TBB — Audit Report / Information 2024

Dec 27, 2024

股票代碼： 2834

臺灣中小企業銀行股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告

民國一一三年度及一一二年度

公司地址：台北市塔城街30號

電 話： 02-2559-7171

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目 錄

項 目	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師查核報告書		3
四、資產負債表		4
五、綜合損益表		5
六、權益變動表		6
七、現金流量表		7
八、個體財務報告附註
(一)公司沿革		8
(二)通過財務報告之日期及程序		8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8～10
(四)重大會計政策之彙總說明		11～21
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		21
(六)重要會計項目之說明		21～97
(七)關係人交易		97～100
(八)質押之資產		100
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		101～104
(十)重大之災害損失		104
(十一)重大之期後事項		104
(十二)其 他		105～110
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		111
2.轉投資事業相關資訊		111～115
3.大陸投資資訊		115
4.主要股東資訊		116
(十四)部門資訊		116
九、重要會計項目明細表		117～136
十、證券部門財務資訊		137～162

〜 2 〜

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會 計 師 查 核 報 告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一一三年及一一二年十二月三十一日之資產負債表，
暨民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量
表，以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製
準則及證券商財務報告編製準則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一一
三年及一一二年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三
十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則、金管銀法字第 10802731571 號函及審 計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進 一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與臺灣中小 企業銀行股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及 適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一一三
年一月一日至十二月三十一日個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財
務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會
計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

放款減損評估

有關放款減損評估之會計政策請詳個體財務報告附註四(五)金融工具；放款減損評估涉及
重大判斷，請詳個體財務報告附註五；放款減損評估之說明，請詳個體財務報告附註六(六)貼
現及放款－淨額及附註六(四十一)財務風險資訊。

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〜 3 〜

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關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層係依據國際財務報導準則第九號之規定進行減損
評估作業。針對原始認列後已產生信用減損之案件，須評估其未來現金流量以決定應提列之損
失金額；針對非信用減損之案件，須評估其信用風險自原始認列後是否顯著增加以決定其預期
信用損失金額係按十二個月衡量亦或是按存續期間衡量；除依前述方法評估放款資產減損金額
外，臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層尚需額外檢視所提列金額是否符合主管機關所訂
定之最低限額。因已減損案件之未來現金流量涉及專業判斷，計算非信用減損案件預期信用損
失之重要參數(違約率及違約損失率)、前瞻因子及信用風險顯著增加之判定，均涉及並仰賴管
理階層之判斷，相關參數之變動對備抵呆帳之評估將產生重大影響。因此放款減損評估為本會
計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括了解管理階層評估及衡量放款減損金額
之方法及有關之控制程序；針對已信用減損案件，抽樣評估並測試原始有效利率之採用、預期
未來可回收現金流量及擔保品價值之估計合理性；針對非信用減損之放款部位，抽樣測試及評
估管理階層納入減損放款部位之完整性及相關減損評估採用之模型設計及減損參數之合理性。
同時考量主管機關函令之規範，以評估管理階層所提列之放款減損金額是否符合法令遵循之要
求。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製允
當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報
告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估臺灣中小企業銀行股份有限公司繼續
經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算臺灣中
小企業銀行股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
臺灣中小企業銀行股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責

任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之
查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯
誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

〜 3-1 〜

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1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對臺灣中小企業銀行股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

2. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

3. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使臺灣中小企業 銀行股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性， 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體 財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致 臺灣中小企業銀行股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

4. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

5. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成臺灣中小企業銀行股份有 限公司之查核意見。

6. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包

7. 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

8. 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業

9. 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一一三
年個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許
公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合
理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
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會 計 師：
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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證審字第] 1110333933[1000011652] 號[號] 民 國 一一四 年 二 月 二十一 日

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資 產 11000 現金及約當現金(附註六(一)及七) 11500 存放央行及拆借銀行同業(附註六(二)及七) 12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(三)) 12100 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(七)及(十六)) 12200 按攤銷後成本衡量之債務工具投資(附註六(八)) 12500 附賣回票券及債券投資(附註六(四)) 13000 應收款項－淨額(附註六(五)) 13200 本期所得稅資產 13500 貼現及放款－淨額(附註六(六)及七) 15000 採用權益法之投資－淨額(附註六(九)) 15500 其他金融資產－淨額(附註六(十)) 18500 不動產及設備－淨額(附註六(十一)) 18600 使用權資產－淨額(附註六(十二)) 19000 無形資產－淨額 19300 遞延所得稅資產(附註六(二十五)) 19500 其他資產－淨額(附註六(十三)) 資產總計	臺灣中小企業銀行股份有限公司 資產負債表 民國一一三年及一一二年十二月三十一日 113.12.31 112.12.31 金 額 % 金 額 % $ 35,563,016 2 34,214,743 2 167,755,372 7 119,930,709 5 81,185,388 3 71,930,908 3 184,990,454 8 189,386,292 9 230,242,408 10 252,895,142 11 10,252,365 - 7,110,485 - 9,792,787 - 8,598,290 - 350,107 - 348,724 - 1,619,036,334 68 1,491,313,443 69 3,835,715 - 3,619,545 - 6,837 - 8,227 - 13,875,938 1 14,042,775 1 1,253,870 - 1,264,200 - 1,198,954 - 910,921 - 1,899,955 - 1,984,845 - 12,143,423 1 10,854,727 - $ 2,373,382,923 100 2,208,413,976 100 負債及權益 負債： 21000 央行及銀行同業存款(附註六(十四)及七) 22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註六(十五)及(十九)) 22500 附買回票券及債券負債(附註六(十六)) 23000 應付款項(附註六(十七)) 23200 本期所得稅負債 23500 存款及匯款(附註六(十八)及七) 24000 應付金融債券(附註六(十九)) 25500 其他金融負債(附註六(二十)) 25600 負債準備(附註六(二十一)) 26000 租賃負債(附註六(二十二)) 29300 遞延所得稅負債(附註六(二十五)) 29500 其他負債(附註六(二十三)) 負債總計 權益： 31101 普通股股本(附註六(二十四)) 31500 資本公積(附註六(二十四)) 保留盈餘： 32001 法定盈餘公積(附註六(二十四)) 32003 特別盈餘公積(附註六(二十四)) 32005 未分配盈餘(附註六(二十四)) 32500 其他權益(附註六(二十四)) 權益總計 負債及權益總計	單位： 新台幣千元 113.12.31 112.12.31 金 額 % 金 額 % $ 240,697,672 10 163,162,556 7 10,213,236 - 9,394,136 - 2,011,108 - 1,786,715 - 20,056,886 1 24,309,376 1 851,123 - 86,582 - 1,904,064,595 80 1,823,637,803 83 53,460,000 3 53,850,000 3 2,528,132 - 2,136,402 - 2,384,421 - 2,903,375 - 1,293,191 - 1,298,137 - 948,320 - 878,623 - 3,440,457 - 4,847,986 - 2,241,949,141 94 2,088,291,691 94 91,679,828 4 82,224,061 4 816,129 - 815,900 - 23,647,983 1 20,028,865 1 185,128 - 3,954,803 - 14,767,272 1 12,114,062 1 337,442 - 984,594 - 131,433,782 6 120,122,285 6 $ 2,373,382,923 100 2,208,413,976 100	單位： 新台幣千元 113.12.31 112.12.31 金 額 % 金 額 % $ 240,697,672 10 163,162,556 7 10,213,236 - 9,394,136 - 2,011,108 - 1,786,715 - 20,056,886 1 24,309,376 1 851,123 - 86,582 - 1,904,064,595 80 1,823,637,803 83 53,460,000 3 53,850,000 3 2,528,132 - 2,136,402 - 2,384,421 - 2,903,375 - 1,293,191 - 1,298,137 - 948,320 - 878,623 - 3,440,457 - 4,847,986 - 2,241,949,141 94 2,088,291,691 94 91,679,828 4 82,224,061 4 816,129 - 815,900 - 23,647,983 1 20,028,865 1 185,128 - 3,954,803 - 14,767,272 1 12,114,062 1 337,442 - 984,594 - 131,433,782 6 120,122,285 6 $ 2,373,382,923 100 2,208,413,976 100
			金 額 % 163,162,556 7 9,394,136 - 1,786,715 - 24,309,376 1 86,582 - 1,823,637,803 83 53,850,000 3 2,136,402 - 2,903,375 - 1,298,137 - 878,623 - 4,847,986 - 2,088,291,691 94 82,224,061 4 815,900 - 20,028,865 1 3,954,803 - 12,114,062 1 984,594 - 120,122,285 6 2,208,413,976 100

董事長：劉佩真

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經理人：李國忠

( 請詳  後附個體財務報告附註 )

會計主管：黃明琦

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〜 4 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司

綜合損益表

民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

41000 利息收入(附註六(二十九)及七) 51000 減：利息費用(附註六(二十九)及七) 利息淨收益 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益(附註六(三十)及十三) 49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益(附註六(三十一)) 49310 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益(附註六(三十二)) 49450 除列按攤銷後成本衡量之金融資產損益(附註六(八)) 49600 兌換損益 49700 資產減損損失(附註六(三十三)) 49750 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(九)及(三十四)) 49800 其他利息以外淨損益(附註六(三十五)) 49831 證券經紀收入淨額 淨收益 58200 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存(附註六(三十六)) 營業費用： 58500 員工福利費用(附註六(三十七)) 59000 折舊及攤銷費用(附註六(三十八)) 59500 其他業務及管理費用(附註六(三十九)) 營業費用合計 61001 繼續營業單位稅前淨利 61003 減：所得稅費用(附註六(二十五)) 本期淨利 65000 其他綜合損益： 65200 不重分類至損益之項目 65201 確定福利計畫之再衡量數(附註六(二十六)) 65204 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損益 65207 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－不重分 類至損益之項目 65220 減：與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(二十五)) 不重分類至損益之項目合計 65300 後續可能重分類至損益之項目 65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 65308 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損益 65307 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重 分類至損益之項目 65320 減：與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(二十五)) 後續可能重分類至損益之項目合計 65000 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(二十七)) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) (請詳後附個體財務報告附註) 董事長：劉佩真 經理人：李國忠 〜5〜

113年度 112年度 變動百 金 額 % 金 額 % 分比% $ 55,208,369 163 48,923,367 154 13 (36,263,874) (107) (30,355,987) (96) 19 18,944,495 56 18,567,380 58 2 6,531,242 19 4,580,518 14 43 6,146,298 18 6,547,250 21 (6) 1,154,743 4 1,234,379 4 (6) 145 - 170 - (15) 330,751 1 194,592 1 70 22,436 - (15,335) - (246) 160,147 - 187,631 1 (15) 105,219 - 49,551 - 112 523,327 2 384,677 1 36 33,918,803 100 31,730,813 100 7 (3,432,591) (10) (4,211,437) (13) (18) (9,775,958) (29) (8,986,358) (28) 9 (1,357,756) (4) (1,262,659) (4) 8 (5,321,901) (16) (4,867,037) (15) 9 (16,455,615) (49) (15,116,054) (47) 9 14,030,597 41 12,403,322 40 13 2,793,896 8 1,835,647 6 52 11,236,701 33 10,567,675 34 6 166,594 1 (233,043) (1) 171 2,100,478 6 4,553,802 14 (54) 876 - (175) - 601 33,319 - (46,609) - 171 2,234,629 7 4,367,193 13 (49) 1,001,341 3 (20,714) - 4,934 (1,334,815) (4) 1,931,940 6 (169) 28,143 - (14,754) - 291 210,250 1 13,344 - (1,476) (515,581) (2) 1,883,128 6 127 1,719,048 5 6,250,321 19 (72) $ 12,955,749 38 16,817,996 53 (23) $ 1.23 1.15 $ 1.22 1.15 會計主管：黃明琦

民國一一二年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 民國一一二年十二月三十一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積迴轉 普通股現金股利 普通股股票股利 其他資本公積變動： 因受領贈與產生者 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 民國一一三年十二月三十一日餘額	臺灣中小企業銀行股份有限公司 權益變動表 民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日 股 本 保留盈餘 普通股 股 本 資本公積 法定盈 餘公積 特別盈 餘公積 未分配 盈 餘 $ 80,296,934 815,900 17,239,615 185,128 9,339,356 - - - - 10,567,675 - - - - (186,434) - - - - 10,381,241 - - 2,789,250 - (2,789,250) - - - 3,769,675 (3,769,675) - - - - (802,969) 1,927,127 - - - (1,927,127) - - - - 1,682,486 82,224,061 815,900 20,028,865 3,954,803 12,114,062 - - - - 11,236,701 - - - - 133,275 - - - - 11,369,976 - - 3,619,118 - (3,619,118) - - - (3,769,675) 3,769,675 - - - - (1,644,481) 9,455,767 - - - (9,455,767) - 229 - - - - - - - 2,232,925 $ 91,679,828 816,129 23,647,983 185,128 14,767,272	臺灣中小企業銀行股份有限公司 權益變動表 民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日 股 本 保留盈餘 普通股 股 本 資本公積 法定盈 餘公積 特別盈 餘公積 未分配 盈 餘 $ 80,296,934 815,900 17,239,615 185,128 9,339,356 - - - - 10,567,675 - - - - (186,434) - - - - 10,381,241 - - 2,789,250 - (2,789,250) - - - 3,769,675 (3,769,675) - - - - (802,969) 1,927,127 - - - (1,927,127) - - - - 1,682,486 82,224,061 815,900 20,028,865 3,954,803 12,114,062 - - - - 11,236,701 - - - - 133,275 - - - - 11,369,976 - - 3,619,118 - (3,619,118) - - - (3,769,675) 3,769,675 - - - - (1,644,481) 9,455,767 - - - (9,455,767) - 229 - - - - - - - 2,232,925 $ 91,679,828 816,129 23,647,983 185,128 14,767,272	臺灣中小企業銀行股份有限公司 權益變動表 民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日 股 本 保留盈餘 普通股 股 本 資本公積 法定盈 餘公積 特別盈 餘公積 未分配 盈 餘 $ 80,296,934 815,900 17,239,615 185,128 9,339,356 - - - - 10,567,675 - - - - (186,434) - - - - 10,381,241 - - 2,789,250 - (2,789,250) - - - 3,769,675 (3,769,675) - - - - (802,969) 1,927,127 - - - (1,927,127) - - - - 1,682,486 82,224,061 815,900 20,028,865 3,954,803 12,114,062 - - - - 11,236,701 - - - - 133,275 - - - - 11,369,976 - - 3,619,118 - (3,619,118) - - - (3,769,675) 3,769,675 - - - - (1,644,481) 9,455,767 - - - (9,455,767) - 229 - - - - - - - 2,232,925 $ 91,679,828 816,129 23,647,983 185,128 14,767,272	臺灣中小企業銀行股份有限公司 權益變動表 民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日 股 本 保留盈餘 普通股 股 本 資本公積 法定盈 餘公積 特別盈 餘公積 未分配 盈 餘 $ 80,296,934 815,900 17,239,615 185,128 9,339,356 - - - - 10,567,675 - - - - (186,434) - - - - 10,381,241 - - 2,789,250 - (2,789,250) - - - 3,769,675 (3,769,675) - - - - (802,969) 1,927,127 - - - (1,927,127) - - - - 1,682,486 82,224,061 815,900 20,028,865 3,954,803 12,114,062 - - - - 11,236,701 - - - - 133,275 - - - - 11,369,976 - - 3,619,118 - (3,619,118) - - - (3,769,675) 3,769,675 - - - - (1,644,481) 9,455,767 - - - (9,455,767) - 229 - - - - - - - 2,232,925 $ 91,679,828 816,129 23,647,983 185,128 14,767,272	合 計 26,764,099 10,567,675 (186,434) 10,381,241 - - (802,969) (1,927,127) 1,682,486 36,097,730 11,236,701 133,275 11,369,976 - - (1,644,481) (9,455,767) - 2,232,925 38,600,383	單位： 新台幣千元 其他權益項目 透過其他綜 國外營運機 構財務報表 合損益按公 允價值衡量 換算之兌換 差 額 之金融資產 未實現損益 權益總額 (597,833) (3,171,842) 104,107,258 - - 10,567,675 (31,325) 6,468,080 6,250,321 (31,325) 6,468,080 16,817,996 - - - - - - - - (802,969) - - - - (1,682,486) - (629,158) 1,613,752 120,122,285 - - 11,236,701 829,216 756,557 1,719,048 829,216 756,557 12,955,749 - - - - - - - - (1,644,481) - - - - - 229 - (2,232,925) - 200,058 137,384 131,433,782	單位： 新台幣千元 其他權益項目 透過其他綜 國外營運機 構財務報表 合損益按公 允價值衡量 換算之兌換 差 額 之金融資產 未實現損益 權益總額 (597,833) (3,171,842) 104,107,258 - - 10,567,675 (31,325) 6,468,080 6,250,321 (31,325) 6,468,080 16,817,996 - - - - - - - - (802,969) - - - - (1,682,486) - (629,158) 1,613,752 120,122,285 - - 11,236,701 829,216 756,557 1,719,048 829,216 756,557 12,955,749 - - - - - - - - (1,644,481) - - - - - 229 - (2,232,925) - 200,058 137,384 131,433,782
						國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 (597,833) - (31,325) (31,325) - - - - - (629,158) - 829,216 829,216 - - - - - - 200,058
		法定盈 餘公積 17,239,615 - - - 2,789,250 - - - - 20,028,865 - - - 3,619,118 - - - - - 23,647,983	特別盈 餘公積 185,128 - - - - 3,769,675 - - - 3,954,803 - - - - (3,769,675) - - - - 185,128	未分配 盈 餘 9,339,356 10,567,675 (186,434) 10,381,241 (2,789,250) (3,769,675) (802,969) (1,927,127) 1,682,486 12,114,062 11,236,701 133,275 11,369,976 (3,619,118) 3,769,675 (1,644,481) (9,455,767) - 2,232,925 14,767,272
							104,107,258 10,567,675 6,250,321 16,817,996 - - (802,969) - - 120,122,285 11,236,701 1,719,048 12,955,749 - - (1,644,481) - 229 - 131,433,782

董事長：劉佩真

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：李國忠 〜 6 〜

會計主管：黃明琦

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臺灣中小企業銀行股份有限公司
現金流量表
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民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 利息費用 除列按攤銷後成本衡量金融資產淨利益 利息收入 股利收入 保證責任準備淨變動 其他各項負債準備淨變動 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產及設備損失 金融資產減損損失 其他項目 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 存放央行及拆借金融同業(增加)減少 透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 附賣回票券及債券投資增加 應收款項增加 貼現及放款增加 其他金融資產減少 其他資產(增加)減少 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 央行及銀行同業存款增加(減少) 透過損益按公允價值衡量之金融負債增加(減少) 附買回票券及債券負債增加(減少) 應付款項減少 存款及匯款增加 其他金融負債增加(減少) 員工福利負債準備減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金(流出)流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金(流出)流入 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 取得不動產及設備 處分不動產及設備 存出保證金(增加)減少 取得無形資產 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量： 發行金融債券 償還金融債券 存入保證金增加(減少) 租賃負債本金償還 其他負債增加 發放現金股利 其他籌資活動 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	113年度 $ 14,030,597 987,474 370,282 3,399,898 1,073,382 36,263,874 (145) (55,208,369) 15,442 62,365 (28,893) (160,147) 2,916 (22,436) (14) (13,244,371) (47,817,832) (9,592,321) (3,141,880) (599,226) (131,144,156) 4,773 (3,012,122) (195,302,764) 77,535,116 83,559 224,393 (6,225,267) 80,426,792 391,730 (387,729) 152,048,594 (43,254,170) (56,498,541) (42,467,944) 54,585,973 (34,855,422) (1,538,591) (24,275,984) - 5,174,123 (166,836,782) 189,497,956 (470,136) 115 (409,434) (579,640) 26,376,202 - (390,000) 1,580,977 (442,686) 103,162 (1,644,481) 229 (792,799) 40,854 1,348,273 34,214,743 $ 35,563,016	112年度 12,403,322 976,770 285,889 4,171,534 (1,927,531) 30,355,987 (170) (48,923,367) 50,135 47,333 (6,677) (187,631) 1,660 15,335 14 (15,140,719) 28,631,885 (37,310,908) (6,312,592) (774,355) (95,379,615) 13,018 7,746,473 (103,386,094) (31,803,621) (687,101) (676,276) (404,672) 149,701,734 (774,179) (46,312) 115,309,573 11,923,479 (3,217,240) 9,186,082 47,551,514 (27,506,094) (2,595,655) 26,635,847 (22,939,444) - (219,827,853) 203,701,380 (525,642) 109 233,859 (389,007) (39,746,598) 9,000,000 (7,400,000) (2,013,893) (434,329) 93,049 (802,969) - (1,558,142) 3,789 (14,665,104) 48,879,847 34,214,743

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：李國忠

董事長：劉佩真

會計主管：黃明琦

〜 7 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司

個體財務報告附註 民國一一三年度及一一二年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」，經多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司，於民國六十五年七月一日 改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行， 經營之業務為： (1) 銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准 辦理信託、證券經紀相關業務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關 業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一一三
年十二月三十一日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位
外，並設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行八家，海外代
表人辦事處一處及兼營證券經紀商十六處。

本行於民國八十七年一月三日在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份
釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日止，本行員工人數為 5,687 人及 5,650 人。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一四年二月二十一日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

• 本行自民國一一三年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準

• 則，且對個體財務報告未造成重大影響。

• •國際會計準則第一號之修正「負債分類為流動或非流動」

• •國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」

• •國際會計準則第七號及國際財務報導準則第七號之修正「供應商融資安排」

• •國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回中之租賃負債」

• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

• 本行評估適用下列自民國一一四年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則

• 會計準則，將不致對個體財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

• 國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本行可

• 能攸關者如下：

理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際財務報導準則第 18 號 新準則引入三種類收益及費損、兩 2027 年 1 月 1 日 「財務報表之表達與揭 項損益表小計及一項關於管理階層 露」 績效衡量的單一附註。此等三項修 正與強化在財務報表中如何對資訊 細分之指引，為使用者提供更佳及 更一致的資訊奠定基礎，並將影響 所有公司。

•更具結構化之損益表：根據現行
準則，公司使用不同的格式來表
達其經營成果，使投資者難以比
較不同公司間的財務績效。新準
則採用更具結構化的損益表，引
入新定義之「營業利益」小計，
並規定所有收益及費損，將依公
司主要經營活動歸類於三個新的
不同種類。

• •管理階層績效衡量( MPM )：新準 則引入管理階層績效衡量之定 義，並要求公司於財務報表之單 一附註中，對於每一衡量指標解 釋其為何可提供有用之資訊、如 何計算及如何將衡量指標與根據 國際財務報導準則會計準則所認 列的金額進行調節。

• •較細分之資訊：新準則包括公司 如何於財務報表強化對資訊分組 之指引。此包括資訊是否應列入 主要財務報表或於附註中進一步 細分之指引。

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• 新發布或修訂準則 主要修訂內容

• 國際財務報導準則第 9 號 本次修正闡明： 及國際財務報導準則第 7 1. 企業一般係於交割日除列應付帳

• 號之修正「金融工具之分 款，惟該修正對金融負債之除列

• 類與衡量之修正」 提供了例外規定。當公司使用電 子支付系統且符合下列條件時， 該例外規定將允許公司於交割日 前除列其應付帳款：

理事會發布之 生效日 2026 年 1 月 1 日

• •企業不具有撤回、停止或取消 該支付指示之能力。

• •企業因該支付指示而不具有取 用將被用於交割之現金之實際 能力。

• •與該電子支付系統相關之交割 風險並不顯著。

• 對具有與基本放款風險或成本非 直接相關之或有特性金融資產， 訂定額外的 SPPI 測試，包括現金 流量的改變取決於借款人是否達 到貸款合約中特定的 ESG 目標。 另修正尚包括對所有具以下或有 特性之金融資產與金融負債要求 額外揭露：

• •與基本放款風險或成本的變動 非直接相關；及

• •非透過損益按公允價值衡量。

本行現正持續評估上述準則及解釋對本行財務狀況與經營結果之影響，相關影響
待評估完成時予以揭露。

本行預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影

響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• •國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」

• •國際財務報導準則會計準則之年度改善

• •國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「仰賴大自然電力合 約」

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四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本
個體財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準
則(以下簡稱「編製準則」)編製。

• (二)編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

• (1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產；

• (2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產；

• (3) 依公允價值衡量之避險金融工具；

• (4) 淨確定福利負債(或資產)，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註四(十一)所述之上限影響數衡量。

• 財務報告彙編原則

本個體財務報告包括本行國內總分行及國外分行之帳目。國內外總分行間之內
部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

1. 功能性貨幣及表達貨幣

本行每一個體均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財
務報告係以本行之功能性貨幣，新臺幣表達。所有以新臺幣表達之財務資訊均以新
臺幣千元為單位。

(三)外 幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以
下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，所採用之換算匯
率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目
依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項
目則依交易日之匯率換算。除指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

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2. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報
導日之匯率換算為新台幣；收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新台幣，所產
生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

      當處分國外營運機構致喪失控制、聯合控制或重大影響時，與該國外營運機構
相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業
或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見
之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部
分而認列為其他綜合損益。

(四)現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定
用途，或有法律、契約上之限制者。

(五)金融工具

應收款項及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負
債原始係於本行成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之
金融資產（除不包含重大財務組成部分之應收款項外）或金融負債原始係按公允價值
加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收款
項原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本行對以相同方式分類之金融資產，
其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損
益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本行僅於改變管理金融資產之經營模
式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之債務工具投資

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按
攤銷後成本衡量：

• •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調
整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列
於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

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• (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，
係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

• •係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。

• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

本行於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投
資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外
幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。
於除列時，累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入（除非明顯代表部分投資
成本之回收）係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分
類至損益。

權益投資之股利收入於本行有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資
產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本行於原始認列時，為
消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其
他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之
金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利收入及利息
收入)係認列為損益。

(4) 貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有
效利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損
損失列帳。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款：

• •本金或利息很可能無法依約清償或支付。

• •逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款項目。

(5) 金融資產減損

本行針對按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值
衡量之債務工具投資、放款承諾及財務保證合約之預期信用損失認列備抵損失。
權益工具投資無須認列預期信用損失。

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下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續
期間預期信用損失金額衡量：

• •判定債務證券於報導日之信用風險低；及

• •其他債務證券、應收款項、放款承諾及銀行存款之信用風險(例如違約風險 發生超過金融工具之預期存續期間)自原始認列後未顯著增加。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之
預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所
產生之預期信用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月
時)。

衡量預期信用損失之最長期間為本行暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本行考量合理且可佐證之
資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本行之歷史
經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損
失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本行依據合約可收取之現金流量與本行預
期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本行評估按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其他綜合損
益按公允價值衡量之債務證券、放款承諾及財務保證合約是否有信用減損。對金
融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資
產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

• •發行人或借款人之重大財務困難；

• •違約，諸如延滯或逾期事項；

• •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，借款人之債權人給予借款 人原本不會考量之讓步；

• •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；

• •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；或

• •以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產。

按攤銷後成本衡量之債務工具投資之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於
其他綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

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放款承諾及財務保證合約之備抵呆帳除依上述方式估列外，依「銀行資產評
估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定，本行按授信戶之財務
狀況及本息償付是否有延滯情形等，將授信資產分類為正常授信資產，以及應予
注意、可望收回、收回困難及收回無望之不良授信資產，並就特定債權之擔保品
評估其價值後，評估不良授信資產之可回收性。按上述之規定，正常授信資產(排
除對於我國政府機關之債權餘額)、應予注意、可望收回、收回困難及收回無望之
不良授信資產，分別以債權餘額之百分之一、百分之二、百分之十、百分之五十
及餘額全部之合計，為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。

本行對逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收
回部分後轉銷為呆帳，經提報董事會之決議通過，並通知審計委員會後先就提列
之備抵呆帳或保證責任準備等項下充抵，如有不足，列為當年度損失。當期收回
已沖銷之呆帳，列為備抵呆帳之轉回。

2. 金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債係指具有下列條件之一者：

• (1) 持有供交易之金融負債

金融負債於發生時即意圖於近期內將再買回，或於原始認列時即屬合併管理
之可辨認金融工具組合之一部分，且有證據顯示近期該組合為短期獲利之操作型
態。衍生金融工具亦被分類為以交易目的持有，但若其為財務保證合約或被指定
且有效之避險工具除外。

(2) 指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債

原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評價按
公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失認列為損益。惟指定為透過損益按公允
價值衡量之金融負債，其公允價值變動金額屬信用風險所產生者，除避免會計配
比不當之情形而須認列於損益外，皆應認列於其他綜合損益。

3. 金融工具之重分類

本行僅於改變管理債務工具金融資產之經營模式時，始依國際財務報導準則第
九號相關規定重分類所有受影響之金融資產，此種變動預期極不頻繁。此外，本行
不得重分類任何權益工具金融資產及金融負債。

本行如依前述情形重分類金融資產，則該項重分類應自重分類日起推延適用，
不得重編所有先前已認列之利益、損失（包括減損損失或迴轉利益）或利息。

4. 金融資產及負債之除列

本行僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產
所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有權之幾
乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

本行簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風
險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

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本行係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條款修
改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款為基
礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之
非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

5. 金融工具之互抵

金融資產及金融負債僅於目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨
額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

6. 利率指標變革

決定按攤銷後成本衡量金融資產或金融負債之合約現金流量之基礎因利率指標
變革而改變時，本行更新金融資產或金融負債之有效利率以反映指標變革所要求之
變動。

符合下列兩項條件時，決定金融資產或金融負債之合約現金流量之基礎之變動
始為利率指標變革所要求者：

• 該變動為利率指標變革之直接結果所必須；且

– 決定合約現金流量之新基礎在經濟上約當於先前之基礎(即該變動前之基礎)。
若除了因利率指標變革所要求對決定合約現金流量之基礎作變動外，尚對金融
資產或金融負債作額外變動，則本行先更新金融資產或金融負債之有效利率以反映
指標變革所要求之變動，再適用合約修改之會計政策於額外之變動。

(六)非金融資產減損

本行於資產負債表日評估是否有跡象顯示非金融資產（除合約資產、遞延所得稅
資產外）之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。
為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金
流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高
者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應
反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

減損損失係立即認列於當期損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金
額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

• (七)不動產及設備

1. 認列與衡量

不動產及設備項目係依成本（包括資本化之借款成本）減累計折舊及任何累計
減損衡量。

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不動產及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產及設備之單獨項
目（主要組成部分）處理。

不動產及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本行時始予以資本化。

1. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限
內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

房屋及建築 35 ~ 50 年 機械及設備 3 ~ 8 年

本行於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

• (八)投資子公司

於編製個體財務報告時，本行對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益
法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益
及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基
礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本行對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易
處理。

• (九)租 賃

本行係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之
使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。

1. 承租人

本行於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡
量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃
給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或
標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本行定期評估使用權資產是否發生減損
並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權
資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含
利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本行之增額借款利
率。一般而言，本行係採用其增額借款利率為折現率。

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計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

• (1) 固定給付，包括實質固定給付；

• (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量；

• (3) 預期支付之殘值保證金額；及

• (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

• (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

• (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

• (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

• (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；

• (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以
及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳
面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益
中。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之
部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

針對短期租賃及低價值標的資產租賃，本行選擇不認列使用權資產及租賃負
債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

2. 出租人

本行為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資
產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租
賃。於評估時，本行考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相
關特定指標。

(十)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之
資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣
時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費
用。

(十一)員工福利

1. 短期員工福利

本行於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費

用。

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2. 退職後福利

本行退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員
則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行
依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基
金，如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之
福利報酬，本行並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行依權責發生
基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。確定福利退休金計畫下之
淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算
為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本行淨義
務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場
殖利率於財務報導日之利率為主。

該淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果有利時，認列
資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得
經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本行任何計畫之
最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本行而
言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認
列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含 (1) 精算損益； (2) 計畫資產報酬，但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額；及 (3) 資產上限影響數之任何變動， 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項目下，該等已認列於其他綜合損益項目下之金額轉入保 留盈餘。

縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包
括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本
率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮
減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

3. 員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休
員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係
屬於員工福利之範疇。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後
優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金
管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項
參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員
工福利之精算假設考量事項相關事宜」，未來當期實際支付數如與所估計退休後福
利義務之衡量結果產生差異時，視為會計估計變動，並於變動當期認列於損益。

4. 離職福利

離職福利係於本行於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資
遣以換取離職福利之情況下發生。本行於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係
屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導
日後十二個月方給付者將予以折現。

(十二)所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益
之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

本行判斷其於全球最低稅負-支柱二規範下所應支付之補充稅屬於國際會計準則第十二
號「所得稅」範圍，並已適用補充稅相關遞延所得稅會計處理之暫時性強制豁免，對於實際
發生之補充稅則認列為當期所得稅。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅
款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款的調整。其金額係反映所得稅相關不
確定性後，按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最
佳估計值。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產
負債表日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在
變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差
異予以衡量認列。係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或
實質性立法稅率為基礎，並已反映所得稅相關不確定性。

(十三)收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之
日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質 之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單 筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間 認列收入。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(十四)每股盈餘

本行列示歸屬於本行普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本行基本每股盈
餘係以歸屬於本行普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數
計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本行普通股權益持有人之損益及加權平均流通在
外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本行之潛在稀釋普通
股包括以股票發放之員工酬勞。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層編製本個體財務報告時，必須對未來(包括氣候相關風險及機會)作出判斷及
估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果
可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，其與本行之風險管理及氣候相關承諾一致，估計
值之變動係於變動期間及受影響之未來期間推延認列。

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於次一報導期間重大調整之
重大風險，其相關資訊如下：

放款減損損失

本行放款及應收款項之備抵損失係以預期信用損失認列，需評估其信用風險自原始認
列後是否顯著增加以決定係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，抑或是按存續期
間預期信用損失金額衡量。為作此衡量，本行考量預期存續期間發生違約之風險之不利變
動、債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況；分析預期現
金流量時，本行之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗等。本行於每一報
導日考量歷史經驗、目前市場狀況及前瞻性估計等，判斷計算減損時須採用之假設及輸入
值，以減少預估與實際損失金額之差異。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 庫存外幣 待交換票據 存放銀行同業 合計	113.12.31 $ 16,243,911 1,028,938 2,406,858 15,883,309 $ 35,563,016	112.12.31
		10,710,351 974,397 10,126,589 12,403,406
		34,214,743

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(二)存放央行及拆借銀行同業

存放央行 轉存央行存款 拆放銀行同業 存出信託資金賠償準備 抵繳存出信託資金賠償準備 合計	113.12.31 $ 117,075,609 49,318 50,630,445 120,000 (120,000) $ 167,755,372	112.12.31 81,573,016 63,536 38,294,157 120,000 (120,000) 119,930,709

截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日，本行依銀行法及中央銀行法規定 提存於中央銀行之存款準備金 116,625,097 千元及 81,101,782 千元。其中分別包括 58,351,432 千元及 51,277,043 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日，本行之海外分行依當地政府規定 存於當地央行之存款準備金為 129,619 千元及 134,439 千元，其中 63,880 千元及 34,776 千 元依規定，不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整 及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日， 本行已分別提存於中央銀行 320,893 千元及 336,795 千元，依規定得動用。

另截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日，轉存央行存款係本行代收國軍
部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執 照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至 民國一一三年及一一二年十二月三十一日，本行已依法提存 120,000 千元及 120,000 千 元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

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(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產: 非避險之衍生工具 遠期外匯 換匯 外幣選擇權-買入 股價指數期貨 利率合約 非衍生之金融資產 商業本票 上市櫃股票 受益憑證 合 計	113.12.31 $ 10,004 2,882,743 11,352 27,320 - 78,181,124 - 72,845 $ 81,185,388	112.12.31
		41,379 3,181,677 7,070 26,930 2,165 68,332,202 194,841 144,644
		71,930,908

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率
風險，本行因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有
供交易金融負債之衍生工具合約金額(名目本金)明細如下：

換匯合約 利率交換合約 選擇權合約-買入 選擇權合約-賣出 遠期外匯合約	113.12.31 112.12.31 $ 212,126,990 204,031,838 12,985,786 12,842,842 1,229,438 1,090,028 1,229,438 1,090,028 1,472,936 1,747,621

(四)附賣回票券及債券投資

附賣回票券及債券投資
附賣回票券投資 票券面額 約定賣回期限 約定利率區間 約定賣回票券投資	113.12.31 $ 10,252,365 10,287,300 114.01.06~114.01.17 1.64%~1.65% 10,259,976	112.12.31
		7,110,485
		7,118,900
		113.01.04~113.01.22
		1.40%~1.43%
		7,114,988

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(五)應收款項－淨額

應收利息 應收承兌票款 應收收益 應收帳款 應收即期外匯款 應收信用卡款項 應收代買證券價款 交割代價 其他應收款 小計 減：備抵呆帳 合計	113.12.31 $ 6,056,498 1,245,377 384,262 56,960 27,414 1,283,650 499,128 - 322,824 9,876,113 (83,326) $ 9,792,787	112.12.31 5,454,967 904,663 216,729 61,529 8,603 1,144,320 164,121 526,070 194,354 8,675,356 (77,066) 8,598,290

已沖銷且仍有追索活動之金融資產在外流通合約金額於民國一一三年及一一二年 十二月三十一日分別為 85,634,206 千元及 84,306,036 千元。

備抵呆帳變動如下：

期初餘額 本期提列 本期沖銷 匯差 期末餘額	113年度 $ 77,066 5,876 - 384 $ 83,326	112年度 70,001 8,751 (1,686) - 77,066

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(六)貼現及放款－淨額 進出口押匯 貼現 透支 擔保透支 短期放款 短期擔保放款 應收證券融資款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 放款轉列之催收款項 小計 減：貼現及放款折溢價調整 減：備抵呆帳 淨額 備抵呆帳變動如下： 期初餘額 本期提列 轉出 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯差 期末餘額	113.12.31 $ 220,924 634,680 19,228 835,678 180,131,363 233,140,541 4,072,823 219,030,813 329,201,296 41,693,266 630,763,210 1,440,665 1,641,184,487 (273,170) (21,874,983) $ 1,619,036,334 113年度 $ 19,602,842 3,423,798 (19,043) (3,791,865) 2,621,876 37,375 $ 21,874,983	112.12.31 82,287 647,785 13,632 2,774,230 170,048,490 237,069,295 3,154,190 194,551,099 319,627,017 35,722,447 546,388,355 1,131,493 1,511,210,320 (294,035) (19,602,842) 1,491,313,443 112年度 18,078,616 4,192,078 (12,890) (4,310,620) 1,647,874 7,784 19,602,842
	$ $

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(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具： 政府債券 公司債券 金融債券 可轉讓定期存單 小 計 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具： 上市櫃股票 未上市櫃股票 不動產投資信託 小 計 合 計	113.12.31 $ 55,187,459 75,901,236 35,671,677 652,513 167,412,885 10,012,278 7,446,379 118,912 17,577,569 $ 184,990,454	112.12.31
		54,805,119 77,991,623 36,535,591 601,026
		169,933,359
		13,515,621 5,796,004 141,308
		19,452,933
		189,386,292

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

本行評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有上
列債券投資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部份透過其
他綜合損益按公允價值衡量之債務工具資產用途為附條件賣出，請詳附註六(十
六)。

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本行持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故上市
櫃股票及未上市櫃股票列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

本行因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國 一一三年度及一一二年度分別認列之股利收入為 1,154,467 千元及 1,234,127 千元。其 中於民國一一三年度及一一二年度中處分之權益工具投資認列之股利收入分別為 658,162 千元及 682,789 千元。

本行於民國一一三年度及一一二年度，因資產配置之考量，故出售指定透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具，處分時之公允價值為 19,699,141 千元及 12,631,825 千元，累積處分利益分別為 2,232,925 千元及 1,682,486 千元，已將前述累 積處分損益自其他權益移轉至保留盈餘。

1. 信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(四十一)。

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1. 上述透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供擔保情形說明如下：

法院假扣押	113.12.31 $ 226,900	112.12.31
		-

1. 本行透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之預期信用減損評估變動表如 下：

期初餘額 本期(迴轉)提列 匯差 期末餘額 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 央行定存單 政府公債 公司債券 金融債券 可轉讓定存單 小 計 減：累積減損 合 計	113年度 $ 100,349 (13,821) 1,200 $ 87,728 113.12.31 $ 154,215,000 25,405,650 31,241,169 19,384,065 68,849 230,314,733 (72,325) $ 230,242,408	112年度 90,852 9,564 (67) 100,349 112.12.31 190,900,000 29,199,649 17,260,961 15,550,671 64,481 252,975,762 (80,620) 252,895,142

• (八)按攤銷後成本衡量之債務工具投資

本行評估係持有該等資產以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金流量完全
為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之債務工具投
資。

1. 信用風險資訊請詳附註六(四十一)。

2. 上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下：

法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠 款準備金及營業保證金擔保 海外分行透支擔保之存款準備金 日間透支擔保 拆借美元擔保 拆借日元擔保 合 計	113.12.31 $ 850,600 68,849 2,000,000 29,000,000 200,000 $ 32,119,449	112.12.31
		1,063,500 64,481 2,000,000 29,000,000 200,000
		32,327,981

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1. 本行按攤銷後成本衡量之債務工具投資之預期信用減損評估變動表如下：

期初餘額 本期(迴轉)提列 匯差 期末餘額	113年度 $ 80,620 (8,615) 320 $ 72,325	112年度
		74,872 5,771 (23)
		80,620

1. 處分按攤銷後成本衡量之金融資產當年度之損益及除列日之帳面價值：

公司債券 公司債券	113年度	113年度
	除列日 帳面金額 當期所認列 之損益 $ 13,903 145 112年度	當期所認列 之損益
		145
		當期所認列 之損益
		170

民國一一三年度及一一二年度因發行方提前還款所致。

(九)採權益法之投資－淨額

子 公 司	113.12.31 金 額 持股% $ 1,654,945 100.00 661,327 100.00 1,413,660 100.00 105,783 100.00 $ 3,835,715	112.12.31 金 額 持股% 1,548,582 100.00 629,464 100.00 1,369,515 100.00 71,984 100.00 3,619,545
	金 額 $ 1,654,945 661,327 1,413,660 105,783 $ 3,835,715	金 額 1,548,582 629,464 1,369,515 71,984 3,619,545
採用權益法之投資 臺灣企銀國際租賃(股)公司 －原始投資成本400,000千元 臺灣企銀微型財務公司 －原始投資成本USD10,000千元 臺企銀創業投資(股)公司 －原始投資成本300,000千元 臺企銀管理顧問(股)公司 －原始投資成本50,000千元 合 計

本行於民國一一三年度及一一二年度採用權益法評價認列之關聯企業損益之份額 分別為 160,147 千元及 187,631 千元。

截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日止，本行採權益法之投資均未有提
供作質押擔保之情形。

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(十)其他金融資產－淨額

非放款轉列催收款 減：備抵呆帳 合 計 備抵呆帳變動如下： 期初餘額 本期迴轉 轉入 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 期末餘額 (十一)不動產及設備－淨額 113.12.31 成 本 土 地 $ 6,746,952 房屋及建築 8,241,481 機械及設備 3,007,048 交通及運輸設備 271,599 什項設備 703,519 租賃權益改良 190,751 未完工程 1,812 預付設備款 219,165 合計 $ 19,382,327 112.12.31 成 本 土 地 $ 6,746,952 房屋及建築 8,143,689 機械及設備 2,805,376 交通及運輸設備 264,630 什項設備 666,897 租賃權益改良 190,498 未完工程 61,737 預付設備款 220,805 合計 $ 19,100,584	重估增值 2,984,621 31,184 - - - - - - 3,015,805 重估增值 2,984,621 31,184 - - - - - - 3,015,805	113.12.31 $ 15,380 (8,543) $ 6,837 113年度 $ 11,490 (22,426) 19,043 (19,214) 19,650 $ 8,543 累計折舊 累計減損 - 14,031 5,185,589 14,754 2,380,067 - 234,958 - 570,872 - 121,923 - - - - - 8,493,409 28,785 累計折舊 累計減損 - 14,031 4,979,561 14,754 2,166,790 - 227,072 - 561,740 - 109,666 - - - - - 8,044,829 28,785		112.12.31 19,717 (11,490) 8,227 112年度 48,471 (23,820) 12,890 (46,894) 20,843 11,490 合 計 9,717,542 3,072,322 626,981 36,641 132,647 68,828 1,812 219,165 13,875,938 合 計 9,717,542 3,180,558 638,586 37,558 105,157 80,832 61,737 220,805 14,042,775

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成本變動如下：

113.1.1 土 地 $ 9,731,573 房屋及建築 8,174,873 機械及設備 2,805,376 交通及運輸設備 264,630 什項設備 666,897 租賃權益改良 190,498 未完工程 61,737 預付設備款 220,805 合計 $ 22,116,389 112.1.1 土 地 $ 9,729,696 房屋及建築 8,147,523 機械及設備 2,692,413 交通及運輸設備 272,058 什項設備 653,883 租賃權益改良 194,023 未完工程 20,225 預付設備款 130,457 合計 $ 21,840,278 折舊變動明細如下： 113.1.1 房屋及建築 $ 4,979,561 機械及設備 2,166,790 交通及運輸設備 227,072 什項設備 561,740 租賃權益改良 109,666 合計 $ 8,044,829 112.1.1 房屋及建築 $ 4,790,018 機械及設備 2,008,693 交通及運輸設備 230,153 什項設備 554,159 租賃權益改良 110,184 合計 $ 7,693,207	本期增加 - 97,792 281,034 19,446 63,643 19,987 1,812 119,047 602,761 本期增加 3,417 27,350 238,707 7,778 34,538 31,395 43,192 284,156 670,533 本期增加 206,028 290,388 20,549 36,612 32,358 585,935 本期增加 189,543 281,653 12,483 29,296 33,730 546,705	本期減少 - - 82,679 13,114 29,264 20,878 61,737 120,968 328,640 本期減少 1,540 - 124,910 15,612 21,117 33,327 1,680 193,848 392,034 本期減少 - 80,048 13,036 28,943 20,877 142,904 本期減少 - 123,333 15,579 20,959 33,326 193,197	匯差 - - 3,317 637 2,243 1,144 - 281 7,622 匯差 - - (834) 406 (407) (1,593) - 40 (2,388) 匯差 - 2,937 373 1,463 776 5,549 匯差 - (223) 15 (756) (922) (1,886)	113.12.31
				9,731,573 8,272,665 3,007,048 271,599 703,519 190,751 1,812 219,165
				22,398,132
				112.12.31
				9,731,573 8,174,873 2,805,376 264,630 666,897 190,498 61,737 220,805
				22,116,389
				113.12.31
				5,185,589 2,380,067 234,958 570,872 121,923
				8,493,409
				112.12.31
				4,979,561 2,166,790 227,072 561,740 109,666
				8,044,829

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累計減損變動明細如下：

土 地 房屋及建築 合計 土 地 房屋及建築 合計	113.1.1 $ 14,031 14,754 $ 28,785 112.1.1 $ 14,031 14,754 $ 28,785	本期增加 - - - 本期增加 - - -	本期減少 - - - 本期減少 - - -	匯差 - - - 匯差 - - -	113.12.31
					14,031 14,754
					28,785
					112.12.31
					14,031 14,754
					28,785

本行於首次採用國際財務報導準則時，選擇依中華民國一般公認會計原則重估價
作為轉換日之認定成本。

截至民國一一三年十二月三十一日，土地及房屋及建築重估增值總額為 3,015,805 千元，土地增值稅準備為 878,623 千元(帳列遞延所得稅負債)。

上述土地中，截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日，遭占用部分皆為 5,496 千元，除部份被占用土地已與占用人協商收取租金外，餘將伺機辦理標售、參與 都市更新或其他妥適之處理方式。

(十二)使用權資產

本行承租房屋及建築、機械及設備、交通及運輸設備等之成本、折舊及減損損
失，其變動明細如下：

113.12.31	成 本 $ 2,096,328 86,420 13,271 $ 2,196,019 成 本 $ 2,001,440 26,178 74,198 11,484 $ 2,113,300 本期增加 384,381 - 22,067 3,544 409,992	累計折舊 886,178 49,471 6,500 942,149 累計折舊 783,093 26,174 34,615 5,218 849,100 本期減少 300,976 26,178 9,967 1,757 338,878	累計減損 - - - - 累計減損 - - - - - 匯差 11,483 - 122 - 11,605	合 計
房屋及建築 交通及運輸設備 什項設備 合計 112.12.31				1,210,150 36,949 6,771
				1,253,870
				合 計
房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 合計 成本變動如下： 113.1.1 房屋及建築 $ 2,001,440 機械及設備 26,178 交通及運輸設備 74,198 什項設備 11,484 合計 $ 2,113,300				1,218,347 4 39,583 6,266
				1,264,200
				113.12.31
				2,096,328 - 86,420 13,271
				2,196,019

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112.1.1 房屋及建築 $ 1,832,547 機械及設備 26,497 交通及運輸設備 72,592 什項設備 12,403 合計 $ 1,944,039 折舊變動明細如下： 113.1.1 房屋及建築 $ 783,093 機械及設備 26,174 交通及運輸設備 34,615 什項設備 5,218 合計 $ 849,100 112.1.1 房屋及建築 $ 701,020 機械及設備 26,408 交通及運輸設備 21,877 什項設備 5,206 合計 $ 754,511 其他資產 用品盤存 預付款項 營業保證金及交割結算基金 存出保證金 遞延資產 暫付及待結轉帳項 待交割款項及信用交易 其他什項資產 合計	本期增加 493,052 - 11,980 3,098 508,130 本期增加 399,923 4 24,760 3,029 427,716 本期增加 403,906 85 23,124 3,059 430,174	本期減少 匯差 328,107 3,948 319 - 10,373 (1) 4,017 - 342,816 3,947 本期減少 匯差 298,475 1,637 26,178 - 9,967 63 1,747 - 336,367 1,700 本期減少 匯差 327,741 5,908 319 - 10,382 (4) 3,047 - 341,489 5,904 113.12.31 $ 29,855 5,142,698 32,866 2,783,439 237 3,877,008 100,889 176,431 $ 12,143,423	本期減少 匯差 328,107 3,948 319 - 10,373 (1) 4,017 - 342,816 3,947 本期減少 匯差 298,475 1,637 26,178 - 9,967 63 1,747 - 336,367 1,700 本期減少 匯差 327,741 5,908 319 - 10,382 (4) 3,047 - 341,489 5,904 113.12.31 $ 29,855 5,142,698 32,866 2,783,439 237 3,877,008 100,889 176,431 $ 12,143,423	112.12.31
				2,001,440 26,178 74,198 11,484
				2,113,300
				113.12.31
				886,178 - 49,471 6,500
				942,149
				112.12.31
				783,093 26,174 34,615 5,218
				849,100
				112.12.31
				29,180 8,237,908 33,631 2,374,005 328 - 3,244 176,431
				10,854,727

(十三)其他資產

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(十四)央行及銀行同業存款

央行存款 央行拆放 銀行同業存款 銀行同業拆放 透支銀行同業 中華郵政轉存款 合計 透過損益按公允價值衡量之金融負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債： 金融債券 持有供交易之金融負債： 非避險之衍生工具 遠期外匯 換匯 外幣選擇權－賣出 利率合約 合 計		113.12.31	113.12.31		112.12.31
		$ 171,214 16,064,650 328,917 36,436,700 596,856 187,099,335 $ 240,697,672 113.12.31 9,927,272 18,220 256,384 11,360 - 10,213,236			324,763 14,738,400 1,251,484 24,934,745 1,003,829 120,909,335
					163,162,556
			113.12.31 9,927,272 18,220 256,384 11,360 - 10,213,236		112.12.31 9,175,560 6,657 204,481 7,077 361 9,394,136
	$ $

(十五)透過損益按公允價值衡量之金融負債

上述指定按公允價值衡量之金融負債資訊請詳附註六(十九)。

本行民國一一三年及一一二年十二月三十一日尚未到期之衍生金融工具合約金額
(名目本金)請詳附註六(三)。

(十六)附買回票券及債券負債

資產項目	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產	$ 2,121,000	2,011,108	2,022,769	114/1/2~114/7/10

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資產項目	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產	$ 1,911,300	1,786,715	1,792,342	113/1/3~113/7/1

(十七)應付款項

應付利息 應付帳款 承兌匯票 應付費用 應付代收款 融券存入保證價款 應付融券擔保價款 應付即期外匯款 其他應付款 應付託售證券價款 交割代價 其他 合計 (十八)存款及匯款 儲蓄存款 定期存款 活期存款 支票存款 匯款 合計	113.12.31 $ 8,653,795 2,619,355 1,261,717 4,205,871 1,695,036 57,578 74,701 27,110 965,374 198,804 291,302 6,243 $ 20,056,886 113.12.31 $ 794,086,046 604,131,525 473,823,721 31,275,032 748,271 $ 1,904,064,595	112.12.31
		7,262,147 10,144,422 917,187 3,507,749 811,625 50,962 56,172 7,235 865,677 679,235 - 6,965
		24,309,376
		112.12.31
		776,882,639 551,479,026 462,408,314 32,541,672 326,152
		1,823,637,803

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(十九)應付金融債券

債券名稱			交 易 條 件	債	券	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類	成交金額
104-2B 106-1A 106-1B 106-1C 106-2 107-2 108-1A 108-1B 109-1 109-2 110-1 112-1 112-2	104/08/31 106/03/28 106/03/28 106/03/28 106/05/23 107/08/20 108/03/21 108/03/21 109/03/25 109/08/13 110/11/17 112/06/20 112/09/27	114/08/31 113/03/28 114/03/28 116/03/28 116/05/23 117/08/20 115/03/21 118/03/21 119/03/25 無到期日 無到期日 119/06/20 114/09/27	固定年利率2.10%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。 固定年利率1.50%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。 固定年利率1.60%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。 固定年利率1.85%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。 固定年利率1.85%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。 固定年利率1.45%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。 固定年利率1.20%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。 固定年利率1.30%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。 固定年利率0.80%，每年單利計息一次，付息一次， 到期一次還本。 固定年利率1.62%，每年單利計息一次，付息一次，發行屆滿5年1個 月(含)後，經主管機關核准後，得提前按面額加計應付利息全數贖 回。 固定年利率1.60%，每年單利計息一次，付息一次，發行屆滿5年1個 月(含)後，經主管機關核准後，得提前按面額加計應付利息全數贖 回。 固定年利率2.10%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。 固定年利率1.47%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。	無擔保長期 次順位金融 債券 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 無到期日非 累積次順位 金融債券 〞 無擔保長期 次順位金融 債券 無擔保主順 位金融債券	113.12.31 $ 300,000 - 250,000 3,360,000 1,300,000 5,450,000 1,000,000 4,800,000 10,000,000 10,000,000 8,000,000 8,000,000 1,000,000 $ 53,460,000	112.12.31
						300,000 390,000 250,000 3,360,000 1,300,000 5,450,000 1,000,000 4,800,000 10,000,000 10,000,000 8,000,000 8,000,000 1,000,000
						53,850,000

〜 35 〜

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本行發行之 1.2 億美元債及 1.8 億美元債於發行日屆滿 5 年之日起得以約定贖回價格 執行買回權，若發行期間未執行買回權，則於到期日一次返還。本行為規避其利率風 險而承作利率交換合約，該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損 益，為消除會計不一致，本行將此金融債指定為透過損益按公允價值衡量之金融負 債，另本行考量該指定經濟關係採用 SLMM 模型方法評估後認為，將該公司債公允價 值變動金額中歸因於信用風險變動者列報於其他綜合損益會引發或加劇損益之會計配 比不當，故將該金額列報於損益中。美元債明細如下：

債券名稱			交 易 條 件	債	券 成交金額 113.12.31 112.12.31 $ 3,934,200 3,684,600 5,901,300 5,526,900 91,772 (35,940) $ 9,927,272 9,175,560	券 成交金額 113.12.31 112.12.31 $ 3,934,200 3,684,600 5,901,300 5,526,900 91,772 (35,940) $ 9,927,272 9,175,560
	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類 無擔保美元 計價一般順 位金融債券 〞 評價調整
106-3 107-3	106/10/27 107/09/27	136/10/27 137/09/27	採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約定贖回價格執行 買回權，若發行期間未執行買回權，則到期一次返還。 採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約定贖回價格執行 買回權，若發行期間未執行買回權，則到期一次返還。		113.12.31 $ 3,934,200 5,901,300 91,772 $ 9,927,272
						3,684,600 5,526,900 (35,940)
						9,175,560

該公司債公允價值及歸屬於信用風險變動所造成之金融負債公允價值增加(減少)
金額如下：

公司債公允價值 歸因於信用風險之累積公允價值變動金額 帳面金額與到期時依合約應支付金額間之差額 其他金融負債 撥入放款基金	113.12.31 $ 9,927,272 695,984 91,772 113.12.31 $ 2,528,132	112.12.31 9,175,560 241,673 (35,940) 112.12.31 2,136,402

(二十)其他金融負債

撥入放款基金係行政院國家發展基金管理會及經濟部中小及新創企業署等與本行
簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳
戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，作為各專案合約帳務撥轉作業及支付各帳
戶存款利息。

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(二十一)負債準備

保證責任準備 融資承諾準備 未決賠款準備 員工福利負債準備 合計	113.12.31 $ 347,009 64,682 76,151 1,896,579 $ 2,384,421	112.12.31 284,412 92,689 75,372 2,450,902 2,903,375

準備金額變動表

保證責任準備 融資承諾準備 未決賠款準備 員工福利負債準備 合計 保證責任準備 融資承諾準備 未決賠款準備 員工福利負債準備 合計	113.1.1 $ 284,412 92,689 75,372 2,450,902 $ 2,903,375 112.1.1 $ 237,076 100,236 74,619 2,264,171 $ 2,676,102	本期增加 62,365 - 779 98,691 161,835 本期增加 47,333 - 753 421,069 469,155	本期減少 - 29,672 - 603,746 633,418 本期減少 - 7,430 - 183,994 191,424	本期使用 - - - 49,268 49,268 本期使用 - - - 50,344 50,344	匯差 232 1,665 - - 1,897 匯差 3 (117) - - (114)	113.12.31
						347,009 64,682 76,151 1,896,579
						2,384,421
						112.12.31
						284,412 92,689 75,372 2,450,902
						2,903,375

員工福利負債準備，請詳附註六(二十六)項下說明。

(二十二)租賃負債

本行租賃負債之帳面金額如下：

一年內 $ 一年以上 $ 認列於損益之金額如下： 租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之低價值租 賃)	113.12.31 424,540 868,651 113年度 $ 16,804 $ 13,889 $ 19,888	112.12.31 388,073 910,064 112年度
		16,679
		10,176
		17,551

認列於現金流量表之金額如下：

租賃之現金流出總額

113年度 $ 476,463	112年度
	462,056

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1. 土地、房屋及建築之租賃

本行承租房屋及建築作為辦公處所，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與
原合約相同期間之選擇權。

部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由本行墊付
出租人與不動產相關之稅負及保險支出，該等費用通常係每月發生。

2. 其他租賃

本行承租機器及交通及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定
本行於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿
時由本行保證所承租資產之殘值。

另，關於短期或低價值標的租賃，本行選擇適用豁免認列規定而不認列其相關
使用權資產及租賃負債。

(二十三)其他負債

預收利息 預收收入 其他預收款 存入保證金 暫收及待結轉款項 其他 合計	113.12.31 $ 4,193 454,842 70,911 2,872,040 - 38,471 $ 3,440,457	112.12.31
		4,586 359,760 75,994 1,291,063 3,091,668 24,915
		4,847,986

(二十四)權益

1. 股本

截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日止，本行資本總額皆為 100,000,000 千元，實收股本總額分別為 91,679,828 千元及 82,224,061 千元，每股面額 均為 10 元，已發行股份分別為 9,167,983 千股及 8,222,406 千股。

本行於民國一一三年六月二十一日經股東常會決議通過未分配盈餘 9,455,767 千 元轉增資，共計發行 945,577 千股。該增資案已於民國一一三年七月十五日於金融監 督管理委員會申報生效，增資基準日為民國一一三年八月十六日，並於民國一一三 年九月五日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一一二年六月十六日經股東常會決議通過未分配盈餘 1,927,127 千元 轉增資，共計發行 192,713 千股。該增資案已於民國一一二年八月十六日於金融監督 管理委員會申報生效，增資基準日為民國一一二年九月八日，並於民國一一二年九 月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

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2. 資本公積

本行資本公積之來源及明細如下：

股本溢價 受領贈與 合 計	113.12.31 $ 815,900 229 $ 816,129	112.12.31
		815,900 -
		815,900

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之
十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度
虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，
並加計以前累計未分配盈餘作為可供分派盈餘數，提撥可供分派盈餘數之百分之三
十至一百，由董事會提請股東常會決議分派之。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股 利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分 派；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元 時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列 情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未達資本總額前，最 高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或
現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提 之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同 數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分 派盈餘。

本行分別於民國一一三年六月二十一日及民國一一二年六月十六日經股東常會
決議民國一一二年度及一一一年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

分派予普通股股東之股利： 股票 現金 合 計	112年度 配股率(元) 金 額 $ 1.15 9,455,767 0.20 1,644,481 $ 11,100,248	111年度	111年度
		配股率(元) 0.24 0.10	金 額
			1,927,127 802,969
			2,730,096

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4. 其他權益(稅後淨額)

民國一一三年一月一日 採用權益法認列之之子公司、關聯企業及合資 之其他總和損益之分額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 -本期未實現數 -本期已實現數 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具 民國一一三年十二月三十一日 民國一一二年一月一日 採用權益法認列之之子公司、關聯企業及合資 之其他總和損益之分額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 -本期未實現數 -本期已實現數 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具 民國一一二年十二月三十一日 (二十五)所得稅 1.所得稅費用明細如下： 當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅 未分配盈餘加徵 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生 所得稅費用	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現損益 $ 1,613,752 876 755,957 (276) - (2,232,925)	國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額	國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額	國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額		合 計 984,594 29,019 755,957 (276) 801,073 (2,232,925)
			(629,158) 28,143 - - 801,073 -
						337,442 (3,769,675) (14,929) 6,468,507 (252) (16,571) (1,682,486) 984,594 112年度 1,975,386 59,708 - 2,035,094 (199,447) 1,835,647

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2. 認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：

		113年度	112年度
不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數	$	33,319	(46,609)
		113年度	112年度
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	$	200,268	(4,143)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未		9,982	17,487
實現評價損益
	$	210,250	13,344
本行民國一一三年度及一一二年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：
		113年度	112年度
稅前淨利計算之所得稅	$	2,806,119	2,480,664
免稅所得		(233,984)	(815,441)
海外分行所得稅費用		239,888	110,943
未分配盈餘加徵		50,120	-
前期所得稅費用低(高)估數		(67,516)	59,708
其他		(731)	(227)
所得稅費用	$	2,793,896	1,835,647

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3. 本行遞延所得稅資產及負債之變動如下：

期初餘額 認列於損益 暫時性差異 備抵呆帳超過稅法所產生之 遞延所得稅資產 $ 1,230,075 184,587 資產減損損失 22,439 (4,487) 員工福利負債準備 330,040 (91,274) 土地增值稅 (878,623) - 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 135,274 - 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 評價損益 5,279 - 精算損益 246,664 - 未決賠款準備 15,074 156 遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 1,106,222 88,982 表達於資產負債表之資訊如下： 遞延所得稅資產 $ 1,984,845 遞延所得稅負債 $ 878,623 期初餘額 認列於損益 暫時性差異 備抵呆帳超過稅法所產生之 遞延所得稅資產 $ 1,032,651 197,424 資產減損損失 19,372 3,067 員工福利負債準備 331,668 (1,628) 土地增值稅 (879,056) 433 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 131,131 - 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 評價損益 22,766 - 精算損益 200,055 - 未決賠款準備 14,923 151 遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 873,510 199,447 表達於資產負債表之資訊如下： 遞延所得稅資產 $ 1,752,566 遞延所得稅負債 $ 879,056						113年度		期末餘額 1,414,662 17,952 238,766 (878,623) (64,994) (4,703) 213,345 15,230 951,635 1,899,955 948,320 期末餘額 1,230,075 22,439 330,040 (878,623) 135,274 5,279 246,664 15,074 1,106,222 1,984,845 878,623
				認列於損益 184,587 (4,487) (91,274) - - - - 156 88,982		認列於其他 綜合損益 - - - - (200,268) (9,982) (33,319) - (243,569) 112年度	其 他 - - - - - - - - -
				88,982
			認列於損益 197,424 3,067 (1,628) 433 - - - 151 199,447			認列於其他 綜合損益 - - - - 4,143 (17,487) 46,609 - 33,265	其 他 - - - - - - - - -

4. 所得稅處理之不確定性

針對所有已申報尚未核定之營利事業所得稅結算申報，本行評估相關因素，包
括相關解釋函令之規定及前期經驗後，認為已估列足夠之所得稅負債。

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1. 本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至一○八年度及一一○年 度。

6. 全球最低稅負制

• 本行於實際發生補充稅時認列為當期所得稅，而對於補充稅相關遞延所得稅會

• 計處理則適用暫時性之強制豁免。

本行之部分海外分行澳洲及日本已頒布實施全球最低稅負制之新稅法，並自民
國一一三年一月一日起生效。初步評估各租稅管轄區可通過全球最低稅負制避風港
測試，預計無須繳納最低稅負制之補充稅，惟截至民國一一三年十二月三十一日
止，本行尚未取得足夠資訊以決定全球最低稅負制所帶來之量化影響及其納稅人。

(二十六)員工福利負債準備

民國一一三年及一一二年十二月三十一日之員工福利負債準備如下：

確定福利計畫 員工優惠存款計畫	113.12.31 $ 823,657 1,072,922 $ 1,896,579	112.12.31
		1,328,440 1,122,462
		2,450,902

1. 確定福利計畫

本行確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務現值 計畫資產之公允價值 淨確定福利負債	113.12.31 $ 5,679,140 (4,855,483) $ 823,657	112.12.31 5,920,493 (4,592,053) 1,328,440

本行之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法
之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪
資計算。

(1) 計畫資產組成

• 依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分

• 配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日，本行之台灣銀行勞工退休準 備金專戶餘額分別計 4,855,483 千元及 4,592,053 千元。勞工退休基金資產運用之資 料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資 訊。

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(2) 確定福利義務現值之變動

本行民國一一三年度及一一二年度確定福利義務現值變動如下：

一月一日確定福利義務 當期服務成本及利息 淨確定福利負債再衡量數 －經驗調整所產生之精算損失 －財務統計假設變動之影響 計畫支付之福利 十二月三十一日確定福利義務	113年度 $ 5,920,493 204,792 334,696 (71,665) (709,176) $ 5,679,140	112年度 6,156,019 243,796 77,431 177,409 (734,162) 5,920,493

(3) 計畫資產公允價值之變動

本行民國一一三年度及一一二年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

一月一日計畫資產之公允價值 利息收入 淨確定福利負債再衡量數 －計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額 計畫已支付之福利 十二月三十一日計畫資產之公允價值	113年度 $ 4,592,053 56,560 429,625 486,421 (709,176) $ 4,855,483	112年度 4,944,101 82,833 21,797 277,484 (734,162) 4,592,053

(4) 認列為損益之費用

本行民國一一三年度及一一二年度列報為費用之明細如下：

當期服務成本 淨確定福利負債之淨利息	113年度 $ 133,139 15,093 $ 148,232	112年度
		142,443 18,520
		160,963

(5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

本行截至民國一一三年度及一一二年度累計認列於其他綜合損益之淨確定福
利負債之再衡量數如下：

利負債之再衡量數如下：
一月一日累計餘額 本期認列 十二月三十一日累計餘額	113年度 $ 1,233,318 (166,594) $ 1,066,724	112年度
		1,000,275 233,043
		1,233,318

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(6) 精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

折現率 未來薪資增加	113.12.31 112.12.31 % 1.45 % 1.25 % 1.50 % 1.50

預計於民國一一三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 227,000 千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為 6 年。

(7) 敏感度分析

民國一一三年及一一二年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定
福利義務現值之影響如下：

福利義務現值之影響如下：
113年12月31日 折現率(變動0.25%) 未來薪資增加(變動0.25%) 112年12月31日 折現率(變動0.25%) 未來薪資增加(變動0.25%)	對確定福利義務之影響
	增加0.25% 減少0.25% % 1.56 % (1.52) % (1.46) % 1.49 % (1.67) % 1.71 % 1.63 % (1.60)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。
實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確
定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本行之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳 率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行提撥固定金額至勞 工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。海外當地人員則按所在國政府 有關法令提撥。

本行民國一一三年度及一一二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 205,029 千元及 182,679 千元，已提撥至勞工保險局或海外分支機構當地主管機關規 範之勞工管理機構。

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3. 員工優惠存款計畫

確定福利義務現值 計畫資產之公允價值 淨確定福利負債	113.12.31 $ 1,072,922 - $ 1,072,922	112.12.31
		1,122,462 -
		1,122,462

本行支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內部規範
「行員儲蓄存款」辦理。

(1) 確定福利義務現值之變動

本行民國一一三年度及一一二年度確定福利義務現值變動如下：

一月一日確定福利義務 利息成本 淨確定福利負債再衡量數 －當年度認列之精算損失 計畫支付之福利 十二月三十一日確定福利義務	113年度 $ 1,122,462 42,678 128,468 (220,686) $ 1,072,922	112年度 1,052,253 39,983 247,171 (216,945) 1,122,462

(2) 計劃資產公允價值變動

本行民國一一三年度及一一二年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下：

113年度 一月一日計畫資產之公允價值 $ - 已提撥至計畫之金額 220,686 計畫已支付之福利 (220,686) 十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ - )認列為損益之費用 本行民國一一三年度及一一二年度列報為費用之明細如下： 113年度 淨確定福利負債之淨利息 $ 171,146	112年度 - 216,945 (216,945) - 112年度 287,154

(3) 認列為損益之費用

(4) 精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

員工優惠存款折現率 存入資金報酬率 帳戶餘額每年遞減比率 優惠存款制度變動機率	113.12.31 112.12.31 % 4.00 % 4.00 % 2.00 % 2.00 % 1.00 % 1.00 % 50.00 % 50.00

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(二十七)每股盈餘

每股盈餘
本期淨利 加權平均流通在外股數(千股)(註一) 基本每股盈餘(元) 具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註一、二) 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千 股)(註一) 稀釋每股盈餘(元)	113年度 $ 11,236,701 9,167,983 $ 1.23 60,695 9,228,678 $ 1.22	112年度
		10,567,675
		9,167,983
		1.15
		58,889
		9,226,872
		1.15

(註一)民國一一二年度每股盈餘已適用追溯調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

(二十八)員工及董事酬勞

依本行章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾
百分之零點六為董事酬勞。惟尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本行於民國一一三年度及一一二年度員工酬勞提列金額分別為 901,323 千元及 723,563 千元，董事酬勞提列金額分別為 90,132 千元及 79,237 千元，係以本行各該段期 間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本行章程所訂之員工酬勞及董事酬勞 分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。如董事會決議採股票發放員工 酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。

本行民國一一二年度員工酬勞及董事酬勞提列金額與實際分派情形並無差異，相
關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

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(二十九)利息淨收益

利息收入： 放款息 擔保放款息 押匯息 透支息 貼現息 央行定存息 存放央行息 拆放息 債券息 國際信用卡 催收款息 票券息 存放銀行同業息 其他 小計 利息費用： 存款息 銀行同業存款息 銀行同業拆放息 金融債券息 附買回債券息 其他 小計 合計	113年度 $ 15,282,162 28,610,836 5,189 30,119 33,039 2,091,178 608,297 1,634,369 5,895,559 35,029 285,003 163,351 284,560 249,678 55,208,369 32,920,924 6,662 2,373,959 805,104 62,231 94,994 36,263,874 $ 18,944,495	112年度
		13,214,343 25,640,722 6,196 26,157 33,520 2,075,554 468,046 1,864,332 4,639,096 34,864 387,993 86,872 217,127 228,545
		48,923,367
		27,386,879 4,305 2,021,423 818,770 33,025 91,585
		30,355,987
		18,567,380

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(三十)手續費淨收益

手續費收入： 匯費手續費 進口結匯費 出口押匯費 信用狀收入 簽證費 承兌費 信託費 保證費 代理費 跨行手續費 卡片手續費 保險費佣金 保管手續費 外匯郵電費收入 期貨佣金收入 放款手續費 什項手續費 小計 手續費支出： 外匯手續費 跨行手續費 信託手續費 代理手續費 IC卡手續費 票據交換手續費 匯款手續費 保管手續費 拆借手續費 期貨選擇權費用 什項手續費 小計 合計	113年度 $ 66,851 39,517 8,617 5,874 1,743 2,533 725,157 329,795 26,289 121,977 186,245 2,906,336 199,457 80,021 3,030 2,009,528 296,231 7,009,201 32,075 207,538 3,745 1,442 127,082 7,748 7,060 61,312 5,850 3 24,104 477,959 $ 6,531,242	112年度
		65,749 39,724 9,630 7,468 2,189 2,534 522,234 265,052 26,767 111,315 167,949 2,382,028 193,064 78,635 2,994 980,180 178,838
		5,036,350
		31,622 193,247 1,774 1,338 119,388 8,240 4,904 60,606 10,768 1 23,944
		455,832
		4,580,518

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(三十一)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

113年度 評價損益： 金融債券 $ (680,120) 上市櫃股票及興櫃 (7,737) 受益憑證 1,556 私募基金 (5,355) 商業本票 11,385 衍生金融工具 (393,111) 小計 (1,073,382) 處分損益： 上市櫃股票及興櫃 (31,707) 受益憑證 6,000 商業本票 (5,860) 衍生金融工具 6,039,921 小計 6,008,354 股利收入 11,328 利息收入 1,199,998 合計 $ 6,146,298 (三十二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益 113年度 公司債處分利益 $ 276 股利收入 1,154,467 合計 $ 1,154,743 (三十三)資產減損(損失)迴轉利益淨額 113年度 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 $ 13,821 按攤銷後成本衡量之債務工具 8,615 合計 $ 22,436

112年度 (491,435) 19,937 590 (18,275) (12,456) 2,429,170 1,927,531 (29,215) 5,272 (1,225) 3,760,431 3,735,263 30,089 854,367 6,547,250 112年度 252 1,234,127 1,234,379 112年度 (9,564) (5,771) (15,335)

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(三十四)採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額

投資收益－臺灣企銀國際租賃 投資收益－臺企微型財務 投資收益－臺企銀創業投資 投資收益－臺企銀管理顧問 合計 其他利息以外淨損益 營業資產租金收入 營業資產出租費用 處分及報廢不動產及設備損失 錯帳損失 黃金存摺 其他營業支出 其他什項收入 合計 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 貼現及放款 拆放銀行同業 應收款項及其他金融資產 小計 保證責任準備 融資承諾準備 合計	113年度 $ 78,219 (10,583) 43,270 49,241 $ 160,147 113年度 $ 12,357 (1,867) (2,916) (153) 4,090 (52,494) 146,202 $ 105,219 113年度 $ 3,423,798 (7,350) (16,550) 3,399,898 62,365 (29,672) $ 3,432,591	112年度 53,929 5,352 111,178 17,172 187,631 112年度 12,038 (1,860) (1,660) (137) 1,999 (40,895) 80,066 49,551 112年度 4,192,078 (5,475) (15,069) 4,171,534 47,333 (7,430) 4,211,437

(三十五)其他利息以外淨損益

(三十六)呆帳費用、承諾及保證責任準備提存

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(三十七)員工福利費用

薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利 合計 (三十八)折舊及攤銷費用 折舊費用 不動產及設備 使用權資產 攤銷費用 電腦軟體 其他遞延費用 合計 (三十九)其他業務及管理費用 賠償損失 水電費 郵電費 旅運費 印刷裝訂及廣告費 修理保養與保固費 保險費 專業服務費 材料及用品費 租金支出 稅捐及規費 會費、捐助與分擔 棧儲、包裝代理、加工費 現金運送費 其他 合計	113年度 $ 8,139,309 575,752 352,416 94,769 613,712 $ 9,775,958 113年度 $ 559,758 427,716 370,191 91 $ 1,357,756 113年度 $ 132 112,304 287,758 41,781 470,825 380,208 411,766 308,953 121,881 33,777 2,313,722 632,807 50,718 64,056 91,213 $ 5,321,901	112年度
		7,293,251 556,455 342,987 92,900 700,765
		8,986,358
		112年度
		546,596 430,174 285,820 69
		1,262,659
		112年度
		288 95,061 287,564 38,005 321,033 338,191 427,105 284,236 182,893 27,727 2,020,539 651,635 51,294 62,982 78,484
		4,867,037

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(四十)金融工具資訊之揭露

1. 公允價值之資訊

(1) 概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或
移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交易 價格。續後衡量除部份金融工具按攤銷後成本衡量者外，均以公允價值衡量。公 允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價，倘若金融工具為非活絡市場，本行則 採用評價技術或參考 Bloomberg 、 Reuters 或交易對手報價來衡量金融工具之公允 價值。

(2) 公允價值之三等級定義

A. 第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場公
開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質
性，隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行投
資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活
絡市場公開報價之衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

B. 第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接
(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行投
資非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具及本行所
發行之金融債券等皆屬之。

C. 第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料
(不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波
動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值)或由交易對手取得
之報價。

若評價金融工具時無法取得與該金融工具直接相關之市場參數，而須透過
其他可類比公司之市場可取得參數推估該金融工具之價值，此時其他類比公司
之市場參數雖可公開取得，但與被評價金融工具係屬間接相關，亦歸入第三等
級之範圍，本行投資之未上市櫃股票屬之。

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(3) 以公允價值衡量者

A. 公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值
等級資訊如下表所示：

等級資訊如下表所示：
資產及負債項目 合 計 重複性公允價值衡量 非衍生資產及負債 ： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 其他 $ 78,253,969 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 股票投資 17,458,657 債券投資 166,760,372 其他 771,425 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 指定透過損益按公允價值 衡量之金融負債 9,927,272 衍生金融資產及負債 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 $ 2,931,419 負 債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 285,964		113.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) - 10,012,278 97,980,180 118,912 - 27,320 -	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) 78,181,124 72,845 - 7,446,379 68,780,192 - 652,513 - 9,927,272 - 2,904,099 - 285,964 -

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資產及負債項目 合 計 重複性公允價值衡量 非衍生資產及負債 ： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 股票投資 $ 194,841 其他 68,476,846 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 股票投資 19,311,625 債券投資 169,332,333 其他 742,334 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 指定透過損益按公允價值 衡量之金融負債 9,175,560 衍生金融資產及負債 資 產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 $ 3,259,221 負 債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 218,576		112.12.31	112.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 194,841 66,444 13,515,621 101,272,236 141,308 - 26,930 -	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) - - 68,332,202 78,200 - 5,796,004 68,060,097 - 601,026 - 9,175,560 - 3,232,291 - 218,576 -

B. 以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價

值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工
具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工
具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。

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除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心 參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR )。

本行採用評價技術所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時
用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。活絡市場公開報價
以外之可觀察價格包含買價及賣價時，本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買
入)部位；若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場
價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能 取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生工具評價模型(如 現金流量折現法、 Black Scholes 模型)，並採用 Reuters 或 Bloomberg 資訊系統所 揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一 致性採用。

C. 公允價值調整

a. 評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本行持有金
融工具之所有攸關因素，因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予
以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本行金融工具評價管理作業程
序規定，為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬適當
且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根
據目前市場狀況調整。

b. 信用風險評價調整

本行對 OTC 交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為貸方評價 調整 (Credit value adjustments, CVA) 及借方評價調整 (Debit value adjustments, DVA) ，藉以於公允價值中反映交易對手或本行可能拖欠還款，及本行未必 可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行於考量交易對手違約機率 (Probability of default, PD) ，乘上其違約損 失率 (Loss given default, LGD) ，再乘以其違約暴險金額 (Exposure at default, EAD) 後，計算得出貸方評價調整 (CVA) 。反之，以本行違約機率乘上本行違 。 約損失率後再乘以本行違約暴險金額後，計算得出借方評價調整 (DVA)

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本行對多數交易對手採用 60% 的標準違約損失率假設，惟在風險性質及 可得數據的情況下，則可能會採用其他違約損失率假設。

• D. 第一等級與第二等級間之移轉

本行於民國一一三年度及一一二年度並無任何移轉。

• E. 第三等級之變動明細表

公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

名稱				113年度	113年度
	期初餘額	評價損益之金額		本期增加		本期減少 賣出、處 分、到期或 交割 自第三等級 轉出 期末餘額 - - 72,845 - - 7,446,379
		列入損益	列入其他 綜合損益	買進或發行	轉入 第三等級	賣出、處 分、到期或 交割
透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 權益工具 名稱	$ 78,200 5,796,004	(5,355) -	- 1,222,225			- -
	期初餘額	評價損益之金額		本期增加		本期減少 賣出、處 分、到期或 交割 自第三等級 轉出 期末餘額 - - 78,200 - - 5,796,004
		列入損益	列入其他 綜合損益	買進或發行	轉入 第三等級	賣出、處 分、到期或 交割
透過損益按公允價 值衡量之金融資 產 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 權益工具	$ 96,475 5,307,654	(18,275) -	- 488,350	- -	- -	- -

F. 第三等級損益資訊

報導日仍持有之資產，其列報於當期損益及其他綜合損益金額如下：

113 年度 112 年度 認列於損益（列報於「透過損益按公允價值衡 $ (5,355) (18,275) 量之金融資產未實現評價利益(損失)」） 認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合 1,222,225 488,350 損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價 利益(損失)」）

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• G. 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

• 本行公允價值衡量歸類為第三等級包括透過損益按公允價值衡量之金融資

• 產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。因無活絡市場公開報價而 參考專業財金資訊廠商且廣為市場參與者使用之評價。重大不可觀察輸入值之 量化資訊如下：

量化資訊如下：
透過損益按公允價值衡量之金融資產			113.12.31
		評價技術 重大不可 觀察輸入值 資產法 流動性折價 市場法 資產法 流動性折價 收益法 永續成長率 收益法 權益資金成本 112.12.31		區間 輸入值與公 允價值關係 10.00% 市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 15.92%-26.92%市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 0.00%-1.53% 永續成長率愈 高，公允價值 愈高。 11.14%-12.57%權益資金成本 率愈高，公允 價值愈低。
		評價技術 重大不可 觀察輸入值 資產法 流動性折價 市場法 資產法 流動性折價 收益法 永續成長率 收益法 權益資金成本		區間 輸入值與公 允價值關係 10.00% 市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 11.18%-27.75%市場流通性折 價越高，公允 價值越低。 0.00%-1.54% 永續成長率愈 高，公允價值 愈高。 10.71%-12.35%權益資金成本 率愈高，公允 價值愈低。

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• H. 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本行對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評

• 價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，依據不同 評價方法，若評價參數變動，則對本期綜合損益之影響如下：

a. 資產法/市場法

本行第三等級金融工具評價方法主係採用市場法或資產法，若流動性折 價向上或向下變動 5% ，對本期影響如下：

	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
		有利變動(-5%)	不利變動(5%)
113年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金	$	4,047	(4,047)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票		431,749	(431,749)
	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
		有利變動(-5%)	不利變動(5%)
112年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金	$	4,344	(4,344)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票		338,211	(338,211)

b. 收益法

本行第三等級金融工具評價方法採用收益法之標的，其評價參數分為永
續成長率及權益資金成本，分別就兩種評價參數對本期綜合損益影響說明如
下：

1. 永續成長率

公允價值變動反應於其他綜合損益 有利變動( 0.3% ) 不利變動( -0.3% )

113 年 12 月 31 日

透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 未上市櫃股票 $ 3,699 (3,531)

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		公允價值變動反應於其他綜合損益	公允價值變動反應於其他綜合損益
	有利變動(0.3%)		不利變動(-0.3%)
112年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	$	3,171	(2,977)
2.權益資金成本
		公允價值變動反應於其他綜合損益
		有利變動(-3%)	不利變動(3%)
113年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	$	74,568	(36,659)
		公允價值變動反應於其他綜合損益
		有利變動(-3%)	不利變動(3%)
112年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	$	66,075	(31,980)
本行有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程
度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值
受一個以上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，
並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

(4) 非以公允價值衡量者

A. 公允價值資訊

本行非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他係公允
價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額		113.12.31	113.12.31
		帳面價值 公允價值 $ 230,242,408 230,751,781 112.12.31	公允價值
			公允價值
			253,352,513

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B. 公允價值之等級資訊

公允價值之等級資訊
資產及負債項目 合 計 按攤銷後成本衡量之債務工具 投資 $ 230,751,781 資產及負債項目 合 計 按攤銷後成本衡量之債務工具 投資 $ 253,352,513		113.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) 53,478,375 177,273,406 - 112.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 45,904,472	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) 207,448,041 -

C. 評價技術

本行非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：

• a. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收 款項、非放款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待 交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付 款項、其他金融負債、存入保證金及暫收及待結轉帳項等金融工具，其到期 日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其資產負債表日之帳面金額估 計其公允價值。

• b. 貼現及放款(含催收款)：本行放款所取決之利率，通常以基準利率加減碼 (即機動利率)為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其預期收 回可能性估計其公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以其預期 現金流量之折現值估計公允價值，惟該部份放款僅佔本項目比例微小，故以 其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。

• c. 按攤銷後成本衡量之債務工具投資：如有活絡市場之公開報價，則以市場價 格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易 對手報價。

• (a) 新臺幣中央政府債券：使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評 價。

• (b) 新臺幣公司債及金融債券：將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折 現，求得評價現值或採用櫃買中心之公平價格。

• d. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率 (即市場價格)之訂定者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額 應屬估計公允價值之合理基礎，其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金 流量之折現值估計公允價值，且其到期日距今最長不超過三年，故以其帳面 金額估計公允價值應屬合理。

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• e. 應付金融債券：係本行發行之金融債券，其票面利率與市場利率約當，故以 其預期現金流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。

• (四十一)財務風險資訊

1. 概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整
體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、
股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風
險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金
流動性風險，並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內
容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神，依據風險管
理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則，以為各項
風險管理之重要準據。

1. 風險管理組織架構

2. (1) 風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵
循主管之副總經理及總行各部處之單位主管(不含董事會稽核處處長)。本會設立
目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則
上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：

• A. 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。

• B. 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。

• C. 應經董事(常務董事)會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因 應方案之審議。

• D. 監督本行資本適足性管理。

• E. 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。

• F. 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、
會議紀錄及決議事項追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各
項風險曝險呈報董事(常務董事)會。

• (2) 資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、
放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險
及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利
率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策
及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行
資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

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(3) 授信審議委員會

本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一
次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件。

(4) 逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，本委員會由召集人依業務需要
隨時邀集委員召開會議，研討抑制不良授信案件發生之措施及逾期案件處理方
案。

(5) 資通安全管理委員會

資通安全管理委員會由督導資安部之副總經理為召集人，綜理本行資通安全
管理相關事宜之執行及協調。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員會召開
會議，審議資通安全管理相關事宜。

3. 信用風險

(1) 信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他
因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險來源為
授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾等，而其他的信用風險來
源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易等各項業務。

(2) 信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

• 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。

• 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以 衡量風險與利潤。

• 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶 之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。

• 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。 茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：

• A. 授信業務(包含放款承諾及保證)

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資
產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予
注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管
理授信債權，訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要
點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款
催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作
為處理問題授信及債權催理之依據。

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b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評
等系統，以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮
客戶相關訊息後，發展出適合之信用評等模型，每半年依據實際違約資料驗
證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等
機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 債務工具投資及衍生性金融工具

• 對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債

• 券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交
易對手額度(含拆借額度)進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以
個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生性金融
工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

(3) 原始認列後信用風險已顯著增加之判斷原則

於每一報導日評估各類授信資產及金融資產預期存續期間發生違約風險之變
動，為判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加，考量合理且可佐證之資訊，
主要考量指標包括(但不限於)如下：

A. 授信類資產

• a. 當借款人未依合約履償本金及利息逾期超過 30 天，未滿 90 天者；

• b. 本行辦理覆審或追蹤考核等貸放後相關管理程序時，知悉授信戶之財務報告 經會計師出具對受查者之繼續經營假設存有重大疑慮之意見；

• c. 授信戶之存款、財產受強制執行，惟存款遭強制執行係因欠繳應納稅(費)， 經評估授信戶於本行存款實績足以支應者不在此限；

• d. 本行知悉（如已接獲法院通知）授信戶於本行之擔保品，遭他行強制執行 者；

• e. 授信戶經本行通報退票，未辦理清償註記者；

• f. 經信保基金通知因關係企業於他行庫債務發生逾期，對授信戶停止送保者；

• g. 授信戶因涉訟遭不利判決，評估有影響其授信履約能力者；

• h. 經本行列為預警戶或有其他知悉客戶有債信不良情形者。

B. 債務工具投資

• a. 報導日最近信用評等為非投資等級且報導日最近評等比原始評等下降 2 個等級 (含)以上，或；

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• b. 投資標的評價損失達投資成本之 30% 。

• (4) 信用風險未顯著增加或於報導日為低信用風險之判斷

本行於每一報導日評估各類授信資產預期存續期間發生違約之風險未顯著增
加或低信用風險，非以預期信用損失金額作為信用風險變動高低，若授信資產於
報導日之信用風險低，亦假設該授信資產自原始認列後信用風險並未顯著增加，
低信用風險之授信資產係指違約風險低、借款人近期內履行合約現金流量義務之
能力強，風險未顯著增加係指借款人無經濟及經營、財務不利變化之異常原因及
其他債信不良情形，並未影響其履行合約現金流量義務之能力。投資等級之金融
資產，或非屬投資等級但其評等未遭顯著降等亦會視為低風險部位。

(5) 違約及信用減損金融資產之定義

對授信資產及金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項 已發生時，該資產已信用減損，已信用減損之證據除借款人未依合約履償逾期超 過 90 天外，尚包括有關下列事項之可觀察資料：

A. 授信類資產

• a. 發行人或借款人之重大財務困難；

• b. 違約，諸如延滯或逾期事項；

• c. 債權人因借款人財務困難相關之經濟或合約理由，給予借款人原不可能考量 之讓步；

• d. 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；

• e. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

• f. 以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；

• B. 債務工具投資

• a. 發行人之重大財務困難；

• b. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

• c. 反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；或

• d. 交易對手之其他金融工具合約已違約(如應交割未交割、非合意強制平倉或 違約交割後轉放款)。

(6) 沖銷政策

對回收授信資產之整體或部分無法合理預期時，沖銷該授信資產之整體或部
分。無法合理預期將回收之指標包含：

• A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或一部不 能收回者。

• B. 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位抵押權後，已無法受 償，或執行費用接近或可能超過本行可受償金額，執行無實益者。

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• C. 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，亦無承受實益者。

• D. 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。

本行已沖銷之債權可能仍有進行中之追索活動，並持續依有關政策進行訴追
程序。

• (7) 金融資產之合約現金流量修改

本行可能因借款人財務困難協商、提高問題授信戶之回收率、或維持客戶關
係等原因修改授信資產之合約現金流量，授信資產的合約條款修改可能包括延長
合約期限、修改利息支付時點、修改約定利率等。授信資產之合約現金流量修改
係因借款人財務困難時，則視為信用減損金融資產，倘合約現金流量修改非因借
款人財務困難時，則依借款人履約情形或借款人是否有預期會使借款人履行債務
義務之能力顯著變動之經營、財務或經濟狀況之現有或預測不利變化之異常原因
或其他債信不良情形，輔以評估金融資產之信用風險是否已顯著增加。

• (8) 預期信用損失之衡量

A. 採用之方法與假設

考量金融資產與授信資產之屬性及違約經驗充足與否等因素後，以內部歷 史資料或參考外部信用評等機構資訊，來估算違約機率 (PD) 、違約損失率 (LGD) 及違約暴險額 (EAD) 等信用風險成份因子。

本行為評估授信資產之預期信用損失，依授信戶身份、產品、擔保品類型
等信用風險特性將其分為下列組合：

企業金融	政府、公營企業	政府、公營企業
	金融機構(含銀行、票券公司、證券金融公司)
	大型企業	信用保證機構保證
		有擔保品
		無擔保品
	中小企業	信用保證機構保證
		有擔保品
		無擔保品
個人金融	房貸
	小額信用貸款
	其他－有擔保品
	其他－無擔保品
創業類	信用保證機構保證
	有擔保品
	無擔保品

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針對自原始認列後信用風險並未顯著增加或低信用風險之授信資產，係按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著增 加或信用減損之授信資產，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失，本行於考量借款人未來 12 個月及存續期間違約機率 (Probability of default,“PD”) ，納入違約損失率 (Loss given default,“LGD”) 後乘以 違約暴險額 (Exposure at default,“EAD”) ，並考量貨幣時間價值之影響，分別計 算 12 個月及存續期間預期信用損失。

違約機率為借款人發生違約(違約及信用減損金融資產)機率，違約損失率
係借款人一旦違約造成之損失比率。授信業務相關減損評估所使用之違約機率
及違約損失率，係依據各組合之內部歷史資訊，並根據現時可觀察之資料及前
瞻性總體經濟資訊調整。

以報導日帳面金額評估放款違約暴險額。另於估計放款承諾及財務保證合 約之 12 個月及存續期間預期信用損失時，係分別依據前述原始認列後信用風險 已顯著增加之判斷及違約及信用減損金融資產之定義，並採用銀行自有資本與 風險性資產之計算方法－信用風險標準法對信用轉換係數之規範，進行表外項 目暴險部位預估，以決定用以計算預期信用損失之違約暴險額。

B. 前瞻性資訊之考量

於判斷授信金融資產自原始認列後信用風險是否已顯著增加及衡量預期信 用損失時，皆將前瞻性資訊納入考量。運用歷史資料進行分析，辨認出影響各 資產組合信用風險及預期信用損失之攸關經濟因子，包含臺灣 GDP (未經季 調)、臺灣實質工業生產指數、臺灣零售銷售年成長率、臺灣實質躉售物價指 數、失業率(經季調)、國泰房地產指數(全國)、臺灣實質消費者物價指數(未 經季調)等。各攸關經濟因子及其對 PD 之影響依金融工具種類而有所不同。

持有之按攤銷後成本衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資，其信用風險顯著增加之判斷係以國際信用評等機構所公布之外部評等等 級變化為其量化指標，且預期信用損失之衡量係參考外部評等等級及 Moody's 定 期公布之違約率及違約損失率資訊計算，因國際信用評等機構於評估信用評等 時已考量前瞻性資訊，經評估其所考量之前瞻性資訊尚屬適當，俾納入相關預 期信用損失之評估。

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• (9) 信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險
承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、
放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方
式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即
增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。授信資產主要抵押品為不動產或動
產抵押權、動產或權利質權、授信戶營業交易所發生之應收票據以及各級政府
公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。授信合約訂有
債權保全、擔保物條款，明確定義信用事件發生時，得減少額度及縮短借款償
還期限或視為全部到期等，以降低授信風險。關於擔保品政策及整體擔保品品
質於資產負債表日並無重大改變。

• B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

• a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業 授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授 信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。

• b. 為加強集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規 範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結 果。

C. 淨額交割

• 對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情

• 形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

• D. 其他信用增強

授信業務以授信 5P 原則辦理信用評估，為抵減授信風險，除以承作自償性 放款為主，並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷 條款(即對立約人寄存之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外，本行有權 逕行抵銷其所負之一切債務)，及得減少額度、縮短借款償還期限或視為部分 或全部到期之加速條款。復為強化債權保障，積極運用合格且有效信用增強工 具，如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保 證或經政府核准設立之信用保證機構保證(如:中小企業信用保證基金、農業信 用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等)等方式，以降低授信風險。

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• (10) 本行已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

113.12.31	總帳面金額 $ 5,440 53,196 18,943,078 15,380 $ 19,017,094 總帳面金額 $ 53,837 19,125,961 19,717 $ 19,199,515	備抵減損 2,186 12,036 5,032,126 7,946 5,054,294 備抵減損 16,263 4,196,783 10,891 4,223,937	暴險總額 (攤銷後成本) 3,254 41,160 13,910,952 7,434 13,962,800 暴險總額 (攤銷後成本) 37,574 14,929,178 8,826 14,975,578	擔保品價值
已減損金融資產： 應收款項 應收帳款 應收利息 貼現及放款 非放款轉列催收款 已減損金融資產總額 112.12.31				- - 23,074,264 -
				23,074,264
				擔保品價值
已減損金融資產： 應收款項 應收利息 貼現及放款 非放款轉列催收款 已減損金融資產總額				- 22,784,264 -
				22,784,264

• 註：擔保品價值係本行授信資產所徵提之不動產鑑價資訊及信用保證機構保證金 額。

(11) 信用風險集中情形

本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一
交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放
款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下：

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

產業別	113.12.31 金額 % $ 994,458,590 % 60.59 23,659,672 % 1.44 43,788,000 % 2.67 2,672,117 % 0.16 464,452,775 % 28.30 10,829,982 % 0.66 99,622,258 % 6.07 1,701,093 % 0.11 $ 1,641,184,487 % 100.00	112.12.31	112.12.31
	金額	金額 942,481,908 26,473,840 46,485,000 2,700,387 388,328,132 8,532,647 94,290,432 1,917,974 1,511,210,320	%
民營企業 公營企業 政府機關 非營利團體 私人 國外金融機構 國外非金融機構 國外私人 合計	$ 994,458,590 23,659,672 43,788,000 2,672,117 464,452,775 10,829,982 99,622,258 1,701,093 $ 1,641,184,487		% 62.36 % 1.75 % 3.08 % 0.18 % 25.70 % 0.56 % 6.24 % 0.13 % 100.00

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B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

地區別	113.12.31 金額 % $ 1,529,031,154 % 93.17 112,153,333 % 6.83 $ 1,641,184,487 % 100.00	112.12.31	112.12.31
	金額 $ 1,529,031,154 112,153,333 $ 1,641,184,487	金額 1,406,469,267 104,741,053 1,511,210,320	%
國內地區 海外地區 合計			% 93.07 % 6.93 % 100.00

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

擔保品別	113.12.31 金額 % $ 290,659,153 % 17.71 11,434,500 % 0.70 17,754,711 % 1.08 1,031,845,127 % 62.87 16,679,073 % 1.02 2,357,604 % 0.14 260,374,328 % 15.87 10,079,991 % 0.61 $ 1,641,184,487 % 100.00	112.12.31	112.12.31
	金額 $ 290,659,153 11,434,500 17,754,711 1,031,845,127 16,679,073 2,357,604 260,374,328 10,079,991 $ 1,641,184,487	金額 262,896,301 9,567,174 23,544,824 948,449,425 13,604,217 2,088,810 242,173,546 8,886,023 1,511,210,320	%
純信用 股票擔保 債單擔保 不動產擔保 動產擔保 應收票據 保證函 其他擔保品 合計			% 17.40 % 0.63 % 1.56 % 62.76 % 0.90 % 0.14 % 16.02 % 0.59 % 100.00

• 註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信(未提供擔保 品)列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以 內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純 信用項下。鑑估值係指依本行鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核 貸值。

(12) 信用風險最大暴險額

• A. 資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約 當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔 保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額)如下：

表外項目	信用風險最大暴險金額	信用風險最大暴險金額
	113.12.31 $ 82,622,791 17,974,642 8,268,607 33,893,522 $ 142,759,562	112.12.31
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 各類保證款項 合計		110,877,663 17,826,561 7,577,343 27,513,283
		163,794,850

管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因
於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

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B. 金融資產信用品質分析

a. 貼現及放款、應收款項暨保證及承諾

113.12.31	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用 損失 －已減損
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	高風險	備抵減損	合 計
應收款項
信用卡業務	$ 490,011	255,117	153,914	5	1,545	373,399	1,273,991	2,276	2,311	3,223	-	127	1,722	9,659	-	1,441	1,282,209
應收承兌票款	544,890	508,851	148,854	3,541	-	39,241	1,245,377	-	-	-	-	-	-	-	-	12,454	1,232,923
其他應收款	619,261	848,035	612,121	73,713	28,975	3,624,649	5,806,754	508	2,603	3,405	802	8,895	5,489	21,702	58,636	69,431	5,817,661
貼現及放款
個人金融業務	239,613,287	157,115,714	55,738,686	2,859,702	1,405,153	4,839,886	461,572,428	22,854	191,234	288,800	32,373	157,949	3,074	696,284	3,885,156	6,008,481	460,145,387
企業金融業務	305,590,576	428,717,976	268,220,823	48,161,526	17,209,210	86,877,154	1,154,777,265	262,024	913,207	883,441	348,776	1,631,473	1,156,511	5,195,432	15,057,922	15,866,502	1,159,164,117
其他金融資產
非放款轉列之催收款	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15,380	8,543	6,837
合計	$ 546,858,025	587,445,693	324,874,398	51,098,487	18,644,883	95,754,329	1,624,675,815	287,662	1,109,355	1,178,869	381,951	1,798,444	1,166,796	5,923,077	19,017,094	21,966,852	1,627,649,134
保證及承諾	$ 26,589,388	21,419,459	9,901,075	417,465	262,871	83,936,364	142,526,622	19,442	78,236	5,935	2,140	183	358	106,294	126,646	411,691	142,347,871
112.12.31	12個月預期信用損失							存續期間預期信用損失－未減損							存續期間預期信用 損失 －已減損
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	高風險	備抵減損	合計
應收款項
信用卡業務	$ 407,287	224,647	173,640	5	2,792	330,380	1,138,751	640	2,746	1,684	-	489	10	5,569	-	1,013	1,143,307
應收承兌票款	359,835	362,994	27,562	-	-	154,272	904,663	-	-	-	-	-	-	-	-	9,047	895,616
其他應收款	546,518	765,643	514,312	78,310	28,164	3,226,606	5,159,553	429	3,250	3,736	999	4,446	1,577	14,437	53,837	67,006	5,160,821
貼現及放款
個人金融業務	157,888,014	145,477,258	71,012,229	3,416,554	1,113,419	5,877,892	384,785,366	44,210	117,070	304,099	96,716	71,708	23,617	657,420	4,803,319	4,806,609	385,439,496
企業金融業務	294,413,340	396,339,294	261,840,972	40,056,612	17,587,923	91,149,940	1,101,388,081	268,637	1,293,493	771,072	448,641	1,429,722	1,041,927	5,253,492	14,322,642	14,796,233	1,106,167,982
其他金融資產
非放款轉列之催收款	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19,717	11,490	8,227
合計	$ 453,614,994	543,169,836	333,568,715	43,551,481	18,732,298	100,739,090	1,493,376,414	313,916	1,416,559	1,080,591	546,356	1,506,365	1,067,131	5,930,918	19,199,515	19,691,398	1,498,815,449
保證及承諾	$ 30,766,391	12,299,252	7,865,230	358,346	248,200	111,821,971	163,359,390	12,255	282,643	261	7,876	-	227	303,262	132,198	377,101	163,417,749

〜 71 〜

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b. 債務工具

b.債務工具
113.12.31	12個月預期信用損失					存續期間預期信用損失－未減損					存續期間預期信 用損失 －已減損
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	高風險	合計	累計減損(註)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資
海外債券	$ 68,780,192	-	-	-	68,780,192	-	-	-	-	-	-	68,780,192	20,900
臺幣債券	97,980,180	-	-	-	97,980,180	-	-	-	-	-	-	97,980,180	66,583
可轉讓定存單	652,513				652,513							652,513	245
按攤銷後成本衡量之債務工具投資
海外債券	27,143,649	-	-	-	27,143,649	-	-	-	-	-	-	27,143,649	6,963
臺幣債券及國庫券	48,887,235	-	-	-	48,887,235	-	-	-	-	-	-	48,887,235	26,844
央行定存單	154,215,000	-	-	-	154,215,000	-	-	-	-	-	-	154,215,000	38,492
可轉讓定存單	68,849	-	-	-	68,849	-	-	-	-	-	-	68,849	26
合計	$ 397,727,618	-	-	-	397,727,618	-	-	-	-	-	-	397,727,618	160,053

112.12.31	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	12個月預期信用損失	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信 用損失 －已減損
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	高風險	合計	累計減損(註)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資
海外債券	$ 68,060,097	-	-	-	68,060,097	-	-	-	-	-	-	68,060,097	19,146
臺幣債券	101,272,236	-	-	-	101,272,236	-	-	-	-	-	-	101,272,236	80,973
可轉讓定存單	601,026				601,026							601,026	230
按攤銷後成本衡量之債務工具投資
海外債券	22,193,166	-	-	-	22,193,166	-	-	-	-	-	-	22,193,166	3,899
臺幣債券	39,818,115	-	-	-	39,818,115	-	-	-	-	-	-	39,818,115	20,322
央行定存單	190,900,000	-	-	-	190,900,000	-	-	-	-	-	-	190,900,000	56,375
可轉讓定存單	64,481	-	-	-	64,481	-	-	-	-	-	-	64,481	24
合計	$ 422,909,121	-	-	-	422,909,121	-	-	-	-	-	-	422,909,121	180,969

註：透過其他綜合損益按公允價值衡量債券之累計減損係調整其他權益。

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C. 不適用減損規定之金融工具之信用風險最大暴險金額如下：

113.12.31	信用風險 最大曝險 $ 78,181,124 72,845 2,931,419 信用風險 最大曝險 $ 68,332,202 194,841 144,644 3,259,221	擔保品 其他信用 增強 - - - - 2,074,252 612,147 擔保品 其他信用 增強 - - - - - - 694,552 727,563
透過損益按公允價值衡量金融資產 －商業本票 －受益憑證 －衍生工具 112.12.31
透過損益按公允價值衡量金融資產 －商業本票 －上市櫃股票 －受益憑證 －衍生工具

〜 73 〜

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(13) 本行預期信用損失金額之變動

A. 應收款項

期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為12個月預期信用損失 -轉為存續期間預期信用損失 -轉為信用減損金融資產 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額 期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為12個月預期信用損失 -轉為存續期間預期信用損失 -轉為信用減損金融資產 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額			113年度	113年度		合 計
	12個月預期 信用損失 $ 15,492 533 (21) (39) (8,092) 10,905 (426) - $ 18,352	存續期間預 期信用損失 －未減損 488 (157) 49 (34) (88) 347 41 - 646	存續期間預 期信用損失 －已減損 依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 16,263 32,243 (376) - (28) - 73 - (3,014) (11,194) 7,553 18,805 (6,249) (6,634) - - 14,222 33,220 112年度		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 44,823 - - - - - - 5,283 50,106
						77,066 - - - (11,194) 18,805 (6,634) 5,283 83,326 合 計 70,001 - - - (11,563) 18,951 1,470 (1,793) 77,066
	12個月預期 信用損失 $ 12,182 234 (51) (26) (8,797) 9,037 2,913 - $ 15,492	存續期間預 期信用損失 －未減損 4,153 (30) 65 (16) (139) 108 (3,653) - 488	存續期間預 期信用損失 －已減損 7,050 (204) (14) 42 (2,627) 9,806 2,210 - 16,263	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 23,385 - - - (11,563) 18,951 1,470 - 32,243	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 46,616 - - - - - - (1,793) 44,823

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B. 貼現及放款

期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為12個月預期信用損失 -轉為存續期間預期信用損失 -轉為信用減損金融資產 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 轉銷呆帳 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額 期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為12個月預期信用損失 -轉為存續期間預期信用損失 -轉為信用減損金融資產 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 轉銷呆帳 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額			113年度	113年度		合 計
	12個月預期 信用損失 $ 5,120,615 482,232 (17,061) (28,314) (2,310,481) 2,771,889 - (340,380) - $ 5,678,500	存續期間預 期信用損失 －未減損 317,996 (147,652) 46,779 (9,572) (40,691) 13,361 - 227,185 - 407,406	存續期間預 期信用損失 －已減損 依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 4,196,783 9,635,394 (334,580) - (29,718) - 37,886 - (634,768) (2,985,940) 407,619 3,192,869 (3,354,204) (3,354,204) 4,743,108 4,629,913 - - 5,032,126 11,118,032 112年度		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 9,967,448 - - - - - - - 789,503 10,756,951
						19,602,842 - - - (2,985,940) 3,192,869 (3,354,204) 4,629,913 789,503
						21,874,983
						合 計
		存續期間預 期信用損失 －未減損 138,138 (12,008) 37,460 (6,485) (94,720) 10,314 - 245,297 - 317,996	存續期間預 期信用損失 －已減損 4,784,155 (113,575) (9,998) 27,149 (764,241) 260,023 (4,003,890) 4,017,160 - 4,196,783	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 10,804,833 - - - (3,462,567) 2,777,490 (4,003,890) 3,519,528 - 9,635,394	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 7,273,783 - - - - - - - 2,693,665 9,967,448
						18,078,616 - - - (3,462,567) 2,777,490 (4,003,890) 3,519,528 2,693,665
						19,602,842

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C. 其他金融資產

期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 轉銷呆帳 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額 期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 轉銷呆帳 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額			113年度	113年度		合 計
	12個月預期 信用損失 $ - - - - - - $ -	存續期間預 期信用損失 －未減損 - - - - - - -	存續期間預 期信用損失 －已減損 依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 10,891 10,891 (7) (7) 16,096 16,096 (19,214) (19,214) 180 180 - - 7,946 7,946 112年度		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 599 - - - - (2) 597
						11,490 (7) 16,096 (19,214) 180 (2)
						8,543
						合 計
		存續期間預 期信用損失 －未減損 - - - - - - -	存續期間預 期信用損失 －已減損 15,898 (13) 10,365 (46,954) 31,595 - 10,891	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 15,898 (13) 10,365 (46,954) 31,595 - 10,891	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 32,573 - - - - (31,974) 599
						48,471 (13) 10,365 (46,954) 31,595 (31,974)
						11,490

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D. 保證及承諾

期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為12個月預期信用損失 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額 期初餘額 因期初已認列之金融工具所產生 之變動： -轉為存續期間預期信用損失 -於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 其他變動 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定提列之減損差異 期末餘額			113年度	113年度		合 計
	12個月預期 信用損失 $ 159,248 526 (62,330) 55,470 (18,596) - $ 134,318	存續期間預 期信用損失 －未減損 1,117 (1,104) 498 - - 511	存續期間預 期信用損失 －已減損 依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 42,703 203,068 (526) (850) (64,284) - 55,968 5,769 (12,827) - - 47,096 181,925 112年度		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 174,033 - - - 55,733 229,766
						377,101 - (64,284) 55,968 (12,827) 55,733
						411,691
						合 計
		存續期間預 期信用損失 －未減損 57 19 (46) 1,083 4 - 1,117	存續期間預 期信用損失 －已減損 61,625 - (6,825) 555 (12,652) - 42,703	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損 240,494 - (83,074) 86,330 (40,682) - 203,068	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異 96,818 - - - - 77,215 174,033
						337,312 - (83,074) 86,330 (40,682) 77,215
						377,101

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E. 債務工具

債務工具
期初餘額 本期新增 本期除列 其他變動 期末餘額 期初餘額 本期新增 本期除列 其他變動 期末餘額		113年度		合 計 180,969 62,322 (74,117) (9,121) 160,053 合 計 165,724 88,647 (72,490) (912) 180,969
	12個月預期 信用損失 $ 180,969 62,322 (74,117) (9,121) $ 160,053	存續期間預 期信用損失 －未減損 存續期間預 期信用損失 －已減損 - - - - - - - - - - 112年度
		存續期間預 期信用損失 －未減損 - - - - -	存續期間預 期信用損失 －已減損 - - - - -

(14) 承受擔保品管理政策

• A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項 下。

B. 編製說明如下：

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價
承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格
入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於
實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

4. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金
融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管
道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常
及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之
現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表
之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在
於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該
些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

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• (2) 流動性風險管理政策、流程及衡量方法

• A. 政策

  • a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。

  • b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行 資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風 險。

  • c. 海外分行應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關 規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。

B. 流程

• a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。

• b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作 業流程與架構。

• c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於 每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。

C. 衡量方法

  - a. `到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算 每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。`

  - b. `存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額 佔總存款金額的比率。`

  - c. `資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市 場，通常就大額存戶異動情形、活期性存款比重等面向進行觀察。`

  - d. `壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測 試，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保銀行具備足夠的流動資金。`

• (3) 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

• A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

  • 本行持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存

  • 在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包 含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之 金融資產、貼現及放款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、按攤 銷後成本衡量之債務工具投資等。

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B. 非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金
流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。

主要到期資金流出合計 央行及銀行同業存款 透支同業 央行及銀行同業拆放 指定透過損益按公允價值衡量之 金融負債 附買回票券及債券負債 應付利息 中華郵政轉存款 活期性存款 定期性存款 匯款 應付金融債券 撥入放款基金 租賃負債 主要到期資金流出合計 央行及銀行同業存款 透支同業 央行及銀行同業拆放 指定透過損益按公允價值衡量之 金融負債 附買回票券及債券負債 應付利息 中華郵政轉存款 活期性存款 定期性存款 匯款 應付金融債券 撥入放款基金 租賃負債			113.12	.31
	0-30天 $ 1,200,472,834 500,131 596,856 35,229,219 - 861,942 1,400,421 21,000,000 977,550,254 162,510,706 748,271 - 4,501 70,533	31-90天 240,345,111 - - 15,629,951 - 399,202 2,256,680 18,099,335 - 203,639,278 - 250,000 3,250 67,415	91天-1年 637,391,907 - - 1,642,180 - 749,964 4,858,961 113,000,000 - 515,474,960 - 1,300,000 79,250 286,592 112.12	1年-5年 96,704,422 - - - - - 137,701 35,000,000 - 44,137,180 - 15,910,000 804,000 715,541 .31	5年以上 合計 47,721,491 2,222,635,765 - 500,131 - 596,856 - 52,501,350 9,927,272 9,927,272 - 2,011,108 32 8,653,795 - 187,099,335 - 977,550,254 3,946 925,766,070 - 748,271 36,000,000 53,460,000 1,637,131 2,528,132 153,110 1,293,191
	0-30天 $ 1,142,874,576 1,576,247 1,003,829 26,383,499 - 456,419 1,041,733 19,380,000 965,686,931 126,964,148 326,152 - 500 55,118	31-90天 244,432,419 - - 12,675,547 - 206,281 2,627,092 37,529,335 - 190,930,840 - 390,000 6,750 66,574	91天-1年 542,995,925 - - 614,099 - 1,124,015 3,469,568 43,000,000 - 494,448,612 - - 73,250 266,381	1年-5年 80,837,280 - - - - - 123,735 21,000,000 - 45,278,241 - 12,660,000 1,043,330 731,974	5年以上 合計 51,169,120 2,062,309,320 - 1,576,247 - 1,003,829 - 39,673,145 9,175,560 9,175,560 - 1,786,715 19 7,262,147 - 120,909,335 - 965,686,931 2,879 857,624,720 - 326,152 40,800,000 53,850,000 1,012,572 2,136,402 178,090 1,298,137

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(4) 衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

本行以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯
及淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上
所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基
礎，故部份項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。本行民國一一三
年及一一二年十二月三十一日以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具			113.12.31	113.12.31
	0-30天 $ -	31-90天 1,340	91-180天 181天-1年 - 470 112.12.31		1年以上 -	合計
						1,810
		31-90天 -	91-180天 -	181天-1年 -	1年以上 -	合計
						5

B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

• a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換； b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行以總額交割之
衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融
工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份
項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金
融負債到期分析如下：

113.12.31 透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入 現金流出小計 現金流入小計 現金流量淨額	0-30天 $ 40,045,263 39,427,193 40,045,263 39,427,193 $ 618,070	31-90天 13,620,759 13,508,692 13,620,759 13,508,692 112,067	91-180天 6,163,409 5,944,896 6,163,409 5,944,896 218,513	181天-1年 5,708,876 5,382,052 5,708,876 5,382,052 326,824	1年以上 - - - - -	合計 65,538,307 64,262,833
						65,538,307
						64,262,833
						1,275,474

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112.12.31 0-30天 透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具 －外匯衍生工具 －現金流出 $ 38,621,818 －現金流入 39,110,694 －利率衍生工具 －現金流出 - －現金流入 - 現金流出小計 38,621,818 現金流入小計 39,110,694 現金流量淨額 $ (488,876) (5)表外項目到期分析 113.12.31 0-30天 客戶已開發且不可撤銷之放 款承諾 $ 137,495 客戶不可撤銷之信用卡授信 承諾 1,849 客戶已開立但尚未使用之信 用狀餘額 2,259,408 各類保證款項 1,997,787 合計 $ 4,396,539 112.12.31 0-30天 客戶已開發且不可撤銷之放 款承諾 $ 203,276 客戶不可撤銷之信用卡授信 承諾 3,026 客戶已開立但尚未使用之信 用狀餘額 1,531,075 各類保證款項 4,172,359 合計 $ 5,909,736		31-90天 26,451,403 26,310,296 1,174 2,235 26,452,577 26,312,531 140,046 31-90天 939,928 76,833 4,773,597 2,002,498		91-180天 5,363,562 5,334,414 - - 5,363,562 5,334,414 29,148 91-180天 23,097,633 54,394 881,706 1,380,366 25,414,099 91-180天 41,887,365 404,332 728,242 797,710 43,817,649		181天-1年 7,057,958 7,024,302 - - 7,057,958 7,024,302 33,656 181天-1年 4,678,031 95,299 200,717 4,709,858 9,683,905 181天-1年 10,317,339 693,416 187,120 2,311,729 13,509,604		1年以上 - - - - - - - 1年以上 53,769,704 17,746,267 153,179 23,803,013 95,472,163 1年以上 56,694,157 16,429,180 108,081 18,569,597 91,801,015		合計 77,494,741 77,779,706 1,174 2,235 77,495,915 77,781,941 (286,026) 合計 82,622,791 17,974,642 8,268,607 33,893,522 142,759,562 合計 110,877,663 17,826,561 7,577,343 27,513,283 163,794,850
		7,792,856
		31-90天 1,775,526 296,607 5,022,825 1,661,888
		8,756,846

(6) 租賃合約承諾到期分析

本行之租賃合約僅包含營業租賃合約，營業租賃承諾係指本行作為出租人在
不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為本行之營業租賃合約
承諾到期分析：

113.12.31 營業租賃收入 (出租人) 112.12.31 營業租賃收入 (出租人)	1年以下 $ 2,299 1年以下 $ 1,938	1年至5年 8,033 1年至5年 1,134	5年以上 合計 6,267 16,599 5年以上 合計 - 3,072

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資本支出承諾係指為取得不動產及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表
為本行之資本支出承諾之到期分析：

113.12.31 機器及設備 交通及運輸設備 什項設備 合計 112.12.31 機器及設備 交通及運輸設備 什項設備 合計	1年以下 $ 1,320,333 5,542 6,924 $ 1,332,799 1年以下 $ 1,399,429 3,182 10,019 $ 1,412,630	1年至5年 - - - - 1年至5年 - - - -	5年以上 - - - - 5年以上 - - - -	合計
				1,320,333 5,542 6,924
				1,332,799
				合計
				1,399,429 3,182 10,019
				1,412,630

5. 市場風險

(1) 市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使
資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

(2) 市場風險管理之政策與程序

A. 策略

• a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險 管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。

• b. 在董事(常務董事)會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用 及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場
風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要
的管理依據外，配合各項金融工具(包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生
性金融工具等)之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度
等限額控管機制。

(3) 市場風險管理之流程

A. 風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融工具業務於推展
前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險
因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制
之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. 風險衡量

• a. 風險管理部每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額， 並提報董事(常務董事)會核定後執行。

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• b. 各項金融工具之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行，對於評價所 使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

C. 風險監控

• a. 定期編製各項金融工具之評價報告呈高階管理人員核閱，並據以執行日常風 險管理作業。

• b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規 定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。

D. 風險報告

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階管
理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

• (4) 市場風險管理範圍及方法

• A. 外匯風險管理

a. 外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間
轉換所可能產生之損益。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

• c. 外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金
運用效益及健全業務經營。

• d. 外匯風險管理之程序

• 為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交 易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每 年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事(常務董 事)會核定後執行。

• 交易單位辦理各項外幣金融工具業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔 及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略， 將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權 規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。

• e. 外匯風險管理之流程

• 辨識與衡量

• (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型 金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。

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  - (2) `風險管理部運用` GREEKS `衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品 交易受到匯率影響之程度，並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬 訂` GREEKS `敏感度限額，逐日監控承受之匯率變化於可接受之範圍。`

  - (3) `交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當 市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評 價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。`

  2. `監控與報告`

  - (1) `非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損 作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時， 風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董 事)會。`

  - (2) `各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。`

• B. 權益證券風險管理

• a. 權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個
別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

• c. 權益證券風險管理之目的

• 避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提

• 高資金運用效能及健全業務經營。

d. 權益證券風險管理之程序

1. 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董 事(常務董事)會核定後執行。

2. 交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當 日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買 賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。

3. e. 權益證券風險管理之流程

1. 辨識與衡量

• (1) 風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年 依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券 風險因子之變動於可接受的範圍。

• (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先 採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高，則 可採用收盤價為評價價格)；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評 價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

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2. 監控與報告

• (1) 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風 險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

• (2) 交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報 董事(常務董事)會備查。

C. 利率風險管理

a. 利率風險之定義

• 利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融工具價

• 格下滑。

• b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

• c. 利率風險管理之目的

• 避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金

• 運用效益及健全業務經營。

• d. 利率風險管理之程序

• 為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂 定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業 務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事(常務董事)會核 定後執行。

• 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風 險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等 因素，慎選投資標的。

• e. 利率風險管理之流程

1. 辨識與衡量

• (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型 金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。

• (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先 採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評 價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

2. 監控與報告

• (1) 風險管理部運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率 風險影響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏 感度限額，逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。

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• (2) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。 另當持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風 險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事(常務董事) 會。

D. 集中度管理

  - a. `本行金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用 風險管理，將依` The Banker `之` Tier 1 Capital `世界排名及信用評等等級等條件訂 定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及 其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。`

  - b. `投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。`

• (5) 銀行簿利率風險管理

• A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的

  • a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價 值產生負面的影響。淨利息收入( Net Interest Income ，以下簡稱 NII )是指利息 收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值( Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE )為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金 流出之折現值之淨額。

  • b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定 之限額範圍內。

• B. 銀行簿利率風險管理之流程

a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線
風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可
能影響。

b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率依銀行同業公會公版設定銀行等利 率風險( IRRBB )之六種利率壓力情境變動對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿 利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事 (常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位 擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關 業務主管單位執行，並向董事(常務董事)會報告。

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(6) 風險值

A. 風險值說明

風險值 (Value at Risk, VaR) 是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時 間範圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能 損失金額。

B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及 外匯部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬 法(假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變 化。

C. 風險值模型之限制

• 風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如

• 下：

• a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

• b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。

• c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

• (7) 外匯風險揭露及敏感度分析

• A. 外匯風險暴險情形

• a. 主要外幣淨部位(市場風險)

主要外幣淨部位(市場風險)

113.12.31

	113.12.31
原幣別	外幣金額(千元) $ 363,838 2,214,548 15,708 66,303 64,162	折合新臺幣 (以結帳匯率換算)
USD JPY AUD CNY ZAR		11,928,429 464,169 320,757 297,303 111,899

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主要外幣淨部位(市場風險)

112.12.31

	112.12.31
原幣別	外幣金額(千元) $ 344,888 1,886,734 15,988 35,216 25,221	折合新臺幣 (以結帳匯率換算)
USD JPY AUD HKD CNY		10,589,786 409,610 335,748 138,364 109,156

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

b. 外幣金融資產及負債資訊表

113.12.31

			113.12.31
原幣	貨幣性金融資產		新臺幣 467,053,930 118,963,653 33,016,620 32,060,568 29,232,778 10,227,764 11,223,700 1,027,359 778,961 366,423 303,729 173,301 126,472	貨幣性金融負債
	外幣(千元) $ 14,245,964 5,825,840 7,363,207 152,960,726 6,923,917 299,583 6,435,608 24,948 42,106 16,029 12,582 179,829 -	匯率 32.7850 20.4200 4.4840 0.2096 4.2220 34.1400 1.7440 41.1800 18.5000 22.8600 24.1400 0.9637 -		外幣(千元) 13,801,949 5,688,882 7,360,226 151,370,493 6,294,779 299,590 6,434,227 24,862 42,052 16,014 12,623 179,037 -	匯率 32.7850 20.4200 4.4840 0.2096 4.2220 34.1400 1.7440 41.1800 18.5000 22.8600 24.1400 0.9637 -	新臺幣
USD AUD CNY JPY HKD EUR ZAR GBP NZD CAD SGD THB 其他(註)						452,496,898 116,166,970 33,003,253 31,727,255 26,576,557 10,228,003 11,221,292 1,023,817 777,962 366,080 304,719 172,538 129,117

112.12.31

			112.12.31
原幣	貨幣性金融資產		新臺幣 445,503,911 122,096,247 25,376,691 26,206,577 21,712,672 11,896,726 7,706,576 1,701,485 863,928 301,047 227,762 142,352 136,487 127,755	貨幣性金融負債
	外幣(千元) $ 14,509,165 5,814,107 5,863,376 120,712,008 5,526,259 349,698 4,650,921 43,494 44,304 12,965 9,771 3,907 44,314 141,541	匯率 30.7050 21.0000 4.3280 0.2171 3.9290 34.0200 1.6570 39.1200 19.5000 23.2200 23.3100 36.4350 3.0800 0.9026		外幣(千元) 14,131,247 5,699,183 5,865,363 119,150,933 4,983,824 349,597 4,649,315 43,414 44,214 12,964 9,690 3,988 44,522 144,571	匯率 30.7050 21.0000 4.3280 0.2171 3.9290 34.0200 1.6570 39.1200 19.5000 23.2200 23.3100 36.4350 3.0800 0.9026	新臺幣
USD AUD CNY JPY HKD EUR ZAR GBP NZD CAD SGD CHF SEK THB						433,899,939 119,682,843 25,385,291 25,867,668 19,581,444 11,893,290 7,703,915 1,698,356 862,173 301,024 225,874 145,303 137,128 130,490

(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

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B. 匯率風險敏感度分析( 1% 變動)

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新臺幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

	113.12.31
交易幣別	各幣別相對新臺幣貶值1% 損益變動 權益變動 $ (3,581) (82,652) 4,119 (32,046) 3,301 (29,741) 51 (3,441) (36) - 6 - (25) - 26 - (3) - (8) - 2 - (21) - (59,714) - $ (55,883) (147,880) 112.12.31	各幣別相對新臺幣升值1%
	損益變動 $ (3,581) 4,119 3,301 51 (36) 6 (25) 26 (3) (8) 2 (21) (59,714) $ (55,883)	損益變動 3,581 (4,119) (3,301) (51) 36 (6) 25 (26) 3 8 (2) 21 59,714 55,883	權益變動
USD AUD HKD JPY GBP SGD ZAR CHF CAD THB EUR NZD CNY 合計			82,652 32,046 29,741 3,441 - - - - - - - - -
			147,880
交易幣別		各幣別相對新臺幣升值1%
		損益變動 (9,271) (4,159) (3,038) (22) 43 23 28 (6) (29) (27) 48 25 56,501 40,116	權益變動
USD AUD HKD JPY GBP SGD ZAR SEK CHF THB EUR NZD CNY 合計			70,179 28,263 24,147 3,323 - - - - - - - - -
			125,912

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(8) 利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平 行上移一個基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

113.12.31

	113.12.31
交易幣別	利率曲線平行上升1bp 損益變動 權益變動 $ (1,808) (1,563) - (79,763) - (28,514) - (1,754) - (129) - (215) - (964) - (83) $ (1,808) (112,985) 112.12.31	利率曲線平行下降1bp
	損益變動 $ (1,808) - - - - - - - $ (1,808)	損益變動 1,808 - - - - - - - 1,808	權益變動
交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD EUR AUD HKD CNY ZAR 合計			1,563 79,763 28,514 1,754 129 215 964 83
			112,985
交易幣別		利率曲線平行下降1bp
		損益變動 1,232 - - - - - - - 1,232	權益變動
交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD EUR AUD HKD CNY ZAR 合計			2,126 65,282 23,783 1,976 216 149 1,355 114
			95,001

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B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對權益之敏感度

113.12.31

	113.12.31	.31	.31
情境	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 對淨值經濟價值影響數(EVE) 新臺幣 美元 新臺幣 美元 1,732,841 (25,222) (5,345,546) (128,314 (2,529,293) 20,755 13,044,638 114,999 112.12.31	對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣 1,732,841 (2,529,293)		美元
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP 情境			(128,314 114,999
	對未來一年淨利息收入影響數(NII) 新臺幣 美元 4,722,522 (28,218) (4,954,837) 27,020	對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣 4,722,522 (4,954,837)	新臺幣 (5,962,708) 14,273,803	美元
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP			(123,979 106,693

(9) 權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析(變動幅度 1% 變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下 降 1% 對損益及權益之影響。

112.12.31

變動幅度	交易幣別 TWD TWD	損益變動 2,613 (2,613)	權益變動
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1%			- -

B. 權益證券風險值

權益證券風險值
風險值	資料期間：113年1月1日至113年12月31日共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	11,128	28,200	-
風險值	資料期間：112年1月1日至112年12月31日共計12個月
	平均	最高	最低
權益證券風險	10,657	18,595	5,057

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1. 金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，大部
分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交
易致收取合約現金流量已移轉於他人，並反映本行於未來期間依固定價格買回已移
轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，本行於交易有效期內不能使用、出
售或質押該等已移轉金融資產，但本行仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除
列。本行於民國一一三年及一一二年十二月三十一日均未有未整體除列之已移轉金
融資產。

7. 金融資產及金融負債互抵資訊

本行有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割
總約定或類似協議規範，如：類似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行
淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債
互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生
時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

113.12.31

	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31
	受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產									淨額 (e)=(c)-(d) (1,450,409) 淨額 (e)=(c)-(d) (2,467,540) 淨額 (e)=(c)-(d) 367,368
說明	已認列之 金融資產總額 (a)		於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融負債總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 資產淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 所收取之 現金擔保品 612,147 2,074,252
							金融工具(註)
衍生金融工具	$ 1,235,990			-		1,235,990 113.12.31		612,147
		受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
說明	已認列之 金融負債總額 (a)		於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融資產總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 負債淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 設定質押之 現金擔保品 - 2,577,622
							金融工具(註)
衍生金融工具	$ 110,082			-		110,082 112.12.31		-
		受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
說明	已認列之 金融資產總額 (a)		於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融負債總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 資產淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 所收取之 現金擔保品 727,563 694,552
							金融工具(註)
衍生金融工具	$ 1,789,483			-		1,789,483		727,563

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112.12.31

	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31
	受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債								淨額 (e)=(c)-(d) (2,114,190)
說明	已認列之 金融負債總額 (a)	於資產負債表 中互抵之 已認列之 金融資產總額 (b)		列報於資產 負債表之金融 負債淨額 (c)=(a)-(b)		未於資產負債表 互抵之相關金額(d) 金融工具(註) 設定質押之 現金擔保品 - 2,199,407
						金融工具(註)
衍生金融工具	$ 85,217		-		85,217		-

(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

(四十二)資本管理

1. 資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行 自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自 有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。

2. 為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控 管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含 銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及 風險管理連結，每年訂定資本管理規劃，並於風險管理委員會及董事會陳報相關風 險及資本控管情形。

3. 依信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與流動性風險等管理準則、要 點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當 前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。

4. 為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執 行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔 之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。 (1) 第一類資本

5. A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資 產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次 適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增 加數及對金融相關事業之重大投資之 25% 。

6. B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券及扣除對金融相關事業之重大投 資之 25% 。

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(2) 第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計 準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益之 45% 及扣除對金融相關事業之 重大投資之 50% 。

重大投資之50%。	重大投資之50%。	重大投資之50%。
年 度 分析項目			113.12.31	112.12.31
自 有 資 本	普通股權益		126,593,958	113,951,025
	其他第一類資本		18,000,000	18,000,000
	第二類資本		45,604,557	48,592,043
	自有資本		190,198,515	180,543,068
加 權 風 險 性 資 產 總 額	信用 風險	標準法	1,325,373,529	1,242,707,660
		內部評等法	-	-
		資產證券化	72,220	76,083
	作業 風險	基本指標法	-	-
		標準法／選擇性標準法	55,660,035	49,860,090
		進階衡量法	-	-
	市場 風險	標準法	47,441,638	41,435,513
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		1,428,547,422	1,334,079,346
資本適足率			% 13.31	% 13.53
普通股權益占風險性資產之比率			% 8.86	% 8.54
第一類資本占風險性資產之比率			% 10.12	% 9.89
槓桿比率			% 5.84	% 5.72

註：本表之計算公式如下：

1. 本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀 行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。

2. 年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年 底之資本適足率。

3. 本表應列示如下之計算公式：

4. (1) 自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。

5. (2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。

6. (3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

7. (4) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。

8. (5) 第一類資本占風險性資產之比率＝(普通股權益+其他第一類資本)／加權風險性資產總額。

9. (6) 槓桿比率=第一類資本淨額/暴險總額。

10. 本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

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(四十三)非現金交易之投資及籌資活動

本行於民國一一三年度及一一二年度之非現金交易之籌資活動為以租賃方式取得
使用權資產，請詳附註六(十二)。

來自籌資活動之負債之調節如下表：

透過損益按公允價值 衡量之金融負債 應付金融債券 租賃負債 來自籌資活動之負債 總額 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 應付金融債券 租賃負債 來自籌資活動之負債 總額	113.1.1 $ 9,175,560 53,850,000 1,298,137 $64,323,697 112.1.1 $ 9,367,595 52,250,000 1,216,510 $62,834,105	現金流量 - (390,000) (442,686) (832,686) 現金流量 - 1,600,000 (434,329) 1,165,671	非現金之變動 匯率變動 公允價值 變 動 其他變動 624,000 127,712 - - - - 13,465 - 424,275 637,465 127,712 424,275 非現金之變動 匯率變動 公允價值 變 動 其他變動 (6,000) (186,035) - - - - (7,547) - 523,503 (13,547) (186,035) 523,503	非現金之變動 匯率變動 公允價值 變 動 其他變動 624,000 127,712 - - - - 13,465 - 424,275 637,465 127,712 424,275 非現金之變動 匯率變動 公允價值 變 動 其他變動 (6,000) (186,035) - - - - (7,547) - 523,503 (13,547) (186,035) 523,503	113.12.31
					9,927,272 53,460,000 1,293,191
					64,680,463
					112.12.31
			匯率變動 (6,000) - (7,547) (13,547)	公允價值 變 動 (186,035) - - (186,035)
					9,175,560 53,850,000 1,298,137
					64,323,697

(四十四)參與未納入財務報告之結構型個體

1. 本行持有下列類型未納入個體財務報告之結構型個體之權益：

結構型個體類型	性質及目的	本行擁有之權益
私募基金 資產證券化商品	投資於不能在公開市場上自由 交易之基金 投資於商業不動產之資產證券 化商品	投資該等基金發行之單位或有 限合夥權益 投資該等個體所發行之資產基 礎證券

1. 本行未納入個體財務報告結構型個體之規模如下：

本行未納入個體財務報告結構型個體之規模如下：
私募基金 資產證券化商品 合計	113.12.31 $ 72,845 480,013 $ 552,858	112.12.31
		78,200 521,724
		599,924

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3. 本行參與該結構型個體之帳面金額如下：

本行參與該結構型個體之帳面金額如下：
本行持有之資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 合計	113.12.31 $ 72,845 420,142 59,871 $ 552,858	112.12.31
		78,200 452,651 69,073
		599,924

本行對未納入個體財務報告之結構型個體權益之損失最大暴險金額為本行所參
與之權益帳面金額。

1. 本行於民國一一三年及一一二年十二月三十一日對未納入個體財務報告之結構型個 體未提供任何財務支援。

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 行 及 子 公 司 之 關 係
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
行政院國家發展基金管理會	本行法人董事
臺灣中小企業銀行企業工會	本行法人董事
臺灣企銀國際租賃(股)公司	本行之子公司
臺灣企銀微型財務公司	本行之子公司
臺企銀創業投資股份有限公司	本行之子公司
臺企銀管理顧問股份有限公司	本行之子公司
台企銀國際融資租賃有限公司	本行之子公司採用權益法認列之被投資公司
財團法人中小企業信用保證基金	實質關係人
(註)
臺企一號創投有限合夥	實質關係人
富邦綜合證券(股)公司(註)	實質關係人
曼尼托克管理顧問(股)公司	關聯企業
其他關係人	本行之主要管理階層成員及其他關係人
註：自民國一一三年第三季起非為關係人。

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• (二)與關係人之間之重大交易事項

• 存放銀行同業

臺灣銀行 臺灣銀行	113.12.31	113.12.31
	金額 佔該項目 額% $ 157,342 0.99 112.12.31	佔該項目 額%
		0.99
		佔該項目 餘額%
		1.12

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

1. 拆放銀行同業

113年度 臺灣銀行 112年度 臺灣銀行	最高餘額 $ 1,725,608 最高餘額 $ 1,597,725	期末餘額 - 期末餘額 -	利息收入 年利率 1,304 1.407%~5.570% 利息收入 年利率 5,172 1.242%~5.500%

與關係人交易之拆放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

1. 銀行同業拆放

113年度 臺灣銀行 112年度 臺灣銀行	最高餘額 $ 17,692,715 最高餘額 $ 18,383,250	期末餘額 1,279,090 期末餘額 4,688,775	利息支出 年利率 98,871 0.600%~5.870% 利息支出 年利率 150,564 0.680%~5.870%

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

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4. 存 款

113.12.31

臺灣企銀國際租賃(股)公司 台企銀國際融資租賃有限公司 臺企銀創業投資(股)公司 臺企銀管理顧問(股)公司 其他關係人 合計 臺灣企銀國際租賃(股)公司 台企銀國際融資租賃有限公司 臺企銀創業投資(股)公司 臺企銀管理顧問(股)公司 其他關係人 合計	期末餘額 佔該項目 餘 額 % $ 34,676 - 24,349 - 74,537 - 89,181 - 1,557,190 0.08 $ 1,779,933 0.08 112.12.31	佔該項目 餘 額 %
		- - - - 0.08
		0.08
		佔該項目 餘 額 %
		- - 0.01 - 0.14
		0.15

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 5. 授 信

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 .授 信	與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 .授 信	與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 .授 信	與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 .授 信	與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 .授 信	與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 .授 信	與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 .授 信	與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。 .授 信
113.12.31
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	16	14,362	4,500	4,500	-	無	無
自用住宅抵押放款	70	593,976	383,471	383,471	-	不動產	無
其他放款	自然人	595,978	391,026	391,026	-	不動產	無
112.12.31
類 別	戶 數 或 關係人名稱	本期最 高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常 放款	逾期 放款
員工消費性放款	37	16,427	13,548	13,548	-	無	無
自用住宅抵押放款	119	554,182	509,311	509,311	-	不動產	無
其他放款	自然人	605,165	538,864	538,864	-	不動產	無

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6.捐贈： 113年度 財團法人中小企業信用保證基金 $ 163,580 臺灣中小企業銀行企業工會 4,500 合 計 $ 168,080 7.財產交易： (1)取得金融資產 本行向關係人取得金融資產明細彙總如下： 113.12.31 關係人名稱 類別項目 交易股數 交易標的 富邦綜合證券股 份有限公司 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產－股票 5,000,000 台灣證券交易所 8.保證款項：無。 9.手續費收入：無。 10.租賃收入： 113年度 臺灣企銀國際租賃(股)公司 $ 899 臺企銀創業投資(股)公司 178 臺企銀管理顧問(股)公司 990 合 計 $ 2,067 11.衍生性金融工具交易：無。 12.出售不良債權交易：無。 (三)主要管理階層薪酬總額資訊 113年度 薪資與其他短期員工福利 $ 142,613 退職後福利 2,701 合 計 $ 145,314	6.捐贈： 113年度 財團法人中小企業信用保證基金 $ 163,580 臺灣中小企業銀行企業工會 4,500 合 計 $ 168,080 7.財產交易： (1)取得金融資產 本行向關係人取得金融資產明細彙總如下： 113.12.31 關係人名稱 類別項目 交易股數 交易標的 富邦綜合證券股 份有限公司 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產－股票 5,000,000 台灣證券交易所 8.保證款項：無。 9.手續費收入：無。 10.租賃收入： 113年度 臺灣企銀國際租賃(股)公司 $ 899 臺企銀創業投資(股)公司 178 臺企銀管理顧問(股)公司 990 合 計 $ 2,067 11.衍生性金融工具交易：無。 12.出售不良債權交易：無。 (三)主要管理階層薪酬總額資訊 113年度 薪資與其他短期員工福利 $ 142,613 退職後福利 2,701 合 計 $ 145,314	113年度 $ 163,580 4,500 $ 168,080 113.12.31	113年度 $ 163,580 4,500 $ 168,080 113.12.31	112年度 361,361 4,200 365,561	112年度 361,361 4,200 365,561
	交易股數		交易標的	取得價款
				$ 428,150 112年度 833 175 972 1,980 112年度
					112年度 833 175 972 1,980 112年度
					128,212 2,190 130,402

八、質押之資產
請詳附註六(七)及(八)。

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)重大之承諾事項及或有負債：

應付保管有價證券 受託代收款項 受託代放款項 保證及信用狀款項 信託負債 應付保管品 受託經理政府登錄公債 受託經理集保短期票券 應付保證票據	113.12.31 $ 5,185,261 38,732,548 39,588,139 42,162,129 299,620,745 737,404 71,430,200 4,425,334 32,277,500	112.12.31
		8,088,397 40,194,861 42,003,008 35,090,626 226,004,817 700,074 71,059,800 3,376,274 32,263,500

(二)未認列之合約承諾：

截至民國一一三年及一一二年十二月三十一日止，尚未結清之重要工程及採購合 約總價款分別計 1,143,904 千元及 1,011,961 千元，尚未支付價款分別計 919,362 千元及 750,278 千元。

• (三)本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢 信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一一三年及一一二年十二 月三十一日止，信託資訊如下：

信託帳資產負債表

民國一一三年及一一二年十二月三十一日

信 託 資 產	113.12.31 $ 7,731,053 1,356,828 65,517,846 10,794,327 31,751,248 182,140,253 329,190 $ 299,620,745 113.12.31 $ 182,140,253 117,348,937 (2,239,813) 2,371,368 $ 299,620,745	112.12.31 7,625,630 1,181,658 68,326,910 6,737,777 24,684,803 117,063,470 384,569 226,004,817 112.12.31 117,063,470 108,839,333 (934,887) 1,036,901 226,004,817
銀行存款 股票 基金 債券 不動產 保管有價證券 其他資產 信託資產總額 信 託 負 債
應付保管有價證券 信託資本 累積盈虧 本期損益 信託負債總額

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信託帳財產目錄

信託帳財產目錄
民國一一三年及一一二年十二月三十一日 投 資 項 目 113.12.31 銀行存款 $ 7,731,053 股票 1,356,828 基金 65,517,846 債券 10,794,327 不動產 土地 19,250,782 房屋 63,057 在建工程 12,437,409 保管有價證券 182,140,253 其他資產 329,190 合計 $ 299,620,745	112.12.31
銀行存款 股票 基金 債券 不動產 土地 房屋 在建工程 保管有價證券 其他資產 合計	7,625,630 1,181,658 68,326,910 6,737,777 14,436,994 64,122 10,183,687 117,063,470 384,569
	226,004,817

註：含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務 」 ，於民國 一一三年及一一二年十二月三十一日止，分別為 1,458,123 千元及 1,509,302 千元。

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信託損益表

民國一一三年度及一一二年度 投 資 項 目 113年度 信託收益 利息收入 $ 455,114 已實現投資利益－基金 1,490,564 已實現投資利益－股票 11,099 已實現投資利益－債券 8,476 現金股利收入 2,212,947 其他收入 6,494 小計 4,184,694 信託費用 管理費 98,186 郵電費 2,423 稅捐支出 26 已實現投資損失－基金 1,672,420 已實現投資損失－債券 29,484 已實現投資損失－股票 1,713 其他費用 8,305 小計 1,812,557 稅前淨利 2,372,137 所得稅費用 (769) 稅後淨利 $ 2,371,368	112年度 218,673 651,591 2,760 1,650 2,028,912 5,175 2,908,761 60,331 377 52 1,799,292 6,409 7 4,679 1,871,147 1,037,614 (713) 1,036,901

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• (四)本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑 因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司(簡稱 I.C.C.I. 公司)受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院 起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國 九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當 地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本 行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上 訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定，惟本行與 I.C.C.I. 公司就賠付金額之匯率與計算無法達成共識。另，民國一○五年十月 I.C.C.I. 公 司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款，隨後本行即向法院 提存擔保金歐元 1,320 萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I. 公司聲請強制執 行上開提存擔保金，法院逕將提存擔保金轉給 I.C.C.I. 公司，本行遂提起債務人異議之 訴，惟於民國一○七年十一月遭法蘭克福法院判決駁回本行訴訟，經本行提起上訴， 法蘭克福高等法院於民國一○八年十一月將本案發回第一審更為審理。 I.C.C.I. 公司已 於民國一○九年三月十六日向德國聯邦最高法院提出聲明異議理由狀，請求撤銷「法 蘭克福高等法院之發回更審裁定」，本行已委任律師擔任德國聯邦最高法院之訴訟代 理人並針對 I.C.C.I. 公司之聲明異議理由狀提出抗辯，德國聯邦最高法院民國一一○年 五月二十日裁定駁回 I.C.C.I. 公司之抗告。民國一一二年八月二十三日法蘭克福地方法 院判決本行更一審勝訴， I.C.C.I. 公司須向本行支付歐元 104.6 萬元及自民國一○六年十 一月十七日起之利息， I.C.C.I. 公司於民國一一二年九月二十五日提出上訴。一一三年 七月十一日第二審法蘭克福高等法院判決駁回 I.C.C.I 公司之上訴。又本行於民國一○ 八年十月、十一月分別收受來自剛果民主共和國法院之出庭通知，係第三人 Star Marine 公司要求 I.C.C.I 公司賠償美金 113 萬元並要求本行負連帶賠償責任，及 I.C.C.I. 公 司要求本行賠償美金 2,006 萬元扣除其已受償款項，並提存歐元 1,400 萬元擔保金，本 行已委請當地律師出庭答辯。剛果法院並將兩案合併審理，本行民國一一○年四月收 受剛果法院判決書譯本，判決本行應給付 I.C.C.I. 公司歐元約 2,006 萬元，與 I.C.C.I. 公司 須連帶賠償 Star Marine 公司美金 113 萬元並需提存歐元 1,400 萬元於剛果境內銀行，本 行已委任剛果律師提起相關救濟程序(上訴及反對程序)。依原告訴之聲明扣除 I.C.C.I. 公司已受償款項歐元約 1,486 萬元，本行增提未決賠款準備 76,151 千元，請詳附註六 （二十一)，截至民國一一三年十二月三十一日止，本行已認列賠償損失新臺幣 261,167 千元及歐元 966 萬元。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其 他

• (一)資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力、到期結構分析之相關資 訊：

1. 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
年 月 業務別／項目			113.12.31
			逾期放款金額 (註1)	放款總額	逾放比率 (註2)	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆蓋率(註3)
企業 金融	擔 保		2,099,371	791,779,808	0.27 %	10,498,619	500.08 %
	無 擔 保		336,268	395,200,885	0.09 %	5,367,883	1,596.31 %
消費 金融	住宅抵押貸款(註4)		129,309	278,754,583	0.05 %	3,681,544	2,847.09 %
	現金卡		-	-	- %	-	- %
	小額純信用貸款(註5)		4,694	402,305	1.17 %	7,758	165.27 %
	其他 (註6)	擔 保	185,206	162,726,471	0.11 %	2,153,456	1,162.74 %
		無擔保	11,190	12,320,435	0.09 %	165,723	1,480.99 %
放款業務合計			2,766,038	1,641,184,487	0.17 %	21,874,983	790.84 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
信用卡業務			841	1,298,254	0.06 %	9,260	1,101.07 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	-	- %	-	- %
年 月 業務別／項目			112.12.31
			逾期放款金額 (註1)	放款總額	逾放比率 (註2)	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆蓋率(註3)
企業 金融	擔 保		1,202,821	767,968,106	0.16 %	9,876,798	821.14 %
	無 擔 保		310,490	366,763,834	0.08 %	4,865,922	1,567.18 %
消費 金融	住宅抵押貸款(註4)		129,519	210,232,982	0.06 %	2,699,274	2,084.08 %
	現金卡		-	-	- %	-	- %
	小額純信用貸款(註5)		2,140	282,475	0.76 %	4,443	207.62 %
	其他 (註6)	擔 保	1,059,242	152,813,332	0.69 %	1,981,063	187.03 %
		無擔保	15,100	13,149,591	0.11 %	175,342	1,161.21 %
放款業務合計			2,719,312	1,511,210,320	0.18 %	19,602,842	720.88 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
信用卡業務			599	1,163,037	0.05 %	11,684	1,950.58 %
無追索權之應收帳款承購業務 (註7)			-	-	- %	-	- %

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• 註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾 期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀(四)字第 0944000378 號函所規定之逾期 帳款金額。

• 註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。

• 註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋 率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。

• 註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購 (所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀(四)字第 09440010950 號函規範且非屬信用 卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有 擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

• 註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0945000494 號函規定，俟應收帳款 承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

經債務協商且依約履行之免列報金 額(註1) 債務清償方案及更生方案依約履行 (註2) 合 計	113.12.31 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期應 收帳款總餘額 $ 95 463 79,064 13,300 $ 79,159 13,763	112.12.31	112.12.31
	免列報逾期 放款總餘額 $ 95 79,064 $ 79,159	免列報逾期 放款總餘額 163 68,959 69,122	免列報逾期應 收帳款總餘額
			802 17,317
			18,119

• 註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件 無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

• 註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函、 105 年 9 月 20 日金管銀法字第 10500134790 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、前置調解、更生及清算案件之授信 列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 授信風險集中情形

授信風險集中情形	授信風險集中情形	授信風險集中情形	授信風險集中情形
113.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	A集團(不動產租售業)	22,774,375	% 17.33
2	B公司(鐵路運輸業)	20,228,474	% 15.39
3	C集團(其他控股業)	14,640,993	% 11.14
4	D集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,579,930	% 7.29
5	E集團(液晶面板及其組件製造業)	8,398,427	% 6.39
6	F集團(不動產開發業)	7,416,110	% 5.64
7	G集團(電腦製造業)	7,292,812	% 5.55
8	H集團(不動產開發業)	7,027,987	% 5.35
9	I集團(不動產開發業)	6,987,484	% 5.32
10	J集團(金融租賃業)	6,979,217	% 5.31

6 F集團(不動產開發業) 7,416,110 % 5.64 7 G集團(電腦製造業) 7,292,812 % 5.55 8 H集團(不動產開發業) 7,027,987 % 5.35 9 I集團(不動產開發業) 6,987,484 % 5.32 10 J集團(金融租賃業) 6,979,217 % 5.31	6 F集團(不動產開發業) 7,416,110 % 5.64 7 G集團(電腦製造業) 7,292,812 % 5.55 8 H集團(不動產開發業) 7,027,987 % 5.35 9 I集團(不動產開發業) 6,987,484 % 5.32 10 J集團(金融租賃業) 6,979,217 % 5.31	6 F集團(不動產開發業) 7,416,110 % 5.64 7 G集團(電腦製造業) 7,292,812 % 5.55 8 H集團(不動產開發業) 7,027,987 % 5.35 9 I集團(不動產開發業) 6,987,484 % 5.32 10 J集團(金融租賃業) 6,979,217 % 5.31	6 F集團(不動產開發業) 7,416,110 % 5.64 7 G集團(電腦製造業) 7,292,812 % 5.55 8 H集團(不動產開發業) 7,027,987 % 5.35 9 I集團(不動產開發業) 6,987,484 % 5.32 10 J集團(金融租賃業) 6,979,217 % 5.31
112.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	B公司(鐵路運輸業)	20,228,474	% 16.84
2	A集團(不動產租售業)	15,766,100	% 13.13
3	C集團(其他控股業)	9,549,460	% 7.95
4	D集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,457,303	% 7.87
5	F集團(不動產開發業)	7,416,907	% 6.17
6	E集團(液晶面板及其組件製造業)	7,206,749	% 6.00
7	I集團(不動產開發業)	6,840,074	% 5.69
8	G集團(電腦製造業)	6,548,180	% 5.45
9	H集團(不動產開發業)	6,237,041	% 5.19
10	J集團(金融租賃業)	5,915,829	% 4.92

• 註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授 信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加 「行業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業 別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。

• 註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條 之定義者。

• 註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券 融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收 承兌票款及保證款項餘額合計數。

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• 註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在臺分行應以分行淨值計 算。

3. 利率敏感性資訊

(1) 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位： %

率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%	率敏感性資訊 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：%
113.12.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 1,710,951,247	37,165,355	42,802,710	146,534,932	1,937,454,244
利率敏感性負債	1,464,813,013	94,762,368	111,936,395	53,379,521	1,724,891,297
利率敏感性缺口	246,138,234	(57,597,013)	(69,133,685)	93,155,411	212,562,947
淨 值					131,433,782
利率敏感性資產與負債比率					112.32
利率敏感性缺口與淨值比率					161.73

112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 1,590,706,669	47,996,047	48,849,207	136,264,787	1,823,816,710
利率敏感性負債	1,362,402,193	64,646,757	115,568,023	61,026,639	1,603,643,612
利率敏感性缺口	228,304,476	(16,650,710)	(66,718,816)	75,238,148	220,173,098
淨 值					120,122,285
利率敏感性資產與負債比率					113.73
利率敏感性缺口與淨值比率					183.29

• 註 1 ： 銀行部分係指全行新臺幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資 產與利率敏感性負債)。

• (2) 利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位：美金千元， %

利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%
113.12.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 4,299,171	368,321	171,449	1,976,057	6,814,998
利率敏感性負債	6,866,815	2,268,523	2,166,345	-	11,301,683
利率敏感性缺口	(2,567,644)	(1,900,202)	(1,994,896)	1,976,057	(4,486,685)
淨 值					4,008,961
利率敏感性資產與負債比率					60.30
利率敏感性缺口與淨值比率					(111.92)

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31	112.12.31
項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產	$ 4,386,578	262,261	144,390	1,893,156	6,686,385
利率敏感性負債	7,097,974	2,347,287	1,793,723	-	11,238,984
利率敏感性缺口	(2,711,396)	(2,085,026)	(1,649,333)	1,893,156	(4,552,599)
淨 值					3,912,141
利率敏感性資產與負債比率					59.49
利率敏感性缺口與淨值比率					(116.37)

• 註 1 ： 銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金利率敏感性資產 與利率敏感性負債)。

4. 獲利能力

單位： %

.獲利能力			單位：%
項	目	113.12.31	112.12.31
資產報酬率	稅 前	0.61	0.58
	稅 後	0.49	0.49
淨值報酬率	稅 前	11.16	11.06
	稅 後	8.93	9.43
純 益 率		33.13	33.30

• 註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。

• 註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。

• 註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。

• 註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

5. 資產負債之到期分析

(1) 新臺幣到期日期限結構分析表

113.12.31	合 計	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 2,062,028,075	275,546,802	111,168,658	183,300,924	190,601,135	199,560,713	1,101,849,843
主要到期 資金流出	2,500,180,857	54,039,652	141,896,057	224,242,889	254,965,444	553,220,800	1,271,816,015
期距缺口	(438,152,782)	221,507,150	(30,727,399)	(40,941,965)	(64,364,309)	(353,660,087)	(169,966,172)

註：本表係指全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 443,780,063 千元。

112.12.31	合 計	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額
		0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 1,932,748,774	226,530,278	153,738,309	186,842,109	198,232,876	170,531,204	996,873,998
主要到期 資金流出	2,358,290,547	68,877,805	111,110,090	250,955,397	264,154,241	440,382,875	1,222,810,139
期距缺口	(425,541,773)	157,652,473	42,628,219	(64,113,288)	(65,921,365)	(269,851,671)	(225,936,141)

註：本表係指全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 426,499,512 千元。

(2) 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

113.12.31	合 計	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 12,714,577	3,371,963	1,991,120	793,677	3,412,664	3,145,153
主要到期 資金流出	13,348,668	3,312,719	2,700,650	2,700,382	2,789,305	1,845,612
期距缺口	(634,091)	59,244	(709,530)	(1,906,705)	623,359	1,299,541

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 586,992 美金千元。

112.12.31	合 計	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額	距到 期 日剩 餘 期 間 金額
		0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期 資金流入	$ 12,909,090	3,551,727	2,458,846	2,134,006	1,949,635	2,814,876
主要到期 資金流出	13,501,007	3,271,391	3,017,309	2,770,293	2,525,849	1,916,165
期距缺口	(591,917)	280,336	(558,463)	(636,287)	(576,214)	898,711

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 525,282 美金千元。

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十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1. 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十 以上：無。

2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。

5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

6. 出售不良債權交易資訊：無。

7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

8. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

9. (二)轉投資事業相關資訊：

10. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：

單位：千股

被投資公司名稱	被投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	所在 地區	所在 地區	主要營業項目	主要營業項目	主要營業項目	期末持 股比率	期末持 股比率	投資帳 面金額	投資帳 面金額	本期認列 之投資損益	本期認列 之投資損益	本期認列 之投資損益	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	本行及關係企業合併持股情形	備註	備註
																現股 股數		擬制持 股股數	合計
																			股數		持股比率
臺灣企銀國際租賃 (股)公司			臺灣			租賃業務			100.00 %		1,654,945		78,219			155,000		-	155,000		100.00 %
臺灣企銀微型財務 公司			柬埔寨			中小企業及個人融 資業務			100.00 %		661,327		(10,583)			20		-	20		100.00 %
臺企銀創業投資股 份有限公司			臺灣			創業投資業務			100.00 %		1,413,660		43,270			133,181		-	133,181		100.00 %
臺企銀管理顧問股 份有限公司			臺灣			管理顧問業務			100.00 %		105,783		49,241			5,000		-	5,000		100.00 %
曼尼托克管理顧問 股份有限公司			臺灣			文創投資業務			20.00 %		-		-			200		-	200		20.00 %
2.資金貸與他人：
編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象		往來 項目	是否 為關 係人		本期最 高金額	期末 餘額		實際動 支金額		利率 區間		資金 貸與 性質	業務往 來金額		有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品			對個別對象 資金貸 與 限 額		資金貸與 總 限 額
																			名稱	價值
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	新泉營造 股份有限 公司		應收融 資款	否		83,515	66,990		100,000		2%-10%		2	-		支應貸款人 購料	670	-	-		413,727		1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	吸詮餐飲 股份有限 公司		應收融 資款	否		98,958	86,932		153,000		2%-10%		2	-		支應貸款人 購料	869	-	-		413,727		1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	懋興企業 有限公司		應收融 資款	否		15,778	6,754		15,000		2%-10%		2	-		支應貸款人 購料	68	-	-		413,727		1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	玉鼎投資 股份有限 公司		應收融 資款	否		50,000	50,000		100,000		2%-10%		2	-		支應貸款人 購料	500	-	-		413,727		1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	嘉一香食 品(股)公 司		應收融 資款	否		50,000	-		50,000		2%-10%		2	-		支應貸款人 購料	-	-	-		413,727		1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	兆基管理 顧問股份 有限公司		應收融 資款	否		21,283	10,148		20,000		2%-10%		2	-		支應貸款人 購料	101	-	-		413,727		1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	慶瑞營造 股份有限 公司		應收融 資款	否		20,000	18,938		20,000		2%-10%		2	-		支應貸款人 購料	189	-	-		413,727		1,654,907

〜 111 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 項目	是否 為關 係人	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
													名稱	價值
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	麗程營造 有限公司	應收融 資款	否	19,025	16,539	30,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	165	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	英蓋爾有 限公司	應收融 資款	否	9,189	-	10,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	-	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	得意營造 有限公司	應收融 資款	否	18,484	-	20,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	-	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	誠品光電 股份有限 公司	應收融 資款	否	10,000	10,000	20,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	100	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	穩盈國際 物流有限 公司	應收融 資款	否	27,557	4,273	5,106	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	43	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	劦耀鋼鐵 股份有限 公司	應收融 資款	否	30,000	2,558	30,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	26	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	旗艦廣場 企業股份 有限公司	應收融 資款	否	25,000	18,603	25,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	186	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	緯騰食品 生技有限 公司	應收融 資款	否	30,000	24,023	30,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	240	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	威能機械 鈑金有限 公司	應收融 資款	否	8,000	6,506	8,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	65	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	亮威菸酒 有限公司	應收融 資款	否	10,000	1,709	10,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	17	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	口福不淺 有限公司	應收融 資款	否	8,000	4,727	8,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	47	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	鴻柏食品 有限公司	應收融 資款	否	15,000	9,558	15,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	96	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	有興企業 股份有限 公司	應收融 資款	否	30,000	24,741	30,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	247	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	永源有限 公司	應收融 資款	否	12,000	6,082	12,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	61	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	璿智國際 寵物科技 有限公司	應收融 資款	否	15,000	8,846	15,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	88	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	米克先生 有限公司	應收融 資款	否	8,000	6,208	8,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	62	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	永達隆營 造有限公 司	應收融 資款	否	12,000	10,575	12,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	106	-	-	413,727	1,654,907
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	比福貿易 有限公司	應收融 資款	否	8,000	7,355	8,000	2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	74	-	-	413,727	1,654,907

• 註 1 ：編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度/金額。

• 註 3 ：資金貸與性質應填列：

• (1) 屬業務往來者填 1 。

• (2) 屬有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 4 ：對個別對象資金貸與限額：為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 25% 為限。

• 註 5 ：資金貸與總限額：為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 100% 為限。

• 為他人背書保證：無。

〜 112 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

4. 期末持有有價證券情形：

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 項 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數 (千股)	帳面金額	持股比率	市 價
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	台企銀國際融 資租賃有限公 司	母子公司	採用權益法之投 資	-	1,051,541	100.00 %	1,051,541
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	P07陽信3、4	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	100,000	- %	100,000	金融債券
臺企銀創業投資股 份有限公司	P07陽信3	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	100,000	- %	100,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	華安醫學股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	248	12,579	0.28 %	12,579	上市股票
臺企銀創業投資股 份有限公司	龍德造船工業 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	254	25,916	0.22 %	25,916	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	長榮航太科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	13	1,264	- %	1,264	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	台灣虎航股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	356	27,761	0.08 %	27,761	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	星宇航空股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	5,612	154,894	0.19 %	154,894	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	台康生技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	845	60,840	0.28 %	60,840	上櫃股票
臺企銀創業投資股 份有限公司	千附精密股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	170	21,335	0.29 %	21,335	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	漢達生技醫藥 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,470	110,070	1.04 %	110,070	興櫃股票
臺企銀創業投資股 份有限公司	樂迦再生科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,338	26,693	0.67 %	26,693	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	啟弘生物科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	260	7,384	0.74 %	7,384	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	國際海洋股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	556	45,555	2.89 %	45,555	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	巨生生醫股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	200	2,910	0.31 %	2,910	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	安基生技新藥 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	400	13,920	0.43 %	13,920	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	寶晶能源股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	2,179	105,334	0.98 %	105,334	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	松川精密股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	665	113,376	0.92 %	113,376	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	雲象科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,730	64,702	1.95 %	64,702	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	美上鎂科技股 份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	944	32,472	2.84 %	32,472	未上市櫃股票
臺企銀創業投資股 份有限公司	群翌能源股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	979	65,530	2.96 %	65,530	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	邁鑫機械工業 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,195	35,025	2.99 %	35,025	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	億鴻系統科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	760	19,000	2.84 %	19,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	慧隆科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	390	9,750	2.12 %	9,750	〞

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 項 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數 (千股)	帳面金額	持股比率	市 價
臺企銀創業投資股 份有限公司	隆順綠能科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,135	45,400	2.99 %	45,400	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	東佑達自動化 科技股份有限 公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	289	28,578	0.95 %	28,578	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	曠世智能股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,600	10,848	8.89 %	10,848	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	宏利汽車部件 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	7,000	119,000	5.81 %	119,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	峻程科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	600	15,324	1.53 %	15,324	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	亞氫動力股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	490	19,426	3.34 %	19,426	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	明曜科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	75	4,208	0.42 %	4,208	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	義傳科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,189	10,759	0.98 %	10,759	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	好看娛樂股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	580	19,000	2.87 %	19,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	久方生技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,425	35,625	4.76 %	35,625	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	谷林運算股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	100	3,000	2.86 %	3,000	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	壹壹影業股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	85	2,992	2.94 %	2,992	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	崙禾社會企業 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	120	780	12.77 %	780	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	車博資訊系統 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	330	3,901	2.84 %	3,901	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	瑞星財經科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	38	450	1.95 %	450	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	壹鏡科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	90	660	0.96 %	660	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	Pinkoi Inc.	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	93	11,440	0.53 %	11,440	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	台杉水牛三號 生技創投有限 合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	69,893	4.57 %	69,893	私募基金
臺企銀創業投資股 份有限公司	聚合創業投資 有限合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	29,520	2.46 %	29,520	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	臺企一號創投 有限合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	12,191	1.12 %	12,191	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	彰能資本有限 合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	19,877	4.86 %	19,877	〞
臺企銀創業投資股 份有限公司	嘉達國際開發 股份有限公司	-	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產	2,919	30,508	8.52 %	30,508	未上市櫃股票
臺企銀管理顧問股 份有限公司	曼尼托克管理 顧問股份有限 公司	關聯企業	採用權益法之投 資	200	-	20.00 %	-
臺企銀管理顧問股 份有限公司	臺企一號創投 有限合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	1,219	0.11 %	1,219	私募基金

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上： 無。

2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

4. 與關係人交易手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上者：無。

5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

6. 從事衍生性商品交易：無。

7. 出售不良債權交易資訊：無。

8. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊：無。

9. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

10. (三)大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式 (註1)	本期期初自臺 灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額	被投資公司 本期損益 (註2)	本行直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投 資損益 (註2、4)	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
臺灣中小企業銀 行股份有限公司 上海分行	銀行業務	3,910,537 (CNY8億) (營運資本金)	(3)	3,910,537 (CNY8億)	-	-	3,910,537 (CNY8億)	-	為本行上海分 行，非本行之 被投資公司。	- (註4)	4,718,188	無
臺灣中小企業銀 行股份有限公司 武漢分行	銀行業務	3,942,815 (CNY8億) (營運資本金)	(3)	3,942,815 (CNY8億)	-	-	3,942,815 (CNY8億)	-	為本行武漢分 行，非本行之 被投資公司。	- (註4)	4,557,629	〞
台企銀國際融資 租賃有限公司	租賃業務	838,305 (CNY1.7億) (營運資本金)	(1)	838,305 (CNY1.7億)	-	-	838,305 (CNY1.7億)	44,653 (2)C	% 100	44,653 (2)C	1,051,541	〞

• 註 1 ：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• ( 1 )直接赴大陸地區從事投資。

• ( 2 )透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

• ( 3 )其他方式：增設海外分支機構。

• 註 2 ：本期認列投資損益欄中：

• ( 1 )若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

( 2 )投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：

  - A. `經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。`

  - B. `經臺灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。`

  - C. `其他。`

• ( 3 )若無法取得被投資公司本期損益資訊，應予註明。

• 註 3 ：本表相關數字應以新臺幣列示。

• 註 4 ：上海及武漢分行營運之損益業已包括於全行損益中。

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自臺灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行 股份有限公司(註)	8,691,657 (CNY17.7億)	8,691,657 (CNY17.7億)	78,860,269

註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司赴大陸投資金額。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

(四)主要股東資訊：

股東資訊：
股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
臺灣銀行股份有限公司	1,486,465,695	% 16.21
行政院國家發展基金管理會	537,855,378	% 5.87

十四、部門資訊

請詳民國一一三年度合併財務報告。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額
庫存現金、週轉金及外幣 待交換票據 存放銀行同業 合 計	新台幣 庫存美金 11,569 千元、匯率32.7850 庫存港幣 25,724 千元、匯率4.2220 庫存日幣 1,341,150 千元、匯率0.2096 庫存歐元 5,633 千元、匯率34.1400 庫存人民幣 15,083 千元、匯率4.4840 小計 美金 197,273 千元、匯率32.7850 港幣 254,132 千元、匯率4.2220 澳幣 143,151 千元、匯率20.4200 日幣16,668,815 千元、匯率0.2096 人民幣 301,578 千元、匯率4.4840 其他幣別 小計	$ 16,243,911 379,302 108,607 281,105 192,294 67,630 17,272,849 2,406,858 6,467,595 1,072,943 2,923,151 3,493,784 1,352,275 573,561 15,883,309 $ 35,563,016

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

應收款項明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 應收利息 減：備抵呆帳 淨 額 應收承兌票款 減：備抵呆帳 淨 額 應收收益 應收帳款 減：備抵呆帳 淨 額 應收即期外匯款 應收信用卡款項 減：備抵呆帳 淨 額 應收代買證券價款 其他應收款 減：備抵呆帳 淨 額 合 計	摘 要 國內信用狀墊款 代墊款 國際金融卡款 其他 小計	金 額 $ 6,056,498 (22,520) 6,033,978 1,245,377 (12,454) 1,232,923 384,262 56,960 (2,485) 54,475 27,414 1,283,650 (1,441) 1,282,209 499,128 197,529 81,453 12,137 31,705 322,824 (44,426) 278,398 $ 9,792,787

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

透過損益按公允價值衡量之金融資產明細

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 合 計	摘 要 遠期外匯 換匯 外幣選擇權－買入 股價指數期貨 商業本票 受益憑證	金 額 $ 10,004 2,882,743 11,352 27,320 78,181,124 72,845 $ 81,185,388	備 註
			註 註 註 註 註 表一

註：各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

透過損益按公允價值衡量之金融資產明細－受益憑 證明細表

                                                                            表一

			表一	表一	表一
金融工具名稱	單位數	取得成本	公允價值
			單價		總價
台杉水牛二號生技創投有限合夥公司	8,500	$ 85,000	8.57		72,845

〜 119 〜

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透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融

資產明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工具 政府公債 公司債券 金融債券 可轉讓定期存單 小計 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工具 上市櫃股票 未上市櫃股票 不動產投資信託 小計	摘 要	金 額 備 註 $ 55,187,459 註一 75,901,236 註二 35,671,677 註二 652,513 註二 167,412,885 10,012,278 表一 7,446,379 表二 118,912 註二 17,577,569 $ 184,990,454

註一：已質押面額 226,900 千元。

註二：各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

〜 120 〜

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透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－上市櫃股票明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表一

名 稱 台灣高鐵 台肥 聯發科 彰化銀行 國票金 新普 其他(註) 合 計	摘 要	張數(千股)	取得成本 $ 445,000 637,834 1,299,003 2,636,028 523,519 896,588 2,355,070 $ 8,793,042	評價調整 792,100 (108,591) 94,772 162,625 175,200 (64,079) 167,209 1,219,236	公允價值 單價 總價 備註 27.80 1,237,100 51.10 529,243 1,415.00 1,393,775 17.85 2,798,653 14.95 698,719 397.00 832,509 - 2,522,279 10,012,278
					單價 27.80 51.10 1,415.00 17.85 14.95 397.00 -
		44,500 10,357 985 156,787 46,737 2,097 42,986

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

〜 121 〜

表二

臺灣中小企業銀行股份有限公司

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－未上市櫃股票明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

名 稱 臺灣證券交易所股份有限公司 臺灣期貨交易所股份有限公司 開發國際投資股份有限公司 台灣金聯資產管理股份有限公司 台灣糖業股份有限公司 其他(註) 合 計	摘 要	張數 (千股) 18,403 6,220 54,000 60,000 16,832 37,055	取得成本 $ 626,162 20,000 500,000 600,000 58,294 555,921 $ 2,360,377	評價調整 2,068,539 620,833 125,320 207,600 1,797,720 265,990 5,086,002	公允 價值 單價 總額 備註 146.43 2,694,701 103.03 640,833 11.58 625,320 13.46 807,600 110.27 1,856,014 - 821,911 7,446,379
					單價 146.43 103.03 11.58 13.46 110.27 -

註：各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

〜 122 〜

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按攤銷後成本衡量之債務工具投資明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 央行定存單 政府公債 公司債券 金融債券 可轉讓定存單 合計	摘 要	攤銷後餘額 $ 154,215,000 25,405,650 31,241,169 19,384,065 68,849 $ 230,314,733		累計減損 (38,492) (5,115) (23,433) (5,259) (26) (72,325)		帳面金額 備 註 154,176,508 註一 25,400,535 表一 31,217,736 表二 19,378,806 表三 68,823 註二 230,242,408

註一：本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，提供面額 2,000,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用 之額度仍可充當流動準備。

本行於民國一一三年十二月三十一日分別提供面額 29,000,000 千元及 200,000 千元之央行 定存單，作為向中央銀行拆借美元及拆借日元之擔保。

註二：海外分行透支擔保之存款準備金 68,849 千元。

〜 123 〜

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按攤銷後成本衡量之債務工具－政府公債明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表一

金融工具名稱 摘 要 101央債甲7 每年8/10付息，121/8/10到期 104央債甲12 每年9/11付息，114/9/11到期 94央債甲三 每年2/25付息，114/2/25到期 96央債甲2 每年2/14付息，116/2/14到期 US TreasurAF Bond 每年2/28付息，114/2/28到期 其他(註) 合 計	張數 (千張)	總面額 票載利率 $ 3,370,000 % 1.500 2,200,000 % 1.125 1,500,000 % 2.375 6,050,000 % 2.000 2,294,175 % 4.625 9,569,308 0.625%~4.125% $ 24,983,483	備抵損失 (856) (550) (375) (1,543) - (1,791) (5,115)	未攤銷溢 (折)價 58,145 4,502 3,405 133,866 - 222,249 422,167	帳面金額 備註 3,427,289 已質押面額247,500千元 2,203,952 已質押面額18,700千元 1,503,030 6,182,323 2,294,175 9,789,766 已質押面額584,400千元 25,400,535
	33,700 22,000 15,000 60,500 22,942 69,500

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

〜 124 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司

按攤銷後成本衡量之債務工具－公司債券明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表二

											表二
金融工具名稱	摘 要	張數(千張)	總面額	票載利率		備抵損失		未攤銷溢 (折)價		帳面金額	備註
P13南科1 P13新壽1A 其他(註) 合 計	每年4/11付息，118/4/11到期 每年6/24付息，123/6/24到期	19,000 30,000 -	$ 1,900,000 3,000,000 26,339,660 $ 31,239,660	% 1.75 % 3.50 0.55%~5.82%		(3,201) (1,527) (18,705) (23,433)		(57) (451) 2,017 1,509		1,896,742 2,998,022 26,322,972 31,217,736

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

〜 125 〜

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按攤銷後成本衡量之債務工具－金融債券明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表三

金融工具名稱 Credit Industriel Et Commercial JPMorgan Chase Financial CompanAF LLC KOOKMIN BANK Korea Development Bank Standard Chartered Bank(Callable) RoAFal Bank of Canada (Callable) BARCLAAFS BANK PLC. 其他(註) 合 計	摘 要 2028.5.26到期 2028.5.10到期 2028.5.15到期 2028.5.11到期 2033.5.25到期 2033.5.17到期 2034.1.18到期	總面額 $ 1,311,400 1,311,400 983,550 1,311,400 1,311,400 1,311,400 1,311,400 10,532,115 $ 19,384,065	票載利率 O/N SOFR + 145bps O/N SOFR+90bps O/N SOFR+92bps O/N SOFR+85bps 5.18% 5.09% 5.46%	備抵損失 (491) (491) (245) (491) - (491) (3,050) (5,259)	未攤銷溢(折)價 - - - - - - - - -	帳面金額 1,310,909 1,310,909 983,305 1,311,400 1,310,909 1,311,400 1,310,909 10,529,065 19,378,806	備註

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

〜 126 〜

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採用權益法之投資變動明細表

民國一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元，千股

名 稱 臺灣企銀國際租賃股份有限公司 臺灣企銀微型財務公司 臺企銀創業投資股份有限公司 臺企銀管理顧問股份有限公司 合 計	期 初	餘 額 金 額 $ 1,548,582 629,464 1,369,515 71,984 $ 3,619,545	本 期	增 加 金 額 106,363 42,446 44,145 49,241 242,195	本 期	減 少 金 額 - 10,583 - 15,442 26,025	期	末 餘	額 金 額 1,654,945 661,327 1,413,660 105,783 3,835,715	市價或股權淨值 單價(元) 總 價 10.68 1,654,945 33,066.35 661,327 10.61 1,413,660 21.16 105,783 3,835,715	提供擔保或 質 押 情 形 無 〞 〞 〞	備 註
	股 數 150,000 20 123,211 5,000		股 數 5,000 - 9,970 -		股 數 - - - -		股 數 155,000 20 133,181 5,000	持股比率% 100.00 100.00 100.00 100.00		單價(元) 10.68 33,066.35 10.61 21.16
												本期增加係依權益法認列投 資利益及累積換算調整數。 本期增加係依權益法認列累 積換算調整數；本期減少係 依權益法認列投資損失。 本期增加係依權益法認列投 資利益及其他綜合損益。 本期增加係依權益法認列投 資利益；本期減少係依權益 法發放現金股利。

〜 127 〜

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無形資產變動明細表

民國一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目	期初餘額 $ 910,921	本期增加額 658,224	本期減少額 370,191	期末餘額 備 註 1,198,954
電腦軟體

• 註 1 ：本期增加數 658,224 千元中，係包含本期購入 579,640 千元、預付設備款轉入 76,257 千元及 匯差 2,327 千元。

• 註 2 ：本期減少額 370,191 千元中，係本期攤提數。

〜 128 〜

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其他資產明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目 用品盤存 預付款項 營業保證金及交割結算基金 存出保證金 減：累計減損 淨 額 遞延資產 暫付及待結轉帳項 待交割款項及信用交易 其他什項資產 合 計	金額 $ 29,855 5,055,172 41,858 45,668 5,142,698 32,866 53,777 55,855 706 10,400 2,577,622 17,758 67,321 - 2,783,439 237 3,877,008 100,889 176,431 $ 12,143,423	備註
		預付ATM跨行清算基金及網路系統 分攤其他費用 其他 小 計 房屋押金 高爾夫球會員保證金 法院擔保提存 票據交換結算擔保基金 衍生性商品交易 訴訟保證金 其他

〜 129 〜

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央行及銀行同業存款明細表

項 目 央行存款 央行拆放 銀行同業存款 銀行同業拆放 透支銀行同業 中華郵政轉存款	民國一一三年十二月三十一日 摘 要 美金 498,478千元、匯率 32.7850 日幣 856,174千元、匯率 0.2096 港幣 1,748,383 千元、匯率 4.2220 澳幣 113,000千元、匯率 20.4200 人民幣 2,280,000千元、匯率 4.4840 新台幣 小 計 美金 9,577 千元、匯率 32.7850 歐元 1,742 千元、匯率 34.1400 日幣 751,316 千元、匯率 0.2096 人民幣 14,658 千元、匯率 4.4840 澳幣 10 千元、匯率 20.4200 小 計 合 計	單位：新台幣千元 金 額 $ 171,214 16,064,650 328,917 16,342,595 179,454 7,381,671 2,307,460 10,223,520 2,000 36,436,700 313,980 59,463 157,476 65,727 210 596,856 187,099,335 $ 240,697,672

〜 130 〜

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應付款項明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 應付利息 應付帳款 承兌匯票 應付費用 應付代收款 應付即期外匯款 融券存入保證價款 應付融券擔保價款 其他應付款 應付託售證券價款 交割代價 其他 合 計	金 額 $ 2,091,496 3,672,216 2,109,107 780,976 8,653,795 2,406,858 212,497 2,619,355 1,261,717 1,202,485 516,228 991,455 412,339 364,356 217,139 501,869 4,205,871 232,342 245,949 115,403 69,528 812,749 51,398 167,667 1,695,036 27,110 57,578 74,701 233,057 97,617 47,883 161,020 102,150 77,046 246,601 965,374 198,804 291,302 6,243 $ 20,056,886	備 註
		整存整付存款息 應付債券息 定期存款息 其他 小 計 待交換票據 其他 小 計 績效獎金提列數 不休假出勤加班費 員工及董事酬勞提列數 年節獎金提列數 提撥營業稅 業務推廣費 其他 小 計 媒體轉帳 代扣各項稅款 前手稅 法院提存債券到期本息 代收國稅專戶 交換所媒體交換自動轉帳 其他 小 計 拒絕往來戶存款 暫收款項 勞工退休基金 無法歸戶之款項超過一年暫掛 票據掛失止付保留款 存款戶結清銷戶 其他 小 計 應付股息紅利及應付其他稅款

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存款及匯款明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 儲蓄存款 定期存款 活期存款 支票存款 匯款 合 計	金 額 $ 454,977,336 17,474,167 229,430 2,288 77,353,049 244,049,776 794,086,046 7,373,180 305,834,655 290,923,690 604,131,525 11,608,454 370,953,320 91,261,947 473,823,721 31,275,032 748,187 84 748,271 $ 1,904,064,595	備註
		活期儲蓄存款 行員活期儲蓄存款 零存整付儲蓄存款 整存零付儲蓄存款 整存整付儲蓄存款 存本取息儲蓄存款 小 計 公庫存款 定期存款 外匯 小 計 公庫存款 臺幣 外匯 小 計 應解匯款 匯出匯款 小 計

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租賃負債明細表

民國一一三年十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目	摘 要	租賃期間	折現率	期末餘額 備註 $ 1,248,992 37,347 6,852 $ 1,293,191
房屋及建築 交通及運輸設備 什項設備		108.01.01~130.05.15 107.12.27~117.06.24 108.08.01~118.12.31	1.4391%~1.44% 1.4391%~1.44% 1.4391%~1.44%

其他負債明細表

項 目 預收收入 預收利息 其他預收款 存入保證金 遞延收入 合 計	金 額 $ 279,997 82,039 92,806 454,842 4,193 48,671 22,240 70,911 158,236 189,632 231,307 2,050,021 206,149 36,695 2,872,040 38,471 $ 3,440,457	備 註
		預收保證手續費收入 預收信託管理費 其他 小 計 信用卡預付消費款 其他 小 計 押租保證金 國內外信用狀保證金 履約保證金 CSA 保固保證金 其他 小 計

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兌換損益明細表

民國一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY	金 額 $ 56,749 14,265 2,225 8,831 6,306 (310) 19,113 1,908 1,111 86,607 6,945 53,026 2,606 71,369 $ 330,751	備 註
		.

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員工福利費用明細表

民國一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目	金 額	金 額	金 額	金 額	備 註
	員 工 福利費用	利息以外淨 收 益	其他業務 及管理費用	合 計
薪資費用	$ 8,139,309	-	155,963	8,295,272
勞健保費用	575,752	-	-	575,752
退休金費用	352,416	-	-	352,416
董事酬金	94,769	-	1,109	95,878
其他員工福利費用	613,712	-	2,531	616,243

附註：

1. 本年度及前一年度之員工人數分別為 5,687 人及 5,650 人，其中未兼任員工之董事人數分 別為 11 人及 12 人。

2. 年度個體財務報告應增加揭露以下資訊：

3. (1) 本行民國一一三年及一一二年度平均員工福利費用分別為 1,734 千元及 1,593 千元

4. (2) 本行民國一一三年及一一二年度平均員工薪資費用分別為 1,461 千元及 1,308 千元。

5. (3) 本行平均員工薪資費用調整變動情形 11.70%

6. (4) 本年度監察人酬金 0 元，前一年度監察人酬金 0 元。

7. (5) 本行薪酬報酬政策資訊：

   • A. 董事酬金係參考同業水準、考量個人表現、公司經營績效及董事會績效評估結果 支給。獨立董事之報酬依 100 年股東常會通過之月支報酬案辦理，且除按月支領固 定報酬外，不另支領依公司章程規定之董事酬勞。

   • B. 經理人及員工之各項薪酬除參考同業水準外，亦考量個人表現及公司經營績效情 形，分別依本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員工 酬勞發給要點」及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定辦理。

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民國一一三年十二月三十一日

其餘重要會計項目明細表之相關資訊請參閱下列附註：

(1) 附賣回票券及債券投資明細表，附註六(四)。

(2) 貼現及放款明細表，附註六(六)。

(3) 其他金融資產明細表，附註六(十)。

(4) 不動產及設備累計減損變動表，附註六(十一)。

(5) 不動產及設備變動明細表，附註六(十一)。

(6) 不動產及設備累計折舊變動明細表，附註六(十一)。

(7) 使用權資產變動明細表，附註六(十二)。

(8) 使用權資產累計折舊變動明細表，附註六(十二)。

(9) 遞延所得稅資產明細表，附註六(二十六)。

(10) 透過損益按公允價值衡量之金融負債，附註六(十六)及(二十)。

(11) 附買回票券及債券負債明細表，附註六(十七)。

(12) 應付金融債券明細表，附註六(二十)。

(13) 其他金融負債明細表，附註六(二十一)。

(14) 負債準備明細表，附註六(二十二)。

(15) 遞延所得稅負債明細表，附註六(二十六)。

(16) 利息收入明細表，附註六(三十)。

(17) 利息費用明細表，附註六(三十)。

(18) 手續費淨收益明細表，附註六(三十一)。

(19) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益明細表，附註六(三十二)。

(20) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益明細表，附註六(三十三)。

(21) 除列按攤銷後成本衡量債務工具投資損益明細表，附註六(八)

(22) 資產減損(損失)及迴轉利益明細表，附註六(三十四)。

(23) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額明細表，附註六(三十五)。

(24) 其他利息以外淨損益明細表，附註六(三十六)。

(25) 呆帳費用承諾及保證責任準備提存明細表，附註六(三十七)。

(26) 折舊及攤銷費用明細表，附註六(三十九)。

(27) 其他業務及管理費用明細表，附註六(四十)。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司 證券部門揭露事項

民國一一三年及一一二年度

〜 137 〜

目 錄

項 目	項 目	頁 次
一、封 面		137
二、目 錄		138
三、證券部門資產負債表		139
四、證券部門綜合損益表		140
五、證券部門財務報告附註
(一)部門沿革		141
(二)通過財務報告之日期及程序		141
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		141
(四)重大會計政策之彙總說明		141～142
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		142
(六)重要會計科目之說明		142～151
(七)關係人交易		151
(八)質押之資產		151
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		152
(十)重大之災害損失		152
(十一)重大之期後事項		152
(十二)其 他		152
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		152
2.轉投資事業相關資訊		152
3.大陸投資資訊		152
(十四)部門資訊		152
九、重要會計科目明細表		153～162

〜 138 〜

資 產 流動資產： 113200 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(一)) 114030 應收證券融資款(附註四及附註六(二)) 114130 應收帳款(附註六(三)) 119000 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 123200 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(一)) 123300 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－非流動(附註六(四)) 125000 不動產及設備(附註(六(五)) 125800 使用權資產(附註六(六)) 127000 無形資產 129000 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計	113.12.31	臺灣中小企業銀行股份有限公司 證券部門資產負債表 民國一一三年及一一二年十二月三十一日 112.12.31 ％ 金 額 ％ 11 - - 38 3,122,648 32 6 766,242 9 1 10,991 - 56 3,899,881 41 41 5,443,461 56 3 298,946 3 - 37,762 - - 143 - - 20,606 - - 34,326 - 44 5,835,244 59 100 9,735,125 100 負債及權益 流動負債： 214010 附買回債券負債(附註六(七)) 214040 融券保證金(附註四及附註六(二)) 214050 應付融券擔保價款(附註四及附註六(二)) 214130 應付帳款(附註六(八)) 216000 租賃負債-流動(附註六(九)) 219000 其他流動負債 流動負債合計 229030 存入保證金 226000 租賃負債－非流動(附註六(九)) 229110 內部往來 非流動負債合計 負債總計 301110 指撥營運資金 304020 特別盈餘公積 304040 未分配盈餘 305290 其他權益－其他 權益總計 負債及權益總計
	金 額 $ 1,098,288 4,032,095 590,132 108,446 5,828,961 4,301,380 299,067 34,469 113 26,362 33,613 4,695,004 $ 10,523,965

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董事長：劉佩真

會計主管：黃明琦

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單位：新臺幣千元

113.12.31 金 額 % $ 941,063 9 57,578 1 74,701 1 493,774 4 30 - 157,519 1 1,724,665 16 20 - 84 - 6,272,775 60 6,272,879 60 7,997,544 76 2,200,000 21 185,127 2 287,922 3 (146,628) (2) 2,526,421 24 $ 10,523,965 100	112.12.31 金 額 % 789,710 8 50,962 - 56,172 1 680,408 7 29 - 55,736 1 1,633,017 17 20 - 114 - 5,636,167 58 5,636,301 58 7,269,318 75 2,200,000 22 185,127 2 192,487 2 (111,807) (1) 2,465,807 25 9,735,125 100

經理人：李國忠 〜 139 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司 證券部門綜合損益表

民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日

單位:新臺幣千元

收入： 401000 經紀手續費收入(附註六(十)) 401110 融券手續費收入 421200 利息收入(附註六(十一)) 424100 期貨佣金收入 425300 預期信用減損損失及迴轉利益 428000 其他營業收益(附註六(十二)) 費用： 501000 經紀經手費支出(附註六(十三)) 503000 轉融通手續費支出 521200 財務成本(附註六(十四)) 528000 其他營業支出(附註六(十五)) 530000 營業費用(附註六(十六)) 602000 其他及損失(附註六(十七)) 本期淨利 805000 其他綜合損益： 805615 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現 評價淨利益 805000 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	113年度 金 額 ％ $ 578,035 75 745 - 187,884 24 3,030 1 362 - 769 - 770,825 100 42,452 6 23 - 6,904 1 813 - 364,476 47 68,235 9 482,903 63 287,922 37 (34,821) (5) (34,821) (5) $ 253,101 32	112年度
	金 額 $ 578,035 745 187,884 3,030 362 769 770,825 42,452 23 6,904 813 364,476 68,235 482,903 287,922 (34,821) (34,821) $ 253,101	金 額 ％ 424,566 72 923 - 161,022 27 2,994 1 246 - 421 - 590,172 100 30,876 5 129 - 5,150 1 827 - 310,540 53 50,163 8 397,685 67 192,487 33 44,645 8 44,645 8 237,132 41

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經理人：李國忠 〜 140 〜

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會計主管：黃明琦

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董事長：劉佩真

臺灣中小企業銀行股份有限公司

證券部門財務報告附註 民國一一三年及一一二年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

一、部門沿革

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門於民國六十五年五月八日經財政部證管會核
准經營證券自營及經紀業務，並於同年開始營業。

二、通過財務報告之日期及程序

本行證券部門之通過財務報告之日期及程序與個體財務報告一致，請參閱本行個體財
務報告。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

本行證券部門之新發布及修訂準則及解釋之適用與個體財務報告一致，請參閱本行個
體財務報告。

四、重大會計政策之彙總說明

本行證券部門財務報告係依照證券商財務報告編製準則編製。

除下列所述外，本證券部門所採用之重大會計政策與個體財務報告一致，請參閱本行
個體財務報告。

• (一)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

本行證券部門對符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其
他資產則列為非流動資產：

1. 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；

2. 主要為交易目的而持有該資產；

3. 預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或

4. 該資產為現金或約當現金(如國際會計準則第 7 號所定義)，除非於報導期間後至少 十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制。

本行證券部門對符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其
他負債則列為非流動負債：

1. 預期將於正常營業週期中清償該負債；

2. 主要為交易目的而持有該負債；

3. 該負債於報導期間後十二個月內到期清償；或

4. 於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利。

5. (二)證券融資、融券、轉融資、轉融券

辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列為應收證
券融資款，融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品，此項擔保品於融資人償還
結清時返還。

〜 141 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)

辦理有價證券買賣融券業務時，對融券人所收取之保證金，列為融券存入保證
金，另收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費及融券手續費)作為
擔保，列為應付融券擔保價款，此項保證金及融券賣出價款於融券人償還結清時返
還。

辦理有價證券融資融券業務，如因資金不足，得向證券金融公司轉融通借入款
項，列為轉融通借入款，並以融資買入之全部股票作為擔保品；如因券源不足，得向
證券金融公司轉融通借入證券，其所交付之保證金列為轉融通保證金。對融券人所收
取之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，分別列為應付融券擔保
價款及應收轉融通擔保價款。

依照原財政部證券暨期貨管理委員會( 88 )台財證(二)第 82416 號函規定，凡信用 交易帳戶整戶維持率低於規定比率經處分仍有不足，且未依期限補繳部份之應收融資 餘額，轉列於「催收款項」項下。融資人信用交易帳戶內之有價證券如屬無法處分 者，該部分應收證券融資餘額則轉列「其他應收款」或「催收款項」，並依國際財務 報導準則第九號條文之規定評估減損金額，據以提列適當之備抵呆帳。

(三)指撥營運資金

係兼營證券業務，指撥證券部門之營運資金。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本行證券部門之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與本行一致，請參閱
本行個體財務報告。

六、重要會計科目之說明

• (一)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

流動： 政府債券 營業證券－自營評價調整 合 計 非流動： 政府債券 公司債 營業證券－自營評價調整 合 計	113.12.31 $ 1,101,044 (2,756) $ 1,098,288 $ 3,938,298 508,529 (145,447) $ 4,301,380	112.12.31 - - - 5,045,554 511,638 (113,731) 5,443,461

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

2. 本行證券部門評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模

3. 式持有上列債券投資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部 份透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具資產用途為附條件賣出，請詳附註 六(七)。

4. 信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳本行個體財務報告。

5. 本行證券部門透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之預期信用減損評估變 動表如下：

期初餘額 $ 本期迴轉 期末餘額 $ 收證券融資款 本行證券部門民國一一三年及一一二年十二月三十一 應收證券融資款 減：備抵呆帳 淨額 備抵呆帳變動如下： 期初餘額 本期提列 期末餘額	113年度 1,924 (349) 1,575 日因有價證券融 113.12.31 $ 4,072,823 (40,728) $ 4,032,095 113年度 $ 31,542 9,186 $ 40,728	112年度 2,170 (246) 1,924 資交易如下： 112.12.31 3,154,190 (31,542) 3,122,648 112年度 26,983 4,559 31,542

(二)應收證券融資款

1. 本行證券部門民國一一三年及一一二年十二月三十一日因有價證券融資交易如下：

2. 本行證券部門民國一一三年及一一二年十二月三十一日有價證券融券交易產生之融 券存入保證金分別為 57,578 千元及 50,962 千元；應付融券擔保價款分別為 74,701 千元 及 56,172 千元。

3. 民國一一三年及一一二年十二月三十一日，本行證券部門因辦理融資及融券業務， 分別由客戶所提供之擔保證券及由本行證券部門借予客戶融券之證券資料如下：

融資擔保證券 融券借出證券 註：單位為千股。	113.12.31 股數(註) 面 額 117,766 $ 1,177,656 501 $ 5,010	112.12.31 股數(註) 面 額 102,553 1,025,526 988 9,880	112.12.31 股數(註) 面 額 102,553 1,025,526 988 9,880
	股數(註) 117,766 501	股數(註) 102,553 988
			9,880

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)

(三)應收帳款

應收代買證券價款 交割代價 應收利息 減：備抵呆帳 合 計 備抵呆帳變動： 期初餘額 本期迴轉 期末餘額 按攤銷後成本衡量之金融資產 非流動： 政府公債 減：累計減損 合 計	113.12.31 $ 499,128 - 91,013 (9) $ 590,132 113年度 $ 11 (2) $ 9 113.12.31 $ 299,142 (75) $ 299,067	112.12.31 164,121 526,070 76,062 (11) 766,242 112年度 12 (1) 11 112.12.31 299,034 (88) 298,946

(四)按攤銷後成本衡量之金融資產

本行證券部門評估係持有該等資產以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金
流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之債務
工具投資。

1. 信用風險資訊請詳個體財務報告。

2. 上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下：

營業保證金擔保

113.12.31 $ 270,000	112.12.31 270,000

1. 本行證券部門按攤銷後成本衡量之債務工具投資之預期信用減損評估變動表如下：

期初餘額 本期迴轉 期末餘額	113年度 $ 88 (13) $ 75	112年度
		88 -
		88

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)

(五)不動產及設備

本行證券部門不動產及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

1. 不動產及設備期初與期末之帳面價值及累計折舊

113.12.31			成 本 累計折舊 $ 109,330 (76,717) 3,092 (1,236) $ 112,422 (77,953) 成 本 累積折舊 $ 103,384 (68,096) 3,092 (618) $ 106,476 (68,714) 表 113.1.1 本期增加 本期減少 103,384 11,744 (5,798) 3,092 - - 106,476 11,744 (5,798) 112.1.1 本期增加 本期減少 96,793 20,346 (13,755) - 3,092 - 96,793 23,438 (13,755) 明細表 113.1.1 本期增加 本期減少 68,096 14,177 (5,556) 618 618 - 68,714 14,795 (5,556) 112.1.1 本期增加 本期減少 70,530 11,092 (13,526) - 618 - 70,530 11,710 (13,526)		合 計
設備 租賃權益改良 合 計 112.12.31	細				32,613 1,856
					34,469
					合計
設備 租賃權益改良 設備 不動產及設備成本變動明 設備 租賃權益改良 合 計 設備 租賃權益改良 設備 不動產及設備累計折舊變 設備 租賃權益改良 合 計 設備 租賃權益改良 設備					35,288 2,474
					37,762
					113.12.31 109,330 3,092
	$ $
					112,422
					112.12.31 103,384 3,092
	$ $ 動
					106,476
		動			113.12.31 76,717 1,236
	$ $
					77,953
					112.12.31 68,096 618
	$ $
					68,714

2. 不動產及設備成本變動明細表

3. 不動產及設備累計折舊變動明細表

本行證券部門不動產及設備採直線法並按 3-8 年計提折舊。 本行證券部門不動產及設備均未有提供作質押擔保之情形。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)

(六)使用權資產

本行證券部門承租機械及設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

113.12.31 機械及設備 112.12.31 機械及設備 成本變動如下： 113.1.1 機械及設備 $ 175 112.1.1 機械及設備 $ 24 折舊變動明細如下： 113.1.1 機械及設備 $ 32 112.1.1 機械及設備 $ 24 (七)附買回債券負債	113.12.31	成 本 $ 151 成 本 $ 175 本期增加 - 本期增加 151 本期增加 30 本期增加 8	累計折舊 (38) 累計折舊 (32) 本期減少 (24) 本期減少 - 本期減少 (24) 本期減少 -	累計減損 合 計 - 113 累計減損 合 計 - 143 匯差 113.12.31 - 151 匯差 112.12.31 - 175 匯差 113.12.31 - 38 匯差 112.12.31 - 32 單位：新臺幣千元	合 計
	機械及設備 112.12.31				113
					合 計
					143
					113.12.31
					151
					112.12.31
					175
					113.12.31
					38
					112.12.31
					32

資產項目	113.12.31	113.12.31	113.12.31	113.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產	944,400	941,063	946,615	114/1/3~114/7/10
資產項目	112.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產	789,900	789,710	792,189	113/2/2~113/6/3

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(八)應付帳款

應付帳款
應付託受證券價款 交割代價 應付利息 合 計 租賃負債 流動 非流動 合計 認列於損益之金額如下： 租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 租賃之現金流出總額 經紀手續費收入 在集中交易市場受託買賣 在營業處所受託買賣 申購 合 計 利息收入 融資及轉融券利息 債券利息 合 計 其他營業收益 交易所交割結算利息 什項收入 合 計
	$ $

(九)租賃負債

(十)經紀手續費收入

(十一)利息收入

(十二)其他營業收益

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)

(十三)經紀經手費支出 經紀經手費支出 自營經手費支出 合 計 (十四)財務成本 融券利息支出 附買回債券利息支出 什項息 合 計 (十五)其他營業支出 手續費支出	113年度 $ 42,426 26 $ 42,452 113年度 $ 212 6,690 2 $ 6,904 113年度 $ 813	112年度
		30,850 26
		30,876
		112年度
		307 4,843 -
		5,150
		112年度
		827

手續費支出

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(十六)營業費用

薪津 加班費 文具印刷 旅費 郵電費 修繕費 職工福利 水電費 保險費 雜項購置 勞務費用 伙食費 書報雜誌 稅捐 佣金 折舊 攤銷 電腦資訊費 團體會費 錯帳損失 交通費 退休金 集保服務費 雜支 租金費用 其他福利費 廣告費 合 計	113年度 $ 203,013 7,035 689 92 17,381 988 1,093 4,505 19,045 584 2,621 8,149 190 14,444 2,187 14,801 11,647 22,578 265 153 768 10,524 12,256 8,792 606 - 70 $ 364,476	112年度
		175,168 6,190 436 50 17,339 957 816 3,998 17,706 540 2,680 6,602 144 10,742 1,727 10,667 8,928 20,188 258 137 754 9,287 9,013 5,616 582 15 -
		310,540

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)

(十七)其他(利益)及損失

財務收入 呆帳費用 其他收入 財務費用 資產報廢損失 其他費用 合 計	113年度 $ (251,841) 9,178 (1,496) 312,380 14 - $ 68,235	112年度 (222,730) 4,499 (1,300) 269,644 30 20 50,163

(十八)金融工具資訊之揭露

1. 公允價值之資訊

本行證券部門之公允價值之資訊與本行一致，請參閱本行個體財務報告。

2. 以公允價值衡量者

(1) 公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值等
級資訊如下表所示：

資產及負債項目 合 計 重複性公允價值衡量 非衍生資產 ： 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－流動 $ 1,098,288 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流 動 4,301,380 資產及負債項目 合 計 重複性公允價值衡量 非衍生資產 ： 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流 動 $ 5,443,461		113.12.31	113.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) 1,098,288 - - 4,301,380 - - 112.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級) 5,443,461	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級) 重大之不可觀 察輸入值 (第三等級) - -

〜 150 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)

(2) 以公允價值衡量之評價技術

本行證券部門之以公允價值衡量之評價技術與本行一致，請參閱本行個體財
務報告。

3. 非以公允價值衡量者

(1) 公允價值資訊

本行證券部門非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他
係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

113.12.31

帳面價值 公允價值 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－非流動 $ 299,067 292,324 112.12.31 帳面價值 公允價值 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－非流動 $ 298,946 301,074

(2) 公允價值之等級資訊

113.12.31 相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀 絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值 一 資產及負債項目 合 計 (第 等級) (第二等級) (第三等級) 按攤銷後成本衡量之債務工具投 $ 292,324 292,324 - - 資－非流動 112.12.31 相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀 絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值 一 資產及負債項目 合 計 (第 等級) (第二等級) (第三等級) 按攤銷後成本衡量之債務工具投 $ 301,074 301,074 - - 資－非流動

(3) 評價技術

本行證券部門之非以公允價值衡量者之評價技術與本行一致，請參閱本行個
體財務報告。

(十九)財務風險資訊

為了達成風險管理目標，本行整體衡量不同風險因子並制訂對應之風險控管策
略，對信用風險、市場風險、流動性風險及利率變動之現金流量風險等相關財務風險
資訊，請參閱本行個體財務報告。

七、關係人交易：無。

八、質押之資產：請詳附註六(四)。

〜 151 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報告附註(續)

九、重大或有負債及未認列之合約承諾：無。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其  他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：

性 質 別 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 員工福利費用小計 折舊費用 攤銷費用 合 計	113年度 屬於營業費用者 $ 210,048 19,045 10,524 9,242 248,859 14,801 11,647 $ 275,307	112年度 屬於營業費用者
		181,358 17,706 9,287 7,433
		215,784 10,667 8,928
		235,379

本行民國一一三年度及一一二年度員工人數分別為 227 人及 231 人。

十三、附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊：無。

• (二)轉投資事業相關資訊：無。

• (三)大陸投資資訊：無。

十四、部門資訊

本行證券部門係從事證券自營及經紀業務，為單一產業，故不適用。

〜 152 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

金融工具名稱 摘 要 政府公債－ 104央債甲5 每年03/13付息,114/03/13到期 104央債甲12 每年09/11付息,114/09/11到期 合 計	張數 (千張)	面 值	總 額 $ 200,000 900,000 $ 900,000	利率 % 1.625 % 1.125	取得成本		累計減損 (註) 50 225 275	公允價值 單價 總額 備註 200,084 898,204 1,098,288
								單價
	2,000 9,000	100 100			200,320 900,724
	11,000				1,101,044

註:透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具之累計減損係調整其他權益。

〜 153 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

應收證券融資款明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

證 券 名 稱	股 數	金 額	備 註
		$ 4,072,823 (40,728) $ 4,032,095	註

其他流動資產明細表

項 目	摘 要	金 額	備 註
預付款項 待交割款項 其他應收款 合 計	預付其他稅款 代墊費用	$ 7,531 100,889 26 $ 108,446

〜 154 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動明細表

民國一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

本 期	增 加 金 額 - 1,027 - - 49 1,076 - - - 1,076	本 期	減 少 金 額 (5,342) - (324) (12,519) (1,120,716) (1,138,901) (1,075) (3,181) (4,256) (1,143,157)	期	末 公允價值 404,986 1,041,839 739,976 927,449 685,337 3,799,587 200,357 301,436 501,793 4,301,380	累計減損 (註二) 102 262 187 249 183 983 192 125 317 1,300	提供擔保 或質押情形	備註
張數(千張) - - - - - - - - - -		張數(千張) - - - - (11,000) (11,000) - - - (11,000)		張數(千張) 4,000 10,500 7,500 10,000 7,300 39,300 2,000 3,000 5,000 44,300

上述部分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產用途為附條件賣出。

註一：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

註二：透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具之累計減損係調整其他權益。

〜 155 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動明細表

民國一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 名 稱 張數(千張) 帳面金額 張數(千張) 金 額 張數(千張) 金 額 張數(千張) 帳面金額 累計減損 提供擔保或質押情形 備註 政府公債－ 111央債甲7 3,000 $ 299,034 - 108 - - 3,000 299,142 (75) 已質押面額270,000(千元)

〜 156 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

其他非流動資產明細表

民國一一三年十二月三十一日單位：新臺幣千元

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項 目 摘 要 金 額 備 註
營業保證金 $ 270,000
抵繳營業保證金 (270,000)
交割結算基金 32,866
存出保證金 695
催收款項 776
減：備抵呆帳 (724)
合 計 $ 33,613
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〜 157 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

附買回債券負債明細表

民國一一三年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

證券名稱		交易條件		金	額		成交金額	備註
	起始日	到期日	利率	種類	面 額
109央債甲9	113/02/02	114/07/10	0.71%~1.20%	中央公債	$ 944,400		941,063

〜 158 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

融券保證金明細表

民國一一三年十二月三十一日

			備 註
			註 備 註
		$ 74,701 金 額	註 備 註
客戶 櫃買中心	應付託售證券價款 交割代價 應付利息	$ 198,804 291,302 3,668 $ 493,774

〜 159 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

其他流動負債明細表

民國一一三年十二月三十一日單位：新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
預收款項 代收款項 應付費用 其他應付款 其他應付款 合 計	勞健保費及退休金 營業稅、福利金及印花稅 不休假獎金、年節及團體獎金 經手費、集保費及投資人保護費 應付申購承銷處理費、中籤款及現 券償還款 其他	$ 16,754 8,230 676 2,430 20,814 10,977 97,108 530 $ 157,519

租賃負債明細表

項 目	摘 要 電話系統	租賃期間 112/10-117/09	折現率	期末餘額 備註 $ 114 註
設備			1.4400%

註：租賃負債將於一年內到期部分為 $30 ，帳列流動負債。

〜 160 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

經紀及融券手續費收入明細表

民國一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

受託買賣手續費收入

月 份	在集中交易市場受託買賣		在營業處所受託買賣		融券手續費收入		其他手續費收入	備 註
一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月	$ 29,013 23,188 45,874 42,332 44,555 40,134 46,390 38,801 29,723 29,324 33,945 37,137 $ 440,416		8,200 7,677 13,739 10,973 11,930 11,872 14,454 13,328 12,791 10,280 10,186 10,653 136,083		50 30 77 80 69 59 78 99 71 44 47 41 745		135 94 204 21 80 121 112 69 146 172 248 134 1,536

〜 161 〜

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用明細表

民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日單位：新臺幣千元

項 目	金	額 112年度 備 註 181,358 17,706 9,287 7,433 10,667 8,928 75,161 310,540
	113年度 $ 210,048 19,045 10,524 9,242 14,801 11,647 89,169 $ 364,476
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 其他營業費用 合 計

註：

1. 本行證券經紀部門於民國一一三年及一一二年十二月三十一日之員工人數分別為 227 人及 231 人，其中未兼任員工之董事人數均為 0 人。

2. 年度本行證券部門財務報告應增加揭露以下資訊：

3. (1) 本行民國一一三年度及一一二年度平均員工福利費用分別為 1,096 千元及 934 千元。

4. (2) 本行民國一一三年度及一一二年度年平均員工薪資費用分別為 925 千元及 785 千元。

5. (3) 本行平均員工薪資費用調整變動情形 17.8% 。

6. (4) 本年度監察人酬金及前一年度之監察人酬金均為 0 元。

7. (5) 薪資報酬政策請參閱本行個體財務報告。

民國一一三年十二月三十一日

   其餘重要會計項目明細表之相關資訊請參閱下列附註：

• (1) 應收帳款明細表，附註六(三)。

• (2) 不動產及設備成本及累計折舊變動明細表，附註六（五）。

• (3) 使用權資產成本及累計折舊變動明細表，附註六（六）。

• (4) 利息收入明細表，附註六(十一)。

• (5) 財務成本明細表，附註六(十四)。

〜 162 〜

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