TBB — Audit Report / Information 2022

Nov 11, 2022

臺灣中小企業銀行股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告

民國一一一年及一一○年第二季

公 司 地 址:台北市塔城街30號 電 話:02-2559-7171

目 錄

	項 目		頁 次
一、封 面			1
二、目 錄			2
三、會計師查核報告書			3
四、資產負債表			4
五、綜合損益表			5
六、權益變動表			6
七、現金流量表			7
八、個體財務報告附註
(一)公司沿革			8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明		9~19
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		19
	(六)重要會計項目之說明		20~100
(七)關係人交易			101~105
(八)質押之資產			105
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		105~108
(十)重大之災害損失			108
	(十一)重大之期後事項		108
(十二)其 他			109~116
(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		117
	2.轉投資事業相關資訊		117~120
	3.大陸投資資訊		120
	4.主要股東資訊		121
(十四)部門資訊			121
九、證券部門財務資訊			122~149

ŧ.	話 Tel	+886 28101 6666
軍	真 Fax	+886 28101 6667
泗	$Hh$ $Moh$	homo knoaltw

11000	產 現金及約當現金(附註六(一)及七)	111.6.30 頯 24, 271, 436 $\mathbf{s}$	% $\mathbf{1}$	民國一一一年六月 110.12.31 金 額 39,189,153		tch $-110.6.30$ 38.012.314	Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contr $\frac{1}{20}$	3. 地元 小河 小企業銀行股份有限公 資產負債表 心年十	E. 日及六月三十日 真積及解 負債:1	111.6.30 額 全	$\frac{9}{6}$	110.12.31 全 額	$\frac{0}{\sqrt{6}}$	單位:新台幣千元 110.6.30 ▲ 額	$\frac{1}{2}$
11500	存放央行及拆借銀行同業(附註六(二)及七)	135,450,489	$7\phantom{.0}$	158,109,903		49,933,738		21000	真理 ■業存款(附註六(十四)及七)	\$117,416,238	6	102,540,315	5	111,361,998	6
12000	透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(三))	9,990,978		39,658,224		5 552 356		21500	央行及 · 黄(附註六(十五))			49,713,800	3	38,250,000	$\overline{2}$
12100	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(七) 及(++))	166,887,766	8	157,498,525				$-22000$ -10	坊崎 益按公允價值衡量之金融負債(附註六(十六)及(二	9,540,288	- 1	8,436,037		8,386,279	$\mathbf{1}$
12200	按攤銷後成本衡量之債務工具投資(附註六(八))	259,746,799	13	279,035,906		$-88.7 - 344$		2250	# 春及債券負債(附註六(十七)) 附買	2,439,839	$\sim$	2,060,693	- 14	2,136,418	$\sim$
12500	附賣回票券及債券投資(附註六(四))	i in		7,831,274		3,496,416			故項(附註六(十八))	25,519,535	$\mathbf{1}$	22,727,994		25,044,919	2
13000	應收款項一淨額(附註六(五))	8,787,461	- 4	5,609,809		6.405.339	-1	23200	本期所得税負債	483,722	- 4	59,567	$\sim$	360,083	$\sim$
13200	本期所得稅資產	348,689		347,649	$\sim$	347,649	$\sim$	23500	存款及匯款(附註六(十九)及七)	1,664,583,793		84 1,669,039,989		83 1,503,592,447 81
13500	貼現及放款一淨額(附註六(六)及七)	1,345,763,420		68 1,302,388,363		65 1,221,163,973 66		24000	應付金融債券(附註六(二十))	52,250,000	$\overline{\mathbf{3}}$	52,250,000	3	52,250,000	$\overline{\mathbf{3}}$
15000	採用權益法之投資一淨額(附註六(九))	3,333,903		3,117,027	$\overline{\phantom{a}}$	$3,047,112 -$		25500	其他金融負債(附註六(廿一))	3,549,679	$\sim$	4,365,294		4,980,053	$\overline{a}$
15500	其他金融資產一淨額(附註六(十))	24,783	$\sim$ 100 $\mu$	28,942	$\sim$	13,256 -		25600	負債準備(附註六(廿二))	3,296,143	$\sim$	3,420,210 -		3,324,299	$\sim$
18500	不動產及設備一淨額(附註六(十一))	14,210,535		14,529,762	- 1	14,456,204	$\overline{1}$	26000	租賃負債(附註六(廿三))	$1,151,416$ -		$1,145,072 -$		1,225,244	- 8
18600	使用權資產一淨額(附註六(十二))	1,127,740		$1,145,071$ -		1,230,158	- 4	29300	遞延所得稅負債(附註六(廿六))	879,056	$\sim$	886,290	$\overline{\phantom{a}}$	897,457 -
19000	無形資產一淨額	735,480	$\sim$	553,784 -		533,191 -		29500	其他負債(附註六(廿四))	3,700,851		2,673,729		2,520,220 -
19300	遞延所得稅資產(附註六(廿六))	1,681,363		1,923,597 -		2,073,336 -			負債總計	1,884,810,560	95	1,919,318,990	95	1,754,329,417 95
19500	其他資產一淨額(附註六(十三))	11,512,293	$\mathbf{1}$	10,011,973	$\overline{a}$	4,933,744 -			權益:
								31101	普通股股本(附註六(廿五))	77,431,952	$\overline{4}$	77,431,952	$\overline{4}$	74,885,834	$\overline{4}$
								31121 31500	增資準備(附註六(廿五)) 資本公積(附註六(廿五))	2,864,982 815,900	$\sim$
									保留盈餘:			815,900	$\sim$	815,900	- 4
								32001	法定盈餘公積(附註六(廿五))	17,239,615	$\mathbf{1}$	15,693,140		14,332,452	$\overline{1}$
								32003	特别盈餘公積(附註六(廿五))	185,128	$\sim$ $\pm$	185,128 -		185,128	$\sim$
								32005	未分配盈餘(附註六(廿五))	3,574,973 -		5,227,632 -		7,228,730 -
								32500	其他權益(附註六(廿五))	$(3,049,975)$ -		2,306,220	$\sim$	3,728,031	$\sim$
									權益總計	99,062,575	5	101,659,972	5	101,176,075 5
	資產總計	\$1,983,873,135		100 2,020,978,962	100	1,855,505,492	100		負債及權益總計	\$1,983,873,135	100	2,020,978,962 100		1,855,505,492	100

	一枚份 綜合損益表 整日 三十日 民國· 月 日王			單位:新台幣千元
		111年1月至6月 額 金	%	110年1月至6月 金 额	%
41000	利息收入(附註六(三十)及七)	\$13,737,974	107	11,846,751	10
51000	減:利息費用(附註六(三十)及七)	$(3,986,977)$ $(31)$ $(3,190,195)$ $(2)$
	利息淨收益	9,750,997	76	8,656,556	7
	利息以外淨收益
49100	手續費淨收益(附註六(卅一)及十三)	2,105,350	16	1,451,094	1
49200	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益(附註六(卅二))	(619,065)	(4)	332,077
49310	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益(附註六(卅三))	700,742	6	351,994
49450	除列按攤銷後成本衡量之金融資產損益(附註六(八)) 兌換損益	510	H.	80,187
49600 49700	資產減損損失(附註六(卅四))	542,182 1,624	$\overline{4}$ $\omega_{\rm{eff}}$	156,777 (10,032)
49750	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(九)及(卅五))	171,531	-1	78,926
49800	其他利息以外淨損益(附註六(卅六))	55,524	$\blacksquare$	65,394
49831	證券經紀收入淨額	171,026	1	301,854
	淨收益	12,880,421 100		11,464,827 10
58200	呆帳費用、承諾及保證責任準備提存(附註六(卅七))	(982, 374)		$(8)$ $(2,329,468)$ $(2, 329, 468)$
	營業費用:
58500	員工福利費用(附註六(卅八))	(4,373,742)	(34)	$(4,089,404)$ (3)
59000	折舊及攤銷費用(附註六(卅九))	(612,990)	(5)	(508, 244)	(
59500	其他業務及管理費用(附註六(四十))	$(1,845,112)$ $(14)$ $(1,683,206)$ $(1)$
	營業費用合計			$(6,831,844)$ $(53)$ $(6,280,854)$ (5
61001	繼續營業單位稅前淨利 減:所得稅費用(附註六(廿六))	5,066,203 905,559	39	2,854,505 355,696	$\overline{2}$
61003	本期淨利	4,160,644	7 32	2,498,809	$\overline{2}$
65000	其他綜合損益:
65200	不重分類至損益之項目
65204	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損益	$(1,370,536)$ $(11)$		689,650
65207	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額一不重分類至損益之	(4,963)	$\sim$	4,867
	項目
65220	減:與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(廿六))		$\sigma_{\rm{max}}$	÷
	不重分類至損益之項目合計	$(1,375,499)$ $(11)$		694,517
65300	後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兒換差額
65301 65308	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損益	960,255 (5,419,645)	7 (42)	(191, 943) (525, 102)
65307	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益	16,071	$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$	(1, 468)
	之項目
65320	減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(廿六))			$164,903$ 1 $(42,513)$ -
	後續可能重分類至損益之項目合計	$(4,608,222)$ $(36)$		(676,000)
65000	本期其他綜合損益	$(5,983,721)$ $(47)$		18,517
	本期綜合損益總額	$$$ $(1,823,077)$ $(15)$ $2,517,326$
	每股盈餘(元)(附註六(廿八))
	基本每股盈餘(元)		0.52 0.52		0.3 0.3
	稀釋每股盈餘(元)

Maria Barbara
中小企業組術財份有限公司
現金航量表
一月 民國 日至六月三十日 Œ.
ĝ,
	111年1月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利 調整項目:	s 5
收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失
利息費用	3
除列按攤銷後成本衡量金融資產淨利益
利息收入 股利收入	(13)
保證責任準備淨變動
其他各項負債準備淨變動
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額利益之份額 處分及報廢不動產及設備損失
金融資產減損損失(迴轉利益)
其他項目
收益費損項目合計	(7)
與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動:
存放央行及拆借金融同業減少(增加)	22
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) 附賣回票券及債券投資減少	29 $\overline{7}$
應收款項(增加)減少	(2)
貼現及放款增加	(44)
其他金融資產減少 其他資產(增加)減少
與營業活動相關之資產之淨變動合計	12
與營業活動相關之負債之淨變動:
央行及銀行同業存款增加(減少) 透過損益按公允價值衡量之金融負債增加(減少)	14
附買回票券及債券負債增加
應付款項增加(減少)	1
存款及匯款(減少)增加	(4)
其他金融負債減少 員工福利負債準備減少
與營業活動相關之負債之淨變動合計	11
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計	24 16
營運產生之現金流入	21
收取之利息	13
支付之利息 支付之所得稅	(3)
營業活動之淨現金流入	31
投資活動之現金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(16)
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本	(135) 154
取得不動產及設備
處分不動產及設備
存出保證金增加 存出保證金減少
取得無形資產
投資活動之淨現金流入(流出)	$\overline{2}$
籌資活動之現金流量: 央行及同業融資增加
央行及同業融資減少	(49)
償還金融債券
存入保證金增加	$\overline{2}$
租賃負債本金償還 其他負債減少	(1)
取得子公司股權
籌資活動之淨現金(流出)流入	(48)
匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數	(14)
期初現金及約當現金餘額	39
期末現金及約當現金餘額	24

111年1月至6月	110年1月至6月
\$ 5,066,203	2,854,505
493,688	430,525
119,302	77,719
936,603	2,306,505
725,612	67,283
3,986,977	3,190,195
(510)	(80, 187)
(13, 737, 974)	(11, 846, 751)
7,161
5,990	11,560
39,781	84,584
(171, 531)	(78, 926)
301	425
(1,624)	10,032
(3, 784) (7,600,008)	(5,827,036)
22,650,394	(35, 855, 242)
29,219,869	(20, 752, 703)
7,831,274	2,550,771
(2,926,218)	35,398,777
(44, 353, 610)	(13, 724, 384)
3,624 (23, 578)	4,567
12,401,755	2,082,287 (30, 295, 927)
14,875,923	(6, 839, 041)
826,018	(116,086)
379,146	80,427
1,078,875	(23, 102, 629)
(4, 456, 196)	84,888,965
(815, 615) (170, 888)	(512, 313) (165, 135)
11,717,263	54,234,188
24,119,018	23,938,261
16,519,010	18, 111, 225
21,585,213	20,965,730
13,504,504	11,731,283
(3,289,011)	(2,919,332)
(163,988)	(150, 160)
31,636,718	29,627,521
(16, 186, 278)	(16, 915, 731)
(135, 635, 813)	(56, 658, 412)
154,932,444	44,858,580
(128, 043) 28	(210, 182) 38
(496, 121)
	1,078,030
(144, 343)	(204, 024)
2,341,874	(28, 051, 701)
	9,800,000
(49,713,800)
	(1,000,000)
2,133,116	158,935
(206, 913)	(262, 883)
(1, 105, 994)	(2,166,622)
	(400,000)
(48, 893, 591)	6,129,430
(2,718) (14, 917, 717)	(12, 888) 7,692,362
100152	210.052

臺灣中小企業銀行股份有限公司

個體財務報告附註

民國一一一年及一一○年第二季

(除另有註明者外,所有金額均以新臺幣千元為單位)

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織,前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」,經多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司,於民國六十五年七月一日 改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」,為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行, 經營之業務為:(1)銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務;(2)報請主管機關核准 辦理信託、證券經紀相關業務;(3)國際金融業務;(4)經中央主管機關核准辦理之其他有關 業務。

本行總行綜理全行事務,並在國內外設立分行,藉以推廣各項業務。截至民國一一一 年六月三十日止,本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外,並 設有國內一般分行一百二十四家,國際金融業務分行一家,海外分行八家,海外代表人辦 事處一處及兼營證券經紀商十六處。

本行於民國八十七年一月三日在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准,由省屬行庫將持有本行之股份 釋出,並配合省屬三商銀民營化,於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

截至民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日止,本行員工 人數為5,561人、5,436人及5,469人。

二、通過財務報告之日期及程序

個體財務報告已於民國一一一年八月十七日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本行自民國一一一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且對 個體財務報告未造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善

• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

• 本行評估適用下列自民國一一二年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準 則,將不致對個體財務報告造成重大影響。
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
• (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
• 本行預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影響。
• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
• •國際財務報導準則第十七號之修正「初次適用IFRS 17及IFRS 9比較資訊」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準 則(以下簡稱「編製準則」)編製。

• (二)編製基礎
• 1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:

• (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);
• (2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融工具;
• (3)淨確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註四(十三)所述之上限影響數衡量。
• 2.財務報告彙編原則
• 本個體財務報告包括本行國內總分行及國外分行之帳目。國內外總分行間之內 部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3.功能性貨幣及表達貨幣

本行每一個體均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。本個體財 務報告係以本行之功能性貨幣,新臺幣表達。所有以新臺幣表達之財務資訊均以新 臺幣千元為單位。

(三)外 幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣,所採用之換算匯 率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目 依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項 目則依交易日之匯率換算。除指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新台幣,所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、聯合控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業 或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。

(四)現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之,但不包括已指定 用途,或有法律、契約上之限制者。

(五)金融工具

應收款項及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負 債原始係於本行成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之 金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收款項外)或金融負債原始係按公允價值 加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收款 項原始係按交易價格衡量。

1.金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本行對以相同方式分類之金融資產, 其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本行僅於改變管理金融資產之經營模 式時,始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之債務工具投資

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:

• •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將利益或損失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量:

• •係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

本行於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投 資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外 幣兌換損益及減損損失認列於損益,其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。 於除列時,累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分 類至損益。

權益投資之股利收入於本行有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。 (3)透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量,包括衍生性金融資產。本行於原始認列時,為 消除或重大減少會計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其 他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之 金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含任何股利收入及利息 收入)係認列為損益。

(4)貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳,其後續衡量則以有 效利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入,並按攤銷後成本扣除減損 損失列帳。

放款符合下列情況之一時,即應轉列為催收款:

•本金或利息很可能無法依約清償或支付。

•逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款項目。

(5)金融資產減損

本行針對按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之債務工具投資、放款承諾及財務保證合約之預期信用損失認列備抵損失。 權益工具投資無須認列預期信用損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:

•判定債務證券於報導日之信用風險低;及

•其他債務證券、應收款項、放款承諾及銀行存款之信用風險(例如違約風險 發生超過金融工具之預期存續期間)自原始認列後未顯著增加。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。

衡量預期信用損失之最長期間為本行暴露於信用風險之最長合約期間。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本行考量合理且可佐證之 資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本行之歷史 經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本行依據合約可收取之現金流量與本行預 期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本行評估按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之債務證券、放款承諾及財務保證合約是否有信用減損。對金 融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資 產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:

• •發行人或借款人之重大財務困難;
• •違約,諸如延滯或逾期事項;
• •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,借款人之債權人給予借款 人原本不會考量之讓步;

•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;

•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;或

•以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產。

按攤銷後成本衡量之債務工具投資之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。 透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於 其他綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

放款承諾及財務保證合約之備抵呆帳除依上述方式估列外,依「銀行資產評 估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定,本行按授信戶之財務 狀況及本息償付是否有延滯情形等,將授信資產分類為正常授信資產,以及應予 注意、可望收回、收回困難及收回無望之不良授信資產,並就特定債權之擔保品 評估其價值後,評估不良授信資產之可回收性。按上述之規定,正常授信資產(排 除對於我國政府機關之債權餘額)、應予注意、可望收回、收回困難及收回無望之 不良授信資產,分別以債權餘額之百分之一、百分之二、百分之十、百分之五十 及餘額全部之合計,為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。

本行對逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者,於扣除估計可收 回部分後轉銷為呆帳,經提報董事會之決議通過,並通知審計委員會後先就提列 之備抵呆帳或保證責任準備等項下充抵,如有不足,列為當年度損失。當期收回 已沖銷之呆帳,列為備抵呆帳之轉回。

2.金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債係指具有下列條件之一者:

(1)持有供交易之金融負債

金融負債於發生時即意圖於近期內將再買回,或於原始認列時即屬合併管理 之可辨認金融工具組合之一部分,且有證據顯示近期該組合為短期獲利之操作型 態。衍生金融工具亦被分類為以交易目的持有,但若其為財務保證合約或被指定 且有效之避險工具除外。

(2)指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債

原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損益;後續評價按 公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失認列為損益。惟指定為透過損益按公允 價值衡量之金融負債,其公允價值變動金額屬信用風險所產生者,除避免會計配 比不當之情形而須認列於損益外,皆應認列於其他綜合損益。

3.金融工具之重分類

本行僅於改變管理債務工具金融資產之經營模式時,始依國際財務報導準則第 九號相關規定重分類所有受影響之金融資產,此種變動預期極不頻繁。此外,本行 不得重分類任何權益工具金融資產及金融負債。

本行如依前述情形重分類金融資產,則該項重分類應自重分類日起推延適用, 不得重編所有先前已認列之利益、損失(包括減損損失或迴轉利益)或利息。

4.金融資產及負債之除列

本行僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該資產 所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所有權之幾 乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。

本行簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風 險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。

本行係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條款修 改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條款為基 礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之 非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

5.金融工具之互抵

金融資產及金融負債僅於目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨 額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。 6.利率指標變革第二階段修正

決定按攤銷後成本衡量金融資產或金融負債之合約現金流量之基礎因利率指標 變革而改變時,本行更新金融資產或金融負債之有效利率以反映指標變革所要求之 變動。

符合下列兩項條件時,決定金融資產或金融負債之合約現金流量之基礎之變動 始為利率指標變革所要求者:

– 該變動為利率指標變革之直接結果所必須;且

– 決定合約現金流量之新基礎在經濟上約當於先前之基礎(即該變動前之基礎)。 若除了因利率指標變革所要求對決定合約現金流量之基礎作變動外,尚對金融 資產或金融負債作額外變動,則本行先更新金融資產或金融負債之有效利率以反映 指標變革所要求之變動,再適用合約修改之會計政策於額外之變動。

(六)非金融資產減損

本行於資產負債表日評估是否有跡象顯示非金融資產(除合約資產、遞延所得稅 資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。

為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。

減損損失係立即認列於當期損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金 額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

(七)不動產及設備

1.認列與衡量

不動產及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計 減損衡量。

不動產及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。

不動產及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2.後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本行時始予以資本化。

3.折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

• 房屋及建築 35~50年
• 機械及設備 3~8年

本行於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調整。 (八)投資子公司

於編製個體財務報告時,本行對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益 法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益 及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本行對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交易 處理。

(九)租 賃

本行係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資產之 使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。

1.承租人

本行於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始衡 量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租賃 給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或 標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本行定期評估使用權資產是否發生減損 並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權 資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本行之增額借款利 率。一般而言,本行係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括:

(1)固定給付,包括實質固定給付;

(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;

(3)預期支付之殘值保證金額;及

(4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;

(2)預期支付之殘值保證金額有變動;

(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;

• (4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
• (5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。

對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

針對短期租賃及低價值標的資產租賃,本行選擇不認列使用權資產及租賃負 債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

2.出租人

本行為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資 產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營業租 賃。於評估時,本行考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相 關特定指標。

(十)遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等,依五年平均攤銷。

(十一)承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債時,其所提供擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入 者,其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時,則提列 減損損失。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。 (十二)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,很有可能需要流出具經濟效益之 資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣 時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認列為利息費 用。

(十三)員工福利

1.短期員工福利

本行於員工提供勞務期間,對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費 用。

2.退職後福利

本行退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員 則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行 依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基 金,如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之 福利報酬,本行並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行依權責發生 基礎,將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。確定福利退休金計畫下之 淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算 為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本行淨義 務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場 殖利率於財務報導日之利率為主。

該淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果有利時,認列 資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得 經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本行任何計畫之 最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現,對本行而 言,即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認 列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項目下,該等已認列於其他綜合損益項目下之金額轉入保 留盈餘。

縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包 括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

3.員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款,其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休 員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異,係 屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定,與員工約定之退休後 優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息,於員工退休時,應即適用經金 管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算,惟精算假設各項 參數若主管機關有相關規定,則依主管機關規定辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員 工福利之精算假設考量事項相關事宜」,未來當期實際支付數如與所估計退休後福 利義務之衡量結果產生差異時,視為會計估計變動,並於變動當期認列於損益。

4.離職福利

離職福利係於本行於員工符合退休資格前終止僱用該員工,或員工自願接受資 遣以換取離職福利之情況下發生。本行於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係 屬不可撤銷,或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導 日後十二個月方給付者將予以折現。

(十四)所得稅

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

(十五)收入認列

利息收入係依利息法認列;惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者,自轉列之 日起對內停止計息,其利息收入之認列採現金基礎,收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質 之手續費收入占放款本金1%以上者,應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單 筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於1%者,則應予遞延,並於放款期間 認列收入。

(十六)每股盈餘

本行列示歸屬於本行普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本行基本每股盈 餘係以歸屬於本行普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普通股股數 計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本行普通股權益持有人之損益及加權平均流通在 外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本行之潛在稀釋普通 股包括以股票發放之員工酬勞。

(十七)營運部門

本行已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則編製本個體財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會 計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有 差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於次一報導期間重大調整之 重大風險,且已反映新冠病毒疫情所造成之影響,其相關資訊如下:

(一)放款減損損失

本行放款及應收款項之備抵損失係以預期信用損失認列,需評估其信用風險自原 始認列後是否顯著增加以決定係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,抑或是 按存續期間預期信用損失金額衡量。為作此衡量,本行考量預期存續期間發生違約之 風險之不利變動、債務人付款狀態之不利變動,或與債務拖欠有關之國家或當地經濟 狀況;分析預期現金流量時,本行之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失 經驗等。本行於每一報導日考量歷史經驗、目前市場狀況及前瞻性估計等,判斷計算 減損時須採用之假設及輸入值,以減少預估與實際損失金額之差異。

(二)退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影 響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。本行於每年期末決定適當折現率, 並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現 率,本行須考量高品質公司債或政府公債之利率,該公司債或政府公債之幣別與退職 福利支付之幣別相同,且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
庫存現金及週轉金	\$ 11,185,507	10,892,224	10,085,818
庫存外幣	875,473	813,650	914,745
待交換票據	2,250,851	12,197,958	2,433,642
存放銀行同業	9,959,605	15,285,321	24,578,109
合計	\$ 24,271,436	39,189,153	38,012,314
(二)存放央行及拆借銀行同業
	111.6.30	110.12.31	110.6.30
存放央行	\$ 62,123,903	72,157,455	71,146,466
轉存央行存款	32,024	52,275	81,477
拆放銀行同業	73,294,562	85,900,173	78,705,795
存出信託資金賠償準備	110,000	90,000	90,000
抵繳存出信託資金賠償準備	(110,000)	(90,000)	(90,000)
合計	\$ 135,450,489	158,109,903	149,933,738

截至民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日,本行依 銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金61,701,188千元、71,836,985千 元及70,760,256千元。其中分別包括44,266,109千元、44,525,965千元及41,353,137千元 依規定非於每次調整存款準備金時,不得動用。本行配合中央銀行承作受嚴重特殊傳 染性肺炎疫情影響之中小企業貸款專案融通放款,截至民國一一一年六月三十日、一 一○年十二月三十一日及六月三十日已依規定提存於中央銀行之存款準備金作為擔 保,分別為 0千元、39,000,000千元及35,000,000千元,央行融資請詳附註六(十五)。

截至民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日,本行之 海外分行依當地政府規定存於當地央行之存款準備金為139,326千元、153,662千元及 116,147千元,其中56,972千元、64,758千元及57,987千元依規定,不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整 及查核辦法」增提外幣存款準備金,截至民國一一一年六月三十日、一一○年十二月 三十一日及六月三十日,本行已分別提存於中央銀行283,389千元、166,808千元及 270,063千元,依規定得動用。

另截至民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日,轉存 央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款,依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定,依據信託業法換發營業執 照後,有關本行辦理信託業務,依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金,截至 民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日,本行已依法提存 110,000千元、90,000千元及90,000千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
強制透過損益按公允價值衡量之金融
資產:
非避險之衍生工具
遠期外匯	\$ 16,736	18,120	10,991
換匯	468,712	495,831	521,852
外幣選擇權-買入	1,860	3,714	2,107
股價指數期貨	28,779	28,745	28,744
利率合約	5,826	6,226	13,064
非衍生之金融資產
商業本票	9,230,644	37,015,444	28,492,155
上市櫃股票	124,166	68,106	139,846
受益憑證	114,255	1,665,898	5,906,827
可轉換公司債	-	79,230	156,556
金融債券	-	276,910	280,214
合 計	\$ 9,990,978	39,658,224	35,552,356

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率 風險,本行因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有 供交易金融負債之衍生工具合約金額(名目本金)明細如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
換匯合約	\$ 240,673,759	153,249,108	133,984,415
利率交換合約	11,533,367	11,916,735	11,596,217
選擇權合約-買入	1,037,023	682,393	921,270
選擇權合約-賣出	1,037,023	682,393	921,270
遠期外匯合約	3,202,199	3,835,462	3,702,435

(四)附賣回票券及債券投資

110.12.31	110.6.30
\$ 7,831,274	3,496,416
7,834,600	3,497,500
111.01.03~111.01.19	110.07.07~110.07.20
0.33%~0.34%	0.22%~0.23%
7,832,994	3,496,957

(五)應收款項-淨額

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
應收利息	\$ 3,014,233	2,753,874	2,595,960
應收承兌票款	1,370,606	1,033,229	1,445,558
應收收益	761,360	138,537	175,486
應收帳款	1,295,241	9,094	32,152
應收即期外匯款	3,823	9,546	3,318
轉融通保證價款	40	33	-
應收轉融通擔保價款	45	36	-
應收信用卡款項	933,615	1,033,355	895,135
應收代買證券價款	1,060,941	177,964	334,648
交割代價	-	141,261	364,604
其他應收款	427,555	383,953	644,401
小計	8,867,459	5,680,882	6,491,262
減:備抵呆帳	(79,998)	(71,073)	(85,923)
合計	\$ 8,787,461	5,609,809	6,405,339

已沖銷且仍有追索活動之金融資產在外流通合約金額於民國一一一年六月三十 日、一一○年十二月三十一日及六月三十日分別為86,193,121千元、85,326,562千元及 82,460,163千元。

備抵呆帳變動如下:

	111年1月至6月	110年1月至6月
期初餘額	\$ 71,073	84,162
本期提列	8,691	1,819
匯差	234	(58)
期末餘額	\$ 79,998	85,923

(六)貼現及放款-淨額

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
進出口押匯	\$ 214,766	185,267	439,045
貼現	617,270	753,253	756,154
透支	34,054	35,359	30,232
擔保透支	2,653,237	3,082,281	1,588,033
短期放款	170,169,824	158,526,680	142,535,171
短期擔保放款	218,435,665	224,893,139	194,261,315
應收證券融資款	2,726,026	3,245,824	3,048,663
中期放款	168,952,809	158,957,105	150,724,402
中期擔保放款	285,372,123	283,220,193	271,241,735
長期放款	33,255,258	30,248,716	24,940,543
長期擔保放款	477,387,948	453,214,205	442,475,479
放款轉列之催收款項	2,034,949	1,862,326	5,070,203
小計	1,361,853,929	1,318,224,348	1,237,110,975
減:貼現及放款折溢價調整	(286,057)	(259,168)	(233,411)
減:備抵呆帳	(15,804,452)	(15,576,817)	(15,713,591)
淨額	\$ 1,345,763,420	1,302,388,363	1,221,163,973
備抵呆帳變動如下:
		111年1月至6月	110年1月至6月
期初餘額		\$ 15,576,817	14,326,157

本期提列 929,814 2,315,934 轉出 (10,501) (7,110) 轉銷呆帳 (1,601,290) (1,377,652) 轉銷呆帳後收回數 877,261 469,002 匯差 32,351 (12,740) 期末餘額 \$ 15,804,452 15,713,591

(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之債務工具:
政府債券	\$ 48,874,637	46,011,743	32,636,022
公司債券	62,740,646	57,107,224	52,713,651
金融債券	32,952,990	32,875,263	29,369,389
小 計	144,568,273	135,994,230	114,719,062
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之權益工具:
上市櫃股票	16,488,752	16,414,356	14,765,907
未上市櫃股票	5,683,011	4,940,042	4,893,147
不動產投資信託	147,730	149,897	46,246
小 計	22,319,493	21,504,295	19,705,300
合 計	\$ 166,887,766	157,498,525	134,424,362

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

本行評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有上 列債券投資,故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部份透過其 他綜合損益按公允價值衡量之債務工具資產用途為附條件賣出,請詳附註六(十 七)。

2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本行持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故上市 櫃股票及未上市櫃股票列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

本行因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,於民國 一一一年及一一○年一月一日至六月三十日分別認列之股利收入為696,130千元及 204,125千元。其中於民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日中處分之權益 工具投資認列之股利收入分別為226,611千元及3,300千元。

本行於民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日,因資產配置之考量, 故出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具,處分時之公允價值為 4,174,052千元及84,357千元,累積處分(損失)利益為(627,526)及1,539千元,已將前 述累積處分損益自其他權益移轉至保留盈餘。

3.信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(卌二)。

4.本行透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之預期信用減損評估變動表如 下:

	111年1月至6月	110年1月至6月
期初餘額	\$ 87,792	66,454
本期提列	5,833	8,945
匯差	1,023	(104)
期末餘額	\$ 94,648	75,295

(八)按攤銷後成本衡量之債務工具投資

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
央行定存單	\$ 216,000,000	231,395,000	183,005,000
政府公債	24,236,500	24,673,670	28,085,110
公司債券	6,299,350	8,689,856	10,820,442
金融債券	13,228,969	14,306,782	17,990,184
可轉讓定存單	62,444	58,076	58,580
小 計	259,827,263	279,123,384	239,959,316
減:累積減損	(80,464)	(87,478)	(76,972)
合 計	\$ 259,746,799	279,035,906	239,882,344

本行評估係持有該等資產以收取合約現金流量,且該等金融資產之現金流量完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息,故列報於按攤銷後成本衡量之債務工具投 資。

1.信用風險資訊請詳附註六(卌二)。

2.上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
法院假扣押、國際卡交易帳款付款	\$ 878,500	901,900	857,200
準備金、信託賠款準備金及營業
保證金擔保
央行融資擔保	-	11,300,000	3,300,000
海外分行透支擔保之存款準備金	62,444	58,076	58,580
日間透支擔保	2,000,000	2,000,000	2,000,000
拆借美元擔保	29,000,000	23,000,000	23,000,000
拆借日元擔保	200,000	200,000	200,000
代辦國庫事務擔保	20,000,000	16,200,000	16,200,000
合 計	\$ 52,140,944	53,659,976	45,615,780

〜25〜

3.本行按攤銷後成本衡量之債務工具投資之預期信用減損評估變動表如下:

	111年1月至6月		110年1月至6月
期初餘額	\$	87,478	75,964
本期(迴轉)提列		(7,457)	1,087
匯差		443	(79)
期末餘額	\$	80,464	76,972

4.處分按攤銷後成本衡量之金融資產當年度之損益及除列日之帳面價值:

	111年1月至6月
	除列日	當期所認列
	帳面金額	之損益
公司債券	\$ 57,373	510
	110年1月至6月
	除列日	當期所認列
	帳面金額	之損益
政府公債	\$ 791,559	78,951
公司債券	151,029	1,236
合 計	\$ 942,588	80,187

民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日因發行方提前還款及因資金管 理目的而出售部份按攤銷後成本衡量之金融資產。

(九)採權益法之投資-淨額

	111.6.30		110.12.31		110.6.30
子 公 司	金 額	持股%	金 額	持股%	金 額	持股%
採用權益法之投資
臺灣企銀國際租賃(股)公司	\$ 1,498,094	100.00	1,463,080	100.00	1,437,595	100.00
-原始投資成本400,000千元
臺灣企銀微型財務公司	608,806	100.00	537,297	100.00	561,209	100.00
-原始投資成本USD10,000千元
臺企銀創業投資(股)公司	1,173,587	100.00	1,068,059	100.00	1,048,308	100.00
-原始投資成本300,000千元
臺企銀管理顧問(股)公司	53,416	100.00	48,591	100.00	-	-
-原始投資成本50,000千元
合 計	\$ 3,333,903		3,117,027		3,047,112

本行於民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日採用權益法評價認列之關 聯企業損益之份額分別為171,531千元及78,926千元。

本行於民國一一○年八月廿三日投資臺企銀管理顧問(股)公司50,000千元,持有 其100%股權。臺企銀管理顧問(股)公司並已於一一○年八月三十日完成設立登記。

子公司臺企銀管理顧問(股)公司於民國一一○年十二月廿二日投資曼尼托克管理 顧問有限公司2,000千元,預計持有20%股權,該公司已於民國一一一年一月十九日完 成設立登記。

本行已編製民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日與子公司之合併財務 報告。

(十)其他金融資產-淨額

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
非放款轉列催收款	\$ 80,839	80,334	63,927
減:備抵呆帳	(56,056)	(51,392)	(50,671)
合 計	\$ 24,783	28,942	13,256
備抵呆帳變動如下:
		111年1月至6月	110年1月至6月
期初餘額	\$	51,392	55,051
本期迴轉		(9,966)	(11,152)
轉入		10,501	7,110
轉銷呆帳		(5,153)	(9,733)
轉銷呆帳後收回數		9,282	9,395
期末餘額	\$	56,056	50,671

(十一)不動產及設備-淨額

111.6.30	成 本	重估增值		累計折舊		累計減損		合 計
土 地	\$ 6,743,535	2,986,161		-			14,031	9,715,665
房屋及建築	8,062,862		31,184	4,692,490			14,754	3,386,802
機械及設備	2,728,638	-		2,005,241		-		723,397
交通及運輸設備	270,582	-			226,503	-		44,079
什項設備	648,178	-			548,032	-		100,146
租賃權益改良	189,977	-			91,804	-		98,173
未完工程	7,055	-		-		-		7,055
預付設備款	135,218	-		-		-		135,218
合計	\$ 18,786,045	3,017,345		7,564,070			28,785	14,210,535

110.12.31	成 本	重估增值	累計折舊	累計減損	合 計
土 地	\$ 6,743,535	2,986,161	-	14,031	9,715,665
房屋及建築	8,017,954	31,184	4,592,658	14,754	3,441,726
機械及設備	2,389,844	-	1,862,830	-	527,014
交通及運輸設備	272,245	-	224,946	-	47,299
什項設備	643,410	-	536,589	-	106,821
租賃權益改良	152,399	-	75,680	-	76,719
未完工程	40,547	-	-	-	40,547
預付設備款	573,971	-	-	-	573,971
合計	\$ 18,833,905	3,017,345	7,292,703	28,785	14,529,762
110.6.30	成 本	重估增值	累計折舊	累計減損	合 計
土 地	\$ 6,743,535	2,986,161	-	14,031	9,715,665
房屋及建築	7,947,218	31,184	4,498,170	14,754	3,465,478
機械及設備	2,300,308	-	1,785,133	-	515,175
交通及運輸設備	276,596	-	230,419	-	46,177
什項設備	634,430	-	531,035	-	103,395
租賃權益改良	162,462	-	75,168	-	87,294
未完工程	56,317	-	-	-	56,317
預付設備款	466,703	-	-	-	466,703
合計	\$ 18,587,569	3,017,345	7,119,925	28,785	14,456,204
成本變動如下:
土 地	\$ 111.1.1 9,729,696	本期增加 -	本期減少 -	匯差 -	111.6.30 9,729,696
房屋及建築	8,049,138	44,908	-	-	8,094,046
機械及設備	2,389,844	349,437	14,906	4,263	2,728,638

交通及運輸設備 272,245 3,132 5,145 350 270,582 什項設備 643,410 8,634 5,353 1,487 648,178 租賃權益改良 152,399 38,746 668 (500) 189,977 未完工程 40,547 755 34,247 - 7,055 預付設備款 573,971 12,706 451,576 117 135,218 合計 \$ 21,851,250 458,318 511,895 5,717 21,803,390

	110.1.1	本期增加	本期減少	匯差	110.6.30
土 地	\$ 9,729,696	-	-	-	9,729,696
房屋及建築	7,961,424	16,978	-	-	7,978,402
機械及設備	2,270,278	114,842	83,444	(1,368)	2,300,308
交通及運輸設備	275,177	10,930	9,342	(169)	276,596
什項設備	605,359	40,942	11,055	(816)	634,430
租賃權益改良	158,863	6,943	1,070	(2,274)	162,462
未完工程	12,246	44,909	838	-	56,317
預付設備款	514,215	31,167	78,658	(21)	466,703
合計	\$ 21,527,258	266,711	184,407	(4,648)	21,604,914

折舊變動明細如下:

	111.1.1	本期增加	本期減少	匯差	111.6.30
房屋及建築	\$ 4,592,658	99,832	-	-	4,692,490
機械及設備	1,862,830	153,742	14,668	3,337	2,005,241
交通及運輸設備	224,946	6,394	5,112	275	226,503
什項設備	536,589	15,586	5,295	1,152	548,032
租賃權益改良	75,680	17,781	668	(989)	91,804
合計	\$ 7,292,703	293,335	25,743	3,775	7,564,070
	110.1.1	本期增加	本期減少	匯差	110.6.30
房屋及建築	\$ 4,404,411	93,759	-	-	4,498,170
機械及設備	1,769,070	100,104	83,095	(946)	1,785,133
交通及運輸設備	232,756	7,030	9,322	(45)	230,419
什項設備	518,100	24,380	10,961	(484)	531,035
租賃權益改良	62,114	15,468	1,070	(1,344)	75,168

累計減損變動明細如下:

	111.1.1	本期增加	本期減少	匯差	111.6.30
土 地	\$ 14,031	-	-	-	14,031
房屋及建築	14,754	-	-	-	14,754
合計	\$ 28,785	-	-	-	28,785
	110.1.1	本期增加	本期減少	匯差	110.6.30
土 地	\$ 14,031	-	-	-	14,031
房屋及建築	14,754	-	-	-	14,754
合計	\$ 28,785	-	-	-	28,785

本行於首次採用國際財務報導準則時,選擇依中華民國一般公認會計原則重估價 作為轉換日之認定成本。

截至民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日,土地及 房屋及建築重估增值總額皆為3,017,345千元,土地增值稅準備皆為879,056千元(帳列 遞延所得稅負債)。

上述土地中,截至民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三 十日,遭占用部分皆為5,496千元,除部份被占用土地已與占用人協商收取租金外,餘 將伺機辦理標售、參與都市更新或其他妥適之處理方式。

(十二)使用權資產

本行承租房屋及建築、機械及設備、交通及運輸設備等之成本、折舊及減損損 失,其變動明細如下:

111.6.30		成 本	累計折舊	累計減損	合 計
房屋及建築	\$	1,744,065	649,636	-	1,094,429
機械及設備		26,791	26,504	-	287
交通及運輸設備		43,021	17,211	-	25,810
什項設備		11,498	4,284	-	7,214
合計	\$	1,825,375	697,635	-	1,127,740
110.12.31		成 本	累計折舊	累計減損	合 計
房屋及建築	\$	1,780,314	671,607	-	1,108,707
機械及設備		27,842	27,272	-	570
交通及運輸設備		71,244	42,434	-	28,810
什項設備		10,337	3,353	-	6,984
合計	\$	1,889,737	744,666	-	1,145,071
110.6.30		成 本	累計折舊	累計減損	合 計
房屋及建築	\$	1,737,273	545,642	-	1,191,631
機械及設備		33,199	31,947	-	1,252
交通及運輸設備		65,520	33,022	-	32,498
什項設備		7,932	3,155	-	4,777
合計	\$	1,843,924	613,766	-	1,230,158
成本變動如下:
	111.1.1	本期增加	本期減少	匯差	111.6.30

				匯差	111.6.30
					1,744,065
27,842	-			-	26,791
71,244					43,021
10,337			487	-	11,498
					1,825,375
\$ \$	111.1.1 1,780,314 1,889,737	本期增加 363,050 8,124 1,648 372,822		本期減少 385,945 1,051 36,491 423,974	(13,354) 144 (13,210)

	110.1.1	本期增加	本期減少	匯差	110.6.30
房屋及建築	\$ 1,522,533	423,729	206,157	(2,832)	1,737,273
機械及設備	43,406	-	10,207	-	33,199
交通及運輸設備	64,316	12,945	11,741	-	65,520
什項設備	7,603	1,375	1,046	-	7,932
合計	\$ 1,637,858	438,049	229,151	(2,832)	1,843,924

折舊變動明細如下:

	111.1.1	本期增加	本期減少	匯差	111.6.30
房屋及建築	\$ 671,607	189,611	212,802	1,220	649,636
機械及設備	27,272	283	1,051	-	26,504
交通及運輸設備	42,434	10,207	35,395	(35)	17,211
什項設備	3,353	1,303	372	-	4,284
合計	\$ 744,666	201,404	249,620	1,185	697,635
房屋及建築	\$ 110.1.1 493,055	本期增加 187,639	本期減少 134,823	匯差 (229)	110.6.30 545,642
機械及設備	40,895	1,259	10,207	-	31,947
交通及運輸設備	34,141	9,886	11,005	-	33,022
什項設備	3,035	1,150	1,030	-	3,155

(十三)其他資產

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
用品盤存	\$ 29,185	28,953	28,679
預付款項	4,396,744	8,154,098	4,192,400
營業保證金及交割結算基金	31,753	31,450	32,324
存出保證金	880,518	384,397	664,787
遞延資產	168	175	166
暫付及待結轉帳項	6,031,915	-	-
待交割款項及信用交易	865	1,307,041	15,388
其他什項資產	141,145	105,859	-
合計	\$ 11,512,293	10,011,973	4,933,744

(十四)央行及銀行同業存款

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
央行存款	\$ 192,285	249,565	187,368
央行拆放	12,191,350	9,955,800	9,484,300
銀行同業存款	1,019,878	244,033	1,089,970
銀行同業拆放	36,291,089	24,292,901	29,271,966
透支銀行同業	460,091	536,471	3,196,849
中華郵政轉存款	67,261,545	67,261,545	68,131,545
合計	\$ 117,416,238	102,540,315	111,361,998

(十五)央行及同業融資

幣 別	利率區間	到期日	原 幣	金 額
				\$ 49,713,800
				\$ 586,200
幣 別 臺幣	利率區間 0.1%	到期日 110.12.31	原 幣 38,250,000	金 額 \$ 38,250,000
				\$ 11,750,000
				110.6.30
	\$	8,746,658	8,293,730	8,140,024
持有供交易之金融負債:
非避險之衍生工具
		41,110	4,404	16,870
		745,412	126,198	210,192
外幣選擇權-賣出		1,862	3,714	2,108
		5,246	7,991	17,085
	\$	9,540,288	8,436,037	8,386,279
	臺幣	0.1% (十六)透過損益按公允價值衡量之金融負債 指定透過損益按公允價值衡量之	111.06.30 111.6.30	110.12.31 49,713,800 110.6.30 110.12.31

上述指定按公允價值衡量之金融負債資訊請詳附註六(二十)。 本行民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日尚未到期 之衍生金融工具合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。

(十七)附買回票券及債券負債

	111.6.30
		賣出金額
資產項目	有價證券面額	(帳列附買回票券	約定買回金額	約定買回日期
		及債券負債)
透過其他綜合損益按公	\$ 2,594,359	2,439,839	2,448,002	113年7月1日以前
允價值衡量之金融資產				陸續買回

	110.12.31
		賣出金額
資產項目	有價證券面額	(帳列附買回票券	約定買回金額	約定買回日期
		及債券負債)
透過其他綜合損益按公	\$ 2,157,553	2,060,693	2,068,283	113年7月1日以前
允價值衡量之金融資產				陸續買回

	110.6.30
		賣出金額
資產項目	有價證券面額	(帳列附買回票券	約定買回金額	約定買回日期
		及債券負債)
透過其他綜合損益按公	\$ 2,238,749	2,136,418	2,144,323	113年7月1日以前
允價值衡量之金融資產				陸續買回

(十八)應付款項

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
應付利息	\$ 3,159,572	2,469,585	2,641,754
應付帳款	2,498,667	12,819,538	2,735,073
承兌匯票	1,383,079	1,039,557	1,456,402
應付費用	2,206,848	2,814,117	2,252,675
應付代收款	13,455,279	775,553	14,163,627
融券存入保證價款	86,602	115,541	146,839
應付融券擔保價款	95,141	149,272	185,776
應付即期外匯款	12,662	9,204	3,859
其他應付款	792,055	2,209,159	763,866
應付託售證券價款	621,993	309,498	678,252
應付股利	776,953	2,646	2,619
交割代價	427,701	-	-
其他	2,983	14,324	14,177
合計	\$ 25,519,535	22,727,994	25,044,919

(十九)存款及匯款

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
儲蓄存款	\$ 709,409,873	707,880,781	689,366,172
定期存款	459,441,934	451,921,417	394,752,847
活期存款	473,708,275	475,541,845	398,066,802
支票存款	21,665,530	33,266,719	21,001,143
匯款	358,181	429,227	405,483
合計	\$ 1,664,583,793	1,669,039,989	1,503,592,447

(二十)應付金融債券

			交 易 條 件				債 券
債券名稱	起始日	到期日		利率及償還方法		種 類		成交金額
							111.6.30	110.12.31	110.6.30
104-2A	104/08/31	112/08/31	固定年利率2.05%,每年單利計息一次,付息一次,到			無擔保長期	\$ 4,700,000	4,700,000	4,700,000
			期一次還本。			次順位金融
						債券
104-2B	104/08/31	114/08/31	固定年利率2.10%,每年單利計息一次,付息一次,到			〞	300,000	300,000	300,000
			期一次還本。
105-1P	105/09/20	無到期日	固定年利率3.2%,每年單利計息一次,付息一次,發			無到期日非	-	-	8,000,000
			行屆滿5年3個月(含)後,經主管機關核准後,得提前			累積次順位
			按面額加計應付利息全數贖回。			金融債券
105-2	105/12/20	112/12/20	固定年利率1.4%,每年單利計息一次,付息一次,到			無擔保長期	2,700,000	2,700,000	2,700,000
			期一次還本。			次順位金融
						債券
106-1A	106/03/28	113/03/28	固定年利率1.50%,每年單利計息一次,付息一次,到			〞	390,000	390,000	390,000
			期一次還本。
106-1B	106/03/28	114/03/28	固定年利率1.60%,每年單利計息一次,付息一次,到			〞	250,000	250,000	250,000
			期一次還本。
106-1C	106/03/28	116/03/28	固定年利率1.85%,每年單利計息一次,付息一次,到			〞	3,360,000	3,360,000	3,360,000
			期一次還本。
106-2	106/05/23	116/05/23	固定年利率1.85%,每年單利計息一次,付息一次,到			〞	1,300,000	1,300,000	1,300,000
			期一次還本。
107-2	107/08/20	117/08/20	固定年利率1.45%,每年單利計息一次,付息一次,到			〞	5,450,000	5,450,000	5,450,000
			期一次還本。
108-1A	108/03/21	115/03/21	固定年利率1.20%,每年單利計息一次,付息一次,到			〞	1,000,000	1,000,000	1,000,000
			期一次還本。
108-1B	108/03/21	118/03/21	固定年利率1.30%,每年單利計息一次,付息一次,到			〞	4,800,000	4,800,000	4,800,000
			期一次還本。
109-1	109/3/25	119/3/25	固定年利率0.8%,每年單利計息一次,付息一次,		到	〞	10,000,000	10,000,000	10,000,000
			期一次還本。

〜34〜

			交 易 條 件			債 券
債券名稱	起始日	到期日		利率及償還方法	種 類		成交金額
109-2	109/08/13	無到期日		固定年利率1.62%,每年單利計息一次,付息一次,發	無到期日非	\$ 10,000,000	10,000,000	10,000,000
				行屆滿5年1個月(含)後,經主管機關核准後,得提前	累積次順位
			按面額加計應付利息全數贖回。		金融債券
110-1	110/11/17	無到期日		固定年利率1.60%,每年單利計息一次,付息一次發行	〞	8,000,000	8,000,000	-
				屆滿5年1個月(含)後,經主管機關核准後,得提前按
			面額加計應付利息全數贖回。
						\$ 52,250,000	52,250,000	52,250,000

本行發行之1.2億美元債及1.8億美元債於發行日屆滿5年之日起得以約定贖回價格 執行買回權,若發行期間未執行買回權,則於到期日一次返還。本行為規避其利率風 險而承作利率交換合約,該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損 益,為消除會計不一致,本行將此金融債指定為透過損益按公允價值衡量之金融負 債,另本行考量該指定經濟關係採用SLMM模型方法評估後認為,將該公司債公允價 值變動金額中歸因於信用風險變動者列報於其他綜合損益會引發或加劇損益之會計配 比不當,故將該金額列報於損益中。美元債明細如下:

			交 易 條 件			債 券
債券名稱	起始日	到期日	利率及償還方法	種 類		成交金額
					111.6.30	110.12.31	110.6.30
106-3	106/10/27	136/10/27	採零息債券發行,於發行日屆滿五年之日起得以約	無擔保美元	\$ 3,568,200	3,318,600	3,347,400
			定贖回價格執行買回權,若發行期間未執行買回	計價一般順
			權,則到期一次返還。	位金融債券
107-3	107/09/27	137/09/27	採零息債券發行,於發行日屆滿五年之日起得以約	〞	5,352,300	4,977,900	5,021,100
			定贖回價格執行買回權,若發行期間未執行買回
			權,則到期一次返還。
				評價調整	(173,842)	(2,770)	(228,476)
					\$ 8,746,658	8,293,730	8,140,024

該公司債公允價值及歸屬於信用風險變動所造成之金融負債公允價值增加(減少) 金額如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
公司債公允價值	\$ 8,746,658	8,293,730	8,140,024
歸因於信用風險之累積公允價值變	223,440	90,645	87,609
動金額
帳面金額與到期時依合約應支付金	(173,842)	(2,770)	(228,476)
額間之差額

(廿一)其他金融負債

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
撥入放款基金	\$ 3,549,679	4,365,294	4,980,053

撥入放款基金係行政院國家發展基金管理會及經濟部中小企業處等與本行簽訂之 專案合約,本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象;該基金一般分為還本帳戶、付 息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶,作為各專案合約帳務撥轉作業及支付各帳戶存款 利息。

(廿二)負債準備

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
保證責任準備	\$ 264,440	258,065	229,879
融資承諾準備	111,869	71,423	64,139
未決賠款準備	73,181	73,181	73,181
員工福利負債準備	2,846,653	3,017,541	2,957,100
合計	\$ 3,296,143	3,420,210	3,324,299

準備金額變動表

	111.1.1	本期增加	本期減少	本期使用	匯差	111.6.30
保證責任準備	\$ 258,065	5,990	-	-	385	264,440
融資承諾準備	71,423	39,781	-	-	665	111,869
未決賠款準備	73,181	-	-	-	-	73,181
員工福利負債準備	3,017,541	105,879	242,765	34,002	-	2,846,653
合計	\$ 3,420,210	151,650	242,765	34,002	1,050	3,296,143
保證責任準備	\$ 110.1.1 218,351	本期增加 11,560	本期減少 -	本期使用 -	匯差 (32)	110.6.30 229,879
融資承諾準備	52,831	11,403	-	-	(95)	64,139
未決賠款準備	-	73,181	-	-	-	73,181
員工福利負債準備	3,122,235	110,979	246,316	29,798	-	2,957,100

員工福利負債準備,請詳附註六(廿七)項下說明。

(廿三)租賃負債

本行租賃負債之帳面金額如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
一年內	\$ 353,379	331,216	359,446
一年以上	\$ 798,037	813,856	865,798

認列於損益之金額如下:

	111年1月至6月	110年1月至6月
租賃負債之利息費用	\$ 7,979	8,718
短期租賃之費用	\$ 4,143	5,128
低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之低價值租	\$ 7,434	6,870
賃)

認列於現金流量表之金額如下:

111年1月至6月 110年1月至6月 租賃之現金流出總額 \$ 218,490 283,599

1.土地、房屋及建築之租賃

本行承租房屋及建築作為辦公處所,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與 原合約相同期間之選擇權。

部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由本行墊付 出租人與不動產相關之稅負及保險支出,該等費用通常係每月發生。

2.其他租賃

本行承租機器及交通及運輸設備之租賃期間為一至四年間,部份租賃合約約定 本行於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權,部份合約則於租賃期間屆滿 時由本行保證所承租資產之殘值。

另,關於短期或低價值標的租賃,本行選擇適用豁免認列規定而不認列其相關 使用權資產及租賃負債。

(廿四)其他負債

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
預收利息	\$ 3,552	2,019	2,636
預收收入	267,191	259,251	252,764
其他預收款	70,493	59,435	59,790
存入保證金	3,356,933	1,223,817	1,729,971
暫收及待結轉款項	-	1,126,269	472,793
其他	2,682	2,938	2,266
合計	\$ 3,700,851	2,673,729	2,520,220

(廿五)權益

1.股本

截至民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日止,本 行資本總額分別為100,000,000千元、80,000,000千元及80,000,000千元,實收股本總 額分別為77,431,952千元、77,431,952千元及74,885,834千元,每股面額均為10元, 已發行股份分別為7,743,195千股、7,743,195千股及7,488,584千股。

本行於民國一一一年六月十七日經股東常會決議通過未分配盈餘2,864,982千元 轉增資,共計發行286,498千股,增資基準日為民國一一一年八月八日。

本行於民國一一○年七月二十日經股東常會決議通過未分配盈餘2,546,118千元 轉增資,共計發行254,611千股。該增資案已於民國一一○年八月二十四日於金融監 督管理委員會申報生效,增資基準日為民國一一○年九月十四日,並於民國一一○ 年十月六日辦妥公司資本額變更登記。

2.資本公積

本行資本公積之來源及明細如下:

111.6.30 110.12.31 110.6.30 股本溢價 \$ 815,900 815,900 815,900

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。

3.盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定,每年決算有盈餘時,於依法完納一切稅捐及彌補以往年度 虧損,再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後, 並加計以前累計未分配盈餘作為可供分派盈餘數,提撥可供分派盈餘數之百分之三 十至一百,由董事會提請股東常會決議分派之。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力,依據未來之資本預算規劃,採取剩餘股 利政策,以分派股票股利來保留所需資金為原則,其餘部分得以現金股利方式分 派;惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十,倘每股分派現金股利不足0.1元 時,除股東會另有決議外,不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列 情形之一者,不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未達資本總額前,最 高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依公司法規定,公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,前述所提 之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額,自前期未分配盈餘提列之相同 數額之特別盈餘公積不得分派,嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分 派盈餘。

本行分別於民國一一一年六月十七日及民國一一○年七月二十日經股東常會決 議民國一一○年度及一○九年度盈餘分配案,有關分派予股東之股利如下:

		110年度		109年度
	配股率(元)		金 額	配股率(元)	金 額
分派予普通股股東之股利:
股票	\$	0.37	2,864,982	0.34	2,546,118
現金		0.10	774,320	0.10	748,858
合 計		\$	3,639,302		3,294,976

〜38〜

4.其他權益(稅後淨額)

	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現損益	國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額	合 計
民國一一一年一月一日	\$ 4,113,485	(1,807,265)	2,306,220
採用權益法認列之之子公司、關聯企業及合資	(4,963)	16,071	11,108
之其他總和損益之分額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
-本期未實現數	(6,758,421)	-	(6,758,421)
-本期已實現數	(4,612)	-	(4,612)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	-	768,204	768,204
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益	627,526	-	627,526
工具
民國一一一年六月三十日	\$ (2,026,985)	(1,022,990)	(3,049,975)
民國一一○年一月一日	\$ 5,187,824	(1,476,771)	3,711,053
採用權益法認列之之子公司、關聯企業及合資	4,867	(1,468)	3,399
之其他總和損益之分額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
-本期未實現數	316,541	-	316,541
-本期已實現數	(147,869)	-	(147,869)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	-	(153,554)	(153,554)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益	(1,539)	-	(1,539)
工具
民國一一○年六月三十日	\$ 5,359,824	(1,631,793)	3,728,031
(廿六)所得稅
1.所得稅費用明細如下:
		111年1月至6月	110年1月至6月
當期所得稅費用
當期產生	\$	822,143	576,913
調整前期之當期所得稅		13,319	(2,048)

遞延所得稅費用

暫時性差異之發生及(迴轉)	70,097	(219,169)
所得稅費用	\$ 905,559	355,696

835,462 574,865

2.認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下:

	111年1月至6月	110年1月至6月
後續可能重分類至損益之項目:
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	\$ 192,051	(38,389)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損	(27,148)	(4,124)
益
	\$ 164,903	(42,513)

3.所得稅處理之不確定性

針對所有已申報尚未核定之營利事業所得稅結算申報,本行評估相關因素,包 括相關解釋函令之規定及前期經驗後,認為已估列足夠之所得稅負債。

4.本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至民國一○六年度及一○ 八年度。

(廿七)員工福利負債準備

民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日之員工福利負 債準備如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
確定福利計畫	\$ 1,775,348	1,966,215	2,007,751
員工優惠存款計畫	1,071,305	1,051,326	949,349
	\$ 2,846,653	3,017,541	2,957,100

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大縮減及清償,或其他重大一次 性事項,故本行採用民國一一○年及一○九年十二月三十一日精算決定之退休金成 本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本行於民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日認列為損益之費用分別 為85,913千元及91,412千元。

2.確定提撥計畫

本行於民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法下 之退休金費用分別為83,517千元及78,243千元,已提撥至勞工保險局或海外分支機 構當地主管機關規範之勞工管理機構。

3.員工優惠存款計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大增減及清償,或其他重大一次 性事項,故本行採用民國一一○年及一○九年十二月三十一日精算決定之利息成本 衡量及揭露期中期間之利息成本。

本行於民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日認列為損益之費用分別 為126,725千元及119,723千元。

(廿八)每股盈餘

	111年1月至6月	110年1月至6月
本期淨利	\$ 4,160,644	2,498,809
加權平均流通在外股數(千股)(註一)	8,029,693	8,029,693
基本每股盈餘(元)	\$ 0.52	0.31
具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註一、二)	23,372	16,016
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千	8,053,065	8,045,709
股)(註一)
稀釋每股盈餘(元)	\$ 0.52	0.31

(註一)本行於民國一一一年六月十七日股東常會決議盈餘轉增資,並以民國一一一年 八月八日為增資基準日。此無償配股於財務報表通過發布日前發生,於民國一 一一年及一一○年一月一日至六月三十日每股盈餘已適用追溯調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

(廿九)員工及董事酬勞

依本行章程規定,年度如有獲利,應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾 百分之零點六為董事酬勞。惟尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

本行於民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日員工酬勞提列金額分別為 260,309千元及141,151千元,董事酬勞提列金額分別為28,107千元及16,936千元,係以 本行各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本行章程所訂之員工酬 勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業費用。如董事會決議採 股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤 價計算。

本行民國一一○年度及一○九年度員工酬勞提列金額分別為371,068千元及 217,393千元,董事酬勞提列金額分別為37,107千元及33,748千元。民國一一○年度及 一○九年度員工酬勞及董事酬勞提列金額與實際分派情形並無差異,相關資訊可至公 開資訊觀測站查詢。

(三十)利息淨收益

	111年1月至6月	110年1月至6月
利息收入:
放款息	\$ 3,006,433	2,445,524
擔保放款息	8,424,172	7,494,222
押匯息	1,553	1,012
透支息	6,428	6,934
貼現息	4,823	4,201
央行定存息	478,258	280,278
存放央行息	63,996	41,141
拆放息	347,714	249,481
債券息	1,131,572	1,059,367
國際信用卡	17,822	20,501
催收款息	130,517	75,955
票券息	18,209	6,692
存放銀行同業息	41,003	101,907
其他	65,474	59,536
小計	13,737,974	11,846,751
利息費用:
存款息	3,438,078	2,601,959
銀行同業存款息	965	8,219
銀行同業拆放息	137,962	65,800
金融債券息	376,845	482,049
附買回債券息	2,144	2,528
其他	30,983	29,640
小計	3,986,977	3,190,195
合計	\$ 9,750,997	8,656,556

(卅一)手續費淨收益

	111年1月至6月	110年1月至6月
手續費收入:
匯費手續費	\$ 31,385	32,266
進口結匯費	25,458	21,335
出口押匯費	7,008	6,350
信用狀收入	4,622	3,922
簽證費	676	805
承兌費	772	773
信託費	341,694	577,386
保證費	123,002	114,656
代理費	19,662	16,515
跨行手續費	54,979	47,788
卡片手續費	48,873	53,886
保險費佣金	728,733	217,467
保管手續費	104,382	99,178
外匯郵電費	43,027	45,978
期貨佣金收入	1,277	2,300
放款手續費	445,521	327,151
什項手續費	312,150	59,096
小計	2,293,221	1,626,852
手續費支出:
外匯手續費	14,703	12,962
跨行手續費	86,357	79,230
信託手續費	360	443
代理手續費 IC卡手續費	791	779
票據交換手續費	33,007	31,202
	4,496	4,756
匯款手續費 保管手續費	2,780	2,580
拆借手續費	31,061	27,775
期貨選擇權費用	2,865	5,754
什項手續費	20 11,431	10 10,267
小計	187,871	175,758
合計	\$ 2,105,350	1,451,094

(卅二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

	111年1月至6月	110年1月至6月
評價損益:
公司債	\$ (5,636)	758
金融債券	(17,006)	27,773
上市櫃股票	(3,388)	8,133
受益憑證	(8,010)	(11,342)
私募基金	(10,048)	5,104
商業本票	1,157	(6,785)
衍生金融工具	(682,680)	(90,924)
小計	(725,611)	(67,283)
處分損益:
公司債	6,437	22,009
金融債券	(4,097)	(1,349)
上市櫃股票	(21,802)	(10,250)
受益憑證	(17,352)	13,408
商業本票	(3,548)	(1,934)
衍生金融工具	67,373	353,411
小計	27,011	375,295
股利收入	7,982	637
利息收入	71,553	23,428
合計	\$ (619,065)	332,077

(卅三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益

	111年1月至6月	110年1月至6月
公債處分利益	\$ 4,204	116,816
公司債處分利益	506	926
金融債券處分利益	(98)	30,127
股利收入	696,130	204,125
合計	\$ 700,742	351,994

(卅四)資產減損(損失)迴轉利益淨額

	111年1月至6月	110年1月至6月
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具	\$ (5,833)	(8,945)
按攤銷後成本衡量之債務工具	7,457	(1,087)
合計	\$ 1,624	(10,032)
(卅五)採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額
	111年1月至6月	110年1月至6月
投資收益-臺灣企銀國際租賃	\$ 18,943	7,467
投資收益-臺企微型財務	30,111	13,101
投資收益-臺企銀創業投資	117,652	58,358
投資收益-臺企銀創管理顧問	4,825	-
合計	\$ 171,531	78,926
(卅六)其他利息以外淨損益
	111年1月至6月	110年1月至6月
營業資產租金收入	\$ 4,830	4,374
營業資產出租費用	(385)	(366)
處分及報廢不動產及設備損失	(301)	(425)
錯帳損失	(42)	(134)
黃金存摺	1,572	1,458
其他營業支出	(19,069)	(86,513)
其他什項收入	68,919	147,000
合計	\$ 55,524	65,394
(卅七)呆帳費用、承諾及保證責任準備提存
	111年1月至6月	110年1月至6月
貼現及放款	\$ 929,814	2,315,934
拆放銀行同業	8,064	(96)
應收款項及其他金融資產	(1,275)	(9,333)
小計	936,603	2,306,505
保證責任準備	5,990	11,560
融資承諾準備	39,781	11,403
合計	\$ 982,374	2,329,468

(卅八)員工福利費用

	111年1月至6月	110年1月至6月
薪資費用	\$ 3,561,760	3,311,376
勞健保費用	270,166	263,542
退休金費用	169,090	169,277
董事酬金	34,888	22,953
其他員工福利	337,838	322,256
合計	\$ 4,373,742	4,089,404
(卅九)折舊及攤銷費用
折舊費用	111年1月至6月	110年1月至6月
不動產及設備	\$ 292,284	230,591
使用權資產	201,404	199,934
攤銷費用
電腦軟體	119,295	77,719
其他遞延費用	7	-
合計	\$ 612,990	508,244
(四十)其他業務及管理費用
	111年1月至6月	110年1月至6月
賠償損失	\$ 4	23
水電費	34,974	36,830
郵電費	123,832	109,015
旅運費	11,255	9,382
印刷裝訂及廣告費	85,280	38,951
修理保養與保固費	129,422	124,928
保險費	188,172	151,205
專業服務費	104,416	105,199
材料及用品費	50,385	80,469
租金支出	11,577	11,998
稅捐及規費	715,506	608,559
會費、捐助與分擔	302,317	322,336
棧儲、包裝代理、加工費	22,686	24,022
現金運送費	34,358	32,942
其他 合計	\$ 30,928 1,845,112	27,347 1,683,206

(卌一)金融工具資訊之揭露

1.公允價值之資訊

(1)概述

公允價值係於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或 移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時,係以公允價值入帳,在許多情況下,通常係指交易 價格。續後衡量除部份金融工具按攤銷後成本衡量者外,均以公允價值衡量。公 允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價,倘若金融工具為非活絡市場,本行則 採用評價技術或參考Bloomberg、Reuters或交易對手報價來衡量金融工具之公允 價值。

• (2)公允價值之三等級定義
• A.第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中,相同金融工具之活絡市場公 開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具有同質 性,隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行投 資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活 絡市場公開報價之衍生工具等公允價值,係屬於第一等級。

B.第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接 (如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行投 資非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具及本行所 發行之金融債券等皆屬之。

C.第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料 (不可觀察之投入參數,例如:使用歷史波動率之選擇權訂價模型,因歷史波 動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值)或由交易對手取得 之報價。

若評價金融工具時無法取得與該金融工具直接相關之市場參數,而須透過 其他可類比公司之市場可取得參數推估該金融工具之價值,此時其他類比公司 之市場參數雖可公開取得,但與被評價金融工具係屬間接相關,亦歸入第三等 級之範圍,本行投資之未上市櫃股票屬之。

(3)以公允價值衡量者

A.公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值 等級資訊如下表所示:

		111.6.30
資產及負債項目	合 計	相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級)	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級)	重大之不可觀 察輸入值 (第三等級)
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
股票投資	\$ 124,166	124,166	-	-
其他	9,344,899	26,280	9,230,644	87,975
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
股票投資	22,171,763	16,488,752	-	5,683,011
債券投資	144,568,273	94,053,986	50,514,287	-
其他	147,730	147,730	-	-
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
指定透過損益按公允價值	8,746,658	-	8,746,658	-
衡量之金融負債
衍生金融資產及負債
資 產:
透過損益按公允價值衡量之	521,913	28,779	493,134	-
金融資產
負 債:
透過損益按公允價值衡量之	793,630	-	793,630	-
金融負債

	110.12.31
資產及負債項目	合 計	相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級)	重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級)	重大之不可觀 察輸入值 (第三等級)
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
股票投資	\$ 68,106	68,106	-	-
債券投資	356,140	276,910	79,230	-
其他	38,681,342	1,563,675	37,015,444	102,223
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
股票投資	21,354,398	16,414,356	-	4,940,042
債券投資	135,994,230	86,780,365	49,213,865	-
其他	149,897	149,897	-	-
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
指定透過損益按公允價值	8,293,730	-	8,293,730	-
衡量之金融負債
衍生金融資產及負債
資 產:
透過損益按公允價值衡量之	\$ 552,636	28,745	523,891	-
金融資產
負 債:
透過損益按公允價值衡量之	142,307	-	142,307	-
金融負債

	110.6.30
			相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目 重複性公允價值衡量		合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
非衍生資產及負債:
非衍生資產及負債:
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
股票投資	\$	139,846	139,846	-	-
債券投資		436,770	310,191	126,579	-
其他		34,398,982	5,804,425	28,492,155	102,402
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
股票投資		19,659,054	14,765,907	-	4,893,147
債券投資		114,719,062	66,740,581	47,978,481	-
其他		46,246	46,246	-	-
其他
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
指定透過損益按公允價值		8,140,024	-	8,140,024	-
衡量之金融負債
衍生金融資產及負債
資 產:
透過損益按公允價值衡量之	\$	576,758	28,744	548,014	-
金融資產
負 債:
透過損益按公允價值衡量之		246,255	-	246,255	-
金融負債

B.以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工 具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者,則該金融工 具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不活絡。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心 參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR)。

本行採用評價技術所使用之估計及假設,與市場參與者於金融工具訂價時 用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為本行可取得者。活絡市場公開報價 以外之可觀察價格包含買價及賣價時,本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買 入)部位;若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時,則以此市場 價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值,係假設本行若依約定在報表日終止合約,預計所能 取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生工具評價模型(如 現金流量折現法、Black Scholes模型),並採用Reuters或Bloomberg資訊系統所 揭示之報價資訊計算持有部位公允價值,前述報價皆以中價為評估基礎,且一 致性採用。

C.公允價值調整

a.評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本行持有金 融工具之所有攸關因素,因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予 以調整,例如模型風險或流動性風險等。根據本行金融工具評價管理作業程 序規定,為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值,評價調整係屬適當 且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根 據目前市場狀況調整。

b.信用風險評價調整

本行對OTC交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為貸方評價 調整(Credit value adjustments, CVA)及借方評價調整(Debit value adjustments, DVA),藉以於公允價值中反映交易對手或本行可能拖欠還款,及本行未必 可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行於考量交易對手違約機率(Probability of default, PD),乘上其違約損 失率(Loss given default, LGD),再乘以其違約暴險金額(Exposure at default, EAD)後,計算得出貸方評價調整(CVA)。反之,以本行違約機率乘上本行違 約損失率後再乘以本行違約暴險金額後,計算得出借方評價調整(DVA)。

本行對多數交易對手採用60%的標準違約損失率假設,惟在風險性質及 可得數據的情況下,則可能會採用其他違約損失率假設。

D.第一等級與第二等級間之移轉

本行於民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日並無任何移轉。

E.第三等級之變動明細表

公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

				111年1月至6月
		評價損益之金額		本期增加		本期減少
						賣出、處
			列入其他		轉入	分、到期或	自第三等級
名稱 透過損益按公允價	期初餘額 \$ 102,223	列入損益 (10,048)	綜合損益 -	買進或發行 -	第三等級 -	交割 4,200	轉出 -	期末餘額 87,975
值衡量之金融資
產
透過其他綜合損益	4,940,042	-	742,969	-	-	-	-	5,683,011
按公允價值衡量
權益工具
				110年1月至6月
		評價損益之金額		本期增加		本期減少
						賣出、處
			列入其他		轉入	分、到期或	自第三等級
名稱	期初餘額	列入損益	綜合損益	買進或發行	第三等級	交割	轉出	期末餘額
透過損益按公允價	\$ 104,498	5,104	-	-	-	7,200	-	102,402
值衡量之金融資
產
透過其他綜合損益	4,475,144	-	418,003	-	-	-	-	4,893,147
按公允價值衡量
權益工具

F.第三等級損益資訊

報導日仍持有之資產,其列報於當期損益及其他綜合損益金額如下:

	111年1月至6月	110年1月至6月
認列於損益(列報於「透過損益按公允價值衡	\$ (10,048)	5,104
量之金融資產未實現評價利益(損失)」)
認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合	742,969	418,003
損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價
利益(損失)」)

			111.6.30
	公允價值	評價技術	重大不可 觀察輸入值	區間	輸入值與公 允價值關係
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金	\$ 87,975	資產法	流動性折價	10.00%	市場流通性折
					價越高,公允
					價值越低。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	5,683,011	市場法	流動性折價		8.65%~34.46% 市場流通性折
		資產法			價越高,公允
					價值越低。
		收益法	永續成長率	0%~1.49%	永續成長率愈
					高,公允價值
					愈高。
		收益法	權益資金成本	10.84%~12.56% 權益資金成本
					率愈高,公允
					價值愈低。
			110.12.31
			重大不可		輸入值與公
透過損益按公允價值衡量之金融資產	公允價值	評價技術	觀察輸入值	區間	允價值關係
私募基金	\$ 102,223	資產法	流動性折價	10.00%	市場流通性折
					價越高,公允
					價值越低。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	4,940,042	市場法	流動性折價		8.71%~34.60% 市場流通性折
		資產法			價越高,公允
					價值越低。

G.重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

收益法 永續成長率 0%~1.48% 永續成長率愈 高,公允價值 愈高。 收益法 權益資金成本 10.60%~12.50% 權益資金成本

率愈高,公允 價值愈低。

			110.6.30
	公允價值	評價技術	重大不可 觀察輸入值	區間	輸入值與公 允價值關係
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金	\$ 102,402	資產法	流動性折價	10.00%	市場流通性折
					價越高,公允
					價值越低。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	4,893,147	市場法	流動性折價	8.81%~34.69% 市場流通性折
		資產法			價越高,公允
					價值越低。
		收益法	永續成長率	0%~1.36%	永續成長率愈
					高,公允價值
					愈高。
		收益法	權益資金成本	9.81%~11.67% 權益資金成本
					率愈高,公允
					價值愈低。

H.對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本行對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評 價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,依據不同 評價方法,對本期綜合損益之影響如下:

a.資產法/市場法

本行第三層級金融工具評價方法主係採用市場法或資產法,若流動性折 價向上或向下變動5%,對本期影響如下:

	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
	有利變動(-5%)	不利變動(5%)
111年6月30日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金	\$ 4,888	(4,888)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	327,561	(327,561)

	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
	有利變動(-5%)	不利變動(5%)
110年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票及私募基金	\$ 5,679	(5,679)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	290,299	(290,299)
	公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
	有利變動(-5%)	不利變動(5%)
110年6月30日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金	\$ 5,689	(5,689)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	288,192	(288,192)
b.收益法
本行第三層級金融工具評價方法採用收益法之標的,其評價參數分為永
續成長率及權益資金成本,分別就兩種評價參數對本期綜合損益影響說明如
下:
1.永續成長率
	公允價值變動反應於其他綜合損益
	有利變動(0.3%)	不利變動(-0.3%)
111年6月30日

透過其他綜合損益按公允價值衡量之

金融資產

未上市櫃股票 \$ 2,975 (2,846)

	公允價值變動反應於其他綜合損益
	有利變動(0.3%)	不利變動(-0.3%)
110年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產

未上市櫃股票	\$	3,084	(2,895)
--------	----	-------	---------

公允價值變動反應於其他綜合損益

	有利變動(0.3%)		不利變動(-0.3%)
110年6月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	\$	3,675	(3,493)
2.權益資金成本
			公允價值變動反應於其他綜合損益
	有利變動(-3%)		不利變動(3%)
111年6月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	\$	62,415	(30,599)
			公允價值變動反應於其他綜合損益
	有利變動(-3%)		不利變動(3%)
110年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	\$	64,070	(30,848)
			公允價值變動反應於其他綜合損益
	有利變動(-3%)		不利變動(3%)
110年6月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
未上市櫃股票	\$	78,683	(35,845)
本行有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程

度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值 受一個以上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響, 並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

(4)非以公允價值衡量者

A.公允價值資訊

本行非以公允價值衡量之金融工具,除下表所列示之項目外,其他係公允 價值合理之近似值,故未揭露其公允價值。

	111.6.30
	帳面價值	公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資-淨額	\$ 259,746,799	259,782,983
	110.12.31
	帳面價值	公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資-淨額	\$ 279,035,906	279,993,077
	110.6.30
	帳面價值	公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資-淨額	\$ 239,882,344	241,385,135

B.公允價值之等級資訊

	111.6.30
		相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目	合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
按攤銷後成本衡量之債務工具 \$	259,782,983	29,846,952	229,936,031	-
投資

	110.12.31
	相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀 絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值
資產及負債項目	合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
按攤銷後成本衡量之債務工具 \$	279,993,077	33,068,000	246,925,077	-

投資

	110.6.30
		相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目	合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
按攤銷後成本衡量之債務工具 \$	241,385,135	38,974,414	202,410,721	-
投資

C.評價技術

本行非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下:

• a.現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收 款項、非放款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待 交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付 款項、其他金融負債、存入保證金及暫收及待結轉帳項等金融工具,其到期 日甚近或未來收付價格與帳面金額相近,故以其資產負債表日之帳面金額估 計其公允價值。
• b.貼現及放款(含催收款):本行放款所取決之利率,通常以基準利率加減碼 (即機動利率)為輸入值,業可反映市場利率,故以其帳面金額考量其預期收 回可能性估計其公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以其預期 現金流量之折現值估計公允價值,惟該部份放款僅佔本項目比例微小,故以 其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。
• c.按攤銷後成本衡量之債務工具投資:如有活絡市場之公開報價,則以市場價 格為公允價值;若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計或使用交易 對手報價。
• (a)新臺幣中央政府債券:使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評 價。
• (b)新臺幣公司債及金融債券:將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折 現,求得評價現值或採用櫃買中心之公平價格。
• d.存款及匯款:其公允價值之決定,乃考量銀行業之行業特性,係屬市場利率 (即市場價格)之訂定者,且其存款交易大多屬於一年內到期者,其帳面金額 應屬估計公允價值之合理基礎,其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金 流量之折現值估計公允價值,且其到期日距今最長不超過三年,故以其帳面 金額估計公允價值應屬合理。
• e.應付金融債券:係本行發行之金融債券,其票面利率與市場利率約當,故以 其預期現金流量之折現值估計其公允價值,約當於其帳面金額。
• (卌二)財務風險資訊
• 1.概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整 體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則,達到風險有效分散、移轉規避及客戶、 股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形,融合各項業務規章中提及之風險管理概念,訂定風 險管理政策,其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金 流動性風險,並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目,以及公開資訊揭露的內 容。另為落實執行風險管理政策,延續控制總風險性資產之政策精神,依據風險管 理政策揭櫫之原則,分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則,以為各項 風險管理之重要準據。

2.風險管理組織架構

(1)風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派,委員為總經理、非擔任總行法令遵 循主管之副總經理及總行各部處之單位主管(不含董事會稽核處處長)。本會設立 目的為健全風險管理制度,強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則 上每月召開乙次會議,必要時得由主任委員召開臨時會議,其職掌如下:

• A.國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。
• B.風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。
• C.應經董事(常務董事)會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因 應方案之審議。
• D.監督本行資本適足性管理。
• E.審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。
• F.審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位,執行會議議程準備、召集通知、議事進行、 會議紀錄及決議事項追蹤管理,並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各 項風險曝險呈報董事(常務董事)會。

(2)資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員,委員由副總經理、掌管存款、 放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成,負責銀行簿利率風險 及資金流動性風險之監督管理,定期召開會議,核定資金流動性風險與銀行簿利 率風險暴險之分析與衡量方法,審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策 及其相關限額及管理指標,聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告,調整本行 資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3)授信審議委員會

本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人,本委員會原則上每星期召開一 次,審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件。

(4)逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人,本委員會由召集人依業務需要 隨時邀集委員召開會議,研討抑制不良授信案件發生之措施及逾期案件處理方 案。

(5)資通安全管理委員會

資通安全管理委員會由督導資安部之副總經理為召集人,綜理本行資通安全 管理相關事宜之執行及協調。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員會召開 會議,審議資通安全管理相關事宜。

• 3.信用風險
• (1)信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他 因素,導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險來源為 授信業務-如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾等,而其他的信用風險來 源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易等各項業務。

(2)信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內,持續不斷的進行下列工作:

• 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
• 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況,並注意擔保品與保證之適足性以 衡量風險與利潤。
• 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制,或參酌行外信用評等機構對授信客戶 之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
• 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。 茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下:
• A.授信業務(包含放款承諾及保證)

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下:

a.授信資產分類

授信資產分為五類,除正常之授信資產列為第一類外,餘不良之授信資 產,按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後,分別列為第二類應予 注意者,第三類可望收回者,第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管 理授信債權,訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要 點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款 催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章,作 為處理問題授信及債權催理之依據。

b.信用品質等級

依據過去歷史違約資料,建置內部信用評等模型,並已完成內部信用評 等系統,以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險,利用統計方法或專家判斷,並考慮 客戶相關訊息後,發展出適合之信用評等模型,每半年依據實際違約資料驗 證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B.存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估,並參酌國內外信用評等 機構之評等資料,依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C.債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理,係透過外部機構對債務工具之信用評等、債 券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上,依據交 易對手額度(含拆借額度)進行控管;無信用評等或非投資等級之交易對手須以 個案審核。交易對手屬一般客戶者,依一般授信程序所申請核准之衍生性金融 工具風險額度及條件進行控管,以控管交易對手信用暴險情形。

(3)原始認列後信用風險已顯著增加之判斷原則

於每一報導日評估各類授信資產及金融資產預期存續期間發生違約風險之變 動,為判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加,考量合理且可佐證之資訊, 主要考量指標包括(但不限於)如下:

A.授信類資產

a.當借款人未依合約履償本金及利息逾期超過30天,未滿90天者;

• b.本行辦理覆審或追蹤考核等貸放後相關管理程序時,知悉授信戶之財務報告 經會計師出具對受查者之繼續經營假設存有重大疑慮之意見;
• c.授信戶之存款、財產受強制執行,惟存款遭強制執行係因欠繳應納稅(費), 經評估授信戶於本行存款實績足以支應者不在此限;
• d.本行知悉(如已接獲法院通知)授信戶於本行之擔保品,遭他行強制執行 者;
• e.授信戶經本行通報退票,未辦理清償註記者;

f.經信保基金通知因關係企業於他行庫債務發生逾期,對授信戶停止送保者; g.授信戶因涉訟遭不利判決,評估有影響其授信履約能力者;

• h.經本行列為預警戶或有其他知悉客戶有債信不良情形者。
• B.債務工具投資
• a.報導日最近信用評等為非投資等級且報導日最近評等比原始評等下降2個等級 (含)以上,或;

b.投資標的評價損失達投資成本之30%。

(4)信用風險未顯著增加或於報導日為低信用風險之判斷

本行於每一報導日評估各類授信資產預期存續期間發生違約之風險未顯著增 加或低信用風險,非以預期信用損失金額作為信用風險變動高低,若授信資產於 報導日之信用風險低,亦假設該授信資產自原始認列後信用風險並未顯著增加, 低信用風險之授信資產係指違約風險低、借款人近期內履行合約現金流量義務之 能力強,風險未顯著增加係指借款人無經濟及經營、財務不利變化之異常原因及 其他債信不良情形,並未影響其履行合約現金流量義務之能力。投資等級之金融 資產,或非屬投資等級但其評等未遭顯著降等亦會視為低風險部位。

(5)違約及信用減損金融資產之定義

對授信資產及金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項 已發生時,該資產已信用減損,已信用減損之證據除借款人未依合約履償逾期超 過90天外,尚包括有關下列事項之可觀察資料:

A.授信類資產

a.發行人或借款人之重大財務困難;

• b.違約,諸如延滯或逾期事項;
• c.債權人因借款人財務困難相關之經濟或合約理由,給予借款人原不可能考量 之讓步;
• d.借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;
• e.由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
• f.以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產;
• B.債務工具投資

a.發行人之重大財務困難;

• b.由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
• c.反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產;或
• d.交易對手之其他金融工具合約已違約(如應交割未交割、非合意強制平倉或 違約交割後轉放款)。
• (6)沖銷政策

對回收授信資產之整體或部分無法合理預期時,沖銷該授信資產之整體或部 分。無法合理預期將回收之指標包含:

• A.債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因,致債權之全部或一部不 能收回者。
• B.擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位抵押權後,已無法受 償,或執行費用接近或可能超過本行可受償金額,執行無實益者。
• C.擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買,亦無承受實益者。

D.逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者。

本行已沖銷之債權可能仍有進行中之追索活動,並持續依有關政策進行訴追 程序。

• (7)金融資產之合約現金流量修改
• 本行可能因借款人財務困難協商、提高問題授信戶之回收率、或維持客戶關 係等原因修改授信資產之合約現金流量,授信資產的合約條款修改可能包括延長 合約期限、修改利息支付時點、修改約定利率等。授信資產之合約現金流量修改 係因借款人財務困難時,則視為信用減損金融資產,倘合約現金流量修改非因借 款人財務困難時,則依借款人履約情形或借款人是否有預期會使借款人履行債務 義務之能力顯著變動之經營、財務或經濟狀況之現有或預測不利變化之異常原因 或其他債信不良情形,輔以評估金融資產之信用風險是否已顯著增加。
• (8)預期信用損失之衡量

A.採用之方法與假設

考量金融資產與授信資產之屬性及違約經驗充足與否等因素後,以內部歷 史資料或參考外部信用評等機構資訊,來估算違約機率(PD)、違約損失率 (LGD)及違約暴險額(EAD)等信用風險成份因子。

本行為評估授信資產之預期信用損失,依授信戶身份、產品、擔保品類型 等信用風險特性將其分為下列組合:

	政府、公營企業
		金融機構(含銀行、票券公司、證券金融公司)
		信用保證機構保證
	大型企業	有擔保品
企業金融		無擔保品
		信用保證機構保證
	中小企業	有擔保品
		無擔保品
	房貸
	小額信用貸款
個人金融	其他-有擔保品
	其他-無擔保品
	信用保證機構保證
創業類	有擔保品
	無擔保品

針對自原始認列後信用風險並未顯著增加或低信用風險之授信資產,係按 12個月預期信用損失金額衡量備抵損失;針對自原始認列後信用風險已顯著增 加或信用減損之授信資產,則按存續期間預期信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失,本行於考量借款人未來12個月及存續期間違約機率 (Probability of default,"PD"),納入違約損失率(Loss given default,"LGD")後乘以 違約暴險額(Exposure at default,"EAD"),並考量貨幣時間價值之影響,分別計 算12個月及存續期間預期信用損失。

違約機率為借款人發生違約(違約及信用減損金融資產)機率,違約損失率 係借款人一旦違約造成之損失比率。授信業務相關減損評估所使用之違約機率 及違約損失率,係依據各組合之內部歷史資訊,並根據現時可觀察之資料及前 瞻性總體經濟資訊調整。

以報導日帳面金額評估放款違約暴險額。另於估計放款承諾及財務保證合 約之12個月及存續期間預期信用損失時,係分別依據前述原始認列後信用風險 已顯著增加之判斷及違約及信用減損金融資產之定義,並採用銀行自有資本與 風險性資產之計算方法-信用風險標準法對信用轉換係數之規範,進行表外項 目暴險部位預估,以決定用以計算預期信用損失之違約暴險額。

B.前瞻性資訊之考量

於判斷授信金融資產自原始認列後信用風險是否已顯著增加及衡量預期信 用損失時,皆將前瞻性資訊納入考量。運用歷史資料進行分析,辨認出影響各 資產組合信用風險及預期信用損失之攸關經濟因子,包含臺灣GDP(未經季 調)、臺灣實質工業生產指數、臺灣零售銷售年成長率、臺灣實質躉售物價指 數、失業率(經季調)、國泰房地產指數(全國)、臺灣實質消費者物價指數(未 經季調)、臺灣零售銷售年成長率等。各攸關經濟因子及其對PD之影響依金融 工具種類而有所不同。

持有之按攤銷後成本衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資,其信用風險顯著增加之判斷係以國際信用評等機構所公布之外部評等等 級變化為其量化指標,且預期信用損失之衡量係參考外部評等等級及Moody's定 期公布之違約率及違約損失率資訊計算,因國際信用評等機構於評估信用評等 時已考量前瞻性資訊,經評估其所考量之前瞻性資訊尚屬適當,俾納入相關預 期信用損失之評估。

(9)信用風險避險或減緩政策

A.擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施,以降低信用風險與強化信用風險 承受能力,其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、 放款值核計等,訂有擔保品估價辦法,規範可徵提為擔保品之範圍及估價方 式,並有定期查勘及重鑑估等措施規範,遇擔保品貶值或有貶值之虞時,應即 增加擔保品或收回部份借款,以確保債權。授信資產主要抵押品為不動產或動 產抵押權、動產或權利質權、授信戶營業交易所發生之應收票據以及各級政府 公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。授信合約訂有 債權保全、擔保物條款,明確定義信用事件發生時,得減少額度及縮短借款償 還期限或視為全部到期等,以降低授信風險。關於擔保品政策及整體擔保品品 質於資產負債表日並無重大改變。

• B.授信風險限額及信用風險集中情形控管
• a.為避免單一客戶授信風險過高,規範對同一人、同一關係人或同一關係企業 授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」,並於本行授 信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
• b.為加強集中度之風險管理,訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規 範,每年檢討核定相關限額,並逐日監控限額使用狀況,定期陳報監控結 果。
• C.淨額交割

對於交易通常按總額交割,部分交易訂定淨額交割約定,或於出現違約情 形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割,以進一步降低信用風險。

D.其他信用增強

授信業務以授信5P原則辦理信用評估,為抵減授信風險,除以承作自償性 放款為主,並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷 條款(即對立約人寄存之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外,本行有權 逕行抵銷其所負之一切債務),及得減少額度、縮短借款償還期限或視為部分 或全部到期之加速條款。復為強化債權保障,積極運用合格且有效信用增強工 具,如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保 證或經政府核准設立之信用保證機構保證(如:中小企業信用保證基金、農業信 用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等)等方式,以降低授信風險。

			曝險總額
111.6.30	總帳面金額	備抵減損	(攤銷後成本)	擔保品價值
已減損金融資產:
應收款項
應收利息	\$ 37,105	6,297	30,808	-
貼現及放款	19,834,495	4,351,517	15,482,978	21,921,648
非放款轉列催收款	80,839	24,134	56,705	-
已減損金融資產總額	\$ 19,952,439	4,381,948	15,570,491	21,921,648
			曝險總額
110.12.31	總帳面金額	備抵減損	(攤銷後成本)	擔保品價值
已減損金融資產:
應收款項
應收帳款	\$ 2,000	681	1,319	-
應收利息	43,020	4,960	38,060	-
貼現及放款	20,356,149	3,635,336	16,720,813	21,352,293
非放款轉列催收款	80,334	25,545	54,789	-
已減損金融資產總額	\$ 20,481,503	3,666,522	16,814,981	21,352,293
110.6.30	總帳面金額	備抵減損	曝險總額 (攤銷後成本)	擔保品價值
已減損金融資產:
應收款項
應收帳款	\$ 19,230	6,552	12,678	-
應收利息	29,708	5,655	24,053	-
貼現及放款	22,661,006	3,891,387	18,769,619	26,689,526
非放款轉列催收款	63,927	20,574	43,353	-
已減損金融資產總額	\$ 22,773,871	3,924,168	18,849,703	26,689,526

(10)本行已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下:

註: 擔保品價值係本行授信資產所徵提之不動產鑑價資訊及信用保證機構保證金 額。

(11)信用風險集中情形

本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易,與單一客戶或單一 交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放 款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下:

A.產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

	111.6.30		110.12.31		110.6.30
產業別	金額	%	金額	%	金額	%
民營企業	\$ 861,939,838	% 63.29	852,346,402	% 64.66	795,759,033	% 64.32
公營企業	4,223,770	% 0.31	4,330,080	% 0.33	4,130,065	% 0.34
政府機關	73,738,477	% 5.41	66,591,431	% 5.05	58,190,660	% 4.70
非營利團體	2,907,507	% 0.22	2,934,798	% 0.22	2,787,496	% 0.23
私人	327,776,549	% 24.07	314,527,333	% 23.86	308,184,499	% 24.91
國外金融機構	3,937,569	% 0.29	3,634,002	% 0.28	3,448,682	% 0.28
國外非金融機構	84,201,692	% 6.18	70,945,795	% 5.38	62,625,112	% 5.06
國外私人	3,128,527	0.23 %	2,914,507	0.22 %	1,985,428	0.16 %
合計	\$ 1,361,853,929	100.00 %	1,318,224,348	100.00 %	1,237,110,975	100.00 %

B.地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

	111.6.30		110.12.31		110.6.30
地區別	金額	%	金額	%	金額	%
國內地區	\$ 1,270,586,141	% 93.30	1,240,730,044	% 94.12	1,169,051,753	% 94.50
海外地區	91,267,788	6.70 %	77,494,304	5.88 %	68,059,222	5.50 %
合計	\$ 1,361,853,929	100.00 %	1,318,224,348	100.00 %	1,237,110,975	100.00 %

C.擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

	111.6.30		110.12.31		110.6.30
擔保品別	金額	%	金額	%	金額	%
純信用	\$ 255,772,512	% 18.78	234,949,230	% 17.82	215,580,926	% 17.43
股票擔保	9,650,939	% 0.71	9,101,690	% 0.69	9,744,875	% 0.79
債單擔保	22,567,345	% 1.66	26,102,842	% 1.98	19,563,992	% 1.58
不動產擔保	837,784,426	% 61.52	802,113,094	% 60.85	762,227,797	% 61.61
動產擔保	14,851,300	% 1.09	16,117,256	% 1.22	20,223,452	% 1.63
應收票據	2,358,931	% 0.17	2,949,127	% 0.22	3,630,405	% 0.29
保證函	210,421,321	% 15.45	216,270,546	% 16.41	196,767,943	% 15.91
其他擔保品	8,447,155	0.62 %	10,620,563	0.81 %	9,371,585	0.76 %
合計	\$ 1,361,853,929	100.00 %	1,318,224,348	100.00 %	1,237,110,975	100.00 %

註:擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下;無擔保授信(未提供擔保 品)列入純信用項下。提供之擔保品,若授信金額高於鑑估值者,鑑估值以 內之授信金額依其類別分列於各該項下,鑑估值以外之授信金額則列入純 信用項下。鑑估值係指依本行鑑價規定所計算之價值,非再經折扣後之核 貸值。

(12)信用風險最大暴險額

A.資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約 當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔 保品或其他信用加強工具,且不可撤銷之最大暴險額)如下:

		信用風險最大暴險金額
表外項目	111.6.30	110.12.31	110.6.30
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾	\$ 78,259,461	36,415,736	58,914,430
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾	19,489,913	19,380,151	20,075,090
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額	11,634,237	11,058,128	9,838,796
各類保證款項	25,093,611	24,336,413	21,978,057
合計	\$ 134,477,222	91,190,428	110,806,373

管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額,係因 於授信時採用一較嚴格之評選流程,且續後定期審核所致。

B.金融資產信用品質分析

保證及承諾

a.貼現及放款、應收款項暨保證及承諾

				12個 期信用 損失 月預						存續	期間 損失 預期 信用	-未減 損			存續 期間 預期 信用 損失 -已減 損
111. 6.30	優等	良好	中等	受 可接	標準 低於	等 無評	小計	優等	良好	中等	受 可接	標準 低於	等 無評	小計	高風 險	減損 備抵	合 計
應收 款項
卡業 務 信用	\$ 348, 234	193,4 09	203, 808	169	6,23 8	178,7 17	930, 575	443	651	1,215	-	700	31	3,04 0	-	525	933, 090
應收 承兌 票款	434, 833	543, 257	340, 323	17,37 6	-	34,8 17	1,370 ,606	-	-	-	-	-	-	-	-	13,70 6	1,356 ,900
其他 應收 款	270, 070	470, 238	449, 356	35,8 55	25,4 66	3,31 3,42 1	4,56 4,40 6	86	778	1,519	2,04 7	1,626	806	6,86 2	37,1 05	65,7 67	4,54 2,60 6
及放 貼現 款
個人 金融 業務	120,5 08,7 79	123,0 80,3 37	69,4 85,6 59	3,56 9,39 9	1,032 ,204	7,73 0,69 9	325, 407, 077	12,47 9	84,7 58	267, 437	107,2 00	199,4 62	17,93 3	689, 269	4,80 8,73 0	3,57 2,08 5	327, 332, 991
企業 金融 業務	204, 787, 195	332, 920, 999	292, 129,0 11	32,6 95,7 89	18,06 1,106	131,9 96,3 38	1,012 ,590 ,438	104,2 84	445, 852	514, 171	1,450 ,032	367, 889	450, 422	3,33 2,65 0	15,02 5,76 5	12,23 2,36 7	1,018 ,716 ,486
其他 金融資 產
非放 款轉 列之催 收款	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	80,8 39	56,0 56	24,7 83
合計	\$ 32 6,34 9,11 1	457, 208, 240	362, 608, 157	36,3 18,58 8	19,12 5,01 4	143,2 53,9 92	1,344 ,863 ,102	117,2 92	532, 039	784, 342	1,559 ,279	569, 677	469, 192	4,03 1,82 1	19,95 2,43 9	15,94 0,50 6	1,352 ,906 ,856
諾 保證 及承	\$ 2 9,32 8,32 0	17,7 17,79 2	7,76 3,78 8	236, 313	72,0 51	79,2 10,86 7	134,3 29,1 31	2,78 6	2,81 2	294	203	4,63 5	-	10,73 0	137,3 61	376, 309	134, 100,9 13
															存續 期間 預期 信用 損失
				12個 月預 期信用 損失						存續 期間	預期 信用 損失	-未減 損			-已減 損
110. 12.3 1 應收 款項	優等	良好	中等	可接 受	低於 標準	無評 等	小計	優等	良好	中等	可接 受	低於 標準	無評 等	小計	高風 險	備抵 減損	合 計
信用 卡業 務	\$ 690	002	98	325	4	176		129			13	655		0
應收	368,	246,	192,8		4,92	216,	1,029 ,015		1,550	1,993			-	4,34	-	1,693	1,03 1,662
承兌 票款	276, 046	549, 061	113,7 69	832	29,8 35	63,6 86	1,033 ,229	-	-	-	-	-	-	-	-	10,33 2	1,022 ,897
其他 應收 款 貼現 及放 款	215, 499	354, 743	324, 870	33,1 89	23,8 58	1,915 ,055	2,86 7,21 4	82	431	1,292	1,847	1,065	628	5,34 5	45,0 20	59,0 48	2,85 8,53 1
業務 個人 金融	113,6 09,2 03	116,5 51,1 70	66,9 28,1 75	4,26 8,86 8	1,700 ,024	9,17 0,59 2	312, 228, 032	21,4 12	53,6 55	207, 948	21,5 50	81,5 66	10,05 9	396, 190	4,81 7,61 9	3,66 2,55 1	313, 779, 290
企業 業務 金融	186, 110,6 03	315, 339, 281	306, 477, 476	32,9 53,0 38	18,57 3,45 4	122, 106,0 00	981, 559, 852	80,5 70	388, 410	413, 816	1,60 1,886	782, 756	416, 687	3,68 4,12 5	15,53 8,53 0	11,9 14,26 6	988, 868,2 41
其他 金融資 產
非放 款轉 列之催 收款	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	80,3 34	51,3 92	28,9 42
合計	\$ 30 0,58 0,04 1	433, 040, 257	374, 037, 188	37,2 56,2 52	20,3 32,0 95	133,4 71,5 09	1,298 ,717 ,342	102, 193	444, 046	625, 049	1,625 ,296	866, 042	427, 374	4,09 0,00 0	20,4 81,5 03	15,69 9,28 2	1,307 ,589 ,563

				12個 月預 期信用	損失			存續 -未減 期間 預期 信用 損失 損					存續 期間 預期 信用 損失 -已減 損
110. 6.30	優等	良好	中等	受 可接	標準 低於	無評 等	小計	優等	良好	中等	受 可接	標準 低於	無評 等	小計	高風 險	備抵 減損	合 計
應收 款項
信用 卡業 務	\$ 247, 175	173,0 39	114,3 27	57,0 22	1,009	296, 796	889, 368	389	2,15 2	1,819	292	-	1,115	5,76 7	-	1,393	893, 742
應收 承兌 票款	262, 334	886, 147	192,6 79	-	25,1 29	79,2 69	1,445 ,558	-	-	-	-	-	-	-	-	14,45 6	1,43 1,102
其他 應收 款	206, 412	384, 550	485, 126	33,3 75	13,19 5	1,843 ,359	2,96 6,01 7	1,974	12,50 6	10,27 5	8,02 1	4,20 8	2,69 0	39,6 74	48,9 38	70,0 74	2,98 4,55
及放 貼現 款
個人 金融 業務	109,9 79,7 52	107,9 70,5 93	64,4 00,7 30	4,18 8,734	1,538 ,289	16,3 10,88 3	304, 388, 981	97,1 47	107, 152	271, 701	36,8 44	80,0 91	38,4 02	631, 337	5,14 9,60 8	3,80 8,49 7	306, 361, 429
企業 業務 金融	152,3 11,35 7	266, 874, 503	275, 830, 354	33,1 99,2 35	13,72 8,19 1	127,3 51,7 38	869,2 95,3 78	2,14 7,83 1	11,00 2,54 6	13,13 5,59 1	6,63 0,46 3	3,74 2,96 3	3,47 4,87 9	40,1 34,2 73	17,5 11,39 8	11,90 5,09 4	915, 035, 955
其他 金融資 產
非放 款轉 列之催 收款	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	63,9 27	50,6 71	13,25
合計	\$ 26 3,00 7,03 0	376, 288, 832	341, 023, 216	37,4 78,3 66	15,30 5,81 3	145,8 82,04 5	1,178 ,985 ,302	2,24 7,34 1	11,12 4,35 6	13,4 19,38 6	6,67 5,62 0	3,82 7,26 2	3,51 7,08 6	40,8 11,05 1	22,7 73,8 71	15,85 0,18 5	1,226 ,720 ,039
保證 及承 諾	\$ 2 3,73 6,75 7	15,13 7,68 0	7,33 1,177	926, 948	42,1 38	63,2 63,2 51	110,4 37,9 51	42,7 60	27,1 35	47,1 25	4,25 9	2,00 0	230, 209	353, 488	14,93 4	294, 018	110,5 12,35

\$ 23,693,996 20,955,504 8,177,179 830,226 55,958 37,392,210 91,105,073 13,401 17,786 7,248 - 788 - 39,223 46,132 329,488 90,860,940

b.債務工具

		12個 月預 期信 用損 失				存續 期間 預期 信用 損失 -未 減損					存續 期間 預期 信 用損 失 減損 -已
111 .6.3 0	投資 級	資級 次投	高風 險	未有評 等	小計	投資 級	資級 次投	高風 險	未有評 等	小計	高風 險	合 計	累計 (註 ) 減損
透過 其他 綜合 量之 債券 投資 損益 按公 允價 值衡
海外 債券	\$ 50,0 14,6 14	-	-	-	50,0 14,6 14	-	-	-	-	-	-	50,0 14,6 14	15,6 21
臺幣 債券	94,5 53,6 59	-	-	-	94,5 53,6 59	-	-	-	-	-	-	94,5 53,6 59	79,0 27
按攤 銷後 成本 衡量 之債 務工 具投 資
海外 債券	13,8 60,1 69	-	-	-	13,8 60,1 69	-	-	-	-	-	-	13,8 60,1 69	4,78 9
臺幣 債券	29,9 04,6 50	-	-	-	29,9 04,6 50	-	-	-	-	-	-	29,9 04,6 50	11,8 72
定存單 央行	216 ,000 ,000	-	-	-	216 ,000 ,000	-	-	-	-	-	-	216 ,000 ,000	63,7 88
定存單 可轉 讓	62,4 44	-	-	-	62,4 44	-	-	-	-	-	-	62,4 44	15
合計	\$ 404 ,395 ,536	-	-	-	404 ,395 ,536	-	-	-	-	-	-	404 ,395 ,536	175, 112

			12個 月預 期信 用損	失		存續 -未 期間 預期 信用 損失 減損					存續 期間 預期 信 用損 失 減損 -已
110 .12.3 1	投資 級	資級 次投	高風 險	未有評 等	小計	投資 級	資級 次投	高風 險	未有評 等	小計	高風 險	合 計	累計 (註 ) 減損
透過 其他 綜合 損益 允價 量之 債券 投資 按公 值衡
海外 債券	\$ 49,2 13,8 65	-	-	-	49,2 13,8 65	-	-	-	-	-	-	49,2 13,8 65	15,6 00
臺幣 債券	86,7 80,3 65	-	-	-	86,7 80,3 65	-	-	-	-	-	-	86,7 80,3 65	72,1 92
按攤 銷後 成本 衡量 之債 務工 具投 資
海外 債券	15,2 96,9 61	-	-	-	15,2 96,9 61	-	-	-	-	-	-	15,2 96,9 61	5,91 6
臺幣 債券	32,3 73,3 47	-	-	-	32,3 73,3 47	-	-	-	-	-	-	32,3 73,3 47	13,2 14
定存單 央行	231 ,395 ,000	-	-	-	231 ,395 ,000	-	-	-	-	-	-	231 ,395 ,000	68,3 34
可轉 讓 定存單	58,0 76	-	-	-	58,0 76	-	-	-	-	-	-	58,0 76	14
合計	\$ 415 ,117 ,614	-	-	-	415 ,117 ,614	-	-	-	-	-	-	415 ,117 ,614	175, 270

			12個 月預 期信 用損	失		存續 -未 期間 預期 信用 損失 減損					存續 期間 預期 信 用損 失 減損 -已
110 .6.3 0	投資 級	資級 次投	高風 險	未有評 等	小計	投資 級	資級 次投	高風 險	未有評 等	小計	高風 險	合 計	累計 (註 ) 減損
透過 其他 綜合 量之 債券 投資 損益 按公 允價 值衡
海外 債券	\$ 47,9 78,4 81	-	-	-	47,9 78,4 81	-	-	-	-	-	-	47,9 78,4 81	14,5 69
臺幣 債券	66,7 40,5 81	-	-	-	66,7 40,5 81	-	-	-	-	-	-	66,7 40,5 81	60,7 26
按攤 銷後 成本 衡量 之債 務工 具投 資
海外 債券	19,0 99,5 51	-	-	-	19,0 99,5 51	-	-	-	-	-	-	19,0 99,5 51	7,64 0
臺幣 債券	37,7 96,1 85	-	-	-	37,7 96,1 85	-	-	-	-	-	-	37,7 96,1 85	15,2 74
定存單 央行	183, 005 ,000	-	-	-	183, 005 ,000	-	-	-	-	-	-	183, 005 ,000	54,0 43
可轉 讓 定存單	58,5 80	-	-	-	58,5 80	-	-	-	-	-	-	58,5 80	15
合計	\$ 354 ,678 ,378	-	-	-	354 ,678 ,378	-	-	-	-	-	-	354 ,678 ,378	152, 267

註:透過其他綜合損益按公允價值衡量債券之累計減損係調整其他權益。

C.不適用減損規定之金融工具之信用風險最大曝險金額如下:

	信用風險		其他信用
111.6.30	最大曝險	擔保品	增強
透過損益按公允價值衡量金融資產
-商業本票	9,230,644	-	-
-上市櫃股票	124,166	-	-
-受益憑證	114,255	-	-
-衍生工具	521,913	2,611,212	664,295

110.12.31 透過損益按公允價值衡量金融資產	信用風險 最大曝險	擔保品	其他信用 增強
-債務工具	\$ 356,140	-	-
-商業本票	37,015,444	-	-
-上市櫃股票	68,106	-	-
-受益憑證	1,665,898	-	-
-衍生工具	552,636	489,795	699,723

	信用風險		其他信用
110.6.30 透過損益按公允價值衡量金融資產	最大曝險	擔保品	增強
-債務工具	\$ 436,770	-	-
-商業本票	28,492,155	-	-
-上市櫃股票	139,846	-	-
-受益憑證	5,906,827	-	-
-衍生工具	576,758	1,022,699	719,336

(13)本行預期信用損失金額之變動

A.應收款項

				111年1月至6月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 -未減損	存續期間預 期信用損失 -已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	合 計
期初餘額	\$ 13,694	164	5,641	19,499	51,574	71,073
因期初已認列之金融工具所產生
之變動:
-轉為12個月預期信用損失	93	(13)	(80)	-	-	-
-轉為存續期間預期信用損失	(5)	13	(8)	-	-	-
-轉為信用減損金融資產	(12)	(14)	26	-	-	-
-於當期除列之金融資產	(8,360)	(79)	(2,726)	(11,165)	-	(11,165)
購入或創始之新金融資產	20,494	127	2,859	23,480	-	23,480
其他變動	613	1	585	1,199	-	1,199
依「銀行資產評估損失準備提列	-	-	-	-	(4,589)	(4,589)
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額	\$ 26,517	199	6,297	33,013	46,985	79,998

				110年1月至6月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 -未減損	存續期間預 期信用損失 -已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	合 計
期初餘額	\$ 13,208	1,240	5,304	19,752	64,410	84,162
因期初已認列之金融工具所產生
之變動:
-轉為12個月預期信用損失	174	(8)	(166)	-	-	-
-轉為存續期間預期信用損失	(2)	7	(5)	-	-	-
-轉為信用減損金融資產	(8)	(21)	29	-	-	-
-於當期除列之金融資產	(8,093)	(184)	(2,297)	(10,574)	-	(10,574)
購入或創始之新金融資產	9,470	55	9,189	18,714	-	18,714
其他變動	(249)	(25)	153	(121)	-	(121)
依「銀行資產評估損失準備提列	-	-	-	-	(6,258)	(6,258)
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額	\$ 14,500	1,064	12,207	27,771	58,152	85,923

B.貼現及放款

	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 -未減損	存續期間預 期信用損失 -已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	合 計
期初餘額	\$ 4,166,467	129,977	3,635,336	7,931,780	7,645,037	15,576,817
因期初已認列之金融工具所產生
之變動:
-轉為12個月預期信用損失	118,949	(12,958)	(105,991)	-	-	-
-轉為存續期間預期信用損失	(6,182)	10,607	(4,425)	-	-	-
-轉為信用減損金融資產	(10,707)	(4,586)	15,293	-	-	-
-於當期除列之金融資產	(1,695,677)	(19,711)	(899,609)	(2,614,997)	-	(2,614,997)
購入或創始之新金融資產	2,196,354	19,008	723,573	2,938,935	-	2,938,935
轉銷呆帳	-	-	(1,584,839)	(1,584,839)	-	(1,584,839)
其他變動	787,798	78,359	2,572,179	3,438,336	-	3,438,336
依「銀行資產評估損失準備提列	-	-	-	-	(1,949,800)	(1,949,800)
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額	\$ 5,557,002	200,696	4,351,517	10,109,215	5,695,237	15,804,452

				110年1月至6月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 -未減損	存續期間預 期信用損失 -已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	合 計
期初餘額	\$ 3,133,215	951,010	5,219,221	9,303,446	5,022,711	14,326,157
因期初已認列之金融工具所產生
之變動:
-轉為12個月預期信用損失	276,369	(3,968)	(272,401)	-	-	-
-轉為存續期間預期信用損失	(2,731)	6,810	(4,079)	-	-	-
-轉為信用減損金融資產	(8,142)	(8,365)	16,507	-	-	-
-於當期除列之金融資產	(1,218,718)	(76,905)	(543,484)	(1,839,107)	-	(1,839,107)
購入或創始之新金融資產	1,243,801	47,802	143,897	1,435,500	-	1,435,500
轉銷呆帳	-	-	(741,717)	(741,717)	-	(741,717)
其他變動	(370,473)	46,415	73,443	(250,615)	-	(250,615)
依「銀行資產評估損失準備提列	-	-	-	-	2,783,373	2,783,373
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額	\$ 3,053,321	962,799	3,891,387	7,907,507	7,806,084	15,713,591

C.其他金融資產

				111年1月至6月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 -未減損	存續期間預 期信用損失 -已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	合 計
期初餘額	\$ -	-	25,545	25,545	25,847	51,392
因期初已認列之金融工具所產生
之變動:
-於當期除列之金融資產	-	-	(3)	(3)	-	(3)
購入或創始之新金融資產	-	-	4,468	4,468	-	4,468
轉銷呆帳	-	-	(5,723)	(5,723)	-	(5,723)
其他變動	-	-	(153)	(154)	-	(153)
依「銀行資產評估損失準備提列	-	-	-	-	6,075	6,075
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額	\$ -	-	24,134	24,133	31,922	56,056

				110年1月至6月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 -未減損	存續期間預 期信用損失 -已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	合 計
期初餘額	\$ -	-	23,121	23,121	31,930	55,051
因期初已認列之金融工具所產生
之變動:
-於當期除列之金融資產	-	-	(62)	(62)	-	(62)
購入或創始之新金融資產	-	-	6,475	6,475	-	6,475
轉銷呆帳	-	-	(9,733)	(9,733)	-	(9,733)
其他變動	-	-	773	773	-	773
依「銀行資產評估損失準備提列	-	-	-	-	(1,833)	(1,833)
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額	\$ -	-	20,574	20,574	30,097	50,671

D.保證及承諾

	111年1月至6月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 -未減損	存續期間預 期信用損失 -已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	合 計
期初餘額	\$ 149,354	69	6,786	156,209	173,279	329,488
因期初已認列之金融工具所產生
之變動:
-轉為12個月預期信用損失	2,543		(2,543)			-
-轉為信用減損金融資產	(456)	-	456	-	-	-
-於當期除列之金融資產	(53,348)	(65)	(2,316)	(55,729)	-	(55,729)
購入或創始之新金融資產	72,833	4	-	72,837	-	72,837
其他變動	25,250	(4)	53,089	78,335	-	78,335
依「銀行資產評估損失準備提列	-	-	-	-	(48,622)	(48,622)
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額	\$ 196,176	4	55,472	251,652	124,657	376,309

	110年1月至6月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 -未減損	存續期間預 期信用損失 -已減損	依國際財務 報導準則第9 號規定提列 之減損	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾期 放款催收款呆帳處理 辦法」規定提列 之減損差異	合 計
期初餘額	\$ 106,670	880	6,699	114,249	156,933	271,182
因期初已認列之金融工具所產生
之變動:
-轉為12個月預期信用損失	(4)	4	-	-	-	-
-轉為信用減損金融資產	-	(3)	3	-	-	-
-於當期除列之金融資產	(32,193)	(284)	(5,425)	(37,902)	-	(37,902)
購入或創始之新金融資產	34,627	520	935	36,082	-	36,082
其他變動	3,188	21	79	3,288	-	3,288
依「銀行資產評估損失準備提列	-	-	-	-	21,368	21,368
及逾期放款催收款呆帳處理辦
法」規定提列之減損差異
期末餘額	\$ 112,288	1,138	2,291	115,717	178,301	294,018

E.債務工具

	111年1月至6月
期初餘額	12個月預期 信用損失 \$ 175,270	存續期間預 期信用損失 -未減損 -	存續期間預 期信用損失 -已減損 -	合 計 175,270
本期新增	56,521	-	-	56,521
本期除列	(57,138)	-	-	(57,138)
其他變動	459	-	-	459
期末餘額	\$ 175,112	-	-	175,112
		110年1月至6月
	12個月預期 信用損失	存續期間預 期信用損失 -未減損	存續期間預 期信用損失 -已減損	合 計
期初餘額	\$ 142,418	-	-	142,418
本期新增	23,723	-	-	23,723
本期除列	(52,956)	-	-	(52,956)

(14)承受擔保品管理政策

A.承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項 下。

其他變動 39,082 - - 39,082 期末餘額 \$ 152,267 - - 152,267

B.編製說明如下:

承受擔保品係債務人無法償債時,其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價 承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格 入帳,期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於 實際可出售時即予出售,出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

4.流動性風險

(1)流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金 融負債而可能承受之財務損失,例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管 道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常 及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之 現金來源。於某些極端之情形下,流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表 之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在 於所有銀行營運之固有風險,並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響,該 些事件包括但不限於:信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

(2)流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A.政策

a.依董事會核定之流動性風險管理目標及限額,監控全體流動性風險部位。

• b.訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行 資金流動性風險管理注意事項」,俾利全行遵循,有效控制資金流動性風 險。
• c.海外分行應依業務特性及當地主管機關規定,自行擬訂流動性風險管理相關 規範,並經總經理核定後,由風險管理部負責監控。
• B.流程

a.由財務部執行日常資金調度作業,確保充足資金,以應付各項資金需求。

• b.風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險,並建立穩健的作 業流程與架構。
• c.風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果,並於 每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
• C.衡量方法
• a.到期日期限缺口:將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶,計算 每一個時間帶的資金缺口,以衡量每一時間帶資金短缺程度。
• b.存放比率:計算銀行所吸收的存款用於放款的比率,也就是銀行總放款金額 佔總存款金額的比率。
• c.資金集中度與穩定性:為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市 場,通常就大額存戶異動情形、活期性存款比重等面向進行觀察。
• d.壓力測試:除了監控在正常業務情況下的資金需求外,亦定期執行壓力測 試,評估在特殊情況下之資金流動狀況,以確保銀行具備足夠的流動資金。
• (3)為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析
• A.為管理流動性風險而持有之金融資產

本行持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存 在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求,為管理流動性風險而持有之資產包 含:現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之 金融資產、貼現及放款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、按攤 銷後成本衡量之債務工具投資等。

B.非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金 流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。

	111.6.30
	0-30天	31-90天	91天-1年	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	\$ 1,120,493,682	185,453,198	429,107,534	69,147,376	49,095,405	1,853,297,195
央行及銀行同業存款	1,212,163	-	-	-	-	1,212,163
透支同業	460,091	-	-	-	-	460,091
央行及銀行同業拆放	26,047,882	19,388,139	3,046,418	-	-	48,482,439
指定透過損益按公允價值衡量之	-	-	-	-	8,746,658	8,746,658
金融負債
附買回票券及債券負債	451,896	150,329	1,009,247	828,367	-	2,439,839
應付利息	713,078	813,778	1,549,535	83,177	4	3,159,572
中華郵政轉存款	11,560,000	20,947,000	34,754,545	-	-	67,261,545
活期性存款	937,957,801	-	-	-	-	937,957,801
定期性存款	141,690,429	144,084,550	388,392,723	52,095,829	4,280	726,267,811
匯款	358,181	-	-	-	-	358,181
應付金融債券	-	-	-	14,000,000	38,250,000	52,250,000
撥入放款基金	2,250	5,250	105,750	1,467,330	1,969,099	3,549,679
租賃負債	39,911	64,152	249,316	672,673	125,364	1,151,416

	110.12.31
	0-30天	31-90天	91天-1年	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	\$ 1,095,518,499	184,664,045	500,530,076	75,324,151	35,841,707	1,891,878,478
央行及銀行同業存款	493,598	-	-	-	-	493,598
透支同業	536,471	-	-	-	-	536,471
央行及銀行同業拆放	25,155,291	9,093,410	-	-	-	34,248,701
央行及同業融資	-	-	49,713,800	-	-	49,713,800
指定透過損益按公允價值衡量之	-	-	-	-	8,293,730	8,293,730
金融負債
附買回票券及債券負債	44,197	144,716	604,836	1,266,944	-	2,060,693
應付利息	458,151	812,851	1,127,339	71,242	2	2,469,585
中華郵政轉存款	10,500,000	21,359,335	35,402,210	-	-	67,261,545
活期性存款	955,013,566	-	-	-	-	955,013,566
定期性存款	102,844,567	153,191,825	413,340,264	44,219,865	675	713,597,196
匯款	429,227	-	-	-	-	429,227
應付金融債券	-	-	-	27,340,000	24,910,000	52,250,000
撥入放款基金	1,750	2,250	111,750	1,779,330	2,470,214	4,365,294
租賃負債	41,681	59,658	229,877	646,770	167,086	1,145,072

	110.6.30
	0-30天	31-90天	91天-1年	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	\$ 993,065,592	159,310,237	467,878,905	68,322,535	36,000,669	1,724,577,938
央行及銀行同業存款	1,277,338	-	-	-	-	1,277,338
透支同業	3,196,849	-	-	-	-	3,196,849
央行及銀行同業拆放	29,432,608	5,128,828	4,194,830	-	-	38,756,266
央行及同業融資	-	-	38,250,000	-	-	38,250,000
指定透過損益按公允價值衡量之	-	-	-	-	8,140,024	8,140,024
金融負債
附買回票券及債券負債	65,859	135,658	612,460	1,322,441	-	2,136,418
應付利息	602,436	801,236	1,183,026	55,045	11	2,641,754
中華郵政轉存款	11,020,000	21,577,000	35,534,545	-	-	68,131,545
活期性存款	844,737,399	-	-	-	-	844,737,399
定期性存款	102,295,120	131,586,090	379,688,773	44,878,113	1,469	658,449,565
匯款	405,483	-	-	-	-	405,483
應付金融債券	-	-	8,000,000	19,340,000	24,910,000	52,250,000
撥入放款基金	2,750	10,000	157,000	2,057,250	2,753,053	4,980,053
租賃負債	29,750	71,425	258,271	669,686	196,112	1,225,244

(4)衍生金融負債到期分析

A.以淨額結算交割之衍生工具

本行以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具:無本金交割遠期外匯 及淨額結算交割之外匯選擇權;經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上 所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基 礎,故部份項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。本行民國一一○ 年十二月三十一日及六月三十日無以淨額結算交割之衍生工具,民國一一一年 六月三十日以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下:

	111.6.30
	0-30天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡
量之衍生金融負債
-外匯衍生工具	\$ -	346	-	-	-	346

B.以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含:

a.外匯衍生金融工具:總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換; b.利率衍生金融工具:利率交換;

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限,列示本行以總額交割之 衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融 工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎,故部份 項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金 融負債到期分析如下:

111.6.30	0-30天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具
-外匯衍生工具
-現金流出	\$ 3,246,082	17,284,197	28,265,930	19,173,212	-	67,969,421
-現金流入	3,068,261	17,934,884	30,059,373	20,645,944	-	71,708,462
-利率衍生工具
-現金流出	-	587	1,181	2,936	3,536	8,240
-現金流入	-	649	1,298	3,373	4,586	9,906
現金流出小計	3,246,082	17,284,784	28,267,111	19,176,148	3,536	67,977,661
現金流入小計	3,068,261	17,935,533	30,060,671	20,649,317	4,586	71,718,368
現金流量淨額	\$ 177,821	(650,749)	(1,793,560)	(1,473,169)	(1,050)	(3,740,707)
110.12.31	0-30天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具
-外匯衍生工具
-現金流出	\$ 4,498,580	6,093,790	6,071,884	2,768,967	-	19,433,221
-現金流入	4,447,438	6,113,200	6,105,833	2,777,705	-	19,444,176
-利率衍生工具
-現金流出	-	1,028	1,093	2,556	8,791	13,468
-現金流入	-	7,834	1,167	2,412	7,171	18,584
現金流出小計	4,498,580	6,094,818	6,072,977	2,771,523	8,791	19,446,689
現金流入小計	4,447,438	6,121,034	6,107,000	2,780,117	7,171	19,462,760
現金流量淨額	\$ 51,142	(26,216)	(34,023)	(8,594)	1,620	(16,071)
110.6.30	0-30天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具
-外匯衍生工具
-現金流出	\$ 22,309,009	12,685,967	18,730,068	8,367,173	5,970	62,098,187
-現金流入	22,307,033	12,662,738	18,674,880	8,278,505	-	61,923,156
-利率衍生工具
-現金流出	-	7,966	1,206	9,058	9,583	27,813
-現金流入	-	1,297	3,114	3,917	11,346	19,674
現金流出小計	22,309,009	12,693,933	18,731,274	8,376,231	15,553	62,126,000
現金流入小計	22,307,033	12,664,035	18,677,994	8,282,422	11,346	61,942,830
現金流量淨額	\$ 1,976	29,898	53,280	93,809	4,207	183,170

(5)表外項目到期分析

111.6.30	0-30天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
客戶已開發且不可撤銷之放 款承諾	\$ 6,846	3,453,173	8,051,009	29,715,727	37,032,706	78,259,461
客戶不可撤銷之信用卡授信 承諾	3,169	48,436	127,027	417,150	18,894,131	19,489,913
客戶已開立但尚未使用之信 用狀餘額	3,051,429	7,672,232	775,499	103,293	31,784	11,634,237
各類保證款項	2,227,723	5,138,842	1,079,685	1,684,943	14,962,418	25,093,611
合計	\$ 5,289,167	16,312,683	10,033,220	31,921,113	70,921,039	134,477,222
110.12.31	0-30天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
客戶已開發且不可撤銷之放 款承諾	\$ 84,608	730,576	1,012,632	4,268,229	30,319,691	36,415,736
客戶不可撤銷之信用卡授信 承諾	2,747	31,254	70,784	215,130	19,060,236	19,380,151
客戶已開立但尚未使用之信 用狀餘額	3,905,350	6,074,175	650,292	420,639	7,672	11,058,128
各類保證款項	3,419,240	3,485,929	2,138,876	2,597,286	12,695,082	24,336,413
合計	\$ 7,411,945	10,321,934	3,872,584	7,501,284	62,082,681	91,190,428
110.6.30	0-30天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
客戶已開發且不可撤銷之放 款承諾	\$ 221,920	19,706	23,390,200	4,047,045	31,235,559	58,914,430
客戶不可撤銷之信用卡授信 承諾	1,954	274,389	228,237	160,650	19,409,860	20,075,090
客戶已開立但尚未使用之信 用狀餘額	2,323,286	6,686,908	615,530	163,305	49,767	9,838,796
各類保證款項	2,552,199	3,714,272	2,843,377	3,321,944	9,546,265	21,978,057
合計	\$ 5,099,359	10,695,275	27,077,344	7,692,944	60,241,451	110,806,373

(6)租賃合約承諾到期分析

本行之租賃合約僅包含營業租賃合約,營業租賃承諾係指本行作為承租人或 出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為本行之營業 租賃合約承諾到期分析:

111.6.30	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃收入 (出租人)	\$ 1,932	1,626	-	3,558
110.12.31 營業租賃收入 (出租人)	\$ 1年以下 3,325	1年至5年 2,414	5年以上 -	合計 5,739
110.6.30 營業租賃收入 (出租人)	\$ 1年以下 3,146	1年至5年 739	5年以上 -	合計 3,885

資本支出承諾係指為取得不動產及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表 為本行之資本支出承諾之到期分析:

111.6.30	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
機器及設備	\$ 1,290,076	-	-	1,290,076
交通及運輸設備	90	-	-	90
使用權資產	180	107	-	287
什項設備	2,241	-	-	2,241
合計	\$ 1,292,587	107	-	1,292,694
110.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
機器及設備	\$ 1,208,486	-	-	1,208,486
交通及運輸設備	1,313	-	-	1,313
使用權資產	405	238	-	643
什項設備	1,914	-	-	1,914
合計	\$ 1,212,118	238	-	1,212,356
110.6.30	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
機器及設備	\$ 1,017,037	-	-	1,017,037
交通及運輸設備	1,859	-	-	1,859
使用權資產	859	401	-	1,260
什項設備	3,725	-	-	3,725
合計	\$ 1,023,480	401	-	1,023,881

5.市場風險

(1)市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動,而使 資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

(2)市場風險管理之政策與程序

A.策略

a.依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範,落實市場風險 管理,以達成營運目標並維持健全之資本適足率。

b.在董事(常務董事)會核定之風險胃納下,藉由各項風險控管機制,有效運用 及管理資本,確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B.政策與程序

為建立市場風險管理機制,確保市場風險控制在可容忍範圍,除制定市場 風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要 的管理依據外,配合各項金融工具(包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生 性金融工具等)之相關作業要點及程序,訂定交易部位、停損、停權及警示額度 等限額控管機制。

(3)市場風險管理之流程

A.風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定,金融工具業務於推展 前,應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險 因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制 之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

• B.風險衡量
• a.風險管理部每年依交易單位業務發展情形,擬定市場風險部位及損失限額, 並提報董事(常務董事)會核定後執行。
• b.各項金融工具之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行,對於評價所 使用之市場資料及模型參數,定期以抽查方式檢核其合理性。
• C.風險監控
• a.定期編製各項金融工具之評價報告陳高階管理人員核閱,並據以執行日常風 險管理作業。
• b.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定,倘評價損失金額超逾限額將依規 定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。
• D.風險報告

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階管 理階層,俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

(4)市場風險管理範圍及方法

• A.外匯風險管理
• a.外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動,致持有涉及外幣之金融工具在不同時間 轉換所可能產生之損益。

b.適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c.外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金 運用效益及健全業務經營。

• d.外匯風險管理之程序

• 1.為控管外匯交易風險,於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交 易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易,各交易單位每 年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理部評估後提報董事(常務董 事)會核定後執行。

• 2.交易單位辦理各項外幣金融工具業務時,應確實瞭解商品內容、風險承擔 及交易目的,並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略, 將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後,依相關授權 規定辦理,並確實執行各項交易部位之停損作業。

• e.外匯風險管理之流程
• 1.辨識與衡量
  • (1)風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融工具,對於少數複雜型 金融工具,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市場風險。
  • (2)風險管理部運用GREEKS衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品 交易受到匯率影響之程度,並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬 訂GREEKS敏感度限額,逐日監控承受之匯率變化於可接受之範圍。
  • (3)交易簿部位應每日執行評價作業,銀行簿部位則至少每月評價一次。當 市場存在公開報價時,應優先採用該報價資訊為評價價格;如為模型評 價,則應審慎採用數理模型評價,並定期檢視模型評價之假設及參數。
• 2.監控與報告
  • (1)非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損 作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時, 風險管理部應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董 事)會。

(2)各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。 B.權益證券風險管理

a.權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個 別風險,及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b.適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c.權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提 高資金運用效能及健全業務經營。

• d.權益證券風險管理之程序

• 1.交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理部評估後提報董 事(常務董事)會核定後執行。

• 2.交易單位應依國內外證券市場資訊,研判國內股市可能走勢,據以研議當 日操作策略及方向,且交易員應密切注意開盤後市場走勢,以進行證券買 賣操作,並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。

• e.權益證券風險管理之流程
• 1.辨識與衡量
  • (1)風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險,並每年 依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額,有效控制權益證券 風險因子之變動於可接受的範圍。
  • (2)交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先 採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高,則 可採用收盤價為評價價格);如為模型評價,則應審慎採用數理模型評 價,並定期檢視模型評價之假設及參數。
• 2.監控與報告
  • (1)投資權益證券之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風 險管理部應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 會。
  • (2)交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱,並定期將投資損益陳報 董事(常務董事)會備查。

C.利率風險管理

a.利率風險之定義

利率風險係指因利率不利變動,致持有涉及利率風險因子之金融工具價 格下滑。

b.適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c.利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金 運用效益及健全業務經營。

• d.利率風險管理之程序

• 1.為控管利率風險,於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂 定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位,各交易單位每年依業 務狀況提出部位額度需求,經風險管理部評估後提報董事(常務董事)會核 定後執行。

• 2.交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性,隨時匯集市場資訊研判可能風 險及收益,透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等 因素,慎選投資標的。

• e.利率風險管理之流程
• 1.辨識與衡量
  • (1)風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子及 市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融工具,對於少數複雜型 金融工具,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市場風險。
  • (2)交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先 採用該報價資訊為評價價格;如為模型評價,則審慎採用數理模型評 價,並定期檢視模型評價之假設及參數。
• 2.監控與報告
  • (1)風險管理部運用DV01衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率 風險影響之程度,並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏 感度限額,逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。
  • (2)交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表,陳單位主管核閱。 另當持有部位之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作 業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風 險管理部應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 會。
• D.集中度管理
• a.本行金融工具之交易對象大多為金融同業,為避免風險過度集中並加強信用 風險管理,將依The Banker之Tier 1 Capital世界排名及信用評等等級等條件訂 定金融同業信用風險限額,且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及 其國家債信變化,於核定限額內審慎辦理。

b.投資權益證券,針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。

• (5)銀行簿利率風險管理
• A.銀行簿利率風險之定義及管理目的
  • a.銀行簿之利率風險,係指因利率的變動,對未來淨利息收入或淨值的經濟價 值產生負面的影響。淨利息收入(Net Interest Income,以下簡稱NII)是指利息 收入總額減利息支出總額之淨額;淨值的經濟價值(Economic Value of Equity ,以下簡稱EVE)為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金 流出之折現值之淨額。

b.銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對NII或EVE之負面影響控制在核定 之限額範圍內。

• B.銀行簿利率風險管理之流程
• a.辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時,會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線 風險、基差風險及選擇權特性風險,並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可 能影響。

b.監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP對未來一年NII變動影響數及市場利率平行變動200BP對EVE變動影響數 限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結 果,每季向董事(常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時,應立 即召集相關單位擬定因應方案,提交資產負債管理委員會討論並經總經理核 定後,交由相關業務主管單位執行,並向董事(常務董事)會報告。

(6)風險值

A.風險值說明

風險值(Value at Risk, VaR)是一個統計量,用來評估投資組合在一給定之時 間範圍,相對於一給定之信賴區間內,由於市場風險因子變動引起最大之可能 損失金額。

B.風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業,現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及 外匯部位建立市場風險量化指標,按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬 法(假設信賴區間為99%,持有期間為1天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變 化。

C.風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具,其存在一些模型限制說明如 下:

a.風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失,如信用風險、流動性風險等。

• b.風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失,但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。
• c.由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據,不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況,特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

(7)外匯風險揭露及敏感度分析

A.外匯風險暴險情形

a.主要外幣淨部位(市場風險)

	主要外幣淨部位(市場風險)
	111.6.30
			折合新臺幣
原幣別		外幣金額(千元)	(以結帳匯率換算)
USD	\$	496,689	14,769,047
JPY		2,047,825	445,812
AUD		14,159	289,552
CNY		58,542	259,751
EUR		2,933	91,040
	主要外幣淨部位(市場風險)
	110.12.31
			折合新臺幣
原幣別		外幣金額(千元)	(以結帳匯率換算)
USD	\$	448,924	12,414,993
JPY		2,103,814	505,967
AUD		13,590	273,023
EUR		2,113	66,306
CNY		11,566	50,208
	主要外幣淨部位(市場風險)
	110.6.30
			折合新臺幣
原幣別		外幣金額(千元)	(以結帳匯率換算)
USD	\$	440,900	12,298,906
JPY		1,998,215	504,749
AUD		16,043	336,422
CNY		23,896	103,135
HKD		9,471	34,020

註1:主要外幣係折算為同一幣別後,部位金額較高之前五者。

註2:主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

b.外幣金融資產及負債資訊表

			111.6.30
		貨幣性金融資產		貨幣性金融負債
原幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣
USD	\$ 15,515,956	29.7350	461,366,952	14,992,298	29.7350	445,795,981
AUD	5,265,126	20.4500	107,671,827	5,175,882	20.4500	105,846,787
CNY	9,398,031	4.4370	41,699,064	9,412,988	4.4370	41,765,428
JPY	99,637,352	0.2177	21,691,052	98,300,155	0.2177	21,399,944
HKD	5,151,362	3.7890	19,518,511	4,767,683	3.7890	18,064,751
EUR	514,010	31.0400	15,954,870	514,565	31.0400	15,972,098
ZAR	3,751,940	1.8280	6,858,546	3,752,925	1.8280	6,860,347
GBP	38,050	36.0500	1,371,703	38,170	36.0500	1,376,029
NZD	41,618	18.4800	769,101	41,780	18.4800	772,094
CAD	15,538	23.0600	358,306	15,637	23.0600	360,589
SGD	8,771	21.3500	187,261	9,014	21.3500	192,449
CHF	4,228	31.1250	131,597	4,230	31.1250	131,659
其他(註)	-	-	92,137	-	-	96,236

(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上,合併揭露。

			110.12.31
		貨幣性金融資產			貨幣性金融負債
原幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣
USD	\$ 13,445,369	27.6550	371,831,680	12,870,218	27.6550	355,925,879
AUD	4,679,690	20.0900	94,014,972	4,588,043	20.0900	92,173,784
CNY	5,206,159	4.3410	22,599,936	5,206,836	4.3410	22,602,875
JPY	83,411,891	0.2405	20,060,560	82,096,035	0.2405	19,744,096
HKD	5,362,994	3.5460	19,017,177	4,989,090	3.5460	17,691,313
EUR	436,915	31.3800	13,710,393	436,993	31.3800	13,712,840
ZAR	3,151,732	1.7340	5,465,103	3,150,118	1.7340	5,462,305
GBP	104,307	37.3600	3,896,910	104,411	37.3600	3,900,795
NZD	53,010	18.9400	1,004,009	52,980	18.9400	1,003,441
CAD	18,796	21.6600	407,121	18,927	21.6600	409,959
SGD	10,842	20.4800	222,044	10,869	20.4800	222,597
CHF	3,833	30.2150	115,814	3,913	30.2150	118,231
其他(註)	-	-	84,086	-	-	83,329
		非貨幣性金融資產			非貨幣性金融負債
USD	1,083	27.6550	29,950	-	-	-

(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上,合併揭露。

	110.6.30
		貨幣性金融資產			貨幣性金融負債
原幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣	外幣(千元)	匯率	新臺幣
USD	\$ 11,963,443	27.8950	333,720,242	11,391,425	27.8950	317,763,800
AUD	3,965,124	20.9700	83,148,650	3,879,744	20.9700	81,358,232
CNY	9,131,787	4.3160	39,412,793	9,123,925	4.3160	39,378,860
HKD	5,251,052	3.5920	18,861,779	4,887,229	3.5920	17,554,927
JPY	68,102,327	0.2526	17,202,648	66,760,487	0.2526	16,863,699
EUR	345,439	33.2200	11,475,484	345,439	33.2200	11,475,484
ZAR	3,307,858	1.9460	6,437,092	3,308,158	1.9460	6,437,675
GBP	29,595	38.6700	1,144,439	29,542	38.6700	1,142,389
NZD	58,135	19.5300	1,135,377	58,278	19.5300	1,138,169
CAD	17,028	22.5100	383,300	17,298	22.5100	389,378
SGD	8,645	20.7500	179,384	8,780	20.7500	182,185
其他(註)	-	-	124,171	-	-	139,655

(註)其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上,合併揭露。

B.匯率風險敏感度分析(1%變動)

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下,各交易幣別相對新臺幣貶值1% 或升值1%,對損益及權益影響。

	各幣別相對新臺幣貶值1%		各幣別相對新臺幣升值1%
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
USD	\$ (42,910)	(62,836)	42,910	62,836
AUD	3,862	(22,001)	(3,862)	22,001
HKD	2,901	(17,269)	(2,901)	17,269
JPY	29	(2,954)	(29)	2,954
GBP	24	-	(24)	-
SGD	48	-	(48)	-
ZAR	16	-	(16)	-
SEK	26	-	(26)	-
CHF	1	-	(1)	-
CAD	36	-	(36)	-
THB	15	-	(15)	-
EUR	177	-	(177)	-
NZD	23	-	(23)	-
CNY	(50,761)	-	50,761	-
合計	\$ (86,513)	(105,060)	86,513	105,060

111.6.30

	各幣別相對新臺幣貶值1%		各幣別相對新臺幣升值1%
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
USD	\$ (54,235)	(55,511)	54,235	55,511
AUD	4,053	(22,395)	(4,053)	22,395
HKD	2,797	(15,842)	(2,797)	15,842
JPY	(5)	(3,173)	5	3,173
GBP	19	-	(19)	-
SGD	6	-	(6)	-
ZAR	(30)	-	30	-
SEK	(4)	-	4	-
CHF	24	-	(24)	-
CAD	35	-	(35)	-
THB	(4)	-	4	-
EUR	16	-	(16)	-
NZD	(13)	-	13	-
CNY	(51,012)	-	51,012	-
合計	\$ (98,353)	(96,921)	98,353	96,921

110.12.31

	各幣別相對新臺幣貶值1%		各幣別相對新臺幣升值1%
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
USD	\$ (55,833)	(55,006)	55,833	55,006
AUD	4,174	(22,041)	(4,174)	22,041
HKD	2,722	(15,476)	(2,722)	15,476
JPY	5	(3,578)	(5)	3,578
GBP	(42)	-	42	-
SGD	28	-	(28)	-
ZAR	4	-	(4)	-
SEK	44	-	(44)	-
CHF	56	-	(56)	-
CAD	63	-	(63)	-
THB	54	-	(54)	-
EUR	42	-	(42)	-
NZD	21	-	(21)	-
CNY	(50,458)	-	50,458	-
合計	\$ (99,120)	(96,101)	99,120	96,101

110.6.30

(8)利率風險揭露及敏感度分析

A.利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下,全體市場之殖利率曲線同時平 行上移一個基點(1bp)或平行下移一個基點(1bp),對損益及權益之影響。

	利率曲線平行上升1bp			利率曲線平行下降1bp
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
交易簿
TWD	\$ (160)	(2,965)	160	2,965
銀行簿
TWD	-	(50,169)	-	50,169
USD	-	(13,476)	-	13,476
AUD	-	(465)	-	465
HKD	-	(61)	-	61
CNY	-	(1,708)	-	1,708
ZAR	-	(182)	-	182
合計	\$ (160)	(69,026)	160	69,026

110.12.31

111.6.30

	利率曲線平行上升1bp		利率曲線平行下降1bp
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
交易簿
TWD	\$ (230)	(3,462)	230	3,462
銀行簿
TWD	-	(54,536)	-	54,536
USD	-	(13,638)	-	13,638
AUD	-	(606)	-	606
HKD	-	(77)	-	77
CNY	-	(1,956)	-	1,956
ZAR	-	(204)	-	204
合計	\$ (230)	(74,479)	230	74,479

		110.6.30
	利率曲線平行上升1bp		利率曲線平行下降1bp
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
交易簿
TWD	\$ (459)	(3,905)	459	3,905
銀行簿
TWD	-	(39,215)	-	39,215
USD	-	(18,271)	-	18,271
AUD	-	(711)	-	711
HKD	-	(25)	-	25
CNY	-	(2,443)	-	2,443
ZAR	-	(263)	-	263
合計	\$ (459)	(64,833)	459	64,833

B.預期淨收益之敏感度分析/利率變動對權益之敏感度

	111.6.30
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新臺幣	美元	新臺幣	美元
利率震盪+100BP	3,937,134	(28,732)	(5,344,228)	(31,082)
利率震盪-100BP	(5,514,602)	9,071	12,534,801	34,145

	110.12.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新臺幣	美元	新臺幣	美元
利率震盪+100BP	4,272,836	(34,660)	(4,696,572)	(45,509)
利率震盪-100BP	(5,293,553)	3,502	8,616,664	63,806

	110.6.30
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新臺幣	美元	新臺幣	美元
利率震盪+100BP	3,762,332	(31,111)	(2,796,411)	(70,552)
利率震盪-100BP	(4,837,783)	2,484	4,502,972	83,858

(9)利率指標變革及相關風險管理

全球正在對主要利率指標進行基本性變革,包括以近乎無風險之替代利率取 代某些銀行同業拆放利率(IBORs),本行因暴險於IBORs之一部份金融工具利率指 標而為市場全面變革之一部分。本行將合約條款之利率仍會受到利率指標變革影 響之合約視為尚未轉換至另一替代指標利率之合約,即使該合約包含現有利率指 標退場之應變條款(以下稱「未變革合約」)。

本行於報導日之IBOR暴險主要為仍連結至美元銀行同業拆借利率(以下稱US dollar LIBOR)之放款及債務工具投資。英國金融行為監理總署(Financial Conduct Authority, FCA)於民國一一一年三月宣布自民國一一二年六月三十日起,將終止 提供US dollar LIBOR或不再具代表性。本行已於民國一一○年底針對暴險於US dollar LIBOR者,完成適當應變條款之施行流程。

下表列出民國一一一年六月三十日及一一○年十二月三十一日及六月三十日 未變革合約及適當應變條款金額,金融資產及負債以其帳面金額,衍生工具以名 目金額列示如下:

		美元LIBOR		歐元LIBOR		英鎊LIBOR		日圓LIBOR	瑞士法郎LIBOR
	未變革合約 之總金額	適當應變 條款金額	未變革合約 之總金額	適當應變 條款金額	未變革合約 之總金額	適當應變 條款金額	未變革合約 之總金額	適當應變 條款金額	未變革合約 之總金額	適當應變 條款金額
民國111年6月30日
金融資產
貼現及放款	\$ 65,691,262	28,228,015	7,125	7,125	-	-	43,448	43,448	-	-
債券投資	21,265,000	1,221,000	-	-	-	-	-	-	-	-
衍生工具
利率交換合約	8,921,000	8,921,000	-	-	-	-	-	-	-	-
民國110年12月31日
金融資產
貼現及放款	70,757,000	22,182,000	402,000	293,000	-	-	1,830,000	1,242,000	-	-
債券投資	22,804,048	691,000	-	-	-	-	-	-	-	-
衍生工具
利率交換合約	9,402,700	9,402,700	-	-	-	-	-	-	-	-
民國110年6月30日
金融資產
貼現及放款	74,984,000	16,771,000	589,000	118,000	5,000	5,000	1,521,000	158,000	-	-
債券投資	25,796,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-
衍生工具
利率交換合約	9,485,000	9,485,000	-	-	-	-	-	-	-	-

(10)權益證券風險揭露及敏感度分析

A.權益證券敏感度分析(變動幅度1%變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下,權益證券價格上升1%或下 降1%對損益及權益之影響。

111.6.30 變動幅度 交易幣別 損益變動 權益變動 權益證券價格上升1% TWD 1,504 - 權益證券價格下跌1% TWD (1,504) - 110.12.31

變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD	16,018	-
	USD	11	-
權益證券價格下跌1%	TWD	(16,018)	-
	USD	(11)	-

		110.6.30
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD	59,443	-
權益證券價格下跌1%	TWD	(59,443)	-

B.權益證券風險值

		資料期間:110年7月1日至111年6月30日共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	6,152 13,963		1,399
	資料期間:110年1月1日至110年12月31日共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	6,959	14,786	3,827
		資料期間:109年7月1日至110年6月30日共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	7,501	14,786	2,148

6.金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行在日常營運的交易行為中,已移轉金融資產未符合整體除列條件者,大部 分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交 易致收取合約現金流量已移轉於他人,並反映本行於未來期間依固定價格買回已移 轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易,本行於交易有效期內不能使用、出 售或質押該等已移轉金融資產,但本行仍承擔利率風險及信貸風險,故未整體除 列。本行於民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日均未 有未整體除列之已移轉金融資產。

7.金融資產及金融負債互抵資訊

本行有從事未符合公報規定互抵條件,但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割 總約定或類似協議規範,如:類似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行 淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時,得以金融資產及金融負債 互抵後淨額交割,若無,則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生 時,交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊:

			111.6.30
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
	金融資產總額	金融負債總額	資產淨額		所收取之	淨額
說明	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	金融工具(註)	現金擔保品	(e)=(c)-(d)
衍生金融工具	\$ 230,767	-	230,767	664,295	2,611,212	(3,044,740)
			111.6.30
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
	金融負債總額	金融資產總額	負債淨額		設定質押之	淨額
說明	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	金融工具(註)	現金擔保品	(e)=(c)-(d)
衍生金融工具	\$ 375,252	-	375,252	-	711,301	(336,049)
			110.12.31
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
	金融資產總額	金融負債總額	資產淨額		所收取之	淨額
說明	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	金融工具(註)	現金擔保品	(e)=(c)-(d)
衍生金融工具	\$ 230,137	-	230,137	699,723	489,795	(959,381)

			110.12.31
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
	金融負債總額	金融資產總額	負債淨額		設定質押之	淨額
說明	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	金融工具(註)	現金擔保品	(e)=(c)-(d)
衍生金融工具	\$ 63,547	-	63,547	-	215,832	(152,285)
			110.6.30
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
	金融資產總額	金融負債總額	資產淨額		所收取之	淨額
說明	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	金融工具(註)	現金擔保品	(e)=(c)-(d)
衍生金融工具	\$ 244,909	-	244,909	719,336	1,022,699	(1,497,126)
			110.6.30
				受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
		於資產負債表
		中互抵之	列報於資產	未於資產負債表
	已認列之	已認列之	負債表之金融	互抵之相關金額(d)
	金融負債總額	金融資產總額	負債淨額		設定質押之	淨額
說明	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	金融工具(註)	現金擔保品	(e)=(c)-(d)
衍生金融工具	\$ 112,884	-	112,884	-	493,852	(380,968)

(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

• (卌三)資本管理
• 1.資本管理為兼顧業務拓展及風險控管,依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行 自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算,並維持自 有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
• 2.為維持適足資本,平衡風險控制與業務發展,訂有「資本適足性管理準則」作為控 管資本適足率之依據,管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外,亦含 銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及 風險管理連結,每年訂定資本管理規劃,並於風險管理委員會及董事會陳報相關風 險及資本控管情形。
• 3.依信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與流動性風險等管理準則、要 點及主管機關相關規定,予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險,俾利隨時掌握當 前經營環境,能有效監控並調整資本適足性。

• 4.為配合新巴塞爾資本協定之實施,已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執 行作業及追蹤程序,提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策,俾利於在可承擔 之風險範圍內維持適足資本,以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

• (1)第一類資本

• A.普通股權益第一類資本:包括普通股權益,扣除庫藏股、商譽及其他無形資 產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次 適用國際會計準則時,以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增 加數及對金融相關事業之重大投資之25%。

B.其他第一類資本:無到期日非累積次順位債券及扣除對金融相關事業之重大投 資之25%。

(2)第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計 準則時,以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益之45%及扣除對金融相關事業之 重大投資之50%。

分析項目		年 度	111.6.30	110.12.31	110.6.30
自		普通股權益	94,831,307	96,157,516	95,093,598
有		其他第一類資本	18,000,000	17,487,758	17,500,299
資		第二類資本	39,960,745	41,159,410	42,937,114
本	自有資本		152,792,052	154,804,684	155,531,011
加	信用	標準法	1,151,540,892	1,066,163,181	1,010,579,400
權		內部評等法	-	-	-
風	風險	資產證券化	-	-	-
險	作業	基本指標法	-	-	-
性		標準法/選擇性標準法	38,884,436	38,884,436	38,142,417
資	風險	進階衡量法	-	-	-
產	市場	標準法	30,656,250	50,859,425	49,510,050
總	風險	內部模型法	-	-	-
額		加權風險性資產總額	1,221,081,578	1,155,907,042	1,098,231,867
資本適足率			12.51 %	13.39 %	14.16 %
		普通股權益占風險性資產之比率	7.77 %	8.32 %	8.66 %
		第一類資本占風險性資產之比率	9.24 %	9.83 %	10.25 %
槓桿比率			5.42 %	5.41 %	5.78 %

註:本表之計算公式如下:

1.本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀 行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。

2.年度報表應填列本期及上期資本適足率,半年度財報表除揭露本期及上期外,應增加揭露前一年年 底之資本適足率。

3.本表應列示如下之計算公式:

(1)自有資本=普通股權益+其他第一類資本+第二類資本。

(2)加權風險性資產總額=信用風險加權風險性資產+(作業風險+市場風險)之資本計提×12.5。

(3)資本適足率=自有資本/加權風險性資產總額。

(4)普通股權益占風險性資產之比率=普通股權益/加權風險性資產總額。

(5)第一類資本占風險性資產之比率=(普通股權益+其他第一類資本)/加權風險性資產總額。

(6)槓桿比率=第一類資本淨額/暴險總額。

4.本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

(卌四)非現金交易之投資及籌資活動

本行於民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日之非現金交易之籌資活動 為以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十二)。

來自籌資活動之負債之調節如下表:

				非現金之變動
				公允價值
	111.1.1	現金流量	匯率變動	變 動	其他變動	111.6.30
透過損益按公允價值	\$ 8,293,730	-	624,000	(171,072)	-	8,746,658
衡量之金融負債
應付金融債券	52,250,000	-	-	-	-	52,250,000
租賃負債	1,145,072	(206,913)	(22,706)	-	235,963	1,151,416
來自籌資活動之負債	\$61,688,802	(206,913)	601,294	(171,072)	235,963	62,148,074
總額

				非現金之變動
				公允價值
	110.1.1	現金流量	匯率變動	變 動	其他變動	110.6.30
透過損益按公允價值	\$ 8,411,020	-	(61,500)	(209,496)	-	8,140,024
衡量之金融負債
應付金融債券	53,250,000	(1,000,000)	-	-	-	52,250,000
租賃負債	1,054,665	(271,601)	(4,587)	-	446,767	1,225,244
來自籌資活動之負債	\$62,715,685	(1,271,601)	(66,087)	(209,496)	446,767	61,615,268
總額

(卌五)參與未納入財務報告之結構型個體

1.本行持有下列類型未納入個體財務報告之結構型個體之權益:

結構型個體類型	性質及目的	本行擁有之權益
私募基金	投資於不能在公開市場上自由	投資該等基金發行之單位或有
	交易之基金	限合夥權益
資產證券化商品	投資於商業不動產之資產證券	投資該等個體所發行之資產基
	化商品	礎證券

2.本行未納入個體財務報告結構型個體之規模如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
私募基金	\$ 87,975	102,223	102,402
資產證券化商品	605,458	728,147	548,609
合計	\$ 693,433	830,370	651,011

3.本行參與該結構型個體之帳面金額如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
本行持有之資產
透過損益按公允價值衡量之金融資	\$ 87,975	102,223	102,402
產
透過其他綜合損益按公允價值衡量	502,288	578,850	298,134
之金融資產
按攤銷後成本衡量之債務工具投資	103,170	149,297	250,475
合計	\$ 693,433	830,370	651,011

本行對未納入個體財務報告之結構型個體權益之損失最大暴險金額為本行所參 與之權益帳面金額。

4.本行於民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日對未納入 個體財務報告之結構型個體未提供任何財務支援。

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱	與 本 行 及 子 公 司 之 關 係
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
行政院國家發展基金管理會(註1)	本行法人董事
臺灣土地銀行(註2)	本行法人董事
臺灣中小企業銀行企業工會	本行法人董事
臺灣企銀國際租賃(股)公司	本行之子公司
臺灣企銀微型財務公司	本行之子公司
臺企銀創業投資股份有限公司	本行之子公司
臺企銀管理顧問股份有限公司	本行之子公司
台企銀國際融資租賃有限公司	本行之子公司採用權益法認列之被投資公司
財團法人中小企業信用保證基金	實質關係人
臺企一號創投有限合夥(註3)	實質關係人
曼尼托克管理顧問(股)公司(註3)	關聯企業
其他關係人	本行之主要管理階層成員及其他關係人

註1:自民國一一○年第三季起為關係人

註2:自民國一一○年第三季起為非關係人

註3:自民國一一一年第一季起為關係人

(二)與關係人之間之重大交易事項

1.存放銀行同業

	111.6.30
		佔該項目
	金額	餘額%
臺灣銀行	\$ 173,728	1.74
	110.12.31
		佔該項目
	金額	餘額%
臺灣銀行	\$ 157,131	1.03

	佔該項目
	餘額%
	0.73
15,864	0.06
\$ 194,601	0.79
\$	110.6.30 金額 178,737

與關係人交易之存放銀行同業利率,與非關係人並無差異。 2.銀行同業存款

		110.6.30
		佔該項目
	金額	餘額%
臺灣土地銀行	\$ 33,064	3.03

關係人交易之銀行同業存款利率,與非關係人並無差異。 3.拆放銀行同業

111年1月至6月	最高餘額	期末餘額	利息收入	年利率
臺灣銀行	\$ 673,778	-	364	0.13%~2.53%
110年1月至6月	最高餘額	期末餘額	利息收入	年利率
臺灣銀行	\$ 325,139	-	356	1.33%~3.80%
臺灣土地銀行	1,507,961	278,950	1,069	0.09%~3.30%
合計	\$ 1,833,100	278,950	1,425

與關係人交易之拆放銀行同業利率,與非關係人並無差異。 4.銀行同業拆放

111年1月至6月 臺灣銀行	最高餘額 \$ 8,434,803	期末餘額 3,056,995	利息支出 16,499	年利率 0.04%~5.00%
110年1月至6月 臺灣銀行	最高餘額 \$ 5,889,789	期末餘額 3,774,953	利息支出 9,411	年利率 0.01%~2.60%
臺灣土地銀行	1,384,796	-	135	0.09%~2.35%
合計	\$ 7,274,585	3,774,953	9,546

與關係人交易之銀行同業拆放利率,與非關係人並無差異。

5.存 款

	111.6.30
		佔該項目
	期末餘額	餘 額 %
臺灣企銀國際租賃(股)公司	\$ 40,801	-
台企銀國際融資租賃有限公司	158,981		0.01
臺企銀創業投資(股)公司	220,003		0.01
臺企銀管理顧問(股)公司	59,590	-
其他關係人	1,697,034		0.10
合計	\$ 2,176,409		0.12
	110.12.31
		佔該項目
	期末餘額	餘 額 %
臺灣企銀國際租賃(股)公司	\$ 43,794	-
台企銀國際融資租賃有限公司	175,563		0.01
臺企銀創業投資(股)公司	120,727		0.01
臺企銀管理顧問(股)公司	43,083	-
其他關係人	2,435,868		0.15
合計	\$ 2,819,035		0.17
	110.6.30
		佔該項目
	期末餘額	餘 額 %
臺灣企銀國際租賃(股)公司	\$ 69,096	-
台企銀國際融資租賃有限公司	9,798	-
臺企銀創業投資(股)公司	392,657		0.03
其他關係人	1,516,190		0.10
合計	\$ 1,987,741		0.13

與關係人交易之銀行存款利率,與非關係人並無差異。

^6.授 信

	111.6.30
	戶 數 或	本期最		履約情形		擔保品	與非關係人
類 別			期末餘額	正常	逾期		之交易條件
	關係人名稱	高餘額		放款	放款	內 容	有無不同
員工消費性放款	44	16,350	14,710	14,710	-	無	無
自用住宅抵押放款	124	474,569	450,234	450,234	-	不動產	無
其他放款	自然人	513,937	495,798	495,798	-	不動產	無

110.12.31
	戶 數 或	本期最		履約情形		擔保品	與非關係人
類 別			期末餘額	正常	逾期		之交易條件
	關係人名稱	高餘額		放款	放款	內 容	有無不同
員工消費性放款	40	17,353	13,480	13,480	-	無	無
自用住宅抵押放款	130	517,303	490,456	490,456	-	不動產	無
其他放款	自然人	499,016	463,274	463,274	-	不動產	無

	110.6.30
	戶 數 或	本期最		履約情形		擔保品	與非關係人
類 別			期末餘額	正常	逾期		之交易條件
	關係人名稱	高餘額		放款	放款	內 容	有無不同
員工消費性放款	38	16,371	13,690	13,690	-	無	無
自用住宅抵押放款	121	482,934	469,036	469,036	-	不動產	無
其他放款	自然人	481,894	447,892	447,892	-	不動產	無

7.捐贈:

	111年1月至6月	110年1月至6月
財團法人中小企業信用保證基金	\$ 159,266	188,934
臺灣中小企業銀行企業工會	2,500	2,500
合 計	\$ 161,766	191,434
8.保證款項:無。
9.手續費收入:無。
10.租賃收入:

	111年1月至6月	110年1月至6月
臺灣企銀國際租賃(股)公司	\$ 346	346
臺企銀創業投資(股)公司	86	177
臺企銀管理顧問(股)公司	267	-
合 計	\$ 699	523

11.衍生性金融工具交易:無。 12.出售不良債權交易:無。

(三)主要管理階層薪酬總額資訊

	111年1月至6月	110年1月至6月
薪資與其他短期員工福利	\$ 51,773	40,149
退職後福利	1,108	1,185
合 計	\$ 52,881	41,334

八、質押之資產

請詳附註六(八)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大之承諾事項及或有負債:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
應付保管有價證券	\$ 8,927,350	9,417,776	9,849,313
受託代收款項	45,970,806	48,911,218	45,431,827
受託代放款項	39,702,076	40,504,652	38,210,734
保證及信用狀款項	36,727,848	35,394,541	31,816,853
信託負債	218,933,715	212,285,576	207,935,596
應付保管品	998,928	1,163,471	1,133,414
受託經理政府登錄公債	67,538,300	65,741,100	53,129,000
受託經理集保短期票券	2,742,726	3,080,457	1,867,064
應付保證票據	52,078,530	53,651,900	45,607,200

(二)未認列之合約承諾:

截至民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日止,尚未 結清之重要工程及採購合約總價款分別計760,348千元、583,601千元及1,092,584千 元,尚未支付價款分別計646,025千元、408,698千元及524,925千元。

(三)本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業,暨特定金錢 信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一一一年六月三十日、一 一○年十二月三十一日及六月三十日止,信託資訊如下:

信 託 資 產	111.6.30	110.12.31	110.6.30
銀行存款	\$ 6,792,863	6,885,022	5,957,419
股票	890,498	845,570	725,041
基金	74,418,433	71,899,727	73,113,812
債券	1,751,970	1,356,856	1,595,951
不動產	18,797,531	16,703,682	17,292,457
保管有價證券	115,806,519	114,091,688	108,718,084
其他資產	475,901	503,031	532,832
信託資產總額	\$ 218,933,715	212,285,576	207,935,596
信 託 負 債	111.6.30	110.12.31	110.6.30
應付款項	\$ 9	9	39
應付保管有價證券	115,806,519	114,091,688	108,718,084
信託資本	103,051,190	98,115,347	99,149,748
累積盈虧	(403,208)	(2,478,944)	(1,453,590)
本期損益	479,205	2,557,476	1,521,315
信託負債總額	\$ 218,933,715	212,285,576	207,935,596

信託帳資產負債表 民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日

信託帳財產目錄

民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日
投 資 項 目	111.6.30	110.12.31	110.6.30
銀行存款	\$ 6,792,863	6,885,022	5,957,419
股票	890,498	845,570	725,041
基金	74,418,433	71,899,727	73,113,812
債券	1,751,970	1,356,856	1,595,951
不動產
土地	13,385,245	13,642,172	14,450,001
房屋	32,698	34,674	35,272
在建工程	5,379,588	3,026,836	2,807,184
保管有價證券	115,806,519	114,091,688	108,718,084
其他資產	475,901	503,031	532,832
合計	\$ 218,933,715	212,285,576	207,935,596

註:含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」,於民國 一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日止,分別為 1,519,642千元、1,254,366千元及1,286,233千元。

信託損益表

民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日

投 資 項 目	111年1月至6月	110年1月至6月
信託收益
利息收入	\$ 32,405	36,703
已實現投資利益-基金	238,981	1,057,652
已實現投資利益-股票	-	989
已實現投資利益-債券	4,267	10,063
現金股利收入	1,082,788	988,617
其他收入	2,031	3,007
小計	1,360,472	2,097,031
信託費用
管理費	20,648	34,933
郵電費	401	956
稅捐支出	8	11
已實現投資損失-基金	854,748	536,277
已實現投資損失-債券	3,688	2,839
本金手續費	-	60
其他費用	1,740	621
小計	881,233	575,697
稅前淨利	479,239	1,521,334
所得稅費用	(34)	(19)
稅後淨利	\$ 479,205	1,521,315

(四)本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案,疑 因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司(簡稱 I.C.C.I.公司)受有損害。I.C.C.I.公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院 起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金783萬元另加計利息、損失及費用,法院於民國 九十四年八月三十一日宣判本行應賠償I.C.C.I.公司美金767.4萬元及利息,本行委請當 地律師提起上訴,布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決,認定本行與 I.C.C.I.公司均有過失,並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決,判決本 行應負擔90%之過失比例,本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上 訴,民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴,本行敗訴確定,惟本行與 I.C.C.I.公司就賠付金額之匯率與計算無法達成共識。另,民國一○五年十月I.C.C.I.公 司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款,隨後本行即向法院 提存擔保金歐元1,320萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月I.C.C.I.公司聲請強制執 行上開提存擔保金,法院逕將提存擔保金轉給I.C.C.I.公司,本行遂提起債務人異議之 訴,惟於民國一○七年十一月遭法蘭克福法院判決駁回本行訴訟,經本行提起上訴, 法蘭克福高等法院於民國一○八年十一月將本案發回第一審更為審理。I.C.C.I.公司已 於一○九年三月十六日向德國聯邦法院提出聲明異議理由狀,請求撤銷「法蘭克福高 等法院之發回更審裁定」,本行已委任律師擔任德國聯邦法院之訴訟代理人並針對 I.C.C.I.公司之聲明異議理由狀提出抗辯,德國聯邦法院一一○年五月二十日裁定駁回 I.C.C.I.公司之抗告,本案刻正由法蘭克福地方法院更審中。又本行於民國一○八年十 月、十一月分別收受來自剛果民主共和國法院之出庭通知,係第三人Star Marine公司 要求I.C.C.I.公司賠償美金113萬元並要求本行負連帶賠償責任,及I.C.C.I.公司要求本行 賠償美金2,006萬元扣除其已受償款項,並提存歐元1,400萬元擔保金,本行已委請當 地律師出庭答辯。剛果法院並將兩案合併審理,本行民國一一○年四月收受剛果法院 判決書譯本,判決本行應給付I.C.C.I.公司歐元約2,006萬元,與I.C.C.I.公司須連帶賠償 Star Marine公司美金113萬元並需提存歐元1,400萬元於剛果境內銀行,本行已委任剛 果律師提起上訴及反對程序。I.C.C.I.公司已受償款項歐元約1,486萬元,依原告訴之聲 明計算本行增提未決賠款準備73,181千元,請詳附註六(廿二),截至民國一一一年六 月三十日止,本行已認列賠償損失新臺幣258,197千元及歐元966萬元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力、到期結構分析之相關資 訊:

1.資產品質

		年 月			111.6.30
	業務別/項目		逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
企業	擔 保		1,395,785	695,451,865	0.20 %	7,849,307	562.36 %
金融	無 擔 保		719,447	352,134,824	0.20 %	4,383,060	609.23 %
	住宅抵押貸款(註4)		194,577	152,960,788	0.13 %	1,732,083	890.18 %
	消費 現金卡		-	-	- %	-	- %
	小額純信用貸款(註5)		7,540	364,035	2.07 %	9,063	120.20 %
金融	其他	擔 保	353,548	148,432,986	0.24 %	1,679,211	474.96 %
	(註6)	無擔保	27,400	12,509,431	0.22 %	151,728	553.75 %
	放款業務合計		2,698,297	1,361,853,929	0.20 %	15,804,452	585.72 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
信用卡業務			1,836	961,144	0.19 %	16,522	899.89 %
		無追索權之應收帳款承購業務	-	-	- %	-	- %
(註7)

		年 月			110.12.31
	業務別/項目		逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
企業	擔 保		1,324,552	686,386,566	0.19 %	7,855,442	593.06 %
金融	無 擔 保		1,800,964	330,974,304	0.54 %	4,246,313	235.78 %
	住宅抵押貸款(註4)		228,806	141,504,543	0.16 %	1,625,312	710.35 %
	消費 現金卡		-	2	- %	-	- %
		小額純信用貸款(註5)	6,085	417,829	1.46 %	8,809	144.77 %
金融	其他	擔 保	307,198	147,964,837	0.21 %	1,702,136	554.08 %
	(註6)	無擔保	17,548	10,976,267	0.16 %	138,805	791.00 %
	放款業務合計		3,685,153	1,318,224,348	0.28 %	15,576,817	422.69 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
信用卡業務			720	1,062,097	0.07 %	18,375	2,552.08 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務	-	-	- %	-	- %

		年 月			110.6.30
	業務別/項目		逾期放款 金 額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
企業	擔 保		4,342,104	639,428,575	0.68 %	8,043,479	185.24 %
金融	無 擔 保		484,603	302,432,715	0.16 %	3,963,818	817.95 %
	住宅抵押貸款(註4)		372,089	137,419,090	0.27 %	1,703,136	457.72 %
	消費 現金卡		-	5	- %	-	- %
		小額純信用貸款(註5)	9,421	461,548	2.04 %	13,045	138.47 %
金融	其他	擔 保	546,911	146,547,120	0.37 %	1,821,762	333.10 %
	(註6)	無擔保	40,006	10,821,922	0.37 %	168,351	420.81 %
	放款業務合計		5,795,134	1,237,110,975	0.47 %	15,713,591	271.15 %
			逾期帳款 金 額	應收帳款 餘 額	逾期帳款 比 率	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆 蓋 率
信用卡業務			1,334	926,738	0.14 %	19,741	1,479.84 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務	-	-	- %	-	- %

• 註1: 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾 期放款金額;信用卡逾期帳款係依94年7月6日金管銀(四)字第0944000378號函所規定之逾期 帳款金額。
• 註2: 逾期放款比率=逾期放款/放款總額;信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。
• 註3: 放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額;信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋 率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。
• 註4: 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的,提供本人或配偶或未成年子女所購 (所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
• 註5: 小額純信用貸款係指須適用94年12月19日金管銀(四)字第09440010950號函規範且非屬信用 卡、現金卡之小額純信用貸款。
• 註6: 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有 擔保或無擔保之消費金融貸款,不含信用卡。
• 註7: 無追索權之應收帳款業務依94年7月19日金管銀(五)字第0945000494號函規定,俟應收帳款 承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內,列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	111.6.30		110.12.31			110.6.30
	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之 免列	\$ 316	1,313	372	1,486	429	1,721
報金額(註1)
債務清償方案及更生方案 依約	50,522	24,381	51,418	26,536	58,451	28,547
履行(註2)
合 計	\$ 50,838	25,694	51,790	28,022	58,880	30,268

• 註1: 依95年4月25日金管銀(一)字第09510001270號函,有關經「中華民國銀行公會消費金融案件 無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定,所應補充揭露之事項。
• 註2: 依97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函、105年9月20日金管銀法字第10500134790 號函,有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、前置調解、更生及清算案件之授信 列報及資訊揭露規定,所應補充揭露之事項。

2.授信風險集中情形

	111.6.30
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	21,202,474	21.41 %
2	B集團 (不動產租售業)	13,967,611	14.10 %
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,447,481	9.54 %
4	D集團(不動產開發業)	8,998,025	9.09 %
5	E集團(其他控股業)	6,637,863	6.70 %
6	F集團(不動產開發業)	6,524,484	6.59 %
7	G集團(不動產開發業)	5,549,004	5.60 %
8	H集團(電腦製造業)	5,469,566	5.52 %
9	I集團(金融租賃業)	5,159,532	5.21 %
10	J集團(公共汽車客運業)	4,252,688	4.29 %

	110.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	23,637,474	23.26 %
2	B集團(不動產租售業)	11,438,878	11.25 %
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,135,146	8.99 %
4	D集團(不動產開發業)	9,024,525	8.88 %
5	E集團(其他控股業)	8,571,432	8.43 %
6	F集團(不動產開發業)	6,383,825	6.28 %
7	H集團(電腦製造業)	5,977,657	5.88 %
8	G集團(不動產開發業)	5,893,403	5.80 %
9	K集團(航空運輸業)	4,393,761	4.32 %
10	I集團(金融租賃業)	4,201,781	4.13 %

	110.6.30
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	25,101,671	24.81 %
2	B集團(不動產租售業)	10,540,894	10.42 %
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	9,325,914	9.22 %
4	D集團(不動產開發業)	8,671,325	8.57 %
5	E集團(其他控股業)	7,924,146	7.83 %
6	K集團(航空運輸業)	7,422,942	7.34 %
7	H集團(電腦製造業)	6,670,019	6.59 %
8	F集團(不動產開發業)	6,292,622	6.22 %
9	L集團(液晶面板及其組件製造業)	5,757,006	5.69 %
10	G集團(不動產開發業)	5,466,433	5.40 %

• 註1: 依對授信戶之授信總餘額排序,列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱,若該授 信戶係屬集團企業者,應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示,並以「代號」加 「行業別」之方式揭露【如A公司(集團)液晶面板及其組件製造業】,若為集團企業,應 揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別,行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細 類」之行業名稱。
• 註2: 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條 之定義者。
• 註3: 授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券 融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收 承兌票款及保證款項餘額合計數。
• 註4: 授信總餘額占本期淨值比例,本國銀行應以總行淨值計算;外銀在臺分行應以分行淨值計 算。

3.利率敏感性資訊

(1)利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位:%

	111.6.30
項 目		1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產		\$ 1,313,229,611	83,556,822	29,567,080	179,065,004		1,605,418,517
利率敏感性負債		1,224,955,115	87,227,120	61,496,796	57,190,388		1,430,869,419
利率敏感性缺口		88,274,496	(3,670,298)	(31,929,716)	121,874,616		174,549,098
淨 值							99,062,575
利率敏感性資產與負債比率							112.20
利率敏感性缺口與淨值比率							176.20

	110.12.31
	項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產		\$ 1,390,843,739	26,502,324	66,351,438	138,336,920	1,622,034,421
利率敏感性負債		1,260,163,540	78,136,810	107,263,390	57,890,778	1,503,454,518
利率敏感性缺口		130,680,199	(51,634,486)	(40,911,952)	80,446,142	118,579,903
淨 值						101,659,972
	利率敏感性資產與負債比率					107.89
	利率敏感性缺口與淨值比率					116.64

	110.6.30
	項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產		\$ 1,282,372,424	44,628,773	22,955,376	115,255,413	1,465,211,986
利率敏感性負債		1,151,249,624	96,796,222	93,907,802	55,573,049	1,397,526,697
利率敏感性缺口		131,122,800	(52,167,449)	(70,952,426)	59,682,364	67,685,289
淨 值						101,176,075
利率敏感性資產與負債比率						104.84
利率敏感性缺口與淨值比率						66.90

註1: 銀行部分係指全行新臺幣之金額,且不包括或有資產及或有負債項目。

註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。

註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指新臺幣利率敏感性資 產與利率敏感性負債)。

單位:美金千元,%

	111.6.30
項 目		1至90天(含)		91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產		\$	5,768,489	421,509	51,791	957,943	7,199,732
利率敏感性負債			7,782,921	1,635,242	1,285,244	-	10,703,407
利率敏感性缺口			(2,014,432)	(1,213,733)	(1,233,453)	957,943	(3,503,675)
淨 值							3,331,514
利率敏感性資產與負債比率								67.27
利率敏感性缺口與淨值比率								(105.17)
	110.12.31
項 目		1至90天(含)		91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產		\$	5,768,616	985,190	124,536	812,271	7,690,613
利率敏感性負債			6,805,950	1,222,606	1,984,997	-	10,013,553
利率敏感性缺口			(1,037,334)	(237,416)	(1,860,461)	812,271	(2,322,940)
淨 值							3,676,007
利率敏感性資產與負債比率								76.80
利率敏感性缺口與淨值比率								(63.19)
				110.6.30

			110.6.30
	項 目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合 計
利率敏感性資產		\$ 4,652,864	1,066,264	848,426	958,663	7,526,217
利率敏感性負債		5,766,257	1,684,013	589,378	-	8,039,648
利率敏感性缺口		(1,113,393)	(617,749)	259,048	958,663	(513,431)
淨 值						3,627,033
93.61 利率敏感性資產與負債比率
(14.16) 利率敏感性缺口與淨值比率

註1: 銀行部分係指全行美金之金額,且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
• 註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。
• 註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金利率敏感性資產 與利率敏感性負債)。

⁽²⁾利率敏感性資產負債分析表 (美金)

4.獲利能力

單位:%

項	目	111.6.30	110.6.30
資產報酬率	稅 前	0.25	0.16
	稅 後	0.21	0.14
淨值報酬率	稅 前	5.05	2.86
	稅 後	4.15	2.50
純	益 率	32.30	21.80

註1:資產報酬率=稅前(後)損益÷平均資產。

註2:淨值報酬率=稅前(後)損益÷平均淨值。

註3:純益率=稅後損益÷淨收益。

註4:稅前(後)損益係指當年一月累計至該季損益金額。

5.資產負債之到期分析

(1)新臺幣到期日期限結構分析表

		距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
111.6.30	合 計	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$ 1,728,319,340	139,232,735	142,361,711	150,068,188	219,413,498	179,403,953	897,839,255
資金流入
主要到期	2,116,686,322	55,131,235	147,836,788	194,237,600	251,457,149	359,002,601	1,109,020,949
資金流出
期距缺口	(388,366,982)	84,101,500	(5,475,077)	(44,169,412)		(32,043,651) (179,598,648)	(211,181,694)

註:本表係指全行新臺幣之金額,含約定融資額度預估流出386,011,584千元。

		距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
110.12.31	合 計	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$ 1,750,694,486	161,102,012	173,091,966	160,017,985	191,111,216	183,481,924	881,889,383
資金流入
主要到期	2,080,919,419	58,109,342	96,378,346	197,106,878	230,402,505	383,878,329	1,115,044,019
資金流出
期距缺口	(330,224,933)	102,992,670	76,713,620	(37,088,893)		(39,291,289) (200,396,405)	(233,154,636)

註:本表係指全行新臺幣之金額,含約定融資額度預估流出321,721,283千元。

		距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
110.6.30	合 計	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$ 1,602,222,825	164,205,152	161,154,326	136,678,468	180,678,168	134,043,827	825,462,884
資金流入
主要到期	1,969,243,163	54,708,686	105,106,266	185,840,944	224,799,275	362,792,046	1,035,995,946
資金流出
期距缺口	(367,020,338)	109,496,466	56,048,060	(49,162,476)		(44,121,107) (228,748,219)	(210,533,062)

註:本表係指全行新臺幣之金額,含約定融資額度預估流出362,295,391千元。

(2)美金到期日期限結構分析表

單位:美金千元

		距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
111.6.30	合 計	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$ 15,948,369	4,459,778	3,042,248	1,640,489	3,188,308	3,617,546
資金流入
主要到期	16,653,216	3,365,434	3,571,551	2,542,264	2,905,003	4,268,964
資金流出
期距缺口	(704,847)	1,094,344	(529,303)	(901,775)	283,305	(651,418)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出836,722美金千元。

			距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
110.12.31	合 計	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$ 13,916,218	2,980,694	3,107,058	1,979,387	2,382,222	3,466,857
資金流入
主要到期	14,541,102	2,963,483	2,492,268	1,795,298	2,996,995	4,293,058
資金流出
期距缺口	(624,884)	17,211	614,790	184,089	(614,773)	(826,201)

註:本表係指全行及子公司美金之金額,含約定融資額度預估流出824,028美金千元。

		距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
110.6.30	合 計	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$ 12,326,727	2,341,628	2,323,108	1,664,107	2,549,411	3,448,473
資金流入
主要到期	12,972,491	2,949,971	2,171,882	2,548,482	1,366,327	3,935,829
資金流出
期距缺口	(645,764)	(608,343)	151,226	(884,375)	1,183,084	(487,356)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出846,298美金千元。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十 以上:無。

2.取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

3.處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

4.與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上:無。

5.應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

6.出售不良債權交易資訊:無。

7.依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊:無。

8.其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資公司):

單位:千股

	所在		期末持	投資帳	本期認列		本行及關係企業合併持股情形
被投資公司名稱		主要營業項目				現股	擬制持		合計	備註
	地區		股比率	面金額	之投資損益	股數	股股數	股數	持股比率
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	臺灣	租賃業務	100.00 %	1,498,094	18,943	150,000	-		150,000 100.00 %
臺灣企銀微型財務 公司	柬埔寨	中小企業及個人融 資業務	100.00 %	608,806	30,111	20	-		20 100.00 %
臺企銀創業投資股 份有限公司	臺灣	創業投資業務	100.00 %	1,173,587	117,652	100,000	-		100,000 100.00 %
臺企銀管理顧問股 份有限公司	臺灣	管理顧問業務	100.00 %	53,416	4,825	5,000	-		5,000 100.00 %
曼尼托克管理顧問 股份有限公司	臺灣	文創投資業務	20.00 %	1,777	-	200	-	200	20.00 %

2.資金貸與他人:

編號	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵呆帳	擔 保 品		對個別對象 資金貸	資金貸與 總
	之 公 司	對象	項目	係人	高金額	餘額	支金額	區間	性質	來金額	要之原因	金 額	名稱	價值	與 限 額	限 額
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	朝洋國際 有限公司	應收融 資款	否	8,442	-		20,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	-	無	-	365,767	1,463,068
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	新泉營造 股份有限 公司	應收融 資款	否	96,155	58,530		100,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	1,306	〞	-	365,767	1,463,068
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	鮮賞冷凍 水產有限 公司	應收融 資款	否	28,442	20,000		40,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	465	〞	-	365,767	1,463,068
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	吸詮餐飲 股份有限 公司	應收融 資款	否	51,957	46,689		53,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	1,062	〞	-	365,767	1,463,068
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	連展投資 控股股份 有限公司	應收融 資款	否	37,570	22,570		30,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	502	〞	-	365,767	1,463,068
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	沛鮮冷凍 水產有限 公司	應收融 資款	否	8,442	-		20,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	-	〞	-	365,767	1,463,068
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	昱珅建設 有限公司	應收融 資款	否	18,650	16,935		20,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	384	〞	-	365,767	1,463,068

編號	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵呆帳	擔 保 品		對個別對象 資金貸	資金貸與 總
	之 公 司	對象	項目	係人	高金額	餘額	支金額	區間	性質	來金額	要之原因	金 額	名稱	價值	與 限 額	限 額
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	懋興企業 有限公司	應收融 資款	否	11,481	4,480		16,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	101	〞	-	365,767	1,463,068
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	玉鼎投資 股份有限 公司	應收融 資款	否	27,555	15,181		30,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	346	〞	-	365,767	1,463,068
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	嘉一香食 品(股)公 司	應收融 資款	否	50,000	29,468		50,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	674	〞	-	365,767	1,463,068
1	臺灣企銀國 際租賃股份 有限公司	裕山環境 工程股份 有限公司	應收融 資款	否	15,000	10,091		15,000 2%-10%	2	-	支應貸款人 購料	233	〞	-	365,767	1,463,068

註1:編號欄之說明如下:

(1)發行人填0。

(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度/金額。

註3:資金貸與性質應填列:

(1)屬業務往來者填1。

(2)屬有短期融通資金之必要者填2。

註4:對個別對象資金貸與限額:為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的25%為限。

註5:資金貸與總限額:為臺灣企銀國際租賃(股)公司最近期會計師查核簽證報告淨值的100%為限。

3.為他人背書保證:無。

4.期末持有有價證券情形:

持有之	有價證券	與有價證券	帳 列		期 末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	項 目	股 數 (千股)	帳面金額	持股比率 (註2)	市 價 (註1)	備 註
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	台企銀國際融 資租賃有限公 司	母子公司	採用權益法之投 資	-	943,375	100.00 %	943,375
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	P07陽信3、4	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	100,000	- %	100,000	金融債券
臺企銀創業投資 (股)公司	P07陽信3	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	100,000	- %	100,000	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	力晶積成電子 製造股份有限 公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	250	10,425	0.01 %	10,425	上市股票
臺企銀創業投資 (股)公司	台康生技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	845	77,233	0.28 %	77,233	上櫃股票
臺企銀創業投資 (股)公司	千附精密股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	380	28,424	0.64 %	28,424	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	台灣尖端先進 生技醫藥股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	806	12,896	0.90 %	12,896	興櫃股票
臺企銀創業投資 (股)公司	龍德造船工業 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,389	90,155	1.74 %	90,155	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	平和環保科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	150	10,425	0.51 %	10,425	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	漢達生技醫藥 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,030	58,298	0.84 %	58,298	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	台灣虎航股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,936	77,053	0.48 %	77,053	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	華安醫學股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	340	12,699	0.51 %	12,699	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	長榮航太科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	468	33,696	0.13 %	33,696	〞

持有之	有價證券	與有價證券	帳 列	期 末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	項 目	股 數 (千股)	帳面金額	持股比率 (註2)	市 價 (註1)	備 註
臺企銀創業投資 (股)公司	樂迦再生科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,600	67,040	0.80 %	67,040	興櫃股票
臺企銀創業投資 (股)公司	松川精密股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	267	20,294	0.74 %	20,294	未上市櫃股票
臺企銀創業投資 (股)公司	美上鎂科技股 份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	821	64,756	2.87 %	64,756	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	群翌能源股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	546	36,785	2.97 %	36,785	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	仁親銅導體股 份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	250	4,488	2.61 %	4,488	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	邁鑫機械工業 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	1,195	20,936	2.99 %	20,936	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	裕山環境工程 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	500	22,045	1.96 %	22,045	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	煌傑金屬控股 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	286	5,162	0.48 %	5,162	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	國際海洋股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	370	6,935	2.93 %	6,935	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	億鴻系統科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	600	11,964	2.76 %	11,964	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	漢穎科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	453	11,330	2.20 %	11,330	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	寶晶能源股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	2,000	32,240	1.00 %	32,240	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	隆順綠能科技 股份有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	720	22,133	2.88 %	22,133	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	慧隆科技股份 有限公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	390	5,464	2.86 %	5,464	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	台灣伽瑪移動 數位股份有限 公司	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	200	5,000	1.00 %	5,000	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	台杉水牛三號 生技創投有限 合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	35,550	4.57 %	35,550	私募基金
臺企銀創業投資 (股)公司	聚合創業投資 有限合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	18,236	2.46 %	18,236	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	臺企一號創投 有限合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	10,101	1.12 %	10,101	〞
臺企銀創業投資 (股)公司	Pinkoi Inc.	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	93	21,666	0.53 %	21,666	未上市櫃股票
臺企銀創業投資 (股)公司	嘉達國際開發 股份有限公司	-	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產	2,919	29,573	8.52 %	29,573	〞
臺企銀管理顧問 (股)公司	曼尼托克管理 顧問股份有限 公司	關聯企業	採用權益法之投 資	-	1,777	20.00 %	1,777	私募基金
臺企銀管理顧問 (股)公司	臺企一號創投 有限合夥	-	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產	-	1,010	0.11 %	1,010	〞

註1:上市櫃公司為公開市價,非上市、櫃為按持股比率計算之股權淨值。特別股則為清算價格加計積欠股利計算之。

註2:特別股之持股比率,係以本行持有該系列之股數佔該系列發行之股數計算。

• 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上: 無。
• 6.取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者:無。
• 7.處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者:無。
• 8.與關係人交易手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上者:無。
• 9.應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者:無。
• 10.從事衍生性商品交易:無。
• 11.出售不良債權交易資訊:無。
• 12.依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊:無。
• 13.其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項:無。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

大陸被投資	主要營業	實 收	投資 方式	本期期初自臺 灣匯出累	收回投資金額	本期匯出或	本期期末自 臺灣匯出累	被投資公司 本期損益	本行直接 或間接投資	本期認列投 資損益	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額	(註1)	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	(註2)	之持股比例	(註2、4)	價 值	投資收益
臺灣中小企業銀	銀行業務	3,910,537	(3)	3,910,537	-	-	3,910,537	-	為本行上海分	-	4,158,668	無
行股份有限公司		(CNY8億)		(CNY8億)			(CNY8億)		行,非本行之 被投資公司。	(註4)
上海分行		(營運資本金)
臺灣中小企業銀	銀行業務	3,942,815	(3)	3,942,815	-	-	3,942,815	-	為本行武漢分	-	4,010,340	〞
行股份有限公司		(CNY8億)		(CNY8億)			(CNY8億)		行,非本行之	(註4)
武漢分行		(營運資本金)							被投資公司。
台企銀國際融資	租賃業務	838,305	(1)	838,305	-	-	838,305	18,315	100 %	18,315	943,375	〞
租賃有限公司		(CNY1.7億)		(CNY1.7億)			(CNY1.7億)	(2)C		(2)C
		(營運資本金)

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(3)其他方式:增設海外分支機構。

註2:本期認列投資損益欄中:

• (1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
• (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明:
• A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
• B.經臺灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

C.其他。

• (3)若無法取得被投資公司本期損益資訊,應予註明。
• 註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
• 註4:上海及武漢分行營運之損益業已包括於全行損益中。

2.赴大陸地區投資限額:

公司名稱	本期期末累計自臺灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行	8,691,657	8,691,657	59,437,545
股份有限公司(註)	(CNY17.7億)	(CNY17.7億)

註:含本行子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司赴大陸投資金額。

⁽1)直接赴大陸地區從事投資。

(四)主要股東資訊:

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
臺灣銀行股份有限公司		1,255,455,463	16.21 %
行政院國家發展基金管理會		454,267,781	5.87 %

十四、部門資訊

請詳民國一一一年第二季合併財務報告。

臺灣中小企業銀行股份有限公司 證券部門揭露事項

民國一一一年及一一○年第二季

目 錄

		項 目	頁 次
一、封 面			122
二、目 錄			123
	三、證券部門資產負債表		124
	四、證券部門綜合損益表		125
	五、證券部門財務報告附註
	(一)部門沿革		126
	(二)通過財務報告之日期及程序		126
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		126
	(四)重大會計政策之彙總說明		126~127
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	127
	(六)重要會計科目之說明		127~137
	(七)關係人交易		137
	(八)質押之資產		137
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		137
	(十)重大之災害損失		137
	(十一)重大之期後事項		137
	(十二)其 他		138
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		138
	2.轉投資事業相關資訊		138
	3.大陸投資資訊		138
	(十四)部門資訊		138
	九、重要會計科目明細表		139~149

	111.6.30		110.12.31 110.6.30
	金 額	$\%$	金 額	$\%$	金 額	$\frac{6}{6}$
S	741,181	7	793,749	6	813,977	7
	86,602	1	115,541	1	146,839	1
	95,141	1	149,272	1	185,776	$\overline{2}$
	1,049,943	9	309,799	$\overline{2}$	678,508	6
					21
	41,432		1,361,338	$\lrcorner$	81,016	1
	2,014,299	18	2,729,699	$\frac{21}{2}$	1,906,137	17
	20		20		20
	6,563,055	60	6,816,143	- 55	6,824,759	59
	6,563,075	60	6,816,163	55	6,824,779	$-59$
	8,577,374	78	9,545,862	-76	8,730,916	76
	2,200,000	20	2,200,000	19	2,200,000	19
	185,127	$\overline{2}$	185,127	1	185,127	2
	132,770	1	438,522	4	235,764	2
	(131, 270)	(1)	44,740		139,673	$\mathbf{1}$
	2,386,627	22	2,868,389	24	2,760,564	24

僅經核		則查核
臺汁	〒股倫 果	司
	綜合損益表
民國	H	至六月三十
		111年1 ▵

	收入:
401000	經紀手續費收入(附註六(十))	\$ 188,511	67	330,924	78
401110	融券手續費收入	653	$\qquad \qquad \blacksquare$	730
421200	利息收入(附註六(十一))	92,837	33	89,553	21
424100	期貨佣金收入	1,277	$\hat{\phantom{a}}$	2,300	$\mathbf{1}$
425300	預期信用減損損失及迴轉利益	114	$\overline{\phantom{a}}$	36
428000	其他營業收益(附註六(十二))	59	$\blacksquare$	157	$\overline{\phantom{0}}$
		283,451	100	423,700	100
	費用:
501000	經紀經手費支出(附註六(十三))	13,436	5	22,274	5
503000	轉融通手續費支出	41	$\overline{\phantom{a}}$	87
521200	財務成本(附註六(十四))	799	$\blacksquare$	1,787
528000	其他營業支出(附註六(十五))	419	$\tilde{\phantom{a}}$	444
530000	營業費用(附註六(十六))	144,968	51	164,717	39
602000	其他(利益)及損失(附註六(十七))	(8,982)	(3)	(1, 373)	$\langle \sigma \rangle$
		150,681	53	187,936	44
	本期淨利	132,770	47	235,764	- 56
805000	其他綜合損益:
805615	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現	(176,010)	(62)	(47, 017)	(11)
	評價淨利益
805699	加:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
805000	其他綜合損益(稅後淨額)	(176,010)	(62)	(47, 017)	(11)
	士邯烂人招关编箱	$\mathbb{C}$ (43.2.40) (15)		100747	$\overline{15}$

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

臺灣中小企業銀行股份有限公司

證券部門財務報告附註

民國一一一年及一一○年第二季

(除另有註明者外,所有金額均以新臺幣千元為單位)

一、部門沿革

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門於民國六十五年五月八日經財政部證管會核 准經營證券自營及經紀業務,並於同年開始營業。

二、通過財務報告之日期及程序

本行證券部門之通過財務報告之日期及程序與個體財務報告一致,請參閱本行個體財 務報告。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

本行證券部門之新發布及修訂準則及解釋之適用與個體財務報告一致,請參閱本行個 體財務報告。

四、重大會計政策之彙總說明

本行證券部門財務報告係依照證券商財務報告編製準則編製。

除下列所述外,本證券部門之會計政策與個體財務報告一致,請參閱本行個體財務報 告。

(一)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現之資 產列為流動資產;非屬流動資產者為非流動資產。

負債須於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債;非屬流動負債者為非 流動負債。

(二)證券融資、融券、轉融資、轉融券

辦理有價證券買賣融資業務時,對買進股票證券投資人之融通資金,列為應收證 券融資款,融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品,此項擔保品於融資人償還 結清時返還。

辦理有價證券買賣融券業務時,對融券人所收取之保證金,列為融券存入保證 金,另收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費及融券手續費)作為 擔保,列為應付融券擔保價款,此項保證金及融券賣出價款於融券人償還結清時返 還。

辦理有價證券融資融券業務,如因資金不足,得向證券金融公司轉融通借入款 項,列為轉融通借入款,並以融資買入之全部股票作為擔保品;如因券源不足,得向 證券金融公司轉融通借入證券,其所交付之保證金列為轉融通保證金。對融券人所收 取之融券賣出價款,作為向證券金融公司轉融券之擔保價款,分別列為應付融券擔保 價款及應收轉融通擔保價款。

依照原財政部證券暨期貨管理委員會(88)台財證(二)第82416號函規定,凡信用 交易帳戶整戶維持率低於規定比率經處分仍有不足,且未依期限補繳部份之應收融 資餘額,轉列於「催收款項」項下。融資人信用交易帳戶內之有價證券如屬無法處 分者,該部分應收證券融資餘額則轉列「其他應收款」或「催收款項」,並依國際 財務報導準則第九號條文之規定評估減損金額,據以提列適當之備抵呆帳。

(三)指撥營運資金

係兼營證券業務,指撥證券部門之營運資金。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本行證券部門之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與本行一致,請參 閱本行個體財務報告。

六、重要會計科目之說明

(一)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
流動:
政府債券	\$ 51,012	50,037	-
公司債	300,000	800,445	561,233
營業證券-自營評價調整	357	3,317	2,601
	\$ 351,369	853,799	563,834
非流動:
政府債券	\$ 5,404,321	5,408,132	5,461,022
公司債	819,283	821,842	1,124,444
營業證券-自營評價調整	(133,952)	38,896	134,514
合 計	\$ 6,089,652	6,268,870	6,719,980

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

本行證券部門評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營 模式持有上列債券投資,故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產。部份透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具資產用途為附條件賣出, 請詳附註六(七)。

• 2.信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳個體財務報告。
• 3.本行證券部門於民國一一一年及一一○年六月三十日進行減損評估,針對透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列減損迴轉利益金額如下:

	111年1月至6月	110年1月至6月
期初餘額	\$ 2,527	2,594
本期迴轉	(202)	(36)
期末餘額	\$ 2,325	2,558

〜127〜

(二)應收證券融資款

1.本行證券部門民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日 因有價證券融資交易如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
應收證券融資款	\$ 2,726,026	3,245,824	3,048,663
減:備抵呆帳	(27,559)	(32,762)	(30,810)
淨額	\$ 2,698,467	3,213,062	3,017,853

備抵呆帳變動如下:

	111年1月至6月	110年1月至6月
期初餘額	\$	32,762	21,674
本期(迴轉)提列		(5,203)	9,136
期末餘額	\$	27,559	30,810

• 2.本行證券部門民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日 有價證券融券交易產生之融券存入保證金分別為86,602千元、115,541千元及 146,839千元;應付融券擔保價款分別為95,141千元、149,272千元及185,776千元。
• 3.民國一一一年六月三十日、一一○年十二月三十一日及六月三十日,本行證券部 門因辦理融資及融券業務,分別由客戶所提供之擔保證券及由本行證券部門借予 客戶融券之證券資料如下:

	111.6.30			110.12.31	110.6.30
	股數(註)		面 額	股數(註)	面 額	股數(註)	面 額
融資擔保證券	96,664	\$	966,636	118,307	1,183,066	115,394	1,153,936
融券借出證券	1,541	\$	15,410	2,450	24,500	2,211	22,110

• 註:單位為千股。
• (三)應收帳款

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
應收代買證券價款	\$ 1,060,941	177,964	334,648
交割代價	-	141,261	364,604
應收利息	88,998	76,659	78,516
減:備抵呆帳	(13)	(14)	(14)
合 計	\$ 1,149,926	395,870	777,754

備抵呆帳變動:

		111年1月至6月	110年1月至6月
期初餘額	\$	14	15
本期迴轉		(1)	(1)
期末餘額	\$	13	14
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產
	111.6.30	110.12.31	110.6.30
流動:
政府公債	\$ 299,984	-	-
減:累計減損	(89)	-	-
合 計	\$ 299,895	-	-
	111.6.30	110.12.31	110.6.30
非流動:
政府公債	\$ 298,881	299,955	322,520
減:累計減損	(88)	(89)	(96)
合 計	\$ 298,793	299,866	322,424

本行證券部門評估係持有該等資產以收取合約現金流量,且該等金融資產之現 金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,故列報於按攤銷後成本衡量之 債務工具投資。

1.信用風險資訊請詳個體財務報告暨會計師查核報告。

2.上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
營業保證金擔保	\$ 270,000	270,000	270,000

3.本行證券部門於民國一一一年及一一○年六月三十日進行減損評估,針對按攤銷 後成本衡量之債務工具投資金額認列減損迴轉利益金額如下:

	111年1月至6月
期初餘額	\$	89	96
本期提列		88	-
期末餘額	\$	177	96

(五)不動產及設備

本行證券部門不動產及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

1.不動產及設備期初與期末之帳面價值及累計折舊

111.6.30	成 本		累計折舊	合 計
設備	\$	89,546	(69,046)		20,500
110.12.31	成 本		累計折舊	合 計
設備	\$	91,366	(70,651)		20,715
110.6.30	成 本		累積折舊	合計
設備	\$	85,018	(66,050)		18,968
2.不動產及設備成本變動明細表
	111.1.1	本期增加	本期減少	111.6.30
設備	\$ 91,366	4,292	(6,112)		89,546
	110.1.1	本期增加	本期減少	110.6.30
設備	\$ 82,227	5,539	(2,748)		85,018
3.不動產及設備累計折舊變動明細表
	111.1.1	本期增加	本期減少	111.6.30

設備	\$ 70,651	4,496	(6,101)	69,046
	110.1.1	本期增加	本期減少	110.6.30
設備	\$ 65,654	3,138	(2,742)	66,050

本行證券部門不動產及設備採直線法並按3-8年計提折舊。

本行證券部門不動產及設備均未有提供作質押擔保之情形。

(六)使用權資產

本行證券部門承租機械及設備等之成本、折舊及減損損失,其變動明細如下:

111.6.30	成 本	累計折舊	累計減損	合 計
機械及設備	\$ 24	(24)	-		-
110.12.31	成 本	累計折舊	累計減損	合 計
機械及設備	\$ 24	(24)	-		-
110.6.30	成 本	累計折舊	累計減損	合 計
機械及設備	\$ 1,046	(1,026)	-		20

成本變動如下:

機械及設備	111.1.1 \$ 24	本期增加 -	本期減少 -	匯差 -	111.6.30 24
機械及設備	110.1.1 \$ 1,046	本期增加 -	本期減少 -	匯差 -	110.6.30 1,046
折舊變動明細如下:
機械及設備	111.1.1 \$ 24	本期增加 -	本期減少 -	匯差 -	111.6.30 24
機械及設備	110.1.1 \$ 972	本期增加 54	本期減少 -	匯差 -	110.6.30 1,026

(七)附買回債券負債

單位:新臺幣千元

	111.6.30
資產項目	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產	669,400	741,181	741,777	111年11月4日以 前陸續買回
	110.12.31

資產項目	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公	717,100	793,749	794,238	111年5月6日以前
允價值衡量之金融資				陸續買回
產

			110.6.30
資產項目	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產	735,200	813,977	814,471	110年11月5日以 前陸續買回

(八)應付帳款

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
應付託受證券價款	\$ 621,993	309,498	678,252
交割代價	427,701	-	-
應付利息	249	301	256
合 計	\$ 1,049,943	309,799	678,508

(九)租賃負債

本行證券部門承租部分燈具,因其移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風 險與報酬,故列報於租賃負債,其到期分析如下:

	111.6.30	110.12.31	110.6.30
流動	\$ -	-	21
認列於現金流量表之金額如下:
租賃之現金流出總額		111年1月至6月 \$ -	110年1月至6月 111
(十)經紀手續費收入
		111年1月至6月	110年1月至6月
在集中交易市場受託買賣		\$ 149,709	271,453
在營業處所受託買賣		38,498	59,020
申購		304	451
合 計		\$ 188,511	330,924
(十一)利息收入
		111年1月至6月	110年1月至6月
融資及轉融券利息		\$ 61,643	56,567
債券利息		31,194	32,986
合 計		\$ 92,837	89,553
(十二)其他營業收益
		111年1月至6月	110年1月至6月
交易所交割結算利息		\$ 26	42
什項收入		33	115
合 計		\$ 59	157

(十三)經紀經手費支出

	111年1月至6月	110年1月至6月
經紀經手費支出	\$ 13,423	22,249
自營經手費支出	13	25
合 計	\$ 13,436	22,274
(十四)財務成本
	111年1月至6月	110年1月至6月
融券利息支出	\$ 187	217
附買回債券利息支出	612	1,570
合 計	\$ 799	1,787
(十五)其他營業支出
	111年1月至6月	110年1月至6月
手續費支出	\$ 419	444

(十六)營業費用

	111年1月至6月	110年1月至6月
薪津	\$ 84,686	102,508
加班費	2,046	2,416
文具印刷	192	179
旅費	33	19
郵電費	6,544	6,209
修繕費	299	250
職工福利	392	593
其他福利費	8	-
水電費	1,519	1,657
保險費	9,171	8,740
雜項購置	252	364
勞務費用	1,392	1,168
伙食費	3,198	3,307
書報雜誌	37	42
稅捐	5,043	7,814
佣金	506	312
折舊	3,524	3,192
攤銷	3,711	2,930
電腦資訊費	8,080	8,865
團體會費	159	246
錯帳損失	42	134
交通費	297	317
退休金	5,112	4,760
集保服務費	4,049	6,796
雜支	4,433	1,653
租金費用	243	246
合 計	\$ 144,968	164,717

(十七)其他(利益)及損失

	111年1月至6月	110年1月至6月
財務收入	\$ (88,289)	(91,860)
呆帳(迴轉利益)費用	(5,216)	8,943
其他收入	(876)	(864)
財務費用	85,148	82,161
資產報廢損失	11	6
其他費用	240	241
合 計	\$ (8,982)	(1,373)

(十八)金融工具資訊之揭露

1.公允價值之資訊

本行證券部門之公允價值之資訊與本行一致,請參閱本行個體財務報告。

2.以公允價值衡量者

(1)公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值 等級資訊如下表所示:

		111.6.30
		相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目 重複性公允價值衡量	合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
非衍生資產:
透過其他綜合損益按公允價 \$	351,369	351,369	-	-
值衡量之金融資產-流動
透過其他綜合損益按公允價	6,089,652	6,089,652	-	-
值衡量之金融資產-非流
動

		110.12.31
		相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目	合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
重複性公允價值衡量
非衍生資產:
透過其他綜合損益按公允價 \$	853,799	853,799	-	-
值衡量之金融資產-流動
透過其他綜合損益按公允價	6,268,870	6,268,870	-	-
值衡量之金融資產-非流
動

	110.6.30
		相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目	合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
重複性公允價值衡量
非衍生資產:
透過其他綜合損益按公允價 \$	563,834	563,834	-	-
值衡量之金融資產-流動
透過其他綜合損益按公允價	6,719,980	6,719,980	-	-
值衡量之金融資產-非流

動

(2)以公允價值衡量之評價技術

本行證券部門之以公允價值衡量之評價技術與本行一致,請參閱本行個體 財務報告。

3.非以公允價值衡量者

(1)公允價值資訊

本行證券部門非以公允價值衡量之金融工具,除下表所列示之項目外,其 他係公允價值合理之近似值,故未揭露其公允價值。

	111.6.30
	帳面價值	公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資-流動	\$ 299,895	300,368
按攤銷後成本衡量之債務工具投資-非流動	298,793	300,795
	110.12.31
	帳面價值	公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資-非流動	\$ 299,866	301,690
	110.6.30
	帳面價值	公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資-非流動	\$ 322,424	326,364

(2)公允價值之等級資訊

	111.6.30
			相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目		合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
按攤銷後成本衡量之債務工具投		300,368	300,368
資-流動
按攤銷後成本衡量之債務工具投 \$		300,795	300,795	-	-
資-非流動

	110.12.31
	相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀
	絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值
資產及負債項目	合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
按攤銷後成本衡量之債務工具投	301,690	301,690	-	-

資-非流動

	110.6.30
			相同資產於活 絡市場之報價	重大之其他可 觀察輸入值	重大之不可觀 察輸入值
資產及負債項目		合 計	(第一等級)	(第二等級)	(第三等級)
按攤銷後成本衡量之債務工具投		326,364	326,364	-	-
資-非流動

⁽³⁾評價技術

本行證券部門之非以公允價值衡量者之評價技術與本行一致,請參閱本行 個體財務報告。

(十九)財務風險資訊

為了達成風險管理目標,本行整體衡量不同風險子並制訂對應之風險控管策 略,對信用風險、市場風險、流動性風險及利率變動之現金流量風險等相關財務風 險資訊,請參閱本行個體財務報告。

• 七、關係人交易:無。
• 八、質押之資產:請詳附註六(四)。
• 九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

	111年1月至6月	110年1月至6月
性 質 別	屬於營業費用者	屬於營業費用者
員工福利費用
薪資費用	\$ 86,732	104,924
勞健保費用	9,171	8,740
退休金費用	5,112	4,760
其他員工福利費用	3,598	3,900
員工福利費用小計	104,613	122,324
折舊費用	3,524	3,192
攤銷費用	3,711	2,930
合 計	\$ 111,848	128,446

本行民國一一一年及一一○年六月三十日員工人數分別為203人及205人。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊:無。

(二)轉投資事業相關資訊:無。

(三)大陸投資資訊:無。

十四、部門資訊

本行證券部門係從事證券自營及經紀業務,為單一產業,故不適用。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表

民國一一一年六月三十日 單位:新臺幣千元

		張 數			累 計 減 損	公 允 價	值
金 名 稱 融 具 工	摘 要	( ) 千 張	總 面 值 額	率 利 得 成 本 取	( ) 註 二	單 價	總 備 額 註
債 政 府 公 -
債 1 0 1 央 甲 9	每 息 年 到 0 9 / 2 4 付 1 1 1 / 0 9 / 2 4 期 ,	5 0 0	\$ 1 0 0 5 0, 0 0 0	1. 1 2 5 % 5 0, 0 1 2	1 5	1 0 0. 1 2	5 0, 0 6 1
其 ( ) 他 註 一		1 0	\$ 1, 0 0 0	1, 0 0 0	-	-	1, 0 1 1
計 小			5 1, 0 0 0	5 1, 0 1 2	1 5		5 1, 0 7 2
債 公 司 -
P 0 4 台 電 3 B	每 年 息 0 9 / 1 5 1 1 1 / 0 9 / 1 5 到 期 付 ,	3, 0 0 0	1 0 0 3 0 0, 0 0 0	1. 4 0 0 % 3 0 0, 0 0 0	1 3 8	1 0 0. 1 0	3 0 0, 2 9 7
計 小			3 0 0, 0 0 0	3 0 0, 0 0 0	1 3 8		3 0 0, 2 9 7
合 計			\$ 3 5 1, 0 0 0	3 5 1, 0 1 2	1 5 3		3 5 1, 3 6 9

註一:其他各項目金額均未達本項目餘額5%。

註二:透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具之累計減損係調整其他權益。

按攤銷後成本衡量之金融資產-流動明細表

民國一一一年一月一日至六月三十日 單位:新臺幣千元

註:已質押面額270,000千元。

應收證券融資款明細表

民國一一一年六月三十日 單位:新臺幣千元

證 券 名 稱	股 數	金 額	備 註
其他	98,006,000	\$ 2,726,026	註
減:備抵呆帳		(27,559)
合 計		\$ 2,698,467

註:各證券餘額均未達本科目總額5%。

其他流動資產明細表

項 目	摘 要	金 額	備 註
預付款項	預付費用	\$ 1,706
	預付其他稅款	6,241
待交割款項		457
信用交易		408
其他應收款	代墊費用	851
合 計		\$ 9,663

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動明細表

民國一一一年一月一日至六月三十日 單位:新臺幣千元

期 初			本 期 增 加		本	減 少 期		末 期		擔 提 供 保
金 名 稱 融 具 工	( ) 張 數 千 張	公 允 價 值	( ) 張 數 千 張	金 額	( ) 張 數 千 張	金 額	( ) 張 數 千 張	公 允 價 值	( ) 註 二	質 情 或 押 形	備 註
債 政 府 公 -
債 1 0 7 央 甲 7	3, 500 \$	35 0, 402	-	-	-	( 722 )	3, 500	34 9, 680	10 3
1 0 4 債 1 2 央 甲	9, 000	92 2, 73 1	-	-	-	( ) 17, 640	9, 000	90 5, 09 1	26 7
債 1 0 5 央 甲 4	10, 500	1, 058 813 ,	-	-	-	( 17, 40 5)	10 500 ,	1, 04 1, 40 8	31 0
1 0 5 央 1 1 甲	7, 500	75 4, 186	-	-	-	( ) 15, 928	7, 500	73 8, 25 8	22 1
債 9 5 央 甲 7	4, 000	42 9, 507	-	-	-	( 10, 665 )	4, 000	41 8, 842	12 4
債 1 0 9 央 甲 9	10, 000	96 1, 975	-	-	-	( 36, 423 )	10 000 ,	92 552 5,	29 4
其 ( 一) 他 註	9, 310	947 088 ,	-	-	( 10)	( 51, 48 8)	9, 300	895 600 ,	277
計 小	53, 810	424 702 5, ,	-	-	( 10)	( 150 27 1) ,	53, 800	274 43 1 5, ,	1, 596
債 公 司 -
南 P 0 3 亞 1	3, 000	32 6, 27 8	-	-	-	( 17, 547 )	3, 000	30 8, 73 1	26 4
( 一) 其 他 註	5, 000	517 890 ,	-	-	-	( ) 11, 400	5, 000	506 490 ,	312
計 小	8, 000	844 168 ,	-	-	-	( 28 947 ) ,	8, 000	815 22 1 ,	576
合 計	61, 810 \$	6, 268 870 ,	-	-	( 10)	( 179 218 ) ,	61, 800	6, 089 652 ,	2, 172

上述部分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產用途為附條件賣出。

註一:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

註二:透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具之累計減損係調整其他權益。

按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動明細表

民國一一一年一月一日至六月三十日 單位:新臺幣千元

	期	初	本 期	增 加	本 期	減 少	期	末	提 擔 供 保
名 稱	數 ( ) 張 千 張	帳 金 額 面	數 ( ) 張 千 張	金 額	數 ( ) 張 千 張	金 額	數 ( ) 張 千 張	帳 金 額 面	累 減 質 情 計 損 或 押 形	備 註
債 務 具 工
債 政 府 公 -
債 1 0 1 央 9 甲	\$ 3, 000	29 9, 955	-	29	( ) 3, 000	( ) 299 984 ,	-	-	-
債 1 1 1 央 甲 7	-	-	3, 000	29 8, 88 1	-	-	3, 000	29 8, 88 1	88
合 計	3, 000 \$	29 9, 955	3, 000	298 910 ,	( 3, 000 )	( 299 984 ) ,	3, 000	298 88 1 ,	88

其他非流動資產明細表

民國一一一年六月三十日 單位:新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
營業保證金		\$ 270,000
抵繳營業保證金		(270,000)
交割結算基金		31,753
存出保證金		695
催收款項		1,116
減:備抵呆帳		(817)
合 計		\$ 32,747

附買回債券負債明細表

民國一一一年六月三十日 單位:新臺幣千元

融券保證金明細表

民國一一一年六月三十日 單位:新臺幣千元

證券名稱 股 數 金 額 備 註 其他 1,525,000 \$ 86,602 註

註:各證券餘額均未達本項目總額5%。

應付融券擔保價款明細表

註:各證券餘額均未達本項目總額5%。

應付帳款明細表

客戶名稱	摘 要	金 額	備 註
客戶	應付託售證券價款	\$ 621,993
	應付利息	249
櫃買中心	交割代價	427,701
		\$ 1,049,943

其他流動負債明細表

民國一一一年六月三十日 單位:新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
預收款項		\$ 10,985
代收款項		11,304
應付費用	勞健保費及退休金	497
	營業稅、福利金及印花稅	1,632
	不休假獎金、年節及團體獎金	8,857
	經手費、集保費及投資人保護費	8,150
其他應付款	其他	7
合 計		\$ 41,432

經紀及融券手續費收入明細表

民國一一一年一月一日至六月三十日 單位:新臺幣千元

月 份 在集中交易市場受託買賣 在營業處所受託買賣 融券手續費收入 其他手續費收入 備 註 一月 \$ 23,623 6,527 85 70 二月 21,182 5,054 76 31 三月 34,483 7,476 94 88 四月 24,437 6,598 118 35 五月 21,070 6,182 132 45 六月 24,914 6,661 148 35 \$ 149,709 38,498 653 304

受託買賣手續費收入

員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用明細表

民國一一一年及一一○年一月一日至六月三十日 單位:新臺幣千元

	金 額
項 目	111年1月至6月	110年1月至6月	備 註
員工福利費用
薪資費用	\$ 86,732	104,924
勞健保費用	9,171	8,740
退休金費用	5,112	4,760
其他員工福利費用	3,598	3,900
折舊費用	3,524	3,192
攤銷費用	3,711	2,930
其他營業費用	33,120	36,271
合 計	\$ 144,968	164,717

註:

本行證券部門於民國一一一年及一一○年六月三十日之員工人數分別為203人及205人,其中未 兼任員工之董事人數均為0人。

民國一一一年六月三十日

其餘重要會計項目明細表之相關資訊請參閱下列附註:

(1)應收帳款明細表,附註六(三)。

(2)不動產及設備成本及累計折舊變動明細表,附註六(五)。

(3)使用權資產成本及累計折舊變動明細表,附註六(六)。

(4)利息收入明細表,附註六(十一)。

(5)財務成本明細表,附註六(十四)。