TBB - Interim / Quarterly Report 2013

股票代碼： 2834

臺灣中小企業銀行股份有限公司

個體財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師查核報告 )

公司地址：台北市塔城街30號

電話： 02-2559-7171

～ 1 ～

目錄

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師查核報告書	3
四、資產負債表	4
五、綜合損益表	5
六、權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、個體財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	9～16
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	16～17
(六)重要會計科目之說明	18～109
(七)關係人交易	110～115
(八)質押之資產	115
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	115～118
(十)重大之災害損失	119
(十一)重大之期後事項	119
(十二)其他	119～120
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	121
2.轉投資事業相關資訊	121
3.大陸投資資訊	121
(十四)部門資訊	122
(十五)首次採用國際財務報導準則	123～132
九、重要會計科目明細表	133~172
十、證券部門財務資訊	173~187

～ 2 ～

會計師查核報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日之資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務季報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務季報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務季報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務季報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務季報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務季報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日之財務狀況暨民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之財務績效與現金流量。

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證券主管機關核准簽證文號[：] 金管證審字第[(88)][台財證][(][六] 1000011652[)][第][18311][號] 號民國一○二年八月二十三日

～ 3 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資產 11000 現金及約當現金(附註六(一)及七) 11500 存放央行及拆借銀行同業(附註六(二) 及七) 12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 (附註六(三)及(十五)) 12500 附賣回票券及債券投資(附註六(四)) 13000 應收款項－淨額(附註六(五)) 13200 當期所得稅資產 13500 貼現及放款－淨額(附註六(六)及七) 14000 備供出售金融資產－淨額(附註六(七) 及(十五)) 14500 持有至到期日金融資產－淨額 (附註六(八)) 15000 採用權益法之投資－淨額(附註六(九)) 15500 其他金融資產－淨額(附註六(十)) 18500 不動產及設備－淨額(附註六(十一)) 19000 無形資產－淨額 19300 遞延所得稅資產－淨額(附註六(廿三)) 19500 其他資產－淨額(附註六(十二)) 資產總計	102.6.30	％ 2 6 1 - 1 - 74 1 14 - - 1 - - - 100	101.12.31 金額％ 26,149,382 2 67,417,255 5 5,809,037 1 13,239,950 1 20,497,574 2 616,708 - 953,800,832 74 12,458,989 1 167,514,168 13 81,814 - 3,548,009 - 14,472,174 1 193,700 - 2,037,902 - 3,492,206 - 1,291,329,700 100	101.6.30 金額％ 27,611,335 2 56,987,589 5 9,037,650 1 7,347,697 1 15,710,932 1 731,758 - 934,204,009 74 12,546,602 1 176,011,665 14 101,324 - 3,554,991 - 14,587,887 1 200,990 - 1,618,523 - 1,683,847 - 1,261,936,799 100	101.1.1 金額％ 25,579,593 2 56,150,500 4 5,474,966 1 2,337,341 - 20,376,685 2 666,585 - 942,587,857 75 14,940,799 1 177,696,669 14 69,732 - 3,566,190 - 14,747,859 1 200,076 - 1,622,069 - 1,898,244 - 1,267,915,165 100 負債及權益負債： 21000 央行及銀行同業存款(附註六(十三)及七) 22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 (附註六(十四)) 22500 附買回票券及債券負債(附註六(十五)) 23000 應付款項(附註六(十六)) 23500 存款及匯款(附註六(十七)及七) 24000 應付金融債券(附註六(十八)) 25500 其他金融負債(附註六(十九)) 25600 負債準備(附註六(二十)) 29300 遞延所得稅負債 29500 其他負債(附註六(廿一)) 負債總計 31101 普通股股本(附註六(廿二)) 31121 增資準備(附註廿二) 保留盈餘： 32001 法定盈餘公積(附註六(廿二)) 32003 特別盈餘公積(附註六(廿二)) 32005 未分配盈餘(或待彌補虧損) (附註六(廿二)) 32500 其他權益權益總計負債及權益總計	102.6.30 金額 % $ 83,721,075 6 273,346 - 10,541,939 1 32,271,041 3 1,058,635,211 81 48,900,000 4 11,050,684 1 2,852,725 - 879,964 - 1,066,436 - 1,250,192,421 96 48,982,194 4 1,959,288 - 3,423,455 - 956,088 - 11,382 - (204,104) - 55,128,303 4 $ 1,305,320,724 100	101.12.31 金額 % 78,116,260 6 230,833 - 6,243,040 - 38,101,013 3 1,055,317,011 82 43,900,000 4 11,400,537 1 2,873,742 - 879,530 - 622,989 - 1,237,684,955 96 48,982,194 4 - - 2,402,303 - 591,203 - 1,818,987 - (149,942) - 53,644,745 4 1,291,329,700 100	101.6.30 金額 % 89,576,808 7 297,780 - 7,355,184 1 33,065,642 3 1,019,901,850 81 43,900,000 3 11,938,394 1 2,535,816 - 879,056 - 800,546 - 1,210,251,076 96 47,098,263 4 1,883,931 - 2,402,303 - 591,203 - (74,038) - (215,939) - 51,685,723 4 1,261,936,799 100	101.1.1
	金額 $ 26,164,098 71,729,231 5,446,914 4,635,892 16,276,854 625,611 959,036,727 13,086,769 183,710,389 524,751 3,548,163 14,318,265 190,330 1,950,156 4,076,574 $ 1,305,320,724								金額 % 90,829,825 7 339,942 - 6,109,713 - 31,634,835 3 1,033,945,218 82 43,900,000 4 12,150,115 1 2,497,925 - 882,838 - 667,932 - 1,222,958,343 97 42,098,263 3 - - 1,508,934 - 360,321 - 1,272,952 - (283,648) - 44,956,822 3 1,267,915,165 100

( 請詳  後附個體財務季報告附註 )

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

經理人：黃添昌

～ 4 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

102年1月至6月
金額
％
41000
利息收入(附註六(廿六)及七)
$ 11,348,100
131
51000
減：利息費用(附註六(廿六)及七)
(4,774,215)
(55)
利息淨收益
6,573,885
76
利息以外淨收益
49100
手續費淨收益(附註六(廿七)及七)
1,183,266
14
49200
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益
(附註六(廿八))
456,537
5
49300
備供出售金融資產之已實現損益(附註六(廿九))
22,253
-
49600
兌換損益
95,156
1
49750
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(三十))
42,937
1
49800
其他利息以外淨損益(附註六(卅一)及七)
7,810
-
49805
以成本衡量之金融資產淨損益
124,582
1
49831
證券經紀收入淨額
76,002
1
49899
其他什項損益
75,492
1
淨收益
8,657,920
100
58200
呆帳費用及保證責任準備提存(各項提存)(附註六(卅二))
(1,689,612)
(20)
營業費用：
58500
員工福利費用(附註六(卅三)及十)
(3,652,939)
(42)
59000
折舊及攤銷費用(附註六(卅四)及十)
(216,189)
(2)
59500
其他業務及管理費用(附註六(卅五))
(1,413,795)
(16)
營業費用合計
(5,282,923)
(60)
61001
繼續營業單位稅前淨利
1,685,385
20
61003
減：所得稅費用(附註六(卅三))
(147,665)
(2)
64000
本期淨利
1,537,720
18
65000
其他綜合損益：
65001
國外營運機構財務報告換算之兌換差額
(45,199)
(1)
65011
備供出售金融資產之未實現評價利益
(27,486)
-
65091
加：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
18,523
-
65000
其他綜合損益(稅後淨額)
(54,162)
(1)
66000
本期綜合損益總額
$
1,483,558
17
基本每股盈餘(元)(附註六(廿五))
基本每股盈餘(元)
$
0.30
稀釋每股盈餘(元)
$
0.30

101年1月至6月
金額
％
11,561,106
138
(4,981,527)
(59)
6,579,579
79
1,037,530
12
192,592
2
434
-
314,148
4
31,592
-
889
-
135,164
2
94,561
1
16,344
-
8,402,833
100
(1,299,629)
(16)
(3,644,392)
(43)
(238,797)
(3)
(1,436,092)
(17)
(5,319,281)
(63)
1,783,923
21
(122,731)
(1)
1,661,192
20
(36,395)
-
104,104
1
-
-
67,709
1
1,728,901
21
0.33
0.33

( 請詳  後附個體財務季報告附註 ) 經理人：黃添昌會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

～ 5 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○一年一月一日餘額民國一○一年一月一日至六月三十日淨利民國一○一年一月一日至六月三十日其他綜合損益民國一○一年一月一日至六月三十日綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利現金增資民國一○一年六月三十日餘額民國一○二年一月一日餘額民國一○二年一月一日至六月三十日淨利民國一○二年一月一日至六月三十日其他綜合損益民國一○二年一月一日至六月三十日綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利民國一○二年六月三十日餘額	股	本待分配股票股利 - - - - - - 1,883,931 - 1,883,931 - - - - - - 1,959,288 1,959,288		保留盈餘	保留盈餘	合計 3,142,207 1,661,192 - 1,661,192 - - (1,883,931) - 2,919,468 4,812,493 1,537,720 - 1,537,720 - - (1,959,288) 4,390,925	其他權益項目國外營運機備供出售構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現(損)益權益總計 - (283,648) 44,956,822 - - 1,661,192 (36,395) 104,104 67,709 (36,395) 104,104 1,728,901 - - - - - - - - - - - 5,000,000 (36,395) (179,544) 51,685,723 (63,760) (86,182) 53,644,745 - - 1,537,720 (26,676) (27,486) (54,162) (26,676) (27,486) 1,483,558 - - - - - - - - - (90,436) (113,668) 55,128,303
							國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - - (36,395) (36,395) - - - - (36,395) (63,760) - (26,676) (26,676) - - - (90,436)
	普通股股本 $ 42,098,263 - - - - - - 5,000,000 $ 47,098,263 $ 48,982,194 - - - - - - $ 48,982,194		法定盈餘公積 1,508,934 - - - 893,369 - - - 2,402,303 2,402,303 - - - 1,021,152 - - 3,423,455	特別盈餘公積 360,321 - - - - 230,882 - - 591,203 591,203 - - - - 364,885 - 956,088	未分配盈餘 1,272,952 1,661,192 - 1,661,192 (893,369) (230,882) (1,883,931) - (74,038) 1,818,987 1,537,720 - 1,537,720 (1,021,152) (364,885) (1,959,288) 11,382

( 請詳  後附個體財務季報告附註 ) 經理人：黃添昌

會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

～ 6 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量：
本期稅前淨利
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
呆帳費用提列數
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益
利息費用
利息收入
股利收入
保證責任準備淨變動
採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額
處分及報廢不動產及設備損失
其他項目
不影響現金流量之收益費損項目合計
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業增加
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加)
附賣回票券及債券投資減少(增加)
應收款項減少
貼現及放款(增加)減少
其他金融資產(增加)減少
與營業活動相關之資產之淨變動合計
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款增加(減少)
透過損益按公允價值衡量之金融負債減少
附買回票券及債券負債增加
應付款項(減少)增加
存款及匯款增加(減少)
其他金融負債減少
員工福利負債準備(減少)增加
與營業活動相關之負債之淨變動合計
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計
調整項目合計
營運產生之現金流入(流出)
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入(流出)
投資活動之現金流量：
(取得)處分備供出售金融資產
(取得)處分持有至到期日金融資產
採權益法之股權投資增加
取得不動產及設備
處分不動產及設備
存出保證金增加
取得無形資產
其他資產(增加)減少
投資活動之淨現金(流出)流入
籌資活動之現金流量：
發行金融債券
存入保證金增加(減少)
應付租賃款增加
其他負債增加
現金增資
籌資活動之淨現金流入
匯率變動對現金及約當現金之影響
本期現金及約當現金增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額

102年1月至6月
101年1月至6月
$ 1,685,385
1,783,923
180,127
203,120
36,062
35,677
1,683,718
1,284,225
(275,676)
(130,485)
4,774,215
4,981,527
(11,348,100)
(11,561,106)
(54,715)
-
5,894
15,404
(42,937)
(31,592)
293
368
4,158
(68,954)
(5,036,961)
(5,271,816)
(4,311,976)
(837,089)
681,487
(3,450,475)
8,604,058
(5,010,356)
4,676,086
4,761,957
(6,979,088)
6,997,689
(213,328)
63,396
2,457,239
2,525,122
5,604,815
(1,253,017)
(1,175)
(23,886)
4,298,899
1,245,471
(5,870,037)
1,247,875
3,318,200
(14,043,368)
(349,949)
(211,728)
(31,930)
22,509
6,968,823
(13,016,144)
9,426,062
(10,491,022)
4,389,101
(15,762,838)
6,074,486
(13,978,915)
11,195,643
11,539,910
(4,734,150)
(4,798,595)
(54,023)
(119,186)
12,481,956
(7,356,786)
(655,266)
2,498,301
(16,196,221)
1,685,004
(400,000)
-
(35,969)
(48,832)
135
81
(25,141)
(28,846)
(22,563)
(30,771)
(559,344)
206,706
(17,894,369)
4,281,643
5,000,000
-
21,478
(4,312)
96
7
376,770
136,926
-
5,000,000
5,398,344
5,132,621
28,785
(25,736)
14,716
2,031,742
26,149,382
25,579,593
$
26,164,098
27,611,335

( 請詳  後附個體財務季報告附註 ) 經理人：黃添昌會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

～ 7 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

個體財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經多次購併、改組後，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為： (1) 銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○二年六月三十日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行三家，海外代表處一處及兼營證券經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務季報告已於民國一○二年八月二十三日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 尚未採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發佈及修訂準則及解釋國際會計準則理事會(以下稱理事會)於西元二○○九年十一月發佈國際財務報導
準則第九號「金融工具」，生效日為西元二○一三年一月一日(理事會於二○一一年十二月將準則生效日延後至二○一五年一月一日)。該準則業經「金管會」認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號「金融工具」西元二○○九年版本之規定，且截至報導日止尚未公布生效日。若本行開始適用該準則，預期將會改變對個體財務報告金融資產之分類及衡量。
( 二 ) 金管會尚未認可之新發佈及修訂準則及解釋

下列彙列經理事會新發布及修訂且對本行可能攸關，惟截至報導日止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

理事會發布發布日新發布或修訂準則主要修訂內容之生效日 2011.5.12 國際財務報導準則第 13 號「公該準則將取代其他準則對金融及非 2013.1.1 允價值衡量」金融項目公允價值衡量之規範，以整合為單一準則

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

理事會發布

發布日 2011.12.16 2011.12.16	新發布或修訂準則 ●國際會計準則第32號「金融工具：表達」之修正 ●國際財務報導準則第7號「金融工具：揭露」之修正 ●國際財務報導準則第7號「金融工具：揭露」之修正 ●國際財務報導準則第9號「金融工具」之修正	主要修訂內容之生效日修正金融資產及金融負債之互抵規定(提供更多判斷之指引)及相關揭露事項 2013.1.1(表達規定) 2014.1.1(揭露規定) 修正強制開始適用日(將準則生效日由2013.1.1延後至2015.1.1)及過渡揭露規定 2015.1.1

本行尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務季報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及證券商財務報告編製準則編製。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務季報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；
(2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產；及
(3) 確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

2. 財務報告彙編原則

本財務報告包括本行國內總分行、國外分行之帳目。國內外總分行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

功能性貨幣及表達貨幣

本行每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。本個體財務季報告係以本行之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

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( 四 ) 外幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為本行所含括各企業各自之功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性資產及負債依當日之匯率換算為功能性貨幣，所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。貨幣性項目之外幣兌換損益係指其期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按期末匯率換算之金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具重新換算所產生之差異認列於其他綜合損益外，因重新換算所產生之外幣兌換差異，認列為損益。

2. 國外營運機構

本行內之所有個體若其功能性貨幣(非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣)不同於表達貨幣者，其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣：

(1) 所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算；
(2) 所表達之損益係以當期平均匯率換算(除非該期之匯率波動劇烈，則以交易日之匯率換算)；及
(3) 所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目列示於權益項目。當國外營運機構處分或部份處分時，認列於其他綜合損益之兌換差額，自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

( 五 ) 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、契約上之限制者。

( 六 ) 金融工具

1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公允價值衡量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公允價值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，本行所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融商品以公允價值衡量，交易成本列為當期費用。本行所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定公允價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行明訂之風險管理政策或投資策略共同管理，並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

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2. 備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融商品以公允價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，以金融商品以公允價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

4. 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

6. 放款及墊款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款:

(1) 本金或利息很可能無法依約清償或支付。
(2) 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。
備抵呆帳及保證責任準備

本行就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融資產已經減損之客觀證據，並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。

「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之呆帳費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

(1) 發行人或債務人發生顯著財務困難。
(2) 發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。
(3) 債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。
(4) 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
(5) 發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。
(6) 債務人之償付情形惡化。
(7) 與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之零點五、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知審計委員會，先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

( 七 ) 非金融資產減損

本行於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高)，並按可回收金額低於帳面價值之部份，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

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( 八 ) 不動產、廠房及設備

本行之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行，且能以可靠方式衡量其價值，則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內，或可單獨認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或重大修繕支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用年限如下：

~ 建築物 35 50 年 ~ 設備與機器 3 8 年租賃資產 5 年

本行於每一財務年度結束日，檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時，本行亦評估資產是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高，帳面金額即沖減至可回收金額。可回收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額，而處分損益認列於合併綜合損益表中之「其他利息以外淨收益」。

採購機械設備及電腦軟體時，合約所隱含之教育訓練費用，不列入機械設備之成本，以費用列帳。

依本行承租行舍租約約定須回復原狀者，應逐一檢視每一租約租期，逐筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。(折現率視全行政策而定)。

( 九 ) 租賃

租賃合約可分為營業租賃及融資(資本)租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，應分類為融資(資本)租賃。一項租賃如未移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，則應分類為營業租賃。

折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將取得所有權，該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。

本行租賃合約包括營業租賃及融資(資本)租賃。

( 十 ) 遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

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( 十一 ) 承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者，其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損損失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀(二)字第 0948 010856 號函規定，相關承受擔保品須於九十四年十二月三十一日前完成處分，如未能於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

( 十二 ) 負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費用。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本行不認列或有負債，而係依規定作適當之揭露。

( 十三 ) 員工福利

1. 短期員工福利

本行於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。

2. 退職後福利

本行退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基金，如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之福利報酬，本行並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行依權責發生基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付退休金資產僅於有現金退款或可扣除未來應付退休金之情形下認列。

確定福利計畫係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額而決定之退休福利計畫，該金額之決定通常以年齡、工作年資及薪資補償等為基礎。

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本行就確定福利義務之精算現值減除退休基金公允價值，並調整未認列退休金淨損益及前期服務成本認列負債後之淨額，認列退休金資產或負債於合併資產負債表。該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。確定福利義務之精算現值係參考與該退休福利義務之幣別及到期日一致之高品質公司債或政府公債之市場殖利率，折現估計未來現金流量之金額。

因實際經驗或精算假設變動而產生之精算損益立即認列於其他綜合損益項目下。前期服務成本除因退休計畫之修改需視員工在某特定期間(既得期間)是否持續提供服務而應於既得期間內按直線法攤銷者外，皆認列於當期損益。

期中報導期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定辦理。

4. 離職福利

離職福利係於本行於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導日後 12 個月方給付者將予以折現。

( 十四 ) 所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失）按資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅，係屬應課稅之暫時性差異，認列為遞延所得稅負債。

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對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產負債表日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘認列為當期費用。

期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

( 十五 ) 收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間認列收入。

( 十六 ) 營運部門

營運部門係本行之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與行內其他組成單位間交易所產生之收入及費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

( 十七 ) 每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行員工紅利以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本行編製個體財務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及

資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

本行持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認

列。

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會計政策涉及重大判斷對本個體財務季報告已認列金額有重大影響之資訊：一 ( ) 放款減損損失

本行每季複核放款組合以評估減損。本行於決定是否認列減損損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。分析預期現金流量時，本行之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本行定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少預估與實際損失金額之差異。

( 二 ) 金融商品之公允價值

非活絡市場或無報價之金融商品公允價值係以評價方法決定。在該情況下，公允價值係從類似金融商品之可觀察資料或模式評估。若無市場可觀察參數，金融商品之公允價值係以適當假設評估。當採用評價模型決定公允價值時，所有模型須經校準以確保產出結果反映實際資料與市場價格。模型盡可能只採用可觀察資料；但針對信用風險(自身與交易對手之風險)等部份，本行則須估計波動與關聯性。金融商品敏感度分析請參考附註六(卅六)。

( 三 ) 所得稅

本行須繳納不同國家之所得稅。本行估計全球所得稅時須仰賴重大評估。決定稅款最終金額須經過許多交易與計算。本行帳上額外認列因稅務議題而產生之所得稅負債，係根據審慎評估稅務議題之後續發展情況而定。最終稅款與原始認列之金額若產生差異，該差異將影響當期所得稅與遞延所得稅項目之認列。

遞延所得稅項目之評估請詳附註六(廿三)。

( 四 ) 退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。本行於每年期末決定適當折現率，並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現率，本行須考量高品質公司債或政府公債之利率，該公司債或政府公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

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六、重要會計科目之說明一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金庫存外幣待交換票據存放銀行同業合計存放央行及拆借銀行同業存放央行轉存央行存款拆放銀行同業銀行同業透支存出信託資金賠償準備抵繳存出信託資金賠償準備－證券合計	102.6.30 $ 7,957,230 831,644 14,673,577 2,701,647 $ 26,164,098 102.6.30 $ 43,316,073 139,895 28,273,263 - 70,000 (70,000) $ 71,729,231	101.12.31 8,321,124 808,615 15,296,621 1,723,022 26,149,382 101.12.31 42,403,407 73,171 24,918,003 22,674 70,000 (70,000) 67,417,255	101.6.30 101.1.1 7,862,792 7,932,537 869,209 1,002,099 16,135,607 14,660,710 2,743,727 1,984,247 27,611,335 25,579,593 101.6.30 101.1.1 32,068,839 47,997,565 219,642 243,934 24,699,108 7,909,001 - - 70,000 70,000 (70,000) (70,000) 56,987,589 56,150,500

( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 43,213,532 千元、 42,306,937 千元、 31,980,404 千元及 47,906,138 千元。其中分別包括 29,102,302 千元、 28,355,880 千元、 28,390,128 千元及 28,957,008 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

自八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，本行已分別提存於中央銀行 102,541 千元、 96,470 千元、 88,435 千元及 91,427 千元，依規定得動用。

另截至民國一○二年六月三十與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，本行已依法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

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( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

持有供交易之金融資產：商業本票政府公債上市櫃股票受益憑證遠期外匯換匯無本金交割遠匯利率交換外幣選擇權－買入結構型商品選擇權－買入股價指數期貨小計原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產：海外債券合計	102.6.30 $ 1,394,945 - 133,256 270,322 295,494 276,269 925 11,321 92,110 50 27,223 2,501,915 2,944,999 $ 5,446,914	101.12.31 1,994,690 - 131,141 199,190 63,047 207,324 - 21,394 44,858 1,164 27,203 2,690,011 3,119,026 5,809,037	101.6.30 101.1.1 4,589,746 1,495,805 100,163 - - - 328,994 - 22,293 9,401 247,528 164,213 - - 29,760 41,402 24,558 49,455 274 569 27,183 27,163 5,370,499 1,788,008 3,667,151 3,686,958 9,037,650 5,474,966

上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六(十五)。本行民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金)如下：

遠期外匯合約換匯合約無本金交割遠匯合約利率交換合約選擇權合約－買入選擇權合約－賣出	102.6.30 $ 7,260,775 63,301,001 150,825 10,022,044 3,904,477 3,904,477	101.12.31 3,993,028 47,525,981 - 11,713,304 2,047,740 2,047,740	101.6.30 101.1.1 3,398,422 1,813,540 54,588,675 47,773,206 - - 12,749,886 14,091,075 2,558,585 1,245,494 2,558,585 1,245,494

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( 四 ) 附賣回票券及債券投資

102.6.30 附賣回票券投資 $ 4,635,892 票券面額 4,641,200 約定賣回期限 102.7.1~102.7.31 約定利率區間 0.7% 約定賣回價格約定賣回票券投資 $ 4,638,115 (五)應收款項－淨額 102.6.30 應收利息 $ 1,833,562 應收承兌票款 1,495,144 應收收益 106,924 應收帳款 36,316 應收股利 54,715 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 9,894,177 轉融通保證價款 27 應收轉融通擔保價款 30 應收信用卡款項 1,572,194 應收代買證券價款 117,653 交割代價 796,336 其他應收款 462,919 小計 16,369,997 減：備抵呆帳 (93,143) 合計 $ 16,276,854 備抵呆帳變動如下：應收款項期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額	102.6.30 附賣回票券投資 $ 4,635,892 票券面額 4,641,200 約定賣回期限 102.7.1~102.7.31 約定利率區間 0.7% 約定賣回價格約定賣回票券投資 $ 4,638,115 (五)應收款項－淨額 102.6.30 應收利息 $ 1,833,562 應收承兌票款 1,495,144 應收收益 106,924 應收帳款 36,316 應收股利 54,715 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 9,894,177 轉融通保證價款 27 應收轉融通擔保價款 30 應收信用卡款項 1,572,194 應收代買證券價款 117,653 交割代價 796,336 其他應收款 462,919 小計 16,369,997 減：備抵呆帳 (93,143) 合計 $ 16,276,854 備抵呆帳變動如下：應收款項期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額	102.6.30 附賣回票券投資 $ 4,635,892 票券面額 4,641,200 約定賣回期限 102.7.1~102.7.31 約定利率區間 0.7% 約定賣回價格約定賣回票券投資 $ 4,638,115 (五)應收款項－淨額 102.6.30 應收利息 $ 1,833,562 應收承兌票款 1,495,144 應收收益 106,924 應收帳款 36,316 應收股利 54,715 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 9,894,177 轉融通保證價款 27 應收轉融通擔保價款 30 應收信用卡款項 1,572,194 應收代買證券價款 117,653 交割代價 796,336 其他應收款 462,919 小計 16,369,997 減：備抵呆帳 (93,143) 合計 $ 16,276,854 備抵呆帳變動如下：應收款項期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額	101.12.31 101.6.30 101.1.1 13,239,950 7,347,697 2,337,341 13,254,400 7,356,600 2,349,000 102.1.2~102.2.22 101.7.2~101.7.31 101.1.2 0.77%~0.79% 0.86%~0.87% 0.84%~0.85% 13,246,315 7,348,968 2,337,879 101.12.31 101.6.30 101.1.1 1,657,017 1,874,808 1,861,149 1,671,142 2,183,076 2,182,647 43,955 219,659 35,510 254,137 1,277,562 1,159,848 - - - 132,331 416,646 5,942,385 14,394,515 7,148,875 6,138,754 - - - - - - 1,440,720 1,596,155 1,484,463 140,185 64,532 52,347 758,606 576,725 739,998 322,215 480,086 989,321 20,814,823 15,838,124 20,586,422 (317,249) (127,192) (209,737) 20,497,574 15,710,932 20,376,685 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 317,249 209,737 (170,464) (82,525) (53,719) - 77 (20) $ 93,143 127,192

	期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額

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( 六 ) 貼現及放款－淨額

進出口押匯貼現透支擔保透支短期放款短期擔保放款應收證券融資款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款應收帳款融資放款轉列之催收款項小計減：貼現及放款折溢價調整減：備抵呆帳淨額備抵呆帳變動如下：放款	102.6.30 $ 378,745 1,249,478 32,186 890,502 200,934,031 128,486,320 1,715,986 157,609,350 120,971,473 19,651,890 329,287,794 119,355 8,051,589 969,378,699 (193,696) (10,148,276) $ 959,036,727	102.6.30 $ 378,745 1,249,478 32,186 890,502 200,934,031 128,486,320 1,715,986 157,609,350 120,971,473 19,651,890 329,287,794 119,355 8,051,589 969,378,699 (193,696) (10,148,276) $ 959,036,727	101.12.31 101.6.30 101.1.1 371,004 1,070,057 727,971 1,409,265 1,499,889 1,248,742 12,825 13,071 6,433 883,029 929,859 834,170 186,922,110 179,596,392 147,113,085 130,019,163 117,620,926 115,789,707 1,506,400 1,655,906 1,819,376 168,190,322 167,414,609 198,840,461 121,932,690 123,965,838 125,805,213 20,247,124 19,041,696 19,995,977 322,603,620 320,832,608 333,102,519 17,068 32,092 294,170 8,157,280 8,885,563 5,676,843 962,271,900 942,558,506 951,254,667 (169,608) (159,735) (167,272) (8,301,460) (8,194,762) (8,499,538) 953,800,832 934,204,009 942,587,857 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 8,301,460 8,499,538 1,708,817 1,439,433 (14,090) (20,486) (501,023) (2,383,249) 24,378 (25,251) 628,734 684,777 $ 10,148,276 8,194,762

期初餘額本期提列轉出本期沖銷匯差收回已沖銷之金額期末餘額

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( 七 ) 備供出售金融資產－淨額

政府債券公司債券海外債券上市櫃股票合計	102.6.30 $ 5,172,495 5,112,944 2,146,813 654,517 $ 13,086,769	101.12.31 4,931,944 4,522,797 2,358,418 645,830 12,458,989	101.6.30 101.1.1 5,779,855 5,718,332 3,071,182 2,261,229 3,074,009 6,197,775 621,556 763,463 12,546,602 14,940,799

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六(十五)。 ( 八 ) 持有至到期日金融資產－淨額

央行定存單政府公債公司債券海外債券承兌匯票可轉讓定存單合計	102.6.30 $ 172,900,000 2,431,145 2,867,749 5,145,623 302,918 62,954 $ 183,710,389	101.12.31 160,700,000 1,947,792 1,799,010 2,558,522 447,871 60,973 167,514,168	101.6.30 101.1.1 169,800,000 172,200,000 1,532,525 1,756,370 2,408,775 2,658,570 1,758,819 562,878 448,725 455,273 62,821 63,578 176,011,665 177,696,669

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為 1,184,700 千元、 802,700 千元、 737,900 千元及 775,800 千元；海外三分行於民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日分別提供 365,872 千元、 508,844 千元、 511,546 千元及 557,737 千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國一○ 二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，分別提供面額 2,000,000 千元、 3,600,000 千元、 3,500,000 千元及 6,000,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日分別提供面額 15,900,000 千元、 15,900,000 千元、 18,900,000 千元及 15,100,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日皆提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

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( 九 ) 採權益法之投資－淨額

臺企保險代理人(股)公司－原始投資成本2,000千元臺企財產保險代理人(股)公司－原始投資成本3,000千元臺企國際租賃(股)公司－原始投資成本400,000千元合計臺企保險代理人(股)公司－原始投資成本2,000千元臺企財產保險代理人(股)公司－原始投資成本3,000千元合計	102.6.30 金額持股% $ 115,366 100.00 9,976 100.00 399,409 100.00 $ 524,751 101.6.30 金額持股% $ 92,081 100.00 9,243 100.00 $ 101,324	101.12.31
		金額持股% 74,137 100.00 7,677 100.00 - - 81,814 101.1.1
		金額持股% 62,558 100.00 7,174 100.00 69,732

本行於民國一○二年四月投資臺灣企銀國際租賃(股)公司 100% 股權，認購股數為 40,000 千股，總出資額為 400,000 千元。

本行於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日採權益法評價認列之關聯企業損益之份額分別為投資收益 42,937 千元及 31,592 千元。

本行於民國一○一年度自被投資公司收到現金股利為 44,846 千元。有關本公司之關聯企業之彙整性財務資訊如下：

總資產總負債淨資產淨收益稅後淨利	102.6.30 $ 634,290 109,539 $ 524,751 $ 104,849 $ 42,937	101.12.31 130,578 48,764 81,814	101.6.30 101.1.1 194,695 112,202 93,371 42,470 101,324 69,732 57,134 31,592

本公司已編製民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日與子公司之合併財務季報告。

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( 十 ) 其他金融資產－淨額

非放款轉列催收款減：備抵呆帳非放款轉列催收款淨額買入匯款減：備抵呆帳－買入匯款買入匯款淨額以成本衡量之金融資產減：累計減損－以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產淨額無活絡市場之債務商品投資合計	102.6.30 $ 349,456 (269,294) 80,162 578 (4) 574 1,967,427 - 1,967,427 1,500,000 $ 3,548,163	101.12.31 129,971 (49,667) 80,304 284 (6) 278 1,967,427 - 1,967,427 1,500,000 3,548,009	101.6.30 101.1.1 143,500 200,709 (56,227) (104,379) 87,273 96,330 296 2,438 (5) (5) 291 2,433 1,972,385 1,972,385 (4,958) (4,958) 1,967,427 1,967,427 1,500,000 1,500,000 3,554,991 3,566,190

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

投資標的台灣電力(股)公司台灣糖業(股)公司華陽中小企業開發(股)公司台灣育成中小企業開發(股)公司台北外匯經紀(股)公司財金資訊(股)公司開發國際投資(股)公司台灣證券交易所(股)公司台灣期貨交易所(股)公司台灣金聯資產管理(股)公司台灣金融資產服務(股)公司財宏科技(股)公司臺灣集中保管結算所(股)公司台灣總合股務資料處理(股)公司陽光資產管理(股)公司合計	102.6.30 金額持股% $ 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 $ 1,967,427	101.12.31 金額持股% 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 1,967,427
	金額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 20,000 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 $ 1,967,427

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投資標的台灣電力(股)公司台灣糖業(股)公司華陽中小企業開發(股)公司台灣育成中小企業開發(股)公司台北外匯經紀(股)公司財金資訊(股)公司開發國際投資(股)公司台灣證券交易所(股)公司台灣期貨交易所(股)公司廣陽國際投資(股)公司台灣金聯資產管理(股)公司台灣金融資產服務(股)公司財宏科技(股)公司臺灣集中保管結算所(股)公司台灣總合股務資料處理(股)公司陽光資產管理(股)公司小計減：累計減損－廣陽國際合計	101.6.30 金額持股% $ 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 1,972,385 (4,958) $ 1,967,427	101.1.1
	金額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 20,000 4,958 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 1,972,385 (4,958) $ 1,967,427	金額持股% 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 1,972,385 (4,958) 1,967,427

本行轉投資之廣陽國際投資(股)公司業經奉經濟部核准辦理清算程序，並於民國一○一年九月十一日依北院木民安 97 年度司字第 45 號清算完結。

2. 無活絡市場之債務商品投資明細如下：

投資標的台灣高速鐵路(股)公司特別股		102.6.30 $ 1,500,000	101.12.31 1,500,000	101.6.30 101.1.1 1,500,000 1,500,000

3. 備抵呆帳變動如下：

其他金融資產期初餘額本期提列(迴轉) 轉入本期沖銷收回已沖銷之金額期末餘額	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 49,673 104,384 145,365 (72,683) 67,809 20,486 (16,235) (20,484) 22,686 24,529 $ 269,298 56,232

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( 十一 ) 不動產及設備－淨額

102.6.30	成本 $ 6,625,827 7,399,650 1,915,476 302,636 576,487 94,271 3,276 44,391 3,705 $ 16,965,719 成本 $ 6,625,827 7,390,708 1,920,343 316,643 579,945 96,383 61,518 3,282 $ 16,994,649 成本 $ 6,625,827 7,378,791 1,955,711 315,470 579,971 98,765 3,256 42,455 2,454 $ 17,002,700	重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - - 3,017,345 重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - 3,017,345 重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - - 3,017,345	累計折舊 - 3,109,305 1,664,417 271,797 528,612 53,835 - - 1,266 5,629,232 累計折舊 - 3,022,204 1,621,497 283,772 528,992 46,819 - 969 5,504,253 累計折舊 - 2,935,214 1,609,741 282,041 528,997 39,903 - - 695 5,396,591	累計減損合計 14,156 9,597,832 21,411 4,300,118 - 251,059 - 30,839 - 47,875 - 40,436 - 3,276 - 44,391 - 2,439 35,567 14,318,265 累計減損合計 14,156 9,597,832 21,411 4,378,277 - 298,846 - 32,871 - 50,953 - 49,564 - 61,518 - 2,313 35,567 14,472,174 累計減損合計 14,156 9,597,832 21,411 4,453,350 - 345,970 - 33,429 - 50,974 - 58,862 - 3,256 - 42,455 - 1,759 35,567 14,587,887
土地房屋及建築機械及設備交通及運輸設備什項設備租賃權益改良未完工程預付設備款租賃資產合計 101.12.31
土地房屋及建築機械及設備交通及運輸設備什項設備租賃權益改良預付設備款租賃資產合計 101.6.30
土地房屋及建築機械及設備交通及運輸設備什項設備租賃權益改良未完工程預付設備款租賃資產合計

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重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - - 3,017,345 本期增加 - 9,091 20,482 4,336 5,444 229 7,914 - 423 47,919 本期增加 - 6,945 30,164 2,832 3,935 7,434 3,256 - 222 54,788	累計折舊 - 2,848,541 1,560,604 281,259 526,348 38,586 - - 481 5,255,819 本期減少 - 149 24,738 18,505 9,020 2,788 4,638 17,127 - 76,965 本期減少 - 228 39,667 6,427 6,848 9,114 5,728 5,857 - 73,869	累計減損合計 14,156 9,597,832 21,411 4,533,306 - 404,769 - 37,807 - 56,396 - 61,958 - 5,728 - 48,312 - 1,751 35,567 14,747,859 匯差 102.6.30 - 9,611,988 - 7,430,834 (611) 1,915,476 162 302,636 118 576,487 447 94,271 - 3,276 - 44,391 - 3,705 116 19,983,064 匯差 101.6.30 - 9,611,988 - 7,409,975 (159) 1,955,711 (1) 315,470 140 579,971 (99) 98,765 - 3,256 - 42,455 - 2,454 (119) 20,020,045

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折舊變動明細如下：

102.1.1 房屋及建築 $ 3,022,204 機械及設備 1,621,497 交通及運輸設備 283,772 什項設備 528,992 租賃權益改良 46,819 租賃資產 969 合計 $ 5,504,253 101.1.1 房屋及建築 $ 2,848,541 機械及設備 1,560,604 交通及運輸設備 281,259 什項設備 526,348 租賃權益改良 38,586 租賃資產 481 合計 $ 5,255,819 累計減損變動明細如下： 102.1.1 土地 $ 14,156 房屋及建築 21,411 合計 $ 35,567 101.1.1 土地 $ 14,156 房屋及建築 21,411 合計 $ 35,567	本期增加 87,101 68,124 6,480 8,587 9,538 297 180,127 本期增加 86,673 88,957 7,222 9,560 10,486 222 203,120 本期增加 - - - 本期增加 - - -	本期減少 - 24,588 18,400 8,894 2,741 - 54,623 本期減少 - 39,376 6,350 6,760 9,113 8 61,607 本期減少 - - - 本期減少 - - -	匯差 102.6.30 - 3,109,305 (616) 1,664,417 (55) 271,797 (73) 528,612 219 53,835 - 1,266 (525) 5,629,232 匯差 101.6.30 - 2,935,214 (444) 1,609,741 (90) 282,041 (151) 528,997 (56) 39,903 - 695 (741) 5,396,591 匯差 102.6.30 - 14,156 - 21,411 - 35,567 匯差 101.6.30 - 14,156 - 21,411 - 35,567

本行於首次採用國際財務報導準則時，選擇以之前依中華民國一般公認會計原則重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日止，土地及房屋及建築重估增值總額皆為 3,017,345 千元，土地增值稅準備皆為 879,056 千元(帳列遞延所得稅負債)，重估增值差額列為保留盈餘。

上述土地中，截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日止，遭侵佔分別為 69,853 千元、 69,925 千元、 69,925 千元及 69,205 千元，除就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

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( 十二 ) 其他資產

用品盤存預付款項營業保證金及交割結算基金存出保證金減：累計減損存出保證金淨額承受擔保品減：累計減損承受擔保品淨額遞延資產暫付及待結轉帳項待交割款項及信用交易合計央行及銀行同業存款央行存款央行拆放銀行同業存款銀行同業拆放透支銀行同業中華郵政轉存款合計	102.6.30 $ 29,173 3,825,923 32,678 212,688 (28,710) 183,978 3,150 (3,150) - 742 - 4,080 $ 4,076,574 102.6.30 $ 255,566 2,998,000 143,373 30,206,373 666,818 49,450,945 $ 83,721,075	101.12.31 27,559 3,253,038 32,620 187,547 (28,710) 158,837 3,150 (3,150) - 506 11,049 8,597 3,492,206 101.12.31 284,358 3,774,550 126,311 19,960,949 1,400,895 52,569,197 78,116,260	101.6.30 101.1.1 27,574 26,723 1,467,600 1,425,369 32,620 77,467 182,742 182,606 (28,710) (28,710) 154,032 153,896 3,150 3,150 (3,150) (3,150) - - 622 764 - 213,772 1,399 253 1,683,847 1,898,244 101.6.30 101.1.1 330,373 276,409 4,307,760 6,357,750 119,340 119,482 28,849,782 24,047,753 874,566 1,066,360 55,094,987 58,962,071 89,576,808 90,829,825

( 十三 ) 央行及銀行同業存款

( 十四 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債

遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－賣出結構型商品選擇權－賣出合計	102.6.30 $ 30,013 76,773 74,400 92,110 50 $ 273,346	101.12.31 10,870 57,236 116,705 44,858 1,164 230,833	101.6.30 101.1.1 19,643 18,865 97,830 71,938 155,475 199,115 24,558 49,455 274 569 297,780 339,942

本行民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。

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( 十五 ) 附買回票券及債券負債

資產項目	102.6.30	102.6.30	102.6.30	102.6.30
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
附賣回票券及債券投資	178,000	177,988	178,060	102年7月31日以前陸續買回
備供出售金融資產	10,116,100	10,363,951	10,369,578	102年12月20日以前陸續買回
合計	$ 10,294,100	10,541,939	10,547,638

資產項目	101.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 370,000	369,657	369,731	102年1月22日以前陸續買回
附賣回票券及債券投資	300,000	299,841	299,931	102年2月5日以前陸續買回
備供出售金融資產	5,437,600	5,573,542	5,576,296	102年6月28日以前陸續買回
合計	$ 6,107,600	6,243,040	6,245,958

資產項目	101.6.30
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 110,000	109,856	109,871	101年7月5日以前陸續買回
附賣回票券及債券投資	113,900	113,856	113,914	101年7月31日以前陸續買回
備供出售金融資產	7,038,900	7,131,472	7,135,933	101年12月20日以前陸續買回
合計	$ 7,262,800	7,355,184	7,359,718

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資產項目	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 350,000	349,789	349,868	101年2月6日以前陸續買回
附賣回票券及債券投資	380,000	379,505	379,550	101年1月2日以前陸續買回
備供出售金融資產	5,264,700	5,380,419	5,382,787	101年6月29日以前陸續買回
合計	$ 5,994,700	6,109,713	6,112,205

( 十六 ) 應付款項

應付利息應付帳款承兌匯票應付費用應付代收款融券存入保證價款應付融券擔保價款應付承購帳款應付即期外匯款其他應付款應付託售證券價款交割代價其他合計	102.6.30 $ 2,059,284 14,673,777 1,517,358 1,658,468 671,926 57,370 64,336 - 9,894,018 762,556 165,850 743,969 2,129 $ 32,271,041	101.12.31 2,019,219 15,296,628 1,805,314 2,152,813 658,750 84,023 94,041 3,416 14,393,127 696,763 144,661 750,128 2,130 38,101,013	101.6.30 101.1.1 2,209,169 2,026,237 17,444,827 14,660,908 2,248,259 2,379,772 1,682,081 2,079,186 774,342 547,833 96,818 87,849 106,974 124,887 16,398 2,108,981 7,148,933 6,138,061 697,265 690,078 152,483 243,457 485,832 545,241 2,261 2,345 33,065,642 31,634,835

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( 十七 ) 存款及匯款

儲蓄存款定期存款活期存款支票存款匯款合計	102.6.30 $ 522,767,469 271,637,939 240,408,267 23,403,875 417,661 $ 1,058,635,211	101.12.31 527,036,965 266,705,244 234,635,957 26,444,788 494,057 1,055,317,011	101.6.30 101.1.1 510,403,077 521,211,312 258,584,078 265,118,547 225,768,510 221,132,489 24,684,272 26,068,177 461,913 414,693 1,019,901,850 1,033,945,218

( 十八 ) 應付金融債券

債券名稱	交易	交易	條件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券	96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13	103/08/23 102/09/13 102/09/13 103/03/13	年利率為指標利率加0.49%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。年利率為指標利率加0.75%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.1%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.15%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。	無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券	102.6.30 101.12.31 $ 5,000,000 5,000,000 3,000,000 3,000,000 450,000 450,000 1,100,000 1,100,000

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債券名稱	交易	交易	條件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
97-2 97-3 98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1	97/04/30 97/12/30 98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05	104/04/30 103/06/30 103/12/10 104/08/27 無到期日 105/12/18 106/03/05	年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。固定年利率3.2%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率2.45%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率2.35%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加1.29%機動計息，第八年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29%機動計息，發行屆滿七年 (含)起之付息日，經主管機關同意後，得提前按面額一次贖回。固定年利率2.5%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。固定年利率2.32%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。	無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無到期日累積次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券	102.6.30 101.12.31 $ 5,200,000 5,200,000 2,150,000 2,150,000 1,400,000 1,400,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 12,000,000 1,550,000 1,550,000 1,050,000 1,050,000

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債券名稱	交易	交易	條件	債	券	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
99-2 99-1P A券 99-1P B券 102-1 債券名稱			固定年利率1.92%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加1.34%機動計息，第十一年起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加2.34 %機動計息，發行屆滿十年(含) 起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。發行後前十年利率：年固定利率3 .05%；第十一年起年固定利率4. 05%，發行屆滿十年(含)起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。固定年利率1.68%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。條件	無擔保長期次順位金融債券無到期日非累積次順位金融債券無到期日非累積次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券債	102.6.30 101.12.31 $ 6,000,000 6,000,000 3,200,000 3,200,000 800,000 800,000 5,000,000 - $ 48,900,000 43,900,000 券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類		成交金額
96-1	96/08/23	103/08/23	年利率為指標利率加0.49%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。	無擔保長期次順位金融債券

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債券名稱	交易	交易	條件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
97-1A券 97-1B券 97-1C券 97-2 97-3 98-1 98-2	97/03/13 97/03/13 97/03/13 97/04/30 97/12/30 98/06/10 98/08/27	102/09/13 102/09/13 103/03/13 104/04/30 103/06/30 103/12/10 104/08/27	年利率為指標利率加0.75%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.1%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.15%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。固定年利率3.2%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率2.45%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率2.35%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。	無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券	101.6.30 101.1.1 $ 3,000,000 3,000,000 450,000 450,000 1,100,000 1,100,000 5,200,000 5,200,000 2,150,000 2,150,000 1,400,000 1,400,000 1,000,000 1,000,000

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債券名稱	交易	交易	條件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
98-1P 98-3 99-1 99-2 99-1P A券 99-1P B券	98/10/23 98/12/18 99/03/05 99/09/02 99/09/23 99/09/23	無到期日 105/12/18 106/03/05 106/09/02 無到期日無到期日	發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加1.29%機動計息，第八年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29%機動計息，發行屆滿七年 (含)起之付息日，經主管機關同意後，得提前按面額一次贖回。固定年利率2.5%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。固定年利率2.32%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。固定年利率1.92%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加1.34%機動計息，第十一年起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加2.34 %機動計息，發行屆滿十年(含) 起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。發行後前十年利率：年固定利率3 .05%；第十一年起年固定利率4. 05%，發行屆滿十年(含)起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。	無到期日累積次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無到期日非累積次順位金融債券無到期日非累積次順位金融債券	101.6.30 101.1.1 $ 12,000,000 12,000,000 1,550,000 1,550,000 1,050,000 1,050,000 6,000,000 6,000,000 3,200,000 3,200,000 800,000 800,000 $ 43,900,000 43,900,000

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( 十九 ) 其他金融負債

撥入放款基金應付租賃款其他合計	102.6.30 $ 10,900,683 2,389 147,612 $ 11,050,684	101.12.31 11,287,868 2,293 110,376 11,400,537	101.6.30 101.1.1 11,712,245 12,099,668 1,744 1,737 224,405 48,710 11,938,394 12,150,115

撥入放款基金係經建會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

( 二十 ) 負債準備

保證責任準備賠款準備金其他－員工福利合計	102.6.30 $ 47,320 525,202 2,280,203 $ 2,852,725	101.12.31 41,379 520,230 2,312,133 2,873,742	101.6.30 101.1.1 40,071 24,689 443,802 443,802 2,051,943 2,029,434 2,535,816 2,497,925

準備金額變動表

保證責任準備賠款準備金員工福利負債準備合計保證責任準備賠款準備金員工福利負債準備合計	102.1.1 $ 41,379 520,230 2,312,133 $ 2,873,742 101.1.1 $ 24,689 443,802 2,029,434 $ 2,497,925	本期增加 12,197 - 141,904 154,101 本期增加 20,869 - 271,162 292,031	本期減少 - - 121,261 121,261 本期減少 - - 240,943 240,943	本期使用 - - 52,573 52,573 本期使用 - - 7,710 7,710	本期迴轉 6,303 - - 6,303 本期迴轉 5,465 - - 5,465	匯差 102.6.30 47 47,320 4,972 525,202 - 2,280,203 5,019 2,852,725 匯差 101.6.30 (22) 40,071 - 443,802 - 2,051,943 (22) 2,535,816

( 廿一 ) 其他負債

預收利息預收收入其他預收款存入保證金暫收及待結轉款項其他合計	102.6.30 $ 4,205 79,866 37,045 513,200 432,088 32 $ 1,066,436	101.12.31 4,665 88,074 38,528 491,722 - - 622,989	101.6.30 101.1.1 5,387 5,901 72,711 87,756 30,220 30,359 539,604 543,916 152,624 - - - 800,546 667,932

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( 廿二 ) 權益

1. 股本

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日止，本行資本總額均為 60,000,000 千元，實收股本總額分別為 48,982,194 千元、 48,982,194 千元、 47,098,263 千元及 42,098,263 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 4,898,219 千股、 4,898,219 千股、 4,709,826 千股及 4,209,826 千股。

本行於民國一○二年六月二十一日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,959,288 千元轉增資，共計發行 195,929 千股。該增資案已於民國一○二年七月十五日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○二年八月十九日。

本行於民國一○一年五月二十五日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,883,931 千元轉增資，共計發行 188,393 千股。該增資案已於民國一○一年六月十九日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○一年七月十六日，已於民國一○一年七月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○○年七月十三日經董事會決議現金增資發行新股 500,000 千股，每股發行價格 10 元，增資股款共計 5,000,000 千元。該增資案已於民國一○○年九月二十三日於金融監督管理委員會申報生效。增資基準日為民國一○一年一月十日，並已於民國一○一年一月二十日辦妥資本額變更登記。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，就其餘額依下列方式配發：

(1) 加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會提請股東常會決議之。
(2) 提撥百分之一至百分之八為員工紅利(列為費用）。
(3) 提撥百分之一為董事酬勞(列為費用）。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分派；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元時

，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情

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形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。員工紅利得由董事會議定發給新股或現金。法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。本行以截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日止之稅後淨利減除應提列之法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積，再乘上本行預計發放員工紅利分配成數 8% 及董監酬勞分配成數 1% ，估計員工紅利分別為 85,680 千元、 161,424 千元、 97,105 千元及 166,762 千元、董監事酬勞分別為 10,710 千元、 20,178 千元、 12,137 千元及 20,845 千元，配發股息紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，於股東會決議年度調整入帳。

本行經民國一○二年六月二十一日經股東會決議通過民國一○一年盈餘分配案，決議分派員工紅利 161,424 千元及董監酬勞 20,178 千元，與民國一○一年度財務報表估列數並無差異。

本行經民國一○一年五月二十五日經股東會決議通過民國一○○年盈餘分配案，決議分派員工紅利 148,292 千元及董監酬勞 18,536 千元，與民國一○○年度財務報告認列之員工紅利 166,672 千元及董監酬勞 20,845 千元之差異分別為 18,470 千元及 2,309 千元，差異數為估計變動，列為民國一○一年度之損益。

前述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依原證券暨期貨管理委員會之規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本行分別於民國一○二年六月二十一日及一○一年五月二十五日經股東常會決議民國一○一年及一○○年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

101年度配股率(元) 金額分派予普通股投東之股利：現金 $ 0.40 1,959,288	100年度
	配股率(元) 金額 0.40 1,883,931

有關本行股東會決議之盈餘分派相關資訊，可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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4. 其他權益項目

民國一○二年一月一日備供出售金融資產－本期評價調整－本期已實現數外幣換算差異數－本期兌換差異民國一○二年六月三十日民國一○一年一月一日備供出售金融資產－本期評價調整－本期已實現數外幣換算差異數－本期兌換差異民國一○一年六月三十日	備供出售金融資產未實現損益 $ (86,182) (39,239) 11,753 - $ (113,668) $ (283,648) 103,670 434 - $ (179,544)	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (63,760) - - (26,676) (90,436) - - - (36,395) (36,395)	確定福利計畫精算損益合計 - (149,942) - (39,239) - 11,753 - (26,676) - (204,104) - (283,648) - 103,670 - 434 - (36,395) - (215,939)

( 廿三 ) 所得稅

本行係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益以衡量及揭露期中期間之所得稅費用。

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用當期產生基本稅額遞延所得稅費用遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 2,357 76,515 51,666 42,671 93,642 3,545 $ 147,665 122,731

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下：

費用明細如下：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額		102年1月至6月 101年1月至6月 18,523 -
	$

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本行之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國稅局核定至九十八年度，其中九十七年度尚未核定。
兩稅合一相關資訊：

可扣抵稅額帳戶餘額盈餘分配之稅額扣抵比率		102.6.30 101.6.30 94,224 76,596 101年度 100年度 5.18% (預計) 2.58% (實際)
	$

截至民國一○二年及一○一年六月三十日止，本行未分配盈餘均屬於八十七年度以後之金額。係依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

上表所列示之民國一○一年度預計稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 估算，截至查核報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。

( 廿四 ) 員工福利負債準備

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，故本行採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本行民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日之員工福利負債準備如下：

認列於合併資產負債表確定福利計畫員工優惠存款計畫合計	102.6.30 $ 1,732,800 547,403 $ 2,280,203	101.12.31 1,774,652 537,481 2,312,133	101.6.30 101.1.1 1,487,178 1,475,025 564,765 554,409 2,051,943 2,029,434

1. 確定福利計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下：

確定福利義務現值減：確定服務計畫資產之公允價值小計精算損益之未攤銷餘額合併資產負債表內認列之負債	101.12.31 101.1.1 $ 7,262,790 6,551,442 (5,488,138) (5,066,674) 1,774,652 1,484,768 - (9,743) $ 1,774,652 1,475,025

本行之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

～ 41 ～

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(1) 計畫資產組成

依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一○二年六月三十日止，本行之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額為 4,927,687 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括臺灣銀行提供基金提撥及收益率，以及行政院勞工委員會網站公布基金資產配置等資訊，請參考行政院勞工委員會網站。

(2) 認列為損益之費用

本行民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日認列為損益之費用分別為 131,992 千元及 260,807 千元。

(3) 認列為其他綜合損益之精算損益

本行截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認列於其他綜合損益之精算損益分別為 253,803 千元及 0 千元。

(4) 精算假設

101年度

	101年度
確定福利計畫折現率	1.5	%
資產預期報酬率	1.5	%
未來薪資水準增加率	1.5	%

本行預計於民國一○二年支付確定福利計畫之提供金額為 261,708 千元。

(5) 歷史資訊

確定福利計畫現值計畫資產之公允價值淨額確定福利計畫現值之經驗調整計畫資產之公允價值淨額之經驗調整	101.12.31 101.1.1 $ 7,262,790 6,551,442 5,488,138 5,066,674 263,113 - 42,674 -

(6) 敏感度分析

折現率確定福利義務	101.12.31 % 1.25 % 1.50 % 1.75 $ 7,456,226 7,262,790 7,076,876

2. 確定提撥計畫

本行之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本行民國一○二及一○一年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 35,774 千元及 35,330 千元，已提撥至勞工保險局。

～ 42 ～

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3. 員工優惠存款計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下：

確定福利義務現值 (個體資產負債表內認列之負債)	101.12.31 101.1.1 $ 537,481 554,409

本行支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內部規範「行員儲蓄存款」辦理。

(1) 認列為損益之費用

本行民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日認列為損益之費用分別為 9,921 千元及 10,356 千元。

(2) 認列為其他綜合損益之精算損益

本行截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認列於其他綜合損益之精算損益皆為 0 千元。

(3) 精算假設

員工優惠存款折現率存入資金報酬率帳戶餘額每年遞減率優惠存款制度未來可能變動之機率	101年度 % 4.0 % 2.0 % 1.0 % 50.0

本行預計於民國一○二年支付員工優惠存款計畫之提撥金額為 19,842 千元。 (4) 歷史資訊

(4)歷史資訊
			101.12.31			101.1.1
確定福利計畫現值		$		537,481		554,409
(5)敏感度分析
				101.12.31
折現率		3.75	%	4.00	%	4.25	%
確定福利義務	$	546,721		537,481		528,548

～ 43 ～

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( 廿五 ) 每股盈餘

本期淨利 $ 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元)(註一) $ 具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註二) 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元) $	102年1月至6月 101年1月至6月 1,537,720 1,661,192 5,094,148 5,068,434 0.30 0.33 9,584 11,291 5,103,732 5,080,176 0.30 0.33

(註一)民國一○一年一月一日至六月三十日基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

～ 44 ～

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( 廿六 ) 利息淨收益

利息收入：
放款息
擔保放款息
押匯息
透支息
貼現息
央行定存息
存放央行息
拆放息
債券息
國際信用卡
催收款息
票券息
其他
小計
利息費用：
存款息
銀行同業存款息
透支銀行同業息
銀行同業拆放息
基金息
金融債券息
附買回債券息
其他
小計
合計

102年1月至6月
101年1月至6月
$ 3,060,227
3,184,922
6,806,106
6,847,109
3,819
6,422
7,796
9,372
12,277
15,863
730,793
840,527
87,620
90,247
137,358
84,269
194,252
252,060
41,590
44,635
175,406
125,694
29,393
14,504
61,463
45,482
11,348,100
11,561,106
4,084,071
4,235,302
131
91
8
2
116,916
191,862
16,337
20,757
519,057
496,538
37,351
36,227
344
748
4,774,215
4,981,527
$
6,573,885
6,579,579

～ 45 ～

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( 廿七 ) 手續費淨收益

手續費收入：
匯費手續費
進口結匯費
出口押匯費
信用狀收入
簽證費
承兌費
信託費
保證費
代理費
跨行手續費
卡片手續費
保險費佣金
保管箱手續費
外匯郵電費
期貨佣收入
放款手續費
什項手續費
小計
手續費支出：
外匯手續費
跨行手續費
信託手續費
代理手續費
IC卡手續費
票據交換手續費
匯款手續費
保管手續費
拆借手續費
什項手續費
小計
合計

102年1月至6月
101年1月至6月
$ 46,716
48,958
32,646
34,260
14,811
16,931
7,240
16,353
508
808
699
1,004
248,830
147,251
41,068
58,074
17,791
19,383
34,122
37,544
84,348
78,082
414,404
357,034
60,833
59,823
64,769
62,708
5,463
4,375
71,031
92,287
168,970
126,420
1,314,249
1,161,295
10,513
10,236
59,442
58,403
3,353
3,127
1,473
1,555
24,200
22,256
7,448
7,681
600
856
12,908
9,342
1,125
651
9,921
9,658
130,983
123,765
$
1,183,266
1,037,530

～ 46 ～

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( 廿八 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

評價損益：政府公債公司債金融債券上市櫃股票受益憑證商業本票選擇權利率交換遠期外匯換匯無本金交割遠匯小計處分損益：政府公債上市櫃股票受益憑證選擇權利率交換遠期外匯換匯無本金交割遠匯小計利息收入合計	102年1月至6月 101年1月至6月 $ (1,405) 1,255 (1,941) 954 (5,923) 23,715 149 - (12,884) (366) 113 267 1,659 872 32,433 34,234 213,142 12,130 49,408 57,424 925 - 275,676 130,485 9 210 (19,032) 58 2,924 (206) 15,491 21,764 (28,202) (33,792) (80,550) (132,379) 245,643 192,038 (5,026) (1,940) 131,257 45,753 49,604 16,354 $ 456,537 192,592

～ 47 ～

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( 廿九 ) 備供出售金融資產之已實現損益

公債處分利益
公司債處分利益(損失)
上市櫃股票票處分利益
股利收入
合計
採用權益法之關聯企業及合資損益之份額
投資收益－臺企保代
投資收益－臺企產代
投資收益－臺企國際租賃
合計
其他利息以外淨損益
營業資產租金收入
處分及報廢固定資產損失
錯帳損失
代理黃金存褶業務收入
其他營業支出
合計
呆帳費用及保證責任準備提存
貼現、放款及放款轉列催收款
應收款項及其他金融資產
小計
保證責任準備
合計
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他員工福利
合計

102年1月至6月
101年1月至6月
$ 4,683
233
7,070
(6,483)
-
6,684
10,500
-
$
22,253
434
102年1月至6月
101年1月至6月
$ 41,229
29,523
2,299
2,069
(591)
-
$
42,937
31,592
102年1月至6月
101年1月至6月
$ 5,173
4,912
(293)
(368)
(33)
(54)
8,965
6,775
(6,002)
(10,376)
$
7,810
889
102年1月至6月
101年1月至6月
$ 1,708,817
1,439,433
(25,099)
(155,208)
1,683,718
1,284,225
5,894
15,404
$
1,689,612
1,299,629
102年1月至6月
101年1月至6月
$ 2,757,304
2,928,449
202,133
187,389
167,766
296,137
525,736
232,417
$
3,652,939
3,644,392

( 三十 ) 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額

( 卅一 ) 其他利息以外淨損益

( 卅二 ) 呆帳費用及保證責任準備提存

( 卅三 ) 員工福利費用

～ 48 ～

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( 卅四 ) 折舊及攤銷費用

不動產及設備折舊費用攤銷費用電腦軟體其他遞延費用合計 (卅五)其他業務及管理費用賠償損失水電費郵電費旅運費印刷裝訂及廣告費修理保養與保固費保險費專業服務費材料及用品費租金支出稅捐與規費會費、捐助與分擔棧儲、包裝代理、加工費現金運送費其他合計	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 180,127 203,120 35,945 35,535 117 142 $ 216,189 238,797 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 89 160 41,542 41,648 74,004 75,009 10,522 11,423 64,190 58,319 15,238 15,902 205,998 200,116 72,778 73,592 28,604 30,082 236,196 279,949 320,132 319,683 239,647 221,661 20,068 22,851 57,257 57,829 27,530 27,868 $ 1,413,795 1,436,092

～ 49 ～

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( 卅六 ) 金融商品資訊之揭露

公允價值之資訊
(1) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
除列下表者外，本行之管理階層認為本行以攤銷後成本衡量之金融資產及金
融負債於個體財務季報告中之帳面金額趨近於公允價值：

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十日、六月三十日及一月一日，本行金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

				102.6.30		101.12.31	101.12.31	101.12.31
		帳面價值			公允價值	帳面價值		公允價值
持有至到期日金融資產	$	183,710,389			183,784,652	167,514,168		167,605,262
－淨額
				101.6.30			101.1.1
		帳面價值			公允價值	帳面價值		公允價值
持有至到期日金融資產	$	176,011,665			176,545,285	177,696,669		177,785,536
－淨額
)金融工具公允價值之	等級	資	訊
					102.6.30
以公允價值衡量					第一層級	第二層級		第三層級
之金融商品項目			合計		(註1)	(註2)		(註3)
非衍生性金融商品
資產：
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
持有供交易之金融資產
股票投資			$	133,256	133,256	-		-
其他			1,665,267		270,322	1,394,945		-
原始認列時指定透過損益			2,944,999		-	1,604,764		1,340,235
按公允價值衡量之金融
資產
備供出售金融資產
股票投資				654,517	564,517	90,000		-
債券投資			12,432,252		-	11,666,069		766,183

(2) 金融工具公允價值之等級資訊

～ 50 ～

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以公允價值衡量之金融商品項目合計衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 703,392 負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債 273,346 以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產股票投資 $ 131,141 其他 2,193,880 原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,119,026 備供出售金融資產股票投資 645,830 債券投資 11,813,159 衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 364,990 負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債 230,833		102.6.30	102.6.30
		第一層級 (註1) 第二層級 (註2) 第三層級 (註3) 27,223 676,169 - - 273,346 - 101.12.31
		第一層級 (註1) 131,141 199,190 - 555,830 - 27,203 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) - - 1,994,690 - 1,561,146 1,557,880 90,000 - 11,075,176 737,983 337,787 - 230,833 -

～ 51 ～

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以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產債券投資 $ 100,163 其他 4,918,740 原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,667,151 備供出售金融資產股票投資 621,556 債券投資 11,925,046 衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 351,596 負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債 297,780		101.6.30	101.6.30
		第一層級 (註1) - 328,994 - 531,556 - 27,183 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) 100,163 - 4,589,746 - 2,215,747 1,451,404 90,000 - 10,891,063 1,033,983 324,413 - 297,780 -

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產其他 $ 1,495,805 原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,686,958 備供出售金融資產股票投資 763,463 債券投資 14,177,336 衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 292,203 負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債 339,942		101.1.1	101.1.1
		第一層級 (註1) - - 673,463 - 27,163 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) 1,495,805 - 2,219,627 1,467,331 90,000 - 12,152,919 2,024,417 265,040 - 339,942 -

(3) 公允價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

名稱透過損益按公允價值衡量之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產合計				102年1月至6月	102年1月至6月			自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,340,235 - 766,183 - 2,106,418
	期初餘額 $ 1,557,880 737,983 $ 2,295,863	當期損益或股東權益之金額 (235,395) 28,200 (207,195)	買進或發行 597,400 - 597,400	本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - -	賣出、處分或交割 579,650 - 579,650	本期減少
				自其他層級轉入第三層級 - - -			自第三層轉出其他級層級 - - -

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

101 年 1 月至 6 月

名稱透過損益按公允價值衡量之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產合計	期初餘額 $ 1,467,331 2,024,417 $ 3,491,748	當期損益或股東權益之金額 (15,927) (567,689) (583,616)	買進或發行 - - -	本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - -	賣出、處分或交割 - 422,745 422,745	本期減少	自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,451,404 - 1,033,983 - 2,485,387
				自其他層級轉入第三層級 - - -			自第三層轉出其他級層級 - - -

本行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設：
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。市場公開報價包含買價及賣價時，本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買入) 部位，若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。
(2) 衍生性金融商品(包含遠期外匯、利率交換、換匯交易、換匯換利、股價指數期貨、結構型商品選擇權及外匯選擇權合約等)之公允價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生性金融商品評價模型(如現金流量折現法、 Black Scholes mode )，並採用路透社或彭博( Bloomberg )資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。另部分崁入型衍生性金融商品則以交易對象提供之報價資料，就個別合約分別計算其公允價值。
( 卅七 ) 財務風險資訊

1. 概述

財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合本行各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金流動性風險，並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神，依據風險管理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則，以為各項風險管理之重要準據。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司合併財務季報告附註(續)

2. 風險管理組織架構

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董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
逾期放款清理委員會
風險管理中心
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(1) 風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，副主任委員及委員授權主任委員指定相關人員擔任之。本會原則上每季召開一次會議，其職掌如下：

A. 國、內外經濟、金融及產業發生重大變化且與風險管理有關時，分析與因應方案之審議。
B. 各項風險暴險之分析與衡量方法之核定。
C. 風險管理政策及其相關限額、管理指標之審議。
D. 各項風險暴險之監督與逾越管理指標時，因應方法之核定。
E. 自有資本與風險性資產比率之管理。

風險管理部為風險管理委員會之幕僚單位，執行會議議程準備、會議紀錄整理及決議事項追蹤管理事宜，定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險暴險呈報董事(常務董事)會，並執行各項風險暴險之辨識、分析與衡量工作。風險管理委員會設立為執行全體風險管理與監控，以謀求盈餘及公司價值穩定成長為其目標。

(2) 資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3) 授信審議委員會

授信審議委員會由督導風險管理中心之副總經理擔任召集人，並指派會議執行幹事若干人，處理議程安排、議案記錄及其他相關事項。本委員會原則上每星期召開一次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件及授信規章(含要點、辦法、程序)訂(修)定。

(4) 逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由督導副總擔任召集人，並設置執行秘書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理本行逾期放款、催收款及呆帳債權並提高本行授信資產品質。

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3. 信用風險

(1) 信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險之來源為授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾…等，而其他的信用風險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融商品交易…等各項業務。

(2) 信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，本行持續不斷的進行下列工作:

充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。
對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。

茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下:

A. 授信業務(包含放款承諾及保證)

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下:

a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管理授信債權，本行訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作為處理問題授信及債權催理之依據。

b. 信用品質等級

為管理信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮客戶相關資訊後，發展出適合之信用評等模型，且已完成內部信用評等系統，並透過該系統評估客戶違約風險，以為授信業務之參考。

每季依據實際違約資料檢視內部信用評等模型，適時調整修正各項參數，俾利計算結果更貼近實際違約情形。

～ 57 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交易對手額度（含拆借額度）進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

(3) 信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管
a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
b. 另為加強全行集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結果。

C. 淨額交割總約定

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情
形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

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(4) 信用風險最大暴險額

資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額)如下：

表外項目客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計		信用風險最大暴險金額	信用風險最大暴險金額
	102.6.30 $ 5,233,068 23,284,195 10,761,356 9,892,084 $ 49,170,703	101.12.31 3,011,762 23,237,386 11,149,648 10,288,515 47,687,311	101.6.30 101.1.1 2,146,740 1,484,307 19,680,013 19,463,776 12,248,624 11,483,042 13,495,598 14,488,808 47,570,975 46,919,933

本行管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因本行於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

(5) 信用風險集中情形

本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下:

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形單位:新台幣千元

產業別民營企業公營企業政府機關社會保險及退休基金非營利團體私人國外金融機構國外非金融機構合計	102.6.30		% % 50.59 % 2.78 % 16.92 % - % 0.40 % 25.35 % 0.75 % 3.21 % 100.00	101.12.3 金額 488,317,765 31,673,004 160,601,850 - 3,872,351 241,995,326 6,212,496 29,599,108 962,271,900	1	% % 50.75 % 3.29 % 16.69 % - % 0.40 % 25.15 % 0.65 % 3.07 % 100.00	101.6.3 金額 481,131,045 29,055,892 119,467,372 29,700,000 4,078,253 241,190,757 6,186,566 31,748,621 942,558,506	0	% % 51.05 % 3.08 % 12.67 % 3.15 % 0.43 % 25.59 % 0.66 % 3.37 % 100.00	101.1.1 金額 % 495,090,848 % 52.05 37,838,037 % 3.98 130,556,592 % 13.72 - % - 4,102,234 % 0.43 247,374,881 % 26.01 6,162,957 % 0.64 30,129,118 % 3.17 951,254,667 % 100.00
	金額 $ 490,434,179 26,982,263 163,999,115 - 3,885,106 245,690,096 7,255,408 31,132,532 $ 969,378,699

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B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

單位:新台幣千元

地區別國內地區海外地區合計	102.6.30		% % 96.12 % 3.88 % 100.00	101.12.3 金額 926,848,471 35,423,429 962,271,900	1	% % 96.32 % 3.68 % 100.00	101.6.3 金額 905,048,845 37,509,661 942,558,506	0	% % 96.02 % 3.98 % 100.00	101.1.1 金額 % 914,962,592 % 96.18 36,292,075 % 3.82 951,254,667 % 100.00
	金額 $ 931,751,598 37,627,101 $ 969,378,699

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形單位:新台幣千元

擔保品別純信用股票擔保債單擔保不動產擔保動產擔保應收票據保證函其他擔保品合計	102.6.30		% % 35.89 % 1.28 % 0.24 % 48.77 % 2.53 % 0.07 % 11.02 % 0.20 % 100.00	101.12.3 金額 347,750,522 12,713,282 2,785,575 469,992,810 26,504,562 765,678 99,806,771 1,952,700 962,271,900	1	% % 36.14 % 1.32 % 0.29 % 48.84 % 2.76 % 0.08 % 10.37 % 0.20 % 100.00	101.6.3 金額 345,008,099 12,582,726 2,159,054 458,050,988 28,392,474 737,053 93,258,122 2,369,990 942,558,506	0	% % 36.60 % 1.33 % 0.23 % 48.60 % 3.01 % 0.08 % 9.89 % 0.26 % 100.00	101.1.1 金額 % 346,094,139 % 36.38 12,658,055 % 1.33 2,815,887 % 0.30 470,452,578 % 49.45 27,353,007 % 2.88 834,255 % 0.09 88,726,090 % 9.33 2,320,656 % 0.24 951,254,667 % 100.00
	金額 $ 347,912,364 12,417,902 2,301,314 472,753,508 24,527,264 705,526 106,787,064 1,973,757 $ 969,378,699

註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信(未提供擔保品)列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核貸值。

(6) 金融資產信用品質及逾期減損分析

本行持有之部份金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業保證金及交割結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經本行判斷信用風險極低。

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除上述之外，餘金融資產之信用品質分析如下：

A. 貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

102.6.30	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額			已逾期未減損部位金額(B)	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)	已提列損失金額(D)	淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損額觀證據者	無個別減損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 645,129	180,757	268,216	215,487	16,526	234,501	1,560,616	11,578	-	1,572,194	-	1,227	1,570,967
－其他	319,818	716,754	158,934	-	-	2,536,666	3,732,172	-	95,769	3,827,941	38,216	53,700	3,736,025
貼現及放款	118,684,711	336,705,277	190,967,171	32,164,190	2,267,478	257,529,027	938,317,854	4,230,431	26,830,414	969,378,699	5,897,751	4,250,525	959,230,423
其他金融資產	26	76	-	-	-	-	102	476	349,456	350,034	269,294	4	80,736
合計	$ 119,649,684	337,602,864	191,394,321	32,379,677	2,284,004	260,300,194	943,610,744	4,242,485	27,275,639	975,128,868	6,205,261	4,305,456	964,618,151

101.12.31	未逾期亦未減損部位金額							已逾期未減損部位金額(B)	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)		淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損額觀證據者	無個別減損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 467,293	169,655	278,908	233,302	17,532	263,770	1,430,460	10,260	-	1,440,720	-	2,325	1,438,395
－其他	262,542	934,319	128,208	540	-	2,436,355	3,761,964	43,108	231,770	4,036,842	219,980	94,944	3,721,918
貼現及放款	112,544,918	352,273,876	182,530,478	31,055,126	2,705,976	249,801,242	930,911,616	4,857,766	26,502,518	962,271,900	6,069,730	2,231,730	953,970,440
其他金融資產	-	2	-	-	-	-	2	282	129,971	130,255	49,667	6	80,582
合計	$ 113,274,753	353,377,852	182,937,594	31,288,968	2,723,508	252,501,367	936,104,042	4,911,416	26,864,259	967,879,717	6,339,377	2,329,005	959,211,335

～ 61 ～

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101.6.30	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額			已逾期未減損部位金額(B)	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)	已提列損失金額(D)	淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損額觀證據者	無個別減損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 645,968	148,901	278,955	244,324	20,251	246,030	1,584,429	11,726	-	1,596,155	-	2,343	1,593,812
－其他	1,602,962	1,347,433	235,997	10,847	-	2,984,394	6,181,633	48,517	2,028	6,232,178	219	124,630	6,107,329
貼現及放款	95,826,812	328,872,230	185,228,333	48,104,715	3,399,276	249,699,853	911,131,219	3,844,365	27,582,922	942,558,506	6,101,758	2,093,004	934,363,744
其他金融資產	-	296	-	-	-	-	296	-	143,500	143,796	56,227	5	87,564
合計	$ 98,075,742	330,368,860	185,743,285	48,359,886	3,419,527	252,930,277	918,897,577	3,904,608	27,728,450	950,530,635	6,158,204	2,219,982	942,152,449

101.1.1	未逾期亦未減損部位金額							已逾期未減損部位金額(B)	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)		淨額 (A)+(B)+(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損額觀證據者	無個別減損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 482,981	115,823	273,912	296,426	24,156	276,004	1,469,302	15,161	-	1,484,463	-	1,733	1,482,730
－其他	28,250	1,580,575	252,441	69,031	-	10,093,093	12,023,390	111,960	-	12,135,350	-	208,004	11,927,346
貼現及放款	83,049,523	292,410,237	260,391,183	34,594,712	4,933,171	249,685,355	925,064,181	5,310,198	20,880,288	951,254,667	6,948,482	1,551,056	942,755,129
其他金融資產	36	1,878	221	-	-	303	2,438	-	200,709	203,147	104,379	5	98,763
合計	$ 83,560,790	294,108,513	260,917,757	34,960,169	4,957,327	260,054,755	938,559,311	5,437,319	21,080,997	965,077,627	7,052,861	1,760,798	956,263,968

上表「優等」係指內部信用評等屬 1~4 級之部位金額、「良好」係指 5~9 級之部位金額、「中等」係指 10~17 級之部位金額、「可接受」係指 18~23 級之部位金額、「低於標準」係指 24~26 級之部位金額、「無評等」主要係指政府機構之貸款部位。

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B. 未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

102.6.30 個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	優等 $ 69,993,240 1,226,196 - - - 19,534 1,754,583 4,626,531 3,732,883 29,157,061 8,174,683 $ 118,684,711	良好 71,629,376 3,674,020 21,964,008 - - 174,736 47,502,602 26,076,863 29,857,969 103,787,853 32,037,850 336,705,277	中等 67,268,198 12,767,895 - - - 51,640 2,092,248 3,262,103 38,031,451 54,711,140 12,782,496 190,967,171	可接受 5,399,715 704,090 5,018,255 - - - 2,672,431 4,197,125 2,812,820 7,677,675 3,682,079 32,164,190	低於標準 1,665,066 136,838 - - - - - - 108,738 268,352 88,484 2,267,478	無評等合計 5,343,380 221,298,975 832,159 19,341,198 163,970,115 190,952,378 6,104,537 6,104,537 1,715,986 1,715,986 - 245,910 4,903,007 58,924,871 31,367,898 69,530,520 1,689,126 76,232,987 22,606,350 218,208,431 18,996,469 75,762,061 257,529,027 938,317,854

～ 63 ～

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101.12.31 個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	優等 $ 60,741,916 1,371,534 - - - 16,534 2,199,262 5,068,221 2,963,574 29,776,279 10,407,598 $ 112,544,918	良好 75,995,060 6,237,692 25,416,788 - - 110,109 48,709,425 24,735,227 23,570,250 108,346,106 39,153,219 352,273,876	中等 64,444,256 11,167,826 - - - 50,300 2,557,284 3,257,454 26,798,173 53,916,650 20,338,535 182,530,478	可接受 3,935,076 443,850 6,256,216 - - 4,655 3,199,572 4,081,644 2,361,992 5,848,195 4,923,926 31,055,126	低於標準 2,142,725 54,057 - - - - - - 98,266 320,821 90,107 2,705,976	無評等合計 9,399,447 216,658,480 572,722 19,847,681 160,574,217 192,247,221 16,853,731 16,853,731 1,506,400 1,506,400 - 181,598 3,228,151 59,893,694 17,253,405 54,395,951 559,218 56,351,473 22,628,480 220,836,531 17,225,471 92,138,856 249,801,242 930,911,616

～ 64 ～

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101.6.30 個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	優等 $ 65,525,417 1,775,365 - - - 2,800 2,309,092 4,415,219 1,615,003 17,427,333 2,756,583 $ 95,826,812	良好 70,639,257 6,468,188 5,350,000 - - 76,583 52,110,711 29,282,538 20,908,813 106,673,928 37,362,212 328,872,230	中等 60,711,601 9,999,721 - 801,219 - 64,030 3,978,069 5,263,109 25,459,148 55,938,959 23,012,477 185,228,333	可接受 4,084,222 277,408 23,705,892 - - 4,655 3,535,177 4,446,961 2,238,853 5,098,316 4,713,231 48,104,715	低於標準 2,895,999 84,077 - - - - - - 65,481 315,787 37,932 3,399,276	無評等合計 11,678,581 215,535,077 1,022,911 19,627,670 119,437,722 148,493,614 18,536,359 19,337,578 1,655,906 1,655,906 - 148,068 2,798,499 64,731,548 49,927,122 93,334,949 997,024 51,284,322 24,766,069 210,220,392 18,879,660 86,762,095 249,699,853 911,131,219

～ 65 ～

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101.1.1 個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	優等 $ 73,039,802 947,455 - - - - 245,928 461,160 520,732 6,764,315 1,070,131 $ 83,049,523	良好 68,276,549 7,459,316 6,300,000 - - 83,558 18,841,917 37,288,912 18,423,219 103,360,229 32,376,537 292,410,237	中等 60,211,184 3,355,587 23,904,019 - - 64,320 42,288,860 7,118,327 24,869,507 69,687,707 28,891,672 260,391,183	可接受 4,269,290 67,795 7,634,018 - - 20,438 3,384,140 5,171,424 2,237,262 7,835,665 3,974,680 34,594,712	低於標準 3,434,976 38,785 - - - - - 771,171 38,887 409,358 239,994 4,933,171	無評等合計 11,425,359 220,657,160 8,287,092 20,156,030 130,478,350 168,316,387 21,349,463 21,349,463 1,819,376 1,819,376 907 169,223 3,837,444 68,598,289 21,267,105 72,078,099 1,775,506 47,865,113 28,514,620 216,571,894 20,930,133 87,483,147 249,685,355 925,064,181

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C. 有價證券投資信用品質分析

102.6.30 透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券 101.12.31 透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券		未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減已減損未有評等小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 597,142 2,944,999 - - 288,486 2,146,813 - - - 10,285,439 - - - 5,511,495 - - - 5,298,894 - - 已逾期未減已減損未有評等小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 280,950 3,119,026 - - - 2,358,418 - - - 9,454,741 - - - 3,067,366 - - 30,000 3,746,802 - -	總計已提列淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)-(D) 2,944,999 - 2,944,999 2,146,813 - 2,146,813 10,285,439 - 10,285,439 5,511,495 - 5,511,495 5,298,894 - 5,298,894 總計已提列淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)-(D) 3,119,026 - 3,119,026 2,358,418 - 2,358,418 9,454,741 - 9,454,741 3,067,366 - 3,067,366 3,746,802 - 3,746,802
	投資級 $ 2,199,676 1,858,327 10,285,439 5,511,495 5,298,894	次投資級高風險 148,181 - - - - - - - - - 未逾期亦未減損部位金額
	投資級 $ 2,692,901 2,358,418 9,454,741 3,067,366 3,716,802	次投資級 145,175 - - - -	高風險 - - - - -

～ 67 ～

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101.6.30 透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券－台幣債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券 101.1.1 透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券		未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減已減損未有評等小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 289,200 3,667,151 - - - 100,163 - - - 3,074,009 - - - 8,851,037 - - - 2,270,365 - - 140,000 3,941,300 - - 已逾期未減已減損可接受小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 298,855 3,686,958 - - - 6,197,775 - - - 7,979,561 - - - 1,081,729 - - 190,000 4,414,940 - -	總計已提列淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)-(D) 3,667,151 - 3,667,151 100,163 - 100,163 3,074,009 - 3,074,009 8,851,037 - 8,851,037 2,270,365 - 2,270,365 3,941,300 - 3,941,300 總計已提列淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)-(D) 3,686,958 - 3,686,958 6,197,775 - 6,197,775 7,979,561 - 7,979,561 1,081,729 - 1,081,729 4,414,940 - 4,414,940
	投資級 $ 3,377,951 100,163 3,026,906 8,851,037 2,270,365 3,801,300	次投資級高風險 - - - - 47,103 - - - - - - - 未逾期亦未減損部位金額
	特優 $ 3,388,103 5,423,494 7,979,561 1,081,729 4,224,940	優良 - 774,281 - - -	中等 - - - - -

上表投資級係指評等為 AAA 至 BBB -(含)、次投資級係指 BB+ 至 B- (含)、高風險級係指 CCC+ (含)以下(包含無評等)、未有評等係指該金融商品並未接受評等公司評等。

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(7) 已逾期惟未減損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。根據本行內部風險管理規則，逾期 90 天以內之金融資產通常不視為減損，除非已有其他證據顯示並非如此。

應收款項－應收帳款(信用卡業務) 貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－政府機構、公營企業－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計應收款項－應收帳款(信用卡業務) －其他應收款貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－金融機構－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計		102.6.30	102.6.30
	逾期一個月內 $ 7,974 2,044,621 121,268 - 89,256 190,072 354,387 597,232 $ 3,404,810	逾期一至三個月逾期三個月以上合計 3,604 - 11,578 646,353 - 2,690,974 13,063 - 134,331 1,368 - 1,368 - - 89,256 103,786 - 293,858 64,960 - 419,347 4,065 - 601,297 837,199 - 4,242,009 101.12.31
		逾期一至三個月 3,196 43,039 703,189 18,471 - - 63,462 44,139 25,796 901,292	逾期三個月以上合計 - 10,260 - 43,108 - 2,744,507 - 144,765 - 290,350 - 178,405 - 233,532 - 341,586 - 924,621 - 4,911,134

～ 69 ～

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應收款項－應收帳款(信用卡業務) －其他應收款貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－政府機構、公營企業－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計應收款項－應收帳款(信用卡業務) －其他應收款貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－政府機關、公營企業－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計		101.6.30	101.6.30
	逾期一個月內 $ 7,196 373 2,277,217 765,967 - 175,326 262,261 61,846 $ 3,550,186	逾期一至三個月逾期三個月以上合計 4,530 - 11,726 48,144 - 48,517 175,961 - 2,453,178 24,374 - 790,341 1,408 - 1,408 46,797 - 222,123 36,845 - 299,106 16,363 - 78,209 354,422 - 3,904,608 101.1.1
		逾期一至三個月 6,316 109,982 877,859 23,576 - 38,514 37,513 21,612 1,115,372	逾期三個月以上合計 - 15,161 1,951 111,960 - 3,950,884 - 241,473 - 50,000 - 206,912 - 755,659 - 105,270 1,951 5,437,319

～ 70 ～

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(8) 金融資產之減損評估分析

A. 貼現及放款

	項目	102.6.30 貼現及放款總額備抵呆帳金額 $ 21,926,012 4,725,655 1,789,243 590,881 598,950 96,149 208,995 104,739 2,089,572 253,776 214,632 125,229 3,010 1,322 26,830,414 5,897,751 190,953,746 67,736 6,104,537 2,165 1,715,986 609 245,910 87 58,924,871 747,710 69,619,776 729,288 76,526,846 893,787 218,627,778 533,871 76,363,357 864,210 223,989,949 356,994 19,475,529 54,068 942,548,285 4,250,525 $ 969,378,699 10,148,276	101.12.31
		貼現及放款總額 $ 21,926,012 1,789,243 598,950 208,995 2,089,572 214,632 3,010 26,830,414 190,953,746 6,104,537 1,715,986 245,910 58,924,871 69,619,776 76,526,846 218,627,778 76,363,357 223,989,949 19,475,529 942,548,285 $ 969,378,699	貼現及放款總額備抵呆帳金額 21,847,640 4,634,472 925,681 293,031 544,522 125,449 800,145 484,162 2,157,721 381,031 222,441 149,653 4,368 1,932 26,502,518 6,069,730 192,247,221 61,180 17,144,081 5,456 1,506,400 480 181,598 24 59,893,694 244,889 54,574,356 335,312 56,585,005 238,252 221,178,117 430,967 93,063,477 594,168 219,402,987 268,758 19,992,446 52,244 935,769,382 2,231,730 962,271,900 8,301,460
	已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔個金－有擔個金－無擔前置協商案件小計無個別減損客觀證據者組合評估減損政府機關、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔個金－有擔個金－無擔小計合計

～ 71 ～

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項目	101.6.30 貼現及放款總額備抵呆帳金額 $ 22,593,681 4,737,147 1,007,204 272,405 652,540 154,829 823,025 422,276 2,286,171 389,284 218,992 125,258 1,309 559 27,582,922 6,101,758 148,495,022 63,220 19,337,578 8,233 1,655,906 705 148,068 21 64,731,548 140,209 93,334,949 247,723 51,506,445 463,672 210,519,498 341,905 86,840,304 164,366 218,578,261 475,304 19,828,005 187,646 914,975,584 2,093,004 $ 942,558,506 8,194,762	101.1.1
	貼現及放款總額 $ 22,593,681 1,007,204 652,540 823,025 2,286,171 218,992 1,309 27,582,922 148,495,022 19,337,578 1,655,906 148,068 64,731,548 93,334,949 51,506,445 210,519,498 86,840,304 218,578,261 19,828,005 914,975,584 $ 942,558,506	貼現及放款總額備抵呆帳金額 15,587,573 5,451,588 970,616 256,565 747,817 189,500 916,551 523,167 2,456,330 422,990 197,266 103,113 4,135 1,559 20,880,288 6,948,482 168,366,387 50,629 21,349,463 6,420 1,819,376 547 169,223 16 68,598,289 117,936 72,078,099 159,860 48,072,025 332,535 217,327,553 244,443 87,588,417 190,507 224,608,044 262,664 20,397,503 185,499 930,374,379 1,551,056 951,254,667 8,499,538
已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔個金－有擔個金－無擔前置協商案件小計無個別減損客觀證據者組合評估減損政府機關、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔個金－有擔個金－無擔小計合計

～ 72 ～

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B. 應收款項

項目	102.6.30 應收款總額備抵呆帳金額 $ 65,093 24,263 30,676 13,953 95,769 38,216 32,081 111 1,572,194 1,227 371,385 34,819 1,495,144 12,193 - - 1,833,562 6,577 5,304,366 54,927 $ 5,400,135 93,143 101.6.30 應收款總額備抵呆帳金額 $ 2,028 219 1,277,562 34 1,596,155 2,343 480,086 111,953 2,181,048 4,722 416,646 1,075 1,874,808 6,846 7,826,305 126,973 $ 7,828,333 127,192	101.12.31
		應收款總額備抵呆帳金額 231,770 219,980 - - 231,770 219,980 34,157 4 1,440,720 2,325 310,425 81,845 1,671,142 5,653 132,331 789 1,657,017 6,653 5,245,792 97,269 5,477,562 317,249 101.1.1
已有個別減客觀證據者個別評估減損組合評估減損小計無個別減損客觀證據者組合評估減損應收帳款應收信用卡款其他應收款應收承兌票款應收承購帳款應收利息小計合計項目
		應收款總額備抵呆帳金額 - - 1,159,848 1,849 1,484,463 1,733 989,321 178,090 2,182,647 4,410 5,942,385 17,097 1,861,149 6,558 13,619,813 209,737 13,619,813 209,737
已有個別減客觀證據者組合評估減損無個別減損客觀證據者組合評估減損應收帳款應收信用卡款其他應收款應收承兌票款應收承購帳款應收利息小計合計

～ 73 ～

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C. 其他金融資產

102.6.30
項目
其他
金融資產
備抵
呆帳金額
已有個別減客觀證據者
個別評估減損
$ 234,075
223,728
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款
案件
11,152
6,730
信用卡案件
104,229
38,836
小計
349,456
269,294
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款
578
4
合計
$
350,034
269,298
101.6.30
項目
其他
金融資產
備抵
呆帳金額
已有個別減客觀證據者
個別評估減損
$ 2,612
2,612
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款
案件
19,751
15,796
信用卡案件
121,137
37,819
小計
143,500
56,227
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款
296
5
合計
$
143,796
56,232

101.12.31

其他
金融資產
備抵
呆帳金額
-
-
17,712
12,922
112,259
36,745
129,971
49,667
284
6
130,255
49,673
101.1.1

其他
金融資產
備抵
呆帳金額
44,087
39,526
23,593
24,823
133,029
40,030
200,709
104,379
2,438
5
203,147
104,384

(9) 承受擔保品管理政策

A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項下。

B. 編製說明如下：

編製說明如下：
其他資產承受擔保品(股票)		102.6.30 3,150	101.12.31 3,150	101.6.30 101.1.1 3,150 3,150
	$

～ 74 ～

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承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。 (10) 公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項

A. 逾期放款及逾期帳款資產品質

單位：新台幣千元， %

			單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%
年月業務別／項目			102.6.30
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		6,229,153	363,307,390	1.71 %	6,952,691	111.62 %
	無擔保		1,885,255	366,923,590	0.51 %	2,128,584	112.91 %
消費金融	住宅抵押貸款(註4)		536,709	130,227,778	0.41 %	584,650	108.93 %
	現金卡		191	626	30.51 %	191	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		4,315	121,396	3.55 %	4,315	100.00 %
	其他 (註6)	擔保	348,537	88,686,341	0.39 %	375,641	107.78 %
		無擔保	86,254	20,111,578	0.43 %	102,204	118.49 %
放款業務合計			9,090,414	969,378,699	0.94 %	10,148,276	111.64 %
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			3,815	1,676,423	0.23 %	40,063	1,050.14 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	-	- %	-	- %

年月業務別／項目			101.12.31
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		5,281,544	361,114,304	1.46 %	4,707,408	89.13 %
	無擔保		1,944,249	365,862,917	0.53 %	1,944,249	100.00 %
消費金融	住宅抵押貸款(註4)		622,584	129,799,538	0.48 %	622,584	100.00 %
	現金卡		175	824	21.24 %	175	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		7,472	100,505	7.43 %	7,472	100.00 %
	其他 (註6)	擔保	931,249	85,081,597	1.09 %	931,249	100.00 %
		無擔保	88,323	20,312,215	0.43 %	88,323	100.00 %
放款業務合計			8,875,596	962,271,900	0.92 %	8,301,460	93.53 %
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			4,028	1,552,979	0.26 %	39,070	969.96 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	132,331	- %	789	- %

～ 75 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

年月業務別／項目	年月業務別／項目	年月業務別／項目	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		5,974,156	360,073,271	1.66 %	4,393,608	73.54 %
	無擔保		2,033,921	348,270,241	0.58 %	2,033,921	100.00 %
消費金融	住宅抵押貸款(註4)		668,487	127,743,172	0.52 %	668,487	100.00 %
	現金卡		143	960	14.90 %	143	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		8,314	69,421	11.98 %	8,314	100.00 %
	其他 (註6)	擔保	991,951	84,570,594	1.17 %	991,951	100.00 %
		無擔保	98,338	21,830,847	0.45 %	98,338	100.00 %
放款業務合計			9,775,310	942,558,506	1.04 %	8,194,762	83.83 %
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			3,769	1,717,290	0.22 %	40,162	1,065.59 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	416,646	- %	1,075	- %

年月業務別／項目			101.1.1
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		2,305,943	362,440,096	0.64 %	2,502,421	108.52 %
	無擔保		2,452,360	347,691,271	0.71 %	4,261,443	173.77 %
消費金融	住宅抵押貸款(註4)		807,483	132,086,309	0.61 %	931,448	115.35 %
	現金卡		154	1,126	13.68 %	154	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		11,757	79,960	14.70 %	50,233	427.26 %
	其他 (註6)	擔保	449,329	86,487,967	0.52 %	520,026	115.73 %
		無擔保	132,379	22,467,938	0.59 %	233,813	176.62 %
放款業務合計			6,159,405	951,254,667	0.65 %	8,499,538	137.99 %
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			6,613	1,617,491	0.41 %	41,763	631.53 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	5,942,385	- %	17,097	- %

註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀(四)字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。

～ 76 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購(所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0944000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

B. 免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	102.6.30		101.12.31
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額	12,701	25,123	15,220	29,817
債務清償方案及更生方案依約履行款	94,771	73,744	95,463	76,729
合計	107,472	98,867	110,683	106,546

	101.6.30		101.1.1
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額	18,562	35,427	22,412	41,604
債務清償方案及更生方案依約履行款	97,480	79,102	97,697	84,965
合計	116,042	114,529	120,109	126,569

註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

～ 77 ～

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C. 授信風險集中情形

單位：新台幣千元， %

授信風險集中情形單位：新台幣千元，%	授信風險集中情形單位：新台幣千元，%	授信風險集中情形單位：新台幣千元，%	授信風險集中情形單位：新台幣千元，%
102.6.30
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	35,830,770	% 65.00
2	B集團(石油及煤製品製造業)	10,746,380	% 19.49
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	6,894,208	% 12.51
4	D集團(液晶面板及其組件製造業)	6,830,739	% 12.39
5	E公司(不動產開發業)	5,865,072	% 10.64
6	F集團(投資顧問業)	4,663,120	% 8.46
7	G集團(液晶面板及其組件製造業)	4,595,914	% 8.34
8	H集團(鋼鐵冶鍊業)	4,447,626	% 8.07
9	I集團(石油化工原料製造業)	4,433,532	% 8.04
10	J集團(電腦製造業)	4,368,359	% 7.92

101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,012,512	% 67.13
2	B集團(石油及煤製品製造業)	11,336,478	% 21.13
3	D集團(液晶面板及其組件製造業)	7,273,393	% 13.56
4	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,073,613	% 13.19
5	E公司(不動產開發業)	5,865,072	% 10.93
6	F集團(投資顧問業)	4,739,350	% 8.83
7	I集團(石油化工原料製造業)	4,318,558	% 8.05
8	H集團(鋼鐵冶鍊業)	4,236,677	% 7.90
9	G集團(液晶面板及其組件製造業)	4,062,340	% 7.57
10	J集團(電腦製造業)	4,028,578	% 7.51

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101.6.30

101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,308,168	% 70.25
2	B集團(石油及煤製品製造業)	12,575,765	% 24.33
3	D集團(液晶面板及其組件製造業)	8,072,655	% 15.62
4	E公司(不動產開發業)	5,805,072	% 11.23
5	F集團(投資顧問業)	5,082,000	% 9.83
6	G集團(液晶面板及其組件製造業)	4,728,900	% 9.15
7	J集團(電腦製造業)	4,551,484	% 8.81
8	L集團(未分類其他金融中介業)	4,100,000	% 7.93
9	K集團(積體電路製造業)	3,583,019	% 6.93
10	M集團(不動產租售業)	3,260,000	% 6.31

101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,184,351	% 80.49
2	B集團(石油及煤製品製造業)	15,150,110	% 33.70
3	D集團(液晶面板及其組件製造業)	10,100,945	% 22.47
4	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,274,926	% 16.18
5	E公司(不動產開發業)	5,480,000	% 12.19
6	G集團(液晶面板及其組件製造業)	5,186,208	% 11.54
7	F集團(投資顧問業)	5,082,000	% 11.30
8	K集團(積體電路製造業)	5,023,535	% 11.17
9	J集團(電腦製造業)	4,561,024	% 10.15
10	L集團(未分類其他金融中介業)	4,305,870	% 9.58

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

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註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分行應以分行淨值計算。

4. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。 (2) 流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A. 政策

a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。
b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險。
c. 海外分行應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。

B. 流程

a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向風險管理委員會及董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
C. 衡量方法
a. 到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。
b. 存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額佔總存款金額的比率。

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c. 資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場，通常就大額定存戶異動情形、活期性存款比重、存款續存狀況等面向進行觀察。
d. 壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測試，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保具備足夠的流動資金。
(3) 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析
A. 為管理流動性風險而持有之金融資產
本行持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存
在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、無活絡市場之債券投資等。

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示本行之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以折現後合約現金流量為編製基礎。

主要到期資金流出合計央行及銀行同業存款透支同業央行及銀行同業拆放附買回票、債券負債應付利息中華郵政轉存款活期性存款定期性存款匯款應付金融債券撥入放款基金			102.6.	30
	0-30天 $ 694,314,751 398,939 666,818 24,335,466 9,452,219 494,195 2,852,738 532,530,146 123,161,069 417,661 - 5,500	31-90天 133,650,087 - - 8,753,242 962,295 616,833 2,197,423 - 117,666,294 - 3,450,000 4,000	91-1年 309,332,967 - - 115,665 127,425 893,060 44,400,784 - 260,457,953 - 3,250,000 88,080	1年-5年 60,566,938 - - - - 55,196 - - 24,399,982 - 33,200,000 2,911,760	5年以上合計 16,893,449 1,214,758,192 - 398,939 - 666,818 - 33,204,373 - 10,541,939 - 2,059,284 - 49,450,945 - 532,530,146 2,106 525,687,404 - 417,661 9,000,000 48,900,000 7,891,343 10,900,683

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主要到期資金流出合計央行及銀行同業存款透支同業央行及銀行同業拆放附買回票、債券負債應付利息中華郵政轉存款活期性存款定期性存款匯款應付金融債券撥入放款基金主要到期資金流出合計央行及銀行同業存款透支同業央行及銀行同業拆放附買回票、債券負債應付利息中華郵政轉存款活期性存款定期性存款匯款應付金融債券撥入放款基金			101.12	.31
	0-30天 $ 675,724,889 410,669 1,400,895 15,843,774 5,989,160 513,053 5,203,284 534,914,879 110,952,118 494,057 - 3,000	31-90天 164,354,319 - - 6,497,959 109,633 540,411 22,749,198 - 134,456,618 - - 500	91-1年 283,055,699 - - 1,393,766 144,247 908,844 24,616,715 - 252,443,047 - 3,450,000 99,080 101.6.	1年-5年 61,560,207 - - - - 56,911 - - 22,053,046 - 36,450,000 3,000,250 30	5年以上合計 12,188,284 1,196,883,398 - 410,669 - 1,400,895 - 23,735,499 - 6,243,040 - 2,019,219 - 52,569,197 - 534,914,879 3,246 519,908,075 - 494,057 4,000,000 43,900,000 8,185,038 11,287,868
	0-30天 $ 667,312,646 449,713 874,566 25,472,307 7,091,791 504,786 4,554,768 504,458,424 123,439,378 461,913 - 5,000	31-90天 136,876,028 - - 7,685,235 117,361 524,464 1,208,632 - 127,335,836 - - 4,500	91-1年 294,250,585 - - - 146,032 1,107,371 49,331,587 - 243,612,015 - - 53,580	1年-5年 57,697,114 - - - - 67,641 - - 20,589,223 - 33,900,000 3,140,250	5年以上合計 18,518,883 1,174,655,256 - 449,713 - 874,566 - 33,157,542 - 7,355,184 4,907 2,209,169 - 55,094,987 - 504,458,424 5,061 514,981,513 - 461,913 10,000,000 43,900,000 8,508,915 11,712,245

～ 82 ～

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主要到期資金流出合計央行及銀行同業存款透支同業央行及銀行同業拆放附買回票、債券負債應付利息中華郵政轉存款活期性存款定期性存款匯款應付金融債券撥入放款基金			101.1	.1
	0-30天 $ 646,794,818 395,891 1,066,360 16,619,770 5,772,205 466,245 3,057,059 510,296,494 108,692,851 414,693 - 13,250	31-90天 165,075,394 - - 13,480,735 161,778 541,716 22,762,437 - 128,126,228 - - 2,500	91-1年 299,297,168 - - 304,998 175,730 946,774 33,142,575 - 264,656,011 - - 71,080	1年-5年 57,716,028 - - - - 66,347 - - 21,755,101 - 32,850,000 3,044,580	5年以上合計 20,027,253 1,188,910,661 - 395,891 - 1,066,360 - 30,405,503 - 6,109,713 5,155 2,026,237 - 58,962,071 - 510,296,494 3,840 523,234,031 - 414,693 11,050,000 43,900,000 8,968,258 12,099,668

(4) 衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯及淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

		102.6.30	102.6.30
0-30天 $ 2,600	31-90天 6,216	91-180天 181天-1年 2,155 - 101.12.31		1年以上合計 - 10,971
0-30天 $ -	31-90天 -	91-180天 181天-1年 - 330 101.6.30		1年以上合計 - 330
0-30天 $ 315	31-90天 -	91-180天 -	181天-1年 -	1年以上合計 - 315

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A. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；
b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結到期算交割之衍生金融負債到期分析如下：

102.6.30 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具－外匯衍生工具－現金流出－現金流入－利率衍生工具－現金流出－現金流入現金流出小計現金流入小計現金流量淨額 101.12.31 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具－外匯衍生工具－現金流出－現金流入－利率衍生工具－現金流出－現金流入現金流出小計現金流入小計現金流量淨額	0-30天 $ 31,447,298 32,083,950 3,560 840 31,450,858 32,084,790 $ (633,932) 0-30天 $ 18,276,869 18,445,976 3,599 1,532 18,280,468 18,447,508 $ (167,040)	31-90天 15,275,694 15,711,603 28,079 25,037 15,303,773 15,736,640 (432,867) 31-90天 14,395,710 14,171,063 30,326 27,155 14,426,036 14,198,218 227,818	91-180天 2,570,428 2,581,737 21,646 17,960 2,592,074 2,599,697 (7,623) 91-180天 408,034 391,021 31,116 24,143 439,150 415,164 23,986	181天-1年 269,448 271,566 43,214 39,232 312,662 310,798 1,864 181天-1年 52,045 49,954 53,285 43,838 105,330 93,792 11,538	1年以上合計 - 49,562,868 - 50,648,856 54,874 151,373 50,476 133,545 54,874 49,714,241 50,476 50,782,401 4,398 (1,068,160) 1年以上合計 - 33,132,658 - 33,058,014 98,087 216,413 89,708 186,376 98,087 33,349,071 89,708 33,244,390 8,379 104,681

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101.6.30 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具－外匯衍生工具－現金流出－現金流入－利率衍生工具－現金流出－現金流入現金流出小計現金流入小計現金流量淨額 101.1.1 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具－外匯衍生工具－現金流出－現金流入－利率衍生工具－現金流出－現金流入現金流出小計現金流入小計現金流量淨額	0-30天 $ 13,431,822 13,486,839 3,560 1,301 13,435,382 13,488,140 $ (52,758) 0-30天 $ 27,554,352 27,458,566 5,842 1,593 27,560,194 27,460,159 $ 100,035	31-90天 35,783,442 35,189,365 30,909 14,343 35,814,351 35,203,708 610,643 31-90天 13,354,022 13,393,210 31,644 13,785 13,385,666 13,406,995 (21,329)	91-180天 740,392 749,113 33,159 13,901 773,551 763,014 10,537 91-180天 488,353 465,107 35,239 26,826 523,592 491,933 31,659	181天-1年 113,544 107,159 65,041 52,830 178,585 159,989 18,596 181天-1年 15,138 15,084 69,833 54,823 84,971 69,907 15,064	1年以上合計 - 50,069,200 - 49,532,476 151,373 284,042 133,546 215,921 151,373 50,353,242 133,546 49,748,397 17,827 604,845 1年以上合計 116,910 41,528,775 106,470 41,438,437 216,414 358,972 186,145 283,172 333,324 41,887,747 292,615 41,721,609 40,709 166,138

(5) 表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應：

102.6.30 客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計	0-30天 $ 78,951 444 3,906,909 9,892,084 $ 13,878,388	31-90天 186,521 590,077 5,664,969 - 6,441,567	91-180天 29,084 997,561 817,080 - 1,843,725	181天-1年 942,869 4,234,217 229,672 - 5,406,758	1年以上合計 3,995,643 5,233,068 17,461,896 23,284,195 142,726 10,761,356 - 9,892,084 21,600,265 49,170,703

～ 85 ～

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101.12.31 客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計 101.6.30 客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計 101.1.1 客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計	0-30天 $ - 408 4,176,784 10,288,515 $ 14,465,707 0-30天 $ 4,950 290 4,768,223 13,495,598 $ 18,269,061 0-30天 $ - 740 2,003,955 14,488,808 $ 16,493,503	31-90天 56,968 138,336 5,226,328 - 5,421,632 31-90天 438,971 407,251 5,768,705 - 6,614,927 31-90天 3,761 749,880 6,127,524 - 6,881,165	91-180天 3,851 309,694 891,917 - 1,205,462 91-180天 3,246 147,618 1,068,115 - 1,218,979 91-180天 - 1,564,773 2,881,862 - 4,446,635	181天-1年 181,676 2,530,754 701,360 - 3,413,790 181天-1年 85,158 613,573 578,234 - 1,276,965 181天-1年 917,777 1,070,507 469,701 - 2,457,985	1年以上合計 2,769,267 3,011,762 20,258,194 23,237,386 153,259 11,149,648 - 10,288,515 23,180,720 47,687,311 1年以上合計 1,614,415 2,146,740 18,511,281 19,680,013 65,347 12,248,624 - 13,495,598 20,191,043 47,570,975 1年以上合計 562,769 1,484,307 16,077,876 19,463,776 - 11,483,042 - 14,488,808 16,640,645 46,919,933

(6) 租賃合約承諾到期分析

營業租賃承諾係指作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為營業租賃合約承諾到期分析：

102.6.30 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人) 101.12.31 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人) 101.6.30 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人)	1年以下 $ 82,588 273 1年以下 $ 85,705 1,557 1年以下 $ 70,607 3,025	1年至5年 5年以上合計 145,437 15,808 243,833 163 - 436 1年至5年 5年以上合計 179,423 21,639 286,767 - - 1,557 1年至5年 5年以上合計 142,289 30,844 243,740 36 - 3,061

～ 86 ～

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101.1.1 1年以下營業租賃支出(承租人) $ 72,962 營業租賃收入(出租人) 3,470 資本支出承諾係指為取得建築及資本支出承諾之到期分析： 102.6.30 1年以下房屋及建築 $ 4,250 機器及設備 240,548 交通及運輸設備 1,522 租賃資產 7,682 合計 $ 254,002 101.12.31 1年以下房屋及建築 $ 3,105 租賃權益改良 12,329 機器及設備 212,519 交通及運輸設備 811 租賃資產 7,040 什項設備 2,624 合計 $ 238,428 101.6.30 1年以下房屋及建築 $ 1,517 機器及設備 119,000 交通及運輸設備 1,143 租賃資產 7,040 什項設備 - 合計 $ 128,700 101.1.1 1年以下房屋及建築 $ 19,591 租賃權益改良 9,860 機器及設備 168,957 交通及運輸設備 - 什項設備 - 合計 $ 198,408	1年至5年 172,819 695 設備之資本支出 1年至5年 - - - 29,763 29,763 1年至5年 - - 4,290 - 28,161 - 32,451 1年至5年 - 15,132 - 28,161 - 43,293 1年至5年 - - 36,718 - - 36,718	5年以上合計 41,604 287,385 - 4,165 所簽訂之合約承諾。下表為 5年以上合計 - 4,250 - 240,548 - 1,522 14,081 51,526 14,081 297,846 5年以上合計 - 3,105 - 12,329 - 216,809 - 811 14,081 49,282 - 2,624 14,081 284,960 5年以上合計 - 1,517 - 134,132 - 1,143 14,081 49,282 - - 14,081 186,074 5年以上合計 - 19,591 - 9,860 - 205,675 - - - - - 235,126

資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為資本支出承諾之到期分析：

～ 87 ～

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(7) 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A. 新台幣到期日期限結構分析表

單位：新台幣千元

102.6.30	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 1,206,241,608	108,053,359	167,484,428	106,202,207	183,253,858	139,785,904	501,461,852
主要到期資金流出	1,608,207,915	72,510,833	129,503,441	172,165,547	224,677,722	314,411,807	694,938,565
期距缺口	(401,966,307)	35,542,526	37,980,987	(65,963,340)	(41,423,864)	(174,625,903)	(193,476,713)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 407,151,445 千元。

101.12.31	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 1,186,874,547	90,114,676	169,041,783	114,232,157	130,731,004	170,353,722	512,401,205
主要到期資金流出	1,515,792,533	58,241,122	121,021,940	198,044,093	175,691,051	286,009,765	676,784,562
期距缺口	(328,917,986)	31,873,554	48,019,843	(83,811,936)	(44,960,047)	(115,656,043)	(164,383,357)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 330,511,237 千元。

101.6.30	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 1,165,150,595	60,066,248	121,679,361	159,045,863	198,527,116	110,730,650	515,101,357
主要到期資金流出	1,475,592,488	69,191,174	115,776,828	165,542,931	194,712,849	280,135,320	650,233,386
期距缺口	(310,441,893)	(9,124,926)	5,902,533	(6,497,068)	3,814,267	(169,404,670)	(135,132,029)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 313,228,413 千元。

101.1.1	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 1,170,635,360	53,389,022	120,073,360	168,193,652	191,507,064	108,607,504	528,864,758
主要到期資金流出	1,528,113,200	61,439,584	109,714,057	195,595,719	176,869,728	305,359,872	679,134,240
期距缺口	(357,477,840)	(8,050,562)	10,359,303	(27,402,067)	14,637,336	(196,752,368)	(150,269,482)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 361,055,405 千元。

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B. 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

102.6.30	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 6,213,914	2,185,646	1,187,966	770,357	952,206	1,117,739
主要到期資金流出	7,796,783	2,142,865	1,463,179	791,260	1,003,647	2,395,832
期距缺口	(1,582,869)	42,781	(275,213)	(20,903)	(51,441)	(1,278,093)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,624,229 千元。

101.12.31	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 5,540,914	2,051,717	1,416,912	630,495	352,002	1,089,788
主要到期資金流出	6,849,934	1,798,511	1,418,386	598,378	646,575	2,388,084
期距缺口	(1,309,020)	253,206	(1,474)	32,117	(294,573)	(1,298,296)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,345,554 美金千元。

101.6.30	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 5,946,680	1,715,157	2,029,074	544,438	450,395	1,207,616
主要到期資金流出	7,363,995	1,856,214	2,257,396	536,531	504,222	2,209,632
期距缺口	(1,417,315)	(141,057)	(228,322)	7,907	(53,827)	(1,002,016)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,436,083 美金千元。

101.1.1	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 5,144,384	2,136,104	1,044,619	612,194	195,289	1,156,178
主要到期資金流出	6,993,110	2,042,176	1,409,742	546,473	628,829	2,365,890
期距缺口	(1,848,726)	93,928	(365,123)	65,721	(433,540)	(1,209,712)

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註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,874,089 千元。

5. 市場風險

(1) 市場風險之定義

市場風險係指因利率、權益證券、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使本行資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

(2) 市場風險管理之政策與程序

A. 策略

a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。
b. 在董事(常務董事)會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融商品評價管理作業程序作為主要的管理依據外，配合各項金融商品（包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生性金融商品等）之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度等限額控管機制。

(3) 市場風險管理之流程

A. 風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. 風險衡量

a. 風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額，並提報董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
b. 各項金融商品之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

C. 風險監控

a. 定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。
b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。

～ 90 ～

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D. 風險報告

風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

(4) 市場風險管理範圍及方法
A. 外匯風險管理
- a. 外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動，致本行持有涉及外幣之金融工具在不同時間轉換所可能產生之損益。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c. 外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動，致本行財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務經營。

d. 外匯風險管理之程序
(A) 為控管外匯交易風險，本行於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事( 常務董事)會核定後執行；倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
(B) 交易單位辦理各項外幣金融商品業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融商品操作策略，將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。
e. 外匯風險管理之流程

(A) 辨識與衡量

(a) 風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
(b) 交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

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(B) 監控與報告

  - (a) 非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損 作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時， 風險管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務 董事)會。

  - (b) 各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

B. 權益證券風險管理
a. 權益證券風險之定義

本行持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c. 權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效能及健全業務經營。

d. 權益證券風險管理之程序

(A) 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
(B) 交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
e. 權益證券風險管理之流程

(A) 辨識與衡量

(a) 風險管理單位運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年依交易單位業務需求及本行風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券風險因子之變動於可接受的範圍。
(b) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高，則可採用收盤價為評價價格)；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

～ 92 ～

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(B) 監控與報告

  - (a) 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業 。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險 管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

  - (b) 交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報 董事(常務董事)會備查。

C. 利率風險管理
a. 利率風險之定義

利率風險係指因利率不利變動，致本行持有涉及利率風險因子之金融商品價格下滑。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c. 利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務經營。

d. 利率風險管理之程序
(A) 為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事(常務董事)會核定後執行；倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
(B) 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素，慎選投資標的。

e. 利率風險管理之流程

(A) 辨識與衡量

(a) 風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
(b) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

～ 93 ～

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(B) 監控與報告

(a) 風險管理單位運用 DV01 衡量交易簿債券部位受到利率風險影響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏感度限額，逐日監控該債券部位承受利率變化於可接受之範圍。
(b) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。另當持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

D. 集中度管理

  - a. 本行金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用 風險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級等條件訂 定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及 其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。

  - b. 除針對個別國家、金融機構訂有信用風險限額，另針對購入未經金融機構保 證之公司債及商業本票亦有訂定限額規定。

  - c. 投資權益證券，本行針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。

(5) 銀行簿利率風險管理
A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的
- a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面的影響。淨利息收入( Net Interest Income ，以下簡稱 NII )是指利息收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值( Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE )為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。
- b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定之限額範圍內。
B. 銀行簿利率風險管理之流程

a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線
風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可能影響。

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b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1B P 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率平行變動 200BP 對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事(常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關業務主管單位執行，並向董事(常務董事)會報告。

(6) 風險值

A. 風險值說明

風險值 (Value at Risk, VaR) 是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時間範圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能損失金額。

B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之權益證券部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法(假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C. 風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如下

：

  - a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

  - b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。

  - c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

(7) 外匯風險揭露及敏感度分析
A. 外匯風險暴險情形
- a. 主要外幣淨部位(市場風險)

主要外幣淨部位(市場風險)

	102.6.30 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 36,928 1,107,101 13,683 52,871 755 34,541 105,424 32,038 666 26,054	102.6.30 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 36,928 1,107,101 13,683 52,871 755 34,541 105,424 32,038 666 26,054	原幣別	101.12.31 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) 37,771 1,096,681 19,209 89,476 2,235 85,936 2,010 60,551 129,828 43,622
原幣別	外幣金額
USD HKD GBP JPY EUR	$ 36,928 13,683 755 105,424 666	1,107,101 52,871 34,541 32,038 26,054	USD CNY EUR AUD JPY

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主要外幣淨部位(市場風險)

	101.6.30 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 31,092 930,117 30,796 118,749 20,943 98,487 1,066 32,049 321 11,960	101.6.30 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 31,092 930,117 30,796 118,749 20,943 98,487 1,066 32,049 321 11,960	原幣別	101.1.1 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) 34,223 1,036,100 23,257 111,566 22,194 86,491 175,966 68,574 1,131 34,777
原幣別	外幣金額
USD HKD CNY AUD EUR	$ 31,092 30,796 20,943 1,066 321	930,117 118,749 98,487 32,049 11,960	USD CNY HKD JPY AUD

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

b. 外幣金融資產及負債資訊表

貨幣性金融資產

	102.6.30	102.6.30	新台幣	原幣別	101.12.31 外幣(千元) 匯率新台幣 5,068,532 29.0350 147,164,827 951,956 30.1250 28,677,675 391,034 38.4500 15,035,257 5,939,560 3.7460 22,249,592 5,038,103 3.4300 17,280,693 14,354 46.7800 671,480 161,994 4.6580 754,568 10,246,137 0.3360 3,442,702 32,144 23.8100 765,349 19,796 29.1900 577,845 5,338 23.7400 126,724 2,421 31.8050 77,000 - - 14,994
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD EUR HKD ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 5,664,679 1,085,974 644,325 6,215,523 5,161,020 249,335 1,719,170 19,247,066 30,401 22,719 6,169 2,728 -	29.9800 27.6950 39.1200 3.8640 3.0200 45.7500 4.8790 0.3039 23.3200 28.5800 23.6600 31.7150 -	169,827,076 30,076,050 25,205,994 24,016,781 15,586,280 11,407,076 8,387,830 5,849,183 708,951 649,309 145,959 86,519 14,921	USD AUD EUR HKD ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	5,068,532 951,956 391,034 5,939,560 5,038,103 14,354 161,994 10,246,137 32,144 19,796 5,338 2,421 -

非貨幣性金融資產

	102.6.30	102.6.30	新台幣	原幣別	101.12.31 外幣(千元) 匯率新台幣 2,064 29.0350 59,928
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD	$ 4,325	29.9800	129,664	USD	2,064

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貨幣性金融資產

	101.6.30	101.6.30	新台幣	原幣別
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD EUR HKD ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 5,439,272 1,663,544 420,647 6,425,603 4,340,017 23,194 102,160 21,049,708 56,959 30,411 4,434 1,776 -	29.9150 30.0650 37.2600 3.8560 3.5600 46.4900 4.7026 0.3774 23.5600 28.9700 23.3900 31.0050 -			4,771,129 814,902 356,629 6,419,644 4,009,184 30,818 42,384 18,086,378 76,366 33,526 4,769 4,231 -
	101.6.30		新台幣	原幣別
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD	$ 1,658	29.9150			-
	102.6.30		新台幣	原幣別
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD EUR HKD ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 5,579,103 1,072,447 636,426 6,198,023 5,161,608 249,510 1,721,210 19,305,743 30,255 22,924 5,977 2,907 -	29.9800 27.6950 39.1200 3.8640 3.0200 45.7500 4.8790 0.3039 23.3200 28.5800 23.6600 31.7150 -	167,261,508 29,701,420 24,896,985 23,949,161 15,588,056 11,415,083 8,397,784 5,867,015 705,547 655,168 141,416 92,196 29,410	USD AUD EUR HKD ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	4,990,139 941,076 391,055 5,937,883 5,039,358 14,510 147,451 10,204,235 31,843 20,019 5,161 2,541 -

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貨幣性金融負債

	101.6.30	101.6.30	新台幣	原幣別 USD AUD EUR HKD ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)		101.1.1 匯率新台幣 30.2750 142,749,482 30.7450 24,746,201 39.2200 13,977,585 3.8970 25,177,109 3.7100 14,878,827 46.6800 1,439,881 4.7970 73,532 0.3897 7,055,765 23.4100 1,781,315 29.6700 998,080 23.3000 110,875 32.1850 140,118 - 9,436
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD EUR HKD ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 5,364,737 1,652,213 420,174 6,453,958 4,339,605 23,223 80,475 21,049,456 56,593 30,574 4,412 2,646 -	29.9150 30.0650 37.2600 3.8560 3.5600 46.4900 4.7026 0.3774 23.5600 28.9700 23.3900 31.0050 -	160,486,107 49,673,784 15,655,683 24,886,462 15,448,994 1,079,637 378,442 7,944,065 1,333,331 885,729 103,197 82,039 13,388		4,715,094 804,885 356,389 6,460,639 4,010,466 30,846 15,329 18,105,631 76,092 33,639 4,759 4,354 -

(註)其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

B. 匯率風險敏感度分析( 1% 變動)

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新台幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

變動幅度	交易幣別	102.6.30 損益變動權益變動 $ (13,628) (13,662) 5,605 (9,388) 60 - 3,036 (3,392) 86 - (45) - 18 - 2 - 57 - 177 - 143 - 35 - (44) - (56) - $ (4,554) (26,442)	101.12.31 損益變動權益變動 (11,746) (11,785) 6,069 (9,361) 65 - 2,941 (2,446) 69 - (42) - 42 - 7 - 38 - (141) - (19) - (7) - (83) - (1,053) - (3,860) (23,592)
		損益變動 $ (13,628) 5,605 60 3,036 86 (45) 18 2 57 177 143 35 (44) (56) $ (4,554)
各幣別相對新台幣貶值 1%	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計

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變動幅度	交易幣別	102.6.30 損益變動權益變動 $ 13,628 13,662 (5,605) 9,388 (60) - (3,036) 3,392 (86) - 45 - (18) - (2) - (57) - (177) - (143) - (35) - 44 - 56 - $ 4,554 26,442 101.6.30 損益變動權益變動 $ (11,877) (11,715) 5,995 (9,803) 47 - 3,149 (1,755) 10 - (5) - (17) - 21 - 270 - - - (36) - (180) - (95) - (1,252) - $ (3,970) (23,273)	101.12.31 損益變動權益變動 11,746 11,785 (6,069) 9,361 (65) - (2,941) 2,446 (69) - 42 - (42) - (7) - (38) - 141 - 19 - 7 - 83 - 1,053 - 3,860 23,592 101.1.1 損益變動權益變動 (6,839) (10,923) 6,110 (9,669) 34 - 3,066 (1,277) 11 - (2) - 47 - 36 - 40 - 63 - 6 - (97) - (74) - (1,402) - 999 (21,869)
各幣別相對新台幣升值 1% 變動幅度	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計交易幣別

各幣別相對新台幣貶值 1%	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

變動幅度	交易幣別	101.6.30 損益變動權益變動 $ 11,877 11,715 (5,995) 9,803 (47) - (3,149) 1,755 (10) - 5 - 17 - (21) - (270) - - - 36 - 180 - 95 - 1,252 - $ 3,970 23,273	101.1.1 損益變動權益變動 6,839 10,923 (6,110) 9,669 (34) - (3,066) 1,277 (11) - 2 - (47) - (36) - (40) - (63) - (6) - 97 - 74 - 1,402 - (999) 21,869
		損益變動 $ 11,877 (5,995) (47) (3,149) (10) 5 17 (21) (270) - 36 180 95 1,252 $ 3,970
各幣別相對新台幣升值 1%	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計

(8) 利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

				102.6.30		101.12.31	101.12.31
變動幅度	交易幣別		損益變動		權益變動	損益變動	權益變動
	交易簿
	TWD	$		(28)	(4,411)	10	(3,026)
	銀行簿
	TWD		-		(2,426)	-	(1,222)
	USD			(35)	(62)	(96)	(166)
利率曲線平	EUR		-		-	-	(51)
行上升1bp	AUD		-		(58)	-	(226)
	NZD		-		-	-	(6)
	HKD			(13)	(3)	(48)	-
	CNY		-		(221)	-	(53)
	合計$			(76)	(7,181)	(134)	(4,750)

～ 100 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

					102.6.30		101.12.31	101.12.31	101.12.31
	變動幅度	交易幣別		損益變動		權益變動	損益變動		權益變動
		交易簿
		TWD	$		27	4,411	(13)		3,026
		銀行簿
		TWD		-		2,426	-		1,222
		USD			35	62		96	166
	利率曲線平	EUR		-		-	-		51
	行下降1bp	AUD		-		58	-		226
		NZD		-		-	-		6
		HKD			13	3		48	-
		CNY		-		221	-		53
		合計$			75	7,181	131		4,750
					101.6.30			101.1.1
	變動幅度	交易幣別		損益變動		權益變動	損益變動		權益變動
		交易簿
		TWD	$		(51)	(2,661)		11	(2,427)
'		銀行簿
		TWD		-		(990)	-		(1,094)
		USD			(45)	(80)	(15)		(105)
		JPY			(2)	-	(11)		(3)
	利率曲線平	EUR		-		(28)	-		(9)
	行上升1bp	AUD		-		(98)	-		(41)
		NZD			(1)	(2)		(1)	-
		HKD			(25)	(13)	(11)		(1)
		合計$		(124)		(3,872)	(27)		(3,680)
		交易簿
		TWD	$		44	2,661	(13)		2,427
		銀行簿
		TWD		-		990	-		1,094
		USD			45	80		15	105
		JPY			2	-		11	3
	利率曲線平	EUR		-		28	-		9
	行下降1bp	AUD		-		98	-		41
		NZD			1	2		1	-
		HKD			25	13		11	1
		合計$			117	3,872		25	3,680

～ 101 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對股東權益之敏感度

102.6.30

項目幣別情境	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣美元新臺幣美元 2,800,684 (11,770) 2,307,220 (6,918) (4,813,700) (1,126) (2,335,160) 4,975 101.12.31 對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣美元新臺幣美元 2,214,487 (11,144) 1,902,266 (5,634) (4,230,611) (1,859) (1,922,172) 3,255 101.6.30 對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣美元新臺幣美元 2,109,698 (8,304) 1,696,428 (6,725) (4,006,797) (3,518) (1,726,490) 4,324 101.1.1 對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣美元新臺幣美元 2,294,349 (7,101) 1,868,969 (4,739) (4,208,740) (2,197) (1,900,699) 3,490
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 項目幣別情境
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 項目幣別情境
	新臺幣 2,109,698 (4,006,797)
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 項目幣別情境
	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 新臺幣美元 2,294,349 (7,101) (4,208,740) (2,197)
	新臺幣 2,294,349 (4,208,740)
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP

(9) 權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析(變動幅度 1% 變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下降 1% 對損益及權益之影響。

～ 102 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

變動幅度	交易幣別	102.6.30 損益變動權益變動 2,739 5,645 43 - (2,739) (5,645) (43) - 101.6.30 損益變動權益變動 2,794 5,316 17 - (2,794) (5,316) (17) -
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1% 變動幅度	TWD USD TWD USD 交易幣別
		損益變動 2,794 17 (2,794) (17)
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1%	TWD USD TWD USD

B. 權益證券風險值

權益證券風險值
風險值	資料期間：101年7月1日至102年6月30共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	21,607	27,994	15,710

風險值	資料期間：101年1月1日至101年12月31共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	22,152	27,521	17,665

風險值	資料期間：100年7月1日至101年6月30共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	46,592	88,979	20,512

風險值	資料期間：100年1月1日至100年12月31共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	58,987	88,979	26,210

～ 103 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

(10) 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項
A. 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位：新台幣千元， %

102.6.30	102.6.30	102.6.30	102.6.30	102.6.30	102.6.30
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 1,038,022,670	23,772,154	4,518,564	28,624,675	1,094,938,063
利率敏感性負債	872,569,146	79,049,536	51,845,172	30,998,149	1,034,462,003
利率敏感性缺口	165,453,524	(55,277,382)	(47,326,608)	(2,373,474)	60,476,060
淨值					55,128,303
利率敏感性資產與負債比率					105.85
利率敏感性缺口與淨值比率					109.70

101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 988,610,297	29,821,829	41,633,449	27,473,780	1,087,539,355
利率敏感性負債	447,881,221	502,378,152	50,655,659	27,564,290	1,028,479,322
利率敏感性缺口	540,729,076	(472,556,323)	(9,022,210)	(90,510)	59,060,033
淨值					53,644,745
利率敏感性資產與負債比率					105.74
利率敏感性缺口與淨值比率					110.09

101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 937,005,508	87,165,556	2,109,752	39,866,704	1,066,147,520
利率敏感性負債	466,965,450	428,096,070	41,259,668	28,203,341	964,524,529
利率敏感性缺口	470,040,058	(340,930,514)	(39,149,916)	11,663,363	101,622,991
淨值					51,685,723
利率敏感性資產與負債比率					110.54
利率敏感性缺口與淨值比率					196.62

101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 960,315,242	81,163,524	5,078,774	23,040,520	1,069,598,060
利率敏感性負債	466,211,100	480,968,546	48,825,135	28,494,551	1,024,499,332
利率敏感性缺口	494,104,142	(399,805,022)	(43,746,361)	(5,454,031)	45,098,728
淨值					44,956,822
利率敏感性資產與負債比率					104.40
利率敏感性缺口與淨值比率					100.32

～ 104 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

註 1 ：銀行部分係指全行新台幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)。
B. 利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位：美金千元， %

B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%
102.6.30
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,456,885	505,426	128,335	201,932	3,292,578
利率敏感性負債	3,634,049	143,758	99,030	-	3,876,837
利率敏感性缺口	(1,177,164)	361,668	29,305	201,932	(584,259)
淨值					1,838,836
利率敏感性資產與負債比率					84.93
利率敏感性缺口與淨值比率					(31.77)

101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,415,237	502,451	55,546	218,422	3,191,656
利率敏感性負債	1,495,453	2,165,314	131,552	-	3,792,319
利率敏感性缺口	919,784	(1,662,863)	(76,006)	218,422	(600,663)
淨值					1,847,589
利率敏感性資產與負債比率					84.16
利率敏感性缺口與淨值比率					(32.51)

101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,727,088	401,411	41,125	120,377	3,290,001
利率敏感性負債	1,616,629	1,980,588	92,552	-	3,689,769
利率敏感性缺口	1,110,459	(1,579,177)	(51,427)	120,377	(399,768)
淨值					1,727,753
利率敏感性資產與負債比率					89.17
利率敏感性缺口與淨值比率					(23.14)

～ 105 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,470,164	494,695	30,483	94,449	3,089,791
利率敏感性負債	1,500,072	1,832,102	110,249	2,000	3,444,423
利率敏感性缺口	970,092	(1,337,407)	(79,766)	92,449	(354,632)
淨值					1,484,949
利率敏感性資產與負債比率					89.70
利率敏感性缺口與淨值比率					(23.88)

註 1 ：銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

( 卅八 ) 資本管理

資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及風險管理連結，每年訂定資本管理規劃經董事長核定，並按季於風險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。
依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。
為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

～ 106 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

5. 自有資本分：

(1) 第一類資本

A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。
B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。

(2) 第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出售金融資產未實現利益之 45% ，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 50% 。

50%。	50%。	50%。
年度分析項目			102.6.30
自有資本	普通股權益		53,115,146
	其他第一類資本		3,131,763
	第二類資本		21,209,600
	自有資本		77,456,509
加權風險性資產額	信用風險	標準法	672,938,884
		內部評等法	-
		資產證券化	-
	作業風險	基本指標法	28,835,225
		標準法／選擇性標準法	-
		進階衡量法	-
	市場風險	標準法	11,436,650
		內部模型法	-
	加權風險性資產總額		713,210,759
資本適足率			% 10.86
普通股權益占風險性資產之比率			% 7.45
第一類資本占風險性資產之比率			% 7.89
槓桿比率			% 3.12

～ 107 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

註：本表之計算公式如下：

本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。
年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
本表應列示如下之計算公式：
(1) 自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。
(2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
(3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
(4) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
(5) 第一類資本占風險性資產之比率＝(普通股權益+其他第一類資本)／加權風險性資產總額。
(6) 槓桿比率=第一類資本淨額之最近三個月平均值/暴險總額之最近三個月平均值。
本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

～ 108 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	101.12.31	101.6.30	101.1.1
自有資本	第一類資本		54,671,872	53,466,174	46,757,196
	第二類資本		17,650,238	24,158,077	25,556,939
	第三類資本		-	-	-
	自有資本		72,322,110	77,624,251	72,314,135
加權風險性資產額	信用風險	標準法	657,262,590	652,539,314	672,274,361
		內部評等法	-	-	-
		資產證券化	-	-	-
	作業風險	基本指標法	26,997,650	26,997,650	26,585,388
		標準法／選擇性標準法	-	-	-
		進階衡量法	-	-	-
	市場風險	標準法	8,025,900	8,580,988	5,783,563
		內部模型法	-	-	-
	加權風險性資產總額		692,286,140	688,117,952	704,643,312
資本適足率			% 10.45	% 11.28	% 10.26
第一類資本占風險性資產之比率			% 7.90	% 7.77	% 6.64
第二類資本占風險性資產之比率			% 2.55	% 3.51	% 3.62
普通股股本占總資產比率			% 3.80	% 3.74	% 3.32
槓桿比率			% 4.29	% 4.24	% 3.77

註：本表之計算公式如下：

自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額。
第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額。
第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額。
普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。
槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產(平均資產扣除第一類資本減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及依「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額)。

～ 109 ～

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七、關係人交易一 ( ) 關係人之名稱及關係

人交易關係人之名稱及關係
關係人名稱	與本行之關係
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
臺灣土地銀行	本行法人董事
兆豐金融控股(股)公司	本行法人監察人(民國101年5月25日卸任)(註)
兆豐國際商業銀行	實質關係人(註)
兆豐產物保險(股)公司	實質關係人(註)
兆豐票券金融(股)公司	實質關係人(註)
臺企保險代理人(股)公司	本行之子公司
臺企財產保險代理人(股)公司	本行之子公司
臺企國際租賃(股)公司	本行之子公司
其他關係人	主要股東暨本行董事(含獨立董事)、監察人、總
	經理、副總經理及其二親等親屬，與經理人

註：兆豐金融控股(股)公司原為本行法人監察人，自民國一○一年五月二十五日卸任後，與其轉投資相關事業體轉為持有本行股份 10% 以上股東。

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

存放銀行同業

存放銀行同業
臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計	102.6.30 金額佔存放銀行同業% $ 120,250 4.45 382 0.01 - - $ 120,632 4.46 101.6.30 金額佔存放銀行同業% $ 118,979 4.34 1,059 0.04 26,482 0.97 $ 146,520 5.35	101.12.31
		金額佔存放銀行同業% 122,030 7.08 102 0.01 23,461 1.36 145,593 8.45 101.1.1
		金額佔存放銀行同業% 207,002 10.43 519 0.03 134,275 6.77 341,796 17.23

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

～ 110 ～

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2. 銀行同業存款

臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計	102.6.30 金額佔存放銀行同業% $ 503 0.35 - - $ 503 0.35 101.6.30 金額佔存放銀行同業% $ 789 0.66 45 0.04 $ 834 0.70	101.12.31
		金額佔存放銀行同業% 123 0.10 21 0.02 144 0.12 101.1.1
		金額佔存放銀行同業% 331 0.28 116 0.10 447 0.38

關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

3. 拆放銀行同業

102年1月至6月臺灣銀行臺灣土地銀行合計 101年1月至6月臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計	最高餘額 $ 679,681 2,701,214 $ 3,380,895 最高餘額 $ 3,861,461 2,563,030 4,920,794 $ 11,345,285	期末餘額 273,846 - 273,846 期末餘額 412,736 1,366,430 1,192,139 2,971,305	利息收入年利率 541 0.39%~2.7% 3,449 0.15%~3% 3,990 利息收入年利率 443 0.19%~0.75% 3,305 0.12%~1.65% 1,270 0.25%~1.10% 5,018

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。

4. 銀行同業拆放

102年1月至6月臺灣銀行臺灣土地銀行合計	最高餘額 $ 5,627,580 7,603,930 $ 13,231,510	期末餘額 1,798,800 - 1,798,800	利息支出年利率 2,415 0.21%~0.52% 1,196 0.1%~2.78% 3,611

～ 111 ～

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101年1月至6月臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計	最高餘額 $ 5,419,280 12,095,546 8,041,152 $ 25,555,978	期末餘額 3,574,843 897,450 3,755,529 8,227,822	利息支出年利率 3,756 0.05%~1.35% 2,295 0.10%~5.10% 14,998 0.23%~2.02% 21,049

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

透支銀行同業

101年1月至6月兆豐國際商業銀行		最高餘額 (註) 318,344	期末餘額 (註) 120,019	利息收入年利率 - 0%
	$

與關係人交易之透支銀行同業利率，與非關係人並無差異。

(註)因未達帳造成之時間落差致帳載金額與對帳單餘額產生差異，上表所列期末餘額係以帳列數為準、最高餘額及透支息係以對帳單金額為準。
存款

臺企保險代理人(股)公司臺企財產保險代理人(股)公司臺企國際租賃(股)公司臺灣銀行其他關係人合計臺企保險代理人(股)公司臺企財產保險代理人(股)公司臺灣銀行其他關係人合計	102.6.30 期末餘額佔該科目餘額 % $ 118,936 0.01 9,872 - 240,864 0.02 3,255 - 1,046,823 0.10 $ 1,419,750 0.13 101.6.30 期末餘額佔該科目餘額 % $ 90,891 0.01 8,774 - 3,250 - 986,947 0.10 $ 1,089,862 0.11	101.12.31
		期末餘額佔該科目餘額 % 69,129 0.01 6,661 - - - 3,252 - 987,549 0.09 1,066,591 0.10 101.1.1
		期末餘額佔該科目餘額 % 68,727 0.01 7,341 - 3,247 - 993,765 0.10 1,073,080 0.11

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

～ 112 ～

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7. 授信

.授信	.授信	.授信	.授信	.授信	.授信	.授信	.授信
102.6.30
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	114	299,290	290,441	290,441	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	102	359,093	347,765	347,765	-	不動產	無
其他放款	孫○○	2,500	-	-	-	不動產	無
	林○○	2,500	-	-	-	不動產	無

101.12.31
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	110	306,685	264,737	264,737	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	101	362,805	343,185	343,185	-	不動產	無
其他放款	孫 ○	2,000	2,000	2,000	-	不動產	無
	葉○○	3,500	-	-	-	不動產	無
	林○○	3,300	2,400	2,400	-	不動產	無
	楊○○	1,007	-	-	-	不動產	無
	姜○○	150	-	-	-	不動產	無
	侯○○	7,000	200	200	-	不動產	無

101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.6.30
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	106	283,166	264,631	264,631	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	98	290,444	277,209	277,209	-	不動產	無
其他放款	孫○	2,000	2,000	2,000	-	不動產	無
	葉○○	3,500	3,500	3,500	-	不動產	無
	林○○	3,300	3,300	3,300	-	不動產	無
	楊○○	1,007	1,007	1,007	-	不動產	無
	姜○○	150	150	150	-	不動產	無
	侯○○	7,000	5,680	5,680	-	不動產	無

～ 113 ～

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101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	113	239,162	220,901	220,901	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	105	320,363	284,385	284,385	-	不動產	無
其他放款	葉○○	3,500	-	-	-	不動產	無
	李○○	1,129	-	-	-	不動產	無
	鄭○○	900	-	-	-	不動產	無
	林○○	3,300	3,300	3,300	-	不動產	無
	李○○	3,677	-	-	-	不動產	無
	陳○○	6,738	-	-	-	不動產	無
	石○○	9,410	-	-	-	不動產	無
	林○○	1,997	-	-	-	不動產	無
	劉○○	10,000	-	-	-	不動產	無
	蔡○○	2,976	-	-	-	不動產	無
	侯○○	5,160	5,160	5,160	-	不動產	無
	許○○	524	-	-	-	不動產	無
	朱○○	2,407	-	-	-	不動產	無
	楊○○	3,628	3,628	3,628	-	不動產	無
	呂 ○	16	-	-	-	不動產	無

8. 保證款項：無。

9. 手續費收入：

本行於民國一○一年一月一日至六月三十日收取兆豐產物保險(股)公司之手續費收入為 715 千元；本行於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日收取臺企保險代理人(股)公司推廣共同行銷業務之手續費收入分別為 395,024 千元及 337,210 千元；本行於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日收取臺企產險代理人(股)公司之手續費收入分別為 19,380 千元及 19,824 千元。

租賃收入：

本行於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日收取臺企保險代理人( 股)公司之租金收入分別為 345 千元及 431 千元；本行於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日收取臺企財產保險代理人(股)公司之租金收入皆為 172 千元；本行於民國一○二年一月一日至六月三十日收取臺企國際租賃(股)公司之租金收入為 173 千元。

衍生性金融商品交易：無。
出售不良債權交易：無。

～ 114 ～

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( 三 ) 主要管理階層薪酬總額資訊

薪資與其他短期員工福利退職後福利合計八、質押之資產請詳附註六(八)。	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 33,898 25,488 569 835 $ 34,467 26,323

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大之承諾事項及或有負債：

應付保管有價證券受託代收款項受託代放款項保證及信用狀款項存入保證品信託負債受託代售旅行支票應付保管品受託經理政府登錄公債受託經理集保短期票券應付保證票據	102.6.30 $ 4,197,071 63,529,775 24,158,892 20,653,440 886 115,987,704 165,410 9,421,969 8,005,400 5,082,123 36,095,700	101.12.31 4,305,070 65,614,356 23,647,737 21,438,163 886 122,960,282 193,664 8,809,252 7,233,500 4,235,200 37,313,700	101.6.30 101.1.1 4,545,311 4,398,078 76,772,124 82,932,904 21,015,881 19,222,413 25,744,222 25,971,850 886 886 130,086,164 126,445,211 202,033 214,450 11,376,387 11,770,868 6,212,500 7,762,100 6,439,700 5,527,146 40,148,900 38,876,900

( 二 ) 未認列之合約承諾：

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日止，本行尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 182,562 千元、 190,479 千元、 145,160 千元及 140,380 千元，尚未支付價款分別計 112,982 千元 105,192 千元、 72,244 千元及 61,607 千元。

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( 三 ) 本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一○二年六月三十日與一 ○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日止，信託資訊如下：

信託帳資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

信託資產	102.6.30 $ 3,153,177 270,474 51,490,668 192 2 5,285,128 55,788,063 $ 115,987,704 102.6.30 $ 57 55,788,063 60,188,578 (305,317) 316,323 $ 115,987,704	101.12.31 2,110,421 303,558 53,077,038 84 15 5,527,257 61,941,909 122,960,282 101.12.31 126 61,941,909 61,007,281 249,350 (238,384) 122,960,282	101.6.30 101.1.1 1,236,251 683,807 318,048 326,806 54,151,561 53,593,936 191 110 1 15 5,784,580 4,093,150 68,595,532 67,747,387 130,086,164 126,445,211 101.6.30 101.1.1 143 179 68,595,532 67,747,387 61,499,802 58,866,813 309,158 (358,248) (318,471) 189,080 130,086,164 126,445,211
銀行存款股票基金應收款項預付款項不動產保管有價證券信託資產總額信託負債
應付款項應付保管有價證券信託資本各項準備及累積盈虧本期損益信託負債總額

信託帳財產目錄

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

投資項目	102.6.30 $ 3,153,177 270,474 51,490,668 192 2 5,252,522 32,606 - 55,788,063 $ 115,987,704	101.12.31 2,110,421 303,558 53,077,038 84 15 4,786,244 23,546 717,467 61,941,909 122,960,282	101.6.30 101.1.1 1,236,251 683,807 318,048 326,806 54,151,561 53,593,936 191 110 1 15 4,684,885 3,116,534 23,265 23,008 1,076,430 953,608 68,595,532 67,747,387 130,086,164 126,445,211
銀行存款股票基金應收款項預付款項不動產土地房屋在建工程保管有價證券合計

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註：含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」，於民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日止，分別為 871,505 千元、 717,444 千元、 981,188 千元及 931,646 千元。

信託損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

投資項目信託收益利息收入已實現投資利益－基金已實現投資利益－股票現金股利收入財產交易利益其他收入小計信託費用管理費保管費稅捐支出已實現投資損失－基金已實現投資損失－股票財產交易損失其他費用小計稅前淨(損)利所得稅費用稅後淨(損)利	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 6,043 1,330 3,825 - 197 - 489,528 404,471 860,513 197,698 1,311 298 1,361,417 603,797 41,210 17,516 386 466 21,908 52,533 502 - 25 274 975,269 845,242 5,337 6,141 1,044,637 922,172 316,780 (318,375) (457) (96) $ 316,323 (318,471)

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( 四 ) 1. 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司( 簡稱 I.C.C.I. 公司)受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日已提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。截至民國一○二年六月三十日止，本行已估列賠償損失新臺幣 135,815 千元及歐元 800 萬元；相關提列金額請詳附註六(二十)。
本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司(以下簡稱晉燁公司)於民國九十六年十二月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款，向台中地方法院訴請本行返還新臺幣 (下同) 61,751 千元及利息。台灣高等法院台中分院於民國一○○年十一月判決本行敗訴，應返還 61,751 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○二年一月十六日駁回上訴，本行敗訴確定。截至民國一○二年六月三十日止，本行已估列賠償損失 76,428 千元；相關提列金額請詳附註六(二十)。
民國九十五年四月康正股份有限公司(以下簡稱康正公司)以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食品工業(股)公司(以下簡稱維力公司)之重整債務款項，未依約定將維力公司民國八十五年增設予本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付 65,399 千元及利息，台灣高等法院於民國一○○年九月宣判本行勝訴，康正公司不服提起上訴，最高法院於民國一 ○一年四月五日以一○一年台上字第 463 號判決駁回上訴，本行勝訴確定。另華南銀行民國九十七年七月亦承前理由向士林地方法院訴請本行給付 15,594 千元及利息，一審本行敗訴提起上訴，台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，目前於台灣高等法院審理中。
臺灣電力股份有限公司(以下稱臺電公司)以本行派駐人員未依雙方簽訂之代理收付、保管等業務之合約親自處理委任事務，致其員工自民國八十八年十一月起挪用客戶繳交電費款項，有違背委任之情事，於民國九十八年八月向士林地方法院起訴請求本行賠償 32,568 千元，士林地方法院及台灣高等法院分別於民國九十九年六月及民國一○○年七月判決本行勝訴，臺電公司不服提起上訴，最高法院於民國一○一年十一月一日判決駁回上訴，本行勝訴確定。

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十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

性質別員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用員工福利費用小計折舊費用攤銷費用合計	102年1月至6月 101年1月至6月屬於營業費用者屬於營業費用者 $ 2,757,304 2,928,449 202,133 187,389 167,766 296,137 525,736 232,417 3,652,939 3,644,392 180,127 203,120 36,062 35,677 $ 3,869,128 3,883,189

( 二 ) 獲利能力

單位： %

利能力			單位：%
項	目	102.6.30	101.6.30
資產報酬率	稅前	0.13	0.14
	稅後	0.12	0.13
淨值報酬率	稅前	3.10	3.69
	稅後	2.83	3.44
純益率		17.76	19.77

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。
註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。
註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。
註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

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( 三 ) 資產及負債之到期分析、各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率與主要外幣淨部位：
資產及負債之到期分析：詳附註六(卅六)。
各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率：

資產：存拆放銀行同業存放央行附賣回票券投資貼現及放款持有供交易之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產持有至到期日金融資產負債：央行存款銀行同業存拆放活期性存款(含外匯) 公庫存款定期存款(含外匯) 中華郵政轉存款定期儲蓄存款附買回票券負債附買回債券負債應付金融債券撥入放款基金	102年1月至6月平均值平均利率 $ 40,688,422 % 0.67 42,495,741 % 0.41 5,449,805 % 0.73 954,950,550 % 2.08 4,614,805 % 0.80 3,369,973 % 2.30 12,003,547 % 1.75 175,894,498 % 0.93 $ 271,577 % - 40,944,577 % 0.57 516,183,758 % 0.25 13,931,905 % 0.53 264,925,634 % 1.03 50,189,831 % 1.34 254,015,444 % 1.34 574,587 % 0.70 9,756,736 % 0.72 46,588,172 % 2.23 11,047,954 % 0.30	101年1月至6月平均值平均利率 33,069,140 % 0.52 42,184,412 % 0.43 3,442,757 % 0.84 940,285,733 % 2.14 3,644,595 % 0.90 3,707,205 % 2.22 12,984,155 % 2.11 181,069,352 % 1.00 287,672 % - 42,370,047 % 0.91 494,490,627 % 0.32 15,834,428 % 0.46 254,024,786 % 1.09 58,111,227 % 1.37 258,898,616 % 1.33 1,929,799 % 0.76 7,693,282 % 0.75 43,900,000 % 2.26 11,850,047 % 0.35
	平均值 $ 40,688,422 42,495,741 5,449,805 954,950,550 4,614,805 3,369,973 12,003,547 175,894,498 $ 271,577 40,944,577 516,183,758 13,931,905 264,925,634 50,189,831 254,015,444 574,587 9,756,736 46,588,172 11,047,954

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

單位：新台幣千元

被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	期末持股比率	投資帳面金額	本期認列之投資損益	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形
						現股股數	擬制持股股數	合計
								股數	持股比率
臺企保險代理人(股 )公司	臺北市松江路 158號2樓	人身保險代理人	100.00%	115,366	41,229	500,000	-	500,000	100.00%
臺企財產保險代理人(股)公司	臺北市松江路 158號2樓	財產保險代理人	100.00%	9,976	2,299	300,000	-	300,000	100.00%
臺企國際租賃(股 )公司	臺北市南京東路四段151號 5樓	租賃業務	100.00%	399,409	(591)	40,000,000	-	40,000,000	100.00%

( 三 ) 大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本行直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
臺灣中小企業銀行股份有限公司上海分行	銀行業務	2,371,237 (CNY5億)	(五)	-	2,371,237 (CNY5億)	-	2,371,237 (CNY5億)	為本行上海分行，非本行之被投資公司	-	2,371,237 (CNY5億)	無

註：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式：增設海外分支機構。

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元
公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股份有限公司上海分行	2,371,237 (CNY5億)	2,371,237 (CNY5億)	33,076,982

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十四、部門資訊

一 ( ) 一般性資訊：

本行主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部、信託部及其他，因證券部與信託部金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新台幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務；證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等。本行營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

( 二 ) 部門資訊：

102年1月至6月利息淨收益利息以外淨收益淨收益呆帳費用小計營業費用稅前淨利總資產總負債 101年1月至6月利息淨收益利息以外淨收益淨收益呆帳費用小計營業費用稅前淨利總資產總負債	銀行部 $ 6,501,741 1,846,982 8,348,723 (1,688,603) (5,124,224) $ 1,535,896 $ 1,290,310,522 $ 1,237,569,680 銀行部 $ 6,503,829 1,625,628 8,129,457 (1,300,446) (5,153,944) $ 1,675,067 $ 1,247,808,385 $ 1,198,506,876	證券、信託及其他 72,144 237,053 309,197 (1,009) (158,699) 149,489 15,010,202 12,622,741 證券、信託及其他 75,750 197,626 273,376 817 (165,337) 108,856 14,128,414 11,744,200	內部調整項部門別合計 - 6,573,885 - 2,084,035 - 8,657,920 - (1,689,612) - (5,282,923) - 1,685,385 - 1,305,320,724 - 1,250,192,421 內部調整項部門別合計 - 6,579,579 - 1,823,254 - 8,402,833 - (1,299,629) - (5,319,281) - 1,783,923 - 1,261,936,799 - 1,210,251,076

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十五、首次採用國際財務報導準則

本行民國一○一年十二月三十一日之財務報告原係依據先前一般公認會計原則所編製，如附註四(一)所述，本個體財務季報告係包含於首份依據公開發行銀行財務報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度財務報告涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年一月一日至六月三十日之比較個體財務季報告、民國一○一年十二月三十一日資產負債表及民國一○一年一月一日(轉換日)初始國際財務報導準則資產負債表。

於編製民國一○一年相關報告時，本行係以依先前一般公認會計原則編製之財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則對本行各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示於下表及其附註。

一 ( ) 權益調節

民國一○一年一月一日財務狀況調節表

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元
我國一般公認會計原則	金額 $ 25,579,593 56,150,500 5,474,966 14,850,799 2,337,341 20,250,925 - 942,587,857 177,696,669 69,732 3,656,190 13,759,139 209,819 - 4,380,700 3,900 $ 1,267,008,130 $ 90,829,825 339,942 6,109,713 31,028,411 1,033,945,218 43,900,000 257,985 12,150,115 - - 1,534,009 1,220,095,218 42,098,263 1,508,934 360,321 3,030,658 320,812 (35,991) (283,648) (86,437) 46,912,912 $ 1,267,008,130	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - - - - - - 90,000 - - - - 125,760 - 666,585 - - - - - - (90,000) - 124,298 864,422 (9,743) - - 1,622,069 - (2,482,456) - (3,900) 114,555 792,480 - - - - - - 261,528 344,896 - - - - - (257,985) - - 1,771,449 726,476 - 882,838 37,668 (903,745) 2,070,645 792,480 - - - - - - (1,757,706) - (320,812) - 35,991 - - - 86,437 - (1,956,090) - 114,555 792,480	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 25,579,593 現金及約當現金 56,150,500 存放央行及拆借銀行同業 5,474,966 透過損益按公允價值衡量之金融資產 14,940,799 備供出售金融資產 (7) 2,337,341 附賣回票券及債券投資 20,376,685 應收款項－淨額 (3)及(9) 666,585 當期所得稅資產 (3) 942,587,857 貼現及放款－淨額 177,696,669 持有至到期日金融資產 69,732 採用權益法之投資－淨額 3,566,190 其他金融資產－淨額 (7) 14,747,859 不動產及設備－淨額 (5)及(8) 200,076 無形資產 (2) 1,622,069 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,898,244 其他資產 (3)、(8)及(9) - (9) 1,267,915,165 資產總計 90,829,825 央行及銀行同業存款 339,942 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,109,713 附買回票券及債券負債 31,634,835 應付款項 (1)、(9)及(10) 1,033,945,218 存款及匯款 43,900,000 應付金融債券 - 12,150,115 其他金融負債 2,497,925 負債準備 (1)、(2)、(10)及 (11) 882,838 遞延所得稅負債 (3) 667,932 其他負債 (3)、(5)及(11) 1,222,958,343 負債總計歸屬於母公司業主之權益 42,098,263 普通股股本保留盈餘 1,508,934 法定盈餘公積 360,321 特別盈餘公積 1,272,952 未分配盈餘 (1)、(2)、(3)、(4) 及(5) 其他權益 - (5) - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (4) (283,648) 備供出售金融商品之未實現損益 - (2) 44,956,822 權益總計 1,267,915,165 權益及負債總計
項目現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額採權益法之股權投資－淨額其他金融資產－淨額固定資產－淨額無形資產其他資產受託買賣借項資產總計負債央行及銀行同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券應計退休金負債其他金融負債其他負債負債總計母公司權益普通股保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他項目未實現重估增值累積換算調整數金融商品之未實現損益未認列為退休金成本之淨損失股東權益總計股東權益及負債總計			金額
			25,579,593 56,150,500 5,474,966 14,940,799 2,337,341 20,376,685 666,585 942,587,857 177,696,669 69,732 3,566,190 14,747,859 200,076 1,622,069 1,898,244 - 1,267,915,165 90,829,825 339,942 6,109,713 31,634,835 1,033,945,218 43,900,000 - 12,150,115 2,497,925 882,838 667,932 1,222,958,343 42,098,263 1,508,934 360,321 1,272,952 - - (283,648) - 44,956,822 1,267,915,165

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民國一○一年六月三十日財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - - - - 50,069 - 90,000 - - - 1,258,933 (90,501) - 731,758 - - - - - - (90,000) - - 860,910 (9,743) - - 1,618,523 - (2,478,034) - (4,341) 1,299,259 638,315 - - - - - - 1,572,162 194,513 - - - - - (270,138) - - 1,781,805 754,011 - 879,056 - (919,127) 3,353,967 638,315 - - - - - - - - (1,769,694) - (407,442) - 35,991 - - - 86,437 - (2,054,708) - 1,299,259 638,315	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 27,611,335 現金及約當現金 56,987,589 存放央行及拆借銀行同業 9,037,650 透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,546,602 備供出售金融資產 (7) 7,347,697 附賣回票券及債券投資 15,710,932 應收款項－淨額 (3)、(6)及(9) 731,758 當期所得稅資產 (3) 934,204,009 貼現及放款－淨額 176,011,665 持有至到期日金融資產 101,324 採用權益法之投資－淨額 3,554,991 其他金融資產－淨額 (7) 14,587,887 不動產及設備－淨額 (8) 200,990 無形資產 (2) 1,618,523 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,683,847 其他資產 (3)、(8)及(9) - (9) 1,261,936,799 資產總計 89,576,808 央行及銀行同業存款 297,780 透過損益按公允價值衡量之金融負債 7,355,184 附買回票券及債券負債 33,065,642 應付款項 (1)、(6)、(9)及(10) 1,019,901,850 存款及匯款 43,900,000 應付金融債券 - 11,938,394 其他金融負債 2,535,816 負債準備 (1)、(2)、(10)及 (11) 879,056 遞延所得稅負債 (3) 800,546 其他負債 (3)及(11) 1,210,251,076 負債總計歸屬於母公司業主之權益 47,098,263 普通股股本 1,883,931 增資準備保留盈餘 2,402,303 法定盈餘公積 591,203 特別盈餘公積 (74,038) 未分配盈餘 (1)、(2)、(3)、(4) 、(5)及(6) 其他權益 - (5) (36,395) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (4) (179,544) 備供出售金融商品之未實現損益 - (2) 51,685,723 權益總計 1,261,936,799 權益及負債總計
項目現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額採權益法之股權投資－淨額其他金融資產－淨額固定資產－淨額無形資產其他資產受託買賣借項資產總計負債央行及銀行同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券應計退休金負債其他金融負債其他負債負債總計母公司股東權益普通股增資準備保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他項目未實現重估增值累積換算調整數金融商品之未實現損益未認列為退休金成本之淨損失股東權益總計股東權益及負債總計		金額
		27,611,335 56,987,589 9,037,650 12,546,602 7,347,697 15,710,932 731,758 934,204,009 176,011,665 101,324 3,554,991 14,587,887 200,990 1,618,523 1,683,847 - 1,261,936,799 89,576,808 297,780 7,355,184 33,065,642 1,019,901,850 43,900,000 - 11,938,394 2,535,816 879,056 800,546 1,210,251,076 47,098,263 1,883,931 2,402,303 591,203 (74,038) - (36,395) (179,544) - 51,685,723 1,261,936,799
	1,299,259
	- - - 1,572,162 - - - - 1,781,805 - -
	3,353,967
	- - - - (1,769,694) (407,442) 35,991 - 86,437
	(2,054,708)
	1,299,259

～ 124 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

民國一○一年十二月三十一日財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - - - - - - 90,000 - - - - 282,083 - 616,708 - - - - - - (90,000) - - 857,242 - - 414,612 1,623,290 - (2,471,461) - (12,599) 414,612 895,263 - - - - - - 265,477 374,559 - - - - - (769,248) - - 1,542,885 1,330,857 - 879,530 - (920,435) 1,808,362 895,263 - - - - - - (1,607,328) - (407,442) - 35,991 - - - 585,029 - (1,393,750) - 414,612 895,263	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 26,149,382 現金及約當現金 67,417,255 存放央行及拆借銀行同業 5,809,037 透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,458,989 備供出售金融資產 (7) 13,239,950 附賣回票券及債券投資 20,497,574 應收款項－淨額 (3)及(9) 616,708 當期所得稅資產 (3) 953,800,832 貼現及放款－淨額 167,514,168 持有至到期日金融資產 81,814 採用權益法之投資－淨額 3,548,009 其他金融資產－淨額 (7) 14,472,174 不動產及設備－淨額 (8) 193,700 無形資產 (2) 2,037,902 遞延所得稅資產－淨額 (3) 3,492,206 其他資產 (3)、(8)及(9) - (9) 1,291,329,700 資產總計 78,116,260 央行及銀行同業存款 230,833 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,243,040 附買回票券及債券負債 38,101,013 應付款項 (1)、(9)及(10) 1,055,317,011 存款及匯款 43,900,000 應付金融債券 - 11,400,537 其他金融負債 2,873,742 負債準備 (1)、(2)、(10)及 (11) 879,530 遞延所得稅負債 (3) 622,989 其他負債 (3)及(11) 1,237,684,955 負債總計歸屬於母公司業主之權益 48,982,194 普通股股本保留盈餘 2,402,303 法定盈餘公積 591,203 特別盈餘公積 1,818,987 未分配盈餘 (1)、(2)、(3)、(4) 及(5) 其他權益 - (5) (63,760) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (4) (86,182) 備供出售金融商品之未實現損益 - (2) 53,644,745 權益總計 1,291,329,700 權益及負債總計
項目現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額採權益法之股權投資－淨額其他金融資產－淨額固定資產－淨額無形資產其他資產受託買賣借項資產總計負債央行及銀行同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券應計退休金負債其他金融負債其他負債負債總計母公司股東權益普通股保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他項目未實現重估增值累積換算調整數金融商品之未實現損益未認列為退休金成本之淨損失股東權益總計股東權益及負債總計		金額
		26,149,382 67,417,255 5,809,037 12,458,989 13,239,950 20,497,574 616,708 953,800,832 167,514,168 81,814 3,548,009 14,472,174 193,700 2,037,902 3,492,206 - 1,291,329,700 78,116,260 230,833 6,243,040 38,101,013 1,055,317,011 43,900,000 - 11,400,537 2,873,742 879,530 622,989 1,237,684,955 48,982,194 2,402,303 591,203 1,818,987 - (63,760) (86,182) - 53,644,745 1,291,329,700
	414,612
	- - - 265,477 - - - - 1,542,885 - -
	1,808,362
	- - - (1,607,328) (407,442) 35,991 - 585,029
	(1,393,750)
	414,612

～ 125 ～

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( 二 ) 綜合損益調節

民國一○一年度綜合損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則項目金額利息收入 $ 22,933,789 減：利息費用 10,011,242 利息淨收益 12,922,547 利息以外淨收益手續費淨收益 2,006,216 公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益淨額 397,152 備供出售金融資產之已實現損益淨額 18,414 採用權益法認列之投資損益 56,928 兌換損益 533,402 其他非利息淨損益 440,149 收回呆帳及過期帳 1,153,566 淨收益 17,528,374 呆帳費用 3,265,885 營業費用用人費用 7,049,683 折舊及攤銷費用 459,846 其他業務及管理費用 3,025,043 繼續營業單位稅前淨利 3,727,917 所得稅(費用)利益 (324,078) 本期淨利 3,403,839	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - (31,229) (146,258) (182,180) 146,258 150,951 - - - 31,229 - - - - - - - - - (1,153,566) 146,258 (971,386) - (1,153,566) 104,705 182,180 - - - - 41,553 - 362,628 - 404,181 -	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 22,902,560 利息收入 (12) 9,682,804 減：利息費用 (1) 13,219,756 利息淨收益利息以外淨收益 2,006,216 手續費淨收益 428,381 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 (12) 18,414 備供出售金融資產之已實現損益淨額 56,928 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 533,402 兌換損益 440,149 其他利息以外淨收益 - (13) 16,703,246 淨收益 2,112,319 呆帳費用及保證責任準備提存 (13) 營業費用 7,336,568 員工福利費用 (1)及(2) 459,846 折舊及攤銷費用 3,025,043 其他業務及管理費用 3,769,470 繼續營業單位稅前淨利 38,550 所得稅(費用)利益 (3) 3,808,020 本期淨利其他綜合損益： (76,819) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 197,466 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) (253,803) 確定福利計畫精算損益 (2) 13,059 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 (120,097) 本期其他綜合損益（稅後淨額） 3,687,923 本期綜合損益總額
項目		金額
利息收入減：利息費用利息淨收益利息以外淨收益手續費淨收益公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益淨額備供出售金融資產之已實現損益淨額採用權益法認列之投資損益兌換損益其他非利息淨損益收回呆帳及過期帳淨收益呆帳費用營業費用用人費用折舊及攤銷費用其他業務及管理費用繼續營業單位稅前淨利所得稅(費用)利益本期淨利		22,902,560 9,682,804 13,219,756 2,006,216 428,381 18,414 56,928 533,402 440,149 - 16,703,246 2,112,319 7,336,568 459,846 3,025,043 3,769,470 38,550 3,808,020 (76,819) 197,466 (253,803) 13,059 (120,097) 3,687,923

～ 126 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

民國一○一年一月一日至六月三十日綜合損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則項目金額利息收入 $ 11,577,460 減：利息費用 5,072,629 利息淨收益 6,504,831 利息以外淨收益手續費淨收益 1,037,530 公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益淨額 176,275 備供出售金融資產之已實現損益淨額 434 採用權益法認列之投資損益 31,592 兌換損益 314,148 其他非利息淨損益 246,958 收回呆帳及過期帳 709,306 淨收益 9,021,074 呆帳費用 2,008,935 營業費用用人費用 3,541,339 折舊及攤銷費用 238,797 其他業務及管理費用 1,436,092 繼續營業單位稅前淨利 1,795,911 所得稅(費用)利益 (122,731) 本期淨利 1,673,180	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - (16,354) - (91,102) - 74,748 - - (37) 16,354 - - - - - - - - - (709,306) (37) (618,204) - (709,306) 11,951 91,102 - - - - (11,988) - - - (11,988) -	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 11,561,106 利息收入 (12) 4,981,527 減：利息費用 (1) 6,579,579 利息淨收益利息以外淨收益 1,037,530 手續費淨收益 192,592 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 (6)(12) 434 備供出售金融資產之已實現損益淨額 31,592 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 314,148 兌換損益 246,958 其他利息以外淨收益 - (13) 8,402,833 淨收益 1,299,629 呆帳費用及保證責任準備提存 (13) 營業費用 3,644,392 員工福利費用 (2) 238,797 折舊及攤銷費用 1,436,092 其他業務及管理費用 1,783,923 繼續營業單位稅前淨利 (122,731) 所得稅(費用)利益 (3) 1,661,192 本期淨利其他綜合損益： (36,395) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 104,104 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) - 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 67,709 本期其他綜合損益（稅後淨額） 1,728,901 本期綜合損益總額
項目		金額
利息收入減：利息費用利息淨收益利息以外淨收益手續費淨收益公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益淨額備供出售金融資產之已實現損益淨額採用權益法認列之投資損益兌換損益其他非利息淨損益收回呆帳及過期帳淨收益呆帳費用營業費用用人費用折舊及攤銷費用其他業務及管理費用繼續營業單位稅前淨利所得稅(費用)利益本期淨利		11,561,106 4,981,527 6,579,579 1,037,530 192,592 434 31,592 314,148 246,958 - 8,402,833 1,299,629 3,644,392 238,797 1,436,092 1,783,923 (122,731) 1,661,192 (36,395) 104,104 - 67,709 1,728,901

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( 三 ) 現金流量表之重大調整

本行依我國先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表，將利息收現數、股利收現數、所得稅支付數及利息支付數做為營業活動之現金流量，且未被要求單獨揭露利息收現數、股利收現數、所得稅付現數及利息付現數等。惟依據經金管會認可之國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，本行民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之利息收現數分別為 11,195,643 千元及 11,539,910 千元、利息支付數為 4,734,150 千元及 4,798,595 千元及所得稅支付數為 54,023 千元及 119,186 千元等皆列為營業活動之現金流量項目下，而股利收現數均為 0 千元列為投資活動之現金流量項目下。

除上述外，依經金管會認可之國際財務報導準則編製之現金流量表與我國先前一般公認會計原則所編製者，無重大差異。

( 四 ) 調節說明

前開調節表之說明如下：

(1) 員工福利

A. 退休員工之優惠存款福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號及民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，本行退休員工之優惠存款等福利係屬退職後員工福利，應依精算結果調整入帳，此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對負債準備影響數分別為增加 554,409 千元、 564,765 千元及 537,482 千元，以及對保留盈餘影響數分別為減少 554,409 千元、 564,765 千元及 537,482 千元，且對民國一○一年度及一月一日至六月三十日綜合損益表之員工福利費用影響數分別為增加 129,331 千元及 10,356 千元，以及對利息費用影響數分別為減少 146,258 千元及 0 千元。

另，現職員工優惠存款部份，其性質為公司給予員工之福利，屬於超出市場利率之部份，應列為員工福利費用，此項調整對民國一○一年度及一月一日至六月三十日綜合損益表之員工福利費用影響數分別為增加 182,180 千元及 91,102 千元，以及對利息費用影響數分別為減少 182,180 千元及 91,102 千元。

B. 帶薪假福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號之規定，員工提供服務而增加其未來應得之帶薪假給付時，應於員工提供服務而增加未來給薪休假之權利時認列負債準備，此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對應付款項影響數分別為增加 261,528 千元、 263,123 千元及 265,477 千元，對保留盈餘影響數分別為減少 261,528 千元、 263,123 千元及及 265,477 千元，以及對民國一○一年度及一月一日至六月三十日綜合損益表之員工福利費用影響數分別為增加 3,949 千元及 1,595 千元。

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(2) 退休金精算損益及義務調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關員工福利之規定，本行選擇採用豁免一次認列未認列之精算損益，並將未認列過渡性淨給付義務調整至保留盈餘，並追溯適用經金管會認可之國際會計準則第十九號規定，將依中華民國一般公認會計原則補列之退休金負債調整相關項目。此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對負債準備影響數分別為增加 1,217,040 千元、 1,217,040 千元及 1,005,403 千元，對保留盈餘影響數分別為減少 1,313,220 千元、 1,313,220 千元及 1,590,432 千元，對無形資產影響數分別為減少 9,743 千元、 9,743 千元及 0 千元，對其他權益項目影響數分別為增加 86,437 千元、 86,437 千元及 585,029 千元，對民國一○一年度及一月一日至六月三十日綜合損益表之員工福利費用影響數分別為減少 28,575 千元及 0 千元，以及對民國一○一年度及一月一日至六月三十日綜合損益表之確定福利之精算損益影響分別為減少 253,803 千元(稅後) 及 0 千元。

(3) 所得稅

另依經金管會認可之國際會計準則第十二號及經金管會認可之解釋公告第二十一號之規定，本行將屬應課稅暫時性差異之應付土地增值稅重分類至遞延所得稅負債項目下，此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對其他負債影響數皆為減少 879,056 千元，以及對遞延所得稅負債影響數皆為增加 879,056 千元。

本行依經金管會認可之國際會計準則第一號規定，將當期所得稅資產、當期所得稅負債、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債於資產負債表中單獨列示，此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對當期所得稅資產影響數分別為增加 666,585 千元、 731,758 千元及 616,708 千元，對應收款項影響數分別為減少 666,585 千元、 731,758 千元及 616,708 千元，對遞延所得稅資產影響數分別為增加 1,622,069 千元、 1,618,523 千元及 1,623,290 千元，對其他資產影響數分別為減少 1,618,287 千元、 1,618,523 千元及 1,622,816 千元以及對遞延所得稅負債影響數分別為增加 3,782 千元、 0 千元及 474 千元。

本行因上述 (1) 及 (2) 員工福利負債準備相關調整所產生之所得稅影響數，於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對遞延所得稅資產影響數分別為增加 0 千元、 0 千元及 414,612 千元，對保留盈餘影響數分別為增加 0 千元、 0 千元及 414,612 千元，以及對於民國一○一年度及一月一日至六月三十日綜合損益表之所得稅費用影響數分別為減少 362,628 千元及 0 千元。

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(4) 累積換算調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關累積換算差異數之規定，本行選擇採用該項豁免，將先前依中華民國一般公認會計原則認列之累積換算調整數重設為零，沖抵保留盈餘。此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對累積換算調整數影響數皆為增加 35,991 千元，以及對保留盈餘影響數皆為減少 35,991 千元。總權益不會因該重分類而改變。

(5) 不動產及設備之認定成本

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關不動產及設備認定成本之規
定，本行選擇採用該項豁免。將土地及建築物依先前及民國一○一年一月一日依中華民國一般公認會計原則規定之重估價轉列保留盈餘；其餘未重估之不動產及設備係依國際財務報導準則採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。前述民國一 ○一年一月一日辦理重估價，對不動產及設備、其他負債及其他權益影響數分為增加 124,298 千元、 37,668 千元及 86,630 千元。此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對其他權益影響數皆為減少 407,442 千元，以及對保留盈餘影響數皆為增加 407,442 千元。總權益不會因該重分類而改變。

(6) 金融商品慣例交易

依經金管會認可之國際會計準則第三十九號公報之規定，同類型金融資產應
以相同基礎認列，本行將債務證券交易之會計處理由交割日會計調整為交易日會計。此項調整於民國一○一年六月三十日，對透過損益按公允價值衡量之金融資產影響數為增加 50,069 千元，對應收款項影響數為增加 1,258,933 千元，對應付款項影響數為增加 1,309,039 千元，以及對保留盈餘影響數為減少 37 千元，且對民國一○一年一月一日至六月三十日綜合損益表之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益影響數為減少 37 千元。

(7) 以成本衡量金融資產

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號及民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，將部分原認列為以成本衡量之金融資產，於轉換日選擇使用先前認列金融工具指定之豁免項目，重分類為備供出售金融資產。此項調整民國一○一年一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日對備供出售金融資產之影響數皆為增加 90,000 千元，對其他金融資產之影響數皆為減少 90,000 千元。總資產不會因該重分類而改變。

(8) 閒置及出租資產

依經金管會認可之國際會計準則第十六號之規定，將原帳列於其他資產之閒
置及出租資產重分類至不動產及設備項下。本行就此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對其他資產之影響數分別為減少 864,422 千元、 860,910 千元及 857,242 千元，對不動產及設備之影響數分別為增加 864,422 千
元、 860,910 千元及 857,242 千元。總資產不會因該重分類而改變。

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(9) 受託買賣借項及貸項

依金管會認可之國際會計準則第三十二號公報之規定，受託買賣借項及貸項不符合金融資產及負債相抵之條件，本行將原以淨額表達之受託買賣借項及貸項以總額表達。此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對應收款項影響數分別為增加 792,345 千元、 641,257 千元及 898,791 千元，對其他資產影響數分別為增加 253 千元、 1,399 千元及 8,597 千元，對應付款項影響數分別為增加 788,698 千元、 638,315 千元及 894,789 千元。

(10) 負債準備

依經金管會認可之國際會計準則第一號規定，須列示負債準備項目，且無應計退休金負債項目之規定，本行就此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對原帳列之應計退休金負債之影響數分別為減少 257,985 千元、 270,138 千元及 769,248 千元，以及對負債準備之影響數分別為增加 257,985 千元、 270,138 千元及 769,248 千元。總負債不會因該調整而改變。

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號規定，提列之訴訟準備應重分類至負債準備項下。此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對原帳列之應付款項影響數分別為減少 443,802 千元、 443,802 千元及 520,230 千元，以及對負債準備影響數分別為增加 443,802 千元、 443,802 千元及 520,230 千元。總負債不會因該調整而改變。

(11) 保證責任準備

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號及民國一○二年起適用之公開發行銀行報告編製準則規定，保證責任準備應重分類至負債準備項下。此項調整於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日，對原帳列之其他負債之影響數分別為減少 24,689 千元、 40,071 千元及 41,379 千元，以及對負債準備之影響數分別為增加 24,689 千元、 40,071 千元及 41,379 千元。總負債不會因該調整而改變。

(12) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

依民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，本行將原帳列於利息收入之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債所產生之利息收入應重分類至其透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益項下。此項調整於民國一○一年度及一月一日至六月三十日綜合損益表，對利息收入影響數分別為減少 31,229 千元及 16,354 千元，對透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益之影響數分別為增加 31,229 千元及 16,354 千元。總收入不會因該重分類而改變。

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(13) 呆帳收回收入

依經金管會認可之國際會計準則第三十九號第 65 段之規定，公開發行銀行財
務報告編製準則第十條第十款之規定，本行將已轉銷呆帳且有回復正常放款或收回者，調整呆帳費用，此項調整於民國一○一年度及一月一日至六月三十日綜合損益表，對呆帳費用及保證責任準備提存影響數分別為減少 1,153,566 千元及 709,306 千元，以及對其他利息以外淨收益影響數分別為減少 1,153,566 千元及 709,306 千元。總損益不會因該重分類而改變。
依國際財務報導準則第一號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 (optional exemptions) 及強制性例外 (mandatory exceptions) 規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本行擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下：
(1) 本行對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則重估價之土地及建築物，選擇以該重估價作為轉換日之認定成本，其餘未重估之不動產及設備係依國際財務報導準則採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。
(2) 本行之無形資產，轉換日以前之會計處理與經金管會認可之國際會計準則第三十八號大致相同，故選擇追溯適用經金管會認可之國際會計準則第三十八號「無形資產」，執行無形資產之會計處理，毋需執行帳面金額調整。
(3) 依國際財務報導解釋第一號「現有除役、復原及類似負債之變動」規定與廠房、設備與財產相關之除役負債及該負債變動的金額，應視為該資產成本之一部分，並於該相關資產的剩餘耐用年限攤銷。本行選擇追溯適用，惟對於此類負債經評估後無重大差異。
(4) 本行選擇於轉換日將部分原以成本衡量之權益投資指定為備供出售金融資產。
(5) 本行選擇於轉換日認列全部累計精算損益並轉列保留盈餘。
(6) 本行選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認列為零，俟後再依經金管會認可之國際會計準則第二十一號「匯率變動之影響」，執行兌換差額之會計處理。

～ 132 ～

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現金及約當現金明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目

摘要
金額
庫存新台幣
$ 7,957,230
庫存美金8,148千元、匯率29.9800
244,277
庫存港幣38,865千元、匯率3.8640
150,175
庫存日幣473,610千元、匯率0.3039
143,930
庫存歐元2,939千元、匯率39.1200
114,974
庫存人民幣36,542千元、匯率4.8790
178,288
小計
8,788,874
14,673,577
新台幣
149,317
美金
12,783 千元、匯率29.9800
383,234
港幣
141,184 千元、匯率
3.8640
545,535
澳幣
11,453 千元、匯率27.6950
317,191
歐元
1,970 千元、匯率39.1200
77,066
人民幣
227,270 千元、匯率
4.8790
1,108,850
其他幣別
120,454
小計
2,701,647
$
26,164,098

庫存現金、週轉金及外幣
待交換票據
存放銀行同業
合計

～ 133 ～

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透過損益按公允價值衡量之金融資產明細

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目	摘要	金額備註 $ 1,394,945 133,256 表一 270,322 表二 295,494 276,269 925 11,321 92,110 50 27,223 2,501,915 2,944,999 表三 $ 5,446,914

～ 134 ～

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透過損益按公允價值衡量之金融資產明細－上市櫃股票明細表

民國一○二年六月三十日單位：新台幣千元

金融商品名稱	股數(千股)	取得成本	表一公平價值
			單價總價 55.10 105,241 12.43 3,978 36.90 14,576 113.99 9,461 133,256
台灣50 寶金融亞泥景碩合計	1,910 320 395 83	$ 104,194 4,079 14,438 8,328 $ 131,039

～ 135 ～

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透過損益按公允價值衡量之金融資產明細－受益憑證明細表

民國一○二年六月三十日單位：新台幣千元

金融商品名稱	單位數	取得成本	表二公平價值
			單價總價 12.7203 41,074 10.1557 29,086 7.8896 18,446 10.1456 18,597 11.8370 14,524 15.2930 9,237 30.4960 9,698 470.8100 32,015 1,344.6200 38,994 482.4800 13,992 688.0000 9,632 3,502.7000 35,027 270,322
未來資產亞洲新富基金惠理康和中國點心高收益債券基金保德信中國品牌柏瑞新興市場企業策略債券A類型德盛台灣大壩台新北美收益資產證券化群益中小型股瀚亞投資－亞洲債券基金A(美元) 安本環球－亞洲小型公司基金亨德森遠見全球地產股票基金安本環球－中國股票基金摩根東協基金合計	3,229 2,864 2,338 1,833 1,227 604 318 68 29 29 14 10	$ 35,000 30,000 20,000 20,000 15,000 9,130 10,000 34,477 41,972 14,990 10,493 37,475 $ 278,537

～ 136 ～

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透過損益按公允價值衡量之金融資產明細－海外債券明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

金融商品名稱	摘要	總面額(註1)	票載利率		取得成本	表三公平價值備註 301,238 300,123 300,686 293,664 307,767 179,442 148,093 597,142 156,404 148,190 212,250 2,944,999
ASIA CEMENT CORPORATION ECB DBS BANK LTD/SINGAPORE FIXED NOTE STANDARD CHARTERED PLC FIXED NOTE WHARF FINANCE (2014) LTD ECB SVENSKA HANDELSBANKEN AB FIXED NOTE REPUBLIC OF KOREA FIXED NOTE BANK OF BARODA LONDON FIXED NOTE TAIWAN GLASS INDUSTRIAL CORPORATION MACUARIE BANK LIMITED FIXED NOTE ACER INC ECB 其他(註8) 合計	2016.1.27到期 2015.09.14到期 2016.05.12到期 2014.06.07到期 2014.06.10到期 2014.04.16到期 2015.10.07到期 2014.07.28到期 2014.08.01到期 2015.08.10到期	$ 299,800 299,800 299,800 293,664 299,800 179,880 149,900 599,600 149,858 149,900 209,842 $ 2,931,844	3M LIBOR+1.65% 註2 註3 3M HIBOR+1.76% 註4 註5 註6 3M LIBOR+2.25% 註7 3M LIBOR+1.15%		299,800 299,800 299,800 293,664 322,225 179,880 149,900 599,600 169,339 149,900 217,006 2,980,914

註 1 ：總面額均已換算成新台幣千元表達。

註 2 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 3M US LIBOR+0.81% 。

註 3 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 3M US LIBOR+1.09% 。

註 4 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 3M US LIBOR 。

註 5 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 6M US LIBOR+1.56% 。

註 6 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 6M US LIBOR+2.31% 。註 7 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 6M US LIBOR+1.75% 。註 8 ：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

～ 137 ～

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附賣回票券及債券投資明細表

民國一○二年六月三十日單位：新台幣千元

項目		面額	金額備註 4,635,892 部份用途係附條件賣出
附賣回票券投資	$	4,641,200

～ 138 ～

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應收款項明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目	摘要金額 $ 1,833,562 (6,577) 1,826,985 1,495,144 (12,193) 1,482,951 106,924 36,316 (2,023) 34,293 54,715 9,894,177 27 30 1,572,194 (1,227) 1,570,967 117,653 796,336 國內信用狀墊款 190,593 代墊款 225,867 外匯什項 568 其他 45,891 小計 462,919 (71,123) 391,796 $ 16,276,854
應收利息減：備抵呆帳淨額應收承兌票款減：備抵呆帳淨額應收收益應收帳款減：備抵呆帳淨額應收股利應收即期外匯款轉融通保證價款應收轉融通擔保價款應收信用卡款減：備抵呆帳淨額應收代買證券價款交割代價其他應收款減：備抵呆帳淨額合計

～ 139 ～

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貼現及放款明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目進出口押匯貼現透支擔保透支短期放款短期擔保放款應收證券融資款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款應收帳款融資放款轉列之催收款項合計減：貼現放款折溢價調整備抵呆帳淨額	摘要金額 $ 378,745 1,249,478 32,186 890,502 200,934,031 128,486,320 1,715,986 157,609,350 120,971,473 19,651,890 329,287,794 119,355 8,051,589 969,378,699 (193,696) (10,148,276) $ 959,036,727

～ 140 ～

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備供出售金融資產明細表

民國一○二年六月三十日單位：新台幣千元

項目	摘要	金額備註 $ 5,172,495 表一 5,112,944 表二 2,146,813 表三 654,517 表四 $ 13,086,769
政府債券公司債券海外債券上市櫃股票合計

上述備供出售金融資產之政府債券及公司債券部份用途為附條件賣出。

～ 141 ～

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備供出售金融資產－政府公債明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

表一

								表一
名稱	摘要	股數或張數	總面額 (千元)	票載利率	帳上成本	累計減損	評價調整	公平價值單價總額備註 129.61 388,823 101.15 758,618 105.16 315,471 100.12 600,735 100.88 302,638 103.99 311,975 99.42 497,123 - 1,997,112 5,172,495
								單價
89央債乙一 93央債甲四 97央債甲六 98央債甲一 98央債甲六 101央債甲六 102央債甲二其他(註) 合計	每年4/21付息，109.04.21到期每年3/4付息，103.03.04到期每年9/24付息，107.09.24到期每年1/21付息，103.01.21到期每年9/9付息，108.09.09到期每年7/20付息，106.07.20到期每年1/15付息，107.01.15到期	3,000 7,500 3,000 6,000 3,000 3,000 5,000 19,720	$ 300,000 750,000 300,000 600,000 300,000 300,000 500,000 1,972,000 $ 5,022,000	% 5.875 % 2.375 % 2.125 % 0.875 % 1.375 % 2.000 % 0.875 0.875%~6.125%	389,966 753,170 316,175 599,889 298,176 313,091 498,060 1,983,635 5,152,162	- - - - - - - - -	(1,143) 5,448 (704) 846 4,462 (1,116) (937) 13,477 20,333	129.61 101.15 105.16 100.12 100.88 103.99 99.42 -

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

～ 142 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

備供出售金融資產－公司債券明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

表二

名稱	摘要	股數或張數	總面額	票載利率		帳上成本		累計減損		評價調整	公平價值單價總額備註 101.72 508,581 99.49 298,466 100.39 301,169 99.14 297,421 99.21 496,043 - 3,211,264 5,112,944
											單價
100鴻海2B 101南亞2B 101台積2B 102台化1A 102南亞1A 其他(註) 合計	每年6/14付息，107.6.14到期每年9/7付息，108.9.7到期每年8/2付息，108.08.02到期每年1/22付息，109.01.22到期每年2/25付息，109.02.25到期	5,000 3,000 3,000 3,000 5,000 32,000	$ 500,000 300,000 300,000 300,000 500,000 3,200,000 $ 5,100,000	% 1.66 % 1.37 % 1.40 % 1.34 % 1.36 0.9469%~1.72%		499,924 299,697 300,427 298,989 498,877 3,197,389 5,095,303		- - - - - - -		8,657 (1,231) 742 (1,568) (2,834) 13,875 17,641	101.72 99.49 100.39 99.14 99.21 -

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

～ 143 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司備供出售金融資產－海外債券明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

表三

金融名稱	摘要	股數或張數	總面額 (千元)	票載利率	帳上成本		累計減損		評價調整	公平價值單價總額備註 - 121,212 - 121,061 - 138,788 - 140,434 - 277,787 - 249,564 - 331,784 1,380,630 99.810 149,616 99.990 119,908 100.050 201,266 98.530 295,393 766,183 2,146,813
										單價
國際金融業務分行－ FAR EAST HORIZON LIMITED FIXED FAR EAST HORIZON LIMITED FIXED BNP PARIBAS AUSTRALIA FRN BARCLAYS BANK PLC AUSTRALIA FRN CREDIT SUISSE AG SYDNEY FRN UBS AG AUSTRALIA FRN 其他(註) 小計洛杉磯分行－ GENERAL ELECTRIC CAPITAL CORP ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC GLODMAN SACHS GROUP GLODMAN SACHS GROUP 小計合計	2016.03.22到期 2016.03.22到期 2015.03.18到期 2015.08.17到期 2014.03.18到期 2013.08.26到期 2014.9.29到期 2013.09.24到期 2014.09.29到期 2016.03.22到期	- - - - - - - - - - -	$ 121,975 126,854 138,475 138,475 276,950 249,255 321,489 1,373,473 149,900 119,920 201,166 299,800 770,786 $ 2,144,259	4.5% 4.5% 3M AUBBSW+110% 3M AUBBSW+1.75% 3M AUBBSW+1.20% 3M AUBBSW+1.48% 3M LIBOR+ 1.40% 3M LIBOR + 1.60% 3M LIBOR + 0.60% 3M LIBOR +0.45%	$ 121,745 121,615 138,781 138,600 276,948 249,339 330,431 1,377,459 148,897 119,920 200,648 294,551 764,016 2,141,475		- - - - - - - - - - - - - -		(533) (554) 7 1,834 839 225 1,353 3,171 719 (12) 618 842 2,167 5,338	- - - - - - - 99.810 99.990 100.050 98.530

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

～ 144 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司備供出售金融資產－上市櫃股票民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

表四

名稱	股數(千股)	取得成本	累計減損	評價調整	公平價值單價總額備註 102.00 29,875 16.55 158,279 10.00 376,363 6.00 90,000 654,517
					單價
中華電彰化銀行國票金亞太電合計	293 9,564 37,636 15,000	$ 24,803 185,280 511,414 90,000 $ 811,497	- - - - -	5,072 (27,001) (135,051) - (156,980)	102.00 16.55 10.00 6.00

～ 145 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目	摘要	金額備註 $ 172,900,000 註 2,431,145 表一 2,867,749 表二 5,145,623 表三 302,918 表四 62,954 表五 $ 183,710,389
央行定存單政府公債公司債券海外債券承兌匯票可轉讓定存單合計

註：本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，提供面額 2,000,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。
本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，提供面額 15,900,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。
本行於民國一○二年六月三十日底提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

～ 146 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司持有至到期日金融資產－政府公債明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

表一

金融商品名稱摘要 88央債乙一每年4/23付息，108.04.23到期 98央債甲一每年1/21付息，103.01.21到期 101央債甲九每年9/24付息，111.09.24到期其他(註) 合計	股數或張數總面額 5,000 $ 500,000 5,000 500,000 3,000 300,000 9,850 985,000 $ 2,285,000	票載利率 % 5.875 % 0.875 % 1.125 1.125%~6.25%		累計減損 - - - - -	未攤銷溢 (折)價 131,165 (129) (5,822) 20,931 146,145	帳面金額備註 631,165 499,871 已質押面額139,100千元 294,178 已質押面額300,000千元 1,005,931 已質押面額745,600千元 2,431,145

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

～ 147 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產－公司債券明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

表二

									表二
金融商品名稱	摘要	股數或張數	總面額	票載利率		累計減損		未攤銷溢 (折)價	帳面金額備註 199,883 199,873 199,886 200,000 199,813 199,621 199,554 299,730 1,169,389 2,867,749
99南亞1 99遠東新1 99遠鼎1 99開控1A 101台電2B 102鴻海1B 102鴻海1A 102台積2B 其他(註) 合計	每年6/25付息，104.06.25到期，滿4年及5年各還本50% 每年5/27付息，104.05.27到期，滿4年及5年各還本50% 每年7/19付息，104.07.19到期，滿3年及4年各還本30% ，第5年還本40% 每年3/1付息，104.03.01到期一次還本每年6/17付息，109.06.17到期一次還本每年01/30付息，109.01.30到期每年01/30付息，107.01.30到期每年2/6付息，109.02.06到期	2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 6,500	$ 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 300,000 1,170,000 $ 2,870,000	% 1.56 % 1.56 % 1.62 % 1.80 % 1.45 % 1.45 % 1.33 % 1.38 1.33%~1.95%		- - - - - - - - - -		(117) (127) (114) - (187) (379) (446) (270) (611) (2,251)

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

～ 148 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司持有至到期日金融資產－海外債券明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

表三

金融商品名稱摘要總面額(千元) 票載利率 CITIGROUP INC. FRN 2013.08.13到期 $ 299,800 3M Libor +2% Raiffeisen Bank International AG Fixed Note 2013.11.23到期 487,900 3.85% Agricultural Bank of China Singapore Branch 2014.04.10到期 439,110 2.95% ICICI Bank Ltd Singapore Branch FRN 2014.06.11到期 299,800 3M Libor +1.65% WING LUNG BANK LTD FIXED RATE 2014.06.24到期 439,110 3.00% Raiffeisen Bank International AG Fixed Note 2016.02.06到期 299,800 3M Libor +1.40% BANCO DO BRAZIL, LONDON BRANCG FLOATING RATE CD 2016.4.18到期 449,700 3M Libor +1.55% ITAU UNIBANCO SA, NEW YORK BRANCH FRCD 2016.05.13到期 299,800 6M Libor +145% CHINA CONSTRUCTION BANK ASIA LTD 2014.03.14到期 439,110 2.85% IDBI BANK LTD DIFC/DUBAI BRANCH FIXED RATE NOTE 2014.03.24到期 585,480 3.50% 其他(註) 1,409,383 合計 $ 5,448,993 註：其他各項目金額均未達本科目餘額5%。	累計減損 - - - - - - - - - -	未攤銷溢(折)價 73 (122) (195) (28) (425) (302,673) (303,370)	帳面金額備註 299,873 487,900 438,988 299,800 438,915 299,800 449,700 299,772 438,685 585,480 1,106,710 5,145,623

～ 149 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司持有至到期日金融資產－承兌匯票明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

表四

								表四
金融商品名稱	摘要	總面額(註)	票載利率		累計減損		未攤銷溢(折)價	帳面金額備註 137,522 已質押 165,396 已質押 302,918
NAB BANK BILL COMMONWEALTH BANK BILL 合計	2013.08.13到期 2013.08.20到期	$ 138,475 166,170 $ 304,645	% 2.81 % 2.80		- - -		(953) (774) (1,727)

註：總面額均已換算成新台幣千元表達。

～ 150 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產－可轉讓定存單明細表

民國一○二年六月三十日單位：新台幣千元

發票人		面額	利率	表五取得成本備註 62,954 已質押
UNION BANK	$	62,954	% -

～ 151 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

採用權益法之投資變動明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

公司名稱	期初金額	期初金額	本期增加	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	本期減少		期末金額			市價或股權淨值	市價或股權淨值	提供擔保或質押情形備註無本期增加係依權益法認列之關聯企業及合資之損益份額。〞〞〞本期增加係投資成本；本期減少係依權益法認列之關聯企業及合資之損益份額。
	股數	金額	股數		金額	股數		金額	股數	持股比率%		金額	單價(元)	總價
臺企保險代理人股份有限公司臺企財產保險代理人股份有限公司臺企國際租賃股份有限公司合計	500,000 300,000 -	$ 74,137 7,677 - $ 81,814	- - 40,000,000		41,229 2,299 400,000 443,528	- - -		- - 591 591	500,000 300,000 40,000,000	100.00 100.00 100.00		115,366 9,976 399,409 524,751	230.73 33.25 9.99	115,366 9,976 399,409 524,751

～ 152 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他金融資產明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目非放款轉列催收款減：備抵呆帳非放款轉列催收款淨額買入匯款減：備抵呆帳－買入匯款買入匯款淨額以成本衡量之金融資產無活絡市場之債務商品投資合計	摘要金額 $ 349,456 (269,294) 80,162 578 (4) 574 1,967,427 1,500,000 $ 3,548,163

～ 153 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司以成本法衡量之金融資產變動明細表民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

公司名稱	期初金額	期初金額	本期增加	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	本期減少		期末金額		提供擔保或質押情形備註無〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞
	股數	金額	股數		金額	股數		金額	股數	持股比率%	金額
台灣電力(股)公司台灣糖業(股)公司華陽中小企業開發(股)公司台灣育成中小企業開發(股)公司台北外匯經紀(股)公司財金資訊(股)公司開發國際投資(股)公司台灣證券交易所(股)公司台灣期貨交易所(股)公司台灣金聯資產管理(股)公司台灣金融資產服務(股)公司財宏科技(股)公司臺灣集中保管結算所(股)公司台灣總合股務資料處理(股)公司陽光資產管理(股)公司合計	1,452 23,377 1,480 3,417 700 5,119 54,000 5,823 2,786 100,000 5,000 1,771 266 330 46	$ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 20,000 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 $ 1,967,427	- - - - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - - - -	1,452 23,377 1,480 3,417 700 5,119 54,000 5,823 2,786 100,000 5,000 1,771 266 330 46	- 0.30 3.12 4.84 3.53 1.14 4.95 0.95 1.00 5.68 2.94 5.13 0.08 1.10 0.77	11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 20,000 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 1,967,427

～ 154 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

不動產及設備變動明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項目土地房屋及建築機械及設備交通及運輸設備什項設備租賃權益改良未完工程預付設備款租賃資產合計	期初金額成本重估增值 $ 6,625,827 2,986,161 7,390,708 31,184 1,920,343 - 316,643 - 579,945 - 96,383 - - - 61,518 - 3,282 - $ 16,994,649 3,017,345	本期增加額成本(註1) 重估增值 - - 8,942 - 20,482 - 4,336 - 5,444 - 229 - 7,914 - - - 423 - 47,770 -	本期減少額成本(註2) 重估增值 - - - - 24,738 - 18,505 - 9,020 - 2,788 - 4,638 - 17,127 - - - 76,816 -	匯差 - - (611) 162 118 447 - - - 116	期末餘額提供保證成本重估增值或質押情形 6,625,827 2,986,161 無 7,399,650 31,184 〞 1,915,476 - 〞 302,636 - 〞 576,487 - 〞 94,271 - 〞 3,276 - 〞 44,391 - 〞 3,705 - 〞 16,965,719 3,017,345
	成本 $ 6,625,827 7,390,708 1,920,343 316,643 579,945 96,383 - 61,518 3,282 $ 16,994,649	成本(註1) - 8,942 20,482 4,336 5,444 229 7,914 - 423 47,770	成本(註2) - - 24,738 18,505 9,020 2,788 4,638 17,127 - 76,816		成本 6,625,827 7,399,650 1,915,476 302,636 576,487 94,271 3,276 44,391 3,705 16,965,719

註 1 ：本期增加數 47,770 千元中，係包含本期購入 35,969 千元，自未完工程轉入房屋及建築為 4,638 千元,自預付設備款轉至機器及設備 7,163 千元。
註 2 ：本期減少數 76,816 千元中，係包含本期報廢 55,051 千元，自未完工程轉至房屋及建築 4,638 千元，預付設備款轉至機器及設備及電腦軟體分別為 7,163 千元及 9,964 千元。

～ 155 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

不動產及設備累計折舊變動明細表民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

名稱	期初	金額	金額		本期增	本期增	加額		本期減	本期減	少額		其他 (匯差)	其他 (匯差)	其他 (匯差)		期末	餘額提供保證重估增值或質押情形 16,617 無 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 16,617
	成本		重估增值		成本		重估增值		成本(註)		重估增值		成本		重估增值		成本
房屋及建築機械及設備交通及運輸設備什項設備租賃改良物租賃資產合計	$ 3,005,587 1,621,497 283,772 528,992 46,819 969 $ 5,487,636		16,617 - - - - - 16,617		87,101 68,124 6,480 8,587 9,538 297 180,127		- - - - - - -		- (24,588) (18,400) (8,894) (2,741) - (54,623)		- - - - - - -		- (616) (55) (73) 219 - (525)		- - - - - - -		3,092,688 1,664,417 271,797 528,612 53,835 1,266 5,612,615

註：本期減少數 54,623 千元係本期報廢。

～ 156 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

不動產及設備累計減損變動明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

名稱	期初金額	本期增加額	本期增加額	本期減少額	本期減少額	其他(匯差)	其他(匯差)	提供保證期末餘額或質押情形 14,156 無 21,411 無 35,567
土地房屋及建築合計	$ 14,156 21,411 $ 35,567		- - -		- - -		- - -

無形資產變動明細表

名稱	期初餘額	期初餘額	本期增加額	本期增加額	本期減少額	本期減少額	其他(匯差)	其他(匯差)	期末餘額備註 190,330
電腦軟體	$	193,700		32,527		(35,945)		48

註：本期增加額中，係包含自預付設備款轉入 9,964 千元。

～ 157 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

遞延所得稅資產明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目	摘要	金額備註 $ 491,964 10,927 35,700 88,439 1,301,995 18,523 2,608 $ 1,950,156
員工福利負債準備資產減損損失金融資產減損損失訴訟或有損失虧損扣抵淨額國外營運機構財務報表換算之兌換調整數未扣抵投資抵減稅額

～ 158 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他資產明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目	摘要 $ 預付租金各項稅捐分攤其他費用其他小計預付ATM跨行清算基金及網路系統等房屋押金高爾夫球會員保證金法院擔保提存履約保證金其他小計 $	金額
用品盤存預付費用預付稅款其他預付款承受擔保品減：累計減損淨額營業保證金及交割結算基金存出保證金減：累計減損遞延資產待交割款項及信用交易合計		29,173 26,784 11,221 1,482 29,509 68,996 150,337 3,606,590 3,150 (3,150) - 32,678 92,820 55,855 11,556 - 52,457 (28,710) 183,978 742 4,080 4,076,574

～ 159 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

透過損益按公允價值衡量之金融負債明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目	摘要	金額備註 $ 30,013 76,773 74,400 92,110 50 $ 273,346
持有供交易目的之金融負債合計	遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－賣出結構型商品選擇權－賣出

附買回票券及債券負債明細表

項目		面額	帳列金額備註 10,541,939
附買回債券負債	$	10,294,100

～ 160 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

應付款項明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目

摘要
金額
中華郵政轉存款息
$ 304,955
整存整付儲蓄存款息
697,565
定期存款息
343,623
次順位債券息
308,305
存本取息儲蓄存款息
120,416
其他
284,420
小計
2,059,284
待交換票據
14,673,577
其他
200
小計
14,673,777
1,517,358
績效獎金提列數
435,672
年節獎金提列數
217,999
不休假出勤加班費
383,502
員工紅利及董事酬勞提列數
277,992
提撥營業稅
86,160
其他
257,143
小計
1,658,468
代收國稅專戶
115,021
媒體轉帳
193,212
法院提存債券到期本息
110,002
交換所媒體交換自動轉帳
65,715
代收法院暫收款
46,092
其他
141,884
小計
671,926
57,370
64,336
9,894,018
票據掛失止付保留款
77,804
拒絕往來戶存款
217,375
無法歸戶之款項超過一年暫掛
120,439
其他
346,938
小計
762,556
165,850
743,969
應付股息紅利
2,129
$
32,271,041

應付利息
應付帳款
承兌匯票
應付費用
應付代收款
融券存入保證價款
應付融券擔保價款
應付即期外匯款
其他應付款
應付託售證券價款
交割代價
其他
合計

～ 161 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

存款及匯款明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目

摘要
金額
活期儲蓄存款
$ 259,277,668
行員活期儲蓄存款
9,440,337
零存整付儲蓄存款
474,064
整存零付儲蓄存款
1,981
整存整付儲蓄存款
84,193,990
存本取息儲蓄存款
169,379,429
小計
522,767,469
公庫存款
5,639,628
定期存款
217,075,411
外匯
48,922,900
小計
271,637,939
公庫存款
8,421,647
新台幣
160,499,272
外匯
71,487,348
小計
240,408,267
23,403,875
應解匯款
411,152
匯出匯款
6,509
小計
417,661
$
1,058,635,211

儲蓄存款
定期存款
活期存款
支票存款
匯款
合計

～ 162 ～

單位：新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司應付金融債券明細表

民國一○二年六月三十日

債券名稱	受託機構	發行日期	付息日期	票面利率(%)	發行總額	期末餘額	償還辦法	擔保情形備註無無無無無無無無無無無無無無無
96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券 97-2 97-3 98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1 99-2 99-1P A券 99-1P B券 102-1	無無無無無無無無無無無無無無無	96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13 97/04/30 97/12/30 98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05 99/09/02 99/09/23 99/09/23 102/3/25	08/23 03/13 09/13 03/13 09/13 03/13 09/13 04/30 06/30 12/30 06/10 12/10 08/27 04/23 10/23 12/18 03/05 09/02 09/23 09/23 3/25	年利率為指標利率加0.49%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11 時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRate)，每年單利計息四次，付息一次年利率為指標利率加0.75%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11 時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRate)，每年單利計息四次，付息二次固定年利率3.1%，每年單利計息二次，付息二次固定年利率3.15%，每年單利計息二次，付息二次年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11 時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRate)，每年單利計息四次,付息一次固定年利率3.2%，每年單利計息二次，付息二次固定年利率2.45%，每年單利計息二次，付息二次固定年利率2.35%，每年單利計息一次，付息一次發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加1.29%機動計息，第八年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29%機動計息固定年利率2.5%，每年單利計息一次，付息一次固定年利率2.32%，每年單利計息一次，付息一次固定年利率1.92%，每年單利計息一次，付息一次發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加1.34%機動計息，第十一年起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加2.34%機動計息發行後前十年利率：年固定利率3.05%；第十一年起年固定利率4.05% 固定年利率1.68%，單計息一次，付息一一次	$ 5,000,000 3,000,000 450,000 1,100,000 5,200,000 2,150,000 1,400,000 1,000,000 12,000,000 1,550,000 1,050,000 6,000,000 3,200,000 800,000 5,000,000 $ 48,900,000	5,000,000 3,000,000 450,000 1,100,000 5,200,000 2,150,000 1,400,000 1,000,000 12,000,000 1,550,000 1,050,000 6,000,000 3,200,000 800,000 5,000,000 48,900,000	到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本發行屆滿七年(含)起之付息日，經主管機關同意後，得提前按面額一次贖回到期一次還本到期一次還本到期一次還本發行屆滿十年(含)起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回發行屆滿十年(含)起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回到期一次還本

～ 163 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他金融負債明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目	摘要金額 $ 10,900,683 2,389 147,612 $ 11,050,684
撥入放款基金應付租賃款其他什項金融負債合計

負債準備明細表

項目	摘要		金額備註 47,320 525,202 1,732,800 547,403 2,280,203 2,852,725
保證責任準備賠款準備金其他─員工福利合計	確定福利計畫員工優惠存款計畫小計	$ $

～ 164 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

遞延所得稅負債明細表

民國一○二年六月三十日

單位：新台幣千元

項目	摘要	金額備註 $ 879,056 908 $ 879,964
土地增值稅備供出售金融資產未實現評價調整數	其他負債明細表

項目	摘要保管箱租金收入 $ 預收保證手續費收入其他小計信用卡預付消費款其他小計押租保證金國內外信用狀保證金履約保證金其他小計 $	金額
預收利息預收收入其他預收款存入保證金暫收及待結轉帳項其他合計		4,205 41,372 38,494 79,866 23,064 13,981 37,045 182,004 228,062 65,369 37,765 513,200 432,088 32 1,066,436

～ 165 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

利息收入明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項目放款息擔保放款息押匯息透支息貼現息央行定存息存放央行息拆放息債券息國際信用卡催收款息票券息其他合計	金額備註 $ 3,060,227 6,806,106 3,819 7,796 12,277 730,793 87,620 137,358 194,252 41,590 175,406 29,393 61,463 $ 11,348,100

利息費用明細表

項目	金額備註 $ 4,084,071 131 8 116,916 16,337 519,057 37,351 344 $ 4,774,215
存款息銀行同業存款息透支銀行同業息銀行同業拆放息基金息金融債券息附買回債券息其他合計

～ 166 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

手續費淨收益明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項目

金額
備註
$ 46,716
32,646
14,811
7,240
508
699
248,830
41,068
17,791
34,122
84,348
414,404
60,833
64,769
5,463
71,031
168,970
1,314,249
10,513
59,442
3,353
1,473
24,200
7,448
600
12,908
1,125
9,921
130,983
$
1,183,266

～ 167 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項目	金額備註 $ (1,405) (1,941) (5,923) 149 (12,884) 113 1,659 32,433 213,142 49,408 925 275,676 9 (19,032) 2,924 15,491 (28,202) (80,550) 245,643 (5,026) 131,257 49,604 $ 456,537
評價損益：政府公債公司債金融債券上市櫃股票受益憑證商業本票選擇權利率交換遠期外匯換匯無本金交割遠匯小計處分損益：政府公債上市櫃股票受益憑證選擇權利率交換遠期外匯換匯無本金交割遠匯小計股利收入：合計

～ 168 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

備供出售金融資產之已實現損益明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項目	金額備註 $ 4,683 7,070 10,500 $ 22,253
公債處分利益公司債處分利益股利收入合計

採用權益法之關聯企業及合資損益之份額明細表

項目投資收益－臺企保代投資收益－臺企產代投資收益－臺企國際租賃合計	金額備註 $ 41,229 2,299 (591) $ 42,937

～ 169 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

兌換損益明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項目	金額備註 $ 116,894 (252,212) 2,014 17,260 70,706 1,773 (3,579) 374 1,413 32,147 1,611 . 75,666 1,472 29,617 $ 95,156
USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY

其他利息以外淨收益明細表

項目	金額備註 $ 5,173 (293) (33) 8,965 (6,002) $ 7,810
營業資產租金收入處分及報廢固定資產損失錯帳損失代理黃金存摺業務收入其他營業支出合計

～ 170 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

呆帳費用及保證責任準備提存明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項目	金額備註 $ 1,872,631 (188,913) 5,894 $ 1,689,612
貼現、放款及放款轉列催收款呆帳提列數應收款項及其他金融資產迴轉數保證責任準備提列數合計

員工福利費用明細表

項目	金額備註 $ 1,839,504 259,917 631,144 26,739 202,133 167,766 231,215 198,131 96,390 $ 3,652,939
薪資超時工作報酬獎金津貼勞保費及健保費退休金卹償金及資遺費其他福利費員工紅利及董事酬勞合計

～ 171 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

折舊及攤銷費用明細表

民國一○二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項目		金額備註 180,127 35,945 117 36,062 216,189
折舊費用攤銷費用電腦軟體其他遞延費用小計合計	$ $

其他業務及管理費用明細表

項目	金額備註 $ 89 41,542 74,004 10,522 64,190 15,238 205,998 72,778 28,604 236,196 320,132 239,647 20,068 57,257 27,530 $ 1,413,795
賠償損失水電費郵電費旅運費印刷裝訂及廣告費修理保養與保固費保險費專業服務費材料及用品費租金支出稅捐與規費會費、捐助與分擔棧儲、包裝代理、加工費現金運送費其他合計

～ 172 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門揭露事項

民國一○二年及一○一年六月三十日

～ 173 ～

目錄

項目	頁次
一、封面	173
二、目錄	174
三、證券部門資產負債表	175
四、證券部門綜合損益表	176
五、證券部門財務季報告附註
(一)部門沿革	177
(二)通過財務報告之日期及程序	177
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	177
(四)重大會計政策之彙總說明	177～178
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	178
(六)重要會計科目之說明	178～186
(七)關係人交易	187
(八)質押之資產	187
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	187
(十)重大之災害損失	187
(十一)重大之期後事項	187
(十二)其他	187
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	187
2.轉投資事業相關資訊	187
3.大陸投資資訊	187
(十四)部門資訊	187
(十五)首次採用國際財務報導準則	187

～ 174 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門資產負債表

民國一○二年及一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 11000 現金及約當現金(附註六(一)) 101020 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(二)) 113400 備供出售金融資產－流動 (附註六(四)) 113500 持有至到期日金融資產－流動 (附註六(五)) 114030 應收證券融資款(附註四及六(三)) 114040 轉融資保證金 114050 應收轉融通擔保價款 114130 應收帳款(附註六(六)) 119000 其他流動資產流動資產合計非流動資產： 122200 持有至到期日金融資產－非流動 123400 備供出售金融資產－非流動 (附註六(四)) 125000 不動產及設備－淨額(附註六(七)) 127000 無形資產－淨額 105020 交割結算基金 129030 存出保證金 129040 遞延費用 129110 內部往來非流動資產合計資產總計	102.6.30	％ - - 12 - 12 - - 8 - 32 3 62 - - - - - 3 68 100	101.12.31 金額％ - - - - 1,668,589 13 289,197 3 1,498,868 12 - - - - 1,015,401 8 31,920 - 4,503,975 36 412,414 3 7,786,153 61 22,230 - 1,876 - 32,620 - 712 - 57 - - - 8,256,062 64 12,760,037 100	101.6.30 金額％ 10 - 100,163 1 1,768,266 13 291,613 2 1,647,626 13 - - - - 2,045,108 16 7,835 - 5,860,621 45 113,911 1 7,082,772 54 23,426 - 2,228 - 32,620 - 712 - 91 - - - 7,255,760 55 13,116,381 100	101.1.1 金額％ - - - - 1,114,519 10 55,116 1 1,810,279 16 - - - - 909,447 8 13,293 - 3,902,654 35 324,816 3 6,865,042 61 23,702 - 3,562 - 77,467 1 712 - 120 - - - 7,295,421 65 11,198,075 100 負債及權益流動負債： 214010 附買回債券負債(附註六(八)) 214040 融券存入保證金(附註四及六(三)) 214050 應付融券擔保價款(附註四及六(三)) 214130 應付帳款(附註六(九)) 219000 其他流動負債流動負債合計 229030 存入保證金 229110 內部往來非流動負債合計負債總計 301110 指撥營運資金 304020 特別盈餘公積 304040 未分配盈餘 305290 其他權益－其他權益總計負債及權益總計	102.6.30 金額 % $ 10,363,951 75 57,370 1 64,336 - 912,975 7 36,842 - 11,435,474 83 62 - - - 62 - 11,435,536 83 2,200,000 16 185,127 1 34,385 - 37,974 - 2,457,486 17 $ 13,893,022 100	101.12.31 金額 % 5,573,542 44 84,023 1 94,041 1 896,499 7 44,235 - 6,692,340 53 62 - 3,547,097 28 3,547,159 28 10,239,499 81 2,200,000 17 185,127 1 58,714 - 76,697 1 2,520,538 19 12,760,037 100	101.6.30 金額 % 7,131,472 54 96,818 1 106,974 1 1,949,897 15 23,682 - 9,308,843 71 62 - 1,308,529 10 1,308,591 10 10,617,434 81 2,200,000 17 185,127 1 38,463 - 75,357 1 2,498,947 19 13,116,381 100	101.1.1
	金額 $ 10 - 1,661,467 - 1,707,406 27 30 1,042,026 21,487 4,432,453 411,484 8,623,972 19,609 1,579 32,678 712 41 370,494 9,460,569 $ 13,893,022								金額 % 5,380,419 48 87,849 1 124,887 1 790,013 7 30,254 - 6,413,422 57 20 - 2,146,751 19 2,146,771 19 8,560,193 76 2,200,000 20 185,127 2 188,462 2 64,293 - 2,637,882 24 11,198,075 100

( 請詳  後附證券部門財務季報告附註 )

會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

經理人：黃添昌

～ 175 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

證券部門綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

102年1月至6月
金額
％
收入：
401000
經紀手續費收入(附註六(十)
$ 82,913
42
401110
融券手續費收入
932
-
411000
營業證券透過損益按公允價值衡量之淨損失
-
-
421200
利息收入(附註六(十一))
107,618
54
421510
營業證券出售淨利益附註六(十二))
9
-
424100
期貨佣金收入
5,463
3
438000
其他營業收入(附註六(十三))
125
-
602000
其他利益及損失(附註六(十八))
2,366
1
199,426
100
費用：
501000
經紀經手費支出(附註六(十四))
5,137
3
503000
轉融通手續費支出
39
-
521200
財務成本(附註六(十五))
35,475
18
528000
其他營業支出(附註六(十六))
433
-
530000
營業費用(附註六(十七))
123,957
62
602000
其他利益及損失(附註六(十八))
-
-
165,041
83
本期淨利
$
34,385
17
805000
其他綜合損益：
805150
備供出售金融資產未實現淨利益(損失)
$ (38,723)
(19)
805290
加：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
-
-
805000
其他綜合損益(稅後淨額)
(38,723)
(19)
本期綜合損益總額
$
(4,338)
(2)

101年1月至6月

金額
％
103,584
48
1,605
1
(102)
-
104,962
49
210
-
4,375
2
256
-
-
-
214,890
100
6,601
3
128
-
29,176
14
356
-
129,929
60
10,237
5
176,427
82
38,463
18
11,064
5
-
-
11,064
5
49,527
23

( 請詳  後附證券部門財務季報告附註 ) 經理人：黃添昌會計主管：鄧炳志

～ 176 ～

董事長：廖燦昌

臺灣中小企業銀行股份有限公司

證券部門財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、部門沿革

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門於民國六十五年五月八日經財政部證管會核准經營證券自營及經紀業務，並於同年開始營業。

二、通過財務報告之日期及程序

本行證券部門之通過財務季報告之日期及程序與個體財務季報告一致，請參閱本行個體財務季報告。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

本行證券部門之通過財務報告之日期及程序與個體財務季報告一致，請參閱本行個體財務季報告。

四、重大會計政策之彙總說明

本證券部門財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本證券部門財務季報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。

除下列所述外，本證券部門之會計政策與個體財務季報告一致，請參閱本行個體財務季報告。

一 ( ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產；非屬流動資產者為非流動資產。

負債須於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者為非流動負債。

( 二 ) 證券融資、融券、轉融資、轉融券

辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列為應收證券融資款，融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品，此項擔保品於融資人償還結清時返還。

辦理有價證券買賣融券業務時，對融券人所收取之保證金，列為融券存入保證金，另收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費及融券手續費)作為擔保，列為應付融券擔保價款，此項保證金及融券賣出價款於融券人償還結清時返還。

～ 177 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務季報告附註(續)

辦理有價證券融資融券業務，如因資金不足，得向證券金融公司轉融通借入款項，列為轉融通借入款，並以融資買入之全部股票作為擔保品；如因券源不足，得向證券金融公司轉融通借入證券，其所交付之保證金列為轉融通保證金。對融券人所收取之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，分別列為應付融券擔保價款及應收轉融通擔保價款。

依照原財政部證券暨期貨管理委員會( 88 )台財證(二)第 82416 號函規定，凡信用交易帳戶整戶維持率低於規定比率經處分仍有不足，且未依期限補繳部份之應收融資餘額，轉列於「催收款項」項下。融資人信用交易帳戶內之有價證券如屬無法處分者，該部分應收證券融資餘額則轉列「其他應收款」或「催收款項」，並依財務會計準則公報第三十四號第三次修正條文之規定評估減損金額，據以提列適當之備抵呆帳。

( 三 ) 指撥營運資金

係兼營證券業務，指撥證券部門之營運資金。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本行證券部門之重大會計判斷、估計及假設不確定性之與本行一致，請參閱本行個體財務季報告。

六、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

會計科目之說明現金及約當現金
		102.6.30		101.12.31	101.6.30	101.1.1
庫存現金及週轉金	$		10	-	10	-
透過損益按公允價值衡量	之金	融資產
		102.6.30		101.12.31	101.6.30	101.1.1
政府債券	$	-		-	100,293	-
營業證券－自營評價調整		-		-	(130)	-
合計	$	-		-	100,163	-

( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

( 三 ) 轉融通保證金

本行證券部門民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日因有價證券融資交易產生之應收證券融資款分別為 1,707,406 千元、 1,498,868 千元、 1,647,626 千元及 1,810,279 千元。
本行證券部門民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日因有價證券融券交易產生之融券存入保證金分別為 57,370 千元、 84,023 千元、 96,818 千元及 87,489 千元；應付融券擔保價款分別為 64,336 千元、 94,041 千元、 106,974 千元及 124,887 千元。

～ 178 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務季報告附註(續)

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，本行證券部門因辦理融資及融券業務，分別由客戶所提供之擔保證券及由本行證券部門借予客戶融券之證券資料如下：

融資擔保證券融券借出證券	102.6.3 股數(註 ) 102,915 $ 933 $	0 面額 1,029,150 9,330	101.1 股數(註 ) 99,895	2.	31 面額 998,950 22,440	101.6. 股數(註 ) 102,909 2,388	30 面額 1,029,990 23,880	101.1.1 股數(註 ) 面額 113,921 1,139,210 2,488 24,880

			2,244

註：單位為千股。

( 四 ) 備供出售金融資產

流動：政府債券營業證券－自營評價調整合計非流動：政府公債公司債小計營業證券－自營評價調整合計	102.6.30 $ 1,653,900 7,567 $ 1,661,467 $ 3,498,262 5,095,303 8,593,565 30,407 $ 8,623,972		101.12.31 1,659,192 9,397 1,668,589 3,222,571 4,496,282 7,718,853 67,300 7,786,153	101.6.30 101.1.1 1,764,574 1,111,831 3,694 2,688 1,768,268 1,114,519 3,963,603 4,554,481 3,047,504 2,248,956 7,011,107 6,803,437 71,665 61,605 7,082,772 6,865,042

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六(八)。 ( 五 ) 持有至到期金融資產

流動：政府公債非流動：政府公債	$ $	102.6.30 - 411,484		101.12.31 289,197 412,414	101.6.30 101.1.1 291,613 55,116 113,911 324,816

依證券商管理規則規定，應提存至證期局指定銀行之營業保證金，本行證券部門於民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日分別以政府公債面額 395,000 千元、 395,000 千元、 395,000 千元及 375,000 千元繳存。

～ 179 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務季報告附註(續)

( 六 ) 應收帳款

應收代買證券價款交割代價應收債票券款應收利息合計	102.6.30 $ 117,653 796,336 - 128,037 $ 1,042,026	101.12.31 140,185 758,606 - 116,610 1,015,401	101.6.30 101.1.1 64,532 52,347 576,725 739,998 1,259,150 - 144,701 117,102 2,045,108 909,447

( 七 ) 不動產及設備－淨額

本行證券部門不動產及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

1. 不動產及設備期初與期末之帳面價值及累計折舊

102.6.30	成本 $ 103,408 4,228 207 $ 107,843 $ 112,696 4,228 207 $ 117,131 $ 109,881 4,228 207 $ 114,316 $ 110,259 75 207 $ 110,541	累計折舊合計 (86,879) 16,529 (1,276) 2,952 (79) 128 (88,234) 19,609 (93,990) 18,706 (853) 3,375 (58) 149 (94,901) 22,230 (90,422) 19,459 (430) 3,798 (38) 169 (90,890) 23,426 (86,814) 23,445 (8) 67 (17) 190 (86,839) 23,702
設備租賃權益改良租賃資產合計 101.12.31
設備租賃權益改良租賃資產合計 101.6.30
設備租賃權益改良租賃資產合計 101.1.1
設備租賃權益改良租賃資產合計

～ 180 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務季報告附註(續)

2. 不動產及設備成本變動明細表

設備租賃權益改良租賃資產合計設備租賃權益改良租賃資產合計不動產及設備累計折舊變設備租賃權益改良租賃資產合計設備租賃權益改良租賃資產合計	101.12.31 $ 112,696 4,228 207 $ 117,131 101.1.1 $ 110,259 75 207 $ 110,541 動明細表 101.12.31 $ 93,990 853 58 $ 94,901 101.1.1 $ 86,814 8 17 $ 86,839	本期增加 1,928 - - 1,928 本期增加 333 4,153 - 4,486 本期增加 4,084 423 21 4,528 本期增加 4,317 422 21 4,760	本期減少 102.6.30 (11,216) 103,408 - 4,228 - 207 (11,216) 107,843 本期減少 101.6.30 (711) 109,881 - 4,228 - 207 (711) 114,316 本期減少 102.6.30 (11,195) 86,879 - 1,276 - 79 (11,195) 88,234 本期減少 101.6.30 (709) 90,422 - 430 - 38 (709) 90,890

3. 不動產及設備累計折舊變動明細表

( 八 ) 附買回債券負債

單位：新台幣千元

資產項目	102.6.30	102.6.30	102.6.30	102.6.30
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
備供出售金融資產	10,116,100	10,363,951	10,369,578	102年12月20日以前陸續買回

～ 181 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務季報告附註(續)

資產項目	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
	有價證券面額		賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)		約定買回金額		約定買回日期
備供出售金融資產	5,437,600		5,573,542		5,576,296		102年6月28日以前陸續買回

資產項目	101.6.30
	有價證券面額		賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)		約定買回金額		約定買回日期
備供出售金融資產	7,038,900		7,131,472		7,135,933		101年12月20日以前陸續買回

資產項目	101.1.1
	有價證券面額		賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)		約定買回金額		約定買回日期
備供出售金融資產		5,264,700		5,380,419		5,382,787	101年6月29日以前陸續買回
應付帳款應付託售證券價款交割代價應付債票券款應付利息合計經紀手續費收入在集中交市場受託買賣在營業處所受託買賣申購合計		102.6.30 $ 165,850 743,969 - 3,156 $ 912,975		101.12.31 101.6.30 101.1.1 144,661 152,483 243,457 750,128 485,832 545,241 - 1,309,039 - 1,710 2,543 1,315 896,499 1,949,897 790,013 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 64,937 85,501 17,694 17,834 282 249 $ 82,913 103,584

( 九 ) 應付帳款

( 十 ) 經紀手續費收入

～ 182 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務季報告附註(續)

( 十一 ) 利息收入

融資及轉融券利息
債券利息
合計
營業證券出售淨利益
出售證券收入－自營
出售證券成本－自營
合計
其他營業收入
交易所交割結算利息
什項收入
合計
經紀手續費支出
經紀經手費支出
自營經手費支出
合計
財務成本
融券利息支出
附買回債券利息支出
合計
其他營業支出
手續費支出

102年1月至6月
101年1月至6月
$ 35,415
42,465
72,203
62,497
$
107,618
104,962
102年1月至6月
101年1月至6月
$ 69
12,923
(60)
(12,713)
$
9
210
102年1月至6月
101年1月至6月
$ 124
247
1
9
$
125
256
102年1月至6月
101年1月至6月
$ 4,883
6,204
254
397
$
5,137
6,601
102年1月至6月
101年1月至6月
$ 138
242
35,337
28,934
$
35,475
29,176
102年1月至6月
101年1月至6月
$
433
356

( 十二 ) 營業證券出售淨利益

( 十三 ) 其他營業收入

( 十四 ) 經紀手續費支出

( 十五 ) 財務成本

( 十六 ) 其他營業支出

～ 183 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務季報告附註(續)

( 十七 ) 其他營業費用

薪津加班費文具印刷旅費郵電費修繕費廣告費交際費職工福利水電費保險費雜項購置勞務費用伙食費書報雜誌稅捐佣金折舊攤銷電腦資訊費團體會費錯帳損失交通費退休金集保服務費投資人保護費用雜支合計	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 74,959 78,341 2,362 1,640 276 350 30 40 5,225 5,492 425 514 415 310 1,388 1,324 187 246 2,456 2,475 7,345 7,545 148 213 924 961 3,003 3,027 127 164 2,662 3,158 61 147 4,528 4,760 949 1,443 9,076 8,974 90 105 33 54 416 428 4,644 5,350 1,773 2,207 - 214 455 447 $ 123,957 129,929

～ 184 ～

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( 十八 ) 其他利益及損失

財務收入處分投資利益呆帳迴轉利益其他收入財務費用資產報廢損失合計	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 38,458 45,776 11,753 150 (1,009) 817 1,226 1,397 (48,040) (58,375) (22) (2) $ 2,366 (10,237)

( 十九 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公允價值之資訊

(1) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

除列下表者外，本行之管理階層認為本行證券部門以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於財務季報告中之帳面金額趨近於公允價值：

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十日、六月三十日及一月一日，本行金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

持有至到期日金融資產－流動持有至到期日金融資產－非流動持有至到期日金融資產－流動持有至到期日金融資產－非流動	102.6.30 帳面價值公允價值 $ - - 411,484 411,720 101.6.30 帳面價值公允價值 $ 291,613 291,478 113,911 121,889	101.12.31
		帳面價值公允價值 289,197 289,260 412,414 420,223 101.1.1
	帳面價值 $ 291,613 113,911	帳面價值公允價值 55,116 55,296 324,816 332,168

～ 185 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務季報告附註(續)

(2) 金融工具公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：備供出售金融資產－流動 $ 1,661,467 備供出售金融資產－非流動 8,623,972 以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：備供出售金融資產－流動 $ 1,668,589 備供出售金融資產－非流動 7,786,153 以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 100,163 備供出售金融資產－流動 1,768,266 備供出售金融資產－非流動 7,082,772 以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：備供出售金融資產－流動 $ 1,114,519 備供出售金融資產－非流動 6,865,042		102.6.30	102.6.30
		第一層級第二層級第三層級 - 1,661,467 - - 8,623,972 - 101.12.31
		第一層級第二層級第三層級 - 1,668,589 - - 7,786,153 - 101.6.30
		第一層級第二層級第三層級 - 100,163 - - 1,768,266 - - 7,082,772 - 101.1.1
		第一層級 - -	第二層級第三層級 1,114,519 - 6,865,042 -

本行證券部門估計金融商品公允價值所使用之方法及假設：

本行證券部門估計金融商品公允價值所使用之方法及假設與本行一致，請參閱本行個體財務季報告。

( 二十 ) 財務風險資訊

為了達成風險管理目標，本行整體衡量不同風險子並制訂對應之風險控管策略，對信用風險、市場風險、流動性風險及利率變動之現金流量風險等相關財務風險資訊，請參閱本行個體財務季報告。

～ 186 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務季報告附註(續)

七、關係人交易：無。

八、質押之資產：請詳附註六。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾：無。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

性質別員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用員工福利費用小計折舊費用攤銷費用合計	102年1月至6月 101年1月至6月屬於營業費用者屬於營業費用者 $ 77,321 79,981 7,345 7,545 4,644 5,350 3,190 3,273 92,500 96,149 4,528 4,760 949 1,443 $ 97,977 102,352

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

十四、部門資訊

本行證券部門係從事證券自營及經紀業務，為單一產業，故不適用。

十五、首次採用國際財務報導準則

本行證券部門原係依據先前一般公認會計原則所編製，現依「證券商財務報告編製準則」及金管會認可之國際財務報導準則編製，且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。本行證券部門之轉換及調節資訊已涵蓋於本行個體財務季報告，請另行參閱。

～ 187 ～

民國一○一年一月一日餘額民國一○一年一月一日至六月三十日淨利民國一○一年一月一日至六月三十日其他綜合損益民國一○一年一月一日至六月三十日綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利現金增資民國一○一年六月三十日餘額民國一○二年一月一日餘額民國一○二年一月一日至六月三十日淨利民國一○二年一月一日至六月三十日其他綜合損益民國一○二年一月一日至六月三十日綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利民國一○二年六月三十日餘額	股	本待分配股票股利 - - - - - - 1,883,931 - 1,883,931 - - - - - - 1,959,288 1,959,288		保留盈餘	保留盈餘	合計 3,142,207 1,661,192 - 1,661,192 - - (1,883,931) - 2,919,468 4,812,493 1,537,720 - 1,537,720 - - (1,959,288) 4,390,925	其他權益項目國外營運機備供出售構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現(損)益權益總計 - (283,648) 44,956,822 - - 1,661,192 (36,395) 104,104 67,709 (36,395) 104,104 1,728,901 - - - - - - - - - - - 5,000,000 (36,395) (179,544) 51,685,723 (63,760) (86,182) 53,644,745 - - 1,537,720 (26,676) (27,486) (54,162) (26,676) (27,486) 1,483,558 - - - - - - - - - (90,436) (113,668) 55,128,303
							國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - - (36,395) (36,395) - - - - (36,395) (63,760) - (26,676) (26,676) - - - (90,436)
	普通股股本 $ 42,098,263 - - - - - - 5,000,000 $ 47,098,263 $ 48,982,194 - - - - - - $ 48,982,194		法定盈餘公積 1,508,934 - - - 893,369 - - - 2,402,303 2,402,303 - - - 1,021,152 - - 3,423,455	特別盈餘公積 360,321 - - - - 230,882 - - 591,203 591,203 - - - - 364,885 - 956,088	未分配盈餘 1,272,952 1,661,192 - 1,661,192 (893,369) (230,882) (1,883,931) - (74,038) 1,818,987 1,537,720 - 1,537,720 (1,021,152) (364,885) (1,959,288) 11,382

102.6.30 附賣回票券投資 $ 4,635,892 票券面額 4,641,200 約定賣回期限 102.7.1~102.7.31 約定利率區間 0.7% 約定賣回價格約定賣回票券投資 $ 4,638,115 (五)應收款項－淨額 102.6.30 應收利息 $ 1,833,562 應收承兌票款 1,495,144 應收收益 106,924 應收帳款 36,316 應收股利 54,715 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 9,894,177 轉融通保證價款 27 應收轉融通擔保價款 30 應收信用卡款項 1,572,194 應收代買證券價款 117,653 交割代價 796,336 其他應收款 462,919 小計 16,369,997 減：備抵呆帳 (93,143) 合計 $ 16,276,854 備抵呆帳變動如下：應收款項期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額	102.6.30 附賣回票券投資 $ 4,635,892 票券面額 4,641,200 約定賣回期限 102.7.1~102.7.31 約定利率區間 0.7% 約定賣回價格約定賣回票券投資 $ 4,638,115 (五)應收款項－淨額 102.6.30 應收利息 $ 1,833,562 應收承兌票款 1,495,144 應收收益 106,924 應收帳款 36,316 應收股利 54,715 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 9,894,177 轉融通保證價款 27 應收轉融通擔保價款 30 應收信用卡款項 1,572,194 應收代買證券價款 117,653 交割代價 796,336 其他應收款 462,919 小計 16,369,997 減：備抵呆帳 (93,143) 合計 $ 16,276,854 備抵呆帳變動如下：應收款項期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額	102.6.30 附賣回票券投資 $ 4,635,892 票券面額 4,641,200 約定賣回期限 102.7.1~102.7.31 約定利率區間 0.7% 約定賣回價格約定賣回票券投資 $ 4,638,115 (五)應收款項－淨額 102.6.30 應收利息 $ 1,833,562 應收承兌票款 1,495,144 應收收益 106,924 應收帳款 36,316 應收股利 54,715 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 9,894,177 轉融通保證價款 27 應收轉融通擔保價款 30 應收信用卡款項 1,572,194 應收代買證券價款 117,653 交割代價 796,336 其他應收款 462,919 小計 16,369,997 減：備抵呆帳 (93,143) 合計 $ 16,276,854 備抵呆帳變動如下：應收款項期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額	101.12.31 101.6.30 101.1.1 13,239,950 7,347,697 2,337,341 13,254,400 7,356,600 2,349,000 102.1.2~102.2.22 101.7.2~101.7.31 101.1.2 0.77%~0.79% 0.86%~0.87% 0.84%~0.85% 13,246,315 7,348,968 2,337,879 101.12.31 101.6.30 101.1.1 1,657,017 1,874,808 1,861,149 1,671,142 2,183,076 2,182,647 43,955 219,659 35,510 254,137 1,277,562 1,159,848 - - - 132,331 416,646 5,942,385 14,394,515 7,148,875 6,138,754 - - - - - - 1,440,720 1,596,155 1,484,463 140,185 64,532 52,347 758,606 576,725 739,998 322,215 480,086 989,321 20,814,823 15,838,124 20,586,422 (317,249) (127,192) (209,737) 20,497,574 15,710,932 20,376,685 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 317,249 209,737 (170,464) (82,525) (53,719) - 77 (20) $ 93,143 127,192

	期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額

臺企保險代理人(股)公司－原始投資成本2,000千元臺企財產保險代理人(股)公司－原始投資成本3,000千元臺企國際租賃(股)公司－原始投資成本400,000千元合計臺企保險代理人(股)公司－原始投資成本2,000千元臺企財產保險代理人(股)公司－原始投資成本3,000千元合計	102.6.30 金額持股% $ 115,366 100.00 9,976 100.00 399,409 100.00 $ 524,751 101.6.30 金額持股% $ 92,081 100.00 9,243 100.00 $ 101,324	101.12.31
		金額持股% 74,137 100.00 7,677 100.00 - - 81,814 101.1.1
		金額持股% 62,558 100.00 7,174 100.00 69,732

名稱透過損益按公允價值衡量之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產合計				102年1月至6月	102年1月至6月			自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,340,235 - 766,183 - 2,106,418
	期初餘額 $ 1,557,880 737,983 $ 2,295,863	當期損益或股東權益之金額 (235,395) 28,200 (207,195)	買進或發行 597,400 - 597,400	本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - -	賣出、處分或交割 579,650 - 579,650	本期減少
				自其他層級轉入第三層級 - - -			自第三層轉出其他級層級 - - -

應收款項－應收帳款(信用卡業務) 貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－政府機構、公營企業－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計應收款項－應收帳款(信用卡業務) －其他應收款貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－金融機構－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計		102.6.30	102.6.30
	逾期一個月內 $ 7,974 2,044,621 121,268 - 89,256 190,072 354,387 597,232 $ 3,404,810	逾期一至三個月逾期三個月以上合計 3,604 - 11,578 646,353 - 2,690,974 13,063 - 134,331 1,368 - 1,368 - - 89,256 103,786 - 293,858 64,960 - 419,347 4,065 - 601,297 837,199 - 4,242,009 101.12.31
		逾期一至三個月 3,196 43,039 703,189 18,471 - - 63,462 44,139 25,796 901,292	逾期三個月以上合計 - 10,260 - 43,108 - 2,744,507 - 144,765 - 290,350 - 178,405 - 233,532 - 341,586 - 924,621 - 4,911,134

AI assistant

TBB — Interim / Quarterly Report 2013

52201_rns_2013-11-12_ee21c5f0-d2a0-42b3-8743-1576bd252ace.pdf

臺灣中小企業銀行股份有限公司

個體財務季報告

目 錄

會 計 師 查 核 報 告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司

資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

( 請詳  後附個體財務季報告附註 )

臺灣中小企業銀行股份有限公司

綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

個體財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

1. 衡量基礎

2. 財務報告彙編原則

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

( 四 ) 外 幣

1. 外幣交易

2. 國外營運機構

1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

2. 備供出售金融資產

4. 以成本衡量之金融資產

6. 放款及墊款

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

( 八 ) 不動產、廠房及設備

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務季報告附註(續)

( 十一 ) 承受擔保品

( 十二 ) 負債準備

1. 短期員工福利

2. 退職後福利

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4. 離職福利

( 十四 ) 所得稅

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( 三 ) 所得稅

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( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

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( 四 ) 附賣回票券及債券投資

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( 六 ) 貼現及放款－淨額

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( 七 ) 備供出售金融資產－淨額

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( 九 ) 採權益法之投資－淨額

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( 十 ) 其他金融資產－淨額

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

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2. 無活絡市場之債務商品投資明細如下：

3. 備抵呆帳變動如下：

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( 十一 ) 不動產及設備－淨額

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折舊變動明細如下：

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TBB Interim / Quarterly Report 2013

目錄

會計師查核報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

( 四 ) 外幣