為 19,824 千元及 16,372 千元。

10. 租賃收入：

本行於民國一○一年及一○○年上半年度收取臺企保險代理人(股)公司之租金 收入分別為 431 千元及 469 千元；本行於民國一○一年及一○○年上半年度收取臺企 財產保險代理人(股)公司之租金收入皆為 172 千元。

1. 衍生性金融商品交易：無。

2. 出售不良債權交易：無。

六、質押之資產

請詳附註四(八)。

～ 51 ～

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七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 截至民國一○一年及一○○年六月底止，本行計有下列重大之承諾事項及或有負債：

應付保管有價證券 受託代收款項 受託代放款項 保證及信用狀款項 存入保證品 信託負債 受託代售旅行支票 應付保管品 受託經理政府登錄公債 受託經理集保短期票券 應付保證票據	101.6.30 100.6.30 $ 4,545,311 4,931,519 76,772,124 88,301,202 21,015,881 17,178,447 25,744,222 29,924,598 886 1,369 130,086,164 133,617,369 202,033 262,552 11,376,387 13,354,747 6,212,500 8,278,100 6,439,700 4,953,000 40,148,900 16,827,210

• ( 二 ) 本行於民國一○一年及一○○年六月底已簽訂之房屋、停車位等營業租賃合約，其存 出保證金分別為 89,874 千元及 90,151 千元，未來五年估計之應付租金支出總額如下：

期 間		金 額	金 額
101.07.01~102.06.30	$		278,570
102.07.01~103.06.30			247,976
103.07.01~104.06.30			154,980
104.07.01~105.06.30			99,472
105.07.01~106.06.30			44,610
合計	$		825,608

• ( 三 ) 本行民國一○一年及一○○年六月底有關出租資產均屬營業租賃。 因出租資產估計未來應收之租金收入總額如下：

期 間		金 額	金 額
101.07.01~102.06.30	$		7,696
102.07.01~103.06.30			7,112
103.07.01~104.06.30			5,025
104.07.01~105.06.30			3,529
105.07.01~106.06.30			238
合計	$		23,600

• ( 四 ) 截至民國一○一年及一○○年六月底止，本行尚未結清之重要工程及採購合約總價款 分別計 145,160 千元及 264,558 千元，尚未支付價款分別計 72,244 千元及 88,295 千元。

～ 52 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

• ( 五 ) 本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢 信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一○一年及一○○年 六月底止，信託資訊如下：

信託帳資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

信 託 資 產	101.6.30 $ 1,236,251 318,048 54,151,561 191 1 5,784,580 68,595,532 $ 130,086,164		100.6.30 信 託 負 債 625,106 應付款項 334,296 應付保管有價證券 54,226,923 信託資本 175 各項準備及累積盈虧 1 本期損益 3,337,600 75,093,268 133,617,369 信託負債總額	101.6.30 100.6.30 143 203 68,595,532 75,093,268 61,499,802 58,522,406 309,158 (660,240) (318,471) 661,732 130,086,164 133,617,369
銀行存款 股票 基金 應收款項 預付款項 不動產 保管有價證券 信託資產總額

信託帳財產目錄

民國一○一年及一○○年六月三十日

投 資 項 目 銀行存款 股票 基金 應收款項 預付款項 不動產 土地 房屋 在建工程 保管有價證券 合計	101.6.30 100.6.30 $ 1,236,251 625,106 318,048 334,296 54,151,561 54,226,923 191 175 1 1 4,684,885 2,136,023 23,265 4,090 1,076,430 1,197,487 68,595,532 75,093,268 $ 130,086,164 133,617,369

• 註：含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務 」， 於民國 一○一年及一○○年六月底分別為 981,188 千元及 1,033,077 千元。

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信託損益表

投 資 項 目 信託收益 利息收入 已實現投資利益－基金 已實現投資利益－股票 現金股利收入 財產交易利益 其他收入 小計 信託費用 管理費 保管費 郵電費 稅捐支出 已實現投資損失－基金 已實現投資損失－股票 財產交易損失 其他費用 小計 稅前淨(損)利 所得稅費用 稅後淨(損)利	101年上半年度 100年上半年度 $ 1,330 758 - 208 - 1,911 404,471 390,375 197,698 743,075 298 308 603,797 1,136,635 17,516 18,022 466 496 - 31 52,533 42,296 - 95 274 - 845,242 413,630 6,141 287 922,172 474,857 (318,375) 661,778 (96) (46) $ (318,471) 661,732

( 六 )1. 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案， 疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司（ 簡稱 I.C.C.I. 公司）受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾 商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用， 法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息 ，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判 決，認定本行與 I.C.C.I. 均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出 判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十 一月三日已提出上訴。惟依保守穩健原則本行已於民國九十四年度估列賠償損失美 金 767.4 萬元，並於民國一○○年第四季增提賠償損失美金 618.2 萬元。

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1. 本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司(以下簡稱晉燁公司)於民國九十六年十二 月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款，向台中地方法院訴請本行返還新臺幣( 下同) 61,751 千元及利息。本行一審敗訴經上訴，台灣高等法院台中分院判決本行應 給付該公司 30,876 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算 之利息，兩造均上訴，最高法院廢棄原判發回，台灣高等法院台中分院於民國九十 九年七月更審判決本行勝訴，晉燁公司不服提起上訴，最高法院於民國一○○年四 月廢棄原判並發回更審，台灣高等法院台中分院於民國一○○年十一月判決駁回本 行一審之上訴，本行不服提起上訴，目前於最高法院審理中。

2. 民國九十五年四月康正股份有限公司(以下簡稱康正公司)以本行北斗分行受領自葛 瑞威資產管理公司代償維力食品工業(股)公司(以下簡稱維力公司)之重整債務款項 ，未依約定將維力公司民國八十五年增設予本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款 項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付 65,399 千元及利息，一審判決本 行應給付 46,106 千元及自民國九十五年五月二十六日起按年率 5% 計算之利息，經上 訴，高院判決本行勝訴，康正公司就其中 38,941 千元本息部份聲明不服上訴，最高 法院廢棄原判發回更審，台灣高等法院民國九十九年八月更審判決本行敗訴，本行 應給付康正公司 38,941 千元及自民國九十五年五月二十六日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行上訴，最高法院於民國一○○年三月判決廢棄原判發回更審，台 灣高等法院於民國一○○年九月宣判本行全部勝訴，康正公司不服提起上訴，最高 法院於民國一○一年四月判決駁回上訴，本行勝訴確定。另華南銀行民國九十七年 七月亦承前理由向士林地方法院訴請本行給付 15,594 千元及利息，一審本行敗訴提 起上訴，台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250 千元及自民國 九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高 法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，目前於台灣高等法院審理中。

3. 內湖分行客戶泰宗生物科技股份有限公司於民國九十七年十月以其帳戶內存款遭該 公司傳真交易確認人員以偽造之傳真取款條提領轉匯至他人帳戶，向士林地院訴請 本行返還遭冒領之存款 20,632 千元及利息。士林地方法院於民國九十八年二月判決 本行應給付該公司 702 千元及自民國九十七年十月二十一日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，經兩造上訴，台灣高等法院民國一○○年三月判決本行應給付泰宗公 司 15,830 千元及自九十七年十月二十一日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，兩造 均不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決兩造上訴均駁回，本行業已依 判決給付相關款項。

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1. 臺灣電力股份有限公司(以下稱臺電公司)以本行派駐人員未依雙方簽訂之代理收付 、保管等業務之合約親自處理委任事務，致其員工自民國八十八年十一月起挪用客 戶繳交電費款項，有違背委任之情事，於民國九十八年八月向士林地方法院起訴請 求本行賠償 32,568 千元，士林地方法院及台灣高等法院分別於民國九十九年六月及 民國一○○年七月判決本行勝訴，臺電公司不服提起上訴，目前於最高法院審理中 。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 銀行財務報表之揭露

1. 放款及墊款

國內放款及墊款 民營企業 公營企業 政府機關 社會保險及退休基金 非營利團體 個人 小計 國外放款及墊款 金融機構 非金融機構 小計 合計	101.6.30 100.6.30 $ 474,470,915 483,451,066 29,055,892 43,555,106 119,467,372 138,659,434 29,700,000 - 4,077,148 4,072,489 239,523,476 242,514,228 896,294,803 912,252,323 6,177,591 6,343,561 31,200,549 26,241,954 37,378,140 32,585,515 $ 933,672,943 944,837,838

上述放款及墊款不包括放款轉列之催收款項，催收款項均已對內停止計息。

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2. 備抵呆帳及損失

.備抵呆帳及損失
		101年上半年度	100年上半年度
放款
期初餘額	$	8,499,538	8,333,397
本期提列(註1)		2,124,210	2,142,397
轉出		(20,486)	(14,624)
本期沖銷		(2,383,249)	(2,446,798)
匯差		(25,251)	(16,123)
收回已沖銷之金額		684,777	815,550
轉列收入		(684,777)	(815,550)
期末餘額(註2)	$	8,194,762	7,998,249
應收款及其他金融資產
期初餘額	$	314,121	259,075
本期(迴轉)提列(註1)		(130,679)	101,798
轉入		20,486	14,624
本期沖銷		(20,484)	(20,581)
匯差		(20)	23
收回已沖銷之金額		24,529	28,269
轉列收入		(24,529)	(28,269)
期末餘額(註2)	$	183,424	354,939
上述其他金融資產為非放款轉列催收款及買入匯款之備抵呆帳。
註1：民國一○一年及一○○年上半年度呆帳費用提列(迴轉)數
		101年上半年度	100年上半年度
貼現、放款及放款轉列催收款	$	2,124,210	2,142,397
應收款項及其他金融資產		(130,679)	101,798
小計		1,993,531	2,244,195
保證責任準備		15,404	64,139
呆帳費用合計	$	2,008,935	2,308,334

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註 2 ：民國一○一年及一○○年六月底備抵呆帳明細表

備抵呆帳－貼現及放款 備抵呆帳－應收款項 備抵呆帳－非放款轉列催收款 備抵呆帳－買入匯款 期末餘額	101.6.30 100.6.30 $ 8,194,762 7,998,249 127,192 245,509 56,227 109,384 5 46 $ 8,378,186 8,353,188

3. 放款及應收款備抵呆帳評估表：

放款及應收款備抵呆帳評估表：
項 目	101.6.30
	放款總額 備抵呆帳金額 $ 22,593,681 4,737,147 4,989,241 1,364,611 914,975,584 2,093,004 $ 942,558,506 8,194,762 100.6.30
已有個別減損客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 合計 項 目
已有個別減損客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 合計 項 目
	應收款總額(註) 備抵呆帳金額 $ 2,028 219 6,567,372 126,973 $ 6,569,400 127,192 100.6.30
已有個別減損客觀據者 組合評估減損 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 合計 項 目
	應收款總額(註) 備抵呆帳金額 $ 14,652,635 245,509
無個別減損客觀證據者 組合評估減損	$

• (註)應收款不包含應收收益、應收退稅款、應收即期外匯款、轉融通保證價款及應 收轉融通擔保價款。

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項 目	101.6.30	101.6.30
	其他金融 資產總額 備抵呆帳金額 $ 2,612 2,612 140,888 53,615 296 5 $ 143,796 56,232 100.6.30
已有個別減損客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 合計 項 目
		其他金融 資產總額 備抵呆帳金額 54,077 49,426 186,995 59,958 23,572 46 264,644 109,430
已有個別減損客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 合計	$

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 用人費用小計 折舊費用 攤銷費用	101年上半年度 100年上半年度 屬於營業費用者 屬於營業費用者 $ 2,918,947 2,816,884 187,389 177,736 296,137 295,945 138,866 215,421 3,541,339 3,505,986 203,120 203,715 35,677 33,940 $ 3,780,136 3,743,641

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• ( 三 ) 依據財務會計準則第二十八號公報規定應揭露事項：

• 放款資產品質

單位：新台幣千元 ，%

業務別＼項	目	年 月	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30		100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30
			逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率	逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳覆 蓋 率
企業 金融	擔	保	5,974,156	360,073,271	1.66	4,393,608	73.54	2,764,218	362,742,544	0.76	2,764,218	100.00
	無 擔	保	2,033,921	348,270,241	0.58	2,033,921	100.00	3,023,786	353,869,917	0.85	3,025,051	100.04
消費 金融	住宅抵押 (註4)	貸款	668,487	127,743,172	0.52	668,487	100.00	954,396	132,849,323	0.72	954,396	100.00
	現金卡		143	960	14.90	143	100.00	379	1,545	24.53	379	100.00
	小額純信 (註5)	用貸款	8,314	69,421	11.98	8,314	100.00	20,360	89,366	22.78	20,360	100.00
	其他 (註6)	擔 保	991,951	84,570,594	1.17	991,951	100.00	1,075,887	81,972,004	1.31	1,075,887	100.00
		無擔保	98,338	21,830,847	0.45	98,338	100.00	157,958	20,382,128	0.77	157,958	100.00
放款業務合計			9,775,310	942,558,506	1.04	8,194,762	83.83	7,996,984	951,906,827	0.84	7,998,249	100.02
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率	逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳覆 蓋 率
信用卡業務			3,769	1,717,290	0.22	40,162	1,065.59	6,392	1,846,169	0.35	42,198	660.17
無追索權之應	收帳款承	購業務(註7)	-	416,646	-	1,075	-	-	7,544,052	-	29,526	-

• 註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾 期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀（四）字第 0944000378 號函所規定之逾 期帳款金額。

• 註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。

• 註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋 率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。

• 註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購(所 有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀（四）字第 09440010950 號函規範且非屬信用 卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有 擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

• 註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0944000494 號函規定，俟應收帳款承 購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	101.6.30		100.6.30
	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期 應收帳款總餘額	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期 應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之 免列報金額	18,562	35,427	26,572	48,409
債務清償方案及更生方案 依約履行款	97,480	79,102	98,247	89,927
合 計	116,042	114,529	124,819	138,336

• 註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件 無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

• 註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前 置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

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2. 授信風險集中情形

單位：新台幣千元， %

				單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%
年度	101.6.30			100.6.30
排名	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占本期 淨值比例 (%)	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占本期 淨值比例 (%)
1	A公司(鐵路運輸 業)	36,308,168	67.56	A公司(鐵路運輸 業)	36,109,504	79.32
2	B集團(石油及煤 製品製造業)	12,575,765	23.40	B集團(石油及煤 製品製造業)	15,347,459	33.71
3	C集團(液晶面板 及其組件製造業)	8,072,655	15.02	C集團(液晶面板 及其組件製造業)	8,370,395	18.39
4	D公司(其他娛樂 及休閒服務業)	5,805,072	10.80	F集團(液晶面板 及其組件製造業)	5,542,252	12.17
5	E集團(投資顧問 業)	5,082,000	9.46	D公司(其他娛樂 及休閒服務業)	5,350,000	11.75
6	F集團(液晶面板 及其組件製造業)	4,728,900	8.80	E集團(投資顧問 業)	5,082,000	11.16
7	G集團(電腦製造 業)	4,551,484	8.47	I集團(積體電路 製造業)	5,040,512	11.07
8	H集團(未分類其 他金融中介業)	4,100,000	7.63	H集團(未分類其 他金融中介業)	4,044,000	8.88
9	I集團(積體電路 製造業)	3,583,019	6.67	G集團(電腦製造 業)	3,959,903	8.70
10	J集團(不動產租 售業)	3,260,000	6.07	J集團(不動產租 售業)	3,270,000	7.18

• 註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，請列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該 授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加 「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭 露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」 之行業名稱。

• 註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條 之定義者。

• 註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融 資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌 票款及保證款項餘額合計數。

• 註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分行應以分行淨值計算 。

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3. 利率敏感性資訊

• (1) 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位：新台幣千元， %

率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%
101.6.30
項 目	1至90天 (含)	91至180天 (含)	181天至1年 (含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 937,005,508	87,165,556	2,109,752	39,866,704	1,066,147,520
利率敏感性負債	466,965,450	428,096,070	41,259,668	28,203,341	964,524,529
利率敏感性缺口	470,040,058	(340,930,514)	(39,149,916)	11,663,363	101,622,991
淨值					53,740,431
利率敏感性資產與負債比率					110.54
利率敏感性缺口與淨值比率					189.10

• 註 1 ：本表係填寫總行及國內外分支機構新臺幣部分（不含外幣）之金額。

• 註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息 負債。

• 註 3 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

• 註 4 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• (2) 利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位：美金千元， %

註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%
101.6.30
項 目	1至90天 (含)	91至180天 (含)	181天至1年 (含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 2,727,088	401,411	41,125	120,377	3,290,001
利率敏感性負債	1,616,629	1,980,588	92,552	-	3,689,769
利率敏感性缺口	1,110,459	(1,579,177)	(51,427)	120,377	(399,768)
淨值					1,796,438
利率敏感性資產與負債比率					89.17
利率敏感性缺口與淨值比率					(22.25)

• 註 1 ：本表係填報總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美 金之金額，不包含或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美金利 率敏感性資產與利率敏感性負債）。

～ 62 ～

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4. 獲利能力

單位： %

獲利能力			單位：%
項	目	101.6.30	100.6.30
資產報酬率	稅 前	0.14	0.13
	稅 後	0.13	0.12
淨值報酬率	稅 前	3.57	3.60
	稅 後	3.32	3.25
純 益 率		18.55	16.16

• 註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。

• 註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。

• 註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。

• 註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

• 資產負債之到期分析

(1) 新台幣到期日期限結構分析表

單位：新台幣千元

		單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	合 計	距到期日 剩餘期間金額
		1至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金 流入	$ 1,165,150,595	181,745,609	159,045,863	198,527,116	110,730,650	515,101,357
主要到期資金 流出	1,475,592,488	184,968,002	165,542,931	194,712,849	280,135,320	650,233,386
期距缺口	(310,441,893)	(3,222,393)	(6,497,068)	3,814,267	(169,404,670)	(135,132,029)

註：本表僅含總行及國內分支機構新臺幣部分（不含外幣）之金額，含約定融資 額度預估流出 313,228,413 千元。

(2) 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

		單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元
	合 計	距到期日 剩餘期間金額
		1至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金 流入	$ 5,021,332	1,416,807	1,971,925	502,888	409,046	720,666
主要到期資金 流出	6,265,141	1,409,965	1,918,808	410,001	488,412	2,037,955
期距缺口	(1,243,809)	6,842	53,117	92,887	(79,366)	(1,317,289)

註：含約定融資額度預估流出 1,293,430 美金千元。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

6. 資本適足性：

.資本適足性：	.資本適足性：	.資本適足性：
年 度 分析項目			101.6.30	100.12.31	100.6.30
自 有 資 本	第一類資本		53,466,174	46,757,196	44,757,755
	第二類資本		24,158,077	25,556,939	30,775,354
	第三類資本		-	-	-
	自有資本		77,624,251	72,314,135	75,533,109
加 權 風 險 性 資 產 額	信用 風險	標準法	652,539,314	672,274,361	666,219,202
		內部評等法	-	-	-
		資產證券化	-	-	14,267
	作業 風險	基本指標法	26,997,650	26,585,388	26,585,388
		標準法／選擇性標準法	-	-	-
		進階衡量法	-	-	-
	市場 風險	標準法	8,580,988	5,783,563	8,650,488
		內部模型法	-	-	-
	加權風險性資產總額		688,117,952	704,643,312	701,469,345
資本適足率			% 11.28	% 10.26	% 10.77
第一類資本占風險性資產之比率			% 7.77	% 6.64	% 6.38
第二類資本占風險性資產之比率			% 3.51	% 3.62	% 4.39
第三類資本占風險性資產之比率			% -	% -	% -
普通股股本占總資產比率			% 3.74	% 3.32	% 3.23
槓桿比率			% 4.24	% 3.77	% 3.70

註：本表之計算公式如下：

• (1) 自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。

• (2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋ ( 作業風險＋市場風險 ) 之資本計提× 12.5 。

• (3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

• (4) 第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額。

• (5) 第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額。

• (6) 第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額。

• (7) 普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。

• (8) 槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產(平均資產扣除第一類資本減項 「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及依「銀行自有資本與風險性資 產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額)。

～ 64 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

• ( 四 ) 資產及負債之到期分析、各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率與主要外 幣淨部位：

• 資產及負債之到期分析：詳附註四(廿五)。

• 各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率：

資 產： 存拆放銀行同業 存放央行 附賣回票券投資 貼現及放款 交易目的金融資產 指定公平價值變動列入損益金 融資產 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 負 債： 央行存款 銀行同業存拆放 活期性存款(含外匯) 公庫存款 定期存款(含外匯) 中華郵政轉存款 定期儲蓄存款 附買回票券負債 附買回債券負債 應付金融債券 撥入放款基金	101年上半年度 平均值 平均利率 $ 33,069,140 % 0.52 42,184,412 % 0.43 3,442,757 % 0.84 940,285,733 % 2.14 3,644,595 % 0.90 3,707,205 % 2.22 12,984,155 % 2.11 181,069,352 % 1.00 $ 287,672 % - 42,370,047 % 0.91 494,490,627 % 0.32 15,834,428 % 0.46 254,024,786 % 1.09 58,111,227 % 1.37 258,898,616 % 1.33 1,929,799 % 0.76 7,693,282 % 0.75 43,900,000 % 2.26 11,850,047 % 0.35	100年上半年度
	平均值 $ 33,069,140 42,184,412 3,442,757 940,285,733 3,644,595 3,707,205 12,984,155 181,069,352 $ 287,672 42,370,047 494,490,627 15,834,428 254,024,786 58,111,227 258,898,616 1,929,799 7,693,282 43,900,000 11,850,047	平均值 平均利率 33,531,145 % 0.49 41,533,786 % 0.40 1,691,552 % 0.73 943,672,685 % 1.96 1,788,008 % 0.65 2,726,390 % 1.58 13,938,751 % 2.20 144,689,043 % 0.90 323,958 % - 33,785,591 % 0.64 484,994,088 % 0.29 12,677,575 % 0.45 246,428,962 % 0.84 59,244,160 % 1.24 260,258,670 % 1.18 2,774,329 % 0.59 5,986,249 % 0.44 44,000,000 % 2.14 11,142,056 % 0.35

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

1. 主要外幣部位資訊

2. (1) 主要外幣淨部位

要外幣部位資訊 )主要外幣淨部位
幣 別	101.6.30 原 幣 折合新台幣 USD 31,092 930,117 HKD 30,796 118,749 CNY 20,943 98,487 AUD 1,066 32,049 EUR 321 11,960	100.6.30
	原 幣 USD 31,092 HKD 30,796 CNY 20,943 AUD 1,066 EUR 321	原 幣 折合新台幣 USD 32,189 927,030 CNY 19,423 86,520 EUR 880 36,661 HKD 9,558 35,374 GBP 427 19,763
主要外幣淨部位 (市場風險)

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

• 註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

(2) 外幣金融資產及負債資訊

金融資產 貨幣性項目 USD AUD HKD ZAR JPY EUR NZD GBP CAD CHF SGD CNY 其他(註) 非貨幣性項目 USD		101.6.30	新台幣 162,715,822 50,014,450 24,777,125 15,450,461 7,944,160 15,673,307 1,341,954 1,078,289 881,007 55,065 103,711 480,418 14,897 49,599		100.6.30
	外幣 $ 5,439,272 1,663,544 6,425,603 4,340,017 21,049,708 420,647 56,959 23,194 30,411 1,776 4,434 102,160 1,658	匯率 29.9150 30.0650 3.8560 3.5600 0.3774 37.2600 23.5600 46.4900 28.9700 31.0050 23.3900 4.7026 29.9150		外幣 5,720,690 1,165,720 5,462,772 2,264,325 22,718,559 219,511 86,505 35,243 34,887 11,167 12,344 31,601 2,310	匯率 新台幣 28.8000 164,755,872 30.8250 35,933,319 3.7010 20,217,719 4.2400 9,600,738 0.3575 8,121,885 41.6800 9,149,218 23.8700 2,064,874 46.3200 1,632,456 29.7500 1,037,888 34.5900 386,267 23.3800 288,603 4.4546 140,770 38,445 28.8000 66,528

～ 66 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

金融負債 貨幣性項目 USD AUD HKD ZAR EUR JPY NZD GBP CAD CHF SGD CNY 其他(註)		101.6.30	新台幣 160,486,107 49,673,784 24,886,462 15,448,994 15,655,683 7,944,065 1,333,331 1,079,637 885,729 82,039 103,197 378,442 13,388		100.6.30
	外幣 $ 5,364,737 1,652,213 6,453,958 4,339,605 420,174 21,049,456 56,593 23,223 30,574 2,646 4,412 80,475	匯率 29.9150 30.0650 3.8560 3.5600 37.2600 0.3774 23.5600 46.4900 28.9700 31.0050 23.3900 4.7026		外幣 5,685,199 1,167,902 5,445,573 2,278,312 219,477 22,728,224 86,160 33,333 35,072 11,153 12,317 -	匯率 新台幣 28.8000 163,733,731 30.8250 36,000,579 3.7010 20,154,066 4.2400 9,660,043 41.6800 9,147,801 0.3575 8,125,340 23.8700 2,056,639 46.3200 1,543,985 29.7500 1,043,392 34.5900 385,782 23.3800 287,971 - - 42,758

註：其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

( 五 ) 事先揭露 IFRSs 相關事項：

1. 依原行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)金管銀法字第 10000073410 號函 規定，本國銀行自民國一○二年起依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs )編製財務報告，為因應上開修正，本行業已 成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由本行總經理為專案負責人統 籌辦理，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容	主要執行單位	目前執行情形
(1)成立專案小組	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(2)訂定採用IFRSs轉換計畫	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(3)完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(4)完成IFRSs合併個體之辨認	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(5)完成IFRS1「首次採用國際會計準則」	IFRSs工作小組等	已完成
各項豁免及選擇對公司影響之評估	分項負責

～ 67 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

計 畫 內 容	主要執行單位	目前執行情形
(6)完成資訊系統應做調整之評估	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(7)完成內部控制應做調整之評估	IFRSs工作小組等	刻正辦理中(預定民
	分項負責	國101年12月完成)
(8)決定IFRSs會計政策	董事會	已完成
(9)決定所選用IFRS1「首次採用國際會計	董事會	已完成
準則」之各項豁免及選擇。
(10)完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(11)完成編製IFRSs2012年比較財務資訊之	IFRSs工作小組等	刻正辦理中(IFRSs
編製	分項負責	2012年比較期財務資
		訊之前置作業預定民
		國101年12月完成並
		預定民國102年3月產
		出)
(12)完成相關內部控制(含財務導流程及相	IFRSs工作小組等	刻正辦理中(預定民
關資訊系統)之調整	分項負責	國101年12月完成)

• 註：上述 IFRSs 工作小組包括：董事會稽核處、行政管理中心、風險管理中心、營 運管理中心、財務運籌事業群、企業金融事業群、個人金融事業群等各功能 別轄下之負責成員。

～ 68 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

1. 謹就本行初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可 能產生之重大差異及影響說明如下：

民國一○一年一月一日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	金 額 $ 25,579,626 56,150,500 5,474,966 14,850,799 2,337,341 20,285,082 - 942,587,857 177,696,669 3,656,190 13,759,230 209,822 - 4,383,134 3,900 $ 1,266,975,116 $ 90,829,825 339,942 6,109,713 31,071,311 1,033,869,151 43,900,000 257,985 12,150,115 - - 1,534,162 1,220,062,204 42,098,263 1,508,934 360,321 3,030,658 320,812 (35,991) (283,648) (86,437) 46,912,912 $ 1,266,975,116	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - - - - - - - - - - - 125,760 - 666,585 - - - - - - 124,298 864,422 (9,743) - - 1,622,069 - (2,482,456) - (3,900) 114,555 792,480 - - - - - - 261,528 344,896 - - - - - (257,985) - - 1,771,449 726,476 - 882,838 37,668 (903,745) 2,070,645 792,480 - - - - - - (1,757,706) - (320,812) - 35,991 - - - 86,437 - (1,956,090) - 114,555 792,480	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 25,579,626 現金及約當現金 56,150,500 存放央行及拆借銀行同業 5,474,966 透過損益按公允價值衡量之金融資產 14,850,799 備供出售金融資產 2,337,341 附賣回票券及債券投資 20,410,842 應收款項－淨額 (3)及(8) 666,585 當期所得稅資產 (3) 942,587,857 貼現及放款－淨額 177,696,669 持有至到期日金融資產 3,656,190 其他金融資產－淨額 14,747,950 不動產及設備－淨額 (5)及(7) 200,079 無形資產－淨額 (2) 1,622,069 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,900,678 其他資產－淨額 (3)、(7)及(8) - (8) 1,267,882,151 資產總計 90,829,825 央行及金融同業存款 339,942 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,109,713 附買回票券及債券負債 31,677,735 應付款項 (1)、(8)及(9) 1,033,869,151 存款及匯款 43,900,000 應付債券 - 12,150,115 其他金融負債 2,497,925 負債準備 (1)、(2)、(9)及(10) 882,838 遞延所得稅負債 (3) 668,085 其他負債 (3)、(5)及(10) 1,222,925,329 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 42,098,263 普通股 保留盈餘 1,508,934 法定盈餘公積 360,321 特別盈餘公積 1,272,952 未分配盈餘 (1)、(2)、(4)及(5) 其他權益 - 重估增值 (5) - 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 (4) (283,648) 金融商品之未實現損益 - (2) 44,956,822 權益總計 1,267,882,151 股東權益及負債總計
項 目 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 持有至到期日金融資產－淨額 其他金融資產－淨額 固定資產－淨額 無形資產－淨額 其他資產－淨額 受託買賣借項 資產總計 負 債 央行及金融同業存款 公平價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付債券 應計退休金負債 其他金融負債 營業及負債準備 其他負債 負債總計 母公司股東權益 普通股 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 重估增值 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益總計 股東權益及負債總計			金 額
			25,579,626 56,150,500 5,474,966 14,850,799 2,337,341 20,410,842 666,585 942,587,857 177,696,669 3,656,190 14,747,950 200,079 1,622,069 1,900,678 - 1,267,882,151 90,829,825 339,942 6,109,713 31,677,735 1,033,869,151 43,900,000 - 12,150,115 2,497,925 882,838 668,085 1,222,925,329 42,098,263 1,508,934 360,321 1,272,952 - - (283,648) - 44,956,822 1,267,882,151
		114,555
		- - - 261,528 - - - - 1,771,449 - 37,668
		2,070,645
		- - - (1,757,706) (320,812) 35,991 - 86,437
		(1,956,090)
		114,555

註：係以合併之數字揭露。

～ 69 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

民國一○一年六月三十日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	金 額 $ 27,611,368 56,987,589 8,987,581 12,456,602 7,347,697 14,557,680 - 934,204,009 176,011,665 3,644,991 13,727,225 210,733 - 4,164,300 4,341 $ 1,259,915,781 $ 89,576,808 297,780 7,355,184 31,314,886 1,019,802,185 43,900,000 270,138 11,938,394 - - 1,719,975 1,206,175,350 47,098,263 1,883,931 2,402,303 591,203 1,695,656 407,442 (72,386) (179,544) (86,437) 53,740,431 $ 1,259,915,781	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - - - - 50,069 - - - - - 1,258,933 (90,501) - 731,758 - - - - - - - 860,910 (9,743) - - 1,618,523 - (2,478,034) - (4,341) 1,299,259 638,315 - - - - - - 1,572,162 194,513 - - - - - (270,138) - - 1,781,805 754,011 - 879,056 - (919,127) 3,353,967 638,315 - - - - - - - - (1,769,694) - (407,442) - 35,991 - - - 86,437 - (2,054,708) - 1,299,259 638,315	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 27,611,368 現金及約當現金 56,987,589 存放央行及拆借銀行同業 9,037,650 透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,456,602 備供出售金融資產 7,347,697 附賣回票券及債券投資 15,726,112 應收款項－淨額 (3)、(6)及(8) 731,758 當期所得稅資產 (3) 934,204,009 貼現及放款－淨額 176,011,665 持有至到期日金融資產 3,644,991 其他金融資產－淨額 14,588,135 不動產及設備－淨額 (7) 200,990 無形資產－淨額 (2) 1,618,523 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,686,266 其他資產－淨額 (3)、(7)及(8) - (8) 1,261,853,355 資產總計 89,576,808 央行及金融同業存款 297,780 透過損益按公允價值衡量之金融負債 7,355,184 附買回票券及債券負債 33,081,561 應付款項 (1)、(6)、(8)及(9) 1,019,802,185 存款及匯款 43,900,000 應付債券 - (9) 11,938,394 其他金融負債 2,535,816 負債準備 (1)、(2)、(9)及(10) 879,056 遞延所得稅負債 (3) 800,848 其他負債 (3)及(10) 1,210,167,632 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 47,098,263 普通股 1,883,931 增資準備 保留盈餘 2,402,303 法定盈餘公積 591,203 特別盈餘公積 (74,038) 未分配盈餘 (1)、(2)、(4)及(5) 其他權益 - 重估增值 (5) (36,395) 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 (4) (179,544) 金融商品之未實現損益 - (2) 51,685,723 權益總計 1,261,853,355 股東權益及負債總計
項 目 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 持有至到期日金融資產－淨額 其他金融資產－淨額 固定資產－淨額 無形資產－淨額 其他資產－淨額 受託買賣借項 資產總計 負 債 央行及金融同業存款 公平價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付債券 應計退休金負債 其他金融負債 營業及負債準備 其他負債 負債總計 母公司股東權益 普通股 增資準備 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 重估增值 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益總計 股東權益及負債總計			金 額
			27,611,368 56,987,589 9,037,650 12,456,602 7,347,697 15,726,112 731,758 934,204,009 176,011,665 3,644,991 14,588,135 200,990 1,618,523 1,686,266 - 1,261,853,355 89,576,808 297,780 7,355,184 33,081,561 1,019,802,185 43,900,000 - 11,938,394 2,535,816 879,056 800,848 1,210,167,632 47,098,263 1,883,931 2,402,303 591,203 (74,038) - (36,395) (179,544) - 51,685,723 1,261,853,355

註：係以合併之數字揭露。

～ 70 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

民國一○一年上半年度合併損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則 項 目 金 額 利息收入 $ 11,577,460 減：利息費用 5,072,490 利息淨收益 6,504,970 利息以外淨收益 手續費淨收益 1,094,525 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益 176,275 備供出售金融資產之已實 現損益 434 兌換損益 314,148 其他非利息淨損益 246,355 收回呆帳及過期帳 709,306 淨收益 9,046,013 呆帳費用 2,008,935 營業費用 用人費用 3,549,525 折舊及攤銷費用 238,837 其他業務及管理費用 1,446,314 繼續營業單位稅前淨利 1,802,402 所得稅(費用)利益 (129,222) 本期淨利 1,673,180 淨利歸屬於： 母公司業主 $ 1,673,180	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - (16,354) - (91,102) - 74,748 - - (37) 16,354 - - - - - - - (709,306) (37) (618,204) - (709,306) 11,951 91,102 - - - - (11,988) - - - (11,988) - (11,988)	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 11,561,106 利息收入 (11) 4,981,388 減：利息費用 (1) 6,579,718 利息淨收益 利息以外淨收益 1,094,525 手續費淨收益 192,592 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債損益 (11) 434 備供出售金融資產之已實 現損益 314,148 兌換損益 246,355 採用權益法之關聯企業及 合資損益之份額 - 其他利息以外淨收益 (12) 8,427,772 淨收益 1,299,629 呆帳費用及保證責任準備提 存 (12) 營業費用 3,652,578 員工福利費用 (1)及(2) 238,837 折舊及攤銷費用 1,446,314 其他業務及管理費用 1,790,414 繼續營業單位稅前淨利 (129,222) 所得稅(費用)利益 1,661,192 本期淨利 淨利歸屬於： 1,661,192 母公司業主
項 目		金 額
利息收入 減：利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益 手續費淨收益 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益 備供出售金融資產之已實 現損益 兌換損益 其他非利息淨損益 收回呆帳及過期帳 淨收益 呆帳費用 營業費用 用人費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 繼續營業單位稅前淨利 所得稅(費用)利益 本期淨利 淨利歸屬於： 母公司業主		11,561,106 4,981,388 6,579,718 1,094,525 192,592 434 314,148 246,355 - 8,427,772 1,299,629 3,652,578 238,837 1,446,314 1,790,414 (129,222) 1,661,192 1,661,192

註：係以合併之數字揭露。

前開調節表之說明如下：

(1) 員工福利

A. 退休員工之優惠存款福利

依國際會計準則第十九號及民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報 告編製準則之規定，本行及子公司退休員工之優惠存款等福利係屬退職後員 工福利，應依精算結果調整入帳，此項調整於民國一○一年一月一日及六月 三十日，對合併之負債準備影響數分別為增加 554,409 千元及 564,765 千元， 以及對保留盈餘影響數分別為減少 554,409 千元及 564,765 千元，且對民國一 ○一年上半年度合併綜合損益表之員工福利費用影響數為增加 10,356 千元。

另，現職員工優惠存款部份，其性質為公司額外給予員工之福利，屬於 超出市場利率之部份，應列為員工福利費用，此項調整對民國一○一年上半 年度合併綜合損益表之員工福利費用影響數為增加 91,102 千元，以及對利息 費用影響數為減少 91,102 千元。

～ 71 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

B. 帶薪假福利

依國際會計準則第十九號之規定，員工提供服務而增加其未來應得之帶 薪假給付時，應於員工提供服務而增加未來給薪休假之權利時認列負債準備 ，此項調整於民國一○一年一月一日及六月三十日，對合併之應付款項影響 數分別為增加 261,528 千元及 263,123 千元，對保留盈餘影響數分別為減少 261,528 千元及 263,123 千元，以及對民國一○一年上半年度合併綜合損益表 之員工福利費用影響數為增加 1,595 千元。

(2) 退休金精算損益及義務調整

依國際財務報導準則第一號有關員工福利之規定，本行及子公司選擇採用豁 免一次認列未認列之精算損益，並將未認列過渡性淨給付義務調整至保留盈餘， 並追溯適用國際會計準則第十九號規定，將依中華民國一般公認會計原則補列之 退休金負債調整相關項目。此項調整於民國一○一年一月一日及六月三十日，對 合併之負債準備影響數皆為增加 1,217,040 千元，對保留盈餘影響數皆為減少 1,313,220 千元，對無形資產影響數皆為減少 9,743 千元，以及對其他權益項目影響 數皆為增加 86,437 千元。

(3) 所得稅

依國際會計準則第十二號及解釋公告第二十一號之規定，本行及子公司將屬 應課稅暫時性差異之應付土地增值稅重分類至遞延所得稅負債項目下，此項調整 於民國一○一年一月一日及六月三十日，對合併之其他負債影響數皆為減少 879,056 千元，以及對遞延所得稅負債影響數皆為增加 879,056 千元。

本行及子公司依國際會計準則第一號規定，將當期所得稅資產、當期所得稅 負債、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債於合併資產負債表中單獨列示，此項調 整於民國一○一年一月一日及六月三十日，對合併之當期所得稅資產影響數分別 為增加 666,585 千元及 731,758 千元，對應收款項影響數分別為減少 666,585 千元及 731,758 千元，對遞延所得稅資產影響數分別為增加 1,622,069 千元及 1,618,523 千元 ，對其他資產影響數分別為減少 1,618,287 千元及 1,618,523 千元以及對遞延所得稅 負債影響數分別為增加 3,782 千元及 0 千元。

(4) 累積換算調整

依國際財務報導準則第一號有關累積換算差異數之規定，本行及子公司選擇 採用該項豁免，將先前依中華民國一般公認會計原則認列之累積換算調整數重設 為零，沖抵保留盈餘。此項調整於民國一○一年一月一日及六月三十日，對合併 之累積換算調整數影響數皆為增加 35,991 千元，以及對保留盈餘影響數皆為減少 35,991 千元。總權益不會因該重分類而改變。

～ 72 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

(5) 不動產及設備之認定成本

依國際財務報導準則第一號有關不動產及設備認定成本之規定，本行及子公 司選擇採用該項豁免。將土地及建築物依先前及民國一○一年一月一日依中華民 國一般公認會計原則規定之重估價轉列保留盈餘。前述民國一○一年一月一日辦 理重估價，對合併之固定資產、其他負債及其他權益影響數分為增加 124,298 千元 、 37,668 千元及 86,630 千元。此項調整於民國一○一年一月一日及六月三十日，對 合併之其他權益影響數皆為減少 407,442 千元，以及對保留盈餘影響數皆為增加 407,442 千元。總權益不會因該重分類而改變。

• (6) 金融商品慣例交易

• 依國際會計準則第三十九號公報之規定，同類型金融資產應以相同基礎認列

• ，本行及子公司將債務證券交易之會計處理由交割日會計調整為交易日會計。此 項調整於民國一○一年六月三十日，對合併之透過損益按公允價值衡量之金融資 產影響數為增加 50,069 千元，對應收款項影響數為增加 1,258,933 千元，對應付款 項影響數為增加 1,309,039 千元，以及對保留盈餘影響數為減少 37 千元，且對民國 一○一年上半年度合併綜合損益表之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 損益影響數為減少 37 千元。

• (7) 閒置及出租資產

• 依國際會計準則第十六號之規定，將原帳列於其他資產之閒置及出租資產重

• 分類至不動產及設備項下。本行及子公司就此項調整於民國一○一年一月一日及 六月三十日，對其他資產之影響數分別為減少 864,422 千元及 860,910 千元，對固定 資產之影響數分別為增加 864,422 千元及 860,910 千元。總資產不會因該重分類而改 變。

(8) 受託買賣借項及貸項

• 依國際會計準則第三十二號公報之規定，受託買賣借項及貸項不符合金融資

• 產及負債相抵之條件，本行及子公司將原以淨額表達之受託買賣借項及貸項以總 額表達。此項調整於民國一○一年一月一日及六月三十日，對合併之應收款項影 響數分別為增加 792,345 千元及 641,257 千元，對其他資產影響數分別為增加 253 千 元及 1,399 千元，以及對應付款項影響數分別為增加 788,698 千元及 638,315 千元。

• (9) 負債準備

依國際會計準則第一號規定，須列示負債準備項目，且無應計退休金負債項 目之規定，本行及子公司就此項調整於民國一○一年一月一日及六月三十日，對 原帳列合併之應計退休金負債之影響數分別為減少 257,985 千元及 270,138 千元，以 及對負債準備之影響數分別為增加 257,985 千元及 270,138 千元。總負債不會因該調 整而改變。

～ 73 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

依國際會計準則第三十七號規定，提列之訴訟準備應重分類至負債準備項下 。此項調整於民國一○一年一月一日及六月三十日，對原帳列合併之應付款項影 響數皆為減少 443,802 千元，以及對負債準備影響數皆為增加 443,802 千元。總負債 不會因該調整而改變。

(10) 保證責任準備

依國際會計準則第三十七號及民國一○二年起適用之公開發行銀行報告編製 準則規定，保證責任準備應重分類至負債準備項下。此項調整於民國一○一年一 月一日及六月三十日，對原帳列合併之其他負債之影響數分別為減少 24,689 千元 及 40,071 千元，以及對負債準備之影響數分別為增加 24,689 千元及 40,071 千元。總 負債不會因該調整而改變。

• (11) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

依民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，本行及子 公司將原帳列於利息收入之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債所產生之 利息收入應重分類至其透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益項下。此 項調整於民國一○一年上半年度合併綜合損益表，對利息收入影響數為減少 16,354 千元，對透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益之影響數為增加 16,354 千元。總收入不會因該重分類而改變。

(12) 呆帳收回收入

依國際會計準則第三十九號第 65 段之規定，公開發行銀行財務報告編製準則 第十條第十款之規定，本行及子公司將已轉銷呆帳且有回復正常放款或收回者， 調整呆帳費用，此項調整於民國一○一年上半年度合併綜合損益表，對呆帳費用 及保證責任準備提存影響數為減少 709,306 千元，以及對其他利息以外淨收益影響 數為減少 709,306 千元。總損益不會因該重分類而改變。

1. 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免( optional exemptions )及強制性例外( mandatory exceptions )規定辦理者外，原則上公司於首次 採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定 編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本行擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要 說明如下：

2. (1) 本行及子公司對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則 重估價之固定資產，選擇以該重估價作為轉換日之認定成本。

3. (2) 本行及子公司選擇於轉換日認列全部累計精算損益並轉列保留盈餘。

4. (3) 本行及子公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認列為零， 俟後再依國際會計準則第二十一號「匯率變動之影響」，執行兌換差額之會計處 理。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本行及子公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。現行會計政策 與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRS 第一號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會 計政策，係依目前認可之法規、會計原則及環境與狀況所作成之決定，嗣後可能因 認可之法規、會計原則及環境或狀況之改變而變更。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十 以上：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者：無。

5. 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

6. 出售不良債權交易資訊：無。

7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

8. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

9. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

10. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元

被 投 資 公司名稱	所在 地區	主要營 業項目	期未持 股比率	投資帳 面金額	本期認 列之投 資損益	本行及相關係企業持股情形(註1)	本行及相關係企業持股情形(註1)	本行及相關係企業持股情形(註1)	本行及相關係企業持股情形(註1)	備註
						現股 股數	擬制持股 股數(註2)	合 計
								股數	持股比例
臺企保險代理人 (股)公司	臺北市 松江路 158號 2樓	人身保險代 理人	100 %	92,081	29,523	500,000	-	500,000	100 %	-
臺企財產保險代 理人(股)公司	臺北市 松江路 158號 2樓	財產保險代 理人	100 %	9,243	2,069	300,000	-	300,000	100 %	-

• 註 1 ：凡本銀行、董事、監察人、總經理、副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股，均 應予計入。

• 註 2 ： (1) 擬制持股係指所購入具股權性質有價證券或簽訂之衍生性商品契約(尚未轉換成股權持有者)，依約定交易條件及銀 行承作意圖係連結轉投資事業之股權並作為本法第74條規定轉投資目的者，在假設轉換下，因轉換所取得之股份。

• (2) 前揭「具股權性質有價證券」係指依證券交易法施行細則第十一條第一項規定之有價證券，如可轉換公司債、認購 權證。

  • (3) 前揭「衍生性商品契約」係指符合財務會計準則公報第三十四號有關衍生性商品定義者，如股票選擇權。

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：無。

～ 75 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上 ：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

4. 與關係人交易手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者：無。

5. 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

6. 從事衍生性商品交易：無。

7. 出售不良債權交易資訊：無。

8. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

9. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

十二、營運部門資訊：

一 ( ) 一般性資訊：

本行主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡 量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部及信託 部，因證券部與信託部金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新台 幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務。證券部門主要營業活動係從事證券 經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係 提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特 定金錢信託投資國內外有價證券等。本行營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金 額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 部門資訊：

101年上半年度	銀行部 $ 11,472,498 (5,043,453) 6,429,045 954,600 (112,128) 842,472 176,130 284 31,592 135,164 314,148 15,638 - 709,306 10,810,100 (10,716,181) 8,747,698 (2,009,752) (5,050,891) $ 1,687,055 $ 1,245,870,811 $ 1,194,514,594	證券及信託 104,962 (29,176) 75,786 206,695 (11,637) 195,058 145 150 - - - 1,595 94,561 - 74,308 (168,227) 273,376 817 (165,337) 108,856 14,128,414 11,744,200	內部調整項 部門別合計 - 11,577,460 - (5,072,629) - 6,504,831 - 1,161,295 - (123,765) - 1,037,530 - 176,275 - 434 - 31,592 - 135,164 - 314,148 - 17,233 - 94,561 - 709,306 (10,884,408) - 10,884,408 - - 9,021,074 - (2,008,935) - (5,216,228) - 1,795,911 - 1,259,999,225 - 1,206,258,794
利息收入 利息費用 利息淨收益 手續費收入 手續費用 手續費淨收益 公平價值變動列入損益之 金融資產及金融負債損 益淨額 備供出售金融資產之已實 現利益－淨額 採用權益法認列之投資利 益－淨額 以成本衡量之金融資產利 益－淨額 兌換利益－淨額 其他非利息淨損益 證券經紀收入－淨額 收回呆帳及過期帳－淨額 內部收入 內部支出 淨收益 呆帳(費用)迴轉利益小計 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債

～ 77 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

100年上半年度	銀行部 $ 10,492,379 (4,284,202) 6,208,177 852,957 (115,638) 737,319 38,630 (32,734) 22,499 148,505 234,780 330,846 196,657 (222,716) - 843,819 6,731,234 (6,566,078) 8,670,938 (2,304,105) (4,887,192) $ 1,479,641 $ 1,234,066,047 $ 1,190,969,364	證券及信託 116,779 (15,411) 101,368 299,691 (17,065) 282,626 1,383 1,688 - - - - (38,883) - 118,547 - 76,496 (241,652) 301,573 (4,229) (166,780) 130,564 13,071,086 10,645,920	內部調整項 部門別合計 - 10,609,158 - (4,299,613) - 6,309,545 - 1,152,648 - (132,703) - 1,019,945 - 40,013 - (31,046) - 22,499 - 148,505 - 234,780 - 330,846 - 157,774 - (222,716) - 118,547 - 843,819 (6,807,730) - 6,807,730 - - 8,972,511 - (2,308,334) - (5,053,972) - 1,610,205 - 1,247,137,133 - 1,201,615,284
利息收入 利息費用 利息淨收益 手續費收入 手續費用 手續費淨收益 公平價值變動列入損益之 金融資產及金融負債損 益淨額 備供出售金融資產之已實 現(損失)利益－淨額 採用權益法認列之投資利 益－淨額 以成本衡量之金融資產利 益－淨額 兌換利益－淨額 資產減損迴轉利益－淨額 其他非利息淨損益 出售承受擔保品淨損益 證券經紀收入－淨額 收回呆帳及過期帳－淨額 內部收入 內部支出 淨收益 呆帳費用小計 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要 金 額 庫存新台幣 $ 7,862,792 庫存美金10,717千元、匯率29.9150 320,599 庫存港幣39,956千元、匯率3.8560 154,070 庫存日幣473,468千元、匯率0.3774 178,686 庫存歐元3,150千元、匯率37.2600 117,369 庫存人民幣20,943千元、匯率4.7026 98,485 小計 8,732,001 16,135,607 新台幣 133,623 美金 41,885 千元、匯率29.9150 1,252,986 港幣 193,425 千元、匯率 3.8560 745,845 澳幣 11,978 千元、匯率30.0650 360,122 日幣 398,955 千元、匯率 0.3774 150,565 其他幣別 100,586 小計 2,743,727 $ 27,611,335
庫存現金、週轉金及外幣 待交換票據 存放銀行同業 合 計

～ 79 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

公平價值變動列入損益之金融資產明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 交易目的金融資產 指定公平價值變動列入 損益之金融資產 合 計	摘 要 商業本票 政府公債 受益憑證 遠期外匯 換匯 利率交換 外幣選擇權－買入 結構型商品選擇權－買入 股價指數期貨 小計 海外債券	金 額 備 註 $ 4,589,746 註 50,094 328,994 22,293 247,528 29,760 24,558 274 27,183 5,320,430 3,667,151 表一 $ 8,987,581

註：上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出。

～ 80 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司 公平價值變動列入損益之金融資產－

海外債券明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

金融商品名稱 摘 要 總面額(註1) 票載利率 INDUSTRIAL BANK OF KOREA FIXED NOTE 2012.11.09到期 $ 301,920 註2 ASIA CEMENT CORPORATION ECB 2013.02.20到期 299,150 3M LIBOR+1.2% DBS BANK LTD/SINGAPORE FIXED NOTE 2015.09.14到期 299,150 註3 ASIA CEMENT CORPORATION ECB 2014.01.27到期 299,150 3M LIBOR+1.65% STANDARD CHARTERED PLC FIXED NOTE 2016.05.12到期 299,150 註4 WHARF FINANCE (2014) LTD ECB 2014.06.07到期 293,057 3M HIBOR+1.76% SHERSON LIMITED ECB 2014.06.04到期 289,200 3 M HIBOR+3.75% SVENSKA HANDELSBANKEN AB FIXED NOTE 2014.06.10到期 299,150 註5 其他(註6) 1,303,086 合 計 $ 3,683,013	取得成本 301,920 299,150 299,150 299,150 299,150 293,056 289,200 321,526 1,338,242 3,740,544	表 一 公平價值 備註 300,997 299,150 297,343 294,780 289,878 293,056 289,200 304,314 1,298,433 3,667,151

• 註 1 ：總面額均已換算成新台幣千元表達。

• 註 2 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為換入 6M JPY LIBOR 。

• 註 3 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 3M US LIBOR+0.81% 。

• 註 4 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 3M US LIBOR+1.09% 。

• 註 5 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 3M US LIBOR 。

註 6 ：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

～ 81 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

附賣回票券及債券投資明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣千元

項 目	面 額	金 額 備 註 7,347,697 部份用途係附條 件賣出
附賣回票券投資	$ 7,356,600

～ 82 ～

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應收款項明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 應收利息 減：備抵呆帳 淨 額 應收承兌票款 減：備抵呆帳 淨 額 應收收益 應收帳款 減：備抵呆帳 淨 額 應收退稅款 應收承購帳款－無追索權 減：備抵呆帳 淨 額 應收即期外匯款 其他應收款 減：備抵呆帳 淨 額 合 計	摘 要 金 額 $ 1,874,606 (6,846) 1,867,760 2,183,076 (4,941) 2,178,135 219,659 信用卡及其他墊款 1,599,927 自營賣出股票、基金等應收款 15,040 小計 1,614,967 (2,377) 1,612,590 731,758 416,646 (1,075) 415,571 7,148,875 國內信用狀墊款 176,050 代墊款 266,484 國際金融卡款 19,702 其他 17,869 小計 480,105 (111,953) 368,152 $ 14,542,500

～ 83 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

貼現及放款明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 進出口押匯 貼現 透支 擔保透支 短期放款 短期擔保放款 應收證券融資款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 應收帳款融資 放款轉列之催收款項 合 計 減：貼現及放款折溢價調整 備抵呆帳 淨 額	摘 要 金 額 $ 1,070,057 1,499,889 13,071 929,859 179,596,392 117,620,926 1,655,906 167,414,609 123,965,838 19,041,696 320,832,608 32,092 8,885,563 942,558,506 (159,735) (8,194,762) $ 934,204,009

備供出售金融資產明細表

項 目 政府債券 公司債券 海外債券 上市櫃股票 合 計	摘 要	金 額 備 註 $ 5,779,855 表一 3,071,182 表二 3,074,009 表三 531,556 表四 $ 12,456,602

上述備供出售金融資產之政府債券及公司債券部份用途為附條件賣出。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

備供出售金融資產－政府公債明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

表 一

名 稱 摘 要 91央債甲八 每年9/10付息，101.09.10到期 92央債甲四 每年3/7付息，102.03.07到期 92央債甲七 每年9/19付息，102.09.19到期 93央債甲四 每年3/4付息，103.03.04到期 98央債甲一 每年1/21付息，103.01.21到期 98央債甲六 每年9/9付息，108.09.09到期 其他(註) 合 計	股數 總面額 或張數 (千元) 票載利率 6,000 $ 600,000 % 3.250 6,520 652,000 % 1.875 8,000 800,000 % 2.750 7,500 750,000 % 2.375 6,000 600,000 % 0.875 3,000 300,000 % 1.375 19,648 1,964,800 0.875%~6.125% $ 5,666,800		帳上成本 602,691 654,325 809,185 757,855 599,701 297,898 2,006,521 5,728,176	累計減損 - - - - - - - -	評價調整 270 2,660 9,489 10,825 460 4,926 23,049 51,679	公平 價值 單價 總額 備註 100.49 602,961 100.76 656,985 102.33 818,674 102.49 768,680 100.03 600,161 100.94 302,824 - 2,029,570 5,779,855
						單價 100.49 100.76 102.33 102.49 100.03 100.94 -

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

備供出售金融資產－公司債券明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

表 二

						表 二
名 稱 摘 要 99鴻海1 每年12/27付息，104.12.27到期 100台塑2 每年12/15付息，105.12.15到期 100台積1B 每年9/28付息，107.9.28到期 100鴻海2B 每年6/14付息，107.6.14到期 101鴻海1 每年3/1付息，106.3.1到期 101鴻海2 每年5/23付息，106.5.23到期 101台塑1B 每年5/22付息，108.5.22到期 其他(註) 合 計	股數 或張數 總面額 4,500 $ 450,000 2,000 200,000 3,000 300,000 5,000 500,000 2,000 200,000 2,000 200,000 2,000 200,000 10,000 1,000,000 $ 3,050,000	票載利率 % 1.43 % 1.35 % 1.63 % 1.66 % 1.34 % 1.43 % 1.42 1.26%~1.72%	帳上成本 $ 449,728 199,613 299,816 499,910 199,547 199,529 199,634 999,727 3,047,504	累計減損 - - - - - - - - -	評價調整 3,221 58 5,011 7,787 922 1,661 (1,843) 6,861 23,678	公平 價值 單價 總額 備註 100.66 452,949 99.84 199,671 101.61 304,827 101.54 507,697 100.23 200,469 100.60 201,190 98.90 197,791 - 1,006,588 3,071,182
						單價 100.66 99.84 101.61 101.54 100.23 100.60 98.90 -

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

～ 86 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司 備供出售金融資產－海外債券明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

表 三

金 融 名 稱 摘 要 國際金融業務分行－ ABSA BANK LTD FRN 2012.07.16到期 DEUTSCHE BANK FRN 2012.10.19到期 RABOBANK NEDERLAND (AUST) FRN 2013.01.29到期 UBS AG AUSTRALIA FRN 2013.08.26到期 其他(註) 小 計 洛杉磯分行－ BEAR STERNS CO. LLC. 2012.08.10到期 GENERAL ELECTRIC CAPITAL CORP 2013.12.20到期 GLODMAN SACHS GROUP 2016.03.22到期 其他(註) 小 計 香港分行－ 其他(註) 合 計 註：其他各項目金額均未達本科目餘額5%。	股數 總面額 或張數 (千元) 票載利率 帳上成本 - $ 186,300 3M EU LIBOR+0.375% 186,300 - 180,390 3M AUBBSW+0.48% 180,030 - 210,455 3M AUBBSW+0.75% 210,477 - 270,585 3M AUBBSW+1.48% 271,776 - 1,021,910 1,023,038 1,869,640 1,871,621 - 299,150 3M LIBOR + 1.75% 299,562 - 200,730 3M LIBOR + 1.40% 199,050 - 299,150 3M LIBOR + 1.11% 291,979 - 269,235 267,416 1,068,265 1,058,007 209,347 209,342 $ 3,147,252 $ 3,138,970	累計減損 - - - - - - - - - - - - -	評價調整 (201) (77) 329 (1,121) (26,041) (27,111) 126 1,431 (21,305) (4,275) (24,023) (13,827) (64,961)	公平價值 單價 總額 備註 - 186,099 - 179,953 - 210,806 - 270,655 - 996,997 1,844,510 - 299,688 - 200,481 - 270,674 - 263,141 1,033,984 195,515 3,074,009
				單價 - - - - - - - - -

～ 87 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司 備供出售金融資產－上市櫃股票 民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

表 四

名 稱 中華電 彰化銀行 國票金 合 計	摘 要	股數(千股) 293 8,938 36,189	取得成本		累計減損 - - - -	評價調整 2,729 (44,953) (147,717) (189,941)	公平 價值 單價 總額 備註 94.00 27,532 15.70 140,327 10.05 363,697 531,556
							單價 94.00 15.70 10.05
			$ 24,803 185,280 511,414 $ 721,497

～ 88 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣千元

項 目 央行定存單 公司債券 政府公債 海外債券 承兌匯票 可轉讓定存單 合 計	摘 要	金 額 備 註 $ 169,800,000 註 2,408,775 表一 1,532,525 表二 1,758,819 表三 448,725 表四 62,821 表五 $ 176,011,665

• 註：本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，提供面額 3,500,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未 動用之額度仍可充當流動準備。

• 本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，提供面 額 18,900,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。 本行於民國一○一年六月底提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀 行拆借美元之擔保。

～ 89 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產－公司債券明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

表 一

								表 一
金融商品名稱	摘 要	股數或張數	總面額	票載利率	累計減損	未攤銷溢 (折)價		帳面金額 備註 499,944 199,806 199,788 199,790 200,000 139,912 969,535 2,408,775
94鴻海1C02 99南亞1 99遠東新1 99遠鼎1 99開控1A 100台電5B 其他(註) 合 計	每年9/23付息，101.09.23到期一次還本 每年6/25付息，104.06.25到期，滿4年 及5年各還本50% 每年5/27付息，104.05.27到期一次還本 每年7/19付息，104.07.19到期，滿3年 及4年各還本30%，第5年還本40% 每年3/1付息，104.03.01到期一次還本 每年11/21付息，107.11.21到期一次 還本	5,000 2,000 2,000 2,000 2,000 1,400 9,700	$ 500,000 200,000 200,000 200,000 200,000 140,000 970,000 $ 2,410,000	% 2.25 % 1.56 % 1.68 % 1.62 % 1.80 % 1.48 1.43%~2.00%	$ - - - - - - - -		(56) (194) (212) (210) - (88) (465) (1,225)

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

～ 90 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產－政府公債明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

表 二

金融商品名稱 摘 要 87央債乙一 每年2/20付息，102.02.20到期 89央債甲七 每年1/18付息，109.01.18到期 90央債甲二 每年2/13付息，110.02.13到期 90央債甲六 每年8/7付息，105.08.07到期 97央債甲1 每年1/16付息，102.01.16到期 97央債甲1 每年1/16付息，102.01.16到期 98央債甲一 每年1/21付息，103.01.21到期 其他(註) 合 計	股數 或張數 總面額 票載利率 1,180 $ 118,000 % 6.875 810 81,000 % 6.250 760 76,000 % 5.000 750 75,000 % 3.750 1,110 111,000 % 2.375 2,890 289,000 % 2.375 5,000 500,000 % 0.875 2,570 257,000 1.875%~6.875% $ 1,507,000	票載利率		累計減損 - - - - - - - - -	未攤銷溢 (折)價 2,972 3,870 7,139 8,094 989 2,613 (350) 198 25,525	帳面金額 備註 120,972 已質押面額2,400千元 84,870 已質押面額50,000千元 83,139 已質押面額20,100千元 83,094 已質押面額75,000千元 111,989 已質押面額111,000千元 291,613 已質押面額289,000千元 499,650 已質押面額151,100千元 257,198 已質押面額39,300千元 1,532,525

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

～ 91 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司 持有至到期日金融資產－海外債券明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

表 三

金融商品名稱 HSBC BANK PLC MORGAN STANLEY FRN MORGAN STANLEY FRN MORGAN STANLEY FRN CITIGROUP INC. FRN CITIGROUP INC. FRN BANK OF AMERICA CORP FRN BANK OF AMERICA CORP FRN DAH SHING BANK LIMITED BARCALYS BANK PLC FRN ANZ BANK 合 計	摘 要 總面額(千元) 2012.07.10到期 $ 149,534 2013.03.01到期 186,300 2013.03.01到期 186,300 2013.03.01到期 167,670 2013.08.13到期 299,150 2013.08.13到期 134,618 2013.09.09到期 150,325 2013.09.09到期 120,260 2013.10.07到期 146,543 2014.1.19到期 70,680 2013.4.22到期 150,325 $ 1,761,705	票載利率 3Mth Libor+90bps 3M EURIBOR+33bps 3M EURIBOR+33bps 3M EURIBOR+33bps 3M Libor +200bps 3M Libor +200bps 3M BBSW +210bps 3M BBSW +210bps 3Mth Libor+124.64bps 3M BKBM+1.15% 3M BBSW+1.28%	累計減損 - - - - - - - - -	未攤銷溢(折)價 (1,913) (1,888) (1,677) 952 428 618 401 193 - (2,886)	帳面金額 備註 149,534 184,387 184,412 165,993 300,102 135,046 150,943 120,661 146,736 70,680 150,325 1,758,819

～ 92 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司 持有至到期日金融資產－承兌匯票明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

金融商品名稱 摘 要 NAB BANK BILL 2012.08.13到期 COMMONWEALTH BANK BILL 2012.08.28到期 COMMONWEALTH BANK BILL 2012.07.30到期 合 計	總面額(註) $ 150,325 150,325 150,325 $ 450,975	票載利率 % 3.56 % 3.57 % 3.58		累計減損 - - - -		未攤銷溢(折)價 (903) (892) (455) (2,250)	表 四 帳面金額 備註 149,422 已質押 149,433 已質押 149,870 已質押 448,725

註：總面額均已換算成新台幣千元表達。

持有至到期日金融資產－可轉讓定存單明細表

發 票 人 面 額 UNION BANK $ 62,821 ～ 93 ～

表 五 利 率 取 得 成 本 備 註 0.35 % 62,821 已質押

臺灣中小企業銀行股份有限公司 採權益法之股權投資變動明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

公 司 名 稱 臺企保險代理人股份有限公司 臺企財產保險代理人股份有限公司 合 計	期 初	金 額 金 額 $ 62,558 7,174 $ 69,732	本 期	增 加 金 額 29,523 2,069 31,592	本 期	減 少 金 額 - - -	期	末 金	額 金 額 92,081 9,243 101,324	市價或股權淨值 單價(元) 總 價 184.16 92,081 30.81 9,243 101,324	提供擔保或 質 押 情 形 備 註 無 本期增加係依權益法認列投 資利益 〞 〞
	股 數 500,000 300,000		股 數 - -		股 數 - -		股 數 500,000 300,000	持股比率% 100.00 100.00		單價(元) 184.16 30.81

～ 94 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他金融資產明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 非放款轉列催收款 減：備抵呆帳 非放款轉列催收款淨額 買入匯款 減：備抵呆帳－買入匯款 買入匯款淨額 以成本衡量之金融資產 減：累計減損－以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之金融資產－淨額 無活絡市場之債務商品投資 合 計	摘 要 金 額 $ 143,500 (56,227) 87,273 296 (5) 291 2,272,385 (214,958) 2,057,427 1,500,000 $ 3,644,991

～ 95 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

以成本法衡量之金融資產變動明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：股數千股/新台幣千元

公 司 名 稱 台灣電力(股)公司 台灣糖業(股)公司 華陽中小企業開發(股)公司 台灣育成中小企業開發(股)公司 台北外匯經紀(股)公司 財金資訊(股)公司 開發國際投資(股)公司 台灣證券交易所(股)公司 亞太電信(股)公司 台灣期貨交易所(股)公司 廣陽國際投資(股)公司 台灣金聯資產管理(股)公司 台灣金融資產服務(股)公司 財宏科技(股)公司 臺灣集中保管結算所(股)公司 台灣總合股務處理(股)公司 陽光資產管理(股)公司 小 計 減：累計減損－亞太電信 減：累計減損－廣陽國際投資 合 計	期 初	金 額 金 額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 300,000 20,000 4,958 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 2,272,385 (210,000) (4,958) $ 2,057,427	本 期	增 加 金 額 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	本 期	減 少 金 額 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	期	末 金	額 金 額 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 300,000 20,000 4,958 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 2,272,385 (210,000) (4,958) 2,057,427	提供擔保或 質 押 情 形 備 註 無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞
	股 數 1,452 23,377 1,480 3,417 700 5,119 54,000 5,681 15,000 2,718 541 100,000 5,000 1,771 260 330 46		股 數 - - - - - - - - - - - - - - - - -		股 數 - - - - - - - - - - - - - - - - -		股 數 1,452 23,377 1,480 3,417 700 5,119 54,000 5,681 15,000 2,718 541 100,000 5,000 1,771 260 330 46	持股比率% - 0.30 3.12 4.84 3.53 1.14 4.95 0.95 0.46 1.00 5.00 5.68 2.94 5.13 0.08 1.10 0.77

～ 96 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 土地 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 租賃權益改良 未完工程 預付設備款 租賃資產 合 計	期 初	金 額 重估增值 2,416,032 31,035 - - - - - - - 2,447,067	本 期 增	加 額 重估增值 124,298 - - - - - - - - 124,298	本 期 減	少 額 重估增值 - - - - - - - - - -	匯 差 - - (159) (1) 140 (99) - - - (119)	期 末	餘 額 提供保證 重估增值 或質押情形 2,540,330 無 31,035 〞 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 2,571,365
	成 本 $ 6,407,864 7,006,979 1,965,373 319,066 582,744 100,544 5,728 48,312 2,232 $ 16,438,842		成本(註1) - 6,717 30,164 2,832 3,935 7,434 3,256 - 222 54,560		成本(註2) - 228 39,667 6,427 6,848 9,114 5,728 5,857 - 73,869			成 本 6,407,864 7,013,468 1,955,711 315,470 579,971 98,765 3,256 42,455 2,454 16,419,414

• 註 1 ：本期增加數 54,560 千元中，係包含本期購入 48,832 千元，自未完工程轉入房屋及建築及及租賃權益改良分別為 2,590 千元及 3,138 千元。

• 註 2 ：本期減少數 73,869 千元中，係包含本期報廢 62,056 千元，自房屋及建築轉至出租及閒置資產 228 千元，預付設備款轉至電腦軟體 5,857 千元，未完工程轉至房屋及建築及租賃權益改良分別 為 2,590 千元及 3,138 千元。

～ 97 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

名稱 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 租賃改良物 租賃資產 合 計	期 初 金 額 成 本 重估增值 $ 2,702,875 16,617 1,560,604 - 281,259 - 526,348 - 38,586 - 481 - $ 5,110,153 16,617	本 期 增 加 額 成本 重估增值 82,933 - 88,957 - 7,222 - 9,560 - 10,486 - 222 - 199,380 -	本 期 減 少 額 成本(註) 重估增值 - - (39,376) - (6,350) - (6,760) - (9,113) - (8) - (61,607) -	其 他 (匯 差) 成本 重估增值 - - (444) - (90) - (151) - (56) - - - (741) -	期 末 餘 額 提供保證 成 本 重估增值 或質押情形 2,785,808 16,617 無 1,609,741 - 〞 282,041 - 〞 528,997 - 〞 39,903 - 〞 695 - 〞 5,247,185 16,617
	成 本 $ 2,702,875 1,560,604 281,259 526,348 38,586 481 $ 5,110,153	成本 82,933 88,957 7,222 9,560 10,486 222 199,380	成本(註) - (39,376) (6,350) (6,760) (9,113) (8) (61,607)	成本 - (444) (90) (151) (56) - (741)	成 本 2,785,808 1,609,741 282,041 528,997 39,903 695 5,247,185

註：本期減少數 61,607 千元係本期報廢。

～ 98 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

無形資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣千元

名稱	期初餘額	本期增加額	本期增加額	本期減少額	其他(匯差)
電腦軟體 遞延退休金成本 合 計	$ 200,076 9,743 $ 209,819		36,628 -
			36,628

註：本期增加額中，係包含自預付設備款轉入 5,857 千元。

～ 99 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他資產明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 用品盤存 預付費用 預付稅款 其他預付款 承受擔保品 減：累計減損 淨 額 營業保證金及交割結算基金 存出保證金 減：累計減損 遞延費用 遞延所得稅資產 減：備抵遞延所得稅資產 淨 額 非營業資產 合 計	摘 要 金 額 $ 27,574 預付租金 29,506 各項稅捐 11,753 分攤其他費用 763 其他 20,567 小 計 62,589 172,068 預付ATM跨行清算基金及網路系統 1,232,943 3,150 (3,150) - 32,620 房屋押金 91,154 高爾夫球會員保證金 55,855 法院擔保提存 10,000 履約保證金 10,500 其他 15,233 (28,710) 小 計 154,032 622 3,485,167 (1,866,644) 1,618,523 土地(成本217,963千元，重估增值 445,831千元) 663,794 房屋及建築(成本365,323千元，重 估增值149千元) 365,472 減：累計折舊 (132,789) 減：累計減損 (35,567) 淨 額 860,910 $ 4,161,881

～ 100 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司 央行及銀行同業存款明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣千元

項 目 央行存款 央行拆放 銀行同業存款 銀行同業拆放 透支銀行同業 中華郵政轉存款	摘 要 金 額 $ 330,373 4,307,760 119,340 美金 566,490千元、匯率 29.9150 16,946,549 港幣2,177,124千元、匯率 3.8560 8,394,992 澳幣 72,000千元、匯率 30.0650 2,164,680 人民幣 62,000千元、匯率 4.7026 291,561 新台幣 1,052,000 小 計 28,849,782 美金 21,835千元、匯率 29.9150 653,196 歐元 642千元、匯率 37.2600 23,921 港幣 9,966千元、匯率 3.8560 38,429 日幣 421,357千元、匯率 0.3774 159,020 小 計 874,566 55,094,987 合 計 $ 89,576,808	金 額
		330,373
		4,307,760
		119,340
		16,946,549 8,394,992 2,164,680 291,561 1,052,000
		28,849,782
		653,196 23,921 38,429 159,020
		874,566
		55,094,987

～ 101 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司
公平價值變動列入損益之金融負債明細表
民國一○一年六月三十日	單位：新台幣千元

項 目 交易目的金融負債 合 計	摘 要 遠期外匯 換匯 利率交換 外幣選擇權－賣出 結構型商品選擇權－賣出	金 額 備 註 $ 19,643 97,830 155,475 24,558 274 $ 297,780

附買回票券及債券負債明細表

項 目	面 額	帳 列 金 額 備 註 7,355,184
附買回票券負債	$ 7,262,800

～ 102 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

應付款項明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 應付利息 應付帳款 承兌匯票 應付費用 應付代收款 應付承購帳款 應付即期外匯款 融券存入保證價款 應付融券擔保價款 其他應付款 其他 合 計

摘 要 金 額 中華郵政轉存款息 $ 395,410 整存整付儲蓄存款息 836,762 定期存款息 222,920 次順位債券息 284,519 其他 469,558 小 計 2,209,169 待交換票據 16,135,608 其他 200 小 計 16,135,808 2,248,259 業務競賽,考核獎金提列數 466,664 年節獎金提列數 229,274 不休假出勤加班費 96,292 員工紅利及董監酬勞提列數 296,849 提撥營業稅 84,911 其他 244,968 小 計 1,418,958 代收國稅專戶 103,828 媒體轉帳 190,318 法院提存債券到期本息 290,978 其他 189,198 小計 774,322 16,398 7,148,933 96,818 106,974 票據掛失止付保留款 82,440 拒絕往來戶存款 215,718 無法歸戶之款項超過一年暫掛 63,375 其他 779,534 小 計 1,141,067 稅款 113 應付股息紅利 2,148 小 計 2,261 $ 31,298,967

～ 103 ～

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存款及匯款明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 儲蓄存款 定期存款 活期存款 支票存款 匯款 合 計	摘 要 金 額 活期儲蓄存款 $ 245,847,204 行員活期儲蓄存款 8,158,438 零存整付儲蓄存款 472,973 整存零付儲蓄存款 1,427 整存整付儲蓄存款 106,644,305 存本取息儲蓄存款 149,278,730 小 計 510,403,077 公庫存款 5,317,968 定期存款 209,709,023 外匯 43,557,087 小 計 258,584,078 公庫存款 10,877,298 新台幣 151,847,890 外匯 63,043,322 小 計 225,768,510 24,684,272 應解匯款 453,771 匯出匯款 8,142 小 計 461,913 $ 1,019,901,850

～ 104 ～

單位：新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

應付金融債券明細表

民國一○一年六月三十日

債券名稱	受託 機構	發行 日期	付息 日期	票面利率(%)	發行總額 $ 5,000,000 3,000,000 450,000 1,100,000 5,200,000 2,150,000 1,400,000 1,000,000 12,000,000 1,550,000 1,050,000 6,000,000 3,200,000 800,000 $ 43,900,000	期末餘額 5,000,000 3,000,000 450,000 1,100,000 5,200,000 2,150,000 1,400,000 1,000,000 12,000,000 1,550,000 1,050,000 6,000,000 3,200,000 800,000 43,900,000	償還辦法 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 發行屆滿七年(含)起之 付息日，經主管機關同 意後，得提前按面額一 次贖回 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本 發行屆滿十年(含)起之 付息日經主管機關同意 後得提前按面額加計應 付利息全數贖回 發行屆滿十年(含)起之 付息日經主管機關同意 後得提前按面額加計應 付利息全數贖回	擔保 情形 備註 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券 97-2 97-3 98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1 99-2 99-1P A券 99-1P B券	無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無	96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13 97/04/30 97/12/30 98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05 99/09/02 99/09/23 99/09/23	08/23 03/13 09/13 03/13 09/13 03/13 09/13 04/30 06/30 12/30 06/10 12/10 08/27 04/23 10/23 12/18 03/05 09/02 09/23 09/23	年利率為指標利率加0.49%，指標利率係指 發行日起每次起息日之前2個台北營業日上 午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業 本票次級市場之平均報價(FixingRate)，每 年單利計息四次，付息一次 年利率為指標利率加0.75%，指標利率係指 發行日起每次起息日之前2個台北營業日上 午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業 本票次級市場之平均報價(FixingRate)，每 年單利計息四次，付息二次 固定年利率3.1%，每年單利計息二次，付 息二次 固定年利率3.15%，每年單利計息二次，付 息二次 年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指 發行日起每次起息日之前2個台北營業日上 午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業 本票次級市場之平均報價(FixingRate)，每 年單利計息四次,付息一次 固定年利率3.2%，每年單利計息二次，付 息二次 固定年利率2.45%，每年單利計息二次，付 息二次 固定年利率2.35%，每年單利計息一次，付 息一次 發行後前七年利率：依七大行庫一年期定 期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加1.29% 機動計息，第八年起依七大行庫一年期定 期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29% 機動計息 固定年利率2.5%，每年單利計息一次，付 息一次 固定年利率2.32%，每年單利計息一次，付 息一次 固定年利率1.92%，每年單利計息一次，付 息一次 發行後前十年利率：依中華郵政一年期定 期儲蓄存款一般牌告機動利率加1.34%機動 計息，第十一年起依中華郵政一年期定期 儲蓄存款一般牌告機動利率加2.34%機動計 息 發行後前十年利率：年固定利率3.05%；第 十一年起年固定利率4.05%

～ 105 ～

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其他金融負債明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣千元

項 目 撥入放款基金 應付租賃款 其他什項金融負債 合 計	摘 要 金 額 $ 11,712,245 1,744 224,405 $ 11,938,394

～ 106 ～

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其他負債明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 預收收入 預收利息 其他預收款 保證責任準備 估計應付土地增值稅 存入保證金 暫收及待結轉帳項 合 計	摘 要 金 額 預收保證手續費收入 $ 45,181 其他 27,530 小 計 72,711 5,387 信用卡預付消費款 19,667 其他 10,553 小 計 30,220 40,071 879,056 押租保證金 176,094 國內外信用狀保證金 227,091 履約保證金 95,549 其他 40,870 小 計 539,604 152,624 $ 1,719,673

～ 107 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

利息收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 放款息 擔保放款息 押匯息 透支息 貼現息 央行定存息 存放央行息 拆放息 債券息 國際信用卡 催收款息 票券息 其他 合 計	金 額 備 註 $ 3,184,922 6,847,109 6,422 9,372 15,863 840,527 90,247 84,269 252,096 44,635 125,694 30,822 45,482 $ 11,577,460

利息費用明細表

項 目 存款息 銀行同業存款息 透支銀行同業息 銀行同業拆放息 基金息 金融債券息 附買回債券息 其他 合 計	金 額 備 註 $ 4,326,404 91 2 191,862 20,757 496,538 36,227 748 $ 5,072,629

～ 108 ～

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手續費淨收益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 手續費收入： 匯費手續費 進口結匯費 出口押匯費 信用狀收入 簽證費 承兌費 信託費 保證費 代理費 跨行手續費 卡片手續費 保險費佣金 保管箱手續費 外匯郵電費 期貨佣收入 放款手續費 什項手續費 小 計 手續費支出： 外匯手續費 跨行手續費 信託手續費 代理手續費 IC卡手續費 票據交換手續費 匯款手續費 保管手續費 拆借手續費 什項手續費 小 計 合 計	金 額 備 註 $ 48,958 34,260 16,931 16,353 808 1,004 147,251 58,074 19,383 37,544 78,082 357,034 59,823 62,708 4,375 92,287 126,420 1,161,295 10,236 58,403 3,127 1,555 22,256 7,681 856 9,342 651 9,658 123,765 $ 1,037,530

～ 109 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

公平價值變動列入損益之金融資產及負債 損益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 評價損益： 政府公債 公司債 金融債券 受益憑證 商業本票 選擇權 利率交換 遠期外匯 換匯 小 計 處分損益： 政府公債 上市櫃股票 受益憑證 選擇權 利率交換 遠期外匯 換匯 無本金交割遠匯 小 計 合 計	金 額 備 註 $ 1,255 954 23,715 (366) 267 872 34,234 12,130 57,424 130,485 247 58 (206) 21,764 (33,792) (132,379) 192,038 (1,940) 45,790 $ 176,275

～ 110 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

備供出售金融資產之已實現損益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 公債處分利益 公司債處分損失 上市櫃股票處分利益 合 計	金 額 備 註 $ 233 (6,483) 6,684 $ 434

採權益法認列之投資損益明細表

項 目 投資收益－臺企保代 投資收益－臺企產代 合 計	金 額 備 註 $ 29,523 2,069 $ 31,592

～ 111 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

兌換利益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY	金 額 備 註 $ (112,929) 255,327 1,374 (2,662) 5,965 1,654 12,688 443 819 124 1,019 141,844 2,193 6,289 $ 314,148

～ 112 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他非利息淨損益明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 營業資產租金收入 處分及報廢固定資產損失 錯帳損失 代理黃金存摺業務收入 其他營業支出 其他什項收入 合 計	金 額 備 註 $ 4,912 (368) (54) 6,775 (10,376) 16,344 $ 17,233

呆帳費用明細表

項 目 貼現、放款及放款轉列催收款呆帳提列數 應收款項及其他金融資產迴轉數 保證責任準備提列數 合 計	金 額 備 註 $ 2,124,210 (130,679) 15,404 $ 2,008,935

～ 113 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

用人費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 薪資 超時工作報酬 獎金 津貼 退休金 卹償金及資遺費 勞保費及健保費 其他福利費 員工紅利及董監事酬勞 合 計	金 額 備 註 $ 1,921,076 264,786 707,165 25,920 296,137 9,502 187,389 20,122 109,242 $ 3,541,339

折舊及攤銷費用明細表

項 目 折舊費用 營業資產 非營業資產 小計 攤銷費用 電腦軟體 其他遞延費用 小計 合 計	金 額 備 註 $ 199,380 3,740 203,120 35,535 142 35,677 $ 238,797

～ 114 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他業務及管理費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 賠償損失 水電費 郵電費 旅運費 印刷裝訂及廣告費 修理保養與保固費 保險費 專業服務費 公共關係費 材料及用品費 租金支出 稅捐與規費 會費、捐助與分擔 棧儲、包裝代理、加工費 現金運送費 其他 合 計	金 額 備 註 $ 160 41,648 75,009 11,423 58,319 15,902 200,116 73,592 26,377 30,082 279,949 319,683 221,661 22,851 57,829 1,491 $ 1,436,092

～ 115 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司 證券部門揭露事項

民國一○一年及一○○年上半年度

～ 116 ～

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		116
二、目 錄		117
三、證券部門資產負債表		118
四、證券部門損益表		119
五、證券部門財務報表附註
( 一)公司沿革		120
( 二)重要會計政策之彙總說明		120～122
( 三)會計變動之理由及其影響		122
( 四)重要會計科目之說明		122～127
( 五)關係人交易		127
( 六)質押之資產		127
( 七)重大承諾事項及或有事項		127
( 八)重大之災害損失		127
( 九)重大之期後事項		127
( 十)其 他		128
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		128
2.轉投資事業相關資訊		128
3.大陸投資資訊		128
( 十二)營運部門資訊		128
六、重要會計科目明細表		129~150

～ 117 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

證券部門資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 101010 現金及約當現金(附註二及四(一)) 101020 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動(附註二及四(二)) 101310 應收證券融資款(附註二及四(三)) 101320 轉融通保證金(附註二及四(三)) 101330 應收轉融通擔保價款(附註二及四(三)) 101840 備供出售金融資產－流動 (附註二、四(四)及(八)) 101850 持有至到期日金融資產－流動 (附註二及四(五)) 101990 其他流動資產 流動資產合計 基金及長期投資： 102400 備供出售金融資產－非流動 (附註二、四(四)及(八)) 102500 持有至到期日金融資產－非流動 (附註二及四(五)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註二及四(六))： 成 本： 103030 設備 103060 租賃權益改良 103990 租賃資產 103039 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產： 104990 其他無形資產 其他資產： 105020 交割結算基金 105030 存出保證金 105040 遞延借項 其他資產合計 121000 受託買賣借項－淨額(附註四(七)) 資產總計	101.6.30	％ - - 15 - - 16 3 1 35 64 1 65 1 - - 1 - - - - - - - 100	100.6.30 金 額 ％ 10 - - - 2,736,669 29 2,925 - 3,202 - 232,552 2 55,440 1 145,898 2 3,176,696 34 5,971,615 62 322,252 3 6,293,867 65 125,980 1 - - - - 110,459 1 15,521 - 4,010 - 77,467 1 710 - 152 - 78,329 1 5,435 - 9,573,858 100 負債及股東權益 流動負債： 201030 附買回債券負債(附註四(八)) 201310 融券存入保證金(附註二及四(三)) 201320 應付融券擔保價款(附註二及四(三)) 201990 其他流動負債 流動負債合計 其他負債： 203030 存入保證金 203990 其他負債－其他 其他負債合計 211000 內部往來 負債合計 股東權益： 301110 指撥營運資金 304020 特別盈餘公積 304040 未分配盈餘 305050 金融商品之未實現損益 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.6.30	% 64 1 1 - 66 - - - 12 78 20 2 - - 22 100	100.6.30
	金 額 $ 10 50,094 1,647,626 - - 1,768,266 291,613 151,354 3,908,963 7,082,772 113,911 7,196,683 109,881 4,228 207 90,890 23,426 2,228 32,620 712 91 33,423 4,341 $ 11,169,064			金 額 $ 7,131,472 96,818 106,974 26,225 7,361,489 62 - 62 1,308,529 8,670,080 2,200,000 185,127 38,500 75,357 2,498,984 $ 11,169,064		金 額 % 5,443,516 57 73,227 1 78,767 1 28,464 - 5,623,974 59 129 - 43,848 - 43,977 - 1,383,535 15 7,051,486 74 2,200,000 23 185,127 2 85,391 1 51,854 - 2,522,372 26 9,573,858 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：廖燦昌

經理人：黃添昌

會計主管：鄧炳志

～ 118 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

證券部門損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

收入： 401000 經紀手續費收入 401110 融券手續費收入 421200 利息收入 421510 營業證券出售利益－自營 424100 期貨佣金收入 438000 其他營業收入 440000 營業外收入及利益 收入合計 費用： 501000 經紀經手費支出 503000 轉融通手續費支出 521200 利息支出 521510 營業證券評價損失－自營 530000 營業費用 538000 其他營業支出 540000 營業外支出及損失 營業淨利 本期淨利	101年上半年度 金 額 ％ $ 103,584 39 1,605 1 104,962 40 247 - 4,375 2 256 - 48,140 18 263,169 100 6,601 3 128 - 29,176 11 102 - 129,929 49 356 - 58,377 22 224,669 85 38,500 15 $ 38,500 15	100年上半年度
	金 額 $ 103,584 1,605 104,962 247 4,375 256 48,140 263,169 6,601 128 29,176 102 129,929 356 58,377 224,669 38,500 $ 38,500	金 額 ％ 130,510 43 1,557 1 116,779 38 1,563 1 6,331 2 168 - 47,046 15 303,954 100 8,933 3 78 - 15,411 5 180 - 133,168 44 322 - 60,471 20 218,563 72 85,391 28 85,391 28

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：黃添昌 會計主管：鄧炳志 ～ 119 ～

董事長：廖燦昌

臺灣中小企業銀行股份有限公司 證券部門財務報表附註 民國 一○一年及一○○年六月三十日 ( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門於民國六十五年五月八日經財政部證管會核 准經營證券自營及經紀業務，並於同年開始營業。

二、重要會計政策之彙總說明

本行證券部門係依據證券商財務報告編製準則、證券商管理規則及一般公認會計原則 編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現之資 產列為流動資產；非屬流動資產者為非流動資產。

負債須於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者為非 流動負債。

( 二 ) 會計估計

本行證券部門於編製財務報表時，業已規定對財務報表所列資產、負債、收益、 費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際 結果可能存有差異。

( 三 ) 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定 用途，或有法律、契約上之限制者。

( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量 且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公平價 值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，本行證 券部門對股票及受益憑證係採交易日會計，餘採交割日會計，於原始認列時，將金融 商品以公平價值衡量，交易成本列為當期費用。本行證券部門所持有之衍生性商品， 除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之 一時，得列入指定公平價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、 該指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行證券部門明訂之風險管理 政策或投資策略共同管理，並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

營業證券係指自營商購入或承銷商因包銷所取得尚未再出售之證券，依國內外證 券種類分戶詳細記載之。營業證券如供作附買回條件交易或受有約束限制等情事者， 應予註明。

本科目依其流動性區分為流動與非流動，非流動者改列基金及投資或長期負債項 下之公平價值變動列入損益之金融資產及負債－非流動。

～ 120 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

( 五 ) 備供出售金融資產

係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。本行對股票及受益憑證 係採交易日會計，餘採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並 加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減 損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售 債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉業認列為 當期損益。

備供出售金融資產應依其流動性區分為流動與非流動，非流動者應改列基金及投 資項下之備供出售金融資產－非流動。

( 六 ) 持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行對債務證券係採交割日會計， 於原始認列時，以金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發 生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減 損情況下之攤銷後成本為限。於一年內到期之持有至到期日金融資產應列為流動資產 下之持有至到期日金融資產－流動。

( 七 ) 證券融資、融券、轉融資及轉融券

辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列為應收證 券融資款，融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品，此項擔保品於融資人償還 結清時返還。

辦理有價證券買賣融券業務時，對融券人所收取之保證金，列為融券存入保證金 ，另收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費及融券手續費)作為擔 保，列為應付融券擔保價款，此項保證金及融券賣出價款於融券人償還結清時返還。

辦理有價證券融資融券業務，如因資金不足，得向證券金融公司轉融通借入款項 ，列為轉融通借入款，並以融資買入之全部股票作為擔保品；如因券源不足，得向證 券金融公司轉融通借入證券，其所交付之保證金列為轉融通保證金。對融券人所收取 之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，分別列為應付融券擔保價 款及應收轉融通擔保價款。

依照原財政部證券暨期貨管理委員會( 88 )台財證(二)第 82416 號函規定，凡信用 交易帳戶整戶維持率低於規定比率經處分仍有不足，且未依期限補繳部份之應收融資 餘額，轉列於「催收款項」項下。融資人信用交易帳戶內之有價證券如屬無法處分者 ，該部分應收證券融資餘額則轉列「其他應收款」或「催收款項」，並依財務會計準 則公報第三十四號第三次修正條文之規定評估減損金額，據以提列適當之備抵呆帳。 ( 八 ) 固定資產及其折舊

固定資產以成本為入帳基礎。重大更新、添置及改良作為資本支出列入固定資產 ；修理及維護支出，則列為當年度費用。資產之折舊，原取得成本部分係以直線法按 估計使用年限提列折舊。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

( 九 ) 營業及負債準備

1. 違約損失準備

依照證券商管理規則之原規定，每月就受託買賣有價證券成交金額之萬分之零 點二八提列，做為違約損失準備。自民國一○○年一月十一日起，依金管證券字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列違約損失準備之規定。

1. 買賣損失準備

依照證券商管理規則之原規定，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時，應 按月就超過部分提列百分之十，做為證券買賣損失準備。自民國一○○年一月十一 日起，依金管證券字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列買賣損失準備之規定 。

另證券商截至民國九十九年底已提列之違約損失準備及買賣損失準備金額，應轉 列為特別盈餘公積，轉列後除填補公司虧損，或特別盈餘公積已達實收資本額百分之 五十，得以其半數撥充資本額者外，不得使用之。

( 十 ) 利息收入及手續費收入之認列

利息收入係依利息法認列。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。

( 十一 ) 指撥營運資金

係兼營證券業務，指撥證券部門之營運資金。

三、會計變動之理由及其影響：無。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

重要會計科目之說明 (一)現金及約當現金
		101.6.30	100.6.30
庫存現金及週轉金	$	10		10
(二)公平價值變動列入損益之金融資產－流動
營業證券－自營
		101.6.30	100.6.30
政府債券	$	50,224	-
營業證券－自營評價調整		(130)	-
合計	$	50,094	-

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( 三 ) 轉融通保證金

1. 本行證券部門民國一○一年及一○○年六月底因有價證券融資交易產生之應收證券 融資款分別為 1,647,626 千元及 2,736,669 千元。

2. 本行證券部門民國一○一年及一○○年六月底因有價證券融券交易產生之融券存入 保證金分別為 96,818 千元及 73,227 千元；應付融券擔保價款分別為 106,974 千元及 78,767 千元。

3. 民國一○一年及一○○年六月底，本行證券部門因辦理融資及融券業務，分別由客 戶所提供之擔保證券及由本行證券部門借予客戶融券之證券資料如下：

融資擔保證券 融券借出證券	101.6.30 股 數(註) 面 額 102,909 $ 1,029,090 2,388 $ 23,880	101.6.30 股 數(註) 面 額 102,909 $ 1,029,090 2,388 $ 23,880	100.6.30
	股 數(註) 102,909 2,388		股 數(註) 面 額 135,658 1,356,580 1,271 12,710
		$ $

註：單位為千股。

4. 轉融通保證金及轉融券借入證券

民國一○一年及一○○年六月底，本行證券部門向證券金融公司辦理轉融通， 產生之保證金及擔保款餘額之明細如下：

		101.6.30	100.6.30
轉融通保證金	$	-	2,925
應收轉融通擔保價款	$	-	3,202
(四)備供出售金融資產－流動
		101.6.30	100.6.30
流動：
政府債券	$	1,764,573	150,000
公司債		-	81,347
小計		1,764,573	231,347
營業證券－自營評價調整		3,693	1,205
合計	$	1,768,266	232,552
非流動：
政府公債	$	3,963,603	5,470,614
公司債		3,047,504	450,351
小計		7,011,107	5,920,965
營業證券－自營評價調整		71,665	50,650
合計	$	7,082,772	5,971,615

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註四(八)。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

(五)持有至到期金融資產 流動： 政府公債 非流動： 政府公債		101.6.30 100.6.30 291,613 55,440 113,911 322,252
	$ $

依證券商管理規則規定，應提存至證期局指定銀行之營業保證金，本行證券部門 於民國一○一年及一○○年六月底分別以政府公債面額 395,000 千元及 370,000 千元繳 存。

( 六 ) 固定資產－淨額

固定資產無質押之情形。

( 七 ) 受託買賣借(貸)項－淨額

受託買賣借項 現金及約當現金－交割款項 應收代買證券價款 交割代價 信用交易 小計 受託買賣貸項 應付託售證券價款 交割代價 信用交易 小計 淨額 附買回債券負債	受託買賣借項 現金及約當現金－交割款項 應收代買證券價款 交割代價 信用交易 小計 受託買賣貸項 應付託售證券價款 交割代價 信用交易 小計 淨額 附買回債券負債	受託買賣借項 現金及約當現金－交割款項 應收代買證券價款 交割代價 信用交易 小計 受託買賣貸項 應付託售證券價款 交割代價 信用交易 小計 淨額 附買回債券負債	101.6.30 100.6.30 $ 1,399 101 64,532 140,302 576,725 1,020,562 - 4,040 642,656 1,165,005 152,483 213,954 485,832 938,547 - 7,069 638,315 1,159,570 $ 4,341 5,435 單位：新台幣千元	101.6.30 100.6.30 $ 1,399 101 64,532 140,302 576,725 1,020,562 - 4,040 642,656 1,165,005 152,483 213,954 485,832 938,547 - 7,069 638,315 1,159,570 $ 4,341 5,435 單位：新台幣千元	101.6.30 100.6.30 $ 1,399 101 64,532 140,302 576,725 1,020,562 - 4,040 642,656 1,165,005 152,483 213,954 485,832 938,547 - 7,069 638,315 1,159,570 $ 4,341 5,435 單位：新台幣千元
資產項目			101.6.30
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)		約定買回金額	約定買回日期
備供出售金融資產	7,038,900	7,131,472		7,135,933	101年12月20日以 前陸續買回

( 八 ) 附買回債券負債

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

資產項目	100.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
備供出售金融資產	5,072,200	5,443,516	5,445,248	100年12月8日以 前陸續買回

( 九 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年六月底，本行證券部門金融資產及金融負債之公平價 值資訊如下：

非衍生性金融商品 金融資產： 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 金融資產－淨額 應收證券融資款 轉融通保證金 應收轉融通保證價款 備供出售金融資產－流動 持有至到期日金融資產－流 動 其他流動資產 備供出售金融資產－非流動 持有至到期日金融資產－非 流動 交割結算基金 存出保證金 金融負債： 附買回債券負債 融券存入保證金 應付融券擔保價款 其他流動負債 存入保證金		101.6.30 公平價值 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 - 10 50,094 - - 1,647,626 - - - - 1,768,266 - - 291,478 - 145,815 7,082,772 - - 121,889 - 32,620 - 712 - 7,131,472 - 96,818 - 106,974 - 19,546 - 62		100.6.30
	帳面價值 $ 10 50,094 1,647,626 - - 1,768,266 291,613 145,815 7,082,772 113,911 32,620 712 7,131,472 96,818 106,974 19,546 62		帳面價值 10 - 2,736,669 2,925 3,202 232,552 55,440 141,439 5,971,615 322,252 77,467 710 5,443,516 73,227 78,767 23,371 129	公平價值
		公開報價 決定之金額 - 50,094 - - - 1,768,266 - - 7,082,772 - - - - - - - -		公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 - 10 - - - 2,736,669 - 2,925 - 3,202 232,552 - - 56,006 - 141,439 5,971,615 - - 327,887 - 77,467 - 710 - 5,443,516 - 73,227 - 78,767 - 23,371 - 129

～ 125 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

1. 本行證券部門估計金融商品公平價值所使用之方法及假設：

2. (1) 現金及約當現金、應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通保證價款、應收 帳款、其他應收款、交割結算基金、存出保證金、附買回債券負債、融券存入保 證金、應付融券擔保價款、代收款項、其他應付款及存入保證金等金融商品以其 資產負債表日之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品之到期日甚近或未來收 付價格與帳面價值相近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

3. (2) 公平價值變動列入損益之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產 ，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參 考時，則採用評價方法估計。本行證券部門採用評價方法所使用之估計及假設， 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行 證券部門可取得者。市場公開報價包含買價及賣價時，本行證券部門將以市場買 價(賣價)評估賣出(買入)部位，若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交 價時，則以此市場價格為該金融資產之公平價值。

4. 財務風險資訊

5. (1) 市場風險

6. 市場風險係指市場風險因子(包含利率、匯率、權益證券價格及商品價格等)

7. 之變動，造成交易部位價值下跌之不利影響。本行證券部門針對金融交易之市場 風險管理，除落實交易市場風險辨識、公平價值衡量、風險監控及報告揭露外， 對各項金融商品交易操作皆設有未軋平部位限額與停損限額管理，以有效控管市 場風險損失於可容忍之範圍內。

8. (2) 信用風險

9. 本行證券部門所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合

10. 約義務而導致本行證券部門發生損失。故本行證券部門對投資有價證券，規定所 有信用評等皆原則需具在投資等級( BBB －)以上，投資組合中新台幣部分，主要 為信用品質極佳之央行定期存單，對外幣有價證券中屬信用風險較高之公司債券 ，採例外管理，需另依徵授信程序，逐筆依授權層級呈核，以控管信用風險。

～ 126 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

本行證券證門所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額分析如下：

金融商品項目	101.6.30 帳面價值 最大信用 暴險金額 $ 50,094 50,094 1,768,266 1,768,266 - - 291,613 291,613 4,011,589 4,011,589 3,071,183 3,071,183 - - 113,911 113,911 $ 9,306,656 9,306,656	100.6.30
	帳面價值 $ 50,094 1,768,266 - 291,613 4,011,589 3,071,183 - 113,911 $ 9,306,656	帳面價值 最大信用 暴險金額 - - 150,511 150,511 82,041 82,041 55,440 55,440 5,520,069 5,520,069 451,546 451,546 - - 322,252 322,252 6,581,859 6,581,859
公平價值變動列入損益之金融資產 政府公債 備供出售金融資產 － 流動 政府公債 公司債券 持有至到期日金融資產 － 流動 政府公債 備供出售金融資產 － 非流動 政府公債 公司債 持有至到期日金融資產 － 非流動 政府公債 合計

註：最大信用暴險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。

(3) 流動性風險：

對於資金融通產生之流動性風險，本行證券部門訂有資產流動性風險管險要 點，定期衡量資金缺口占主要到期資金流入比率及週平均流動比率並呈報資產負 債管理委員會。另為控制資產流動性風險，避免投資標的過度集中，本行證券部 門對投資單一股票及投資單一基金訂有投資比率限額，持續監控。

(4) 現金流量風險：

本行證券部門持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利 率變動使該資產及負債之未來現金流量波動並導致風險，而持有之固定利率債券 可能因市場利率變動而產生公平價值風險；經評估具較大利率風險之曝險部位， 得另簽訂利率交換合約以規避潛在風險。為有效控管利率風險，本行證券部門訂 有利率風險管理要點制定風險衡量指標及其限額，資產負債管理委員會每月定期 檢視各項利率風險評估指標衡量結果及其相關因應措施，以達定期監控之目標。

五、關係人交易：無。

六、質押之資產：請詳附註四(五)。

七、重大承諾事項及或有事項：無。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

～ 127 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

十、其 他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 用人費用小計 折舊費用 攤銷費用	單位：新台幣千元 101年上半年度 100年上半年度 屬於營業費用者 屬於營業費用者 $ 79,981 80,721 7,545 7,226 5,350 5,155 3,273 3,197 96,149 96,299 4,760 3,418 1,443 1,813 $ 102,352 101,530

( 二 ) 科目重分類：

為配合民國一○一年上半年度財務報表之表達，本行證券部門民國一○○年上半 年度財務報表部份會計科目業經重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：無。

十二、營運部門資訊：

本行證券部門係從事證券承銷、自營及經紀業務，為單一產業，不適用財務會計公報 第四十一號有關「營運部門資訊之揭露」之規定。

～ 128 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

現金及約當現金明細表

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----- Start of picture text -----

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣千元
項 目 摘 要 金 額 備註
銀行存款 週轉金 $ 10
公平價值變動列入損益之金融資產
營業證券－自營明細表
----- End of picture text -----

有價證券名稱	摘 要	利 率	面額	帳面價值 單 價 金 額 $ 100.45 50,224 (130) 50,094	帳面價值 單 價 金 額 $ 100.45 50,224 (130) 50,094	帳面價值 單 價 金 額 $ 100.45 50,224 (130) 50,094	期終日市價 單 價 金 額 備 註 100.19 50,094	期終日市價 單 價 金 額 備 註 100.19 50,094
				單 價			單 價
於營業處所買賣之債券	101.03.07~111.03.0 7	1.2500%	50,000	$ 100.45		50,224 (130) 50,094	100.19
101央債甲5 營業證券－自營－評價調整 淨 額

應收證券融資款明細表

證 券 名 稱	股 數	金 額 備 註 $ 1,655,906 各客戶餘額未達本科目餘額5% (8,280) $ 1,647,626
其他 減：備抵呆帳

～ 129 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

其他流動資產明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要
應收帳款 預付款項 應收利息 其他應收款 減：備抵呆帳	期貨佣金收入 預付公債稅額、轉融券稅額 預付書報雜誌及網路服務費等 小計 融資利息 債券利息 客戶違約款 其他 小計

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

備供出售金融資產－流動明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

有價證券名稱	摘要	股數或張數	面額	帳面價值	帳面價值	帳面價值	公平價值 單 價 金 額 備 註 100.49 602,962 100.82 103,841 100.76 656,986 100.07 152,904 100.57 201,149 100.85 50,424 1,768,266
				單 價		金 額	單 價
於營業處所 買賣之債券	每年9/10付息， 101.09.10到期 每年12/17付息， 101.12.17到期 每年3/7付息， 102.03.07到期 每年7/20付息， 101.07.20到期 每年10/19付息， 101.10.19到期 每年1/16付息， 102.01.16到期	6,000 1,030 6,520 1,528 2,000 500	600,000 103,000 652,000 152,800 200,000 50,000	$ 100.45 100.23 100.36 99.98 100.56 100.86		602,691 103,240 654,325 152,762 201,125 50,430 1,764,573	100.49 100.82 100.76 100.07 100.57 100.85
91央債甲八 91央債甲十一 92央債甲四 96央債甲五 96央債乙1 97央債甲一 合 計

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出。

～ 131 ～

單位：新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

備供出售金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年六月三十日

名稱	期初餘額	期初餘額	期初餘額		本期增君	本期增君	本期增君		本期減少	本期減少	本期減少		期末餘額	期末餘額	提供擔保或質押情形 備註 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
	股數/面額		公平價值		股數/面額		金額		股數/面額		金額		股數/面額	公平價值
普通公司債	$ 100,000 50,000 450,000 100,000 500,000 300,000 200,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 50,000 - - - - - 2,250,000 $ 113,000 8,000 5,000 100,000 1,000 652,000 800,000 150,000 750,000 50,000 50,000 100,000 247,000 50,000 15,000 600,000 45,000 300,000 50,000 100,000 50,000 50,000 200,000 - 4,486,000 $ 6,736,000		100,446 50,598 452,063 100,676 503,951 302,502 198,760 99,900 101,054 100,605 99,890 100,736 50,048 - - - - - 2,261,229 128,785 9,169 6,426 112,172 1,109 659,461 824,789 154,754 773,654 52,243 50,890 103,052 256,457 50,708 16,072 596,064 46,210 300,538 49,878 103,530 48,963 50,206 208,683 - 4,603,813 6,865,042		- - - - - - - - - - - - - 100,000 200,000 200,000 200,000 100,000 800,000 - - - 25,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100,000 125,000 925,000		94 - 886 96 3,746 2,325 911 479 703 717 294 307 167 99,313 200,469 201,190 197,791 100,499 809,987 - - - 26,571 8 - - - - - 177 - - - - 4,097 - 2,286 84 - 374 471 - 100,189 134,257 944,244		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 652,000 - - - - - - - 50,000 - - - - - - - - - - 702,000 702,000		- 33 - - - - - - - - - - - - - - - - 33 2,759 144 32 - - 659,461 6,115 444 4,974 384 - 122 364 50,708 15 - 218 - - 325 - - 416 - 726,481 726,514		100,000 50,000 450,000 100,000 500,000 300,000 200,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 50,000 100,000 200,000 200,000 200,000 100,000 3,050,000 113,000 8,000 5,000 125,000 1,000 - 800,000 150,000 750,000 50,000 50,000 100,000 247,000 - 15,000 600,000 45,000 300,000 50,000 100,000 50,000 50,000 200,000 100,000 3,909,000 6,959,000	100,540 50,565 452,949 100,772 507,697 304,827 199,671 100,379 101,757 101,322 100,184 101,043 50,215 99,313 200,469 201,190 197,791 100,499 3,071,183 126,026 9,025 6,394 138,743 1,117 - 818,674 154,310 768,680 51,859 51,067 102,930 256,093 - 16,057 600,161 45,992 302,824 49,962 103,205 49,337 50,677 208,267 100,189 4,011,589 7,082,772
98統一1B 98鴻海1 99鴻海1 99遠東新1 100鴻海2B 100台積1B 100台塑2 100富邦金1 100台電3A 100中油1B 100遠鼎1 100鴻海3 100塑化3 101台塑1A 101鴻海1 101鴻海2 101台塑1B 101台積1B 小 計 政府公債
89央債甲三 89央債甲11 90央債甲四 90央債甲六 92央債甲三 92央債甲四 92央債甲七 92央債甲十 93央債甲四 93央債甲八 94央債甲七 95央債甲三 95央債甲六 97央債甲一 97央債甲三 98央債甲1 98央債甲四 98央債甲6 99央債甲1 99央債甲6 99央債甲8 100央債甲5 100央債甲6 101央債甲5 小 計 合 計

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出。

～ 132 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門 持有至到期日之金融資產－流動明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

未攤銷溢 金融商品名稱 摘 要 總面額 票載利率 累計減損 (折)價 帳面金額 備註 97 央債甲一 每年 1/16 付息 ，102.01.16 到期 289,000 2.3750 % $ - 2,613 291,613 已質押面額 289,000 千元

～ 133 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門 持有至到期日之金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

名稱	期初餘額	期初餘額	期初餘額		本期增君	本期增君	本期增君		本期減少	本期減少	本期減少		期末餘額	期末餘額	提供擔保或質押情形 備註 已質押面額2,000千元 已質押面額6,400千元 已質押面額75,000千元 已質押面額3,000千元 已質押面額19,600千元
	股數/面額		帳面價值		股數/面額		金額		股數/面額		金額		股數/面額	帳面價值
政府公債	$ 2,000 6,400 - 3,000 19,600 289,000 $ 320,000		1,988 6,395 - 2,977 19,450 294,006 324,816		- - 75,000 - - - 75,000		1 - 83,093 1 7 - 83,102		- - - - - 289,000 289,000		- 1 - - - 294,006 294,007		2,000 6,400 75,000 3,000 19,600 - 106,000	1,989 6,394 83,093 2,978 19,457 - 113,911
88央債甲二 89央債甲十三 90央債甲六 90央債甲八 90央債乙一 97央債甲一 合 計

～ 134 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目	期初餘額 $ 110,259 75 207 $ 110,541	本期增加額 (註1) 333 4,153 - 4,486	本期減少額 (註2) 711 - - 711	期末餘額 109,881 4,228 207 114,316	提供擔保 或抵押情形 備註 無 無 無
設備 租賃權益改良 租賃資產 合 計

註 1 ：本期增加數係購入設備。

註 2 ：本期減少數係報廢設備。

固定資產累計折舊變動明細表

項 目	期初餘額 $ 86,814 8 17 $ 86,839	本期增加額(註1) 4,317 422 21 4,760	本期減少額(註2) 709 - - 709	期末餘額 備註 90,422 430 38 90,890
設備 租賃權益改良 租賃資產 小 計

註 1 ：本期增加數係提列折舊。

註 2 ：本期減少數係報廢。

～ 135 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

		無形資產變動明細表
		民國一○一年一月一日至六月三十日		單位：新台幣千元
項 目		期初餘額 本期增加額 本期減少額	期末餘額 備註
電腦軟體	$	3,562 80 1,414		2,228
		其他資產明細表
		民國一○一年六月三十日		單位：新台幣千元
項	目	摘 要	金	額 備 註
交割結算基金		交易所、櫃買中心結算基金 $		32,620
存出保證金		公會自律基金、電信、押金等		712
遞延借項		其他遞延費用－台電工程費用		91
合 計		$		33,423

～ 136 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

受託買賣借(貸)項－淨額明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 1,399 64,532 576,725 642,656 152,483 485,832 638,315 $ 4,341
受託買賣借項 現金及約當現金－交割款項 應收代買證券價款 交割代價 小 計 受託買賣貸項 應付託售證券價款 交割代價 小 計 合 計

～ 137 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

附買回債券負債明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

客 戶 名 稱	起始日	到期日	利率%	種 類	面 額	成交金額 備註 161,864 38,805 50,022 152,583 55,223 2,401 460,898 55,063 120,204 100,068 110,493 100,063 321,771 43,050 200,355 300,544 43,000 83,095 50,232 30,122 200,233 236,159 54,000 66,118 225,414 240,431 50,087 127,292 2,757,794
國華人壽 小 計 太平洋證券 小 計	10.06.26 101.06.26 101.06.27 101.06.29 101.06.29 101.06.29 101.05.31 101.05.31 101.05.31 101.06.04 101.06.05 101.06.05 101.06.05 101.06.11 101.06.11 101.06.13 101.06.14 101.06.14 101.06.14 101.06.15 101.06.15 101.06.18 101.06.21 101.06.21 101.06.21 101.06.21 101.06.25	101.07.03 101.07.03 101.07.03 101.07.05 101.07.05 101.07.05 101.07.19 101.07.19 101.07.19 101.07.04 101.07.19 101.07.19 101.07.19 101.07.18 101.07.18 101.07.17 101.07.19 101.07.19 101.07.19 101.07.19 101.07.23 101.07.23 101.07.25 101.07.25 101.07.26 101.07.26 101.07.25	% 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.755 % 0.755 % 0.755 % 0.750 % 0.755 % 0.755 % 0.755 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760	96央債乙1 91央債甲八 97央債甲八 93央債甲四 95央債甲三 93央債甲八 93央債甲四 96央債甲五 92央債甲四 92央債甲七 92央債甲十 91央債甲八 99央債甲6 92央債甲四 93央債甲四 91央債甲十一 92央債甲四 90央債甲六 99央債甲6 100央債甲6 98央債甲1 91央債甲八 95央債甲六 93央債甲四 98央債甲6 100央債甲5 98央債甲1	$ 161,800 38,800 50,000 152,500 55,200 2,400 460,700 55,000 120,000 100,000 110,000 100,000 320,000 43,000 200,000 300,000 43,000 83,000 50,000 30,000 200,000 236,000 54,000 66,000 225,000 240,000 50,000 127,000 2,752,000

～ 138 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

附買回債券負債明細表(續)

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣千元

客 戶 名 稱	起始日	到期日	利率%	種 類	面 額	成交金額 備註 292,049 250,094 30,004 90,012 662,159 100,000 100,000 200,000 110,000 20,000 300,000 200,000 125,000 200,000 200,000 200,000 100,000 50,000 200,000 200,000 2,305,000 945,621 各客戶餘額未達該科 目總額5%以上 7,131,472
凱基證券 小 計 富邦人壽 小 計 其他 合 計	101.06.27 101.06.27 101.06.27 101.06.27 101.05.28 101.05.28 101.06.07 101.06.08 101.06.08 101.06.11 101.06.13 101.06.25 101.06.26 101.06.27 101.06.27 101.06.28 101.06.28 101.06.29 101.06.29	101.07.03 101.07.03 101.07.03 101.07.03 101.07.09 101.07.09 101.07.24 101.07.24 101.07.24 101.07.26 101.07.31 101.07.06 101.07.12 101.07.06 101.07.10 101.07.13 101.07.13 101.07.05 101.07.11	% 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.760 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830 % 0.830	92央債甲七 92央債甲七 98央債甲6 92央債甲七 98統一1B 99遠東新1 101台塑1B 99鴻海1 100中油1B 100台積1B 101鴻海2 99鴻海1 100台塑2 101鴻海1 99鴻海1 101台積1B 100中油1B 100鴻海2B 100鴻海2B	$ 292,000 250,000 30,000 90,000 662,000 100,000 100,000 200,000 110,000 20,000 300,000 200,000 125,000 200,000 200,000 200,000 100,000 50,000 200,000 200,000 2,305,000 859,200 $ 7,038,900

～ 139 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

融券存入保證金明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣千元

證 券 名 稱		股 數	金 額 備 註 $ 17,568 13,640 11,509 6,255 47,846 單一證券金額未達該科目總額5 %以上 $ 96,818
上銀 昇陽科 中美晶 宏達電 其他 合計		68,000 476,000 249,000 17,000 1,431,000 2,241,000

～ 140 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

應付融券擔保價款明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣千元

證 券 名 稱		股 數	金 額 備 註 $ 19,426 15,079 13,190 6,916 52,363 單一證券金額未達該科目總額5 %以上 $ 106,974
上銀 昇陽科 中美晶 宏達電 其他 合計		68,000 476,000 249,000 17,000 1,431,000 2,241,000

其他流動負債明細表

項 目	摘 要
預收款項 代收款項 應付費用 應付利息 應付租賃款 其他應付款 合 計	備償錯帳、全額交割股款 代扣稅額、代收權證履約款 勞健保費、退休金 營業稅、福利金、印花稅 不休假獎金、年獎、團體業務 推廣費 經手費、集保費、投資人保護 費、折讓 應付電腦租金、其他費用 小 計 融資、債券利息 電話交換機租賃款 現券償還

～ 141 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

其他負債明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 62
存入保證金

經紀手續費收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

月 份	在集中交易 市場受託買賣		在營業處所 受託買賣		申 購 合 計 2 13,208 65 29,517 78 23,722 47 13,141 39 13,132 18 10,864 249 103,584
1 2 3 4 5 6 合 計	$ 11,384 24,005 19,120 10,803 11,075 9,114 $ 85,501		1,822 5,447 4,524 2,291 2,018 1,732 17,834

～ 142 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

融券手續費收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣千元

月 份	摘 要	金 額 備 註 $ 247 456 275 214 245 168 $ 1,605
1 2 3 4 5 6 合 計	股票融券 〃 〃 〃 〃 〃

利息收入明細表

項目	摘 要
利息收入 合 計

項 目	出售證券收入 $ 12,960		出售證券成本 出售證券利益 12,713 247
在營業處所買賣債券

～ 143 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

期貨佣金收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣千元

月 份	摘 要	金 額 備 註 $ 645 434 715 790 676 1,115 $ 4,375
1 2 3 4 5 6 合 計	期貨交易輔助業務佣金 〃 〃 〃 〃 〃

其他營業收入及其他營業支出明細表

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 247 9 $ 256 $ 356
其他營業收入 ： 交易所交割結算利息 什項收入 小 計 其他營業支出 ： 手續費支出	匯費、央債登錄維護費、保管 、開戶票查等

～ 144 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

營業外收入及營業外支出明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 45,776 150 817 1,397 $ 48,140 $ 58,375 2 $ 58,377
營業外收入及利益 ： 財務收入 處分投資利益 呆帳迴轉利益 其他收入 小 計 營業外支出及損失 ： 財務費用 資產報廢損失 小 計

經紀經手費支出明細表

月 份	經紀商		自營商 合計 52 843 62 1,914 63 1,490 89 842 68 784 63 728 397 6,601
1 2 3 4 5 6 合 計	$ 791 1,852 1,427 753 716 665 $ 6,204

～ 145 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

利息支出明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 242 28,934 $ 29,176
融券利息 附買回債票券息 合 計

～ 146 ～

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營業費用明細表

民國一○一年及一○○年上半年度

單位：新台幣千元

項 目 薪津 加班費 文具印刷 旅費 郵電費 修繕費 廣告費 交際費 職工福利 水電費 保險費 雜項購置 勞務費用 伙食費 書報雜誌 稅捐 佣金 折舊 攤銷 電腦資訊費 團體會費 錯帳損失 交通費 退休金 集保服務費 投資人保護費用 雜支 合 計	本 期 金 額 上 期 金 額 $ 78,341 79,192 1,640 1,529 350 341 40 76 5,492 5,557 514 375 310 365 1,324 1,324 246 330 2,475 2,517 7,545 7,226 213 220 961 938 3,027 2,867 164 138 3,158 4,323 147 209 4,760 3,418 1,443 1,813 8,974 8,626 105 130 54 2,568 428 415 5,350 5,155 2,207 2,621 214 410 447 485 $ 129,929 133,168

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櫃檯買賣營業報告表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

1. 櫃檯買賣業務開業日期： 78 年 1 月 7 日

2. 櫃檯買賣業務隸屬部門：證券部

3. 櫃檯買賣業務負責人姓名及職稱：李炎燦 經理

4. 櫃檯買賣業務實際作業人數：前台人員： 152 名；後台人員： 118 名

5. 櫃檯買賣帳戶開業人數 84,932 戶

6. 櫃檯買賣股票總成交股數 691,030,881 股

7. 櫃檯買賣股票總成交筆數： 147,090 筆

8. 櫃檯買賣營業彙總表

	自 營 交 易	自 營 交 易	經 紀 交 易	經 紀 交 易	合 計	合 計
	買 進	賣 出	買 進	賣 出	買 進	賣 出
股票	$ -	-	9,698,466	9,665,455	9,698,466	9,665,455
債券	900,000	-	-	-	900,000	-

1. 庫存上櫃有價證券明細表：請詳備供出售金融資產－流動及非流動明細表。

部門主管：李炎燦

製表人：李煥松

董事長：廖燦昌

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融資融券業務報告表

民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣千元

融 資 餘 額	股 數	金 額	金 額
	(集中) 88,920 (櫃檯) 13,989	(集中)$ 1,425,549 (櫃檯)$ 230,357
融 券 餘 額	股數	擔 保 品 值	保 證 金
	(集中) 2,075 (櫃檯) 313	$ 90,496 $ 16,478	$ 82,245 $ 14,573
融資金額佔淨值之比率	(集中) 2.65 % (櫃檯) 0.43 %
融券金額佔淨值之比率	(集中) 0.17 % (櫃檯) 0.03 % (集中) 0.15 % (櫃檯) 0.03 %

董事長：廖燦昌

部門主管：李炎燦

製表人：李煥松

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業務種類別損益表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

直屬各部門損益 營業收入 經紀手續費收入 融券手續費收入 利息收入 營業證券出售利益 期貨佣金收入 其他營業收入 營業外收入及利益 合 計 營業費用 經紀經手費支出 轉融通手續費支出 利息支出 營業證券評價損失 營業費用 其他營業支出 營業外支出及損失 合計 業務別營業利益	經紀商	經紀商			自營商	自營商	％ - - 24 - - - - 24 - - 11 - - - 3 14 10	合 計
	金 額		％		金 額			金 額 ％ 103,584 39 1,605 1 104,962 40 247 - 4,375 2 256 - 48,140 18 263,169 100 6,601 3 128 - 29,176 11 102 - 129,929 49 356 - 58,377 22 224,669 85 38,500 15
	$ 103,584 1,605 42,465 - 4,375 256 47,990 200,275 6,204 128 242 - 129,929 81 50,779 187,363 $ 12,912		39 1 16 - 2 - 18 76 3 - - - 49 - 19 71 5		- - 62,497 247 - - 150 62,894 397 - 28,934 102 - 275 7,598 37,306 25,588

～ 150 ～