TBB — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2834

臺灣中小企業銀行股份有限公司

財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市塔城街30號

電 話： 02-2559-7171

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目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告		3
四、資產負債表		4
五、損益表		5
六、現金流量表		6
七、財務季報表附註
( 一)公司沿革		7
( 二)重要會計政策之彙總說明		7～13
( 三)會計變動之理由及其影響		13
( 四)重要會計科目之說明		13～45
( 五)關係人交易		46～49
( 六)質押之資產		49
( 七)重大承諾事項及或有事項		50～52
( 八)重大之災害損失		52
( 九)重大之期後事項		52
( 十)其 他		52～70
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		70
2.轉投資事業相關資訊		70～71
( 十二)營運部門資訊		71～73

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負債表，暨 截至各該日止之民國一○一年及一○○年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣 事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報 表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反公開發行銀 行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[(88)][台財證][(][六] 1000011652[)][第][18311][號] 號 民 國 一○一 年 四 月 二十五 日

～ 3 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司

資產負債表

資 產 資產： 11000 現金及約當現金(附註四(一)及五) 11500 存放央行及拆借銀行同業(附註四(二)及五) 12000 公平價值變動列入損益之金融資產－淨額 (附註四(三)及四(十五)) 12500 附賣回票券及債券投資(附註四(四)) 13000 應收款項－淨額(附註四(五)) 13500 貼現及放款－淨額(附註四(六)及五) 14000 備供出售金融資產－淨額(附註四(七)及四(十五)) 14500 持有至到期日金融資產－淨額(附註四(八)及六) 15000 採權益法之股權投資－淨額(附註四(九)) 15500 其他金融資產－淨額(附註四(十)) 18500 固定資產－淨額(附註四(十一)) 19000 無形資產 19500 其他資產－淨額(附註四(十二)) 19627 受託買賣借項 資產總計	民國一○一年及一○○年三月三十一日 101.3.31 100.3.31 變動百 分比％ $ 25,780,853 15,425,417 67 58,201,695 65,841,188 (12) 7,416,164 5,718,082 30 645,559 939,336 (31) 23,766,773 17,534,512 36 938,584,301 949,937,718 (1) 13,277,110 15,097,732 (12) 188,115,260 140,766,404 34 83,382 53,495 56 3,659,134 3,719,798 (2) 13,796,399 14,333,150 (4) 217,909 192,895 13 4,179,222 3,911,935 7 6,516 128,496 (95) $ 1,277,730,277 1,233,600,158 4 負債及股東權益 負債： 21000 央行及銀行同業存款(附註四(十三)及五) 22000 公平價值變動列入損益之金融負債(附註四(十四)) 22500 附買回票券及債券負債(附註四(十五)) 23000 應付款項(附註四(十六)) 23500 存款及匯款(附註四(十七)及五) 24000 應付金融債券(附註四(十八)) 25000 應計退休金負債(附註四(廿三)) 25500 其他金融負債(附註四(十九)) 29500 其他負債(附註四(二十)) 負債合計 股東權益： 31001 普通股(附註四(廿一)) 保留盈餘： 32001 法定盈餘公積(附註四(廿一)) 32003 特別盈餘公積(附註四(廿一)) 32011 未分配盈餘(附註四(廿一)) 保留盈餘合計 股東權益其他項目： 32501 未實現重估增值 32521 累積換算調整數(附註四(廿一)) 32523 金融商品之未實現損益(附註四(廿一)) 32544 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	單位： 新台幣千元 101.3.31 100.3.31 變動百 分比％ $ 99,769,502 94,012,147 6 310,933 364,647 (15) 9,441,346 7,710,142 22 39,150,656 21,812,170 79 1,018,469,118 1,007,096,180 1 43,900,000 44,000,000 - 261,990 172,561 52 12,066,689 11,875,847 2 1,543,788 1,749,542 (12) 1,224,914,022 1,188,793,236 3 47,098,263 40,285,419 17 1,508,934 907,064 66 360,321 486,456 (26) 3,788,494 2,981,432 27 5,657,749 4,374,952 29 407,442 320,812 27 (69,865) (90,234) 23 (190,897) (68,129) (180) (86,437) (15,898) (444) 52,816,255 44,806,922 18 $ 1,277,730,277 1,233,600,158 4

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

經理人：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

董事長：羅澤成

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

41000 利息收入(附註五) 51000 減：利息費用(附註五) 利息淨收益 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益(附註五) 49200 公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益淨額 49300 備供出售金融資產之已實現損益淨額 49500 採用權益法認列之投資損益(附註四(九)) 49600 兌換損益 49700 資產減損迴轉利益 49800 其他非利息淨損益合計(附註五) 49823 出售承受擔保品淨損益 49831 證券經紀收入淨額 49895 收回呆帳及過期帳淨額(附註四(十)) 淨收益 51500 呆帳費用合計(含保證責任準備提存)(附註十) 營業費用： 58500 用人費用(附註十) 59000 折舊及攤銷費用(附註十) 59500 其他業務及管理費用 營業費用合計 61001 繼續營業單位稅前淨利 61003 所得稅費用(附註四(廿二)) 69005 本期稅後淨利 基本每股盈餘(單位：新台幣元 附註四(廿四)) 基本每股盈餘－追溯調整 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元 附註四(廿四)) 稀釋每股盈餘－追溯調整		101年第一季 100年第一季 變動百 分比％ $ 5,781,284 5,118,027 13 (2,551,268) (2,056,245) 24 3,230,016 3,061,782 5 488,593 471,974 4 135,749 (36,682) 470 (2,461) (19,812) 88 13,650 8,221 66 124,347 192,600 (35) - 330,846 (100) 9,052 119,702 (92) - (222,716) 100 60,622 62,827 (4) 243,376 340,953 (29) 4,302,944 4,309,695 - (907,114) (1,058,063) (14) (1,778,402) (1,790,099) (1) (120,582) (119,318) 1 (685,141) (643,821) 6 (2,584,125) (2,553,238) 1 811,705 698,394 16 (53,869) (58,301) (8) $ 757,836 640,093 18 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 0.17 0.16 0.17 0.16 0.17 0.15 0.17 0.16 0.17 0.16 0.17 0.15
	$ $

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：廖燦昌

董事長：羅澤成

會計主管：鄧炳志

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 保證責任準備提列數 意外損失準備提列數 採權益法認列之投資收益 處分及報廢固定資產損失 金融資產及負債未實現評價利益 收回轉銷呆帳 受託買賣借貸項－淨額 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產增加 附賣回票券及債券投資減少 應收款項(增加)減少 遞延所得稅資產減少 營業負債之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融負債(減少)增加 附買回票券及債券負債增加(減少) 應付款項增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入(出)	101年第一季 100年第一季 $ 757,836 640,093 102,652 102,210 17,930 17,108 901,681 1,020,262 5,433 37,801 - 1,348 (13,650) (8,221) 123 181 (52,798) (12,770) (243,376) (340,953) (2,616) (119,694) (1,902,136) (1,390,979) 1,691,782 1,580,012 (3,429,952) 2,171,815 28,560 36,358 (15,273) 7,132 3,331,633 (2,240,518) 8,122,245 (1,970,034) 4,005 (3,918) 9,304,079 (472,767)

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 出售(購買)備供出售金融資產 購買持有至到期日金融資產 購置固定資產 存出保證金(增加)減少 購置無形資產 存放央行及拆借銀行同業(增加)減少 貼現及放款減少(增加) 其他金融資產減少 其他資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 存入保證金減少 應付租賃款減少 其他金融負債(減少)增加 其他負債減少 現金增資 央行及銀行同業存款增加 存款及匯款(減少)增加 融資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅

101年第一季 100年第一季 $ 1,666,440 (172,091) (10,418,591) (4,670,815) (19,093) (65,090) (2,104) 11,077 (20,241) (17,056) (2,051,195) 5,878,987 3,248,406 (23,597,141) 7,389 6,402 139,293 (110,587) (7,449,696) (22,736,314) (20,732) (51,755) (97) (61) (83,329) 1,323,414 (12,542) (679,323) 5,000,000 - 8,939,677 7,930,215 (15,476,100) 14,747,987 (1,653,123) 23,270,477 201,260 61,396 25,579,593 15,364,021 $ 25,780,853 15,425,417 $ 2,245,499 1,720,400 $ - 6,238

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：廖燦昌 會計主管：鄧炳志

董事長：羅澤成

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司

財務季報表附註

民國一○一年及一○○年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」，經多次購併、改組後，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行 股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為： (1) 銀行法所 規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業 務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○一 年三月底止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有 國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行三家，海外代表處一處及 兼營證券經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份 釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

民國一○一年及一○○年三月底止，本行員工人數為 4,963 人及 5,031 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本行財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及一 般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 財務報表彙編原則

本財務報表包括本行國內總分行、國外分行之帳目。國內外總分行間之內部往來 、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報表時互相沖減。 ( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本行以新台幣記帳。所採用之換算匯率原為中央銀行提供之外幣結帳匯率，但自 民國一○○年一月一日起改採臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。非衍生性商品 之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當 日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。本行將外幣非貨幣性資產或負債 按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產 負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當 期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益 調整項目。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

本行所有國外分行及國際金融業務分行之外幣財務報表之換算為資產及負債科目 均按結算日之即期匯率換算；期初尚未匯回之盈餘以上期期末換算後之餘額結轉當年

度；損益按加權平均匯率換算；換算所產生之差額列為累積換算調整數。

( 三 ) 會計估計

本行於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及 或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可 能存有差異。

( 四 ) 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定 用途，或有法律、契約上之限制者。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量 且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公平價 值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，本行對 股票及受益憑證係採交易日會計，餘採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公 平價值衡量，交易成本列為當期費用。本行所持有之衍生性商品，除被指定且為有效 之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定 公平價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重 大減少會計不一致，三、該指定係依本行明訂之風險管理政策或投資策略共同管理， 並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

( 六 ) 備供出售金融資產

係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。本行對股票及受益憑證 係採交易日會計，餘採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並 加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減 損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售 債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為 當期損益。

( 七 ) 持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行對債務證券係採交割日會計， 於原始認列時，以金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發 生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減 損情況下之攤銷後成本為限。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

( 八 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客 觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

( 九 ) 無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據， 則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關， 則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷 後成本為限。

( 十 ) 放款及墊款

放款之入帳金額為初始公平價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利 率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳 。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款:

1. 本金或利息很可能無法依約清償或支付。

2. 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

( 十一 ) 備抵呆帳及保證責任準備

本行就符合財務會計準則公報第三十四號所定義之「放款及應收款」，依財務會 計準則公報第三十四號、「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。

財務會計準則公報第三十四號第三次修訂條文於民國一○○年首次適用時，以前 一年底適用範圍內資產之帳面價值作為首次適用之攤銷後成本。符合財務會計準則公 報第三十四號所定義之「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別 資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融 資產無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該 組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須 以前述方式評估減損。

若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始 有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之呆帳 費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回 收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

1. 發行人或債務人發生顯著財務困難。

2. 發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。

3. 債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。

4. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。

2. 債務人之償付情形惡化。

3. 與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認列呆帳費用 。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值 間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。 於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額 。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以第 一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之零點五、第二類 授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資 產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述會計準則公報第三十四號評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行 資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉 銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知監察人，先就提列之備抵呆帳或保證責任準 備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

( 十二 ) 非金融資產減損

本行於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估 計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高)，並按可回收金額低於帳面價值之部份 ，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不 存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減 損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 十三 ) 採權益法之股權投資

本行與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達 百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

本行投資時投資成本與股權淨值間之差額，依財務會計準則公報第五號「採權益 法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文處理。

採權益法之股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為股權 投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列 當期損益。

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( 十四 ) 固定資產及其折舊

固定資產以成本為入帳基礎，若有重估則加計重估增值。重大更新、添置及改良 作為資本支出列入固定資產；修理及維護支出，則列為當年度費用。

資產之折舊，原取得成本部分係以直線法按估計使用年限提列折舊，經重估者其 重估增值部份以直線法就重估日起之剩餘使用年限提列折舊，主要資產之耐用年數如 下：

房屋及建築	10-50年
機器及設備	3-5年
交通及運輸設備	3-6年
什項設備	5-8年
租賃資產	5年
處分固定資產之損益列為當年度之損益。

( 十五 ) 遞延費用

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

( 十六 ) 承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者， 其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損 損失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀(二)字第 0948 01856 號函規定，相關承受擔保品須於九十四年十二月三十一日前完成處分，如未能 於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時迴 轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值 計算。

( 十七 ) 營業及負債準備

1. 違約損失準備

本行依照證券商管理規則之原規定，每月就受託買賣有價證券成交金額之萬分 之零點二八提列，做為違約損失準備。自民國一○○年一月十一日起，依金管證券 字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列違約損失準備之規定。

2. 買賣損失準備

• 本行依照證券商管理規則之原規定，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時

• ，應按月就超過部分提列百分之十，做為證券買賣損失準備。自民國一○○年一月 十一日起，依金管證券字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列買賣損失準備之 規定。

另證券商截至民國九十九年底已提列之違約損失準備及買賣損失準備金額，應轉 列為特別盈餘公積，轉列後除填補公司虧損，或特別盈餘公積已達實收資本額百分之 五十，得以其半數撥充資本額者外，不得使用之。

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( 十八 ) 退休金

本行依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退休辦 法部分以會計年度報表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平 價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依規定認列淨退休金成本。

自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施， 原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務 年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本行按月以不低於每月工資百分之六提繳退 休金，儲存於勞工退休金個人專戶。採確定提撥退休辦法部份，本行依勞工退休金條 例之規定，依勞工每月工資百分之六之提撥率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期 費用。

( 十九 ) 所 得 稅

所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨 期間與同期間之所得稅分攤，將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延 所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額 。以前年度所得稅調整列為調整年度之所得稅費用。

本行未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘認列 為當期費用。

( 二十 ) 員工紅利及董監酬勞

本行民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基 金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利 及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與 財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 廿一 ) 利息收入及手續費收入之認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之 日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質 之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單 筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間 認列收入。

( 廿二 ) 承諾及或有事項

本行之承諾及或有事項，若其發生損失之可能性極大，且損失金額可合理估計者 ，於帳上認列其損失金額。若其損失有可能發生或無法合理估計損失金額時，且可能 損失金額大於新台幣五千萬元，則於財務報表中揭露。

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( 廿三 ) 營運部門

營運部門係本行之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與行內其他組 成單位間交易所產生之收入及費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之 營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個 別分離之財務資訊。

( 廿四 ) 每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利 轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行員工紅利以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭 露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股 盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在 外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

三、會計變動之理由及其影響

本行自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品 之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收款應適 用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理及債務商品協 商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報第三次修訂條文之 規定處理，請詳附註四(五)、(六)及十(一)。

本行自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門 資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營 活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本行以內部提供予營運決策者之資訊為基 礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資 訊之揭露」。前述會計原則變動對本行民國一○○年第一季財務季報表不產生損益之影響 。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 庫存外幣 待交換票據 存放銀行同業 合計	101.3.31 100.3.31 $ 7,940,066 9,182,286 868,950 991,607 14,085,101 3,182,585 2,886,736 2,068,939 $ 25,780,853 15,425,417

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( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業

存放央行 轉存央行存款 拆借銀行同業 存出信託資金賠償準備 抵繳存出信託資金賠償準備－證券 合計	101.3.31 100.3.31 $ 41,426,890 43,149,135 76,196 60,200 16,698,609 22,631,853 70,000 70,000 (70,000) (70,000) $ 58,201,695 65,841,188

截至民國一○一年及一○○年三月底，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中 央銀行之存款準備金 41,330,437 千元及 43,055,597 千元。其中分別包括 26,684,659 千元 及 27,892,395 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

自八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查 核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○一年及一○○年三月底，本行已分別提 存於中央銀行 96,453 千元及 93,538 千元，依規定得動用。

另截至民國一○一年及一○○年三月底，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監 獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後 ，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國 一○一年及一○○年三月底，本行已依法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資 金賠償準備。

( 三 ) 公平價值變動列入損益之金融資產－淨額

交易目的金融資產： 商業本票 上市櫃股票 受益憑證 遠期外匯 換匯 利率交換 外幣選擇權－買入 結構型商品選擇權－買入 股價指數期貨 小計 指定公平價值變動列入損益之金融資產： 海外債券 合計	101.3.31 100.3.31 $ 3,489,852 1,528,012 - 354,180 30,670 745,928 18,192 60,762 176,032 285,459 31,790 49,809 33,109 31,819 1,878 394 27,163 23,486 3,808,686 3,079,849 3,607,478 2,638,233 $ 7,416,164 5,718,082

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上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出，請詳附註四(十五)。

本行民國一○一年及一○○年三月底尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金) 如下：

遠期外匯合約 換匯合約 利率交換合約 選擇權合約－買入 選擇權合約－賣出 (四)附賣回票券及債券投資 附賣回票券投資 約定賣回期限 約定利率區間 約定賣回價格 約定賣回票券投資 (五)應收款項－淨額 應收利息 應收承兌票款 應收收益 應收帳款 應收退稅款 應收承購帳款－無追索權 應收即期外匯款 轉融通保證價款 應收轉融通擔保價款 其他應收款 小計 減：備抵呆帳 淨額

101.3.31 100.3.31 $ 4,899,035 4,472,158 50,083,734 57,665,894 12,801,819 13,090,087 2,593,322 3,264,403 2,573,602 - 101.3.31 100.3.31 $ 645,559 939,336 101.4.2~101.4.16 100.4.1~100.4.15 0.84%~0.86% 0.64%~0.65% $ 645,856 939,585 101.3.31 100.3.31 $ 1,974,326 1,830,554 1,929,370 2,208,051 67,804 37,351 1,385,351 1,515,149 696,523 664,299 414,177 277,883 16,160,125 10,637,802 6,131 - 6,132 - 1,250,675 512,717 23,890,614 17,683,806 (123,841) (149,294) $ 23,766,773 17,534,512

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(六)貼現及放款－淨額 進出口押匯 貼現 透支 擔保透支 短期放款 短期擔保放款 應收證券融資款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 應收帳款融資 放款轉列之催收款項 小計 減：貼現及放款折溢價調整 減：備抵呆帳 淨額 (七)備供出售金融資產－淨額 政府債券 公司債券 受益憑證 海外債券 上市櫃股票 合計

101.3.31 100.3.31 $ 330,621 686,321 1,380,493 1,706,726 12,354 446,336 1,683,932 2,324,679 150,632,790 129,930,459 115,685,635 110,767,058 1,904,596 2,896,313 197,469,290 228,389,469 126,534,782 128,923,677 18,983,270 21,662,555 327,694,941 321,653,895 183,477 182,930 5,572,259 8,250,818 948,068,440 957,821,236 (158,901) (105,168) (9,325,238) (7,778,350) $ 938,584,301 949,937,718 101.3.31 100.3.31 $ 5,694,855 5,531,675 2,569,426 704,735 - 37,850 4,427,378 7,817,993 585,451 1,005,479 $ 13,277,110 15,097,732

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註四(十五)。

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( 八 ) 持有至到期日金融資產－淨額

央行定存單 政府公債 公司債券 受益證券 海外債券 承兌匯票 可轉讓定存單 合計	101.3.31 100.3.31 $ 181,900,000 132,800,000 1,536,040 1,880,736 2,608,692 4,389,476 - 64,044 1,550,282 1,115,209 458,254 455,062 61,992 61,877 $ 188,115,260 140,766,404

民國一○一年及一○○年三月底持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡 交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為 745,500 千元及 822,000 千元；海外三分行於民國一○一年及一○○年三月底分別提供 558,184 千元及 554,677 千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國 一○一年及一○○年三月底，分別提供面額 6,000,000 千元及 9,000,000 千元之央行定存 單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備 。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國 一○一年及一○○年三月底分別提供面額 18,900,000 千元及 15,100,000 千元之央行定存 單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○一年三月底提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央 銀行拆借美元之擔保。

( 九 ) 採權益法之股權投資－淨額

臺企保險代理人(股)公司 －原始投資成本2,000千元 臺企財產保險代理人(股)公司 －原始投資成本3,000千元 合計	101.3.31 金 額 持股% $ 75,216 100.00 8,166 100.00 $ 83,382	100.3.31
	金 額 $ 75,216 8,166 $ 83,382	金 額 持股% 48,971 100.00 4,524 100.00 53,495

本行於民國一○一年及一○○年第一季採權益法評價之股權投資分別認列投資利 益 13,650 千元及 8,221 千元。

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被投資公司臺企保險代理人(股)公司及臺企財產保險代理人(股)公司民國一○一 年及一○○年第一季之財務報表皆未經會計師核閱，本行認為倘該等公司之財務報表 是否經會計師核閱，對本行之影響亦不重大。

本行持有股權 100% 投資公司財務報表，因金額不具重大性，故未予編製合併報表 。

( 十 ) 其他金融資產－淨額

非放款轉列催收款 減：備抵呆帳 非放款轉列催收款淨額 買入匯款 減：備抵呆帳－買入匯款 買入匯款淨額 以成本衡量之金融資產 減：累計減損－以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產淨額 無活絡市場之債務商品投資 合計	101.3.31 100.3.31 $ 192,477 296,726 (94,044) (159,645) 98,433 137,081 3,281 25,290 (7) - 3,274 25,290 2,272,385 2,272,385 (214,958) (214,958) 2,057,427 2,057,427 1,500,000 1,500,000 $ 3,659,134 3,719,798

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

投 資 標 的 台灣電力(股)公司 台灣糖業(股)公司 華陽中小企業開發(股)公司 台灣育成中小企業開發(股)公司 台北外匯經紀(股)公司 財金資訊(股)公司 開發國際投資(股)公司 台灣證券交易所(股)公司 亞太電信(股)公司 台灣期貨交易所(股)公司 廣陽國際投資(股)公司 台灣金聯資產管理(股)公司 台灣金融資產服務(股)公司 財宏科技(股)公司	101.3.31 金 額 持股% $ 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 300,000 0.46 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13	100.3.31
	金 額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 300,000 20,000 4,958 1,000,000 50,000 19,285	金 額 持股% 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.96 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 300,000 0.46 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13

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投 資 標 的 臺灣集中保管結算所(股)公司 台灣總合股務處理(股)公司 陽光資產管理(股)公司 小計 減：累計減損－亞太電信 減：累計減損－廣陽國際 合計	101.3.31 金 額 持股% $ 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 2,272,385 (210,000) (4,958) $ 2,057,427	100.3.31
	金 額 $ 4,639 3,300 460 2,272,385 (210,000) (4,958) $ 2,057,427	金 額 持股% 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 2,272,385 (210,000) (4,958) 2,057,427

本行轉投資之亞太電信(股)公司之價值業已發生減損，並於以往年度提列資產 減損損失 210,000 千元。另本行轉投資之廣陽國際投資(股)公司業經奉經濟部核准辦 理清算程序中，其價值業已發生減損，提列資產減損損失 4,958 千元。

1. 無活絡市場之債務商品投資明細如下：

投 資 標 的 台灣高速鐵路(股)公司特別股 (十一)固定資產－淨額 101.3.31 成 本 土地 $ 6,407,864 房屋及建築 7,012,459 機械及設備 1,966,944 交通及運輸設備 317,679 什項設備 580,917 租賃權益改良 105,464 預付設備款 42,455 租賃資產 2,232 合計 $ 16,436,014	投 資 標 的	101.3.31 100.3.31 $ 1,500,000 1,500,000 重估增值 累計折舊 合 計 2,540,330 - 8,948,194 31,035 2,760,954 4,282,540 - 1,595,334 371,610 - 282,599 35,080 - 527,948 52,969 - 43,564 61,900 - - 42,455 - 581 1,651 2,571,365 5,210,980 13,796,399

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100.3.31	成 本 $ 6,538,600 7,202,342 2,193,915 333,238 580,591 85,964 5,674 101,904 1,305 $ 17,043,533	重估增值 2,606,496 31,035 - - - - - - - 2,637,531	累計折舊 合 計 - 9,145,096 2,672,133 4,561,244 1,820,740 373,175 292,057 41,181 525,421 55,170 37,359 48,605 - 5,674 - 101,904 204 1,101 5,347,914 14,333,150
土地 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 租賃權益改良 未完工程 預付設備款 租賃資產 合計

本行曾於民國六十四年六月三十日、七十年七月一日、七十九年七月一日、八十 一年七月一日、八十五年七月一日、八十六年四月十日、九十五年一月一日、九十八 年一月一日、一○○年一月一日及一○一年一月一日依照「營利事業資產重估價辦法 」或「平均地權條例」辦理土地或房屋及建築重估價。

截至民國一○一年及一○○年三月底，土地及房屋及建築重估增值總額(包括以 營業租賃方式出租之資產及閒置資產，帳列其他資產項下)分別為 3,017,345 千元及 2,893,048 千元，土地增值稅準備分別為 879,056 千元及 841,388 千元(帳列其他負債)， 重估增值差額列為未實現重估增值。

( 十二 ) 其他資產

用品盤存 預付款項 非營業資產淨額 營業保證金及交割結算基金 存出保證金 減：累計減損 存出保證金淨額 承受擔保品 減：累計減損 承受擔保品淨額 遞延所得稅資產淨額(附註四(廿二)) 遞延費用 暫付及待結轉帳項 合計	101.3.31 100.3.31 $ 26,089 23,402 1,511,050 1,539,528 862,628 413,544 32,620 73,283 184,710 168,896 (28,710) (28,710) 156,000 140,186 3,150 101,283 (3,150) (101,283) - - 1,589,727 1,721,511 703 481 405 - $ 4,179,222 3,911,935

～ 20 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

非供營業用資產係供出租或閒置未使用之土地、房屋及建築，其明細如下：

出 租 資 產 成 本 土地 房屋及建築 小計 重估增值 土地 房屋及建築 小計 成本及重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 淨額 閒 置 資 產 成 本 土地 房屋及建築 小計 重估增值 土地 成本及重估增值 減：累計折舊 減：累計減損 淨額 非營業用資產淨額	101.3.31 100.3.31 $ 55,755 37,250 96,883 52,449 152,638 89,699 85,161 43,967 149 149 85,310 44,116 237,948 133,815 (36,784) (20,014) (1,738) (1,738) $ 199,426 112,063 $ 162,208 49,976 268,289 97,244 430,497 147,220 360,670 211,401 791,167 358,621 (94,136) (23,311) (33,829) (33,829) $ 663,202 301,481 $ 862,628 413,544

上述土地中，截至民國一○一年及一○○年三月底，遭侵佔皆為 69,205 千元，除 就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更 新或其他妥適之處理方式。

～ 21 ～

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( 十三 ) 央行及銀行同業存款

央行存款 央行拆放 銀行同業存款 銀行同業拆放 透支銀行同業 中華郵政轉存款 合計 公平價值變動列入損益之金融負債 遠期外匯 換匯 利率交換 外幣選擇權－賣出 結構型商品選擇權－賣出 合計	101.3.31 100.3.31 $ 287,535 331,234 6,494,400 10,902,050 129,614 120,421 32,905,042 22,692,482 1,066,080 786,043 58,886,831 59,179,917 $ 99,769,502 94,012,147 101.3.31 100.3.31 $ 34,158 18,286 73,247 108,223 168,777 206,318 32,873 31,820 1,878 - $ 310,933 364,647

( 十四 ) 公平價值變動列入損益之金融負債

本行民國一○一年及一○○年三月底尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金) 請詳附註四(三)。

( 十五 ) 附買回票券及債券負債

單位：新台幣千元

資產項目	101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
公平價值變動列入損益 之金融資產	$ 920,000	918,982	919,216	101年4月30日以 前陸續買回
附賣回票券及債券投資	460,000	459,490	459,659	101年4月16日以 前陸續買回
備供出售金融資產	7,950,300	8,062,874	8,067,689	101年8月10日以 前陸續買回
合計	$ 9,330,300	9,441,346	9,446,564

～ 22 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

資產項目 公平價值變動列入損益 之金融資產 附賣回票券及債券投資 備供出售金融資產 合計 (十六)應付款項 應付利息 應付帳款 承兌匯票 應付費用 應付代收款 融券存入保證價款 應付融券擔保價款 應付承購帳款 應付即期外匯款 其他應付款 其他 合計 (十七)存款及匯款 儲蓄存款 定期存款 活期存款 支票存款 匯款 合計	資產項目	100.3.31	100.3.31	100.3.31	100.3.31	100.3.31
		有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)		約定買回金額	約定買回日期
	公平價值變動列入損益 之金融資產	$ 1,050,000	1,049,126		1,049,358	100年4月19日以 前陸續買回
	附賣回票券及債券投資	940,000	939,421		939,597	100年4月15日以 前陸續買回
	備供出售金融資產	5,377,500	5,721,595		5,723,652	100年7月20日以 前陸續買回
	合計	$ 7,367,500	7,710,142		7,712,607
				101.3.31 100.3.31 $ 2,332,006 1,959,619 14,085,337 3,145,375 2,026,162 2,387,092 1,840,054 1,292,507 1,166,163 766,677 175,809 84,347 214,823 92,212 12,704 35,258 16,160,205 10,638,116 1,135,100 1,408,607 2,293 2,360 $ 39,150,656 21,812,170 101.3.31 100.3.31 $ 522,059,540 514,944,029 256,048,198 254,657,604 217,438,091 217,119,113 22,468,060 19,824,826 455,229 550,608 $ 1,018,469,118 1,007,096,180

～ 23 ～

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( 十八 ) 應付金融債券

債券名稱	交 易	交 易	條 件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
90-1乙券 96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券 97-2	90/11/20 96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13 97/04/30	100/11/20 103/08/23 102/09/13 102/09/13 103/03/13 104/04/30	年利率3.7%單利計息，每年付息 一次，第六年起每年還本五分之 一。 年利率為指標利率加0.49%，指 標利率係指發行日起每次起息日 之前2個台北營業日上午11時，路 透社6165頁中新台幣90天商業本 票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一 次，到期一次還本。 年利率為指標利率加0.75%，指標 利率係指發行日起每次起息日之 前2個台北營業日上午11時，路透 社6165頁中新台幣90天商業本票 次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息 二次，到期一次還本。 固定年利率3.1%，每年單利計息 二次，付息二次，到期一次還本 。 固定年利率3.15%，每年單利計 息二次，付息二次，到期一次還 本。 年利率為指標利率加1.02%。指 標利率係指發行日起每次起息日 之前2個台北營業日上午11時，路 透社6165頁中新台幣90天商業本 票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一 次，到期一次還本。	無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券	101.3.31 100.3.31 $ - 100,000 5,000,000 5,000,000 3,000,000 3,000,000 450,000 450,000 1,100,000 1,100,000 5,200,000 5,200,000

～ 24 ～

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債券名稱	交 易	交 易	條 件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
97-3 98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1 99-2	97/12/30 98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05 99/09/02	103/06/30 103/12/10 104/08/27 無到期日 105/12/18 106/03/05 106/09/02	固定年利率3.2%，每年單利計息 二次，付息二次，到期一次還本 。 固定年利率2.45%，每年單利計 息二次，付息二次，到期一次還 本。 固定年利率2.35%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。 發行後前七年利率：依七大行庫 一年期定期儲蓄存款一般牌告機 動平均利率加1.29%機動計息， 第八年起依七大行庫一年期定期 儲蓄存款一般牌告機動平均利率 加2.29%機動計息，發行屆滿七年 (含)起之付息日，經主管機關同 意後，得提前按面額一次贖回。 固定年利率2.5%，每年單利計息 一次，付息一次，到期一次還本 。 固定年利率2.32%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。 固定年利率1.92%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。	無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無到期日累 積次順位金 融債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券	101.3.31 100.3.31 $ 2,150,000 2,150,000 1,400,000 1,400,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 12,000,000 1,550,000 1,550,000 1,050,000 1,050,000 6,000,000 6,000,000

～ 25 ～

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債券名稱	交 易	交 易	條 件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
		無到期日 無到期日

( 十九 ) 其他金融負債

撥入放款基金係經建會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基 金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及 未貸放帳戶，付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

～ 26 ～

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( 二十 ) 其他負債

預收利息 預收收入 其他預收款 估計應付土地增值稅 保證責任準備 意外損失準備 存入保證金 暫收及待結轉帳項 合計	101.3.31 100.3.31 $ 5,388 1,149 75,101 88,574 30,985 29,175 879,056 841,388 30,074 37,798 - 42,669 523,184 624,226 - 84,563 $ 1,543,788 1,749,542

( 廿一 ) 股東權益

1. 股本

截至民國一○一年及一○○年三月底止，本行資本總額均為 60,000,000 千元， 實收股本總額分別為 47,098,263 千元及 40,285,419 千元，每股面額均為 10 元，已發行 股份分別為 4,709,826 千股及 4,028,542 千股。

本行於民國一○○年七月十三日經董事會決議現金增資發行新股 500,000 千股， 每股發行價格 10 元，增資股款共計 5,000,000 千元。該增資案已於民國一○○年九月 二十三日於行政院金融監督管理委員會申報生效。增資基準日為民國一○一年一月 十日，並已於民國一○一年一月二十日辦妥資本額變更登記。

本行於民國一○○年六月二十四日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,812,844 千元轉增資，共計發行 181,284 千股。該增資案已於民國一○○年八月八日 於行政院金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○○年九月十四日 ，已於民國一○○年九月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國九十九年六月二十三日經股東常會決議通過為配合增資暨日後發行 新股所需，爰提高額定資本額為 60,000,000 千元，實收股本為 40,285,419 千元。另股 東常會通過利用未分配盈餘 1,549,439 千元轉增資，共計發行 154,944 千股，已於民國 九十九年八月十一日於行政院金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國 九十九年九月十四日，該項增資案業已辦妥法定登記程序。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

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3. 盈餘分配及股利政策

• 依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以

• 往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積，並得依業務需要，另提特別盈餘公 積。如尚有餘額，應就其餘額依下列方式配發：

• (1) 加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會 提請股東常會決議之。

• (2) 提撥百分之一至百分之八為員工紅利（列為費用）。

• (3) 提撥百分之一為董事、監察人酬勞（列為費用）。

前項股東股息紅利之分派以發放現金股利為主，股票股利以不超過百分之五十 為原則。倘分配後銀行自有資本與風險性資產之比率低於主管機關規定比率加一個 百分點者，現金股利每股以不超過 0.5 元為原則，其餘以股票股利方式發放。員工紅 利得由董事會議定發給新股或現金。本行以截至民國一○一年及一○○年三月底止 之稅後淨利為基礎換算成全年度之淨利，減除應提列之法定盈餘公積，再乘上本行 預計發放員工紅利分配成數 8% 及董監酬勞分配成數 1% ，估計員工紅利分別為 48,552 千元及 39,143 千元、董監事酬勞分別為 6,069 千元及 4,893 千元，配發股息紅利之股數 計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為次年度之損益 。

本行經民國一○○年六月二十四日經股東會決議通過民國九十九年盈餘分配案 ，決議分派員工紅利 112,349 千元及董監酬勞 14,044 千元，與民國九十九年度財務報 表估列數並無差異。

前述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分 為限。另依銀行法規定，法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超 過資本總額之百分之十五。

依原證券暨期貨管理委員會之規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之 股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派， 嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

依金管證券字第 09900738571 號令，自民國一○○年一月十一日起，刪除證券 商應提列違約損失準備及買賣損失準備之規定。證券商截至民國九十九年底已提列 之違約損失準備及買賣損失準備金額 185,127 千元，應轉列為特別盈餘公積，轉列後 除填補公司虧損，或特別盈餘公積已達實收資本額百分之五十，得以其半數撥充資 本額者外，不得使用之。

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本行未分配盈餘變動情形如下：

期初餘額－一月一日 盈餘提撥及分配： 本期淨利 期末餘額－三月三十一日	101年第一季 100年第一季 $ 3,030,658 2,341,339 757,836 640,093 $ 3,788,494 2,981,432

有關本行股東會決議之盈餘分派相關資訊，可至公開資訊觀測站等管道查詢之

。

( 廿二 ) 所得稅

1. 民國一○一年及一○○年三月底遞延所得稅資產及負債之內容如下：

提列意外損失準備所產生之可減除暫時性差 異 依財務會計準則第十八號公報規定攤提退休 金費用所產生之可減除暫時性差異 迴轉備抵呆帳超限所產生之可減除暫時性差 異 提列其他資產減損損失所產生之可減除暫時 性差異 提列其他金融資產減損損失所產生之可減除 暫時性差異 估列訴訟或有損失所產生之可減除暫時性差 異 備供出售金融資產未實現所產生之可減除暫 時性差異 虧損扣抵所產生之所得稅影響數 未扣抵投資抵減稅額所產生之所得稅影響數 累積換算調整數之可減除暫時性差異	101.3.31 100.3.31 $ - 7,254 78,033 77,352 56,344 - 10,927 10,927 36,543 36,543 75,446 51,113 15,829 27,373 3,258,997 4,022,630 15,348 16,876 - 2,352 $ 3,547,467 4,252,420

～ 29 ～

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2. 上列遞延所得稅資產之帳列情形如下：

上列遞延所得稅資產之帳列情形如下：
		101.3.31	100.3.31
遞延所得稅資產	$	3,547,467	4,252,420
備抵評價－遞延所得稅資產		(1,957,740)	(2,530,909)
淨遞延所得稅資產	$	1,589,727	1,721,511
本行營利事業所得稅法定稅率為百分之十七	，並	依「所得基本稅額	條例」計	算基本
稅額。本行民國一○一年及一○○年第一季之所得稅計算如下：
		101年第一季	100年第一季
稅前淨利計算之所得稅	$	137,990	118,727
永久性差異
停徵之證券交易損失(所得)		(666)		10,890
國際金融業務分行盈餘		(37,513)		(28,114)
認列公平價值變動列入損益之金融資產及		(5,335)		(5,672)
負債評價利益
依權益法認列之投資利益		(2,321)		(1,397)
資產減損迴轉利益		-		(56,244)
暫時性差異
提列意外損失準備		-		229
退休金與稅法規定限額差異		681	-
備抵呆帳與稅法規定限額差異		56,344	-
課稅所得		149,180		38,419
虧損扣抵使用數		(149,180)		(38,419)
應納所得稅(當期)		-	-
遞延所得稅資產淨減少		32,342		35,395
海外分行所得稅(利益)費用		(339)		6,238
前期所得稅費用低估數		-		330
基本稅額		21,866		16,338
所得稅費用	$	53,869		58,301

1. 本行營利事業所得稅法定稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本 稅額。本行民國一○一年及一○○年第一季之所得稅計算如下：

2. 本行之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國稅局核定至九十八年度，其 中九十六年及九十七年度尚未核定。

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5.兩稅合一相關資訊：
		101.3.31	100.3.31
可扣抵稅額帳戶餘額	$	10,681	400,226
		100年度	99年度
盈餘分配之稅額扣抵比率		0.35% (預計)	16.32% (實際)
截至民國一○一年及一○○年三月底止，本行未分配盈餘均屬於八十七年度以
後之金額。

1. 截至民國一○一年三月底止依所得稅法規定可供扣抵未來年度所得之虧損，明細如 下：

九十三年度(核定數) 九十四年度(核定數) 九十五年度(核定數) 九十八年度(核定數) 合計	未扣抵金額 可供扣抵年度 $ 2,784,283 94年~103年 13,799,316 95年~104年 1,021,326 96年~105年 1,565,648 99年~108年 $ 19,170,573

1. 截至民國一○一年三月底止依促進產業升級條例規定得享受之人才培訓支出及投資 創業投資事業可供扣抵未來年度所得之抵減稅額，明細如下：

九十六年度(申報數) 九十七年度(申報數) 九十八年度(核定數) 合計	未扣抵金額 可供扣抵年度 $ 5,284 96年~100年 7,456 97年~101年 2,608 98年~102年 $ 15,348

( 廿三 ) 退休金

1. 本行民國一○一年及一○○年三月底之退休基金資產及應付退休金負債如下：

期末退休基金資產餘額 期末應付退休金負債餘額	101.3.31 100.3.31 $ 5,175,269 4,701,916 261,990 172,561

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( 廿四 ) 每股盈餘

101年第一季 稅前 稅後 本期淨利 $ 811,705 757,836 加權平均流通在外股數(千股) 4,660,376 4,660,376 基本每股盈餘(元) $ 0.17 0.16 基本每股盈餘－追溯調整 加權平均流通在外股權－追溯 調整(千股) 基本每股盈餘－追溯調整後(元) 具稀釋作用之潛在普通股 (千股)(註) 5,255 5,255 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(千股) 4,665,631 4,665,631 稀釋每股盈餘(元) $ 0.17 0.16 稀釋每股盈餘－追溯調整 加權平均流通在外股數－追溯 調整(千股) 稀釋每股盈餘－追溯調整後(元) (註)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。	100年第一季
	稅前 稅後 698,394 640,093 4,028,542 4,028,542 0.17 0.16 4,209,826 4,209,826 0.17 0.15 3,346 3,346 4,031,888 4,031,888 0.17 0.16 4,213,323 4,213,323 0.17 0.15

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( 廿五 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

(1) 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年三月底，本行金融資產及金融負債之公平價值資訊 如下：

非衍生性金融商品 金融資產： 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金 融資產－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產－淨額 持有至到期日金融資產－淨 額 其他金融資產－淨額 營業保證金及交割結算基金 存出保證金-淨額 金融負債： 央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他金融負債 存入保證金		101.3.31 公平價值 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 - 25,780,853 - 58,201,695 7,128,000 - - 645,559 - 23,766,773 - 938,584,301 13,277,110 - - 188,192,028 - 3,659,134 - 32,620 - 156,000 - 99,769,502 - 9,441,346 - 39,150,656 - 1,018,469,118 - 43,900,000 - 12,066,689 - 523,184		100.3.31 公平價值
	帳面價值 $ 25,780,853 58,201,695 7,128,000 645,559 23,766,773 938,584,301 13,277,110 188,115,260 3,659,134 32,620 156,000 99,769,502 9,441,346 39,150,656 1,018,469,118 43,900,000 12,066,689 523,184		帳面價值 15,425,417 65,841,188 5,266,353 939,336 17,534,512 949,937,718 15,097,732 140,766,404 3,719,798 73,283 140,186 94,012,147 7,710,142 21,812,170 1,007,096,180 44,000,000 11,875,847 624,226
		公開報價 決定之金額 - - 7,128,000 - - - 13,277,110 - - - - - - - - - - -		公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 - 15,425,417 - 65,841,188 5,266,353 - - 939,336 - 17,534,512 - 949,937,718 15,097,732 - - 140,764,482 - 3,719,798 - 73,283 - 140,186 - 94,012,147 - 7,710,142 - 21,812,170 - 1,007,096,180 - 44,000,000 - 11,875,847 - 624,226

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101.3.31 公平價值 帳面價值 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 衍生性金融商品 金融資產： 遠期外匯 $ 18,192 - 18,192 換匯 176,032 - 176,032 利率交換 31,790 - 31,790 外幣選擇權－買入 33,109 - 33,109 結構型商品選擇權－買入 1,878 - 1,878 股價指數期貨 27,163 27,163 - 金融負債： 遠期外匯 34,158 - 34,158 換匯 73,247 - 73,247 利率交換 168,777 - 168,777 外幣選擇權－賣出 32,873 - 32,873 結構型商品選擇權－賣出 1,878 - 1,878 (2)金融商品公平價值之層級資訊： 101.3.31 以公平價值衡量 之金融商品項目 合 計 第一層級 第二層級 第三層級 非衍生性金融商品 資 產： 公平價值變動列入損益之 金融資產 交易目的金融資產 股票投資 $ - - - - 其 他 3,520,522 30,670 3,489,852 - 原始認列時被指定以公 平價值衡量者 3,607,478 - 2,171,375 1,436,103 備供出售金融資產 股票投資 585,451 585,451 - - 債券投資 12,691,659 - 11,319,688 1,371,971 其 他 - - - - 其他金融資產 無活絡市場之債務商 品投資 1,500,000 - - 1,500,000 衍生性金融商品 資 產： 公平價值變動列入損益之 金融資產 288,164 27,163 261,001 - 負 債： 公平價值變動列入損益之 金融負債 310,933 - 310,933 -				100.3.31	100.3.31
		帳面價值 60,762 285,459 49,809 31,819 394 23,486 18,286 108,223 206,318 31,820 -		公平價值
				公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 - 60,762 - 285,459 - 49,809 - 31,819 - 394 23,486 - - 18,286 - 108,223 - 206,318 - 31,820 - - 100.3.31
		合 計 354,180 2,273,940 2,638,233 1,005,479 14,054,403 37,850 1,500,000 451,729 364,647	第一層級 354,180 745,928 - 1,005,479 - 37,850 - 23,486 -		第二層級 第三層級 - - 1,528,012 - 1,609,155 1,029,078 - - 13,825,480 228,923 - - - 1,500,000 428,243 - 364,647 -

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(3) 公平價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

101年第一季

名稱 公平價值列入損益之 金融資產 原始認列時被指定以 公平價值衡量者 備供出售金融資產 其他金融資產 無活絡市場之債務商 品投資 合 計 名稱 公平價值列入損益之 金融資產 原始認列時被指定以 公平價值衡量者 備供出售金融資產 其他金融資產 無活絡市場之債務商 品投資 合 計	期初餘額 $ 1,467,331 2,024,417 1,500,000 $ 4,991,748	當期損益 或股東權益 之 金 額 (31,228) (122,808) - (154,036)		本期增加	自第三層級 金融負債 轉入第三層 級金融資產 - - - - 100年第一季		本期減少	自第三層級 金融資產 轉出第三層 級金融負債 期末餘額 - 1,436,103 - 1,371,971 - 1,500,000 - 4,308,074
			買進 或發行 - - - -	自其他層級 轉入第三層級 - - - -		賣出、處分 或交割 - 529,638 - 529,638	自第三層級 轉出其他層級 - - - -
	期初餘額 $ 1,180,000 263,721 1,500,000 $ 2,943,721	當期損益 或股東權益 之 金 額 2,410 (22,890) - (20,480)		本期增加	自第三層級 金融負債 轉入第三層 級金融資產 - - - -		本期減少	自第三層級 金融資產 轉出第三層 級金融負債 期末餘額 - 1,029,078 - 228,923 - 1,500,000 - 2,758,001
			買進 或發行 578,450 - - 578,450	自其他層級 轉入第三層級 - - - -		賣出、處分 或交割 731,782 11,908 - 743,690	自第三層級 轉出其他層級 - - - -

2. 本行估計金融商品公平價值所使用之方法及假設：

• (1) 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項 、貼現及放款、其他金融資產(不含以成本衡量之金融資產)、營業保證金及交割 結算基金、存出保證金、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款 項、存款及匯款、應付金融債券、其他金融負債及存入保證金等金融商品以其資 產負債表日之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品之到期日甚近或未來收付 價格與帳面價值相近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

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• (2) 公平價值變動列入損益之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產 ，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參 考時，則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者 。市場公開報價包含買價及賣價時，本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買入)部 位，若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該 金融資產之公平價值。

• (3) 以成本衡量之金融資產皆屬未上市櫃公司股票，因無活絡市場公開報價，其公平 價值合理估計數之變異區間並非相當小，且變異區間內各估計數之機率無法合理 評估，使公平價值無法可靠衡量，故以帳面成本列示。

• (4) 衍生性金融商品(包含遠期外匯、無本金交割遠期外匯、利率交換、換匯交易、 換匯換利、股價指數期貨及外匯選擇權合約等)之公平價值，係假設本行若依約定 在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運 用之衍生性金融商品評價模型(如現金流量折現法 、Black-Scholes model )，並採 用路透社或彭博 (Bloomberg )資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公平價值， 前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。另部分崁入型衍生性金融商品則 以交易對象提供之報價資料，就個別合約分別計算其公平價值。

• 財務風險資訊

(1) 市場風險

市場風險係指市場風險因子(包含利率、匯率、權益證券價格及商品價格等) 之變動，造成交易部位價值下跌之不利影響。本行針對金融交易之市場風險管理 ，除落實交易市場風險辨識、公平價值衡量、風險監控及報告揭露外，對各項金 融商品交易操作皆設有未軋平部位限額與停損限額管理，以有效控管市場風險損 失於可容忍之範圍內。

• (2) 信用風險

本行所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而 導致本行發生損失。故本行對投資有價證券，規定所有信用評等皆原則需具在投 資等級( BBB －)以上，投資組合中新台幣部分，主要為信用品質極佳之央行定期 存單，對外幣有價證券中屬信用風險較高之公司債券，採例外管理，需另依徵授 信程序，逐筆依授權層級陳核，以控管信用風險。

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本行所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額分析如下：

金融商品項目	101.3.31 帳面價值 最大信用 暴險金額 $ 3,489,852 3,489,852 - - 30,670 30,670 3,607,478 3,607,478 938,584,301 938,584,301 5,694,855 5,694,855 2,569,426 2,569,426 - - 4,427,378 4,427,378 585,451 585,451 181,900,000 181,900,000 1,536,040 1,536,040 2,608,692 2,608,692 - - 1,550,282 1,550,282 458,254 458,254 61,992 61,992 18,192 18,192 176,032 176,032 31,790 31,790 33,109 33,109 1,878 1,878 27,163 27,163 $1,147,392,835 1,147,392,835		100.3.31 帳面價值 最大信用 暴險金額 1,528,012 1,528,012 354,180 354,180 745,928 745,928 2,638,233 2,638,233 949,937,718 949,937,718 5,531,675 5,531,675 704,735 704,735 37,850 37,850 7,817,993 7,817,993 1,005,479 1,005,479 132,800,000 132,800,000 1,880,736 1,880,736 4,389,476 4,389,476 64,044 64,044 1,115,209 1,115,209 455,062 455,062 61,877 61,877 60,762 60,762 285,459 285,459 49,809 49,809 31,819 31,819 394 394 23,486 23,486 1,111,519,936 1,111,519,936
	帳面價值 $ 3,489,852 - 30,670 3,607,478 938,584,301 5,694,855 2,569,426 - 4,427,378 585,451 181,900,000 1,536,040 2,608,692 - 1,550,282 458,254 61,992 18,192 176,032 31,790 33,109 1,878 27,163 $1,147,392,835
公平價值變動列入損益之金融 資產 商業本票 上市櫃股票 受益憑證 海外債券 貼現及放款 備供出售金融資產 政府公債 公司債券 受益憑證 海外債券 上市櫃股票 持有至到期日金融資產 央行定存單 政府公債 公司債券 受益證券 海外債券 承兌匯票 可轉讓定存單 衍生性金融商品 遠期外匯 換匯 利率交換 外幣選擇權－買入 結構型商品選擇權－買入 股價指數期貨 合計

註：最大信用暴險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。

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本行於提供貸款、貸款承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估。本行因 貸款、貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流通性之有 價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，本行具有強制執行其擔保品或 其他擔保之權利，能有效降低本行之信用風險。

信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數及表外承諾及保證之合約為 評估對象。當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有 若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能 力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產 生信用風險集中之特徵包含債務人所從事營業活動之性質。本行未顯著集中與單 一客戶或一交易相對人進行交易，但有類似之產業型態和地方區域。

本行信用風險顯著集中之合約金額如下：

放款－依地方區域分 亞洲 歐洲 美洲 大洋洲 其他 總計 放款－依產業型態分 製造業 批發零售餐飲業 不動產業 水電燃氣業 政府機關 個人 其他 總計	101.3.31 100.3.31 $ 914,097,026 924,009,707 1,538,612 1,817,607 15,491,417 13,988,155 10,513,046 8,998,965 856,080 755,984 $ 942,496,181 949,570,418 $ 269,142,258 263,785,848 79,157,749 83,382,964 42,150,188 38,644,266 25,740,414 31,726,910 135,344,292 150,511,436 241,636,565 242,075,457 149,324,715 139,443,537 $ 942,496,181 949,570,418

本行由於承作保證及信用狀款項，故有保證及信用狀承諾，其大部分所承作 之授信期限為一年，另本行因發行信用卡，故亦辦理「信用卡授信承諾」。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

本行具資產負債表外信用風險之金融商品之合約金額如下：

保證及信用狀承諾 信用卡授信承諾	101.3.31 100.3.31 $ 27,682,288 32,047,057 19,455,727 20,285,168 $ 47,138,015 52,332,225

(3) 流動性風險

對於資金融通產生之流動性風險，本行訂有資金流動性風險管理要點，定期 衡量資金缺口占主要到期資金流入比率及日流動準備比率並呈報資產負債管理委 員會。另為控制資產流動性風險，避免投資標的過度集中，本行對投資同一關係 企業、投資單一股票及投資單一基金訂有投資比例限額，持續監控。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

本行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估本行之流動能力，茲列示民國一○一年及一○○年三月底到期分析如下：

101.3.31

					101.3.31
金融商品項目 資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金 融資產(註一) 附賣回票券及債券投資 應收利息 應收承購帳款－無追索權 應收帳款 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 資產合計 負債 央行及銀行同業存款 公平價值變動列入損益之金 融負債 附買回票券及債券負債 應付利息 存款及匯款(註二) 應付金融債券 撥入放款基金 負債合計 淨流動缺口	未超過一個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 $ 25,780,853 25,780,853 51,420,082 51,420,082 3,808,686 3,808,686 645,559 645,559 847,893 847,893 177,054 177,054 717,216 717,216 59,027,885 59,027,885 236,235 236,235 71,896,192 71,896,192 $ 214,557,655 214,557,655 $ 34,889,183 34,889,183 310,933 310,933 7,954,877 7,954,877 661,410 661,410 603,823,074 603,823,074 - - 9,750 9,750 $ 647,649,227 647,649,227 $ (433,091,572) (433,091,572)	超過一個月至三個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 6,301,765 6,301,765 - - - - 300,905 300,905 68,334 68,334 109,299 109,299 128,971,041 128,971,041 1,089,308 1,089,308 85,361,992 85,361,992 222,202,644 222,202,644 12,319,847 12,319,847 - - 1,423,649 1,423,649 558,008 558,008 121,018,345 121,018,345 - - 3,250 3,250 135,323,099 135,323,099 86,879,545 86,879,545	超過三個月至一年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 479,848 479,848 916,291 916,291 - - 819,969 819,969 168,789 168,789 554,448 554,448 219,706,607 219,706,607 3,592,692 3,592,692 27,372,652 27,372,652 253,611,296 253,611,296 52,560,472 52,560,472 - - 62,820 62,820 1,041,144 1,041,144 272,275,665 272,275,665 - - 52,330 52,330 325,992,431 325,992,431 (72,381,135) (72,381,135)	超過一年至二年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 123,984 123,984 - - 5,559 5,559 - - 4,388 4,388 134,528,482 134,528,482 3,397,183 3,397,183 1,278,711 1,278,711 139,338,307 139,338,307 - - - - - - 58,937 58,937 17,254,397 17,254,397 4,550,000 4,550,000 296,750 296,750 22,160,084 22,160,084 117,178,223 117,178,223	超過二年至三年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 1,409,368 1,409,368 - - - - - - - - 76,413,777 76,413,777 829,007 829,007 530,079 530,079 79,182,231 79,182,231 - - - - - - 7,042 7,042 4,068,548 4,068,548 8,550,000 8,550,000 600,750 600,750 13,226,340 13,226,340 65,955,891 65,955,891	超過三年至四年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 878,438 878,438 - - - - - - - - 52,670,301 52,670,301 1,239,118 1,239,118 849,026 849,026 55,636,883 55,636,883 - - - - - - 268 268 12,690 12,690 6,200,000 6,200,000 919,000 919,000 7,131,958 7,131,958 48,504,925 48,504,925	超過四年至五年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 279,397 279,397 - - - - - - - - 38,836,732 38,836,732 1,354,636 1,354,636 203,742 203,742 40,674,507 40,674,507 - - - - - - 160 160 11,532 11,532 14,600,000 14,600,000 1,278,000 1,278,000 15,889,692 15,889,692 24,784,815 24,784,815	超過五年期限者 合計 金額 可能收回 或 償還金額 償還金額 - - 25,780,853 - - 58,201,695 - - 7,416,164 - - 645,559 - - 1,974,326 - - 414,177 - - 1,385,351 237,913,615 228,588,377 948,068,440 1,538,931 1,538,931 13,277,110 622,866 622,866 188,115,260 240,075,412 230,750,174 1,245,278,935 - - 99,769,502 - - 310,933 - - 9,441,346 5,037 5,037 2,332,006 4,867 4,867 1,018,469,118 10,000,000 10,000,000 43,900,000 8,744,951 8,744,951 11,904,781 18,754,855 18,754,855 1,186,127,686 221,320,557 211,995,319 59,151,249
	金額 $ 25,780,853 51,420,082 3,808,686 645,559 847,893 177,054 717,216 59,027,885 236,235 71,896,192 $ 214,557,655 $ 34,889,183 310,933 7,954,877 661,410 603,823,074 - 9,750 $ 647,649,227 $ (433,091,572)

註一：公平價值變動列入損益之金融資產 7,416,164 千元包含交易目的金融資產 3,808,686 千元及指定公平價值變動列入損益之金融資產 3,607,478 千元。 註二：支票存款 22,468,060 千元、活期存款 217,438,091 千元及活期儲蓄存款 262,681,817 千元均列為未超過一個月期限者。

～ 40 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

金融商品項目 資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資產 (註一) 附賣回票券及債券投資 應收利息 應收承購帳款－無追索權 應收帳款 貼現及放款 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 資產合計 負債 央行及銀行同業存款 公平價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 應付利息 存款及匯款(註二) 應付金融債券 撥入放款基金 負債合計 淨流動缺口								1	00.3.31
	未超過一個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 $ 15,425,417 15,425,417 48,643,249 48,643,249 3,079,849 3,079,849 939,336 939,336 823,540 823,540 219,593 219,593 672,919 672,919 57,197,012 57,197,012 - - 59,500,000 59,500,000 $ 186,500,915 186,500,915 $ 25,599,124 25,599,124 364,647 364,647 7,167,373 7,167,373 532,654 532,654 614,491,102 614,491,102 - - 12,001 12,001 $ 648,166,901 648,166,901 $ (461,665,986) (461,665,986)		超過一個月至三個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 15,744,509 15,744,509 514,806 514,806 - - 270,825 270,825 58,290 58,290 121,378 121,378 139,777,738 139,777,738 876,212 876,212 42,155,202 42,155,202 199,518,960 199,518,960 14,916,961 14,916,961 - - 480,146 480,146 374,335 374,335 97,712,155 97,712,155 - - 4,500 4,500 113,488,097 113,488,097 86,030,863 86,030,863		超過三個月至一年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 1,453,430 1,453,430 - - - - 731,566 731,566 - - 713,319 713,319 205,063,596 205,063,596 4,245,984 4,245,984 34,483,939 34,483,939 246,691,834 246,691,834 53,496,062 53,496,062 - - 62,623 62,623 996,037 996,037 274,733,678 274,733,678 100,000 100,000 198,150 198,150 329,586,550 329,586,550 (82,894,716) (82,894,716)		超過一年至二年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 909,593 909,593 - - 4,623 4,623 - - 7,533 7,533 119,808,305 119,808,305 4,309,796 4,309,796 1,932,056 1,932,056 126,971,906 126,971,906 - - - - - - 44,209 44,209 17,184,962 17,184,962 - - 392,080 392,080 17,621,251 17,621,251 109,350,655 109,350,655				超過三年至四年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 319,974 319,974 - - - - - - - - 57,115,536 57,115,536 872,110 872,110 500,131 500,131 58,807,751 58,807,751 - - - - - - 161 161 9,446 9,446 8,550,000 8,550,000 1,027,250 1,027,250 9,586,857 9,586,857 49,220,894 49,220,894		超過四年至五年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - - - 740,642 740,642 - - - - - - - - 38,257,886 38,257,886 544,057 544,057 848,678 848,678 40,391,263 40,391,263 - - - - - - 90 90 11,657 11,657 6,200,000 6,200,000 1,188,250 1,188,250 7,399,997 7,399,997 32,991,266 32,991,266		超過五年期限者 合計 金額 可能收回 或 償還金額 償還金額 - - 15,425,417 - - 65,841,188 - - 5,718,082 - - 939,336 - - 1,830,554 - - 277,883 - - 1,515,149 243,095,016 235,316,666 957,821,236 817,151 817,151 15,097,732 371,270 371,270 140,766,404 244,283,437 236,505,087 1,205,232,981 - - 94,012,147 - - 364,647 - - 7,710,142 5,029 5,029 1,959,619 2,793 2,793 1,007,096,180 24,600,000 24,600,000 44,000,000 7,687,715 7,687,715 11,156,446 32,295,537 32,295,537 1,166,299,181 211,987,900 204,209,550 38,933,800
	金額 $ 15,425,417 48,643,249 3,079,849 939,336 823,540 219,593 672,919 57,197,012 - 59,500,000 $ 186,500,915 $ 25,599,124 364,647 7,167,373 532,654 614,491,102 - 12,001 $ 648,166,901 $ (461,665,986)		金額 - 15,744,509 514,806 - 270,825 58,290 121,378 139,777,738 876,212 42,155,202 199,518,960 14,916,961 - 480,146 374,335 97,712,155 - 4,500 113,488,097 86,030,863		金額 - 1,453,430 - - 731,566 - 713,319 205,063,596 4,245,984 34,483,939 246,691,834 53,496,062 - 62,623 996,037 274,733,678 100,000 198,150 329,586,550 (82,894,716)		金額 - - 909,593 - 4,623 - 7,533 119,808,305 4,309,796 1,932,056 126,971,906 - - - 44,209 17,184,962 - 392,080 17,621,251 109,350,655				金額 - - 319,974 - - - - 57,115,536 872,110 500,131 58,807,751 - - - 161 9,446 8,550,000 1,027,250 9,586,857 49,220,894		金額 - - 740,642 - - - - 38,257,886 544,057 848,678 40,391,263 - - - 90 11,657 6,200,000 1,188,250 7,399,997 32,991,266		金額 - - - - - - - 243,095,016 817,151 371,270 244,283,437 - - - 5,029 2,793 24,600,000 7,687,715 32,295,537 211,987,900

註一：公平價值變動列入損益之金融資產 5,718,082 千元包含交易目的金融資產 3,079,849 千元及指定公平價值變動列入損益之金融資產 2,638,233 千元。 註二：支票存款 19,824,826 千元、活期存款 217,119,113 千元及活期儲蓄存款 255,354,225 千元均列為未超過一個月期限者。

～ 41 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

• (4) 利率變動之現金流量風險及利率變動之公平價值風險

本行持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使 該資產及負債之未來現金流量產生波動並導致風險，而持有之固定利率債券可能 因市場利率變動而產生公平價值風險；經評估具較大利率風險之暴險部位，得另 簽訂利率交換合約以規避潛在風險。為有效控管利率風險，本行訂有利率風險管 理要點制定風險衡量指標及其限額，資產負債管理委員會每月定期檢視各項利率 風險評估指標衡量結果及其相關因應措施，以達定期監控之目標。

以民國一○一年三月底資產負債結構估算淨利息收入變動數，當市場利率上 升(下跌) 1bp 時，新台幣淨利息收入預估會增加 23.17 百萬元(減少 23.17 百萬元)， 佔一○一年度 NII 預算數之比例 (%) 為 0.160% 。

以民國一○○年三月底資產負債結構估算淨利息收入變動數，當市場利率上 升(下跌) 1bp 時，新台幣淨利息收入預估會增加 21.44 百萬元(減少 21.44 百萬元)， 佔一○○年度 NII 預算數之比例 (%) 為 0.160% 。

～ 42 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

A. 預期重訂價日或預期到期日

本行於民國一○一年及一○○年三月底預期重訂價日和預期到期日皆不受合約日期之影響。下表顯示本行之利率風險，以本行所持有金融資產及金融負債之 帳面價值表示，並依到期日或重訂價日二者中較早之日期予以分類，本行所持有或發行之金融商品按不同重訂價日或到期日(二者中較早之日期)區分之帳面價值 如下：

金融商品項目 資產 存放銀行同業、存放央行及 拆借銀行同業(註二) 公平價值變動列入損益之金 融資產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款(不含放款轉列 催收款) 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產－買入匯款 資產合計 負債 央行及銀行同業存款(不含 央行存款)(註三) 公平價值變動列入損益之金 融負債 附買回票券及債券負債 存款及匯款 撥入放款基金 應付金融債券 負債合計 利率敏感度缺口					101.3.31
	未超過一個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 $ 41,361,720 41,361,720 3,619,008 3,619,008 645,559 645,559 1,207,354 1,207,354 811,447,034 811,447,034 1,129,347 1,129,347 72,262,842 72,262,842 3,281 3,281 $ 931,676,145 931,676,145 $ 89,025,813 89,025,813 - - 7,954,877 7,954,877 321,495,967 321,495,967 - - 16,600,000 16,600,000 $ 435,076,657 435,076,657 $ 496,599,488 496,599,488	超過一個月至三個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 6,387,485 6,387,485 316,940 316,940 - - - - 78,802,049 78,802,049 3,298,031 3,298,031 86,507,687 86,507,687 - - 175,312,192 175,312,192 8,932,007 8,932,007 168,777 168,777 1,423,649 1,423,649 74,641,273 74,641,273 9,148,715 9,148,715 4,300,000 4,300,000 98,614,421 98,614,421 76,697,771 76,697,771	超過三個月至一年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 479,848 479,848 1,005,749 1,005,749 - - - - 19,695,332 19,695,332 1,775,609 1,775,609 26,661,153 26,661,153 - - 49,617,691 49,617,691 1,496,871 1,496,871 - - 62,820 62,820 593,522,925 593,522,925 34,250 34,250 3,200,000 3,200,000 598,316,866 598,316,866 (548,699,175) (548,699,175)	超過一年至二年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 123,984 123,984 - - - - 17,064,599 17,064,599 2,348,276 2,348,276 611,223 611,223 - - 20,148,082 20,148,082 - - - - - - 3,728,864 3,728,864 2,721,816 2,721,816 3,050,000 3,050,000 9,500,680 9,500,680 10,647,402 10,647,402	超過二年至三年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 905,604 905,604 - - - - 6,981,555 6,981,555 426,679 426,679 530,079 530,079 - - 8,843,917 8,843,917 - - - - - - 2,152,834 2,152,834 - - 5,450,000 5,450,000 7,602,834 7,602,834 1,241,083 1,241,083	超過三年至四年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 878,438 878,438 - - - - 2,769,658 2,769,658 717,212 717,212 849,026 849,026 - - 5,214,334 5,214,334 - - - - - - 1,025 1,025 - - 1,900,000 1,900,000 1,901,025 1,901,025 3,313,309 3,313,309	超過四年至五年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 279,397 279,397 - - - - 2,755,321 2,755,321 1,457,574 1,457,574 203,742 203,742 - - 4,696,034 4,696,034 - - - - - - 1,841 1,841 - - 2,600,000 2,600,000 2,601,841 2,601,841 2,094,193 2,094,193	超過五年期限者 合計 金額 可能收回 或 償還金額 償還金額 - - 48,229,053 - - 7,129,120 - - 645,559 - - 1,207,354 2,980,633 2,980,633 942,496,181 1,538,931 1,538,931 12,691,659 489,508 489,508 188,115,260 - - 3,281 5,009,072 5,009,072 1,200,517,467 - - 99,454,691 - - 168,777 - - 9,441,346 1,100 1,100 995,545,829 - - 11,904,781 6,800,000 6,800,000 43,900,000 6,801,100 6,801,100 1,160,415,424 (1,792,028) (1,792,028) 40,102,043
	金額 $ 41,361,720 3,619,008 645,559 1,207,354 811,447,034 1,129,347 72,262,842 3,281 $ 931,676,145 $ 89,025,813 - 7,954,877 321,495,967 - 16,600,000 $ 435,076,657 $ 496,599,488

註一：本表僅列示其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註二：存放銀行同業 2,886,736 千元，其中計有 117,147 千元不計息， 2,769,589 千元計息；拆借銀行同業 16,698,609 千元全數計息；存放央行 41,426,890 千元，其中計 有 12,742,231 千元不計息， 28,684,659 千元計息；轉存央行存款 76,196 千元全數計息。

註三：銀行同業存款 129,614 千元，其中計有 27,276 千元不計息， 102,338 千元計息。

～ 43 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

金融商品項目 資產 存放銀行同業、存放央行及 拆借銀行同業(註二) 公平價值變動列入損益之金 融資產 附賣回票券及債券投資 應收款項 貼現及放款(不含放款轉列 催收款) 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 其他金融資產－買入匯款 資產合計 負債 央行及銀行同業存款(不含 央行存款)(註三) 公平價值變動列入損益之金 融負債 附買回票券及債券負債 存款及匯款 應付金融債券 撥入放款基金 負債合計 利率敏感度缺口					100.3.31
	未超過一個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 $ 35,251,644 35,251,644 1,969,440 1,969,440 939,336 939,336 1,186,734 1,186,734 830,806,122 830,806,122 1,845,270 1,845,270 60,010,948 60,010,948 25,290 25,290 $ 932,034,784 932,034,784 $ 79,819,607 79,819,607 - - 7,167,373 7,167,373 367,423,805 367,423,805 16,600,000 16,600,000 10,062,904 10,062,904 $ 481,073,689 481,073,689 $ 450,961,095 450,961,095	超過一個月至三個月期限者 金額 可能收回 或 償還金額 15,744,508 15,744,508 564,615 564,615 - - - - 71,091,790 71,091,790 5,972,723 5,972,723 42,683,986 42,683,986 - - 136,057,622 136,057,622 11,808,848 11,808,848 206,318 206,318 480,146 480,146 36,955,759 36,955,759 4,300,000 4,300,000 - - 53,751,071 53,751,071 82,306,551 82,306,551	超過三個月至一年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 1,453,431 1,453,431 - - - - - - 35,636,954 35,636,954 537,456 537,456 33,918,083 33,918,083 - - 71,545,924 71,545,924 2,024,287 2,024,287 - - 62,623 62,623 576,024,397 576,024,397 3,300,000 3,300,000 60,750 60,750 581,472,057 581,472,057 (509,926,133) (509,926,133)	超過一年至二年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 643,626 643,626 - - - - 3,543,545 3,543,545 1,803,248 1,803,248 1,784,750 1,784,750 - - 7,775,169 7,775,169 - - - - 5,602,894 5,602,894 1,032,792 1,032,792 6,635,686 6,635,686 1,139,483 1,139,483	超過二年至三年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 153,218 153,218 - - - - 2,507,666 2,507,666 2,372,071 2,372,071 610,819 610,819 - - 5,643,774 5,643,774 - - - - 712,201 712,201 3,050,000 3,050,000 - - 3,762,201 3,762,201 1,881,573 1,881,573	超過三年至四年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 144,513 144,513 - - - - 2,165,915 2,165,915 431,946 431,946 500,131 500,131 - - 3,242,505 3,242,505 - - - - 785 785 5,450,000 5,450,000 - - 5,450,785 5,450,785 (2,208,280) (2,208,280)	超過四年至五年期限者 金額 可能收回 或 償還金額 - - 740,642 740,642 - - - - 1,361,771 1,361,771 264,537 264,537 848,678 848,678 - - 3,215,628 3,215,628 - - - - 905 905 1,900,000 1,900,000 - - 1,900,905 1,900,905 1,314,723 1,314,723	超過五年期限者 合計 金額 可能收回 或 償還金額 償還金額 - - 52,449,583 - - 4,216,054 - - 939,336 - - 1,186,734 2,456,655 2,456,655 949,570,418 827,152 827,152 14,054,403 371,270 371,270 140,728,665 - - 25,290 3,655,077 3,655,077 1,163,170,483 - - 93,652,742 - - 206,318 7,710,142 986,720,746 9,400,000 9,400,000 44,000,000 - - 11,156,446 9,400,000 9,400,000 1,143,446,394 (5,744,923) (5,744,923) 19,724,089
	金額 $ 35,251,644 1,969,440 939,336 1,186,734 830,806,122 1,845,270 60,010,948 25,290 $ 932,034,784 $ 79,819,607 - 7,167,373 367,423,805 16,600,000 10,062,904 $ 481,073,689 $ 450,961,095

註一：本表僅列示其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註二：存放銀行同業 2,068,939 千元，其中計有 203,804 千元不計息， 1,865,135 千元計息；拆借銀行同業 22,631,853 千元全數計息；存放央行 43,149,135 千元，其中計 有 15,256,740 千元不計息， 27,892,395 千元計息；央行轉存款 60,200 千元全數計息。

註三：銀行同業存款 120,421 千元，其中計有 28,171 千元不計息， 92,250 千元計息。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

B. 有效利率

本行民國一○一年及一○○年三月底持有或發行之金融商品新台幣部位之有 效利率如下：

金融商品項目 資產： 存放銀行同業 存放央行 拆借銀行同業 交易目的金融資產 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 貼現及放款 負債： 銀行同業存款 銀行同業拆放 存款 應付金融債券	101.3.31 100.3.31 % 0.36 % - % 0.42 % 0.35 % 0.86 % 0.31 % 0.89 % 0.66 % 1.48 % 1.48 % 0.99 % 0.86 % 2.07 % 1.88 % 0.13 % 0.12 % 0.43 % 0.34 % 0.81 % 0.69 % 2.27 % 2.14

4. 風險控制及避險策略

本行為因應國內、外經濟金融情勢之變化，健全資產負債結構，以謀求穩定之 盈餘與成長，特設置資產負債管理委員會，負責全行資金流動性風險及銀行簿利率 風險之管理。資產負債管理委員會由總經理兼任主任委員，副總經理擔任副主任委 員，掌管存、放款、風險管理、金融交易及資金調度之單位主管為委員。另為有效 控管流動性風險，本行目前訂有各項流動性風險衡量指標，如新台幣到期日期限缺 口限額、美金到期日期限缺口限額及流動準備比率等指標，並建立資金通報系統， 訂定緊急應變措施，以因應本行發生流動性危機時所能採取之措施。

開發新種業務或商品時，將新種業務或商品之風險辨識、衡量、監督及控管辦 法納入規範。

為加強本行風險管理，就各風險訂定全行風險政策，並定期檢討及適度修正， 採取適當風險移轉、風險迴避、風險控制及風險承擔對策，以為因應各種風險事件 。

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五、關係人交易

本行與關係人間之重大交易事項，彙總如下：

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 行 之 關 係
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
臺灣土地銀行	本行法人監察人
兆豐金融控股(股)公司	本行法人監察人
兆豐國際商業銀行	實質關係人
兆豐產物保險(股)公司	實質關係人
兆豐票券金融(股)公司	實質關係人
臺企保險代理人(股)公司	本行之子公司
臺企財產保險代理人(股)公司	本行之子公司
其他關係人	主要股東暨本行董事、監察人、總經理、副
	總經理及其二親等親屬，與經理人

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 存放銀行同業

存放銀行同業
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計	101.3.31 金 額 佔存放銀 行同業% $ 112,698 3.90 489 0.02 108,503 3.76 $ 221,690 7.68	100.3.31
	金 額 $ 112,698 489 108,503 $ 221,690	金 額 佔存放銀 行同業% 202,373 8.60 120 0.01 30,645 1.30 233,138 9.91

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

1. 銀行同業存款

銀行同業存款
臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計	101.3.31 金 額 佔銀行同 業存款% $ 389 0.30 9 0.01 $ 398 0.31	100.3.31
	金 額 $ 389 9 $ 398	金 額 佔銀行同 業存款% 113 0.09 9 0.01 122 0.10

關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

3. 拆借銀行同業

101年第一季	最高餘額 $ 1,000,000 1,033,200 4,920,794 $ 6,953,994 $ 2,031,275 2,209,875 4,561,645 1,000,000 $ 9,802,795	期末餘額 - 590,400 492,394 1,082,794 441,975 1,031,275 147,325 - 1,620,575	利息收入 年 利 率 11 0.392% 660 0.27%~0.75% 692 0.18%~0.45% 1,363 641 0.24%~0.75% 2,058 0.29%~0.72% 291 0.268%~0.76% 115 0.32%~0.60% 3,105
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計 100年第一季
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 兆豐票券 合計

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。 4. 銀行同業拆放

101年第一季	最高餘額 $ 2,808,880 10,595,994 7,270,776 $ 20,675,650 $ 8,430,863 5,060,740 11,078,630 $ 24,570,233	期末餘額 295,200 - 5,257,512 5,552,712 294,650 - 4,069,117 4,363,767	利息費用 年 利 率 352 0.15%~0.45% 361 0.15%~0.65% 7,411 0.10%~1.38% 8,124 729 0.26%~0.52% 547 0.16%~4.75% 6,578 0.252%~0.73% 7,854
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計 100年第一季
臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

1. 透支銀行同業

透支銀行同業
101年第一季		最高餘額 （註）		期末餘額 （註） 48,049	利息費用 年 利 率 - 2.50%
	$	139,211
兆豐國際商業銀行

～ 47 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

		最高餘額	期末餘額	利息費用	年	利	率
100年第一季
兆豐國際商業銀行	$	460,791	140,467	-		2.50%
與關係人交易之透支銀行同業利率，與非關係人並無差異。

• (註)因未達帳造成之時間落差致帳載金額與對帳單餘額產生差異，上表所列期末餘 額係以帳列數為準、最高餘額及透支息係以對帳單金額為準。

• 存 款

臺企保險代理人(股)公司 臺企財產保險代理人(股)公司 臺灣銀行 其他關係人 合計	101.3.31 期末餘額 佔該科目 餘 額 % $ 78,245 0.01 8,506 - 3,247 - 1,031,506 0.10 $ 1,121,504 0.11	100.3.31
	期末餘額 $ 78,245 8,506 3,247 1,031,506 $ 1,121,504	期末餘額 佔該科目 餘 額 % 55,062 0.01 4,609 - 3,243 - 1,045,586 0.10 1,108,500 0.11

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

7. 授 信

.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信
101.3.31
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	106	240,762	277,889	277,889	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	100	277,325	270,353	270,353	-	不動產	無
	林○○	3,300	3,300	3,300	-	不動產	無
	楊○○	2	2	2	-	不動產	無
	侯○○	7,000	4,850	4,850	-	不動產	無

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

100.3.31	100.3.31	100.3.31	100.3.31	100.3.31	100.3.31	100.3.31	100.3.31
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	107	220,520	217,532	217,532	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	107	308,475	300,915	300,915	-	不動產	無
其他放款	葉○○	3,500	3,500	3,500	-	不動產	無
	李○○	1,129	180	180	-	不動產	無
	鄭○○	900	900	900	-	不動產	無
	林○○	2,572	2,448	2,448	-	不動產	無
	李○○	3,677	3,608	3,608	-	不動產	無
	陳○○	5,800	5,800	5,800	-	不動產	無
	石○○	8,200	8,200	8,200	-	不動產	無
	蔡○○	1,766	1,720	1,720	-	不動產	無
	許○○	524	480	480	-	不動產	無
	朱○○	2,407	1,235	1,235	-	不動產	無
	林○○	1,997	1,982	1,982	-	不動產	無
	侯○○	3,450	3,450	3,450	-	不動產	無

8. 保證款項：無。

9. 手續費收入：

本行於民國一○一年及一○○年第一季收取兆豐產物保險(股)公司之手續費收 入分別為 343 千元及 301 千元；本行於民國一○一年及一○○年第一季收取臺企保險 代理人(股)公司推廣共同行銷業務之手續費收入分別為 142,576 千元及 70,356 千元； 本行於民國一○一年及一○○年第一季收取臺企產險代理人(股)公司之手續費收入 分別為 9,370 千元及 6,829 千元。

10. 租賃收入：

本行於民國一○一年及一○○年第一季收取臺企保險代理人(股)公司之租金收 入分別為 238 千元及 235 千元；本行於民國一○一年及一○○年第一季收取臺企財產 保險代理人(股)公司之租金收入皆為 86 千元。

1. 衍生性金融商品交易：無。

2. 出售不良債權交易：無。

六、質押之資產

請詳附註四(八)。

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七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 截至民國一○一年及一○○年三月底止，本行計有下列重大之承諾事項及或有負債：

應付保管有價證券 受託代收款項 受託代放款項 保證及信用狀款項 存入保證品 信託負債 受託代售旅行支票 應付保管品 受託經理政府登錄公債 受託經理集保短期票券 應付保證票據	101.3.31 100.3.31 $ 4,385,729 5,232,894 76,479,327 89,961,594 20,258,897 16,140,466 27,682,288 32,047,057 886 1,369 126,768,747 135,396,027 191,218 238,084 11,658,080 13,089,068 6,406,500 7,118,500 7,662,500 5,704,000 42,661,410 16,923,200

• ( 二 ) 本行於民國一○一年及一○○年三月底已簽訂之房屋、停車位等營業租賃合約，其存 出保證金分別為 89,899 千元及 90,183 千元，未來五年估計之應付租金支出總額如下：

期 間		金 額	金 額
101.04.01~102.03.31	$		273,938
102.04.01~103.03.31			268,134
103.04.01~104.03.31			207,938
104.04.01~105.03.31			125,642
105.04.01~106.03.31			69,892
合計	$		945,544

• ( 三 ) 本行民國一○一年及一○○年三月底有關出租資產均屬營業租賃。 因出租資產估計未來應收之租金收入總額如下：

期 間		金 額	金 額
101.04.01~102.03.31	$		6,959
102.04.01~103.03.31			6,296
103.04.01~104.03.31			4,205
104.04.01~105.03.31			3,599
105.04.01~106.03.31			1,067
合計	$		22,126

• ( 四 ) 截至民國一○一年及一○○年三月底止，本行尚未結清之重要工程及採購合約總價款 分別計 145,160 千元及 264,558 千元，尚未支付價款分別計 72,244 千元及 141,574 千元。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

• ( 五 )1. 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案， 疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司（ 簡稱 I.C.C.I. 公司）受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾 商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用， 法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息 ，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判 決，認定本行與 I.C.C.I. 均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出 判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十 一月三日已提出上訴，另有關過失比例判決部分，業請律師出具意見以評估提出上 訴事宜。惟依保守穩健原則本行已於民國九十四年度估列賠償損失美金 767.4 萬元， 並於民國一○○年第四季增提賠償損失美金 618.2 萬元。

• 本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司(以下簡稱晉燁公司)於民國九十六年十二 月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款，向台中地方法院訴請本行返還新臺幣( 下同) 61,751 千元及利息。本行一審敗訴經上訴，台灣高等法院台中分院判決本行應 給付該公司 30,876 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算 之利息，兩造均上訴，最高法院廢棄原判發回，台灣高等法院台中分院於民國九十 九年七月更審判決本行勝訴，晉燁公司不服提起上訴，最高法院於民國一○○年四 月廢棄原判並發回更審，台灣高等法院台中分院於民國一○○年十一月判決駁回本 行一審之上訴，本行不服提起上訴，目前於最高法院審理中。

• 民國九十五年四月康正股份有限公司(以下簡稱康正公司)以本行北斗分行受領自葛 瑞威資產管理公司代償維力食品工業(股)公司(以下簡稱維力公司)之重整債務款項 ，未依約定將維力公司民國八十五年增設予本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款 項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付 65,399 千元及利息，一審判決本 行應給付 46,106 千元及自民國九十五年五月二十六日起按年率 5% 計算之利息，經上 訴，高院判決本行勝訴，康正公司就其中 38,941 千元本息部份聲明不服上訴，最高 法院廢棄原判發回更審，台灣高等法院民國九十九年八月更審判決本行敗訴，本行 應給付康正公司 38,941 千元及自民國九十五年五月二十六日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行上訴，最高法院於民國一○○年三月判決廢棄原判發回更審，台 灣高等法院於民國一○○年九月宣判本行全部勝訴，康正公司不服提起上訴，最高 法院於民國一○一年四月五日以一○一年台上字第 463 號判決駁回上訴，本行勝訴確 定。另華南銀行民國九十七年七月亦承前理由向士林地方法院訴請本行給付 15,594 千元及利息，一審本行敗訴提起上訴，台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本 行應給付 10,250 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利 息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，目 前於台灣高等法院審理中。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 內湖分行客戶泰宗生物科技股份有限公司於民國九十七年十月以其帳戶內存款遭該 公司傳真交易確認人員以偽造之傳真取款條提領轉匯至他人帳戶，向士林地院訴請 本行返還遭冒領之存款 20,632 千元及利息。士林地方法院於民國九十八年二月判決 本行應給付該公司 702 千元及自民國九十七年十月二十一日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，經兩造上訴，台灣高等法院民國一○○年三月判決本行應給付泰宗公 司 15,830 千元及自九十七年十月二十一日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，兩造 均不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決兩造上訴均駁回，本行業已依 判決給付相關款項。

2. 臺灣電力股份有限公司(以下稱臺電公司)以本行派駐人員未依雙方簽訂之代理收付 、保管等業務之合約親自處理委任事務，致其員工自民國八十八年十一月起挪用客 戶繳交電費款項，有違背委任之情事，於民國九十八年八月向士林地方法院起訴請 求本行賠償 32,568 千元，士林地方法院及台灣高等法院分別於民國九十九年六月及 民國一○○年七月判決本行勝訴，臺電公司不服提起上訴，目前於最高法院審理中 。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他 一 ( ) 銀行財務報表之揭露 1. 放款及墊款

國內放款及墊款 民營企業 公營企業 政府機關 社會保險及退休基金 非營利團體 個人 金融機構 小計 國外放款及墊款 金融機構 非金融機構 小計 合計	101.3.31 100.3.31 $ 484,013,059 475,207,830 32,169,218 46,555,472 135,344,292 150,511,436 10,200,000 - 4,071,940 4,010,053 241,636,565 242,075,457 - 2,947 907,435,074 918,363,195 6,005,311 4,197,733 29,055,796 27,009,490 35,061,107 31,207,223 $ 942,496,181 949,570,418

上述放款及墊款不包括放款轉列之催收款項，催收款項均已對內停止計息。

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2. 備抵呆帳及損失

2.備抵呆帳及損失
		101年第一季	100年第一季
放款
期初餘額	$	8,499,538	8,333,397
本期提列(註1)		997,869	964,485
轉出		(13,135)	(5,529)
本期沖銷		(122,778)	(1,538,833)
匯差		(36,256)	24,830
收回已沖銷之金額		232,186	326,911
轉列收入		(232,186)	(326,911)
期末餘額(註2)	$	9,325,238	7,778,350
應收款及其他金融資產
期初餘額	$	314,121	259,075
本期(迴轉)提列(註1)		(96,188)	55,777
轉入		13,135	5,529
本期沖銷		(13,134)	(11,487)
匯差		(42)	45
收回已沖銷之金額		11,190	14,042
轉列收入		(11,190)	(14,042)
期末餘額(註2)	$	217,892	308,939
上述其他金融資產為非放款轉列催收款及買入匯款之備抵呆帳。
註1：民國一○一年及一○○年第一季呆帳費用提列數
		101年第一季	100年第一季
貼現、放款及放款轉列催收款	$	997,869	964,485
應收款項及其他金融資產		(96,188)	55,777
小計		901,681	1,020,262
保證責任準備		5,433	37,801
呆帳費用合計	$	907,114	1,058,063

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註 2 ：民國一○一年及一○○年三月底備抵呆帳明細表

備抵呆帳－貼現及放款 備抵呆帳－應收款項 備抵呆帳－非放款轉列催收款 備抵呆帳－買入匯款 期末餘額	101.3.31 100.3.31 $ 9,325,238 7,778,350 123,841 149,294 94,044 159,645 7 - $ 9,543,130 8,087,289

3. 放款及應收款備抵呆帳評估表：

放款及應收款備抵呆帳評估表：
項 目	101.3.31
	放款總額 備抵呆帳金額 $ 18,578,671 6,198,726 5,309,329 1,667,352 924,180,440 1,459,160 $ 948,068,440 9,325,238 100.3.31
已有個別減損客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 合計 項 目
已有個別減損客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 合計 項 目
	應收款總額(註) 備抵呆帳金額 $ 6,953,899 123,841 100.3.31
無個別減損客觀證據者 組合評估減損 項 目	$
	應收款總額(註) 備抵呆帳金額 $ 6,344,354 149,294
無個別減損客觀證據者 組合評估減損	$

• (註)應收款不包含應收收益、應收退稅款、應收即期外匯款、轉融通保證價款及應 收轉融通擔保價款。

～ 54 ～

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本	項 目	101.3.31
		其他金融 資產總額 備抵呆帳金額 $ 44,087 39,526 148,390 54,518 3,281 7 $ 195,758 94,051 100.3.31
	已有個別減損客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 合計 項 目
		$

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

～ 55 ～

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• ( 三 ) 依據財務會計準則第二十八號公報規定應揭露事項：

• 放款資產品質

單位：新台幣千元 ，%

業務別＼項	目	年 月	101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31		100.3.31	100.3.31	100.3.31	100.3.31	100.3.31
			逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率	逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳覆 蓋 率
企業 金融	擔	保	2,463,185	363,319,755	0.68	4,587,666	186.25	3,503,973	349,910,217	1.00	3,206,464	91.51
	無 擔	保	2,575,565	348,974,473	0.74	2,575,565	100.00	3,158,213	365,523,657	0.86	3,158,213	100.00
消費 金融	住宅抵押 (註4)	貸款	775,114	129,208,146	0.60	1,023,232	132.01	1,232,520	110,237,665	1.12	723,973	58.74
	現金卡		150	1,045	14.35	150	100.00	1,633	1,633	100.00	1,633	100.00
	小額純信 (註5)	用貸款	11,250	77,026	14.61	11,250	100.00	40,388	91,169	44.30	40,388	100.00
	其他 (註6)	擔 保	991,508	84,522,525	1.17	991,508	100.00	672,034	112,260,749	0.60	502,374	74.75
		無擔保	135,867	21,965,470	0.62	135,867	100.00	145,306	19,796,146	0.73	145,305	100.00
放款業務合計			6,952,639	948,068,440	0.73	9,325,238	134.13	8,754,067	957,821,236	0.91	7,778,350	88.85
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率	逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳覆 蓋 率
信用卡業務			4,007	1,496,124	0.27	39,834	994.11	5,997	1,642,420	0.37	36,502	608.67
無追索權之應	收帳款承	購業務(註7)	-	414,177	-	918	-	-	277,883	-	683	-

• 註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾 期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀（四）字第 0944000378 號函所規定之逾 期帳款金額。

• 註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。

• 註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋 率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。

• 註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購(所 有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀（四）字第 09440010950 號函規範且非屬信用 卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有 擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

• 註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0944000494 號函規定，俟應收帳款承 購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	101.3.31		100.3.31
	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期 應收帳款總餘額	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期 應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之 免列報金額	20,498	38,339	7,174	52,575
債務清償方案及更生方案 依約履行款	97,992	80,417	102,043	91,880
合 計	118,490	118,756	109,217	144,455

• 註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件 無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

• 註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前 置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

～ 56 ～

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2. 授信風險集中情形

單位：新台幣千元， %

				單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%
年度	101.3.31			100.3.31
排名	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占本期 淨值比例 (%)	公司或集團企業 所屬行業別	授信總餘額	占本期 淨值比例 (%)
1	A公司(鐵路運輸 業)	36,392,872	68.90	A公司(鐵路運輸 業)	36,373,190	81.18
2	B集團(石油及煤 製品製造業)	26,602,002	50.37	B集團(石油及煤 製品製造業)	25,768,370	57.51
3	C集團(液晶面板 及其組件製造業)	11,108,986	21.03	C集團(鋼鐵軋延 及擠型業)	10,838,496	24.19
4	D集團(鋼鐵軋延 及擠型業)	8,733,722	16.54	E集團(液晶面板 及其組件製造業)	10,124,600	22.60
5	E集團(液晶面板 及其組件製造業)	6,133,080	11.61	F公司(其他娛樂 及休閒服務業)	5,370,000	11.98
6	F公司(其他娛樂 及休閒服務業)	5,600,000	10.60	G集團(投資顧問 業)	5,082,000	11.34
7	G集團(投資顧問 業)	5,082,000	9.62	H集團(積體電路 製造業)	5,043,107	11.26
8	H集團(積體電路 製造業)	5,009,545	9.48	I集團(未分類其 他金融中介業)	4,047,325	9.03
9	I集團(未分類其 他金融中介業)	4,336,160	8.21	J集團(不動產租 售業)	3,710,000	8.28
10	J集團(不動產租 售業)	3,410,000	6.46	L公司(大專院校 )	2,150,000	4.80

• 註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，請列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該 授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加 「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭 露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」 之行業名稱。

• 註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條 之定義者。

• 註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融 資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌 票款及保證款項餘額合計數。

• 註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分行應以分行淨值計算 。

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3. 利率敏感性資訊

• (1) 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位：新台幣千元， %

率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%
101.3.31
項 目	1至90天 (含)	91至180天 (含)	181天至1年 (含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$1,005,634,128	30,932,022	3,042,100	41,019,881	1,080,628,131
利率敏感性負債	467,155,815	471,676,952	52,374,807	28,407,479	1,019,615,053
利率敏感性缺口	538,478,313	(440,744,930)	(49,332,707)	12,612,402	61,013,078
淨值					52,816,255
利率敏感性資產與負債比率					105.98
利率敏感性缺口與淨值比率					115.52

• 註 1 ：本表係填寫總行及國內外分支機構新臺幣部分（不含外幣）之金額。

• 註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息 負債。

• 註 3 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

• 註 4 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• (2) 利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位：美金千元， %

註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣 利率敏感性資產與利率敏感性負債）。 註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。 利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%
101.3.31
項 目	1至90天 (含)	91至180天 (含)	181天至1年 (含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 2,553,839	422,996	43,215	85,970	3,106,020
利率敏感性負債	1,673,689	1,967,313	103,413	-	3,744,415
利率敏感性缺口	880,150	(1,544,317)	(60,198)	85,970	(638,395)
淨值					1,789,169
利率敏感性資產與負債比率					82.95
利率敏感性缺口與淨值比率					(35.68)

• 註 1 ：本表係填報總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美 金之金額，不包含或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美金利 率敏感性資產與利率敏感性負債）。

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4. 獲利能力

單位： %

獲利能力			單位：%
項	目	101.3.31	100.3.31
資產報酬率	稅 前	0.06	0.06
	稅 後	0.06	0.05
淨值報酬率	稅 前	1.63	1.58
	稅 後	1.52	1.44
純 益 率		17.61	14.85

• 註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。

• 註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。

• 註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。

• 註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

• 資產負債之到期分析

(1) 新台幣到期日期限結構分析表

單位：新台幣千元

		單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	合 計	距到期日 剩餘期間金額
		1至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金 流入	$ 1,175,989,676	167,173,484	206,932,232	145,191,014	111,548,306	545,144,640
主要到期資金 流出	1,518,750,777	175,677,063	169,045,231	183,754,705	324,703,719	665,570,059
期距缺口	(342,761,101)	(8,503,579)	37,887,001	(38,563,691)	(213,155,413)	(120,425,419)

註：本表僅含總行及國內分支機構新臺幣部分（不含外幣）之金額，含約定融資 額度預估流出 346,917,242 千元。

(2) 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

		單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元
	合 計	距到期日 剩餘期間金額
		1至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金 流入	$ 4,669,162	2,164,251	1,106,948	413,565	302,041	682,357
主要到期資金 流出	6,028,339	1,974,530	1,096,576	498,605	573,156	1,885,472
期距缺口	(1,359,177)	189,721	10,372	(85,040)	(271,115)	(1,203,115)

註：含約定融資額度預估流出 1,417,577 美金千元。

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• ( 四 ) 資產及負債之到期分析、各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率與主要外 幣淨部位：

• 資產及負債之到期分析：詳附註四(廿五)。

• 各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率：

資 產： 存拆放銀行同業 存放央行 附賣回票券投資 貼現及放款 交易目的金融資產 指定公平價值變動列入損益金 融資產 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 負 債： 央行存款 銀行同業存拆放 活期性存款(含外匯) 公庫存款 定期存款(含外匯) 中華郵政轉存款 定期儲蓄存款 附買回票券負債 附買回債券負債 應付金融債券 撥入放款基金	101年第一季 平均值 平均利率 $ 30,208,331 % 0.50 40,875,695 % 0.44 3,747,166 % 0.84 951,118,949 % 2.12 3,064,293 % 0.89 3,695,553 % 2.20 13,511,253 % 2.17 177,129,496 % 1.00 $ 283,265 % - 42,019,094 % 0.95 497,662,951 % 0.32 15,610,165 % 0.47 254,941,931 % 1.09 58,915,664 % 1.38 259,713,338 % 1.33 2,212,913 % 0.76 7,659,263 % 0.75 43,900,000 % 2.26 11,951,573 % 0.36	100年第一季
	平均值 $ 30,208,331 40,875,695 3,747,166 951,118,949 3,064,293 3,695,553 13,511,253 177,129,496 $ 283,265 42,019,094 497,662,951 15,610,165 254,941,931 58,915,664 259,713,338 2,212,913 7,659,263 43,900,000 11,951,573	平均值 平均利率 33,531,366 % 0.47 40,138,411 % 0.39 799,459 % 0.58 941,121,487 % 1.92 1,754,465 % 0.63 2,457,908 % 1.76 14,094,536 % 2.12 140,329,088 % 0.86 338,731 % - 32,872,532 % 0.61 484,439,686 % 0.28 12,125,022 % 0.43 242,099,856 % 0.80 59,308,804 % 1.20 259,645,910 % 1.14 2,098,778 % 0.49 6,117,375 % 0.46 44,000,000 % 2.10 11,156,426 % 0.35

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3. 主要外幣部位資訊

• (1) 主要外幣淨部位

要外幣部位資訊 )主要外幣淨部位
幣 別	101.3.31 原 幣 折合新台幣 USD 39,763 1,173,794 JPY 314,854 113,159 CNY 21,424 100,393 HKD 26,132 99,356 AUD 3,102 95,355	100.3.31
	原 幣 USD 39,763 JPY 314,854 CNY 21,424 HKD 26,132 AUD 3,102	原 幣 折合新台幣 USD 35,488 1,045,650 CNY 19,337 86,900 EUR 983 40,981 AUD 829 25,248 CAD 245 7,448
主要外幣淨部位 (市場風險)

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

• 註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

(2) 外幣金融資產及負債資訊

金融資產 貨幣性項目 USD AUD HKD ZAR JPY EUR GBP CAD NZD CNY SGD KRW 其他(註) 非貨幣性項目 USD		101.3.31	新台幣 150,583,911 36,306,641 25,251,622 17,477,641 7,050,790 5,236,449 2,459,309 1,592,416 1,191,463 269,231 106,336 - 73,337 -		100.3.31
	外幣 $ 5,101,081 1,181,280 6,641,668 4,551,469 19,618,226 132,770 52,104 53,689 49,234 57,453 4,523 - -	匯率 29.5200 30.7350 3.8020 3.8400 0.3594 39.4400 47.2000 29.6600 24.2000 4.6861 23.5100 - 29.5200		外幣 5,388,901 1,156,939 4,422,700 2,753,705 24,433,922 191,793 40,564 33,379 128,955 19,337 4,702 5,762,080 8,885	匯率 新台幣 29.4650 158,783,966 30.4600 35,240,362 3.7840 16,735,497 4.3200 11,896,006 0.3555 8,686,259 41.6700 7,992,014 47.4600 1,925,167 30.3500 1,013,053 22.4300 2,892,461 4.4940 86,900 23.3700 109,886 0.0261 150,559 161,140 29.4650 261,798

～ 61 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

金融負債 貨幣性項目 USD AUD HKD ZAR JPY EUR GBP CAD NZD CNY SGD CHF 其他(註)		101.3.31	新台幣 148,710,601 35,988,595 25,351,618 17,478,877 7,119,108 5,308,387 2,457,185 1,597,992 1,183,090 168,451 108,687 72,125 6,289		100.3.31
	外幣 $ 5,037,622 1,170,932 6,667,969 4,551,791 19,808,314 134,594 52,059 53,877 48,888 35,947 4,623 2,206	匯率 29.5200 30.7350 3.8020 3.8400 0.3594 39.4400 47.2000 29.6600 24.2000 4.6861 23.5100 32.6950		外幣 5,345,057 1,146,425 4,501,448 2,754,503 24,409,504 191,495 40,673 33,468 128,843 - 4,680 3,298	匯率 新台幣 29.4650 157,492,105 30.4600 34,920,106 3.7840 17,033,479 4.3200 11,899,453 0.3555 8,677,579 41.6700 7,979,597 47.4600 1,930,341 30.3500 1,015,754 22.4300 2,889,948 4.4940 - 23.3700 109,732 32.0900 105,833 58,006

註：其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

( 五 ) 科目重分類：

為配合民國一○一年第一季財務季報表之表達，本行民國一○○年第一季財務季 報表部份會計科目業經重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。 ( 六 ) 事先揭露 IFRSs 相關事項：

1. 依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)金管銀法字第 10000073410 號函規 定，本國銀行自民國一○二年起依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則 、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs )編製財務報告，為因應上開修正，本行業已成 立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由本行總經理為專案負責人統籌 辦理，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容	主要執行單位	目前執行情形
(1)成立專案小組	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(2)訂定採用IFRSs轉換計畫	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(3)完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責

～ 62 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

計 畫 內 容	主要執行單位	目前執行情形
(4)完成IFRSs合併個體之辨認	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(5)完成IFRS1「首次採用國際會計準則」	IFRSs工作小組等	已完成
各項豁免及選擇對公司影響之評估	分項負責
(6)完成資訊系統應做調整之評估	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(7)完成內部控制應做調整之評估	IFRSs工作小組等	刻正辦理中(預定民
	分項負責	國101年12月完成)
(8)決定IFRSs會計政策	董事會	已完成
(9)決定所選用IFRS1「首次採用國際會計	董事會	已完成
準則」之各項豁免及選擇。
(10)完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(11)完成編製IFRSs2012年比較財務資訊之	IFRSs工作小組等	刻正辦理中(IFRSs
編製	分項負責	2012年比較期財務資
		訊之前置作業預定民
		國101年12月完成並
		預定民國102年3月產
		出)
(12)完成相關內部控制(含財務導流程及相	IFRSs工作小組等	刻正辦理中(預定民
關資訊系統)之調整	分項負責	國101年12月完成)

• 註：上述 IFRSs 工作小組包括：董事會稽核處、行政管理中心、風險管理中心、營 運管理中心、財務運籌事業群、企業金融事業群、個人金融事業群等各功能 別轄下之負責成員。

～ 63 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 謹就本行初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可 能產生之重大差異及影響說明如下：

一○一年一月一日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	金 額 $ 25,579,626 56,150,500 5,474,966 14,850,799 2,337,341 20,285,082 - 942,587,857 177,696,669 3,656,190 13,759,230 209,822 - 4,387,034 3,900 $ 1,266,979,016 $ 90,829,825 339,942 6,109,713 31,071,311 1,033,869,151 43,900,000 257,985 12,150,115 - - 1,534,162 1,220,062,204 42,098,263 1,508,934 360,321 3,030,658 320,812 (35,991) (283,648) (86,437) 46,912,912 $ 1,266,975,116	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - 253 - - - - - - - - - 125,760 - 666,585 - - - - - - 124,298 864,422 (9,743) - - 1,618,287 - (2,482,709) - (3,900) 114,555 788,698 - - - - - - 261,528 344,896 - - - - - (257,985) - - 1,771,449 726,476 - 879,056 37,668 (903,745) 2,070,645 788,698 - - - - - - (1,757,706) - (320,812) - 35,991 - - - 86,437 - (1,956,090) - 114,555 788,698	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 25,579,879 現金及約當現金 (8) 56,150,500 存放央行及拆借銀行同業 5,474,966 透過損益按公允價值衡量之金融資產 14,850,799 備供出售金融資產 2,337,341 附賣回票券及債券投資 20,410,842 應收款項－淨額 (3)及(8) 666,585 當期所得稅資產 (3) 942,587,857 貼現及放款－淨額 177,696,669 持有至到期日金融資產 3,656,190 其他金融資產－淨額 14,747,950 不動產及設備－淨額 (5)及(7) 200,079 無形資產－淨額 (2) 1,618,287 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,904,325 其他資產－淨額 (3)及(7) - (8) 1,267,882,269 資產總計 90,829,825 央行及金融同業存款 339,942 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,109,713 附買回票券及債券負債 31,677,735 應付款項 (1)、(8)及(9) 1,033,869,151 存款及匯款 43,900,000 應付債券 - 12,150,115 其他金融負債 2,497,925 負債準備 (1)、(2)、(9)及(10) 879,056 遞延所得稅負債 (3) 668,085 其他負債 (3)、(5)及(10) 1,222,921,547 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 42,098,263 普通股 保留盈餘 1,508,934 法定盈餘公積 360,321 特別盈餘公積 1,272,952 未分配盈餘 (1)、(2)、(4)及(5) 其他權益 - 重估增值 (5) - 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 (4) (283,648) 金融商品之未實現損益 - (2) 44,956,822 權益總計 1,267,878,369 股東權益及負債總計
項 目 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 持有至到期日金融資產－淨額 其他金融資產－淨額 固定資產－淨額 無形資產－淨額 其他資產－淨額 受託買賣借項 資產總計 負 債 央行及金融同業存款 公平價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付債券 應計退休金負債 其他金融負債 營業及負債準備 其他負債 負債總計 母公司股東權益 普通股 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 重估增值 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益總計 股東權益及負債總計			金 額
			25,579,879 56,150,500 5,474,966 14,850,799 2,337,341 20,410,842 666,585 942,587,857 177,696,669 3,656,190 14,747,950 200,079 1,618,287 1,904,325 - 1,267,882,269 90,829,825 339,942 6,109,713 31,677,735 1,033,869,151 43,900,000 - 12,150,115 2,497,925 879,056 668,085 1,222,921,547 42,098,263 1,508,934 360,321 1,272,952 - - (283,648) - 44,956,822 1,267,878,369
		114,555
		- - - 261,528 - - - - 1,771,449 - 37,668
		2,070,645
		- - - (1,757,706) (320,812) 35,991 - 86,437
		(1,956,090)
		114,555

註：係以合併之數字揭露。

～ 64 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

一○一年三月三十一日年合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	金 額 $ 25,780,886 58,201,695 7,416,164 13,277,110 645,559 23,894,479 - 938,584,301 188,115,260 3,659,134 13,796,674 217,909 - 4,181,640 6,516 $ 1,277,777,327 $ 99,769,502 310,933 9,441,346 39,284,229 1,018,382,367 43,900,000 261,990 12,066,689 - - 1,544,016 1,224,961,072 47,098,263 1,508,934 360,321 3,788,494 407,442 (69,865) (190,897) (86,437) 52,816,255 $ 1,277,777,327	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - 349 - - - - - - - - 2,707,359 680,770 - 696,523 - - - - - - - 862,627 (9,743) - - 1,589,727 - (2,451,855) - (6,516) 2,697,616 1,371,625 - - - - - - 2,971,394 926,264 - - - - - (261,990) - - 1,730,035 735,866 - 879,056 - (907,571) 4,701,429 1,371,625 - - - - - - (1,718,799) - (407,442) - 35,991 - - - 86,437 - (2,003,813) - 2,697,616 1,371,625	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 25,781,235 現金及約當現金 (8) 58,201,695 存放央行及拆借銀行同業 7,416,164 透過損益按公允價值衡量之金融資產 13,277,110 備供出售金融資產 645,559 附賣回票券及債券投資 27,282,608 應收款項－淨額 (3)、(6)及(8) 696,523 當期所得稅資產 (3) 938,584,301 貼現及放款－淨額 188,115,260 持有至到期日金融資產 3,659,134 其他金融資產－淨額 14,659,301 不動產及設備－淨額 (7) 208,166 無形資產－淨額 (2) 1,589,727 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,729,785 其他資產－淨額 (3)、(7)及(8) - (8) 1,281,846,568 資產總計 99,769,502 央行及金融同業存款 310,933 透過損益按公允價值衡量之金融負債 9,441,346 附買回票券及債券負債 43,181,887 應付款項 (1)、(6)、(8)及(9) 1,018,382,367 存款及匯款 43,900,000 應付債券 - (9) 12,066,689 其他金融負債 2,465,901 負債準備 (1)、(2)、(9)及(10) 879,056 遞延所得稅負債 (3) 636,445 其他負債 (3)、(8)及(10) 1,231,034,126 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 47,098,263 普通股 保留盈餘 1,508,934 法定盈餘公積 360,321 特別盈餘公積 2,069,695 未分配盈餘 (1)、(2)、(4)及(5) 其他權益 - 重估增值 (5) (33,874) 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 (4) (190,897) 金融商品之未實現損益 - 未認列為退休金成本之淨損失 (2) 50,812,442 權益總計 1,281,846,568 股東權益及負債總計
項 目 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 持有至到期日金融資產－淨額 其他金融資產－淨額 固定資產－淨額 無形資產－淨額 其他資產－淨額 受託買賣借項 資產總計 負 債 央行及金融同業存款 公平價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付債券 應計退休金負債 其他金融負債 營業及負債準備 其他負債 負債總計 母公司股東權益 普通股 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 重估增值 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益總計 股東權益及負債總計			金 額
			25,781,235 58,201,695 7,416,164 13,277,110 645,559 27,282,608 696,523 938,584,301 188,115,260 3,659,134 14,659,301 208,166 1,589,727 1,729,785 - 1,281,846,568 99,769,502 310,933 9,441,346 43,181,887 1,018,382,367 43,900,000 - 12,066,689 2,465,901 879,056 636,445 1,231,034,126 47,098,263 1,508,934 360,321 2,069,695 - (33,874) (190,897) - 50,812,442 1,281,846,568

註：係以合併之數字揭露。

～ 65 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

一○一年第一季合併損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則 項 目 金 額 利息收入 $ 5,781,284 減：利息費用 2,551,219 利息淨收益 3,230,065 利息以外淨收益 手續費淨收益 514,108 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益 135,749 備供出售金融資產之已實 現損益 (2,461) 兌換損益 124,347 其他非利息淨損益 69,350 收回呆帳及過期帳 243,376 淨收益 4,314,534 呆帳費用 907,114 營業費用 用人費用 1,782,328 折舊及攤銷費用 120,595 其他業務及管理費用 689,971 繼續營業單位稅前淨利 814,526 所得稅(費用)利益 (56,690) 本期淨利 757,836 淨利歸屬於： 母公司業主 $ 757,836	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - (6,790) (36,715) (45,196) 36,715 38,406 - - - 6,790 - - - - - - - (243,376) 36,715 (198,180) - (243,376) (2,192) 45,196 - - - - 38,907 - - - 38,907 - 38,907	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 5,774,494 利息收入 (11) 2,469,308 減：利息費用 (1) 3,305,186 利息淨收益 利息以外淨收益 514,108 手續費淨收益 142,539 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債損益 (11) (2,461) 備供出售金融資產之已實 現損益 124,347 兌換損益 69,350 採用權益法之關聯企業及 合資損益之份額 - 其他利息以外淨收益 (12) 4,153,069 淨收益 663,738 呆帳費用及保證責任準備提 存 (12) 營業費用 1,825,332 員工福利費用 (1)及(2) 120,595 折舊及攤銷費用 689,971 其他業務及管理費用 853,433 繼續營業單位稅前淨利 (56,690) 所得稅(費用)利益 796,743 本期淨利 淨利歸屬於： 796,743 母公司業主
項 目		金 額
利息收入 減：利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益 手續費淨收益 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益 備供出售金融資產之已實 現損益 兌換損益 其他非利息淨損益 收回呆帳及過期帳 淨收益 呆帳費用 營業費用 用人費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 繼續營業單位稅前淨利 所得稅(費用)利益 本期淨利 淨利歸屬於： 母公司業主		5,774,494 2,469,308 3,305,186 514,108 142,539 (2,461) 124,347 69,350 - 4,153,069 663,738 1,825,332 120,595 689,971 853,433 (56,690) 796,743 796,743

註：係以合併之數字揭露。

前開調節表之說明如下：

(1) 員工福利

A. 退休員工之優惠存款福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號及民國一○二年起適用之公開 發行銀行財務報告編製準則之規定，本行及子公司退休員工之優惠存款等福 利係屬退職後員工福利，應依精算結果調整入帳，此項調整於民國一○一年 一月一日及三月三十一日，對合併之負債準備影響數分別為增加 554,409 千元 及 522,872 千元，以及對保留盈餘影響數分別為減少 554,409 千元及 522,872 千 元，且對民國一○一年第一季合併綜合損益表之員工福利費用影響數為增加 5,178 千元，以及對利息費用影響數為減少 36,715 千元。

另，現職員工優惠存款部份，其性質為公司額外給予員工之福利，屬於 超出市場利率之部份，應列為員工福利費用，此項調整對民國一○一年第一 季合併綜合損益表之員工福利費用影響數為增加 45,196 千元，以及對利息費 用影響數為減少 45,196 千元。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

B. 帶薪假福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號之規定，員工提供服務而增加 其未來應得之帶薪假給付時，應於員工提供服務而增加未來給薪休假之權利 時認列負債準備，此項調整於民國一○一年一月一日及三月三十一日，對合 併之應付款項影響數分別為增加 261,528 千元及 264,035 千元，對保留盈餘影 響數分別為減少 261,528 千元及 264,035 千元，以及對民國一○一年第一季合 併綜合損益表之員工福利費用影響數為增加 2,507 千元。

(2) 退休金精算損益及義務調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關員工福利之規定，本行及子 公司選擇採用豁免一次認列未認列之精算損益，並將未認列過渡性淨給付義務調 整至保留盈餘，並追溯適用經金管會認可之國際會計準則第十九號規定，將依中 華民國一般公認會計原則補列之退休金負債調整相關項目。此項調整於民國一○ 一年一月一日及三月三十一日，對合併之負債準備影響數分別為增加 1,217,040 千 元及 1,207,163 千元，對保留盈餘影響數分別為減少 1,313,220 千元及 1,303,343 千元 ，對無形資產影響數皆為減少 9,743 千元，對其他權益項目影響數皆為增加 86,437 千元，以及對民國一○一年一月一日第一季合併綜合損益表之退休金費用影響數 為減少 9,877 千元。

(3) 所得稅

另依經金管會認可之國際會計準則第十二號及經金管會認可之解釋公告第二 十一號之規定，本行及子公司將屬應課稅暫時性差異之應付土地增值稅重分類至 遞延所得稅負債項目下，此項調整於民國一○一年一月一日及三月三十一日，對 合併之其他負債影響數皆為減少 879,056 千元，以及對遞延所得稅負債影響數皆為 減少 879,056 千元。

本行及子公司依經金管會認可之國際會計準則第一號規定，將當期所得稅資 產、當期所得稅負債及遞延所得稅資產於合併資產負債表中單獨列示，此項調整 於民國一○一年一月一日及三月三十一日，對合併之當期所得稅資產影響數分別 為增加 666,585 千元及 696,523 千元，對應收款項影響數分別為減少 666,585 千元及 696,523 千元，對遞延所得稅資產影響數分別為增加 1,618,287 千元及 1,589,727 千元 ，以及對其他資產影響數分別為減少 1,618,287 千元及 1,585,727 千元。

(4) 累積換算調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關累積換算差異數之規定，本 行及子公司選擇採用該項豁免，將先前依中華民國一般公認會計原則認列之累積 換算調整數重設為零，沖抵保留盈餘。此項調整於民國一○一年一月一日及三月 三十一日，對合併之累積換算調整數影響數皆為增加 35,991 千元，以及對保留盈 餘影響數皆為減少 35,991 千元。總權益不會因該重分類而改變。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

• (5) 不動產及設備之認定成本

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關不動產及設備認定成本之規 定，本行及子公司選擇採用該項豁免。將土地及建築物依先前及民國一○一年一 月一日依中華民國一般公認會計原則規定之重估價轉列保留盈餘。前述民國一○ 一年一月一日辦理重估價，對合併之固定資產、其他負債及其他權益影響數分為 增加 124,298 千元、 37,668 千元及 86,630 千元。此項調整於民國一○一年一月一日 及三月三十一日，對合併之其他權益影響數皆為減少 407,442 千元，以及對保留盈 餘影響數皆為增加 407,442 千元。總權益不會因該重分類而改變。

(6) 金融商品慣例交易

依金管會認可之國際會計準則第三十九號公報之規定，同類型金融資產應以 相同基礎認列，本行及子公司將債務證券交易之會計處理由交割日會計調整為交 易日會計。此項調整於民國一○一年三月三十一日，對應收款項影響數為增加 2,707,359 千元，對應付款項影響數為增加 2,707,359 千元。

(7) 閒置及出租資產

依經金管會認可之國際會計準則第十六號之規定，將原帳列於其他資產之閒 置及出租資產重分類至不動產及設備項下。本行及子公司就此項調整於民國一○ 一年一月一日及三月三十一日，對其他資產之影響數分別為減少 864,422 千元及 862,627 千元，對固定資產之影響數分別為增加 864,422 千元及 862,627 千元。總資 產不會因該重分類而改變。

• (8) 受託買賣借項及貸項

• 依金管會認可之國際會計準則第三十二號公報之規定，受託買賣借項及貸項

• 不符合金融資產及負債相抵之條件，本行及子公司將原以淨額表達之受託買賣借 項及貸項以總額表達。此項調整於民國一○一年一月一日及三月三十一日，對合 併之現金及約當現金影響數分別為增加 253 千元及 349 千元，對應收款項影響數分 別為增加 792,345 千元及 1,377,293 千元，對其他資產影響數分別為增加 0 千元及 499 千元，對應付款項影響數分別為增加 788,698 千元及 1,370,066 千元，對其他負債影 響數分別增加 0 千元及 1,559 千元。

(9) 負債準備

依經金管會認可之國際會計準則第一號規定，須列示負債準備項目，且無應 計退休金負債項目之規定，本行及子公司就此項調整於民國一○一年一月一日及 三月三十一日，對原帳列合併之應計退休金負債之影響數分別為減少 257,985 千元 及 261,990 千元，以及對負債準備之影響數分別為增加 257,985 千元及 261,990 千元 。總負債不會因該調整而改變。

～ 68 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號規定，提列之訴訟準備應重分類 至負債準備項下。此項調整於民國一○一年一月一日及三月三十一日，對原帳列 合併之應付款項影響數皆為減少 443,802 千元，以及對負債準備影響數皆為增加 443,802 千元。總負債不會因該調整而改變。

(10) 保證責任準備

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號及民國一○二年起適用之公開發 行銀行報告編製準則規定，保證責任準備應重分類至負債準備項下。此項調整於 民國一○一年一月一日及三月三十一日，對原帳列合併之其他負債之影響數分別 為減少 24,689 千元及 30,074 千元，以及對負債準備之影響數分別為增加 24,689 千元 及 30,074 千元。總負債不會因該調整而改變。

(11) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

依民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，本行及子 公司將原帳列於利息收入之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債所產生之 利息收入應重分類至其透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益項下。此 項調整於民國一○一年第一季合併綜合損益表，對利息收入影響數為減少 6,790 千 元，對透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益之影響數為增加 6,790 千元 。總收入不會因該重分類而改變。

(12) 呆帳收回收入

依經金管會認可之國際會計準則第三十九號第 65 段之規定，公開發行銀行財 務報告編製準則第十條第十款之規定，本行及子公司將已轉銷呆帳且有回復正常 放款或收回者，調整呆帳費用，此項調整於民國一○一年第一季合併綜合損益表 ，對呆帳費用及保證責任準備提存影響數為減少 243,376 千元，以及對其他利息以 外淨收益影響數為減少 243,376 千元。總損益不會因該重分類而改變。

1. 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免( optional exemptions )及強制性例外( mandatory exceptions )規定辦理者外，原則上公司於首次 採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定 編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇 要說明如下：

2. (1) 本行及子公司對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則 重估價之固定資產，選擇以該重估價作為轉換日之認定成本。

3. (2) 本行及子公司選擇於轉換日認列全部累計精算損益並轉列保留盈餘。

4. (3) 本行及子公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認列為零， 俟後再依經金管會認可之國際會計準則第二十一號「匯率變動之影響」，執行兌 換差額之會計處理。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 本行及子公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。現行會計政策 與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRS 第一號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會 計政策，係依目前認可之法規、會計原則及環境與狀況所作成之決定，嗣後可能因 認可之法規、會計原則及環境或狀況之改變而變更。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十 以上：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者：無。

5. 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

6. 出售不良債權交易資訊：無。

7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

8. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

9. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

10. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元

被 投 資 公司名稱	所在 地區	主要營 業項目	期未持 股比率	投資帳 面金額	本期認 列之投 資損益	本行及相關係企業持股情形	本行及相關係企業持股情形	本行及相關係企業持股情形	本行及相關係企業持股情形	備註
						現股 股數	擬制持 股股數	合 計
								股數	持股比例
臺企保險代理人 (股)公司	臺北市 松江路 158號 2樓	人身保險代 理人	100 %	75,216	12,658	500,000	-	500,000	100 %	-
臺企財產保險代 理人(股)公司	臺北市 松江路 158號 2樓	財產保險代 理人	100 %	8,166	992	300,000	-	300,000	100 %	-

• 註 1 ：凡本銀行、董事、監察人、總經理、副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股，均 應予計入。

• 註 2 ： (1) 擬制持股係指所購入具股權性質有價證券或簽訂之衍生性商品契約(尚未轉換成股權持有者)，依約定交易條件及銀 行承作意圖係連結轉投資事業之股權並作為本法第74條規定轉投資目的者，在假設轉換下，因轉換所取得之股份。

• (2) 前揭「具股權性質有價證券」係指依證券交易法施行細則第十一條第一項規定之有價證券，如可轉換公司債、認購 權證。

  • (3) 前揭「衍生性商品契約」係指符合財務會計準則公報第三十四號有關衍生性商品定義者，如股票選擇權。

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：無。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上 ：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

4. 與關係人交易手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者：無。

5. 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

6. 從事衍生性商品交易：無。

7. 出售不良債權交易資訊：無。

8. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

9. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

十二、營運部門資訊：

一 ( ) 一般性資訊：

本行主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡 量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部及信託 部，因證券部與信託部金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新台 幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務。證券部門主要營業活動係從事證券 經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係 提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特 定金錢信託投資國內外有價證券等。本行營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金 額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

( 二 ) 部門資訊：

101年第一季	銀行部 $ 5,728,763 (2,536,764) 3,191,999 454,171 (59,692) 394,479 135,727 (2,461) 13,650 124,347 7,657 - 243,376 4,138,271 (4,099,749) 4,147,296 (906,688) (2,501,608) $ 739,000 $ 1,263,051,882 $ 1,212,870,891	證券及信託 52,521 (14,504) 38,017 100,190 (6,076) 94,114 22 - - - 1,395 60,622 - 25,207 (63,729) 155,648 (426) (82,517) 72,705 14,678,395 12,043,131	內部調整項 部門別合計 - 5,781,284 - (2,551,268) - 3,230,016 - 554,361 - (65,768) - 488,593 - 135,749 - (2,461) - 13,650 - 124,347 - 9,052 - 60,622 - 243,376 (4,163,478) - 4,163,478 - - 4,302,944 - (907,114) - (2,584,125) - 811,705 - 1,277,730,277 - 1,224,914,022
利息收入 利息費用 利息淨收益 手續費收入 手續費用 手續費淨收益 公平價值變動列入損益之 金融資產及金融負債損 益淨額 備供出售金融資產之已實 現損失－淨額 採用權益法認列之投資利 益－淨額 兌換利益－淨額 其他非利息淨損益 證券經紀收入－淨額 收回呆帳及過期帳－淨額 內部收入 內部支出 淨收益 呆帳費用小計 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

100年第一季	銀行部 $ 5,059,331 (2,049,083) 3,010,248 387,717 (55,151) 332,566 (37,008) (19,830) 8,221 192,600 330,846 114,835 (222,716) - 340,953 3,173,656 (3,096,787) 4,127,584 (1,055,935) (2,470,972) $ 600,677 $ 1,220,085,060 $ 1,177,930,230	證券及信託 58,696 (7,162) 51,534 148,203 (8,795) 139,408 326 18 - - - 4,867 - 62,827 - 23,790 (100,659) 182,111 (2,128) (82,266) 97,717 13,515,098 10,863,006	內部調整項 部門別合計 - 5,118,027 - (2,056,245) - 3,061,782 - 535,920 - (63,946) - 471,974 - (36,682) - (19,812) - 8,221 - 192,600 - 330,846 - 119,702 - (222,716) - 62,827 - 340,953 (3,197,446) - 3,197,446 - - 4,309,695 - (1,058,063) - (2,553,238) - 698,394 - 1,233,600,158 - 1,188,793,236
利息收入 利息費用 利息淨收益 手續費收入 手續費用 手續費淨收益 公平價值變動列入損益之 金融資產及金融負債損 益淨額 備供出售金融資產之已實 現利益－淨額 採用權益法認列之投資利 益－淨額 兌換利益－淨額 資產減損迴轉利益－淨額 其他非利息淨損益 出售承受擔保品淨損益 證券經紀收入－淨額 收回呆帳及過期帳－淨額 內部收入 內部支出 淨收益 呆帳費用小計 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司

證券部門資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

101.3.31 資 產 金 額 流動資產： 101010 現金及約當現金 $ 10 101310 應收證券融資款 1,895,073 101320 轉融通保證金 6,131 101330 應收轉融通擔保價款 6,132 101630 應收帳款 400 101650 預付款項 5,577 101670 其他應收款 111,248 101840 備供出售金融資產－流動 8,264,281 流動資產合計 10,288,852 基金及長期投資： 102500 持有至到期日金融資產－非流動 407,193 固定資產： 成 本： 103030 設備 109,554 103060 租賃權益改良 4,228 103990 租賃資產 207 103039 減：累計折舊 88,575 固定資產淨額 25,414 無形資產： 104990 其他無形資產 2,805 其他資產： 105020 交割結算基金 32,620 105030 存出保證金 712 105040 遞延借項 107 其他資產合計 33,439 111000 內部往來 214,557 121000 受託買賣借項－淨額 6,516 資產總計 $ 10,978,776	101.3.31	% - 18 - - - - 1 75 94 4 1 - - 1 - - - - - - 2 - 100	100.3.31 金 額 10 2,889,222 - - 800 4,173 105,115 6,236,410 9,235,730 379,043 127,358 - - 111,014 16,344 4,706 73,283 707 167 74,157 - 128,496 9,838,476	% - 29 - - - - 1 64 94 4 1 - - 1 - - 1 - - 1 - 1 100 負債及股東權益 流動負債： 201030 附買回債券負債 201310 融券存入保證金 201320 應付融券擔保價款 201650 預收款項 201660 代收款項 201670 其他應付款 流動負債合計 其他負債： 203030 存入保證金 203990 其他負債－其他 211000 內部往來 負債合計 股東權益： 301110 指撥營運資金 304020 特別盈餘公積 304040 未分配盈餘 305050 金融商品之未實現損益 股東權益合計 負債及股東權益總計

單位：新台幣千元

101.3.31	% 73 2 2 - - - 77 - - - 77 20 2 - 1 23 100	100.3.31
金 額 $ 8,062,874 175,809 214,823 5,567 5,166 21,034 8,485,273 62 - - 8,485,335 2,200,000 185,127 31,944 76,370 2,493,441 $ 10,978,776		金 額 % 5,721,595 58 84,347 1 92,212 1 5,024 - 4,493 - 142,620 1 6,050,291 61 132 - 42,669 - 1,244,217 13 7,337,309 74 2,200,000 22 185,127 2 47,619 1 68,421 1 2,501,167 26 9,838,476 100

董事長：羅澤成

總經理：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務季報表附註(續)

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司

證券部門損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

收入 401000 經紀手續費收入 401110 融券手續費收入 421200 利息收入 421510 營業證券出售利益－自營 411000 營業證券評價利益－自營 424100 期貨佣金收入 438000 其他營業收入 440000 營業外收入及利益 收入合計 費用 501000 經紀經手費支出 503000 轉融通手續費支出 521200 利息支出 521510 營業證券評價損失 －自營 530000 營業費用 538000 其他營業支出 540000 營業外支出及損失 費用合計 營業淨利 902005 本期淨利	101 年第一季	101 年第一季	100 年第一季 金 額 % 69,073 44 633 - 58,696 38 425 - - - 3,316 2 167 - 24,063 16 156,373 100 4,668 3 40 - 7,162 5 99 - 66,316 42 28,252 18 2,217 2 108,754 70 47,619 30 47,619 30
	金 額 $ 66,447 978 52,521 18 4 2,195 254 25,133 147,550 4,247 104 14,504 - 66,334 189 30,228 115,606 31,944 $ 31,944	% 45 1 36 - - 1 - 17 100 3 - 10 - 45 - 20 78 22 22

董事長：羅澤成

總經理：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

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