TBB — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 12, 2013

股票代碼： 2834

臺灣中小企業銀行股份有限公司 及子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市塔城街30號

電 話： 02-2559-7171

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	9～17
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	17～18
(六)重要會計科目之說明	18～108
(七)關係人交易	108～113
(八)質押之資產	113
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	114～115
(十)重大之災害損失	115
(十一)重大之期後事項	115
(十二)其 他	115～117
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	117～118
2.大陸投資資訊	119
(十四)部門資訊	119～120
(十五)首次採用國際財務報導準則	121～131
九、證券部門財務資訊	132~133

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會 計 師 核 閱 報 告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十 一日、九月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年七月一日至九月 三十日及一月一日至九月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至九 月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核  」規劃並執行核  工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。

依本會計師核  結果，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反公開發 行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報 導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而 須作修正之情事。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[(88)][台財證][(][六] 1000011652[)][第][18311][號] 號 民 國 一○二 年 十 月 三十一 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 11000 現金及約當現金(附註六(一)及七) 11500 存放央行及拆借銀行同業(附註六(二) 及七) 12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 (附註六(三)及(十四)) 12500 附賣回票券及債券投資(附註六(四)) 13000 應收款項－淨額(附註六(五)) 13200 當期所得稅資產 13500 貼現及放款－淨額(附註六(六)及七) 14000 備供出售金融資產－淨額(附註六(七) 及(十四)) 14500 持有至到期日金融資產－淨額 (附註六(八)及六) 15500 其他金融資產－淨額(附註六(九)) 18500 不動產及設備－淨額(附註六(十)) 19000 無形資產－淨額 19300 遞延所得稅資產－淨額(附註六 (廿二)) 19500 其他資產－淨額(附註六(十一)) 資產總計	102.9.30	％ 2 5 - - 1 - 75 1 15 - 1 - - - 100	101.12.31 金 額 ％ 26,149,415 2 67,417,255 5 5,809,037 1 13,239,950 1 20,515,139 2 616,708 - 953,800,832 74 12,458,989 1 167,514,168 13 3,548,009 - 14,472,559 1 193,700 - 2,037,902 - 3,494,627 - 1,291,268,290 100	101.9.30 金 額 ％ 27,210,932 2 60,672,454 5 7,662,203 1 6,125,824 - 15,268,459 1 778,476 - 924,440,396 74 12,224,823 1 182,517,169 15 3,544,988 - 14,533,570 1 182,309 - 1,615,923 - 1,810,602 - 1,258,588,128 100	101.1.1 金 額 ％ 25,579,626 2 56,150,500 4 5,474,966 1 2,337,341 - 20,380,682 2 666,585 - 942,587,857 75 14,940,799 1 177,696,669 14 3,566,190 - 14,747,950 1 200,079 - 1,622,069 - 1,900,678 - 1,267,851,991 100 負債及權益 負債： 21000 央行及銀行同業存款(附註六(十二)及 七) 21500 央行及同業融資 22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 (附註六(十三)) 22500 附買回票券及債券負債(附註六(十四)) 23000 應付款項(附註六(十五)) 23500 存款及匯款(附註六(十六)及七) 24000 應付金融債券(附註六(十七)) 25500 其他金融負債(附註六(十八)) 25600 負債準備(附註六(十九)) 29300 遞延所得稅負債 29500 其他負債(附註六(二十)) 負債總計 歸屬母公司業主之權益： 31101 普通股股本(附註六(廿一)) 保留盈餘： 32001 法定盈餘公積(附註六(廿一)) 32003 特別盈餘公積(附註六(廿一)) 32005 未分配盈餘(附註六(廿一)) 32500 其他權益 權益總計 負債及權益總計	102.9.30 金 額 % $ 84,242,254 6 20,000 - 225,575 - 8,428,165 1 21,035,688 2 1,084,017,939 82 45,450,000 4 13,486,086 1 2,889,567 - 879,754 - 815,184 - 1,261,490,212 96 50,941,482 4 3,423,455 - 956,088 - 693,848 - (86,621) - 55,928,252 4 $ 1,317,418,464 100	101.12.31 金 額 % 78,116,260 6 - - 230,833 - 6,243,040 - 38,114,806 3 1,055,241,221 82 43,900,000 4 11,400,537 1 2,873,742 - 879,530 - 623,576 - 1,237,623,545 96 48,982,194 4 2,402,303 - 591,203 - 1,818,987 - (149,942) - 53,644,745 4 1,291,268,290 100	101.9.30 金 額 % 82,137,609 7 - - 278,026 - 8,027,509 1 33,433,469 3 1,021,819,775 81 43,900,000 3 12,036,238 1 2,569,665 - 879,056 - 877,855 - 1,205,959,202 96 48,982,194 4 2,402,303 - 591,203 - 828,303 - (175,077) - 52,628,926 4 1,258,588,128 100	101.1.1
	金 額 $ 23,448,793 62,569,481 4,087,650 200,680 14,761,344 657,201 986,326,723 13,619,143 189,937,865 3,234,745 14,350,358 189,681 1,907,038 2,127,762 $ 1,317,418,464								金 額 % 90,829,825 7 - - 339,942 - 6,109,713 - 31,647,575 3 1,033,869,151 82 43,900,000 4 12,150,115 1 2,497,925 - 882,838 - 668,085 - 1,222,895,169 97 42,098,263 3 1,508,934 - 360,321 - 1,272,952 - (283,648) - 44,956,822 3 1,267,851,991 100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

經理人：黃添昌

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

41000 利息收入(附註六(廿五)及七) 51000 減：利息費用(附註六(廿五)及七) 利息淨收益 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益(附註六(廿六)及七) 49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 (附註六(廿七)) 49300 備供出售金融資產之已實現損益(附註六(廿八)) 49600 兌換損益 49800 其他利息以外淨損益(附註六(廿九)及七) 49805 以成本衡量之金融資產淨損益 49831 證券經紀收入淨額 淨收益 58200 呆帳費用及保證責任準備提存(各項提存) (附註六(三十)) 營業費用： 58500 員工福利費用(附註六(卅一)及十) 59000 折舊及攤銷費用(附註六(卅二)及十) 59500 其他業務及管理費用(附註六(卅三)及十) 營業費用合計 61001 繼續營業單位稅前淨利 61003 減：所得稅費用(附註六(廿二)) 64000 本期淨利 65000 其他綜合損益： 65001 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 65011 備供出售金融資產之未實現評價利益 65091 加：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 65000 其他綜合損益(稅後淨額) 66000 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 每股盈餘(元)(附註六(廿四)) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	102年7月至9月 金 額 ％ $ 5,880,195 134 (2,443,952) (56) 3,436,243 78 657,158 15 218,743 5 9,310 - 40,180 1 (24,480) - 4,092 - 41,840 1 4,383,086 100 (949,933) (22) (1,772,156) (40) (107,439) (2) (800,175) (18) (2,679,770) (60) 753,383 18 (70,917) (2) 682,466 16 (23,270) (1) 136,797 3 3,956 - 117,483 2 $ 799,949 18 $ 682,466 16 $ 799,949 18 $ 0.13 $ 0.13	101年7月至9月 金 額 ％ 5,731,254 138 (2,446,494) (59) 3,284,760 79 529,655 13 197,094 5 17,995 - 48,266 1 26,496 1 - - 39,452 1 4,143,718 100 (501,064) (12) (1,837,126) (44) (112,141) (3) (749,667) (18) (2,698,934) (65) 943,720 23 (41,379) (1) 902,341 22 (10,371) - 43,283 1 7,950 - 40,862 1 943,203 23 902,341 22 943,203 23 0.18 0.18	102年1月至9月 金 額 ％ 17,228,848 131 (7,217,682) (55) 10,011,166 76 1,944,235 15 675,280 5 31,563 - 135,336 1 58,132 1 128,674 1 117,842 1 13,102,228 100 (2,641,139) (20) (5,463,965) (42) (323,733) (2) (2,225,642) (17) (8,013,340) (61) 2,447,749 19 (227,563) (2) 2,220,186 17 (68,469) (1) 109,311 1 22,479 - 63,321 - 2,283,507 17 2,220,186 17 2,283,507 17 0.44 0.43	101年1月至9月 金 額 ％ 17,292,360 138 (7,427,882) (59) 9,864,478 79 1,624,180 13 389,686 3 18,429 - 362,414 3 43,126 - 135,164 1 134,013 1 12,571,490 100 (1,800,693) (14) (5,489,704) (44) (350,978) (3) (2,195,981) (17) (8,036,663) (64) 2,734,134 22 (170,601) (2) 2,563,533 20 (46,766) - 147,387 1 7,950 - 108,571 1 2,672,104 21 2,563,533 20 2,672,104 21 0.50 0.50
			金 額 17,228,848 (7,217,682) 10,011,166 1,944,235 675,280 31,563 135,336 58,132 128,674 117,842 13,102,228 (2,641,139) (5,463,965) (323,733) (2,225,642) (8,013,340) 2,447,749 (227,563) 2,220,186 (68,469) 109,311 22,479 63,321 2,283,507 2,220,186 2,283,507

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃添昌

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額 民國一○一年一月一日至九月三十日淨利 民國一○一年一月一日至九月三十日其他綜合損益 民國一○一年一月一日至九月三十日綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股股票股利 現金增資 民國一○一年九月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 民國一○二年一月一日至九月三十日淨利 民國一○二年一月一日至九月三十日其他綜合損益 民國一○二年一月一日至九月三十日綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股股票股利 民國一○二年九月三十日餘額	股 本 普通股 股 本 $ 42,098,263 - - - - - 1,883,931 5,000,000 $ 48,982,194 $ 48,982,194 - - - - - 1,959,288 $ 50,941,482		保留盈餘	保留盈餘	合 計 3,142,207 2,563,533 - 2,563,533 - - (1,883,931) - 3,821,809 4,812,493 2,220,186 - 2,220,186 - - (1,959,288) 5,073,391	其他權益項目 國外營運機 備供出售 構財務報表換 算之兌換差額 金融商品 未實現(損)益 權益總計 - (283,648) 44,956,822 - - 2,563,533 (38,816) 147,387 108,571 (38,816) 147,387 2,672,104 - - - - - - - - - - - 5,000,000 (38,816) (136,261) 52,628,926 (63,760) (86,182) 53,644,745 - - 2,220,186 (45,990) 109,311 63,321 (45,990) 109,311 2,283,507 - - - - - - - - - (109,750) 23,129 55,928,252
						國外營運機 構財務報表換 算之兌換差額 - - (38,816) (38,816) - - - - (38,816) (63,760) - (45,990) (45,990) - - - (109,750)
		法定盈 餘公積 1,508,934 - - - 893,369 - - - 2,402,303 2,402,303 - - - 1,021,152 - - 3,423,455	特別盈 餘公積 360,321 - - - - 230,882 - - 591,203 591,203 - - - - 364,885 - 956,088	未分配 盈 餘 1,272,952 2,563,533 - 2,563,533 (893,369) (230,882) (1,883,931) - 828,303 1,818,987 2,220,186 - 2,220,186 (1,021,152) (364,885) (1,959,288) 693,848

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃添昌

會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 利息費用 利息收入 股利收入 保證責任準備淨變動 處分及報廢不動產及設備損失 其他項目 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 存放央行及拆借金融同業減少(增加) 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) 附賣回票券及債券投資減少(增加) 應收款項減少 貼現及放款(增加)減少 其他金融資產(增加)減少 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 央行及銀行同業存款增加(減少) 透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 附買回票券及債券負債增加 應付款項(減少)增加 存款及匯款增加(減少) 其他金融負債增加(減少) 員工福利負債準備(減少)增加 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量： (取得)處分備供出售金融資產 取得持有至到期日金融資產 以成本衡量之金融資產減資退回股款 取得不動產及設備 處分不動產及設備 存出保證金增加 取得無形資產 其他資產減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 央行及同業融資增加 發行金融債券 償還金融債券 存入保證金(減少)增加 應付租賃款增加(減少) 其他負債增加 現金增資 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至9月 101年1月至9月 $ 2,447,749 2,734,134 268,187 299,350 55,546 51,628 2,634,725 1,784,299 (49,876) (199,622) 7,217,682 7,427,882 (17,228,848) (17,292,360) (500) - 6,414 16,394 529 871 (27,433) (123,623) (7,123,574) (8,035,181) 4,847,774 (4,521,954) 1,772,718 (2,025,623) 13,039,270 (3,788,483) 6,276,704 5,131,731 (35,210,561) 16,287,552 (208,762) 78,789 (9,482,857) 11,162,012 6,125,994 (8,692,216) (6,713) (23,908) 2,185,125 1,917,796 (17,307,469) 1,372,885 28,776,718 (12,049,376) 2,068,767 (113,764) (1,907) 55,419 21,840,515 (17,533,164) 12,357,658 (6,371,152) 5,234,084 (14,406,333) 7,681,833 (11,672,199) 16,952,903 17,332,667 (6,989,331) (7,014,873) (87,056) (156,505) 17,558,349 (1,510,910) (1,050,843) 2,863,363 (22,423,697) (4,820,500) 311,363 - (155,459) (88,590) 255 178 (56,439) (4,274) (41,381) (31,366) 1,423,141 55,338 (21,993,060) (2,025,851) 20,000 - 5,000,000 - (3,450,000) - (39,037) 42,581 16,782 (113) 162,176 167,189 - 5,000,000 1,709,921 5,209,657 24,168 (41,590) (2,700,622) 1,631,306 26,149,415 25,579,626 $ 23,448,793 27,210,932

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

經理人：黃添昌 會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」，經多次購併、改組後，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行 股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為： (1) 銀行法所 規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業 務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○二 年九月三十日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並 設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行四家及兼營證券經紀 商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份 釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

二、通過財務報告之日期及程序

合併財務季報告已於民國一○二年十月三十一日提報董事會。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 尚未採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發佈及修訂準則及解釋 國際會計準則理事會(以下稱理事會)於西元二○○九年十一月發佈國際財務報導

• 準則第九號「金融工具」，生效日為西元二○一三年一月一日(理事會於二○一一年 十二月將準則生效日延後至二○一五年一月一日)。該準則業經「金管會」認可，惟 企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號「金融工具」西元二○○九年版 本之規定，且截至報導日止尚未公布生效日。若合併公司開始適用該準則，預期將會 改變對合併財務報告金融資產之分類及衡量。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 金管會尚未認可之新發佈及修訂準則及解釋

下列彙列經理事會近期新發布及修訂且對本行及子公司可能攸關，惟截至報導日 止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

發布日 2011.5.12 2011.12.16 2011.12.16	新發布或修訂準則 國際財務報導準則第13號「公 允價值衡量」 ●國際會計準則第32號「金融 工具：表達」之修正 ●國際財務報導準則第7號「 金融工具：揭露」之修正 ●國際財務報導準則第7號「 金融工具：揭露」之修正 ●國際財務報導準則第9號「 金融工具」之修正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 該準則將取代其他準則對金融及非 金融項目公允價值衡量之規範，以 整合為單一準則 2013.1.1 修正金融資產及金融負債之互抵規 定(提供更多判斷之指引)及相關揭 露事項 2013.1.1(表 達規定) 2014.1.1(揭 露規定) 修正強制開始適用日(將準則生效 日由2013.1.1延後至2015.1.1)及過 渡揭露規定 2015.1.1

本行及子公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計 政策已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務 報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表。 一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則 」)、證券商財務報告編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務 報導」編製。本合併財務季報告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」) 所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對本 行及子公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務季報告係依歷史成本為基礎編製 ：

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；

• (2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產；及

• (3) 確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失， 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

2. 財務報告彙編原則

本財務報告包括本行國內總分行、國外分行及子公司之帳目。國內外總分行間 之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3. 功能性貨幣及表達貨幣

本行及子公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣 。本合併財務季報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之 財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

1. 子公司

子公司係指由本行控制之企業。子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合 併財務報告，直至不再具有控制力之日為止。

歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成 為虧損餘額亦然。

2. 合併交易消除

因合併公司間交易產生的餘額與交易，及任何未實現收益與費用，於編製合併 財務報告時均已消除。與採用權益法之投資間之交易所產生的未實現利益，亦已在 合併公司對該被投資者之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利 益相同，但僅限於未有減損證據之情況下。

合併報表主體包含本行及本行之子公司，列示如下：

臺企保險代理人(股)公司 臺企產險代理人(股)公司 臺灣企銀國際租賃(股)公司	設立地 臺灣 臺灣 臺灣		業主權益(持股%)	業主權益(持股%)
		102.9.30 100 100 100	101.12.31 100 100 -	101.9.30 101.1.1 100 100 100 100 - -

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

• ( 四 ) 外 幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為本行及子公司所含括各企業各自之功能性貨幣 。報導期間結束日(以下稱報導日）之外幣貨幣性資產及負債依當日之匯率換算為 功能性貨幣，所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。貨幣性 項目之外幣兌換損益係指其期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效 利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按期末匯率換算之金額間之差異 。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣 性之備供出售權益工具重新換算所產生之差異認列於其他綜合損益外，因重新換算 所產生之外幣兌換差異，認列為損益。

2. 國外營運機構

本行及子公司內之所有個體若其功能性貨幣(非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣) 不同於表達貨幣者，其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣：

• (1) 所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算；

• (2) 所表達之損益係以當期平均匯率換算(除非該期之匯率波動劇烈，則以交易日之 匯率換算)；及

• (3) 所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目 列示於權益項目。當國外營運機構處分或部份處分時，認列於其他綜合損益之兌換 差額，自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

( 五 ) 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定 用途，或有法律、契約上之限制者。

( 六 ) 金融工具

1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公允價值衡 量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公 允價值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品， 本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融商品以公 允價值衡量，交易成本列為當期費用。本行及子公司所持有之衍生性商品，除被指 定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時 ，得列入指定公允價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該 指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行及子公司明訂之風險管理 政策或投資策略共同管理，並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成

。

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2. 備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行及子公司所有持有金 融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融商品以公允價值衡量，並加計取得 或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售債務 商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當 期損益。

3. 持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行及子公司所有持有金融資產 皆採交易日會計。於原始認列時，以金融商品以公允價值衡量，並加計取得或發行 之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少， 且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以 使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

4. 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之 客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

1. 無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據 ，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有 關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下 之攤銷後成本為限。

6. 放款及墊款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效 利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失 列帳。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款:

• (1) 本金或利息很可能無法依約清償或支付。

• (2) 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

• 備抵呆帳及保證責任準備

本行及子公司就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融 資產已經減損之客觀證據，並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆 帳處理辦法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。 「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別資產發生減損，以及 非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀 證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評 估減損。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原 始有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之 呆帳費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險 之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

• (1) 發行人或債務人發生顯著財務困難。

• (2) 發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。

• (3) 債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。

• (4) 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• (5) 發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。

• (6) 債務人之償付情形惡化。

• (7) 與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行及子公司對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認 列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利 率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應 列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關 保險之可回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以 第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之零點五、第 二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類 授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後 轉銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知審計委員會，先就提列之備抵呆帳或保 證責任準備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

( 七 ) 非金融資產減損

本行及子公司於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生 單位)，估計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高)，並按可回收金額低於帳面 價值之部份，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失， 嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產 在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

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( 八 ) 不動產、廠房及設備

本行及子公司之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列 基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行及子公司，且 能以可靠方式衡量其價值，則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內，或可單獨 認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或 重大修繕支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用 年限如下：

~ 建築物 35 50 年 ~ 設備與機器 3 8 年 租賃資產 5 年

本行及子公司於每一財務年度結束日，檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。 每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時，本行及子公司亦評估資產 是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高，帳面金額即沖減至可回收金額。可回 收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

• 處分損益係帳面金額及處分價款之差額，而處分損益認列於合併綜合損益表中之

• 「其他利息以外淨損益」。

• 採購機械設備及電腦軟體時，合約所隱含之教育訓練費用，不列入機械設備之成

• 本，以費用列帳。

依本行及子公司承租行舍租約約定須回復原狀者，應逐一檢視每一租約租期，逐 筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。(折現率視全行政策而定)。

• ( 九 ) 租 賃

租賃合約可分為營業租賃及融資(資本)租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物 所有權之幾乎所有風險與報酬，應分類為融資(資本)租賃。一項租賃如未移轉附屬於 租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，則應分類為營業租賃。

• 折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則

• 第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將 取得所有權，該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。 本行及子公司租賃合約包括營業租賃及融資(資本)租賃。

• ( 十 ) 遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

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( 十一 ) 承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者， 其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損 損失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀(二)字第 0948 010856 號函規定，相關承受擔保品須於九十四年十二月三十一日前完成處分，如未能 於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時迴 轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值 計算。

( 十二 ) 負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之 資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣 時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費用 。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能 完全由本行及子公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事 件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無 法可靠衡量者。本行及子公司不認列或有負債，而係依規定作適當之揭露。 ( 十三 ) 員工福利

1. 短期員工福利

本行及子公司於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列 為當期費用。

2. 退職後福利

本行及子公司退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外 當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行及子公司透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計 畫。本行及子公司依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或 私人管理之退休基金，如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提 供之服務而應得之福利報酬，本行及子公司並無其他法定或推定義務應支付額外之 提撥金額。本行及子公司依權責發生基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期 之退休金成本。預付退休金資產僅於有現金退款或可扣除未來應付退休金之情形下 認列。

確定福利計畫係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額而 決定之退休福利計畫，該金額之決定通常以年齡、工作年資及薪資補償等為基礎。

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本行及子公司就確定福利義務之精算現值減除退休基金公允價值，並調整未認 列退休金淨損益及前期服務成本認列負債後之淨額，認列退休金資產或負債於合併 資產負債表。該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。確定福利 義務之精算現值係參考與該退休福利義務之幣別及到期日一致之高品質公司債或政 府公債之市場殖利率，折現估計未來現金流量之金額。

因實際經驗或精算假設變動而產生之精算損益立即認列於其他綜合損益項目下 。前期服務成本除因退休計畫之修改需視員工在某特定期間(既得期間)是否持續提 供服務而應於既得期間內按直線法攤銷者外，皆認列於當期損益。

期中報導期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率， 以年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。

1. 員工優惠存款福利

本行及子公司提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及 支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之 差異，係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後 優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金 管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項 參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定辦理。

4. 離職福利

離職福利係於本行及子公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自 願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行及子公司於承諾詳細正式的中止聘 僱計畫且該計畫係屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離 職福利於財務報導日後 12 個月方給付者將予以折現。

( 十四 ) 所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失）按資產負債表日之法定稅率或實質性立 法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以資產負債表日 之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅，係屬應課稅之暫時性差 異，認列為遞延所得稅負債。

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對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產 負債表日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行及子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配 盈餘認列為當期費用。

期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量 ，並全數認列為當期所得稅費用。並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用 之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

( 十五 ) 收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之 日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質 之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單 筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間 認列收入。

( 十六 ) 營運部門

營運部門係本行及子公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與行 內其他組成單位間交易所產生之收入及費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期 由本行之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。

( 十七 ) 每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利 轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行及子公司員工紅利以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作 用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。 稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利 及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本行及子公司依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務季報告時，必須作出 判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，本行及子公司於採用會計政策時所作之重大判斷以及估計不 確定性之主要來源預期與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告 一致。

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會計政策涉及重大判斷對本合併財務季報告已認列金額有重大影響之資訊： 一 ( ) 放款減損損失

本行及子公司每季複核放款組合以評估減損。本行及子公司於決定是否認列減損 損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀 察資料指出債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。 分析預期現金流量時，本行及子公司之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損 失經驗。本行及子公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少預估 與實際損失金額之差異。

( 二 ) 退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影 響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。本行及子公司於每年期末決定適當 折現率，並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適 當之折現率，本行及子公司須考量高品質公司債或政府公債之利率，該公司債或政府 公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間應與相關退休金負債期間相 符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 庫存外幣 待交換票據 存放銀行同業 合計	102.9.30 $ 9,069,214 912,471 3,303,124 10,163,984 $ 23,448,793	101.12.31 8,321,157 808,615 15,296,621 1,723,022 26,149,415	101.9.30 101.1.1 7,689,429 7,932,570 826,842 1,002,099 15,063,604 14,660,710 3,631,057 1,984,247 27,210,932 25,579,626

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( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業

存放央行 轉存央行存款 拆放銀行同業 銀行同業透支 存出信託資金賠償準備 抵繳存出信託資金賠償準備 －證券 合計	102.9.30 $ 39,147,303 173,546 23,248,632 - 70,000 (70,000) $ 62,569,481	101.12.31 42,403,407 73,171 24,918,003 22,674 70,000 (70,000) 67,417,255	101.9.30 101.1.1 41,064,549 47,997,565 442,352 243,934 19,165,553 7,909,001 - - 70,000 70,000 (70,000) (70,000) 60,672,454 56,150,500

截至民國一○二年九月三十日與民國一○一年十二月三十一日、九月三十日及一 月一日，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 39,031,180 千 元、 42,306,937 千元、 40,962,945 千元及 47,906,138 千元。其中分別包括 29,969,610 千元 、 28,355,880 千元、 28,390,128 千元及 28,957,008 千元依規定非於每次調整存款準備金 時，不得動用。

自八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查 核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十 一日、九月三十日及一月一日，本行已分別提存於中央銀行 116,123 千元、 96,470 千元 、 101,604 千元及 91,427 千元，依規定得動用。

另截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月 一日，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後 ，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國 一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日，本行已依 法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

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( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

持有供交易之金融資產： 商業本票 上市櫃股票 受益憑證 遠期外匯 換匯 無本金交割遠匯 利率交換 外幣選擇權－買入 結構型商品選擇權－買入 股價指數期貨 小計 原始認列時指定透過損益按公 允價值衡量之金融資產： 海外債券 合計	102.9.30 $ - 233,983 386,307 24,612 286,328 - 7,953 72,747 244 27,223 1,039,397 3,048,253 $ 4,087,650	101.12.31 1,994,690 131,141 199,190 63,047 207,324 - 21,394 44,858 1,164 27,203 2,690,011 3,119,026 5,809,037	101.9.30 101.1.1 3,292,300 1,495,805 55,150 - 238,752 - 58,284 9,401 242,408 164,213 87 - 24,720 41,402 22,988 49,455 266 569 27,183 27,163 3,962,138 1,788,008 3,700,065 3,686,958 7,662,203 5,474,966

上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六(十四)。

本行民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一 日尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金)如下：

遠期外匯合約 換匯合約 無本金交割遠匯合約 利率交換合約 選擇權合約－買入 選擇權合約－賣出	102.9.30 $ 3,582,883 46,077,450 - 8,032,810 3,643,760 3,643,760	101.12.31 3,993,028 47,525,981 - 11,713,304 2,047,740 2,047,740	101.9.30 101.1.1 5,886,385 1,813,540 43,704,829 47,773,206 235,075 - 12,173,735 14,091,075 3,129,729 1,245,494 3,129,729 1,245,494

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( 四 ) 附賣回票券及債券投資

102.9.30 附賣回票券投資 $ 200,680 票券面額 200,000 約定賣回期限 102.10.30 約定利率區間 0.65% 約定賣回價格 約定賣回票券投資 $ 200,776 (五)應收款項－淨額 102.9.30 應收利息 $ 1,962,986 應收承兌票款 1,370,664 應收收益 79,556 應收帳款 50,817 應收股利 500 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 8,035,309 應收信用卡款項 1,434,651 應收代買證券價款 95,787 交割代價 673,462 其他應收款 1,158,421 小計 14,862,153 減：備抵呆帳 (100,809) 合計 $ 14,761,344 備抵呆帳變動如下： 應收款項 期初餘額 本期迴轉 轉出 匯差 期末餘額	102.9.30 附賣回票券投資 $ 200,680 票券面額 200,000 約定賣回期限 102.10.30 約定利率區間 0.65% 約定賣回價格 約定賣回票券投資 $ 200,776 (五)應收款項－淨額 102.9.30 應收利息 $ 1,962,986 應收承兌票款 1,370,664 應收收益 79,556 應收帳款 50,817 應收股利 500 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 8,035,309 應收信用卡款項 1,434,651 應收代買證券價款 95,787 交割代價 673,462 其他應收款 1,158,421 小計 14,862,153 減：備抵呆帳 (100,809) 合計 $ 14,761,344 備抵呆帳變動如下： 應收款項 期初餘額 本期迴轉 轉出 匯差 期末餘額	102.9.30 附賣回票券投資 $ 200,680 票券面額 200,000 約定賣回期限 102.10.30 約定利率區間 0.65% 約定賣回價格 約定賣回票券投資 $ 200,776 (五)應收款項－淨額 102.9.30 應收利息 $ 1,962,986 應收承兌票款 1,370,664 應收收益 79,556 應收帳款 50,817 應收股利 500 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 8,035,309 應收信用卡款項 1,434,651 應收代買證券價款 95,787 交割代價 673,462 其他應收款 1,158,421 小計 14,862,153 減：備抵呆帳 (100,809) 合計 $ 14,761,344 備抵呆帳變動如下： 應收款項 期初餘額 本期迴轉 轉出 匯差 期末餘額	101.12.31 101.9.30 101.1.1 13,239,950 6,125,824 2,337,341 13,254,400 6,130,600 2,349,000 102.1.2~102.2.22 101.10.1~101.10.31 101.1.2 0.77%~0.79% 0.80%~0.86% 0.84%~0.85% 13,246,315 6,127,063 2,337,879 101.12.31 101.9.30 101.1.1 1,657,017 1,816,269 1,861,149 1,671,142 2,011,892 2,182,647 43,955 45,887 35,510 271,702 545,879 1,163,845 - - - 132,331 405,411 5,942,385 14,394,515 7,787,544 6,138,754 1,440,720 1,427,078 1,484,463 140,185 204,058 52,347 758,606 744,432 739,998 322,215 425,358 989,321 20,832,388 15,413,808 20,590,419 (317,249) (145,349) (209,737) 20,515,139 15,268,459 20,380,682 102年1月至9月 101年1月至9月 $ 317,249 209,737 (162,770) (64,332) (53,719) - 49 (56) $ 100,809 145,349
	期初餘額 本期迴轉 轉出 匯差 期末餘額

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( 六 ) 貼現及放款－淨額

進出口押匯 貼現 透支 擔保透支 短期放款 短期擔保放款 應收證券融資款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 應收帳款融資 放款轉列之催收款項 小計 減：貼現及放款折溢價調整 減：備抵呆帳 淨額 備抵呆帳變動如下： 放款	102.9.30 $ 288,667 1,431,486 21,611 1,018,737 223,238,104 128,194,541 1,756,850 161,339,223 121,790,164 19,403,836 330,666,192 347,847 7,738,398 997,235,656 (199,632) (10,709,301) $ 986,326,723	102.9.30 $ 288,667 1,431,486 21,611 1,018,737 223,238,104 128,194,541 1,756,850 161,339,223 121,790,164 19,403,836 330,666,192 347,847 7,738,398 997,235,656 (199,632) (10,709,301) $ 986,326,723	101.12.31 101.9.30 101.1.1 371,004 290,040 727,971 1,409,265 1,386,533 1,248,742 12,825 40,939 6,433 883,029 1,373,555 834,170 186,922,110 182,877,802 147,113,085 130,019,163 117,230,029 115,789,707 1,506,400 1,590,069 1,819,376 168,190,322 155,990,215 198,840,461 121,932,690 122,683,484 125,805,213 20,247,124 20,757,407 19,995,977 322,603,620 319,983,603 333,102,519 17,068 35,261 294,170 8,157,280 8,609,564 5,676,843 962,271,900 932,848,501 951,254,667 (169,608) (162,699) (167,272) (8,301,460) (8,245,406) (8,499,538) 953,800,832 924,440,396 942,587,857 102年1月至9月 101年1月至9月 $ 8,301,460 8,499,538 2,662,616 1,935,904 (22,065) (29,686) (1,131,762) (3,045,956) 14,095 (41,736) 884,957 927,342 $ 10,709,301 8,245,406
期初餘額 本期提列 轉出 本期沖銷 匯差 收回已沖銷之金額 期末餘額

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( 七 ) 備供出售金融資產－淨額

政府債券 公司債券 海外債券 上市櫃股票 合計	102.9.30 $ 5,270,139 5,288,179 2,201,786 859,039 $ 13,619,143	101.12.31 4,931,944 4,522,797 2,358,418 645,830 12,458,989	101.9.30 101.1.1 4,932,120 5,718,332 4,122,513 2,261,229 2,564,532 6,197,775 605,658 763,463 12,224,823 14,940,799

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六(十四)。 ( 八 ) 持有至到期日金融資產－淨額

央行定存單 政府公債 公司債券 海外債券 承兌匯票 可轉讓定存單 合計	102.9.30 $ 174,300,000 2,982,366 4,803,322 7,407,632 382,449 62,096 $ 189,937,865	101.12.31 160,700,000 1,947,792 1,799,010 2,558,522 447,871 60,973 167,514,168	101.9.30 101.1.1 176,800,000 172,200,000 1,528,085 1,756,370 1,858,918 2,658,570 1,810,986 562,878 457,597 455,273 61,583 63,578 182,517,169 177,696,669

民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日持 有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金 及營業保證金之擔保者分別為 1,217,500 千元、 802,700 千元、 813,700 千元及 775,800 千 元；海外三分行於民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日 及一月一日分別提供 444,545 千元、 508,844 千元、 519,180 千元及 557,737 千元作為透支 擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國一○ 二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日，分別提供面額 2,000,000 千元、 3,600,000 千元、 3,500,000 千元及 6,000,000 千元之央行定存單作為日間 透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國 一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日分別提供面 額 15,900,000 千元、 15,900,000 千元、 17,400,000 千元及 15,100,000 千元之央行定存單作 為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月 一日皆提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

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( 九 ) 其他金融資產－淨額

非放款轉列催收款 減：備抵呆帳 非放款轉列催收款淨額 買入匯款 減：備抵呆帳－買入匯款 買入匯款淨額 以成本衡量之金融資產 減：累計減損－以成本衡量 之金融資產 以成本衡量之金融資產淨額 無活絡市場之債務商品投資 合計	102.9.30 $ 347,390 (269,879) 77,511 1,177 (6) 1,171 1,656,063 - 1,656,063 1,500,000 $ 3,234,745	101.12.31 129,971 (49,667) 80,304 284 (6) 278 1,967,427 - 1,967,427 1,500,000 3,548,009	101.9.30 101.1.1 131,379 200,709 (54,673) (104,379) 76,706 96,330 859 2,438 (4) (5) 855 2,433 1,972,385 1,972,385 (4,958) (4,958) 1,967,427 1,967,427 1,500,000 1,500,000 3,544,988 3,566,190

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

投 資 標 的 台灣電力(股)公司 台灣糖業(股)公司 華陽中小企業開發(股)公司 台灣育成中小企業開發(股)公司 台北外匯經紀(股)公司 財金資訊(股)公司 開發國際投資(股)公司 台灣證券交易所(股)公司 台灣期貨交易所(股)公司 台灣金聯資產管理(股)公司 台灣金融資產服務(股)公司 財宏科技(股)公司 臺灣集中保管結算所(股)公司 台灣總合股務資料處理(股)公司 陽光資產管理(股)公司 合計	102.9.30 金 額 持股% $ 11,427 - - 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 750,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 $ 1,656,063	101.12.31 金 額 持股% 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 1,967,427
	金 額 $ 11,427 - 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 20,000 750,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 $ 1,656,063

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投 資 標 的 台灣電力(股)公司 台灣糖業(股)公司 華陽中小企業開發(股)公司 台灣育成中小企業開發(股)公司 台北外匯經紀(股)公司 財金資訊(股)公司 開發國際投資(股)公司 台灣證券交易所(股)公司 台灣期貨交易所(股)公司 廣陽國際投資(股)公司 台灣金聯資產管理(股)公司 台灣金融資產服務(股)公司 財宏科技(股)公司 臺灣集中保管結算所(股)公司 台灣總合股務資料處理(股)公司 陽光資產管理(股)公司 小計 減：累計減損－廣陽國際 合計	101.9.30 金 額 持股% $ 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 1,972,385 (4,958) $ 1,967,427	101.1.1
	金 額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 20,000 4,958 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 1,972,385 (4,958) $ 1,967,427	金 額 持股% 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 1,972,385 (4,958) 1,967,427

本行轉投資之廣陽國際投資(股)公司業經奉經濟部核准辦理清算程序，並於民 國一○一年九月十一日依北院木民安 97 年度司字第 45 號清算完結。

本行轉投資之台灣糖業(股)公司及台灣金聯資產管理(股)公司於民國一○二年 第三季減資退還股款共計 311,364 千元。

1. 無活絡市場之債務商品投資明細如下：

投 資 標 的 台灣高速鐵路(股)公司特別 股		102.9.30 1,500,000	101.12.31 1,500,000	101.9.30 101.1.1 1,500,000 1,500,000
	$

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3. 備抵呆帳變動如下：

其他金融資產 期初餘額 本期提列(迴轉) 轉入 本期沖銷 收回已沖銷之金額 期末餘額	102年1月至9月 101年1月至9月 $ 49,673 104,384 134,879 (87,273) 75,784 29,686 (24,211) (29,683) 33,760 37,563 $ 269,885 54,677

( 十 ) 不動產及設備－淨額

102.9.30	成 本 $ 6,678,220 7,401,064 1,922,540 300,227 577,811 109,029 3,276 44,391 20,984 $ 17,057,542 成 本 $ 6,625,827 7,390,708 1,920,902 316,643 579,981 96,577 61,518 3,282 $ 16,995,438	重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - - 3,017,345 重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - 3,017,345	累計折舊 - 3,151,305 1,683,284 267,586 526,008 58,895 - - 1,884 5,688,962 累計折舊 - 3,022,204 1,621,836 283,772 529,022 46,854 - 969 5,504,657	累計減損 合 計 14,156 9,650,225 21,411 4,259,532 - 239,256 - 32,641 - 51,803 - 50,134 - 3,276 - 44,391 - 19,100 35,567 14,350,358 累計減損 合 計 14,156 9,597,832 21,411 4,378,277 - 299,066 - 32,871 - 50,959 - 49,723 - 61,518 - 2,313 35,567 14,472,559
土地 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 租賃權益改良 未完工程 預付設備款 租賃資產 合計 101.12.31
土地 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 租賃權益改良 預付設備款 租賃資產 合計

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重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - 3,017,345 重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - - 3,017,345 本期增加 52,393 10,356 41,219 8,750 13,381 15,545 7,914 - 17,702 167,260	累計折舊 - 2,978,773 1,592,868 283,398 530,528 43,236 - 814 5,429,617 累計折舊 - 2,848,541 1,561,338 281,259 526,430 38,586 - - 481 5,256,635 本期減少 - - 38,666 25,516 15,988 3,415 4,638 17,127 - 105,350	累計減損 合 計 14,156 9,597,832 21,411 4,418,239 - 315,351 - 32,649 - 50,714 - 54,425 - 62,720 - 1,640 35,567 14,533,570 累計減損 合 計 14,156 9,597,832 21,411 4,533,306 - 404,848 - 37,807 - 56,408 - 61,958 - 5,728 - 48,312 - 1,751 35,567 14,747,950 匯差 102.9.30 - 9,664,381 - 7,432,248 (915) 1,922,540 350 300,227 437 577,811 322 109,029 - 3,276 - 44,391 - 20,984 194 20,074,887

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101.1.1 土地 $ 9,611,988 房屋及建築 7,403,258 機械及設備 1,966,186 交通及運輸設備 319,066 什項設備 582,838 租賃權益改良 100,544 未完工程 5,728 預付設備款 48,312 租賃資產 2,232 合計 $ 20,040,152 折舊變動明細如下： 102.1.1 房屋及建築 $ 3,022,204 機械及設備 1,621,836 交通及運輸設備 283,772 什項設備 529,022 租賃權益改良 46,854 租賃資產 969 合計 $ 5,504,657 101.1.1 房屋及建築 $ 2,848,541 機械及設備 1,561,338 交通及運輸設備 281,259 什項設備 526,430 租賃權益改良 38,586 租賃資產 481 合計 $ 5,256,635 累計減損變動明細如下： 102.1.1 土地 $ 14,156 房屋及建築 21,411 合計 $ 35,567	本期增加 - 15,393 39,603 6,064 8,483 7,852 3,257 20,265 222 101,139 本期增加 129,101 100,660 9,246 12,965 15,296 919 268,187 本期增加 130,232 128,443 10,866 14,063 15,413 333 299,350 本期增加 - - -	本期減少 - 228 97,001 8,842 9,861 10,591 8,985 5,857 - 141,365 本期減少 - 38,295 25,343 15,796 3,368 - 82,802 本期減少 - 96,393 8,533 9,760 10,560 - 125,246 本期減少 - - -	匯差 101.9.30 - 9,611,988 - 7,418,423 (569) 1,908,219 (241) 316,047 (218) 581,242 (144) 97,661 - - - 62,720 - 2,454 (1,172) 19,998,754 匯差 102.9.30 - 3,151,305 (917) 1,683,284 (89) 267,586 (183) 526,008 113 58,895 (4) 1,884 (1,080) 5,688,962 匯差 101.9.30 - 2,978,773 (520) 1,592,868 (194) 283,398 (205) 530,528 (203) 43,236 - 814 (1,122) 5,429,617 匯差 102.9.30 - 14,156 - 21,411 - 35,567

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土地 房屋及建築 合計	101.1.1 $ 14,156 21,411 $ 35,567	本期增加 - - -	本期減少 - - -	匯差 101.9.30 - 14,156 - 21,411 - 35,567

本行於首次採用國際財務報導準則時，選擇以之前依中華民國一般公認會計原則 重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一 日止，土地及房屋及建築重估增值總額皆為 3,017,345 千元，土地增值稅準備皆為 879,056 千元(帳列遞延所得稅負債)，重估增值差額列為保留盈餘。

上述土地中，截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三 十日及一月一日止，遭侵佔分別為 69,321 千元、 69,925 千元、 69,925 千元及 69,205 千元 ，除就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都 市更新或其他妥適之處理方式。

( 十一 ) 其他資產

用品盤存 預付款項 營業保證金及交割結算基金 存出保證金 減：累計減損 存出保證金淨額 承受擔保品 減：累計減損 承受擔保品淨額 遞延資產 暫付及待結轉帳項 待交割款項及信用交易 合計	102.9.30 $ 29,434 1,620,321 32,678 217,682 (28,710) 188,972 3,150 (3,150) - 695 - 255,662 $ 2,127,762	101.12.31 27,559 3,253,053 32,620 189,953 (28,710) 161,243 3,150 (3,150) - 506 11,049 8,597 3,494,627	101.9.30 101.1.1 27,318 26,723 1,569,167 1,425,397 32,620 77,467 189,286 185,012 (28,710) (28,710) 160,576 156,302 3,150 3,150 (3,150) (3,150) - - 568 764 - 213,772 20,353 253 1,810,602 1,900,678

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( 十二 ) 央行及銀行同業存款

央行存款 央行拆放 銀行同業存款 銀行同業拆放 透支銀行同業 中華郵政轉存款 合計	102.9.30 $ 235,177 2,957,000 156,627 30,154,273 1,327,607 49,411,570 $ 84,242,254	101.12.31 284,358 3,774,550 126,311 19,960,949 1,400,895 52,569,197 78,116,260	101.9.30 101.1.1 257,838 276,409 2,932,500 6,357,750 146,407 119,482 25,412,697 24,047,753 806,419 1,066,360 52,581,748 58,962,071 82,137,609 90,829,825

( 十三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債

遠期外匯 換匯 無本金交割遠匯 利率交換 外幣選擇權－賣出 結構型商品選擇權－賣出 合計	102.9.30 $ 14,902 79,665 - 58,017 72,747 244 $ 225,575	101.12.31 10,870 57,236 - 116,705 44,858 1,164 230,833	101.9.30 101.1.1 30,204 18,865 88,423 71,938 1,071 - 135,074 199,115 22,988 49,455 266 569 278,026 339,942

本行民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一 日尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。

( 十四 ) 附買回票券及債券負債

資產項目	102.9.30	102.9.30	102.9.30	102.9.30
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
附賣回票券及債券投資	32,000	32,000	32,001	102年10月30日以 前陸續買回
備供出售金融資產	8,239,300	8,396,165	8,403,065	103年3月3日以前 陸續買回
合計	$ 8,271,300	8,428,165	8,435,066

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資產項目	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡 量之金融資產	$ 370,000	369,657	369,731	102年1月22日以 前陸續買回
附賣回票券及債券投資	300,000	299,841	299,931	102年2月5日以前 陸續買回
備供出售金融資產	5,437,600	5,573,542	5,576,296	102年6月28日以 前陸續買回
合計	$ 6,107,600	6,243,040	6,245,958
資產項目	101.9.30
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡 量之金融資產	$ 1,560,000	1,558,779	1,559,256	101年10月31日以 前陸續買回
附賣回票券及債券投資	153,300	153,208	153,274	101年10月31日以 前陸續買回
備供出售金融資產	6,192,800	6,315,522	6,318,222	102年3月8日以前 陸續買回
合計	$ 7,906,100	8,027,509	8,030,752
資產項目	101.1.1
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡 量之金融資產	$ 350,000	349,789	349,868	101年2月6日以前 陸續買回
附賣回票券及債券投資	380,000	379,505	379,550	101年1月2日以前 陸續買回
備供出售金融資產	5,264,700	5,380,419	5,382,787	101年6月29日以 前陸續買回
合計	$ 5,994,700	6,109,713	6,112,205

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( 十五 ) 應付款項

應付利息 應付帳款 承兌匯票 應付費用 應付代收款 融券存入保證價款 應付融券擔保價款 應付承購帳款 應付即期外匯款 其他應付款 應付託售證券價款 交割代價 其他 合計 (十六)存款及匯款 儲蓄存款 定期存款 活期存款 支票存款 匯款 合計	102.9.30 $ 2,247,570 3,303,378 1,395,993 1,785,937 2,260,904 59,152 65,811 - 8,035,038 1,102,278 89,418 676,283 13,926 $ 21,035,688 102.9.30 $ 528,839,265 286,129,888 246,878,443 21,606,377 563,966 $ 1,084,017,939	101.12.31 2,019,219 15,297,893 1,805,314 2,155,891 658,750 84,023 94,041 3,416 14,393,127 696,805 144,661 750,128 11,538 38,114,806 101.12.31 527,036,965 266,661,944 234,603,467 26,444,788 494,057 1,055,241,221	101.9.30 101.1.1 2,439,246 2,026,237 15,467,621 14,661,170 2,031,646 2,379,772 1,826,452 2,082,589 2,058,006 547,833 82,658 87,849 96,256 124,887 18,478 2,108,981 7,786,935 6,138,061 673,331 690,282 80,522 243,457 863,914 545,241 8,404 11,216 33,433,469 31,647,575 101.9.30 101.1.1 517,491,948 521,211,312 260,720,529 265,075,247 220,474,655 221,099,722 22,566,291 26,068,177 566,352 414,693 1,021,819,775 1,033,869,151

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(十七)應付金融債券 交 易 債券名稱 起始日 到期日 96-1 96/08/23 103/08/23 97-1A券 97/03/13 102/09/13 97-1B券 97/03/13 102/09/13 97-1C券 97/03/13 103/03/13 97-2 97/04/30 104/04/30 97-3 97/12/30 103/06/30	(十七)應付金融債券 交 易 債券名稱 起始日 到期日 96-1 96/08/23 103/08/23 97-1A券 97/03/13 102/09/13 97-1B券 97/03/13 102/09/13 97-1C券 97/03/13 103/03/13 97-2 97/04/30 104/04/30 97-3 97/12/30 103/06/30	(十七)應付金融債券 交 易 債券名稱 起始日 到期日 96-1 96/08/23 103/08/23 97-1A券 97/03/13 102/09/13 97-1B券 97/03/13 102/09/13 97-1C券 97/03/13 103/03/13 97-2 97/04/30 104/04/30 97-3 97/12/30 103/06/30	(十七)應付金融債券 交 易 債券名稱 起始日 到期日 96-1 96/08/23 103/08/23 97-1A券 97/03/13 102/09/13 97-1B券 97/03/13 102/09/13 97-1C券 97/03/13 103/03/13 97-2 97/04/30 104/04/30 97-3 97/12/30 103/06/30	條 件	債	券
		起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
	96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券 97-2 97-3	96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13 97/04/30 97/12/30	103/08/23 102/09/13 102/09/13 103/03/13 104/04/30 103/06/30	年利率為指標利率加0.49%，指 標利率係指發行日起每次起息日 之前2個台北營業日上午11時，路 透社6165頁中新台幣90天商業本 票次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息 一次，到期一次還本。 年利率為指標利率加0.75%，指標 利率係指發行日起每次起息日之 前2個台北營業日上午11時，路透 社6165頁中新台幣90天商業本票 次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息 二次，到期一次還本。 固定年利率3.1%，每年單利計息 二次，付息二次，到期一次還本 。 固定年利率3.15%，每年單利計 息二次，付息二次，到期一次還 本。 年利率為指標利率加1.02%。指 標利率係指發行日起每次起息日 之前2個台北營業日上午11時，路 透社6165頁中新台幣90天商業本 票次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息 一次，到期一次還本。 固定年利率3.2%，每年單利計息 二次，付息二次，到期一次還本 。	無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券	102.9.30 101.12.31 $ 5,000,000 5,000,000 - 3,000,000 - 450,000 1,100,000 1,100,000 5,200,000 5,200,000 2,150,000 2,150,000

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債券名稱	交 易	交 易	條 件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1 99-2 99-1P A券	98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05 99/09/02 99/09/23	103/12/10 104/08/27 無到期日 105/12/18 106/03/05 106/09/02 無到期日	固定年利率2.45%，每年單利計 息二次，付息二次，到期一次還 本。 固定年利率2.35%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。 發行後前七年利率：依七大行庫 一年期定期儲蓄存款一般牌告機 動平均利率加1.29%機動計息， 第八年起依七大行庫一年期定期 儲蓄存款一般牌告機動平均利率 加2.29%機動計息，發行屆滿七年 (含)起之付息日，經主管機關同 意後，得提前按面額一次贖回。 固定年利率2.5%，每年單利計息 一次，付息一次，到期一次還本 。 固定年利率2.32%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。 固定年利率1.92%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。 發行後前十年利率：依中華郵政 一年期定期儲蓄存款一般牌告機 動利率加1.34%機動計息，第十 一年起依中華郵政一年期定期儲 蓄存款一般牌告機動利率加2.34 %機動計息，發行屆滿十年(含) 起之付息日經主管機關同意後得 提前按面額加計應付利息全數贖 回。	無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無到期日累 積次順位金 融債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無到期日非 累積次順位 金融債券	102.9.30 101.12.31 $ 1,400,000 1,400,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 12,000,000 1,550,000 1,550,000 1,050,000 1,050,000 6,000,000 6,000,000 3,200,000 3,200,000

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債券名稱	交 易	交 易	條 件	債	券	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
99-1P B券 102-1 債券名稱			發行後前十年利率：年固定利率3 .05%；第十一年起年固定利率4. 05%，發行屆滿十年(含)起之付 息日經主管機關同意後得提前按 面額加計應付利息全數贖回。 固定年利率1.68%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。 條 件	無到期日非 累積次順位 金融債券 無擔保長期 次順位金融 債券 債	102.9.30 101.12.31 $ 800,000 800,000 5,000,000 - $ 45,450,000 43,900,000 券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類		成交金額
96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券	96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13	103/08/23 102/09/13 102/09/13 103/03/13	年利率為指標利率加0.49%，指 標利率係指發行日起每次起息日 之前2個台北營業日上午11時，路 透社6165頁中新台幣90天商業本 票次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息 一次，到期一次還本。 年利率為指標利率加0.75%，指標 利率係指發行日起每次起息日之 前2個台北營業日上午11時，路透 社6165頁中新台幣90天商業本票 次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息 二次，到期一次還本。 固定年利率3.1%，每年單利計息 二次，付息二次，到期一次還本 。 固定年利率3.15%，每年單利計 息二次，付息二次，到期一次還 本。	無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券

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債券名稱	交 易	交 易	條 件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
97-2 97-3 98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1	97/04/30 97/12/30 98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05	104/04/30 103/06/30 103/12/10 104/08/27 無到期日 105/12/18 106/03/05	年利率為指標利率加1.02%。指 標利率係指發行日起每次起息日 之前2個台北營業日上午11時，路 透社6165頁中新台幣90天商業本 票次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息 一次，到期一次還本。 固定年利率3.2%，每年單利計息 二次，付息二次，到期一次還本 。 固定年利率2.45%，每年單利計 息二次，付息二次，到期一次還 本。 固定年利率2.35%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。 發行後前七年利率：依七大行庫 一年期定期儲蓄存款一般牌告機 動平均利率加1.29%機動計息， 第八年起依七大行庫一年期定期 儲蓄存款一般牌告機動平均利率 加2.29%機動計息，發行屆滿七年 (含)起之付息日，經主管機關同 意後，得提前按面額一次贖回。 固定年利率2.5%，每年單利計息 一次，付息一次，到期一次還本 。 固定年利率2.32%，每年單利計 息一次，付息一次，到期一次還 本。	無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無到期日累 積次順位金 融債券 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保長期 次順位金融 債券	101.9.30 101.1.1 $ 5,200,000 5,200,000 2,150,000 2,150,000 1,400,000 1,400,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 12,000,000 1,550,000 1,550,000 1,050,000 1,050,000

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債券名稱	交 易	交 易	交 易	交 易	條 件	債	券
	起始日	到期日			利率及償還方法	種 類	成交金額
		106/09/02 無到期日 無到期日 $ $
			$ $

( 十八 ) 其他金融負債

撥入放款基金係經建會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基 金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及 未貸放帳戶，付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

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( 十九 ) 負債準備

保證責任準備 賠款準備金 其他－員工福利 合計	102.9.30 $ 47,818 531,523 2,310,226 $ 2,889,567	101.12.31 41,379 520,230 2,312,133 2,873,742	101.9.30 101.1.1 41,010 24,689 443,802 443,802 2,084,853 2,029,434 2,569,665 2,497,925

準備金額變動表

保證責任準備 賠款準備金 員工福利負債準備 合計 保證責任準備 賠款準備金 員工福利負債準備 合計	102.1.1 $ 41,379 520,230 2,312,133 $ 2,873,742 101.1.1 $ 24,689 443,802 2,029,434 $ 2,497,925	本期增加 16,469 - 240,995 257,464 本期增加 26,440 - 428,592 455,032	本期減少 - - 181,879 181,879 本期減少 - - 356,614 356,614	本期使用 - - 61,023 61,023 本期使用 - - 16,559 16,559	本期迴轉 10,055 - - 10,055 本期迴轉 10,046 - - 10,046	匯差 102.9.30 25 47,818 11,293 531,523 - 2,310,226 11,318 2,889,567 匯差 101.9.30 (73) 41,010 - 443,802 - 2,084,853 (73) 2,569,665

( 二十 ) 其他負債

預收利息 預收收入 其他預收款 存入保證金 暫收及待結轉款項 其他 合計	102.9.30 $ 5,268 84,583 34,812 452,706 237,100 715 $ 815,184	101.12.31 4,665 88,074 38,528 491,743 - 566 623,576	101.9.30 101.1.1 5,435 5,901 77,398 87,756 47,061 30,359 586,497 543,916 161,084 - 380 153 877,855 668,085

( 廿一 ) 權益

1. 股本

截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月 一日止，本行資本總額均為 60,000,000 千元，實收股本總額分別為 50,941,482 千元、 48,982,194 千元、 48,982,194 千元及 42,098,263 千元，每股面額均為 10 元，已發行股 份分別為 5,094,148 千股、 4,898,219 千股、 4,898,219 千股及 4,209,826 千股。

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本行於民國一○二年六月二十一日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,959,288 千元轉增資，共計發行 195,929 千股。該增資案已於民國一○二年七月十五 日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○二年八月十九日，已 於民國一○二年八月二十八日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○一年五月二十五日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,883,931 千元轉增資，共計發行 188,393 千股。該增資案已於民國一○一年六月十九 日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○一年七月十六日，已 於民國一○一年七月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○○年七月十三日經董事會決議現金增資發行新股 500,000 千股， 每股發行價格 10 元，增資股款共計 5,000,000 千元。該增資案已於民國一○○年九月 二十三日於金融監督管理委員會申報生效。增資基準日為民國一○一年一月十日， 並已於民國一○一年一月二十日辦妥資本額變更登記。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以 往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公 積後，就其餘額依下列方式配發：

• (1) 加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會 提請股東常會決議之。

• (2) 提撥百分之一至百分之八為員工紅利(列為費用）。

• (3) 提撥百分之一為董事酬勞(列為費用）。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股 利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分派 ；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元時 ，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情 形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。員工紅利得由董事會議定發給新股或 現金。法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分 之十五。本行以截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三 十日及一月一日止之稅後淨利減除應提列之法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉 特別盈餘公積，再乘上本行預計發放員工紅利分配成數 8% 及董監酬勞分配成數 1%

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，估計員工紅利分別為 122,472 千元、 161,424 千元、 145,654 千元及 166,762 千元、董 監事酬勞分別為 15,309 千元、 20,178 千元、 18,209 千元及 20,845 千元，配發股息紅利 之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣 後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，於股東會決 議年度調整入帳。

本行經民國一○二年六月二十一日經股東會決議通過民國一○一年盈餘分配案 ，決議分派員工紅利 161,424 千元及董監酬勞 20,178 千元，與民國一○一年度財務報 表估列數並無差異。

本行經民國一○一年五月二十五日經股東會決議通過民國一○○年盈餘分配案 ，決議分派員工紅利 148,292 千元及董監酬勞 18,536 千元，與民國一○○年度財務報 告認列之員工紅利 166,672 千元及董監酬勞 20,845 千元之差異分別為 18,470 千元及 2,309 千元，差異數為估計變動，列為民國一○一年度之損益。

前述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分 為限。

依原證券暨期貨管理委員會之規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之 股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派， 嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本行分別於民國一○二年六月二十一日及民國一○一年五月二十五日經股東常 會決議民國一○一年及一○○年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

101年度 配股率(元) 金 額 分派予普通股投東之股利： 現金 $ 0.40 1,959,288	100年度
	配股率(元) 金 額 0.40 1,883,931

有關本行股東會決議之盈餘分派相關資訊，可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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4. 其他權益項目

民國一○二年一月一日 備供出售金融資產 －本期評價調整 －本期已實現數 外幣換算差異數 －本期兌換差異 民國一○二年九月三十日 民國一○一年一月一日 備供出售金融資產 －本期評價調整 －本期已實現數 外幣換算差異數 －本期兌換差異 民國一○一年九月三十日	備供出售金融 資產未實現損益 $ (86,182) 97,546 11,765 - $ 23,129 $ (283,648) 143,202 4,185 - $ (136,261)	國外營運機構財務 報表換算之兌換差額 (63,760) - - (45,990) (109,750) - - - (38,816) (38,816)	確定福利計畫 精算損益 合計 - (149,942) - 97,546 - 11,765 - (45,990) - (86,621) - (283,648) - 143,202 - 4,185 - (38,816) - (175,077)

( 廿二 ) 所得稅

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以全年度預估有效稅率之最佳估計衡

量。

1. 民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 當期產生 基本稅額 遞延所得稅費用 遞延所得稅資產之沖減或 先前沖減之迴轉 民國一○二年及一○一年 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額	102年7月至9月 $ 7,845 16,207 46,865 $ 70,917 第三季認列於其 102年7月至9月 $ 3,956	101年7月至9月 7,121 23,707 10,551 41,379 他綜合損益之 101年7月至9月 7,950	102年1月至9月 101年1月至9月 19,183 90,127 67,873 66,378 140,507 14,096 227,563 170,601 下的所得稅利益明細如下： 102年1月至9月 101年1月至9月 22,479 7,950
	$

1. 民國一○二年及一○一年第三季認列於其他綜合損益之下的所得稅利益明細如下：

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3. 本行及子公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下：

稅前淨利計算之所得稅 永久性差異 停徵之證券交易所得 國際金融業務分行盈餘 認列公平價值變動列入損 益之金融資產及負債評 價損失(利益) 現金股利 暫時性差異 其他 課稅所得 虧損扣抵使用數 應納所得稅(當期) 遞延所得稅資產淨減少 海外分行所得稅(利益)費用 前期所得稅費用低(高)估數 基本稅額 所得稅費用	102年7月至9月 $ 128,075 (1,127) (22,961) 37,470 (1,608) 3,105 142,954 (134,720) 8,234 46,865 (741) 352 16,207 $ 70,917	101年7月至9月 160,433 (742) (40,303) (8,385) (2,421) 5,229 113,811 (110,835) 2,976 10,551 4,145 - 23,707 41,379	102年1月至9月 101年1月至9月 416,117 464,803 (1,392) (1,950) (96,239) (113,182) (10,418) (26,605) (24,572) (25,399) (5,721) 7,284 277,775 304,951 (269,541) (295,484) 8,234 9,467 140,507 14,096 (19,079) 81,427 30,028 (767) 67,873 66,378 227,563 170,601

1. 本行之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國稅局核定至一○○年度，其 中九十七年及九十九年度尚未核定。

子公司臺企保險代理人之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國稅局 核定至一○○年度。

子公司臺企財產保險代理人之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國 稅局核定至一○○年度。

5. 兩稅合一相關資訊：

兩稅合一相關資訊：
可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率		102.9.30 101.9.30 108 1,342 101年度 100年度 3.35% (預計) 2.58% (實際)
	$

截至民國一○二年及一○一年九月三十日止，本行未分配盈餘均屬於八十七年度 以後之金額。係依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 規定辦理之金額。

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810 號函規定處理之金額。

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( 廿三 ) 員工福利負債準備

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項，故本行及子公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本行及子公司民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日 及一月一日之員工福利負債準備如下：

認列於合併資產負債表 確定福利計畫 員工優惠存款計畫 合計	102.9.30 $ 1,729,863 580,363 $ 2,310,226	101.12.31 1,774,652 537,481 2,312,133	101.9.30 101.1.1 1,487,937 1,475,025 596,916 554,409 2,084,853 2,029,434

1. 確定福利計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下：

確定福利義務現值 減：確定服務計畫資產之公允價值 小計 精算損益之未攤銷餘額 合併資產負債表內認列之負債	101.12.31 101.1.1 $ 7,262,790 6,551,442 (5,488,138) (5,066,674) 1,774,652 1,484,768 - (9,743) $ 1,774,652 1,475,025

本行及子公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞 動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月 之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分 配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一○二年九月三十日止，本行及子公司之台灣銀行勞工退休準備金 專戶餘額為 4,945,509 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括臺灣銀行提供基金 提撥及收益率，以及行政院勞工委員會網站公布基金資產配置等資訊，請參考行 政院勞工委員會網站。

(2) 認列為損益之費用

本行及子公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日認列為損益之 費用分別為 198,118 千元及 386,086 千元。

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(3) 認列為其他綜合損益之精算損益

本行及子公司截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認 列於其他綜合損益之精算損益分別為 253,803 千元及 0 千元。

(4) 精算假設

確定福利計畫折現率 資產預期報酬率 未來薪資水準增加率	101年度 % 1.5 % 1.5 % 1.5

本行及子公司預計於民國一○二年支付確定福利計畫之提供金額為 261,708 千 元。

(5) 歷史資訊

元。 歷史資訊
			101.12.31			101.1.1
確定福利計畫現值		$		7,262,790		6,551,442
計畫資產之公允價值淨額				5,488,138		5,066,674
確定福利計畫現值之經驗調整				263,113		-
計畫資產之公允價值淨額之經驗調整				42,674		-
敏感度分析
				101.12.31
折現率		1.25	%	1.50	%	1.75	%
確定福利義務	$	7,456,226		7,262,790		7,076,876

(6) 敏感度分析

2. 確定提撥計畫

本行及子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行提撥固定金 額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本行及子公司民國一○二及一○一年一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦 法下之退休金費用分別為 54,137 千元及 52,937 千元，已提撥至勞工保險局。

3. 員工優惠存款計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下：

確定福利義務現值 (個體資產負債表內認列之負債)	101.12.31 101.1.1 $ 537,481 554,409

本行及子公司支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內 部規範「行員儲蓄存款」辦理。

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(1) 認列為損益之費用

本行及子公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日認列為損益之 費用分別為 42,882 千元及 42,507 千元。

(2) 認列為其他綜合損益之精算損益

本行及子公司截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認 列於其他綜合損益之精算損益皆為 0 千元。

(3) 精算假設

101年度 員工優惠存款折現率 4.0 % 存入資金報酬率 2.0 % 帳戶餘額每年遞減率 1.0 % 優惠存款制度未來可能變動之機率 50.0 %

本行及子公司預計於民國一○二年支付員工優惠存款計畫之提撥金額為 19,842 千元。

(4) 歷史資訊

19,842千元。 (4)歷史資訊
確定福利計畫現值 (5)敏感度分析 折現率 確定福利義務 每股盈餘 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) (註一) 基本每股盈餘(元) 具稀釋作用之潛在普通股(千股 )(註二) 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元)		$ 102年7月至9月 682,466 5,094,148 0.13 13,854 5,108,002 0.13
					$
				% 3.75 546,721 101年7月至9月 902,341 5,076,385 0.18 16,514 5,093,559 0.18
	$ $ $

( 廿四 ) 每股盈餘

• (註一)民國一○一年一月一日至九月三十日基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

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( 廿五 ) 利息淨收益

利息收入： 放款息 擔保放款息 押匯息 透支息 貼現息 央行定存息 存放央行息 拆放息 債券息 國際信用卡 催收款息 票券息 其他 小計 利息費用： 存款息 銀行同業存款息 銀行同業拆放息 基金息 金融債券息 附買回債券息 其他 小計 合計	102年7月至9月 $ 1,585,934 3,475,074 2,096 3,501 7,009 385,062 44,870 85,964 109,051 20,754 77,559 19,492 63,829 5,880,195 2,077,865 42 68,967 8,560 270,583 17,801 134 2,443,952 $ 3,436,243	101年7月至9月 1,577,426 3,401,433 2,656 4,425 7,696 402,780 44,719 48,729 117,083 21,530 60,744 17,584 24,449 5,731,254 2,088,252 46 75,771 9,982 253,171 18,984 288 2,446,494 3,284,760	102年1月至9月 101年1月至9月 4,646,161 4,762,348 10,281,180 10,248,542 5,915 9,078 11,297 13,797 19,286 23,559 1,115,855 1,243,307 132,490 134,966 223,322 132,998 303,303 369,143 62,344 66,165 252,965 186,438 48,885 32,088 125,845 69,931 17,228,848 17,292,360 6,161,490 6,323,415 173 137 185,883 267,633 24,897 30,739 789,640 749,709 55,113 55,211 486 1,038 7,217,682 7,427,882 10,011,166 9,864,478

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( 廿六 ) 手續費淨收益

102年7月至9月 手續費收入： 匯費手續費 $ 23,721 進口結匯費 18,068 出口押匯費 7,745 信用狀收入 3,482 簽證費 329 承兌費 400 信託費 98,940 保證費 18,211 代理費 9,260 跨行手續費 16,612 卡片手續費 44,416 保險費佣金 278,245 保管箱手續費 28,161 外匯郵電費 29,739 期貨佣收入 2,009 放款手續費 56,769 什項手續費 86,113 小計 722,220 手續費支出： 外匯手續費 5,685 跨行手續費 29,122 信託手續費 2,028 代理手續費 735 IC卡手續費 12,945 票據交換手續費 3,672 匯款手續費 396 保管手續費 5,379 拆借手續費 395 什項手續費 4,705 小計 65,062 合計 $ 657,158	101年7月至9月 24,302 16,342 8,934 9,146 611 511 75,370 20,364 10,025 20,682 39,367 192,941 29,881 32,004 2,536 37,470 73,928 594,414 5,306 31,589 1,144 849 11,453 3,677 354 5,178 286 4,923 64,759 529,655	102年1月至9月 101年1月至9月 70,437 73,260 50,714 50,602 22,556 25,865 10,722 25,499 837 1,419 1,099 1,515 347,770 222,621 59,279 78,438 27,051 29,408 50,734 58,226 128,764 117,449 794,835 606,970 88,994 89,704 94,508 94,712 7,472 6,911 127,800 129,757 256,708 200,348 2,140,280 1,812,704 16,198 15,542 88,564 89,992 5,381 4,271 2,208 2,404 37,145 33,709 11,120 11,358 996 1,210 18,287 14,520 1,520 937 14,626 14,581 196,045 188,524 1,944,235 1,624,180

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( 廿七 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

102年7月至9月 評價損益： 政府公債 $ (1,603) 公司債 115 金融債券 (3,433) 上市櫃股票 443 受益憑證 15,196 商業本票 42 選擇權 (516) 利率交換 13,441 遠期外匯 (255,728) 換匯 7,168 無本金交割遠匯 (925) 小計 (225,800) 處分損益： 政府公債 - 公司債 - 上市櫃股票 6,620 受益憑證 (15,062) 商業本票 - 選擇權 10,558 利率交換 (10,757) 遠期外匯 285,535 換匯 149,266 無本金交割遠匯 1,460 小計 427,620 股利收入 159 利息收入 16,764 合計 $ 218,743	101年7月至9月 (774) 3,638 18,543 1,353 3,327 (397) 525 14,177 25,444 4,285 (984) 69,137 445 704 1,066 1,762 (11) 9,759 (9,556) 39,486 73,391 2,857 119,903 - 8,054 197,094	102年1月至9月 101年1月至9月 (3,008) 481 (1,826) 4,592 (9,356) 42,258 592 1,353 2,312 2,961 155 (130) 1,143 1,397 45,874 48,411 (42,586) 37,574 56,576 61,709 - (984) 49,876 199,622 9 655 - 704 (12,412) 1,124 (12,138) 1,556 - (11) 26,049 31,523 (38,959) (43,348) 204,985 (92,893) 394,909 265,429 (3,566) 917 558,877 165,656 159 - 66,368 24,408 675,280 389,686

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( 廿八 ) 備供出售金融資產之已實現損益

公債處分利益 公司債處分利益(損失) 金融債處分利益 上市櫃股票處分利益 股利收入 合計 其他利息以外淨損益 營業資產租金收入 處分及報廢固定資產損失 錯帳損失 黃金存褶 其他營業支出 其他什項收入 合計 呆帳費用及保證責任準備提 貼現、放款及放款轉列催收 款 應收款項及其他金融資產 小計 保證責任準備 合計 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利 合計	102年7月至9月 $ 12 - - - 9,298 $ 9,310 102年7月至9月 $ 2,451 (236) (67) 1,657 (33,553) 5,268 $ (24,480) 存 102年7月至9月 $ 953,799 (4,386) 949,413 520 $ 949,933 102年7月至9月 $ 1,422,574 91,404 84,268 173,910 $ 1,772,156	101年7月至9月 362 1,939 1,450 - 14,244 17,995 101年7月至9月 2,376 (503) (32) 1,345 (5,392) 28,702 26,496 101年7月至9月 496,471 3,603 500,074 990 501,064 101年7月至9月 1,441,717 95,231 142,604 157,574 1,837,126	102年1月至9月 101年1月至9月 4,695 595 7,070 (4,544) - 1,450 - 6,684 19,798 14,244 31,563 18,429 102年1月至9月 101年1月至9月 6,934 6,685 (529) (871) (100) (86) 10,622 8,120 (39,555) (15,768) 80,760 45,046 58,132 43,126 102年1月至9月 101年1月至9月 2,662,616 1,935,904 (27,891) (151,605) 2,634,725 1,784,299 6,414 16,394 2,641,139 1,800,693 102年1月至9月 101年1月至9月 4,217,391 4,377,164 294,255 282,982 252,255 439,023 700,064 390,535 5,463,965 5,489,704

( 廿九 ) 其他利息以外淨損益

( 三十 ) 呆帳費用及保證責任準備提存

( 卅一 ) 員工福利費用

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( 卅二 ) 折舊及攤銷費用

不動產及設備折舊費用 攤銷費用 電腦軟體 其他遞延費用 合計 (卅三)其他業務及管理費用 賠償損失 水電費 郵電費 旅運費 印刷裝訂及廣告費 修理保養與保固費 保險費 專業服務費 材料及用品費 租金支出 稅捐與規費 會費、捐助與分擔 棧儲、包裝代理、加工費 現金運送費 其他 合計	102年7月至9月 $ 87,955 19,438 46 $ 107,439 102年7月至9月 $ 18 34,380 35,959 9,857 42,454 10,245 102,277 36,044 23,604 150,107 169,029 133,149 10,435 26,849 15,768 $ 800,175	101年7月至9月 96,193 15,894 54 112,141 101年7月至9月 11 35,207 36,731 4,617 37,897 9,082 99,458 35,535 15,190 141,390 159,835 120,899 10,755 27,836 15,224 749,667	102年1月至9月 101年1月至9月 268,187 299,350 55,383 51,432 163 196 323,733 350,978 102年1月至9月 101年1月至9月 107 171 75,959 76,877 110,071 111,836 20,403 16,040 106,725 96,235 25,485 25,012 308,275 299,574 108,862 109,127 52,420 45,272 386,420 421,452 499,820 488,379 372,848 342,612 30,503 33,606 84,127 85,686 43,617 44,102 2,225,642 2,195,981

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( 卅四 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公允價值之資訊

2. (1) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

3. 除列下表者外，本行之管理階層認為本行以攤銷後成本衡量之金融資產及金

4. 融負債於合併財務季報告中之帳面金額趨近於公允價值：

民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一 日，本行金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

持有至到期日金融資產 －淨額 持有至到期日金融資產 －淨額	102.9.30 帳面價值 公允價值 $ 189,937,865 189,958,241 101.9.30 帳面價值 公允價值 $ 182,517,169 182,614,519	101.12.31
		帳面價值 公允價值 167,514,168 167,605,262 101.1.1
	帳面價值 $ 182,517,169	帳面價值 公允價值 177,696,669 177,785,536

(2) 金融工具公允價值之等級資訊

以公允價值衡量 之金融商品項目 合 計 非衍生性金融商品 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 持有供交易之金融資產 股票投資 $ 233,983 其 他 386,307 原始認列時指定透過損益 按公允價值衡量之金融 資產 3,048,253 備供出售金融資產 股票投資 859,039 債券投資 12,760,104		102.9.30	102.9.30
		第一層級 (註1) 233,983 386,307 - 859,039 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) - - - - 1,578,242 1,470,011 - - 11,676,307 1,083,797

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以公允價值衡量 之金融商品項目 合 計 衍生性金融商品 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 $ 419,107 負 債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 225,575 以公允價值衡量 之金融商品項目 合 計 非衍生性金融商品 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 持有供交易之金融資產 股票投資 $ 131,141 其 他 2,193,880 原始認列時指定透過損益 按公允價值衡量之金融 資產 3,119,026 備供出售金融資產 股票投資 645,830 債券投資 11,813,159 衍生性金融商品 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 $ 364,990 負 債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 230,833		102.9.30	102.9.30
		第一層級 (註1) 第二層級 (註2) 第三層級 (註3) 27,223 391,884 - - 225,575 - 101.12.31
		第一層級 (註1) 131,141 199,190 - 555,830 - 27,203 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) - - 1,994,690 - 1,561,146 1,557,880 90,000 - 11,075,176 737,983 337,787 - 230,833 -

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以公允價值衡量 之金融商品項目 合 計 非衍生性金融商品 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 持有供交易之金融資產 股票投資 $ 55,150 其 他 3,531,052 原始認列時指定透過損益 按公允價值衡量之金融 資產 3,700,065 備供出售金融資產 股票投資 605,658 債券投資 11,619,165 衍生性金融商品 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 $ 375,936 負 債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 278,026		101.9.30	101.9.30
		第一層級 (註1) 55,150 238,752 - 515,658 - 27,183 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) - - 3,292,300 - 2,126,082 1,573,983 90,000 - 10,878,071 741,094 348,753 - 278,026 -

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以公允價值衡量 之金融商品項目 合 計 非衍生性金融商品 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 持有供交易之金融資產 其 他 $ 1,495,805 原始認列時指定透過損益 按公允價值衡量之金融 資產 3,686,958 備供出售金融資產 股票投資 763,463 債券投資 14,177,336 衍生性金融商品 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 $ 292,203 負 債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 339,942		101.1.1	101.1.1
		第一層級 (註1) - - 673,463 - 27,163 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) 1,495,805 - 2,219,627 1,467,331 90,000 - 12,152,919 2,024,417 265,040 - 339,942 -

民國一○二年一月一日至九月三十日，因亞太電信(股)公司於民國一○二年 八月五日上市，故本行持有之相關股票 263,250 千元由第二層級轉至第一層級。

(3) 公允價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

名稱 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 原始認列時指定透 過損益按公允價 值衡量之金融資 產 備供出售金融資產 合 計				102年1月至9月	102年1月至9月			自第三層級金 融資產 轉出第三層 級金融負債 期末餘額 - 1,470,011 - 1,083,797 - 2,553,808
	期初餘額 $ 1,557,880 737,983 $ 2,295,863	當期損益 或股東權益 之 金 額 21,575 18,929 40,504	買進 或發行 887,100 445,165 1,332,265	本期增加	自第三層級金 融負債 轉入第三層 級金融資產 - - -	賣出、處分 或交割 996,544 118,280 1,114,824	本期減少
				自其他層 級轉入第 三 層 級 - - -			自第三層 轉出其他 級 層 級 - - -

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101 年 1 月至 9 月

名稱 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 原始認列時指定透 過損益按公允價 值衡量之金融資 產 備供出售金融資產 合 計	期初餘額 $ 1,467,331 2,024,417 $ 3,491,748	當期損益 或股東權益 之 金 額 (39,973) (560,890) (600,863)	買進 或發行 146,625 - 146,625	本期增加	自第三層級金 融負債 轉入第三層 級金融資產 - - -	賣出、處分 或交割 - 722,433 722,433	本期減少	自第三層級金 融資產 轉出第三層 級金融負債 期末餘額 - 1,573,983 - 741,094 - 2,315,077
				自其他層 級轉入第 三 層 級 - - -			自第三層 轉出其他 級 層 級 - - -

1. 本行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設：

2. (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資 產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供 參考時，則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設，與市場 參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得 者。市場公開報價包含買價及賣價時，本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買入) 部位，若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為 該金融資產之公允價值。

3. (2) 衍生性金融商品(包含遠期外匯、無本金交割遠期外匯、利率交換、換匯交易、 換匯換利、股價指數期貨、結構型商品選擇權及外匯選擇權合約等)之公允價值， 係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行 以金融同業間廣泛運用之衍生性金融商品評價模型(如現金流量折現法、 Black Scholes mode )，並採用路透社或彭博( Bloomberg )資訊系統所揭示之報價資訊計 算持有部位公允價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。另部分崁 入型衍生性金融商品則以交易對象提供之報價資料，就個別合約分別計算其公允 價值。

( 卅五 ) 財務風險資訊

1. 概述

財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承 擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員 工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合本行及子公司各項業務規章中提及之風險管理 概念，訂定風險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利 率風險與資金流動性風險，並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開 資訊揭露的內容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神 ，依據風險管理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準 則，以為各項風險管理之重要準據。

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2. 風險管理組織架構

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董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
逾期放款清理委員會
風險管理中心
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(1) 風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，副主任委員及委員授權主任委員指 定相關人員擔任之。本會原則上每季召開一次會議，其職掌如下：

• A. 國、內外經濟、金融及產業發生重大變化且與風險管理有關時，分析與因應方 案之審議。

• B. 各項風險暴險之分析與衡量方法之核定。

• C. 風險管理政策及其相關限額、管理指標之審議。

• D. 各項風險暴險之監督與逾越管理指標時，因應方法之核定。

• E. 自有資本與風險性資產比率之管理。

風險管理部為風險管理委員會之幕僚單位，執行會議議程準備、會議紀錄整 理及決議事項追蹤管理事宜，定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風 險暴險呈報董事(常務董事)會，並執行各項風險暴險之辨識、分析與衡量工作。 風險管理委員會設立為執行全體風險管理與監控，以謀求盈餘及公司價值穩定成 長為其目標。

(2) 資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、 放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險 及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利 率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策 及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行 及子公司資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3) 授信審議委員會

授信審議委員會由督導風險管理中心之副總經理擔任召集人，並指派會議執 行幹事若干人，處理議程安排、議案記錄及其他相關事項。本委員會原則上每星 期召開一次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件及授信規章(含要點、辦 法、程序)訂(修)定。

(4) 逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由督導副總擔任召集人，並設置執行秘書由債權管理部 經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理本行及 子公司逾期放款、催收款及呆帳債權並提高本行授信資產品質。

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3. 信用風險

(1) 信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他 因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險之來源 為授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾…等，而其他的信用風 險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融商品交易…等各項業 務。

(2) 信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，本行及子公司持續不斷的進行下列

工作:

• 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。

• 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以 衡量風險與利潤。

• 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶 之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。

• 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。 茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下:

A. 授信業務(包含放款承諾及保證)

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下:

a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資 產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予 注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管 理授信債權，本行訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理 要點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放 款催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章， 作為處理問題授信及債權催理之依據。

b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評 等系統，以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮 1客戶相關訊息後，發展出適合之信用評等模型，每季依據實際違約資料驗 證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

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B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等 機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

• C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債 券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交易對手 額度（含拆借額度）進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案 審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生工具風險額 度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

• (3) 信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險 承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、 放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方式 ，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即增 加擔保品或收回部份借款，以確保債權。

• B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

• a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業 授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授 信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。

• b. 另為加強全行集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等 相關規範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監 控結果。

C. 淨額交割總約定

• 對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情

• 形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

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(4) 信用風險最大暴險額

資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額 約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔保 品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額)如下：

表外項目 客戶已開發且不可撤銷 之放款承諾 客戶不可撤銷之信用卡 授信承諾 客戶已開立但尚未使用 之信用狀餘額 各類保證款項 合計		信用風險最大暴險金額	信用風險最大暴險金額
	102.9.30 $ 3,037,470 23,695,425 9,611,230 9,280,752 $ 45,624,877	101.12.31 3,011,762 23,237,386 11,149,648 10,288,515 47,687,311	101.9.30 101.1.1 2,209,652 1,484,307 21,409,747 19,463,776 10,951,633 11,483,042 11,518,608 14,488,808 46,089,640 46,919,933

本行及子公司管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴 險額，係因本行及子公司於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所 致。

(5) 信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客 戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。 貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊 如下:

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形 單位:新台幣千元

產業別 民營企業 公營企業 政府機關 社會保險及退休基 金 非營利團體 私人 國外金融機構 國外非金融機構 合計	102.9.30		% % 48.65 % 2.38 % 19.46 % - % 0.38 % 25.09 % 0.68 % 3.36 % 100.00	101.12.3 金額 488,317,765 31,673,004 160,601,850 - 3,872,351 241,995,326 6,212,496 29,599,108 962,271,900	1	% % 50.75 % 3.29 % 16.69 % - % 0.40 % 25.15 % 0.65 % 3.07 % 100.00	101.9.3 金額 477,627,506 32,704,451 118,715,123 21,900,000 3,906,884 241,089,572 6,231,441 30,673,524 932,848,501	0	% % 51.19 % 3.51 % 12.73 % 2.35 % 0.42 % 25.84 % 0.67 % 3.29 % 100.00	101.1.1 金額 % 495,090,848 % 52.05 37,838,037 % 3.98 130,556,592 % 13.72 - % - 4,102,234 % 0.43 247,374,881 % 26.01 6,162,957 % 0.64 30,129,118 % 3.17 951,254,667 % 100.00
	金額 $ 485,183,254 23,753,316 194,073,605 - 3,811,233 250,213,873 6,733,647 33,466,728 $ 997,235,656

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B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

單位:新台幣千元

地區別 國內地區 海外地區 合計	102.9.30		% % 96.04 % 3.96 % 100.00	101.12.3 金額 926,848,471 35,423,429 962,271,900	1	% % 96.32 % 3.68 % 100.00	101.9.3 金額 896,334,524 36,513,977 932,848,501	0	% % 96.09 % 3.91 % 100.00	101.1.1 金額 % 914,962,592 % 96.18 36,292,075 % 3.82 951,254,667 % 100.00
	金額 $ 957,775,047 39,460,609 $ 997,235,656

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形 單位:新台幣千元

擔保品別 純信用 股票擔保 債單擔保 不動產擔保 動產擔保 應收票據 保證函 其他擔保品 合計	102.9.30		% % 37.39 % 1.22 % 0.29 % 47.79 % 2.25 % 0.07 % 10.79 % 0.20 % 100.00	101.12.3 金額 347,750,522 12,713,282 2,785,575 469,992,810 26,504,562 765,678 99,806,771 1,952,700 962,271,900	1	% % 36.14 % 1.32 % 0.29 % 48.84 % 2.76 % 0.08 % 10.37 % 0.20 % 100.00	101.9.3 金額 334,258,740 12,266,950 2,493,349 459,367,784 26,866,324 698,421 95,114,889 1,782,044 932,848,501	0	% % 35.83 % 1.31 % 0.27 % 49.24 % 2.88 % 0.07 % 10.20 % 0.20 % 100.00	101.1.1 金額 % 346,094,139 % 36.38 12,658,055 % 1.33 2,815,887 % 0.30 470,452,578 % 49.45 27,353,007 % 2.88 834,255 % 0.09 88,726,090 % 9.33 2,320,656 % 0.24 951,254,667 % 100.00
	金額 $ 372,871,652 12,214,851 2,923,266 476,595,005 22,388,429 698,609 107,577,273 1,966,571 $ 997,235,656

註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信(未提供擔保 品)列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以 內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純 信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值，非再經折 扣後之核貸值。

(6) 金融資產信用品質及逾期減損分析

本行及子公司持有之部份金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借 銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出 保證金、營業保證金及交割結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經本 行及子公司判斷信用風險極低。

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除上述之外，餘金融資產之信用品質分析如下：

A. 貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

102.9.30	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額			已逾期未減 損部位金額(B)	已減損 部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)	已提列損失金額(D)	淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減 損額觀證據者	無個別減 損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 523,033	203,063	270,224	199,680	15,107	214,569	1,425,676	8,975	-	1,434,651	-	1,270	1,433,381
－其他	274,826	559,849	174,358	843	-	3,407,144	4,417,020	-	125,868	4,542,888	42,296	57,243	4,443,349
貼現及放款	106,481,249	328,123,011	204,968,123	32,110,169	2,350,210	285,080,837	959,113,599	6,178,425	31,943,632	997,235,656	6,049,659	4,659,642	986,526,355
其他金融資產	62	1,101	-	-	-	14	1,177	-	347,390	348,567	269,879	6	78,682
合計	$ 107,279,170	328,887,024	205,412,705	32,310,692	2,365,317	288,702,564	964,957,472	6,187,400	32,416,890	1,003,561,762	6,361,834	4,718,161	992,481,767
101.12.31	未逾期亦未減損部位金額							已逾期未減 損部位金額(B)	已減損 部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)		淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減 損額觀證據者	無個別減 損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 467,293	169,655	278,908	233,302	17,532	263,770	1,430,460	10,260	-	1,440,720	-	2,325	1,438,395
－其他	262,542	934,319	128,208	540	-	2,453,920	3,779,529	43,108	231,770	4,054,407	219,980	94,944	3,739,483
貼現及放款	112,544,918	352,273,876	182,530,478	31,055,126	2,705,976	249,801,242	930,911,616	4,857,766	26,502,518	962,271,900	6,069,730	2,231,730	953,970,440
其他金融資產	-	2	-	-	-	-	2	282	129,971	130,255	49,667	6	80,582
合計	$ 113,274,753	353,377,852	182,937,594	31,288,968	2,723,508	252,518,932	936,121,607	4,911,416	26,864,259	967,897,282	6,339,377	2,329,005	959,228,900

～ 62 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.9.30	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額			已逾期未減 損部位金額(B)	已減損 部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)	已提列損失金額(D)	淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減 損額觀證據者	無個別減 損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 486,328	163,539	277,545	226,004	16,608	244,180	1,414,204	12,874	-	1,427,078	-	2,441	1,424,637
－其他	795,119	1,022,965	153,087	2,848	-	3,070,045	5,044,064	46,197	114,548	5,204,809	241	142,667	5,061,901
貼現及放款	104,377,798	326,470,448	179,457,504	50,666,110	3,461,153	237,667,993	902,101,006	4,082,675	26,664,820	932,848,501	5,835,718	2,409,688	924,603,095
其他金融資產	-	665	121	-	-	73	859	-	131,379	132,238	54,673	4	77,561
合計	$ 105,659,245	327,657,617	179,888,257	50,894,962	3,477,761	240,982,291	908,560,133	4,141,746	26,910,747	939,612,626	5,890,632	2,554,800	931,167,194
101.1.1	未逾期亦未減損部位金額							已逾期未減 損部位金額(B)	已減損 部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)		淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減 損額觀證據者	無個別減 損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 482,981	115,823	273,912	296,426	24,156	276,004	1,469,302	15,161	-	1,484,463	-	1,733	1,482,730
－其他	28,250	1,580,575	252,441	69,031	-	10,097,090	12,027,387	111,960	-	12,139,347	-	208,004	11,931,343
貼現及放款	83,049,523	292,410,237	260,391,183	34,594,712	4,933,171	249,685,355	925,064,181	5,310,198	20,880,288	951,254,667	6,948,482	1,551,056	942,755,129
其他金融資產	36	1,878	221	-	-	303	2,438	-	200,709	203,147	104,379	5	98,763
合計	$ 83,560,790	294,108,513	260,917,757	34,960,169	4,957,327	260,058,752	938,563,308	5,437,319	21,080,997	965,081,624	7,052,861	1,760,798	956,267,965

上表「優等」係指內部信用評等屬 1~4 級之部位金額、「良好」係指 5~9 級之部位金額、「中等」係指 10~17 級之部位金額 、「可接受」係指 18~23 級之部位金額、「低於標準」係指 24~26 級之部位金額、「無評等」主要係指政府機構之貸款部位。

～ 63 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

B. 未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

102.9.30 個人金融業務 擔保 無擔保 企業金融業務 政府機構、公營企業 金融機構 應收證券融資款 大型企業－信保基金 大型企業－有擔 大型企業－無擔 中小企業－信保基金 中小企業－有擔 中小企業－無擔 合計	優等 $ 66,609,564 1,082,563 - - - 17,491 1,522,040 3,994,996 3,547,371 22,816,358 6,890,866 $ 106,481,249	良好 74,972,444 3,698,722 14,175,303 - - 167,308 48,934,703 22,841,593 28,657,731 102,855,438 31,819,769 328,123,011	中等 68,081,184 12,413,816 3,450,000 - - 50,344 2,098,704 4,971,190 40,366,827 59,426,526 14,109,532 204,968,123	可接受 5,287,182 686,000 6,128,013 - - - 1,673,408 4,190,225 2,878,478 7,538,415 3,728,448 32,110,169	低於標準 1,655,300 133,147 - - - - - - 94,419 282,022 185,322 2,350,210	無評等 合計 7,015,119 223,620,793 1,177,836 19,192,084 194,046,965 217,800,281 5,806,841 5,806,841 1,756,850 1,756,850 - 235,143 3,917,821 58,146,676 31,466,449 67,464,453 1,353,616 76,898,442 20,454,976 213,373,735 18,084,364 74,818,301 285,080,837 959,113,599

～ 64 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.12.31 個人金融業務 擔保 無擔保 企業金融業務 政府機構、公營企業 金融機構 應收證券融資款 大型企業－信保基金 大型企業－有擔 大型企業－無擔 中小企業－信保基金 中小企業－有擔 中小企業－無擔 合計	優等 $ 60,741,916 1,371,534 - - - 16,534 2,199,262 5,068,221 2,963,574 29,776,279 10,407,598 $ 112,544,918	良好 75,995,060 6,237,692 25,416,788 - - 110,109 48,709,425 24,735,227 23,570,250 108,346,106 39,153,219 352,273,876	中等 64,444,256 11,167,826 - - - 50,300 2,557,284 3,257,454 26,798,173 53,916,650 20,338,535 182,530,478	可接受 3,935,076 443,850 6,256,216 - - 4,655 3,199,572 4,081,644 2,361,992 5,848,195 4,923,926 31,055,126	低於標準 2,142,725 54,057 - - - - - - 98,266 320,821 90,107 2,705,976	無評等 合計 9,399,447 216,658,480 572,722 19,847,681 160,574,217 192,247,221 16,853,731 16,853,731 1,506,400 1,506,400 - 181,598 3,228,151 59,893,694 17,253,405 54,395,951 559,218 56,351,473 22,628,480 220,836,531 17,225,471 92,138,856 249,801,242 930,911,616

～ 65 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.9.30 個人金融業務 擔保 無擔保 企業金融業務 政府機構、公營企業 金融機構 應收證券融資款 大型企業－信保基金 大型企業－有擔 大型企業－無擔 中小企業－信保基金 中小企業－有擔 中小企業－無擔 合計	優等 $ 62,277,754 1,596,399 - - - 10,964 1,788,704 5,959,811 2,269,075 24,667,347 5,807,744 $ 104,377,798	良好 72,213,160 6,385,639 5,350,000 - - 56,079 50,851,564 27,693,836 21,598,656 103,906,642 38,414,872 326,470,448	中等 62,242,819 10,533,855 - - - 56,802 3,067,198 3,389,204 25,566,578 52,705,581 21,895,467 179,457,504	可接受 3,874,412 403,613 27,354,450 - - 4,654 3,085,152 4,116,757 2,291,092 4,450,371 5,085,609 50,666,110	低於標準 2,858,379 67,201 - - - - - - 81,627 413,978 39,968 3,461,153	無評等 合計 11,406,732 214,873,256 1,010,753 19,997,460 118,687,090 151,391,540 18,162,995 18,162,995 1,590,069 1,590,069 - 128,499 3,488,033 62,280,651 40,027,428 81,187,036 826,194 52,633,222 24,102,692 210,246,611 18,366,007 89,609,667 237,667,993 902,101,006

～ 66 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.1.1 個人金融業務 擔保 無擔保 企業金融業務 政府機構、公營企業 金融機構 應收證券融資款 大型企業－信保基金 大型企業－有擔 大型企業－無擔 中小企業－信保基金 中小企業－有擔 中小企業－無擔 合計	優等 $ 73,039,802 947,455 - - - - 245,928 461,160 520,732 6,764,315 1,070,131 $ 83,049,523	良好 68,276,549 7,459,316 6,300,000 - - 83,558 18,841,917 37,288,912 18,423,219 103,360,229 32,376,537 292,410,237	中等 60,211,184 3,355,587 23,904,019 - - 64,320 42,288,860 7,118,327 24,869,507 69,687,707 28,891,672 260,391,183	可接受 4,269,290 67,795 7,634,018 - - 20,438 3,384,140 5,171,424 2,237,262 7,835,665 3,974,680 34,594,712	低於標準 3,434,976 38,785 - - - - - 771,171 38,887 409,358 239,994 4,933,171	無評等 合計 11,425,359 220,657,160 8,287,092 20,156,030 130,478,350 168,316,387 21,349,463 21,349,463 1,819,376 1,819,376 907 169,223 3,837,444 68,598,289 21,267,105 72,078,099 1,775,506 47,865,113 28,514,620 216,571,894 20,930,133 87,483,147 249,685,355 925,064,181

～ 67 ～

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C. 有價證券投資信用品質分析

102.9.30 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-淨額 －海外債券 備供出售金融資產-淨額 －海外債券 －台幣債券 持有至到期日金融資產-淨額 －海外債票券 －台幣債券 101.12.31 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-淨額 －海外債券 備供出售金融資產-淨額 －海外債券 －台幣債券 持有至到期日金融資產-淨額 －海外債票券 －台幣債券		未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減 已減損 未有評等 小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 884,794 3,048,253 - - 283,192 2,201,786 - - - 10,558,318 - - - 7,852,177 - - - 7,785,688 - - 已逾期未減 已減損 未有評等 小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 280,950 3,119,026 - - - 2,358,418 - - - 9,454,741 - - - 3,067,366 - - 30,000 3,746,802 - -	總計 已提列 淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)-(D) 3,048,253 - 3,048,253 2,201,786 - 2,201,786 10,558,318 - 10,558,318 7,852,177 - 7,852,177 7,785,688 - 7,785,688 總計 已提列 淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)-(D) 3,119,026 - 3,119,026 2,358,418 - 2,358,418 9,454,741 - 9,454,741 3,067,366 - 3,067,366 3,746,802 - 3,746,802
	投資級 $ 2,163,459 1,918,594 10,558,318 7,852,177 7,785,688	次投資級 高風險 - - - - - - - - - - 未逾期亦未減損部位金額
	投資級 $ 2,692,901 2,358,418 9,454,741 3,067,366 3,716,802	次投資級 145,175 - - - -	高風險 - - - - -

～ 68 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.9.30 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-淨額 －海外債券 備供出售金融資產-淨額 －海外債券 －台幣債券 持有至到期日金融資產-淨額 －海外債票券 －台幣債券 101.1.1 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-淨額 －海外債券 備供出售金融資產-淨額 －海外債券 －台幣債券 持有至到期日金融資產-淨額 －海外債票券 －台幣債券		未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減 已減損 未有評等 小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 283,725 3,700,065 - - - 2,564,532 - - - 9,054,633 - - - 2,330,166 - - 30,000 3,387,003 - - 已逾期未減 已減損 可接受 小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 298,855 3,686,958 - - - 6,197,775 - - - 7,979,561 - - - 1,081,729 - - 190,000 4,414,940 - -	總計 已提列 淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)-(D) 3,700,065 - 3,700,065 2,564,532 - 2,564,532 9,054,633 - 9,054,633 2,330,166 - 2,330,166 3,387,003 - 3,387,003 總計 已提列 淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)-(D) 3,686,958 - 3,686,958 6,197,775 - 6,197,775 7,979,561 - 7,979,561 1,081,729 - 1,081,729 4,414,940 - 4,414,940
	投資級 $ 3,269,715 2,564,532 9,054,633 2,330,166 3,357,003	次投資級 高風險 146,625 - - - - - - - - - 未逾期亦未減損部位金額
	特優 $ 3,388,103 5,423,494 7,979,561 1,081,729 4,224,940	優良 - 774,281 - - -	中等 - - - - -

上表投資級係指評等為 AAA 至 BBB -(含)、次投資級係指 BB+ 至 B- (含)、高風險級係指 CCC+ (含)以下(包含無評等)、未 有評等係指該金融商品並未接受評等公司評等。

～ 69 ～

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(7) 已逾期惟未減損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並 未減損。根據本行及子公司內部風險管理規則，逾期 90 天以內之金融資產通常 不視為減損，除非已有其他證據顯示並非如此。

應收款項 －應收帳款(信用卡業務) 貼現及放款 個人金融 －有擔 －無擔 企業金融 －政府機構、公營企業 －大型企業無擔 －中小企業信保基金 －中小企業有擔 －中小企業無擔 合計 應收款項 －應收帳款(信用卡業務) －其他應收款 貼現及放款 個人金融 －有擔 －無擔 企業金融 －金融機構 －大型企業無擔 －中小企業信保基金 －中小企業有擔 －中小企業無擔 合計		102.9.30	102.9.30
	逾期 一個月內 $ 5,901 2,640,715 192,878 - - 449,416 2,234,808 16,665 $ 5,540,383	逾期 一至三個月 逾期 三個月以上 合計 3,074 - 8,975 588,333 - 3,229,048 13,501 - 206,379 - - - - - - 28,085 - 477,501 13,813 - 2,248,621 211 - 16,876 647,017 - 6,187,400 101.12.31
		逾期 一至三個月 3,196 43,039 703,189 18,471 - - 63,462 44,139 25,796 901,292	逾期 三個月以上 合計 - 10,260 - 43,108 - 2,744,507 - 144,765 - 290,350 - 178,405 - 233,532 - 341,586 - 924,621 - 4,911,134

～ 70 ～

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應收款項 －應收帳款(信用卡業務) －其他應收款 貼現及放款 個人金融 －有擔 －無擔 企業金融 －政府機構、公營企業 －中小企業信保基金 －中小企業有擔 －中小企業無擔 合計 應收款項 －應收帳款(信用卡業務) －其他應收款 貼現及放款 個人金融 －有擔 －無擔 企業金融 －政府機關、公營企業 －中小企業信保基金 －中小企業有擔 －中小企業無擔 合計		101.9.30	101.9.30
	逾期 一個月內 $ 7,943 98 2,252,970 152,856 - 134,817 295,342 86,402 $ 2,930,428	逾期 一至三個月 逾期 三個月以上 合計 4,931 - 12,874 46,099 - 46,197 1,050,324 - 3,303,294 15,359 - 168,215 - - - 55,682 - 190,499 23,647 - 318,989 15,276 - 101,678 1,211,318 - 4,141,746 101.1.1
		逾期 一至三個月 6,316 109,982 877,859 23,576 - 38,514 37,513 21,612 1,115,372	逾期 三個月以上 合計 - 15,161 1,951 111,960 - 3,950,884 - 241,473 - 50,000 - 206,912 - 755,659 - 105,270 1,951 5,437,319

～ 71 ～

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(8) 金融資產之減損評估分析

A. 貼現及放款

	項目	102.9.30 貼現及 放款總額 備抵 呆帳金額 $ 25,729,213 4,923,989 1,952,721 588,591 881,845 90,800 218,911 79,713 2,900,538 229,252 255,992 135,358 4,412 1,956 31,943,632 6,049,659 217,800,281 85,370 5,806,841 2,276 1,756,850 689 235,143 92 58,146,676 815,390 67,464,453 781,755 77,375,943 997,823 215,622,356 581,596 74,835,177 935,436 226,849,841 399,121 19,398,463 60,094 965,292,024 4,659,642 $ 997,235,656 10,709,301	101.12.31
		貼現及 放款總額 $ 25,729,213 1,952,721 881,845 218,911 2,900,538 255,992 4,412 31,943,632 217,800,281 5,806,841 1,756,850 235,143 58,146,676 67,464,453 77,375,943 215,622,356 74,835,177 226,849,841 19,398,463 965,292,024 $ 997,235,656	貼現及 放款總額 備抵 呆帳金額 21,847,640 4,634,472 925,681 293,031 544,522 125,449 800,145 484,162 2,157,721 381,031 222,441 149,653 4,368 1,932 26,502,518 6,069,730 192,247,221 61,180 17,144,081 5,456 1,506,400 480 181,598 24 59,893,694 244,889 54,574,356 335,312 56,585,005 238,252 221,178,117 430,967 93,063,477 594,168 219,402,987 268,758 19,992,446 52,244 935,769,382 2,231,730 962,271,900 8,301,460
	已有個別減損客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 中小企業－信保基金 中小企業－有擔 中小企業－無擔 個金－有擔 個金－無擔 前置協商案件 小計 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 政府機關、公營企業 金融機構 應收證券融資款 大型企業－信保基金 大型企業－有擔 大型企業－無擔 中小企業－信保基金 中小企業－有擔 中小企業－無擔 個金－有擔 個金－無擔 小計 合計

～ 72 ～

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項目	101.9.30 貼現及 放款總額 備抵 呆帳金額 $ 21,738,819 4,504,129 1,074,049 277,954 611,895 136,776 802,624 422,652 2,211,810 367,066 221,271 125,202 4,352 1,939 26,664,820 5,835,718 151,391,540 74,954 18,162,995 8,993 1,590,069 787 128,499 22 62,280,651 156,823 81,187,036 250,685 52,823,721 552,549 210,565,600 397,546 89,711,345 197,313 218,176,550 548,148 20,165,675 221,868 906,183,681 2,409,688 $ 932,848,501 8,245,406	101.1.1
	貼現及 放款總額 $ 21,738,819 1,074,049 611,895 802,624 2,211,810 221,271 4,352 26,664,820 151,391,540 18,162,995 1,590,069 128,499 62,280,651 81,187,036 52,823,721 210,565,600 89,711,345 218,176,550 20,165,675 906,183,681 $ 932,848,501	貼現及 放款總額 備抵 呆帳金額 15,587,573 5,451,588 970,616 256,565 747,817 189,500 916,551 523,167 2,456,330 422,990 197,266 103,113 4,135 1,559 20,880,288 6,948,482 168,366,387 50,629 21,349,463 6,420 1,819,376 547 169,223 16 68,598,289 117,936 72,078,099 159,860 48,072,025 332,535 217,327,553 244,443 87,588,417 190,507 224,608,044 262,664 20,397,503 185,499 930,374,379 1,551,056 951,254,667 8,499,538
已有個別減損客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 中小企業－信保基金 中小企業－有擔 中小企業－無擔 個金－有擔 個金－無擔 前置協商案件 小計 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 政府機關、公營企業 金融機構 應收證券融資款 大型企業－信保基金 大型企業－有擔 大型企業－無擔 中小企業－信保基金 中小企業－有擔 中小企業－無擔 個金－有擔 個金－無擔 小計 合計

～ 73 ～

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B. 應收款項

項目	102.9.30 應收款總額 備抵 呆帳金額 $ 101,298 30,837 24,570 11,459 125,868 42,296 14,440 - 1,434,651 1,270 1,068,930 37,213 1,370,664 12,590 - - 1,962,986 7,440 5,851,671 58,513 $ 5,977,539 100,809 101.9.30 應收款總額 備抵 呆帳金額 $ 114,548 241 431,331 1,764 1,427,078 2,441 425,358 126,081 2,011,892 6,023 405,411 2,175 1,816,269 6,624 6,517,339 145,108 $ 6,631,887 145,349	101.12.31
		應收款總額 備抵 呆帳金額 231,770 219,980 - - 231,770 219,980 51,722 4 1,440,720 2,325 310,425 81,845 1,671,142 5,653 132,331 789 1,657,017 6,653 5,263,357 97,269 5,495,127 317,249 101.1.1
已有個別減客觀證據者 個別評估減損 組合評估減損 小計 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 應收帳款 應收信用卡款 其他應收款 應收承兌票款 應收承購帳款 應收利息 小計 合計 項目
		應收款總額 備抵 呆帳金額 - - 1,163,845 1,849 1,484,463 1,733 989,321 178,090 2,182,647 4,410 5,942,385 17,097 1,861,149 6,558 13,623,810 209,737 13,623,810 209,737
已有個別減客觀證據者 組合評估減損 無個別減損客觀證據者 組合評估減損 應收帳款 應收信用卡款 其他應收款 應收承兌票款 應收承購帳款 應收利息 小計 合計

～ 74 ～

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C. 其他金融資產

102.9.30 項目 其他 金融資產 備抵 呆帳金額 已有個別減客觀證據者 個別評估減損 $ 234,073 222,387 組合評估減損 保証、承兌、其他墊款 案件 11,619 6,730 信用卡案件 101,698 40,762 小計 347,390 269,879 無個別減損客觀證據者 組合評估 買入匯款 1,177 6 合計 $ 348,567 269,885 101.9.30 項目 其他 金融資產 備抵 呆帳金額 已有個別減客觀證據者 個別評估減損 $ - - 組合評估減損 保証、承兌、其他墊款 案件 14,472 17,617 信用卡案件 116,907 37,056 小計 131,379 54,673 無個別減損客觀證據者 組合評估 買入匯款 859 4 合計 $ 132,238 54,677	101.12.31
	其他 金融資產 備抵 呆帳金額 - - 17,712 12,922 112,259 36,745 129,971 49,667 284 6 130,255 49,673 101.1.1
	其他 金融資產 備抵 呆帳金額 44,087 39,526 23,593 24,823 133,029 40,030 200,709 104,379 2,438 5 203,147 104,384

(9) 承受擔保品管理政策

• A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項 下。

B. 編製說明如下：

編製說明如下：
其他資產 承受擔保品(股票)		102.9.30 3,150	101.12.31 3,150	101.9.30 101.1.1 3,150 3,150
	$

～ 75 ～

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承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價 承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格 入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於 實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

(10) 公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項

A. 逾期放款及逾期帳款資產品質

單位：新台幣千元， %

			單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%
年 月 業務別／項目			102.9.30
			逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋率
企業 金融	擔 保		6,201,066	362,049,232	1.71 %	6,201,066	100.00 %
	無 擔 保		1,529,619	391,266,862	0.39 %	3,653,951	238.88 %
消費 金融	住宅抵押貸款(註4)		532,080	132,257,132	0.40 %	532,080	100.00 %
	現金卡		68	459	14.81 %	68	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		1,319	160,538	0.82 %	1,319	100.00 %
	其他 (註6)	擔 保	242,534	91,506,361	0.27 %	242,534	100.00 %
		無擔保	60,797	19,995,072	0.30 %	78,283	128.76 %
放款業務合計			8,567,483	997,235,656	0.86 %	10,709,301	125.00 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋率
信用卡業務			4,391	1,536,348	0.29 %	42,033	957.25 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	-	- %	-	- %
年 月 業務別／項目			101.12.31
			逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋率
企業 金融	擔 保		5,281,544	361,114,304	1.46 %	4,707,408	89.13 %
	無 擔 保		1,944,249	365,862,917	0.53 %	1,944,249	100.00 %
消費 金融	住宅抵押貸款(註4)		622,584	129,799,538	0.48 %	622,584	100.00 %
	現金卡		175	824	21.24 %	175	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		7,472	100,505	7.43 %	7,472	100.00 %
	其他 (註6)	擔 保	931,249	85,081,597	1.09 %	931,249	100.00 %
		無擔保	88,323	20,312,215	0.43 %	88,323	100.00 %
放款業務合計			8,875,596	962,271,900	0.92 %	8,301,460	93.53 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋率
信用卡業務			4,028	1,552,979	0.26 %	39,070	969.96 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	132,331	- %	789	- %

～ 76 ～

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年 月 業務別／項目	年 月 業務別／項目	年 月 業務別／項目	101.9.30	101.9.30	101.9.30	101.9.30	101.9.30
			逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋率
企業 金融	擔 保		5,259,726	350,241,503	1.50 %	4,296,849	81.69 %
	無 擔 保		2,238,489	348,812,059	0.64 %	2,238,489	100.00 %
消費 金融	住宅抵押貸款(註4)		625,715	127,413,952	0.49 %	625,715	100.00 %
	現金卡		149	888	16.78 %	149	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		7,540	80,913	9.32 %	7,540	100.00 %
	其他 (註6)	擔 保	974,688	85,724,740	1.14 %	974,688	100.00 %
		無擔保	101,976	20,574,446	0.50 %	101,976	100.00 %
放款業務合計			9,208,283	932,848,501	0.99 %	8,245,406	89.54 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋率
信用卡業務			5,010	1,543,985	0.32 %	39,497	788.36 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	405,411	- %	2,175	- %
年 月 業務別／項目			101.1.1
			逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋率
企業 金融	擔 保		2,305,943	362,440,096	0.64 %	2,502,421	108.52 %
	無 擔 保		2,452,360	347,691,271	0.71 %	4,261,443	173.77 %
消費 金融	住宅抵押貸款(註4)		807,483	132,086,309	0.61 %	931,448	115.35 %
	現金卡		154	1,126	13.68 %	154	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		11,757	79,960	14.70 %	50,233	427.26 %
	其他 (註6)	擔 保	449,329	86,487,967	0.52 %	520,026	115.73 %
		無擔保	132,379	22,467,938	0.59 %	233,813	176.62 %
放款業務合計			6,159,405	951,254,667	0.65 %	8,499,538	137.99 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋率
信用卡業務			6,613	1,617,491	0.41 %	41,763	631.53 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	5,942,385	- %	17,097	- %

• 註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理 辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管 銀(四)字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。

• 註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應 收帳款餘額。

• 註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收 帳款備抵呆帳覆蓋率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款 金額。

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• 註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶 或未成年子女所購(所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以 取得資金者。

• 註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀(四)字第 09440010950 號 函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純 信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

• 註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0944000494 號函 規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報 逾期放款。

B. 免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位：新台幣千元

				單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
		102.9.30		101.12.31
		免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免 列報金額		11,611	23,259	15,220	29,817
債務清償方案及更生方案依 約履行款		96,554	72,223	95,463	76,729
合 計		108,165	95,482	110,683	106,546
		101.9.30		101.1.1
		免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免 列報金額		16,786	32,489	22,412	41,604
債務清償方案及更生方案依 約履行款		96,722	77,243	97,697	84,965
合 計		113,508	109,732	120,109	126,569

• 註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀 行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及 資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

• 註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費 者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規 定，所應補充揭露之事項。

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C. 授信風險集中情形

單位：新台幣千元， %

授信風險集中情形 單位：新台幣千元，%	授信風險集中情形 單位：新台幣千元，%	授信風險集中情形 單位：新台幣千元，%	授信風險集中情形 單位：新台幣千元，%
102.9.30
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	35,868,019	% 64.13
2	B集團(石油化工原料製造業)	10,113,195	% 18.08
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,032,408	% 12.57
4	D公司(不動產開發業)	5,865,072	% 10.49
5	E集團(液晶面板及其組件製造業)	5,774,482	% 10.32
6	F集團(石油化工原料製造業)	4,762,788	% 8.52
7	G集團(投資顧問業)	4,621,540	% 8.26
8	H集團(電腦製造業)	3,977,279	% 7.11
9	I集團(電腦製造業)	3,934,391	% 7.03
10	J集團(未分類其他金融中介業)	3,754,000	% 6.71

101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,012,512	% 67.13
2	B集團(石油化工原料製造業)	11,336,478	% 21.13
3	E集團(液晶面板及其組件製造業)	7,273,393	% 13.56
4	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,073,613	% 13.19
5	D公司(不動產開發業)	5,865,072	% 10.93
6	G集團(投資顧問業)	4,739,350	% 8.83
7	F集團(石油化工原料製造業)	4,318,558	% 8.05
8	K集團(鋼鐵冶鍊業)	4,236,677	% 7.90
9	L集團(液晶面板及其組件製造業)	4,062,340	% 7.57
10	H集團(電腦製造業)	4,028,578	% 7.51

～ 79 ～

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101.9.30	101.9.30	101.9.30	101.9.30
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,009,898	% 68.42
2	B集團(石油化工原料製造業)	11,789,971	% 22.40
3	E集團(液晶面板及其組件製造業)	7,832,913	% 14.88
4	D公司(不動產開發業)	5,865,072	% 11.14
5	G集團(投資顧問業)	4,774,000	% 9.07
6	H集團(電腦製造業)	4,618,337	% 8.78
7	L集團(液晶面板及其組件製造業)	4,399,240	% 8.36
8	J集團(未分類其他金融中介業)	4,100,000	% 7.79
9	M集團(不動產租售業)	3,609,626	% 6.86
10	N集團(積體電路製造業)	3,161,411	% 6.01

101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,184,351	% 80.49
2	B集團(石油化工原料製造業)	15,150,110	% 33.70
3	E集團(液晶面板及其組件製造業)	10,100,945	% 22.47
4	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,274,926	% 16.18
5	D公司(不動產開發業)	5,480,000	% 12.19
6	L集團(液晶面板及其組件製造業)	5,186,208	% 11.54
7	G集團(投資顧問業)	5,082,000	% 11.30
8	N集團(積體電路製造業)	5,023,535	% 11.17
9	H集團(電腦製造業)	4,561,024	% 10.15
10	J集團(未分類其他金融中介業)	4,305,870	% 9.58

• 註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業 授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額 予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司 （集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團 企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至 「細類」之行業名稱。

• 註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準 則補充規定」第六條之定義者。

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• 註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放 、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯 款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。

• 註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分 行應以分行淨值計算。

4. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金 融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管 道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常 及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之 現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表 之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在 於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該 些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。 (2) 流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A. 政策

• a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。

• b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行 資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險 。

• c. 海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險 管理相關規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。

B. 流程

• a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。

• b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作 業流程與架構。

• c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於 每季向風險管理委員會及董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。

• C. 衡量方法

• a. 到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算 每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。

• b. 存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額 佔總存款金額的比率。

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  - c. 資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場 ，通常就大額定存戶異動情形、活期性存款比重、存款續存狀況等面向進行 觀察。

  - d. 壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測試 ，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保具備足夠的流動資金。

• (3) 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

• A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付 義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有 之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價 值衡量之金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資 產、無活絡市場之債券投資等。

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示本行之非衍生金融 負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以折現後合約現金流量為編製基礎。

102.9.30

0-30天 主要到期資金流出合計 $ 703,469,891 央行及銀行同業存款 391,804 透支同業 1,327,607 央行及銀行同業拆放 26,777,800 附買回票、債券負債 5,925,270 應付利息 721,139 中華郵政轉存款 8,569,708 活期性存款 542,208,336 定期性存款 116,974,012 匯款 563,966 應付金融債券 - 撥入放款基金 10,249	31-90天 158,942,805 - - 6,037,902 2,468,574 630,025 13,499,401 - 136,306,403 - - 500	91-1年 299,605,314 - - 295,571 34,321 837,484 27,342,461 - 262,756,227 - 8,250,000 89,250	1年-5年 56,196,528 - - - - 58,922 - - 25,207,106 - 28,200,000 2,730,500	5年以上 合計 19,385,899 1,237,600,437 - 391,804 - 1,327,607 - 33,111,273 - 8,428,165 - 2,247,570 - 49,411,570 - 542,208,336 1,889 541,245,637 - 563,966 9,000,000 45,450,000 10,384,010 13,214,509

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主要到期資金流出合計 央行及銀行同業存款 透支同業 央行及銀行同業拆放 附買回票、債券負債 應付利息 中華郵政轉存款 活期性存款 定期性存款 匯款 應付金融債券 撥入放款基金 主要到期資金流出合計 央行及銀行同業存款 透支同業 央行及銀行同業拆放 附買回票、債券負債 應付利息 中華郵政轉存款 活期性存款 定期性存款 匯款 應付金融債券 撥入放款基金			101.12	.31
	0-30天 $ 675,682,399 410,669 1,400,895 15,843,774 5,989,160 513,053 5,203,284 534,882,389 110,942,118 494,057 - 3,000	31-90天 164,326,019 - - 6,497,959 109,633 540,411 22,749,198 - 134,428,318 - - 500	91天-1年 283,050,699 - - 1,393,766 144,247 908,844 24,616,715 - 252,438,047 - 3,450,000 99,080 101.9.	1年-5年 61,560,207 - - - - 56,911 - - 22,053,046 - 36,450,000 3,000,250 30	5年以上 合計 12,188,284 1,196,807,608 - 410,669 - 1,400,895 - 23,735,499 - 6,243,040 - 2,019,219 - 52,569,197 - 534,882,389 3,246 519,864,775 - 494,057 4,000,000 43,900,000 8,185,038 11,287,868
	0-30天 $ 660,386,938 404,245 806,419 19,913,208 7,371,084 703,042 8,569,709 505,091,996 116,955,133 566,352 - 5,750	31-90天 161,006,039 - - 7,111,877 607,225 736,785 13,511,952 - 139,036,700 - - 1,500	91-1年 275,821,331 - - 1,320,112 49,200 928,327 30,500,087 - 239,506,695 - 3,450,000 66,910	1年-5年 60,235,150 - - - - 66,130 - - 20,659,270 - 36,450,000 3,059,750	5年以上 合計 12,618,210 1,170,067,668 - 404,245 - 806,419 - 28,345,197 - 8,027,509 4,962 2,439,246 - 52,581,748 - 505,091,996 3,629 516,161,427 - 566,352 4,000,000 43,900,000 8,609,619 11,743,529

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主要到期資金流出合計 央行及銀行同業存款 透支同業 央行及銀行同業拆放 附買回票、債券負債 應付利息 中華郵政轉存款 活期性存款 定期性存款 匯款 應付金融債券 撥入放款基金			101.1	.1
	0-30天 $ 646,752,051 395,891 1,066,360 16,619,770 5,772,205 466,245 3,057,059 510,263,727 108,682,851 414,693 - 13,250	31-90天 165,047,094 - - 13,480,735 161,778 541,716 22,762,437 - 128,097,928 - - 2,500	91-1年 299,292,168 - - 304,998 175,730 946,774 33,142,575 - 264,651,011 - - 71,080	1年-5年 57,716,028 - - - - 66,347 - - 21,755,101 - 32,850,000 3,044,580	5年以上 合計 20,027,253 1,188,834,594 - 395,891 - 1,066,360 - 30,405,503 - 6,109,713 5,155 2,026,237 - 58,962,071 - 510,263,727 3,840 523,190,731 - 414,693 11,050,000 43,900,000 8,968,258 12,099,668

(4) 衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯及淨 額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上 所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基 礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以淨額結算 交割之衍生金融負債到期分析如下：

透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具			102.9.30	102.9.30
	0-30天 $ 1,489	31-90天 1,065	91-180天 181天-1年 1,331 - 101.12.31		1年以上 合計 - 3,885
	0-30天 $ -	31-90天 -	91-180天 181天-1年 - 330 101.9.30		1年以上 合計 - 330
	0-30天 $ 1,305	31-90天 -	91-180天 -	181天-1年 -	1年以上 合計 - 1,305

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B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；

• b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示以總額交割之 衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生 金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故 部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結到期算 交割之衍生金融負債到期分析如下：

102.9.30 透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入 －利率衍生工具 －現金流出 －現金流入 現金流出小計 現金流入小計 現金流量淨額 101.12.31 透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入 －利率衍生工具 －現金流出 －現金流入 現金流出小計 現金流入小計 現金流量淨額	0-30天 $ 6,973,258 6,934,164 3,599 637 6,976,857 6,934,801 $ 42,056 0-30天 $ 18,276,869 18,445,976 3,599 1,532 18,280,468 18,447,508 $ (167,040)	31-90天 21,353,182 21,270,041 18,047 17,323 21,371,229 21,287,364 83,865 31-90天 14,395,710 14,171,063 30,326 27,155 14,426,036 14,198,218 227,818	91-180天 2,028,857 2,035,105 21,586 19,216 2,050,443 2,054,321 (3,878) 91-180天 408,034 391,021 31,116 24,143 439,150 415,164 23,986	181天-1年 911,259 930,604 43,338 40,323 954,597 970,927 (16,330) 181天-1年 52,045 49,954 53,285 43,838 105,330 93,792 11,538	1年以上 合計 - 31,266,556 - 31,169,914 33,164 119,734 30,169 107,668 33,164 31,386,290 30,169 31,277,582 2,995 108,708 1年以上 合計 - 33,132,658 - 33,058,014 98,087 216,413 89,708 186,376 98,087 33,349,071 89,708 33,244,390 8,379 104,681

～ 85 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.9.30 透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入 －利率衍生工具 －現金流出 －現金流入 現金流出小計 現金流入小計 現金流量淨額 101.1.1 透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入 －利率衍生工具 －現金流出 －現金流入 現金流出小計 現金流入小計 現金流量淨額	0-30天 $ 17,391,470 17,573,165 3,599 1,340 17,395,069 17,574,505 $ (179,436) 0-30天 $ 27,554,352 27,458,566 5,842 1,593 27,560,194 27,460,159 $ 100,035	31-90天 14,174,056 14,155,181 28,611 11,886 14,202,667 14,167,067 35,600 31-90天 13,354,022 13,393,210 31,644 13,785 13,385,666 13,406,995 (21,329)	91-180天 438,201 435,148 32,977 27,295 471,178 462,443 8,735 91-180天 488,353 465,107 35,239 26,826 523,592 491,933 31,659	181天-1年 - - 60,848 47,086 60,848 47,086 13,762 181天-1年 15,138 15,084 69,833 54,823 84,971 69,907 15,064	1年以上 合計 - 32,003,727 - 32,163,494 119,733 245,768 107,669 195,276 119,733 32,249,495 107,669 32,358,770 12,064 (109,275) 1年以上 合計 116,910 41,528,775 106,470 41,438,437 216,414 358,972 186,145 283,172 333,324 41,887,747 292,615 41,721,609 40,709 166,138

(5) 表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示表外項目到期分析 。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最 早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部份項目所揭露金額 不會與合併資產負債表相關項目對應：

102.9.30 客戶已開發且不可撤銷之 放款承諾 客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾 客戶已開立但尚未使用之 信用狀餘額 各類保證款項 合計	0-30天 $ - 745 3,248,077 9,280,752 $ 12,529,574	31-90天 - 524,546 5,070,337 - 5,594,883	91-180天 - 1,556,790 937,230 - 2,494,020	181天-1年 926,193 4,424,261 244,909 - 5,595,363	1年以上 合計 2,111,277 3,037,470 17,189,083 23,695,425 110,677 9,611,230 - 9,280,752 19,411,037 45,624,877

～ 86 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.12.31 客戶已開發且不可撤銷之 放款承諾 客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾 客戶已開立但尚未使用之 信用狀餘額 各類保證款項 合計 101.9.30 客戶已開發且不可撤銷之 放款承諾 客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾 客戶已開立但尚未使用之 信用狀餘額 各類保證款項 合計 101.1.1 客戶已開發且不可撤銷之 放款承諾 客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾 客戶已開立但尚未使用之 信用狀餘額 各類保證款項 合計	0-30天 $ - 408 4,176,784 10,288,515 $ 14,465,707 0-30天 $ 2,412 408 5,883,425 11,518,608 $ 17,404,853 0-30天 $ - 740 2,003,955 14,488,808 $ 16,493,503	31-90天 56,968 138,336 5,226,328 - 5,421,632 31-90天 1,000 70,503 4,098,422 - 4,169,925 31-90天 3,761 749,880 6,127,524 - 6,881,165	91-180天 3,851 309,694 891,917 - 1,205,462 91-180天 50,003 163,772 583,792 - 797,567 91-180天 - 1,564,773 2,881,862 - 4,446,635	181天-1年 181,676 2,530,754 701,360 - 3,413,790 181天-1年 202,511 1,160,740 357,740 - 1,720,991 181天-1年 917,777 1,070,507 469,701 - 2,457,985	1年以上 合計 2,769,267 3,011,762 20,258,194 23,237,386 153,259 11,149,648 - 10,288,515 23,180,720 47,687,311 1年以上 合計 1,953,726 2,209,652 20,014,324 21,409,747 28,254 10,951,633 - 11,518,608 21,996,304 46,089,640 1年以上 合計 562,769 1,484,307 16,077,876 19,463,776 - 11,483,042 - 14,488,808 16,640,645 46,919,933

(6) 租賃合約承諾到期分析

營業租賃承諾係指作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最 低租金給付總額。下表為營業租賃合約承諾到期分析：

102.9.30 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人) 101.12.31 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人) 101.9.30 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人)	1年以下 $ 54,325 189 1年以下 $ 57,490 1,557 1年以下 $ 57,410 2,114	1年至5年 5年以上 合計 78,523 12,829 145,677 190 - 379 1年至5年 5年以上 合計 114,477 21,639 193,606 - - 1,557 1年至5年 5年以上 合計 121,594 25,643 204,647 1 - 2,115

～ 87 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.1.1 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人)	1年以下 $ 60,806 3,470	1年至5年 5年以上 合計 156,611 41,604 259,021 695 - 4,165

資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為 資本支出承諾之到期分析：

102.9.30 房屋及建築 機器及設備 什項設備 租賃資產 合計 101.12.31 房屋及建築 租賃權益改良 機器及設備 交通及運輸設備 租賃資產 什項設備 合計 101.9.30 租賃權益改良 機器及設備 租賃資產 什項設備 合計 101.1.1 房屋及建築 租賃權益改良 機器及設備 合計	1年以下 $ 4,250 219,890 811 7,750 $ 232,701 1年以下 $ 3,105 12,329 212,519 811 7,040 2,624 $ 238,428 1年以下 $ 12,891 129,777 7,040 2,692 $ 152,400 1年以下 $ 19,591 9,860 168,957 $ 198,408	1年至5年 - 920 - 29,726 30,646 1年至5年 - - 4,290 - 28,161 - 32,451 1年至5年 - 34,460 28,161 - 62,621 1年至5年 - - 36,718 36,718	5年以上 合計 - 4,250 - 220,810 - 811 13,812 51,288 13,812 277,159 5年以上 合計 - 3,105 - 12,329 - 216,809 - 811 14,081 49,282 - 2,624 14,081 284,960 5年以上 合計 - 12,891 - 164,237 14,081 49,282 - 2,692 14,081 229,102 5年以上 合計 - 19,591 - 9,860 - 205,675 - 235,126

～ 88 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

• (7) 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A. 新台幣到期日期限結構分析表

單位：新台幣千元

102.9.30	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 1,199,538,221	107,979,661	146,313,195	159,691,270	130,689,579	149,592,369	505,272,147
主要到期 資金流出	1,611,008,496	64,423,711	116,921,888	197,285,498	225,263,020	301,920,188	705,194,191
期距缺口	(411,470,275)	43,555,950	29,391,307	(37,594,228)	(94,573,441)	(152,327,819)	(199,922,044)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 417,140,065 千元。

101.12.31	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 1,186,874,547	90,114,676	169,041,783	114,232,157	130,731,004	170,353,722	512,401,205
主要到期 資金流出	1,515,792,533	58,241,122	121,021,940	198,044,093	175,691,051	286,009,765	676,784,562
期距缺口	(328,917,986)	31,873,554	48,019,843	(83,811,936)	(44,960,047)	(115,656,043)	(164,383,357)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 330,511,237 千元。

101.9.30	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 1,159,454,945	56,810,733	190,781,417	161,512,686	128,780,660	107,042,223	514,527,226
主要到期 資金流出	1,475,331,521	67,581,382	117,818,558	191,674,167	192,064,141	257,185,054	649,008,219
期距缺口	(315,876,576)	(10,770,649)	72,962,859	(30,161,481)	(63,283,481)	(150,142,831)	(134,480,993)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 318,688,663 千元。

101.1.1	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 1,170,635,360	53,389,022	120,073,360	168,193,652	191,507,064	108,607,504	528,864,758
主要到期 資金流出	1,528,113,200	61,439,584	109,714,057	195,595,719	176,869,728	305,359,872	679,134,240
期距缺口	(357,477,840)	(8,050,562)	10,359,303	(27,402,067)	14,637,336	(196,752,368)	(150,269,482)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 361,055,405 千元。

～ 89 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

B. 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

102.9.30	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 5,584,721	1,294,000	1,002,183	1,045,560	952,816	1,290,162
主要到期 資金流出	7,108,418	1,591,851	1,165,884	754,827	928,292	2,667,564
期距缺口	(1,523,697)	(297,851)	(163,701)	290,733	24,524	(1,377,402)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,559,545 千元。

101.12.31	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 5,540,914	2,051,717	1,416,912	630,495	352,002	1,089,788
主要到期 資金流出	6,849,934	1,798,511	1,418,386	598,378	646,575	2,388,084
期距缺口	(1,309,020)	253,206	(1,474)	32,117	(294,573)	(1,298,296)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,345,554 美金千元。

101.9.30	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 5,219,268	1,985,632	1,087,326	576,507	477,961	1,091,842
主要到期 資金流出	6,594,767	1,817,126	1,315,791	596,201	556,120	2,309,529
期距缺口	(1,375,499)	168,506	(228,465)	(19,694)	(78,159)	(1,217,687)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,414,776 美金千元。

101.1.1	合 計	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額	距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 5,144,384	2,136,104	1,044,619	612,194	195,289	1,156,178
主要到期 資金流出	6,993,110	2,042,176	1,409,742	546,473	628,829	2,365,890
期距缺口	(1,848,726)	93,928	(365,123)	65,721	(433,540)	(1,209,712)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,874,089 千元。

～ 90 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

5. 市場風險

(1) 市場風險之定義

市場風險係指因利率、權益證券、匯率及商品價格等市場價格不利之變動， 而使本行資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

• (2) 市場風險管理之政策與程序

• A. 策略

  • a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險 管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。

  • b. 在董事(常務董事)會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用 及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場 風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融商品評價管理作業程序作為主要 的管理依據外，配合各項金融商品（包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍 生性金融商品等）之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示 額度等限額控管機制。

• (3) 市場風險管理之流程

A. 風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前 ，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因 子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之 適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. 風險衡量

• a. 風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額 ，並提報董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得 陳報總經理核定後執行。

• b. 各項金融商品之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行，對於評價所 使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

C. 風險監控

• a. 定期編製各項金融商品之評價報告陳高階管理人員核閱，並據以執行日常風 險管理作業。

• b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規 定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。

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D. 風險報告

風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階 管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

• (4) 市場風險管理範圍及方法

• A. 外匯風險管理

  • a. 外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動，致本行及子公司持有涉及外幣之金融工 具在不同時間轉換所可能產生之損益。

• b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

• c. 外匯風險管理之目的

• 避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金

• 運用效益及健全業務經營。

• d. 外匯風險管理之程序

• (A) 為控管外匯交易風險，本行及子公司於現行規範中分別依金融交易業務、 交易單位、交易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易， 各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提 報董事(常務董事)會核定後執行；倘評估後之部位限額未異動者，得陳報 總經理核定後執行。

• (B) 交易單位辦理各項外幣金融商品業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔 及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融商品操作策略， 將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權 規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。

• e. 外匯風險管理之流程

(A) 辨識與衡量

• (a) 風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子 及市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融商品，對於 少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市 場風險。

• (b) 交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當 市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評 價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

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(B) 監控與報告

• (a) 非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損 作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時， 風險管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務 董事)會。

• (b) 各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

• B. 權益證券風險管理

a. 權益證券風險之定義

本行及子公司持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變 動所產生之個別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

• b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

• c. 權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提 高資金運用效能及健全業務經營。

d. 權益證券風險管理之程序

• (A) 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報 董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總 經理核定後執行。

• (B) 交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當 日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買 賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。

• e. 權益證券風險管理之流程

(A) 辨識與衡量

• (a) 風險管理單位運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每 年依交易單位業務需求及本行及子公司風險承受度擬訂風險值限額，有 效控制權益證券風險因子之變動於可接受的範圍。

• (b) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先 採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高，則 可採用收盤價為評價價格)；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評 價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

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(B) 監控與報告

• (a) 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業 。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險 管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

• (b) 交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報 董事(常務董事)會備查。

C. 利率風險管理

a. 利率風險之定義

• 利率風險係指因利率不利變動，致本行及子公司持有涉及利率風險因子

• 之金融商品價格下滑。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

• c. 利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金 運用效益及健全業務經營。

d. 利率風險管理之程序

• (A) 為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂 定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業 務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事(常務董事)會 核定後執行；倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。

• (B) 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風 險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等 因素，慎選投資標的。

e. 利率風險管理之流程

(A) 辨識與衡量

• (a) 風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子 及市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融商品，對於 少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市 場風險。

• (b) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先 採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價 ，並定期檢視模型評價之假設及參數。

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(B) 監控與報告

• (a) 風險管理單位運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融商品交易受到利 率風險影響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率 敏感度限額，逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。

• (b) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。 另當持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業 。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險 管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

D. 集中度管理

  - a. 本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並 加強信用風險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級 等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信 用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。

  - b. 除針對個別國家、金融機構訂有信用風險限額，另針對購入未經金融機構保 證之公司債及商業本票亦有訂定限額規定。

  - c. 投資權益證券，本行針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。

• (5) 銀行簿利率風險管理

• A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的

  • a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價 值產生負面的影響。淨利息收入( Net Interest Income ，以下簡稱 NII )是指利息 收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值( Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE )為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金 流出之折現值之淨額。

  • b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定 之限額範圍內。

• B. 銀行簿利率風險管理之流程

a. 辨識與衡量

• 於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線

• 風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可 能影響。

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b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1B P 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率平行變動 200BP 對 EVE 變動影響數限 額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果 ，每季向董事(常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即 召集相關單位擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定 後，交由相關業務主管單位執行，並向董事(常務董事)會報告。

(6) 風險值

A. 風險值說明

風險值 (Value at Risk, VaR) 是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時 間範圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能 損失金額。

B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之權益證券部位建立市場風險 量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法(假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C. 風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如下

：

  - a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

  - b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。

  - c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

• (7) 外匯風險揭露及敏感度分析

• A. 外匯風險暴險情形

  • a. 主要外幣淨部位(市場風險)

主要外幣淨部位(市場風險)

	102.9.30 外幣金額 折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 102,482 3,030,393 92,218 445,597 21,717 82,807 1,179 47,054 1,199 28,200	102.9.30 外幣金額 折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 102,482 3,030,393 92,218 445,597 21,717 82,807 1,179 47,054 1,199 28,200	原幣別	101.12.31 外幣金額 折合新台幣 (以結帳匯率換算) 37,771 1,096,681 19,209 89,476 2,235 85,936 2,010 60,551 129,828 43,622
原幣別	外幣金額
USD CNY HKD EUR SGD	$ 102,482 92,218 21,717 1,179 1,199	3,030,393 445,597 82,807 47,054 28,200	USD CNY EUR AUD JPY

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主要外幣淨部位(市場風險)

	101.9.30 外幣金額 折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 38,265 1,122,115 20,422 95,099 12,421 46,990 1,529 46,886 581 27,658	101.9.30 外幣金額 折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 38,265 1,122,115 20,422 95,099 12,421 46,990 1,529 46,886 581 27,658	原幣別	101.1.1 外幣金額 折合新台幣 (以結帳匯率換算) 34,223 1,036,100 23,257 111,566 22,194 86,491 175,966 68,574 1,131 34,777
原幣別	外幣金額
USD CNY HKD AUD GBP	$ 38,265 20,422 12,421 1,529 581	1,122,115 95,099 46,990 46,886 27,658	USD CNY HKD JPY AUD

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。 註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

b. 外幣金融資產及負債資訊表

貨幣性金融資產

	102.9.30	102.9.30	新台幣	原幣別	101.12.31 外幣(千元) 匯率 新台幣 5,068,532 29.0350 147,164,827 951,956 30.1250 28,677,675 5,939,560 3.7460 22,249,592 391,034 38.4500 15,035,257 5,038,103 3.4300 17,280,693 161,994 4.6580 754,568 10,246,137 0.3660 3,442,702 14,354 46.7800 671,480 32,144 23.8100 765,349 19,796 29.1900 577,845 5,338 23.7400 126,724 2,421 31.8050 77,000 - - 14,994
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD HKD EUR ZAR CNY JPY GBP NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 5,099,550 1,272,865 5,855,551 437,403 5,050,982 2,756,100 10,323,021 15,549 28,471 22,853 8,434 1,183 -	29.5700 27.4650 3.8130 39.9100 2.9200 4.8320 0.3025 47.8100 24.4500 28.6800 23.5200 32.6450 -	150,793,694 34,959,237 22,327,216 17,456,754 14,748,867 13,317,475 3,122,714 743,398 696,116 655,424 198,368 38,619 10,080	USD AUD HKD EUR ZAR CNY JPY GBP NZD CAD SGD CHF 其他(註)	5,068,532 951,956 5,939,560 391,034 5,038,103 161,994 10,246,137 14,354 32,144 19,796 5,338 2,421 -

非貨幣性金融資產

	102.9.30	102.9.30	新台幣	原幣別	101.12.31 外幣(千元) 匯率 新台幣 2,064 29.0350 59,928 - 4.6580 -
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD CNY	$ 1,423 10,035	29.5700 4.8320	42,078 48,489	USD CNY	2,064 -

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貨幣性金融資產

	101.9.30	101.9.30	新台幣	原幣別		101.1.1 匯率 新台幣 30.2750 144,445,920 30.7450 25,054,169 3.8970 25,017,353 39.2200 13,986,988 3.7100 14,874,071 4.7970 203,314 0.3897 7,048,261 46.6800 1,438,571 23.4100 1,787,724 29.6700 994,708 23.3000 111,107 32.1850 136,162 - 5,234
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD HKD EUR ZAR CNY JPY GBP NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 4,722,050 953,353 5,890,219 254,929 4,556,887 55,411 15,579,102 21,380 34,019 17,192 4,063 2,101 -	29.3250 30.6650 3.7830 37.9000 3.5700 4.6567 0.3780 47.6400 24.4600 29.9200 23.9200 31.3050 -	138,474,116 29,225,036 22,282,698 9,661,809 16,268,087 258,032 5,888,901 1,018,543 832,105 514,385 97,187 65,772 9,388	USD AUD HKD EUR ZAR CNY JPY GBP NZD CAD SGD CHF 其他(註)	4,771,129 814,902 6,419,644 356,629 4,009,184 42,384 18,086,378 30,818 76,366 33,526 4,769 4,231 -

非貨幣性金融資產

	101.9.30	101.9.30	新台幣	原幣別
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD CNY	$ 1,062 -	29.3250 4.6567			- -
	102.9.30		新台幣	原幣別
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD HKD EUR ZAR CNY JPY GBP NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 4,942,837 1,257,719 5,858,284 429,342 5,050,440 2,767,374 10,375,384 15,568 28,143 23,225 8,531 1,543 -	29.5700 27.4650 3.8130 39.9100 2.9200 4.8320 0.3025 47.8100 24.4500 28.6800 23.5200 32.6450 -	146,159,690 34,543,252 22,337,637 17,135,039 14,747,285 13,371,951 3,138,554 744,306 688,096 666,093 200,649 50,371 26,997	USD AUD HKD EUR ZAR CNY JPY GBP NZD CAD SGD CHF 其他(註)	4,990,139 941,076 5,937,883 391,055 5,039,358 147,451 10,204,235 14,510 31,843 20,019 5,161 2,541 -

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貨幣性金融負債

	101.9.30	101.9.30	新台幣	原幣別 USD AUD HKD ZAR EUR JPY GBP NZD CAD CNY SGD CHF 其他(註)		101.1.1 匯率 新台幣 30.2750 142,749,482 30.7450 24,746,201 3.8970 25,177,109 3.7100 14,878,827 39.2200 13,977,585 0.3897 7,055,765 46.6800 1,439,881 23.4100 1,781,315 29.6700 998,080 4.7970 73,532 23.3000 110,875 32.1850 140,118 - 9,436
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD HKD ZAR EUR JPY GBP NZD CAD CNY SGD CHF 其他(註)	$ 4,646,965 945,038 5,896,991 4,557,041 255,113 15,602,718 21,332 33,673 17,483 36,468 4,083 2,285 -	29.3250 30.6550 3.7830 3.5700 37.9000 0.3780 47.6400 24.4600 29.9200 4.6567 23.9200 31.3050 -	136,272,249 28,970,140 22,308,317 16,268,636 9,668,783 5,897,827 1,016,256 823,642 523,091 169,821 97,665 71,532 5,437		4,715,094 804,885 6,460,639 4,010,466 356,389 18,105,631 30,846 76,092 33,639 15,329 4,759 4,354 -

(註)其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

B. 匯率風險敏感度分析( 1% 變動)

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新台幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

變動幅度	交易幣別	102.9.30 損益變動 權益變動 $ 23,339 (37,242) 5,466 (9,659) 104 - 2,997 (1,227) 19 - 23 - (16) - (7) - 118 - 141 - 176 - (112) - (92) - (393) - $ 31,763 (48,128)	101.12.31 損益變動 權益變動 (11,746) (11,785) 6,069 (9,361) 65 - 2,941 (2,446) 69 - (42) - 42 - 7 - 38 - (141) - (19) - (7) - (83) - (1,053) - (3,860) (23,592)
		損益變動 $ 23,339 5,466 104 2,997 19 23 (16) (7) 118 141 176 (112) (92) (393) $ 31,763
各幣別相對 新台幣貶值 1%	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計

～ 99 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

變動幅度	交易幣別	102.9.30 損益變動 權益變動 $ (23,339) 37,242 (5,466) 9,659 (104) - (2,997) 1,227 (19) - (23) - 16 - 7 - (118) - (141) - (176) - 112 - 92 - 393 - $ (31,763) 48,128 101.9.30 損益變動 權益變動 $ (10,789) (12,314) 6,461 (9,559) 87 - 2,995 (2,409) (27) - 5 - 4 - 6 - 58 - 85 - (45) - 57 - (96) - (1,092) - $ (2,291) (24,282)	101.12.31 損益變動 權益變動 11,746 11,785 (6,069) 9,361 (65) - (2,941) 2,446 (69) - 42 - (42) - (7) - (38) - 141 - 19 - 7 - 83 - 1,053 - 3,860 23,592 101.1.1 損益變動 權益變動 (6,839) (10,923) 6,110 (9,669) 34 - 3,066 (1,277) 11 - (2) - 47 - 36 - 40 - 63 - 6 - (97) - (74) - (1,402) - 999 (21,869)
各幣別相對 新台幣升值 1% 變動幅度	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計 交易幣別
各幣別相對 新台幣貶值 1%	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計

～ 100 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

變動幅度	交易幣別	101.9.30 損益變動 權益變動 $ 10,789 12,314 (6,461) 9,559 (87) - (2,995) 2,409 27 - (5) - (4) - (6) - (58) - (85) - 45 - (57) - 96 - 1,092 - $ 2,291 24,282	101.1.1 損益變動 權益變動 6,839 10,923 (6,110) 9,669 (34) - (3,066) 1,277 (11) - 2 - (47) - (36) - (40) - (63) - (6) - 97 - 74 - 1,402 - (999) 21,869
		損益變動 $ 10,789 (6,461) (87) (2,995) 27 (5) (4) (6) (58) (85) 45 (57) 96 1,092 $ 2,291
各幣別相對 新台幣升值 1%	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計

(8) 利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平 行上移一個基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

變動幅度	交易幣別	102.9.30 損益變動 權益變動 $ (14) (4,421) - (3,447) (32) (73) - - - (45) - - (5) (2) - (179) $ (51) (8,167)	101.12.31 損益變動 權益變動 10 (3,026) - (1,222) (96) (166) - (51) - (226) - (6) (48) - - (53) (134) (4,750)
		損益變動 $ (14) - (32) - - - (5) - $ (51)
利率曲線平 行上升1bp	交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD EUR AUD NZD HKD CNY 合計

～ 101 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

'	變動幅度	交易幣別	102.9.30 損益變動 權益變動 $ 14 4,421 - 3,447 32 73 - - - 45 - - 5 2 - 179 $ 51 8,167 101.9.30 損益變動 權益變動 $ (16) (2,882) - (912) (77) (103) (1) - - (37) - (172) - (4) (34) - $ (128) (4,110) $ 12 2,882 - 912 77 103 1 - - 37 - 172 - 4 34 - $ 124 4,110	101.12.31 損益變動 權益變動 (13) 3,026 - 1,222 96 166 - 51 - 226 - 6 48 - - 53 131 4,750 101.1.1 損益變動 權益變動 11 (2,427) - (1,094) (15) (105) (11) (3) - (9) - (41) (1) - (11) (1) (27) (3,680) (13) 2,427 - 1,094 15 105 11 3 - 9 - 41 1 - 11 1 25 3,680
	利率曲線平 行下降1bp 變動幅度	交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD EUR AUD NZD HKD CNY 合計 交易幣別
	利率曲線平 行上升1bp 利率曲線平 行下降1bp	交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD JPY EUR AUD NZD HKD 合計 交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD JPY EUR AUD NZD HKD 合計

～ 102 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對股東權益之敏感度

102.9.30

項目 幣別 情境	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣 美元 新臺幣 美元 2,872,048 (10,698) 2,173,537 (5,698) (4,980,028) (198) (2,193,168) 3,381 101.12.31 對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣 美元 新臺幣 美元 2,214,487 (11,144) 1,902,266 (5,634) (4,230,611) (1,859) (1,922,172) 3,255 101.9.30 對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣 美元 新臺幣 美元 2,249,688 (7,947) 1,873,193 (6,046) (4,205,823) (4,004) (1,902,254) 4,076 101.1.1 對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣 美元 新臺幣 美元 2,294,349 (7,101) 1,868,969 (4,739) (4,208,740) (2,197) (1,900,699) 3,490
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 項目 幣別 情境
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 項目 幣別 情境
	新臺幣 2,249,688 (4,205,823)
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 項目 幣別 情境
	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 新臺幣 美元 2,294,349 (7,101) (4,208,740) (2,197)
	新臺幣 2,294,349 (4,208,740)
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP

(9) 權益證券風險揭露及敏感度分析

• A. 權益證券敏感度分析(變動幅度 1% 變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下 降 1% 對損益及權益之影響。

～ 103 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

變動幅度	交易幣別	102.9.30 損益變動 權益變動 5,297 5,958 14 - 100 - (5,297) (5,958) (14) - (100) - 101.9.30 損益變動 權益變動 2,628 5,157 11 - (2,628) (5,157) (11) -	101.12.31 損益變動 權益變動 2,704 5,558 21 - - - (2,704) (5,558) (21) - - - 101.1.1 損益變動 權益變動 - 6,735 - - - (6,735) - -
權益證券價 格上升1% 權益證券價 格下跌1% 變動幅度	TWD USD CNY TWD USD CNY 交易幣別
		損益變動 2,628 11 (2,628) (11)
權益證券價 格上升1% 權益證券價 格下跌1%	TWD USD TWD USD

B. 權益證券風險值

權益證券風險值
風險值	資料期間：101年10月1日至102年9月30共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	20,412	27,994	15,710
風險值	資料期間：101年1月1日至101年12月31共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	22,152	27,521	17,665
風險值	資料期間：100年10月1日至101年9月30共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	35,989	88,979	19,592
風險值	資料期間：100年1月1日至100年12月31共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	58,987	88,979	26,210

～ 104 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

• (10) 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

• A. 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位：新台幣千元， %

102.9.30	102.9.30	102.9.30	102.9.30	102.9.30	102.9.30
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 1,071,148,813	6,348,224	14,461,142	29,555,508	1,121,513,687
利率敏感性負債	899,529,473	74,926,851	54,406,863	28,853,242	1,057,716,429
利率敏感性缺口	171,619,340	(68,578,627)	(39,945,721)	702,266	63,797,258
淨 值					55,928,252
利率敏感性資產與負債比率					106.03
利率敏感性缺口與淨值比率					114.07

101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 988,610,297	29,821,829	41,633,449	27,473,780	1,087,539,355
利率敏感性負債	447,881,221	502,378,152	50,655,659	27,564,290	1,028,479,322
利率敏感性缺口	540,729,076	(472,556,323)	(9,022,210)	(90,510)	59,060,033
淨 值					53,644,745
利率敏感性資產與負債比率					105.74
利率敏感性缺口與淨值比率					110.09

101.9.30	101.9.30	101.9.30	101.9.30	101.9.30	101.9.30
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 1,004,950,520	11,617,279	7,511,434	40,424,485	1,064,503,718
利率敏感性負債	467,765,733	473,070,133	40,358,217	26,700,192	1,007,894,275
利率敏感性缺口	537,184,787	(461,452,854)	(32,846,783)	13,724,293	56,609,443
淨 值					52,628,926
利率敏感性資產與負債比率					105.62
利率敏感性缺口與淨值比率					107.56

101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 960,315,242	81,163,524	5,078,774	23,040,520	1,069,598,060
利率敏感性負債	466,211,100	480,968,546	48,825,135	28,494,551	1,024,499,332
利率敏感性缺口	494,104,142	(399,805,022)	(43,746,361)	(5,454,031)	45,098,728
淨 值					44,956,822
利率敏感性資產與負債比率					104.40
利率敏感性缺口與淨值比率					100.32

～ 105 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

• 註 1 ：銀行部分係指全行新台幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。

• 註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺 幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

• B. 利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位：美金千元， %

B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%
102.9.30
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 2,629,195	517,528	102,209	92,267	3,341,199
利率敏感性負債	3,606,552	107,006	110,744	-	3,824,302
利率敏感性缺口	(977,357)	410,522	(8,535)	92,267	(483,103)
淨 值					1,891,385
利率敏感性資產與負債比率					87.37
利率敏感性缺口與淨值比率					(25.54)

101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 2,415,237	502,451	55,546	218,422	3,191,656
利率敏感性負債	1,495,453	2,165,314	131,552	-	3,792,319
利率敏感性缺口	919,784	(1,662,863)	(76,006)	218,422	(600,663)
淨 值					1,847,589
利率敏感性資產與負債比率					84.16
利率敏感性缺口與淨值比率					(32.51)

101.9.30	101.9.30	101.9.30	101.9.30	101.9.30	101.9.30
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 2,555,233	522,516	34,554	127,888	3,240,191
利率敏感性負債	1,546,190	1,961,345	99,922	-	3,607,457
利率敏感性缺口	1,009,043	(1,438,829)	(65,368)	127,888	(367,266)
淨 值					1,794,678
利率敏感性資產與負債比率					89.82
利率敏感性缺口與淨值比率					(20.46)

～ 106 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 2,470,164	494,695	30,483	94,449	3,089,791
利率敏感性負債	1,500,072	1,832,102	110,249	2,000	3,444,423
利率敏感性缺口	970,092	(1,337,407)	(79,766)	92,449	(354,632)
淨 值					1,484,949
利率敏感性資產與負債比率					89.70
利率敏感性缺口與淨值比率					(23.88)

• 註 1 ：銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。

• 註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金 利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

( 卅六 ) 資本管理

1. 資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行 自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自 有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。

2. 為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控 管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含 銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及 風險管理連結，每年訂定資本管理規劃經董事長核定，並按季於風險管理委員會及 董事會陳報相關風險及資本控管情形。

3. 依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風 險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監 控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。

4. 為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執 行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔 之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

～ 107 ～

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5. 自有資本分：

(1) 第一類資本

• A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資產 、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益 、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時，以公允 價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及對金融相關事業之投 資分類至銀行簿者之 25% 。

• B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券，扣除對金融相關事業之投資分 類至銀行簿者之 25% 。

(2) 第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計 準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出 售金融資產未實現利益之 45% ，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 50% 。

七、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人交易 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 行 及 子 公 司 之 關 係
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
臺灣土地銀行	本行法人董事
兆豐金融控股(股)公司	本行法人監察人(民國101年5月25日卸任)(註)
兆豐國際商業銀行	實質關係人(註)
兆豐產物保險(股)公司	實質關係人(註)
兆豐票券金融(股)公司	實質關係人(註)
其他關係人	主要股東暨本行董事(含獨立董事)、監察人、總
	經理、副總經理及其二親等親屬，與經理人

• 註：兆豐金融控股(股)公司原為本行法人監察人，自民國一○一年五月二十五日卸任 後，與其轉投資相關事業體轉為持有本行股份 10% 以上股東。

～ 108 ～

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 存放銀行同業

臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計 臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計	102.9.30 金額 佔存放銀 行同業% $ 114,798 1.13 870 0.01 - - $ 115,668 1.14 101.9.30 金額 佔存放銀 行同業% $ 147,226 4.05 648 0.02 9,857 0.27 $ 157,731 4.34	101.12.31
		金額 佔存放銀 行同業% 122,030 7.08 102 0.01 23,461 1.36 145,593 8.45 101.1.1
		金額 佔存放銀 行同業% 207,002 10.43 519 0.03 134,275 6.77 341,796 17.23

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。 2. 銀行同業存款

臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計	102.9.30 金額 佔銀行同 業存款% $ 701 0.45 - - $ 701 0.45 101.9.30 金額 佔銀行同 業存款% $ 1,221 0.83 35 0.02 $ 1,256 0.85	101.12.31
		金額 佔銀行同 業存款% 123 0.10 21 0.02 144 0.12 101.1.1
		金額 佔銀行同 業存款% 331 0.28 116 0.10 447 0.38

關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

～ 109 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

3. 拆放銀行同業

臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計 臺灣銀行 臺灣土地銀行 合計 臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 兆豐票券 合計			102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 $ 159,643 - - - 635,250 1,396,584 2,241,750 - - 868,408 46,567 756,875 $ 794,893 2,264,992 2,288,317 756,875 利息收入 最高餘額 102年7月至9月 102年1月至9月 年利率 679,681 200 741 0.39%~2.70% 2,701,214 650 4,099 0.15%~3.00% 3,380,895 850 4,840 利息收入 最高餘額 101年7月至9月 101年1月至9月 年利率 3,861,461 411 854 0.39%~0.60% 3,163,875 2,576 5,881 0.12%~0.99% 5,884,162 1,574 2,844 0.18%~2.28% 600,000 115 115 0.55%~0.68% 13,509,498 4,676 9,694
	$ $
	$ $

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。 4. 銀行同業拆放

臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計 臺灣銀行 臺灣土地銀行 合計			102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 $ - 871,050 1,319,625 302,750 147,850 290,350 - - - 892,565 2,756,550 4,297,113 $ 147,850 2,053,965 4,076,175 4,599,863 利息支出 最高餘額 102年7月至9月 102年1月至9月 年利率 10,854,860 3,793 6,208 0.21%~0.39% 8,469,095 858 2,054 0.1%~2.78% 19,323,955 4,651 8,262
	$ $

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

臺灣銀行 臺灣土地銀行 兆豐國際商業銀行 合計	最高餘額 $ 5,973,808 12,095,546 11,908,935 $ 29,978,289		利息支出 101年7月至9月 101年1月至9月 年利率 4,156 7,912 0.19%~0.90% (14) 2,281 0.12%~4.03% 6,727 21,725 0.06%~5.60% 10,869 31,918

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

1. 透支銀行同業

兆豐國際商業銀行 兆豐國際商業銀行				102.9.30			101.12.31 110,240
			$ - 最高餘額 615,924	-
	$

與關係人交易之透支銀行同業利率，與非關係人並無差異。

• (註)因未達帳造成之時間落差致帳載金額與對帳單餘額產生差異，上表所列期末餘 額係以帳列數為準、最高餘額及透支息係以對帳單金額為準。

• 存 款

臺灣銀行 其他關係人 合計 臺灣銀行 其他關係人 合計	102.9.30 期末餘額 佔該科目 餘 額 % $ 3,255 - 1,394,770 0.13 $ 1,398,025 0.13 101.9.30 期末餘額 佔該科目 餘 額 % $ 3,250 - 973,936 0.10 $ 977,186 0.10	101.12.31
		期末餘額 佔該科目 餘 額 % 3,252 - 987,549 0.09 990,801 0.09 101.1.1
		期末餘額 佔該科目 餘 額 % 3,247 - 993,765 0.10 997,012 0.10

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

7. 授 信

.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信	.授 信
102.9.30
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	128	311,657	300,430	300,430	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	103	359,093	317,073	317,073	-	不動產	無
其他放款	孫○○	2,500	-	-	-	不動產	無
	林○○	2,500	2,500	2,500	-	不動產	無
101.12.31
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	110	306,685	264,737	264,737	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	101	362,805	343,185	343,185	-	不動產	無
其他放款	孫○	2,000	2,000	2,000	-	不動產	無
	葉○○	3,500	-	-	-	不動產	無
	林○○	3,300	2,400	2,400	-	不動產	無
	楊○○	1,007	-	-	-	不動產	無
	姜○○	150	-	-	-	不動產	無
	侯○○	7,000	200	200	-	不動產	無
101.9.30
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	113	306,685	284,345	284,345	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	93	327,377	311,015	311,015	-	不動產	無
其他放款	孫○	2,000	2,000	2,000	-	不動產	無
	葉○○	3,500	3,500	3,500	-	不動產	無
	林○○	3,300	-	-	-	不動產	無
	楊○○	1,007	-	-	-	不動產	無
	姜○○	150	-	-	-	不動產	無
	侯○○	7,000	-	-	-	不動產	無

～ 112 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	113	239,162	220,901	220,901	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	105	320,363	284,385	284,385	-	不動產	無
其他放款	葉○○	3,500	-	-	-	不動產	無
	李○○	1,129	-	-	-	不動產	無
	鄭○○	900	-	-	-	不動產	無
	林○○	3,300	3,300	3,300	-	不動產	無
	李○○	3,677	-	-	-	不動產	無
	陳○○	6,738	-	-	-	不動產	無
	石○○	9,410	-	-	-	不動產	無
	林○○	1,997	-	-	-	不動產	無
	劉○○	10,000	-	-	-	不動產	無
	蔡○○	2,976	-	-	-	不動產	無
	侯○○	5,160	5,160	5,160	-	不動產	無
	許○○	524	-	-	-	不動產	無
	朱○○	2,407	-	-	-	不動產	無
	楊○○	3,628	3,628	3,628	-	不動產	無
	呂 ○	16	-	-	-	不動產	無

8. 保證款項：無。

9. 手續費收入：

本行於民國一○一年一月一日至九月三十日收取兆豐產物保險(股)公司之手續 費收入為 715 千元。

1. 租賃收入：無。

2. 衍生性金融商品交易：無。

3. 出售不良債權交易：無。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額資訊

薪資與其他短期員工福利 退職後福利 合 計	102年7月至9月 $ 31,606 283 $ 31,889	101年7月至9月 28,526 418 28,944	102年1月至9月 101年1月至9月 65,504 54,014 852 1,253 66,356 55,267

八、質押之資產

請詳附註六(八)。

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大之承諾事項及或有負債：

應付保管有價證券 受託代收款項 受託代放款項 保證及信用狀款項 存入保證品 信託負債 受託代售旅行支票 應付保管品 受託經理政府登錄公債 受託經理集保短期票券 應付保證票據	102.9.30 $ 4,484,613 64,425,376 23,007,451 18,891,981 886 112,280,654 163,678 9,073,952 8,539,900 8,072,400 36,128,500	101.12.31 4,305,070 65,614,356 23,647,737 21,438,163 886 122,960,282 193,664 8,809,252 7,233,500 4,235,200 37,313,700	101.9.30 101.1.1 4,605,393 4,398,078 73,958,931 82,932,904 22,849,421 19,222,413 22,470,241 25,971,850 886 886 127,053,961 126,445,211 190,840 214,450 10,102,588 11,770,868 6,099,700 7,762,100 3,653,000 5,527,146 38,724,700 38,876,900

( 二 ) 未認列之合約承諾：

截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一 日止，尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 155,682 千元、 190,479 千元、 145,160 千元及 140,380 千元，尚未支付價款分別計 48,880 千元 105,192 千元、 55,315 千元 及 61,607 千元。

• ( 三 ) 1. 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案， 疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司( 簡稱 I.C.C.I. 公司)受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾 商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用， 法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息 ，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判 決，認定本行與 I.C.C.I. 均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出 判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十 一月三日已提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴 確定。截至民國一○二年九月三十日止，本行已估列賠償損失新臺幣 135,815 千元及 歐元 800 萬元；相關提列金額請詳附註六(十九)。

• 本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司(以下簡稱晉燁公司)於民國九十六年十二 月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款，向台中地方法院訴請本行返還新臺幣 (下同) 61,751 千元及利息。台灣高等法院台中分院於民國一○○年十一月判決本行 敗訴，應返還 61,751 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計 算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○二年一月十六日駁回上訴，本 行敗訴確定。截至民國一○二年九月三十日止，本行已估列賠償損失 76,428 千元； 相關提列金額請詳附註六(十九)。

～ 114 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

1. 民國九十五年四月康正股份有限公司(以下簡稱康正公司)以本行北斗分行受領自葛 瑞威資產管理公司代償維力食品工業(股)公司(以下簡稱維力公司)之重整債務款項 ，未依約定將維力公司民國八十五年增設予本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款 項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付 65,399 千元及利息，台灣高等法 院於民國一○○年九月宣判本行勝訴，康正公司不服提起上訴，最高法院於民國一 ○一年四月五日以一○一年台上字第 463 號判決駁回上訴，本行勝訴確定。另華南 銀行民國九十七年七月亦承前理由向士林地方法院訴請本行給付 15,594 千元及利息 ，一審本行敗訴提起上訴，台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行 不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，目前於台灣 高等法院審理中。

2. 臺灣電力股份有限公司(以下稱臺電公司)以本行派駐人員未依雙方簽訂之代理收付 、保管等業務之合約親自處理委任事務，致其員工自民國八十八年十一月起挪用客 戶繳交電費款項，有違背委任之情事，於民國九十八年八月向士林地方法院起訴請 求本行賠償 32,568 千元，士林地方法院及台灣高等法院分別於民國九十九年六月及 民國一○○年七月判決本行勝訴，臺電公司不服提起上訴，最高法院於民國一○一 年十一月一日判決駁回上訴，本行勝訴確定。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

性質別 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 員工福利費用小計 折舊費用 攤銷費用 合 計	102年7月至9月 101年7月至9月 屬於營業費用者 屬於營業費用者 $ 1,422,574 1,441,717 91,404 95,231 84,268 142,604 173,910 157,574 1,772,156 1,837,126 87,955 96,193 19,484 15,948 $ 1,879,595 1,949,267

～ 115 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

性質別 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 員工福利費用小計 折舊費用 攤銷費用 合 計 獲利能力	性質別 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 員工福利費用小計 折舊費用 攤銷費用 合 計 獲利能力	性質別 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 員工福利費用小計 折舊費用 攤銷費用 合 計 獲利能力	102年1月至9月 101年1月至9月 屬於營業費用者 屬於營業費用者 $ 4,217,391 4,377,164 294,255 282,982 252,255 439,023 700,064 390,535 5,463,965 5,489,704 268,187 299,350 55,546 51,628 $ 5,787,698 5,840,682 單位：%	102年1月至9月 101年1月至9月 屬於營業費用者 屬於營業費用者 $ 4,217,391 4,377,164 294,255 282,982 252,255 439,023 700,064 390,535 5,463,965 5,489,704 268,187 299,350 55,546 51,628 $ 5,787,698 5,840,682 單位：%
項	目	102.9.30		101.9.30
資產報酬率	稅 前	0.19		0.22
	稅 後	0.17		0.20
淨值報酬率	稅 前	4.47		5.60
	稅 後	4.05		5.25
純 益 率		16.95		20.39

( 二 ) 獲利能力

• 註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。

• 註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。

• 註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。

• 註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

～ 116 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

• ( 三 ) 資產及負債之到期分析、各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率與主要外 幣淨部位：

• 資產及負債之到期分析：詳附註六(卅四)。

• 各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率：

資 產： 存拆放銀行同業 存放央行 附賣回票券投資 貼現及放款 持有供交易之金融資產 原始認列時指定透過損益按 公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 負 債： 央行存款 銀行同業存拆放 活期性存款(含外匯) 公庫存款 定期存款(含外匯) 中華郵政轉存款 定期儲蓄存款 附買回票券負債 附買回債券負債 應付金融債券 撥入放款基金	102年1月至9月 平均值 平均利率 $ 42,075,872 % 0.82 43,547,349 % 0.41 4,616,106 % 0.72 959,939,770 % 2.08 3,229,399 % 0.80 3,236,977 % 2.38 12,209,879 % 1.72 179,781,682 % 0.94 $ 263,772 % - 42,042,745 % 0.59 518,872,970 % 0.25 13,877,568 % 0.52 268,182,002 % 1.03 49,943,225 % 1.34 254,245,445 % 1.34 432,045 % 0.70 9,922,999 % 0.71 47,128,781 % 2.23 11,335,488 % 0.29	101年1月至9月 平均值 平均利率 34,019,662 % 0.53 42,378,440 % 0.42 5,115,660 % 0.84 937,081,060 % 2.14 3,599,631 % 0.90 3,702,228 % 2.17 12,303,907 % 2.13 180,047,149 % 1.00 306,591 % - 42,947,034 % 0.83 494,733,304 % 0.32 15,416,071 % 0.47 254,727,967 % 1.08 56,280,274 % 1.38 258,132,111 % 1.34 2,094,250 % 0.76 7,627,113 % 0.76 43,900,000 % 2.28 11,761,863 % 0.35
	平均值 $ 42,075,872 43,547,349 4,616,106 959,939,770 3,229,399 3,236,977 12,209,879 179,781,682 $ 263,772 42,042,745 518,872,970 13,877,568 268,182,002 49,943,225 254,245,445 432,045 9,922,999 47,128,781 11,335,488

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

• 民國一○二年第三季合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露

• 之重大交易事項相關訊如下：

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上 ：無。

• 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

～ 117 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

1. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

2. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。

3. 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

4. 出售不良債權交易資訊：

5. (1) 出售不良債權交易彙總表：

售不良債權交易資訊： 出售不良債權交易彙總表：	售不良債權交易資訊： 出售不良債權交易彙總表：	售不良債權交易資訊： 出售不良債權交易彙總表：	售不良債權交易資訊： 出售不良債權交易彙總表：	售不良債權交易資訊： 出售不良債權交易彙總表：	售不良債權交易資訊： 出售不良債權交易彙總表：	售不良債權交易資訊： 出售不良債權交易彙總表：	售不良債權交易資訊： 出售不良債權交易彙總表：
單位：新台幣千元
交易日期	交易對象	債權組成內容	帳面價值	售 價	處分損益	附帶約定條件	交易對象與 本行之關係
102.07.15	兆豐資產管 理股份有限 公司	聯貸案	61,801	30,551	(31,250)	無	無
102.09.04	杰洋國際開 發股份有限 公司	自貸案(企金及 個人週轉金)	-	18,189	註	無	無

註：售價與帳面價值之差異帳列呆帳費用調整。

1. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

8. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係	102年1月至9月交易往來情形	102年1月至9月交易往來情形	102年1月至9月交易往來情形	102年1月至9月交易往來情形
				科目	金 額	交易條件	佔合併淨收益 或總資產之比率
0	臺灣中小企業銀行(股)公 司	臺企保險代理人 (股)公司	1	應收帳款	68,506	與非關係人無差異	0.01 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公 司	臺企保險代理人 (股)公司	1	存款及匯款	90,110	與非關係人無差異	0.01 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公 司	臺企保險代理人 (股)公司	1	手續費收入	598,980	與非關係人無差異	4.57 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公 司	臺企保險代理人 (股)公司	1	其他	517	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公 司	臺企財產保險代理 人(股)公司	2	手續費收入	30,277	與非關係人無差異	0.23 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公 司	臺企財產保險代理 人(股)公司	2	其他	9,770	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公 司	臺灣企銀國際租賃 (股)公司	3	附買回票券及債券負 債	30,000	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公 司	臺灣企銀國際租賃 (股)公司	3	其他	14,366	與非關係人無差異	- %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	0	應付帳款	68,506	與非關係人無差異	0.01 %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	0	現金及約當現金	90,110	與非關係人無差異	0.01 %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	0	手續費支出	598,980	與非關係人無差異	4.57 %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	0	其他	517	與非關係人無差異	- %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	0	手續費支出	30,277	與非關係人無差異	0.23 %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	0	其他	9,770	與非關係人無差異	- %
3	臺灣企銀國際租賃(股)公 司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	0	附賣回票券及債券投 資	30,000	與非關係人無差異	- %
3	臺灣企銀國際租賃(股)公 司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	0	其他	14,366	與非關係人無差異	- %

註、編號之填寫方式如下：

1. 0 代表母公司。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

3. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

～ 118 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
臺灣中小企業 銀行股份有限 公司上海分行	銀行業務	2,371,237 (CNY5億) (營運資本金)	(五)	-	2,371,237 (CNY5億)	-	2,371,237 (CNY5億)	為本行上海分 行，非本行之 被投資公司	-	2,384,255	無

• 註：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

• (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (四)直接投資大陸公司。

• (五)其他方式：增設海外分支機構。

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣千元

.赴大陸地區投資限額：		單位
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
2,371,237 (CNY5億)	2,371,237 (CNY5億)	33,556,951

十四、部門資訊

一 ( ) 一般性資訊：

本行及子公司主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算 審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券 部、信託部及其他，因證券部與信託部金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業 活動係從事新台幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務；證券部門主要營業 活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台； 信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種 信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等；其他係子公司保險代 理人、產險代理人及租賃之業務。本行及子公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，報 導之金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。 ( 二 ) 部門資訊：

102年7月至9月 利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用 營業費用 稅前淨利	銀行部 $ 3,389,774 801,566 4,191,340 (947,235) (2,557,546) $ 686,559	證券、信託 及 其 他 46,469 170,853 217,322 (2,698) (122,655) 91,969	內部調整項 部門別合計 - 3,436,243 (25,576) 946,843 (25,576) 4,383,086 - (949,933) 431 (2,679,770) (25,145) 753,383

～ 119 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101年7月至9月 利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用 營業費用 稅前淨利 102年1月至9月 利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債 101年1月至9月 利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債	銀行部 $ 3,244,771 751,046 3,995,817 (501,064) (2,607,618) $ 887,135 銀行部 $ 9,891,515 2,648,548 12,540,063 (2,635,838) (7,681,770) $ 2,222,455 $ 1,301,165,630 $ 1,247,620,146 銀行部 $ 9,748,600 2,376,674 12,125,274 (1,801,510) (7,761,562) $ 2,562,202 $ 1,245,026,619 $ 1,194,839,884	證券、信託 及 其 他 39,989 122,652 162,641 - (91,598) 71,043 證券、信託 及 其 他 119,651 511,716 631,367 (5,301) (332,691) 293,375 16,957,690 14,076,262 證券、信託 及 其 他 115,878 377,273 493,151 817 (275,986) 217,982 13,730,870 11,217,742	內部調整項 部門別合計 - 3,284,760 (14,740) 858,958 (14,740) 4,143,718 - (501,064) 282 (2,698,934) (14,458) 943,720 內部調整項 部門別合計 - 10,011,166 (69,202) 3,091,062 (69,202) 13,102,228 - (2,641,139) 1,121 (8,013,340) (68,081) 2,447,749 (704,856) 1,317,418,464 (206,196) 1,261,490,212 內部調整項 部門別合計 - 9,864,478 (46,935) 2,707,012 (46,935) 12,571,490 - (1,800,693) 885 (8,036,663) (46,050) 2,734,134 (169,361) 1,258,588,128 (98,424) 1,205,959,202

～ 120 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

十五、首次採用國際財務報導準則

本行及子公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會 計原則所編製，如附註四(一)所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務 報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。附註四所 列示之會計政策已適用於編製民國一○一年一月一日至九月三十日之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(轉換日)初始國 際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年相關報告時，本行及子公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際 財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明 列示於下表及其附註。

一 ( ) 權益調節

民國一○一年一月一日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元
我國一般公認會計原則	金 額 $ 25,579,626 56,150,500 5,474,966 14,850,799 2,337,341 20,254,922 - 942,587,857 177,696,669 3,656,190 13,759,230 209,822 - 4,383,134 3,900 $ 1,266,944,956 $ 90,829,825 339,942 6,109,713 31,041,151 1,033,869,151 43,900,000 257,985 12,150,115 - - 1,534,162 1,220,032,044 42,098,263 1,508,934 360,321 3,030,658 320,812 (35,991) (283,648) (86,437) 46,912,912 $ 1,266,944,956	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - - - - - - 90,000 - - - - 125,760 - 666,585 - - - - (90,000) - 124,298 864,422 (9,743) - - 1,622,069 - (2,482,456) - (3,900) 114,555 792,480 - - - - - - 261,528 344,896 - - - - - (257,985) - - 1,771,449 726,476 - 882,838 37,668 (903,745) 2,070,645 792,480 - - - - - - (1,757,706) - (320,812) - 35,991 - - - 86,437 - (1,956,090) - 114,555 792,480	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 25,579,626 現金及約當現金 56,150,500 存放央行及拆借銀行同業 5,474,966 透過損益按公允價值衡量之金融資產 14,940,799 備供出售金融資產 (7) 2,337,341 附賣回票券及債券投資 20,380,682 應收款項－淨額 (3)及(9) 666,585 當期所得稅資產 (3) 942,587,857 貼現及放款－淨額 177,696,669 持有至到期日金融資產 3,566,190 其他金融資產－淨額 (7) 14,747,950 不動產及設備－淨額 (5)及(8) 200,079 無形資產 (2) 1,622,069 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,900,678 其他資產 (3)、(8)及(9) - (9) 1,267,851,991 資產總計 90,829,825 央行及銀行同業存款 339,942 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,109,713 附買回票券及債券負債 31,647,575 應付款項 (1)、(9)及(10) 1,033,869,151 存款及匯款 43,900,000 應付金融債券 - 12,150,115 其他金融負債 2,497,925 負債準備 (1)、(2)、(10)及 (11) 882,838 遞延所得稅負債 (3) 668,085 其他負債 (3)、(5)及(11) 1,222,895,169 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 42,098,263 普通股股本 保留盈餘 1,508,934 法定盈餘公積 360,321 特別盈餘公積 1,272,952 未分配盈餘 (1)、(2)、(3)、(4) 及(5) 其他權益 - (5) - 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 (4) (283,648) 備供出售金融商品之未實現損益 - (2) 44,956,822 權益總計 1,267,851,991 權益及負債總計
項 目 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 持有至到期日金融資產－淨額 其他金融資產－淨額 固定資產－淨額 無形資產 其他資產 受託買賣借項 資產總計 負 債 央行及銀行同業存款 公平價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 應計退休金負債 其他金融負債 其他負債 負債總計 母公司股東權益 普通股 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 未實現重估增值 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益總計 股東權益及負債總計			金 額
			25,579,626 56,150,500 5,474,966 14,940,799 2,337,341 20,380,682 666,585 942,587,857 177,696,669 3,566,190 14,747,950 200,079 1,622,069 1,900,678 - 1,267,851,991 90,829,825 339,942 6,109,713 31,647,575 1,033,869,151 43,900,000 - 12,150,115 2,497,925 882,838 668,085 1,222,895,169 42,098,263 1,508,934 360,321 1,272,952 - - (283,648) - 44,956,822 1,267,851,991

～ 121 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

民國一○一年九月三十日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	金 額 $ 27,210,932 60,672,454 7,662,203 12,134,823 6,125,824 14,699,894 - 924,440,396 182,517,169 3,634,988 13,674,507 192,052 - 4,265,235 24,407 $ 1,257,254,884 $ 82,137,609 278,026 8,027,509 32,272,585 1,021,819,775 43,900,000 270,897 12,036,238 - - 1,797,921 1,202,540,560 48,982,194 2,402,303 591,203 2,628,687 407,442 (74,807) (136,261) (86,437) 54,714,324 $ 1,257,254,884	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - - - - - - 90,000 - - - 398,551 170,014 - 778,476 - - - - (90,000) - - 859,063 (9,743) - - 1,615,923 - (2,454,633) - (24,407) 388,808 944,436 - - - - - - 660,250 500,634 - - - - - (270,897) - - 1,813,956 755,709 - 879,056 - (920,066) 2,474,206 944,436 - - - - - - (1,800,384) - (407,442) - 35,991 - - - 86,437 - (2,085,398) - 388,808 944,436	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 27,210,932 現金及約當現金 60,672,454 存放央行及拆借銀行同業 7,662,203 透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,224,823 備供出售金融資產 (7) 6,125,824 附賣回票券及債券投資 15,268,459 應收款項－淨額 (3)、(6)及(9) 778,476 當期所得稅資產 (3) 924,440,396 貼現及放款－淨額 182,517,169 持有至到期日金融資產 3,544,988 其他金融資產－淨額 (7) 14,533,570 不動產及設備－淨額 (8) 182,309 無形資產－淨額 (2) 1,615,923 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,810,602 其他資產－淨額 (3)、(8)及(9) - (9) 1,258,588,128 資產總計 82,137,609 央行及銀行同業存款 278,026 透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,027,509 附買回票券及債券負債 33,433,469 應付款項 (1)、(6)、(9)及(10) 1,021,819,775 存款及匯款 43,900,000 應付金融債券 - 12,036,238 其他金融負債 2,569,665 負債準備 (1)、(2)、(10)及 (11) 879,056 遞延所得稅負債 (3) 877,855 其他負債 (3)及(11) 1,205,959,202 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 48,982,194 普通股股本 保留盈餘 2,402,303 法定盈餘公積 591,203 特別盈餘公積 828,303 未分配盈餘 (1)、(2)、(3)、(4) 及(5) 其他權益 - (5) (38,816) 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 (4) (136,261) 備供出售金融商品之未實現損益 - (2) 52,628,926 權益總計 1,258,588,128 權益及負債總計
項 目 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 持有至到期日金融資產－淨額 其他金融資產－淨額 固定資產－淨額 無形資產－淨額 其他資產－淨額 受託買賣借項 資產總計 負 債 央行及銀行同業存款 公平價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 應計退休金負債 其他金融負債 其他負債 負債總計 母公司股東權益 普通股 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 未實現重估增值 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益總計 股東權益及負債總計			金 額
			27,210,932 60,672,454 7,662,203 12,224,823 6,125,824 15,268,459 778,476 924,440,396 182,517,169 3,544,988 14,533,570 182,309 1,615,923 1,810,602 - 1,258,588,128 82,137,609 278,026 8,027,509 33,433,469 1,021,819,775 43,900,000 - 12,036,238 2,569,665 879,056 877,855 1,205,959,202 48,982,194 2,402,303 591,203 828,303 - (38,816) (136,261) - 52,628,926 1,258,588,128
		388,808
		- - - 660,250 - - - - 1,813,956 - -
		2,474,206
		- - - (1,800,384) (407,442) 35,991 - 86,437
		(2,085,398)
		388,808

～ 122 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

民國一○一年十二月三十一日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	金 額 $ 26,149,415 67,417,255 5,809,037 12,368,989 13,239,950 20,233,056 - 953,800,832 167,514,168 3,638,009 13,615,317 193,700 - 5,966,088 12,599 $ 1,289,958,415 $ 78,116,260 230,833 6,243,040 37,474,770 1,055,241,221 43,900,000 769,248 11,400,537 - - 1,544,011 1,234,919,920 48,982,194 2,402,303 591,203 3,426,315 407,442 (99,751) (86,182) (585,029) 55,038,495 $ 1,289,958,415	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - - - - - - 90,000 - - - - 282,083 - 616,708 - - - - (90,000) - - 857,242 - - 414,612 1,623,290 - (2,471,461) - (12,599) 414,612 895,263 - - - - - - 265,477 374,559 - - - - - (769,248) - - 1,542,885 1,330,857 - 879,530 - (920,435) 1,808,362 895,263 - - - - - - (1,607,328) - (407,442) - 35,991 - - - 585,029 - (1,393,750) - 414,612 895,263	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 26,149,415 現金及約當現金 67,417,255 存放央行及拆借銀行同業 5,809,037 透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,458,989 備供出售金融資產 (7) 13,239,950 附賣回票券及債券投資 20,515,139 應收款項－淨額 (3)及(9) 616,708 當期所得稅資產 (3) 953,800,832 貼現及放款－淨額 167,514,168 持有至到期日金融資產 3,548,009 其他金融資產－淨額 (7) 14,472,559 不動產及設備－淨額 (8) 193,700 無形資產 (2) 2,037,902 遞延所得稅資產－淨額 (3) 3,494,627 其他資產 (3)、(8)及(9) - (9) 1,291,268,290 資產總計 78,116,260 央行及銀行同業存款 230,833 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,243,040 附買回票券及債券負債 38,114,806 應付款項 (1)、(9)及(10) 1,055,241,221 存款及匯款 43,900,000 應付金融債券 - 11,400,537 其他金融負債 2,873,742 負債準備 (1)、(2)、(10)及 (11) 879,530 遞延所得稅負債 (3) 623,576 其他負債 (3)及(11) 1,237,623,545 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 48,982,194 普通股股本 保留盈餘 2,402,303 法定盈餘公積 591,203 特別盈餘公積 1,818,987 未分配盈餘 (1)、(2)、(3)、(4) 及(5) 其他權益 - (5) (63,760) 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 (4) (86,182) 備供出售金融商品之未實現損益 - (2) 53,644,745 權益總計 1,291,268,290 權益及負債總計
項 目 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 持有至到期日金融資產－淨額 其他金融資產－淨額 固定資產－淨額 無形資產 其他資產 受託買賣借項 資產總計 負 債 央行及銀行同業存款 公平價值變動列入損益之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 應計退休金負債 其他金融負債 其他負債 負債總計 母公司股東權益 普通股 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 未實現重估增值 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益總計 股東權益及負債總計			金 額
			26,149,415 67,417,255 5,809,037 12,458,989 13,239,950 20,515,139 616,708 953,800,832 167,514,168 3,548,009 14,472,559 193,700 2,037,902 3,494,627 - 1,291,268,290 78,116,260 230,833 6,243,040 38,114,806 1,055,241,221 43,900,000 - 11,400,537 2,873,742 879,530 623,576 1,237,623,545 48,982,194 2,402,303 591,203 1,818,987 - (63,760) (86,182) - 53,644,745 1,291,268,290
		414,612
		- - - 265,477 - - - - 1,542,885 - -
		1,808,362
		- - - (1,607,328) (407,442) 35,991 - 585,029
		(1,393,750)
		414,612

～ 123 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 綜合損益調節

民國一○一年度合併綜合損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則 項 目 金 額 利息收入 $ 22,933,789 減：利息費用 10,010,976 利息淨收益 12,922,813 利息以外淨收益 手續費淨收益 2,116,573 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益淨 額 397,152 備供出售金融資產之已實 現損益淨額 18,414 兌換損益 533,402 其他非利息淨損益 438,997 收回呆帳及過期帳 1,153,566 淨收益 17,580,917 呆帳費用 3,265,885 營業費用 用人費用 7,071,125 折舊及攤銷費用 459,929 其他業務及管理費用 3,044,426 繼續營業單位稅前淨利 3,739,552 所得稅(費用)利益 (335,713) 本期淨利 3,403,839	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - (31,229) (146,258) (182,180) 146,258 150,951 - - - 31,229 - - - - - - - (1,153,566) 146,258 (971,386) - (1,153,566) 104,705 182,180 - - - - 41,553 - 362,628 - 404,181 -	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 22,902,560 利息收入 (12) 9,682,538 減：利息費用 (1) 13,220,022 利息淨收益 利息以外淨收益 2,116,573 手續費淨收益 428,381 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債損益 (12) 18,414 備供出售金融資產之已實 現損益淨額 533,402 兌換損益 438,997 其他利息以外淨收益 - (13) 16,755,789 淨收益 2,112,319 呆帳費用及保證責任準備提 存 (13) 營業費用 7,358,010 員工福利費用 (1)及(2) 459,929 折舊及攤銷費用 3,044,426 其他業務及管理費用 3,781,105 繼續營業單位稅前淨利 26,915 所得稅(費用)利益 (3) 3,808,020 本期淨利 其他綜合損益： (76,819) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 197,466 備供出售金融資產之未實 現評價利益(損失) (253,803) 確定福利計畫精算損益 (2) 13,059 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅 (120,097) 本期其他綜合損益（稅後淨 額） 3,567,826 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 3,808,020 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 3,567,826 母公司業主
項 目		金 額
利息收入 減：利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益 手續費淨收益 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益淨 額 備供出售金融資產之已實 現損益淨額 兌換損益 其他非利息淨損益 收回呆帳及過期帳 淨收益 呆帳費用 營業費用 用人費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 繼續營業單位稅前淨利 所得稅(費用)利益 本期淨利		22,902,560 9,682,538 13,220,022 2,116,573 428,381 18,414 533,402 438,997 - 16,755,789 2,112,319 7,358,010 459,929 3,044,426 3,781,105 26,915 3,808,020 (76,819) 197,466 (253,803) 13,059 (120,097) 3,567,826 3,808,020 3,567,826

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

民國一○一年一月至九月合併綜合損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則 項 目 金 額 利息收入 $ 17,316,768 減：利息費用 7,565,100 利息淨收益 9,751,668 利息以外淨收益 手續費淨收益 1,624,180 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益淨 額 365,278 備供出售金融資產之已實 現損益淨額 18,429 兌換損益 362,414 其他非利息淨損益 312,303 收回呆帳及過期帳 964,905 淨收益 13,399,177 呆帳費用 2,765,598 營業費用 用人費用 5,309,808 折舊及攤銷費用 350,978 其他業務及管理費用 2,195,981 繼續營業單位稅前淨利 2,776,812 所得稅(費用)利益 (170,601) 本期淨利 2,606,211	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - (24,408) - (137,218) - 112,810 - - - 24,408 - - - - - - - (964,905) - (827,687) - (964,905) 42,678 137,218 - - - - (42,678) - - - (42,678) -	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 17,292,360 利息收入 (12) 7,427,882 減：利息費用 (1) 9,864,478 利息淨收益 利息以外淨收益 1,624,180 手續費淨收益 389,686 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債損益 (12) 18,429 備供出售金融資產之已實 現損益淨額 362,414 兌換損益 312,303 其他利息以外淨收益 - (13) 12,571,490 淨收益 1,800,693 呆帳費用及保證責任準備提 存 (13) 營業費用 5,489,704 員工福利費用 (1)及(2) 350,978 折舊及攤銷費用 2,195,981 其他業務及管理費用 2,734,134 繼續營業單位稅前淨利 (170,601) 所得稅(費用)利益 2,563,533 本期淨利 (46,766) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 147,387 備供出售金融資產之未實 現評價利益(損失) 7,950 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅 108,571 本期其他綜合損益（稅後淨 額） 2,672,104 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 2,563,533 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 2,672,104 母公司業主
項 目		金 額
利息收入 減：利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益 手續費淨收益 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益淨 額 備供出售金融資產之已實 現損益淨額 兌換損益 其他非利息淨損益 收回呆帳及過期帳 淨收益 呆帳費用 營業費用 用人費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 繼續營業單位稅前淨利 所得稅(費用)利益 本期淨利		17,292,360 7,427,882 9,864,478 1,624,180 389,686 18,429 362,414 312,303 - 12,571,490 1,800,693 5,489,704 350,978 2,195,981 2,734,134 (170,601) 2,563,533 (46,766) 147,387 7,950 108,571 2,672,104 2,563,533 2,672,104

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

民國一○一年七月至九月合併綜合損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則 項 目 金 額 利息收入 $ 5,739,308 減：利息費用 2,492,610 利息淨收益 3,246,698 利息以外淨收益 手續費淨收益 529,655 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益淨 額 189,003 備供出售金融資產之已實 現損益淨額 17,995 兌換損益 48,266 其他非利息淨損益 65,948 收回呆帳及過期帳 255,599 淨收益 4,353,164 呆帳費用 756,663 營業費用 用人費用 1,760,283 折舊及攤銷費用 112,141 其他業務及管理費用 749,667 繼續營業單位稅前淨利 974,410 所得稅(費用)利益 (41,379) 本期淨利 933,031	轉換至國際財務 報導準則之影響 認 列 及 衡量差異 表達差異 - (8,054) - (46,116) - 38,062 - - 37 8,054 - - - - - - - (255,599) 37 (209,483) - (255,599) 30,727 46,116 - - - - (30,690) - - - (30,690) -	經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 項 目 說 明 5,731,254 利息收入 (12) 2,446,494 減：利息費用 (1) 3,284,760 利息淨收益 利息以外淨收益 529,655 手續費淨收益 197,094 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債損益 (12) 17,995 備供出售金融資產之已實 現損益淨額 48,266 兌換損益 65,948 其他利息以外淨收益 - (13) 4,143,718 淨收益 501,064 呆帳費用及保證責任準備提 存 (13) 營業費用 1,837,126 員工福利費用 (1)及(2) 112,141 折舊及攤銷費用 749,667 其他業務及管理費用 943,720 繼續營業單位稅前淨利 (41,379) 所得稅(費用)利益 902,341 本期淨利 (10,371) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 43,283 備供出售金融資產之未實 現評價利益(損失) 7,950 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅 40,862 本期其他綜合損益（稅後淨 額） 943,203 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 902,341 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 943,203
項 目		金 額
利息收入 減：利息費用 利息淨收益 利息以外淨收益 手續費淨收益 公平價值變動列入損益之 金融資產及負債損益淨 額 備供出售金融資產之已實 現損益淨額 兌換損益 其他非利息淨損益 收回呆帳及過期帳 淨收益 呆帳費用 營業費用 用人費用 折舊及攤銷費用 其他業務及管理費用 繼續營業單位稅前淨利 所得稅(費用)利益 本期淨利		5,731,254 2,446,494 3,284,760 529,655 197,094 17,995 48,266 65,948 - 4,143,718 501,064 1,837,126 112,141 749,667 943,720 (41,379) 902,341 (10,371) 43,283 7,950 40,862 943,203 902,341 943,203

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( 三 ) 現金流量表之重大調整

本行及子公司依我國先前一般公認會計原則按間接法編製之合併現金流量表，將 利息收現數、股利收現數、所得稅支付數及利息支付數做為營業活動之現金流量，且 未被要求單獨揭露利息收現數、股利收現數、所得稅付現數及利息付現數等。惟依據 經金管會認可之國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，本行及子公司民國一○ 二年及一○一年一月一日至九月三十日之利息收現數分別為 16,952,903 千元及 17,332,667 千元、利息支付數為 6,989,331 千元及 7,014,873 千元及所得稅支付數為 87,056 千元及 156,505 千元等皆列為營業活動之現金流量項目下，而股利收現數均為 0 千元列 為投資活動之現金流量項目下。

除上述外，依經金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與我國先 前一般公認會計原則所編製者，無重大差異。

( 四 ) 調節說明

1. 前開調節表之說明如下：

(1) 員工福利

A. 退休員工之優惠存款福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號及民國一○二年起適用之公開發 行銀行財務報告編製準則之規定，本行及子公司退休員工之優惠存款等福利係 屬退職後員工福利，應依精算結果調整入帳，此項調整於民國一○一年一月一 日、九月三十日及十二月三十一日，對合併之負債準備影響數分別為增加 554,409 千元、 596,916 千元及 537,482 千元，以及對保留盈餘影響數分別為減少 554,409 千元、 596,916 千元及 537,482 千元，且對民國一○一年度及一月一日至九 月三十日合併綜合損益表之員工福利費用影響數分別為增加 129,331 千元及 42,507 千元，以及對利息費用影響數分別為減少 146,258 千元及 0 千元。

另，現職員工優惠存款部份，其性質為公司給予員工之福利，屬於超出市 場利率之部份，應列為員工福利費用，此項調整對民國一○一年度及一月一日 至九月三十日合併綜合損益表之員工福利費用影響數分別為增加 182,180 千元及 137,218 千元，以及對利息費用影響數分別為減少 182,180 千元及 137,218 千元。

B. 帶薪假福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號之規定，員工提供服務而增加其 未來應得之帶薪假給付時，應於員工提供服務而增加未來給薪休假之權利時認 列負債準備，此項調整於民國一○一年一月一日、九月三十日及十二月三十一 日，對合併之應付款項影響數分別為增加 261,528 千元、 261,699 千元及 265,477 千 元，對保留盈餘影響數分別為減少 261,528 千元、 261,699 千元及及 265,477 千元， 以及對民國一○一年度及一月一日至九月三十日合併綜合損益表之員工福利費 用影響數分別為增加 3,949 千元及 171 千元。

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(2) 退休金精算損益及義務調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關員工福利之規定，本行及子 公司選擇採用豁免一次認列未認列之精算損益，並將未認列過渡性淨給付義務調 整至保留盈餘，並追溯適用經金管會認可之國際會計準則第十九號規定，將依中 華民國一般公認會計原則補列之退休金負債調整相關項目。此項調整於民國一○ 一年一月一日、九月三十日及十二月三十一日，對合併之負債準備影響數分別為 增加 1,217,040 千元、 1,217,040 千元及 1,005,403 千元，對保留盈餘影響數分別為減 少 1,313,220 千元、 1,313,220 千元及 1,590,432 千元，對無形資產影響數分別為減少 9,743 千元、 9,743 千元及 0 千元，對其他權益項目影響數分別為增加 86,437 千元、 86,437 千元及 585,029 千元，對民國一○一年度及一月一日至九月三十日合併綜合 損益表之員工福利費用影響數分別為減少 28,575 千元及 0 千元，以及對民國一○一 年度及一月一日至九月三十日合併綜合損益表之確定福利之精算損益影響分別為 減少 253,803 千元(稅後)及 0 千元。

(3) 所得稅

另依經金管會認可之國際會計準則第十二號及經金管會認可之解釋公告第二 十一號之規定，本行及子公司將屬應課稅暫時性差異之應付土地增值稅重分類至 遞延所得稅負債項目下，此項調整於民國一○一年一月一日、九月三十日及十二 月三十一日，對合併之其他負債影響數皆為減少 879,056 千元，以及對遞延所得稅 負債影響數皆為增加 879,056 千元。

本行及子公司依經金管會認可之國際會計準則第一號規定，將當期所得稅資 產、當期所得稅負債、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債於合併資產負債表中單 獨列示，此項調整於民國一○一年一月一日、九月三十日及十二月三十一日，對 合併之當期所得稅資產影響數分別為增加 666,585 千元、 778,476 千元及 616,708 千 元，對應收款項影響數分別為減少 666,585 千元、 778,476 千元及 616,708 千元，對 遞延所得稅資產影響數分別為增加 1,622,069 千元、 1,615,923 千元及 1,623,290 千元 ，對其他資產影響數分別為減少 1,618,287 千元、 1,615,923 千元及 1,622,816 千元以 及對遞延所得稅負債影響數分別為增加 3,782 千元、 0 千元及 474 千元。

本公司因上述 (1) 及 (2) 員工福利負債準備相關調整所產生之所得稅影響數，於 民國一○一年一月一日、九月三十日及十二月三十一日，對遞延所得稅資產影響 數分別為增加 0 千元、 0 千元及 414,612 千元，對保留盈餘影響數分別為增加 0 千元 、 0 千元及 414,612 千元，以及對於民國一○一年度及一月一日至九月三十日合併 綜合損益表之所得稅費用影響數分別為減少 362,628 千元及 0 千元。

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(4) 累積換算調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關累積換算差異數之規定，本 行及子公司選擇採用該項豁免，將先前依中華民國一般公認會計原則認列之累積 換算調整數重設為零，沖抵保留盈餘。此項調整於民國一○一年一月一日、九月 三十日及十二月三十一日，對合併之累積換算調整數影響數皆為增加 35,991 千元 ，以及對保留盈餘影響數皆為減少 35,991 千元。總權益不會因該重分類而改變。

(5) 不動產及設備之認定成本

• 依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關不動產及設備認定成本之規

• 定，本行及子公司選擇採用該項豁免。將土地及建築物依先前及民國一○一年一 月一日依中華民國一般公認會計原則規定之重估價轉列保留盈餘；其餘未重估之 不動產及設備係依國際財務報導準則採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。前 述民國一○一年一月一日辦理重估價，對合併之不動產及設備、其他負債及其他 權益影響數分為增加 124,298 千元、 37,668 千元及 86,630 千元。此項調整於民國一 ○一年一月一日、九月三十日及十二月三十一日，對合併之其他權益影響數皆為 減少 407,442 千元，以及對保留盈餘影響數皆為增加 407,442 千元。總權益不會因該 重分類而改變。

(6) 金融商品慣例交易

依經金管會認可之國際會計準則第三十九號公報之規定，同類型金融資產應 以相同基礎認列，本行及子公司將債務證券交易之會計處理由交割日會計調整為 交易日會計。此項調整於民國一○一年九月三十日，對合併之應收款項影響數為 增加 398,551 千元，及對應付款項影響數為增加 398,551 千元。

(7) 以成本衡量金融資產

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號及民國一○二年起適用之公開發 行銀行財務報告編製準則之規定，將部分原認列為以成本衡量之金融資產，於轉 換日選擇使用先前認列金融工具指定之豁免項目，重分類為備供出售金融資產。 此項調整民國一○一年一年一月一日、九月三十日及十二月三十一日對備供出售 金融資產之影響數皆為增加 90,000 千元，對其他金融資產之影響數皆為減少 90,000 千元。總資產不會因該重分類而改變。

(8) 閒置及出租資產

依經金管會認可之國際會計準則第十六號之規定，將原帳列於其他資產之閒 置及出租資產重分類至不動產及設備項下。本行及子公司就此項調整於民國一○ 一年一月一日、九月三十日及十二月三十一日，對其他資產之影響數分別為減少 864,422 千元、 859,063 千元及 857,242 千元，對不動產及設備之影響數分別為增加 864,422 千元、 859,063 千元及 857,242 千元。總資產不會因該重分類而改變。

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(9) 受託買賣借項及貸項

依金管會認可之國際會計準則第三十二號公報之規定，受託買賣借項及貸項 不符合金融資產及負債相抵之條件，本行及子公司將原以淨額表達之受託買賣借 項及貸項以總額表達。此項調整於民國一○一年一月一日、九月三十日及十二月 三十一日，對合併之應收款項影響數分別為增加 792,345 千元、 948,490 千元及 898,791 千元，對其他資產影響數分別為增加 253 千元、 20,353 千元及 8,597 千元， 對應付款項影響數分別為增加 788,698 千元、 944,436 千元及 894,789 千元。

(10) 負債準備

依經金管會認可之國際會計準則第一號規定，須列示負債準備項目，且無應 計退休金負債項目之規定，本行及子公司就此項調整於民國一○一年一月一日、 九月三十日及十二月三十一日，對原帳列合併之應計退休金負債之影響數分別為 減少 257,985 千元、 270,897 千元及 769,248 千元，以及對負債準備之影響數分別為 增加 257,985 千元、 270,897 千元及 769,248 千元。總負債不會因該調整而改變。

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號規定，提列之訴訟準備應重分類 至負債準備項下。此項調整於民國一○一年一月一日、九月三十日及十二月三十 一日，對原帳列合併之應付款項影響數分別為減少 443,802 千元、 443,802 千元及 520,230 千元，以及對負債準備影響數分別為增加 443,802 千元、 443,802 千元及 520,230 千元。總負債不會因該調整而改變。

(11) 保證責任準備

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號及民國一○二年起適用之公開發 行銀行報告編製準則規定，保證責任準備應重分類至負債準備項下。此項調整於 民國一○一年一月一日、九月三十日及十二月三十一日，對原帳列合併之其他負 債之影響數分別為減少 24,689 千元、 41,010 千元及 41,379 千元，以及對負債準備之 影響數分別為增加 24,689 千元、 41,010 千元及 41,379 千元。總負債不會因該調整而 改變。

(12) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

依民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，本行及子 公司將原帳列於利息收入之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債所產生之 利息收入應重分類至其透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益項下。此 項調整於民國一○一年度及一月一日至九月三十日合併綜合損益表，對利息收入 影響數分別為減少 31,229 千元及 24,408 千元，對透過損益按公允價值衡量之金融資 產及負債損益之影響數分別為增加 31,229 千元及 24,408 千元。總收入不會因該重分 類而改變。

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(13) 呆帳收回收入

• 依經金管會認可之國際會計準則第三十九號第 65 段之規定，公開發行銀行財

• 務報告編製準則第十條第十款之規定，本行及子公司將已轉銷呆帳且有回復正常 放款或收回者，調整呆帳費用，此項調整於民國一○一年度及一月一日至九月三 十日合併綜合損益表，對呆帳費用及保證責任準備提存影響數分別為減少 1,153,566 千元及 964,905 千元，以及對其他利息以外淨收益影響數分別為減少 1,153,566 千元及 964,905 千元。總損益不會因該重分類而改變。

• 依國際財務報導準則第一號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性 豁免 (optional exemptions) 及強制性例外 (mandatory exceptions) 規定辦理者外，原則上 公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會 計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本行及子公司擬依選擇性豁免規 定辦理之部分，擇要說明如下：

• (1) 本行及子公司對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則 重估價之土地及建築物，選擇以該重估價作為轉換日之認定成本，其餘未重估之 不動產及設備係依國際財務報導準則採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。

• (2) 本行及子公司之無形資產，轉換日以前之會計處理與經金管會認可之國際會計準 則第三十八號大致相同，故選擇追溯適用經金管會認可之國際會計準則第三十八 號「無形資產」，執行無形資產之會計處理，毋需執行帳面金額調整。

• (3) 依國際財務報導解釋第一號「現有除役、復原及類似負債之變動」規定與廠房、 設備與財產相關之除役負債及該負債變動的金額，應視為該資產成本之一部分， 並於該相關資產的剩餘耐用年限攤銷。本行及子公司選擇追溯適用，惟對於此類 負債經評估後無重大差異。

• (4) 本行及子公司選擇於轉換日將部分原以成本衡量之權益投資指定為備供出售金融 資產。

• (5) 本行及子公司選擇於轉換日認列全部累計精算損益並轉列保留盈餘。

• (6) 本行及子公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認列為零， 俟後再依經金管會認可之國際會計準則第二十一號「匯率變動之影響」，執行兌 換差額之會計處理。

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， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

證券部門資產負債表

民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 111100 現金及約當現金 113400 備供出售金融資產－流動 113500 持有至到期日金融資產－流動 114030 應收證券融資款 114130 應收帳款 119000 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 122200 持有至到期日金融資產－非流動 123400 備供出售金融資產－非流動 125000 不動產及設備－淨額 127000 無形資產－淨額 105020 交割結算基金 129030 存出保證金 129040 遞延借項 非流動資產合計 資產總計	102.9.30	％ - 12 - 13 6 2 33 3 64 - - - - - 67 100	101.12.31 金 額 ％ - - 1,668,589 13 289,197 2 1,498,868 12 1,015,401 8 31,920 - 4,503,975 35 412,414 3 7,786,153 62 22,230 - 1,876 - 32,620 - 712 - 57 - 8,256,062 65 12,760,037 100	101.9.30 金 額 ％ 10 - 1,824,787 15 290,404 2 1,581,789 13 1,044,269 9 41,198 - 4,782,457 39 113,432 1 7,229,846 60 23,149 - 2,205 - 32,620 - 712 - 76 - 7,402,040 61 12,184,497 100	101.1.1 金 額 ％ - - 1,114,519 10 55,116 1 1,810,279 16 909,447 8 13,293 - 3,902,654 35 324,816 3 6,865,042 61 23,702 - 3,562 - 77,467 1 712 - 120 - 7,295,421 65 11,198,075 100 負債及權益 流動負債： 214010 附買回債券負債 214040 融券存入保證金 214050 應付融券擔保價款 214130- 應付帳款 219000 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 229030 存入保證金 229110 內部往來 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益： 301110 指撥營運資金 304020 特別盈餘公積 304040 未分配盈餘 305290 其他權益－其他 權益總計 負債及權益總計	102.9.30 金 額 % $ 8,426,165 61 59,152 - 65,811 - 768,720 6 288,102 2 9,607,950 69 62 - 1,894,485 14 1,894,547 14 11,502,497 83 2,200,000 16 185,127 1 51,979 - (28,517) - 2,408,589 17 $ 13,911,086 100	101.12.31 金 額 % 5,573,542 44 84,023 1 94,041 1 896,499 7 44,235 - 6,692,340 53 62 - 3,547,097 28 3,547,159 28 10,239,499 81 2,200,000 17 185,127 1 58,714 - 76,697 1 2,520,538 19 12,760,037 100	101.9.30 金 額 % 6,315,522 52 82,658 - 96,256 1 946,079 8 53,528 - 7,494,043 61 62 - 2,174,238 18 2,174,300 18 9,668,343 79 2,200,000 18 185,127 2 51,302 - 79,725 1 2,516,154 21 12,184,497 100	101.1.1
	金 額 $ 10 1,722,211 - 1,748,066 864,652 273,978 4,608,917 411,014 8,836,107 20,047 1,576 32,678 712 35 9,302,169 $ 13,911,086								金 額 % 5,380,419 48 87,849 1 124,887 1 790,013 7 30,254 - 6,413,422 57 20 - 2,146,751 19 2,146,771 19 8,560,193 76 2,200,000 20 185,127 2 188,462 2 64,293 - 2,637,882 24 11,198,075 100

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

經理人：黃添昌

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， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

證券部門綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

收入： 401000 經紀手續費收入 401110 融券手續費收入 421200 利息收入 411000 營業證券出售淨利益 421510 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益 424100 期貨佣金收入 428000 其他營業收入 602000 其他利益及損失 費用： 501000 經紀經手費支出 503000 轉融通手續費支出 521200 財務成本 533000 營業費用 528000 其他營業支出 602000 其他利益及損失 902005 本期淨利 805000 其他綜合損益： 805150 備供出售金融資產之未實現評價(損失)利益 805290 加：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 805000 其他綜合損益(稅後淨額) 902006 本期綜合損益總額	102年7月至9月 金 額 ％ $ 45,671 44 525 - 58,426 56 - - - - 2,009 2 159 - (2,366) (2) 104,424 100 2,864 3 1 - 17,753 17 61,956 59 264 - 3,992 4 86,830 83 17,594 17 (66,490) (64) - - (66,490) (64) $ (48,896) (47)	101年7月至9月 金 額 ％ 43,116 43 636 1 54,298 54 445 - 92 - 2,136 2 605 - - - 101,328 100 2,673 3 - - 14,393 14 64,031 63 223 - 7,169 7 88,489 87 12,839 13 4,368 4 - - 4,368 4 17,207 17	102年1月至9月 金 額 ％ 128,584 42 1,457 - 166,044 55 9 - - - 7,472 3 284 - - - 303,850 100 8,001 3 40 - 53,228 18 185,913 61 697 - 3,992 1 251,871 83 51,979 17 (105,213) (35) - - (105,213) (35) (53,234) (18)	101年1月至9月
			金 額 128,584 1,457 166,044 9 - 7,472 284 - 303,850 8,001 40 53,228 185,913 697 3,992 251,871 51,979 (105,213) - (105,213) (53,234)	金 額 ％ 146,700 47 2,241 1 159,260 50 655 - (10) - 6,511 2 861 - - - 316,218 100 9,274 3 128 - 43,569 14 193,960 61 579 - 17,406 6 264,916 84 51,302 16 15,432 5 - - 15,432 5 66,734 21

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

經理人：黃添昌

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