TBB - Audit Report / Information 2025

股票代碼： 2834

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告暨會計師查核報告`

民國一一四年及一一三年第二季

公司地址：台北市塔城街30號

電話： 02-2559-7171

〜 1 〜

`目錄`

`項` `目`	`項` `目`	`頁` `次`
`一、封面`		1
`二、目錄`		2
`三、會計師查核報告書`		3
`四、資產負債表`		4
`五、綜合損益表`		5
`六、權益變動表`		6
`七、現金流量表`		7
`八、個體財務報告附註`
(`一`)`公司沿革`		8
(`二`)`通過財務報告之日期及程序`		8
(`三`)`新發布及修訂準則及解釋之適用`		8`～`11
(`四`)`重大會計政策之彙總說明`		11
(`五`)`重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`		11
(`六`)`重要會計項目之說明`		11`～`90
(`七`)`關係人交易`		90`～`94
(`八`)`質押之資產`		94
(`九`)`重大或有負債及未認列之合約承諾`		94`～`97
(`十`)`重大之災害損失`		97
(`十一`)`重大之期後事項`		97
(`十二`)`其他`		98`～`105
(`十三`)`附註揭露事項`
1.`重大交易事項相關資訊`		105
2.`轉投資事業相關資訊`		106`～`109
3.`大陸投資資訊`		110
4.`主要股東資訊`		110
(`十四`)`部門資訊`		110
`九、證券部門財務資訊`		111`～`136

〜 2 〜

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`會計師查核報告`

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

`查核意見`

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六
月三十日之資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之綜合損益表、權
益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核
竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製
準則及證券商財務報告編製準則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一一
四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日之財務狀況，暨民國一一四年及一一
三年一月一日至六月三十日之財務績效與現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則、金管銀法字第 10802731571 號函及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與臺灣中小企業銀行股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一一四
年一月一日至六月三十日個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報
告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師
判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

`放款減損評估`

有關放款減損評估之會計政策請詳民國一一三年度個體財務報告附註四(五)金融工具；放
款減損評估涉及重大判斷，請詳民國一一三年度個體財務報告附註五；放款減損評估之說明，
請詳個體財務報告附註六(六)貼現及放款－淨額及附註六(四十一)財務風險資訊。

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〜 3 〜

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`關鍵查核事項之說明：`

臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層係依據國際財務報導準則第九號之規定進行減損
評估作業。針對原始認列後已產生信用減損之案件，須評估其未來現金流量以決定應提列之損
失金額；針對非信用減損之案件，須評估其信用風險自原始認列後是否顯著增加以決定其預期
信用損失金額係按十二個月衡量亦或是按存續期間衡量；除依前述方法評估放款資產減損金額
外，臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層尚需額外檢視所提列金額是否符合主管機關所訂
定之最低限額。因已減損案件之未來現金流量涉及專業判斷，計算非信用減損案件預期信用損
失之重要參數(違約率及違約損失率)、前瞻因子及信用風險顯著增加之判定，均涉及並仰賴管
理階層之判斷，相關參數之變動對備抵呆帳之評估將產生重大影響。因此放款減損評估為本會
計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括了解管理階層評估及衡量放款減損金額
之方法及有關之控制程序；針對已信用減損案件，抽樣評估並測試原始有效利率之採用、預期
未來可回收現金流量及擔保品價值之估計合理性；針對非信用減損之放款部位，抽樣測試及評
估管理階層納入減損放款部位之完整性及相關減損評估採用之模型設計及減損參數之合理性。
同時考量主管機關函令之規範，以評估管理階層所提列之放款減損金額是否符合法令遵循之要
求。

`管理階層與治理單位對個體財務報告之責任`

管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製允
當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報
告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估臺灣中小企業銀行股份有限公司繼續
經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算臺灣中
小企業銀行股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
臺灣中小企業銀行股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責

`任。`

`會計師查核個體財務報告之責任`

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之
查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯
誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

〜 3-1 〜

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對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對臺灣中小企業銀行股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使臺灣中小企業銀行股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致臺灣中小企業銀行股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成臺灣中小企業銀行股份有限公司之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業
道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一一四
年一月一日至六月三十日個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等
事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中
溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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安侯建業聯合會計師事務所
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會計師：
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證券主管機關核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證審字第] 1110333933[1000011652] 號[號] 民國一一四年八月十三日

〜 3-2 〜

`資產` 11000 `現金及約當現金(附註六(一)及七)` 11500 `存放央行及拆借銀行同業(附註六(二)及七)` 12000 `透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(三))` 12100 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(七)` `及(十六))` 12200 `按攤銷後成本衡量之債務工具投資(附註六(八))` 12500 `附賣回票券及債券投資(附註六(四))` 13000 `應收款項－淨額(附註六(五))` 13200 `本期所得稅資產` 13500 `貼現及放款－淨額(附註六(六)及七)` 15000 `採用權益法之投資－淨額(附註六(九))` 15500 `其他金融資產－淨額(附註六(十))` 18500 `不動產及設備－淨額(附註六(十一))` 18600 `使用權資產－淨額(附註六(十二))` 19000 `無形資產－淨額` 19300 `遞延所得稅資產(附註六(二十五))` 19500 `其他資產－淨額(附註六(十三))` `資產總計`	`臺灣中小企業銀行股份有限公司` `資產負債表` `民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日` 114.6.30 113.12.31 113.6.30 `金額` % `金額` `％` `金額` % $ 24,659,905 1 35,563,016 2 33,057,517 1 124,166,561 5 167,755,372 7 118,424,042 5 91,945,275 4 81,185,388 3 74,555,244 3 197,656,529 8 184,990,454 8 202,784,651 9 270,758,891 11 230,242,408 10 253,665,986 11 15,310,170 1 10,252,365 - 4,642,000 - 9,921,746 - 9,792,787 - 10,171,693 - 355,298 - 350,107 - 350,091 - 1,634,533,756 68 1,619,036,334 68 1,532,479,922 69 3,650,929 - 3,835,715 - 3,754,011 - 9,923 - 6,837 - 7,821 - 13,839,464 1 13,875,938 1 13,882,017 1 1,094,562 - 1,253,870 - 1,259,447 - 1,247,630 - 1,198,954 - 1,067,577 - 2,382,305 - 1,899,955 - 1,692,892 - 10,214,126 1 12,143,423 1 13,160,869 1 $ 2,401,747,070 100 2,373,382,923 100 2,264,955,780 100 `負債及權益` `負債：` 21000 `央行及銀行同業存款(附註六(十四)及七)` 22000 `透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註六(十五)及(十` `九))` 22500 `附買回票券及債券負債(附註六(十六))` 23000 `應付款項(附註六(十七))` 23200 `本期所得稅負債` 23500 `存款及匯款(附註六(十八)及七)` 24000 `應付金融債券(附註六(十九))` 25500 `其他金融負債(附註六(二十))` 25600 `負債準備(附註六(二十一))` 26000 `租賃負債(附註六(二十二))` 29300 `遞延所得稅負債(附註六(二十五))` 29500 `其他負債(附註六(二十三))` `負債總計` `權益：` 31101 `普通股股本(附註六(二十四))` 31121 `增資準備(附註六(二十四))` 31500 `資本公積(附註六(二十四))` `保留盈餘：` 32001 `法定盈餘公積(附註六(二十四))` 32003 `特別盈餘公積(附註六(二十四))` 32005 `未分配盈餘(附註六(二十四))` 32500 `其他權益(附註六(二十四))` `權益總計` `負債及權益總計`	114.6.30 `金額` % $ 244,133,403 10 9,000,666 - 1,241,536 - 25,821,590 1 1,022,990 - 1,908,118,810 80 53,210,000 2 1,930,742 - 2,427,165 - 1,131,057 - 895,336 - 16,750,877 1 2,265,684,172 94 91,679,828 5 5,500,790 - 816,129 - 27,728,853 1 185,128 - 9,852,467 - 299,703 - 136,062,898 6 $ 2,401,747,070 100	`單位：` `新台幣千元` 113.12.31 113.6.30 `金額` % `金額` % 240,697,672 10 141,199,959 7 10,213,236 - 9,796,473 - 2,011,108 - 2,822,816 - 20,056,886 1 27,447,678 1 851,123 - 937,658 - 1,904,064,595 80 1,893,919,228 85 53,460,000 3 53,460,000 2 2,528,132 - 2,095,988 - 2,384,421 - 2,620,899 - 1,293,191 - 1,292,779 - 948,320 - 949,012 - 3,440,457 - 2,778,781 - 2,241,949,141 94 2,139,321,271 95 91,679,828 4 82,224,061 4 - - 9,455,767 - 816,129 - 815,900 - 23,647,983 1 23,647,983 1 185,128 - 185,128 - 14,767,272 1 7,525,126 - 337,442 - 1,780,544 - 131,433,782 6 125,634,509 5 2,373,382,923 100 2,264,955,780 100	`單位：` `新台幣千元` 113.12.31 113.6.30 `金額` % `金額` % 240,697,672 10 141,199,959 7 10,213,236 - 9,796,473 - 2,011,108 - 2,822,816 - 20,056,886 1 27,447,678 1 851,123 - 937,658 - 1,904,064,595 80 1,893,919,228 85 53,460,000 3 53,460,000 2 2,528,132 - 2,095,988 - 2,384,421 - 2,620,899 - 1,293,191 - 1,292,779 - 948,320 - 949,012 - 3,440,457 - 2,778,781 - 2,241,949,141 94 2,139,321,271 95 91,679,828 4 82,224,061 4 - - 9,455,767 - 816,129 - 815,900 - 23,647,983 1 23,647,983 1 185,128 - 185,128 - 14,767,272 1 7,525,126 - 337,442 - 1,780,544 - 131,433,782 6 125,634,509 5 2,373,382,923 100 2,264,955,780 100
				`金額` % 141,199,959 7 9,796,473 - 2,822,816 - 27,447,678 1 937,658 - 1,893,919,228 85 53,460,000 2 2,095,988 - 2,620,899 - 1,292,779 - 949,012 - 2,778,781 - 2,139,321,271 95 82,224,061 4 9,455,767 - 815,900 - 23,647,983 1 185,128 - 7,525,126 - 1,780,544 - 125,634,509 5 2,264,955,780 100

董事長：李嘉祥

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( 請詳  後附個體財務報告附註 )

會計主管：黃明琦

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經理人：李國忠〜 4 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司綜合損益表`

`民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日`

`單位：新台幣千元`

41000 `利息收入(附註六(二十九)及七)` 51000 `減：利息費用(附註六(二十九)及七)` `利息淨收益` `利息以外淨收益` 49100 `手續費淨收益(附註六(三十)及十三)` 49200 `透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益(附註六(三十一))` 49310 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益(附註六(三十二))` 49450 `除列按攤銷後成本衡量之金融資產損益(附註六(八))` 49600 `兌換損益` 49700 `資產減損損失(附註六(三十三))` 49750 `採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(九)及(三十四))` 49800 `其他利息以外淨損益(附註六(三十五))` 49831 `證券經紀收入淨額` `淨收益` 58200 `呆帳費用、承諾及保證責任準備提存(附註六(三十六))` `營業費用：` 58500 `員工福利費用(附註六(三十七))` 59000 `折舊及攤銷費用(附註六(三十八))` 59500 `其他業務及管理費用(附註六(三十九))` `營業費用合計` 61001 `繼續營業單位稅前淨利` 61003 `減：所得稅費用(附註六(二十五))` `本期淨利` 65000 `其他綜合損益：` 65200 `不重分類至損益之項目` 65204 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損益` 65207 `採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－不重分類至損益之` `項目` 65220 `減：與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(二十五))` `不重分類至損益之項目合計` 65300 `後續可能重分類至損益之項目` 65301 `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` 65308 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損益` 65307 `採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益` `之項目` 65320 `減：與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(二十五))` `後續可能重分類至損益之項目合計` 65000 `本期其他綜合損益` `本期綜合損益總額` `每股盈餘`(`元)(附註六(二十七))` `基本每股盈餘`(`元`) `稀釋每股盈餘`(`元)`	114`年`1`月至`6`月` `金額` % $ 27,973,793 158 (18,249,015) (103) 9,724,778 55 3,714,094 22 3,039,918 17 842,664 5 82 - 74,320 - (1,586) - 13,436 - 81,339 - 199,940 1 17,688,985 100 (1,542,082) (9) (4,877,402) (28) (685,785) (4) (2,668,362) (14) (8,231,549) (46) 7,915,354 45 1,492,136 8 6,423,218 37 (554,015) (3) 173 - - - (553,842) (3) (2,292,454) (13) 2,518,955 14 (79,645) - (446,481) (2) 593,337 3 39,495 - $ 6,462,713 37 $ 0.66 $ 0.66	113`年`1`月至`6`月` `金額` % 26,763,621 158 (17,599,830) (104) 9,163,791 54 3,765,429 22 2,841,742 17 453,622 3 56 - 224,276 1 (4,878) - 87,880 1 95,590 1 262,700 1 16,890,208 100 (1,206,176) (7) (4,743,855) (28) (682,134) (4) (2,399,716) (14) (7,825,705) (46) 7,858,327 47 1,614,248 10 6,244,079 37 2,679,963 16 (146) - - - 2,679,817 16 1,028,315 6 (2,611,790) (15) 24,191 - 207,907 1 (1,767,191) (10) 912,626 6 7,156,705 43 0.64 0.64

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：李國忠

董事長：李嘉祥

會計主管：黃明琦

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臺灣中小企業銀行股份有限公司
權益變動表
民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日

`單位：新台幣千元`

`股`		`保留盈餘`	`保留盈餘`	`其他權益項目` `透過其他綜` `國外營運機` `構財務報表` `合損益按公` `允價值衡量` `換算之兌換` `差額` `之金融資產` `未實現損益` (629,158) 1,613,752 - - 846,843 65,783 846,843 65,783 - - - - - - - - - (116,676) 217,685 1,562,859 200,058 137,384 - - (1,913,608) 1,953,103 (1,913,608) 1,953,103 - - - - - - - (77,234) (1,713,550) 2,013,253	`權益總額`
				`國外營運機` `構財務報表` `換算之兌換` `差額` (629,158) - 846,843 846,843 - - - - - 217,685 200,058 - (1,913,608) (1,913,608) - - - - (1,713,550)
`普通股` `股本` $ 82,224,061 - - - - - - - - $ 82,224,061 $ 91,679,828 - - - - - - - $ 91,679,828	`法定盈` `餘公積` 20,028,865 - - - 3,619,118 - - - - 23,647,983 23,647,983 - - - 4,080,870 - - - 27,728,853	`特別盈` `餘公積` 3,954,803 - - - - (3,769,675) - - - 185,128 185,128 - - - - - - - 185,128	`未分配` `盈餘` 12,114,062 6,244,079 - 6,244,079 (3,619,118) 3,769,675 (1,644,481) (9,455,767) 116,676 7,525,126 14,767,272 6,423,218 - 6,423,218 (4,080,870) (1,833,597) (5,500,790) 77,234 9,852,467
					120,122,285 6,244,079 912,626 7,156,705 - - (1,644,481) - - 125,634,509 131,433,782 6,423,218 39,495 6,462,713 - (1,833,597) - - 136,062,898

董事長：李嘉祥

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：李國忠〜 6 〜

會計主管：黃明琦

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司現金流量表`

民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日

`單位：新台幣千元`

`營業活動之現金流量：` `本期稅前淨利` `調整項目：` `收益費損項目` `折舊費用` `攤銷費用` `呆帳費用提列數` `透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失` `利息費用` `除列按攤銷後成本衡量金融資產淨利益` `利息收入` `保證責任準備淨變動` `其他各項負債準備淨變動` `採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額` `處分及報廢不動產及設備損失` `金融資產減損損失` `其他項目` `收益費損項目合計` `與營業活動相關之資產／負債變動數：` `與營業活動相關之資產之淨變動：` `存放央行及拆借金融同業減少` `透過損益按公允價值衡量之金融資產增加` `附賣回票券及債券投資(增加)減少` `應收款項增加` `貼現及放款增加` `其他金融資產(增加)減少` `其他資產減少(增加)` `與營業活動相關之資產之淨變動合計` `與營業活動相關之負債之淨變動：` `央行及銀行同業存款增加(減少)` `透過損益按公允價值衡量之金融負債(減少)增加` `附買回票券及債券負債(減少)增加` `應付款項增加` `存款及匯款增加` `其他金融負債減少` `員工福利負債準備增加(減少)` `其他負債增加` `與營業活動相關之負債之淨變動合計` `與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計` `調整項目合計` `營運產生之現金流入` `收取之利息` `支付之利息` `支付之所得稅` `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量：` `取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `取得按攤銷後成本衡量之金融資產` `按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本` `取得不動產及設備` `處分不動產及設備` `存出保證金(增加)減少` `取得無形資產` `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量：` `償還金融債券` `存入保證金(減少)增加` `租賃負債本金償還` `其他負債減少` `籌資活動之淨現金流出` `匯率變動對現金及約當現金之影響` `本期現金及約當現金減少數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	114`年`1`月至`6`月` $ 7,915,354 462,874 222,911 1,512,487 (350,038) 18,249,015 (82) (27,973,793) 46,400 (16,419) (13,436) 2,835 1,586 6 (7,855,654) 43,586,985 (10,229,047) (5,057,805) (466,340) (16,844,093) (6,190) 2,720,091 13,703,601 3,435,731 (1,393,372) (769,572) 4,014,094 4,054,215 (597,390) 14,917 15,438,240 24,196,863 37,900,464 30,044,810 37,960,164 28,301,187 (18,550,439) (1,187,851) 46,523,061 (10,688,011) (178,616,440) 138,088,382 (233,999) 21 (3,008,849) (258,146) (54,717,042) (250,000) (2,086,416) (223,574) (41,404) (2,601,394) (107,736) (10,903,111) 35,563,016 $ 24,659,905	113`年`1`月至`6`月` 7,858,327 507,631 174,503 1,199,703 690,399 17,599,830 (56) (26,763,621) 35,217 (28,356) (87,880) 1,537 4,878 (7) (6,666,222) 1,506,521 (3,212,165) 2,468,485 (1,039,452) (42,398,227) 1,849 (1,479,893) (44,152,882) (21,962,597) 299,767 1,036,101 645,989 70,281,425 (40,414) (291,136) - 49,969,135 5,816,253 (849,969) 7,008,358 26,240,634 (16,999,152) (354,401) 15,895,439 (13,328,015) (164,724,634) 163,945,424 (169,555) 73 164,058 (292,505) (14,405,154) (390,000) 958,537 (223,245) (3,027,742) (2,682,450) 34,939 (1,157,226) 34,214,743 33,057,517

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：李國忠

董事長：李嘉祥

會計主管：黃明琦

〜 7 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司`

`個體財務報告附註民國一一四年及一一三年第二季`

( `除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)`

`一、公司沿革`

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為： (1) 銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一一四
年六月三十日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並
設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行八家，海外代表人辦
事處一處及兼營證券經紀商十六處。

本行於民國八十七年一月三日在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份
釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日止，本行員工人數為 5,833 人、 5,687 人及 5,621 人。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本個體財務報告已於民國一一四年八月十三日經董事會通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本行自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準
則，且對個體財務報告未造成重大影響。
•國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」

〜 8 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

本行預計於民國一一五年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會
計準則，可能影響說明如下：

國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
此修正對具有與基本放款風險或成本非直接相關之或有特性金融資產(例如現
金流量之改變取決於借款人是否達到貸款合約中明定之永續連結目標)，引入評估「完全為支付本金及流通在外本金金額之利息」條件之額外測試。本行投資具永續連結特性之債券，可能因該修正規定而需要改變分類，現正持續評估初次適用該修正對個體財務報告之影響。

此外，此修正亦闡明金融資產及負債於收付款完成時始能除列，並新增以電子支付系統交割之金融負債之除列規定。若本行使用電子支付系統以現金清償金融負債(或部分金融負債)時，於且僅於本行已啟動導致下列事項之支付指示之情況下，允許將使用電子支付系統清償之金融負債視為在交割日之前被清償： (a) 本行不具有撤回、停止或取消該支付指示之實際能力； (b) 本行因該支付指示而不具有取用將被用於交割之現金之實際能力；且 (c) 與該電子支付系統相關之交割風險並不顯著。本行應將金融負債除列之例外規定適用於透過同一電子支付系統所作之所有清償。

本行需要重新辨認金融資產及金融負債之除列時點，現正持續評估初次適用該
修正對個體財務報告之影響。

2. `其他`

下列新修正準則亦係自民國一一五年一月一日生效，惟對個體財務報告未造成
重大影響：
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
•國際財務報導準則會計準則之年度改善
•國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」

〜 9 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋`

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本行可
能攸關者如下：

理事會發布之新發布或修訂準則主要修訂內容生效日國際財務報導準則第 18 號新準則引入三種類收益及費損、兩 2027 年 1 月 1 日「財務報表之表達與揭項損益表小計及一項關於管理階層露」績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。

•更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
•管理階層績效衡量( MPMs )：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
•較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。

本行現正持續評估上述準則及解釋對本行財務狀況與經營結果之影響，相關影響
待評估完成時予以揭露。

本行預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影

響。

•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
•國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」

〜 10 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`四、重大會計政策之彙總說明`

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本
個體財務報告之所有表達期間。

`(一)遵循聲明`

本個體財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準
則(以下簡稱「編製準則」)編製。

除下列所述外，本個體財務報告所採用之重大會計政策與民國一一三年度個體財

務報告相同，相關資訊請參閱民國一一三年度個體財務報告附註四。

`(二)所得稅`

本行係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率
之最佳估計衡量，並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當
期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於
財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅
率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
- 管理階層編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採
用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。編製個體財務報告時，管理階層於採用本行會計政策時所做之重大判斷以及估計不確
定性之主要來源與民國一一三年度個體財務報告附註五一致。

`六、重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`現金及約當現金`
`庫存現金及週轉金` `庫存外幣` `待交換票據` `存放銀行同業` `合計`	114.6.30 $ 10,347,515 849,306 1,963,130 11,499,954 $ 24,659,905	113.12.31 16,243,911 1,028,938 2,406,858 15,883,309 35,563,016	113.6.30
			10,770,625 946,575 10,842,213 10,498,104
			33,057,517

〜 11 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(二)存放央行及拆借銀行同業`

`存放央行` `轉存央行存款` `拆放銀行同業` `存出信託資金賠償準備` `抵繳存出信託資金賠償準備` `合計`	114.6.30 $ 89,860,941 54,257 34,251,363 140,000 (140,000) $ 124,166,561	113.12.31 117,075,609 49,318 50,630,445 120,000 (120,000) 167,755,372	113.6.30 76,511,089 55,788 41,857,165 120,000 (120,000) 118,424,042

截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 89,274,257 千元、 116,625,097 千元及 76,003,441 千元。其中分別包括 61,168,427 千元、 58,351,432 千元及 53,824,624 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，本行之海外分行依當地政府規定存於當地央行之存款準備金為 302,024 千元、 129,619 千元及 159,806 千元，其中 67,013 千元、 63,880 千元及 46,889 千元依規定，不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，本行已分別提存於中央銀行 284,660 千元、 320,893 千元及 347,842 千元，依規定得動用。

另截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，轉存
央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，本行已依法提存 140,000 千元、 120,000 千元及 120,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

〜 12 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`強制透過損益按公允價值衡量之金融` `資產:` `非避險之衍生工具` `遠期外匯` `換匯` `外幣選擇權-買入` `股價指數期貨` `利率合約` `非衍生之金融資產` `商業本票` `上市櫃股票` `受益憑證` `合計`	114.6.30 $ 44,263 3,174,282 3,614 24,245 225,983 88,363,163 46,811 62,914 $ 91,945,275	113.12.31 10,004 2,882,743 11,352 27,320 - 78,181,124 - 72,845 81,185,388	113.6.30
			7,103 2,597,207 9,257 26,997 - 70,839,461 792,056 283,163
			74,555,244

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率
風險，本行因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有
供交易金融負債之衍生工具合約金額(名目本金)明細如下：

`換匯合約` `利率交換合約` `選擇權合約-買入` `選擇權合約-賣出` `遠期外匯合約`	114.6.30 $ 186,454,791 20,105,733 2,240,876 2,240,876 1,074,244	113.12.31 113.6.30 212,126,990 202,806,710 12,985,786 12,350,019 1,229,438 2,051,910 1,229,438 2,051,910 1,472,936 1,484,303

`(四)附賣回票券及債券投資`

`附賣回票券投資` `票券面額` `約定賣回期限` `約定利率區間` `約定賣回票券投資`	114.6.30 $ 15,310,170 15,322,500 114.07.01~114.07.17 1.47%~1.50% 15,322,180	113.12.31 10,252,365 10,287,300 114.01.06~114.01.17 1.64%~1.65% 10,259,976	113.6.30
			4,642,000
			4,650,000
			113.07.03~113.07.12
			1.55%
			4,644,894

〜 13 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(五)應收款項－淨額`

`應收利息` `應收承兌票款` `應收收益` `應收帳款` `應收即期外匯款` `轉融通保證價款` `應收轉融通擔保價款` `應收信用卡款項` `應收代買證券價款` `交割代價` `其他應收款` `小計` `減：備抵呆帳` `合計`	114.6.30 113.12.31 $ 5,691,279 6,056,498 868,640 1,245,377 1,193,613 384,262 174,576 56,960 39,729 27,414 954 - 794 - 1,160,509 1,283,650 270,312 499,128 131,851 - 489,293 322,824 10,021,550 9,876,113 (99,804) (83,326) $ 9,921,746 9,792,787	113.6.30 5,978,610 1,117,015 815,288 22,709 19,894 184 153 1,489,698 516,658 - 293,684 10,253,893 (82,200) 10,171,693

已沖銷且仍有追索活動之金融資產在外流通合約金額於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日分別為 85,904,757 千元、 85,634,206 千元及 85,662,057 千元。

`備抵呆帳變動如下：`

`備抵呆帳變動如下：`
`期初餘額` `本期提列` `匯差` `期末餘額`	114`年`1`月至`6`月` $ 83,326 14,307 2,171 $ 99,804	113`年`1`月至`6`月`
		77,066 4,806 328
		82,200

〜 14 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(六)貼現及放款－淨額` `進出口押匯` `貼現` `透支` `擔保透支` `短期放款` `短期擔保放款` `應收證券融資款` `中期放款` `中期擔保放款` `長期放款` `長期擔保放款` `放款轉列之催收款項` `小計` `減：貼現及放款折溢價調整` `減：備抵呆帳` `淨額` `備抵呆帳變動如下：` `期初餘額` `本期提列` `轉出` `轉銷呆帳` `轉銷呆帳後收回數` `匯差` `期末餘額`	114.6.30 113.12.31 $ 120,418 220,924 596,409 634,680 3,077 19,228 815,291 835,678 165,648,222 180,131,363 237,712,091 233,140,541 2,954,457 4,072,823 213,974,609 219,030,813 325,261,331 329,201,296 42,696,852 41,693,266 665,526,176 630,763,210 1,902,299 1,440,665 1,657,211,232 1,641,184,487 (235,345) (273,170) (22,442,131) (21,874,983) $ 1,634,533,756 1,619,036,334 114`年`1`月至`6`月` $ 21,874,983 1,502,902 (10,081) (2,423,843) 1,606,495 (108,325) $ 22,442,131	113.6.30 49,445 430,383 18,067 1,366,596 168,175,040 219,651,033 3,697,368 211,932,950 329,390,708 39,098,635 577,166,442 1,464,987 1,552,441,654 (294,691) (19,667,041) 1,532,479,922 113`年`1`月至`6`月` 19,602,842 1,205,678 (8,923) (2,429,213) 1,262,320 34,337 19,667,041

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之債務工具：` `政府債券` `公司債券` `金融債券` `可轉讓定期存單` `小計` `透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之權益工具：` `上市櫃股票` `未上市櫃股票` `不動產投資信託` `小計` `合計`	114.6.30 $ 54,890,434 79,568,293 29,302,435 585,364 164,346,526 23,968,638 9,241,265 100,100 33,310,003 $ 197,656,529	113.12.31 55,187,459 75,901,236 35,671,677 652,513 167,412,885 10,012,278 7,446,379 118,912 17,577,569 184,990,454	113.6.30
			57,776,313 76,960,785 35,939,184 646,169
			171,322,451
			24,423,127 6,899,030 140,043
			31,462,200
			202,784,651

1. `透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資`

本行評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有上
列債券投資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部份透過其
他綜合損益按公允價值衡量之債務工具資產用途為附條件賣出，請詳附註六(十
六)。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本行持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故上市
櫃股票及未上市櫃股票列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

本行因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日分別認列之股利收入為 842,139 千元及 453,508 千元。其中於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日中處分之權益工具投資認列之股利收入分別為 73,511 千元及 94,838 千元。

本行於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日，因資產配置之考量，故出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具，處分時之公允價值為 2,606,709 千元及 4,255,640 千元，累積處分利益分別為 77,234 千元及 116,676 千元，已將前述累積處分損益自其他權益移轉至保留盈餘。

信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(四十一)。

〜 16 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

上述透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供擔保情形說明如下：

`法院假扣押`	114.6.30 $ 279,400	113.12.31 226,900	113.6.30
			68,300

本行透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之預期信用減損評估變動表如下：

`期初餘額` `本期迴轉` `匯差` `期末餘額`	114`年`1`月至`6`月` $ 87,728 (10,913) (2,212) $ 74,603	113`年`1`月至`6`月` 100,349 (3,275) 1,104 98,178

(八)按攤銷後成本衡量之債務工具投資

`央行定存單` `政府公債及國庫券` `公司債券` `金融債券` `可轉讓定存單` `小計` `減：累積減損` `合計`	114.6.30 $ 197,455,000 24,104,597 31,027,644 18,194,480 61,152 270,842,873 (83,982) $ 270,758,891	113.12.31 154,215,000 25,405,650 31,241,169 19,384,065 68,849 230,314,733 (72,325) 230,242,408	113.6.30 176,440,000 29,639,737 29,928,564 17,678,330 68,397 253,755,028 (89,042) 253,665,986

本行評估係持有該等資產以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金流量完全
為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之債務工具投
資。

信用風險資訊請詳附註六(四十一)。
上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下：

`法院假扣押、國際卡交易帳款付款` `準備金、信託賠款準備金及營業` `保證金擔保` `海外分行透支擔保之存款準備金` `日間透支擔保` `拆借美元擔保` `拆借日元擔保` `合計`	114.6.30 $ 1,004,300 61,152 2,000,000 29,000,000 200,000 $ 32,265,452	113.12.31 850,600 68,849 2,000,000 29,000,000 200,000 32,119,449	113.6.30
			1,158,400 68,397 2,000,000 29,000,000 200,000
			32,426,797

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本行按攤銷後成本衡量之債務工具投資之預期信用減損評估變動表如下：

`期初餘額` `本期提列` `匯差` `期末餘額`	114`年`1`月至`6`月` $ 72,325 12,499 (842) $ 83,982	113`年`1`月至`6`月`
		80,620 8,153 269
		89,042

處分按攤銷後成本衡量之金融資產當年度之損益及除列日之帳面價值：

114 `年` 1 `月至` 6 `月`

`除列日` `帳面金額` `當期所認列` `之損益` `公司債券` $ 7,279 82 113`年`1`月至`6`月` `除列日` `帳面金額` `當期所認列` `之損益` `公司債券` $ 5,223 56 `民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日因發行方提前還款所致。` `採權益法之投資－淨額` 114.6.30 113.12.31 113.6.30 `子公司` `金額` `持股%` `金額` `持股%` `金額` `持股%` `採用權益法之投資` `臺灣企銀國際租賃(股)公司` `－原始投資成本`400,000`千元` $ 1,615,199 100.00 1,654,945 100.00 1,609,914 100.00 `臺灣企銀微型財務公司` `－原始投資成本`USD10,000`千` `元` 593,167 100.00 661,327 100.00 650,957 100.00 `臺企銀創業投資(股)公司` `－原始投資成本`300,000`千元` 1,375,551 100.00 1,413,660 100.00 1,432,943 100.00 `臺企銀管理顧問(股)公司` `－原始投資成本`50,000`千元` 67,012 100.00 105,783 100.00 60,197 100.00 `合計` $ 3,650,929 3,835,715 3,754,011	`除列日` `帳面金額` `當期所認列` `之損益` `公司債券` $ 7,279 82 113`年`1`月至`6`月` `除列日` `帳面金額` `當期所認列` `之損益` `公司債券` $ 5,223 56 `民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日因發行方提前還款所致。` `採權益法之投資－淨額` 114.6.30 113.12.31 113.6.30 `子公司` `金額` `持股%` `金額` `持股%` `金額` `持股%` `採用權益法之投資` `臺灣企銀國際租賃(股)公司` `－原始投資成本`400,000`千元` $ 1,615,199 100.00 1,654,945 100.00 1,609,914 100.00 `臺灣企銀微型財務公司` `－原始投資成本`USD10,000`千` `元` 593,167 100.00 661,327 100.00 650,957 100.00 `臺企銀創業投資(股)公司` `－原始投資成本`300,000`千元` 1,375,551 100.00 1,413,660 100.00 1,432,943 100.00 `臺企銀管理顧問(股)公司` `－原始投資成本`50,000`千元` 67,012 100.00 105,783 100.00 60,197 100.00 `合計` $ 3,650,929 3,835,715 3,754,011	`除列日` `帳面金額` `當期所認列` `之損益` $ 7,279 82 113`年`1`月至`6`月`	`當期所認列` `之損益`	`當期所認列` `之損益`
			82
			`當期所認列` `之損益`
			56
	`金額` $ 1,615,199 593,167 1,375,551 67,012 $ 3,650,929	`金額` 1,609,914 650,957 1,432,943 60,197 3,754,011		`持股%`
`採用權益法之投資` `臺灣企銀國際租賃(股)公司` `－原始投資成本`400,000`千元` `臺灣企銀微型財務公司` `－原始投資成本`USD10,000`千` `元` `臺企銀創業投資(股)公司` `－原始投資成本`300,000`千元` `臺企銀管理顧問(股)公司` `－原始投資成本`50,000`千元` `合計`				100.00 100.00 100.00 100.00

民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日因發行方提前還款所致。
(九)採權益法之投資－淨額

本行於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日採用權益法評價認列之關聯企業損益之份額分別為 13,436 千元及 87,880 千元。

截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日止，本行
採權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

〜 18 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十)其他金融資產－淨額`

`非放款轉列催收款` `減：備抵呆帳` `合計` `備抵呆帳變動如下：` `期初餘額` `本期迴轉` `轉入` `轉銷呆帳` `轉銷呆帳後收回數` `期末餘額` `(十一)不動產及設備－淨額` 114.6.30 `成本` `土地` $ 6,746,952 `房屋及建築` 8,291,260 `機械及設備` 3,014,034 `交通及運輸設備` 267,985 `什項設備` 703,079 `租賃權益改良` 187,461 `未完工程` 3,224 `預付設備款` 247,084 `合計` $ 19,461,079 113.12.31 `成本` `土地` $ 6,746,952 `房屋及建築` 8,241,481 `機械及設備` 3,007,048 `交通及運輸設備` 271,599 `什項設備` 703,519 `租賃權益改良` 190,751 `未完工程` 1,812 `預付設備款` 219,165 `合計` $ 19,382,327	114.6.30 113.12.31 113.6.30 $ 19,874 15,380 17,408 (9,951) (8,543) (9,587) $ 9,923 6,837 7,821 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 8,543 11,490 (6,977) (10,366) 10,081 8,923 (11,080) (9,116) 9,384 8,656 $ 9,951 9,587 `重估增值` `累計折舊` `累計減損` `合計` 2,984,621 - 14,031 9,717,542 31,184 5,289,179 14,754 3,018,511 - 2,388,044 - 625,990 - 232,952 - 35,033 - 565,519 - 137,560 - 132,941 - 54,520 - - - 3,224 - - - 247,084 3,015,805 8,608,635 28,785 13,839,464 `重估增值` `累計折舊` `累計減損` `合計` 2,984,621 - 14,031 9,717,542 31,184 5,185,589 14,754 3,072,322 - 2,380,067 - 626,981 - 234,958 - 36,641 - 570,872 - 132,647 - 121,923 - 68,828 - - - 1,812 - - - 219,165 3,015,805 8,493,409 28,785 13,875,938	113.6.30 17,408 (9,587) 7,821 113`年`1`月至`6`月`	113.6.30 17,408 (9,587) 7,821 113`年`1`月至`6`月`
			11,490 (10,366) 8,923 (9,116) 8,656 9,587 `合計` 9,717,542 3,018,511 625,990 35,033 137,560 54,520 3,224 247,084 13,839,464 `合計` 9,717,542 3,072,322 626,981 36,641 132,647 68,828 1,812 219,165 13,875,938

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`重估增值` 2,984,621 31,184 - - - - - - 3,015,805 `本期增加` - 49,779 108,122 4,562 22,625 1,849 11,232 60,950 259,119 `本期增加` - 37,309 129,392 13,485 24,501 1,236 924 38,033 244,880 `本期增加` 103,590 105,694 5,818 17,383 16,051 248,536	`累計折舊` - 5,075,081 2,276,249 232,401 559,799 118,470 - - 8,262,000 `本期減少` - - 93,456 6,929 19,161 938 9,820 32,817 163,121 `本期減少` - - 54,489 9,586 23,823 6,929 29,585 71,438 195,850 `本期減少` - 90,713 6,867 19,110 938 117,628	`累計減損` 14,031 14,754 - - - - - - 28,785 `匯差` - - (7,680) (1,247) (3,904) (4,201) - (214) (17,246) `匯差` - - 4,336 605 1,944 177 - 321 7,383 `匯差` - (7,004) (957) (3,626) (4,095) (15,682)	`合計`
			9,717,542 3,122,347 608,366 36,733 109,720 66,512 33,076 187,721
			13,882,017
			114.6.30
			9,731,573 8,322,444 3,014,034 267,985 703,079 187,461 3,224 247,084
			22,476,884
			113.6.30
			9,731,573 8,212,182 2,884,615 269,134 669,519 184,982 33,076 187,721
			22,172,802
			114.6.30
			5,289,179 2,388,044 232,952 565,519 132,941
			8,608,635

〜 20 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

113.1.1 `房屋及建築` $ 4,979,561 `機械及設備` 2,166,790 `交通及運輸設備` 227,072 `什項設備` 561,740 `租賃權益改良` 109,666 `合計` $ 8,044,829 `累計減損變動明細如下：` 114.1.1 `土地` $ 14,031 `房屋及建築` 14,754 `合計` $ 28,785 113.1.1 `土地` $ 14,031 `房屋及建築` 14,754 `合計` $ 28,785	`本期增加` 95,520 159,852 14,485 20,387 15,926 306,170 `本期增加` - - - `本期增加` - - -	`本期減少` - 53,185 9,526 23,577 6,929 93,217 `本期減少` - - - `本期減少` - - -	`匯差` - 2,792 370 1,249 (193) 4,218 `匯差` - - - `匯差` - - -	113.6.30
				5,075,081 2,276,249 232,401 559,799 118,470
				8,262,000
				114.6.30
				14,031 14,754
				28,785
				113.6.30
				14,031 14,754
				28,785

本行於首次採用國際財務報導準則時，選擇依中華民國一般公認會計原則重估價
作為轉換日之認定成本。

截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，土地及房屋及建築重估增值總額為 3,015,805 千元，土地增值稅準備為 878,623 千元(帳列遞延所得稅負債)。

上述土地中，截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，遭占用部分分別為 348 千元、 5,496 千元及 5,496 千元，除部份被占用土地已與占用人協商收取租金外，餘將伺機辦理標售、參與都市更新或其他妥適之處理方式。

`(十二)使用權資產`

本行承租房屋及建築、機械及設備、交通及運輸設備等之成本、折舊及減損損
失，其變動明細如下：

114.6.30	`成本` $ 2,071,281 93,436 13,766 $ 2,178,483 `成本` $ 2,096,328 86,420 13,271 $ 2,196,019	`累計折舊` 1,028,244 48,311 7,366 1,083,921 `累計折舊` 886,178 49,471 6,500 942,149	`累計減損` - - - - `累計減損` - - - -	`合計`
`房屋及建築` `交通及運輸設備` `什項設備` `合計` 113.12.31				1,043,037 45,125 6,400
				1,094,562
				`合計`
`房屋及建築` `交通及運輸設備` `什項設備` `合計`				1,210,150 36,949 6,771
				1,253,870

〜 21 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

113.6.30	`成本` $ 2,074,626 13,200 88,447 14,070 $ 2,190,343 `本期增加` 54,356 21,305 1,138 76,799 `本期增加` 175,763 - 19,084 2,972 197,819 `本期增加` 200,055 12,774 1,509 214,338 `本期增加` 200,475 3 12,472 1,488 214,438	`累計折舊` 869,168 13,200 42,208 6,320 930,896 `本期減少` 46,730 13,765 643 61,138 `本期減少` 119,021 12,978 4,954 386 137,339 `本期減少` 46,010 13,781 643 60,434 `本期減少` 117,502 12,977 4,954 386 135,819	`累計減損` - - - - - `匯差` (32,673) (524) - (33,197) `匯差` 16,444 - 119 - 16,563 `匯差` (11,979) (153) - (12,132) `匯差` 3,102 - 75 - 3,177	`合計`
`房屋及建築` `機械及設備` `交通及運輸設備` `什項設備` `合計` `成本變動如下：` 114.1.1 `房屋及建築` $ 2,096,328 `交通及運輸設備` 86,420 `什項設備` 13,271 `合計` $ 2,196,019 113.1.1 `房屋及建築` $ 2,001,440 `機械及設備` 26,178 `交通及運輸設備` 74,198 `什項設備` 11,484 `合計` $ 2,113,300 `折舊變動明細如下：` 114.1.1 `房屋及建築` $ 886,178 `交通及運輸設備` 49,471 `什項設備` 6,500 `合計` $ 942,149 113.1.1 `房屋及建築` $ 783,093 `機械及設備` 26,174 `交通及運輸設備` 34,615 `什項設備` 5,218 `合計` $ 849,100				1,205,458 46,239 7,750
				1,259,447
				114.6.30
				2,071,281 93,436 13,766
				2,178,483
				113.6.30
				2,074,626 13,200 88,447 14,070
				2,190,343
				114.6.30
				1,028,244 48,311 7,366
				1,083,921
				113.6.30
				869,168 13,200 42,208 6,320
				930,896

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十三)其他資產`

`用品盤存` `預付款項` `營業保證金及交割結算基金` `存出保證金` `遞延資產` `暫付及待結轉帳項` `待交割款項及信用交易` `其他什項資產` `合計` `(十四)央行及銀行同業存款` `央行存款` `央行拆放` `銀行同業存款` `銀行同業拆放` `透支銀行同業` `中華郵政轉存款` `合計` `(十五)透過損益按公允價值衡量之金融負債` `指定透過損益按公允價值衡量之` `金融負債：` `金融債券` $ `持有供交易之金融負債：` `非避險之衍生工具` `遠期外匯` `換匯` `外幣選擇權－賣出` `利率合約` `合計` $	114.6.30	114.6.30	113.12.31	113.6.30
	$ 29,999 4,179,520 34,417 5,792,288 292 - 928 176,682 $ 10,214,126 114.6.30		29,855 5,142,698 32,866 2,783,439 237 3,877,008 100,889 176,431	29,602 7,109,376 32,866 2,209,947 299 3,598,316 4,032 176,431
			12,143,423	13,160,869
		114.6.30	113.12.31	113.6.30
	$ 196,470 14,268,800 84,318 39,059,889 424,591 190,099,335 $ 244,133,403 114.6.30 8,565,654 6,359 224,695 3,624 200,334 9,000,666		171,214 16,064,650 328,917 36,436,700 596,856 187,099,335	194,979 15,959,300 323,570 32,085,153 537,622 92,099,335
			240,697,672	141,199,959
		114.6.30 8,565,654 6,359 224,695 3,624 200,334 9,000,666	113.12.31 9,927,272 18,220 256,384 11,360 - 10,213,236	113.6.30 9,566,928 14,272 206,002 9,271 - 9,796,473
$ $

上述指定按公允價值衡量之金融負債資訊請詳附註六(十九)。

本行民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日尚未到期
之衍生金融工具合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十六)附買回票券及債券負債`

`資產項目`	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30
	`有價證券面額`	`賣出金額` `(帳列附買回票券` `及債券負債)`		`約定買回金額`		`約定買回日期`
`透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產`	$ 1,286,785	1,241,536		1,246,060		114/7/2~115/1/13

`資產項目`	113.12.31
	`有價證券面額`	`賣出金額` `(帳列附買回票券` `及債券負債)`		`約定買回金額`		`約定買回日期`
`透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產`	$ 2,121,000	2,011,108		2,022,769		114/1/2~114/7/10

`資產項目`	113.6.30
	`有價證券面額`	`賣出金額` `(帳列附買回票券` `及債券負債)`			`約定買回金額`	`約定買回日期`
`透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產`	$ 3,056,748		2,822,816		2,840,293	113/7/1~114/4/29
`應付款項` `應付利息` `應付帳款` `承兌匯票` `應付費用` `應付代收款` `融券存入保證價款` `應付融券擔保價款` `應付即期外匯款` `其他應付款` `應付託售證券價款` `交割代價` `應付股利` `其他` `合計`			114.6.30 $ 8,344,346 1,982,741 894,963 3,987,172 7,314,855 65,155 63,842 46,345 890,775 391,880 - 1,836,500 3,016 $ 25,821,590		113.12.31 8,653,795 2,619,355 1,261,717 4,205,871 1,695,036 57,578 74,701 27,110 965,374 198,804 291,302 2,908 3,335 20,056,886		113.6.30
							7,854,276 11,137,193 1,126,816 3,355,122 963,830 23,757 35,728 20,077 776,727 380,564 122,714 1,647,289 3,585
							27,447,678

`(十七)應付款項`

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十八)存款及匯款`

`儲蓄存款` `定期存款` `活期存款` `支票存款` `匯款` `合計`	114.6.30 $ 793,588,592 588,180,366 505,292,783 20,761,471 295,598 $ 1,908,118,810	113.12.31 794,086,046 604,131,525 473,823,721 31,275,032 748,271 1,904,064,595	113.6.30 780,762,330 637,917,049 448,729,609 26,157,725 352,515 1,893,919,228

`(十九)應付金融債券`

`債券名稱`		`交`	`易條件`		`債`	`券`
	`起始日`	`到期日`	`利率及償還方法`	`種類`		`成交金額`
104-2B 106-1B 106-1C 106-2 107-2 108-1A 108-1B 109-1 109-2 110-1 112-1 112-2	104/08/31 106/03/28 106/03/28 106/05/23 107/08/20 108/03/21 108/03/21 109/03/25 109/08/13 110/11/17 112/06/20 112/09/27	114/08/31 114/03/28 116/03/28 116/05/23 117/08/20 115/03/21 118/03/21 119/03/25 `無到期日` `無到期日` 119/06/20 114/09/27	`固定年利率2.10%，每年單利計息一次，付息一次，到` `期一次還本。` `固定年利率1.60%，每年單利計息一次，付息一次，到` `期一次還本。` `固定年利率1.85%，每年單利計息一次，付息一次，到` `期一次還本。` `固定年利率1.85%，每年單利計息一次，付息一次，到` `期一次還本。` `固定年利率1.45%，每年單利計息一次，付息一次，到` `期一次還本。` `固定年利率1.20%，每年單利計息一次，付息一次，到` `期一次還本。` `固定年利率1.30%，每年單利計息一次，付息一次，到` `期一次還本。` `固定年利率0.80%，每年單利計息一次，付息一次，` `到期一次還本。` `固定年利率1.62%，每年單利計息一次，付息一次，發` `行屆滿5年1個月(含)後，經主管機關核准後，得提前` `按面額加計應付利息全數贖回。` `固定年利率1.60%，每年單利計息一次，付息一次，發` `行屆滿5年1個月(含)後，經主管機關核准後，得提前` `按面額加計應付利息全數贖回。` `固定年利率2.10%，每年單利計息一次，付息一次，到` `期一次還本。` `固定年利率1.47%，每年單利計息一次，付息一次，到` `期一次還本。`	`無擔保長期` `次順位金融` `債券` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `〞` `無到期日非` `累積次順位` `金融債券` `〞` `無擔保長期` `次順位金融` `債券` `無擔保主順` `位金融債券`	114.6.30 $ 300,000 - 3,360,000 1,300,000 5,450,000 1,000,000 4,800,000 10,000,000 10,000,000 8,000,000 8,000,000 1,000,000 $ 53,210,000	113.12.31 300,000 250,000 3,360,000 1,300,000 5,450,000 1,000,000 4,800,000 10,000,000 10,000,000 8,000,000 8,000,000 1,000,000 53,460,000	113.6.30
							300,000 250,000 3,360,000 1,300,000 5,450,000 1,000,000 4,800,000 10,000,000 10,000,000 8,000,000 8,000,000 1,000,000
							53,460,000

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本行發行之 1.2 億美元債及 1.8 億美元債於發行日屆滿 5 年之日起得以約定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回權，則於到期日一次返還。本行為規避其利率風險而承作利率交換合約，該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損益，為消除會計不一致，本行將此金融債指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債，另本行考量該指定經濟關係採用 SLMM 模型方法評估後認為，將該公司債公允價值變動金額中歸因於信用風險變動者列報於其他綜合損益會引發或加劇損益之會計配比不當，故將該金額列報於損益中。美元債明細如下：

`債券名稱`		`交`	`易條件`		`債`	`券`	113.6.30
	`起始日`	`到期日`	`利率及償還方法`	`種類`		`成交金額`
106-3 107-3	106/10/27 107/09/27	136/10/27 137/09/27	`採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約` `定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回` `權，則到期一次返還。` `採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約` `定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回` `權，則到期一次返還。`	`無擔保美元` `計價一般順` `位金融債券` `〞` `評價調整`	114.6.30 $ 3,494,400 5,241,600 (170,346) $ 8,565,654	113.12.31 3,934,200 5,901,300 91,772 9,927,272
							3,908,400 5,862,600 (204,072)
							9,566,928

該公司債公允價值及歸屬於信用風險變動所造成之金融負債公允價值增加(減少)
金額如下：

`公司債公允價值` `歸因於信用風險之累積公允價值變` `動金額` `帳面金額與到期時依合約應支付金` `額間之差額` `其他金融負債` `撥入放款基金`	114.6.30 $ 8,565,654 669,495 (170,346) 114.6.30 $ 1,930,742	113.12.31 9,927,272 695,984 91,772 113.12.31 2,528,132	113.6.30 9,566,928 593,618 (204,072) 113.6.30 2,095,988

`(二十)其他金融負債`

撥入放款基金係行政院國家發展基金管理會及經濟部中小及新創企業署等與本行
簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳
戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，作為各專案合約帳務撥轉作業及支付各帳
戶存款利息。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(二十一)負債準備`

114.6.30 $ 392,830 46,302 76,537 1,911,496 $ 2,427,165 `本期增加` `本期減少` 46,400 - - 16,80 386 - 87,828 57,32 134,614 74,12 `本期增加` `本期減少` 35,217 - - 28,74 388 - 95,455 373,18 131,060 401,93	113.12.31 113.6.30 347,009 319,818 64,682 65,555 76,151 75,760 1,896,579 2,159,766 2,384,421 2,620,899 `本期使用` `匯差` 114.6.30 - (579) 392,830 - (1,575) 46,302 - - 76,537 15,590 - 1,911,496 15,590 (2,154) 2,427,165 `本期使用` `匯差` 113.6.30 - 189 319,818 - 1,610 65,555 - - 75,760 13,404 - 2,159,766 13,404 1,799 2,620,899	113.12.31 113.6.30 347,009 319,818 64,682 65,555 76,151 75,760 1,896,579 2,159,766 2,384,421 2,620,899 `本期使用` `匯差` 114.6.30 - (579) 392,830 - (1,575) 46,302 - - 76,537 15,590 - 1,911,496 15,590 (2,154) 2,427,165 `本期使用` `匯差` 113.6.30 - 189 319,818 - 1,610 65,555 - - 75,760 13,404 - 2,159,766 13,404 1,799 2,620,899
	`本期使用` - - - 15,590 15,590 `本期使用` - - - 13,404 13,404
- 16,80 - 57,32		392,830 46,302 76,537 1,911,496
74,12		2,427,165
`本期減少`		113.6.30
- 28,74 - 373,18		319,818 65,555 75,760 2,159,766
401,93		2,620,899

員工福利負債準備，請詳附註六(二十六)項下說明。

`(二十二)租賃負債`

本行租賃負債之帳面金額如下：

114.6.30 `一年內` $ 397,558 `一年以上` $ 733,499 `認列於損益之金額如下：` `租賃負債之利息費用` `短期租賃之費用` `低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之低價值租` `賃)` `認列於現金流量表之金額如下：`	113.12.31 424,540 868,651 114`年`1`月至`6`月` $ 8,025 $ 6,609 $ 9,122	113.6.30 405,769 887,010 113`年`1`月至`6`月`
		8,549
		6,117
		8,853

租賃之現金流出總額

114`年`1`月至`6`月` $ 239,305	113`年`1`月至`6`月`
	238,215

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

1. `土地、房屋及建築之租賃`

本行承租房屋及建築作為辦公處所，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與
原合約相同期間之選擇權。
部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由本行墊付
出租人與不動產相關之稅負及保險支出，該等費用通常係每月發生。

2. `其他租賃`

本行承租機器及交通及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定
本行於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿
時由本行保證所承租資產之殘值。

另，關於短期或低價值標的租賃，本行選擇適用豁免認列規定而不認列其相關
使用權資產及租賃負債。

(二十三)其他負債

`預收利息` `預收收入` `其他預收款` `存入保證金` `暫收及待結轉款項` `其他` `合計`	114.6.30 $ 3,923 389,868 95,575 785,624 15,438,240 37,647 $ 16,750,877	113.12.31 4,193 454,842 70,911 2,872,040 - 38,471 3,440,457	113.6.30
			5,001 432,720 54,771 2,249,600 - 36,689
			2,778,781

(二十四)權益

1. `股本`

截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日止，本行資本總額皆為 100,000,000 千元，實收股本總額分別為 91,679,828 千元、 91,679,828 千元及 82,224,061 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 9,167,983 千股、 9,167,983 千股及 8,222,406 千股。

本行於民國一一四年六月二十日經股東常會決議通過未分配盈餘 5,500,790 千元轉增資，共計發行 550,079 千股。該增資案已於民國一一四年七月十四日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日為民國一一四年八月十一日。

本行於民國一一三年六月二十一日經股東常會決議通過未分配盈餘 9,455,767 千元轉增資，共計發行 945,577 千股。該增資案已於民國一一三年七月十五日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日為民國一一三年八月十六日，並於民國一一三年九月五日辦妥公司資本額變更登記。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

2. `資本公積`

本行資本公積之來源及明細如下：

`股本溢價` `受領贈與` `合計`	114.6.30 $ 815,900 229 $ 816,129	113.12.31 815,900 229 816,129	113.6.30
			815,900 -
			815,900

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之
十。

3. `盈餘分配及股利政策`

依據本行章程規定，每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度
虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，
並加計以前累計未分配盈餘作為可供分派盈餘數，提撥可供分派盈餘數之百分之三
十至一百，由董事會提請股東常會決議分派之。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分派；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或
現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本行分別於民國一一四年六月二十日及民國一一三年六月二十一日經股東常會
決議民國一一三年度及一一二年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

`分派予普通股股東之股利：` `股票` `現金` `合` `計`	113`年度` `配股率(元)` `金額` $ 0.60 5,500,790 0.20 1,833,597 $ 7,334,387	112`年度`	112`年度`
		`配股率(元)` 1.15 0.20	`金額`
			9,455,767 1,644,481
			11,100,248

〜 29 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

4. `其他權益(稅後淨額)`

`民國一一四年一月一日` `採用權益法認列之之子公司、關聯企業及合資` `之其他總和損益之分額` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `-本期未實現數` `-本期已實現數` `換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額` `處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益` `工具` `民國一一四年六月三十日` `民國一一三年一月一日` `採用權益法認列之之子公司、關聯企業及合資` `之其他總和損益之分額` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `-本期未實現數` `-本期已實現數` `換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額` `處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益` `工具` `民國一一三年六月三十日` `(二十五)所得稅` 1.`所得稅費用明細如下：` `當期所得稅費用` `當期產生` `調整前期之當期所得稅` `未分配盈餘加徵` `遞延所得稅費用` `暫時性差異之發生` `所得稅費用`	`透過其他綜合損` `益按公允價值衡` `量之金融資產未` `實現損益` $ 137,384 173 1,953,455 (525) - (77,234)	`國外營運機構財` `務報表換算之` `兌換差額`	`國外營運機構財` `務報表換算之` `兌換差額`		`合計` 337,442 (79,472) 1,953,455 (525) (1,833,963) (77,234)
			200,058 (79,645) - - (1,833,963) -

〜 30 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

2. `認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：`

`後續可能重分類至損益之項目：` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損` `益`	114`年`1`月至`6`月` $ (458,491) 12,010 $ (446,481)	113`年`1`月至`6`月`
		205,663 2,244
		207,907

3. `所得稅處理之不確定性`

針對所有已申報尚未核定之營利事業所得稅結算申報，本行評估相關因素，包
括相關解釋函令之規定及前期經驗後，認為已估列足夠之所得稅負債。

本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至民國一一二年度，其中一○九年及一一一年度尚未核定。本行民國一一二年度營利事業所得稅結算申報案件因與稽徵機關之見解不同，本行對核定內容不服，擬申請行政救濟。

5. `全球最低稅負制`

本行於實際發生補充稅時認列為當期所得稅，而對於補充稅相關遞延所得稅會
計處理則適用暫時性之強制豁免。

本行之部分海外分行已頒布實施全球最低稅負制之新稅法，澳洲自民國一一三
年一月一日起生效，日本自民國一一三年四月一日起生效，香港自民國一一四年一
月一日起生效。初步評估各租稅管轄區可通過全球最低稅負制避風港測試，預計無
須繳納最低稅負制之補充稅，惟截至民國一一四年六月三十日止，本行尚未取得足
夠資訊以決定全球最低稅負制所帶來之量化影響及其納稅人。

`(二十六)員工福利負債準備`

民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日之員工福利負
債準備如下：

`確定福利計畫` `員工優惠存款計畫`	114.6.30 $ 818,159 1,093,337 $ 1,911,496	113.12.31 823,657 1,072,922 1,896,579	113.6.30
			1,015,964 1,143,802
			2,159,766

1. `確定福利計畫`

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大縮減及清償，或其他重大一次
性事項，故本行採用民國一一三年及一一二年十二月三十一日精算決定之退休金成
本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本行於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日認列為損益之費用分別為 67,408 千元及 74,119 千元。

〜 31 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

2. `確定提撥計畫`

本行於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 111,291 千元及 101,812 千元，已提撥至勞工保險局或海外分支機構當地主管機關規範之勞工管理機構。

3. `員工優惠存款計畫`

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大增減及清償，或其他重大一次
性事項，故本行採用民國一一三年及一一二年十二月三十一日精算決定之利息成本
衡量及揭露期中期間之利息成本。

本行於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日認列為損益之費用分別為 132,013 千元及 131,607 千元。

`(二十七)每股盈餘`

`本期淨利` `加權平均流通在外股數(千股)(註一)` `基本每股盈餘(元)` `具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註一、二)` `計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千` `股)(註一)` `稀釋每股盈餘(元)`	114`年`1`月至`6`月` $ 6,423,218 9,718,062 $ 0.66 29,234 9,747,296 $ 0.66	113`年`1`月至`6`月`
		6,244,079
		9,718,062
		0.64
		26,361
		9,744,423
		0.64

(註一)本行於民國一一四年六月二十日股東常會決議盈餘轉增資，並以民國一一四年
八月十一日為增資基準日。此無償配股於財務報表通過發布日前發生，於民國
一一四年及一一三年一月一日至六月三十日每股盈餘已適用追溯調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

`(二十八)員工及董事酬勞`

本行於民國一一四年六月二十日經股東會決議修改公司章程，依修改後章程規
定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞(本項員工酬勞數額中，
基層員工酬勞應不低於百分之二十)及不逾百分之零點六為董監事酬勞。惟尚有累積
虧損時，應預先保留彌補數額。修改前之章程則規定，年度如有獲利，應提撥百分之
一至百分之六為員工酬勞及不逾百分之零點六為董監事酬勞。惟尚有累積虧損時，應
預先保留彌補數額。

本行於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日員工酬勞提列金額分別為 423,332 千元及 405,941 千元，董事酬勞提列金額分別為 42,333 千元及 40,594 千元，係以本行各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本行章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。

〜 32 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本行民國一一三年度及一一二年度員工酬勞提列金額分別為 901,323 千元及 723,563 千元，董事酬勞提列金額分別為 90,132 千元及 79,237 千元。

本行民國一一三年度及一一二年度員工酬勞及董事酬勞提列金額與實際分派情形
並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十九)利息淨收益

`利息收入：` `放款息` `擔保放款息` `押匯息` `透支息` `貼現息` `央行定存息` `存放央行息` `拆放息` `債券息` `國際信用卡` `催收款息` `票券息` `存放銀行同業息` `其他` `小計` `利息費用：` `存款息` `銀行同業存款息` `銀行同業拆放息` `金融債券息` `附買回債券息` `其他` `小計` `合計`	114`年`1`月至`6`月` $ 7,541,549 15,148,563 2,081 15,807 19,761 1,025,810 317,280 538,032 2,843,260 17,470 124,074 134,088 117,232 128,786 27,973,793 16,659,019 231 1,110,192 396,977 49,840 32,756 18,249,015 $ 9,724,778	113`年`1`月至`6`月`
		7,400,204 13,856,966 3,024 13,860 13,374 1,044,947 280,451 779,329 2,937,025 17,160 88,690 64,035 142,670 121,886
		26,763,621
		15,921,970 5,298 1,205,405 400,702 20,285 46,170
		17,599,830
		9,163,791

〜 33 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三十)手續費淨收益`

`手續費收入：` `匯費手續費` `進口結匯費` `出口押匯費` `信用狀收入` `簽證費` `承兌費` `信託費` `保證費` `代理費` `跨行手續費` `卡片手續費` `保險費佣金` `保管手續費` `外匯郵電費收入` `期貨佣金收入` `放款手續費` `什項手續費` `小計` `手續費支出：` `外匯手續費` `跨行手續費` `信託手續費` `代理手續費` `IC卡手續費` `票據交換手續費` `匯款手續費` `保管手續費` `拆借手續費` `期貨選擇權費用` `什項手續費` `小計` `合計`	114`年`1`月至`6`月` $ 31,835 23,565 4,244 2,861 1,490 1,380 350,139 213,156 10,379 64,000 84,358 2,021,273 108,933 39,323 1,198 913,290 91,033 3,962,457 15,945 108,056 1,825 851 68,643 3,684 4,051 31,309 952 7 13,040 248,363 $ 3,714,094	113`年`1`月至`6`月`
		32,776 18,790 4,364 2,994 1,215 1,236 326,536 143,434 12,665 60,016 86,789 1,749,243 95,451 39,639 1,531 1,282,753 140,731
		4,000,163
		14,526 103,839 1,890 704 61,594 4,012 2,509 29,947 3,702 - 12,011
		234,734
		3,765,429

〜 34 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三十一)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益`

114年1月至6月
評價損益：
金融債券
$ 8,697
上市櫃股票及興櫃
(867)
受益憑證
-
私募基金
(6,531)
商業本票
(21,371)
衍生金融工具
370,110
小計
350,038
處分損益：
上市櫃股票及興櫃
(26,663)
商業本票
(5,255)
衍生金融工具
1,991,280
小計
1,959,362
股利收入
738
利息收入
729,780
合計
$
3,039,918
(三十二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益
114年1月至6月
公債處分利益
$ 339
公司債處分利益
186
股利收入
842,139
合計
$
842,664
(三十三)資產減損(損失)迴轉利益淨額
114年1月至6月
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
$ 10,913
按攤銷後成本衡量之債務工具
(12,499)
合計
$
(1,586) 113年1月至6月
(105,110)
30,601
10,606
(5,950)
6,124
(626,670)
(690,399)
19,077
(1,535)
2,975,480
2,993,022
2,787
536,332
2,841,742
113年1月至6月
-
114
453,508
453,622
113年1月至6月
3,275
(8,153)
(4,878)

〜 35 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三十四)採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額`

投資收益－臺灣企銀國際租賃
投資收益－臺企微型財務
投資收益－臺企銀創業投資
投資收益－臺企銀管理顧問
合計
其他利息以外淨損益
營業資產租金收入
營業資產出租費用
處分及報廢不動產及設備損失
錯帳損失
黃金存摺
其他營業支出
其他什項收入
合計
呆帳費用、承諾及保證責任準備提存
貼現及放款
拆放銀行同業
應收款項及其他金融資產
小計
保證責任準備
融資承諾準備
合計 114年1月至6月
113年1月至6月
$ 39,899
37,141
6,274
(16,490)
(38,282)
63,574
5,545
3,655
$
13,436
87,880
114年1月至6月
113年1月至6月
$ 6,726
6,019
(465)
(396)
(2,835)
(1,537)
(24)
(32)
5,671
1,580
(36,864)
(42,288)
109,130
132,244
$
81,339
95,590
114年1月至6月
113年1月至6月
$ 1,502,902
1,205,678
2,255
(415)
7,330
(5,560)
1,512,487
1,199,703
46,400
35,217
(16,805)
(28,744)
$
1,542,082
1,206,176

`(三十五)其他利息以外淨損益`

(三十六)呆帳費用、承諾及保證責任準備提存

〜 36 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三十七)員工福利費用`

`薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `董事酬金` `其他員工福利` `合計` `(三十八)折舊及攤銷費用` `折舊費用` `不動產及設備` `使用權資產` `攤銷費用` `電腦軟體` `其他遞延費用` `合計` `(三十九)其他業務及管理費用` `賠償損失` `水電費` `郵電費` `旅運費` `印刷裝訂及廣告費` `修理保養與保固費` `保險費` `專業服務費` `材料及用品費` `租金支出` `稅捐及規費` `會費、捐助與分擔` `棧儲、包裝代理、加工費` `現金運送費` `其他` `合計`	114`年`1`月至`6`月` $ 3,979,575 308,851 178,347 44,110 366,519 $ 4,877,402 114`年`1`月至`6`月` $ 248,536 214,338 222,875 36 $ 685,785 114`年`1`月至`6`月` $ 166 42,084 125,129 17,085 244,266 153,514 202,033 145,194 91,716 15,731 1,228,865 316,443 27,566 32,017 26,553 $ 2,668,362	113`年`1`月至`6`月`
		3,872,561 288,035 175,507 47,681 360,071
		4,743,855
		113`年`1`月至`6`月`
		293,193 214,438 174,474 29
		682,134
		113`年`1`月至`6`月`
		3 47,152 124,863 16,424 144,322 153,550 199,541 103,763 49,101 14,970 1,131,184 319,938 24,663 32,815 37,427
		2,399,716

〜 37 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(四十)金融工具資訊之揭露`

1. `公允價值之資訊`

(1) `概述`

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或
移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交易價格。續後衡量除部份金融工具按攤銷後成本衡量者外，均以公允價值衡量。公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價，倘若金融工具為非活絡市場，本行則採用評價技術或參考 Bloomberg 、 Reuters 或交易對手報價來衡量金融工具之公允價值。

(2) `公允價值之三等級定義`

A. `第一等級`

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場公
開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質
性，隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行投
資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活
絡市場公開報價之衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

B. `第二等級`

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接
(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行投
資非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具及本行所
發行之金融債券等皆屬之。

C. `第三等級`

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料
(不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波
動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值)或由交易對手取得
之報價。

若評價金融工具時無法取得與該金融工具直接相關之市場參數，而須透過
其他可類比公司之市場可取得參數推估該金融工具之價值，此時其他類比公司
之市場參數雖可公開取得，但與被評價金融工具係屬間接相關，亦歸入第三等
級之範圍，本行投資之未上市櫃股票屬之。

〜 38 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(3) `以公允價值衡量者`

A. `公允價值之等級資訊`

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值
等級資訊如下表所示：

`資產及負債項目` `合計` `重複性公允價值衡量` `非衍生資產及負債` `：` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `強制透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `股票投資` $ 46,811 `其他` 88,426,077 `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `股票投資` 33,209,903 `債券投資` 163,761,162 `其他` 685,464 `透過損益按公允價值衡量之` `金融負債` `指定透過損益按公允價值` `衡量之金融負債` 8,565,654 `衍生金融資產及負債` `資產：` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` $ 3,472,387 `負債：` `透過損益按公允價值衡量之` `金融負債` 435,012		114.6.30	114.6.30
		`相同資產於活` `絡市場之報價` `(第一等級)` 46,811 - 23,968,638 100,361,065 100,100 - 24,245 -	`重大之其他可` `觀察輸入值` `(第二等級)` `重大之不可觀` `察輸入值` `(第三等級)` - - 88,363,163 62,914 - 9,241,265 63,400,097 - 585,364 - 8,565,654 - 3,448,142 - 435,012 -

〜 39 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`資產及負債項目` `合計` `重複性公允價值衡量` `非衍生資產及負債` `：` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `強制透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `其他` 78,253,969 `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `股票投資` 17,458,657 `債券投資` 166,760,372 `其他` 771,425 `透過損益按公允價值衡量之` `金融負債` `指定透過損益按公允價值` `衡量之金融負債` 9,927,272 `衍生金融資產及負債` `資產：` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` $ 2,931,419 `負債：` `透過損益按公允價值衡量之` `金融負債` 285,964		113.12.31	113.12.31
		`相同資產於活` `絡市場之報價` `(第一等級)` - 10,012,278 97,980,180 118,912 - 27,320 -	`重大之其他可` `觀察輸入值` `(第二等級)` `重大之不可觀` `察輸入值` `(第三等級)` 78,181,124 72,845 - 7,446,379 68,780,192 - 652,513 - 9,927,272 - 2,904,099 - 285,964 -

〜 40 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`資產及負債項目` `合計` `重複性公允價值衡量` `非衍生資產及負債` `：` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `強制透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `股票投資` $ 792,056 `其他` 71,122,624 `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `股票投資` 31,322,157 `債券投資` 170,676,282 `其他` 786,212 `透過損益按公允價值衡量之` `金融負債` `指定透過損益按公允價值` `衡量之金融負債` 9,566,928 `衍生金融資產及負債` `資產：` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` $ 2,640,564 `負債：` `透過損益按公允價值衡量之` `金融負債` 229,545		113.6.30	113.6.30
		`相同資產於活` `絡市場之報價` `(第一等級)` 792,056 210,913 24,423,127 102,766,360 140,043 - 26,997 -	`重大之其他可` `觀察輸入值` `(第二等級)` `重大之不可觀` `察輸入值` `(第三等級)` - - 70,839,461 72,250 - 6,899,030 67,909,922 - 646,169 - 9,566,928 - 2,613,567 - 229,545 -

B. `以公允價值衡量之評價技術`

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價

`值。`

若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工
具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工
具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。

〜 41 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR )。

本行採用評價技術所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時
用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。活絡市場公開報價
以外之可觀察價格包含買價及賣價時，本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買
入)部位；若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場
價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生工具評價模型(如現金流量折現法、 Black Scholes 模型)，並採用 Reuters 或 Bloomberg 資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。

C. `公允價值調整`

a. `評價模型限制及不確定輸入值`

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本行持有金
融工具之所有攸關因素，因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予
以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本行金融工具評價管理作業程
序規定，為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬適當
且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根
據目前市場狀況調整。

b. `信用風險評價調整`

本行對 OTC 交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為貸方評價調整 (Credit value adjustments, CVA) 及借方評價調整 (Debit value adjustments, DVA) ，藉以於公允價值中反映交易對手或本行可能拖欠還款，及本行未必可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行於考量交易對手違約機率 (Probability of default, PD) ，乘上其違約損失率 (Loss given default, LGD) ，再乘以其違約暴險金額 (Exposure at default, EAD) 後，計算得出貸方評價調整 (CVA) 。反之，以本行違約機率乘上本行違。約損失率後再乘以本行違約暴險金額後，計算得出借方評價調整 (DVA)

〜 42 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本行對多數交易對手採用 60% 的標準違約損失率假設，惟在風險性質及可得數據的情況下，則可能會採用其他違約損失率假設。

D. 第一等級與第二等級間之移轉

本行於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日並無任何移轉。

E. 第三等級之變動明細表

公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

`名稱`				114`年`1`月至`6`月`	114`年`1`月至`6`月`	`本期減少` `賣出、處` `分、到期或` `交割` `自第三等級` `轉出` `期末餘額` 3,400 - 62,914 - - 9,241,265 `本期減少` `賣出、處` `分、到期或` `交割` `自第三等級` `轉出` `期末餘額` - - 72,250 - - 6,899,030
	`期初餘額`	`評價損益之金額`		`本期增加`
		`列入損益`	`列入其他` `綜合損益`	`買進或發行`	`轉入` `第三等級`	`賣出、處` `分、到期或` `交割`
`透過損益按公允價` `值衡量之金融資` `產` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `權益工具` `名稱`	$ 72,845 7,446,379	(6,531) -	- 288,328			3,400 -
	`期初餘額`	`評價損益之金額`		`本期增加`
		`列入損益`	`列入其他` `綜合損益`	`買進或發行`	`轉入` `第三等級`	`賣出、處` `分、到期或` `交割`
`透過損益按公允價` `值衡量之金融資` `產` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `權益工具`	$ 78,200 5,796,004	(5,950) -	- 674,876	- 428,150	- -	- -

F. `第三等級損益資訊`

報導日仍持有之資產，其列報於當期損益及其他綜合損益金額如下：

`認列於損益（列報於「透過損益按公允價值衡` `量之金融資產未實現評價利益(損失)」）` `認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合` `損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價` `利益(損失)」）`	114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ (6,531) (5,950) 288,328 674,876

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

G. 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
本行公允價值衡量歸類為第三等級包括透過損益按公允價值衡量之金融資
產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。因無活絡市場公開報價而參考專業財金資訊廠商且廣為市場參與者使用之評價。重大不可觀察輸入值之量化資訊如下：

`量化資訊如下：`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產`			114.6.30
		`評價技術` `重大不可` `觀察輸入值` `資產法` `流動性折價` `市場法` `資產法` `流動性折價` `收益法` `永續成長率` `收益法` `權益資金成本`		`區間` `輸入值與公` `允價值關係` 10.00% `市場流通性折` `價越高，公允` `價值越低。` 15.89%-26.67%`市場流通性折` `價越高，公允` `價值越低。` 0%-1.56% `永續成長率愈` `高，公允價值` `愈高。` 10.54%-12.18%`權益資金成本` `率愈高，公允` `價值愈低。`

`透過損益按公允價值衡量之金融資產`			113.12.31
		`評價技術` `重大不可` `觀察輸入值` `資產法` `流動性折價` `市場法` `資產法` `流動性折價` `收益法` `永續成長率` `收益法` `權益資金成本`		`區間` `輸入值與公` `允價值關係` 10.00% `市場流通性折` `價越高，公允` `價值越低。` 15.92%-26.92%`市場流通性折` `價越高，公允` `價值越低。` 0.00%-1.53% `永續成長率愈` `高，公允價值` `愈高。` 11.14%-12.57%`權益資金成本` `率愈高，公允` `價值愈低。`

〜 44 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`透過損益按公允價值衡量之金融資產`			113.6.30
		`評價技術` `重大不可` `觀察輸入值` `資產法` `流動性折價` `市場法` `資產法` `流動性折價` `收益法` `永續成長率` `收益法` `權益資金成本`		`區間` `輸入值與公` `允價值關係` 10.00% `市場流通性折` `價越高，公允` `價值越低。` 15.84%-26.65%`市場流通性折` `價越高，公允` `價值越低。` 0.00%-1.59% `永續成長率愈` `高，公允價值` `愈高。` 11.01%-12.44%`權益資金成本` `率愈高，公允` `價值愈低。`

H. 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析本行對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，依據不同評價方法，若評價參數變動，則對本期綜合損益之影響如下：

a. 資產法/市場法

本行第三等級金融工具評價方法主係採用市場法或資產法，若流動性折價向上或向下變動 5% ，對本期影響如下：

	`公允價值變動反應於損益及其他綜合損益`	`公允價值變動反應於損益及其他綜合損益`	`公允價值變動反應於損益及其他綜合損益`
		`有利變動(`-5%`)`	`不利變動(`5%`)`
114`年`6`月`30`日`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`私募基金`	$	3,495	(3,495)
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之`
`金融資產`
`未上市櫃股票`		540,052	(540,052)

〜 45 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

	`公允價值變動反應於損益及其他綜合損益`	`公允價值變動反應於損益及其他綜合損益`	`公允價值變動反應於損益及其他綜合損益`
		`有利變動(`-5%`)`	`不利變動(`5%`)`
113`年`12`月`31`日`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`私募基金`	$	4,047	(4,047)
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之`
`金融資產`
`未上市櫃股票`		431,749	(431,749)
	`公允價值變動反應於損益及其他綜合損益`
		`有利變動(`-5%`)`	`不利變動(`5%`)`
113`年`6`月`30`日`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`私募基金`	$	4,014	(4,014)
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之`
`金融資產`
`未上市櫃股票`		402,641	(402,641)

b. `收益法`

本行第三等級金融工具評價方法採用收益法之標的，其評價參數分為永
續成長率及權益資金成本，分別就兩種評價參數對本期綜合損益影響說明如
下：

1. `永續成長率`

公允價值變動反應於其他綜合損益有利變動( 0.3% ) 不利變動( -0.3% ) 114 年 6 月 30 日透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未上市櫃股票 $ 4,370 (4,034) 公允價值變動反應於其他綜合損益有利變動( 0.3% ) 不利變動( -0.3% ) 113 年 12 月 31 日透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未上市櫃股票 $ 3,699 (3,531)

〜 46 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

		`公允價值變動反應於其他綜合損益`	`公允價值變動反應於其他綜合損益`
	`有利變動(`0.3%`)`		`不利變動(`-0.3%`)`
113`年`6`月`30`日`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之`
`金融資產`
`未上市櫃股票`	$	2,978	(2,783)
2.`權益資金成本`
		`公允價值變動反應於其他綜合損益`
		`有利變動(`-3%`)`	`不利變動(`3%`)`
114`年`6`月`30`日`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之`
`金融資產`
`未上市櫃股票`	$	57,845	(28,842)
		`公允價值變動反應於其他綜合損益`
		`有利變動(`-3%`)`	`不利變動(`3%`)`
113`年`12`月`31`日`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之`
`金融資產`
`未上市櫃股票`	$	74,568	(36,659)
		`公允價值變動反應於其他綜合損益`
		`有利變動(`-3%`)`	`不利變動(`3%`)`
113`年`6`月`30`日`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之`
`金融資產`
`未上市櫃股票`	$	61,689	(30,433)
`本行有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程`
`度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值`
`受一個以上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，`
`並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。`

〜 47 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(4) `非以公允價值衡量者`

A. `公允價值資訊`

本行非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他係公允
價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

`按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額` `按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額` `按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額`	114.6.30 `帳面價值` `公允價值` $ 270,758,891 271,669,530 113.12.31	114.6.30 `帳面價值` `公允價值` $ 270,758,891 271,669,530 113.12.31
	`帳面價值` `公允價值` $ 230,242,408 230,751,781 113.6.30	`公允價值`
	`帳面價值` $ 253,665,986	`公允價值`
		253,805,091

B. `公允價值之等級資訊`

114.6.30 相同資產於活重大之其他可重大之不可觀絡市場之報價觀察輸入值察輸入值一資產及負債項目合計 (第等級) (第二等級) (第三等級) 按攤銷後成本衡量之債務工具 $ 271,669,530 48,341,556 223,327,974 - 投資 113.12.31 相同資產於活重大之其他可重大之不可觀絡市場之報價觀察輸入值察輸入值一資產及負債項目合計 (第等級) (第二等級) (第三等級) 按攤銷後成本衡量之債務工具 $ 230,751,781 53,478,375 177,273,406 - 投資 113.6.30 相同資產於活重大之其他可重大之不可觀絡市場之報價觀察輸入值察輸入值一資產及負債項目合計 (第等級) (第二等級) (第三等級) 按攤銷後成本衡量之債務工具 $ 253,805,091 54,821,149 198,983,942 - 投資

〜 48 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

C. `評價技術`

本行非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：

a. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、非放款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項、其他金融負債、存入保證金及暫收及待結轉帳項等金融工具，其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。
b. 貼現及放款(含催收款)：本行放款所取決之利率，通常以基準利率加減碼 (即機動利率)為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計其公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，惟該部份放款僅佔本項目比例微小，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。
c. 按攤銷後成本衡量之債務工具投資：如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。
(a) 新臺幣中央政府債券：使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評價。
(b) 新臺幣公司債及金融債券：將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折現，求得評價現值或採用櫃買中心之公平價格。
d. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率 (即市場價格)之訂定者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎，其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，且其到期日距今最長不超過三年，故以其帳面金額估計公允價值應屬合理。
e. 應付金融債券：係本行發行之金融債券，其票面利率與市場利率約當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(四十一)財務風險資訊`

1. `概述`

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整
體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、
股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風
險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金
流動性風險，並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內
容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神，依據風險管
理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則，以為各項
風險管理之重要準據。

風險管理組織架構

(1) `風險管理委員會`

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵
循主管之副總經理及總行各部處之單位主管(不含董事會稽核處處長)。本會設立
目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則
上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：

A. 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。
B. 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。
C. 應經董事(常務董事)會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方案之審議。
D. 監督本行資本適足性管理。
E. 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。
F. 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、
會議紀錄及決議事項追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各
項風險曝險呈報董事(常務董事)會。

(2) `資產負債管理委員會`

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、
放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險
及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利
率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策
及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行
資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

〜 50 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(3) `授信審議委員會`

本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一
次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件。

(4) `逾期放款清理委員會`

逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，本委員會由召集人依業務需要
隨時邀集委員召開會議，研討抑制不良授信案件發生之措施及逾期案件處理方
案。

(5) `資通安全管理委員會`

資通安全管理委員會由督導資安部之副總經理為召集人，綜理本行資通安全
管理相關事宜之執行及協調。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員會召開
會議，審議資通安全管理相關事宜。

3. `信用風險`

(1) `信用風險之來源及定義`

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他
因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險來源為
授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾等，而其他的信用風險來
源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易等各項業務。

(2) `信用風險管理政策`

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。
對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：
A. 授信業務(包含放款承諾及保證)

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

a. `授信資產分類`

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資
產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予
注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管
理授信債權，訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要
點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款
催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作
為處理問題授信及債權催理之依據。

〜 51 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

b. `信用品質等級`

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評
等系統，以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮
客戶相關訊息後，發展出適合之信用評等模型，每半年依據實際違約資料驗
證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B. `存放及拆借銀行同業`

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等
機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. `債務工具投資及衍生性金融工具`

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債
券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交
易對手額度(含拆借額度)進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以
個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生性金融
工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

(3) `原始認列後信用風險已顯著增加之判斷原則`

於每一報導日評估各類授信資產及金融資產預期存續期間發生違約風險之變
動，為判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加，考量合理且可佐證之資訊，
主要考量指標包括(但不限於)如下：

A. `授信類資產`

a. 當借款人未依合約履償本金及利息逾期超過 30 天，未滿 90 天者；
b. 本行辦理覆審或追蹤考核等貸放後相關管理程序時，知悉授信戶之財務報告經會計師出具對受查者之繼續經營假設存有重大疑慮之意見；
c. 授信戶之存款、財產受強制執行，惟存款遭強制執行係因欠繳應納稅(費)，經評估授信戶於本行存款實績足以支應者不在此限；
d. 本行知悉（如已接獲法院通知）授信戶於本行之擔保品，遭他行強制執行者；
e. 授信戶經本行通報退票，未辦理清償註記者；
f. 經信保基金通知因關係企業於他行庫債務發生逾期，對授信戶停止送保者；
g. 授信戶因涉訟遭不利判決，評估有影響其授信履約能力者；
h. 經本行列為預警戶或有其他知悉客戶有債信不良情形者。

B. `債務工具投資`

a. 報導日最近信用評等為非投資等級且報導日最近評等比原始評等下降 2 個等級 (含)以上，或；

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

b. 投資標的評價損失達投資成本之 30% 。
(4) 信用風險未顯著增加或於報導日為低信用風險之判斷

本行於每一報導日評估各類授信資產預期存續期間發生違約之風險未顯著增
加或低信用風險，非以預期信用損失金額作為信用風險變動高低，若授信資產於
報導日之信用風險低，亦假設該授信資產自原始認列後信用風險並未顯著增加，
低信用風險之授信資產係指違約風險低、借款人近期內履行合約現金流量義務之
能力強，風險未顯著增加係指借款人無經濟及經營、財務不利變化之異常原因及
其他債信不良情形，並未影響其履行合約現金流量義務之能力。投資等級之金融
資產，或非屬投資等級但其評等未遭顯著降等亦會視為低風險部位。

(5) `違約及信用減損金融資產之定義`

對授信資產及金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該資產已信用減損，已信用減損之證據除借款人未依合約履償逾期超過 90 天外，尚包括有關下列事項之可觀察資料：

A. `授信類資產`

a. 發行人或借款人之重大財務困難；
b. 違約，諸如延滯或逾期事項；
c. 債權人因借款人財務困難相關之經濟或合約理由，給予借款人原不可能考量之讓步；
d. 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；
e. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
f. 以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；
B. 債務工具投資
a. 發行人之重大財務困難；
b. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
c. 反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；或
d. 交易對手之其他金融工具合約已違約(如應交割未交割、非合意強制平倉或違約交割後轉放款)。

(6) `沖銷政策`

對回收授信資產之整體或部分無法合理預期時，沖銷該授信資產之整體或部
分。無法合理預期將回收之指標包含：

A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或一部不能收回者。
B. 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位抵押權後，已無法受償，或執行費用接近或可能超過本行可受償金額，執行無實益者。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

C. 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，亦無承受實益者。
D. 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。

本行已沖銷之債權可能仍有進行中之追索活動，並持續依有關政策進行訴追
程序。

(7) 金融資產之合約現金流量修改

本行可能因借款人財務困難協商、提高問題授信戶之回收率、或維持客戶關
係等原因修改授信資產之合約現金流量，授信資產的合約條款修改可能包括延長
合約期限、修改利息支付時點、修改約定利率等。授信資產之合約現金流量修改
係因借款人財務困難時，則視為信用減損金融資產，倘合約現金流量修改非因借
款人財務困難時，則依借款人履約情形或借款人是否有預期會使借款人履行債務
義務之能力顯著變動之經營、財務或經濟狀況之現有或預測不利變化之異常原因
或其他債信不良情形，輔以評估金融資產之信用風險是否已顯著增加。

(8) 預期信用損失之衡量

A. `採用之方法與假設`

考量金融資產與授信資產之屬性及違約經驗充足與否等因素後，以內部歷史資料或參考外部信用評等機構資訊，來估算違約機率 (PD) 、違約損失率 (LGD) 及違約暴險額 (EAD) 等信用風險成份因子。

本行為評估授信資產之預期信用損失，依授信戶身份、產品、擔保品類型
等信用風險特性將其分為下列組合：

`企業金融`	`政府、公營企業`	`政府、公營企業`
	`金融機構(含銀行、票券公司、證券金融公司)`
	`大型企業`	`信用保證機構保證`
		`有擔保品`
		`無擔保品`
	`中小企業`	`信用保證機構保證`
		`有擔保品`
		`無擔保品`
`個人金融`	`房貸`
	`小額信用貸款`
	`其他－有擔保品`
	`其他－無擔保品`
`創業類`	`信用保證機構保證`
	`有擔保品`
	`無擔保品`

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

針對自原始認列後信用風險並未顯著增加或低信用風險之授信資產，係按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著增加或信用減損之授信資產，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失，本行於考量借款人未來 12 個月及存續期間違約機率 (Probability of default,“PD”) ，納入違約損失率 (Loss given default,“LGD”) 後乘以違約暴險額 (Exposure at default,“EAD”) ，並考量貨幣時間價值之影響，分別計算 12 個月及存續期間預期信用損失。

違約機率為借款人發生違約(違約及信用減損金融資產)機率，違約損失率
係借款人一旦違約造成之損失比率。授信業務相關減損評估所使用之違約機率
及違約損失率，係依據各組合之內部歷史資訊，並根據現時可觀察之資料及前
瞻性總體經濟資訊調整。

以報導日帳面金額評估放款違約暴險額。另於估計放款承諾及財務保證合約之 12 個月及存續期間預期信用損失時，係分別依據前述原始認列後信用風險已顯著增加之判斷及違約及信用減損金融資產之定義，並採用銀行自有資本與風險性資產之計算方法－信用風險標準法對信用轉換係數之規範，進行表外項目暴險部位預估，以決定用以計算預期信用損失之違約暴險額。

B. 前瞻性資訊之考量

於判斷授信金融資產自原始認列後信用風險是否已顯著增加及衡量預期信用損失時，皆將前瞻性資訊納入考量。運用歷史資料進行分析，辨認出影響各資產組合信用風險及預期信用損失之攸關經濟因子，包含臺灣 GDP (未經季調)、臺灣實質工業生產指數、臺灣零售銷售年成長率、臺灣實質躉售物價指數、失業率(經季調)、國泰房地產指數(全國)、臺灣實質消費者物價指數(未經季調)等。各攸關經濟因子及其對 PD 之影響依金融工具種類而有所不同。

持有之按攤銷後成本衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資，其信用風險顯著增加之判斷係以國際信用評等機構所公布之外部評等等級變化為其量化指標，且預期信用損失之衡量係參考外部評等等級及 Moody's 定期公布之違約率及違約損失率資訊計算，因國際信用評等機構於評估信用評等時已考量前瞻性資訊，經評估其所考量之前瞻性資訊尚屬適當，俾納入相關預期信用損失之評估。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(9) 信用風險避險或減緩政策

A. `擔保品`

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險
承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、
放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方
式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即
增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。授信資產主要抵押品為不動產或動
產抵押權、動產或權利質權、授信戶營業交易所發生之應收票據以及各級政府
公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。授信合約訂有
債權保全、擔保物條款，明確定義信用事件發生時，得減少額度及縮短借款償
還期限或視為全部到期等，以降低授信風險。關於擔保品政策及整體擔保品品
質於資產負債表日並無重大改變。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管
a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
b. 為加強集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結果。

C. `淨額交割`

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情
形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。
D. 其他信用增強

授信業務以授信 5P 原則辦理信用評估，為抵減授信風險，除以承作自償性放款為主，並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷條款(即對立約人寄存之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外，本行有權逕行抵銷其所負之一切債務)，及得減少額度、縮短借款償還期限或視為部分或全部到期之加速條款。復為強化債權保障，積極運用合格且有效信用增強工具，如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保證或經政府核准設立之信用保證機構保證(如:中小企業信用保證基金、農業信用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等)等方式，以降低授信風險。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(10) `本行已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：`

114.6.30	`總帳面金額` $ 63,177 21,873,781 19,874 $ 21,956,832 `總帳面金額` $ 5,440 53,196 18,943,078 15,380 $ 19,017,094 `總帳面金額` $ 65,677 19,540,275 17,408 $ 19,623,360	`備抵減損` 13,737 5,740,319 9,371 5,763,427 `備抵減損` 2,186 12,036 5,032,126 7,946 5,054,294 `備抵減損` 13,955 5,470,466 9,012 5,493,433	`暴險總額` `(攤銷後成本)` 49,440 16,133,462 10,503 16,193,405 `曝險總額` `(攤銷後成本)` 3,254 41,160 13,910,952 7,434 13,962,800 `暴險總額` `(攤銷後成本)` 51,722 14,069,809 8,396 14,129,927	`擔保品價值`
`已減損金融資產：` `應收款項` `應收利息` `貼現及放款` `非放款轉列催收款` `已減損金融資產總額` 113.12.31				- 24,643,311 -
				24,643,311
				`擔保品價值`
`已減損金融資產：` `應收款項` `應收帳款` `應收利息` `貼現及放款` `非放款轉列催收款` `已減損金融資產總額` 113.6.30				- - 23,074,264 -
				23,074,264
				`擔保品價值`
`已減損金融資產：` `應收款項` `應收利息` `貼現及放款` `非放款轉列催收款` `已減損金融資產總額`				- 23,264,492 -
				23,264,492

註：擔保品價值係本行授信資產所徵提之不動產鑑價資訊及信用保證機構保證金
額。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(11) `信用風險集中情形`

本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一
交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放
款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下：

A. `產業別`

`貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形`

`產業別`	114.6.30 `金額` `%` $ 994,167,340 % 59.99 17,598,555 % 1.06 37,982,224 % 2.29 2,678,821 % 0.16 497,382,358 % 30.01 9,710,902 % 0.59 96,028,637 % 5.79 1,662,395 % 0.11 $ 1,657,211,232 % 100.00	113.12.31 `金額` `%` 994,458,590 % 60.59 23,659,672 % 1.44 43,788,000 % 2.67 2,672,117 % 0.16 464,452,775 % 28.30 10,829,982 % 0.66 99,622,258 % 6.07 1,701,093 % 0.11 1,641,184,487 % 100.00	113.6.30	113.6.30
	`金額` $ 994,167,340 17,598,555 37,982,224 2,678,821 497,382,358 9,710,902 96,028,637 1,662,395 $ 1,657,211,232	`金額` 994,458,590 23,659,672 43,788,000 2,672,117 464,452,775 10,829,982 99,622,258 1,701,093 1,641,184,487	`金額` 954,872,945 22,724,140 44,790,000 2,705,307 415,556,936 10,207,952 99,742,302 1,842,072 1,552,441,654	`%`
`民營企業` `公營企業` `政府機關` `非營利團體` `私人` `國外金融機構` `國外非金融機構` `國外私人` `合計`				% 61.51 % 1.46 % 2.89 % 0.17 % 26.77 % 0.66 % 6.42 % 0.12 % 100.00

B. `地區別`

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

`地區別`	114.6.30 `金額` `%` $ 1,549,809,298 % 93.52 107,401,934 % 6.48 $ 1,657,211,232 % 100.00	113.12.31 `金額` `%` 1,529,031,154 % 93.17 112,153,333 % 6.83 1,641,184,487 % 100.00	113.6.30	113.6.30
	`金額` $ 1,549,809,298 107,401,934 $ 1,657,211,232	`金額` 1,529,031,154 112,153,333 1,641,184,487	`金額` 1,440,649,328 111,792,326 1,552,441,654	`%`
`國內地區` `海外地區` `合計`				% 92.80 % 7.20 % 100.00

C. `擔保品別`

`貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形`

`擔保品別`	114.6.30 `金額` `%` $ 279,809,840 % 16.88 10,158,937 % 0.61 16,052,566 % 0.97 1,068,895,081 % 64.50 16,279,330 % 0.98 1,821,448 % 0.11 252,910,382 % 15.26 11,283,648 % 0.69 $ 1,657,211,232 % 100.00	113.12.31 `金額` `%` 290,659,153 % 17.71 11,434,500 % 0.70 17,754,711 % 1.08 1,031,845,127 % 62.87 16,679,073 % 1.02 2,357,604 % 0.14 260,374,328 % 15.87 10,079,991 % 0.61 1,641,184,487 % 100.00	113.6.30	113.6.30
	`金額` $ 279,809,840 10,158,937 16,052,566 1,068,895,081 16,279,330 1,821,448 252,910,382 11,283,648 $ 1,657,211,232	`金額` 290,659,153 11,434,500 17,754,711 1,031,845,127 16,679,073 2,357,604 260,374,328 10,079,991 1,641,184,487	`金額` 264,492,962 10,105,268 20,147,044 975,089,844 14,347,627 2,608,292 256,688,335 8,962,282 1,552,441,654	`%`
`純信用` `股票擔保` `債單擔保` `不動產擔保` `動產擔保` `應收票據` `保證函` `其他擔保品` `合計`				% 17.04 % 0.65 % 1.30 % 62.81 % 0.92 % 0.17 % 16.53 % 0.58 % 100.00

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信(未提供擔保品)列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核貸值。

(12) `信用風險最大暴險額`

A. 資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額)如下：

`表外項目`	`信用風險最大暴險金額`	`信用風險最大暴險金額`	`信用風險最大暴險金額`
	114.6.30 $ 81,446,778 18,717,628 8,154,486 32,586,975 $ 140,905,867	113.12.31 82,622,791 17,974,642 8,268,607 33,893,522 142,759,562	113.6.30
`客戶已開發且不可撤銷之放款承諾` `客戶不可撤銷之信用卡授信承諾` `客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額` `各類保證款項` `合計`			89,706,208 17,532,436 10,162,658 30,879,722
			148,281,024

管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因
於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

B. `金融資產信用品質分析`

a. `貼現及放款、應收款項暨保證及承諾`

114.6.30	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用` `損失` `－已減損`
	`優等`	`良好`	`中等`	`可接受`	`低於標準`	`無評等`	`小計`	`優等`	`良好`	`中等`	`可接受`	`低於標準`	`無評等`	`小計`	`高風險`	`備抵減損`	`合計`
`應收款項`
`信用卡業務`	$ 496,325	257,715	147,822	-	1,397	248,095	1,151,354	1,942	4,263	2,852	-	93	5	9,155	-	1,323	1,159,186
`應收承兌票款`	270,744	351,662	123,936	1,334	-	120,964	868,640	-	-	-	-	-	-	-	-	8,686	859,954
`其他應收款`	653,623	883,777	523,411	58,694	27,128	3,659,142	5,805,775	333	2,488	5,355	1,584	2,808	1,358	13,926	63,177	89,795	5,793,083
`貼現及放款`
`個人金融業務`	258,665,488	167,620,603	60,048,336	2,664,209	1,181,674	3,953,168	494,133,478	43,285	120,986	351,089	102,119	180,389	7,863	805,731	4,105,544	6,555,276	492,489,477
`企業金融業務`	315,471,606	416,941,442	265,327,766	41,395,069	16,527,885	78,932,746	1,134,596,514	233,097	1,614,189	1,141,767	957,840	992,033	862,802	5,801,728	17,768,237	15,886,855	1,142,279,624
`其他金融資產`
`非放款轉列之催收款`	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19,874	9,951	9,923
`合計`	$ 575,557,786	586,055,199	326,171,271	44,119,306	17,738,084	86,914,115	1,636,555,761	278,657	1,741,926	1,501,063	1,061,543	1,175,323	872,028	6,630,540	21,956,832	22,551,886	1,642,591,247
`保證及承諾`	$ 28,214,253	22,537,008	7,034,688	281,659	264,957	82,360,986	140,693,551	61,104	8,590	6,466	2,140	7,409	56	85,765	126,551	439,132	140,466,735

113.12.31	12`個月預期信用損失`							`存續期間預期信用損失－未減損`							`存續期間預期信用` `損失` `－已減損`
	`優等`	`良好`	`中等`	`可接受`	`低於標準`	`無評等`	`小計`	`優等`	`良好`	`中等`	`可接受`	`低於標準`	`無評等`	`小計`	`高風險`	`備抵減損`	`合計`
`應收款項`
`信用卡業務`	$ 490,011	255,117	153,914	5	1,545	373,399	1,273,991	2,276	2,311	3,223	-	127	1,722	9,659	-	1,441	1,282,209
`應收承兌票款`	544,890	508,851	148,854	3,541	-	39,241	1,245,377	-	-	-	-	-	-	-	-	12,454	1,232,923
`其他應收款`	619,261	848,035	612,121	73,713	28,975	3,624,649	5,806,754	508	2,603	3,405	802	8,895	5,489	21,702	58,636	69,431	5,817,661
`貼現及放款`
`個人金融業務`	239,613,287	157,115,714	55,738,686	2,859,702	1,405,153	4,839,886	461,572,428	22,854	191,234	288,800	32,373	157,949	3,074	696,284	3,885,156	6,008,481	460,145,387
`企業金融業務`	305,590,576	428,717,976	268,220,823	48,161,526	17,209,210	86,877,154	1,154,777,265	262,024	913,207	883,441	348,776	1,631,473	1,156,511	5,195,432	15,057,922	15,866,502	1,159,164,117
`其他金融資產`
`非放款轉列之催收款`	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15,380	8,543	6,837
`合計`	$ 546,858,025	587,445,693	324,874,398	51,098,487	18,644,883	95,754,329	1,624,675,815	287,662	1,109,355	1,178,869	381,951	1,798,444	1,166,796	5,923,077	19,017,094	21,966,852	1,627,649,134
`保證及承諾`	$ 26,589,388	21,419,459	9,901,075	417,465	262,871	83,936,364	142,526,622	19,442	78,236	5,935	2,140	183	358	106,294	126,646	411,691	142,347,871

113.6.30	12`個月預期信用損失`							`存續期間預期信用損失－未減損`							`存續期間預期信用` `損失` `－已減損`
	`優等`	`良好`	`中等`	`可接受`	`低於標準`	`無評等`	`小計`	`優等`	`良好`	`中等`	`可接受`	`低於標準`	`無評等`	`小計`	`高風險`	`備抵減損`	`合計`
`應收款項`
`信用卡業務`	$ 637,204	248,130	162,957	13	1,968	430,724	1,480,996	1,230	2,656	4,173	-	538	105	8,702	-	1,493	1,488,205
`應收承兌票款`	415,923	541,904	108,220	8,831	-	42,137	1,117,015	-	-	-	-	-	-	-	-	11,170	1,105,845
`其他應收款`	637,452	843,991	592,211	66,605	30,662	3,530,831	5,701,752	587	3,264	4,114	2,097	4,599	1,830	16,491	65,677	69,537	5,714,383
`貼現及放款`
`個人金融業務`	211,127,706	140,364,353	52,812,287	2,303,336	1,347,470	4,600,092	412,555,244	120,905	149,221	340,834	23,440	180,959	9,804	825,163	4,018,601	5,079,861	412,319,147
`企業金融業務`	287,925,522	417,119,661	266,252,706	40,740,728	17,198,714	84,168,803	1,113,406,134	252,358	1,189,116	1,016,476	1,112,798	1,473,223	1,070,867	6,114,838	15,521,674	14,587,180	1,120,455,466
`其他金融資產`
`非放款轉列之催收款`	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	17,408	9,587	7,821
`合計`	$ 500,743,807	559,118,039	319,928,381	43,119,513	18,578,814	92,772,587	1,534,261,141	375,080	1,344,257	1,365,597	1,138,335	1,659,319	1,082,606	6,965,194	19,623,360	19,758,828	1,541,090,867
`保證及承諾`	$ 28,012,066	17,157,413	11,343,670	327,073	264,022	90,824,604	147,928,848	1,442	209,522	642	-	1,427	122	213,155	139,021	385,373	147,895,651

〜 60 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

b. `債務工具`

b.`債務工具`
114.6.30	12`個月預期信用損失`					`存續期間預期信用損失－未減損`					`存續期間預期信` `用損失` `－已減損`
	`投資級`	`次投資級`	`高風險`	`未有評等`	`小計`	`投資級`	`次投資級`	`高風險`	`未有評等`	`小計`	`高風險`	`合計`	`累計減損(註)`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資`
`海外債券`	$ 63,400,097	-	-	-	63,400,097	-	-	-	-	-	-	63,400,097	17,736
`臺幣債券`	100,361,065	-	-	-	100,361,065	-	-	-	-	-	-	100,361,065	56,650
`可轉讓定存單`	585,364	-	-	-	585,364	-	-	-	-	-	-	585,364	217
`按攤銷後成本衡量之債務工具投資`
`海外債券`	22,191,839	-	-	-	22,191,839	-	-	-	-	-	-	22,191,839	6,918
`臺幣債券及國庫券`	51,134,882	-	-	-	51,134,882	-	-	-	-	-	-	51,134,882	27,993
`央行定存單`	197,455,000	-	-	-	197,455,000	-	-	-	-	-	-	197,455,000	49,048
`可轉讓定存單`	61,152	-	-	-	61,152	-	-	-	-	-	-	61,152	23
`合計`	$ 435,189,399	-	-	-	435,189,399	-	-	-	-	-	-	435,189,399	158,585

113.12.31	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信` `用損失` `－已減損`
	`投資級`	`次投資級`	`高風險`	`未有評等`	`小計`	`投資級`	`次投資級`	`高風險`	`未有評等`	`小計`	`高風險`	`合計`	`累計減損(註)`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資`
`海外債券`	$ 68,780,192	-	-	-	68,780,192	-	-	-	-	-	-	68,780,192	20,900
`臺幣債券`	97,980,180	-	-	-	97,980,180	-	-	-	-	-	-	97,980,180	66,583
`可轉讓定存單`	652,513	-	-	-	652,513	-	-	-	-	-	-	652,513	245
`按攤銷後成本衡量之債務工具投資`
`海外債券`	27,143,649	-	-	-	27,143,649	-	-	-	-	-	-	27,143,649	6,963
`臺幣債券及國庫券`	48,887,235	-	-	-	48,887,235	-	-	-	-	-	-	48,887,235	26,844
`央行定存單`	154,215,000	-	-	-	154,215,000	-	-	-	-	-	-	154,215,000	38,492
`可轉讓定存單`	68,849	-	-	-	68,849	-	-	-	-	-	-	68,849	26
`合計`	$ 397,727,618	-	-	-	397,727,618	-	-	-	-	-	-	397,727,618	160,053

〜 61 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

113.6.30	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	12`個月預期信用損失`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信用損失－未減損`	`存續期間預期信` `用損失` `－已減損`
	`投資級`	`次投資級`	`高風險`	`未有評等`	`小計`	`投資級`	`次投資級`	`高風險`	`未有評等`	`小計`	`高風險`	`合計`	`累計減損(註)`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資`
`海外債券`	$ 67,909,922	-	-	-	67,909,922	-	-	-	-	-	-	67,909,922	19,424
`臺幣債券`	102,766,360	-	-	-	102,766,360	-	-	-	-	-	-	102,766,360	78,510
`可轉讓定存單`	646,169	-	-	-	646,169	-	-	-	-	-	-	646,169	244
`按攤銷後成本衡量之債務工具投資`
`海外債券`	27,025,596	-	-	-	27,025,596	-	-	-	-	-	-	27,025,596	6,260
`臺幣債券及國庫券`	50,221,035	-	-	-	50,221,035	-	-	-	-	-	-	50,221,035	30,651
`央行定存單`	176,440,000	-	-	-	176,440,000	-	-	-	-	-	-	176,440,000	52,105
`可轉讓定存單`	68,397	-	-	-	68,397	-	-	-	-	-	-	68,397	26
`合計`	$ 425,077,479	-	-	-	425,077,479	-	-	-	-	-	-	425,077,479	187,220

註：透過其他綜合損益按公允價值衡量債券之累計減損係調整其他權益。

〜 62 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

C. `不適用減損規定之金融工具之信用風險最大暴險金額如下：`

114.6.30	`信用風險` `最大曝險` $ 88,363,163 46,811 62,914 3,472,387 `信用風險` `最大曝險` $ 78,181,124 72,845 2,931,419 `信用風險` `最大曝險` $ 70,839,461 792,056 283,163 2,640,564	`擔保品` `其他信用` `增強` - - - - - - 102,395 637,972 `擔保品` `其他信用` `增強` - - - - 2,074,252 612,147 `擔保品` `其他信用` `增強` - - - - - - 1,602,025 729,632
`透過損益按公允價值衡量金融資產` `－商業本票` `－上市櫃股票` `－受益憑證` `－衍生工具` 113.12.31
`透過損益按公允價值衡量金融資產` `－商業本票` `－受益憑證` `－衍生工具` 113.6.30
`透過損益按公允價值衡量金融資產` `－商業本票` `－上市櫃股票` `－受益憑證` `－衍生工具`

〜 63 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(13) `本行預期信用損失金額之變動`

A. `應收款項`

		114`年`1`月至`6`月`	114`年`1`月至`6`月`		`合計`
12`個月預期` `信用損失` $ 18,352 176 (32) (42) (8,934) 9,324 (587) - $ 18,257	`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` 646 (55) 62 (116) (142) 168 196 - 759	`存續期間預` `期信用損失` `－已減損` `依國際財務` `報導準則第`9 `號規定提列` `之減損` 14,222 33,220 (121) - (30) - 158 - (4,139) (13,215) 5,778 15,270 (2,131) (2,522) - - 13,737 32,753 113`年`1`月至`6`月`		`依「銀行資產評估` `損失準備提列及逾期` `放款催收款呆帳處理` `辦法」規定提列` `之減損差異` 50,106 - - - - - - 16,945 67,051
					83,326 - - - (13,215) 15,270 (2,522) 16,945 99,804 `合計` 77,066 - - - (10,374) 16,297 (5,448) 4,659 82,200
12`個月預期` `信用損失` $ 15,492 165 (15) (26) (6,883) 9,433 (65) - $ 18,101	`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` 488 (21) 70 (35) (80) 163 77 - 662	`存續期間預` `期信用損失` `－已減損` 16,263 (144) (55) 61 (3,411) 6,701 (5,460) - 13,955	`依國際財務` `報導準則第`9 `號規定提列` `之減損` 32,243 - - - (10,374) 16,297 (5,448) - 32,718	`依「銀行資產評估` `損失準備提列及逾期` `放款催收款呆帳處理` `辦法」規定提列` `之減損差異` 44,823 - - - - - - 4,659 49,482

〜 64 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

B. `貼現及放款`

		114`年`1`月至`6`月`	114`年`1`月至`6`月`		`合計`
12`個月預期` `信用損失` $ 5,678,500 73,431 (16,321) (28,784) (1,892,428) 2,096,809 - (122,814) - $ 5,788,393	`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` 407,406 (20,611) 27,344 (21,935) (60,822) 78,633 - 119,994 - 530,009	`存續期間預` `期信用損失` `－已減損` `依國際財務` `報導準則第`9 `號規定提列` `之減損` 5,032,126 11,118,032 (52,820) - (11,023) - 50,719 - (391,732) (2,344,982) 212,425 2,387,867 (2,354,027) (2,354,027) 3,254,651 3,251,831 - - 5,740,319 12,058,721 113`年`1`月至`6`月`		`依「銀行資產評估` `損失準備提列及逾期` `放款催收款呆帳處理` `辦法」規定提列` `之減損差異` 10,756,951 - - - - - - - (373,541) 10,383,410
					21,874,983 - - - (2,344,982) 2,387,867 (2,354,027) 3,251,831 (373,541)
					22,442,131
					`合計`
	`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` 317,996 (7,645) 17,824 (8,436) (10,593) 4,212 - 360,528 - 673,886	`存續期間預` `期信用損失` `－已減損` 4,196,783 (100,527) (8,186) 25,982 (848,264) 188,335 (2,192,362) 4,208,705 - 5,470,466	`依國際財務` `報導準則第`9 `號規定提列` `之減損` 9,635,394 - - - (2,636,382) 2,139,451 (2,192,362) 4,642,381 - 11,588,482	`依「銀行資產評估` `損失準備提列及逾期` `放款催收款呆帳處理` `辦法」規定提列` `之減損差異` 9,967,448 - - - - - - - (1,888,889) 8,078,559
					19,602,842 - - - (2,636,382) 2,139,451 (2,192,362) 4,642,381 (1,888,889)
					19,667,041

〜 65 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

C. `其他金融資產`

		114`年`1`月至`6`月`	114`年`1`月至`6`月`
12`個月預期` `信用損失` $ - - - - - $ -	`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` - - - - - -	`存續期間預` `期信用損失` `－已減損` `依國際財務` `報導準則第`9 `號規定提列` `之減損` 7,946 7,946 (9) (9) 12,514 12,514 (11,080) (11,080) - - 9,371 9,371 113`年`1`月至`6`月`		`依「銀行資產評估` `損失準備提列及逾期` `放款催收款呆帳處理` `辦法」規定提列` `之減損差異` 597 - - - (17) 580	`合計`
					8,543 (9 12,514 (11,080 (17
					9,951

	`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` - - - - - - -	`存續期間預` `期信用損失` `－已減損` 10,891 (6) 7,063 (9,116) 180 - 9,012	`依國際財務` `報導準則第`9 `號規定提列` `之減損` 10,891 (6) 7,063 (9,116) 180 - 9,012	`依「銀行資產評估` `損失準備提列及逾期` `放款催收款呆帳處理` `辦法」規定提列` `之減損差異` 599 - - - - (24) 575	`合計`
					11,490 (6 7,063 (9,116 180 (24
					9,587

〜 66 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

D. `保證及承諾`

		114`年`1`月至`6`月`	114`年`1`月至`6`月`
12`個月預期` `信用損失` $ 134,318 (34,172) 23,794 (22,987) - $ 100,953	`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` 511 (17) 21 (293) - 222	`存續期間預` `期信用損失` `－已減損` `依國際財務` `報導準則第`9 `號規定提列` `之減損` 47,096 181,925 (35) (34,224) - 23,815 4,184 (19,096) - - 51,245 152,420 113`年`1`月至`6`月`		`依「銀行資產評估` `損失準備提列及逾期` `放款催收款呆帳處理` `辦法」規定提列` `之減損差異` 229,766 - - - 56,946 286,712	`合計`
					411,691 (34,224 23,815 (19,096 56,946
					439,132

	`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` 1,117 (149) 476 (378) - 1,066	`存續期間預` `期信用損失` `－已減損` 42,703 (850) - 7,034 - 48,887	`依國際財務` `報導準則第`9 `號規定提列` `之減損` 203,068 (44,546) 41,141 (19,388) - 180,275	`依「銀行資產評估` `損失準備提列及逾期` `放款催收款呆帳處理` `辦法」規定提列` `之減損差異` 174,033 - - - 31,065 205,098	`合計`
					377,101 (44,546 41,141 (19,388 31,065
					385,373

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

E. `債務工具`

`債務工具`
`期初餘額` `本期新增` `本期除列` `其他變動` `期末餘額` `期初餘額` `本期新增` `本期除列` `其他變動` `期末餘額`		114`年`1`月至`6`月`		`合計` 160,053 51,697 (38,793) (14,372) 158,585 `合計` 180,969 61,633 (57,050) 1,668 187,220
	12`個月預期` `信用損失` $ 160,053 51,697 (38,793) (14,372) $ 158,585	`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` `存續期間預` `期信用損失` `－已減損` - - - - - - - - - - 113`年`1`月至`6`月`
		`存續期間預` `期信用損失` `－未減損` - - - - -	`存續期間預` `期信用損失` `－已減損` - - - - -

(14) `承受擔保品管理政策`

A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項下。

B. `編製說明如下：`

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價
承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格
入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於
實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

4. `流動性風險`

(1) `流動性風險之來源及定義`

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金
融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管
道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常
及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之
現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表
之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在
於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該
些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

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`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(2) 流動性風險管理政策、流程及衡量方法
A. 政策
- a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。
- b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險。
- c. 海外分行應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。

B. `流程`

a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。

C. `衡量方法`

  - a. `到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算 每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。`

  - b. `存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額 佔總存款金額的比率。`

  - c. `資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市 場，通常就大額存戶異動情形、活期性存款比重等面向進行觀察。`

  - d. `壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測 試，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保銀行具備足夠的流動資金。`

(3) 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析
A. 為管理流動性風險而持有之金融資產
- 本行持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存
- 在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之債務工具投資等。

〜 69 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

B. `非衍生金融負債到期分析`

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金
流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。

`主要到期資金流出合計` `央行及銀行同業存款` `透支同業` `央行及銀行同業拆放` `指定透過損益按公允價值衡量之` `金融負債` `附買回票券及債券負債` `應付利息` `中華郵政轉存款` `活期性存款` `定期性存款` `匯款` `應付金融債券` `撥入放款基金` `租賃負債` `主要到期資金流出合計` `央行及銀行同業存款` `透支同業` `央行及銀行同業拆放` `指定透過損益按公允價值衡量之` `金融負債` `附買回票券及債券負債` `應付利息` `中華郵政轉存款` `活期性存款` `定期性存款` `匯款` `應付金融債券` `撥入放款基金` `租賃負債`			114.6.	30
	0`-`30`天` $ 1,191,939,407 280,788 424,591 38,285,986 - 444,896 1,940,833 10,000,000 987,422,403 152,794,300 295,598 - 1,250 48,762	31`-`90`天` 262,065,933 - - 11,402,754 - 136,367 2,547,100 30,000,000 - 216,601,521 - 1,300,000 250 77,941	91`天-`1`年` 664,979,460 - - 3,639,949 - 660,273 3,724,217 150,099,335 - 505,521,831 - 1,000,000 63,000 270,855 113.12	1`年-`5`年` 79,883,996 - - - - - 132,153 - - 45,475,895 - 32,910,000 759,750 606,198 .31	5`年以上` `合計` 27,806,752 2,226,675,548 - 280,788 - 424,591 - 53,328,689 8,565,654 8,565,654 - 1,241,536 43 8,344,346 - 190,099,335 - 987,422,403 7,262 920,400,809 - 295,598 18,000,000 53,210,000 1,106,492 1,930,742 127,301 1,131,057
	0`-`30`天` $ 1,200,472,834 500,131 596,856 35,229,219 - 861,942 1,400,421 21,000,000 977,550,254 162,510,706 748,271 - 4,501 70,533	31`-`90`天` 240,345,111 - - 15,629,951 - 399,202 2,256,680 18,099,335 - 203,639,278 - 250,000 3,250 67,415	91`天-`1`年` 637,391,907 - - 1,642,180 - 749,964 4,858,961 113,000,000 - 515,474,960 - 1,300,000 79,250 286,592	1`年-`5`年` 96,704,422 - - - - - 137,701 35,000,000 - 44,137,180 - 15,910,000 804,000 715,541	5`年以上` `合計` 47,721,491 2,222,635,765 - 500,131 - 596,856 - 52,501,350 9,927,272 9,927,272 - 2,011,108 32 8,653,795 - 187,099,335 - 977,550,254 3,946 925,766,070 - 748,271 36,000,000 53,460,000 1,637,131 2,528,132 153,110 1,293,191

〜 70 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`主要到期資金流出合計` `央行及銀行同業存款` `透支同業` `央行及銀行同業拆放` `指定透過損益按公允價值衡量之` `金融負債` `附買回票券及債券負債` `應付利息` `中華郵政轉存款` `活期性存款` `定期性存款` `匯款` `應付金融債券` `撥入放款基金` `租賃負債`			113.6.	30
	0`-`30`天` $ 1,133,444,043 518,549 537,622 38,063,891 - 1,854,132 1,386,198 940,470,313 150,206,032 352,515 - 250 54,541	31`-`90`天` 231,641,220 - - 9,329,162 - 299,056 1,796,065 15,000,000 - 205,134,708 - - 4,750 77,479	91`天-`1`年` 635,406,831 - - 651,400 - 669,628 4,553,606 77,099,335 - 551,849,783 - 250,000 59,330 273,749	1`年-`5`年` 64,886,648 - - - - - 118,378 - - 45,902,616 - 17,210,000 923,080 732,574	5`年以上` `合計` 46,833,232 2,112,211,974 - 518,549 - 537,622 - 48,044,453 9,566,928 9,566,928 - 2,822,816 29 7,854,276 - 92,099,335 - 940,470,313 3,261 953,096,400 - 352,515 36,000,000 53,460,000 1,108,578 2,095,988 154,436 1,292,779

(4) `衍生金融負債到期分析`

A. `以淨額結算交割之衍生工具`

本行以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯
及淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上
所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基
礎，故部份項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。本行民國一一四
年六月三十日及一一三年十二月三十一日及六月三十日以淨額結算交割之衍生
金融負債到期分析如下：

		114.6.30	114.6.30
0`-`30`天` $ -	31`-`90`天` -	91`-`180`天` 181`天-`1`年` - 2,176 113.12.31		1`年以上` 70,633	`合計`
					72,809

	31`-`90`天` 1,340	91`-`180`天` 181`天-`1`年` - 470 113.6.30		1`年以上` -	`合計`
					1,810

	31`-`90`天` 1,140	91`-`180`天` 570	181`天-`1`年` -	1`年以上` -	`合計`
					3,975

〜 71 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

B. `以總額結算交割之衍生工具`

以總額交割之衍生金融工具包含：

a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；
b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行以總額交割之
衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融
工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份
項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金
融負債到期分析如下：

114.6.30 `透過損益按公允價值衡量` `之衍生金融工具` `－外匯衍生工具` `－現金流出` `－現金流入` `現金流出小計` `現金流入小計` `現金流量淨額` 113.12.31 `透過損益按公允價值衡量` `之衍生金融工具` `－外匯衍生工具` `－現金流出` `－現金流入` `現金流出小計` `現金流入小計` `現金流量淨額` 113.6.30 `透過損益按公允價值衡量` `之衍生金融工具` `－外匯衍生工具` `－現金流出` `－現金流入` `現金流出小計` `現金流入小計` `現金流量淨額`	0`-`30`天` $ 36,283,315 36,636,144 36,283,315 36,636,144 $ (352,829) 0`-`30`天` $ 40,045,263 39,427,193 40,045,263 39,427,193 $ 618,070 0`-`30`天` $ 38,177,884 37,870,705 38,177,884 37,870,705 $ 307,179	31`-`90`天` 12,340,627 12,303,950 12,340,627 12,303,950 36,677 31`-`90`天` 13,620,759 13,508,692 13,620,759 13,508,692 112,067 31`-`90`天` 13,798,651 13,530,297 13,798,651 13,530,297 268,354	91`-`180`天` 1,591,450 1,657,069 1,591,450 1,657,069 (65,619) 91`-`180`天` 6,163,409 5,944,896 6,163,409 5,944,896 218,513 91`-`180`天` 15,415,968 14,822,744 15,415,968 14,822,744 593,224	181`天-`1`年` 5,544,638 5,465,693 5,544,638 5,465,693 78,945 181`天-`1`年` 5,708,876 5,382,052 5,708,876 5,382,052 326,824 181`天-`1`年` 8,921,866 8,615,663 8,921,866 8,615,663 306,203	1`年以上` - - - - - 1`年以上` - - - - - 1`年以上` - - - - -	`合計` 55,760,030 56,062,856 55,760,030 56,062,856 (302,826) `合計` 65,538,307 64,262,833 65,538,307 64,262,833 1,275,474 `合計` 76,314,369 74,839,409 76,314,369 74,839,409 1,474,960

〜 72 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(5) `表外項目到期分析`

114.6.30 `客戶已開發且不可撤銷之放` `款承諾` `客戶不可撤銷之信用卡授信` `承諾` `客戶已開立但尚未使用之信` `用狀餘額` `各類保證款項` `合計` 113.12.31 `客戶已開發且不可撤銷之放` `款承諾` `客戶不可撤銷之信用卡授信` `承諾` `客戶已開立但尚未使用之信` `用狀餘額` `各類保證款項` `合計` 113.6.30 `客戶已開發且不可撤銷之放` `款承諾` `客戶不可撤銷之信用卡授信` `承諾` `客戶已開立但尚未使用之信` `用狀餘額` `各類保證款項` `合計`	0`-`30`天` $ 12,985 677 1,450,015 1,782,875 $ 3,246,552 0`-`30`天` $ 137,495 1,849 2,259,408 1,997,787 $ 4,396,539 0`-`30`天` $ 32,072 2,864 2,103,210 2,620,605 $ 4,758,751	31`-`90`天` 472,772 42,158 5,248,125 2,316,152 8,079,207 31`-`90`天` 939,928 76,833 4,773,597 2,002,498 7,792,856 31`-`90`天` 2,586,991 188,708 7,296,169 1,312,383 11,384,251	91`-`180`天` 4,116,638 23,670 945,663 1,406,197 6,492,168 91`-`180`天` 23,097,633 54,394 881,706 1,380,366 25,414,099 91`-`180`天` 2,558,617 88,402 398,665 1,227,080 4,272,764	181`天-`1`年` 25,811,363 95,801 353,897 3,555,859 29,816,920 181`天-`1`年` 4,678,031 95,299 200,717 4,709,858 9,683,905 181`天-`1`年` 25,595,105 213,054 209,612 3,160,034 29,177,805	1`年以上` 51,033,020 18,555,322 156,786 23,525,892 93,271,020 1`年以上` 53,769,704 17,746,267 153,179 23,803,013 95,472,163 1`年以上` 58,933,423 17,039,408 155,002 22,559,620 98,687,453	`合計` 81,446,778 18,717,628 8,154,486 32,586,975
						140,905,867
						`合計` 82,622,791 17,974,642 8,268,607 33,893,522
						142,759,562
						`合計` 89,706,208 17,532,436 10,162,658 30,879,722
						148,281,024

(6) `租賃合約承諾到期分析`

本行之租賃合約僅包含營業租賃合約，營業租賃承諾係指本行作為出租人在
不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為本行之營業租賃合約
承諾到期分析：

114.6.30 `營業租賃收入 (出租人)` 113.12.31 `營業租賃收入 (出租人)` 113.6.30 `營業租賃收入 (出租人)`	1`年以下` $ 2,116 1`年以下` $ 2,299 1`年以下` $ 2,141	1`年至`5`年` 6,770 1`年至`5`年` 8,033 1`年至`5`年` 2,560	5`年以上` `合計` 5,271 14,157 5`年以上` `合計` 6,267 16,599 5`年以上` `合計` 312 5,013

〜 73 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

資本支出承諾係指為取得不動產及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表
為本行之資本支出承諾之到期分析：

114.6.30 `機器及設備` `交通及運輸設備` `什項設備` `合計` 113.12.31 `機器及設備` `交通及運輸設備` `什項設備` `合計` 113.6.30 `機器及設備` `交通及運輸設備` `什項設備` `合計`	1`年以下` $ 1,063,903 2,661 2,852 $ 1,069,416 1`年以下` $ 1,320,333 5,542 6,924 $ 1,332,799 1`年以下` $ 2,710,542 597 6,838 $ 2,717,977	1`年至`5`年` - - - - 1`年至`5`年` - - - - 1`年至`5`年` - - - -	5`年以上` - - - - 5`年以上` - - - - 5`年以上` - - - -	`合計`
				1,063,903 2,661 2,852
				1,069,416
				`合計`
				1,320,333 5,542 6,924
				1,332,799
				`合計`
				2,710,542 597 6,838
				2,717,977

5. `市場風險`

(1) `市場風險之定義`

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使
資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

(2) 市場風險管理之政策與程序

A. `策略`

a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。
b. 在董事(常務董事)會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. `政策與程序`

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場
風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要
的管理依據外，配合各項金融工具(包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生
性金融工具等)之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度
等限額控管機制。

〜 74 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(3) `市場風險管理之流程`

A. `風險辨識`

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融工具業務於推展
前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. `風險衡量`

a. 風險管理部每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額，並提報董事(常務董事)會核定後執行。
b. 各項金融工具之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

C. `風險監控`

a. 定期編製各項金融工具之評價報告呈高階管理人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。
b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。

D. `風險報告`

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階管
理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

(4) 市場風險管理範圍及方法
A. 外匯風險管理

a. `外匯風險之定義`

外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間
轉換所可能產生之損益。

b. `適用範圍`

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c. 外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金
運用效益及健全業務經營。

d. `外匯風險管理之程序`

為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事(常務董事)會核定後執行。

〜 75 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

交易單位辦理各項外幣金融工具業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略，將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。
e. 外匯風險管理之流程

1. `辨識與衡量`

(1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
(2) 風險管理部運用 GREEKS 衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品交易受到匯率影響之程度，並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬訂 GREEKS 敏感度限額，逐日監控承受之匯率變化於可接受之範圍。
(3) 交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。
監控與報告
(1) 非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事)會。
(2) 各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。
B. 權益證券風險管理
a. 權益證券風險之定義
持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個
別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. `適用範圍`

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c. 權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提
高資金運用效能及健全業務經營。

d. `權益證券風險管理之程序`

交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事(常務董事)會核定後執行。
交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。

〜 76 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

e. `權益證券風險管理之流程`

辨識與衡量
(1) 風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券風險因子之變動於可接受的範圍。
(2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高，則可採用收盤價為評價價格)；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。
監控與報告
(1) 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。
(2) 交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報董事(常務董事)會備查。

C. `利率風險管理`

a. 利率風險之定義
利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融工具價
格下滑。

b. `適用範圍`

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c. 利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金
運用效益及健全業務經營。

d. 利率風險管理之程序
為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事(常務董事)會核定後執行。
交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素，慎選投資標的。

〜 77 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

e. `利率風險管理之流程`

1. `辨識與衡量`

(1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
(2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

2. `監控與報告`

(1) 風險管理部運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率風險影響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏感度限額，逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。
(2) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。另當持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

D. `集中度管理`

a. 本行金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用風險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。

b. `投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。`

(5) `銀行簿利率風險管理`

A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的
a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面的影響。淨利息收入( Net Interest Income ，以下簡稱 NII )是指利息收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值( Economic Value of Equity
，以下簡稱 EVE )為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。
b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定之限額範圍內。

〜 78 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

B. `銀行簿利率風險管理之流程`

a. `辨識與衡量`

於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線
風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可
能影響。

b. `監控與報告`

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率依銀行同業公會公版設定銀行等利率風險( IRRBB )之六種利率壓力情境變動對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事 (常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關業務主管單位執行，並向董事(常務董事)會報告。

(6) `風險值`

A. `風險值說明`

風險值 (Value at Risk, VaR) 是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時間範圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能損失金額。

B. `風險值模型與假設`

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及外匯部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法(假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C. `風險值模型之限制`

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如
下：

a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。
b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過風險值之損失分配形狀為何。
c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險因子未來的變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

〜 79 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(7) 外匯風險揭露及敏感度分析
A. 外匯風險暴險情形
- a. 主要外幣淨部位(市場風險)

`主要外幣淨部位(市場風險)`

114.6.30

	114.6.30
`原幣別`	`外幣金額(千元)` $ 358,772 2,050,990 17,919 13,149 521	`折合新臺幣` `(以結帳匯率換算)`
USD JPY AUD CNY GBP		10,447,441 413,890 340,819 53,464 20,824

`主要外幣淨部位(市場風險)`

113.12.31

	113.12.31
`原幣別`	`外幣金額(千元)` $ 363,838 2,214,548 15,708 66,303 64,162	`折合新臺幣` `(以結帳匯率換算)`
USD JPY AUD CNY ZAR		11,928,429 464,169 320,757 297,303 111,899

`主要外幣淨部位(市場風險)`

113.6.30

	113.6.30
`原幣別`	`外幣金額(千元)` $ 361,939 1,873,362 17,360 67,733 51,925	`折合新臺幣` `(以結帳匯率換算)`
USD JPY AUD CNY ZAR		11,788,353 378,981 374,455 302,225 91,284

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

〜 80 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

b. `外幣金融資產及負債資訊表`

			114.6.30
`原幣`	`貨幣性金融資產`		`新臺幣` 414,621,742 99,235,005 35,230,910 30,833,052 27,653,303 7,530,157 9,165,915 1,191,706 817,983 346,403 596,225 131,566 316,747 32,149	`貨幣性金融負債`
	`外幣(千元)` $ 14,238,384 5,217,403 8,664,759 152,790,147 7,455,730 220,567 5,606,064 29,815 46,266 16,286 26,093 3,610 352,019 -	`匯率` 29.1200 19.0200 4.0660 0.2018 3.7090 34.1400 1.6350 39.9700 17.6800 21.2700 22.8500 36.4450 0.8998 -		`外幣(千元)` 14,026,675 5,070,911 6,634,133 151,047,774 6,773,028 220,589 5,606,371 29,817 46,227 16,293 26,208 3,697 354,425 -	`匯率` 29.1200 19.0200 4.0660 0.2018 3.7090 34.1400 1.6350 39.9700 17.6800 21.2700 22.8500 36.4450 0.8998 -	`新臺幣`
USD AUD CNY JPY HKD EUR ZAR GBP NZD CAD SGD CHF THB `其他(註)`						408,456,776 96,448,727 26,974,385 30,481,441 25,121,161 7,530,908 9,166,417 1,191,785 817,293 346,552 598,853 134,737 318,912 32,530

(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

113.12.31

			113.12.31
`原幣`	`貨幣性金融資產`		`新臺幣` 467,053,930 118,963,653 33,016,620 32,060,568 29,232,778 10,227,764 11,223,700 1,027,359 778,961 366,423 303,729 173,301 126,472	`貨幣性金融負債`
	`外幣(千元)` $ 14,245,964 5,825,840 7,363,207 152,960,726 6,923,917 299,583 6,435,608 24,948 42,106 16,029 12,582 179,829 -	`匯率` 32.7850 20.4200 4.4840 0.2096 4.2220 34.1400 1.7440 41.1800 18.5000 22.8600 24.1400 0.9637 -		`外幣(千元)` 13,801,949 5,688,882 7,360,226 151,370,493 6,294,779 299,590 6,434,227 24,862 42,052 16,014 12,623 179,037 -	`匯率` 32.7850 20.4200 4.4840 0.2096 4.2220 34.1400 1.7440 41.1800 18.5000 22.8600 24.1400 0.9637 -	`新臺幣`
USD AUD CNY JPY HKD EUR ZAR GBP NZD CAD SGD THB `其他(註)`						452,496,898 116,166,970 33,003,253 31,727,255 26,576,557 10,228,003 11,221,292 1,023,817 777,962 366,080 304,719 172,538 129,117

(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

113.6.30

			113.6.30
`原幣`	`貨幣性金融資產`		`新臺幣` 455,735,595 120,723,364 20,238,481 33,283,062 24,528,771 9,494,519 8,319,649 1,918,536 773,726 332,386 335,556 101,463 142,982 161,066	`貨幣性金融負債`
	`外幣(千元)` $ 13,992,496 5,596,818 4,535,742 164,523,292 5,880,789 272,596 4,732,451 46,623 39,176 14,007 13,999 2,804 46,726 181,442	`匯率` 32.5700 21.5700 4.4620 0.2023 4.1710 34.8300 1.7580 41.1500 19.7500 23.7300 23.9700 36.1850 3.0600 0.8877		`外幣(千元)` 13,580,714 5,470,256 4,534,027 162,809,147 5,294,564 272,457 4,731,059 46,608 38,860 14,048 13,835 2,834 46,635 183,447	`匯率` 32.5700 21.5700 4.4620 0.2023 4.1710 34.8300 1.7580 41.1500 19.7500 23.7300 23.9700 36.1850 3.0600 0.8877	`新臺幣`
USD AUD CNY JPY HKD EUR ZAR GBP NZD CAD SGD CHF SEK THB						442,323,855 117,993,422 20,230,828 32,936,290 22,083,626 9,489,677 8,317,202 1,917,919 767,485 333,359 331,625 102,548 142,703 162,846

〜 81 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

B. `匯率風險敏感度分析(` 1% `變動)`

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新臺幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

	114.6.30
`交易幣別`	`各幣別相對新臺幣貶值1%` `損益變動` `權益變動` $ (14,221) (67,672) 3,817 (31,623) 2,916 (28,474) 49 (3,574) (14) - 22 - 4 - 4 - 32 - 2 - 22 - 7 - (18) - (63,053) - $ (70,431) (131,343) 113.12.31	`各幣別相對新臺幣升值1%`
	`損益變動` $ (14,221) 3,817 2,916 49 (14) 22 4 4 32 2 22 7 (18) (63,053) $ (70,431)	`損益變動` 14,221 (3,817) (2,916) (49) 14 (22) (4) (4) (32) (2) (22) (7) 18 63,053 70,431	`權益變動`
USD AUD HKD JPY GBP SGD ZAR SEK CHF CAD THB EUR NZD CNY `合計`			67,672 31,623 28,474 3,574 - - - - - - - - - -
			131,343

`交易幣別`		`各幣別相對新臺幣升值1%`
		`損益變動` 3,581 (4,119) (3,301) (51) 36 (6) 25 (26) 3 8 (2) 21 59,714 55,883	`權益變動`
USD AUD HKD JPY GBP SGD ZAR CHF CAD THB EUR NZD CNY `合計`			82,652 32,046 29,741 3,441 - - - - - - - - -
			147,880

〜 82 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

113.6.30

	113.6.30
`交易幣別`	`各幣別相對新臺幣貶值1%` `損益變動` `權益變動` $ 2,467 (77,393) 4,377 (31,664) 3,278 (27,215) (295) (3,175) (6) - (44) - (26) - (3) - 11 - 10 - 18 - (64) - (70) - (59,501) - $ (49,848) (139,447)	`各幣別相對新臺幣升值1%`
	`損益變動` $ 2,467 4,377 3,278 (295) (6) (44) (26) (3) 11 10 18 (64) (70) (59,501) $ (49,848)	`損益變動` (2,467) (4,377) (3,278) 295 6 44 26 3 (11) (10) (18) 64 70 59,501 49,848	`權益變動`
USD AUD HKD JPY GBP SGD ZAR SEK CHF CAD THB EUR NZD CNY `合計`			77,393 31,664 27,215 3,175 - - - - - - - - - -
			139,447

(8) `利率風險揭露及敏感度分析`

A. `利率敏感度分析`

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

114.6.30

	114.6.30
`交易幣別`	`利率曲線平行上升1bp` `損益變動` `權益變動` $ (1,943) (1,334) - (79,178) - (34,005) - (1,638) - (103) - (309) - (854) - (61) $ (1,943) (117,482)	`利率曲線平行下降1bp`
	`損益變動` $ (1,943) - - - - - - - $ (1,943)	`損益變動` 1,943 - - - - - - - 1,943	`權益變動`
`交易簿` TWD `銀行簿` TWD USD EUR AUD HKD CNY ZAR `合計`			1,334 79,178 34,005 1,638 103 309 854 61
			117,482

〜 83 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

	113.12.31
`交易幣別`	`利率曲線平行上升1bp` `損益變動` `權益變動` $ (1,808) (1,563) - (79,763) - (28,514) - (1,754) - (129) - (215) - (964) - (83) $ (1,808) (112,985) 113.6.30	`利率曲線平行下降1bp`
	`損益變動` $ (1,808) - - - - - - - $ (1,808)	`損益變動` 1,808 - - - - - - - 1,808	`權益變動`
`交易簿` TWD `銀行簿` TWD USD EUR AUD HKD CNY ZAR `合計`			1,563 79,763 28,514 1,754 129 215 964 83
			112,985

`交易幣別`		`利率曲線平行下降1bp`
		`損益變動` 1,125 - - - - - - - 1,125	`權益變動`
`交易簿` TWD `銀行簿` TWD USD EUR AUD HKD CNY ZAR `合計`			1,812 79,285 27,803 1,873 169 245 1,125 102
			112,414

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對權益之敏感度

114.6.30

`情境`	`對未來一年淨利息收入影響數(NII)` `新臺幣` `美元` 1,632,740 (25,455) (2,507,052) 20,832	`對淨值經濟價值影響數(EVE)`	`對淨值經濟價值影響數(EVE)`
	`新臺幣` 1,632,740 (2,507,052)	`新臺幣` (6,884,808) 15,490,427	`美元`
`利率震盪+100BP` `利率震盪-100BP`			(163,527) 155,328

〜 84 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`情境`	113.12.31	113.12.31	113.12.31
	`對未來一年淨利息收入影響數(NII)` `對淨值經濟價值影響數(EVE)` `新臺幣` `美元` `新臺幣` `美元` 1,732,841 (25,222) (5,345,546) (128,314 (2,529,293) 20,755 13,044,638 114,999 113.6.30	`對淨值經濟價值影響數(EVE)`
	`新臺幣` 1,732,841 (2,529,293)
`利率震盪+100BP` `利率震盪-100BP` `情境`
	`對未來一年淨利息收入影響數(NII)` `新臺幣` `美元` 1,775,349 (21,927) (2,635,704) 20,860	`對淨值經濟價值影響數(EVE)`
	`新臺幣` 1,775,349 (2,635,704)	`新臺幣` (5,904,492) 12,932,042	`美元`
`利率震盪+100BP` `利率震盪-100BP`			(123,344 109,933

(9) `權益證券風險揭露及敏感度分析`

A. `權益證券敏感度分析(變動幅度` 1% `變動)`

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下降 1% 對損益及權益之影響。

114.6.30

`變動幅度`	`損益變動` `權益變動` 468 - (468) - 113.6.30	`權益變動`
`權益證券價格上升`1% `權益證券價格下跌`1% `變動幅度`
	`損益變動` 10,030 (10,030)	`權益變動`
`權益證券價格上升`1% `權益證券價格下跌`1%		- -

B. `權益證券風險值`

`風險值`	`資料期間：`113`年`7`月`1`日至`114`年`6`月`30`日共計`12`個月`	`資料期間：`113`年`7`月`1`日至`114`年`6`月`30`日共計`12`個月`	`資料期間：`113`年`7`月`1`日至`114`年`6`月`30`日共計`12`個月`
	`平均`	`最高`	`最低`
`權益證券風險`	3,616	26,623	-

`風險值`	`資料期間：`113`年`1`月`1`日至`113`年`12`月`31`日共計`12`個月`
	`平均`	`最高`	`最低`
`權益證券風險`	11,128	28,200	-

`風險值`	`資料期間：`112`年`7`月`1`日至`113`年`6`月`30`日共計`12`個月`
	`平均`	`最高`	`最低`
`權益證券風險`	14,600	28,200	6,614

〜 85 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，大部
分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交
易致收取合約現金流量已移轉於他人，並反映本行於未來期間依固定價格買回已移
轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，本行於交易有效期內不能使用、出
售或質押該等已移轉金融資產，但本行仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除
列。本行於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日均未
有未整體除列之已移轉金融資產。

7. `金融資產及金融負債互抵資訊`

本行有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割
總約定或類似協議規範，如：類似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行
淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債
互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生
時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

114.6.30

	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30
	`受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產`								`淨額` (e)=(c)-(d) 409,897 `淨額` (e)=(c)-(d) (5,543,382) `淨額` (e)=(c)-(d) (1,450,409)
`說明`	`已認列之` `金融資產總額` (a)		`於資產負債表` `中互抵之` `已認列之` `金融負債總額` (b)		`列報於資產` `負債表之金融` `資產淨額` (c)=(a)-(b)		`未於資產負債表` `互抵之相關金額`(d) `金融工具(註)` `所收取之` `現金擔保品` 637,972 102,395
							`金融工具(註)`
`衍生金融工具`	$ 1,150,264			-		1,150,264 114.6.30		637,972
		`受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債`
`說明`	`已認列之` `金融負債總額` (a)		`於資產負債表` `中互抵之` `已認列之` `金融資產總額` (b)		`列報於資產` `負債表之金融` `負債淨額` (c)=(a)-(b)		`未於資產負債表` `互抵之相關金額`(d) `金融工具(註)` `設定質押之` `現金擔保品` - 5,619,844
							`金融工具(註)`
`衍生金融工具`	$ 76,462			-		76,462 113.12.31		-
		`受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產`
`說明`	`已認列之` `金融資產總額` (a)		`於資產負債表` `中互抵之` `已認列之` `金融負債總額` (b)		`列報於資產` `負債表之金融` `資產淨額` (c)=(a)-(b)		`未於資產負債表` `互抵之相關金額`(d) `金融工具(註)` `所收取之` `現金擔保品` 612,147 2,074,252
							`金融工具(註)`
`衍生金融工具`	$ 1,235,990			-		1,235,990		612,147

〜 86 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31
	`受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債`
`說明`	`已認列之` `金融負債總額` (a)		`於資產負債表` `中互抵之` `已認列之` `金融資產總額` (b)		`列報於資產` `負債表之金融` `負債淨額` (c)=(a)-(b)		`未於資產負債表` `互抵之相關金額`(d) `金融工具(註)` `設定質押之` `現金擔保品` - 2,577,622
							`金融工具(註)`
`衍生金融工具`	$ 110,082			-		110,082 113.6.30		-
		`受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產`
`說明`	`已認列之` `金融資產總額` (a)		`於資產負債表` `中互抵之` `已認列之` `金融負債總額` (b)		`列報於資產` `負債表之金融` `資產淨額` (c)=(a)-(b)		`未於資產負債表` `互抵之相關金額`(d) `金融工具(註)` `所收取之` `現金擔保品` 729,632 1,602,025
							`金融工具(註)`
`衍生金融工具`	$ 1,072,890			-		1,072,890 113.6.30		729,632
		`受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債`
`說明`	`已認列之` `金融負債總額` (a)		`於資產負債表` `中互抵之` `已認列之` `金融資產總額` (b)		`列報於資產` `負債表之金融` `負債淨額` (c)=(a)-(b)		`未於資產負債表` `互抵之相關金額`(d) `金融工具(註)` `設定質押之` `現金擔保品` - 2,016,954
							`金融工具(註)`
`衍生金融工具`	$ 99,279			-		99,279		-

(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

`(四十二)資本管理`

資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及風險管理連結，每年訂定資本管理規劃，並於風險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。
依信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與流動性風險等管理準則、要點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。
為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

〜 87 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(1) `第一類資本`

A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數及對金融相關事業之重大投資之 25% 。
B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券及扣除對金融相關事業之重大投資之 25% 。

(2) `第二類資本`

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益之 45% 及扣除對金融相關事業之重大投資之 50% 。

`重大投資之`50%`。`	`重大投資之`50%`。`	`重大投資之`50%`。`
`年度` `分析項目`			114.6.30	113.12.31	113.6.30
`自` `有` `資` `本`	`普通股權益`		130,782,618	126,593,958	117,987,906
	`其他第一類資本`		18,000,000	18,000,000	18,000,000
	`第二類資本`		40,009,141	45,604,557	45,522,558
	`自有資本`		188,791,759	190,198,515	181,510,464
`加` `權` `風` `險` `性` `資` `產` `總` `額`	`信用` `風險`	`標準法`	1,319,005,824	1,325,373,529	1,282,348,593
		`內部評等法`	-	-	-
		`資產證券化`	62,599	72,220	75,908
	`作業` `風險`	`基本指標法`	-	-	-
		`標準法／選擇性標準法`	47,105,225	55,660,035	49,860,090
		`進階衡量法`	-	-	-
	`市場` `風險`	`標準法`	45,776,750	47,441,638	45,856,825
		`內部模型法`	-	-	-
	`加權風險性資產總額`		1,411,950,398	1,428,547,422	1,378,141,416
`資本適足率`			% 13.37	% 13.31	% 13.17
`普通股權益占風險性資產之比率`			% 9.26	% 8.86	% 8.56
`第一類資本占風險性資產之比率`			% 10.54	% 10.12	% 9.87
`槓桿比率`			% 6.05	% 5.84	% 5.73

註：本表之計算公式如下：

本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。
年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。

〜 88 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本表應列示如下之計算公式：
(1) 自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。
(2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
(3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
(4) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
(5) 第一類資本占風險性資產之比率＝(普通股權益+其他第一類資本)／加權風險性資產總額。
(6) 槓桿比率=第一類資本淨額/暴險總額。
本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

`(四十三)非現金交易之投資及籌資活動`

本行於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之非現金交易之籌資活動
為以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(十二)。

來自籌資活動之負債之調節如下表：

`非現金之變動`

公允價值 114.1.1 現金流量匯率變動變動其他變動 114.6.30 透過損益按公允價值 $ 9,927,272 - (1,099,500) (262,118) - 8,565,654 衡量之金融負債 - - - 應付金融債券 53,460,000 (250,000) 53,210,000 - 租賃負債 1,293,191 (223,574) (22,686) 84,126 1,131,057 來自籌資活動之負債 $64,680,463 (473,574) (1,122,186) (262,118) 84,126 62,906,711 總額非現金之變動公允價值 113.1.1 現金流量匯率變動變動其他變動 113.6.30 透過損益按公允價值 $ 9,175,560 - 559,500 (168,132) - 9,566,928 衡量之金融負債 - - - 應付金融債券 53,850,000 (390,000) 53,460,000 - 租賃負債 1,298,137 (223,245) 13,042 204,845 1,292,779 來自籌資活動之負債 $64,323,697 (613,245) 572,542 (168,132) 204,845 64,319,707 總額

(四十四)參與未納入財務報告之結構型個體

本行持有下列類型未納入個體財務報告之結構型個體之權益：

結構型個體類型性質及目的本行擁有之權益
私募基金投資於不能在公開市場上自由投資該等基金發行之單位或有
交易之基金限合夥權益
資產證券化商品投資於商業不動產之資產證券投資該等個體所發行之資產基
化商品礎證券

〜 89 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

2. `本行未納入個體財務報告結構型個體之規模如下：`

`私募基金` `資產證券化商品` `合計` `本行參與該結構型個體之帳面金額` `本行持有之資產` `透過損益按公允價值衡量之金融資` `產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之金融資產` `按攤銷後成本衡量之債務工具投資` `合計`	114.6.30 $ 62,914 3,819,484 $ 3,882,398 `如下：` 114.6.30 $ 62,914 3,773,578 45,906 $ 3,882,398	113.12.31 72,845 480,013 552,858 113.12.31 72,845 420,142 59,871 552,858	113.6.30
			72,250 519,584
			591,834
			113.6.30
			72,250 451,607 67,977
			591,834

3. `本行參與該結構型個體之帳面金額如下：`

本行對未納入個體財務報告之結構型個體權益之損失最大暴險金額為本行所參
與之權益帳面金額。

本行於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日對未納入個體財務報告之結構型個體未提供任何財務支援。

`七、關係人交易`

`(一)關係人之名稱及關係`

關  係  人  名  稱與 本 行 及 子 公 司 之 關 係
臺灣銀行本行法人董事
財政部本行法人董事
行政院國家發展基金管理會本行法人董事
臺灣中小企業銀行企業工會本行法人董事
臺灣企銀國際租賃(股)公司本行之子公司
臺灣企銀微型財務公司本行之子公司
臺企銀創業投資股份有限公司本行之子公司
臺企銀管理顧問股份有限公司本行之子公司
台企銀國際融資租賃有限公司本行之子公司採用權益法認列之被投資公司
財團法人中小企業信用保證基金實質關係人
(註)
臺企一號創投有限合夥實質關係人
富邦綜合證券(股)公司(註)實質關係人

〜 90 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

關  係  人  名  稱與 本 行 及 子 公 司 之 關 係
曼尼托克管理顧問(股)公司關聯企業
其他關係人本行之主要管理階層成員及其他關係人

註：自民國一一三年第三季起非為關係人，故下列揭露之金額僅關係人期間發生之交易。
(二)與關係人之間之重大交易事項
存放銀行同業

臺灣銀行
臺灣銀行
臺灣銀行

114.6.30 佔該項目金額額% $ 153,434 1.33 113.12.31 佔該項目金額餘額% $ 157,342 0.99 113.6.30 佔該項目金額餘額% $ 163,416 1.56

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

拆放銀行同業

114`年`1`月至`6`月` `臺灣銀行` 113`年`1`月至`6`月` `臺灣銀行`	`最高餘額` $ 2,169,480 `最高餘額` $ 1,714,404	`期末餘額` - `期末餘額` -	`利息收入` `年利率` 882 0.350%~4.530% `利息收入` `年利率` 1,267 1.627%~5.570%

與關係人交易之拆放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

銀行同業拆放

114`年`1`月至`6`月` `臺灣銀行` 113`年`1`月至`6`月` `臺灣銀行`	`最高餘額` $ 7,191,062 `最高餘額` $ 16,334,790	`期末餘額` 2,184,000 `期末餘額` 4,740,640	`利息支出` `年利率` 39,472 0.90%~4.93% `利息支出` `年利率` 62,729 0.68%~5.87%

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

〜 91 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

4.`存款` `臺灣企銀國際租賃(股)公司` `台企銀國際融資租賃有限公司` `臺企銀創業投資(股)公司` `臺企銀管理顧問(股)公司` `其他關係人` `合計` `臺灣企銀國際租賃(股)公司` `台企銀國際融資租賃有限公司` `臺企銀創業投資(股)公司` `臺企銀管理顧問(股)公司` `其他關係人` `合計` `臺灣企銀國際租賃(股)公司` `台企銀國際融資租賃有限公司` `臺企銀創業投資(股)公司` `臺企銀管理顧問(股)公司` `其他關係人` `合計`	114.6.30	114.6.30
	`期末餘額` `佔該項目` `餘額 %` $ 84,142 - 554 - 48,742 - 103,934 0.01 1,588,920 0.08 $ 1,826,292 0.09 113.12.31	`佔該項目` `餘額 %`
		- - - 0.01 0.08
		0.09
		`佔該項目` `餘額 %`
		- - - - 0.08
		0.08

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

〜 92 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

5. `授信`

.`授信`	.`授信`	.`授信`	.`授信`	.`授信`	.`授信`	.`授信`	.`授信`
114.6.30
`類別`	`戶數或` `關係人名稱`	`本期最` `高餘額`	`期末餘額`	`履約情形`		`擔保品` `內容`	`與非關係人` `之交易條件` `有無不同`
				`正常` `放款`	`逾期` `放款`
`員工消費性放款`	14	6,601	5,728	5,728	-	`無`	`無`
`自用住宅抵押放款`	76	470,437	458,162	458,162	-	`不動產`	`無`
`其他放款`	`自然人`	387,251	365,091	365,091	-	`不動產`	`無`

113.12.31
`類別`	`戶數或` `關係人名稱`	`本期最` `高餘額`	`期末餘額`	`履約情形`		`擔保品` `內容`	`與非關係人` `之交易條件` `有無不同`
				`正常` `放款`	`逾期` `放款`
`員工消費性放款`	16	14,362	4,500	4,500	-	`無`	`無`
`自用住宅抵押放款`	70	593,976	383,471	383,471	-	`不動產`	`無`
`其他放款`	`自然人`	595,978	391,026	391,026	-	`不動產`	`無`

113.6.30
`類別`	`戶數或` `關係人名稱`	`本期最` `高餘額`	`期末餘額`	`履約情形`		`擔保品` `內容`	`與非關係人` `之交易條件` `有無不同`
				`正常` `放款`	`逾期` `放款`
`員工消費性放款`	35	14,362	11,667	11,667	-	`無`	`無`
`自用住宅抵押放款`	117	583,070	552,251	552,251	-	`不動產`	`無`
`其他放款`	`自然人`	595,978	573,098	573,098	-	`不動產`	`無`

6. `捐贈：`

`捐贈：`
	114`年`1`月至`6`月`		113`年`1`月至`6`月`
`財團法人中小企業信用保證基金`	$	-	163,580
`臺灣中小企業銀行企業工會`		4,500	4,500
`合計`	$	4,500	168,080

7. `財產交易：`

(1) `取得金融資產`

`產交易：` `取得金融資產`
`關係人名稱`	`類別項目`		113`年`1`月至`6`月`
		`交易股數` 5,000,000	`交易標的` `取得價款` `臺灣證券交易所` $ 428,150
`富邦綜合證券股` `份有限公司`	`透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產－股票`

保證款項：無。
手續費收入：無。

〜 93 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

10. `租賃收入：`

`租賃收入：`
`臺灣企銀國際租賃(股)公司` `臺企銀創業投資(股)公司` `臺企銀管理顧問(股)公司` `合計`	114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 454 449 90 89 499 495 $ 1,043 1,033
		449 89 495
		1,033

衍生性金融工具交易：無。
出售不良債權交易：無。
(三)主要管理階層薪酬總額資訊

薪資與其他短期員工福利
退職後福利
合  計

114`年`1`月至`6`月` $ 67,714 1,400 $ 69,114	113`年`1`月至`6`月`
	66,730 1,288
	68,018

八、質押之資產
請詳附註六(七)及(八)。

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

(一)重大之承諾事項及或有負債：

`應付保管有價證券` `受託代收款項` `受託代放款項` `保證及信用狀款項` `信託負債` `應付保管品` `受託經理政府登錄公債` `受託經理集保短期票券` `應付保證票據`	114.6.30 $ 4,781,604 36,950,561 42,535,932 40,741,461 300,484,992 821,669 73,133,100 4,045,599 32,483,700	113.12.31 5,185,261 38,732,548 39,588,139 42,162,129 299,620,745 737,404 71,430,200 4,425,334 32,277,500	113.6.30
			7,741,715 39,840,474 43,023,887 41,042,380 250,700,822 679,719 76,178,800 3,745,471 32,431,700

`(二)未認列之合約承諾：`

截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日止，尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 978,357 千元、 1,143,904 千元及 980,431 千元，尚未支付價款分別計 748,396 千元、 919,362 千元及 793,494 千元。

〜 94 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(三)本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日止，信託資訊如下：

`信託帳資產負債表`

民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日

`信託資產`	114.6.30 $ 6,163,227 1,414,669 62,451,635 10,568,524 32,298,191 187,283,798 304,948 $ 300,484,992 114.6.30 $ 187,283,798 113,092,460 (804,274) 913,008 $ 300,484,992	113.12.31 7,731,053 1,356,828 65,517,846 10,794,327 31,751,248 182,140,253 329,190 299,620,745 113.12.31 182,140,253 117,348,937 (2,239,813) 2,371,368 299,620,745	113.6.30 8,097,049 1,281,598 66,632,300 9,097,404 28,282,182 136,952,026 358,263 250,700,822 113.6.30 136,952,026 113,644,772 (1,125,409) 1,229,433 250,700,822
`銀行存款` `股票` `基金` `債券` `不動產` `保管有價證券` `其他資產` `信託資產總額` `信託負債`
`應付保管有價證券` `信託資本` `累積盈虧` `本期損益` `信託負債總額`

`信託帳財產目錄`

民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日

`投資項目`	114.6.30 $ 6,163,227 1,414,669 62,451,635 10,568,524 18,910,083 63,057 13,325,051 187,283,798 304,948 $ 300,484,992	113.12.31 7,731,053 1,356,828 65,517,846 10,794,327 19,250,782 63,057 12,437,409 182,140,253 329,190 299,620,745	113.6.30
`銀行存款` `股票` `基金` `債券` `不動產` `土地` `房屋` `在建工程` `保管有價證券` `其他資產` `合計`			8,097,049 1,281,598 66,632,300 9,097,404 16,617,553 63,326 11,601,303 136,952,026 358,263
			250,700,822

〜 95 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

註：含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」，於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日止，分別為 1,198,083 千元、 1,458,123 千元及 1,531,734 千元。

`信託損益表`

民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日
投資項目
114年1月至6月
信託收益
利息收入
$ 249,264
已實現投資利益－基金
391,459
已實現投資利益－股票
10,803
已實現投資利益－債券
3,503
現金股利收入
1,107,491
其他收入
2,430
小計
1,764,950
信託費用
管理費
41,826
郵電費
1,529
稅捐支出
115
已實現投資損失－基金
775,314
已實現投資損失－債券
28,268
已實現投資損失－股票
-
財產交易損失
945
本金手續費
127
其他費用
3,665
小計
851,789
稅前淨利
913,161
所得稅費用
(153)
稅後淨利
$
913,008 113年1月至6月
197,921
797,995
4,049
1,868
1,086,373
3,763
2,091,969
46,524
860
16
796,155
14,442
52
-
-
4,121
862,170
1,229,799
(366)
1,229,433

〜 96 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(四)本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司(簡稱 I.C.C.I. 公司)受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定，惟本行與 I.C.C.I. 公司就賠付金額之匯率與計算無法達成共識。另，民國一○五年十月 I.C.C.I. 公司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款，隨後本行即向法院提存擔保金歐元 1,320 萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I. 公司聲請強制執行上開提存擔保金，法院逕將提存擔保金轉給 I.C.C.I. 公司，本行遂提起債務人異議之訴，惟於民國一○七年十一月遭法蘭克福法院判決駁回本行訴訟，經本行提起上訴，法蘭克福高等法院於民國一○八年十一月將本案發回第一審更為審理。 I.C.C.I. 公司已於民國一○九年三月十六日向德國聯邦最高法院提出聲明異議理由狀，請求撤銷「法蘭克福高等法院之發回更審裁定」，本行已委任律師擔任德國聯邦最高法院之訴訟代理人並針對 I.C.C.I. 公司之聲明異議理由狀提出抗辯，德國聯邦最高法院民國一一○年五月二十日裁定駁回 I.C.C.I. 公司之抗告。民國一一二年八月二十三日法蘭克福地方法院判決本行更一審勝訴， I.C.C.I. 公司須向本行支付歐元 104.6 萬元及自民國一○六年十一月十七日起之利息， I.C.C.I. 公司於民國一一二年九月二十五日提出上訴。一一三年七月十一日第二審法蘭克福高等法院判決駁回 I.C.C.I 公司之上訴，一一四年四月四日律師確認 I.C.C.I 公司，未向德國聯邦最高法院上訴，本行勝訴確定。又本行於民國一 ○八年十月、十一月分別收受來自剛果民主共和國法院之出庭通知，係第三人 Star Marine 公司要求 I.C.C.I 公司賠償美金 113 萬元並要求本行負連帶賠償責任，及 I.C.C.I. 公司要求本行賠償美金 2,006 萬元扣除其已受償款項，並提存歐元 1,400 萬元擔保金，本行已委請當地律師出庭答辯。剛果法院並將兩案合併審理，本行民國一一○年四月收受剛果法院判決書譯本，判決本行應給付 I.C.C.I. 公司歐元約 2,006 萬元，與 I.C.C.I. 公司須連帶賠償 Star Marine 公司美金 113 萬元並需提存歐元 1,400 萬元於剛果境內銀行，本行已委任剛果律師提起相關救濟程序(上訴及反對程序)。依原告訴之聲明扣除 I.C.C.I. 公司已受償款項歐元約 1,486 萬元，本行增提未決賠款準備 76,537 千元，請詳附註六（二十一)，截至民國一一四年六月三十日止，本行已認列賠償損失新臺幣 261,553 千元及歐元 966 萬元。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

〜 97 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`十二、其他`

(一)資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力、到期結構分析之相關資訊：

1. `資產品質`

`資產品質`	`資產品質`	`資產品質`
`年月` `業務別／項目`			114.6.30
			`逾期放款金額` `(註`1`)`	`放款總額`	`逾放比率` `(註`2`)`	`備抵呆帳` `金額`	`備抵呆帳` `覆蓋率(註`3`)`
`企業` `金融`	`擔保`		1,755,841	785,474,035	0.22 %	10,591,024	603.19 %
	`無擔保`		367,876	385,028,756	0.10 %	5,295,831	1,439.57 %
`消費` `金融`	`住宅抵押貸款(註`4`)`		250,419	307,695,922	0.08 %	4,137,789	1,652.35 %
	`現金卡`		-	-	- %	-	- %
	`小額純信用貸款(註`5`)`		5,595	433,881	1.29 %	9,396	167.94 %
	`其他` `(註`6`)`	`擔保`	260,750	166,311,677	0.16 %	2,240,026	859.07 %
		`無擔保`	14,290	12,266,961	0.12 %	168,065	1,176.10 %
`放款業務合計`			2,654,771	1,657,211,232	0.16 %	22,442,131	845.35 %
			`逾期帳款` `金額`	`應收帳款` `餘額`	`逾期帳款` `比率`	`備抵呆帳` `金額`	`備抵呆帳` `覆蓋率`
`信用卡業務`			779	1,174,200	0.07 %	8,652	1,110.65 %
`無追索權之應收帳款承購業務` `(註`7`)`			-	-	- %	-	- %

`年月` `業務別／項目`			113.12.31
			`逾期放款金額` `(註`1`)`	`放款總額`	`逾放比率` `(註`2`)`	`備抵呆帳` `金額`	`備抵呆帳` `覆蓋率(註`3`)`
`企業` `金融`	`擔保`		2,099,371	791,779,808	0.27 %	10,498,619	500.08 %
	`無擔保`		336,268	395,200,885	0.09 %	5,367,883	1,596.31 %
`消費` `金融`	`住宅抵押貸款(註`4`)`		129,309	278,754,583	0.05 %	3,681,544	2,847.09 %
	`現金卡`		-	-	- %	-	- %
	`小額純信用貸款(註`5`)`		4,694	402,305	1.17 %	7,758	165.27 %
	`其他` `(註`6`)`	`擔保`	185,206	162,726,471	0.11 %	2,153,456	1,162.74 %
		`無擔保`	11,190	12,320,435	0.09 %	165,723	1,480.99 %
`放款業務合計`			2,766,038	1,641,184,487	0.17 %	21,874,983	790.84 %
			`逾期帳款` `金額`	`應收帳款` `餘額`	`逾期帳款` `比率`	`備抵呆帳` `金額`	`備抵呆帳` `覆蓋率`
`信用卡業務`			841	1,298,254	0.06 %	9,260	1,101.07 %
`無追索權之應收帳款承購業務` `(註`7`)`			-	-	- %	-	- %

〜 98 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`年月` `業務別／項目`	`年月` `業務別／項目`	`年月` `業務別／項目`	113.6.30	113.6.30	113.6.30	113.6.30	113.6.30
			`逾期放款金額` `(註`1`)`	`放款總額`	`逾放比率` `(註`2`)`	`備抵呆帳` `金額`	`備抵呆帳` `覆蓋率(註`3`)`
`企業` `金融`	`擔保`		2,073,209	776,095,275	0.27 %	9,776,098	471.54 %
	`無擔保`		345,099	371,922,039	0.09 %	4,811,082	1,394.12 %
`消費` `金融`	`住宅抵押貸款(註`4`)`		155,995	235,803,508	0.07 %	2,958,803	1,896.73 %
	`現金卡`		-	-	- %	-	- %
	`小額純信用貸款(註`5`)`		3,001	404,513	0.74 %	6,442	214.66 %
	`其他` `(註`6`)`	`擔保`	154,550	154,888,443	0.10 %	1,945,570	1,258.86 %
		`無擔保`	4,952	13,327,876	0.04 %	169,046	3,413.69 %
`放款業務合計`			2,736,806	1,552,441,654	0.18 %	19,667,041	718.61 %
			`逾期帳款` `金額`	`應收帳款` `餘額`	`逾期帳款` `比率`	`備抵呆帳` `金額`	`備抵呆帳` `覆蓋率`
`信用卡業務`			682	1,506,404	0.05 %	10,378	1,521.70 %
`無追索權之應收帳款承購業務` `(註`7`)`			-	-	- %	-	- %

註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀(四)字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購 (所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0945000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

`免列報逾期放款或逾期應收帳款`

114.6.30 `免列報逾期` `放款總餘額` `免列報逾期應` `收帳款總餘額` $ 76 389 81,013 12,523 $ 81,089 12,912	113.12.31 `免列報逾期` `放款總餘額` `免列報逾期應` `收帳款總餘額` 95 463 79,064 13,300 79,159 13,763	113.6.30	113.6.30
`免列報逾期` `放款總餘額` $ 76 81,013 $ 81,089	`免列報逾期` `放款總餘額` 95 79,064 79,159	`免列報逾期` `放款總餘額` 129 75,805 75,934	`免列報逾期應` `收帳款總餘額`
			576 15,448
			16,024

〜 99 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函、 105 年 9 月 20 日金管銀法字第 10500134790 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、前置調解、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

2. `授信風險集中情形`

`授信風險集中情形`	`授信風險集中情形`	`授信風險集中情形`	`授信風險集中情形`

114.6.30
`排名`	`公司或集團企業所屬行業別`	`授信總餘額`	`占本年度` `淨值比例`(%)
1	A`集團(不動產租售業)`	23,492,723	% 17.27
2	B`公司(鐵路運輸業)`	20,228,474	% 14.87
3	C`集團(其他控股業)`	14,405,541	% 10.59
4	D`集團(鋼鐵軋延及擠型業)`	11,165,467	% 8.21
5	E`集團(電腦製造業)`	7,450,365	% 5.48
6	F`集團(不動產開發業)`	7,392,510	% 5.43
7	G`集團(液晶面板及其組件製造業)`	7,247,448	% 5.33
8	H`集團(不動產開發業)`	7,079,524	% 5.20
9	I`集團(其他土木工程業)`	6,816,040	% 5.01
10	J`集團(不動產開發業)`	6,596,583	% 4.85

6 F`集團(不動產開發業)` 7,392,510 % 5.43 7 G`集團(液晶面板及其組件製造業)` 7,247,448 % 5.33 8 H`集團(不動產開發業)` 7,079,524 % 5.20 9 I`集團(其他土木工程業)` 6,816,040 % 5.01 10 J`集團(不動產開發業)` 6,596,583 % 4.85	6 F`集團(不動產開發業)` 7,392,510 % 5.43 7 G`集團(液晶面板及其組件製造業)` 7,247,448 % 5.33 8 H`集團(不動產開發業)` 7,079,524 % 5.20 9 I`集團(其他土木工程業)` 6,816,040 % 5.01 10 J`集團(不動產開發業)` 6,596,583 % 4.85	6 F`集團(不動產開發業)` 7,392,510 % 5.43 7 G`集團(液晶面板及其組件製造業)` 7,247,448 % 5.33 8 H`集團(不動產開發業)` 7,079,524 % 5.20 9 I`集團(其他土木工程業)` 6,816,040 % 5.01 10 J`集團(不動產開發業)` 6,596,583 % 4.85	6 F`集團(不動產開發業)` 7,392,510 % 5.43 7 G`集團(液晶面板及其組件製造業)` 7,247,448 % 5.33 8 H`集團(不動產開發業)` 7,079,524 % 5.20 9 I`集團(其他土木工程業)` 6,816,040 % 5.01 10 J`集團(不動產開發業)` 6,596,583 % 4.85
113.12.31
`排名`	`公司或集團企業所屬行業別`	`授信總餘額`	`占本年度` `淨值比例`(%)
1	A`集團(不動產租售業)`	22,774,375	% 17.33
2	B`公司(鐵路運輸業)`	20,228,474	% 15.39
3	C`集團(其他控股業)`	14,640,993	% 11.14
4	D`集團(鋼鐵軋延及擠型業)`	9,579,930	% 7.29
5	G`集團(液晶面板及其組件製造業)`	8,398,427	% 6.39
6	F`集團(不動產開發業)`	7,416,110	% 5.64
7	E`集團(電腦製造業)`	7,292,812	% 5.55
8	K`集團(不動產開發業)`	7,027,987	% 5.35
9	H`集團(不動產開發業)`	6,987,484	% 5.32
10	L`集團(金融租賃業)`	6,979,217	% 5.31

〜 100 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

113.6.30	113.6.30	113.6.30	113.6.30
`排名`	`公司或集團企業所屬行業別`	`授信總餘額`	`占本年度` `淨值比例`(%)
1	B`公司(鐵路運輸業)`	20,248,040	% 16.12
2	A`集團(不動產租售業)`	17,796,142	% 14.17
3	C`集團(其他控股業)`	11,657,986	% 9.28
4	D`集團(鋼鐵軋延及擠型業)`	9,915,794	% 7.89
5	F`集團(不動產開發業)`	7,406,407	% 5.90
6	G`集團(液晶面板及其組件製造業)`	7,072,757	% 5.63
7	H`集團(不動產開發業)`	6,874,923	% 5.47
8	K`集團(不動產開發業)`	6,578,289	% 5.24
9	E`集團(電腦製造業)`	6,199,160	% 4.93
10	L`集團(金融租賃業)`	5,905,573	% 4.70

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在臺分行應以分行淨值計算。

3. `利率敏感性資訊`

(1) 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位： %

`率敏感性資訊` `利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)` `單位：`%	`率敏感性資訊` `利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)` `單位：`%	`率敏感性資訊` `利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)` `單位：`%	`率敏感性資訊` `利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)` `單位：`%	`率敏感性資訊` `利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)` `單位：`%	`率敏感性資訊` `利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)` `單位：`%
114.6.30
`項目`	1`至`90`天`(`含`)	91`至`180`天`(`含`)	181`天至`1`年`(`含`)	1`年以上`	`合計`
`利率敏感性資產`	$ 1,766,226,015	70,345,398	38,145,378	138,368,718	2,013,085,509
`利率敏感性負債`	1,495,396,608	117,759,108	122,308,051	53,615,476	1,789,079,243
`利率敏感性缺口`	270,829,407	(47,413,710)	(84,162,673)	84,753,242	224,006,266
`淨值`					136,062,898
`利率敏感性資產與負債比率`					112.52
`利率敏感性缺口與淨值比率`					164.63

〜 101 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31
`項目`	1`至`90`天`(`含`)	91`至`180`天`(`含`)	181`天至`1`年`(`含`)	1`年以上`	`合計`
`利率敏感性資產`	$ 1,710,951,247	37,165,355	42,802,710	146,534,932	1,937,454,244
`利率敏感性負債`	1,464,813,013	94,762,368	111,936,395	53,379,521	1,724,891,297
`利率敏感性缺口`	246,138,234	(57,597,013)	(69,133,685)	93,155,411	212,562,947
`淨值`					131,433,782
`利率敏感性資產與負債比率`					112.32
`利率敏感性缺口與淨值比率`					161.73

113.6.30	113.6.30	113.6.30	113.6.30	113.6.30	113.6.30
`項目`	1`至`90`天`(`含`)	91`至`180`天`(`含`)	181`天至`1`年`(`含`)	1`年以上`	`合計`
`利率敏感性資產`	$ 1,588,133,998	69,132,222	38,071,323	159,244,650	1,854,582,193
`利率敏感性負債`	1,353,351,921	83,108,748	142,073,062	62,559,609	1,641,093,340
`利率敏感性缺口`	234,782,077	(13,976,526)	(104,001,739)	96,685,041	213,488,853
`淨值`					125,634,509
`利率敏感性資產與負債比率`					113.01
`利率敏感性缺口與淨值比率`					169.93

註 1 ：銀行部分係指全行新臺幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

(2) `利率敏感性資產負債分析表 (美金)`

單位：美金千元， %

114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30
`項目`	1`至`90`天`(`含`)	91`至`180`天`(`含`)	181`天至`1`年`(`含`)	1`年以上`	`合計`
`利率敏感性資產`	$ 4,577,370	481,028	397,344	1,826,342	7,282,084
`利率敏感性負債`	7,868,147	1,759,571	1,743,813	-	11,371,531
`利率敏感性缺口`	(3,290,777)	(1,278,543)	(1,346,469)	1,826,342	(4,089,447)
`淨值`					4,672,490
`利率敏感性資產與負債比率`					64.04
`利率敏感性缺口與淨值比率`					(87.52)

〜 102 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31
`項目`	1`至`90`天`(`含`)	91`至`180`天`(`含`)	181`天至`1`年`(`含`)	1`年以上`	`合計`
`利率敏感性資產`	$ 4,299,171	368,321	171,449	1,976,057	6,814,998
`利率敏感性負債`	6,866,815	2,268,523	2,166,345	-	11,301,683
`利率敏感性缺口`	(2,567,644)	(1,900,202)	(1,994,896)	1,976,057	(4,486,685)
`淨值`					4,008,961
`利率敏感性資產與負債比率`					60.30
`利率敏感性缺口與淨值比率`					(111.92)

113.6.30	113.6.30	113.6.30	113.6.30	113.6.30	113.6.30
`項目`	1`至`90`天`(`含`)	91`至`180`天`(`含`)	181`天至`1`年`(`含`)	1`年以上`	`合計`
`利率敏感性資產`	$ 4,306,066	423,010	359,777	1,909,744	6,998,597
`利率敏感性負債`	6,502,710	1,754,278	2,812,588	-	11,069,576
`利率敏感性缺口`	(2,196,644)	(1,331,268)	(2,452,811)	1,909,744	(4,070,979)
`淨值`					3,857,369
`利率敏感性資產與負債比率`					63.22
`利率敏感性缺口與淨值比率`					(105.54)

註 1 ：銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

4. `獲利能力`

單位： %

`項`	`目`	114.6.30	113.6.30
`資產報酬率`	`稅前`	0.33	0.35
	`稅後`	0.27	0.28
`淨值報酬率`	`稅前`	5.92	6.40
	`稅後`	4.80	5.08
`純益率`		36.31	36.97

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。
註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。
註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。
註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

〜 103 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

5. `資產負債之到期分析`

(1) `新臺幣到期日期限結構分析表`

114.6.30	`合計`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`
		0`至`10`天`	11`至`30`天`	31`至`90`天`	91`至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期` `資金流入`	$ 2,133,741,798	255,679,385	180,635,223	200,796,636	207,000,478	151,298,300	1,138,331,776
`主要到期` `資金流出`	2,596,311,055	70,372,968	105,162,526	258,807,758	340,609,385	551,043,213	1,270,315,205
`期距缺口`	(462,569,257)	185,306,417	75,472,697	(58,011,122)	(133,608,907)	(399,744,913)	(131,983,429)

註：本表係指全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 474,716,880 千元。

113.12.31	`合計`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`
		0`至`10`天`	11`至`30`天`	31`至`90`天`	91`至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期` `資金流入`	$ 2,062,028,075	275,546,802	111,168,658	183,300,924	190,601,135	199,560,713	1,101,849,843
`主要到期` `資金流出`	2,500,180,857	54,039,652	141,896,057	224,242,889	254,965,444	553,220,800	1,271,816,015
`期距缺口`	(438,152,782)	221,507,150	(30,727,399)	(40,941,965)	(64,364,309)	(353,660,087)	(169,966,172)

註：本表係指全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 443,780,063 千元。

113.6.30	`合計`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`
		0`至`10`天`	11`至`30`天`	31`至`90`天`	91`至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期` `資金流入`	$ 1,962,139,572	196,743,606	153,529,335	185,382,157	193,522,467	157,809,827	1,075,152,180
`主要到期` `資金流出`	2,418,816,440	75,575,078	101,350,499	247,002,404	266,499,717	507,697,270	1,220,691,472
`期距缺口`	(456,676,868)	121,168,528	52,178,836	(61,620,247)	(72,977,250)	(349,887,443)	(145,539,292)

註：本表係指全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 458,103,384 千元。

(2) `美金到期日期限結構分析表`

單位：美金千元

114.6.30	`合計`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`
		0`至`30`天`	31`至`90`天`	91`至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期` `資金流入`	$ 12,869,328	2,928,090	1,567,621	2,531,075	2,399,967	3,442,575
`主要到期` `資金流出`	13,433,027	4,182,996	3,073,223	1,944,329	2,394,894	1,837,585
`期距缺口`	(563,699)	(1,254,906)	(1,505,602)	586,746	5,073	1,604,990

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 557,797 美金千元。

〜 104 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

113.12.31	`合計`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`
		0`至`30`天`	31`至`90`天`	91`至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期` `資金流入`	$ 12,714,577	3,371,963	1,991,120	793,677	3,412,664	3,145,153
`主要到期` `資金流出`	13,348,668	3,312,719	2,700,650	2,700,382	2,789,305	1,845,612
`期距缺口`	(634,091)	59,244	(709,530)	(1,906,705)	623,359	1,299,541

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 586,992 美金千元。

113.6.30	`合計`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`	`距到期日剩餘期間金額`
		0`至`30`天`	31`至`90`天`	91`至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期` `資金流入`	$ 12,417,120	3,491,784	1,906,282	1,785,079	2,322,289	2,911,686
`主要到期` `資金流出`	13,094,645	3,322,096	2,157,153	2,369,711	3,466,703	1,778,982
`期距缺口`	(677,525)	169,688	(250,871)	(584,632)	(1,144,414)	1,132,704

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 615,926 美金千元。

`十三、附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。
應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

〜 105 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(二)轉投資事業相關資訊：`

被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：

單位：千股

`被投資公司名稱`	`所在` `地區`	`主要營業項目`	`期末持` `股比率`	`投資帳` `面金額`	`本期認列` `之投資損益`	`本行及關係企業合併持股情形`	`本行及關係企業合併持股情形`	`本行及關係企業合併持股情形`	`本行及關係企業合併持股情形`
						`現股` `股數`	`擬制持` `股股數`	`合計`
								`股數`	`持股比率`
`臺灣企銀國際租賃` `(股)公司`	`臺灣`	`租賃業務`	100.00 %	1,615,199	39,899	162,000	-	162,000	100.00 %
`臺灣企銀微型財務` `公司`	`柬埔寨`	`中小企業及個人融` `資業務`	100.00 %	593,167	6,274	20	-	20	100.00 %
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`臺灣`	`創業投資業務`	100.00 %	1,375,551	(38,282)	133,181	-	133,181	100.00 %
`臺企銀管理顧問股` `份有限公司`	`臺灣`	`管理顧問業務`	100.00 %	67,012	5,545	5,000	-	5,000	100.00 %
`曼尼托克管理顧問` `股份有限公司`	`臺灣`	`文創投資業務`	20.00 %	-	-	200	-	200	20.00 %

2. `資金貸與他人：`

`編號`	`貸出資金` `之公司`	`貸與` `對象`	`往來` `項目`	`是否` `為關` `係人`	`本期最` `高金額`	`期末` `餘額`	`實際動` `支金額`	`利率` `區間`	`資金` `貸與` `性質`	`業務往` `來金額`	`有短期融` `通資金必` `要之原因`	`提列備` `抵呆帳` `金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對象` `資金貸` `與限額`	`資金貸與` `總` `限額`
													`名稱`	`價值`
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`新泉營造` `股份有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	75,272	62,760	150,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	628	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`吸詮餐飲` `股份有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	98,827	87,510	100,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	875	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`懋興企業` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	15,758	15,758	30,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	158	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`玉鼎投資` `股份有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	47,762	36,443	50,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	364	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`慶瑞營造` `股份有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	17,872	11,324	20,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	113	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`麗程營造` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	15,071	7,625	18,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	76	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`英蓋爾有` `限公司`	`應收融` `資款`	`否`	10,000	5,907	10,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	59	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`誠品光電` `股份有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	9,731	8,365	10,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	84	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`穩盈國際` `物流有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	3,853	3,853	3,853	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	39	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`劦耀鋼鐵` `股份有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	30,000	17,693	30,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	177	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`旗艦廣場` `企業股份` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	25,000	22,127	25,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	221	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`威能機械` `鈑金有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	8,000	7,261	8,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	73	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`亮威菸酒` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	10,000	6,737	10,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	67	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`口福不淺` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	8,000	6,923	8,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	69	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`有興企業` `股份有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	30,000	29,332	60,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	293	`-`	-	413,727	1,654,907

〜 106 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`編號`	`貸出資金` `之公司`	`貸與` `對象`	`往來` `項目`	`是否` `為關` `係人`	`本期最` `高金額`	`期末` `餘額`	`實際動` `支金額`	`利率` `區間`	`資金` `貸與` `性質`	`業務往` `來金額`	`有短期融` `通資金必` `要之原因`	`提列備` `抵呆帳` `金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對象` `資金貸` `與限額`	`資金貸與` `總` `限額`
													`名稱`	`價值`
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`永源有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	5,080	-	12,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	-	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`璿智國際` `寵物科技` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	15,088	8,831	25,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	88	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`米克先生` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	5,754	3,452	8,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	35	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`永達隆營` `造有限公` `司`	`應收融` `資款`	`否`	10,095	7,662	12,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	77	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`比福貿易` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	6,706	3,402	8,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	34	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`棋竑企業` `股份有限` `公司`	`應收融` `資款`	`否`	4,000	3,100	4,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	31	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`得意營造` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	20,000	15,440	20,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	154	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`冠琳電氣` `工程股份` `有限公司`	`應收融` `資款`	`否`	5,000	4,329	5,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	43	`-`	-	413,727	1,654,907
1	`臺灣企銀國` `際租賃股份` `有限公司`	`寄居蟹租` `屋股份有` `限公司`	`應收融` `資款`	`否`	15,000	12,565	15,000	2%-10%	2	-	`支應貸款人` `購料`	126	`-`	-	413,727	1,654,907

註 1 ：編號欄之說明如下：
(1) 發行人填 0 。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2 ：為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度/金額。
註 3 ：資金貸與性質應填列：
(1) 屬業務往來者填 1 。
(2) 屬有短期融通資金之必要者填 2 。
註 4 ：對個別對象資金貸與限額：為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 25% 為限。
註 5 ：資金貸與總限額：為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 100% 為限。

3. `為他人背書保證：無。`

4. `期末持有有價證券情形：`

`持有之` `公司`	`有價證券` `種類及名稱`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列` `項目`	`期末`	`期末`	`期末`	`期末`	`備註`
				`股數` `(千股)`	`帳面金額`	`持股比率`	`市價`
`臺灣企銀國際租賃` `(股)公司`	`台企銀國際融` `資租賃有限公` `司`	`母子公司`	`採用權益法之投` `資`	-	973,854	100.00 %	973,854
`臺灣企銀國際租賃` `(股)公司`	`P07陽信3、4`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	-	100,000	- %	100,000	`金融債券`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`P07陽信3`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	-	100,000	- %	100,000	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`華安醫學股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	548	36,854	0.62 %	36,854	`上市股票`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`龍德造船工業` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	479	47,285	0.42 %	47,285	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`長榮航太科技` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	13	1,365	- %	1,365	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`台灣虎航股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	212	18,370	0.05 %	18,370	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`星宇航空股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	5,532	142,175	0.18 %	142,175	`〞`

〜 107 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`持有之` `公司`	`有價證券` `種類及名稱`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列` `項目`	`期末`	`期末`	`期末`	`期末`	`備註`
				`股數` `(千股)`	`帳面金額`	`持股比率`	`市價`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`台康生技股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	845	51,883	0.28 %	51,883	`上櫃股票`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`千附精密股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	147	17,861	0.25 %	17,861	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`漢達生技醫藥` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	1,535	128,596	0.97 %	128,596	`興櫃股票`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`樂迦再生科技` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	1,338	27,964	0.67 %	27,964	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`啟弘生物科技` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	260	5,889	0.74 %	5,889	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`國際海洋股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	556	55,832	2.61 %	55,832	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`巨生生醫股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	200	3,480	0.31 %	3,480	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`安基生技新藥` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	400	8,960	0.43 %	8,960	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`寶晶能源股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	2,179	72,111	0.98 %	72,111	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`松川精密股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	665	100,076	0.92 %	100,076	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`雲象科技股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	1,730	56,139	1.95 %	56,139	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`美上鎂科技股` `份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	944	37,191	2.84 %	37,191	`未上市櫃股票`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`群翌能源股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	979	85,973	2.91 %	85,973	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`邁鑫機械工業` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	1,195	30,879	2.99 %	30,879	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`億鴻系統科技` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	760	30,400	2.84 %	30,400	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`慧隆科技股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	390	11,700	2.02 %	11,700	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`隆順綠能科技` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	1,135	22,700	2.99 %	22,700	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`東佑達自動化` `科技股份有限` `公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	289	29,295	0.95 %	29,295	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`曠世智能股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	1,600	8,432	8.89 %	8,432	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`宏利汽車部件` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	7,000	119,000	5.75 %	119,000	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`峻程科技股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	600	10,896	1.53 %	10,896	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`亞氫動力股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	490	19,959	3.34 %	19,959	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`明曜科技股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	575	30,475	2.76 %	30,475	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`義傳科技股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	1,189	19,020	0.98 %	19,020	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`好看娛樂製作` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	580	16,103	2.87 %	16,103	`〞`

〜 108 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`持有之` `公司`	`有價證券` `種類及名稱`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列` `項目`	`期末`	`期末`	`期末`	`期末`	`備註`
				`股數` `(千股)`	`帳面金額`	`持股比率`	`市價`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`久方生技股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	1,425	37,506	4.76 %	37,506	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`谷林運算股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	100	3,000	2.86 %	3,000	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`壹壹影業股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	85	2,992	2.94 %	2,992	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`崙禾社會企業` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	120	707	12.77 %	707	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`車博資訊系統` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	330	3,614	2.84 %	3,614	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`瑞星財經科技` `股份有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	38	377	1.95 %	377	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`壹鏡科技股份` `有限公司`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	90	546	0.96 %	546	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`Pinkoi Inc.`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	93	15,893	0.53 %	15,893	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`台杉水牛三號` `生技創投有限` `合夥`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	-	72,713	4.57 %	72,713	`私募基金`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`聚合創業投資` `有限合夥`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	-	30,221	2.46 %	30,221	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`臺企一號創投` `有限合夥`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	-	12,900	1.12 %	12,900	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`彰能資本有限` `合夥`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	-	27,924	4.86 %	27,924	`〞`
`臺企銀創業投資股` `份有限公司`	`嘉達國際開發` `股份有限公司`	`-`	`透過其他綜合損` `益按公允價值衡` `量之金融資產`	2,919	30,681	8.52 %	30,681	`未上市櫃股票`
`臺企銀管理顧問股` `份有限公司`	`曼尼托克管理` `顧問股份有限` `公司`	`關聯企業`	`採用權益法之投` `資`	200	-	20.00 %	-
`臺企銀管理顧問股` `份有限公司`	`臺企一號創投` `有限合夥`	`-`	`透過損益按公允` `價值衡量之金融` `資產`	-	1,190	0.11 %	1,190	`私募基金`

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
與關係人交易手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上者：無。
應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

〜 109 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三)大陸投資資訊：`

1. `大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：`

`大陸被投資` `公司名稱`	`主要營業` `項目`	`實收` `資本額`	`投資` `方式` `(註`1`)`	`本期期初自臺` `灣匯出累` `積投資金額`	`本期匯出或` `收回投資金額`	`本期匯出或` `收回投資金額`	`本期期末自` `臺灣匯出累` `積投資金額`	`被投資公司` `本期損益` `(註`2`)`	`本行直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本期認列投` `資損益` `(註`2`、`4`)`	`期末投` `資帳面` `價值`	`截至本期` `止已匯回` `投資收益`
					`匯出`	`收回`
`臺灣中小企業銀` `行股份有限公司` `上海分行`	`銀行業務`	3,910,537 (CNY8`億)` `(營運資本金)`	(3)	3,910,537 (CNY8`億)`	-	-	3,910,537 (CNY8`億`)	-	`為本行上海分` `行，非本行之` `被投資公司。`	- (`註`4)	4,235,319	`無`
`臺灣中小企業銀` `行股份有限公司` `武漢分行`	`銀行業務`	3,942,815 (CNY8`億)` `(營運資本金)`	(3)	3,942,815 (CNY8`億)`	-	-	3,942,815 (CNY8`億`)	-	`為本行武漢分` `行，非本行之` `被投資公司。`	- (`註`4)	4,109,124	`〞`
`台企銀國際融資` `租賃有限公司`	`租賃業務`	838,305 (CNY1.7`億)` `(營運資本金)`	(1)	838,305 (CNY1.7`億)`	-	-	838,305 (CNY1.7`億`)	21,870 (2)C	% 100	21,870 (2)C	973,854	`〞`

註 1 ：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

( 1 )直接赴大陸地區從事投資。

( 2 )透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

( 3 )其他方式：增設海外分支機構。

註 2 ：本期認列投資損益欄中：

( 1 )若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

( 2 )投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：

A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

B. 經臺灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

C. 其他。

( 3 )若無法取得被投資公司本期損益資訊，應予註明。

註 3 ：本表相關數字應以新臺幣列示。

註 4 ：上海及武漢分行營運之損益業已包括於全行損益中。

2. `赴大陸地區投資限額：`

`公司名稱`	`本期期末累計自臺灣匯出` `赴大陸地區投資金額`	`經濟部投審會` `核准投資金額`	`依經濟部投審會規定` `赴大陸地區投資限額`
`臺灣中小企業銀行` `股份有限公司(註)`	8,691,657 (CNY17.7`億`)	8,691,657 (CNY17.7`億`)	81,637,739

註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司赴大陸投資金額。

`(四)主要股東資訊：`

`股東資訊：`
`股份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例`
`臺灣銀行股份有限公司`	1,486,465,695	% 16.21
`行政院國家發展基金管理會`	537,855,378	% 5.87

`十四、部門資訊`

請詳民國一一四年第二季合併財務報告。

〜 110 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門揭露事項`

民國一一四年及一一三年第二季

〜 111 〜

`目錄`

`項` `目`	`項` `目`	`頁` `次`
`一、封面`		111
`二、目錄`		112
`三、證券部門資產負債表`		113
`四、證券部門綜合損益表`		114
`五、證券部門財務報告附註`
(`一`)`部門沿革`		115
(`二`)`通過財務報告之日期及程序`		115
(`三`)`新發布及修訂準則及解釋之適用`		115
(`四`)`重大會計政策之彙總說明`		115
(`五`)`重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`		115
(`六`)`重要會計科目之說明`		115`～`125
(`七`)`關係人交易`		125
(`八`)`質押之資產`		125
(`九`)`重大或有負債及未認列之合約承諾`		125
(`十`)`重大之災害損失`		125
(`十一`)`重大之期後事項`		125
(`十二`)`其他`		126
(`十三`)`附註揭露事項`
1.`重大交易事項相關資訊`		126
2.`轉投資事業相關資訊`		126
3.`大陸投資資訊`		126
(`十四`)`部門資訊`		126
`九、重要會計科目明細表`		127`～`136

〜 112 〜

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----- Start of picture text -----

臺灣中小企業銀行股份有限公司
證券部門資產負債表
----- End of picture text -----

民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日

`單位：新臺幣千元`

`資產` `流動資產：` 113200 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動` `(附註六(一))` 114030 `應收證券融資款(附註四及附註六(二))` 114040 `轉融通保證金` 114050 `應收轉融通擔保價款` 114130 `應收帳款(附註六(三))` 119000 `其他流動資產` `流動資產合計` `非流動資產：` 123200 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動` `(附註六(一))` 123300 `按攤銷後成本衡量之債務工具投資－非流動(附註六` `(四))` 125000 `不動產及設備(附註(六(五))` 125800 `使用權資產(附註六(六))` 127000 `無形資產` 129000 `其他非流動資產` `非流動資產合計` `資產總計`	114.6.30	`％` 24 33 - - 5 1 63 34 3 - - - - 37 100	113.12.31 `金額` `％` 1,098,288 11 4,032,095 38 - - - - 590,132 6 108,446 1 5,828,961 56 4,301,380 41 299,067 3 34,469 - 113 - 26,362 - 33,613 - 4,695,004 44 10,523,965 100	113.6.30 `金額` `％` 200,443 2 3,660,394 37 184 - 153 - 599,521 6 11,136 - 4,471,831 45 5,177,585 52 299,005 3 39,225 - 128 - 25,022 - 33,561 - 5,574,526 55 10,046,357 100 `負債及權益` `流動負債：` 214010 `附買回債券負債(附註六(七))` 214040 `融券保證金(附註四及附註六(二))` 214050 `應付融券擔保價款(附註四及附註六(二))` 214130 `應付帳款(附註六(八))` 216000 `租賃負債-流動(附註六(九))` 219000 `其他流動負債` `流動負債合計` 229030 `存入保證金` 226000 `租賃負債－非流動(附註六(九))` 229110 `內部往來` `非流動負債合計` `負債總計` 301110 `指撥營運資金` 304020 `特別盈餘公積` 304040 `未分配盈餘` 305290 `其他權益－其他` `權益總計` `負債及權益總計`
	`金額` $ 2,096,389 2,924,912 953 794 482,598 7,000 5,512,646 3,041,381 299,128 33,124 98 20,909 35,112 3,429,752 $ 8,942,398

114.6.30 `金額` % $ 861,115 10 65,155 1 63,842 - 393,317 4 30 - 45,211 1 1,428,670 16 20 - 69 - 5,133,980 57 5,134,069 57 6,562,739 73 2,200,000 25 185,127 2 99,869 1 (105,337) (1) 2,379,659 27 $ 8,942,398 100	113.12.31 `金額` % 941,063 9 57,578 1 74,701 1 493,774 4 30 - 157,519 1 1,724,665 16 20 - 84 - 6,272,775 60 6,272,879 60 7,997,544 76 2,200,000 21 185,127 2 287,922 3 (146,628) (2) 2,526,421 24 10,523,965 100	113.6.30 `金額` % 792,206 8 23,757 - 35,728 - 504,457 5 30 - 55,571 1 1,411,749 14 20 - 99 - 6,271,761 62 6,271,880 62 7,683,629 76 2,200,000 22 185,127 2 150,229 2 (172,628) (2) 2,362,728 24 10,046,357 100

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會計主管：黃明琦

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董事長：李嘉祥

經理人：李國忠〜 113 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門綜合損益表`

`民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日`

`單位:新臺幣千元`

`收入：` 401000 `經紀手續費收入(附註六(十))` 401110 `融券手續費收入` 421200 `利息收入(附註六(十一))` 424100 `期貨佣金收入` 425300 `預期信用減損損失及迴轉利益` 428000 `其他營業收益(附註六(十二))` `費用：` 501000 `經紀經手費支出(附註六(十三))` 503000 `轉融通手續費支出` 521200 `財務成本(附註六(十四))` 528000 `其他營業支出(附註六(十五))` 530000 `營業費用(附註六(十六))` 602000 `其他及損失(附註六(十七))` `本期淨利` 805000 `其他綜合損益：` 805615 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現` `評價淨利益` 805699 `加：與可能重分類至損益之相關之所得稅` 805000 `其他綜合損益(稅後淨額)` `本期綜合損益總額`	114`年`1`月至`6`月` `金額` `％` $ 221,229 71 324 - 88,508 28 1,198 1 883 - 530 - 312,672 100 16,452 5 7 - 4,655 1 387 - 170,618 55 20,684 7 212,803 68 99,869 32 41,291 13 - - 41,291 13 $ 141,160 45	113`年`1`月至`6`月` `金額` `％` 290,142 76 365 - 88,896 24 1,531 - 2 - 299 - 381,235 100 21,201 6 20 - 3,266 1 427 - 175,364 46 30,728 8 231,006 61 150,229 39 (60,821) (16) - - (60,821) (16) 89,408 23

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經理人：李國忠〜 114 〜

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會計主管：黃明琦

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董事長：李嘉祥

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註民國一一四年及一一三年第二季`

( 除另有註明者外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

`一、部門沿革`

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門於民國六十五年五月八日經財政部證管會核
准經營證券自營及經紀業務，並於同年開始營業。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本行證券部門之通過財務報告之日期及程序與個體財務報告一致，請參閱本行個體財
務報告。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

本行證券部門之新發布及修訂準則及解釋之適用與個體財務報告一致，請參閱本行個
體財務報告。

`四、重大會計政策之彙總說明`

本行證券部門財務報告係依照證券商財務報告編製準則編製。

本證券部門所採用之重大會計政策與民國一一三年度證券部門財務報告相同，相關資
訊請參閱民國一一三年度證券部門財務報告附註四。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本行證券部門之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與本行一致，請參閱
本行個體財務報告。

`六、重要會計科目之說明`

(一)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

`流動：` `政府債券` `公司債` `營業證券－自營評價調整` `合計` `非流動：` `政府債券` `公司債` `營業證券－自營評價調整` `合計`	114.6.30 $ 1,999,906 100,588 (4,105) $ 2,096,389 $ 2,836,830 306,475 (101,924) $ 3,041,381	113.12.31 1,101,044 - (2,756) 1,098,288 3,938,298 508,529 (145,447) 4,301,380	113.6.30 201,155 - (712) 200,443 4,841,311 510,112 (173,838) 5,177,585

〜 115 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
本行證券部門評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模
式持有上列債券投資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部份透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具資產用途為附條件賣出，請詳附註六(七)。
信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳本行個體財務報告。
本行證券部門透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之預期信用減損評估變動表如下：

`期初餘額` `本期迴轉` `期末餘額`	114`年`1`月至`6`月` $ 1,575 (883) $ 692	113`年`1`月至`6`月`
		1,924 (2)
		1,922

`(二)應收證券融資款`

本行證券部門民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日因有價證券融資交易如下：

`應收證券融資款` `減：備抵呆帳` `淨額`	114.6.30 $ 2,954,457 (29,545) $ 2,924,912	113.12.31 4,072,823 (40,728) 4,032,095	113.6.30 3,697,368 (36,974) 3,660,394

備抵呆帳變動如下：

`期初餘額` `本期迴轉(提列)` `期末餘額`	114`年`1`月至`6`月` $ 40,728 (11,183) $ 29,545	113`年`1`月至`6`月`
		31,542 5,432 36,974

本行證券部門民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日有價證券融券交易產生之融券存入保證金分別為 65,155 千元、 57,578 千元及 23,757 千元；應付融券擔保價款分別為 63,842 千元、 74,701 千元及 35,728 千元。

〜 116 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，本行證券部門因辦理融資及融券業務，分別由客戶所提供之擔保證券及由本行證券部門借予客戶融券之證券資料如下：

114.6.30 `股數(註)` `面額` 101,735 $ 1,017,346 593 $ 5,930	113.12.31 `股數(註)` `面額` 117,766 1,177,656 501 5,010	113.6.30	113.6.30
`股數(註)` 101,735 593	`股數(註)` 117,766 501	`股數(註)` 108,515 422	`面額`
			1,085,146
			4,220

(三)應收帳款

`應收代買證券價款` `交割代價` `應收利息` `減：備抵呆帳` `合計` `備抵呆帳變動：` `期初餘額` `本期迴轉` `期末餘額` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `非流動：` `政府公債` `減：累計減損` `合計`	114.6.30 $ 270,312 131,851 80,437 (2) $ 482,598 $ $ 114.6.30 $ 299,203 (75) $ 299,128	113.12.31 499,128 - 91,013 (9) 590,132 114`年`1`月至`6`月` 9 (7) 2 113.12.31 299,142 (75) 299,067	113.6.30 516,658 - 82,872 (9) 599,521 113`年`1`月至`6`月`
			11 (2
			9
			113.6.30
			299,093 (88
			299,005

`(四)按攤銷後成本衡量之金融資產`

本行證券部門評估係持有該等資產以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金
流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之債務
工具投資。

信用風險資訊請詳個體財務報告。
上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下：

`營業保證金擔保`	114.6.30 $ 270,000	113.12.31 270,000	113.6.30 270,000

〜 117 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

本行證券部門按攤銷後成本衡量之債務工具投資之預期信用減損評估變動表如下：

`期初餘額` `期末餘額`	114`年`1`月至`6`月` $ 75 $ 75	113`年`1`月至`6`月`
		88
		88

`(五)不動產及設備`

本行證券部門不動產及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

1. `不動產及設備期初與期末之帳面價值及累計折舊`

114.6.30		`合計`
`設備` `租賃權益改良` `合計` 113.12.31	`細`	31,578 1,546
		33,124
		`合計`
`設備` `租賃權益改良` `設備` 113.6.30		32,613 1,856
		34,469
		`合計`
`設備` `租賃權益改良` `設備` `不動產及設備成本變動明` `設備` `租賃權益改良` `合計` `設備` `租賃權益改良` `設備`		37,060 2,165
		39,225
		114.6.30 114,964 3,092 118,056 113.6.30 106,986 3,092 110,078
	$ $

	$ $

2. `不動產及設備成本變動明細表`

〜 118 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

3. `不動產及設備累計折舊變動明細表`

`設備` `租賃權益改良` `合計` `設備` `租賃權益改良` `設備`	114.1.1 $ 76,717 1,236 $ 77,953 113.1.1 $ 68,096 618 $ 68,714	`本期增加` 7,279 310 7,589 `本期增加` 7,354 309 7,663	`本期減少` (610) - (610) `本期減少` (5,524) - (5,524)	114.6.30
				83,386 1,546
				84,932
				113.6.30
				69,926 927
				70,853

本行證券部門不動產及設備採直線法並按 3-8 年計提折舊。本行證券部門不動產及設備均未有提供作質押擔保之情形。

`(六)使用權資產`

本行證券部門承租機械及設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

114.6.30	`成本` $ 151 `成本` $ 151 `成本` $ 151 `本期增加` - `本期增加` - `本期增加` 15 `本期增加` 15	`累計折舊` (53) `累計折舊` (38) `累計折舊` (23) `本期減少` - `本期減少` (24) `本期減少` - `本期減少` (24)	`累計減損` - `累計減損` - `累計減損` - `匯差` - `匯差` - `匯差` - `匯差` -	`合計`
`機械及設備` 113.12.31				98
				`合計`
`機械及設備` 113.6.30				113
				`合計`
`機械及設備` `成本變動如下：` 114.1.1 `機械及設備` $ 151 113.1.1 `機械及設備` $ 175 `折舊變動明細如下：` 114.1.1 `機械及設備` $ 38 113.1.1 `機械及設備` $ 32				128
				114.6.30
				151
				113.6.30
				151
				114.6.30
				53
				113.6.30
				23

〜 119 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

`(七)附買回債券負債`

單位：新臺幣千元

`資產項目`		114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30	114.6.30
	`有價證券面額`	`賣出金額` `(帳列附買回票券` `及債券負債)`		`約定買回金額`		`約定買回日期`
`透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產`	863,400	861,115		864,862		114/7/8-115/1/13

`資產項目`		113.12.31
	`有價證券面額`	`賣出金額` `(帳列附買回票券` `及債券負債)`		`約定買回金額`		`約定買回日期`
`透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產`	944,400	941,063		946,615		114/1/3~114/7/10

`資產項目`		113.6.30
	`有價證券面額`	`賣出金額` `(帳列附買回票券` `及債券負債)`			`約定買回金額`	`約定買回日期`
`透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產`	794,400		792,206		796,929	113/7/2-114/4/29
					113.12.31 198,804 291,302 3,668 493,774 113.12.31 30 84 114		113.6.30
							380,564 122,714 1,179
							504,457
							113.6.30
		$ $					30 99
							129

〜 120 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

`認列於損益之金額如下：`

`租賃負債之利息費用` `短期租賃之費用` `租賃之現金流出總額` `經紀手續費收入` `在集中交易市場受託買賣` `在營業處所受託買賣` `申購` `合計` `利息收入` `融資及轉融券利息` `債券利息` `合計` `其他營業收益` `交易所交割結算利息` `什項收入` `合計` `經紀經手費支出` `經紀經手費支出` `自營經手費支出` `合計` `財務成本` `融券利息支出` `附買回債券利息支出` `合計`	114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 1 1 $ 307 294 $ 323 309 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 167,042 225,096 53,748 64,391 439 655 $ 221,229 290,142 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 65,185 64,838 23,323 24,058 $ 88,508 88,896 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 99 120 431 179 $ 530 299 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 16,438 21,188 14 13 $ 16,452 21,201 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 122 83 4,533 3,183 $ 4,655 3,266	114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 1 1 $ 307 294 $ 323 309 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 167,042 225,096 53,748 64,391 439 655 $ 221,229 290,142 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 65,185 64,838 23,323 24,058 $ 88,508 88,896 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 99 120 431 179 $ 530 299 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 16,438 21,188 14 13 $ 16,452 21,201 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 122 83 4,533 3,183 $ 4,655 3,266	114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 1 1 $ 307 294 $ 323 309 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 167,042 225,096 53,748 64,391 439 655 $ 221,229 290,142 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 65,185 64,838 23,323 24,058 $ 88,508 88,896 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 99 120 431 179 $ 530 299 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 16,438 21,188 14 13 $ 16,452 21,201 114`年`1`月至`6`月` 113`年`1`月至`6`月` $ 122 83 4,533 3,183 $ 4,655 3,266




			225,096 64,391 655
			290,142
			113`年`1`月至`6`月`
			64,838 24,058
			88,896
			113`年`1`月至`6`月`
			120 179
			299
			113`年`1`月至`6`月`
			21,188 13
			21,201
			113`年`1`月至`6`月`
			83 3,183
			3,266

(十)經紀手續費收入

(十一)利息收入

(十二)其他營業收益

(十三)經紀經手費支出
經紀經手費支出
自營經手費支出
合  計

(十四)財務成本

〜 121 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

`(十五)其他營業支出`

`手續費支出` `(十六)營業費用` `薪津` `加班費` `文具印刷` `旅費` `郵電費` `修繕費` `職工福利` `水電費` `保險費` `雜項購置` `勞務費用` `伙食費` `書報雜誌` `稅捐` `佣金` `折舊` `攤銷` `電腦資訊費` `團體會費` `錯帳損失` `交通費` `退休金` `集保服務費` `雜支` `租金費用` `合計`	114`年`1`月至`6`月` $ 387 114`年`1`月至`6`月` $ 95,333 3,367 295 71 8,564 546 443 1,734 10,014 328 1,115 4,071 58 5,771 1,207 7,604 6,767 10,169 188 24 423 5,490 4,837 1,892 307 $ 170,618	113`年`1`月至`6`月`
		427
		113`年`1`月至`6`月`
		100,337 3,154 133 40 8,602 428 540 1,801 9,342 227 1,238 4,034 84 7,145 302 7,654 5,233 9,139 239 32 372 5,054 6,241 3,699 294
		175,364

〜 122 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

(十七)其他(利益)及損失

`財務收入` `呆帳費用` `其他收入` `財務費用` `資產報廢損失` `其他費用` `合計`	114`年`1`月至`6`月` $ (117,389) (11,216) - 149,101 - 188 $ 20,684	113`年`1`月至`6`月`
		(122,514) 5,400 (679) 148,507 14 - 30,728

`(十八)金融工具資訊之揭露`

1. `公允價值之資訊`

本行證券部門之公允價值之資訊與本行一致，請參閱本行個體財務報告。

2. `以公允價值衡量者`

(1) `公允價值之等級資訊`

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值等
級資訊如下表所示：

`資產及負債項目` `合計` `重複性公允價值衡量` `非衍生資產` `：` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產－流動` $ 2,096,390 `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產－非流` `動` 3,041,381 `資產及負債項目` `合計` `重複性公允價值衡量` `非衍生資產` `：` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產－流動` $ 1,098,288 `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產－非流` `動` 4,301,380		114.6.30	114.6.30
		`相同資產於活` `絡市場之報價` `(第一等級)` `重大之其他可` `觀察輸入值` `(第二等級)` `重大之不可觀` `察輸入值` `(第三等級)` 2,096,390 - - 3,041,381 - - 113.12.31
		`相同資產於活` `絡市場之報價` `(第一等級)` 1,098,288 4,301,380	`重大之其他可` `觀察輸入值` `(第二等級)` `重大之不可觀` `察輸入值` `(第三等級)` - - - -

〜 123 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

`資產及負債項目` `合計` `重複性公允價值衡量` `非衍生資產` `：` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產－流動` $ 200,443 `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產－非流` `動` $ 5,177,585		113.6.30	113.6.30
		`相同資產於活` `絡市場之報價` `(第一等級)` 200,443 5,177,585	`重大之其他可` `觀察輸入值` `(第二等級)` `重大之不可觀` `察輸入值` `(第三等級)` - - - -

(2) `以公允價值衡量之評價技術`

本行證券部門之以公允價值衡量之評價技術與本行一致，請參閱本行個體財
務報告。

3. `非以公允價值衡量者`

(1) `公允價值資訊`

本行證券部門非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他
係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

`按攤銷後成本衡量之債務工具投資－非流動` `按攤銷後成本衡量之債務工具投資－非流動` `按攤銷後成本衡量之債務工具投資－非流動`	114.6.30	114.6.30
	`帳面價值` `公允價值` $ 299,128 297,009 113.12.31	`公允價值`
	`帳面價值` `公允價值` $ 299,067 292,324 113.6.30	`公允價值`
	`帳面價值` $ 299,005	`公允價值`
		289,831

〜 124 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

(2) `公允價值之等級資訊`

114.6.30 相同資產於活重大之其他可重大之不可觀絡市場之報價觀察輸入值察輸入值一資產及負債項目合計 (第等級) (第二等級) (第三等級) 按攤銷後成本衡量之債務工具投 $ 297,009 297,009 - - 資－非流動 113.12.31 相同資產於活重大之其他可重大之不可觀絡市場之報價觀察輸入值察輸入值一資產及負債項目合計 (第等級) (第二等級) (第三等級) 按攤銷後成本衡量之債務工具投 $ 292,324 292,324 - - 資－非流動 113.6.30 相同資產於活重大之其他可重大之不可觀絡市場之報價觀察輸入值察輸入值一資產及負債項目合計 (第等級) (第二等級) (第三等級) 按攤銷後成本衡量之債務工具投 $ 289,831 289,831 - - 資－非流動

(3) `評價技術`

本行證券部門之非以公允價值衡量者之評價技術與本行一致，請參閱本行個
體財務報告。

`(十九)財務風險資訊`

為了達成風險管理目標，本行整體衡量不同風險因子並制訂對應之風險控管策
略，對信用風險、市場風險、流動性風險及利率變動之現金流量風險等相關財務風險
資訊，請參閱本行個體財務報告。

七、關係人交易：無。

八、質押之資產：請詳附註六(四)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾：無。
十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

〜 125 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)`

十二、其  他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：

`員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：`
`性質別` `員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他員工福利費用` `員工福利費用小計` `折舊費用` `攤銷費用` `合計`	114`年`1`月至`6`月` `屬於營業費用者` $ 98,700 10,014 5,490 4,514 118,718 7,604 6,767 $ 133,089	113`年`1`月至`6`月`
		`屬於營業費用者`
		103,491 9,342 5,054 4,574
		122,461 7,654 5,233
		135,348

本行民國一一四年及一一三年六月三十日員工人數分別為 225 人及 228 人。

`十三、附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊：無。
(二)轉投資事業相關資訊：無。
(三)大陸投資資訊：無。

`十四、部門資訊`

本行證券部門係從事證券自營及經紀業務，為單一產業，故不適用。

〜 126 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表`

民國一一四年六月三十日

`單位：新臺幣千元`

`張數` `(千張)`	`面值`	`公允價值` `單價` `總額` `備註` 899,790 1,046,548 49,835 1,996,173 100,216 100,216 2,096,389
		`單價`
9,000 10,500 500	100 100 100 100 -
20,000
1,000
1,000
21,000

註一:透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具之累計減損係調整其他權益。
註二：其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

〜 127 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門`

`應收證券融資款明細表`

`民國一一四年六月三十日`

單位：新臺幣千元

`證券名稱`	`股數`	`金額`	`備註`
		$ 2,954,457 (29,545) $ 2,924,912	`註`

`其他流動資產明細表`

`項目`	`摘要`	`金額`	`備註`
`預付款項` `待交割款項` `其他應收款` `合計`	`預付其他稅款` `代墊費用`	$ 5,123 928 949 $ 7,000

〜 128 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門`

`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動明細表`

`民國一一四年一月一日至六月三十日`

`單位：新臺幣千元`

`本期`	`增加` `金額` - 4,602 5,793 15,510 6,225 32,130 - - - 32,130	`本期`	`減少` `金額` (259) - - - (1,091,450) (1,091,709) (63) (200,357) (200,420) (1,292,129)	`期`	`末` `公允價值` 404,727 744,578 172,518 942,959 475,226 2,740,008 301,373 - 301,373 3,041,381	`累計減損` `(註二)` - 186 50 248 57 541 114 - 114 655	`提供擔保` `或質押情形`	`備註`
`張數(千張)` - - - - - - - - - -		`張數(千張)` - - - - (11,000) (11,000) - (2,000) (2,000) (13,000)		`張數(千張)` 4,000 7,500 2,000 10,000 4,800 28,300 3,000 - 3,000 31,300

上述部分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產用途為附條件賣出。

註一：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

註二：透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具之累計減損係調整其他權益。

〜 129 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門`

`按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動明細表民國一一四年一月一日至六月三十日`

單位：新臺幣千元

期初本期增加本期減少期末名稱張數(千張) 帳面金額張數(千張) 金額張數(千張) 金額張數(千張) 帳面金額累計減損提供擔保或質押情形備註政府公債－ 111央債甲7 3,000 $ 299,142 - 61 - - 3,000 299,203 75 已質押面額270,000(千元)

〜 130 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門`

`其他非流動資產明細表`

`民國一一四年六月三十日`

單位：新臺幣千元

==> picture [492 x 135] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目摘要金額備註
營業保證金 $ 270,000
抵繳營業保證金 (270,000)
交割結算基金 34,417
存出保證金 695
催收款項 698
減：備抵呆帳 (698)
合計 $ 35,112
----- End of picture text -----

〜 131 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門`

`附買回債券負債明細表`

`民國一一四年六月三十日`

`單位：新臺幣千元`

`證券名稱`		`交易條件`		`金`	`額`		`成交金額`	`備註`
	`起始日`	`到期日`	`利率`	`種類`	`面額`
`109央債甲9` `其他(註一)`	113/11/20 ~114/06/25 114/04/30	114/07/08 ~115/01/13 114/07/30	0.90%~1.15% 1.15%	`中央公債` `中央公債`	$ 860,400 3,000 $ 863,400		858,115 3,000 861,115

`註一：其他各項目金額均未達本科目餘額` 5 `%。`

〜 132 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門`

`融券保證金明細表`

`民國一一四年六月三十日`


`民國`	`一一四年六月三十日`		`單位：新臺幣千元`
`證券名稱`	`股數`	`金額`	`備註`
`其他`	732,000 $	65,155	`註`
`註：各證券餘額均未達本項目總額`5`%。`
`應付融券擔保價款明細表`
`證券名稱`	`股數`	`金額`	`備註`
`其他`	732,000 $	63,842	`註`
`註：各證券餘額均未達本項目總額`5%`。`
	`應付帳款明細表`

`客戶名稱`	`摘要`	`金額`	`備註`
`櫃買中心`	`應付託售證券價款` `應付利息`	$ 391,880 1,437 $ 393,317

〜 133 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門`

`其他流動負債明細表`

民國一一四年六月三十日單位：新臺幣千元

`項目`	`摘要`	`金額`	`備註`
`預收款項` `代收款項` `應付費用` `信用交易` `其他應付款` `合計`	`勞健保費及退休金` `營業稅、福利金及印花稅` `不休假獎金、年節及團體獎金` `經手費、集保費及投資人保護費` `其他`	$ 14,131 9,056 716 1,903 9,728 9,462 166 49 $ 45,211

`租賃負債明細表`

`項目`	`摘要` `電話系統`	`租賃期間` 112/10-117/09	`折現率`	`期末餘額` `備註` $ 99 `註`
`設備`			1.4400%

註：租賃負債將於一年內到期部分為 $30 ，帳列流動負債。

〜 134 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門`

`經紀及融券手續費收入明細表`

民國一一四年一月一日至六月三十日

`單位：新臺幣千元`

`受託買賣手續費收入`

`月份`	`在集中交易市場受託買賣`		`在營業處所受託買賣`		`融券手續費收入`		`其他手續費收入`	`備註`
`一月` `二月` `三月` `四月` `五月` `六月`	$ 23,053 31,401 30,794 26,183 26,697 28,914 $ 167,042		7,081 10,290 10,820 7,659 8,423 9,475 53,748		28 56 63 81 38 58 324		50 123 161 14 65 26 439

〜 135 〜

`臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門`

`員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用明細表`

民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日

單位：新臺幣千元

`項目`	`金`	`額` 113`年`1`月至`6`月` `備註` 103,491 9,342 5,054 4,574 7,654 5,233 40,016 175,364
	114`年`1`月至`6`月` $ 98,700 10,014 5,490 4,514 7,604 6,767 37,529 $ 170,618
`員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他員工福利費用` `折舊費用` `攤銷費用` `其他營業費用` `合計`

註：

本行證券經紀部門於民國一一四年及一一三年六月三十日之員工人數分別為 225 人及 228 人，其中未兼任員工之董事人數均為 0 人。

`民國一一四年六月三十日`

   其餘重要會計項目明細表之相關資訊請參閱下列附註：

(1) 應收帳款明細表，附註六(三)。
(2) 不動產及設備成本及累計折舊變動明細表，附註六（五）。
(3) 使用權資產成本及累計折舊變動明細表，附註六（六）。
(4) 利息收入明細表，附註六(十一)。
(5) 財務成本明細表，附註六(十四)。

〜 136 〜

社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書

北市財證字第 1142154 號 (1) 李逢暉會員姓名： (2) 蔡佩汝事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所事務所地址：台北市信義區信義路五段7號68樓事務所統一編號： 04016004 事務所電話： (02)81016666 委託人統一編號： 03793407 (1) 北市會證字第 3327 號會員書字號： (2) 北市會證字第 4398 號

印鑑證明書用途：辦理臺灣中小企業銀行股份有限公司 114 年 01 月 01 日至 114 年度(自民國 114 年 06 月 30 日 ) 財務報表之查核簽證。

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理事長：核對人：
中華民國 114 年 07 月 31 日
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AI assistant

TBB — Audit Report / Information 2025

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臺灣中小企業銀行股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告

目 錄

會 計 師 查 核 報 告

查核意見

查核意見之基礎

關鍵查核事項

放款減損評估

關鍵查核事項之說明：

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

任。

會計師查核個體財務報告之責任

臺灣中小企業銀行股份有限公司 綜合損益表

民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司 現金流量表

單位：新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

個體財務報告附註 民國一一四年及一一三年第二季

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 其他

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

(二)所得稅

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(二)存放央行及拆借銀行同業

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產

(四)附賣回票券及債券投資

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(五)應收款項－淨額

備抵呆帳變動如下：

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

114 年 1 月至 6 月

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(十)其他金融資產－淨額

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(十二)使用權資產

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(十三)其他資產

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(十六)附買回票券及債券負債

(十七)應付款項

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(十八)存款及匯款

(十九)應付金融債券

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(二十)其他金融負債

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(二十一)負債準備

(二十二)租賃負債

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

1. 土地、房屋及建築之租賃

2. 其他租賃

1. 股本

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 資本公積

3. 盈餘分配及股利政策

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

4. 其他權益(稅後淨額)

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

TBB Audit Report / Information 2025

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告暨會計師查核報告`

`目錄`

`會計師查核報告`

`查核意見`

`查核意見之基礎`

`關鍵查核事項`

`放款減損評估`

`關鍵查核事項之說明：`

`管理階層與治理單位對個體財務報告之責任`

`任。`

`會計師查核個體財務報告之責任`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司綜合損益表`

`民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日`

`單位：新台幣千元`

`單位：新台幣千元`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司現金流量表`

`單位：新台幣千元`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司`

`個體財務報告附註民國一一四年及一一三年第二季`

( `除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)`

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

2. `其他`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`四、重大會計政策之彙總說明`

`(一)遵循聲明`

`(二)所得稅`

`六、重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(二)存放央行及拆借銀行同業`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`(四)附賣回票券及債券投資`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(五)應收款項－淨額`

`備抵呆帳變動如下：`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

1. `透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

114 `年` 1 `月至` 6 `月`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十)其他金融資產－淨額`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十二)使用權資產`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十三)其他資產`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十六)附買回票券及債券負債`

`(十七)應付款項`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十八)存款及匯款`

`(十九)應付金融債券`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(二十)其他金融負債`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(二十一)負債準備`

`(二十二)租賃負債`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

1. `土地、房屋及建築之租賃`

2. `其他租賃`

1. `股本`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

2. `資本公積`

3. `盈餘分配及股利政策`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

4. `其他權益(稅後淨額)`

`臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)`

2. `認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：`

3. `所得稅處理之不確定性`