TBB - Interim / Quarterly Report 2013

股票代碼： 2834

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年三月三十一日 ( 內附會計師核  報告 )

公司地址：台北市塔城街30號

電話： 02-2559-7171

～ 1 ～

目錄

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師核報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	9～17
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	17～18
(六)重要會計科目之說明	19～111
(七)關係人交易	112～116
(八)質押之資產	117
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	117～118
(十)重大之災害損失	118
(十一)重大之期後事項	118
(十二)其他	119～120
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	121～122
2.大陸投資資訊	122
(十四)部門資訊	123～124
(十五)首次採用國際財務報導準則	125～134
九、證券部門財務資訊	135~136

～ 2 ～

會計師核  報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核  竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核  結果出具報告

。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關核准簽證文號[：] 金管證審字第[(88)][台財證][(][六] 1000011652[)][第][18311][號] 號民國一○二年五月十日

～ 3 ～

，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日

單位：新台幣千元

資產 11000 現金及約當現金(附註六(一)及七) 11500 存放央行及拆借銀行同業(附註六(二) 及七) 12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 (附註六(三)及(十四)) 12500 附賣回票券及債券投資(附註六(四)) 13000 應收款項－淨額(附註六(五)) 13200 當期所得稅資產 13500 貼現及放款－淨額(附註六(六)及七) 14000 備供出售金融資產－淨額(附註六(七) 及(十四)) 14500 持有至到期日金融資產－淨額 (附註六(八)及六) 15500 其他金融資產－淨額(附註六(九)) 18500 不動產及設備－淨額(附註六(十)) 19000 無形資產－淨額 19300 遞延所得稅資產－淨額(附註六 (廿二)) 19500 其他資產－淨額(附註六(十一)) 資產總計	102.3.31	％ 2 6 1 - 1 - 74 1 14 - 1 - - - 100	101.12.31 金額％ 26,149,415 2 67,417,255 5 5,809,037 1 13,239,950 1 20,515,139 2 616,708 - 953,800,832 74 12,458,989 1 167,514,168 13 3,548,009 - 14,472,559 1 193,700 - 2,037,902 - 3,494,627 - 1,291,268,290 100	101.3.31 金額％ 25,780,886 2 58,201,695 5 7,416,164 1 645,559 - 27,167,558 2 696,523 - 938,584,301 73 13,367,110 1 188,115,260 15 3,569,134 - 14,659,302 1 208,166 - 1,589,727 - 1,730,133 - 1,281,731,518 100	101.1.1 金額％ 25,579,626 2 56,150,500 4 5,474,966 1 2,337,341 - 20,380,682 2 666,585 - 942,587,857 75 14,940,799 1 177,696,669 14 3,566,190 - 14,747,950 1 200,079 - 1,622,069 - 1,900,678 - 1,267,851,991 100 負債及權益負債： 21000 央行及銀行同業存款(附註六(十二)及七) 22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 (附註六(十三)) 22500 附買回票券及債券負債(附註六(十四)) 23000 應付款項(附註六(十五)) 23500 存款及匯款(附註六(十六)及七) 24000 應付金融債券(附註六(十七)) 25500 其他金融負債(附註六(十八)) 25600 負債準備(附註六(十九)) 29300 遞延所得稅負債 29500 其他負債(附註六(二十)) 負債總計歸屬母公司業主之權益： 31101 普通股股本(附註六(廿一)) 保留盈餘： 32001 法定盈餘公積(附註六(廿一)) 32003 特別盈餘公積(附註六(廿一)) 32005 未分配盈餘(或待彌補虧損) (附註六(廿一)) 32500 其他權益權益總計負債及權益總計	102.3.31 金額 % $ 90,753,087 7 234,772 - 9,622,035 1 30,965,950 2 1,047,579,149 81 48,900,000 4 11,114,035 1 2,845,429 - 880,781 - 711,659 - 1,243,606,897 96 48,982,194 4 2,402,303 - 591,203 - 2,547,479 - (82,624) - 54,440,555 4 $ 1,298,047,452 100	101.12.31 金額 % 78,116,260 6 230,833 - 6,243,040 - 38,114,806 3 1,055,241,221 82 43,900,000 4 11,400,537 1 2,873,742 - 879,530 - 623,576 - 1,237,623,545 96 48,982,194 4 2,402,303 - 591,203 - 1,818,987 - (149,942) - 53,644,745 4 1,291,268,290 100	101.3.31 金額 % 99,769,502 8 310,933 - 9,441,346 1 43,066,837 3 1,018,382,367 80 43,900,000 3 12,066,689 1 2,512,493 - 879,056 - 636,445 - 1,230,965,668 96 47,098,263 4 1,508,934 - 360,321 - 2,023,103 - (224,771) - 50,765,850 4 1,281,731,518 100	101.1.1
	金額 $ 28,386,593 71,916,035 9,321,714 6,174,934 14,151,463 615,706 953,569,238 12,267,138 179,655,362 3,546,554 14,388,025 194,479 1,973,307 1,886,904 $ 1,298,047,452								金額 % 90,829,825 7 339,942 - 6,109,713 - 31,647,575 3 1,033,869,151 82 43,900,000 4 12,150,115 1 2,497,925 - 882,838 - 668,085 - 1,222,895,169 97 42,098,263 3 1,508,934 - 360,321 - 1,272,952 - (283,648) - 44,956,822 3 1,267,851,991 100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

經理人：黃添昌

～ 4 ～

，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

41000 利息收入(附註六(廿五)及七) 51000 減：利息費用(附註六(廿五)及七) 利息淨收益利息以外淨收益 49100 手續費淨收益(附註六(廿六)及七) 49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 (附註六(廿七)) 49300 備供出售金融資產之已實現損益(附註六(廿八)) 49600 兌換損益 49800 其他利息以外淨損益(附註六(廿九)及七) 49831 證券經紀收入淨額 49899 其他什項損益淨收益 58200 呆帳費用及保證責任準備提存(各項提存)(附註四(三十)) 營業費用： 58500 員工福利費用(附註六(卅一)及十) 59000 折舊及攤銷費用(附註六(卅二)及十) 59500 其他業務及管理費用(附註六(卅三)) 營業費用合計 61001 繼續營業單位稅前淨利 61003 減：所得稅費用(附註六(廿二)) 64000 本期淨利 65000 其他綜合損益： 65001 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 65011 備供出售金融資產之未實現評價利益 65091 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 65000 其他綜合損益(稅後淨額) 66000 本期綜合損益總額本期淨利歸屬於：母公司業主綜合損益總額歸屬於：母公司業主每股盈餘(元)(附註六(廿四)) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	102年1月至3月金額％ $ 5,625,786 133 (2,377,470) (56) 3,248,316 77 575,395 14 91,633 2 7,799 - 213,140 5 1,845 - 36,254 1 53,287 1 4,227,669 100 (803,615) (19) (1,803,625) (43) (109,474) (3) (693,277) (16) (2,606,376) (62) 817,678 19 (89,186) (2) 728,492 17 74,396 2 5,569 - (12,647) - 67,318 2 $ 795,810 19 $ 728,492 17 $ 795,810 19 $ 0.15 $ 0.15	101年1月至3月金額％ 5,774,494 140 ( ) 2,506,023 (61) 3,268,471 79 514,108 13 142,539 3 (2,461) - 124,347 3 (1,032) - 60,622 2 9,760 - 4,116,354 100 (663,738) (16) (1,835,209) (45) (120,595) (3) (689,971) (17) (2,645,775) (65) 806,841 19 (56,690) (1) 750,151 18 (33,874) (1) 92,751 2 - - 58,877 1 809,028 19 750,151 18 809,028 19 0.16 0.16

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃添昌會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

～ 5 ～

，一僅經核  未依般公認審計準則查核

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額轉換認列及衡量影響數民國一○一年一月一日重編後餘額民國一○一年第一季淨利民國一○一年第一季其他綜合損益民國一○一年第一季綜合損益總額現金增資民國一○一年三月三十一日餘額

民國一○二年一月一日餘額民國一○二年第一季淨利民國一○二年第一季其他綜合損益民國一○二年第一季綜合損益總額民國一○二年三月三十一日餘額

股本普通股股本 $ 42,098,263 - 42,098,263 - - - 5,000,000 $ 47,098,263 $ 48,982,194 - - - $ 48,982,194		保留盈餘	保留盈餘	合計 4,899,913 (1,757,706) 3,142,207 750,151 - 750,151 - 3,892,358 4,812,493 728,492 - 728,492 5,540,985		其他權益項目	其他權益項目	未實現重估增值權益總計 320,812 46,912,912 (320,812) (1,956,090) - 44,956,822 - 750,151 - 58,877 - 809,028 - 5,000,000 - 50,765,850 - 53,644,745 - 728,492 - 67,318 - 795,810 - 54,440,555
					國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (35,991) 35,991 - - (33,874) (33,874) - (33,874) (63,760) - 61,749 61,749 (2,011)	未認列為退休金成本之淨損失 (86,437) 86,437 - - - - - - - - - - -	備供出售金融商品未實現(損)益 (283,648) - (283,648) - 92,751 92,751 - (190,897) (86,182) - 5,569 5,569 (80,613)
	法定盈餘公積 1,508,934 - 1,508,934 - - - - 1,508,934 2,402,303 - - - 2,402,303	特別盈餘公積 360,321 - 360,321 - - - - 360,321 591,203 - - - 591,203	未分配盈餘 3,030,658 (1,757,706) 1,272,952 750,151 - 750,151 - 2,023,103 1,818,987 728,492 - 728,492 2,547,479

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

經理人：黃添昌

～ 6 ～

，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量：
本期稅前淨利
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
呆帳費用提列(轉列收入)數
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益)
利息費用
利息收入
保證責任準備淨變動
處分及報廢不動產及設備損失
其他項目
不影響現金流量之收益費損項目合計
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業增加
透過損益按公允價值衡量之金融資產增加
附賣回票券及債券投資減少
應收款項減少(增加)
貼現及放款(增加)減少
其他金融資產(增加)減少
與營業活動相關之資產之淨變動合計
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款增加
透過損益按公允價值衡量之金融負債減少
附買回票券及債券負債增加
應付款項(減少)增加
存款及匯款減少
其他金融負債減少
員工福利負債準備(減少)增加
與營業活動相關之負債之淨變動合計
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計
調整項目合計
營運產生之現金流入
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
處分備供出售金融資產
取得持有至到期日金融資產
取得不動產及設備
處分不動產及設備
存出保證金增加
取得無形資產
其他資產減少
投資活動之淨現金流入(流出)
籌資活動之現金流量：
發行金融債券
存入保證金增加(減少)
應付租賃款減少
其他負債增加(減少)
現金增資
籌資活動之淨現金流入
匯率變動對現金及約當現金之影響
本期現金及約當現金增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額

102年1月至3月
101年1月至3月
$ 817,678
806,841
92,034
102,662
17,440
17,933
801,849
658,305
14,043
(52,798)
2,377,470
2,506,023
(5,625,786)
(5,774,494)
1,766
5,433
98
123
(22,900)
(33,720)
(2,343,986)
(2,570,533)
(4,498,780)
(2,051,195)
(3,511,609)
(1,902,332)
7,065,016
1,691,782
6,587,548
(6,587,803)
(608,577)
3,295,635
(217,302)
5,445
4,816,296
(5,548,468)
12,636,827
8,939,677
(11,172)
(15,077)
3,378,995
3,331,633
(7,319,968)
11,113,493
(7,662,072)
(15,486,784)
(286,347)
(83,329)
(28,626)
9,183
707,637
7,808,796
5,523,933
2,260,328
3,179,947
(310,205)
3,997,625
496,636
5,632,742
5,652,946
(2,206,358)
(2,200,254)
(12,085)
(24,348)
7,411,924
3,924,980
197,420
1,666,440
(12,141,194)
(10,418,591)
(16,780)
(19,333)
68
45
(192)
(4,510)
(8,902)
(20,241)
1,682,269
141,120
(10,287,311)
(8,655,070)
5,000,000
-
66,745
(20,732)
(155)
(97)
21,338
(10,908)
-
5,000,000
5,087,928
4,968,263
24,637
(36,913)
2,237,178
201,260
26,149,415
25,579,626
$
28,386,593
25,780,886

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃添昌

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

～ 7 ～

，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經多次購併、改組後，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為： (1) 銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○二年三月三十一日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行三家，海外代表處一處及兼營證券經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年五月十日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 尚未採用金融監督管理委員會認可之新發佈及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會(以下稱理事會)於西元二○○九年十一月發佈國際財務報導準則第九號「金融工具」，生效日為西元二○一三年一月一日(理事會於二○一一年十二月將準則生效日延後至二○一五年一月一日)。該準則業經金融監督管理委員會( 以下簡稱「金管會」)認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號「金融工具」西元二○○九年版本之規定，且截至報導日止尚未公布生效日。若合併公司開始適用該準則，預期將會改變對合併財務報告金融資產之分類及衡量。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 金管會尚未認可之新發佈及修訂準則及解釋

下列彙列經理事會新發布及修訂且對本行及子公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

發布日 2011.5.12 2011.12.16 2011.12.16	新發布或修訂準則國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 ●國際會計準則第32號「金融工具：表達」之修正 ●國際財務報導準則第7號「金融工具：揭露」之修正 ●國際財務報導準則第7號「金融工具：揭露」之修正 ●國際財務報導準則第9號「金融工具」之修正	主要修訂內容理事會發布之生效日該準則將取代其他準則對金融及非金融項目公允價值衡量之規範，以整合為單一準則 2013.1.1 修正金融資產及金融負債之互抵規定(提供更多判斷之指引)及相關揭露事項 2013.1.1(表達規定) 2014.1.1(揭露規定) 修正強制開始適用日(將準則生效日由2013.1.1延後至2015.1.1)及過渡揭露規定 2015.1.1

由於上述規定尚未經金管會認可，故本行及子公司尚無法評估於首次適用期間對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表。一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)、證券商財務報告編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」) 所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對本行及子公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

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( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務季報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；
(2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產；及
(3) 確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

2. 財務報告彙編原則

本財務報告包括本行國內總分行、國外分行及子公司之帳目。國內外總分行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3. 功能性貨幣及表達貨幣

本行及子公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。本合併財務季報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

1. 子公司

子公司係指由本行控制之企業。子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合併財務報告，直至不再具有控制力之日為止。

歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

2. 合併交易消除

因合併公司間交易產生的餘額與交易，及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均已消除。與採用權益法之投資間之交易所產生的未實現利益，亦已在合併公司對該被投資者之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有減損證據之情況下。

合併報表主體包含本行及本行之子公司，列示如下：

臺企保險代理人(股)公司臺企產險代理人(股)公司	設立地臺灣臺灣		業主權益(持股%)	業主權益(持股%)
		102.3.31 100 100	101.12.31 100 100	101.3.31 101.1.1 100 100 100 100

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( 四 ) 外幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為本行及子公司所含括各企業各自之功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日）之外幣貨幣性資產及負債依當日之匯率換算為功能性貨幣，所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。貨幣性項目之外幣兌換損益係指其期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按期末匯率換算之金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具重新換算所產生之差異認列於其他綜合損益外，因重新換算所產生之外幣兌換差異，認列為損益。

2. 國外營運機構

本行及子公司內之所有個體若其功能性貨幣(非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣) 不同於表達貨幣者，其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣：

(1) 所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算；
(2) 所表達之損益係以當期平均匯率換算(除非該期之匯率波動劇烈，則以交易日之匯率換算)；及
(3) 所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目列示於權益項目。當國外營運機構處分或部份處分時，認列於其他綜合損益之兌換差額，自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

( 五 ) 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、契約上之限制者。

( 六 ) 金融工具

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公允價值衡量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公允價值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融商品以公允價值衡量，交易成本列為當期費用。本行及子公司所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定公允價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行及子公司明訂之風險管理政策或投資策略共同管理，並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成

。

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2. 備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融商品以公允價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

3. 持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，以金融商品以公允價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

4. 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

6. 放款及墊款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款:

(1) 本金或利息很可能無法依約清償或支付。
(2) 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。
備抵呆帳及保證責任準備

本行及子公司就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融資產已經減損之客觀證據，並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。

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若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之呆帳費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

(1) 發行人或債務人發生顯著財務困難。
(2) 發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。
(3) 債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。
(4) 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
(5) 發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。
(6) 債務人之償付情形惡化。
(7) 與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行及子公司對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之零點五、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知審計委員會，先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

( 七 ) 非金融資產減損

本行及子公司於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高)，並按可回收金額低於帳面價值之部份，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

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( 八 ) 不動產、廠房及設備

本行及子公司之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行及子公司，且能以可靠方式衡量其價值，則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內，或可單獨認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或重大修繕支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用年限如下：

~ 建築物 35 50 年 ~ 設備與機器 3 8 年租賃資產 5 年

本行及子公司於每一財務年度結束日，檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時，本行及子公司亦評估資產是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高，帳面金額即沖減至可回收金額。可回收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額，而處分損益認列於合併綜合損益表中之
「其他利息以外淨收益」。
採購機械設備及電腦軟體時，合約所隱含之教育訓練費用，不列入機械設備之成
本，以費用列帳。

依本行及子公司承租行舍租約約定須回復原狀者，應逐一檢視每一租約租期，逐筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。(折現率視全行政策而定)。

( 九 ) 租賃

租賃合約可分為營業租賃及融資(資本)租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，應分類為融資(資本)租賃。一項租賃如未移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，則應分類為營業租賃。

折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則
第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將取得所有權，該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。本行及子公司租賃合約包括營業租賃及融資(資本)租賃。
( 十 ) 遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

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( 十一 ) 承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者，其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損損失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀(二)字第 0948 010856 號函規定，相關承受擔保品須於九十四年十二月三十一日前完成處分，如未能於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

( 十二 ) 負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費用。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本行及子公司不認列或有負債，而係依規定作適當之揭露。 ( 十三 ) 員工福利

1. 短期員工福利

本行及子公司於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。

2. 退職後福利

本行及子公司退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行及子公司透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行及子公司依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基金，如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之福利報酬，本行及子公司並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行及子公司依權責發生基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付退休金資產僅於有現金退款或可扣除未來應付退休金之情形下認列。

確定福利計畫係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額而決定之退休福利計畫，該金額之決定通常以年齡、工作年資及薪資補償等為基礎。

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本行及子公司就確定福利義務之精算現值減除退休基金公允價值，並調整未認列退休金淨損益及前期服務成本認列負債後之淨額，認列退休金資產或負債於合併資產負債表。該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。確定福利義務之精算現值係參考與該退休福利義務之幣別及到期日一致之高品質公司債或政府公債之市場殖利率，折現估計未來現金流量之金額。

因實際經驗或精算假設變動而產生之精算損益立即認列於其他綜合損益項目下。前期服務成本除因退休計畫之修改需視員工在某特定期間(既得期間)是否持續提供服務而應於既得期間內按直線法攤銷者外，皆認列於當期損益。

期中報導期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

員工優惠存款福利

本行及子公司提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定辦理。

4. 離職福利

離職福利係於本行及子公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行及子公司於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導日後 12 個月方給付者將予以折現。

( 十四 ) 所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失）按資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅，係屬應課稅之暫時性差異，認列為遞延所得稅負債。

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對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產負債表日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行及子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘認列為當期費用。

期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

( 十五 ) 收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間認列收入。

( 十六 ) 營運部門

營運部門係本行及子公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與行內其他組成單位間交易所產生之收入及費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

( 十七 ) 每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行及子公司員工紅利以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本行及子公司依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，本行及子公司於採用會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源預期與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

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會計政策涉及重大判斷對本合併財務季報告認列金額有重大影響之資訊：一 ( ) 放款減損損失

本行及子公司每季複核放款組合以評估減損。本行及子公司於決定是否認列減損損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。分析預期現金流量時，本行及子公司之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本行及子公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少預估與實際損失金額之差異。

( 二 ) 金融商品之公允價值

非活絡市場或無報價之金融商品公允價值係以評價方法決定。在該情況下，公允價值係從類似金融商品之可觀察資料或模式評估。若無市場可觀察參數，金融商品之公允價值係以適當假設評估。當採用評價模型決定公允價值時，所有模型須經校準以確保產出結果反映實際資料與市場價格。模型盡可能只採用可觀察資料；但針對信用風險(自身與交易對手之風險)等部份，本行及子公司則須估計波動與關聯性。金融商品敏感度分析請參考附註六(卅四)。

( 三 ) 所得稅

本行及子公司須繳納不同國家之所得稅。本行及子公司估計全球所得稅時須仰賴重大評估。決定稅款最終金額須經過許多交易與計算。本行及子公司帳上額外認列因稅務議題而產生之所得稅負債，係根據審慎評估稅務議題之後續發展情況而定。最終稅款與原始認列之金額若產生差異，該差異將影響當期所得稅與遞延所得稅項目之認列。

遞延所得稅項目之評估請詳附註六(廿二)。

( 四 ) 退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。本行及子公司於每年期末決定適當折現率，並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現率，本行及子公司須考量高品質公司債或政府公債之利率，該公司債或政府公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

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六、重要會計科目之說明一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金庫存外幣待交換票據存放銀行同業合計存放央行及拆借銀行同業存放央行轉存央行存款拆放銀行同業銀行同業透支存出信託資金賠償準備抵繳存出信託資金賠償準備－證券合計	102.3.31 $ 8,501,290 958,806 14,398,403 4,528,094 $ 28,386,593 102.3.31 $ 40,761,879 67,540 31,086,616 - 70,000 (70,000) $ 71,916,035	101.12.31 8,321,157 808,615 15,296,621 1,723,022 26,149,415 101.12.31 42,403,407 73,171 24,918,003 22,674 70,000 (70,000) 67,417,255	101.3.31 101.1.1 7,940,099 7,932,570 868,950 1,002,099 14,085,101 14,660,710 2,886,736 1,984,247 25,780,886 25,579,626 101.3.31 101.1.1 41,426,890 47,997,565 76,196 243,934 16,698,609 7,909,001 - - 70,000 70,000 (70,000) (70,000) 58,201,695 56,150,500

( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業

截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 40,657,872 千元、 42,306,937 千元、 41,330,437 千元及 47,906,138 千元。其中分別包括 28,111,051 千元、 28,355,880 千元、 26,684,659 千元及 28,957,008 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

自八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，本行已分別提存於中央銀行 104,007 千元、 96,470 千元、 96,453 千元及 91,427 千元，依規定得動用。

另截至民國一○二年三月三十一與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。本行自九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，本行已依法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

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( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

持有供交易之金融資產：商業本票上市櫃股票受益憑證遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－買入結構型商品選擇權－買入股價指數期貨小計原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產：海外債券合計	102.3.31 $ 5,081,818 334,830 336,038 22,827 240,230 16,381 43,650 137 27,203 6,103,114 3,218,600 $ 9,321,714	101.12.31 1,994,690 131,141 199,190 63,047 207,324 21,394 44,858 1,164 27,203 2,690,011 3,119,026 5,809,037	101.3.31 101.1.1 3,489,852 1,495,805 - - 30,670 - 18,192 9,401 176,032 164,213 31,790 41,402 33,109 49,455 1,878 569 27,163 27,163 3,808,686 1,788,008 3,607,478 3,686,958 7,416,164 5,474,966

上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六(十四)。

本行民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金)如下：

遠期外匯合約換匯合約利率交換合約選擇權合約－買入選擇權合約－賣出附賣回票券及債券投資附賣回票券投資票券面額約定賣回期限約定利率區間約定賣回價格約定賣回票券投資	102.3.31 $ 2,652,448 57,265,736 10,286,721 2,735,092 2,735,092 102.3.31 $ 6,174,934 6,181,400 102.4.1~102.4.30 0.71%~0.72% $ 6,177,870	101.12.31 3,993,028 47,525,981 11,713,304 2,047,740 2,047,740 101.12.31 13,239,950 13,254,400 102.1.2~102.2.22 0.77%~0.79% 13,246,315	101.3.31 101.1.1 4,899,035 1,813,540 50,083,734 47,773,206 12,801,819 14,091,075 2,593,322 1,245,494 2,573,602 1,245,494 101.3.31 101.1.1 645,559 2,337,341 645,000 2,349,000 101.4.2~101.4.16 101.1.2 0.84%~0.86% 0.84%~0.85% 645,856 2,337,879

( 四 ) 附賣回票券及債券投資

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( 五 ) 應收款項－淨額

102.3.31 應收利息 $ 1,659,445 應收承兌票款 1,220,142 應收收益 49,984 應收帳款 175,993 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 8,465,964 轉融通保證價款 135 應收轉融通擔保價款 149 應收信用卡款項 1,363,727 應收代買證券價款 126,510 交割代價 613,869 其他應收款 571,350 小計 14,247,268 減：備抵呆帳 (95,805) 合計 $ 14,151,463 備抵呆帳變動如下：應收款項	102.3.31 應收利息 $ 1,659,445 應收承兌票款 1,220,142 應收收益 49,984 應收帳款 175,993 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 8,465,964 轉融通保證價款 135 應收轉融通擔保價款 149 應收信用卡款項 1,363,727 應收代買證券價款 126,510 交割代價 613,869 其他應收款 571,350 小計 14,247,268 減：備抵呆帳 (95,805) 合計 $ 14,151,463 備抵呆帳變動如下：應收款項	101.12.31 101.3.31 101.1.1 1,657,017 1,974,326 1,861,149 1,671,142 1,929,370 2,182,647 43,955 67,804 35,510 271,702 2,733,989 1,163,844 132,331 414,177 5,942,385 14,394,515 16,160,125 6,138,754 - 6,131 - - 6,132 - 1,440,720 1,371,377 1,484,463 140,185 227,434 52,348 758,606 1,149,859 739,998 322,215 1,250,675 989,321 20,832,388 27,291,399 20,590,419 (317,249) (123,841) (209,737) 20,515,139 27,167,558 20,380,682 102年第一季 101年第一季 $ 317,249 209,737 (169,938) (85,854) (51,574) - 68 (42) $ 95,805 123,841

期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額

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( 六 ) 貼現及放款－淨額

進出口押匯貼現透支擔保透支短期放款短期擔保放款應收證券融資款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款應收帳款融資放款轉列之催收款項小計減：貼現及放款折溢價調整減：備抵呆帳淨額備抵呆帳變動如下：放款	102.3.31 $ 401,361 1,468,847 6,862 1,230,185 188,731,913 125,170,612 1,524,115 171,404,161 121,615,824 20,163,032 323,052,851 26,375 8,195,479 962,991,617 (178,992) (9,243,387) $ 953,569,238	102.3.31 $ 401,361 1,468,847 6,862 1,230,185 188,731,913 125,170,612 1,524,115 171,404,161 121,615,824 20,163,032 323,052,851 26,375 8,195,479 962,991,617 (178,992) (9,243,387) $ 953,569,238	101.12.31 101.3.31 101.1.1 371,004 330,621 727,971 1,409,265 1,380,493 1,248,742 12,825 12,354 6,433 883,029 1,683,932 834,170 186,922,110 150,632,790 147,113,085 130,019,163 115,685,635 115,789,707 1,506,400 1,904,596 1,819,376 168,190,322 197,469,290 198,840,461 121,932,690 126,534,782 125,805,213 20,247,124 18,983,270 19,995,977 322,603,620 327,694,941 333,102,519 17,068 183,477 294,170 8,157,280 5,572,259 5,676,843 962,271,900 948,068,440 951,254,667 (169,608) (158,901) (167,272) (8,301,460) (9,325,238) (8,499,538) 953,800,832 938,584,301 942,587,857 102年第一季 101年第一季 $ 8,301,460 8,499,538 811,055 765,683 (6,451) (13,135) (184,683) (122,778) 26,183 (36,256) 295,823 232,186 $ 9,243,387 9,325,238

期初餘額本期提列轉出本期沖銷匯差收回已沖銷之金額期末餘額

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( 七 ) 備供出售金融資產－淨額

政府債券公司債券海外債券上市櫃股票合計	102.3.31 $ 5,199,820 4,271,798 2,126,575 668,945 $ 12,267,138	101.12.31 4,931,944 4,522,797 2,358,418 645,830 12,458,989	101.3.31 101.1.1 5,694,855 5,718,332 2,569,426 2,261,229 4,427,378 6,197,775 675,451 763,463 13,367,110 14,940,799

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六(十四)。 ( 八 ) 持有至到期日金融資產－淨額

央行定存單政府公債公司債券海外債券承兌匯票可轉讓定存單合計	102.3.31 $ 171,300,000 1,800,918 2,667,785 3,482,866 341,066 62,727 $ 179,655,362	101.12.31 160,700,000 1,947,792 1,799,010 2,558,522 447,871 60,973 167,514,168	101.3.31 101.1.1 181,900,000 172,200,000 1,536,040 1,756,370 2,608,692 2,658,570 1,550,282 562,878 458,254 455,273 61,992 63,578 188,115,260 177,696,669

民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為 1,200,600 千元、 802,700 千元、 745,500 千元及 775,800 千元；海外三分行於民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日分別提供 403,793 千元、 508,844 千元、 558,184 千元及 557,737 千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國一○ 二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，分別提供面額 2,900,600 千元、 3,600,000 0千元、 6,000,000 千元及 6,000,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日分別提供面額 15,900,000 千元、 15,900,000 千元、 18,900,000 千元及 15,100,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日皆提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

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( 九 ) 其他金融資產－淨額

非放款轉列催收款減：備抵呆帳非放款轉列催收款淨額買入匯款減：備抵呆帳－買入匯款買入匯款淨額以成本衡量之金融資產減：累計減損－以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產淨額無活絡市場之債務商品投資合計	102.3.31 $ 350,198 (272,541) 77,657 1,475 (5) 1,470 1,967,427 - 1,967,427 1,500,000 $ 3,546,554	101.12.31 129,971 (49,667) 80,304 284 (6) 278 1,967,427 - 1,967,427 1,500,000 3,548,009	101.3.31 101.1.1 192,477 200,709 (94,044) (104,379) 98,433 96,330 3,281 2,438 (7) (5) 3,274 2,433 1,972,385 1,972,385 (4,958) (4,958) 1,967,427 1,967,427 1,500,000 1,500,000 3,569,134 3,566,190

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

投資標的台灣電力(股)公司台灣糖業(股)公司華陽中小企業開發(股)公司台灣育成中小企業開發(股)公司台北外匯經紀(股)公司財金資訊(股)公司開發國際投資(股)公司台灣證券交易所(股)公司台灣期貨交易所(股)公司台灣金聯資產管理(股)公司台灣金融資產服務(股)公司財宏科技(股)公司臺灣集中保管結算所(股)公司台灣總合股務資料處理(股)公司陽光資產管理(股)公司合計	102.3.31 金額持股% $ 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 $ 1,967,427	101.12.31 金額持股% 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 1,967,427
	金額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 20,000 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 $ 1,967,427

～ 24 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

投資標的台灣電力(股)公司台灣糖業(股)公司華陽中小企業開發(股)公司台灣育成中小企業開發(股)公司台北外匯經紀(股)公司財金資訊(股)公司開發國際投資(股)公司台灣證券交易所(股)公司台灣期貨交易所(股)公司廣陽國際投資(股)公司台灣金聯資產管理(股)公司台灣金融資產服務(股)公司財宏科技(股)公司臺灣集中保管結算所(股)公司台灣總合股務資料處理(股)公司陽光資產管理(股)公司小計減：累計減損－廣陽國際合計	101.3.31 金額持股% $ 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 1,972,385 (4,958) $ 1,967,427	101.1.1
	金額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 20,000 4,958 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 1,972,385 (4,958) $ 1,967,427	金額持股% 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 1,972,385 (4,958) 1,967,427

本行轉投資之廣陽國際投資(股)公司業經奉經濟部核准辦理清算程序，並於民國一○一年九月十一日依北院木民安 97 年度司字第 45 號清算完結。 2. 無活絡市場之債務商品投資明細如下：

投資標的台灣高速鐵路(股)公司特別股		102.3.31 1,500,000	101.12.31 1,500,000	101.3.31 101.1.1 1,500,000 1,500,000
	$

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3. 備抵呆帳變動如下：

不	其他金融資產			102年第一季 101年第一季 $ 49,673 104,384 160,732 (21,524) 58,025 13,135 (6,451) (13,134) 10,567 11,190 $ 272,546 94,051 累計折舊累計減損合計 - 14,156 9,597,832 3,065,669 21,411 4,338,024 1,650,802 - 276,896 276,804 - 31,450 529,538 - 49,667 50,002 - 44,927 - - 47,068 1,121 - 2,161 5,573,936 35,567 14,388,025 累計折舊累計減損合計 - 14,156 9,597,832 3,022,204 21,411 4,378,277 1,621,836 - 299,066 283,772 - 32,871 529,022 - 50,959 46,854 - 49,723 - - 61,518 969 - 2,313 5,504,657 35,567 14,472,559
		重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - 3,017,345 重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - 3,017,345
土地房屋及建築機械及設備交通及運輸設備什項設備租賃權益改良預付設備款租賃資產合計 101.12.31


土地房屋及建築機械及設備交通及運輸設備什項設備租賃權益改良預付設備款租賃資產合計

( 十 ) 不動產及設備－淨額

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重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - 3,017,345 重估增值 2,986,161 31,184 - - - - - - - 3,017,345 本期增加 - 3,212 13,983 1,870 2,962 3 - - 22,030	累計折舊 - 2,891,874 1,596,074 282,599 528,031 43,567 - 581 5,342,726 累計折舊 - 2,848,541 1,561,338 281,259 526,430 38,586 - - 481 5,256,635 本期減少 - - 7,534 10,467 4,128 1,901 14,450 - 38,480	累計減損合計 14,156 9,597,832 21,411 4,495,530 - 371,683 - 35,080 - 52,980 - 62,091 - 42,455 - 1,651 35,567 14,659,302 累計減損合計 14,156 9,597,832 21,411 4,533,306 - 404,848 - 37,807 - 56,408 - 61,958 - 5,728 - 48,312 - 1,751 35,567 14,747,950 匯差 102.3.31 - 9,611,988 - 7,425,104 347 1,927,698 208 308,254 390 579,205 250 94,929 - 47,068 - 3,282 1,195 19,997,528

～ 27 ～

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101.1.1 土地 $ 9,611,988 房屋及建築 7,403,258 機械及設備 1,966,186 交通及運輸設備 319,066 什項設備 582,838 租賃權益改良 100,544 未完工程 5,728 預付設備款 48,312 租賃資產 2,232 合計 $ 20,040,152 折舊變動明細如下： 102.1.1 房屋及建築 $ 3,022,204 機械及設備 1,621,836 交通及運輸設備 283,772 什項設備 529,022 租賃權益改良 46,854 租賃資產 969 合計 $ 5,504,657 101.1.1 房屋及建築 $ 2,848,541 機械及設備 1,561,338 交通及運輸設備 281,259 什項設備 526,430 租賃權益改良 38,586 租賃資產 481 合計 $ 5,256,635 累計減損變動明細如下： 102.1.1 土地 $ 14,156 房屋及建築 21,411 合計 $ 35,567	本期增加 - 5,633 12,173 596 1,132 5,604 - - - 25,138 本期增加 43,465 35,887 3,386 4,334 4,810 152 92,034 本期增加 43,333 45,353 3,657 4,849 5,370 100 102,662 本期增加 - - -	本期減少 - 76 10,313 2,277 3,155 483 5,728 5,857 - 27,889 本期減少 - 7,487 10,415 4,108 1,854 - 23,864 本期減少 - 10,225 2,262 3,091 483 - 16,061 本期減少 - - -	匯差 101.3.31 - 9,611,988 - 7,408,815 (289) 1,967,757 294 317,679 196 581,011 (7) 105,658 - - - 42,455 - 2,232 194 20,037,595 匯差 102.3.31 - 3,065,669 566 1,650,802 61 276,804 290 529,538 192 50,002 - 1,121 1,109 5,573,936 匯差 101.3.31 - 2,891,874 (392) 1,596,074 (55) 282,599 (157) 528,031 94 43,567 - 581 (510) 5,342,726 匯差 102.3.31 - 14,156 - 21,411 - 35,567

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土地房屋及建築合計	101.1.1 $ 14,156 21,411 $ 35,567	本期增加 - - -	本期減少 - - -	匯差 101.3.31 - 14,156 - 21,411 - 35,567

本行於首次採用國際財務報導準則時，選擇以之前依中華民國一般公認會計原則重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日止，土地及房屋及建築重估增值總額皆為 3,017,345 千元，土地增值稅準備皆為 879,056 千元(帳列遞延所得稅負債)，重估增值差額列為保留盈餘。

上述土地中，截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日止，遭侵佔分別為 69,925 千元、 69,925 千元、 69,205 千元及 69,205 千元，除就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

( 十一 ) 其他資產

用品盤存預付款項營業保證金及交割結算基金存出保證金減：累計減損存出保證金淨額承受擔保品減：累計減損承受擔保品淨額遞延資產暫付及待結轉帳項待交割款項及信用交易合計	102.3.31 $ 28,294 1,662,905 32,678 190,145 (28,710) 161,435 3,150 (3,150) - 592 - 1,000 $ 1,886,904	101.12.31 27,559 3,253,053 32,620 189,953 (28,710) 161,243 3,150 (3,150) - 506 11,049 8,597 3,494,627	101.3.31 101.1.1 26,089 26,723 1,511,062 1,425,397 32,620 77,467 187,116 185,012 (28,710) (28,710) 158,406 156,302 3,150 3,150 (3,150) (3,150) - - 703 764 405 213,772 848 253 1,730,133 1,900,678

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( 十二 ) 央行及銀行同業存款

央行存款央行拆放銀行同業存款銀行同業拆放透支銀行同業中華郵政轉存款合計	102.3.31 $ 282,858 8,094,770 157,801 30,867,270 1,792,015 49,558,373 $ 90,753,087	101.12.31 284,358 3,774,550 126,311 19,960,949 1,400,895 52,569,197 78,116,260	101.3.31 101.1.1 287,535 276,409 6,494,400 6,357,750 129,614 119,482 32,905,042 24,047,753 1,066,080 1,066,360 58,886,831 58,962,071 99,769,502 90,829,825

( 十三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融負債

遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－賣出結構型商品選擇權－賣出合計	102.3.31 $ 22,467 71,771 96,747 43,650 137 $ 234,772	101.12.31 10,870 57,236 116,705 44,858 1,164 230,833	101.3.31 101.1.1 34,158 18,865 73,247 71,938 168,777 199,115 32,873 49,455 1,878 569 310,933 339,942

本行民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。 ( 十四 ) 附買回票券及債券負債

資產項目	102.3.31	102.3.31	102.3.31	102.3.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 440,000	439,689	439,865	102年4月30日以前陸續買回
附賣回票券及債券投資	224,000	223,830	223,853	102年4月30日以前陸續買回
備供出售金融資產	8,788,500	8,958,516	8,963,470	102年9月4日以前陸續買回
合計	$ 9,452,500	9,622,035	9,627,188

～ 30 ～

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資產項目	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 370,000	369,657	369,731	102年1月22日以前陸續買回
附賣回票券及債券投資	300,000	299,841	299,931	102年2月5日以前陸續買回
備供出售金融資產	5,437,600	5,573,542	5,576,296	102年6月28日以前陸續買回
合計	$ 6,107,600	6,243,040	6,245,958

資產項目	101.3.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 920,000	918,982	919,216	101年4月30日以前陸續買回
附賣回票券及債券投資	460,000	459,490	459,659	101年4月16日以前陸續買回
備供出售金融資產	7,950,300	8,062,874	8,067,689	101年8月10日以前陸續買回
合計	$ 9,330,300	9,441,346	9,446,564

資產項目	101.1.1
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$ 350,000	349,789	349,868	101年2月6日以前陸續買回
附賣回票券及債券投資	380,000	379,505	379,550	101年1月2日以前陸續買回
備供出售金融資產	5,264,700	5,380,419	5,382,787	101年6月29日以前陸續買回
合計	$ 5,994,700	6,109,713	6,112,205

～ 31 ～

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( 十五 ) 應付款項

應付利息應付帳款承兌匯票應付費用應付代收款融券存入保證價款應付融券擔保價款應付承購帳款應付即期外匯款其他應付款應付託售證券價款交割代價其他合計 (十六)存款及匯款儲蓄存款定期存款活期存款支票存款匯款合計	102.3.31 $ 2,190,331 14,718,497 1,250,710 2,038,482 703,523 78,098 87,054 - 8,464,410 683,519 92,935 644,180 14,211 $ 30,965,950 102.3.31 $ 524,573,729 267,049,365 231,579,537 23,967,812 408,706 $ 1,047,579,149	101.12.31 2,019,219 15,297,893 1,805,314 2,155,890 658,750 84,023 94,041 3,416 14,393,127 696,805 144,662 750,128 11,538 38,114,806 101.12.31 527,036,965 266,661,944 234,603,467 26,444,788 494,057 1,055,241,221	101.3.31 101.1.1 2,332,006 2,026,237 16,796,732 14,661,170 2,026,162 2,379,772 2,105,933 2,082,589 1,166,163 547,833 175,809 87,849 214,823 124,887 12,704 2,108,981 16,160,205 6,138,061 691,381 690,282 161,686 243,457 1,208,380 545,241 14,853 11,216 43,066,837 31,647,575 101.3.31 101.1.1 522,059,540 521,211,312 256,004,898 265,075,247 217,394,640 221,099,722 22,468,060 26,068,177 455,229 414,693 1,018,382,367 1,033,869,151

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(十七)應付金融債券交易債券名稱起始日到期日 96-1 96/08/23 103/08/23 97-1A券 97/03/13 102/09/13 97-1B券 97/03/13 102/09/13 97-1C券 97/03/13 103/03/13 97-2 97/04/30 104/04/30 97-3 97/12/30 103/06/30	(十七)應付金融債券交易債券名稱起始日到期日 96-1 96/08/23 103/08/23 97-1A券 97/03/13 102/09/13 97-1B券 97/03/13 102/09/13 97-1C券 97/03/13 103/03/13 97-2 97/04/30 104/04/30 97-3 97/12/30 103/06/30	(十七)應付金融債券交易債券名稱起始日到期日 96-1 96/08/23 103/08/23 97-1A券 97/03/13 102/09/13 97-1B券 97/03/13 102/09/13 97-1C券 97/03/13 103/03/13 97-2 97/04/30 104/04/30 97-3 97/12/30 103/06/30	(十七)應付金融債券交易債券名稱起始日到期日 96-1 96/08/23 103/08/23 97-1A券 97/03/13 102/09/13 97-1B券 97/03/13 102/09/13 97-1C券 97/03/13 103/03/13 97-2 97/04/30 104/04/30 97-3 97/12/30 103/06/30	條件	債	券
		起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
	96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券 97-2 97-3	96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13 97/04/30 97/12/30	103/08/23 102/09/13 102/09/13 103/03/13 104/04/30 103/06/30	年利率為指標利率加0.49%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。年利率為指標利率加0.75%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.1%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.15%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。固定年利率3.2%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。	無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券	102.3.31 101.12.31 $ 5,000,000 5,000,000 3,000,000 3,000,000 450,000 450,000 1,100,000 1,100,000 5,200,000 5,200,000 2,150,000 2,150,000

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債券名稱	交易	交易	條件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1 99-2 99-1P A券	98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05 99/09/02 99/09/23	103/12/10 104/08/27 無到期日 105/12/18 106/03/05 106/09/02 無到期日	固定年利率2.45%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率2.35%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加1.29%機動計息，第八年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29%機動計息，發行屆滿七年 (含)起之付息日，經主管機關同意後，得提前按面額一次贖回。固定年利率2.5%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。固定年利率2.32%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。固定年利率1.92%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加1.34%機動計息，第十一年起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加2.34 %機動計息，發行屆滿十年(含) 起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。	無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無到期日累積次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無到期日非累積次順位金融債券	102.3.31 101.12.31 $ 1,400,000 1,400,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 12,000,000 1,550,000 1,550,000 1,050,000 1,050,000 6,000,000 6,000,000 3,200,000 3,200,000

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債券名稱	交易	交易	條件	債	券	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
99-1P B券 102-1 債券名稱			發行後前十年利率：年固定利率3 .05%；第十一年起年固定利率4. 05%，發行屆滿十年(含)起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。固定年利率1.68%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。條件	無到期日非累積次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券債	102.3.31 101.12.31 $ 800,000 800,000 5,000,000 - $ 48,900,000 43,900,000 券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類		成交金額
96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券	96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13	103/08/23 102/09/13 102/09/13 103/03/13	年利率為指標利率加0.49%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。年利率為指標利率加0.75%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.1%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.15%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。	無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券

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債券名稱	交易	交易	條件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
97-2 97-3 98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1	97/04/30 97/12/30 98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05	104/04/30 103/06/30 103/12/10 104/08/27 無到期日 105/12/18 106/03/05	年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。固定年利率3.2%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率2.45%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率2.35%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加1.29%機動計息，第八年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29%機動計息，發行屆滿七年 (含)起之付息日，經主管機關同意後，得提前按面額一次贖回。固定年利率2.5%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。固定年利率2.32%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。	無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無到期日累積次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券	101.3.31 101.1.1 $ 5,200,000 5,200,000 2,150,000 2,150,000 1,400,000 1,400,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 12,000,000 1,550,000 1,550,000 1,050,000 1,050,000

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交易	交易	交易	條件	債	券
起始日	到期日		利率及償還方法	種類	成交金額
	106/09/02 無到期日無到期日 $ $
		$ $

( 十八 ) 其他金融負債

撥入放款基金係經建會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

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( 十九 ) 負債準備

保證責任準備賠款準備金其他－員工福利合計	102.3.31 $ 43,199 518,723 2,283,507 $ 2,845,429	101.12.31 41,379 520,230 2,312,133 2,873,742	101.3.31 101.1.1 30,074 24,689 443,802 443,802 2,038,617 2,029,434 2,512,493 2,497,925

準備金額變動表

保證責任準備賠款準備金員工福利負債準備合計保證責任準備賠款準備金員工福利負債準備合計	102.1.1 $ 41,379 520,230 2,312,133 $ 2,873,742 101.1.1 $ 24,689 443,802 2,029,434 $ 2,497,925	本期增加 6,162 - 70,388 76,550 本期增加 7,521 - 134,960 142,481	本期減少 - - 60,193 (60,193) 本期減少 - - 119,907 119,907	本期使用 - - 38,821 38,821 本期使用 - - 5,870 5,870	本期迴轉 4,396 - - 4,396 本期迴轉 2,088 - - 2,088	匯差 102.3.31 54 43,199 (1,507) 518,723 - 2,283,507 (1,453) 2,845,429 匯差 101.3.31 (48) 30,074 - 443,802 - 2,038,617 (48) 2,512,493

( 二十 ) 其他負債

預收利息預收收入其他預收款存入保證金暫收及待結轉款項其他合計	102.3.31 $ 3,894 82,934 38,161 558,488 27,562 620 $ 711,659	101.12.31 4,665 88,074 38,528 491,743 - 566 623,576	101.3.31 101.1.1 5,388 5,901 75,101 87,756 30,985 30,359 523,184 543,916 - - 1,787 153 636,445 668,085

( 廿一 ) 權益

1. 股本

截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日止，本行資本總額均為 60,000,000 千元，實收股本總額分別為 48,982,194 千元、 48,982,194 千元、 47,098,263 千元及 42,098,263 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 4,898,219 千股、 4,898,219 千股、 4,709,826 千股及 4,209,826 千股。

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本行於民國一○一年五月二十五日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,883,931 千元轉增資，共計發行 188,393 千股。該增資案已於民國一○一年六月十九日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○一年七月十六日，已於民國一○一年七月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○○年七月十三日經董事會決議現金增資發行新股 500,000 千股，每股發行價格 10 元，增資股款共計 5,000,000 千元。該增資案已於民國一○○年九月二十三日於金融監督管理委員會申報生效。增資基準日為民國一○一年一月十日，並已於民國一○一年一月二十日辦妥資本額變更登記。

本行於民國一○○年六月二十四日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,812,844 千元轉增資，共計發行 181,284 千股。該增資案已於民國一○○年八月八日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○○年九月十四日，已於民國一○○年九月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，就其餘額依下列方式配發：

(1) 加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會提請股東常會決議之。
(2) 提撥百分之一至百分之八為員工紅利(列為費用）。
(3) 提撥百分之一為董事酬勞(列為費用）。

前項股東股息紅利之分派以發放現金股利為主，股票股利以不超過百分之五十為原則。倘分配後銀行自有資本與風險性資產之比率低於主管機關規定比率加一個百分點者，現金股利每股不超過 0.5 元，其餘以股票股利方式發放。員工紅利得由董事會議定發給新股或現金。法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。本行以截至民國一○二年第一季、一○一年度、一○ 一年第一季及一○○年度止之稅後淨利減除應提列之法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積，再乘上本行預計發放員工紅利分配成數 8% 及董監酬勞分配成數 1% ，估計員工紅利分別為 35,280 千元、 161,424 千元、 48,552 千元及 166,762 千元、董監事酬勞分別為 4,410 千元、 20,178 千元、 6,069 千元及 20,845 千元，配發股息紅

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利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，於股東會決議年度調整入帳。

本行經民國一○一年五月二十五日經股東會決議通過民國一○○年盈餘分配案，決議分派員工紅利 148,292 千元及董監酬勞 18,536 千元，與民國一○○年度財務報告認列之員工紅利 166,672 千元及董監酬勞 20,845 千元之差異分別為 18,470 千元及 2,309 千元，差異數為估計變動，列為民國一○一年度之損益。

前述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依原證券暨期貨管理委員會之規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本行分別於民國一○二年三月二十一日經董事會擬議民國一○一度盈餘分配案及民國一○一年五月二十五日經股東常會決議民國一○○年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

派予股東之股利如下：
101年度配股率(元) 金額分派予普通股投東之股利：現金 $ 0.40 1,959,288	100年度
	配股率(元) 金額 0.40 1,883,931

有關本行股東會決議之盈餘分派相關資訊，可至公開資訊觀測站等管道查詢之。 4. 其他權益項目

民國一○二年一月一日備供出售金融資產－本期評價調整－本期已實現數外幣換算差異數－本期兌換差異民國一○二年三月三十一日	備供出售金融資產未實現損益 $ (86,182) (2,230) 7,799 - $ (80,613)	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (63,760) - - 61,749 (2,011)	確定福利計畫精算損益合計 - (149,942) - (2,230) - 7,799 - 61,749 - (82,624)

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民國一○一年一月一日備供出售金融資產－本期評價調整－本期已實現數外幣換算差異數－本期兌換差異民國一○一年三月三十一日	備供出售金融資產未實現損益 $ (283,648) 95,212 (2,461) - $ (190,897)	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - - - (33,874) (33,874)	確定福利計畫精算損益合計 - (283,648) - 95,212 - (2,461) - (33,874) - (224,771)

( 廿二 ) 所得稅

本行及子公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。

民國一○二年及一○一年第一季所得稅費用(利益)明細如下：

		102年第一季	101年第一季
當期所得稅費用
當期產生	$	(11,256)	2,482
基本稅額		23,341	21,866
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉		-	(57,025)
遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉		77,101	89,367
	$	89,186	56,690
2.民國一○二年及一○一年第一季認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下：
		102年第一季	101年第一季
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	$	12,647	-

本行之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國稅局核定至九十八年度，其中九十七年度尚未核定。
子公司臺企保險代理人之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國稅局
核定至九十九年度。

子公司臺企財產保險代理人之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國稅局核定至一○○年度。

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4. 兩稅合一相關資訊：

可扣抵稅額帳戶餘額盈餘分配之稅額扣抵比率		102.3.31 101.3.31 4,947 10,681 101年度 100年度 0.27% (預計) 2.58% (實際)
	$

截至民國一○二年及一○一年三月三十一日止，本行未分配盈餘均屬於八十七年度以後之金額。係依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

上表所列示之民國一○一年度預計稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 估算，截至核閱報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。

( 廿三 ) 員工福利負債準備

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B9 段之規定衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本行及子公司民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日之員工福利負債準備如下：

認列於合併資產負債表確定福利計畫員工優惠存款計畫合計	102.3.31 $ 1,741,065 542,442 $ 2,283,507	101.12.31 1,774,652 537,481 2,312,133	101.3.31 101.1.1 1,479,030 1,475,025 559,587 554,409 2,038,617 2,029,434

1. 確定福利計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下：

確定福利義務現值減：確定服務計畫資產之公允價值小計精算損益之未攤銷餘額合併資產負債表內認列之負債	101.12.31 101.1.1 $ 7,262,790 6,551,442 (5,488,138) (5,066,674) 1,774,652 1,484,768 - (9,743) $ 1,774,652 1,475,025

本行及子公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

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(1) 計畫資產組成

依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一○二年三月三十一日止，本行及子公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額為 4,916,099 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括臺灣銀行提供基金提撥及收益率，以及行政院勞工委員會網站公布基金資產配置等資訊，請參考行政院勞工委員會網站。

(2) 認列為損益之費用

本行及子公司民國一○二年及一○一年第一季認列為損益之費用分別為 65,427 千元及 129,782 千元。

(3) 認列為其他綜合損益之精算損益

本行及子公司截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認列於其他綜合損益之精算損益分別為 253,803 千元及 0 千元。

(4) 精算假設

確定福利計畫折現率資產預期報酬率未來薪資水準增加率	101年度 % 1.5 % 1.5 % 1.5

本行及子公司預計於民國一○二年第一季報導日後之一年內支付確定福利計畫之提供金額為 261,708 千元。

(5) 歷史資訊

畫之提供金額為261,708千元。歷史資訊
			101.12.31			101.1.1
確定福利計畫現值		$		7,262,790		6,551,442
計畫資產之公允價值淨額				5,488,138		5,066,674
確定福利計畫現值之經驗調整				263,113		-
計畫資產之公允價值淨額之經驗調整				42,674		-
敏感度分析
				101.12.31
折現率		1.25	%	1.50	%	1.75	%
確定福利義務	$	7,456,226		7,262,790		7,076,876

(6) 敏感度分析

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2. 確定提撥計畫

本行與子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行及子公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本行及子公司民國一○二及一○一年第一季確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 18,224 千元及 18,162 千元，已提撥至勞工保險局。

3. 員工優惠存款計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下：

確定福利義務現值 (合併資產負債表內認列之負債)	101.12.31 101.1.1 $ 537,481 554,409

本行及子公司支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內部規範「行員儲蓄存款」辦理。

(1) 認列為損益之費用

本行及子公司民國一○二年及一○一年第一季認列為損益之費用分別為 4,961 千元及 5,178 千元。

(2) 認列為其他綜合損益之精算損益

本行及子公司截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認列於其他綜合損益之精算損益分別皆為 0 千元。

(3) 精算假設

員工優惠存款折現率存入資金報酬率帳戶餘額每年遞減率優惠存款制度未來可能變動之機率	101年度 % 4.0 % 2.0 % 1.0 % 50.0

本行及子公司預計於民國一○二年第一季報導日後一年內支付員工優惠存款計畫之提撥金額為 19,842 千元。

(4) 歷史資訊

確定福利計畫現值	101.12.31 101.1.1 $ 537,481 554,409

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(5) 敏感度分析

(5)敏感度分析
				101.12.31
折現率		3.75	%	4.00	%	% 4.25
確定福利義務	$	546,721		537,481		528,548
(廿四)每股盈餘
			102年第一季			101年第一季
本期淨利		$		728,492		750,151
加權平均流通在外股數(千股)				4,898,219		4,660,376
基本每股盈餘(元)		$		0.15		0.16
具稀釋作用之潛在普通股				3,718		5,255
(千股)(註)
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千				4,901,937		4,665,631
股)
稀釋每股盈餘(元)		$		0.15		0.16

(註)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

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( 廿五 ) 利息淨收益

利息收入：放款息擔保放款息押匯息透支息貼現息央行定存息存放央行息拆放息債券息國際信用卡催收款息票券息其他小計利息費用：存款息銀行同業存款息透支銀行同業息銀行同業拆放息基金息金融債券息附買回債券息其他小計合計	102年第一季 101年第一季 $ 1,523,598 1,604,149 3,390,005 3,407,006 1,928 2,406 3,844 4,983 6,323 7,900 356,391 - 45,834 45,103 56,797 36,893 96,263 540,707 21,197 22,788 79,329 71,858 17,110 7,836 27,167 22,865 5,625,786 5,774,494 2,044,450 2,128,023 89 46 9 1 57,397 100,254 8,189 10,643 248,482 248,022 18,668 18,538 186 496 2,377,470 2,506,023 $ 3,248,316 3,268,471

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( 廿六 ) 手續費淨收益

手續費收入：
匯費手續費
進口結匯費
出口押匯費
信用狀收入
簽證費
承兌費
信託費
保證費
代理費
跨行手續費
卡片手續費
保險費佣金
保管箱手續費
外匯郵電費
期貨佣收入
放款手續費
其他
小計
手續費支出：
外匯手續費
跨行手續費
信託手續費
代理手續費
IC卡手續費
票據交換手續費
匯款手續費
保管手續費
拆借手續費
其他
小計
合計

102年第一季
101年第一季
$ 22,923
24,028
17,509
17,024
7,315
7,928
3,654
8,427
320
479
367
543
119,621
71,717
21,272
33,896
8,202
9,443
17,182
19,147
42,342
38,289
208,524
177,461
30,163
28,763
32,770
29,464
2,968
2,195
30,931
56,696
75,951
54,376
642,014
579,876
4,926
5,021
30,943
33,476
1,683
1,686
736
798
12,027
10,565
3,884
3,964
335
495
5,590
4,718
741
248
5,754
4,797
66,619
65,768
$
575,395
514,108

～ 47 ～

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( 廿七 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

評價損益：政府公債公司債金融債券上市櫃股票受益憑證商業本票選擇權利率交換遠期外匯換匯小計處分損益：政府公債上市櫃股票受益憑證選擇權利率交換遠期外匯換匯無本金交割遠匯小計利息收入合計	102年第一季 101年第一季 $ (2,193) (933) 664 5,244 1,832 21,581 (1,238) - 6,116 670 (1,188) 206 284 2,539 15,269 19,449 (51,960) (6,468) 18,371 10,510 (14,043) 52,798 9 18 844 - 4,015 (206) 6,420 10,643 (8,818) (9,140) (40,047) (34,790) 121,072 116,266 (3,095) 160 80,400 82,951 25,276 6,790 $ 91,633 142,539

～ 48 ～

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( 廿八 ) 備供出售金融資產之已實現損益

公債處分利益
公司債處分利益(損失)
上市櫃股票處分利益
合計
(廿九)其他利息以外淨損益
營業資產租金收入
處分及報廢固定資產損失
錯帳損失
黃金存褶
其他營業支出
合計
(三十)呆帳費用及保證責任準備提存
貼現、放款及放款轉列催收款
應收款項及其他金融資產
小計
保證責任準備
合計
(卅一)員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他員工福利
合計

102年第一季
101年第一季
$ 3,596
-
4,203
(6,398)
-
3,937
$
7,799
(2,461)
102年第一季
101年第一季
$ 2,493
2,558
(98)
(123)
(10)
(44)
3,828
2,881
(4,368)
(6,304)
$
1,845
(1,032)
102年第一季
101年第一季
$ 811,055
765,683
(9,206)
(107,378)
801,849
658,305
1,766
5,433
$
803,615
663,738
102年第一季
101年第一季
$ 1,367,777
1,473,009
96,788
91,615
83,651
147,944
255,409
122,641
$
1,803,625
1,835,209

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( 卅二 ) 折舊及攤銷費用

不動產及設備折舊費用攤銷費用電腦軟體其他遞延費用合計 (卅三)其他業務及管理費用賠償損失水電費郵電費旅運費印刷裝訂及廣告費修理保養與保固費保險費專業服務費材料及用品費租金支出稅捐與規費會費、捐助與分擔棧儲、包裝代理、加工費現金運送費其他合計	102年第一季 101年第一季 $ 92,034 102,662 17,398 17,872 42 61 $ 109,474 120,595 102年第一季 101年第一季 $ 40 105 19,474 19,244 35,164 37,342 3,890 4,947 24,774 24,738 6,428 7,092 106,771 103,624 34,598 37,246 13,476 14,506 110,663 150,575 161,416 128,687 120,187 107,149 10,400 9,765 29,520 29,522 16,476 15,429 $ 693,277 689,971

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( 卅四 ) 金融商品資訊之揭露

公允價值之資訊
(1) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

除列下表者外，合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財務季報告中之帳面金額趨近於公允價值：

民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，本行金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

				102.3.31			101.12.31	101.12.31	101.12.31
		帳面價值			公允價值	帳面價值			公允價值
持有至到期日金融資產	$	179,655,362			179,741,825	167,514,168			167,605,262
－淨額
				101.3.31				101.1.1
		帳面價值			公允價值	帳面價值			公允價值
持有至到期日金融資產	$	188,115,260			188,192,028	177,696,669			177,785,536
－淨額
)金融工具公允價值之	等級	資	訊
					102.3.31
以公允價值衡量					第一層級	第二層級			第三層級
之金融商品項目			合計		(註1)	(註2)			(註3)
非衍生性金融商品
資產：
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
持有供交易之金融資產
股票投資			$	334,830	334,830	-			-
其他			5,417,856		336,038	5,081,818			-
原始認列時指定透過損益			3,218,600		-	1,606,020			1,612,580
按公允價值衡量之金融
資產
備供出售金融資產
股票投資				668,945	578,945		90,000		-
債券投資			11,598,193		-	10,832,951			765,242
其他金融資產
無活絡市場之債務商品投			1,500,000		-	-			1,500,000
資

(2) 金融工具公允價值之等級資訊

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以公允價值衡量之金融商品項目合計衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 350,428 負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債 234,772 以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產股票投資 $ 131,141 其他 2,193,880 原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,119,026 備供出售金融資產股票投資 645,830 債券投資 11,813,159 其他金融資產無活絡市場之債務商品投資 1,500,000 衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 364,990 負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債 230,833		102.3.31	102.3.31
		第一層級 (註1) 第二層級 (註2) 第三層級 (註3) 27,203 323,225 - - 234,772 - 101.12.31
		第一層級 (註1) 131,141 199,190 - 555,830 - - 27,203 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) - - 1,994,690 - 1,561,146 1,557,880 90,000 - 11,075,176 737,983 - 1,500,000 337,787 - 230,833 -

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以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產其他 $ 3,520,522 原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,607,478 備供出售金融資產股票投資 675,451 債券投資 12,691,659 其他金融資產無活絡市場之債務商品投資 1,500,000 衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 288,164 負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債 310,933		101.3.31	101.3.31
		第一層級 (註1) 30,670 - 585,451 - - 27,163 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) 3,489,852 - 2,171,375 1,436,103 90,000 - 11,319,688 1,371,971 - 1,500,000 261,001 - 310,933 -

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以公允價值衡量之金融商品項目合計非衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產其他 $ 1,495,805 原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,686,958 備供出售金融資產股票投資 763,463 債券投資 14,177,336 其他金融資產無活絡市場之債務商品投資 1,500,000 衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 292,203 負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債 339,942		101.1.1	101.1.1
		第一層級 (註1) - - 673,463 - - 27,163 -	第二層級 (註2) 第三層級 (註3) 1,495,805 - 2,219,627 1,467,331 90,000 - 12,152,919 2,024,417 - 1,500,000 265,040 - 339,942 -

(3) 公允價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

名稱透過損益按公允價值衡量之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產其他金融資產無活絡市場之債務商品投資合計					102年第一季			自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,612,580 - 765,242 - 1,500,000 - 3,877,822
	期初餘額 $ 1,557,880 737,983 1,500,000 $ 3,795,863	當期損益或股東權益之金額 36,950 27,259 - 64,209	買進或發行 597,400 - - 597,400	本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - - -	賣出、處分或交割 579,650 - - 579,650	本期減少
				自其他層級轉入第三層級 - - - -			自第三層轉出其他級層級 - - - -

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名稱透過損益按公允價值衡量之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產其他金融資產無活絡市場之債務商品投資合計					101年第一季
	期初餘額 $ 1,467,331 2,024,417 1,500,000 $ 4,991,748	當期損益或股東權益之金額 (31,228) (122,808) - (154,036)	買進或發行 - - - -	本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - - -	賣出、處分或交割 - 529,638 - 529,638	本期減少	自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,436,103 - 1,371,971 - 1,500,000 - 4,308,074
				自其他層級轉入第三層級 - - - -			自第三層轉出其他級層級 - - - -

本行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設：
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。市場公開報價包含買價及賣價時，本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買入) 部位，若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。
(2) 衍生性金融商品(包含遠期外匯、無本金交割遠期外匯、利率交換、換匯交易、換匯換利、股價指數期貨及外匯選擇權合約等)之公平價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生性金融商品評價模型(如現金流量折現法、 Black Scholes model )，並採用路透社或彭博( Bloomberg )資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公平價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。另部分崁入型衍生性金融商品則以交易對象提供之報價資料，就個別合約分別計算其公允價值。
( 卅五 ) 財務風險資訊

1. 概述

本行財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風
險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員工三贏之目標。
為衡量本行實際風險管理情形，融合本行各項業務規章中提及之風險管理概念
，訂定風險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金流動性風險，並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神，依據風險管理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則，以為各項風險管理之重要準據。

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2. 風險管理組織架構

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董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
逾期放款清理委員會
風險管理中心
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(1) 風險管理委員會

本行風險管理委員會主任委員由董事長指派，副主任委員及委員授權主任委
員指定相關人員擔任之。本會原則上每季召開一次會議，其職掌如下：
A. 國、內外經濟、金融及產業發生重大變化且與風險管理有關時，分析與因應方案之審議。
B. 各項風險暴險之分析與衡量方法之核定。
C. 本行風險管理政策及其相關限額、管理指標之審議。
D. 本行各項風險暴險之監督與逾越管理指標時，因應方法之核定。
E. 本行自有資本與風險性資產比率之管理。

風險管理部為風險管理委員會之幕僚單位，執行會議議程準備、會議紀錄整理及決議事項追蹤管理事宜，定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險暴險呈報董事(常務董事)會，並執行各項風險暴險之辨識、分析與衡量工作。風險管理委員會設立為執行全行風險管理與監控，以謀求本行盈餘及公司價值穩定成長為其目標。

(2) 資產負債管理委員會

本行資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存
款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3) 授信審議委員會

本行授信審議委員會由督導風險管理中心之副總經理擔任召集人，並指派會議執行幹事若干人，處理議程安排、議案記錄及其他相關事項。本委員會原則上每星期召開一次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件及授信規章(含要點、辦法、程序)訂(修)定。

(4) 逾期放款清理委員會

本行逾期放款清理委員會由督導副總擔任召集人，並設置執行秘書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理本行逾期放款、催收款及呆帳債權並提高本行授信資產品質。

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3. 信用風險

(1) 信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。本行主要的信用風險之來源為授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾…等，而其他的信用風險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融商品交易…等各項業務。

(2) 信用風險管理政策

為了將信用風險控管在本行可承擔的範圍內，本行持續不斷的進行下列工作

充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。
對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在本行可承擔的範圍內。茲就本行各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下:

A. 授信業務(包含放款承諾及保證)

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下:

a. 授信資產分類

本行授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授
信資產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管理授信債權，本行訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作為處理問題授信及債權催理之依據。

b. 信用品質等級

本行為管理信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮客戶相關資訊
後，發展出適合本行之信用評等模型，且已完成內部信用評等系統，並透過該系統評估客戶違約風險，以為授信業務之參考。
本行每季依據實際違約資料檢視內部信用評等模型，適時調整修正各項
參數，俾利計算結果更貼近實際違約情形。

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B. 存放及拆借銀行同業

本行進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 債務工具投資及衍生性金融工具

本行對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等
、債券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。
本行進行衍生工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交易
對手額度（含拆借額度）進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。
(3) 信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

本行針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。本行於擔保品管理、放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管
a. 本行為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
b. 另為加強全行集中度之風險管理，本行訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結果。

C. 淨額交割總約定

本行交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

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(4) 本行信用風險最大暴險額

合併資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面價值。與合併資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額)如下：

表外項目客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計		信用風險最大暴險金額	信用風險最大暴險金額
	102.3.31 $ 3,358,968 23,088,071 11,503,763 10,005,390 $ 47,956,192	101.12.31 3,011,762 23,237,386 11,149,648 10,288,515 47,687,311	101.3.31 101.1.1 1,407,294 1,484,307 19,455,727 19,463,776 13,174,671 11,483,042 14,507,617 14,488,808 48,545,309 46,919,933

本行管理階層評估認為可持續控制並最小化本行表外項目之信用風險暴險額，係因本行於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

(5) 本行信用風險集中情形

本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一交易相對人之交易總額佔本行貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。本行貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下:

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形單位:新台幣千元

產業別民營企業公營企業政府機關社會保險及退休基金非營利團體私人國外金融機構國外非金融機構合計	102.3.31		% % 50.20 % 3.21 % 17.10 % - % 0.39 % 25.06 % 0.67 % 3.37 % 100.00	101.12.3 金額 488,317,765 31,673,004 160,601,850 - 3,872,351 241,995,326 6,212,496 29,599,108 962,271,900	1	% % 50.75 % 3.29 % 16.69 % - % 0.40 % 25.15 % 0.65 % 3.07 % 100.00	101.3.3 金額 487,929,798 32,169,217 135,344,292 10,200,000 4,073,946 242,868,649 6,014,167 29,468,371 948,068,440	1	% % 51.46 % 3.39 % 14.28 % 1.08 % 0.43 % 25.62 % 0.63 % 3.11 % 100.00	101.1.1 金額 % 495,090,848 % 52.05 37,838,037 % 3.98 130,556,592 % 13.72 - % - 4,102,234 % 0.43 247,374,881 % 26.01 6,162,957 % 0.64 30,129,118 % 3.17 951,254,667 % 100.00
	金額 $ 483,426,439 30,886,912 164,715,398 - 3,734,846 241,297,602 6,432,395 32,498,025 $ 962,991,617

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B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

單位:新台幣千元

地區別國內地區國外非金融機構合計	102.3.31		% % 96.00 % 4.00 % 100.00	101.12.3 金額 926,848,471 35,423,429 962,271,900	1	% % 96.32 % 3.68 % 100.00	101.3.3 金額 912,585,902 35,482,538 948,068,440	1	% % 96.26 % 3.74 % 100.00	101.1.1 金額 % 914,962,592 % 96.18 36,292,075 % 3.82 951,254,667 % 100.00
	金額 $ 924,450,437 38,541,180 $ 962,991,617

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形單位:新台幣千元

擔保品別純信用股票擔保債單擔保不動產擔保動產擔保應收票據保證函其他擔保品合計	102.3.31		% % 36.52 % 1.29 % 0.26 % 48.47 % 2.61 % 0.08 % 10.57 % 0.20 % 100.00	101.12.3 金額 347,750,522 12,713,282 2,785,575 469,992,810 26,504,562 765,678 99,806,771 1,952,700 962,271,900	1	% % 36.14 % 1.32 % 0.29 % 48.84 % 2.76 % 0.08 % 10.37 % 0.20 % 100.00	101.3.3 金額 346,231,392 12,928,635 2,923,027 464,296,153 28,665,862 807,843 89,716,811 2,498,717 948,068,440	1	% % 36.52 % 1.36 % 0.31 % 48.97 % 3.02 % 0.09 % 9.46 % 0.27 % 100.00	101.1.1 金額 % 346,094,139 % 36.38 12,658,055 % 1.33 2,815,887 % 0.30 470,452,578 % 49.45 27,353,007 % 2.88 834,255 % 0.09 88,726,090 % 9.33 2,320,656 % 0.24 951,254,667 % 100.00
	金額 $ 351,667,564 12,407,587 2,538,736 466,805,243 25,148,180 750,710 101,746,215 1,927,382 $ 962,991,617

註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信(未提供擔保品)列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核貸值。

(6) 本行金融資產信用品質及逾期減損分析

本行持有之部份金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業保證金及交割結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經本行判斷信用風險極低。

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除上述之外，餘金融資產之信用品質分析如下：

A. 貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

102.3.31	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額			已逾期未減損部位金額(B)	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)	已提列損失金額(D)	淨額 (A)+(B)+(C)+(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損額觀證據者	無個別減損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 459,104	171,801	265,368	212,542	13,868	228,972	1,351,655	12,072	-	1,363,727	-	2,249	1,361,478
－其他	259,811	643,988	176,435	876	-	2,422,257	3,503,367	-	123,563	3,626,930	41,796	51,760	3,533,374
貼現及放款	111,986,833	345,133,788	183,246,900	30,015,688	2,690,259	258,716,684	931,790,152	3,819,318	27,382,147	962,991,617	6,156,176	3,087,211	953,748,230
其他金融資產	-	923	19	-	-	-	942	533	350,198	351,673	272,541	5	79,127
合計	$ 112,705,748	345,950,500	183,688,722	30,229,106	2,704,127	261,367,913	936,646,116	3,831,923	27,855,908	968,333,947	6,470,513	3,141,225	958,722,209

101.12.31	未逾期亦未減損部位金額							已逾期未減損部位金額(B)	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)		淨額 (A)+(B)+(C)+(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損額觀證據者	無個別減損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 467,293	169,655	278,908	233,302	17,532	263,770	1,430,460	10,260	-	1,440,720	-	2,325	1,438,395
－其他	262,542	934,319	128,208	540	-	2,453,920	3,779,529	43,108	231,770	4,054,407	219,980	94,944	3,739,483
貼現及放款	112,544,918	352,273,876	182,530,478	31,055,126	2,705,976	249,801,242	930,911,616	4,857,766	26,502,518	962,271,900	6,069,730	2,231,730	953,970,440
其他金融資產	-	2	-	-	-	-	2	282	129,971	130,255	49,667	6	80,582
合計	$ 113,274,753	353,377,852	182,937,594	31,288,968	2,723,508	252,518,932	936,121,607	4,911,416	26,864,259	967,897,282	6,339,377	2,329,005	959,228,900

～ 62 ～

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101.3.31	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額			已逾期未減損部位金額(B)	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)	已提列損失金額(D)	淨額 (A)+(B)+(C)+(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損額觀證據者	無個別減損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 444,286	110,144	258,454	268,010	19,204	260,360	1,360,458	10,919	-	1,371,377	-	1,193	1,370,184
－其他	2,746,043	1,312,653	297,385	12,228	-	3,885,199	8,253,508	49,029	-	8,302,537	-	122,648	8,179,889
貼現及放款	78,285,869	298,999,793	246,852,062	32,201,802	3,395,462	257,967,825	917,702,813	6,477,627	23,888,000	948,068,440	7,866,078	1,459,160	938,743,202
其他金融資產	-	3,096	118	-	-	67	3,281	-	192,477	195,758	94,044	7	101,707
合計	$ 81,476,198	300,425,686	247,408,019	32,482,040	3,414,666	262,113,451	927,320,060	6,537,575	24,080,477	957,938,112	7,960,122	1,583,008	948,394,982

101.1.1	未逾期亦未減損部位金額							已逾期未減損部位金額(B)	已減損部位金額(C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)		淨額 (A)+(B)+(C)+(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損額觀證據者	無個別減損額觀證據者
應收款項
－信用卡業務	$ 482,981	115,823	273,912	296,426	24,156	276,004	1,469,302	15,161	-	1,484,463	-	1,733	1,482,730
－其他	28,250	1,580,575	252,441	69,031	-	10,097,089	12,027,386	111,960	-	12,139,346	-	208,004	11,931,342
貼現及放款	83,049,523	292,410,237	260,391,183	34,594,712	4,933,171	249,685,355	925,064,181	5,310,198	20,880,288	951,254,667	6,948,482	1,551,056	942,755,129
其他金融資產	36	1,878	221	-	-	303	2,438	-	200,709	203,147	104,379	5	98,763
合計	$ 83,560,790	294,108,513	260,917,757	34,960,169	4,957,327	260,058,751	938,563,307	5,437,319	21,080,997	965,081,623	7,052,861	1,760,798	956,267,964

上表「優等」係指本行內部信用評等屬 1~4 級之部位金額、「良好」係指 5~9 級之部位金額、「中等」係指 10~17 級之部位金額、「可接受」係指 18~23 級之部位金額、「低於標準」係指 24~26 級之部位金額、「無評等」主要係指政府機構之貸款部位。

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B. 本行未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

102.3.31 個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	優等 $ 58,863,139 1,200,684 - - - 15,103 2,472,440 5,761,679 2,974,007 30,401,412 10,298,369 $ 111,986,833	良好 75,967,047 5,840,528 25,412,278 - - 125,996 48,682,868 25,970,251 23,300,006 103,470,362 36,364,452 345,133,788	中等 65,444,213 10,934,195 - 62,287 - 51,752 2,181,662 2,701,941 28,046,696 53,304,864 20,519,290 183,246,900	可接受 3,919,143 456,621 5,474,634 - - 4,646 3,385,378 3,690,072 2,139,058 6,454,350 4,491,786 30,015,688	低於標準 2,088,902 55,223 - - - - - - 82,681 363,799 99,654 2,690,259	無評等合計 10,510,785 216,793,229 907,107 19,394,358 164,687,765 195,574,677 18,105,696 18,167,983 1,524,115 1,524,115 - 197,497 3,456,034 60,178,382 16,710,391 54,834,334 911,229 57,453,677 22,431,566 216,426,353 19,471,996 91,245,547 258,716,684 931,790,152

～ 64 ～

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101.12.31 個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	優等 $ 60,741,916 1,371,534 - - - 16,534 2,199,262 5,068,221 2,963,574 29,776,279 10,407,598 $ 112,544,918	良好 75,995,060 6,237,692 25,416,788 - - 110,109 48,709,425 24,735,227 23,570,250 108,346,106 39,153,219 352,273,876	中等 64,444,256 11,167,826 - - - 50,300 2,557,284 3,257,454 26,798,173 53,916,650 20,338,535 182,530,478	可接受 3,935,076 443,850 6,256,216 - - 4,655 3,199,572 4,081,644 2,361,992 5,848,195 4,923,926 31,055,126	低於標準 2,142,725 54,057 - - - - - - 98,266 320,821 90,107 2,705,976	無評等合計 9,399,447 216,658,480 572,722 19,847,681 160,574,217 192,247,221 16,853,731 16,853,731 1,506,400 1,506,400 - 181,598 3,228,151 59,893,694 17,253,405 54,395,951 559,218 56,351,473 22,628,480 220,836,531 17,225,471 92,138,856 249,801,242 930,911,616

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101.3.31 個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	優等 $ 68,207,378 975,594 - - - - 182,142 430,000 524,749 7,029,405 936,601 $ 78,285,869	良好 69,982,814 7,686,367 6,300,000 606,416 - 71,002 21,442,373 33,125,076 18,784,580 107,482,742 33,518,423 298,999,793	中等 59,388,055 3,445,694 21,282,114 - - 38,136 38,477,305 5,529,867 25,617,434 66,504,186 26,569,271 246,852,062	可接受 4,192,383 70,422 4,587,103 - - 19,044 5,906,275 5,353,089 2,399,443 5,240,043 4,434,000 32,201,802	低於標準 2,883,925 55,063 - - - - - - 46,383 385,800 24,291 3,395,462	無評等合計 12,233,840 216,888,395 7,381,465 19,614,605 135,316,051 167,485,268 19,763,921 20,370,337 1,904,596 1,904,596 61 128,243 3,721,345 69,729,440 29,970,069 74,408,101 1,359,608 48,732,197 26,173,242 212,815,418 20,143,627 85,626,213 257,967,825 917,702,813

～ 66 ～

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101.1.1 個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	優等 $ 73,039,802 947,455 - - - - 245,928 461,160 520,732 6,764,315 1,070,131 $ 83,049,523	良好 68,276,549 7,459,316 6,300,000 - - 83,558 18,841,917 37,288,912 18,423,219 103,360,229 32,376,537 292,410,237	中等 60,211,184 3,355,587 23,904,019 - - 64,320 42,288,860 7,118,327 24,869,507 69,687,707 28,891,672 260,391,183	可接受 4,269,290 67,795 7,634,018 - - 20,438 3,384,140 5,171,424 2,237,262 7,835,665 3,974,680 34,594,712	低於標準 3,434,976 38,785 - - - - - 771,171 38,887 409,358 239,994 4,933,171	無評等合計 11,425,359 220,657,160 8,287,092 20,156,030 130,478,350 168,316,387 21,349,463 21,349,463 1,819,376 1,819,376 907 169,223 3,837,444 68,598,289 21,267,105 72,078,099 1,775,506 47,865,113 28,514,620 216,571,894 20,930,133 87,483,147 249,685,355 925,064,181

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C. 有價證券投資信用品質分析

102.3.31 透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券 101.12.31 透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券		未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減已減損未有評等小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 597,400 3,218,600 - - - 2,126,575 - - - 9,471,618 - - - 3,886,659 - - - 4,468,703 - - 已逾期未減已減損未有評等小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 280,950 3,119,026 - - - 2,358,418 - - - 9,454,741 - - - 3,067,366 - - 30,000 3,746,802 - -	總計已提列淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)+(D) 3,218,600 - 3,218,600 2,126,575 - 2,126,575 9,471,618 - 9,471,618 3,886,659 - 3,886,659 4,468,703 - 4,468,703 總計已提列淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)+(D) 3,119,026 - 3,119,026 2,358,418 - 2,358,418 9,454,741 - 9,454,741 3,067,366 - 3,067,366 3,746,802 - 3,746,802
	投資級 $ 2,473,851 2,126,575 9,471,618 3,886,659 4,468,703	次投資級高風險 147,349 - - - - - - - - - 未逾期亦未減損部位金額
	投資級 $ 2,692,901 2,358,418 9,454,741 3,067,366 3,716,802	次投資級 145,175 - - - -	高風險 - - - - -

～ 68 ～

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101.3.31 透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券 101.1.1 透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券		未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減已減損未有評等小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 285,150 3,607,478 - - - 4,427,378 - - - 8,264,281 - - - 2,070,528 - - 140,000 4,144,732 - - 已逾期未減已減損可接受小計(A) 損部位金額(B) 部位金額(C) 298,855 3,686,958 - - - 6,197,775 - - - 7,979,561 - - - 1,081,729 - - 190,000 4,414,940 - -	總計已提列淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)+(D) 3,607,478 - 3,607,478 4,427,378 - 4,427,378 8,264,281 - 8,264,281 2,070,528 - 2,070,528 4,144,732 - 4,144,732 總計已提列淨額 (A)+(B)+(C) 損失金額(D) (A)+(B)+(C)+(D) 3,686,958 - 3,686,958 6,197,775 - 6,197,775 7,979,561 - 7,979,561 1,081,729 - 1,081,729 4,414,940 - 4,414,940
	投資級 $ 3,322,328 3,761,571 8,264,281 2,070,528 4,004,732	次投資級高風險 - - 665,807 - - - - - - - 未逾期亦未減損部位金額
	特優 $ 3,388,103 5,423,494 7,979,561 1,081,729 4,224,940	優良 - 774,281 - - -	中等 - - - - -

上表投資級係指評等為 AAA 至 BBB -(含)、次投資級係指 BB+ 至 B- (含)、高風險級係指 CCC+ (含)以下(包含無評等)、未有評等係指該金融商品並未接受評等公司評等。

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(7) 本行已逾期惟未減損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。根據本公司內部風險管理規則，逾期 90 天以內之金融資產通常不視為減損，除非已有其他證據顯示並非如此。

應收款項－應收帳款(信用卡業務) 貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－大型企業有擔－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計應收款項－應收帳款(信用卡業務) －其他應收款貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－金融機構－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計		102.3.31	102.3.31
	逾期一個月內 $ 7,433 1,820,804 102,712 - 155,270 134,140 304,564 502,228 $ 3,027,151	逾期一至三個月逾期三個月以上合計 4,639 - 12,072 615,429 - 2,436,233 16,781 - 119,493 48,594 - 48,594 - - 155,270 51,198 - 185,338 27,460 - 332,024 40,138 - 542,366 804,239 - 3,831,390 101.12.31
		逾期一至三個月 3,196 43,039 703,189 18,471 - - 63,462 44,139 25,796 901,292	逾期三個月以上合計 - 10,260 - 43,108 - 2,744,507 - 144,765 - 290,350 - 178,405 - 233,532 - 341,586 - 924,621 - 4,911,134

～ 70 ～

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應收款項－應收帳款(信用卡業務) －其他應收款貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－大型企業信保基金－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計應收款項－應收帳款(信用卡業務) －其他應收款貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－政府機關、公營企業－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計		101.3.31	101.3.31
	逾期一個月內 $ 5,766 340 2,178,713 161,829 1,030,000 - 161,538 419,270 53,301 $ 4,010,757	逾期一至三個月逾期三個月以上合計 5,153 - 10,919 787 47,902 49,029 958,326 - 3,137,039 15,423 - 177,252 568,254 - 1,598,254 500,000 - 500,000 45,681 - 207,219 363,395 - 782,665 21,897 - 75,198 2,478,916 47,902 6,537,575 101.1.1
		逾期一至三個月 6,316 109,982 877,859 23,576 - 38,514 37,513 21,612 1,115,372	逾期三個月以上合計 - 15,161 1,951 111,960 - 3,950,884 - 241,473 - 50,000 - 206,912 - 755,659 - 105,270 1,951 5,437,319

～ 71 ～

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(8) 本行金融資產之減損評估分析

A. 貼現及放款

	項目	102.3.31 貼現及放款總額備抵呆帳金額 $ 22,564,545 4,686,596 1,114,658 352,447 584,349 133,842 865,724 519,226 2,064,736 354,465 182,478 107,200 5,657 2,400 27,382,147 6,156,176 195,574,677 86,433 18,167,982 8,029 1,524,115 673 197,497 37 60,226,976 342,150 54,989,603 469,182 57,639,013 337,019 216,758,377 586,598 91,787,914 813,842 219,229,464 371,951 19,513,852 71,297 935,609,470 3,087,211 $ 962,991,617 9,243,387	101.12.31
		貼現及放款總額 $ 22,564,545 1,114,658 584,349 865,724 2,064,736 182,478 5,657 27,382,147 195,574,677 18,167,982 1,524,115 197,497 60,226,976 54,989,603 57,639,013 216,758,377 91,787,914 219,229,464 19,513,852 935,609,470 $ 962,991,617	貼現及放款總額備抵呆帳金額 21,847,640 4,634,472 925,681 293,031 544,522 125,449 800,145 484,162 2,157,721 381,031 222,441 149,653 4,368 1,932 26,502,518 6,069,730 192,247,221 61,180 17,144,081 5,456 1,506,400 480 181,598 24 59,893,694 244,889 54,574,356 335,312 56,585,005 238,252 221,178,117 430,967 93,063,477 594,168 219,402,987 268,758 19,992,446 52,244 935,769,382 2,231,730 962,271,900 8,301,460
	已有個別減損客觀證券者個別評估減損組合評估減損中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔個金－有擔個金－無擔前置協商案件小計無個別減損客觀證據者組合評估減損政府機關、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔個金－有擔個金－無擔小計合計

～ 72 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

項目	101.3.31 貼現及放款總額備抵呆帳金額 $ 18,578,671 6,198,726 996,168 285,529 678,368 178,669 904,702 477,400 1,745,030 372,730 981,895 351,716 3,166 1,308 23,888,000 7,866,078 167,485,267 50,723 20,370,338 6,169 1,904,596 577 128,243 12 71,327,694 109,756 74,908,101 141,532 48,939,416 313,300 213,598,083 247,198 85,701,411 115,464 220,025,434 160,130 19,791,857 314,299 924,180,440 1,459,160 $ 948,068,440 9,325,238	101.1.1
	貼現及放款總額 $ 18,578,671 996,168 678,368 904,702 1,745,030 981,895 3,166 23,888,000 167,485,267 20,370,338 1,904,596 128,243 71,327,694 74,908,101 48,939,416 213,598,083 85,701,411 220,025,434 19,791,857 924,180,440 $ 948,068,440	貼現及放款總額備抵呆帳金額 15,587,573 5,451,588 970,616 256,565 747,817 189,500 916,551 523,167 2,456,330 422,990 197,266 103,113 4,135 1,559 20,880,288 6,948,482 168,366,387 50,629 21,349,463 6,420 1,819,376 547 169,223 16 68,598,289 117,936 72,078,099 159,860 48,072,025 332,535 217,327,553 244,443 87,588,417 190,507 224,608,044 262,664 20,397,503 185,499 930,374,379 1,551,056 951,254,667 8,499,538
已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔個金－有擔個金－無擔前置協商案件小計無個別減損客觀證據者組合評估減損政府機關、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔個金－有擔個金－無擔小計合計

～ 73 ～

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B. 應收款項

項目	102.3.31 應收款總額備抵呆帳金額 $ 96,552 28,167 27,011 13,629 123,563 41,796 171,758 3,767 1,363,727 2,249 452,022 34,014 1,220,142 7,269 - 256 1,659,445 6,454 4,867,094 54,009 $ 4,990,657 95,805 101.3.31 應收款總額備抵呆帳金額 $ 2,733,989 58 1,371,377 1,193 1,250,675 110,258 1,929,370 3,884 414,177 918 1,974,326 7,530 $ 9,673,914 123,841	101.12.31
		應收款總額備抵呆帳金額 231,770 219,980 - - 231,770 219,980 51,722 4 1,440,720 2,325 310,425 81,845 1,671,142 5,653 132,331 789 1,657,017 6,653 5,263,357 97,269 5,495,127 317,249 101.1.1
已有個別減客觀證據者個別評估減損組合評估減損小計無個別減損客觀證據者組合評估減損應收帳款應收信用卡款其他應收款應收承兌票款應收承購帳款應收利息小計合計項目
		應收款總額備抵呆帳金額 1,163,844 1,849 1,484,463 1,733 989,321 178,090 2,182,647 4,410 5,942,385 17,097 1,861,149 6,558 13,623,809 209,737
無個別減損客觀證據者組合評估減損應收帳款應收信用卡款其他應收款應收承兌票款應收承購帳款應收利息合計

～ 74 ～

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C. 其他金融資產

102.3.31
項目
其他
金融資產
備抵
呆帳金額
已有個別減客觀證據者
個別評估減損
$ 222,108
219,980
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款
案件
19,794
14,123
信用卡案件
108,296
38,438
小計
350,198
272,541
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款
1,475
5
合計
$
351,673
272,546
101.3.31
項目
其他
金融資產
備抵
呆帳金額
已有個別減客觀證據者
個別評估減損
$ 44,087
39,526
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款
案件
23,642
15,876
信用卡案件
124,748
38,642
小計
192,477
94,044
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款
3,281
7
合計
$
195,758
94,051

101.12.31

其他
金融資產
備抵
呆帳金額
-
-
17,712
12,922
112,259
36,745
129,971
49,667
284
6
130,255
49,673
101.1.1

其他
金融資產
備抵
呆帳金額
44,087
39,526
23,593
24,823
133,029
40,030
200,709
104,379
2,438
5
203,147
104,384

(9) 承受擔保品管理政策

A. 本行承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項下。

B. 編製說明如下：

編製說明如下：
其他資產承受擔保品(股票)		102.3.31 3,150	101.12.31 3,150	101.3.31 101.1.1 3,150 3,150
	$

～ 75 ～

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本行承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

(10) 公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項

A. 本行逾期放款及逾期帳款資產品質

單位：新台幣千元， %

			單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%
年月業務別／項目			102.3.31
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		5,563,207	358,664,822	1.55 %	5,627,144	101.15 %
	無擔保		1,998,826	369,806,672	0.54 %	1,998,826	100.00 %
消費金融	住宅抵押貸款(註4)		583,725	129,025,315	0.45 %	583,725	100.00 %
	現金卡		225	721	31.21 %	225	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		6,386	110,537	5.78 %	6,386	100.00 %
	其他 (註6)	擔保	932,191	85,572,457	1.09 %	932,191	100.00 %
		無擔保	94,890	19,811,093	0.48 %	94,890	100.00 %
放款業務合計			9,179,450	962,991,617	0.95 %	9,243,387	100.70 %
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			3,772	1,472,022	0.26 %	40,686	1,078.63 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	-	- %	256	- %

年月業務別／項目			101.12.31
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		5,281,544	361,114,304	1.46 %	4,707,408	89.13 %
	無擔保		1,944,249	365,862,917	0.53 %	1,944,249	100.00 %
消費金融	住宅抵押貸款(註4)		622,584	129,799,538	0.48 %	622,584	100.00 %
	現金卡		175	824	21.24 %	175	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		7,472	100,505	7.43 %	7,472	100.00 %
	其他 (註6)	擔保	931,249	85,081,597	1.09 %	931,249	100.00 %
		無擔保	88,323	20,312,215	0.43 %	88,323	100.00 %
放款業務合計			8,875,596	962,271,900	0.92 %	8,301,460	93.53 %
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			4,028	1,552,979	0.26 %	39,070	969.96 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	132,331	- %	789	- %

～ 76 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

年月業務別／項目	年月業務別／項目	年月業務別／項目	101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		2,463,185	363,319,755	0.68 %	4,587,666	186.25 %
	無擔保		2,575,565	348,974,473	0.74 %	2,575,565	100.00 %
消費金融	住宅抵押貸款(註4)		775,114	129,208,146	0.60 %	1,023,232	132.01 %
	現金卡		150	1,045	14.35 %	150	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		11,250	77,026	14.61 %	11,250	100.00 %
	其他 (註6)	擔保	991,508	84,522,525	1.17 %	991,508	100.00 %
		無擔保	135,867	21,965,470	0.62 %	135,867	100.00 %
放款業務合計			6,952,639	948,068,440	0.73 %	9,325,238	134.13 %
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			4,007	1,496,124	0.27 %	39,834	994.11 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	414,177	- %	918	- %

年月業務別／項目			101.1.1
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		2,305,943	362,440,096	0.64 %	2,502,421	108.52 %
	無擔保		2,452,360	347,691,271	0.71 %	4,261,443	173.77 %
消費金融	住宅抵押貸款(註4)		807,483	132,086,309	0.61 %	931,448	115.35 %
	現金卡		154	1,126	13.68 %	154	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		11,757	79,960	14.70 %	50,233	427.26 %
	其他 (註6)	擔保	449,329	86,487,967	0.52 %	520,026	115.73 %
		無擔保	132,379	22,467,938	0.59 %	233,813	176.62 %
放款業務合計			6,159,405	951,254,667	0.65 %	8,499,538	137.99 %
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			6,613	1,617,491	0.41 %	41,763	631.53 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	5,942,385	- %	17,097	- %

註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀(四)字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。

～ 77 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購(所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0944000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

B. 免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	102.3.31		101.12.31
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額	13,861	27,219	15,220	29,817
債務清償方案及更生方案依約履行款	94,198	75,587	95,463	76,729
合計	108,059	102,806	110,683	106,546

	101.3.31		101.1.1
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額	20,498	38,339	22,412	41,604
債務清償方案及更生方案依約履行款	97,992	80,417	97,697	84,965
合計	118,490	118,756	120,109	126,569

註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

～ 78 ～

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C. 授信風險集中情形

單位：新台幣千元， %

授信風險集中情形單位：新台幣千元，%	授信風險集中情形單位：新台幣千元，%	授信風險集中情形單位：新台幣千元，%	授信風險集中情形單位：新台幣千元，%
102.3.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,304,340	% 66.69
2	B集團(石油及煤製品製造業)	10,822,873	% 19.88
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,326,935	% 13.46
4	D集團(液晶面板及其組件製造業)	7,204,901	% 13.23
5	E公司(不動產開發業)	5,865,072	% 10.77
6	F集團(投資顧問業)	4,697,770	% 8.63
7	G集團(電腦製造業)	4,422,256	% 8.12
8	H集團(液晶面板及其組件製造業)	4,392,300	% 8.07
9	I集團(鋼鐵冶鍊業)	4,062,913	% 7.46
10	J集團(石油化工原料製造業)	4,040,200	% 7.42

101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,012,512	% 67.13
2	B集團(石油及煤製品製造業)	11,336,478	% 21.13
3	D集團(液晶面板及其組件製造業)	7,273,393	% 13.56
4	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,073,613	% 13.19
5	E公司(不動產開發業)	5,865,072	% 10.93
6	F集團(投資顧問業)	4,739,350	% 8.83
7	J集團(石油化工原料製造業)	4,318,558	% 8.05
8	I集團(鋼鐵冶鍊業)	4,236,677	% 7.90
9	H集團(液晶面板及其組件製造業)	4,062,340	% 7.57
10	G集團(電腦製造業)	4,028,578	% 7.51

～ 79 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,392,872	% 71.69
2	B集團(石油及煤製品製造業)	26,602,002	% 52.40
3	D集團(液晶面板及其組件製造業)	11,108,986	% 21.88
4	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	8,733,722	% 17.20
5	H集團(液晶面板及其組件製造業)	6,133,080	% 12.08
6	E公司(不動產開發業)	5,600,000	% 11.03
7	F集團(投資顧問業)	5,082,000	% 10.01
8	K集團(積體電路製造業)	5,009,545	% 9.87
9	L集團(未分類其他金融中介業)	4,336,160	% 8.54
10	M集團(不動產租售業)	3,410,000	% 6.72

101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,184,351	% 80.49
2	B集團(石油及煤製品製造業)	15,150,110	% 33.70
3	D集團(液晶面板及其組件製造業)	10,100,945	% 22.47
4	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,274,926	% 16.18
5	E公司(不動產開發業)	5,480,000	% 12.19
6	H集團(液晶面板及其組件製造業)	5,186,208	% 11.54
7	F集團(投資顧問業)	5,082,000	% 11.30
8	K集團(積體電路製造業)	5,023,535	% 11.17
9	G集團(電腦製造業)	4,561,024	% 10.15
10	L集團(未分類其他金融中介業)	4,305,870	% 9.58

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

～ 80 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分行應以分行淨值計算。

4. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。 (2) 流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A. 政策

a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全行流動性風險部位。
b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險。
c. 海外分行應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。

B. 流程

a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向風險管理委員會及董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
C. 衡量方法
a. 到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。
b. 存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額佔總存款金額的比率。

～ 81 ～

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c. 資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場，通常就大額定存戶異動情形、活期性存款比重、存款續存狀況等面向進行觀察。
d. 壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測試，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保銀行具備足夠的流動資金。
(3) 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析
A. 為管理流動性風險而持有之金融資產
本行持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存
在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、無活絡市場之債券投資等。

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示本行之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以折現後合約現金流量為編製基礎。

102.3.31

0-30天主要到期資金流出合計 $ 672,350,576 央行及銀行同業存款 440,659 透支同業 1,792,015 同業拆放 31,754,146 附買回票、債券投資 8,009,868 應付利息 711,515 中華郵政轉存款 2,795,039 活期性存款 525,813,195 定期性存款 100,621,683 匯款 408,706 應付金融債券 - 撥入放款基金 3,750	31-90天 131,205,649 - - 5,774,078 1,589,712 488,044 3,886,039 - 119,467,276 - - 500	91-1年 327,632,927 - - 1,433,816 22,455 935,240 42,877,295 - 277,724,041 - 4,550,000 90,080	1年-5年 61,741,801 - - - - 55,532 - - 23,542,099 - 35,350,000 2,794,170	5年以上合計 17,064,126 1,209,995,079 - 440,659 - 1,792,015 - 38,962,040 - 9,622,035 - 2,190,331 - 49,558,373 - 525,813,195 2,149 521,357,248 - 408,706 9,000,000 48,900,000 8,061,977 10,950,477

～ 82 ～

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主要到期資金流出合計央行及銀行同業存款透支同業同業拆放附買回票、債券投資應付利息中華郵政轉存款活期性存款定期性存款匯款應付金融債券撥入放款基金主要到期資金流出合計央行及銀行同業存款透支同業同業拆放附買回票、債券投資應付利息中華郵政轉存款活期性存款定期性存款匯款應付金融債券撥入放款基金			101.12	.31
	0-30天 $ 675,682,399 410,669 1,400,895 15,843,774 5,989,160 513,053 5,203,284 534,882,389 110,942,118 494,057 - 3,000	31-90天 164,326,019 - - 6,497,959 109,633 540,411 22,749,198 - 134,428,318 - - 500	91-1年 283,050,701 - - 1,393,766 144,249 908,844 24,616,715 - 252,438,047 - 3,450,000 99,080 101.3.	1年-5年 61,560,207 - - - - 56,911 - - 22,053,046 - 36,450,000 3,000,250 31	5年以上合計 12,188,284 1,196,807,610 - 410,669 - 1,400,895 - 23,735,499 - 6,243,042 - 2,019,219 - 52,569,197 - 534,882,389 3,246 519,864,775 - 494,057 4,000,000 43,900,000 8,185,038 11,287,868
	0-30天 $ 647,284,843 417,149 1,066,080 30,101,723 7,954,877 661,410 3,304,231 502,544,516 100,769,878 455,229 - 9,750	31-90天 135,294,799 - - 8,651,157 1,423,649 558,008 3,668,690 - 120,990,045 - - 3,250	91-1年 325,987,431 - - 646,562 62,820 1,041,144 51,913,910 - 272,270,665 - - 52,330	1年-5年 58,408,074 - - - - 66,407 - - 21,347,167 - 33,900,000 3,094,500	5年以上合計 18,754,855 1,185,730,002 - 417,149 - 1,066,080 - 39,399,442 - 9,441,346 5,037 2,332,006 - 58,886,831 - 502,544,516 4,867 515,382,622 - 455,229 10,000,000 43,900,000 8,744,951 11,904,781

～ 83 ～

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主要到期資金流出合計央行及銀行同業存款透支同業同業拆放附買回票、債券投資應付利息中華郵政轉存款活期性存款定期性存款匯款應付金融債券撥入放款基金			101.1	.1
	0-30天 $ 646,752,051 395,891 1,066,360 16,619,770 5,772,205 466,245 3,057,059 510,263,727 108,682,851 414,693 - 13,250	31-90天 165,047,094 - - 13,480,735 161,778 541,716 22,762,437 - 128,097,928 - - 2,500	91-1年 299,292,168 - - 304,998 175,730 946,774 33,142,575 - 264,651,011 - - 71,080	1年-5年 57,716,028 - - - - 66,347 - - 21,755,101 - 32,850,000 3,044,580	5年以上合計 20,027,253 1,188,834,594 - 395,891 - 1,066,360 - 30,405,503 - 6,109,713 5,155 2,026,237 - 58,962,071 - 510,263,727 3,840 523,190,731 - 414,693 11,050,000 43,900,000 8,968,258 12,099,668

(4) 衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

本行以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯、淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具合計透過損益按公允價值衡量之衍生金融負債－外匯衍生工具合計			101.12.31	101.12.31
	0-30天 $ - $ -	31-90天 - -	91-180天 181天-1年 - 330 - 330 101.3.31		1年以上合計 - 330 - 330
	0-30天 $ 420 $ 420	31-90天 - -	91-180天 - -	181天-1年 - -	1年以上合計 - 420 - 420

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A. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；
b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

102.3.31 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具－外匯衍生工具－現金流出－現金流入－利率衍生工具－現金流出－現金流入現金流出小計現金流入小計現金流量淨額 101.12.31 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具－外匯衍生工具－現金流出－現金流入－利率衍生工具－現金流出－現金流入現金流出小計現金流入小計現金流量淨額	0-30天 $ 26,087,179 25,715,758 3,521 1,035 26,090,700 25,716,793 $ 373,907 0-30天 $ 18,276,869 18,445,976 3,599 1,532 18,280,468 18,447,508 $ (167,040)	31-90天 16,508,088 16,396,713 27,595 23,107 16,535,683 16,419,820 115,863 31-90天 14,395,710 14,171,063 30,326 27,155 14,426,036 14,198,218 227,818	91-180天 1,028,923 1,035,124 31,639 25,877 1,060,562 1,061,001 (439) 91-180天 408,034 391,021 31,116 24,143 439,150 415,164 23,986	181天-1年 17,773 16,019 43,232 37,176 61,005 53,195 7,810 181天-1年 52,045 49,954 53,285 43,838 105,330 93,792 11,538	1年以上合計 - 43,641,963 - 43,163,614 76,502 182,489 70,493 157,688 76,502 43,824,452 70,493 43,321,302 6,009 503,150 1年以上合計 - 33,132,658 - 33,058,014 98,087 216,413 89,708 186,376 98,087 33,349,071 89,708 33,244,390 8,379 104,681

～ 85 ～

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101.3.31 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具－外匯衍生工具－現金流出－現金流入－利率衍生工具－現金流出－現金流入現金流出小計現金流入小計現金流量淨額 101.1.1 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具－外匯衍生工具－現金流出－現金流入－利率衍生工具－現金流出－現金流入現金流出小計現金流入小計現金流量淨額	0-30天 $ 24,254,200 24,275,628 3,605 1,775 24,257,805 24,277,403 $ (19,598) 0-30天 $ 27,554,352 27,458,566 5,842 1,593 27,560,194 27,460,159 $ 100,035	31-90天 16,764,678 16,912,927 31,634 25,051 16,796,312 16,937,978 (141,666) 31-90天 13,354,022 13,393,210 31,644 13,785 13,385,666 13,406,995 (21,329)	91-180天 210,266 206,489 35,418 27,673 245,684 234,162 11,522 91-180天 488,353 465,107 35,239 26,826 523,592 491,933 31,659	181天-1年 107,820 106,470 68,341 55,607 176,161 162,077 14,084 181天-1年 15,138 15,084 69,833 54,823 84,971 69,907 15,064	1年以上合計 - 41,336,964 - 41,501,514 182,488 321,486 157,688 267,794 182,488 41,658,450 157,688 41,769,308 24,800 (110,858) 1年以上合計 116,910 41,528,775 106,470 41,438,437 216,414 358,972 186,145 283,172 333,324 41,887,747 292,615 41,721,609 40,709 166,138

(5) 表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應：

102.3.31 客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計	0-30天 $ - 496 5,308,068 10,005,390 $ 15,313,954	31-90天 3,673 199,730 5,304,094 - 5,507,497	91-180天 267,315 692,276 570,767 - 1,530,358	181天-1年 60,889 3,214,018 184,033 - 3,458,940	1年以上合計 3,027,091 3,358,968 18,981,551 23,088,071 136,801 11,503,763 - 10,005,390 22,145,443 47,956,192

～ 86 ～

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101.12.31 客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計 101.3.31 客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計 101.1.1 客戶已開發且不可撤銷之放款承諾客戶不可撤銷之信用卡授信承諾客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額各類保證款項合計	0-30天 $ - 408 4,176,784 10,288,515 $ 14,465,707 0-30天 $ - 290 1,533,408 14,507,617 $ 16,041,315 0-30天 $ - 740 2,003,955 14,488,808 $ 16,493,503	31-90天 56,968 138,336 5,226,328 - 5,421,632 31-90天 - 973,127 5,552,542 - 6,525,669 31-90天 3,761 749,880 6,127,524 - 6,881,165	91-180天 3,851 309,694 891,917 - 1,205,462 91-180天 794,899 811,136 2,108,541 - 3,714,576 91-180天 - 1,564,773 2,881,862 - 4,446,635	181天-1年 181,676 2,530,754 701,360 - 3,413,790 181天-1年 52,400 434,656 2,792,264 - 3,279,320 181天-1年 917,777 1,070,507 469,701 - 2,457,985	1年以上合計 2,769,267 3,011,762 20,258,194 23,237,386 153,259 11,149,648 - 10,288,515 23,180,720 47,687,311 1年以上合計 559,995 1,407,294 17,236,518 19,455,727 1,187,916 13,174,671 - 14,507,617 18,984,429 48,545,309 1年以上合計 562,769 1,484,307 16,077,876 19,463,776 - 11,483,042 - 14,488,808 16,640,645 46,919,933

(6) 租賃合約承諾到期分析

營業租賃承諾係指本行作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為本行之營業租賃合約承諾到期分析：

102.3.31 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人) 101.12.31 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人)	1年以下 $ 85,988 814 1年以下 $ 85,705 1,557	1年至5年 5年以上合計 162,127 18,540 266,655 181 - 995 1年至5年 5年以上合計 179,423 21,639 286,767 - - 1,557

～ 87 ～

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101.3.31 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人) 101.1.1 營業租賃支出(承租人) 營業租賃收入(出租人)	1年以下 $ 70,736 3,531 1年以下 $ 72,962 3,470	1年至5年 5年以上合計 154,429 35,179 260,344 437 - 3,968 1年至5年 5年以上合計 172,819 41,604 287,385 695 - 4,165

本行之資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為本行之資本支出承諾之到期分析：

102.3.31 房屋及建築租賃權益改良機器及設備交通及運輸設備什項設備租賃資產合計 101.12.31 房屋及建築租賃權益改良機器及設備交通及運輸設備什項設備合計 101.3.31 房屋及建築租賃權益改良機器及設備交通及運輸設備什項設備合計	1年以下 $ 9,390 12,504 223,809 811 2,624 7,640 $ 256,778 1年以下 $ 3,105 61,611 212,519 811 2,624 $ 280,670 1年以下 $ 5,965 - 131,512 - - $ 137,477	1年至5年 - - 20,800 - - 29,755 50,555 1年至5年 - - 4,290 - - 4,290 1年至5年 - - 15,132 - - 15,132	5年以上合計 - 9,390 - 12,504 - 244,609 - 811 - 2,624 14,081 51,476 14,081 321,414 5年以上合計 - 3,105 - 61,611 - 216,809 - 811 - 2,624 - 284,960 5年以上合計 - 5,965 - - - 146,644 - - - - - 152,609

～ 88 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.1.1 房屋及建築租賃權益改良機器及設備交通及運輸設備什項設備合計	1年以下 $ 19,591 9,860 168,957 - - $ 198,408	1年至5年 - - 36,718 - - 36,718	5年以上合計 - 19,591 - 9,860 - 205,675 - - - - - 235,126

(7) 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項
A. 新台幣到期日期限結構分析表

單位：新台幣千元

102.3.31	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 1,189,117,892	91,980,666	169,807,234	116,585,778	126,105,198	163,097,896	521,541,120
主要到期資金流出	1,536,385,113	67,950,390	102,667,006	171,132,921	198,852,692	325,379,655	670,402,449
期距缺口	(347,267,221)	24,030,276	67,140,228	(54,547,143)	(72,747,494)	(162,281,759)	(148,861,329)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 354,238,902 千元。

101.12.31	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 1,186,874,547	90,114,676	169,041,783	114,232,157	130,731,004	170,353,722	512,401,205
主要到期資金流出	1,515,792,533	58,241,122	121,021,940	198,044,093	175,691,051	286,009,765	676,784,562
期距缺口	(328,917,986)	31,873,554	48,019,843	(83,811,936)	(44,960,047)	(115,656,043)	(164,383,357)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 330,511,237 千元。

～ 89 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.3.31	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 1,175,989,676	50,784,002	116,389,482	206,932,232	145,191,014	111,548,306	545,144,640
主要到期資金流出	1,518,750,777	61,693,593	113,983,470	169,045,231	183,754,705	324,703,719	665,570,059
期距缺口	(342,761,101)	(10,909,591)	2,406,012	37,887,001	(38,563,691)	(213,155,413)	(120,425,419)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 346,917,242 千元。

101.1.1	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 1,170,635,360	53,389,022	120,073,360	168,193,652	191,507,064	108,607,504	528,864,758
主要到期資金流出	1,528,113,200	61,439,584	109,714,057	195,595,719	176,869,728	305,359,872	679,134,240
期距缺口	(357,477,840)	(8,050,562)	10,359,303	(27,402,067)	14,637,336	(196,752,368)	(150,269,482)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 361,055,405 千元。

B. 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

		單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元
102.3.31	合計	距到期日剩餘期間金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 6,016,038	2,121,615	1,449,336	761,043	635,843	1,048,201
主要到期資金流出	7,232,174	2,350,193	1,372,632	714,359	703,429	2,091,561
期距缺口	(1,216,136)	(228,578)	76,704	46,684	(67,586)	(1,043,360)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,257,238 千元。

101.12.31	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 5,540,914	2,051,717	1,416,912	630,495	352,002	1,089,788
主要到期資金流出	6,849,934	1,798,511	1,418,386	598,378	646,575	2,388,084
期距缺口	(1,309,020)	253,206	(1,474)	32,117	(294,573)	(1,298,296)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,345,554 美金千元。

～ 90 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.3.31	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 5,574,309	2,455,916	1,155,445	467,027	342,350	1,153,571
主要到期資金流出	7,558,422	2,484,877	1,403,096	665,878	630,343	2,374,228
期距缺口	(1,984,113)	(28,961)	(247,651)	(198,851)	(287,993)	(1,220,657)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出2,008,093美金千元。	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出2,008,093美金千元。	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出2,008,093美金千元。	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出2,008,093美金千元。	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出2,008,093美金千元。	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出2,008,093美金千元。	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出2,008,093美金千元。
101.1.1	合計	距到期日剩餘期間金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 5,144,384	2,136,104	1,044,619	612,194	195,289	1,156,178
主要到期資金流出	6,993,110	2,042,176	1,409,742	546,473	628,829	2,365,890
期距缺口	(1,848,726)	93,928	(365,123)	65,721	(433,540)	(1,209,712)

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,874,089 千元。

5. 市場風險

(1) 市場風險之定義

市場風險係指因利率、權益證券、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使本行資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

(2) 市場風險管理之政策與程序
A. 策略
- a. 依本行「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。
- b. 在董事(常務董事)會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. 政策與程序

為建立本行市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，本行除制定市場風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融商品評價管理作業程序作為主要的管理依據外，配合各項金融商品（包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生性金融商品等）之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度等限額控管機制。

～ 91 ～

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(3) 市場風險管理之流程

A. 風險辨識

依本行「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. 風險衡量

a. 風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額，並提報董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
b. 本行各項金融商品之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

C. 風險監控

a. 定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。
b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。

D. 風險報告

風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

(4) 市場風險管理範圍及方法
A. 外匯風險管理

a. 外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動，致本行持有涉及外幣之金融工具在不同時間轉換所可能產生之損益。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c. 外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動，致本行財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高

資金運用效益及健全業務經營。

～ 92 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

d. 外匯風險管理之程序

(A) 為控管外匯交易風險，本行於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事( 常務董事)會核定後執行；倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
(B) 交易單位辦理各項外幣金融商品業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融商品操作策略，將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依本行相關授權規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。
e. 外匯風險管理之流程

(A) 辨識與衡量

(a) 風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
(b) 交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

(B) 監控與報告

  - (a) 非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損 作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時， 風險管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務 董事)會。

  - (b) 各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

B. 權益證券風險管理
a. 權益證券風險之定義

本行持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c. 權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動，致本行財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效能及健全業務經營。

～ 93 ～

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d. 權益證券風險管理之程序

(A) 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
(B) 交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
e. 權益證券風險管理之流程
(A) 辨識與衡量
- (a) 風險管理單位運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年依交易單位業務需求及本行風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券風險因子之變動於可接受的範圍。
- (b) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高，則可採用收盤價為評價價格)；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。
(B) 監控與報告
- (a) 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。
- (b) 交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報董事(常務董事)會備查。
C. 利率風險管理
a. 利率風險之定義

利率風險係指因利率不利變動，致本行持有涉及利率風險因子之金融商品價格下滑。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c. 利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動，致本行財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務經營。

～ 94 ～

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d. 利率風險管理之程序

(A) 為控管利率風險，本行於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事(常務董事)會核定後執行；倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
(B) 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素，慎選投資標的。
e. 利率風險管理之流程

(A) 辨識與衡量

(a) 風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
(b) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

(B) 監控與報告

(a) 風險管理單位應運用 DV01 衡量交易簿債券部位受到利率風險影響之程度，並每年依交易單位業務需求及本行風險承受度擬訂利率敏感度限額，逐日監控該債券部位承受利率變化於可接受之範圍。
(b) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。另當持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

D. 集中度管理

a. 本行金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用風險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。
b. 除針對個別國家、金融機構訂有信用風險限額，另針對購入未經金融機構保證之公司債及商業本票亦有訂定限額規定。
c. 投資權益證券，本行針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。

～ 95 ～

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(5) 銀行簿利率風險管理

A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的
a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面的影響。淨利息收入( Net Interest Income ，以下簡稱 NII )是指利息收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值( Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE )為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。
b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定之限額範圍內。

B. 銀行簿利率風險管理之流程

a. 辨識與衡量

本行承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對本行盈餘及經濟價值之可能影響。

b. 監控與報告

本行訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1B P 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率平行變動 200BP 對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事(常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關業務主管單位執行，並向董事(常務董事)會報告。

(6) 風險值

A. 風險值說明

風險值 (Value at Risk, VaR) 是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時間範圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能損失金額。

B. 風險值模型與假設

本行為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之權益證券部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法(假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C. 風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如下：

a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

～ 96 ～

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  - b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。

  - c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

(7) 外匯風險揭露及敏感度分析
A. 外匯風險暴險情形
- a. 主要外幣淨部位(市場風險)

主要外幣淨部位(市場風險)

	102.3.31 101.12.31 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) 原幣別外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 34,538 1,031,638 USD 37,771 1,096,681 1,868 71,567 CNY 19,209 89,476 759 23,607 EUR 2,235 85,936 528 15,512 AUD 2,010 60,551 451 10,869 JPY 129,828 43,622 主要外幣淨部位(市場風險) 101.3.31 101.1.1 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) 原幣別外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 39,763 1,173,794 USD 34,223 1,036,100 314,854 113,159 CNY 23,257 111,566 21,424 100,393 HKD 22,194 86,491 26,132 99,356 JPY 175,966 68,574 3,102 95,355 AUD 1,131 34,777	102.3.31 101.12.31 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) 原幣別外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 34,538 1,031,638 USD 37,771 1,096,681 1,868 71,567 CNY 19,209 89,476 759 23,607 EUR 2,235 85,936 528 15,512 AUD 2,010 60,551 451 10,869 JPY 129,828 43,622 主要外幣淨部位(市場風險) 101.3.31 101.1.1 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) 原幣別外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 39,763 1,173,794 USD 34,223 1,036,100 314,854 113,159 CNY 23,257 111,566 21,424 100,393 HKD 22,194 86,491 26,132 99,356 JPY 175,966 68,574 3,102 95,355 AUD 1,131 34,777	102.3.31 101.12.31 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) 原幣別外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 34,538 1,031,638 USD 37,771 1,096,681 1,868 71,567 CNY 19,209 89,476 759 23,607 EUR 2,235 85,936 528 15,512 AUD 2,010 60,551 451 10,869 JPY 129,828 43,622 主要外幣淨部位(市場風險) 101.3.31 101.1.1 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) 原幣別外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 39,763 1,173,794 USD 34,223 1,036,100 314,854 113,159 CNY 23,257 111,566 21,424 100,393 HKD 22,194 86,491 26,132 99,356 JPY 175,966 68,574 3,102 95,355 AUD 1,131 34,777
原幣別	外幣金額
USD EUR AUD CAD SGD	$ 34,538 1,868 759 528 451
	101.3.31 外幣金額折合新台幣 (以結帳匯率換算) $ 39,763 1,173,794 314,854 113,159 21,424 100,393 26,132 99,356 3,102 95,355		原幣別
原幣別	外幣金額
USD JPY CNY HKD AUD	$ 39,763 314,854 21,424 26,132 3,102	1,173,794 113,159 100,393 99,356 95,355	USD CNY HKD JPY AUD

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。
註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

～ 97 ～

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b. 外幣金融資產及負債資訊表

貨幣性金融資產

	102.3.31	102.3.31	新台幣	原幣別	101.12.31 外幣(千元) 匯率新台幣 5,068,532 29.0350 147,164,827 951,956 30.1250 28,677,675 5,939,560 3.7460 22,249,592 391,034 38.4500 15,035,257 5,038,103 3.4300 17,280,693 14,354 46.7800 671,480 161,994 4.6580 754,568 10,246,137 0.3660 3,442,702 32,144 23.8100 765,349 19,796 29.1900 577,845 5,338 23.7400 126,724 2,421 31.8050 77,000 - - 14,994
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD HKD EUR ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 5,551,744 925,316 6,289,397 453,075 5,154,873 176,747 1,600,142 8,290,610 30,492 20,444 13,392 2,403 -	29.8700 31.0850 3.8480 38.3100 3.2400 45.4500 4.8130 0.3174 25.0000 29.4000 24.0800 31.4550 -	165,830,593 28,763,448 24,201,600 17,357,303 16,701,789 8,033,151 7,701,483 2,631,440 762,300 601,054 322,479 75,586 18,054	USD AUD HKD EUR ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	5,068,532 951,956 5,939,560 391,034 5,038,103 14,354 161,994 10,246,137 32,144 19,796 5,338 2,421 -

非貨幣性金融資產

	102.3.31	102.3.31	新台幣	原幣別	101.12.31 外幣(千元) 匯率新台幣 2,064 29.0350 59,928
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD	$ 4,343	29.8700	129,725	USD	2,064

～ 98 ～

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			貨幣性金融資產	貨幣性金融資產
	101.3.31		新台幣	原幣別
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD HKD EUR ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 5,101,081 1,181,280 6,641,668 132,770 4,551,469 52,104 57,453 19,618,226 49,234 53,689 4,523 2,008 -	29.5200 30.7350 3.8020 39.4400 3.8400 47.2000 4.6861 0.3594 24.2000 29.6600 23.5100 32.6950 -	150,583,911 36,306,641 25,251,622 5,236,449 17,477,641 2,459,309 269,231 7,050,790 1,191,463 1,592,416 106,336 65,652 7,685	USD AUD HKD EUR ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	4,771,129 814,902 6,419,644 356,629 4,009,184 30,818 42,384 18,086,378 76,366 33,526 4,769 4,231 -

非貨幣性金融資產

	101.3.31	101.3.31	新台幣	原幣別		101.1.1 匯率新台幣 30.2750 -
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD	$ -	29.5200	-	USD	-

～ 99 ～

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貨幣性金融負債

	102.3.31	102.3.31	新台幣	原幣別	101.12.31 外幣(千元) 匯率新台幣 4,990,139 29.0350 144,888,686 941,076 30.1250 28,349,915 5,937,883 3.7460 22,243,310 391,055 38.4500 15,036,065 5,039,358 3.4300 17,284,998 14,510 46.7800 678,778 147,451 4.6580 686,827 10,204,235 0.3360 3,428,623 31,843 23.8100 758,182 20,019 29.1900 584,355 5,161 23.7400 122,522 2,541 31.8050 80,817 - - 13,863
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD HKD EUR ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 5,479,296 912,849 6,274,845 445,153 5,155,317 176,874 1,606,831 8,320,113 30,280 20,468 13,458 2,780 -	29.8700 31.0850 3.8480 38.3100 3.2400 45.4500 4.8130 0.3174 25.0000 29.4000 24.0800 31.4550 -	163,666,572 28,375,911 24,145,604 17,053,811 16,703,227 8,038,923 7,733,678 2,640,804 757,000 601,759 324,069 87,445 19,460	USD AUD HKD EUR ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	4,990,139 941,076 5,937,883 391,055 5,039,358 14,510 147,451 10,204,235 31,843 20,019 5,161 2,541 -

貨幣性金融負債

	101.3.31	101.3.31	新台幣	原幣別		101.1.1 匯率新台幣 30.2750 142,749,482 30.7450 24,746,201 3.8970 25,177,109 39.2200 13,977,585 3.7100 14,878,827 46.6800 1,439,881 4.7970 73,532 0.3897 7,055,765 23.4100 1,781,315 29.6700 998,080 23.3000 110,875 32.1850 140,118 - 9,436
原幣	外幣(千元)	匯率			外幣(千元)
USD AUD HKD EUR ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	$ 5,037,622 1,170,932 6,667,969 134,594 4,551,791 52,059 35,947 19,808,314 48,888 53,877 4,623 2,206 -	29.5200 30.7350 3.8020 39.4400 3.8400 47.2000 4.6861 0.3594 24.2000 29.6600 23.5100 32.6950 -	148,710,601 35,988,595 25,351,618 5,308,387 17,478,877 2,457,185 168,451 7,119,108 1,183,090 1,597,992 108,687 72,125 6,289	USD AUD HKD EUR ZAR GBP CNY JPY NZD CAD SGD CHF 其他(註)	4,715,094 804,885 6,460,639 356,389 4,010,466 30,846 15,329 18,105,631 76,092 33,639 4,759 4,354 -

(註)其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

～ 100 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

B. 匯率風險敏感度分析( 1% 變動)

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新台幣貶值 1% ，於民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，影響本行損益分別為減少新台幣 917 千元、 3,860 千元、 1,833 千元及增加 999 千元，而影響本行權益分別為減少新台幣 26,336 千元、 23,592 千元、 22,804 千元及 21,869 千元。反之，若各交易幣別相對新台幣升值 1% ，則影響本行損益分別為增加新台幣 917 千元、 3,860 千元、 1,833 千元及減少 999 千元，影響本行權益分別為增加新台幣 26,336 千元、 23,592 千元、 22,804 千元及 21,869 千元。

變動幅度	交易幣別	102.3.31 損益變動權益變動 $ (10,492) (13,028) 6,151 (10,031) 7 - 3,018 (3,277) 44 - 16 - 13 - (51) - 119 - 111 - 65 - 17 - (63) - 128 - (917) (26,336)	101.12.31 損益變動權益變動 (11,746) (11,785) 6,069 (9,361) 65 - 2,941 (2,446) 69 - (42) - 42 - 7 - 38 - (141) - (19) - (7) - (83) - (1,053) - (3,860) (23,592)
		損益變動 $ (10,492) 6,151 7 3,018 44 16 13 (51) 119 111 65 17 (63) 128 (917)
各幣別相對新台幣貶值 1%	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計

～ 101 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

變動幅度	交易幣別	102.3.31 損益變動權益變動 $ 10,492 13,028 (6,151) 10,031 (7) - (3,018) 3,277 (44) - (16) - (13) - 51 - (119) - (111) - (65) - (17) - 63 - (128) - 917 26,336 101.3.31 損益變動權益變動 $ (10,904) (11,433) 6,013 (9,964) 56 - 2,931 (1,407) (23) - 24 - 10 - 23 - 65 - 679 - (37) - 742 - (93) - (1,319) - (1,833) (22,804)	101.12.31 損益變動權益變動 11,746 11,785 (6,069) 9,361 (65) - (2,941) 2,446 (69) - 42 - (42) - (7) - (38) - 141 - 19 - 7 - 83 - 1,053 - 3,860 23,592 101.1.1 損益變動權益變動 (6,839) (10,923) 6,110 (9,669) 34 - 3,066 (1,277) 11 - (2) - 47 - 36 - 40 - 63 - 6 - (97) - (74) - (1,402) - 999 (21,869)
各幣別相對新台幣升值 1% 變動幅度	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計交易幣別

各幣別相對新台幣貶值 1%	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計

～ 102 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

變動幅度	交易幣別	101.3.31 損益變動權益變動 $ 10,904 11,433 (6,013) 9,964 (56) - (2,931) 1,407 23 - (24) - (10) - (23) - (65) - (679) - 37 - (742) - 93 - 1,319 - 1,833 22,804	101.1.1
		損益變動 $ 10,904 (6,013) (56) (2,931) 23 (24) (10) (23) (65) (679) 37 (742) 93 1,319 1,833	損益變動權益變動 6,839 10,923 (6,110) 9,669 (34) - (3,066) 1,277 (11) - 2 - (47) - (36) - (40) - (63) - (6) - 97 - 74 - 1,402 - (999) 21,869
各幣別相對新台幣升值 1%	USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY 合計

(8) 利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個基點 (1bp) 於民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，影響本行損益分別為減少新台幣 278 千元、 134 千元、 72 千元及 27 千元，權益分別減少新台幣 6,602 千元、 4,750 千元、 3,531 千元及 3,680 千元。反之，若全體市場之殖利率曲線同時於民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日平行下移一個基點 (1bp) ，則本行損益分別為增加新台幣 270 千元、 131 千元、 65 千元及 25 千元，而影響本行權益分別為增加新台幣 6,602 千元、 4,750 千元、 3,531 千元及 3,680 千元。

～ 103 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

a. 交易簿（利率曲線平行 1bp 變動）

變動幅度	交易幣別	102.3.31 損益變動權益變動 (93) (3,829) 85 3,829 101.3.31 損益變動權益變動 (24) (2,416) 17 2,416
利率曲線平行上升1bp 利率曲線平行下降1bp 變動幅度	TWD TWD 交易幣別
		損益變動 (24) 17
利率曲線平行上升1bp 利率曲線平行下降1bp	TWD TWD

b. 銀行簿（利率曲線平行 1bp 變動）

變動幅度	交易幣別	102.3.31 損益變動權益變動 - (1,999) (150) (251) - - - (290) - (8) (35) - - (225) - 1,999 150 251 - - - 290 - 8 35 - - 225	101.12.31 損益變動權益變動 - (1,222) (96) (166) - (51) - (226) - (6) (48) - - (53) - 1,222 96 166 - 51 - 226 - 6 48 - - 53
		損益變動 - (150) - - - (35) - - 150 - - - 35 -
利率曲線平行上升1bp 利率曲線平行下降1bp	TWD USD EUR AUD NZD HKD CNY TWD USD EUR AUD NZD HKD CNY

～ 104 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

變動幅度	交易幣別	101.3.31 損益變動權益變動 - (1,024) (34) (35) (2) (3) - (19) - (34) (1) - (11) - - 1,024 34 35 2 3 - 19 - 34 1 - 11 -	101.1.1 損益變動權益變動 - (1,094) (15) (105) (11) (3) - (9) - (41) (1) - (11) (1) - 1,094 15 105 11 3 - 9 - 41 1 - 11 1
		損益變動 - (34) (2) - - (1) (11) - 34 2 - - 1 11
利率曲線平行上升1bp 利率曲線平行下降1bp	TWD USD JPY EUR AUD NZD HKD TWD USD JPY EUR AUD NZD HKD

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對股東權益之敏感度

102.3.31

項目幣別情境	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣美元新臺幣美元 2,696,442 (11,575) 2,311,578 (5,821) (4,673,606) (628) (2,352,039) 3,229 101.12.31 對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣美元新臺幣美元 2,214,487 (11,144) 1,902,266 (5,634) (4,230,611) (1,859) (1,922,172) 3,255
	新臺幣 2,696,442 (4,673,606)
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 項目幣別情境
	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 新臺幣美元 2,214,487 (11,144) (4,230,611) (1,859)
	新臺幣 2,214,487 (4,230,611)
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP

～ 105 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

101.3.31

項目幣別情境	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣美元新臺幣美元 2,364,216 (9,422) 1,787,888 (4,603) (4,280,409) (2,417) (1,824,879) 3,382 101.1.1 對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣美元新臺幣美元 2,294,349 (7,101) 1,868,969 (4,739) (4,208,740) (2,197) (1,900,699) 3,490
	新臺幣 2,364,216 (4,280,409)
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 項目幣別情境
	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 新臺幣美元 2,294,349 (7,101) (4,208,740) (2,197)
	新臺幣 2,294,349 (4,208,740)
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP

(9) 權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析(變動幅度 1% 變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 將影響本行於民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日損益分別為增加新臺幣 5,411 千元、 2,704 千元、 307 千元及 0 千元，美元 43 千元、 21 千元、 0 千元及 0 千元，權益分別為增加新臺幣 5,789 千元、 5,558 千元、 5,855 千元及 6,735 千元。反之，權益證券價格下降 1% 則影響本行損益分別為減少新臺幣 5,411 千元、 2,704 千元、 307 千元及 0 千元，美元 43 千元、 21 千元、 0 千元及 0 千元，影響本行權益分別為減少新臺幣 5,789 千元、 5,558 千元、 5,855 千元及 6,735 千元。

變動幅度	交易幣別	102.3.31 損益變動權益變動 5,411 5,789 43 - (5,411) (5,789) (43) -	101.12.31 損益變動權益變動 2,704 5,558 21 - (2,704) (5,558) (21) -
		損益變動 5,411 43 (5,411) (43)
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1%	TWD USD TWD USD

～ 106 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

變動幅度	交易幣別	101.3.31 損益變動權益變動 307 5,855 - - (307) (5,855) - -	101.1.1 損益變動權益變動 - 6,735 - - - (6,735) - -
		損益變動 307 - (307) -
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1%	TWD USD TWD USD

B. 權益證券風險值

權益證券風險值
風險值	資料期間：101年4月1日至102年3月31共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	23,130	36,060	17,665

風險值	資料期間：101年1月1日至101年12月31共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	22,152	27,521	17,665

風險值	資料期間：100年4月1日至101年3月31共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	52,425	88,979	23,082

風險值	資料期間：100年1月1日至101年1月1共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	58,987	88,979	26,210

～ 107 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

(10) 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項
A. 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位：新台幣千元， %

102.3.31	102.3.31	102.3.31	102.3.31	102.3.31	102.3.31
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 1,026,362,797	6,846,366	29,747,118	27,805,683	1,090,761,964
利率敏感性負債	475,130,447	462,014,604	57,069,009	32,815,291	1,027,029,351
利率敏感性缺口	551,232,350	(455,168,238)	(27,321,891)	(5,009,608)	63,732,613
淨值					54,440,555
利率敏感性資產與負債比率					106.21
利率敏感性缺口與淨值比率					117.07

101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 988,610,297	29,821,829	41,633,449	27,473,780	1,087,539,355
利率敏感性負債	447,881,221	502,378,152	50,655,659	27,564,290	1,028,479,322
利率敏感性缺口	540,729,076	(472,556,323)	(9,022,210)	(90,510)	59,060,033
淨值					53,644,745
利率敏感性資產與負債比率					105.74
利率敏感性缺口與淨值比率					110.09

101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 1,005,634,128	30,932,022	3,042,100	41,019,881	1,080,628,131
利率敏感性負債	467,155,815	471,676,952	52,374,807	28,407,479	1,019,615,053
利率敏感性缺口	538,478,313	(440,744,930)	(49,332,707)	12,612,402	61,013,078
淨值					50,765,850
利率敏感性資產與負債比率					105.98
利率敏感性缺口與淨值比率					120.19

101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 960,315,242	81,163,524	5,078,774	23,040,520	1,069,598,060
利率敏感性負債	466,211,100	480,968,546	48,825,135	28,494,551	1,024,499,332
利率敏感性缺口	494,104,142	(399,805,022)	(43,746,361)	(5,454,031)	45,098,728
淨值					44,956,822
利率敏感性資產與負債比率					104.40
利率敏感性缺口與淨值比率					100.32

～ 108 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

註 1 ：銀行部分係指全行新台幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)。
B. 利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位：美金千元， %

B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	B.利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%
102.3.31
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,706,315	463,430	56,879	195,244	3,421,868
利率敏感性負債	1,895,915	2,025,498	123,438	-	4,044,851
利率敏感性缺口	810,400	(1,562,068)	(66,559)	195,244	(622,983)
淨值					1,822,583
利率敏感性資產與負債比率					84.60
利率敏感性缺口與淨值比率					(34.18)

101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,415,237	502,451	55,546	218,422	3,191,656
利率敏感性負債	1,495,453	2,165,314	131,552	-	3,792,319
利率敏感性缺口	919,784	(1,662,863)	(76,006)	218,422	(600,663)
淨值					1,847,589
利率敏感性資產與負債比率					84.16
利率敏感性缺口與淨值比率					(32.51)

101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31	101.3.31
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,553,839	422,996	43,215	85,970	3,106,020
利率敏感性負債	1,673,689	1,967,313	103,413	-	3,744,415
利率敏感性缺口	880,150	(1,544,317)	(60,198)	85,970	(638,395)
淨值					1,719,710
利率敏感性資產與負債比率					82.95
利率敏感性缺口與淨值比率					(37.12)

～ 109 ～

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101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
項目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,470,164	494,695	30,483	94,449	3,089,791
利率敏感性負債	1,500,072	1,832,102	110,249	2,000	3,444,423
利率敏感性缺口	970,092	(1,337,407)	(79,766)	92,449	(354,632)
淨值					1,484,949
利率敏感性資產與負債比率					89.70
利率敏感性缺口與淨值比率					(23.88)

註 1 ：銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

( 卅六 ) 資本管理

本行資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
本行為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將本行經營策略、資本及風險管理連結，每年訂定資本管理規劃經董事長核定，並按季於風險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。
本行依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。
為配合新巴塞爾資本協定之實施，本行積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於本行在可承擔之風險範圍內維持適足資本，以確保本行自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

～ 110 ～

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5. 自有資本分：

(1) 第一類資本

A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。
B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。

(2) 第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計
準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出售金融資產未實現利益之 45% ，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 50% 。
風險性資產總額：為信用風險加權風險性資產總額，加計市場風險及作業風險應計提之資本乘以十二．五之合計數。但已自合格自有資本中減除者，不再計入風險性資產總額。
(1) 信用風險加權風險性資產：指衡量交易對手不履約，致銀行產生損失之風險。該風險之衡量以銀行資產負債表內及表外交易項目乘以加權風險權數之合計數額表示。
(2) 市場風險應計提之資本：指衡量市場價格(利率、匯率及股價等)波動，致銀行資產負債表內及表外交易項目產生損失之風險，所需計提之資本。
(3) 作業風險應計提之資本：指衡量銀行因內部作業、人員及系統之不當或失誤、或外部事件造成損失之風險，所需計提之資本。

～ 111 ～

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七、關係人交易一 ( ) 關係人之名稱及關係

人交易關係人之名稱及關係
關係人名稱	與本行之關係
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
臺灣土地銀行	本行法人董事
兆豐金融控股(股)公司	本行法人監察人(民國101年5月25日卸任)(註)
兆豐國際商業銀行	實質關係人(註)
兆豐產物保險(股)公司	實質關係人(註)
兆豐票券金融(股)公司	實質關係人(註)
其他關係人	主要股東暨本行董事(含獨立董事)、監察人、總
	經理、副總經理及其二親等親屬，與經理人

註：兆豐金融控股(股)公司原為本行法人監察人，自民國一○一年五月二十五日卸任後，與其轉投資相關事業體轉為持有本行股份 10% 以上股東。

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

存放銀行同業

存放銀行同業
臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計	102.3.31 金額佔存放銀行同業% $ 125,376 2.77 381 0.01 - - $ 125,757 2.78 101.3.31 金額佔存放銀行同業% $ 112,698 3.90 489 0.02 108,503 3.76 $ 221,690 7.68	101.12.31
		金額佔存放銀行同業% 122,030 7.08 102 0.01 23,461 1.36 145,593 8.45 101.1.1
		金額佔存放銀行同業% 207,002 10.43 519 0.03 134,275 6.77 341,796 17.23

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

～ 112 ～

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2. 銀行同業存款

臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計	102.3.31 金額佔存放銀行同業% $ 144 0.09 - - $ 144 0.09 101.3.31 金額佔存放銀行同業% $ 389 0.30 9 0.01 $ 398 0.31	101.12.31
		金額佔存放銀行同業% 123 0.10 21 0.02 144 0.12 101.1.1
		金額佔存放銀行同業% 331 0.28 116 0.10 447 0.38

關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

3. 拆放銀行同業

102年第一季	最高餘額 $ 673,820 2,526,398 $ 3,200,218 最高餘額 $ 1,000,000 1,033,200 4,920,794 $ 6,953,994	期末餘額 - 896,100 896,100 期末餘額 - 590,400 492,394 1,082,794	利息收入年利率 303 2.0%~2.7% 1,712 0.15%~3% 2,015 利息收入年利率 11 0.392% 660 0.27%~0.75% 692 0.18%~0.45% 1,363
臺灣銀行臺灣土地銀行合計 101年第一季
臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。

銀行同業拆放

102年第一季	最高餘額 $ 2,568,820 5,478,565 $ 8,047,385	期末餘額 1,344,150 418,180 1,762,330	利息支出年利率 788 0.23%~0.49% 351,335 0.22%~2.2% 352,123
臺灣銀行臺灣土地銀行合計

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101年第一季	最高餘額 $ 2,808,880 10,595,994 7,270,776 $ 20,675,650	期末餘額 295,200 - 5,257,512 5,552,712	利息支出年利率 352 0.15%~0.45% 361 0.15%~0.65% 7,411 0.10%~1.38% 8,124
臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

透支銀行同業

透支銀行同業
101年第一季		最高餘額 (註) 139,211	期末餘額 (註) 48,049	利息收入年利率 - 2.50%
兆豐國際商業銀行	$

與關係人交易之透支銀行同業利率，與非關係人並無差異。

(註)因未達帳造成之時間落差致帳載金額與對帳單餘額產生差異，上表所列期末餘額係以帳列數為準、最高餘額及透支息係以對帳單金額為準。
存款

臺灣銀行其他關係人合計臺灣銀行其他關係人合計	102.3.31 期末餘額佔該科目餘額 % $ 3,252 - 971,726 0.09 $ 974,978 0.09 101.3.31 期末餘額佔該科目餘額 % $ 3,247 - 1,031,506 0.10 $ 1,034,753 0.10	101.12.31
		期末餘額佔該科目餘額 % 3,252 - 987,549 0.09 990,801 0.09 101.1.1
		期末餘額佔該科目餘額 % 3,247 - 993,765 0.10 997,012 0.10

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

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7. 授信

.授信	.授信	.授信	.授信	.授信	.授信	.授信	.授信
102.3.31
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	106	264,872	260,831	260,831	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	89	313,711	308,430	308,430	-	不動產	無
其他放款	孫○○	2,500	1,700	1,700	-	不動產	無
	林○○	2,500	500	500	-	不動產	無

101.12.31
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	110	306,685	264,737	264,737	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	101	362,805	343,185	343,185	-	不動產	無
其他放款	孫 ○	2,000	2,000	2,000	-	不動產	無
	葉○○	3,500	-	-	-	不動產	無
	林○○	3,300	2,400	2,400	-	不動產	無
	楊○○	1,007	-	-	-	不動產	無
	姜○○	150	-	-	-	不動產	無
	侯○○	7,000	200	200	-	不動產	無

101.3.31
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	106	240,762	277,889	277,889	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	100	277,325	270,353	270,353	-	不動產	無
其他放款	林○○	3,300	3,300	3,300	-	不動產	無
	楊○○	2	2	2	-	不動產	無
	侯○○	7,000	4,850	4,850	-	不動產	無

～ 115 ～

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101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1	101.1.1
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	113	239,162	220,901	220,901	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	105	320,363	284,385	284,385	-	不動產	無
其他放款	葉○○	3,500	-	-	-	不動產	無
	李○○	1,129	-	-	-	不動產	無
	鄭○○	900	-	-	-	不動產	無
	林○○	3,300	3,300	3,300	-	不動產	無
	李○○	3,677	-	-	-	不動產	無
	陳○○	6,738	-	-	-	不動產	無
	石○○	9,410	-	-	-	不動產	無
	林○○	1,997	-	-	-	不動產	無
	劉○○	10,000	-	-	-	不動產	無
	蔡○○	2,976	-	-	-	不動產	無
	侯○○	5,160	5,160	5,160	-	不動產	無
	許○○	524	-	-	-	不動產	無
	朱○○	2,407	-	-	-	不動產	無
	楊○○	3,628	3,628	3,628	-	不動產	無
	呂 ○	16	-	-	-	不動產	無

8. 保證款項：無。

9. 手續費收入：

本行於民國一○一年第一季收取兆豐產物保險(股)公司之手續費收入為 343 千

元。

10. 租賃收入：無。

衍生性金融商品交易：無。
出售不良債權交易：無。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額資訊

薪資與其他短期員工福利退職後福利合計	102年第一季 101年第一季 $ 7,650 7,081 365 498 $ 8,015 7,579

～ 116 ～

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八、質押之資產請詳附註六(八)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大之承諾事項及或有負債：

應付保管有價證券受託代收款項受託代放款項保證及信用狀款項存入保證品信託負債受託代售旅行支票應付保管品受託經理政府登錄公債受託經理集保短期票券應付保證票據	102.3.31 $ 4,366,582 64,362,428 24,485,296 21,509,153 886 121,541,045 175,991 8,804,221 7,641,300 5,190,700 37,012,710	101.12.31 4,305,070 65,614,356 23,647,737 21,438,163 886 122,960,282 193,664 8,809,252 7,233,500 4,235,200 37,313,700	101.3.31 101.1.1 4,385,729 4,398,078 76,479,327 82,932,904 20,258,897 19,222,413 27,682,288 25,971,850 886 886 126,768,747 126,445,211 191,218 214,450 11,658,080 11,770,868 6,406,500 7,762,100 7,662,500 5,527,146 42,661,410 38,876,900

( 二 ) 未認列之合約承諾：

截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日止，本行尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 195,279 千元、 190,479 千元、 145,160 千元及 140,380 千元，尚未支付價款分別計 124,442 千元 105,192 千元、 72,244 千元及 61,607 千元。

( 三 ) 1. 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司( 簡稱 I.C.C.I. 公司)受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日已提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。截至民國一○二年三月三十一日止，本行已估列賠償損失美金 1,385.6 萬元。
本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司(以下簡稱晉燁公司)於民國九十六年十二月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款，向台中地方法院訴請本行返還新臺幣 (下同) 61,751 千元及利息。本行一審敗訴經上訴，台灣高等法院台中分院判決本行應給付該公司 30,876 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息，兩造均上訴，最高法院廢棄原判發回，台灣高等法院台中分院於民國九

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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

十九年七月更審判決本行勝訴，晉燁公司不服提起上訴，最高法院於民國一○○年四月廢棄原判並發回更審，台灣高等法院台中分院於民國一○○年十一月判決本行敗訴，應返還 61,751 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○二年一月十六日駁回上訴，本行敗訴確定。截至民國一○二年三月三十一日止，本行已估列賠償損失 76,428 千元。

民國九十五年四月康正股份有限公司(以下簡稱康正公司)以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食品工業(股)公司(以下簡稱維力公司)之重整債務款項，未依約定將維力公司民國八十五年增設予本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付 65,399 千元及利息，一審判決本行應給付 46,106 千元及自民國九十五年五月二十六日起按年率 5% 計算之利息，經上訴，高院判決本行勝訴，康正公司就其中 38,941 千元本息部分聲明不服上訴，最高法院廢棄原判發回更審，台灣高等法院民國九十九年八月更審判決本行敗訴，本行應給付康正公司 38,941 千元及自民國九十五年五月二十六日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行上訴，最高法院於民國一○○年三月判決廢棄原判發回更審，台灣高等法院於民國一○○年九月宣判本行全部勝訴，康正公司不服提起上訴，最高法院於民國一○一年四月五日以一○一年台上字第 463 號判決駁回上訴，本行勝訴確定。另華南銀行民國九十七年七月亦承前理由向士林地方法院訴請本行給付 15,594 千元及利息，一審本行敗訴提起上訴，台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，目前於台灣高等法院審理中。
臺灣電力股份有限公司(以下稱臺電公司)以本行派駐人員未依雙方簽訂之代理收付、保管等業務之合約親自處理委任事務，致其員工自民國八十八年十一月起挪用客戶繳交電費款項，有違背委任之情事，於民國九十八年八月向士林地方法院起訴請求本行賠償 32,568 千元，士林地方法院及台灣高等法院分別於民國九十九年六月及民國一○○年七月判決本行勝訴，臺電公司不服提起上訴，最高法院於民國一○一年十一月一日判決駁回上訴，本行勝訴確定。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

性質別員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利員工福利費用小計折舊費用攤銷費用	102年第一季 101年第一季屬於營業費用者屬於營業費用者 $ 1,367,777 1,473,009 96,788 91,615 83,651 147,944 255,409 122,641 1,803,625 1,835,209 92,034 102,662 17,440 17,933 $ 1,913,099 1,955,804

( 二 ) 獲利能力

單位： %

利能力			單位：%
項	目	102.3.31	101.3.31
資產報酬率	稅前	0.06	0.06
	稅後	0.06	0.06
淨值報酬率	稅前	1.51	1.69
	稅後	1.35	1.57
純益率		17.23	18.22

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。
註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。
註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。
註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

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( 三 ) 資產及負債之到期分析、各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率與主要外幣淨部位：
資產及負債之到期分析：詳附註六(卅四)。
各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率：

資產：存拆放銀行同業存放央行附賣回票券投資貼現及放款持有供交易之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產持有至到期日金融資產負債：央行存款銀行同業存拆放活期性存款(含外匯) 公庫存款定期存款(含外匯) 中華郵政轉存款定期儲蓄存款附買回票券負債附買回債券負債應付金融債券撥入放款基金	102年第一季平均值平均利率 $ 39,896,955 % 0.58 41,033,148 % 0.45 9,356,499 % 0.73 953,085,366 % 2.08 4,822,936 % 0.79 3,563,038 % 2.17 11,926,242 % 1.92 171,338,418 % 0.92 $ 264,005 % - 40,210,843 % 0.56 515,148,838 % 0.25 13,574,754 % 0.54 265,683,517 % 1.03 50,815,462 % 1.35 253,766,438 % 1.34 668,290 % 0.72 9,568,795 % 0.73 44,276,344 % 2.24 11,087,715 % 0.30	101年第一季
	平均值 $ 39,896,955 41,033,148 9,356,499 953,085,366 4,822,936 3,563,038 11,926,242 171,338,418 $ 264,005 40,210,843 515,148,838 13,574,754 265,683,517 50,815,462 253,766,438 668,290 9,568,795 44,276,344 11,087,715	平均值平均利率 30,208,331 % 0.50 40,875,695 % 0.44 3,747,166 % 0.84 951,118,949 % 2.12 3,064,293 % 0.89 3,695,553 % 2.20 13,511,253 % 2.17 177,129,496 % 1.00 283,265 % - 42,019,094 % 0.95 497,662,951 % 0.32 15,610,165 % 0.47 254,941,931 % 1.09 58,915,664 % 1.38 259,713,338 % 1.33 2,212,913 % 0.76 7,659,263 % 0.75 43,900,000 % 2.26 11,951,573 % 0.36

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：無。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。

8. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	102年第一季交易往來情形	102年第一季交易往來情形	102年第一季交易往來情形	102年第一季交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併淨收益或總資產之比率
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	應收帳款	37,066	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	存款及匯款	99,100	與非關係人無差異	0.01 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	手續費收入	160,352	與非關係人無差異	3.79 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	租金收入	173	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	2	應收帳款	2,967	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	2	存款及匯款	8,886	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	2	手續費收入	9,581	與非關係人無差異	0.23 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	2	租金收入	86	與非關係人無差異	- %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	應付帳款	37,066	與非關係人無差異	- %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	現金及約當現金	99,100	與非關係人無差異	0.01 %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	手續費支出	160,352	與非關係人無差異	3.79 %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	租金支出	173	與非關係人無差異	- %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	應付帳款	2,967	與非關係人無差異	- %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	現金及約當現金	8,886	與非關係人無差異	- %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	手續費支出	9,581	與非關係人無差異	0.23 %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	租金支出	86	與非關係人無差異	- %

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編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	101年第一季交易往來情形	101年第一季交易往來情形	101年第一季交易往來情形	101年第一季交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併淨收益或總資產之比率
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	應收帳款	52,828	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	存款及匯款	78,245	與非關係人無差異	0.01 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	手續費收入	141,101	與非關係人無差異	3.46 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	租金收入	238	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	2	應收帳款	2,697	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	2	存款及匯款	8,506	與非關係人無差異	- %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	2	手續費收入	8,361	與非關係人無差異	0.23 %
0	臺灣中小企業銀行(股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	2	租金收入	86	與非關係人無差異	- %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	應付帳款	52,828	與非關係人無差異	- %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	現金及約當現金	78,245	與非關係人無差異	0.01 %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	手續費支出	141,101	與非關係人無差異	3.46 %
1	臺企保險代理人(股)公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	租金支出	238	與非關係人無差異	- %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	應付帳款	2,697	與非關係人無差異	- %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	現金及約當現金	8,361	與非關係人無差異	- %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	手續費支出	9,370	與非關係人無差異	0.23 %
2	臺企財產保險代理人(股 )公司	臺灣中小企業銀行 (股)公司	3	租金支出	86	與非關係人無差異	- %

註、編號之填寫方式如下：

0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。
( 二 ) 大陸投資資訊：無。

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十四、部門資訊

一 ( ) 一般性資訊：

本行及子公司主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部、信託部及其他，因證券部與信託部金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新台幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務；證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等；其他係子公司臺企保險代理人及產險代理人之業務。本行及子公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

( 二 ) 部門資訊：

(二)部門資訊：
102年第一季	銀行部 $ 5,572,805 (2,359,968) 3,212,837 456,148 (60,122) 396,026 91,623 - 213,140 54,235 4,056,173 (4,003,746) 4,020,288 (803,527) (2,511,451) $ 705,310 $ 1,283,184,570 $ 1,231,289,486	證券、信託及其他 53,030 (17,551) 35,479 355,799 (176,430) 179,369 10 7,799 - 37,410 40,488 (92,915) 207,640 (88) (95,184) 112,368 15,010,902 12,465,431	內部調整項部門別合計 (49) 5,625,786 49 (2,377,470) - 3,248,316 (169,933) 642,014 169,933 (66,619) - 575,395 - 91,633 - 7,799 - 213,140 (259) 91,386 (4,096,661) - 4,096,661 - (259) 4,227,669 - (803,615) 259 (2,606,376) - 817,678 (148,020) 1,298,047,452 (148,020) 1,243,606,897
利息收入利息費用利息淨收益手續費收入手續費用手續費淨收益透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債損益淨額備供出售金融資產之已實現利益－淨額兌換利益－淨額其他利息以外淨損益內部收入內部支出淨收益呆帳費用小計營業費用稅前淨利總資產總負債

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101年第一季	銀行部 $ 5,721,973 (2,491,568) 3,230,405 454,171 (59,692) 394,479 142,517 (2,461) 124,347 7,657 4,138,271 (4,099,749) 3,935,466 (663,312) (2,554,489) $ 717,665 $ 1,265,604,075 $ 1,217,532,161	證券、信託及其他 52,570 (14,504) 38,066 275,167 (155,538) 119,629 22 - - 62,017 25,207 (63,729) 181,212 (426) (91,610) 89,176 16,269,719 13,575,783	內部調整項部門別合計 (49) 5,774,494 49 (2,506,023) - 3,268,471 (149,462) 579,876 149,462 (65,768) - 514,108 - 142,539 - (2,461) - 124,347 (324) 69,350 (4,163,478) - 4,163,478 - (324) 4,116,354 - (663,738) 324 (2,645,775) - 806,841 (142,276) 1,281,731,518 (142,276) 1,230,965,668
利息收入利息費用利息淨收益手續費收入手續費用手續費淨收益透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債損益淨額備供出售金融資產之已實現損失－淨額兌換利益－淨額其他利息以外淨損益內部收入內部支出淨收益呆帳費用小計營業費用稅前淨利總資產總負債

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十五、首次採用國際財務報導準則

本行及子公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原則所編製，如附註四(一)所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第一季之比較合併財務季報告、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(轉換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年相關報告時，本行及子公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示於下表及其附註。

一 ( ) 權益調節

民國一○一年一月一日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元
我國一般公認會計原則	金額 $ 25,579,626 56,150,500 5,474,966 14,850,799 2,337,341 20,254,922 - 942,587,857 177,696,669 3,656,190 13,759,230 209,822 - 4,383,134 3,900 $ 1,266,944,956 $ 90,829,825 339,942 6,109,713 31,041,151 1,033,869,151 43,900,000 257,985 12,150,115 - - 1,534,162 1,220,032,044 42,098,263 1,508,934 360,321 3,030,658 320,812 (35,991) (283,648) (86,437) 46,912,912 $ 1,266,944,956	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - - - - - - 90,000 - - - - 125,760 - 666,585 - - - - (90,000) - 124,298 864,422 (9,743) - - 1,622,069 - (2,482,456) - (3,900) 114,555 792,480 - - - - - - 261,528 344,896 - - - - - (257,985) - - 1,771,449 726,476 - 882,838 37,668 (903,745) 2,070,645 792,480 - - - - - - (1,757,706) - (320,812) - 35,991 - - - 86,437 - (1,956,090) - 114,555 792,480	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 25,579,626 現金及約當現金 56,150,500 存放央行及拆借銀行同業 5,474,966 透過損益按公允價值衡量之金融資產 14,940,799 備供出售金融資產 (7) 2,337,341 附賣回票券及債券投資 20,380,682 應收款項－淨額 (3)及(9) 666,585 當期所得稅資產 (3) 942,587,857 貼現及放款－淨額 177,696,669 持有至到期日金融資產 3,566,190 其他金融資產－淨額 (7) 14,747,950 不動產及設備－淨額 (5)及(8) 200,079 無形資產－淨額 (2) 1,622,069 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,900,678 其他資產－淨額 (3)、(8)及(9) - (9) 1,267,851,991 資產總計 90,829,825 央行及銀行同業存款 339,942 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,109,713 附買回票券及債券負債 31,647,575 應付款項 (1)、(9)及(10) 1,033,869,151 存款及匯款 43,900,000 應付金融債券 - 12,150,115 其他金融負債 2,497,925 負債準備 (1)、(2)、(10)及 (11) 882,838 遞延所得稅負債 (3) 668,085 其他負債 (3)、(5)及(11) 1,222,895,169 負債總計歸屬於母公司業主之權益 42,098,263 普通股股本保留盈餘 1,508,934 法定盈餘公積 360,321 特別盈餘公積 1,272,952 未分配盈餘 (1)、(2)、(4)及(5) 其他權益 - (5) - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (4) (283,648) 備供出售金融商品之未實現損益 - (2) 44,956,822 權益總計 1,267,851,991 權益及負債總計
項目現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額其他金融資產－淨額固定資產－淨額無形資產－淨額其他資產－淨額受託買賣借項資產總計負債央行及金融同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券應計退休金負債其他金融負債營業及負債準備其他負債負債總計母公司權益普通股保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘權益其他項目重估增值累積換算調整數金融商品之未實現損益未認列為退休金成本之淨損失權益總計權益及負債總計			金額
			25,579,626 56,150,500 5,474,966 14,940,799 2,337,341 20,380,682 666,585 942,587,857 177,696,669 3,566,190 14,747,950 200,079 1,622,069 1,900,678 - 1,267,851,991 90,829,825 339,942 6,109,713 31,647,575 1,033,869,151 43,900,000 - 12,150,115 2,497,925 882,838 668,085 1,222,895,169 42,098,263 1,508,934 360,321 1,272,952 - - (283,648) - 44,956,822 1,267,851,991

～ 125 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

民國一○一年三月三十一日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	金額 $ 25,780,886 58,201,695 7,416,164 13,277,110 645,559 23,779,429 - 938,584,301 188,115,260 3,659,134 13,796,674 217,909 - 4,181,640 6,516 $ 1,277,662,277 $ 99,769,502 310,933 9,441,346 39,169,179 1,018,382,367 43,900,000 261,990 12,066,689 - - 1,544,016 1,224,846,022 47,098,263 1,508,934 360,321 3,788,494 407,442 (69,865) (190,897) (86,437) 52,816,255 $ 1,277,662,277	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - - - - - - 90,000 - - - 2,707,359 680,770 - 696,523 - - - - (90,000) - - 862,628 (9,743) - - 1,589,727 - (2,451,507) - (6,516) 2,697,616 1,371,625 - - - - - - 2,971,394 926,264 - - - - - (261,990) - - 1,776,627 735,866 - 879,056 - (907,571) 4,748,021 1,371,625 - - - - - - (1,765,391) - (407,442) - 35,991 - - - 86,437 - (2,050,405) - 2,697,616 1,371,625	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 25,780,886 現金及約當現金 58,201,695 存放央行及拆借銀行同業 7,416,164 透過損益按公允價值衡量之金融資產 13,367,110 備供出售金融資產 (7) 645,559 附賣回票券及債券投資 27,167,558 應收款項－淨額 (3)、(6)及(9) 696,523 當期所得稅資產 (3) 938,584,301 貼現及放款－淨額 188,115,260 持有至到期日金融資產 3,569,134 其他金融資產－淨額 (7) 14,659,302 不動產及設備－淨額 (5)及(8) 208,166 無形資產－淨額 (2) 1,589,727 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,730,133 其他資產－淨額 (3)、(8)及(9) - (9) 1,281,731,518 資產總計 99,769,502 央行及銀行同業存款 310,933 透過損益按公允價值衡量之金融負債 9,441,346 附買回票券及債券負債 43,066,837 應付款項 (1)、(9)及(10) 1,018,382,367 存款及匯款 43,900,000 應付金融債券 - 12,066,689 其他金融負債 2,512,493 負債準備 (1)、(2)、(10)及 (11) 879,056 遞延所得稅負債 (3) 636,445 其他負債 (3)、(5)及(11) 1,230,965,668 負債總計歸屬於母公司業主之權益 47,098,263 普通股股本保留盈餘 1,508,934 法定盈餘公積 360,321 特別盈餘公積 2,023,103 未分配盈餘 (1)、(2)、(4)及(5) 其他權益 - (5) (33,874) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (4) (190,897) 備供出售金融商品之未實現損益 - (2) 50,765,850 權益總計 1,281,731,518 權益及負債總計
項目現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額其他金融資產－淨額固定資產－淨額無形資產－淨額其他資產－淨額受託買賣借項資產總計負債央行及金融同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券應計退休金負債其他金融負債營業及負債準備其他負債負債總計母公司股東權益普通股保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他項目重估增值累積換算調整數金融商品之未實現損益未認列為退休金成本之淨損失股東權益總計股東權益及負債總計			金額
			25,780,886 58,201,695 7,416,164 13,367,110 645,559 27,167,558 696,523 938,584,301 188,115,260 3,569,134 14,659,302 208,166 1,589,727 1,730,133 - 1,281,731,518 99,769,502 310,933 9,441,346 43,066,837 1,018,382,367 43,900,000 - 12,066,689 2,512,493 879,056 636,445 1,230,965,668 47,098,263 1,508,934 360,321 2,023,103 - (33,874) (190,897) - 50,765,850 1,281,731,518

～ 126 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

民國一○一年十二月三十一日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	金額 $ 26,149,415 67,417,255 5,809,037 12,368,989 13,239,950 20,233,056 - 953,800,832 167,514,168 3,638,009 13,615,317 193,700 - 5,966,088 12,599 $ 1,289,958,415 $ 78,116,260 230,833 6,243,040 37,474,770 1,055,241,221 43,900,000 769,248 11,400,537 - - 1,544,011 1,234,919,920 48,982,194 2,402,303 591,203 3,426,315 407,442 (99,751) (86,182) (585,029) 55,038,495 $ 1,289,958,415	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - - - - - - 90,000 - - - - 282,083 - 616,708 - - - - (90,000) - - 857,242 - - 414,612 1,623,290 - (2,471,461) - (12,599) 414,612 895,263 - - - - - - 265,477 374,559 - - - - - (769,248) - - 1,542,885 1,330,857 - 879,530 - (920,435) 1,808,362 895,263 - - - - - - (1,607,328) - (407,442) - 35,991 - - - 585,029 - (1,393,750) - 414,612 895,263	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 26,149,415 現金及約當現金 67,417,255 存放央行及拆借銀行同業 5,809,037 透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,458,989 備供出售金融資產 (7) 13,239,950 附賣回票券及債券投資 20,515,139 應收款項－淨額 (3)及(9) 616,708 當期所得稅資產 (3) 953,800,832 貼現及放款－淨額 167,514,168 持有至到期日金融資產 3,548,009 其他金融資產－淨額 (7) 14,472,559 不動產及設備－淨額 (5)及(8) 193,700 無形資產－淨額 (2) 2,037,902 遞延所得稅資產－淨額 (3) 3,494,627 其他資產－淨額 (3)、(9)及(10) - (10) 1,291,268,290 資產總計 78,116,260 央行及銀行同業存款 230,833 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,243,040 附買回票券及債券負債 38,114,806 應付款項 (1)、(9)及(10) 1,055,241,221 存款及匯款 43,900,000 應付金融債券 - 11,400,537 其他金融負債 2,873,742 負債準備 (1)、(2)、(10)及 (11) 879,530 遞延所得稅負債 (3) 623,576 其他負債 (3)、(5)及(11) 1,237,623,545 負債總計歸屬於母公司業主之權益 48,982,194 普通股股本保留盈餘 2,402,303 法定盈餘公積 591,203 特別盈餘公積 1,818,987 未分配盈餘 (1)、(2)、(4)及(5) 其他權益 - (5) (63,760) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (4) (86,182) 備供出售金融商品之未實現損益 - (2) 53,644,745 權益總計 1,291,268,290 權益及負債總計
項目現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額其他金融資產－淨額固定資產－淨額無形資產－淨額其他資產－淨額受託買賣借項資產總計負債央行及金融同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券應計退休金負債其他金融負債營業及負債準備其他負債負債總計母公司股東權益普通股保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他項目重估增值累積換算調整數金融商品之未實現損益未認列為退休金成本之淨損失股東權益總計股東權益及負債總計			金額
			26,149,415 67,417,255 5,809,037 12,458,989 13,239,950 20,515,139 616,708 953,800,832 167,514,168 3,548,009 14,472,559 193,700 2,037,902 3,494,627 - 1,291,268,290 78,116,260 230,833 6,243,040 38,114,806 1,055,241,221 43,900,000 - 11,400,537 2,873,742 879,530 623,576 1,237,623,545 48,982,194 2,402,303 591,203 1,818,987 - (63,760) (86,182) - 53,644,745 1,291,268,290

～ 127 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 綜合損益調節

民國一○一年度合併綜合損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則
項目
金額
利息收入
$ 22,933,789
減：利息費用
10,010,976
利息淨收益
12,922,813
利息以外淨收益
手續費淨收益
2,116,573
公平價值變動列入損益之
金融資產及負債損益
397,152
備供出售金融資產之已實
現損益
18,414
兌換損益
533,402
其他非利息淨損益
438,997
收回呆帳及過期帳
1,153,566
淨收益
17,580,917
呆帳費用
3,265,885
營業費用
用人費用
7,071,125
折舊及攤銷費用
459,929
其他業務及管理費用
3,044,426
繼續營業單位稅前淨利
3,739,552
所得稅(費用)利益
(335,713)
本期淨利
3,403,839
-
3,403,839
淨利歸屬於：
母公司業主
$
3,403,839
$
3,403,839

轉換至國際財務
報導準則之影響
經金管會認可之國際財務報導準則
認列及
衡量差異
表達差異
金額
項目
說明
-
(31,229)
22,902,560
利息收入
(12)
(146,258)
(182,180)
9,682,538
減：利息費用
(1)
146,258
150,951
13,220,022
利息淨收益
利息以外淨收益
-
-
2,116,573
手續費淨收益
-
31,229
428,381
透過損益按公允價值衡量
之金融資產及負債損益
(12)
-
-
18,414
備供出售金融資產之已實
現損益
-
-
533,402
兌換損益
-
-
438,997
其他利息以外淨收益
-
(1,153,566)
-
(13)
146,258
(971,386)
16,755,789
淨收益
-
(1,153,566)
2,112,319
呆帳費用及保證責任準備提
存
(13)
營業費用
104,705
182,180
7,358,010
員工福利費用
(1)
-
-
459,929
折舊及攤銷費用
-
-
3,044,426
其他業務及管理費用
41,553
-
3,781,105
繼續營業單位稅前淨利
362,628
-
26,915
所得稅(費用)利益
(3)
404,181
-
3,808,020
本期淨利
其他綜合損益：
(253,803)
-
(253,803)
確定福利計畫精算損益
(2)
150,378
-
3,554,217
本期綜合損益總額
淨利歸屬於：
404,181
3,808,020
母公司業主
綜合損益總額歸屬於：
150,378
$
3,554,217
母公司業主

項目

利息收入
減：利息費用
利息淨收益
利息以外淨收益
手續費淨收益
公平價值變動列入損益之
金融資產及負債損益
備供出售金融資產之已實
現損益
兌換損益
其他非利息淨損益
收回呆帳及過期帳
淨收益
呆帳費用
營業費用
用人費用
折舊及攤銷費用
其他業務及管理費用
繼續營業單位稅前淨利
所得稅(費用)利益
本期淨利
淨利歸屬於：
母公司業主

～ 128 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

民國一○一年第一季合併綜合損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則項目金額利息收入 $ 5,781,284 減：利息費用 2,551,219 利息淨收益 3,230,065 利息以外淨收益手續費淨收益 514,108 公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益 135,749 備供出售金融資產之已實現損益 (2,461) 兌換損益 124,347 其他非利息淨損益 69,350 收回呆帳及過期帳 243,376 淨收益 4,314,534 呆帳費用 907,114 營業費用用人費用 1,782,328 折舊及攤銷費用 120,595 其他業務及管理費用 689,971 繼續營業單位稅前淨利 814,526 所得稅(費用)利益 (56,690) 本期淨利 757,836 淨利歸屬於：母公司業主 $ 757,836	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - (6,790) - (45,196) - 38,406 - - - 6,790 - - - - - - - (243,376) - (198,180) - (243,376) 7,685 45,196 - - - - (7,685) - - - (7,685) - (7,685)	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 5,774,494 利息收入 (12) 2,506,023 減：利息費用 (1) 3,268,471 利息淨收益利息以外淨收益 514,108 手續費淨收益 142,539 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 (12) (2,461) 備供出售金融資產之已實現損益 124,347 兌換損益 69,350 其他利息以外淨收益 - (13) 4,116,354 淨收益 663,738 呆帳費用及保證責任準備提存 (13) 營業費用 1,835,209 員工福利費用 (1) 120,595 折舊及攤銷費用 689,971 其他業務及管理費用 806,841 繼續營業單位稅前淨利 (56,690) 所得稅(費用)利益 (3) 750,151 本期淨利淨利歸屬於： 750,151 母公司業主
項目		金額
利息收入減：利息費用利息淨收益利息以外淨收益手續費淨收益公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益備供出售金融資產之已實現損益兌換損益其他非利息淨損益收回呆帳及過期帳淨收益呆帳費用營業費用用人費用折舊及攤銷費用其他業務及管理費用繼續營業單位稅前淨利所得稅(費用)利益本期淨利淨利歸屬於：母公司業主		5,774,494 2,506,023 3,268,471 514,108 142,539 (2,461) 124,347 69,350 - 4,116,354 663,738 1,835,209 120,595 689,971 806,841 (56,690) 750,151 750,151

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( 三 ) 現金流量表之重大調整

本行及子公司依我國先前一般公認會計原則按間接法編製之合併現金流量表，將利息收現數、股利收現數、所得稅支付數及利息支付數做為營業活動之現金流量，且未被要求單獨揭露利息收現數、股利收現數、所得稅付現數及利息付現數等。惟依據經金管會認可之國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，本行及子公司民國一○ 二年及一○一年第一季之利息收現數分別為 5,632,742 千元及 5,652,946 千元、利息支付數為 2,206,358 千元及 2,200,254 千元及所得稅支付數為 12,085 千元及 24,348 千元等皆列為營業活動之現金流量項目下，而股利收現數均為 0 千元列為投資活動之現金流量項目下。

除上述外，依經金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與我國先前一般公認會計原則所編製者，無重大差異。

( 四 ) 調節說明

前開調節表之說明如下：

(1) 員工福利

A. 退休員工之優惠存款福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號及民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，本行及子公司退休員工之優惠存款等福利係屬退職後員工福利，應依精算結果調整入帳，此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對合併之負債準備影響數分別為增加 554,409 千元、 559,587 千元及 537,482 千元，以及對保留盈餘影響數分別為減少 554,409 千元、 559,587 千元及 537,482 千元，且對民國一○一年度及第一季合併綜合損益表之員工福利費用影響數分別為增加 129,331 千元及 5,178 千元，以及對利息費用影響數分別為減少 146,258 千元及 0 千元。

另，現職員工優惠存款部份，其性質為公司給予員工之福利，屬於超出市場利率之部份，應列為員工福利費用，此項調整對民國一○一年度及第一季合併綜合損益表之員工福利費用影響數分別為增加 182,180 千元及 45,196 千元，以及對利息費用影響數分別為減少 182,180 千元及 45,196 千元。

B. 帶薪假福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號之規定，員工提供服務而增加其未來應得之帶薪假給付時，應於員工提供服務而增加未來給薪休假之權利時認列負債準備，此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對合併之應付款項影響數分別為增加 261,528 千元、 264,035 千元及 265,477 千元，對保留盈餘影響數分別為減少 261,528 千元、 264,035 千元及及 265,477 千元，以及對民國一○一年度及第一季合併綜合損益表之員工福利費用影響數分別為增加 3,949 千元及 2,507 千元。

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(2) 退休金精算損益及義務調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關員工福利之規定，本行及子公司選擇採用豁免一次認列未認列之精算損益，並將未認列過渡性淨給付義務調整至保留盈餘，並追溯適用經金管會認可之國際會計準則第十九號規定，將依中華民國一般公認會計原則補列之退休金負債調整相關項目。此項調整於民國一○ 一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對合併之負債準備影響數分別為增加 1,217,040 千元、 1,217,040 千元及 1,005,403 千元，對保留盈餘影響數分別為減少 1,313,220 千元、 1,313,220 千元及 1,590,432 千元，對無形資產影響數分別為減少 9,743 千元、 9,743 千元及 0 千元，對其他權益項目影響數分別為增加 86,437 千元、 86,437 千元及 585,029 千元，對民國一○一年度及第一季合併綜合損益表之員工福利費用影響數分別為減少 28,575 千元及 0 千元，以及對民國一○一年度及第一季合併綜合損益表之確定福利之精算損益影響分別為減少 258,803 千元(稅後)及 0 千元。

(3) 所得稅

另依經金管會認可之國際會計準則第十二號及經金管會認可之解釋公告第二十一號之規定，本行及子公司將屬應課稅暫時性差異之應付土地增值稅重分類至遞延所得稅負債項目下，此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對合併之其他負債影響數皆為減少 879,056 千元，以及對遞延所得稅負債影響數皆為增加 879,056 千元。

本行及子公司依經金管會認可之國際會計準則第一號規定，將當期所得稅資產、當期所得稅負債、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債於合併資產負債表中單獨列示，此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對合併之當期所得稅資產影響數分別為增加 666,585 千元、 696,523 千元及 616,708 千元，對應收款項影響數分別為減少 666,585 千元、 696,523 千元及 616,708 千元，對遞延所得稅資產影響數分別為增加 1,622,069 千元、 1,589,727 千元及 1,623,290 千元，對其他資產影響數分別為減少 1,618,287 千元、 1,589,727 千元及 1,622,816 千元以及對遞延所得稅負債影響數分別為增加 3,782 千元、 0 千元及 474 千元。

本公司因上述 (1) 及 (2) 員工福利負債準備相關調整所產生之所得稅影響數，於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對遞延所得稅資產影響數分別為增加 0 千元、 0 千元及 414,612 千元，對保留盈餘影響數分別為增加 0 千元、 0 千元及 414,612 千元，以及對於民國一○一年度及第一季合併綜合損益表之所得稅費用影響數分別為減少 362,628 千元及 0 千元。

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(4) 累積換算調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關累積換算差異數之規定，本行及子公司選擇採用該項豁免，將先前依中華民國一般公認會計原則認列之累積換算調整數重設為零，沖抵保留盈餘。此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對合併之累積換算調整數影響數皆為增加 35,991 千元，以及對保留盈餘影響數皆為減少 35,991 千元。總權益不會因該重分類而改變。

(5) 不動產及設備之認定成本

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關不動產及設備認定成本之規定，本行及子公司選擇採用該項豁免。將土地及建築物依先前及民國一○一年一月一日依中華民國一般公認會計原則規定之重估價轉列保留盈餘；其餘不動產及設備係依國際財務報導準則採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。前述民國一 ○一年一月一日辦理重估價，對合併之不動產及設備、其他負債及其他權益影響數分為增加 124,298 千元、 37,668 千元及 86,630 千元。此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對合併之其他權益影響數皆為減少 407,442 千元，以及對保留盈餘影響數皆為增加 407,442 千元。總權益不會因該重分類而改變。

(6) 金融商品慣例交易

依經金管會認可之國際會計準則第三十九號公報之規定，同類型金融資產應以相同基礎認列，本行及子公司將債務證券交易之會計處理由交割日會計調整為交易日會計。此項調整於民國一○一年三月三十一日，對應收款項影響數為增加 2,707,359 千元，對應付款項影響數為增加 2,707,359 千元。

(7) 以成本衡量金融資產

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號及民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，將部分原認列為以成本衡量之金融資產，於轉換日選擇使用先前認列金融工具指定之豁免項目，重分類為備供出售金融資產。此項調整民國一○一年一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日對備供出售金融資產之影響數皆為增加 90,000 千元，對其他金融資產之影響數皆為減少 90,000 千元。總資產不會因該重分類而改變。

(8) 閒置及出租資產

依經金管會認可之國際會計準則第十六號之規定，將原帳列於其他資產之閒置及出租資產重分類至不動產及設備項下。本行及子公司就此項調整於民國一○ 一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對其他資產之影響數分別為減少 864,422 千元、 862,628 千元及 857,242 千元，對不動產及設備之影響數分別為增加 864,422 千元、 862,628 千元及 857,242 千元。總資產不會因該重分類而改變。

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(9) 受託買賣借項及貸項

依金管會認可之國際會計準則第三十二號公報之規定，受託買賣借項及貸項不符合金融資產及負債相抵之條件，本行及子公司將原以淨額表達之受託買賣借項及貸項以總額表達。此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對合併之應收款項影響數分別為增加 792,345 千元、 1,377,293 千元及 898,791 千元，對其他資產影響數分別為增加 253 千元、 848 千元及 8,597 千元，對應付款項影響數分別為增加 788,698 千元、 1,370,066 千元及 894,789 千元，對其他負債影響數分別增加 0 千元、 1,559 千元及 0 千元。

(10) 負債準備

依經金管會認可之國際會計準則第一號規定，須列示負債準備項目，且無應計退休金負債項目之規定，本行及子公司就此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對原帳列合併之應計退休金負債之影響數分別為減少 257,985 千元、 261,990 千元及 769,248 千元，以及對負債準備之影響數分別為增加 257,985 千元、 261,990 千元及 769,248 千元。總負債不會因該調整而改變。

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號規定，提列之訴訟準備應重分類至負債準備項下。此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對原帳列合併之應付款項影響數分別為減少 443,802 千元、 443,802 千元及 520,230 千元，以及對負債準備影響數分別為增加 443,802 千元、 443,802 千元及 520,230 千元。總負債不會因該調整而改變。

(11) 保證責任準備

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號及民國一○二年起適用之公開發行銀行報告編製準則規定，保證責任準備應重分類至負債準備項下。此項調整於民國一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十一日，對原帳列合併之其他負債之影響數分別為減少 24,689 千元、 30,074 千元及 41,379 千元，以及對負債準備之影響數分別為增加 24,689 千元、 30,074 千元及 41,379 千元。總負債不會因該調整而改變。

(12) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

依民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，本行及子公司將原帳列於利息收入之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債所產生之利息收入應重分類至其透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益項下。此項調整於民國一○一年度及第一季合併綜合損益表，對利息收入影響數分別為減少 31,229 千元及 6,790 千元，對透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益之影響數分別為增加 31,229 千元及 6,790 千元。總收入不會因該重分類而改變。

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(13) 呆帳收回收入

依經金管會認可之國際會計準則第三十九號第 65 段之規定，公開發行銀行財
務報告編製準則第十條第十款之規定，本行及子公司將已轉銷呆帳且有回復正常放款或收回者，調整呆帳費用，此項調整於民國一○一年度及第一季合併綜合損益表，對呆帳費用及保證責任準備提存影響數分別為減少 1,153,566 千元及 243,376 千元，以及對其他利息以外淨收益影響數分別為減少 1,153,566 千元及 243,376 千元。總損益不會因該重分類而改變。
依國際財務報導準則第一號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 (optional exemptions) 及強制性例外 (mandatory exceptions) 規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本行及子公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下：
(1) 本行及子公司對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則重估價之土地及建築物，選擇以該重估價作為轉換日之認定成本，其餘不動產及設備係依國際財務報導準則採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。
(2) 本行及子公司之無形資產，轉換日以前之會計處理與經金管會認可之國際會計準則第三十八號大致相同，故選擇追溯適用經金管會認可之國際會計準則第三十八號「無形資產」，執行無形資產之會計處理，毋需執行帳面金額調整。
(3) 依國際財務報導解釋第一號「現有除役、復原及類似負債之變動」規定與廠房、設備與財產相關之除役負債及該負債變動的金額，應視為該資產成本之一部分，並於該相關資產的剩餘耐用年限攤銷。本行及子公司選擇追溯適用，惟對於此類負債經評估後無重大差異。
(4) 本行及子公司選擇於轉換日將部分原以成本衡量之權益投資指定為備供出售金融資產。
(5) 本行及子公司選擇於轉換日認列全部累計精算損益並轉列保留盈餘。
(6) 本行及子公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認列為零，俟後再依經金管會認可之國際會計準則第二十一號「匯率變動之影響」，執行兌換差額之會計處理。

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，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

證券部門資產負債表

民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 111100 現金及約當現金 113400 備供出售金融資產－流動 113500 持有至到期日金融資產－流動 114030 應收證券融資款 114040 轉融資保證金 114050 應收轉融通擔保價款 114130 應收帳款 119000 其他流動資產流動資產合計非流動資產： 122200 持有至到期日金融資產－非流動 123400 備供出售金融資產－非流動 125000 不動產及設備－淨額 127000 無形資產－淨額 105020 交割結算基金 129030 存出保證金 129040 遞延借項 129100 催收款項 129110 內部往來非流動資產合計資產總計		102.3.31	％ - 15 - 12 - - 8 - 35 3 60 - - - - - - 2 65 100	101.12.31 金額％ - - 1,668,589 13 289,197 2 1,498,868 12 - - - - 898,791 7 148,531 1 4,503,976 35 412,414 3 7,786,153 62 22,230 - 1,876 - 32,620 - 712 - 57 - - - - - 8,256,062 65 12,760,038 100	101.3.31 金額％ 10 - 1,775,609 14 292,809 2 1,895,073 15 6,131 - 6,132 - 1,377,693 11 117,673 1 5,471,130 43 114,384 1 6,488,672 54 25,414 - 2,805 - 32,620 - 712 - 107 - - - 214,557 2 6,879,271 57 12,350,401 100	101.1.1 金額％ - - 1,114,519 10 55,116 - 1,810,279 16 - - - - 792,346 7 130,394 1 3,902,654 34 324,816 3 6,865,042 62 23,702 - 3,562 - 77,467 1 712 - 120 - - - - - 7,295,421 66 11,198,075 100 負債及權益流動負債： 214010 附買回債券負債 214040 融券存入保證金 214050 應付融券擔保價款 214130- 應付帳款 219000 其他流動負債流動負債合計非流動負債： 229030 存入保證金 229110 內部往來非流動負債合計負債總計歸屬母公司業主之權益： 301110 指撥營運資金 304020 特別盈餘公積 304040 未分配盈餘 305290 其他權益－其他權益總計負債及權益總計		102.3.31 金額 % 8,958,516 72 78,098 1 87,054 1 1,059,949 8 32,007 - 10,215,624 82 62 - - - 62 - 10,215,686 82 2,200,000 17 185,127 1 18,125 - 51,794 - 2,455,046 18 12,670,732 100	101.12.31 金額 % 5,573,542 44 84,023 1 94,041 1 894,790 7 45,945 - 6,692,341 53 62 - 3,547,097 28 3,547,159 28 10,239,500 81 2,200,000 17 185,127 1 58,714 - 76,697 1 2,520,538 19 12,760,038 100	101.3.31 金額 % 8,062,874 65 175,809 1 214,823 2 1,370,066 11 33,326 - 9,856,898 79 62 - - - 62 - 9,856,960 79 2,200,000 18 185,127 2 31,944 - 76,370 1 2,493,441 21 12,350,401 100	101.1.1
		金額 10 1,868,143 - 1,516,494 135 149 960,879 27,578 4,373,388 411,948 7,603,476 20,472 1,422 32,678 712 47 2,128 224,461 8,297,344 12,670,732									金額 % 5,380,419 48 87,849 1 124,887 1 788,698 7 31,569 - 6,413,422 57 20 - 2,146,751 19 2,146,771 19 8,560,193 76 2,200,000 20 185,127 2 188,462 2 64,293 - 2,637,882 24 11,198,075 100
	$						$

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

經理人：黃添昌

～ 135 ～

，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

證券部門綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

收入： 401000 經紀手續費收入 401110 融券手續費收入 421200 利息收入 411000 營業證券出售淨利益 421500 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益 424100 期貨佣金收入 428000 其他營業收入 602000 其他利益及損失費用： 501000 經紀經手費支出 503000 轉融通手續費支出 521200 財務成本 533000 營業費用 528000 其他營業支出 602000 其他利益及損失 902005 本期淨利		102年1月至3月金額％ 39,583 40 478 - 52,981 53 9 - - - 2,968 3 115 - 4,072 4 100,206 100 2,447 2 27 - 17,551 18 61,839 62 217 - - - 82,081 82 18,125 18	101年1月至3月
			金額％ 66,447 54 978 1 52,521 43 18 - 4 - 2,195 2 254 - - - 122,417 100 4,247 3 104 - 14,504 12 66,334 54 189 - 5,095 4 90,473 73 31,944 27
	$

董事長：廖燦昌

經理人：黃添昌會計主管：鄧炳志

～ 136 ～

股本普通股股本 $ 42,098,263 - 42,098,263 - - - 5,000,000 $ 47,098,263 $ 48,982,194 - - - $ 48,982,194		保留盈餘	保留盈餘	合計 4,899,913 (1,757,706) 3,142,207 750,151 - 750,151 - 3,892,358 4,812,493 728,492 - 728,492 5,540,985		其他權益項目	其他權益項目	未實現重估增值權益總計 320,812 46,912,912 (320,812) (1,956,090) - 44,956,822 - 750,151 - 58,877 - 809,028 - 5,000,000 - 50,765,850 - 53,644,745 - 728,492 - 67,318 - 795,810 - 54,440,555
					國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (35,991) 35,991 - - (33,874) (33,874) - (33,874) (63,760) - 61,749 61,749 (2,011)	未認列為退休金成本之淨損失 (86,437) 86,437 - - - - - - - - - - -	備供出售金融商品未實現(損)益 (283,648) - (283,648) - 92,751 92,751 - (190,897) (86,182) - 5,569 5,569 (80,613)
	法定盈餘公積 1,508,934 - 1,508,934 - - - - 1,508,934 2,402,303 - - - 2,402,303	特別盈餘公積 360,321 - 360,321 - - - - 360,321 591,203 - - - 591,203	未分配盈餘 3,030,658 (1,757,706) 1,272,952 750,151 - 750,151 - 2,023,103 1,818,987 728,492 - 728,492 2,547,479

102.3.31 應收利息 $ 1,659,445 應收承兌票款 1,220,142 應收收益 49,984 應收帳款 175,993 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 8,465,964 轉融通保證價款 135 應收轉融通擔保價款 149 應收信用卡款項 1,363,727 應收代買證券價款 126,510 交割代價 613,869 其他應收款 571,350 小計 14,247,268 減：備抵呆帳 (95,805) 合計 $ 14,151,463 備抵呆帳變動如下：應收款項	102.3.31 應收利息 $ 1,659,445 應收承兌票款 1,220,142 應收收益 49,984 應收帳款 175,993 應收承購帳款－無追索權 - 應收即期外匯款 8,465,964 轉融通保證價款 135 應收轉融通擔保價款 149 應收信用卡款項 1,363,727 應收代買證券價款 126,510 交割代價 613,869 其他應收款 571,350 小計 14,247,268 減：備抵呆帳 (95,805) 合計 $ 14,151,463 備抵呆帳變動如下：應收款項	101.12.31 101.3.31 101.1.1 1,657,017 1,974,326 1,861,149 1,671,142 1,929,370 2,182,647 43,955 67,804 35,510 271,702 2,733,989 1,163,844 132,331 414,177 5,942,385 14,394,515 16,160,125 6,138,754 - 6,131 - - 6,132 - 1,440,720 1,371,377 1,484,463 140,185 227,434 52,348 758,606 1,149,859 739,998 322,215 1,250,675 989,321 20,832,388 27,291,399 20,590,419 (317,249) (123,841) (209,737) 20,515,139 27,167,558 20,380,682 102年第一季 101年第一季 $ 317,249 209,737 (169,938) (85,854) (51,574) - 68 (42) $ 95,805 123,841

期初餘額本期迴轉轉出匯差期末餘額

名稱透過損益按公允價值衡量之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產其他金融資產無活絡市場之債務商品投資合計					102年第一季			自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,612,580 - 765,242 - 1,500,000 - 3,877,822
	期初餘額 $ 1,557,880 737,983 1,500,000 $ 3,795,863	當期損益或股東權益之金額 36,950 27,259 - 64,209	買進或發行 597,400 - - 597,400	本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - - -	賣出、處分或交割 579,650 - - 579,650	本期減少
				自其他層級轉入第三層級 - - - -			自第三層轉出其他級層級 - - - -

名稱透過損益按公允價值衡量之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產其他金融資產無活絡市場之債務商品投資合計					101年第一季
	期初餘額 $ 1,467,331 2,024,417 1,500,000 $ 4,991,748	當期損益或股東權益之金額 (31,228) (122,808) - (154,036)	買進或發行 - - - -	本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - - -	賣出、處分或交割 - 529,638 - 529,638	本期減少	自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,436,103 - 1,371,971 - 1,500,000 - 4,308,074
				自其他層級轉入第三層級 - - - -			自第三層轉出其他級層級 - - - -

應收款項－應收帳款(信用卡業務) 貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－大型企業有擔－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計應收款項－應收帳款(信用卡業務) －其他應收款貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－金融機構－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔合計		102.3.31	102.3.31
	逾期一個月內 $ 7,433 1,820,804 102,712 - 155,270 134,140 304,564 502,228 $ 3,027,151	逾期一至三個月逾期三個月以上合計 4,639 - 12,072 615,429 - 2,436,233 16,781 - 119,493 48,594 - 48,594 - - 155,270 51,198 - 185,338 27,460 - 332,024 40,138 - 542,366 804,239 - 3,831,390 101.12.31
		逾期一至三個月 3,196 43,039 703,189 18,471 - - 63,462 44,139 25,796 901,292	逾期三個月以上合計 - 10,260 - 43,108 - 2,744,507 - 144,765 - 290,350 - 178,405 - 233,532 - 341,586 - 924,621 - 4,911,134

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TBB — Interim / Quarterly Report 2013

52201_rns_2013-11-12_ff35d65e-8fd3-4fee-a2e4-81c4c5f8d207.pdf

臺灣中小企業銀行股份有限公司 及子公司

合併財務季報告

目 錄

會 計 師 核  報 告

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併資產負債表

單位：新台幣千元

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年三月三十一日

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 金管會尚未認可之新發佈及修訂準則及解釋

四、重大會計政策之彙總說明

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

2. 財務報告彙編原則

3. 功能性貨幣及表達貨幣

( 三 ) 合併基礎

1. 子公司

2. 合併交易消除

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

1. 外幣交易

2. 國外營運機構

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

2. 備供出售金融資產

3. 持有至到期日金融資產

4. 以成本衡量之金融資產

6. 放款及墊款

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 八 ) 不動產、廠房及設備

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 十一 ) 承受擔保品

( 十二 ) 負債準備

1. 短期員工福利

2. 退職後福利

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

4. 離職福利

( 十四 ) 所得稅

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

( 四 ) 附賣回票券及債券投資

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 五 ) 應收款項－淨額

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 六 ) 貼現及放款－淨額

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

( 九 ) 其他金融資產－淨額

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併財務季報告附註(續)

3. 備抵呆帳變動如下：

( 十 ) 不動產及設備－淨額

TBB Interim / Quarterly Report 2013

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

目錄

會計師核  報告

，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

，一僅經核  未依般公認審計準則查核

，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

，一僅經核  未依般公認審計準則查核臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司