TBB — Annual Report 2021

Aug 13, 2021

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股票代號： 2834
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2020

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中華民國一○九年年報
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查詢本行年報網址

本行網址： https://www.tbb.com.tw 公開資訊觀測站： http://mops.twse.com.tw 中華民國一一〇年三月刊印

深耕 臺灣 連結 亞太 布局 全球

臺灣中小企業銀行總行

地址：台北市塔城街 30 號 電話：（ 02 ） 2559-7171 （總機） 網址： https ： //www.tbb.com.tw

本行發言人

姓名：張佑銘 職稱：副總經理 電話： (02)2559-5815/(02)2559-7171 分機 1311 電子郵件信箱： chang.y.m@mail.tbb.com.tw

代理發言人( 一)

姓名：林昌育 職稱：副總經理 電話： (02)2559-7222/(02)2559-7171 分機 1711 電子郵件信箱： h31@mail.tbb.com.tw

代理發言人( 二)

姓名：徐麗月 職稱：董事會秘書處主任秘書 電話： (02)2550-5726/(02)2559-7171 分機 1511 電子郵件信箱： h28@mail.tbb.com.tw

辦理股票過戶機構

名稱：元大證券股份有限公司 地址：台北市大同區承德路三段 210 號 B1 電話： (02) 2586-5859 網址： http ： //www.yuanta.com.tw

信用評等機構

名稱：中華信用評等股份有限公司 地址：台北市松山區敦化北路 167 號 2 樓 電話： (02)2175-6800 網址： http ： //www.taiwanratings.com

108 年度財務報告簽證會計師

姓名：鍾丹丹、陳俊光 事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所 地址：台北市信義路五段 7 號 68 樓 ( 台北 101 大樓 ) 電話： (02)8101-6666 網址： http ： //www.kpmg.com.tw

海外有價證券掛牌買賣交易場所及其資訊查詢方式：無 總分支機構地址及電話：請參閱第 324 頁至第 328 頁

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深耕臺灣 連結亞太 布局全球 We can be the best !

目錄 Contents

04 壹 致股東報告書

• 05 一、 109 年度營業結果

• 12 二、 110 年度營業計畫

• 15 三、 未來發展策略

• 16 四、 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

• 17 五、 最近一次信用評等結果

18 貳 銀行簡介

20 參 公司治理報告

• 21 一、 組織系統

• 23 二、 董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

• 38 三、 公司治理運作情形

• 60 四、 會計師公費資訊

• 61 五、 更換會計師資訊

• 61 六、 銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業者

• 62 七、 董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比 率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

• 68 八、 持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

• 69 九、 銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制 之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

70 肆 募資情形

• 71 一、 資本及股份

• 74 二、 金融債券發行情形

• 79 三、 特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機 構辦理情形

• 79 四、 資金運用計畫執行情形

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80
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伍 營運概況

• 81 一、 業務內容

• 97 二、 從業員工

• 98 三、 企業責任及道德行為

• 98 四、 非擔任主管職務之全時員工人數、薪資平均數及中位數

• 五、 資訊設備

• 99

• 100 六、 勞資關係

• 101 七、 重要契約

• 101 八、 證券化商品相關資訊

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102 陸 財務概況 103 一、 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 107 二、 最近五年度財務分析

• 112 三、 109 年度財務報告之審計委員會審查報告書 113 四、 109 年度合併財務報告聲明書

• 114 五、 109 年度合併財務報告之會計師查核報告 117 六、 109 年度合併財務報告及附註摘要

• 202 七、 109 年度個體財務報告之會計師查核報告

205 八、 109 年度個體財務報告及附註摘要 287 九、 銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事

288 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

289 一、 財務狀況分析 290 二、 財務績效分析 290 三、 現金流量分析 290 四、 109 年度重大資本支出對財務業務之影響 291 五、 109 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 291 六、 風險管理事項 303 七、 危機處理應變機制 303 八、 其他重要事項

304 捌 特別記載事項 305 一、 關係企業相關資料 306 二、 私募有價證券及金融債券辦理情形 306 三、 子公司持有或處分本行股票情形 306 四、 其他必要補充說明事項 306 五、 證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

308 玖 企業社會責任報告

309 一、 企業社會責任推動與責任分析 310 二、 重大性議題分析 313 三、 氣候變遷風險及機會 314 四、 臺灣企銀 109 年推動企業社會責任成果

322 拾 總分支機構

壹 致股東報告書

• 05 一、 109 年度營業結果

• 12 二、 110 年度營業計畫

• 15 三、 未來發展策略

• 16 四、 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

• 17 五、 最近一次信用評等結果

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壹

回顧 109 年全球的經濟表現深受新冠肺炎疫情 (COVID-19) 影響。 108 年底 COVID-19 疫情在中國大 陸爆發， 109 年 3 月疫情開始從亞洲國家蔓延至歐美，全球多國為抑制疫情擴散執行封鎖措施，導致全球 經濟及運輸活動急凍，而國際原油因供需嚴重失衡，致價格持續暴跌，引發全球金融市場大幅震盪。各 國為抑制疫情蔓延所實施的封鎖措施，大幅影響了交通運輸業、觀光服務業等行業以及進出口的表現。 所幸隨各國推出企業及個人紓困措施，以及寬鬆的貨幣政策，使金融市場恐慌情緒及流動性風險逐漸減 緩。

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未來本行將在持續落實內部控制三道防線與強化整體風險控管下發展授信精進方案，並加強金融科 技發展，強化資訊安全控管。此外，本行將從專業金融機構角度出發，掌握台商回流的商機，配合政府 政策，協助中小企業積極轉型、二代接班，同時提供結合環境保護、社會公益等符合社會需求的金融商 品與服務，積極加強並協助臺灣中小企業永續成長，以善盡企業社會責任，戮力使本行成為中小企業金 融領導品牌，為本行邁入第二個百年之永續發展打造堅實基礎。

茲將本行 109 年度營業成果及 110 年度營業計畫概述如下：

一、 109 年度營業成果

︱一︱ 國內外金融環境

109 年 3 月 3 日及 15 日，美國聯準會大幅調降聯邦基金利率高達 6 碼，此為繼 97 年金融海嘯時期後再度回到零利率政策基調。 109 年 3 月間美股受到投資人疫情 恐慌情緒影響重挫，導致頻繁觸發熔斷機制，聯準會短時間內再宣布將甫實 施 7,000 億美元的量化寬鬆（ QE ）計畫升級為史無前例的無限量 QE ，購債 範圍並首度納入投資等級公司債及上市投資等級標的債券 ETF 。歐、日央行 隨即跟進取消購債上限的 QE 政策，中國人民銀行則採定向降準因應，全球主 要及新興國家央行及政府紛採寬鬆政策，強力挹注市場流動性，並即時推出各 項紓困方案來維持經濟與就業動能，以穩定企業與民眾的信心。

由於國際間維持寬鬆的貨幣政策，我國中央銀行也在 3 月降息一 碼，重貼現率為 1.125% 。在匯率表現方面，美國寬鬆貨幣政策造 成弱勢美元，加上台商資金回流，新臺幣兌美元匯率從 109 年初 的 30.114 元升值至年底的 28.508 元，總計 109 年新臺幣匯率升值 1.606 元，升幅 5.63% 。

︱二︱ 銀行組織變化情形

1. 為運用數位創新科技改變既有營運模式，轉型成以 顧客的價值與體驗為核心，創造本行新價值與永續 經營優勢，達成數位治理目標，於 109 年 12 月 16 日設 置「臺灣中小企業銀行數位轉型委員會」。

2. 為因應數位金融發展潮流與業務定位，以期本行發展數 位金融與數位轉型，打造全通路金融服務層面能更加貼 近本行推動數位金融服務精神與使命，並順應市場潮流與 符合客戶認知，於 110 年 1 月 20 日將「電子金融部」更名為 「數位金融部」，同時擴增職掌業務項目。

董事長 黃博怡

05

︱三︱ 實施概況及營業計畫實施成果

1. 在盈餘表現方面：

• 109 年度辦理盈餘轉增資新臺幣 ( 以下同 )35.66 億元，發放前 (108) 年度股票股利每股 0.50 元及現 金股利每股 0.20 元； 109 年度稅後淨利 47.02 億元 ( 稅前淨利 53.74 億元 ) 。

2. 在公司治理方面：強化資訊揭露管道，提升公司治理透明度

• (1) 本行長期致力於提升公司治理，為臺灣證券交易所舉辦 108 年度公司治理評鑑「上市組排 名前 6%~20% 」之公司。

• (2) 積極強化海內外投資人溝通管道，於 109 年 8 月 28 日及 109 年 12 月 4 日各舉辦一次線 上法人說明會，各投資人除可於公開資訊觀測站即時取得資訊外，於本行官方網站亦可同 步獲得相關資訊，同時本行亦不定期發佈新聞稿，投資人可以多方管道知悉本行資訊。

3. 在核心業務方面：

• (1) 企業金融業務

  • ① 榮獲金融監督管理委員會「本國銀行加強辦理中小企業放款方案 (A 組 ) 」「優等銀行」。

  • ② 榮獲金融監督管理委員會「本國銀行辦理新創重點產業放款方案 (A 組 ) 」「甲等銀行」。

  • ③ 榮獲金融監督管理委員會「本國銀行加速辦理紓困振興貸款方案」第一期 ( 基準日 109 年 6 月 30 日 ) 之「金額組 ( 公辦紓困占總授信總餘額比率 )- 第二名」、「件數組 ( 自辦紓困 )- 第二名」、「效率組 ( 公辦紓困 - 新貸振興貸款 )- 第三名」，共計 3 獎項。

  • ④ 榮獲金融監督管理委員會「本國銀行加速辦理紓困振興貸款方案」第二期 ( 基準日 109 年 12 月 31 日 ) 之「金額組 ( 公辦紓困 )- 第二名」、「金額組 ( 公辦紓困占授信 總餘額比率 )- 第二名」、「件數組 ( 公辦紓困 )- 第二名」、「件數組 ( 自辦紓困 )- 第三 名」、「效率組 ( 公辦紓困 - 新貸振興貸款 )- 第二名」、「效率組 ( 公辦紓困 - 舊貸展延 )- 第三名」、「效率組 ( 公辦紓困 - 新貸營運資金 )- 第三名」、「效率組 ( 公辦紓困 - 新貸案 件 )- 第三名」，共計 8 獎項。

  • ⑤ 協助中小企業融資服務績效良好，榮獲財團法人中小企業信用保證基金頒發「促進政 策推動獎」及「直保績優獎」；同時獲頒「千億保專案感謝狀」及「送保資料介接感謝 狀」，顯見本行在國家政策之推展成效，深獲主管機關及業界的肯定。

  • ⑥ 積極辦理「微型創業鳳凰貸款」及「就業保險失業者創業貸款」，榮獲勞動部頒發感謝 狀。

  • ⑦ 榮獲卓越雜誌─「 2020 第六屆卓越銀行」非金控類「最佳創新產品獎」。

  • ⑧ 榮獲財團法人金融研訓院第十屆「台灣傑出金融業務菁業獎」 - 「最佳中小企業金融 獎 - 特優」。

  • ⑨ 辦理中小企業貸款，移送財團法人中小企業信用保證基金保證餘額及送保比率，位居 全國第一名。

• (2) 外匯業務

  • 109 年度積極推動各項外匯業務拓展措施： 109 年度全行外匯存款累計平均餘額為新臺幣 2,338.03 億元，較 108 年度平均餘額 2,157.19 億元，增加 180.84 億元，成長 8.38% ； 109 年度全行外幣放款累計平均餘額為新臺幣 1,342.64 億元，較 108 年度平均餘額 1,332.76 億元，增加 9.88 億元，成長 0.74% 。

06 臺灣企銀一〇九年年報

壹

• (3) 財富管理業務

• ① 109 年度聚焦強化財富管理業務，積極拓展保險、基金及海外債手續費收入，以增裕 盈收、創造收益為優先重點並積極推展理財聚焦專案， 109 年度財富管理 ( 含保險代 理 ) 業務手續費收入約 13.50 億元。

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• ② 109 年 1 月 2 日成立保險代理部，兼營人身及財產保險業務，積極落實主管機關權責 相符之監理需求，更能使本行業務風險管理面、客戶面、員工面、財務面、營運面皆 獲得效益並更加周延、完善，亦達到強化保障客戶權益之目標。

• (4) 因應疫情辦理紓困貸款業務

• ① 自新冠肺炎疫情爆發，臺灣企銀全體總動員，總行單位立即成立「疫情紓困及振興推 動小組」，於第一時間提供分行同仁及客戶有關政府的各項紓困振興方案，同時簡化辦 理紓困貸款的相關徵審作業流程，並於官網架設「新冠肺炎紓困專區」，提供專屬線上 服務，加速案件辦理時效，舒緩企業短期資金壓力，協助渡過經營困境。

• ② 截至 109 年底，本行辦理政策性及自辦紓困振興貸款方案核准戶數為 46,677 戶、核准金額為 2,194.59 億元。

• ③ 截至 109 年底，配合勞動部開辦「勞工紓困貸款」，協助受新 冠肺炎疫情影響之本國勞工取得資金以渡過困境累計協助 為 23,041 人、撥貸金額為 23.03 億元。

4. 在創新產品方面：

• (1) 持續開發創新產品，提供更便利服務

• ① 導入台灣 PAY 一維條碼信用卡收款服務，以因應大型 連鎖商家多元收付場景。

• ② 開放台灣 PAY 紅利點服務，提供客戶即時積點 及兌換服務，以提高使用意願。

• ③ 開放勞工紓困貸款線上申請，提供客戶透 過本行紓困專區提出申請及了解各項紓困 措施。

• ④ [ 享 e 貸 ] 一站式線上個人信用貸款上 線，提供既有客戶申請貸款、進度查詢 及對保服務。

• ⑤ 金融區塊鏈函證服務改以 API 串接自動 回覆並將作業調整為總行制。

• ⑥ 新增台灣 pay 可繳納土地增值稅、違章 罰鍰、契稅等 44 個繳費項目，以提升繳 稅便利性。

• ⑦ 規劃提供客戶使用本行存款帳戶與街口電 子支付股份有限公司業務合作，辦理約定連 結存款帳戶付款服務，於 110 年 1 月正式上 線。

• ⑧ 規劃提供客戶使用本行存款帳戶對一卡通與 LINE PAY 公司合作之「 LINE PAY MONEY 電 子支付帳戶」進行款項儲值或提領功能，於 110 年 1 月正式上線。

總經理 張志堅

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• (2) 開發符合社會趨勢潮流之商品，提供客戶多元服務

• ① 為提升服務品質，增修定期性存款作業，開放聯行辦理新臺幣存單存款帳戶印鑑掛 失、更換、撤銷印鑑掛失、存單存款帳號結清銷戶等業務，並新增定期性存款系統連 動執行印鑑掛失 / 更換事故、新增「定期性存款自動轉存」約定辦理自動轉期機制， 並於客戶結清銷戶時，由系統解除該帳戶「定期性存款自動轉存」之約定。

• ② 為滿足客戶快速下單需求，本行已完成更新證券電子交易主機系統，全面提升數位化 服務品質，並為響應政府節能減碳政策及降低紙本帳單印送費用，本行「證券電子月 對帳單系統」已於 109 年 2 月正式上線，並提供客戶線上申請，以提升證券數位化服 務。

• ③ 配合政府鼓勵生育政策，特推出「金好孕」及「添好孕」消費性貸款，俾期提升國人 生育率。截至 109 年 12 月底，累計撥款戶數 1,601 戶，金額為新臺幣 6.16 億元。

• (3) 透過「創新金融專案辦公室」，加強對都更金融及綠色金融之扶持力道

• ① 都更金融：配合政府落實推動都市更新與危險及老舊建築物加速重建政策，推出「都 市更新貸款要點」及「危險及老舊建築物重建貸款辦法」，協助民間籌措重建所需資 金，以改善社會大眾居住環境並提升建築安全與生活品質。本行 109 年辦理都更、危 老及相關協助行銷之案件，共核准 26 件，總核貸金額 186.12 億元。

• ② 為持續推廣都更危老相關知識，本行於 109 年 9 月 19 、 20 日與財訊雜誌、現代地政 等單位共同舉辦第二屆「危老 + 都更博覽會暨研討會」系列活動，由內政部、臺北市 政府及新北市政府共同指導，匯聚政府機關、金融業者及危老都更相關產業，以「都 更國家隊」形式搭建資訊交流平台，博覽會參與人數逾 1 萬 2,500 人，研討會參與人 數逾 1,622 人，直播觀看人數逾 5,000 人。

• ③ 綠色金融：為促進綠能產業發展，建立低碳經濟型態，本行配合推出「綠能永續專案 貸款」，融資對象為企業購置再生能源、防治污染、節約能源等設備之資金需求。本行 109 年辦理綠能貸款案件，共撥貸 82 件，總核貸金額 18.62 億元。

• (4) 協助產業創新，提供無形資產融資

• 為協助產業創新，訂定「無形資產附收益型夾層融資貸款辦法」，利用工研院的無形資產 評價專業，參考其提供的專業評鑑報告，判斷無形資產未來的發展潛力及市場價值，並搭 配信保基金提供高信用擔保成數。

• (5) 力挺新創產業，推廣智慧財產權融資

• 響應政府力挺文化創意及新創重點產業政策，擴展本行智慧財產權融資業務， 109 年 12 月訂定「新創 + 智財 ˙ 活利貸」專案貸款，協助文化創意、創新研發業者取得營運資金， 鼓勵企業開發新產品、新技術，並更加重視智慧財產的運用，提升國民生活品質。

5. 在擴大通路服務範疇方面：

• ① 規劃全行營業單位區位分佈調整，提升實體通路價值，以提供更優質完善的金融服務， 109 年 8 月 17 日完成新竹分行遷址並重新開業。

• ② 為響應政府「 2030 雙語國家政策發展藍圖」打造友善雙語金融服務環境，本行 109 年北 部、中部、南部共建置完成 17 家雙語分行； 110 年擬再擴增 15 家雙語分行，預計至 117 年前全面完成所有分行為雙語分行。

08 臺灣企銀一〇九年年報

壹

6. 在資訊作業及資訊安全方面：

• (1) 完成中心帳務同地備援雙主機建置，提升服務效能

• ① 完成中心帳務同地備援雙主機平行處理機制建置，提高系統可用性及強化資料安全， 確保系統持續營運。

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• ② 採購現行帳務主機程式及新購軟體使用授權 ( 「企業軟體與服務選項 -IBM 程式授權及 相關程式服務」案 ) ，預估未來 10 年約可撙節費用約新臺幣 294,372 仟元。

• ③ 榮獲環球銀行金融電信協會（ SWIFT ）的全球支付創新（ GLOBAL PAYMENTS INNOVATION,GPI ）服務認證，提供客戶跨境匯款款項即時追蹤查詢服務，有效協助 客戶掌握更完整的匯款資訊。

• ④ 建置全新電子銀行系統，能敏捷、安全且彈性的因應業務需求，水平擴展設備及串聯 服務與數據資料，提供客戶安全、穩定的交易環境。

• ⑤ 完成全行數位影像監視系統及儲存設備建置、本行網段區隔系統建置及增強分散式阻 斷服務攻擊 (DDoS) 防禦能力，強化資安防護機制。

• (2) 強化資訊系統安全管控機制

• ① 依據「金融機構辦理電腦系統資訊安全評估辦法」，於 109 年 11 月完成電腦系統資訊 安全評估作業。

• ② 依財政部 108 年 2 月 25 日台財庫字第 10803628820 號函，鑑於中國通訊、資訊產品 存有資安疑慮，使用該等資訊產品恐威脅民眾使用安全，督導海外分行完成海康威視 產品汰換作業。

• ③ 依據 SWIFT 組織 Customer Security Programme （ CSP ）規範辦理自評，並於 109 年 12 月至 SWIFT 官網申報完成。

• ④ 為加強內部人員利益衝突檢核機制及關聯戶管控，本行已建立系統針對內部人員與其 受託客戶於「前後 5 分鐘內同方向買賣相同證券標的」及「相同下單 IP 檢核」進行比 對作業，如有異常情形應立即回報說明，以有效預防風險事件發生。

• (3) 持續推展數位金融業務

• ① 積極推展台灣 Pay 收單業務，爭取大型連鎖商店、商圈、夜市等知名商家合作導入 QR Code 共通支付服務，並辦理相關行銷優惠活動，促進普惠金融及電子支付普及 率。

• ② 配合政府振興三倍券綁定行動支付推廣，舉辦振興三倍券活動，優惠活動含銀行加碼 回饋金、早鳥好禮金、新戶首刷禮、特店回饋及加碼抽獎等。

• ③ 爭取上市櫃公司之 ACH 代發股利業務，並與大型醫療院所合作導入醫療繳費機，提 供顧客多元代收 / 繳費服務，增裕電金業務手續費收入。

• ④ 發展數位行銷與社群媒體經營，新開辦臺灣企銀 LINE 官方帳號，同時為提高既有臺 灣企銀臉書粉絲團 - 我的夢想 + 的粉絲好友數與互動頻率，設計一系列行銷活動促動 社群媒體聲量，有效吸引各年齡層網路族群參與。

7. 在落實法令遵循暨洗錢防制作業方面：

• (1) 配合主管機關規範，執行法令遵循暨洗錢防制作業

• ① 配合實務作業需要及相關法令變動，本行持續修訂防制洗錢及打擊資恐相關規章。

• ② 辦理本行 108 年度法令遵循 (CRA) 風險評估作業，並於董事會審議通過後陳報金管會 備查。

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• ③ 辦理本行 109 年度全面性洗錢及資恐風險評估 (IRA) 作業，並於董事會審議通過後陳 報金管會備查。

• ④ 因應防制洗錢及打擊資恐， 109 年上線實施新台幣國內匯入匯款制裁名單、恐怖分子 名單自動掃描作業。

• (2) 定期辦理法令遵循、洗錢防制教育訓練

• ① 因應新冠肺炎疫情， 109 年 4 月 16 日至 5 月 13 日於本行數位學習網辦理「 109 年度 防制洗錢及打擊資恐研討會」線上學習課程，擴增受訓人員及辦理課後測驗。

• ② 109 年上、下半年各舉辦一次「法令遵循主管業務研討會」。

• (3) 健全法遵追蹤案件控管機制

• ① 依「法遵追蹤案件控管機制」就外部有關法令之來文及自行蒐集之法令異動資訊本行 需配合辦理者，均列為「法遵追蹤案件」納入控管，每月就追蹤中之「法遵追蹤案 件」依職掌部處填報後續辦理執行情形彙總陳報總行法令遵循主管。

• ② 為強化第二道防線之管控機制， 109 年度擇定內外部稽核缺失較多之國內營業單位， 由總行法令遵循主管 ( 兼防制洗錢打擊資恐專責主管 ) 率業管單位及專責單位主管， 加強辦理法令遵循及洗錢防制之實地查訪並進行抽測。

• (4) 依據金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法委請會計師辦理 108 年度防制洗 錢及打擊資恐機制專案查核。

• (5) 本行榮獲金管會金融服務業公平待客原則評核排名前 20% 業者獎項。

8. 在強化風險控管暨提升資產品質方面：

受外在經濟環境、負責人誠信、經營不善及財務狀況不佳等因素影響，本行偶有大額授信案件 發生逾期，為提升授信品質、強化風險控管能力，發動授信精進方案，除徵授信分級管理外， 並對徵審、鑑估、授信審核等作業流程優化調整，貸後聚焦大額授信覆審追蹤，強化預警系 統，以維護本行資產品質。

9. 在企業社會責任方面：

• (1) 積極落實推動企業社會責任，實踐永續經營之價值

• ① 企業社會責任 (CSR) 報告書連續五年通過英國標準協會 (BSI) 兩階段查證，獲該組織 核發「獨立保證意見聲明書」。

• ② 榮獲台灣永續能源基金會主辦之「 2020 年第十三屆 TCSA 台灣企業永續獎」企業永 續報告類金融及保險業組金獎，且首次參加「 AREA 亞洲企業社會責任獎」即獲「公 益發展獎」，另 109 年連續 2 年獲得天下雜誌舉辦的「天下 CSR 企業公民獎」前 100 強企業殊榮，有助於提升本行能見度與落實 CSR 之良好企業形象。

• ③ 持續優化官網設計，使社會大眾能更容易透過本行官網取得並了解本行企業社會責任 之相關資訊，有效強化本行企業社會責任之溝通效能。

• (2) 持續推動銀髮照護政策、捐助弱勢團體，積極參與社會公益

• ① 延續「銀髮樂齡共食共學中心贊助專案」，增進社區弱勢長者生活及照顧品質， 2020 年新增贊助臺南市白河區竹門社區發展協會、嘉義縣鄉村永續發展協會、彰化縣溪湖 鎮忠覺社區發展協會、臺中市清水區國姓社區發展協會、臺東縣原住民新九族文化協 會及新竹縣芎林鄉石潭社區發展協會等 6 家社區組織，設立「銀髮樂齡學堂」。累計已 於全臺設立 18 家銀髮樂齡學堂，累積贊助金額達 1 仟 5 佰多萬元，累積受益銀髮長 者每年約 30 萬人次。

10 臺灣企銀一〇九年年報

壹

• ② 擴大「銀色之愛信用卡」公益基金提撥目的及用途，由本行提撥一般刷卡消費金額千 分之三，所提撥之公益基金除幫助銀髮長輩共食共學，同時散播愛心至全台各角落， 扶助弱勢族群、身心障礙者、落實社區照顧及社會救助。

• ③ 持續推廣「高齡者及身心障礙者財產信託業務」，連續 4 年績效優良並榮獲金管會頒獎 肯定。

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• (3) 善盡環境保護責任，持續力行節能省碳

• ① 連續 9 年獲行政院環保署及臺北市政府環保局表揚本行為綠色採購績優單位。

• ② 臺北市政府公開表揚本行榮獲 ISO 50001 能源管理系統認證及總行為節能標示大樓， 持續節能減碳。

• ③ 本行竹北分行參與新竹縣政府舉辦之「 109 年新竹縣服務業節電優良評獎計畫」，榮獲 商業大樓組特優獎。

• ④ 本行制定「能源政策」及「節水省電措施」，定期追蹤各單位使用水電情形，並列入營 業績效考評；積極執行各項節能改善方案，以提高設備能源使用效率及節省水電費。

︱四︱ 預算執行情形

1. 存款年平均餘額為新臺幣 14,397.40 億元，達成率 97.69% 。

2. 放款年平均餘額為新臺幣 11,684.59 億元，達成率 98.35% 。

3. 外匯承作量 561.45 億美元，達成率 108.05% 。

4. 證券經紀業務量為新臺幣 4,743.60 億元，達成率 107.56% 。

︱五︱ 財務收支及獲利能力分析

1. 109 年度決算淨收益 218.69 億元，呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 40.55 億元，營業費 用 124.29 億元，繼續營業單位稅前淨利 53.85 億元，稅後淨利 47.02 億元，資產報酬率 ( 稅 後 )0.27% ，權益報酬率 ( 稅後 )4.84% ，純益率 ( 稅後 )21.50% ，每股盈餘 ( 稅後 )0.63 元。

2. 109 年度各項提存前稅前淨利 94.40 億元較 108 年度減少 10.43 億元，為加強授信風險胃納而提 列備抵呆帳 40.55 億元， 109 年度稅前淨利 53.85 億元較 108 年度減少 26.81 億元，主要係增提備 抵呆帳所致。

3. 109 年底逾期放款比率 0.50% 較 108 年底增加 0.18% ，備抵呆帳覆蓋率為 233.60% 較 108 年底減 少 134.17% 。

︱六︱ 研究發展狀況

1. 本行設有專責單位研究產業現況

2. (1) 109 年共撰寫產業分析報導 120 篇刊登於本行「行員專屬園地 - 電子圖書館」，供同仁點 閱參考。

3. (2) 另不定期邀請產官學界菁英人士演講，以利同仁了解最新產業發展趨勢。

4. 配合各項業務發展需要鼓勵創新與專業

5. 本行定期舉辦業務講習，並提供豐富多樣的數位學習課程，鼓勵員工在職進修，吸收新知，增 強員工競爭力並提升專業知識。

11

二、 110 年度營業計畫

︱一︱ 經營方針

1. 加強中小企業專業銀行之定位與責任

• (1) 打造堅實基礎：

  • 在外在環境大幅變動的趨勢下，強化資訊基礎工程建設，厚植數位轉型能力，以支應本行 未來發展。在拓展業務之際，同步貫徹法令遵循，建立企業優良文化，並強化風險控管， 落實內控三道防線，以健全本行公司治理。

• (2) 持續推動「一青、二老、三創」：

  • 從本行核心能力出發，結合社會關注議題，將業務與社會公益結合，執行「一青、二老、 三創」方案，協助解決青年創業與就業問題，推動銀髮金融與危老建築加速更新及扶植創 新、創意及創業發展。

• (3) 「融資、輔導、投資」三位一體，打造完整金融生態圈：

  • ① 為鞏固中小企業客群，積極開拓藍海市場，以「主動開發、簡化流程、快速審核、考 核獎勵」之快速通關機制，加上輔導與投資計畫，提升臺灣企銀對中小企業服務之深 度及廣度。

  • ② 戮力推動中小企業放款業務移送信保基金保證，降低授信風險，並結合中小企業信用 保證基金及中小企業聯合輔導基金會等外部輔導資源，協助企業改善經營管理能力及 輔導轉型升級。

• (4) 掌握綠色商機，推動永續經營：

  • ① 推展綠能永續經營

  • 為減緩氣候變遷，響應節能減碳，持續推動相關貸款，協助客戶取得購置再生能源、 防治污染、節能等設備所需之資金，促進綠能產業發展，以期達到永續經營之目標。

  • ② 推動「都更金融 2.0 」 為協助改善台灣兩老 ( 人口、住宅老化 ) 、雙缺 ( 缺地、缺電 ) 問題，結合「融資、信 託、綠能、銀髮」等多元創新方式，輔以建築經理公司專業管理及續建等機制，建立 以銀行發揮主動積極功能的都更生態圈。

2. 以客戶需求為導向，拓展業務

• (1) 深耕中小企業創新專案產品：

  • 以本行中小企業核心業務為中心，推動具差異性之企金放款業務，藉以鞏固既有客戶關 係，開拓新商業契機，並開發多元融資申請管道，提供企業各發展階段所需之協助。

• (2) 打造具中小企業特色財富管理商業模式：

  • 善用本行擁有豐厚中小企業戶客群基礎優勢，打造具備中小企業特色的財富管理商業模 式，規劃結合財富管理、信託業務為第二隻翅膀，達成獲利成長目標。

• (3) 「 Double A 」策略，全面數位轉型：

  • 同時啟動 Double A 策略 (AI 和 OPEN API) 打造客戶數位生活場景，以提升本行的數位生 態圈發展，建立以客戶為核心、以數據為基礎、以顧客體驗為主要考量的銀行數位化服 務。

12 臺灣企銀一〇九年年報

壹

︱二︱ 重要經營政策

面對瞬息萬變的國際金融情勢，因應金融科技浪潮及數位金融發展，本行秉持「中小企業專業銀 行」為核心價值，運用策略地圖的四個構面，並加強風險控管，提升資產品質，由下而上，由各 部門分別就學習成長、內部流程、顧客及財務構面，建立未來五年方向明確、資源集中的策略架 構，強化人力、通路及資本等三大結構調整，並藉由落實經營理念，成為全方位金融服務之優質 銀行，進而邁向永續發展之目標。

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1. 學習成長構面

• (1) 提升員工專業職能： 透過人力盤點建立人才資料庫，計畫性運用全行人力資源，加強培育 中小企業、數位金融及國際金融人才專業職能，強化實體及數位學習的內容及功能，設立 金融與產業數位學院。

• (2) 訂定接班人計畫： 加強關鍵職位之管理與人才培育，訂定接班人養成計劃，強化接班人制 度，計畫性培育具潛力之接班人選，俾利本行永續經營。

• (3) 優化人力結構： 活化退休人力，加強經驗傳承，招募管道多元化，結合大專院校產學合 作，參與青年就業領航計劃，進用優秀人才，充實本行人才庫。

• (4) 資訊系統效能提升： 加強 IT 建置投資並與業務密切結合，增進資訊系統整體效能，提升 IT 團隊的多元化與創新能力，加強 IT 關鍵人才培育與激勵，厚植資訊根基。

• (5) 強化資安防禦監控能力： 持續完善全行資通安全管理制度及維護計畫，健全聯防體系，持 續辦理各項資安提升及改善措施，加強資通安全教育訓練，提升資通安全防護能力及落實 資安遵法。

• (6) 優化問責機制： 制定健全問責機制，打造當責文化，破除本位主義，加強跨部門協作，並 透過組織文化與價值觀之形塑，內化為使命、願景及核心價值觀，共同為本行永續發展之 目標努力。

• (7) 實踐學習與分享的企業文化： 以『做中學，學中做』建構「學習型」經驗傳承制度，鼓勵 年輕員工內部創新發揮所長，活化企業人力。

2. 內部流程構面

• (1) 精進目標管理機制： 確立目標並落實執行力，優化考核管理機制，強化考核及獎勵之連 結，激發產出提升績效。

• (2) 優化流程提升效率： 加強 AI 技術應用、推動業務流程改造，持續完善智能客服及機器人 理財系統、發展創新金融科技，推動數位轉型以提升服務品質、優化客戶體驗，重視內部 控制及作業流程管理，定期檢視 SOP 及控制點之合理性， 發展資料中心應用、善用資訊 系統輔助人工檢核，持續打造最佳工作流程，提升作業效率及管理品質、降低人工作業疏 失。

• (3) 加強風險管理： 透過了解風險、管理風險及降低風險以強化風險控管，兼顧業務發展與風 險控管，維護資產品質。

• (4) 整合行銷提升客戶貢獻： 整合數位行銷資源擴大客戶往來，提高客戶整體貢獻度，配合客 戶業務發展需求提供全方位金融服務。

• (5) 優質服務建立客戶忠誠度： 以客為尊，設計以客戶需求為導向之全方位金融服務，滿足客 戶的期待與需求，進而建立客戶忠誠度。

13

• (6) 強化客戶二代接班後關係： 加強維繫年輕世代或企業家第二代接班後之客戶關係，提升中 小企業世代交替後客戶對本行之支持度。

• (7) 虛實整合強化數位金融： 創新思維強化金融產品與服務，優化虛實通路交易環境，強化數 位金融版圖。

• (8) 差異化產品與行銷： 應用大數據分析，了解客戶行為模式及需求，跨域合作，衍生台企銀 生態圈，並提供客製化服務及精準的行銷。

• (9) 嚴守法規遵循： 建立由上而下之法遵文化，持續落實法令遵循，確實遵循主管機關各項監 理措施，重視防制洗錢及打擊資恐、吹哨者保護及消費者權益等，形塑法遵優先的企業文 化。

• (10) 強化公司治理： 強化董事會職能、公司治理機制及功能性委員會運作，揭露重要公司治理 資訊，提升資訊揭露透明度，形塑公司治理文化。

• (11) 善盡企業社會責任： 重視 ESG 評價，由本業出發，以一青二老三創為主軸，推動企業與 社會共融，善盡社會責任內化為企業精神。

3. 顧客構面

• (1) 提升通路服務品質，整合各通路客戶視圖： 提升實體通路價值，擴大虛擬通路服務範圍， 加強掌握中小企業群聚區域商機，以切合本行服務中小企業之使命；數位通路全面升級， 建立跨業務之客戶數據視圖，以完整呈現客戶面相及各服務通道，重視客戶服務品質及體 驗。

• (2) 深耕中小企業利基市場，鞏固專業銀行品牌形象： 清楚定位中小企業專業銀行，深耕中小 企業核心業務，致力小微新創、危老都更、無形資產、地方創生等政策性融資，形塑本行 專業銀行品牌形象，使融資與輔導併進，深化客戶經營、協助接班傳承。

• (3) 強化財富管理服務，提升客戶信賴度： 客製化、分眾化及數位化三大主軸，深化財富管理 服務，並透過專業財務規劃，協助世代財富傳承，滿足客戶需求，厚植專業投資分析研究 實力，提供企業主及高資產客戶理財諮詢規劃服務。

4. 財務構面

• (1) 追求營運績效，因應氣候變遷風險： 擴增營運規模，提升海外分行獲利占比，擴大存放利 差並多元化手續費收入來源，強化獲利能力，兼顧風險管理，降低增提備抵呆帳之壓力， 將氣候變遷風險納入經營管理策略，履行責任投資，積極面對革新局面。

• (2) 充實資本，重視股東權益，追求企業永續經營： 遵循主管機關對於法定資本之監理要求， 確保資本結構健全及資源配置最適化目標，提升風險胃納量擴大營收成長，達成股東價值 極大化目標，並結合未來策略發展，強化資源運用效率。

5. 授信精進方案

• 為配合政府政策及協助中小企業營造有利融資環境，強化風險控管，提升資產品質，發展授信 精進方案，以強化授信資產品質、精進專業審核職能及提升授信專業基礎為目標，掌握授信風 險、維護資產品質並提升成案效能。

6. 強化內稽內控

• 使遵法觀念內化至同仁個人道德規範，並落實在日常的各項業務上，同時藉由第一道及第二道 防線，加強內部控制、風險管理及法令遵循等面向的管理，建立異常舉報機制，加強理財專員

14 臺灣企銀一〇九年年報

壹

及客戶間帳戶交易監控，持續追蹤缺失改善情形及管控措施之有效性，以有效降低弊案發生之 可能性。

︱三︱ 預期營業目標

• 為兼顧股東權益維護、資本結構改善及資產品質提升，參酌行政院主計處公佈 110 年經濟成長率預 測值等因素編列目標。

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1. 存款年平均餘額新臺幣 15,235.20 億元。

2. 放款年平均餘額新臺幣 12,366.45 億元。

3. 外匯承作量 565.49 億美元。

三、未來發展策略

以打造內部堅實基礎及深化經營顧客價值為方向，透過引進創新數位商品或服務，提高業務的附加 價值，建立完整生態圈，讓客戶與本行有更緊密的連結，並以業務轉型、人才培育及創業貸款銀行 角色等面向，建立以顧客體驗為核心之文化，追求全通路一致的顧客體驗，確立本行未來中、長期 發展策略。

︱一︱ 打造內部堅實基礎

1. 基礎工程優化：

2. 智慧資源及人力資源的穩健才能造就未來發展，在科技基礎建設上，打造便捷、安全、穩定、 快速創新、用戶體驗之資訊體系，快速支援業務，並能以彈性靈活的系統功能提供橫向擴充， 與業務單位協作創新業務。

3. 人力方面，執行選育用留策略，訂定接班人計劃、優化人力結構，透過人力盤點建立人才資料 庫，計畫性運用全行人力資源，並加強培育中小企業、數位金融及國際金融人才專業職能。人 力發展中最重要的部分就是透過組織文化與價值觀之形塑，強化本行的人力資本與組織資本， 使全力以赴協助中小企業發展的台灣企銀使命，內化至所有員工內心。

4. 兼顧三道防線：

5. 打造適時、完整、妥適的全行風險管理機制，強化內部控制與三道防線，以風險導向內部稽核 制度精進風險辨識及評估能力，透過大數據分析、事前偵測風險以防範未然。並聚焦授信精進 方案，降低信用風險及減少稽核缺失重複發生，確保本行在可容忍的風險胃納下穩健獲利。並 以「法令遵循」、「公平待客」、「防制洗錢及打擊資恐」為企業文化核心，形塑重視法遵之 企業文化。

6. 監理機關期待：

7. 透過強化董事會職能、提高資訊即時透明、落實與利害關係人溝通等面向，營造健全 ESG 生態 體系，接軌國際揭露規範，促使本行永續發展並強化公司競爭力。此外，建立資安治理成熟度 架構，掌握整體資安執行情形，以精進本行資通安全管理制度，達成對內落實資安治理，對外 抵禦網路攻擊。

︱二︱ 深化經營顧客價值

1. 中小企業客戶轉型輔導：

2. 厚植中小企業「融資 + 輔導」業務領域，深耕與客戶關係，將客戶轉型需求納入考量，改善產 品服務規劃，並創造中小企業客戶智能轉型之可及性，整合區域內轉型中小企業，建置跨領域 營運經驗。

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1. 擴大顧客往來：

2. 在高齡化、少子化的衝擊下社會經濟環境發生轉變，為因應時代趨勢，結合都更＋信託，與 長照醫療及銀髮產業跨業結盟，並推出創新商品，擴大服務客層、推動在地安老，發展信託 2.0 。

3. 此外，以「持續改善客戶體驗」為目標，完善線上線下通路布局，結合數位分析客戶偏好， 進而提供理財 / 貸款服務，使實體產品更具智慧、相互連結，並針對目標客群妥適規劃資金活 用，在本行主力產品 ( 中小企業貸款 ) 搭配互補產品，提供其他金融服務、理財，一次性滿足客 戶金融需求。

4. 因應市場趨勢：

5. 透過分行通路調整，及時掌握商機，聚焦核心業務發展，強化實體通路價值；各事業群積極舉 辦創新討論會議、競賽，鼓勵全行同仁參與腦力激盪，組成跨部門團隊，找出內、外部顧客痛 點之解決方案，探索新機會並破除組織界線，透過創新討論會議，導入創新思維，精進產品服 務及作業效能，創造與同業差異化之附加價值。

6. 數位金融生態圈：

7. 本行持續布局與發展數位金融，積極推動數位轉型與發展數位行銷，導入金融科技服務，建 立以客戶為核心、以數據為基礎、以 UX 為主要考量的銀行新數位化發展，以數位通路全面升 級、業務流程數位化、發展數位行銷、導入創新金融科技四大策略方針，走入客戶生活場域， 重視客戶體驗，提供最便捷的數位工具滿足客戶金融服務所需。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

︱一︱ 外部競爭環境

新冠肺炎之影響：

1. 國內外新冠肺炎疫情仍未減緩，致全球經濟動盪不安，我國於政府高效率的管控下，運用完善 的醫療基礎設施及前瞻性的計劃，遏止國內疫情蔓延，抵禦疫情帶來的經濟衰退，並逆勢成 長、贏回台商回流。

2. 疫情帶來隔離政策嚴重衝擊零售服務業，商家經營方式受到安全距離交易模式影響可能大幅改 變，低接觸式支付模式將成為疫情後金融服務模式創新發展重點，也加速銀行業發展金融科技 的腳步。而疫後永續金融趨勢興起，也使銀行業愈來愈重視氣候變遷及天災、瘟疫系統性風險 偵測及財務揭露。

︱二︱ 法規環境

1. 主管機關陸續頒布影響保險業新契約保費及營運之監理政策，包括調降壽險業各幣別新契約責 任準備金利率、提高壽險死亡保障門檻、高齡保戶投保有解約金保單須全程錄音錄影等相關法 規，使多數保險商品停售致保費總承作量下降，另銷售作業更加嚴謹，流程增加檢核項目，致 提高作業成本。因應相關法規變動，本行適時修訂作業規範函頒實施，落實加強業務員教育訓 練並宣導業務員法令遵循及作業規定。

2. 主管機關嚴管國人偏愛之高儲蓄型保單，影響未來保單銷售，而投信業者或基金管理公司委託 銀行通路銷售基金時給付的「銷售獎勵金」亦於 109 年起取消實施，皆對財富管理業務經營影 響甚大。本行檢討修訂更積極挑戰之策略措施及預期目標，俾擴大財富管理業務規模，強化多 元獲利結構。

16 臺灣企銀一〇九年年報

壹

︱三︱ 總體經營環境

在新冠肺炎疫情及美中貿易戰衝擊下，跨國企業降低在中國生產比重或移出在中國的生產據點， 臺灣因具有科技製造優勢，加上國內疫情相對國際情況控制良好，成為台商與跨國企業轉移的重 要據點，有助於國內景氣表現。這股台商回流潮對投資、資金運用、設廠等需求，均有利於銀 行業融資貸款及財富管理潛在商機擴大，而廠商往東南亞建置產能也為國銀推展海外業務帶來機 會，包括理財規劃、設廠購地與設備投入等融資業務，預期均可挹注 110 年我國銀行業存、放款與 理財的業務量。

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五、最近一次信用評等結果

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評等結果
評等日期 評等機構 評等展望
長期信用 短期信用
110.1.22 中華信用評等 ( 股 ) 公司 twAA- twA-1+ 穩定
110.1.22 標準普爾全球等級評等 BBB+ A-2 Stable
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本行獲頒第十屆菁業獎 - 最佳中小企業金融獎。
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17

貳

銀行簡介

• 一、

• 19 銀行設立日期及沿革

• 19 二、 109 年度及截至 110 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資 關係企業、重整之情

• 19 三、 隸屬特定金融控股公司之情

• 19 四、 109 年度及截至 110 年 2 月底止董事及依銀行法第 二十五條第三項規定應申報股權者，其股權之大量移轉 或更換

• 19 五、 經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他 足以影響股東權益之重要事項

貳

一、 銀行設立日期及沿革

本行前身係民國 4 年 6 月於台北市設立「臺灣無盡株式會社」及民國 4 年 7 月於台南市設立「大 正無盡株式會社」之民間合會儲蓄組織，前者於民國 9 年為「臺灣勸業無盡株式會社」購併，後者 於民國 15 年改組增募新股更名為「臺灣南部無盡株式會社」。

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民國 34 年 10 月 25 日臺灣光復，前兩者與「東臺灣無盡株式會社」及「臺灣住宅無盡株式會 社」等四家合會儲蓄機構，均由臺灣省行政長官公署接收，於民國 35 年 9 月 1 日合併改組為「臺灣 無盡業股份有限公司」，民國 36 年 5 月 31 日，復與奉准接收之「常盤土地株式會社」合併清算， 資本額合計為舊台幣 1 千萬元，民國 36 年 6 月 1 日因以「無盡業」一詞係日制名稱，故更名為「臺 灣省人民貯金互濟股份有限公司」。又因所營業務與民間合會性質相近，民國 37 年 1 月再次更名為 「臺灣合會儲蓄股份有限公司」。

政府為促進臺灣經濟發展並協助中小企業成長，於民國 64 年修正銀行法增列中小企業專業銀 行乙節，本行為配合政府政策，於民國 65 年 7 月 1 日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司（簡 稱臺灣企銀）」，成為肩負中小企業融資與輔導的專責金融機構，並在中小企業之金融服務領 域，耕耘逾 44 年。嗣後，為順應自由化與國際化之金融環境，並配合政府推動臺灣成為亞太營運 中心之願景，於民國 87 年 1 月 22 日轉型為民營銀行，正式邁入另一嶄新之里程。

民國 65 年本行改制時，資本額僅新台幣 5 億元，分行 50 家，辦事處 58 家，為充裕營運資金及 增強經營體質，經不斷增資，目前資本額已達新台幣 748 億 8,583 萬元。隨著金融環境變遷及業務 經營需要，本行組織架構亦不斷因應調整，總行於董事會下設董事會稽核處及董事會秘書處，經 理部門除法令遵循處外，另設 3 大事業群、一個發展中心、二個管理中心，下設 17 部 3 處。國內營 業單位 125 家（含營業部），另有國際金融業務分行 1 家；海外設有香港分行、美國洛杉磯分行及 紐約分行、澳洲雪梨分行及布里斯本分行、上海分行、武漢分行、東京分行等八家分行，緬甸仰 光代表人辦事處 1 處。另成立區營運處負責業務推展與督導、業務集中管理、作業服務及其他各項 業務支援，以提升業務推展動能及強化資產品質控管；並設立國內作業中心，於北、中、南三區 集中辦理國內匯出匯款、託收票據及提回票據，以提高作業效率。同時，為因應中長期發展及業 務需要，設置策略發展委員會、企業社會責任委員會、資通安全管理委員會及數位轉型委員會， 並成立創新金融專案辦公室，以加強對綠色金融、都市更新及文創產業等重要貸款之扶持力道。 此外，成立客戶服務中心，由原信用卡部客戶服務科分階段擴大編組專責處理全銀行客戶諮詢服 務等業務，並改隸屬於數位金融部下。

• 二、 109 年度及截至 110 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資關係企業、重整之情形：

本行於 109 年 1 月 2 日合併原 100% 轉投資關係企業「臺企保險代理人 ( 股 ) 公司」及「臺企財 產保險代理人 ( 股 ) 公司」成立保險代理部，本行轉投資關係企業家數降為 4 家，為各持股 100% 之 「臺灣企銀國際租賃（股）公司」、「臺灣企銀微型財務公司」、「臺企銀創業投資 ( 股 ) 公司」 3 家子公司，及「臺灣企銀國際租賃（股）公司」 100% 持股轉投資設立之「台企銀國際融資租賃有 限公司」 1 家孫公司。

• 三、 隸屬特定金融控股公司之情形：無。

• 四、 109 年度及截至 110 年 2 月底止董事及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股 權者，其股權之大量移轉或更換：無。

• 五、 經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重 要事項：

本行於 109 年 1 月 2 日與臺企保險代理人、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司合併，以本行為存續公 司成立保險代理部兼營銀行保險代理業務。

19

參 公司治理報告

21 一、組織系統

• 23 二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

• 38 三、公司治理運作情形

• 60 四、會計師公費資訊

• 61 五、更換會計師資訊

61

• 六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理 人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關 係企業者

62

• 七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已 發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應 申報股權者之股權變動情形

68

• 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配 偶、二親等以內之親屬關係之資訊

69

九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支 機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事 業之持股數，並合併計算綜合持股比例

參

一、 組織系統

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︱一︱ 組織結構圖

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法令遵循事務 人力資源處法令遵循處
人力資源處
人力資源處
行政管理中心 行政管理處
策略發展委員會
審計委員會
總務處會計處
薪資報酬委員會
企業社會責任委員會
數位轉型委員會 個人資料保護管 風險管理部資安部
理委員會
風險管理部風險管理部
風險管理委員會
風險管理中心風險管理中心 授信管理部授信管理部
資產負債管理 徵信部徵信部
委員會
經營管理委員會
債權管理部債權管理部
防制洗錢及打擊
資恐委員會
業務發展部 國內作業中心
營運管理中心營運發展中心 數位金融部 國內作業中心客戶服務中心
總行法令 國內營業單位國內營業單位
股 董 董 總 遵循主管 （含營業部）（含營業部）
東 事 事 經 資訊部
會 會 長 理
副總經理 國內作業中心區營運處
財務運籌事業群 財務部
財務運籌事業群 財務部
創新金融專案
國際部
辦公室
企業金融部國際部
企業金融事業群企業金融事業群 國際金融國際金融
業務分行業務分行
企業金融國際 部部
國外分行國外分行
個人金融部個人金融部
信用卡部
授信審議委員會
逾期放款清理委員會
信託財產評審委員會 個人金個人金 融事業群融事業群 財富管理部財富管理部
人事評議委員會
資訊策劃發展委員會 保險代理部
資通安全管理委員會
證券部 證券分公司證券分公司
信託部信託部
董董 事會秘書處事會秘書處
總稽核總稽核 董事會稽核處董事會稽核處
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基準日： 110 年 2 月 28 日

21

︱二︱ 主要部門所營業務

1. 企業金融事業群

• 掌理本行對企業法人之金融服務包括授信商品、外匯商品、企業理財商品之業務計畫、推展及 改進事宜，瞭解客戶需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產 品質、營收與利潤之提升。下設企業金融部及國際部。

2. 個人金融事業群

• 掌理本行對個人之授信商品及客戶之理財與銷售服務等相關業務之業務計畫、推展及改進事 宜，瞭解客戶的需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品 質、營收與利潤之提升。下設個人金融部、信用卡部、財富管理部、保險代理部、證券部及信 託部。

3. 財務運籌事業群

• 掌理本行財務金融相關業務之計畫、推展及改進事宜，負責開發與服務本事業群之商品與客 戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設財務部。

4. 風險管理中心

• 掌理風險控管，維護本行授信資產品質，授信案與商品之徵估審相關事項，經濟金融之研究與 產業調查，逾催案件之催理相關事項，及資訊安全事務。下設授信管理部、徵信部、債權管理 部、風險管理部及資安部。

5. 營運發展中心

• 掌理全行績效分析、作業管理、資訊作業與數位金融業務之管理與規劃，提供業務發展充分而 必要之支援，規劃作業流程簡化，以達作業集中，提升作業效率之目標，並掌理全行經營策略 之擬定及公共關係之規劃與執行。下設業務發展部、數位金融部及資訊部。

6. 行政管理中心

• 掌理文書行政、機要事務、法律事務、人力資源、會計制度之規劃與執行及不歸屬其他單位之 事務。下設人力資源處、行政管理處及會計處。

7. 法令遵循事務

• 掌理法令遵循制度之規劃、管理、執行與洗錢資恐防制事務。下設法令遵循處。

22 臺灣企銀一〇九年年報

參

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

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︱一︱ 董事資料

1. 董事基本資料

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109 年 12 月 31 日
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董事長 黃博怡 常務董事 張志堅 常務董事 林欣吾 董事 劉錦龍 董事 黃維生
( 兼總經理 ) ( 獨立董事 ) ( 獨立董事 ) ( 獨立董事 )
董事 何英明 董事 王文杰 董事 游宏生 董事 劉清煜 董事 蔡子晧
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具配偶或二親等
本人、配偶、未成年 利用他人名義 以內關係之其他
選任時持有股份 現在持有股份
子女現在持有股份 持有股份 主管、董事或監
職稱 國籍 姓名 性別 [選] [(] [就] 期 [)] [任日] ( 第任期 15 屆 ) 初次選任日期 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任本行及其他公司之職務 察人
持股 持股 持股 持股
股數 比率 股數 比率 股數 比率 股數 比率 職稱姓名關係
( ％ ) ( ％ ) ( ％ ) ( ％ )
臺灣金聯資產管理
學歷：中興大學法商學院經濟學博士
經歷：台灣金融研訓院院長、財團法人中小企業信用保 ( 股 ) 公司監察人、
董事長 107/6/29 臺灣金融聯合都市
中華 證基金常務董事、高雄銀行常務董事、玉山金控
( 財政部代表 ) 民國 黃博怡 男 107/6/29 至 106/8/24 135,631,247 2.21 155,514,786 2.08 725,941 0 0 0 董事、玉山銀行常務監察人、安泰商業銀行監察 更新服務 ( 股 ) 公司 無 無 無
( 註 1) 110/6/28 人、玉山綜合證券總經理 、時代綜合證券副總經 監察人、台灣金融
研訓院董事、文化
理、 實踐大學管理學院院長、教務長、學務長
內容策進院董事
學歷：國立臺灣科技大學企業管理碩士 華陽中小企業開發
常務董事兼總 中華 107/6/29 經歷：臺灣企銀代理總經理、副總經理、授信管理部經 ( 股 ) 公司董事、財
經理 ( 財政部代 民國 張志堅 男 109/03/04 至 109/03/04 135,631,247 2.21 155,514,786 2.08 223,128 0 0 0 理、徵信部經理、五股分行經理、松南分行經 團法人中小企業信 無 無 無
表 ) 110/6/28 理、臺企保險代理人股份有限公司董事長、臺企 用保證基金董事
財產保險代理人股份有限公司董事長
常務董事 中華 107/6/29 學歷：國立臺灣工業技術學院機械系 臺灣銀行 ( 股 ) 公司
( 臺灣銀行 ( 股 ) 民國 戴士原 男 108/3/18 至 108/3/18 1,058,933,860 17.22 1,214,173,562 16.21 0 0 0 0 經歷：臺灣銀行人力資源處處長、副處長、高級襄理、科 人力資源處處長 無 無 無
公司代表 ) 110/6/28 長、行員訓練所副所長
學歷：臺灣大學經濟系博士 財團法人台灣經濟
經歷：臺灣土地銀行獨立董事、行政院公平交易委員會 研究院副院長暨研
常務董事 中華 107/6/29 第六屆委員、友達光電 ( 股 ) 公司反托拉斯遵循最高 究三所所長、惠特
林欣吾 男 107/6/29 至 107/6/29 0 0 0 0 0 0 0 0 主管、台灣經濟研究院專任研究員及研究三所所 科技股份有限公司 無 無 無
( 獨立董事 ) 民國 110/6/28 長、台灣經濟研究院專任副研究員及研究三所所 獨立董事、達興材
長 料股份有限公司獨
立董事
學歷：日本北海道大學農經博士 中國文化大學財務
經歷：中國文化大學財務金融學系暨研究所副教授、實踐 金融學系暨研究所
107/6/29 大學財務金融系兼任助理教授、台北大學金融與 教授、財團法人國
常務董事 中華
( 財政部代表 ) 民國 梁連文 女 107/6/29 110/6/28 至 107/6/29 135,631,247 2.21 155,514,786 2.08 0 0 0 0 合作經營學系兼任助理教授、台灣金融研訓院金融研究所副所長、台灣金融研訓院金融研究所副 際合作發展基金會董事 無 無 無
研究員、基層金融研究訓練中心助理研究員、輔
仁大學經濟系兼任講師、工商時報專欄組記者
----- End of picture text -----

23

==> picture [456 x 427] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

具配偶或二親等
本人、配偶、未成年 利用他人名義 以內關係之其他
選任時持有股份 現在持有股份
子女現在持有股份 持有股份 主管、董事或監
職稱 國籍 姓名 性別 [選] [(] [就] 期 [)] [任日] ( 第任期 15 屆 ) 初次選任日期 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任本行及其他公司之職務 察人
持股 持股 持股 持股
股數 比率 股數 比率 股數 比率 股數 比率 職稱姓名關係
( ％ ) ( ％ ) ( ％ ) ( ％ )
107/6/29 學歷：國立臺灣大學經濟系研究所碩士 財政部國庫署副署
( 財政部代表董事 ) 中華民國 林秀燕 女 107/6/29 110/6/28 至 103/2/27 135,631,247 2.21 155,514,786 2.08 0 0 0 0 經歷：臺灣企銀第書、組長、 13 副組長、 14 屆董事、財政部國庫署主任秘 長 無 無 無
學歷：國立政治大學法學博士 國立政治大學副校
董事 中華 107/6/29 經歷：臺灣企銀第 13 、 14 屆董事、美國哈佛大學法學院 長
( 財政部代表 ) 民國 王文杰 男 107/6/29 110/6/28 至 103/6/10 135,631,247 2.21 155,514,786 2.08 0 0 0 0 訪問學者、政治大學法學院院長、祕書處主任祕書、法律科際整合研究所所長 無 無 無
學歷：嶺東科技大學 EMBA 碩士 臺灣企銀企業工會
經歷：臺灣企銀第 13 、 14 屆董事、臺灣企銀企業工會第 理事長
107/6/29 1-7 屆會員代表、理事、常務理事、全國金融業工
董事 中華 102/7/1
( 財政部代表 ) 民國 游宏生 男 107/6/29 110/6/28 至 ( 註 2) 135,631,247 2.21 155,514,786 2.08 26,036 0 0 0 會聯合總會監事、勞動部第三屆勞資爭議仲裁委員、勞動部基本工資審議委員會委員、全國產業 無 無 無
總工會常務理事、臺灣企銀董事 ( 臺灣企銀企業工
會代表 ) 、臺灣總工會監事
董事 中華 107/6/29 學歷：國立政治大學銀行系經歷：臺灣企銀第 13 、 14 屆董事、臺灣銀行企業金融部 臺灣銀行副總經理 ( 股 ) 公司
( 臺灣銀行 ( 股 ) 民國 林麗婈 女 107/6/29 至 101/10/19 1,058,933,860 17.22 1,214,173,562 16.21 0 0 0 0 經理、風險管理部經理、敦化分行經理、企業金 無 無 無
公司代表 ) 110/6/28 融部副經理
董事 107/6/29 國立清華大學計量
中華民 學歷：國立臺灣大學財務金融博士
( 臺灣銀行 ( 股 ) 國 蔡子晧 男 109/01/20 至 109/01/20 1,058,933,860 17.22 1,214,173,562 16.21 0 0 0 0 經歷：國立清華大學計量財務金融系副教授、助理教授 財務金融系副教授 無 無 無
公司代表 ) 110/6/28
董事 107/6/29 學歷：文化大學企業管理系 臺灣土地銀行 ( 股 )
中華 經歷：臺灣土地銀行總稽核、法遵長兼法務處處長、債權 公司副總經理、財
( 臺灣土地銀行 民國 何英明 男 107/6/29 至 106/5/23 149,244,703 2.43 171,123,975 2.29 0 0 0 0 管理部經理、授信審查部經理、忠孝分行經理、 團法人農業信用保 無 無 無
( 股 ) 公司代表 ) 110/6/28 和平分行經理 證基金董事
學歷：萬能工業專科學校工業管理科 臺灣中小企業銀行
董事 107/6/29 經歷：臺灣企銀企業工會第七、八屆會員代表、理事、常 企業工會會員代
中華
( 臺灣企銀企業 民國 劉清煜 男 109/8/1 至 109/8/1 2,376,684 0.04 4,026,193 0.05 74,214 0 0 0 務理事、臺灣企銀第七、八屆勞工退休準備金監 表、臺灣中小企業 無 無 無
工會代表 ) 110/6/28 督委員會委員、臺灣企銀第四十、四十一屆職工 銀行龍潭分行襄理
福利委員會委員、臺灣企銀行員
學歷：日本近畿大學畢業 中華民國在日近畿
中華 107/6/29 經歷：臺灣企銀第 13 、 14 屆董事、中華民國僑務委員、 大學校友會名譽會
董事 王哲男 男 107/6/29 至 101/7/22 1,276,494 0.02 10,859,194 0.15 10,859,194 0.15 0 0 無 無 無
民國 台中銀行董事、中華民國在日近畿大學校友會會 長、僑務委員會僑
110/6/28
長 務諮詢委員
學歷：美國北卡羅來納州立大學經濟學博士 國立中央大學管理
107/6/29 經歷：國立中央大學產業經濟研究所副教授、國立中央大 學院產業經濟研究
董事 中華
劉錦龍 男 107/6/29 至 107/6/29 0 0 0 0 0 0 0 0 學產業經濟研究所所長、美國 Duke 大學訪問副教 所教授 無 無 無
( 獨立董事 ) 民國 110/6/28 授、美國 Fulbright 獎學金訪問學者 、宜特科技股
份有限公司監察人
學歷：南台工專紡織科 ( 現改制為南台科技大學 ) 臺灣中小企業銀行
經歷：中國鋼鐵股份有限公司獨立董事、經濟部中小企業 獨立董事、協益電
107/6/29 信用保證基金董事長、中小企業聯合輔導基金會 子股份有限公司獨
董事 中華
黃維生 男 107/6/29 至 107/6/29 0 0 0 0 0 0 0 0 董事、第一金融控股公司監察人、第一銀行監察 立董事 無 無 無
( 獨立董事 ) 民國 110/6/28 人、揚生針織股份有限公司董事長、維紡隆股份
有限公司董事長、點鑽整合行銷股份有限公司董
事
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註 1 ：董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者﹕無此情事。

註 2 ﹕董事游宏生前次任期 102/7/1~103/6/30( 臺灣企銀企業工會代表人 )

2. 法人股東之主要股東

==> picture [456 x 85] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日
法人股東名稱 法人股東之主要股東 ( 持股比率 )
財政部 屬政府機關
臺灣銀行（股）公司 臺灣金融控股（股）公司（ 100% ）
臺灣土地銀行（股）公司 財政部 (100%)
臺灣企銀企業工會 屬社團法人
----- End of picture text -----

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東	3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東
109年12月31日
法人股東名稱	法人股東之主要股東(持股比率)
臺灣金融控股股份有限公司	財政部(100%)

24

臺灣企銀一〇九年年報

109 年 12 月 31 日

參

4. 董事所具專業知識及獨立性之情形

==> picture [457 x 353] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

條件 是否具有五年以上工作經驗 符合獨立性情形(註)
及下列專業資格 兼任
商務、法務 法官、檢察 商務、法 其他
、財務、會 官、律師、會 務、財務、 公開
計或銀行業 計師或其他與 會計或銀行 發行
務所須相關 銀行業務所需 業務所須之 公司
科系之公私 之國家考試及 工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 獨立
立大專院校 格領有證書之 董事
講師以上 專門職業及技 家數
姓名 術人員
黃博怡            0
張志堅          0
戴士原           0
林欣吾              2
梁連文             0
林秀燕          0
王文杰             0
游宏生           0
林麗婈           0
蔡子晧             0
何英明           0
劉清煜           0
王哲男            0
劉錦龍               0
黃維生              1
----- End of picture text -----

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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

• 註：各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。

• (1) 非為銀行或其關係企業之受僱人。

• (2) 非銀行或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為銀行與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總數百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

• (4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• (5) 非直接持有銀行已發行股份總數百分之五以上、持股前五名或依公司法第二十七條第一項或第二項指派代表人擔任銀行董事 或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為銀行與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當 地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (6) 非與銀行之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為銀行與其母公司、 子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (7) 非與銀行之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為銀 行與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (8) 非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人或持股百分之五以上股東 ( 但特定公司或 機構如持有銀行已發行股份總數百分之二十以上，未超過百分之五十，且為銀行與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (9) 非為銀行或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣五十萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專 業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人及其配偶。但依證券交易法或企 業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

• (10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• (11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

• (12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選

25

5. 董事會成員之多元化方針及落實情形

● 多元化方針

• (1) 本行「公司治理實務守則」第 34 條已明定董事成員組成多元方針，有關董事會成員之選 任係依照本行章程第 20 條規定採候選人提名制，並依公司法第 192 條之 1 辦理受理持股 1% 以上股東提名董事候選人，經列入董事候選人名單後依本行董事選舉辦法於股東會辦 理選舉，以確保董事成員之多元性及獨立性。

• (2) 董事會成員組成擬訂之多元化方針已揭露於本行企業網站及公開資訊觀測站。

● 多元化落實情形

本行董事會由 15 名董事組成，員工身分之勞工董事 2 位佔 13.3% 、獨立董事 3 位佔 20%( 任 期年資皆在 3 年以下 ) 、女性董事 3 位佔 20% ，為配合政府推動自然人專業董事政策，本行將於 110 年董事改選以 5 席自然人專業董事佔 33.3% 為目標，本行董事成員普遍具備銀行、財務、保 險、資產管理、風險管理等多項領域經驗與專業，董事成員組成之多元化與本行「公司治理實 務守則」規定尚無差異，董事之專業足以協助本行扶助中小企業發展，推展青創與新創金融、 綠能金融、文創金融，銀髮金融及都更金融等業務，善盡企業社會責任，相關落實情形如下 表：

109 年 12 月 31 日

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基本組成 產業經驗 專業能力
核心項目
獨立董事
兼任 年齡 人力
國籍 性別 任期年資 銀行證券保險 [資產]
董事姓名 本行員工 ( 註 1) 管理 [會計財務風險] 管理 資源 [法律]
( 註 1)
黃博怡 中華民國 男 ▲ v v v v v v v v
張志堅 中華民國 男 v ● v v v v v v v v
戴士原 中華民國 男 ● v v v v
梁連文 中華民國 女 ● v v v v v v
林欣吾 中華民國 男 ● ☆ v v v v v v v v
林麗婈 中華民國 女 ● v v v v v v v
王文杰 中華民國 男 ● v v v v v v
游宏生 中華民國 男 v ● v v v v v v v
林秀燕 中華民國 女 ● v v v v v v v v
蔡子晧 中華民國 男 ◆ v v v v v v v
何英明 中華民國 男 ▲ v v v v v v v
劉清煜 中華民國 男 v ▲ v v v v v v
王哲男 中華民國 男 ★ v v v v v
黃維生 中華民國 男 ▲ ☆ v v v v v v v v
劉錦龍 中華民國 男 ▲ ☆ v v v v v v v
----- End of picture text -----

• 註 1 ：◆年紀 50 歲以下● 51 歲 ~ 60 歲 ▲ 61 歲 ~ 70 歲 ★ 70 歲以上

• 註 2 ：☆任期 3 年以下 △任期 3 年 ~9 年○任期 9 年以上

26 臺灣企銀一〇九年年報

參

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副總經理 張佑銘 副總經理 林昌育 副總經理 陳秋燕 副總經理 陳紹晃 副總經理 邱松歲 總稽核 欒家瑞
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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

︱二︱ 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

109 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 451] intentionally omitted <==

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具配偶或二
配偶、未成年子女 利用他人名義持有
持有股份 親等以內關
職 稱 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任 持有股份 股數 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 係之經理人
日期
持股 職 姓 關
股數 股數 持股比率 股數 持股比率
比率 稱 名 係
臺灣科技大學企 華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司董事、財團法
總經理 ( 註 ) 中華民國 張志堅 男 1090311 223,128 0 0 0 0 0 無
業管理系碩士 人中小企業信用保證基金董事
淡江大學企業管
副總經理 中華民國 張佑銘 男 1080201 174,412 0 4,875 0 0 0 臺灣企銀微型財務公司董事長 無
理系碩士
台灣金融資產服務股份有限公司董事
副總經理 中華民國 林昌育 男 1080901 337,643 0 0 0 0 0 輔仁大學會計系 無
臺企銀創業投資股份有限公司董事長
副總經理兼 台北外匯經紀股份有限公司董事、臺灣企
邱松歲 男 1090717 155,791 0 8,720 0 0 0 臺灣大學經濟系 無
國際部協理 [中華民國] 銀微型財務公司董事
美國南加州大學 臺灣企銀國際租賃股份有限公司董事長、
副總經理 中華民國 陳紹晃 男 1091030 405,827 0 0 0 0 0 無
企業管理系碩士 台企銀國際融資租賃有限公司董事長
副總經理 中華民國 陳秋燕 女 1091112 230,268 0 1,156 0 0 0 政治大學統計系 無 無
淡江大學財務金
總稽核 中華民國 欒家瑞 男 1091112 213,427 0 0 0 0 0 無 無
融系碩士
董事會秘書
徐麗月 女 1080401 100,000 0 0 0 0 0 臺灣大學法律系 無 無
處主任秘書 [中華民國]
業務發展部 成功大學交通管
中華民國 周宗文 男 1080901 121,310 0 0 0 0 0 臺企銀創業投資股份有限公司董事 無
協理 理科學系
授信管理部 中央大學高階主
中華民國 康秀珍 女 1091030 118,099 0 0 0 0 0 無 無
協理 管企管系碩士
雲林科技大學財
徵信部協理中華民國 曾國樑 男 1091030 118,448 0 0 0 0 0 臺灣企銀國際租賃股份有限公司董事 無
務金融系碩士
董事會稽核
中華民國 謝宗助 男 1091030 129,114 0 0 0 0 0 政治大學財稅系 無 無
處處長
行政管理處
中華民國 曾瑩琤 女 1080401 156,011 0 0 0 0 0 政治大學法律系 無 無
處長
人力資源處
中華民國 郭清雲 女 1081001 233,368 0 27,647 0 0 0 臺灣大學法律系 無 無
處長
淡江大學財務金
資訊部協理中華民國 廖丁輝 男 1060718 261,720 0 248,106 0 0 0 財宏科技股份有限公司監察人 無
融系博士
債權管理部 萬能工專紡織工
中華民國 林江樹 男 1091030 130,587 0 0 0 0 0 無 無
協理 程科
個人金融部
中華民國 蘇錦泉 男 1091030 323,489 0 0 0 0 0 中興大學會計系 無 無
協理
開發國際投資股份有限公司董事、臺灣企
中央大學財務管 銀國際租賃股份有限公司監察人、台企銀
財務部協理中華民國 陳志瑋 男 1070504 0 0 0 0 0 0 無
理系碩士 國際融資租賃有限公司監察人、臺企銀創
業投資股份有限公司董事
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27

==> picture [456 x 644] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

具配偶或二
配偶、未成年子女 利用他人名義持有
持有股份 親等以內關
職 稱 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任 持有股份 股數 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 係之經理人
日期
持股 職 姓 關
股數 股數 持股比率 股數 持股比率
比率 稱 名 係
數位金融部 政治大學經營管
中華民國 蔡育呈 男 1090717 0 0 0 0 0 0 無 無
代理協理 理系碩士
法令遵循處 中正大學會計與
中華民國 謝敏中 男 1091030 107,369 0 0 0 0 0 無 無
處長 資訊科技系碩士
臺灣科技大學資
資安部協理中華民國 柴易清 男 1070723 102,519 0 0 0 0 0 無 無
訊管理系碩士
財富管理部 東吳大學企業管
中華民國 陳麴州 女 1070723 242,849 0 0 0 0 0 無 無
協理 理系
信用卡部協 東吳大學企業管
中華民國 林文淑 女 1070208 119,293 0 0 0 0 0 無 無
理 理系
企業金融部 僑馥建築經理股份有限公司董事、臺灣企
協理兼創新 臺灣科技大學財 銀國際租賃股份有限公司董事、台企銀國
中華民國 乙增祥 男 1080401 122,918 0 0 0 0 0 無
金融專案辦 務金融系碩士 際融資租賃有限公司董事、臺企銀創業投
公室主任 資股份有限公司董事
風險管理部 成功大學企業管
中華民國 林梅君 女 1091030 279,618 0 0 0 0 0 台企銀國際融資租賃有限公司董事 無
協理 理系
會計處處長中華民國 周玉娟 女 1070208 133,893 0 879 0 0 0 中興大學會計系 臺企銀創業投資股份有限公司監察人 無
信託部協理中華民國 黃文卿 女 1080716 218,515 0 0 0 0 0 輔仁大學法律系 無 無
中興大學合作經
證券部協理中華民國 張麗惠 女 1070723 139,139 0 0 0 0 0 無 無
濟系
保險代理部 逢甲大學合作經
中華民國 王文玲 女 1090102 21,656 0 0 0 0 0 無 無
協理 濟系
北一區區營 輔仁大學企業管
中華民國 顏志芬 女 1090511 129,631 0 0 0 0 0 無 無
運處處長 理系
北二區區營 淡江大學管理科
中華民國 方英哲 男 1091030 208,799 0 0 0 0 0 無 無
運處處長 學系碩士
北三區區營 成功大學企業管
中華民國 方碧蓮 女 1081031 731,631 0 0 0 0 0 無 無
運處處長 理系
臺中技術學院附
中區區營運
中華民國 林明毅 男 1091030 369,910 0 265,487 0 0 0 設空中進修學院 無 無
處處長
應用商學系
南一區區營 0 中正大學高階主
中華民國 林綉珠 女 1081031 121,352 0 0 0 0 無 無
運處處長 121,352 管管理系碩士
南二區區營 東海大學企業管
中華民國 黃文修 男 1070208 161,262 0 0 0 0 0 無 無
運處處長 理系
國內作業中
中華民國 洪惠娜 女 1030514 118,158 0 0 0 0 0 輔仁大學會計系 無 無
心主任
客戶服務中
中華民國 林靜宜 女 1080213 110,691 0 0 0 0 0 輔仁大學經濟系 無 無
心主任
中和分行 醒吾商專銀行保
中華民國 侯修新 男 1090316 118,742 0 0 0 0 0 無 無
經理 險科
博愛分行 中興大學企業管
中華民國 喬友城 男 1090825 74,482 0 38,236 0 0 0 無 無
經理 理系
北桃園分行 淡江大學國際企
中華民國 陳豊輝 男 1090316 34,398 0 0 0 0 0 無 無
經理 業系碩士
南崁分行
中華民國 魏玉嬌 女 1070208 109,336 0 8,763 0 0 0 中興大學經濟系 無 無
經理
臺中健康暨管理
西屯分行
中華民國 蕭淵學 男 1070208 118,331 0 0 0 0 0 學院經營管理系 無 無
經理
碩士
忠明分行 朝陽科技大學商
中華民國 蔡允祥 男 1071029 107,625 0 0 0 0 0 無 無
經理 學系
金門分行 台南大學經營與
中華民國 方水強 男 1080213 62,984 0 0 0 0 0 無 無
經理 管理系碩士
營業部經理中華民國 陳世琿 女 1090511 124,222 0 0 0 0 0 輔仁大學法律系 無 無
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28 臺灣企銀一〇九年年報

參

==> picture [456 x 662] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

具配偶或二
配偶、未成年子女 利用他人名義持有
持有股份 親等以內關
職 稱 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任 持有股份 股數 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 係之經理人
日期
持股 職 姓 關
股數 股數 持股比率 股數 持股比率
比率 稱 名 係
謝
大雅分行 經 配
中華民國 賴莉青 女 1091030 100,660 0 129,415 0 0 0 中興大學會計系 無 政
經理 理 偶
安
仁大分行
中華民國 王榮齡 男 1090316 118,962 0 0 0 0 0 逢甲大學財稅系 無 無
經理
仁愛分行 逢甲大學銀行保
中華民國 侯梅芷 女 1050301 134,028 0 0 0 0 0 無 無
經理 險系
松山分行
中華民國 莊碧珠 女 1071029 119,007 0 0 0 0 0 中興大學財稅系 無 無
經理
建成分行 臺北大學國際財
中華民國 邱貴金 女 1050301 375 0 0 0 0 0 無 無
經理 務金融系碩士
士林分行 元培醫專醫務管
中華民國 林文芳 男 1070827 101,904 0 0 0 0 0 無 無
經理 理科
臺北商業技術學
永和分行
中華民國 徐建亞 男 1091030 51,148 0 0 0 0 0 院附設空中進修 無 無
經理
學院財務金融科
新店分行 新埔工專工業工
中華民國 王建發 男 1080716 104,025 0 0 0 0 0 無 無
經理 程科
新莊分行 政治大學企業管
中華民國 翁月燕 女 1090203 115,863 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系
美國紐約巿立大
化成分行
中華民國 郭瑞祥 男 1071029 121,376 0 0 0 0 0 學企業管理系碩 無 無
經理
士
松江分行 淡江大學企業管
中華民國 陳昭烈 男 1060718 891 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系碩士
台北分行 中原大學國際貿
中華民國 劉靜修 女 1080716 44,605 0 0 0 0 0 無 無
經理 易系
萬華分行 逢甲大學國際貿
中華民國 黃延偉 男 1090316 130,585 0 1,758 0 0 0 無 無
經理 易系
南台北分行
中華民國 王俊欽 男 1071029 100,062 0 0 0 0 0 淡江大學統計系 無 無
經理
復興分行 銘傳商專銀行保
中華民國 王燕惠 女 1090511 116,820 0 236 0 0 0 無 無
經理 險科
中山分行 中原大學企業管
中華民國 陳秋琴 女 1090825 119,280 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系
建國分行
中華民國 林添進 男 1070208 119,251 0 0 0 0 0 東海大學經濟系 無 無
經理
內湖分行
中華民國 謝青桂 女 1090203 124,681 0 0 0 0 0 淡江大學保險系 無 無
經理
南京東路分
中華民國 葉富裕 男 1080716 118,301 0 1,062 0 0 0 空中大學商學系 無 無
行經理
忠孝分行 德明商專國際貿
中華民國 陳燕玲 女 1060718 118,773 0 0 0 0 0 無 無
經理 易科
世貿分行
中華民國 林 昱 男 1080401 32,118 0 0 0 0 0 東吳大學法律系 無 無
經理
永春分行 政大附設空中行
中華民國 黃素貞 女 1080716 67,779 0 0 0 0 0 無 無
經理 專補校行政科
南港分行 東華大學國際經
中華民國 吳金燦 男 1090717 147 0 0 0 0 0 無 無
經理 濟系碩士
松南分行 東華大學國際企
中華民國 陳明惠 女 1070208 22,932 0 0 0 0 0 無 無
經理 業系碩士
東湖分行 臺灣科技大學財
中華民國 李美貴 女 1090316 21,136 0 0 0 0 0 無 無
經理 務金融系碩士
大安分行 勤益工專工業管
中華民國 劉雪如 女 1040207 130,708 0 0 0 0 0 無 無
經理 理科
雙和分行 政治大學企業管
中華民國 金六妹 女 1080401 41,450 0 1 0 0 0 無 無
經理 理系
----- End of picture text -----

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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

29

==> picture [456 x 641] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

具配偶或二
配偶、未成年子女 利用他人名義持有
持有股份 親等以內關
職 稱 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任 持有股份 股數 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 係之經理人
日期
持股 職 姓 關
股數 股數 持股比率 股數 持股比率
比率 稱 名 係
錦和分行 東吳大學企業管
中華民國 陳彬雄 男 1091030 28,120 0 4,462 0 0 0 無 無
經理 理系
五股分行 逢甲大學交通管
中華民國 邱芳川 男 1091030 118,794 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系
林口分行
中華民國 王月琴 女 1060718 129,378 0 6,646 0 0 0 醒吾商專會統科 無 無
經理
東林口分行 臺灣大學經濟系
中華民國 陳孝銘 男 1080716 117,769 0 57,800 0 0 0 無 無
經理 碩士
板橋分行 臺北商專銀行保
中華民國 陳美惠 女 1080213 202,221 0 209,770 0 0 0 無 無
經理 險科
樹林分行 臺灣師範大學企
中華民國 黃瑞源 男 1081031 100,744 0 0 0 0 0 無 無
經理 業管理系碩士
土城分行
中華民國 陳念慈 女 1070208 125,442 0 0 0 0 0 輔仁大學會計系 無 無
經理
袁
迴龍分行 輔仁大學企業管 經 配
中華民國 林寶生 男 1090825 112,728 0 120,596 0 0 0 無 淑
經理 理系 理 偶
玲
汐止分行
中華民國 焦松南 男 1091030 85,379 0 981 0 0 0 東吳大學會計系 無 無
經理
三峽分行 銘傳商專國際貿
中華民國 李瑞玉 女 1090825 81,518 0 6,537 0 0 0 無 無
經理 易科
基隆分行 龍華工專工業管
中華民國 林俊達 男 1080213 107,009 0 0 0 0 0 無 無
經理 理科學科
埔墘分行 醒吾商專國際貿
中華民國 陳淑婷 女 1080213 104,327 0 922 0 0 0 無 無
經理 易科
北三重分行 中國文化大學經
中華民國 李麗芳 女 1090316 118,674 0 0 0 0 0 無 無
經理 濟系
南三重分行 輔仁大學國際貿
中華民國 李金治 女 1090511 51,443 0 50,845 0 0 0 無 無
經理 易與金融系
蘆洲分行
中華民國 黃志祥 男 1080823 104,168 0 0 0 0 0 政治大學財稅系 無 無
經理
政大附設空中行
宜蘭分行
中華民國 簡碧娟 女 1060203 119,959 0 1,246 0 0 0 專補校普通行政 無 無
經理
科
羅東分行
中華民國 簡明發 男 1080823 100,963 0 0 0 0 0 羅東高商商科 無 無
經理
蘇澳分行 南臺工專工業管
中華民國 李炳惠 男 1070723 107,409 0 0 0 0 0 無 無
經理 理科
楊梅分行 東華大學企業管
中華民國 張月美 女 1080823 127,235 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系碩士
湖口分行
中華民國 留秋玉 女 1090316 47,239 0 70,857 0 0 0 輔仁大學經濟系 無 無
經理
桃園分行 醒吾商專國際貿
中華民國 李淑芬 女 1080823 100,502 0 0 0 0 0 無 無
經理 易科
大園分行 中華大學經營管
中華民國 黃麗娟 女 1060718 118,273 0 68,796 0 0 0 無 無
經理 理系碩士
大溪分行 中華大學科技管
中華民國 田如祥 男 1091030 3,000 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系碩士
中壢分行 淡水工商專校會
中華民國 古健國 男 1070208 156,889 0 108,808 0 0 0 無 無
經理 統科
臺北商業技術學
內壢分行
中華民國 吳木詳 男 1080213 116,537 0 0 0 0 0 院附設空中進修 無 無
經理
學院應用商學系
新明分行 中興大學企業管
中華民國 廖玉蓓 女 1070208 75,214 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系
----- End of picture text -----

30

臺灣企銀一〇九年年報

參

==> picture [456 x 644] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

具配偶或二
配偶、未成年子女 利用他人名義持有
持有股份 親等以內關
職 稱 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任 持有股份 股數 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 係之經理人
日期
持股 職 姓 關
股數 股數 持股比率 股數 持股比率
比率 稱 名 係
中原大學國際經
東桃園分行
中華民國 陳淑娥 女 1090316 108,313 0 0 0 0 0 營與貿易學系碩 無 無
經理
士
新屋分行
中華民國 黃旭祥 男 1080823 106,279 0 0 0 0 0 逢甲大學經濟系 無 無
經理
新竹分行 中央大學產業經
中華民國 紀乃加 男 1080823 195,260 0 0 0 0 0 無 無
經理 濟系碩士
竹北分行 中華大學科技管
中華民國 黃寬義 男 1081031 59,116 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系碩士
竹科分行
中華民國 陳素芬 女 1080823 118,553 0 10,909 0 0 0 東吳大學會計系 無 無
經理
醒吾科技大學行
八德分行
中華民國 劉萱華 女 1090316 148,111 0 0 0 0 0 銷與流通管理系 無 無
經理
碩士
林
龍潭分行 臺北商專企業管 經 配
中華民國 袁淑玲 女 1081031 120,596 0 112,728 0 0 0 無 寶
經理 理科 理 偶
生
竹東分行 大同工學院機械
中華民國 張雲輝 男 1080213 53,416 0 0 0 0 0 無 無
經理 工程系碩士
竹南分行 淡江大學企業管
中華民國 林秀嬌 女 1060203 253,234 0 419,777 0 0 0 無 無
經理 理系
親民技術學院附
頭份分行
中華民國 張勝旺 男 1081031 116,603 0 6,537 0 0 0 設進修學院經營 無 無
經理
管理系
苗栗分行 中國文化大學化
中華民國 江新祿 男 1091030 390 0 0 0 0 0 無 無
經理 工系
臺中商專附設空
豐原分行
中華民國 林禮忠 男 1070723 125,824 0 0 0 0 0 專補校企業管理 無 無
經理
科
太平分行 逢甲大學經營管
中華民國 王益修 男 1090717 151,450 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系碩士
臺中商專附設空
大甲分行
中華民國 葉鏋鐘 男 1071029 20,765 0 0 0 0 0 專補校國際貿易 無 無
經理
科
沙鹿分行
中華民國 黃榮裕 男 1091030 119,411 0 0 0 0 0 逢甲大學會計系 無 無
經理
烏日分行
中華民國 鄭孟鑫 男 1071029 173,744 0 47,227 0 0 0 逢甲大學財稅系 無 無
經理
台中分行 東吳大學企業管
中華民國 廖順增 男 1091030 175,509 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系
民權分行
中華民國 陳志政 男 1091030 126,993 0 0 0 0 0 空中大學商學系 無 無
協理
興中分行 屏東農專機械墾
中華民國 陳富隆 男 1090717 131,483 0 0 0 0 0 無 無
經理 殖科
北屯分行
中華民國 白國村 男 1070208 119,535 0 0 0 0 0 空中大學商學系 無 無
經理
南投分行 雲林科技大學財
中華民國 陳良賓 男 1070723 842 0 811 0 0 0 無 無
經理 務金融系碩士
草屯分行 雲林科技大學財
中華民國 洪彩絨 女 1030217 181,719 0 0 0 0 0 無 無
經理 務金融系碩士
臺中技術學院附
埔里分行
中華民國 周富慶 男 1060901 114,697 0 0 0 0 0 設空中進修學院 無 無
經理
應用商學系
賴
潭子分行 逢甲大學保險系 經 配
中華民國 謝政安 男 1060901 129,415 0 100,660 0 0 0 無 莉
經理 碩士 理 偶
青
----- End of picture text -----

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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

31

==> picture [456 x 659] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

具配偶或二
配偶、未成年子女 利用他人名義持有
持有股份 親等以內關
職 稱 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任 持有股份 股數 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 係之經理人
日期
持股 職 姓 關
股數 股數 持股比率 股數 持股比率
比率 稱 名 係
竹山分行 臺中商專企業管
中華民國 林時卯 男 1091030 48,479 0 0 0 0 0 無 無
經理 理科
臺中技術學院附
彰化分行
中華民國 卓誌誠 男 1091030 105,988 0 0 0 0 0 設空中進修學院 無 無
經理
應用商學系
和美分行 龍華工專工業管
中華民國 陳明棠 男 1080213 123,116 0 0 0 0 0 無 無
經理 理科
員林分行 臺中商專國際貿
中華民國 宋月滿 女 1071029 143,215 0 0 0 0 0 無 無
經理 易科
北斗分行 暨南國際大學經
中華民國 吳建達 男 1071224 102,698 0 0 0 0 0 無 無
經理 營管理系碩士
二林分行
中華民國 楊禮模 男 1060203 256,532 0 0 0 0 0 輔仁大學統計系 無 無
經理
斗六分行 中興大學應用經
中華民國 白溪河 男 1070208 189,963 0 86 0 0 0 無 無
經理 濟系碩士
北港分行 雲林科技大學財
中華民國 陳文旗 男 1040306 85,560 0 0 0 0 0 無 無
經理 務金融系碩士
虎尾分行
中華民國 呂東漢 男 1080213 70,000 0 0 0 0 0 淡江大學會計系 無 無
經理
成功大學附設空
嘉義分行
中華民國 蔡素英 女 1070208 124,606 0 0 0 0 0 專補校國際貿易 無 無
經理
科
民雄分行 靜宜文理學院商
中華民國 陳以曼 女 1071029 120,792 0 81 0 0 0 無 無
經理 學系
嘉新分行 真理大學財務金
中華民國 黃麗鳳 女 1090825 102,646 0 0 0 0 0 無 無
經理 融系
新營分行 嘉義大學管理系
中華民國 劉家成 男 1070208 113,661 0 0 0 0 0 無 無
經理 碩士
開元分行
中華民國 陳豐富 男 1050715 121,750 0 11,049 0 0 0 輔仁大學會計系 無 無
經理
永康分行
中華民國 蕭新釧 男 1060203 145,830 0 103,398 0 0 0 大同商專會統科 無 無
經理
學甲分行 南榮技術學院企
中華民國 郭慧白 女 1090316 63,849 0 0 0 0 0 無 無
經理 業管理系
善化分行 成功大學企業管
中華民國 邱琇珍 女 1090203 106,200 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系
永大分行 台南大學經營與
中華民國 蘇建來 男 1071224 810 0 0 0 0 0 無 無
經理 管理系碩士
台南分行 中國文化大學銀
中華民國 許嫦慧 女 1090825 101,206 0 11,721 0 0 0 無 無
經理 行保險系
仁德分行 中興大學合作經
中華民國 黃國祥 男 1090203 50,246 0 89,306 0 0 0 無 無
經理 濟系
成功分行 逢甲大學企業管
中華民國 陳順和 男 1090825 120,283 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系
臺中技術學院附
東台南分行
中華民國 王素枝 女 1090825 247,494 0 0 0 0 0 設空中進修學院 無 無
經理
應用商學系
安平分行 成功大學管理系
中華民國 陳美珍 女 1070208 139,528 0 11,069 0 0 0 無 無
經理 碩士
花蓮分行 中國文化大學法
中華民國 陳淑惠 女 1090825 101,202 0 0 0 0 0 無 無
經理 文系
屏東科技大學熱
台東分行
中華民國 周汶璋 男 1070208 112,987 0 0 0 0 0 帶農業暨國際合 無 無
經理
作系碩士
高雄第一科技大
東高雄分行
中華民國 郭樂勤 女 1070208 100,031 0 0 0 0 0 學金融營運系碩 無 無
經理
士
----- End of picture text -----

32

臺灣企銀一〇九年年報

參

==> picture [456 x 635] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

具配偶或二
配偶、未成年子女 利用他人名義持有
持有股份 親等以內關
職 稱 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任 持有股份 股數 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 係之經理人
日期
持股 職 姓 關
股數 股數 持股比率 股數 持股比率
比率 稱 名 係
岡山分行 中山大學企業管
中華民國 王光彩 男 1091030 118,435 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系碩士
北鳳山分行
中華民國 張福來 男 1090511 105,256 0 0 0 0 0 空中大學商學系 無 無
經理
高雄第一科技大
苓雅分行
中華民國 林安妘 女 1080716 235,363 0 51,187 0 0 0 學金融營運系碩 無 無
經理
士
美和技術學院附
高雄分行
中華民國 林德雄 男 1090316 118,684 0 0 0 0 0 設進修學院財務 無 無
經理
金融系
高雄應用科技大
北高雄分行
中華民國 王怡靜 女 1080716 105,955 0 0 0 0 0 學國際企業系碩 無 無
經理
士
大昌分行
中華民國 林麗容 女 1070208 130,790 0 0 0 0 0 空中大學商學系 無 無
經理
前鎮分行 屏東技術學院企
中華民國 宋孟勳 男 1080213 94,723 0 0 0 0 0 無 無
經理 業管理系
高雄應用科技大
九如分行
中華民國 楊耀欽 男 1080823 106,047 0 0 0 0 0 學金融資訊系碩 無 無
經理
士
三民分行 國際商專銀行保
中華民國 朱蘭英 女 1090203 100,347 0 0 0 0 0 無 無
經理 險科
鳳山分行
中華民國 陳鳳英 女 1091122 121,401 0 0 0 0 0 政治大學銀行系 無 無
經理
大發分行 中國文化大學國
中華民國 林建忠 男 1090316 55,852 0 63,369 0 0 0 無 無
經理 際貿易系
屏東分行 海洋學院航運管
中華民國 陳雪霞 女 1070827 251,288 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系
小港分行 中國文化大學企
中華民國 楊雪美 女 1081223 20,097 0 1,222 0 0 0 無 無
經理 業管理系
潮州分行 淡水工商專校銀
中華民國 林正泉 男 1090825 213 0 0 0 0 0 無 無
經理 行管理科
國際金融業 美國密蘇里大學
李清揚 女 1040403 120,332 0 0 0 0 0 無 無
務分行經理 [中華民國] 企業管理系碩士
洛杉磯分行
中華民國 簡順保 男 1070430 122,164 0 0 0 0 0 東吳大學經濟系 無 無
經理
香港分行 中山大學企業管
中華民國 范真忠 男 1050919 118,722 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系
雪梨分行 淡水工商專校商
中華民國 童碧雲 女 1030327 147,283 0 0 0 0 0 無 無
經理 業文書科
上海分行 交通大學經營管
中華民國 黃兆銘 男 1080128 114,633 0 0 0 0 0 無 無
經理 理系碩士
布里斯本分 東吳大學國際貿
中華民國 陳淑貞 女 1070413 108,671 0 107,693 0 0 0 無 無
行經理 易系碩士
美國北伊利諾州
紐約分行
中華民國 吳豐昌 男 1090928 0 0 0 0 0 0 大學工商管理系 無 無
經理
碩士
武漢分行 臺灣科技大學管
中華民國 江進福 男 1070516 194,082 0 6,552 0 0 0 無 無
經理 理系碩士
美國威斯康辛大
東京分行
中華民國 張承鴻 男 1070815 115,290 0 0 0 0 0 學企業管理系碩 無 無
經理
士
仰光代表人
中興大學企業管
辦事處首席 中華民國 江宏典 男 1080520 118,678 0 0 0 0 0 無 無
理系
代表
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

註﹕總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬﹕無此情事。

33

︱三︱ 109 年度支付董事、總經理、副總經理之酬金及分派員工酬勞情形

1. 一般董事、獨立董事之酬金及酬金級距表

109 年度

單位：新臺幣千元

==> picture [460 x 530] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事酬金 A、B、C及 兼任員工領取相關酬金 AD、、BE、、CF及、
D等四項總
報酬(A) 退職退休金(B) 酬勞(C) 業務執行費用(D) 額占稅後純益之比例 薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金(F) 員工酬勞(G) 員工認股權憑證得認購股數(H) 取得限制員工權利新股數額 額占稅後純G益之比例等七項總 有無領取來自
子公司
職稱 姓名 財 財 財 財 財 財 財 財務報告內 財 財 財 以外轉
務 務 務 務 務 務 務 本行 所有公司 務 務 務 投資事
報 報 報 報 報 報 報 報 報 報 業或母
告 告 告 告 告 告 告 告 告 告 公司酬
本行 內 本行 內 本行 內 本行 內 本行 內 本行 內 本行 內 現 股 現 股 本行 內 本行 內 本行 內 金
所 所 所 所 所 所 所 金 票 金 票 所 所 所
有 有 有 有 有 有 有 金 金 金 金 有 有 有
公 公 公 公 公 公 公 額 額 額 額 公 公 公
司 司 司 司 司 司 司 司 司 司
財政部代表
董事長 黃博怡
總經理 張志堅
董事 林秀燕
董事 王文杰
常務董事 梁連文
董事 游宏生
臺灣銀行代表
董事 林麗婈
董事 蔡子晧
常務董事 戴士原
土地銀行代表
董事 何英明
董事 王哲男
臺灣企銀企業工會
代表
前董事 劉清煜
董事 黃國倉
小計 8,869 8,869 755 755 33,748 33,748 2,170 2,170 0.97% 0.97% 8,572 8,572 428 428 127 127 1.16% 1.16% 205
獨立常務
董事 林欣吾
獨立董事 劉錦龍
獨立董事 黃維生
小計 2,520 2,520 0 0 0 0 857 857 0.07% 0.07% 0 0 0 0 0 0 0.07% 0.07% 0
----- End of picture text -----

註：

1. 請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性： 「獨立董事僅支領月支報酬，不另支領董事酬勞，其酬金標準皆未逾財政部 99 年 9 月 10 日台財庫字 09903518290 號函示之標準上 限，並已提報本行 100 年 6 月 24 日股東會決議通過。」

2. 除上表揭露外、最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金：無。

34

臺灣企銀一〇九年年報

參

==> picture [456 x 301] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事姓名
前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
財務報告內 所有轉投資事業
給付本行各個董事酬金級距 本行 本行
所有公司 I J
林秀燕、王文杰、 林秀燕、王文杰、 林秀燕、王文杰、 林秀燕、王文杰、
梁連文、林麗婈、 梁連文、林麗婈、 梁連文、林麗婈、 梁連文、林麗婈、
蔡子晧、載士原、 蔡子晧、載士原、 蔡子晧、載士原、 蔡子晧、載士原、
低於 1,000,000 元
何英明、王哲男、 何英明、王哲男、 何英明、王哲男、 何英明、王哲男、
游宏生、劉清煜、 游宏生、劉清煜、 劉清煜、黃維生 劉清煜、黃維生
黃國倉、黃維生 黃國倉、黃維生
1,000,000 元 ( 含 ) ∼ 2,000,000 元 ( 不含 ) [林欣吾、劉錦龍] 林欣吾、劉錦龍 林欣吾、劉錦龍、 林欣吾、劉錦龍、
黃國倉 黃國倉
2,000,000 元 ( 含 ) ∼ 3,500,000 元 ( 不含 ) 游宏生 游宏生
3,500,000 元 ( 含 ) ∼ 5,000,000 元 ( 不含 )
5,000,000 元 ( 含 ) ∼ 10,000,000 元 ( 不含 ) 黃博怡 黃博怡 黃博怡、張志堅 黃博怡、張志堅
10,000,000 元 ( 含 ) ∼ 15,000,000 元 ( 不含 )
15,000,000 元 ( 含 ) ∼ 30,000,000 元 ( 不含 ) - - - -
30,000,000 元 ( 含 ) ∼ 50,000,000 元 ( 不含 ) - - - -
50,000,000 元 ( 含 ) ∼ 100,000,000 元 ( 不含 ) - - - -
100,000,000 元以上 - - - -
總計 15 15 16 16
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

註：

1. 董事長黃博怡、總經理張志堅，各配司機一名，相關報酬合計 1,809 仟元。

2. (B)(F) 欄揭露之金額為退職退休金費用化之提列提撥金額。

3. 游宏生、劉清煜、黃國倉系為本行員工。

2. 總經理及副總經理之酬金及酬金級距表

109 年度

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 247] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

獎金及 A、B、C及D等四項
薪資(A) 特支費等等 員工酬勞金額(D) 有無領取
退職退休金(B) (C) 總額占稅後純益之比 來自子公
姓名 例(％) 司以外投
職稱
資事業或
財務報告 財務報告 財務報告 本公司 財務報告內所有公司 財務報告 母公司酬
本公司 內 本公司 內 本公司 內 本公司 內 金
所有公司 所有公司 所有公司 現金金額 股票金額 現金金額 股票金額 所有公司
總經理 張志堅 有
副總經理 陳秋燕 無
副總經理 張佑銘 無
副總經理 林昌育 有
副總經理兼
邱松歲 有
國際部協理
副總經理 陳紹晃 無
總稽核 欒家瑞 無
前副總經理 張志堅 無
前副總經理 王亦允 有
合計 15,134 15,134 1,335 1,335 11,914 11,914 551 551 0.62% 0.62% 324
----- End of picture text -----

註：另於 109 年度之任職期間各配司機一名，司機相關報酬合計為 4,713 千元。

35

==> picture [456 x 175] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

給付本行各個總經理及 總經理及副總經理姓名
副總經理酬金級距 本行 財務報告內所有公司
低於 1,000,000 元 陳紹晃 陳紹晃
1,000,000 元 ( 含 ) ∼ 2,000,000 元 ( 不含 ) 邱松歲 邱松歲
2,000,000 元 ( 含 ) ∼ 3,500,000 元 ( 不含 ) 王亦允 王亦允
陳秋燕、張佑銘、林昌育、
3,500,000 元 ( 含 ) ∼ 5,000,000 元 ( 不含 ) 陳秋燕、張佑銘、林昌育、 欒家瑞
欒家瑞
5,000,000 元 ( 含 ) ∼ 10,000,000 元 ( 不含 ) 張志堅 張志堅
10,000,000 元 ( 含 ) ∼ 15,000,000 元 ( 不含 )
15,000,000 元 ( 含 ) ∼ 30,000,000 元 ( 不含 )
30,000,000 元 ( 含 ) ∼ 50,000,000 元 ( 不含 )
50,000,000 元 ( 含 ) ∼ 100,000,000 元 ( 不含 )
100,000,000 元以上
總計 8 人 8 人
----- End of picture text -----

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

109 年度

單位：新臺幣千元； %

==> picture [456 x 431] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

總額占
股票 現金 稅後純
職稱 姓名 總計
金額 金額 益之比
例(%)
副總經理 陳秋燕
副總經理 張佑銘
副總經理 林昌育
副總經理
邱松歲
兼國際部協理
副總經理 陳紹晃
總稽核 欒家瑞
前副總經理 張志堅
前副總經理 王亦允
財務部協理 陳志瑋
會計處處長 周玉娟
徐麗月、周宗文、康秀珍、曾國樑、謝宗助、曾瑩琤、郭清雲、
廖丁輝、林江樹、蘇錦泉、蔡育呈、謝敏中、柴易清、陳麴州、
林文淑、乙增祥、林梅君、黃文卿、張麗惠、王文玲、顏志芬、
方英哲、方碧蓮、林明毅、林綉珠、黃文修、洪惠娜、林靜宜、
侯修新、喬友城、陳豊輝、魏玉嬌、蕭淵學、蔡允祥、方水強、
陳世琿、賴莉青、王榮齡、侯梅芷、莊碧珠、邱貴金、林文芳、
徐建亞、王建發、翁月燕、郭瑞祥、陳昭烈、劉靜修、黃延偉、
王俊欽、王燕惠、陳秋琴、林添進、謝青桂、葉富裕、陳燕玲、
林 昱、黃素貞、吳金燦、陳明惠、李美貴、劉雪如、金六妹、
陳彬雄、邱芳川、王月琴、陳孝銘、陳美惠、黃瑞源、陳念慈、
各部門處長 ( 協 林寶生、焦松南、李瑞玉、林俊達、陳淑婷、李麗芳、李金治、
理、經理、主 黃志祥、簡碧娟、簡明發、李炳惠、張月美、留秋玉、李淑芬、
任 ) 及分支機構 黃麗娟、田如祥、古健國、吳木詳、廖玉蓓、陳淑娥、黃旭祥、
經理 紀乃加、黃寬義、陳素芬、劉萱華、袁淑玲、張雲輝、林秀嬌、
張勝旺、江新祿、林禮忠、王益修、葉鏋鐘、黃榮裕、鄭孟鑫、
廖順增、陳志政、陳富隆、白國村、陳良賓、洪彩絨、周富慶、
謝政安、林時卯、卓誌誠、陳明棠、宋月滿、吳建達、楊禮模、
白溪河、陳文旗、呂東漢、蔡素英、陳以曼、黃麗鳳、劉家成、
陳豐富、蕭新釧、郭慧白、邱琇珍、蘇建來、許嫦慧、黃國祥、
陳順和、王素枝、陳美珍、陳淑惠、周汶璋、郭樂勤、王光彩、
張福來、林安妘、林德雄、王怡靜、林麗容、宋孟勳、楊耀欽、
朱蘭英、陳鳳英、林建忠、陳雪霞、楊雪美、林正泉、李清揚、
簡順保、范真忠、童碧雲、黃兆銘、陳淑貞、吳豐昌、江進福、
張承鴻、江宏典等 163 人
合計 0 14,076 14,076 0.3%
----- End of picture text -----

備註：

1. 依本行公司章程第 41 條規定，當年度如有獲利，除應預先保留彌補以往年度累積虧損數額外，提撥百分之一至百分之六為員工酬 勞。

2. 有關本行經理人之酬勞，經依本行「行員考核要點」及「績效考核要點」評估經理人績效後，依本行「員工酬勞發給要點」規定 核算分派。

36

臺灣企銀一〇九年年報

參

• ︱四︱ 最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例分 析、給付酬金之政策、標準與組合

• 108 、 109 年本行董事、總經理及副總經理酬金 ( 含薪資、獎金、退職退休金及員工酬勞等 ) 佔個 體財務報告稅後純益比率分別為 1.12% 、 0.47% 及 1.23% 、 0.62% 。

• 給付酬金政策、標準及組合分析如下：

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  - (1) 董事

     - 依據本行公司章程第 41 條規定，於本銀行當年度如有獲利，除應預先保留彌補以往年度 累積虧損數額外，提撥不逾百分之 0.6 為董事酬勞。

     - 另依本公司章程第 21 條規定，董事之報酬由股東會授權董事會審定，依同業通常水準議 定其數額。

     - 本行之董事酬金係參考同業水準、考量個人表現、公司經營績效及董事會績效評估結果支 給。獨立董事之報酬依 100 年股東常會通過之月支報酬案辦理，且除按月支領固定報酬 外，不另支領依公司章程規定之董事酬勞。

     - 108 年分派董事酬勞 50,456 千元、 109 年擬議分派董事酬勞 33,748 千元。

  - (2) 總經理、副總經理、總稽核

     - 本行支付總經理、副總經理、總稽核之各項酬金，除參考同業水準外，亦考量個人表現及 公司經營績效情形，分別依本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員 工酬勞發給要點」及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定辦理。

• ︱五︱ 董事、總經理、副總經理及經理人訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯 性

• 董事

  • 本行董事報酬於公司章程明定，於本銀行當年度如有獲利，除應預先保留彌補以往年度累積虧 損數額外，提撥不逾百分之 0.6 為董事酬勞。由股東會授權董事會審定，且經參考同業通常水 準、考量個人表現、公司經營績效及董事會績效評估結果支給，就本行「董事會績效評估辦 法」評估項目包含對本行目標任務之掌握及營運之參與程度、董事職責認知及董事會決策品質 之提升、董事會之組成與結構及董事之專業及持續進修及內部控制；相關績效評估及薪酬待遇 已於薪資報酬委員會會議提案討論，並提報董事會決議通過。獨立董事之報酬，由董事會參照 相關同業水準議定與一般董事不同之合理報酬，且除按月支領固定報酬外，不另支領依公司章 程規定之董事酬勞。董事如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由審計委員會行使存在或潛 在風險之管控監督外，並依相關法令規定為必要之處分。

• 總經理、副總經理、總稽核及經理人

  • 總經理、副總經理、總稽核及經理人酬金之核定程序，分別依本行「行員薪資支給要點」、「年 節暨績效獎金核發要點」、「員工酬勞發給要點」、及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規 定，經依本行「行員考核要點」、「績效考核要點」及「績效考核行政獎勵要點」評估績效後辦 理，評估項目包含獲利能力、業務績效、內部控制及管理等，並參考同業通常水準支給。另每 年於薪資報酬委員會會議提案討論本行經理人之薪酬待遇相關績效評估，並提報董事會審議通 過。其中獎金部分連結本行稅前淨利達成率、經營績效財務指標與個人考核結果等因素核定。 總經理、副總經理、總稽核及經理人如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由董事會核定解 任並終止酬金之發給外，並依相關法令規定為必要之處分。

37

三、 公司治理運作情形

︱一︱ 董事會運作情形

1. 最近 (109) 年度董事會開會 12 次，董事出列席情形如下：

109 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 300] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

實際出
應出(列)席 委託出席 實際出(列)
職稱 姓名 (列)席次 所代表法人姓名 備註
次數(A) 次數 席率%(B/A)
數(B)
董事長 黃博怡 12 12 0 100 財政部
常務董事 張志堅 11 11 0 100 財政部 109.3.4 就任
常務董事 戴士原 12 12 0 100 臺灣銀行（股）公司
常務董事
林欣吾 12 12 0 100
( 獨立董事 )
常務董事 梁連文 12 12 0 100 財政部
董事 林秀燕 12 12 0 100 財政部
董事 王文杰 12 11 1 91.6 財政部
董事 游宏生 12 12 0 100 財政部
董事 林麗婈 12 11 1 91.6 臺灣銀行（股）公司
董事 蔡子晧 12 12 0 100 臺灣銀行（股）公司 109.1.20 就任
董事 何英明 12 12 0 100 臺灣土地銀行（股）公司
董事 王哲男 12 2 0 16.6
董事 黃國倉 6 6 0 100 臺灣企銀企業工會 109.8.1 解任
董事 劉清煜 6 6 0 100 臺灣企銀企業工會 109.8.1 就任
獨立董事 劉錦龍 12 12 0 100
獨立董事 黃維生 12 12 0 100
----- End of picture text -----

其他應記載事項：

• 一、 董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：

• ︱一︱證券交易法第 14 條之 3 所列事項：本公司設立審計委員會，不適用。

• ︱二︱除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項： 無此情事。

• 二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：

• ︱一︱ 109 年 6 月 20 日第 15 屆董事會第 5 次臨時董事會會議「擬向財政部國有財產署南區分署標租岡山分行行舍後方高雄市岡山區 岡山段 519-44 號，面積 350 平方公尺之國有土地並核定投標底價案」，除財政部法人代表黃董事長博怡、張常務董事兼總 經理志堅、梁常務董事連文、林董事秀燕、游董事宏生、王董事文杰迴避外，其餘全體出席董事同意照案通過並核定投標 底價。。

• ︱二︱ 109 年 3 月 11 日第 15 屆董事會第 13 次董事會會議「陳報董事會稽核處 109 年度「金融機構年度稽核計畫申報表」修改內容， 除張常務董事兼代理總經理志堅於討論前迴避外，其餘全體出席董事同意照案通過。

• ︱三︱ 109 年 3 月 11 日第 15 屆董事會第 13 次董事會會議「陳報本行董事會遇有中纖集團授信案時，王哲男董事得否共同參與審議 及表決之處理方案」，本案經充分討論，除王董事哲男於討論前迴避外，其餘出席董事同意接受審計委員會之認定，相關 結果請董事會秘書處辦理後續陳報。

• ︱四︱ 109 年 3 月 11 日第 15 屆董事會第 13 次董事會會議提名張常務董事志堅先生擔任本行總經理，除張常務董事志堅於任免事項 討論前迴避外，餘出席董事皆同意照案通過。

• ︱五︱ 109 年 10 月 28 日第 15 屆董事會第 17 次董事會會議「提報本行明（ 110 ）年度預算草案及稽核業務營業費用預算草案」，除 張志堅常務董事兼總經理、游宏生董事及劉清煜董事於討論前迴避外，餘出席董事同意照案通過。

• ︱六︱ 109 年 10 月 28 日第 15 屆董事會第 17 次董事會會議「謹陳兆豐票券金融股份有限公司授信案」，因林秀燕董事為兆豐票券董 事之二親等血親，於本案有利害關係，請於討論前先行迴避。

• ︱七︱ 109 年 12 月 16 日第 15 屆董事會第 18 次董事會會議「陳報本行 110 年度證券商業務及期貨交易輔助人業務內部稽核作業查核 計畫」，除張志堅常務董事兼總經理於討論前迴避外，餘出席董事同意照案通過。

• ︱八︱ 109 年 12 月 16 日第 15 屆董事會第 18 次董事會會議「陳報本行 110 年度金融機構年度稽核計畫申報表」，除張志堅常務董事 兼總經理於討論前迴避外，餘出席董事同意照案通過。

38 臺灣企銀一〇九年年報

參

三、 董事會評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊﹕

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評估週期 評估期間 評估範圍 評估方式 評估內容
每年執行 109/1/1 董事會及其成員 董事會 ( 功能性 1. 對本行目標與任務之掌握及營運之參與程
一次 至 功能性委員會及其 委員會 ) 及其成 度。
109/12/31 成員 員自評 2. 董事 ( 委員 ) 職責認知及董事會決策品質之提
升。
3. 董事會 ( 功能性委員會 ) 之組成與結構。
4. 董事 ( 委員 ) 之專業及持續進修。
5. 內部控制。
每三年執 108/9/1 董事會及其成員 委外辦理 (109 1. 董事會之組成。
行一次委 109/8/31 功能性委員會及其 年委託社團法 2. 董事會之指導。
外辦理評 成員 人中華公司治 3. 董事會之授權。
估 理協會採書面 4. 董事會之監督。
審查及實地訪 5. 董事會之溝通。
談 ) 6. 內部控制及風險管理。
7. 董事會之自律。
8. 其他如董事會會議、支援系統等。
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• 四、 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：

• ︱一︱董事持續進修公司治理相關課程，除王哲男董事 ( 因新冠肺炎影響長期旅居日本 ) 外，其餘董事之進修時數皆符合「上市上 櫃公司董事、監察人進修推行要點」之規定，並辦理董事法令遵循及公平待客教育訓練。

• ︱二︱配合公開發行公司董事會議事辦法」第七條規定修正本行董事會議事規則，明訂應至少一席獨立董事親自出席董事會；對 於應經董事會決議事項，應有全體獨立董事出席董事會，獨立董事如無法親自出席，應委由其他獨立董事代理出席， 109 年召開 12 次董事會會議三位獨立董事皆出席會議。

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本行與政府單位合作
推廣青年創業及啟動
金貸款。
本行獲頒 2020 微型創
業鳳凰貸款感謝狀。
▲
▲
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39

︱二︱ 審計委員會運作情形

審計委員會由三位獨立董事組成，並由劉錦龍獨立董事擔任召集人。最近（ 109 ）年度審計委員會 開會 13 次，獨立董事出列席情形如下：

109 年 12 月 31 日

職稱	姓名	應出(列)席次數 (A)	實際出(列)席次數 (B)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
召集人	劉錦龍	13	13	0	100
委員	林欣吾	13	13	0	100
委員	黃維生	13	13	0	100

其他應記載事項：

• 一、 審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見 之處理：

︱一︱證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

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董事會日期 / 期別 議案內容 審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理
109 年 1 月 21 日第 15 屆董 美國地區分行聘請外部稽核公司辦理 2020 年內部控制查核 (109 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 12 次董事會會議 年 1 月 17 日第 3 屆審計委員會第 12 次會議 ) 司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
109 年 3 月 11 日第 15 屆董 修正「臺灣中小企業銀行證券商內部控制制度標準規範」（含
審計委員會決議結果：准予追認，並提報董事會追認。
事會第 13 次董事會會議 內部控制制度、內部稽核實施細則、查核明細表及查核工作底
公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意准予追認。
稿） (109 年 3 月 9 日第 3 屆審計委員會第 13 次會議 )
109 年 3 月 11 日第 15 屆董 本公司民國 108 年度個體財務報告及合併財務報告 (109 年 3 月 9 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 13 次董事會會議 日第 3 屆審計委員會第 13 次會議 ) 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
109 年 3 月 11 日第 15 屆董 為配合 108 年度盈餘分配股票股利擬辦理盈餘轉增資發行新股案 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 13 次董事會會議 (109 年 3 月 9 日第 3 屆審計委員會第 13 次會議 ) 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
109 年 3 月 11 日第 15 屆董 本行 108 年度私募普通股增資案辦理情形擬排入 (109) 年股東常 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 13 次董事會會議 會報告案 (109 年 3 月 9 日第 3 屆審計委員會第 13 次會議 ) 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
109 年 3 月 11 日第 15 屆董 擬依規定出具本行 108 年度「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 13 次董事會會議 聲明書」 (109 年 3 月 9 日第 3 屆審計委員會第 13 次會議 ) 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
109 年 3 月 11 日第 15 屆董 擬依規定出具 108 年度「內部控制制度聲明書」 (109 年 3 月 9 日 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 13 次董事會會議 第 3 屆審計委員會第 13 次會議 ) 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
109 年 4 月 22 日第 15 屆董 本行 109 年度股東常會通過之私募普通股增資案，剩餘額度於剩
審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 4 次臨時董事會會 餘期限內不繼續辦理。 (109 年 4 月 22 日第 3 屆審計委員會第 8 次
公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
議 臨時會議 )
審計委員會決議結果：通過並核定投標底價，提報董事會審議。
109 年 6 月 20 日第 15 屆董 擬向財政部國有財產署南區分署標租岡山分行行舍後方高雄市 公司對審計委員會意見之處理：除財政部法人代表黃董事長博
事會第 5 次臨時董事會會 岡山區岡山段 519-44 號，面積 350 平方公尺之國有土地並核定 怡、張常務董事兼總經理志堅、梁常務董事連文、林董事秀燕、
議 投標底價案 (109 年 6 月 20 日第 3 屆審計委員會第 10 次臨時會議 ) 游董事宏生、王董事文杰迴避外，其餘全體出席董事同意照案通
過並核定投標底價。
修訂本行「證券商內部控制制度」（含內部控制制度、內部稽
109 年 7 月 15 日第 15 屆董 審計委員會決議結果：准予追認，並提報董事會追認。
核實施細則、查核明細表及查核工作底稿） (109 年 7 月 6 日第 3 屆
事會第 15 次董事會會議 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意准予追認。
審計委員會第 15 次會議 )
修訂本行「期貨交易輔助業務內部控制制度」（含內部控制制
109 年 8 月 19 日第 15 屆董 審計委員會決議結果：准予追認，並提報董事會追認。
度、內部稽核實施細則、查核明細表及查核工作底稿） (109 年 8
事會第 16 次董事會會議 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意准予追認。
月 14 日第 3 屆審計委員會第 16 次會議 )
109 年 8 月 19 日第 15 屆董 本公司民國一Ｏ九年第二季個體財務報告及合併財務報告 (109 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 16 次董事會會議 年 8 月 14 日第 3 屆審計委員會第 16 次會議 ) 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
109 年 10 月 7 日第 15 屆董 為接軌國際金融監理，建構全面遵循機制，擬規劃調整本行副 審計委員會決議結果：通過，增加欒副總經理符合資格之說明後
事會第 7 次臨時董事會會 總經理與總稽核之職務。 (109 年 10 月 7 日第 3 屆審計委員會第 11 提報董事會審議。
議 次臨時會議 ) 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
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40 臺灣企銀一〇九年年報

參

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董事會日期 / 期別 議案內容 審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理
審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
109 年 10 月 28 日第 15 屆董 謹陳兆豐票券金融股份有限公司授信案 (109 年 10 月 23 日第 3 屆
公司對審計委員會意見之處理：除林秀燕董事於討論前迴避外，
事會第 17 次董事會會議 審計委員會第 17 次會議 )
其餘出席董事同意照案通過。
本行擬委任「安侯建業聯合會計師事務所」鍾丹丹及陳俊光會
109 年 12 月 16 日第 15 屆董 計師辦理明 (110) 年度財務報告、稅務查核簽證、協議程序專案 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 18 次董事會會議 查核及其他各項業務查核公費共計新臺幣 ( 以下同 )773 萬元案 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
(109 年 12 月 11 日第 3 屆審計委員會第 18 次會議 )
109 年 12 月 16 日第 15 屆董 陳報子公司－臺企銀創業投資 ( 股 ) 公司擬辦理增資新臺幣 4 億元 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
事會第 18 次董事會會議 (109 年 12 月 11 日第 3 屆審計委員會第 18 次會議 ) 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
擬以議價方式向台灣國際商業機器股份有限公司 ( 以下簡稱 IBM 審計委員會決議結果：修正後通過，並提報董事會審議。
公司 ) 辦理「企業軟體與服務選項 -IBM 程式授權及相關程式服 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
109 年 12 月 16 日第 15 屆董
務」採購案，買斷現行帳務主機程式授權使用及新購軟體授權
事會第 18 次董事會會議
使用乙批，預估採購金額約新臺幣 598,974 仟元 ( 含稅 ) ，分 5 年
付款 (109 年 12 月 11 日第 3 屆審計委員會第 18 次會議 )
︱二︱除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。
獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就銀行財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等
日期 溝通對象 溝通內容 獨立董事之建議及公司處理情形
1. 查核人員查核財務報告之責任。 獨立董事建議：對於分行查核產生的缺失提出具體建議，足供
2. 查核範圍。 管理階層參考，爾後請會計師多加協助發覺問題。
109/3/9 會計師
3. 查核說明。 公司處理情形：依據獨立董事建議辦理。
4. 重要會計準則 / 法規更新。
1. 獨立性。 獨立董事建議：
2. 期中財務報告之責任 ( 核閱項目 ) 。 1. 有關財務報表自編部分，委請會計師協助辦理，請配合。
3. 核閱範圍。 2. 因應新冠肺炎的影響，對於財務報表的影響提出建議。
109/8/14 會計師
4. 核閱說明。 公司處理情形：依據獨立董事建議辦理。
5. 主管機關關注事項。
6. 重要會計準則、法令更新。
1. 內部稽核及主管機關查核主要缺失事項暨董事會稽 獨立董事建議：三道防線合作非常重要，針對風險很高、重大
內部稽核主管及
109/10/23 核處追蹤改善情形。 的議題，做到防範跟偵測。
稽核人員
2. 風險導向內部稽核制度建置及籌備進度。 公司處理情形：依據獨立董事建議辦理。
3. 稽核作業行動化建置情形。
1. 根據關注查核項目，包括： 獨立董事建議：
(1) 貼現及放款。 1. 年度結束 75 日內公告年度財務報告，由於台灣會遇到農曆
(2) 金融商品公允價值。 過年，因此日期過短可以壓縮決策流程。
109/12/11 會計師 (3) 收入認列。 2. 推動風險導向的相關作業，建議向主管機關提出有效的風險
(4) 放款減損評估。 管理模式。
(5) 金融商品減損評估。 公司處理情形：依據獨立董事建議辦理。
2. 前述 5 項中，放款減損評估列為關鍵項目。
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︱二︱除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。

• 二、 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。

• 三、 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就銀行財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等

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• 四、 審計委員會年度工作重點：審計委員會旨在協助董事會履行監督公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選（解）任及獨立 性與績效、內部控制之有效實施、遵循相關法令及規則、存在或潛在風險之管控等。

• ︱一︱監督公司財務報表之允當表達：每年審議年度財務報表、營業報告書及盈餘分配表 ( 經 110 年 3 月 9 日第 3 屆審計委員會第 13 次會議通過 ) ，並於 110 年 3 月 30 日依照證券交易法第十四條之四第三項準用公司法第二一九條之規定，出具審查報告 書，提股東會報告。

• ︱二︱簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效：遇會計師之選（解）任及每年評估會計師之獨立性與績效 ( 經 109 年 12 月 11 日第 3 屆審計委員會第 18 次會議審議通過 ) ，並提報董事會審議 ( 經 109 年 12 月 16 日之第 15 屆董事會第 18 次會議通過 ) 。

• ︱三︱內部控制之有效實施：本行制定內部稽核之組織、編制與職掌，並編撰修訂內部稽核工作手冊及工作底稿，其內容包括 對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序是否已具備適當之內部控制，各單位是否依循相 關規定切實執行內部控制及執行內部控制效益之合理性，隨時提出改進意見，內部稽核依規執行稽核業務，並定期向董 事會及審計委員會提出報告。

• ︱四︱遵循相關法令及規則、存在或潛在風險之管控：總行法令遵循主管就本行法令遵循制度之執行情形至少每半年向審計委 員會及董事會報告，法令遵循制度 109 下半年度及 109 上半年度辦理情形分別業於 109 年 3 月 9 日陳報第 3 屆審計委員會第 13 次、 109 年 3 月 11 日第 15 屆董事會第 13 次董事會會議及 109 年 8 月 14 日第 3 屆審計委員會第 16 次會議、 109 年 8 月 19 日陳 報第 15 屆第 16 次董事會議。

41

︱三︱ 策略發展委員會運作情形

策略發展委員會成員包含董事長、總經理及三位獨立董事，並由董事長擔任召集人。最近 (109) 年 度策略發展委員會開會 2 次，委員出列席情形如下：

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109 年 12 月 31 日
應出 ( 列 ) 席次數 實際出 ( 列 ) 席次 實際出席率
職稱 姓名 委託出席次數 備註
(A) 數 (B) (%) ( Ｂ / Ａ )
董事長 黃博怡 2 2 0 100
常務董事兼總經理 張志堅 2 2 0 100 109.03.04 就任
常務董事
林欣吾 2 2 0 100
( 獨立董事 )
獨立董事 劉錦龍 2 2 0 100
獨立董事 黃維生 2 2 0 100
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註：獨立董事劉錦龍任教於國立中央大學產業經濟研究所具產業策略發展之相關專業。

︱四︱ 企業社會責任委員會運作情形

企業社會責任委員會之組成包含董事長、總經理及三位獨立董事，由董事長擔任召集人。最近 (109) 年度企業社會責任委員會開會 2 次，委員出列席情形如下：

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109 年 12 月 31 日
應出 ( 列 ) 席次數 實際出 ( 列 ) 席次 實際出席率
職稱 姓名 委託出席次數 備註
(A) 數 (B) (%) ( Ｂ / Ａ )
董事長 黃博怡 2 2 0 100
常務董事兼總經理 張志堅 2 2 0 100 109.3.4 就任
常務董事
林欣吾 2 2 0 100
( 獨立董事 )
獨立董事 劉錦龍 2 2 0 100
獨立董事 黃維生 2 2 0 100
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註：董事長黃博怡長期關注研究中小企業發展及中小企業專業銀行之角色定位及社會責任，對於企業社會責任之領域具有相關專業。

︱五︱ 依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

（網址 https ： //www.tbb.com.tw) 投資人關係 > 公司治理。

• ︱六︱ 本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

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運作情形 與銀行業公
司治理實務
評估項目
是 否 摘要說明 守則差異情
形及原因
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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與銀行業公 司治理實務 守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
一、銀行股權結構及股東權益 (一)銀行是否訂定內部作業程序 處理股東建議、疑義、糾紛 及訴訟事宜，並依程序實 施？ (二)銀行是否掌握實際控制銀行 之主要股東及主要股東之最 終控制者？ (三)銀行是否建立、執行與關係 企業間之風險控管機制及防 火牆機制？	  		本行已訂有客戶申訴案件處理作業程序及設置客訴及股務連絡 窗口，於接獲股東建議、疑義或糾紛時深入了解後，交由相關 單位處理，另設有發言人隨時對外疑義說明。 本行參照停止過戶時之股東名冊及內部人每月申報異動情形隨 時追蹤，以掌握主要股東之持股變化及解析主要股東之最終控 制者。 本行轉投資事業管理要點及程序，對關係企業之監理訂有相關 規定，俾利有效控管其經營績效及業務概況。 在防火牆機制方面，人事、會計、資產及財務運用各自獨立。 對於關係企業之授信均依據銀行法第32條、第33條及相關法 (令)規定辦理。	無差異 無差異 無差異

42 臺灣企銀一〇九年年報

參

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與銀行業公 司治理實務 守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
二、 董事會之組成及職責 (一)銀行除依法設置薪資報酬委 員會及審計委員會外，是否 自願設置其他各類功能性委 員會？ (二)銀行是否訂定董事會績效評 估辦法及其評估方式，每年 並定期進行績效評估，且將 績效評估之結果提報董事 會，並運用於個別董事薪資 報酬及提名續任之參考？ (三)銀行是否定期評估簽證會計 師獨立性？	  		1.本行已於董事會下設審計委員會、薪資報酬委員會、企業社 會責任委員會、策略發展委員會及數位轉型委員會。 2.本行未設置提名委員會，但章程明定董事採候選人提名制 度，遇董事改選時於受理持股1%以上股東或董事會提名董 事候選人後並經董事會審查通過，於股東會辦理董事選舉事 宜。 本行董事會績效評估辦法第二、三條規定，本行董事會應於每 年度終了後二個月內完成年度績效評估，完成後一個月內應 向董事會報告評估結果(已提報第15屆董事會第20次董事會會 議)，其評估範圍包括董事會(含功能性委員會)整體運作及個別 董事(委員)之績效，評估方式為董事(委員)及執行單位(即負責 會務之單位)自評考核，每三年委外辦理績效評估(109年委託 社團法人中華公司治理協會辦理績效評估，該會已出具評估報 告)。本行董事酬金係參考同業水準、考量個人表現、公司經 營績效及董事會績效評估結果支給，獨立董事按月支給固定報 酬，不另支領依公司章程規定之董事酬勞。 每年皆有定期評估委任會計師之獨立性，並提報董事會會議通 過後委任。已於109年12月16日之第15屆董事會第18次會議 中，依據「銀行業公司治理實務守則」第38條及審計準則公報 第46號第68條規定，並參酌會計師查核規劃書之會計師獨立性 來評估，評估項目如下： 1.本行委任會計師並無提供本行如記帳業務、財務系統設計導 入、鑑(評)價業務、管理職能、精算、內稽外包、人力資源 服務、投資顧問服務及法律服務等。 2.本行之委任會計師並無對本行承作或有公費案件(如訴訟)、 積極性或機密性之避稅規劃及財務主管(以上)的個人稅務案 件。 3.符合「銀行業公司治理實務守則」第38條及審計準則公報第 46號第68條規定，2位聘任之會計師，其委任之時間均未超 過7年。	無差異 無差異 無差異
三、 銀行是否配置適任及適當人數之 公司治理人員，並指定公司治理 主管，負責公司治理相關事務(包 括但不限於提供董事、監察人執 行業務所需資料、協助董事、監 察人遵循法令、依法辦理董事會 及股東會之會議相 關事宜、製作 董事會及股東會議事錄等)？			本行以董事會秘書處等總行相關單位為公司治理專(兼)職單 位，於第15屆董事會第13次會議通過指定董事會秘書處主任秘 書徐麗月擔任公司治理主管，以保障股東權益並強化董事會職 能，其具備法務、財務、股務或公司治理相關事務單位之主管 職務達三年以上，主要職責為依法辦理董事會及股東會之會議 相關事宜、製作董事會及股東會議事錄、協助董事、監察人就 任及持續進修、提供董事、監察人執行業務所需之資料、協助 董事、監察人遵循法令等事宜，109年辦理公司治理相關事務 如下： 1. 109/1/20、3/4及7/31發生董事異動事由，董事會秘書處即 依規定辦理中英文重大訊息發佈及提報董會會會議，並由行 政管理處向經濟部辦理變更登記，皆圓滿完成。 2.提供董事有關公司治理進修資訊及追蹤進修狀況，109年度 除王哲男董事(因新冠肺炎影響長期旅居日本)外，其餘董事 之進修時數皆符合「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要 點」之規定，平均進修時數達11.26小時。 3.辦理董事會會議事務12次，皆依規定於開會前7日將開會通 知及議程交予董事，並於董事會會議結束20日內寄送議事 錄。 4.辦理109年股東常會包括開會通知書於會前30日寄發、股東 會議程準備及股東會議事錄於會後20日內公告，皆順利完 成。	無差異

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43

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運作情形 與銀行業公
司治理實務
評估項目
是 否 摘要說明 守則差異情
形及原因
四、 銀行是否建立與利害關係人 ( 包  1. 利害關係人可透過親洽、書函、電話、傳真、電子郵件等方 無差異
括但不限於股東、員工、客戶等 ) 式與本行取得聯繫，另亦設檢舉信箱與專線受理違反誠信行
溝通管道，及於銀行網站設置利 為之檢舉事宜。
害關係人專區，並妥適回應利害 2. 企業網站投資人關係中置設本行簡介、活動與公告、財務資
關係人所關切之重要企業社會責 訊、公司治理、利害關係人、企業社會責任、問答集及投資
任議題？ 人聯絡窗口，俾利對投資人服務。
3. 企業網站中投資人關係 > 利害關係人，設重大議題分析流
程、關心議題與溝通管道彙總表、永續發展 (SDGS) 、利害
關係人關心的 Q&A 、各關係人連絡窗口，回應利害關係人所
關切之議題，維護利害關係人之利益。
4. 每年第一季前將去年度與利害關係人溝通執行之內容與頻率
向董事會報告 ( 已提報第 15 屆董事會第 20 次會議 ) 。
五、 資訊公開
( 一 ) 銀行是否架設網站，揭露財  1. 企業網站投資人關係內揭露本行簡介、活動與公告、財務資 無差異
務業務及本行公司治理資 訊、公司治理、利害關係人、企業社會責任、問答集及投資
訊？ 人聯絡窗口。
2. 企業網站投資人關係 > 公司治理項下董事會、功能性委員
會、組織架構圖、各部處職掌、內部稽核、公司規章、公司
治理情形、資訊安全、誠信經營。
( 二 ) 銀行是否採行其他資訊揭露  1. 為落實資訊公開，本行訂有「對外資訊揭露處理作業程 無差異
之方式 ( 如架設英文網站、指 序」，依規定應申報揭露之財務、業務資訊⋯，由相關單位
定專人負責銀行資訊之蒐集 依業務職掌指定專人負責辦理，另中英文企業網站投資人關
及揭露、落實發言人制度、 係揭露本行簡介、活動與公告、財務資訊、公司治理、利害
法人說明會過程放置銀行網 關係人、企業社會責任、問答集及投資人聯絡窗口，供國內
站等 ) ？ 外投資者了解相關訊息。
2. 設發言人制度，負責對外說明及發佈訊息，以確保投資人之
訊息正確取得。
( 三 ) 銀行是否於會計年度終了後  本行於會計年度終了後，均依銀行法及證券交易法相關規定， 無差異
依銀行法及 證券交易法相 於期限內公告並申報財務報告，並於規定期限內公告並申報第
關規定於期限內公告並申報 一、二、三季財務報告與各月份營運情形。
年度財務報告，及於規定期
限前提早 公告並申報第一、
二、三季財務報告與 各月份
營運情形？
六、 銀行是否有其他有助於瞭解公司  1. 為明確勞資雙方之權利義務，本行依勞動基準法及相關法令 無差異
治理運作情形之重要資訊 ( 包括 及參酌銀行業特性訂定「工作規則」，規範員工權益，並
但不限於員工權益、僱員關懷、 依據性別工作平等法訂有「臺灣中小企業銀行性騷擾防治措
投資者關係、利益相關者權益、 施、申訴及懲戒要點」作為規範。
董事及監察人進修之情形、風險 2. 員工照顧：
管理政策及風險衡量標準之執行 (1) 員工是企業的資產，本行對員工的照顧向來不遺餘力，
情形、客戶政策之執行情形、銀 除依據勞動基準法等相關勞動法規訂定工作規則及各項
行為董事及監察人購買責任保險 人事管理規定外，並依法令辦理勞工保險、全民健康保
之情形、對政黨、利害關係人及 險、退休金提繳等事宜；定期辦理員工健康檢查、提供
公益團體所為之捐贈情形等 ) ？ 優惠團體醫療與意外保險，保障員工生活，使員工得以
無後顧之憂地在工作上發揮所長。另為增強員工競爭力
並提升專業知識，本行依年度行員訓練計劃開辦各業務
別教育訓練課程，並於數位學習網提供豐富多樣之課
程，以及不定期透過視訊舉辦名人講座及專業演說。本
行具有完善的薪資獎酬制度與升遷管道，多元化的訓練
及福利措施，用以延攬並留住優秀人才同心協力為公司
打拼。
(2) 本行十分重視員工權益，定期召開勞資會議，勞資雙方
針對各項有關行員權益或福利事項充分溝通協商，並簽
訂團體協約，維持良好和諧之勞資關係。
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44 臺灣企銀一〇九年年報

參

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運作情形 與銀行業公
司治理實務
評估項目
是 否 摘要說明 守則差異情
形及原因
3. 本行已為本行董事及重要職員購買「董監事及重要職員責任
保險」，並將投保情形向董事會報告。
4. 本行訂有「臺灣中小企業銀行捐贈款處理要點」，規範本行
對以利害關係人為代表人或管理人之公益團體捐贈案件。
5. 本行為妥善處理客訴案件提高服務品質並落實作業風險控
管，設置「客戶申訴中心」專責受理客戶申訴，並訂定本行
「客戶申訴案件處理要點」，以利遵循。
6. 本行訂定對「金融機構遭歹徒詐騙案件」、「重大偶發事件
之通報及聯繫」及「災害緊急事件之通報及聯繫」、「防制
人頭帳戶及防止民眾遭詐騙」之處理程序及辦法，主動關心
及有效提醒客戶避免遭受詐騙損失。
7. 為加強對消費者爭議處理之重視，提升消費爭議處理之效
率與品質，保護消費者權益，訂定本行「消費爭議處理制
度」，並由董事會稽核處查核執行情形。
8. 為保護消費者權益，健全本行業務經營，訂定「臺灣中小企
業銀行消費者保護政策」暨「臺灣中小企業銀行消費者保
護作業程序」，並指定專責單位檢視消費者保護機制之有效
性，由董事會稽核處負責查核執行情形，落實消費者之保
護。
9. 為公平對待股東，本行訂定「對外資訊揭露處理作業程
序」、「股權管理要點」、「誠信經營守則」，明確規範禁
止本行內部人於未公開資訊前買賣本行有價證券。
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• 七、 請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出 優先加強事項與措施。

• 本行於 109 年 3 月 11 日董事會通過任命董事會秘書處主任秘書徐麗月擔任公司治理主管，另因應公司治理 3.0 ，爰精進董 事多元化 ( 性別 / 專長 ) ，已建請大股東於 110 年股東常會改選董事前，提名資安專業背景及女性董事人選，並增加獨立董 事席次，落實董事會性別平等及獨立性。

• 八、 109 年公司治理主管進修情形

• 公司治理主管：董事會秘書處主任秘書徐麗月 任公司治理主管日期： 109/03/11

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進修時間 進修
序號 進修機構 課程名稱
起 迄 時數
1 社團法人中華公司治理協會 公司治理與證券法規 109/06/05 109/06/05 3
2 社團法人中華公司治理協會 [CGP- 核 ] 公司治理的十堂必修課 109/06/12 109/06/15 3
3 中華民國公司經營發展協會 股東權益面面觀 - 從經營權爭議談起 109/08/04 109/08/04 3
4 財團法人保險事業發展中心 資安險與公司治理 109/08/10 109/08/10 3
5 財團法人台灣金融研訓院 從公司治理角度談勞動法令變革 109/09/29 109/09/29 3
6 財團法人台灣金融研訓院 公司法與稅務治理實務 109/10/13 109/10/13 3
7 財團法人台灣金融研訓院 公司治理與審計委員會之運作 109/11/12 109/11/12 3
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45

︱七︱ 薪資報酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

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條件 是否具有五年以上工作經驗
符合獨立性情形(註)
及下列專業資格
商務、法 法官、檢察 具有商 兼任其
務 、 財 官、律師、 務、法 他公開
務、會計 會計師或其 務、財 發行公
身分別 或銀行業 他與銀行業 務、會計 司薪資 備註
務所需相 務所需之國 或銀行業 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 報酬委
關科系之 家考試及格 務所需之 員會成
公私立大 領有證書之 工作經驗 員家數
專院校講 專門職業及
姓名
師以上 技術人員
獨立董事
林欣吾            2
( 常務董事 )
獨立
劉錦龍             0
董事
獨立
黃維生            1
董事
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• 註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。

• (1) 非為公司或其關係企業之受僱人

• (2) 非銀行或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為銀行與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總數百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

• (4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• (5) 非直接持有銀行已發行股份總數百分之五以上、持股前五名或依公司法第二十七條第一項或第二項指派代表人擔任銀行董 事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為銀行與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或 當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (6) 非與銀行之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為銀行或其母公司、 子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (7) 非與銀行之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為 銀行與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (8) 非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人或持股百分之五以上股東 ( 但特定公司 或機構如持有銀行已發行股份總數百分之二十以上，未超過百分之五十，且為銀行與其母公司、子公司或屬同一母公司之 子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (9) 非為銀行或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣五十萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人及其配偶。但依證券交易法或 企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

• (10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

46

臺灣企銀一〇九年年報

參

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

• (1) 本銀行之薪資報酬委員會委員計 3 人。

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• (2) 本屆委員任期： 107 年 06 月 29 日至 110 年 06 月 28 日，最近年度薪資報酬委員會開會

• 6 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

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實際出席次數 實際出席率(%)
職稱 姓名 委託出席次數 備註
(Ｂ) (Ｂ/Ａ)(註)
召集人 林欣吾 6 0 100
委員 劉錦龍 6 0 100
委員 黃維生 6 0 100
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其他應記載事項：

• 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及銀行對薪 資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因 ) ：無。

• 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、 議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

• 三、 109 年度討論議案及意見處理

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薪酬開會日期 /
薪資報酬委員會決議結果以及公司對薪資報酬委
董事會開會日期及 議案內容
員會意見之處理
期別
109 年 1 月 17 日 / 修訂「臺灣中小企業銀行行員考核 薪資報酬委員會決議結果：通過，並提報董事會
109 年 1 月 21 日第 15 要點」案。 審議。
屆董事會第 12 次董 公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董
事會會議 事同意修正後通過。
109 年 3 月 9 日 / 本行 108 年度員工酬勞、董事酬勞 薪資報酬委員會決議結果：通過，並提報董事會
109 年 3 月 11 日第 15 之提撥分派金額及比率案。 審議。
屆董事會第 13 次董 公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董
事會會議 事同意照案通過。
109 年 3 月 9 日 / 擬修訂「臺灣中小企業銀行薪資報 薪資報酬委員會決議結果：通過，並提報董事會
109 年 3 月 11 日第 15 酬委員會組織規程」部分條文案。 審議。
屆董事會第 13 次董 公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董
事會會議 事同意照案通過。
109 年 3 月 9 日 / 檢陳本行董事及經理人之薪資報酬 薪資報酬委員會決議結果：通過，並提報董事會
109 年 3 月 11 日第 15 定期評估案。 審議。
屆董事會第 13 次董 公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董
事會會議 事同意照案通過。
109 年 3 月 9 日 / 本行 108 年度績效獎金擬定為 2.6 個 薪資報酬委員會決議結果：同意提案書
109 年 3 月 11 日第 15 月薪額案。 文字酌修後通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 13 次董 公司對薪資報酬委員會意見之處理： ( 一 ) 全體出
事會會議 席董事同意修正後通過，副總經理以上 2 個月，
其他同仁 2.4 個月。 ( 二 ) 附帶決議：從銀行永續發
展角度度重新檢梘薪資及獎金制度。
109 年 7 月 6 日 / 本行 108 年度董事酬勞分派案。 薪資報酬委員會決議結果：通過，並提報董事會
109 年 7 月 15 日第 15 審議。
屆董事會第 15 次董 公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董
事會會議 事同意照案通過。
109 年 8 月 14 日 / 訂定「臺灣中小企業銀行延攬香港 薪資報酬委員會決議結果：通過，並提報董事會
109 年 8 月 19 日第 15 高階金融專業人才僱用要點」案。 審議。
屆董事會第 16 次董 公司對薪資報酬委員會意見之處理：全體出席董
事會會議 事同意照案通過。
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47

︱八︱ 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

履行社會責任情形

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公 司企業社會責 任實務守則差 異情形及原因 (註3)
	是	否	摘要說明(註2)
一、 銀行是否依重大性原則，進行與 公司營運相關之環境、社會及公 司治理議題之風險評估，並訂定 相關風險管理政策或策略？(註 4)			本行利用發放「利害關係人鑑別」表單，蒐集、瞭解並鑑別 出臺灣企銀利害關係人相關之關注議題，評估各類利害關係 人關注程度，及對本行營運影響程度，篩選出高度關注之重 大性議題，制定相關管理方針，並向企業社會責任委員會報 告上一年度執行成果、中長期目標及政策。	無差異
二、 銀行是否設置推動企業社會責任 專(兼)職單位，並由董事會授 權高階管理階層處理，及向董事 會報告處理情形？			本行設立功能性委員會「企業社會責任委員會」，下設「公 司治理」、「顧客權益」、「永續環境」、「社會公益」及 「員工照顧」五個工作小組，負責企業社會責任政策、制度 或相關管理方針及具體推動計劃之提出與執行，每年定期向 董事會報告實施成效。	無差異
三、 環境議題 (一)銀行是否依其產業特性建 立合適之環境管理制度？ (二)銀行是否致力於提升各項 資源之利用效率，並使用 對環境負荷衝擊低之再生 物料？ (三)銀行是否評估氣候變遷對 企業現在及未來的潛在風 險與機會，並採取氣候相 關議題之因應措施？ (四)銀行是否統計過去兩年溫 室氣體排放量、用水量及 廢棄物總重量，並制定節 能減碳、溫室氣體減量、 減少用水或其他廢棄物管 理之政策？	   		1.依本行制訂之「營業單位行舍清潔維護注意事項」辦理 環境清潔與維護，並配合環保執行垃圾分類。 2.為持續落實節約能源，本行依循ISO50001國際能源使用 標準並於官網公布能源政策，建立能源使用管理制度及 作業規範，總行大樓並取得ISO50001能源管理系統認 證。 1.碳粉匣供資源回收商回收再利用。 2.推行雙面印刷，節省紙張用量。 3.汰舊之「電腦設備」委由資源回收商處理或捐贈。 4.持續使用非雙酚A紙捲。 5.營業場所辦公照明全面更換具「節能標章」之LED燈 具。 6.總行大樓公共區域照明及消防緊急照明汰舊更新為LED 燈具。 每年針對氣候變遷對本行潛在之風險與機會進行評估，並採 取相關之因應措施。 1.遵循經濟部公告「指定能源用戶應遵行之節約能源規 定」及臺北市政府節能減碳自治條例，營業及辦公場所 室內冷氣平均溫度維持在26度以上。 2.公告本行能源政策，由總經理擔任能源管理委員會主任 委員，訂定年度節能目標及評估改善方案，定期召開能 源管理會議及能源管理系統內部稽核會議。 3.執行全行節水省電措施，追蹤各單位用水電情形，並列 入營業績效考評；檢視各項節能改善方案執行情形，提 高設備能源使用效率及節省水電費。 4.每年於證交所公開資訊觀測站申報「溫室氣體排放及減 量資訊」，以揭露本行節能減碳執行成效。 5.導入ISO 14064溫室氣體盤查認證機制，揭露總行大樓 溫室氣體排放量。 6.揭露本行場所用水量及廢棄物總重量。	無差異 無差異 無差異 無差異

48 臺灣企銀一〇九年年報

參

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運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公
司企業社會責
評估項目 任實務守則差
是 否 摘要說明 ( 註 2) 異情形及原因
( 註 3)
四、 社會議題
( 一 ) 銀行是否依照相關法規及  本行各項人事法規皆遵循相關勞動法規訂定並尊重國際公認 無差異
國際人權公約，制定相關 之基本勞動人權原則，僱用政策無性別、種族、年齡、婚姻
之管理政策與程序？ 與家庭狀況等差別待遇，並落實報酬、僱用條件、訓練與升
遷機會之平等，保障行員之合法權益。
( 二 ) 銀行是否訂定及實施合理  本行訂有「員工薪資支給要點」及「年節暨績效獎金核發要 無差異
員工福利措施 ( 包括薪酬、 點」，依本行經營績效核發員工獎金，並依行員年終考核結
休假及其他福利等 ) ，並將 果作為晉薪標準，且本行之員工獎懲要點針對違反企業倫理
經營績效或成果適掌反映 或賄賂貪瀆行為訂有明確之懲戒條款，最重可達免職程度；
於員工薪酬？ 另針對事前防止或舉發不當行為或舞弊事件，亦訂有獎勵規
定，可有效鼓勵行員落實企業倫理與社會責任。
( 三 ) 銀行是否提供員工安全與  在職行員每 1-2 年實施定期健康檢查，每年定期對在職行員 無差異
健康之工作環境，並對員 施予 1 小時之勞工安全教育訓練，另設有特約臨行服務醫師
工定期實施安全與健康教 及僱用專任護理人員，並設置健康服務暨舒壓活動中心及哺
育？ 集乳室，照顧行員身體健康並提醒健康之重要性。
( 四 ) 銀行是否為員工建立有效  本行訂定年度行員訓練計畫，依據員工不同職務、資歷辦理 無差異
之職涯能力發展培訓計 新進行員通識課程、各項業務基礎班、進階班、研討班及主
畫？ 管人員培訓、各項講座等全方位課程，並遴派相關人員參加
外部機構各種專業課程訓練或聘請外部專業講師授課，以培
訓行員增進專業技能與知識，訓用合一，促進員工職涯發展
能力。
( 五 ) 對產品與服務之顧客健康  本行對產品與服務之行銷及標示，除依循本行相關規定外， 無差異
與安全、客戶隱私、行銷 並遵循主管機關相關法規與函令及國際準則辦理。另訂有消
及標示，銀行是否遵循相 費者保護政策及客戶申訴案件處理要點。並建置客訴案件管
關法規及國際準則，並制 理系統、訂立客訴案件件數風險指標預警值，以提升本行客
定相關保護消費者權益政 訴服務品質。
策及申訴程序？
( 六 ) 銀行是否訂定供應商管理  於本行官網公告供應商管理辦法，承攬契約中訂定廠商應善 無差異
政策，要求供應商在環 盡社會及環境保護責任供應商管理之條款，以加強廠商應負
保、職業安全衛生或勞動 責任。
人權等議題遵循相關規 於本行承攬契約中訂定廠商違反其企業社會責任政策，且對
範，及其實施情形？ 環境與社會有顯著影響時，經本行認定違反事實明確，本行
得終止契約，藉此要求供應商善盡對社會責任的自主管理。
五、 銀行是否參考國際通用之報告書  臺灣企銀企業社會責任 (CSR) 報告書經第三方驗證機構 - 英國 無差異
編製準則或指引，編製企業社會 標準協會 (British Standards Institution, BSI) 依據 AA1000 保
責任報告書等揭露公司非財務資 證標準第一查證類型及 GRI Standards 指南查證通過，本行
訊之報告書？前揭報告書是否取 企業社會責任 (CSR) 報告書所揭露之內容已符合 GRI 準則核
得第三方驗證單位之確信或保證 心選項，該協會並出具獨立保證意見聲明書。
意見？
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• 六、 銀行如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差 異情形：本行依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，訂定本行「企業社會責任實務守則」，以落實推動企業社 會責任，與所定守則無差異。

• 七、 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：請參閱玖、企業社會責任報告 ( 第 308 頁 ) 。

• 註 1 ：運作情形如勾選「是」，請說明所採行之重要政策、策略、措施及執行情形；運作情形如勾選「否」，請解釋原因並說明未來採 行相關政策、策略及措施之計畫。

• 註 2 ：銀行已編製企業社會責任報告書者，運作情形得註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。

• 註 3 ：非上市上櫃銀行，無須填列「與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因」欄。

• 註 4 ：重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。

49

︱九︱ 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

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運作情形 與上市上櫃
公司誠信經
評估項目
營守則差異
是 否 摘要說明
情形及原因
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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
一、 訂定誠信經營政策及方案 (一)銀行否制定經董事會通過 之誠信經營政策，並於規 章及對外文件中明示誠信 經營之政策、作法，以及 董事會與高階管理階層積 極落實經營政策之承諾？ (二)銀行是否建立不誠信行為 風險之評估機制，定期分 析及評估營業範圍內具較 高不誠信行為風險之營業 活動，並據以訂定防範不 誠信行為方案，且至少涵 蓋「上市上櫃公司誠信經 營守則」第七條第二項各 款行為之防範措施？ (三)銀行是否於防範不誠信行 為方案內明定作業程序、 行為指南、違規之懲戒及 申訴制度，且落實執行， 並定期檢討修正前揭方 案？	  		1.本行「誠信經營守則」明訂以公平、誠實、守信、透 明原則從事商業活動，揭示誠信經營政策，並於官網 揭露，為落實誠信政策，本行董事及高階管理階層皆 簽署遵循誠信經營政策聲明書。 2.本行於內部管理及商業活動中確實執行誠信經營政 策，如工作規則明訂員工不得藉職務上之便利，營私 舞弊或圖本身、他人之不法利益，亦不得收受任何饋 贈或享受其他不正當利益，又「營繕工程及購置定製 變賣財物作業要點」明訂嚴禁接受有關廠商之邀宴與 餽贈，以確保清廉與公正⋯等。 1.本行遵照「上市上櫃公司誠信經營守則」第7條規 定，盤點本行營業範圍內不誠信行為風險，並分別導 入風險導向內部稽核系統內部控制措施進行試算風險 評估結果、風險管理系統(RCSA)自評項目之自評作業 及法令遵循評估作業(CRA)就各業務可能發生之人員 不誠信行為提供相關風險描述及控制點說明，以利精 準評估相關風險。 2 .本行人員執行業務必須遵守內部控制制度，於業務規 章中明訂各勾稽防範措施，例如於簽訂契約書中，要 求廠商不得有任何侵害智慧財產權⋯等違法行為；又 辦理利害關係人授信業務，依循銀行法第32條、第33 條及本行「利害關係人授信作業程序」等相關規定， 並透過貸前審核、貸後覆審，以及定期、不定期查 核，落實執行防範措施。 本行訂有「董事及經理人道德行為準則」及「工作規 則」，並於內部作業程序對人員之作業分工訂有牽制規 定。若員工違反誠信情事發生並經查證屬實，依懲處規 定提交人事評議委員會審議，被付懲處當事人得書面答 辯，人事評議委員會若認有疑義，必要時亦得通知當事 人及有關人員到會備詢。109年度無違反本行誠信經營之 案件提交人事評議委員會審議。	無差異 無差異 無差異

50

臺灣企銀一〇九年年報

參

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運作情形 與上市上櫃
公司誠信經
評估項目
營守則差異
是 否 摘要說明
情形及原因
二、落實誠信經營
( 一 ) 銀行是否評估往來對象之  本行「誠信經營守則」第 20 條明訂與他人簽訂契約時， 無差異
誠信紀錄，並於其與往來 應充分瞭解對方之誠信經營狀況，契約中宜納入遵守
交易對象簽訂之契約中明 本行誠信經營條款，若交易相對人涉有不誠信行為時，
訂誠信行為條款？ 得隨時終止或解除契約。如辦理授信時，需透過聯徵中
心、票交所查詢借保人債信、票信紀錄，評估其信用情
形，授信核准後，並與客戶訂定授信契約，於契約中明
訂授信客戶倘有票信、債信不良，或提供之財務報告、
資料或所為之任何聲明、陳述、切結、同意、承諾等事
項，有虛偽不實或隱匿真實等違背誠信之情事者。本行
得收回借款或減少授信額度或縮短借款期限，或視為到
期之條款，另辦理採購或招標時各採購案得標廠商之指
派人員有任何不法、洩密或過失，造成本行損害，應負
連帶損害賠償責任，並參酌政府電子採購網查詢屬拒絕
往來廠商者，得拒絕其參加投標。
( 二 ) 銀行是否設置隸屬董事會  本行企業社會責任委員會為推動誠信經營專責單位，專 無差異
之推動企業誠信經營專責 責單位轄下公司治理、顧客權益、永續環境、社會公益
單位，並定期 ( 至少一年一 及員工照顧等 5 個執行小組依業務職掌辦理與執行，於每
次 ) 向董事會報告其誠信經 年第一季前將去年度執行情形向董事會報告 ( 已提報第 15
營政策與防範不誠信行為 屆董事會第 20 次董事會議 ) ，另由董事會秘書處辦理本行
方案及監督執行情形？ 誠信經營守則之修訂、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄
建檔等相關作業。
( 三 ) 銀行是否制定防止利益衝  1. 本行「誠信經營守則」第 11 條規範董事、經理人、委 無差異
突政策、提供適當陳述管 任人及其他出席或列席董事會之利害關係人對董事會
道，並落實執行？ 所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係者，
應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害
於本行利益之虞時，得陳述意見及答詢，不得加入討
論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其
他董事行使其表決權。董事間亦應自律，不得不當相
互支援。
2. 本行「利害關係人授信作業要點」及「利害關係人授
信作業程序」，辦理徵信作業時亦落實認識客戶，檢
視客戶是否為本行利害關係人，確實依循法令規定辦
理。
3. 本行「理財專員業務行為準則」及「異常舉報機
制」，提供適當陳述管道，並落實執行。
4. 本行「取得或處分資產處理程序」、「營繕工程及購
置定製變賣財物作業要點」、「購置、變賣行舍房地
作業要點」、「租賃房地作業要點」訂定與關係人交
易規範之條款。
5. 本行證券商內部控制制度 CA-11210 規定有公司內部人
員之委託買賣應由公司於成交後檢查其交易有無涉及
未公開資訊情形，或與公司或其他客戶有利益衝突而
有迴避之必要，並已訂定檢查程序。
6. 本行成立客服中心設有免付費服務電話 (0800-00-
7171) 及官網 (https ： //www.tbb.com.tw) 設有客服信
箱，提供陳述管道。
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51

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運作情形 與上市上櫃
公司誠信經
評估項目
營守則差異
是 否 摘要說明
情形及原因
( 四 ) 銀行是否為落實誠信經營  1. 已依照金管會認可之國際財務報導準則制訂本行會計 無差異
已建立有效的會計制度、 制度，並定期檢視會計制度之妥適性。依據「金融控
內部控制制度，並由內部 股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」及本
稽核單位依不誠信行為風 行「內部稽核作業準則」執行稽核業務，並至少每六
險之評估結果，擬訂相關 個月向董事會及審計委員會報告稽核業務。
稽核計畫，並據以查核防 2. 109 年年度稽核計畫列入行員不誠信行為 ( 依總行各單
範不誠信行為方案之遵循 位不誠信行為風險之評估結果，至各單位查核行員是
情形，或委託會計師執行 否有不誠信行為，及防範方案遵循情形 ) 查核，依稽核
查核？ 計畫完成查核，查核各單位未發現有違反本行誠信經
營之案件。
( 五 ) 銀行是否定期舉辦誠信經  1. 本行誠信經營教育訓練課程，由各業務相關單位透過 無差異
營之內、外部之教育訓 職掌業務教育訓練宣導各項內外部規定，包括法令宣
練？ 導、銀行員之法律責任⋯等與誠信經營有關內容，強
化同仁對於「公平待客原則政策」、「公平待客原則
策略」等道德及員工行為準則之規定與誠信經營的認
知與實踐。
2. 辦理新進行員業務基礎班，安排「金融從業人員應遵
循之法律規定」課程，內容以各項法規包含誠信教育
訓練為主， 109 年度辦理 5 梯次訓練課程共完成新進
人員 290 人培訓，另透過內部數位學習網進行宣導計
5,102 人次上網瀏覽學習及舉辦「董監如何督導公司做
好舞弊偵防和吹哨機制強化公司治理」講座共 151 人
參加，並於 109 年第 4 季法定課程考核項目將工作服務
守則及誠信經營守則納入必考項目。
3. 本行經常派員參加外部教育訓練， 109 年共派 101 人參
訓。
三、銀行檢舉制度之運作情形
( 一 ) 銀行是否訂定具體檢舉及  1. 為建立誠信、透明之企業文化及促進健全經營，鼓勵 無差異
獎勵制度，並建立便利檢 內部及外部人員主動檢舉本行人員不當或不法行為，
舉管道，及針對被檢舉對 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施
象指派適當之受理專責人 辦法」、「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制
員？ 制度處理準則」及「上市上櫃公司誠信經營守則」等
相關法規，訂定本行「受理檢舉案件處理要點」，於
本行官網及內部行員系統整合入口網頁公告檢舉管
道，並建置檢舉信箱及專線，供本行內部及外部人員
使用，由法令遵循處指派專人受理檢舉事宜。
2. 本行「工作規則」規定，對於事前舉發或防止，使本
行免受或減輕損失者辦理獎勵。
( 二 ) 銀行是否訂定受理檢舉事  本行「受理檢舉案件處理要點」已明確規範受理檢舉案 無差異
項之調查標準作業程序、 件之專責單位、調查標準作業程序及相關保密機制之執
調查完成後應採取之後續 行。
措施及相關保密機制？
( 三 ) 銀行是否採取保護檢舉人  本行「受理檢舉案件處理要點」第 12 條已規範本行對檢 無差異
不因檢舉而遭受不當處置 舉人之姓名、年齡、住居所及身分等足資辨別其特徵之
之措施？ 資料，均應予保密。除法律另有規定外，禁止提供第三
人閱覽或抄錄。且不得因所檢舉案件而對檢舉人予以解
雇、解任、降調、減薪、損害其依法令、契約或習慣上
所應享有之權益，或其他不利處分。但檢舉人明知舉報
事證不實或以獲取不正利益為目的者，不在此限。
四、加強資訊揭露
銀行是否於其網站及公開資訊  本行「誠信經營守則」已揭露於公開資訊觀測站及官 無差異
觀測站，揭露其所定誠信經營 網，另將每年推動誠信經營情形揭露於官網 ( 首頁 > 投資
守則內容及推動成效？ 人關係 > 公司治理 > 誠信經營 ) 。
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52

臺灣企銀一〇九年年報

參

運作情形 與上市上櫃 公司誠信經 評估項目 營守則差異 是 否 摘要說明 情形及原因

• 五、銀行如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情 形：本行誠信經營守則係參酌「上市上櫃公司誠信經營守則」辦理修正，於執行與運作並無差異。

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• 六、其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊（如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：本年執行 盤點營業範圍內不誠信行為風險，並將盤點結果轉交董事會稽核處、風險管理部及法令遵循處將不誠信行為風 險導入風險導向內部稽核系統、 RCSA 系統及法令遵循評估作業 (CRA) ，落實不誠信行為防範。

︱十︱ 內部重大資訊處理作業程序：

• 本行依「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」、 「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司及境外指數股票型基金上市之境外基金機構 資訊申報作業辦法」及「臺灣中小企業銀行對外資訊揭露處理作業程序」辦理各項資訊之申報。

• ︱十一︱公司治理守則及相關規章查詢方式：請參閱本行網站 ( 網址 https ： //www.tbb.com. tw) 中 投資人關係 > 公司治理 及 公司規章 。

• ︱十二︱其他增進對銀行公司治理運作情形暸解之重要資訊：請參閱本行網站 ( 網址 https ： // 。

• www.tbb.com.tw) 之 投資人關係

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本行於 109 年 9 月 19 、 20 日與財訊雜誌、現代地政等單位共同舉辦第二屆「危 老 + 都更博覽會暨研討會」系列活動。

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︱十三︱內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

臺灣中小企業銀行內部控制制度聲明書

謹代表臺灣中小企業銀行聲明本銀行於 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日確實遵循「金融控股公司 及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立 之稽核部門執行查核，定期陳報董事會及審計委員會，兼營證券業務部分，並依據「證券暨期 貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷 內部控制制度之設計及執行是否有效。經審慎評估，本年度各單位內部控制及法規遵循情形， 除附表所列事項外，均能確實有效執行；本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內 容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、 第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。 謹 致

金融監督管理委員會

聲明人 董事長： 總經理： 總稽核： 總機構法令遵循主管： 中 華 民 國 年 月 日

54

臺灣企銀一〇九年年報

參

臺灣中小企業銀行內部控制制度應加強事項及改善計畫

（基準日： 109 年 12 月 31 日）

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預定完成
應加強事項 改善措施
改善時間
本行辦理利害關係人建檔等作業所涉 1. 函請全行各單位辦理清查本行利害關係人資料表填載、 已依改善措施
缺失，遭金管會核處應予糾正。 建檔及查詢資訊核對等作業。 完成辦理。
2. 函頒規範營業單位辦理企業授信對授信戶股東身分之控
管機制，如查詢結果該企業股東為本行利害關係人，應
依本行「利害關係人授信作業要點」及「利害關係人授
信作業程序」辦理。
本行前子公司臺企保險代理人股份有 已依改善措施
限公司辦理保險代理業務，有下列缺 完成辦理。
失事項，遭金管會核處 2 項限期 1 個月
改正，併處罰鍰新臺幣 300 萬元整，並
予以糾正。
一、 一、
一 一
( ) 業務員報告書未正確填寫保費來 ( ) 本行已於新上線之保代作業管理系統加以管控，檢核
源一事未落實審核。 要、被保人及保費繳款人資料近三個月有於本行貸款、
台 / 外幣定期存款解約利息未打折或透過本行辦理保單
解約或借款之情事。
( 二 ) 保險公司對於風險屬性與投資標 ( 二 ) 函頒「保代作業管理系統」之「照會處理作業流程」，
的風險等級不符之照會案件，有 針對客戶風險屬性短期由低調高且經合理說明後之照會
通知保戶更換風險屬性分析評估 案件，簽署人將進行電訪作業。
表並提高風險屬性，以符合投資
標的風險等級，未敘明短期變更
之合理性。
( 三 ) 客戶於短期內購買二筆保單，業 ( 三 ) 受理登打保險資料時，保代作業管理系統顯示客戶前一
務員報告書之保戶財務狀況有明 次投保之財務狀況供輔助檢核財務資訊，如有差異，保
顯差異未瞭解原因，認識客戶作 險代理部請業務員說明其差異之合理性，倘分行無
業有欠妥適。 法敘明，保險代理部將拒絕受理。
二、 受理金融消費爭議案件未依內部規 二、
一
範辦理；對於保險公司照會紀錄未 ( ) 函頒「保險代理部受理客戶申訴案件處理流程
就異常態樣建立檢討分析。 （ SOP ）」遵循。
( 二 ) 108 年 11 月起每月製作照會資料明細表並建立異常態樣
檢討分析。
三、 銷售投資型商品予 70 歲以上客戶 三、
一
之錄音，業務員僅依保險公司所訂 ( ) 更新各保險公司之「錄音銷售過程紀錄範本」，內容
錄音範本逐字方式說明商品，未有 包含各保險商品重要條款內容、除外責任、主要風險內
商品重要條款內容等相關解說情 容及商品說明書重要內容等事項。
事，不利對高齡客戶購買保險商品 ( 二 ) 加強法規教育訓練，請業務員慎選高齡客戶予以
權益之維護。 銷售，並將銷售作業規範列入自行查核之查核項
目。
本行辦理兼營證券業務，執行內部控 1. 函頒「證券及期貨輔助內部人員帳戶控管作業程序」， 已依改善措施
制制度有內部人員開戶帳號未與其他 訂定內部人員開立證券或期貨帳戶相關規定。 完成辦理。
委託人區分、內部人員利用其個人手 2. 每年定期檢核「內部人員開戶查詢明細表」。
機代理親友下單買賣有價證券、未合 3. 函頒「證券相同下單 IP 檢核程序」。
併控管關聯戶融資額度、辦理公開申 4. 修訂「客戶融資融券額度管理作業程序」，增訂關聯戶
購作業未建立控管機制以查證是否有 融資額度之授信核決層級及合併控管規範。
利用或冒用他人名義申購，與兼營證 5. 函頒規範信用新開戶、到期續約等，均應查詢客戶關係
券業務之人員未依規定辦理登記及參 人查詢表，以合併審核及控管，並留存紀錄備查。
加教育訓練等情事核處新臺幣 24 萬元 6. 函頒「防杜利用或冒用他人名義公開申購有價證券控管
罰鍰並予以糾正。 機制」，由分公司查證有否利用或冒用他人名義申購之
情形並留存查證紀錄。
7. 本行辦理兼營證券業務之人員已依規定辦理登記及參加
教育訓練。
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2. 委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告

協議程序執行報告

協議程序執行報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司 公鑒： 臺灣中小企業銀行股份有限公司 公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○九年度申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度 臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○八年度申報主管機關表報資料正確性、內部控制 及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性，業經本會計師依協議程序執行竣事。 制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性，業經本會計師依協議程序執行 該等程序係由貴公司作最後決定，因此對其是否足夠，本會計師不表示意見。本次工作係依照 竣事。該等程序係由貴公司作最後決定，因此對其是否足夠，本會計師不表示意見。本次工 審計準則公報第三十四號「財務資訊協議程序之執行」執行，其目的係為協助貴公司評估遵循 作係依照審計準則公報第三十四號「財務資訊協議程序之執行」執行，其目的係為協助貴公 金融監督管理委員會頒布之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」之情形， 司評估遵循金融監督管理委員會頒布之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦 上述規範之遵循係貴公司管理階層之責任。本會計師所執行之程序、抽查期間及所發現之事實 法」之情形，上述規範之遵循係貴公司管理階層之責任。本會計師所執行之程序、抽查期間 分別報告如附件。 及所發現之事實分別報告如附件。 由於本會計師並未依照一般公認審計準則查核，因此不對貴公司申報主管機關表報資料正確 由於本會計師並未依照一般公認審計準則查核，因此不對貴公司申報主管機關表報資料正 性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性提供任何程度之確 確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性提供任何程度之 信。若本會計師執行額外程序或依照一般公認審計準則查核，則可能發現其他應行報告之事 確信。若本會計師執行額外程序或依照一般公認審計準則查核，則可能發現其他應行報告之 實。 事實。 本報告僅提供 貴公司作為第一段所述目的之用，不可作為其他用途或分送其他人士。 本報告僅提供 貴公司作為第一段所述目的之用，不可作為其他用途或分送其他人士。

安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所 會 計 師

中華民國一一○年 月 日

會 計 師

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一
中 華 民 國 ○ 九 年 月 日
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56 臺灣企銀一〇九年年報

參

3. 資訊安全整體執行情形聲明書

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臺灣中小企業銀行資訊安全整體執行情形應加強事項及改善計畫

( 基準日： 109 年 12 月 31 日 ) 應 加 強 事 項 改 善 措 施 預 定 完 成 改 善 時 間 無

57

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臺灣中小企業銀行資訊安全整體執行情形應加強事項及改善計畫

( 基準日： 109 年 12 月 31 日 )

應 加 強 事 項 改 善 措 施 預 定 完 成 改 善 時 間 無

58 臺灣企銀一〇九年年報

參

︱十四︱最近二年度及截至 110 年 2 月底止違法受處分及主要缺失與改善情形

1. 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者：無。

2. 違反法令經金融監督管理委員會處以罰鍰者：

• 本行辦理潤○集團授信案因對其營銷查證評估作業有待加強，貸款動撥及資金流向檢核應再審 慎， 108 年 10 月 17 日遭金融監督管理委員會核處新臺幣 200 萬元罰鍰，本行辦理授信業務，將 再強化徵審相關作業，並續落實貸後追蹤管理。

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3. 經金融監督管理委員會依銀行法第 61 條之 1 規定處分事項：

• (1) 金融監督管理委員會 108 年 5 月 2 日金管銀國字第 10702256210 號函本行辦理防制洗錢 作業所涉缺失，核有礙健全經營之虞，依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定，應予糾正。本 行修訂相關內部規範及強化審核程序，加強自行查核及行員教育訓練。

• (2) 對利害關係人之建檔及案關核決作業缺失，核有礙健全經營之虞，金管會 109 年 4 月 13 日依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定核處應予糾正。本行已建置利害關係人查詢系統，運 用財團法人聯合徵信中心資訊及本行利害關係人資料庫資訊交互比對檢視，以提升本行利 害關係人所營事業資料建檔之完整性，並將本項缺失納入專案查核，以覆查營業單位辦理 情形。

4. 經金融監督管理委員會依信託業法第 44 條及銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定處分事項：

• 辦理特定金錢信託投資外國有價證券業務及信託交易對帳單作業缺失，未落實「信託業營運範 圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第 21 條規定，核有礙健全經營之虞，金管會 109 年 2 月 26 日依信託業法第 44 條及銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定核處應予糾正。本行已將本項 缺失納入年度及專案查核，並加強教育訓練，以強化對法令及公平待客原則之遵守。

5. 子公司臺企保險代理人股份有限公司辦理保險代理業務，有下列缺失：

• (1) 未落實執行確認消費者對保險商品之適合度，與保險代理人管理規則第 49 條第 24 款規定 不符。

• (2) 未依照公司內部規範辦理申訴案件及未建立檢討分析機制，與保險代理人公司保險經紀人 公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法第 6 條及第 7 條第 1 項第 1 款及第 10 款 規定不符。

• (3) 僅依錄音銷售過程紀錄範本逐字向客戶說明商品，未解說商品重要條款內容、除外責任主 要風險內容及商品說明書重要內容，有礙保險代理人業務健全經營之虞。

• (4) 因子公司與本行合併後消滅，金管會 109 年 7 月 27 日依保險法第 164 條之 1 第 1 項、第 167 條之 2 及第 167 條之 3 規定，核處 2 項限期 1 個月改正，併處罰鍰新臺幣 300 萬元 整，並予以糾正。為預防缺失重複發生，已函頒相關控管作業加強對客戶之保護，並續落 實加強相關法規教育訓練。

6. 110 年 1 月 21 日金管證券罰字第 1090351676 號，裁罰內容：

• 金管會對本行進行兼營證券業務專案檢查，所列缺失核有違反證券商管理規則第 2 條第 2 項 規定，依證券交易法第 178 條之 1 第 1 項第 4 款規定核處新臺幣 24 萬元罰鍰；另金管證券字第 10903516761 號函依證券交易法第 65 條規定予以糾正。為預防缺失重複發生，已增修相關內 部規範及建置系統檢核控管，並加強教育訓練及自行查核作業。

7. 因人員舞弊、重大偶發案件或未切實執行安全維護工作致發生安全事故等，其各年度個別或合 計實際損失逾五千萬元者：無。

59

8. 其他經金融監督管理委員會指定應予揭露之事項：

• 本行高雄分行辦理購置高價住宅貸款業務，核予寬限期 2 年，違反「中央銀行對金融機構辦理 購置高價住宅貸款業務規定」第 3 點第 1 款規定不得有寬限期，遭中央銀行核處新臺幣 100 萬元 罰鍰。為預防缺失重複發生已採取加強法規教育訓練、強化資訊系統控管及加強貸後管理作業 等措施予以改善。

• ︱十五︱ 109 年度及截至 110 年 2 月底止，股東會及董事會之重要決議

1. 109 年股東常會 (109.5.29) 議案及決議執行情形

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議案案由 決議執行情形
承認本公司 108 年度決算表冊案。 已經股東會承認通過 108 年度決算表冊。
已經股東會承認通過 108 年度決算盈餘分配並執行分配（現金股利每股
承認本公司 108 年度決算盈餘分配案。
0.2 元、股票股利每股 0.5 元），並於 109 年 8 月 26 日完成分配予股東。
經股東會通過後報金融監督管理委員會 109 年 7 月 6 日網路公告申報生效
為配合 108 年度盈餘分配股票股利擬辦理 在案，並奉經濟部 109 年 8 月 20 日經授商字第 10901148080 號函核准變
盈餘轉增資發行新股案。 更登記在案，於 109 年 8 月 26 日撥交股票予股東及新股上市買賣，順利完
成。
經股東會通過修訂本行公司章程，報經濟部 109 年 6 月 11 日經授商字第
修訂本公司章程案
10901098430 號函核准變更登記。
解除本公司股東會議事規則案 經股東會通過，揭露於本行企業網站 ( 投資人關係 > 公司治理 > 公司規章 )
及公開資訊觀測站。
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2. 109 年度及截至 110 年 2 月底止之董事會重要決議：請參閱本行網站 ( 網址 https ： //www.tbb. com.tw ）之 投資人關係 → 公司治理 → 董事會 。

• ︱十六︱ 109 年度及截至 110 年 2 月底止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或 書面聲明者：無。

• ︱十七︱ 109 年度及截至 110 年 2 月底止，與財務報告有關人士辭職解任情形

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109 年 12 月 31 日
職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
總稽核 陳秋燕 105.2.1 109.11.12 調任本行副總經理
公司治理主管 張志堅 108.3.26 109.3.11 調任本行總經理
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註：所稱銀行有關人士係指董事長、總經理、財務主管、會計主管、內部稽核主管及公司治理主管等。

四、會計師公費資訊

︱一︱ 會計師公費級距表

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會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註
安侯建業聯合會計師事務所 鍾丹丹 陳俊光 109.1.1-109.12.31
單位：新臺幣千元
公費項目
審計公費 非審計公費 合 計
金額級距
1 低於 2,000 千元
2 2,000 千元（含）∼ 4,000 千元
3 4,000 千元（含）∼ 6,000 千元 5,352
4 6,000 千元（含）∼ 8,000 千元
5 8,000 千元（含）∼ 10,000 千元
6 10,000 千元（含）以上 13,998 19,350
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60 臺灣企銀一〇九年年報

參

			單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
會計師事務所 名稱	會計師 姓名	審計 公費	非審計公費					會計師 查核期間	備 註
			制度設計	工商登記	人力資源	其他 （註）	小 計
安侯建業聯合 會計師事務所	鍾丹丹	13,998		190		5,162	19,350	109.1.1- 109.12.31
	陳俊光

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• 註：「其他」非審計公費服務內容包括：呆帳大戶查核、法令遵循風險管理及監督、防制洗錢及打擊資恐專案查核、發行金融債券覆 核意見書、電子支付機構營業收入複核報告及安全作業評估、弱點掃描滲透評估、資訊安全整體情形評估報告、工作及過橋簽證。

• ︱二︱ 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少 者：無此情形。

• ︱三︱ 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者：無。

五、更換會計師資訊：

︱一︱ 關於前任會計師

︱一︱ 關於前任會計師
更 換 日 期	108年1月23日
更換原因及說明	安侯建業聯合會計師事務所內部組織調整
說明係委任人或會計師終止或不接受 委任	當事人 情 況		會計師		委任人
	主動終止委任		無		無
	不再接受(繼續)委任		無		無
最新兩年內簽發無保留意見以外之查 核報告書意見及原因		無
與本行有無不同意見	有			會計原則或實務
				財務報告之揭露
				查核範圍或步驟
				其 他
	無	
		說明 ： 無
其他揭露事項 (本準則第十條第六款第一目第四應 加以揭露者)		無

︱二︱ 關於繼任會計師

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事務所名稱 安侯建業聯合會計師事務所
會計師姓名 鍾丹丹、陳俊光
委任之日期 108 年 1 月 23 日
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見
無
諮詢事項及結果
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見 無
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• ︱三︱ 前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目之三事項之復函 ： 無

• 六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

61

單位：股

七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份 總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

︱一︱ 股權變動情形

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109 年度 110 年截至 2 月 28 日
職稱 姓名
持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增
（減）數 ( 減）數 （減）數 ( 減）數
董事長 黃博怡 245,521 0 0 0
常務董事兼總經理 張志堅 25,625 0 0 0
常務董事 戴士原 0 0 0 0
常務董事 林欣吾 0 0 0 0
常務董事 梁連文 0 0 0 0
董事 林秀燕 0 0 0 0
董事 王文杰 0 0 0 0
董事 游宏生 1,239 0 0 0
董事 林麗婈 0 0 0 0
董事 蔡子晧 0 0 0 0
董事 何英明 0 0 0 0
董事 劉清煜 3,492 0 50,000 0
董事 王哲男 817,104 0 300,000 0
董事 劉錦龍 0 0 0 0
董事 黃維生 0 0 0 0
總經理 張志堅 25,625 0 0 0
副總經理 張佑銘 8,305 0 0 0
副總經理 林昌育 111,316 0 0 0
副總經理 邱松歲 7,418 0 0 0
副總經理 陳紹晃 0 0 6,000 0
副總經理 陳秋燕 20,965 0 0 0
總稽核 欒家瑞 39,210 0 0 0
主任秘書 徐麗月 39,771 0 0 0
協理 周宗文 5,776 0 0 0
協理 康秀珍 5,623 0 0 0
協理 曾國樑 5,640 0 0 0
處長 謝宗助 6,148 0 0 0
處長 曾瑩琤 7,429 0 0 0
處長 郭清雲 19,112 0 0 0
協理 廖丁輝 12,462 0 0 0
協理 林江樹 6,218 0 0 0
協理 蘇錦泉 15,404 0 0 0
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62 臺灣企銀一〇九年年報

參

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109 年度 110 年截至 2 月 28 日
職稱 姓名
持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增
（減）數 ( 減）數 （減）數 ( 減）數
協理 陳志瑋 0 0 0 0
代理協理 蔡育呈 0 0 0 0
處長 謝敏中 5,112 0 0 0
協理 柴易清 47,739 0 0 0
協理 陳麴州 11,564 0 0 0
協理 林文淑 5,680 0 0 0
協理 乙增祥 5,853 0 0 0
協理 林梅君 13,315 0 0 0
處長 周玉娟 6,375 0 0 0
協理 黃文卿 10,405 0 0 0
協理 張麗惠 6,625 0 0 0
協理 王文玲 0 0 0 0
處長 顏志芬 6,172 0 0 0
處長 方英哲 9,942 0 0 0
處長 方碧蓮 34,839 0 0 0
處長 林明毅 17,614 0 0 0
處長 林綉珠 5,778 0 0 0
處長 黃文修 7,679 0 0 0
主任 洪惠娜 5,626 0 0 0
主任 林靜宜 5,271 0 0 0
經理 侯修新 5,654 0 0 0
經理 喬友城 22,594 0 0 0
經理 陳豊輝 1,638 0 0 0
經理 魏玉嬌 5,206 0 0 0
經理 蕭淵學 5,634 0 0 0
經理 蔡允祥 5,125 0 0 0
經理 方水強 26,808 0 10,000 0
經理 陳世琿 5,915 0 0 0
經理 賴莉青 61,936 0 0 0
經理 王榮齡 5,664 0 0 0
經理 侯梅芷 6,382 0 0 0
經理 莊碧珠 5,667 0 0 0
經理 邱貴金 130,268 0 0 0
經理 林文芳 76,281 0 0 0
經理 徐建亞 21,483 0 49,000 0
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63

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109 年度 110 年截至 2 月 28 日
職稱 姓名
持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增
（減）數 ( 減）數 （減）數 ( 減）數
經理 王建發 43,048 0 0 0
經理 翁月燕 13,517 0 0 0
經理 郭瑞祥 5,779 0 0 0
經理 陳昭烈 42 0 0 0
經理 劉靜修 2,124 0 0 0
經理 黃延偉 6,218 0 0 0
經理 王俊欽 76,193 0 0 0
經理 王燕惠 5,562 0 0 0
經理 陳秋琴 5,680 0 0 0
經理 林添進 5,678 0 0 0
經理 謝青桂 5,937 0 0 0
經理 葉富裕 5,633 0 0 0
經理 陳燕玲 5,655 0 0 0
經理 林昱 11,053 0 0 0
經理 黃素貞 3,227 0 0 0
經理 吳金燦 7 0 0 0
經理 陳明惠 1,092 0 0 0
經理 李美貴 1,006 0 0 0
經理 劉雪如 6,224 0 0 0
經理 金六妹 22,926 0 0 0
經理 陳彬雄 0 0 0 0
經理 邱芳川 5,656 0 0 0
經理 王月琴 6,160 0 0 0
經理 陳孝銘 5,608 0 0 0
經理 陳美惠 9,629 0 0 0
經理 黃瑞源 27,654 0 0 0
經理 陳念慈 5,973 0 0 0
經理 林寶生 5,368 0 0 0
經理 焦松南 42,160 0 6,000 0
經理 李瑞玉 7,578 0 0 0
經理 林俊達 5,095 0 0 0
經理 陳淑婷 14,491 0 0 0
經理 李麗芳 5,651 0 0 0
經理 李金治 1,449 0 21,000 0
經理 黃志祥 73,531 0 0 0
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64 臺灣企銀一〇九年年報

參

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109 年度 110 年截至 2 月 28 日
職稱 姓名
持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增
（減）數 ( 減）數 （減）數 ( 減）數
經理 簡碧娟 5,712 0 0 0
經理 簡明發 14,331 0 0 0
經理 李炳惠 39,400 0 0 0
經理 張月美 6,058 0 0 0
經理 留秋玉 2,249 0 0 0
經理 李淑芬 38,119 0 0 0
經理 黃麗娟 43,727 0 0 0
經理 田如祥 3,000 0 0 0
經理 古健國 7,470 0 0 0
經理 吳木詳 100,787 0 0 0
經理 廖玉蓓 41,676 0 0 0
經理 陳淑娥 5,157 0 0 0
經理 黃旭祥 5,060 0 0 0
經理 紀乃加 9,298 0 0 0
經理 黃寬義 2,815 0 0 0
經理 陳素芬 5,645 0 0 0
經理 劉萱華 7,052 0 0 0
經理 袁淑玲 21,949 0 0 0
經理 張雲輝 24,448 0 0 0
經理 林秀嬌 12,058 0 0 0
經理 張勝旺 5,552 0 0 0
經理 江新祿 0 0 0 0
經理 林禮忠 5,991 0 0 0
經理 王益修 7,211 0 0 0
經理 葉鏋鐘 10,512 0 10,000 0
經理 黃榮裕 5,686 0 0 0
經理 鄭孟鑫 8,273 0 0 0
經理 廖順增 8,357 0 0 0
經理 陳志政 6,047 0 0 0
經理 陳富隆 6,261 0 0 0
經理 白國村 5,692 0 0 0
經理 陳良賓 40 0 20,000 0
經理 洪彩絨 8,653 0 0 0
經理 周富慶 5,461 0 0 0
經理 謝政安 6,162 0 0 0
----- End of picture text -----

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65

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109 年度 110 年截至 2 月 28 日
職稱 姓名
持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增
（減）數 ( 減）數 （減）數 ( 減）數
經理 林時卯 6,263 0 0 0
經理 卓誌誠 20,285 0 0 0
經理 陳明棠 5,862 0 0 0
經理 宋月滿 6,819 0 0 0
經理 吳建達 33,461 0 0 0
經理 楊禮模 12,215 0 0 0
經理 白溪河 9,045 0 0 0
經理 陳文旗 12,645 0 0 0
經理 呂東漢 52,944 0 0 0
經理 蔡素英 5,933 0 0 0
經理 陳以曼 5,752 0 0 0
經理 黃麗鳳 21,000 0 0 0
經理 劉家成 5,412 0 0 0
經理 陳豐富 5,797 0 0 0
經理 蕭新釧 6,944 0 0 0
經理 郭慧白 2,040 0 0 0
經理 邱琇珍 22,200 0 0 0
經理 蘇建來 38 0 0 0
經理 許嫦慧 4,819 0 0 0
經理 黃國祥 2,392 0 0 0
經理 陳順和 5,727 0 0 0
經理 王素枝 11,785 0 0 0
經理 陳美珍 6,644 0 0 0
經理 陳淑惠 36,000 0 0 0
經理 周汶璋 5,380 0 0 0
經理 郭樂勤 7,620 0 0 0
經理 王光彩 5,639 0 0 0
經理 張福來 5,012 0 0 0
經理 林安妘 11,207 0 0 0
經理 林德雄 5,651 0 0 0
經理 王怡靜 25,045 0 0 0
經理 林麗容 6,228 0 0 0
經理 宋孟勳 47,367 0 10,000 0
經理 楊耀欽 5,049 0 0 0
經理 朱蘭英 9,540 0 0 0
----- End of picture text -----

66 臺灣企銀一〇九年年報

參

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109 年度 110 年截至 2 月 28 日
職稱 姓名
持有股數增 質押股數增 持有股數增 質押股數增
（減）數 ( 減）數 （減）數 ( 減）數
經理 陳鳳英 5,781 0 0 0
經理 林建忠 2,659 0 0 0
經理 陳雪霞 11,966 0 0 0
經理 楊雪美 19,052 0 40,000 0
經理 林正泉 10 0 0 0
經理 李清揚 5,730 0 0 0
經理 簡順保 5,817 0 0 0
經理 范真忠 5,653 0 0 0
經理 童碧雲 7,013 0 0 0
經理 黃兆銘 5,458 0 0 0
經理 陳淑貞 5,174 0 0 0
經理 吳豐昌 0 0 0 0
經理 江進福 9,242 0 0 0
經理 張承鴻 5,490 0 0 0
首席代表 江宏典 5,651 0 0 0
經理 ( 註 2) 楊碧真 - - 50,000 0
經理 ( 註 2) 張文玲 - - 0 0
經理 ( 註 2) 施俊佑 - - 5,000 0
經理 ( 註 2) 吳再傳 - - 0 0
經理 ( 註 2) 黃仲賢 - - 0 0
經理 ( 註 2) 吳淑清 - - 0 0
經理 ( 註 2) 黃政池 - - 0 0
經理 ( 註 2) 林碧霜 - - 0 0
經理 ( 註 2) 黃俊仁 - - 40,000 0
董事所代表之法人股東 ( 註 1) 財政部 7,405,466 0 0 0
臺灣銀行股
董事所代表之法人股東 ( 註 1) 57,817,788 0 0 0
份有限公司
臺灣土地銀
董事所代表之法人股東 ( 註 1) 行股份有限 8,148,760 0 0 0
公司
臺灣中小企
業銀行股份
董事所代表之法人股東 249,523 0 0 0
有限公司企
業工會
----- End of picture text -----

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• 註 1 ：持有本公司股份總額超過 1% 以上之主要股東。

• 註 2 ：經 110/1/20 第 15 屆董事會第 19 次董事會會議通過任免之經理人。 ( 資料無須揭露 "-")

• ︱二︱ 股權移轉資訊：以上股權移轉之相對人皆非關係人，故此項不適用。

︱三︱ 股權質押資訊：無。

67

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親 屬關係之資訊

持股比 占前十名之股東，其相互間之關係資

110 年 2 月 28 日

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前十大股東相互間具有關係
利用他人
本人 配偶、未成年子女持 人或為配偶、二親等以內之
名義合計
持有股份 有股份 親屬關係者，其名稱或姓名 備
持有股份
姓名 及關係 註
持股 持股 股 持股 名稱
股數 股數 關係
比率 比率 數 比率 ( 或姓名 )
財政部持有
臺灣銀行股份有限公司 其母公司臺
1,214,173,562 16.21% 0 0 0 0 財政部
（代表人呂桔誠） 灣金控股權
（ 100% ）
行政院國家發展基金管
439,330,543 5.87% 0 0 0 0 無 無
理會
財政部持有臺
臺灣土地銀行股份有限
171,123,975 2.29% 0 0 0 0 財政部 灣土地銀行股
公司（代表人黃伯川）
權（ 100% ）
臺灣銀行股
財政部持有臺
份有限公司
灣金控股權
（母公司臺
（ 100% ）
灣金控）
財政部（代表人蘇建榮） 155,514,786 2.08% 0 0 0 0
財政部持有臺
臺灣土地銀
灣土地銀行股
行股份有限
份有限公司股
公司
權（ 100% ）
美商摩根大通銀行台北
分行受託保管先進星光
基金公司之系列基金先 91,556,023 1.22% 0 0 0 0 無 無
進總合國際股票指數基
金投資專戶
花旗託管挪威中央銀行
68,071,580 0.91% 0 0 0 0 無 無
投資專戶
美商摩根大通銀行台北
分行受託保管梵加德集
團公司經理之梵加德新 67,233,544 0.90% 0 0 0 0 無 無
興市場股票指數基金投
資專戶
中華工程股份有限公司
64,897,560 0.87% 0 0 0 0 無 無
（代表人朱蕙蘭）
渣打國際商業銀行營業
部受託保管ＩＳＨＡＲ
ＥＳ ＭＳＣＩ 台灣 47,136,547 0.63% 0 0 0 0 無 無
指數股票型基金投資專
戶
德銀託管加州公務員退
43,864,952 0.59% 0 0 0 0 無 無
休系統新興市場投資戶
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次停止過戶日之股務帳載數。

68 臺灣企銀一〇九年年報

參

• 九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直 接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比 例

綜合持股比例 109 年 12 月 31 日

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

單位：股； %

==> picture [456 x 521] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事、總經理、副總經
理、各部門及分支機構主
本公司投資 綜合投資
轉投資事業名稱 管及銀行直接或間接控制
（註） 事業之投資
股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 700,000 3.5318% 2,100,000 10.5954% 2,800,000 14.1272%
財金資訊 ( 股 ) 公司 6,284,653 1.2040% 21,153,728 4.0524% 27,438,381 5.2564%
臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 7,125,704 0.9496% 97,626,318 13.0096% 104,752,022 13.9592%
臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 3,683,018 1.0000% 29,648,323 8.0500% 33,331,341 9.0500%
台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 60,000,000 5.6754% 120,000,000 11.3507% 180,000,000 17.0261%
台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 5,000,000 2.9412% 15,000,000 8.8235% 20,000,000 11.7647%
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 46,062 0.7678% 74,729 1.2457% 120,791 2.0135%
財宏科技 ( 股 ) 公司 905,475 4.1158% 2,156,769 9.8035% 3,062,244 13.9193%
臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 322,862 0.0830% 278,241 0.0715% 601,103 0.1545%
臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 600,000 1.0000% 2,400,000 4.0000% 3,000,000 5.0000%
台灣電力 ( 股 ) 公司 1,451,523 0.0044% 918,981,385 2.7848% 920,432,908 2.7892%
台灣糖業 ( 股 ) 公司 16,831,537 0.2986% 24,307,963 0.4312% 41,139,500 0.7298%
臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司 3,417,440 4.8438% 3,417,440 4.8438%
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司 1,480,402 3.1166% 1,480,402 3.1166%
開發國際投資 ( 股 ) 公司 54,000,000 4.9505% 54,000,000 4.9505%
台北金融大樓 ( 股 ) 公司 11,760,000 0.8000% 11,760,000 0.8000%
臺灣金融聯合都市更新服務 ( 股 ) 2,500,000 5.0000% 5,000,000
10.0000% 7,500,000 15.0000%
公司
僑馥建築經理 ( 股 ) 公司 150,000 3.0000% 150,000 3.0000%
台灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 44,500,000 0.7906% 51,365 0.0009% 44,551,365 0.7915%
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 150,000,000 100.000% 150,000,000 100.0000%
臺灣企銀微型財務公司 ( 柬埔寨 ) 20,000 100.000% 20,000 100.0000%
臺企銀創業投資 ( 股 ) 公司 60,000,000 100.000% 60,000,000 100.0000%
台杉水牛二號生技創投有限合夥 1.6900% 1.6900%
----- End of picture text -----

註：係公司之長期投資。

69

肆 募資情形

• 一、

• 71 資本及股份

• 74 二、 金融債券發行情形

• 79 三、 特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權 利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形

• 79 四、 資金運用計畫執行情形

==> picture [596 x 461] intentionally omitted <==

肆

一、 資本及股份

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

︱一︱ 股本來源

單位：股；新臺幣元

==> picture [456 x 155] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

發行 核定股本 實收股本 備註
年月
價格 股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 其 他
奉經濟部
109.08.20
盈餘轉增資
109.8 10.00 8,000,000,000 80,000,000,000 7,488,583,457 74,885,834,570 經授商字第
3,565,992,130
10901148080 號
函核准變更登記
單位：股
核 定 股 本
股份種類 備註
流通在外股份 未發行股份 合 計
普通股 7,488,583,457 511,416,543 8,000,000,000 上市股票
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

註：本公司無發行特別股。

︱二︱ 股東結構

110 年 2 月 28 日

股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	4	9	438	245,062	746	246,259
持有股數(股)	637,761,465	1,409,292,749	360,788,678	3,497,360,661	1,583,379,904	7,488,583,457
持股比例(%)	8.52	18.82	4.82	46.70	21.14	100.00

註：依本公司最近一次停止過戶日之股務帳載數分析。

︱三︱ 股權分散情形

每股面額 10 元 110 年 2 月 28 日

==> picture [456 x 259] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股分級 股東人數 持有股數 持股比例（%）
1 至 999 54,657 14,245,007 0.19
1,000 至 5,000 95,896 215,958,415 2.88
5,001 至 10,000 34,626 257,186,406 3.43
10,001 至 15,000 17,533 246,768,630 3.29
15,001 至 20,000 10,446 188,780,181 2.52
20,001 至 30,000 11,263 317,858,942 4.24
30,001 至 40,000 5,510 222,043,460 2.96
40,001 至 50,000 3,484 182,381,193 2.43
50,001 至 100,000 7,115 540,283,048 7.21
100,001 至 200,000 3,419 545,123,720 7.27
200,001 至 400,000 1,340 409,494,787 5.46
400,001 至 600,000 358 179,814,329 2.4
600,001 至 800,000 182 114,415,570 1.52
800,001 至 1,000,000 85 89,502,295 1.19
1,000,001 至 99,999,999,999 345 3,964,727,474 52.94
合計 246,259 7,488,583,457 100
----- End of picture text -----

註：依本公司最近一次停止過戶日之股務帳載數分析。

71

︱四︱ 主要股東名單

==> picture [456 x 203] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

110 年 2 月 28 日
主要股東名稱 持有股數 持股比例(%)
臺灣銀行股份有限公司 1,214,173,562 16.21%
行政院國家發展基金管理會 439,330,543 5.87%
台灣土地銀行股份有限公司 171,123,975 2.29%
財政部 155,514,786 2.08%
美商摩根大通銀行台北分行受託保管先進星光基金公司之系列
91,556,023 1.22%
基金先進總合國際股票指數基金投資專戶
花旗託管挪威中央銀行投資專戶 68,071,580 0.91%
美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司經理之梵
67,233,544 0.90%
加德新興市場股票指數基金投資專戶
中華工程股份有限公司（代表人朱蕙蘭） 64,897,560 0.87%
渣打國際商業銀行營業部受託保管ＩＳＨＡＲＥＳ ＭＳＣＩ
47,136,547 0.63%
台灣指數股票型基金投資專戶
德銀託管加州公務員退休系統新興市場投資戶 43,864,952 0.59%
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次停止過戶日之股務帳載數。

︱五︱ 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ( 依合併財務資料 )

==> picture [455 x 260] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年 度 110 年截至
108 年 109 年
項 目 2 月 28 日
最 高 13.95 12.80 9.80
每股市價 ( 元 ) 最 低 10.25 8.56 9.10
平 均 12.40 10.49 9.46
分 配 前 13.39 13.17 -
每股淨值 ( 元 )
分 配 後 - - -
加權平均股數（調整前） 6,855,719 千股 7,488,584 千股 7,488,584 千股
加權平均股數（調整後） 7,198,505 千股 - -
每股盈餘
每股盈餘（調整前） ( 元 ) 0.98 0.63 -
每股盈餘（調整後） ( 元 ) 0.94 - -
現 金 股 利 0.2 尚待股東會決議 -
無償 盈餘配股 0.5 尚待股東會決議 -
每股股利 ( 元 )
配股 資本公積配股 - - -
累積未付股利 - - -
本益比 ( 註 1) 12.65 16.65 -
投資報酬分析 本利比 ( 註 2) 62 - -
現金股利殖利率 ( 註 3) 1.61 - -
----- End of picture text -----

• 註︰ 1. 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘。

• 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利。

• 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價。

︱六︱ 股利政策及執行狀況

1. 本行公司章程規定之股利政策：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之盈餘分配及股利政策。 （第 146 頁）

2. 本次股東會擬議股利分配情形：本行 109 年度決算盈餘擬議分派每股現金股利 0.10 元及每股股 票股利 0.34 元。

72 臺灣企銀一〇九年年報

肆

==> picture [548 x 842] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

︱七︱ 本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響
依「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」及「對上市公司應公開完整式財務預測之認定標
準」之規定，本行因未公開 110 年度完整式財務預測，故不適用此揭露項目。
︱八︱ 員工及董事酬勞
1. 本行公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之員工
及董事酬勞（第 152 頁）。
2. 本年估列員工及董事酬勞實際分派金額若與估計數有差異時，視為估計變動，將列為 110 年度
損益。
3. 董事會通過之分派酬勞情形
(1) 本行 109 年度擬議分派員工酬勞 217,393 千元及董事酬勞 33,748 千元。
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比
例：本行 109 年度無以股票分派之員工酬勞。
4. 前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形：本行前一年度分派員工及董事酬勞分別為 384,639
千元及 50,456 千元，與民國 108 年度財務報表估列數並無差異。
︱九︱ 109 年度及截至 110 年 2 月底止銀行買回本行股份情形：無。
2020/6/5 至 8/7 舉辦海外員工防疫生活主題展。
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

73

二、金融債券發行情形

==> picture [455 x 639] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 104-2 期 A 券 第 104-2 期 B 券 第 105-1 期
金融債券種類
長期次順位債券 長期次順位債券 無到期日非累積次順位債券
104 年 4 月 8 日 104 年 4 月 8 日 105 年 6 月 24 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10400065480 金管銀國字第 10400065480 金管銀國字第 10500148070
文號
號函 號函 號函
發 行 日 期 104 年 8 月 31 日 104 年 8 月 31 日 105 年 9 月 20 日
面 額 新台幣 1000 萬元 新台幣 1000 萬元 新台幣 1000 萬元
發行及交易地點 本國 本國 本國
幣別 新台幣 新台幣 新台幣
發 行 價 格 按面額十足發行 按面額十足發行 按面額十足發行
總 額 新台幣 47 億元 新台幣 3 億元 新台幣 80 億元
利 率 固定年利率 2.05% 固定年利率 2.10% 固定年利率 3.20%
8 年期 10 年期
期 限 無到期日
到期日： 112 年 8 月 31 日 到期日： 114 年 8 月 31 日
優於本行股東剩餘財產分派 優於本行股東剩餘財產分派 次於列入本行第二類資本之
受償順位 權，次於本行所有存款人及 權，次於本行所有存款人及 次順位債券持有人、存款人
其他一般債權人。 其他一般債權人。 及其他一般債權人。
保 證 機 構 無 無 無
受 託 人 無 無 無
承 銷 機 構 無 無 無
簽 證 律 師 無 無 無
安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所
簽 證 會 計 師
李逢暉會計師 李逢暉會計師 鍾丹丹會計師
簽證金融機構 無 無 無
發行屆滿 5 年 3 個月（含）
後，經主管機關核准後，本
償 還 方 法 到期一次還本 到期一次還本
行得按面額加計應付利息全
數提前贖回
未 償 還 餘 額 新台幣 47 億元 新台幣 3 億元 新台幣 80 億元
前一年度實收資本額 529.79 億元 529.79 億元 568.46 億元
前一年度決算後淨值 627.38 億元 627.38 億元 676.59 億元
履約情形 正常 正常 正常
無 無 發行屆滿 5 年 3 個月（含）
贖 回 或 提 前 後，經主管機關核准後，本
清 償 之 條 款 行得按面額加計應付利息全
數提前贖回
轉換及交換條件 無 無 無
限 制 條 款 次順位債券 次順位債券 次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
72.68 72.68 71.02
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫 中長期放款 中長期放款 中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本 第二類資本 第一類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等
日期及其評等等級
----- End of picture text -----

74

臺灣企銀一〇九年年報

肆

==> picture [455 x 639] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 105-2 期 第 106-1 期 A 券 第 106-1 期 B 券
金融債券種類
長期次順位債券 長期次順位債券 長期次順位債券
105 年 6 月 24 日 105 年 6 月 24 日 105 年 6 月 24 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10500148070 金管銀國字第 10500148070 金管銀國字第 10500148070
文號
號函 號函 號函
發 行 日 期 105 年 12 月 20 日 106 年 3 月 28 日 106 年 3 月 28 日
面 額 新台幣 1000 萬元 新台幣 1000 萬元 新台幣 1000 萬元
發行及交易地點 本國 本國 本國
幣別 新台幣 新台幣 新台幣
發 行 價 格 按面額十足發行 按面額十足發行 按面額十足發行
總 額 新台幣 27 億元 新台幣 3.9 億元 新台幣 2.5 億元
利 率 固定年利率 1.40% 固定年利率 1.50% 固定年利率 1.60%
7 年期 7 年期 8 年期
期 限
到期日： 112 年 12 月 20 日 到期日： 113 年 3 月 28 日 到期日： 114 年 3 月 28 日
優於本行股東剩餘財產分派 優於本行股東剩餘財產分派 優於本行股東剩餘財產分派
受償順位 權，次於本行所有存款人及 權，次於本行所有存款人及 權，次於本行所有存款人及
其他一般債權人。 其他一般債權人。 其他一般債權人。
保 證 機 構 無 無 無
受 託 人 無 無 無
承 銷 機 構 無 無 無
簽 證 律 師 無 無 無
安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所
簽 證 會 計 師
鍾丹丹會計師 鍾丹丹會計師 鍾丹丹會計師
簽證金融機構 無 無 無
償 還 方 法 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本
未 償 還 餘 額 新台幣 27 億元 新台幣 3.9 億元 新台幣 2.5 億元
前一年度實收資本額 568.46 億元 596.89 億元 596.89 億元
前一年度決算後淨值 676.59 億元 708.70 億元 708.70 億元
履約情形 正常 正常 正常
贖 回 或 提 前 無 無 無
清 償 之 條 款
轉換及交換條件 無 無 無
限 制 條 款 次順位債券 次順位債券 次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
71.02 64.48 64.48
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫 中長期放款 中長期放款 中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本 第二類資本 第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等
日期及其評等等級
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

75

==> picture [455 x 661] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 106-3 期
第 106-1 期 C 券 第 106-2 期
金融債券種類 無擔保美元計價
長期次順位債券 長期次順位債券
一般順位債券
105 年 6 月 24 日 105 年 6 月 24 日 106 年 4 月 28 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10500148070 金管銀國字第 10500148070 金管銀國字第 10600090390
文號
號函 號函 號函
發 行 日 期 106 年 3 月 28 日 106 年 5 月 23 日 106 年 10 月 27 日
面 額 新台幣 1000 萬元 新台幣 1000 萬元 美元 100 萬元
發行及交易地點 本國 本國 本國
幣別 新台幣 新台幣 美元
發 行 價 格 按面額十足發行 按面額十足發行 按面額十足發行
總 額 新台幣 33.6 億元 新台幣 13 億元 美元 1.2 億元
固定年利率 1.850% 固定年利率 1.850% 零息債券形式發行，隱含內
利 率
部報酬率為 4.10%
10 年期 10 年期 30 年期
期 限
到期日： 116 年 3 月 28 日 到期日： 116 年 5 月 23 日 到期日： 136 年 10 月 27 日
優於本行股東剩餘財產分派 優於本行股東剩餘財產分派 同於本行其他無擔保債權人
受償順位 權，次於本行所有存款人及 權，次於本行所有存款人及 之受償順位。
其他一般債權人。 其他一般債權人。
保 證 機 構 無 無 無
受 託 人 無 無 無
承 銷 機 構 無 無 無
簽 證 律 師 無 無 無
安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所
簽 證 會 計 師
鍾丹丹會計師 鍾丹丹會計師 鍾丹丹會計師
簽證金融機構 無 無 無
除依「發行人贖回權」贖回
償 還 方 法 到期一次還本 到期一次還本
外，本債券到期一次還本
未 償 還 餘 額 新台幣 33.6 億元 新台幣 13 億元 美元 1.2 億元
前一年度實收資本額 596.89 億元 596.89 億元 596.89 億元
前一年度決算後淨值 708.70 億元 708.70 億元 708.70 億元
履約情形 正常 正常 正常
無 無 發行人贖回權：本行有權
於本債券發行屆滿 5 年之日
贖 回 或 提 前 起，於債券贖回還本對照表
清 償 之 條 款 所載之各該贖回生效日，以
每張債券面額依該表所載之
債券價格予以全部贖回。
轉換及交換條件 無 無 無
限 制 條 款 次順位債券 次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
64.48 66.32 62.96
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫 中長期放款 中長期放款 中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本 第二類資本 否
其類別
信用評等機構名稱、評等
日期及其評等等級
----- End of picture text -----

76 臺灣企銀一〇九年年報

肆

==> picture [455 x 661] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 107-3 期
第 107-1 期 第 107-2 期
金融債券種類 無擔保美元計價
無擔保主順位債券 長期次順位債券
一般順位債券
106 年 11 月 15 日 107 年 6 月 6 日 106 年 4 月 28 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10600265650 金管銀國字第 10702114820 金管銀國字第 10600090390
文號
號函 號函 號函
發 行 日 期 107 年 1 月 5 日 107 年 8 月 20 日 107 年 9 月 27 日
面 額 新台幣 1000 萬元 新台幣 1000 萬元 美元 100 萬元
發行及交易地點 本國 本國 本國
幣別 新台幣 新台幣 美元
發 行 價 格 按面額十足發行 按面額十足發行 按面額十足發行
總 額 新台幣 10 億元 新台幣 54.5 億元 美元 1.8 億元
固定年利率 0.70% 固定年利率 1.450% 零息債券形式發行，隱含內
利 率
部報酬率為 4.70%
3 年期 10 年期 30 年期
期 限
到期日： 110 年 1 月 5 日 到期日： 117 年 8 月 20 日 到期日： 137 年 9 月 27 日
同於本行其他無擔保債權人 優於本行股東剩餘財產分派 同於本行其他無擔保債權人
受償順位 之受償順位。 權，次於本行所有存款人及 之受償順位。
其他一般債權人。
保 證 機 構 無 無 無
受 託 人 無 無 無
承 銷 機 構 無 無 無
簽 證 律 師 無 無 無
安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所
簽 證 會 計 師
鍾丹丹會計師 鍾丹丹會計師 鍾丹丹會計師
簽證金融機構 無 無 無
除依「發行人贖回權」贖回
償 還 方 法 到期一次還本 到期一次還本
外，本債券到期一次還本
未 償 還 餘 額 新台幣 10 億元 新台幣 54.5 億元 美元 1.8 億元
前一年度實收資本額 614.80 億元 614.80 億元 614.80 億元
前一年度決算後淨值 758.18 億元 758.18 億元 758.18 億元
履約情形 正常 正常 正常
無 無 發行人贖回權：本行有權
於本債券發行屆滿 5 年之日
贖 回 或 提 前 起，於債券贖回還本對照表
清 償 之 條 款 所載之各該贖回生效日，以
每張債券面額依該表所載之
債券價格予以全部贖回。
轉換及交換條件 無 無 無
限 制 條 款 次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
60.19 67.37 74.66
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫 中長期放款 中長期放款 中長期放款
是否計入合格自有資本及
否 第二類資本 否
其類別
信用評等機構名稱、評等
日期及其評等等級
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

77

==> picture [455 x 643] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 108-1 期 A 券 第 108-1 期 B 券 第 109-1 期
金融債券種類
長期次順位債券 長期次順位債券 長期次順位債券
107 年 6 月 6 日 107 年 6 月 6 日 108 年 7 月 11 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10702114820 金管銀國字第 10702114820 金管銀國字第 10802116910
文號
號函 號函 號函
發 行 日 期 108 年 3 月 21 日 108 年 3 月 21 日 109 年 3 月 25 日
面 額 新台幣 1000 萬元 新台幣 1000 萬元 新台幣 1000 萬元
發行及交易地點 本國 本國 本國
幣別 新台幣 新台幣 新台幣
發 行 價 格 按面額十足發行 按面額十足發行 按面額十足發行
總 額 新台幣 10 億元 新台幣 48 億元 新台幣 100 億元
利 率 固定年利率 1.20% 固定年利率 1.30% 固定年利率 0.80%
7 年期 10 年期 10 年期
期 限
到期日： 115 年 3 月 21 日 到期日： 118 年 3 月 21 日 到期日： 119 年 3 月 25 日
優於本行股東剩餘財產分派 優於本行股東剩餘財產分派 優於本行股東剩餘財產分派
受償順位 權，次於本行所有存款人及 權，次於本行所有存款人及 權，次於本行所有存款人及
其他一般債權人。 其他一般債權人。 其他一般債權人。
保 證 機 構 無 無 無
受 託 人 無 無 無
承 銷 機 構 無 無 無
簽 證 律 師 無 無 無
安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所 安侯建業聯合會計師事務所
簽 證 會 計 師
鍾丹丹會計師 鍾丹丹會計師 鍾丹丹會計師
簽證金融機構 無 無 無
償 還 方 法 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本
未 償 還 餘 額 新台幣 10 億元 新台幣 48 億元 新台幣 100 億元
前一年度實收資本額 639.38 億元 639.38 億元 713.19 億元
前一年度決算後淨值 848.53 億元 848.53 億元 955.17 億元
履約情形 正常 正常 正常
贖 回 或 提 前 無 無 無
清 償 之 條 款
轉換及交換條件 無 無 無
限 制 條 款 次順位債券 次順位債券 次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
73.36 73.36 79.19
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫 中長期放款 中長期放款 中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本 第二類資本 第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等
日期及其評等等級
----- End of picture text -----

78 臺灣企銀一〇九年年報

肆

==> picture [455 x 344] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 109-2 期
金融債券種類
無到期日非累積次順位債券
109 年 7 月 2 日
中央主管機關核准日期、文號
金管銀國字第 1090216191 號函
發 行 日 期 109 年 8 月 13 日
面 額 新台幣 1000 萬元
發行及交易地點 本國
幣別 新台幣
發 行 價 格 按面額十足發行
總 額 新台幣 100 億元
利 率 固定年利率 1.62%
期 限 無到期日
受償順位 次於列入本行第二類資本之次順位債券持有人、存款人及其他一般債權人。
保 證 機 構 無
受 託 人 無
承 銷 機 構 無
簽 證 律 師 無
安侯建業聯合會計師事務所
簽 證 會 計 師
鍾丹丹會計師
簽證金融機構 無
發行屆滿 5 年 1 個月（含）後，經主管機關核准後，本行得按面額加計應付利息全數
償 還 方 法
提前贖回。
未 償 還 餘 額 新台幣 100 億元
前一年度實收資本額 713.19 億元
前一年度決算後淨值 955.17 億元
履約情形 正常
贖 回 或 提 前 發行屆滿 5 年 1 個月（含）後，經主管機關核准後，本行得按面額加計應付利息全數
清 償 之 條 款 提前贖回。
轉換及交換條件 無
限 制 條 款 次順位債券
申報發行金額加計前已發行流通在外之餘額
80.67
占發行前一年度決算後淨值之比率 (%)
資金運用計畫 中長期放款
是否計入合格自有資本及其類別 第一類資本
信用評等機構名稱、評等日期及其評等等級
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

• 三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受 讓其他金融機構辦理情形：無。

四、資金運用計畫執行情形

︱一︱ 計劃內容

1. 為強化本行資本適足性及風險承擔能力，以因應業務發展之資本要求，於 109 年 3 月 25 日完成 長期次順位金融債券新臺幣 100 億元發行； 109 年 8 月 13 日完成無到期日非累積次順位金融債券 新臺幣 100 億元發行。

2. 本行子公司臺企銀創業投資 ( 股 ) 公司，為因應公股金融事業革新方案，響應政府協助中小企業轉 型升級，創新發展或傳承接班所需之資金融通，截至 109 年 12 月 31 日止核准投資 21 案，已撥款投 資 19 案。另為因應未來營運及業務推展需要，於 110 年 1 月 7 日辦理現金增資新臺幣 4 億元。

︱二︱ 執行情形

茲對本行之主要財務比率、資本適足率、稅後淨利、稅後每股盈餘之變動情形分析如下：

==> picture [456 x 96] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣千元； %
年度
109 年度 108 年度 增減比較
項目
財務比率
稅後資產報酬率（ ROA ） 0.27% 0.40% -0.13%
稅後股東權益報酬（ ROE ） 4.84% 7.47% -2.63%
資本適足率 13.42% 12.66% 0.76%
稅後淨利 4,701,775 6,734,253 -2,032,478
稅後每股盈餘（元） 0.63 0.94 -0.31
----- End of picture text -----

備註：

1. 每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，民國 108 年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

2. 109 年度稅後淨利 47.02 億元較 108 年度減少 20.32 億元，主要係增提備抵呆帳。

79

伍 營運概況

81 一、業務內容

97 二、從業員工

• 98 三、企業責任及道德行為

• 98 四、非擔任主管職務之全時員工人數、薪資平均數及中位數

• 99 五、資訊設備

100 六、勞資關係 101 七、重要契約 101 八、證券化商品相關資訊

伍

一、 業務內容

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

︱一︱ 各業務別主要經營業務

1. 企業金融業務

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

• (1) 企業金融放款業務

• 辦理各種企業放款、專案貸款、聯貸業務、票據貼現、簽發國內信用狀、國內保證業務及 應收帳款融資、承購業務等。

• (2) 外匯業務

• 辦理買賣外幣現鈔、外匯存款、進口外匯、出口外匯、一般匯出及匯入匯款、外幣貸款及 外幣保證業務。

2. 個人金融業務

• (1) 個人授信業務

辦理個人房貸及消費金融等業務。

• (2) 信用卡業務

辦理信用卡業務。

• (3) 財富管理業務

辦理壽險、產險、基金、海外債、黃金存摺等理財商品業務推廣。

• (4) 保險代理業務

辦理人身保險代理人及財產保險代理人業務。

• (5) 信託業務

• ① 金錢信託：特定金錢信託投資國內外有價證券、預收款信託、不動產買賣價金信託、 公職人員財產信託、政府專案補助款信託、安養信託、保險金信託、第三方支付價金 信託、外幣信託業務、公益信託、員工持股信託及其他金錢信託等。

• ② 保管業務：受託保管國內證券投資信託基金、受託保管投資型保單連結之基金產品、 受託保管營業保證金及外資保管業務等。

• ③ 其他：不動產信託、地上權信託、有價證券信託及有價證券簽證業務。

• (6) 證券業務

• 辦理有價證券買賣、證券融資融券業務、期貨交易輔助人業務。

3. 財務運籌業務

• 辦理臺外幣資金調度、外匯交易、有價證券買賣、長期股權投資、金融商品行銷及衍生性金融 商品業務。

4. 存款業務

• 辦理支票存款、存摺存款、存單存款、代收稅款、代理國庫、代收各項費用及匯款業務。

5. 數位金融業務

• 辦理官網、一般網路銀行、企業網路銀行暨企網銀 APP 、全球金融網、行動銀行 APP 、電話銀 行、網路 ATM 、全國性繳費、代收停車費、虛擬帳號、數位存款帳戶、跨境匯出、 QR Code 存 款帳戶收單、 ACH(eACH 、 eDDA) 、區塊鏈函證、 open API 、智能客服、 Accountlink 、社群 媒體等數位金融業務。

81

︱二︱ 最近二年度業務概況

1. 企業金融業務

• (1) 企業金融放款業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [386 x 113] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 109 年度 108 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目 金額 比率 % 金額 比率 %
中小企業放款餘額 601,120 64.96 513,663 59.95 17.03
大企業放款餘額 129,265 13.97 139,194 16.25 -7.13
政府及公營事業放款餘額 64,803 7.00 75,702 8.84 -14.40
企金新臺幣放款餘額 795,188 85.93 728,559 85.04 9.15
外幣放款餘額 130,242 14.07 128,206 14.96 1.59
合計 925,430 100.00 856,765 100.00 8.01
----- End of picture text -----

• (2) 外匯業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [386 x 129] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 109 年度 108 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目 金額 比率 % 金額 比率 %
外幣活期存款餘額 106,894 45.21 86,499 39.26 23.58
外幣定期存款餘額 129,556 54.79 133,812 60.74 -3.18
合計 236,450 100 220,311 100 7.33
單位：百萬美元
年度
109 年度 108 年度 增 ( 減 ) 率 %
項目
外匯業務承作量 56,145 56,698 -0.98
----- End of picture text -----

註：外匯業務承作量係 DBU 及 OBU 承作量合計數。

2. 個人金融業務

• (1) 個人授信業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [386 x 89] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 109 年度 108 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目 金額 比率 % 金額 比率 %
消費性貸款業務餘額 6,996 2.41 6,142 2.16 13.90
房貸業務餘額 188,109 64.75 189,253 66.68 -0.60
其他個人授信業務餘額 95,407 32.84 88,429 31.16 7.89
合計 290,512 100 283,824 100.00 2.36
----- End of picture text -----

• (2) 財富管理 ( 含保險代理 ) 業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [384 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 109 年度 108 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目 金額 比率 % 金額 比率 %
信託基金手續費收入 771.34 57.13 528.76 36.60 45.88
529.84 39.24 881.49 61.01 -
壽險手續費收入
( 註 1) ( 註 2)
產險手續費收入 44.00 3.26 32.08 2.22 37.16
黃金存摺收入 4.98 0.37 2.39 0.17 108.37
合計 1,350.16 100.00 1,444.72 100.00 -6.55
----- End of picture text -----

註

• 1 ： 109 年保險代理部併入銀行， 109 年壽險手續費收入含房貸壽險及信用卡電話行銷保險手續費收入。

• 2 ： 108 年壽險手續費收入不含房貸壽險及信用卡電話行銷保險手續費收入。

82 臺灣企銀一〇九年年報

伍

(3) 信託業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [386 x 81] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
109 年度 108 年度 增 ( 減 ) 率 %
項目
特定金錢信託投資國內外
62,100 55,185 12.53
有價證券業務餘額
保管銀行業務餘額 ( 註 ) 96,602 97,137 -0.55
其他信託業務餘額 21,130 21,388 -1.21
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

註：含委任保管業務。

(4) 信用卡業務

==> picture [386 x 67] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣百萬元 / 卡
年度
109 年度 108 年度 增 ( 減 ) 率 %
項目
卡片交易量 9,704 12,143 -20.08
流通卡數 199,434 203,587 -2.04
----- End of picture text -----

註：信用卡流通卡數不包含 VISA 金融卡及悠遊 Debit 卡。

(5) 證券業務

單位：新臺幣百萬元/口	單位：新臺幣百萬元/口	單位：新臺幣百萬元/口	單位：新臺幣百萬元/口
年度 項目	109年度	108年度	增(減)率%
證券經紀業務成交金額	474,360	276,243	71.72
證券融資平均餘額	2,109	1,950	8.15
期貨業務承作口數(口)	189,384	148,147	27.84

3. 財務運籌業務

(1) 外匯及外幣資金交易

單位：百萬美元

==> picture [386 x 118] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 109 年度 108 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目 金額 比率 % 金額 比率 %
遠期 572 0.56 485 0.37 17.91
換匯 39,118 38.07 36,884 28.27 6.02
無本金遠匯交割 - 0.00 35 0.03 -100.00
選擇權 279 0.27 435 0.33 -35.96
同業拆放及拆放同業 62,774 61.11 92,647 71.00 -32.24
合計 102,729 100.00 130,486 100.00 -21.27
----- End of picture text -----

註：外匯交易量係總行及國外分行交易量合計數。

(2) 股票基金投資

單位：新臺幣百萬元

年度 項目	109年度	109年度	108年度	108年度	增(減)率%
	金額	比率%	金額	比率%
股票	7,400	98.07	5,167	98.85	43.22
基金	146	1.93	60	1.15	143.33
合計	7,546	100.00	5,227	100.00	44.37

註：係以原始取得成本列示。

83

(3) 債票券 單位：新臺幣百萬元

==> picture [386 x 476] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 109 年底 108 年底
項目 增 ( 減 ) 率 %
金額 比率 % 金額 比率 %
短期票券 174,123 50.53 195,920 51.16 -11.13
買入定期存單 161,705 174,880
買入商業本票 12,418 21,040
買入承兌匯票 - 0
債券 170,451 49.47 183,353 48.84 -7.04
公債 63,385 75,398
公司債 58,518 51,852
金融債券 47,792 54,637
受益證券及資產基礎證券 756 1,466
合計 344,574 100.00 379,273 100.00 -9.15
註：係以原始取得成本列示。
轉投資
投資標的 投資金額 ( 仟元 ) 持股比例 (%)
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 7,000 3.5318
財金資訊 ( 股 ) 公司 54,316 1.2040
臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 198,012 0.9496
臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 20,000 1.0000
台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 600,000 5.6754
台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 50,000 2.9412
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 461 0.7678
財宏科技 ( 股 ) 公司 9,244 4.1158
臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 4,639 0.0830
臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 6,000 1.0000
台灣電力 ( 股 ) 公司 11,427 0.0044
台灣糖業 ( 股 ) 公司 58,294 0.2986
臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司 29,000 4.8438
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司 17,440 3.1166
開發國際投資 ( 股 ) 公司 500,000 4.9505
台北金融大樓 ( 股 ) 公司 328,104 0.8000
臺灣金融聯合都市更新服務 ( 股 ) 公司 25,000 5.0000
僑馥建築經理 ( 股 ) 公司 8,598 3.0000
台灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 445,000 0.7906
台杉水牛二號生技創投有限合夥 96,400 1.6900
----- End of picture text -----

(4) 轉投資

註：係公司之長期投資。

4. 新臺幣存款業務 單位：新臺幣百萬元

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年度 109 年底 108 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目 金額 比率 % 金額 比率 %
活期性存款 706,569 56.52 669,549 52.16 5.53
定期性存款 543,532 43.48 614,040 47.84 -11.48
合計 1,250,101 100 1,283,589 100 -2.61
數位金融業務 單位：戶 / 筆
年度
109 年底 108 年底 增減率
項目
網路銀行客戶數 1,555,269 戶 1,469,354 戶 5.85%
行動銀行客戶數 801,263 戶 696,622 戶 15.02%
電子金融交易筆數 12,746,334 筆 11,572,377 筆 10.14%
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5. 數位金融業務 單位：戶 / 筆

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︱三︱ 110 年度經營計畫

1. 企業金融業務

• (1) 企業金融放款業務

• ① 賡續推動政府政策積極協助資本額三千萬元以下小微與新創企業取得營運所需資金， 參與縣市政府開辦專案貸款，馳援青年創業與中小企業融資，活絡當地經濟並善盡企 業社會責任。

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• ② 持續推動政府「投資台灣三大方案」、「兆元振興融資方案」與新創重點產業融資政 策，協助企業取得所需融資加碼投資台灣，以創造更多國內就業機會。

• ③ 鎖定廠商群聚區域，以擴大工業區放款規模及市占率。

• ④ 針對本行長期往來或經本行育成之中小企業客戶，積極統籌主辦聯貸授信，拓增企金 放款量及手續費收入。

• ⑤ 兼顧授信風險及收益性下，調整放款結構，加強移送信保基金保證，降低風險性資 產，並擴增中小企業放款量。

• ⑥ 聚焦中小企業重點業務推展，加強教育訓練，增進專業能力，有效控管風險，提升整 體服務品質。

• (2) 外匯業務

• ① 加強拓展外匯業務

  • A. 適時舉辦激勵措施或專案活動，積極拓展各項外匯業務。

  • B. 加強與區營運處互動，共同協助營業單位外匯業務推展。

  • C. 強化教育訓練，增進外匯專業能力，提升外匯服務品質。

  • D. 落實各項標準作業流程，降低作業風險。

• ② 海外據點面對全球疫情及中美等各國政經局勢紛擾，將持續以落實授信風險管控為原 則，隨時因應海外當地政經情況、產業變化，並配合各區域屬性、總行政策、法規及 監管強度等因素，於兼顧各項風險下穩健推展業務。

• (3) 創新金融業務

• ① 致力推動智慧及綠能建築規劃，將智慧建築、綠建築等標章保證金納入融資貸款項 目，推廣建築規劃設計結合智能、環保設計，以達到安全、健康、舒適及節能等目 的，協助建構永續城市。

• ② 把握廠辦都更需求商機，提供工業區廠商各階段金融服務，並鼓勵廠辦加入種電、儲 能等建築元素，營造新型智慧型大樓，創造企業最高效益，並協助企業發展綠能產 業，以達到永續經營之目標。

2. 個人金融業務

• (1) 個人授信業務

• ① 提升個金業務營運效能，專注於收益之成長。

• ② 持續加強房貸壽險業務拓展，以增加本行手續費收益。

• ③ 強化個金業務線上服務功能，提供多元銷售管道。

• ④ 積極配合政府各項政策，善盡本行企業社會責任。

• (2) 財富管理業務

• ① 善用本行豐厚之中小企業客戶群優勢：確認並盤點本行高淨值客戶名單，並參考同業 辦理情形，修改本行現有之「專業投資人」申請資格條件，檢討其相關規範妥適性。

• ② 掌握利基商品：充裕專業投資人可投資商品，規劃後收型基金及海外債券網路交易功 能，並與專業投資機構合作規劃私募基金。

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• ③ 提供 VIP 客戶全方面服務：擴大高資產客戶服務團隊，加強理財人員資產管理、研究 分析、稅務規劃及現金管理等培訓項目，同時聘用同業具經驗之資深投資規劃專業人 員。

• ④ 跨部門整合資源：整合本行企業金融、個人金融及財富管理資源，提供適時、全方位 服務式行銷，必要時搭配會計師、律師推展家族理財與財富傳承，迅速提升本行服務 VIP 客戶能力。

• (3) 保險代理業務

• ① 數位化服務 - 建置保代要保文件掃描系統

  • A. 因應無紙化趨勢降低保存成本，將現行單機版掃描資料統整為集中制作業，提升文 件留存及調閱查詢等作業效率。

  • B. 持續優化系統功能及增強風險管理，以符合本行及主管機關對於保險業務內部控制 資訊系統檢核要求；並整合保險客戶資料，因應後續業務推展及大數據運用需要。

• ② 持續精選保險商品上架，以豐富本行架上商品：掌握市場趨勢與商品，代理優質且具 市場競爭性優勢商品，以滿足客戶保險保障需求。

• ③ 跨部門整合行銷財產保險業務：以企業金融戶之商業財產保險、個金房貸戶之住火 險、存款戶及理財戶之傷害險與車險為目標客戶，跨部門整合行銷以提升收益，並逐 年堆疊業務量。

• (4) 信託業務

• ① 持續與投信公司合作保管具市場性及差異化 IPO 、 ETF 商品及私募基金，俾利客戶資 產配置，並擴增保管產品線及增裕盈收。

• ② 持續引進具市場性之海外債券商品，滿足高資產客戶需求，以提升本行市場競爭力。

• ③ 拓展外部銷售通路，藉由投信公司共同行銷本行保管之基金，集中銷售動能，擴大保 管基金規模。

• ④ 規劃都更結合信託，並與長照醫療及銀髮產業跨業結盟，共同發展長照安養宅及安養 宅，發展全方位信託服務。

• ⑤ 因應高齡化、少子化社會趨勢，加強推動高齡者及身心障礙者財產信託，推出「安心 樂活信託」、「安心守護信託」專案活動，以保障高齡者晚年生活及落實政府重要政策。

• ⑥ 響應政府都市更新及危老建築物重建政策，持續推展不動產信託業務。

• ⑦ 配合政府鼓勵境外資金匯回台灣投資，推展外幣金錢信託業務。

• ⑧ 持續推展家族信託業務，推出「安心傳家信託」專案活動，協助企業主事業傳承、代 代相傳需求。

• ⑨ 持續推展公益信託業務，以落實社區照顧，增進長者、弱勢族群等之生活及照顧品 質，善盡本行企業社會責任。

• ⑩ 持續與社福、安養機構等機關團體合作並加強宣導及行銷露出，推展本行信託業務， 落實本行關懷社會理念，提升品牌形象。

• ⑪ 開發利基商品，規劃開辦私募基金、國外股票、指數型基金 (ETF) 及特別股業務，強 化數位金融服務，打造全方位理財平台。

• ⑫ 提升組織職能及培育專業人才，規劃多元化信託商品及服務，配合信託 2.0 政策之推 動。

• ⑬ 定期檢視信託業務作業流程，配合法令異動及實務運作修訂業務手冊 SOP ，以有效落 實執行力。

• ⑭ 配合新種信託商品業務開辦，新增系統功能，強化數位金融服務，提供客戶更完善服 務及效率，提高本行競爭優勢。

86 臺灣企銀一〇九年年報

伍

(5) 信用卡業務

• ① 於 110 年 1 月發行「藝 FUN 卡」，刷卡消費滿額可享免費參觀國內外百大指定博物館 外，另提供於兩廳院售票、寬宏售票、金石堂書店等指定通路消費最高可享 10% 現金 回饋，並持續規劃產品組合，吸引不同支付需求客群，提供持卡人更多的選擇，以符 合市場需求。

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• ② 持續推廣「銀色之愛信用卡」，由本行提撥一般刷卡消費金額千分之三，所提撥之公益 基金除幫助銀髮長輩共食共學，同時散播愛心至全台各角落，扶助弱勢族群、身心障 礙者、落實社區照顧及社會救助等，將愛心散播至全台各角落，希望號召更多人投身 公益活動，讓台灣多一份愛與溫暖的力量。

• ③ 配合公股平台導入「台灣 Pay 」掃碼交易，將持續舉辦行銷活動，並利用信用卡帳 單、本行網站鼓勵持卡人多加使用，以達成政府政策達成行動支付業務目標，提升行 動支付使用率。

• (6) 證券業務

• ① 本行將持續與委任期貨商元大期貨合作辦理行銷獎勵活動，積極拓展國內及國外期貨 輔助業務期貨輔助業務，以提升交易量及手續費收入。

• ② 積極配合營業單位共同拜訪目標客戶群，落實執行年度重點業務，同時開發證券業 務，以發揮全行整合行銷功能，提高客戶整體貢獻度。

• ③ 為配合證券交易所新制並加強業務推展，本行規劃建置「盤中零股交易及帳務系統」， 提供小額投資人更便捷的零股投資途徑。

• ④ 為貼近客戶投資需求，本行規劃建置「電子即時帳務」系統，證券客戶可於線上即時 查詢個人帳務資料，以提升客戶滿意度。

• ⑤ 為強化證券系統資訊安全，規劃建置網頁防火牆及入侵防護系統，以避免遭受網際網 路各種惡意攻擊，確保持續營運。

• ⑥ 配合臺灣證券交易所推行「逐筆交易」新制，本行完成證券下單系統硬體升級及相關 程式修改作業，並於 109 年 3 月 23 日正式上線。

3. 財務運籌業務

• (1) 強化資金管理及操作效能，以維持流動性及提升資金運用收益。

• (2) 積極進行外匯交易操作，以增裕匯差收益。

• (3) 密切觀察國內外政經情勢，掌握整體市場投資脈動，適時就各產業個股擇優均衡佈局，以 增進投資收益。

• (4) 強化轉投資業務之規劃與管理，增裕本行轉投資收益。

• (5) 慎選具成長潛力及財務結構穩健投資標的，擇優擴大佈局，以提升外幣有價證券投資收 益。

• (6) 落實 KYC 制度及商品適合度的檢核，密切注意客戶信用額度及落實風險控管。

4. 存款業務

• (1) 運用各項激勵管考，提升營業單位活期性存款推展動能，並積極整合行銷及改善存款結構 降低資金成本，以擴大存放利差。

• (2) 結合數位金融、行動支付等發展趨勢，精進優化各項代理代收業務服務，提升對客戶服務 功能，強化爭取客戶活期性存款競爭力。

• (3) 持續拓展薪資轉帳等活期性存款業務，擴大活期性存款規模。

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5. 數位金融業務

• (1) 數位通路全面升級，重視用戶體驗，滿足客戶需求

• ① 數位通路平台改版與優化：重視客戶需求，以客為本，持續升級優化與開發創新功能 於網路銀行、行動銀行、企業網路銀行，提高客戶滿意度與實動戶數。

• ② 官網改版與優化：導入最新網頁架構，強化 UIUX ，以客戶視角 / 習慣 / 需求進行網站 規劃從服務轉向銷售，並導入後臺管理，提升管理效能。

• ③ 強化客戶體驗工程：打造 APP 推播平台，擴增客戶剛需業務服務項目。

• (2) 導入流程數位化，推展行動支付，擴大銷售動能

• ① 重建線上開戶平台與產品包裝：重建線上開戶平台，規劃新增第三類數位存款帳戶及 外幣數位存款帳戶，並設計全新產品包裝以增加客戶數、存款量及各產品交易量。

• ② 打造線上貸款平台與產品包裝：擴大享 e 貸線上貸款平台，新增個人戶新戶線上申 請，並規劃整合個人信貸 / 房貸 / 企業融資之全產品。

• ③ 重建線上辦卡平台與產品包裝：重建線上辦卡平台，規劃導入後台徵審優化以利快速 發卡，包含 OCR 上傳、即時送件、獨立線上專線、系統派件、額度建模等。

• ④ 台灣 Pay 紅利積點平台 ( 第二階段 ) ：活化紅利點數之累點方式與扣抵方式，實現客 戶與客戶間「點數移轉贈送」，及「限量搶點」、「特定交易點數翻倍贈」、「點數兌好 禮」等各類活動型式之系統設定，提高民眾累點意願，進而帶動業務成長。

• ⑤ 台灣 PAY 支援交通碼交易：提供民眾於搭乘公車、捷運等公共運輸交通工具時，可使 用本行行動銀行台灣 Pay 出示交通碼 QR Code ，於乘車閘門或機台掃碼支付車資。

• ⑥ 台灣 PAY 收單結合電子支付跨構共用平台：規劃本行台灣 Pay 特約商店收款模式得另 擴增可受理電子支付機構錢包平台支付作業，以達本行特店得與電子支付機構交易金 流互聯互通。

• (3) 運用大數據分析，發展數位行銷，便捷金融服務

• ① 發展 LINE 官方帳號：導入個人化功能，提供客制化服務，並設計本行吉祥物及 LINE 貼圖，吸引民眾下載，擴大 LINE 好友數與影響力，增加本行品牌知名度。

• ② 擴大粉絲團經營與粉絲數：啟動粉絲團轉型與年輕化經營，加速擴大粉絲團粉絲數， 積極提升社群聲量。

• ③ 數位行銷與品牌形象塑造：導入最新數位行銷手法來接觸客戶，善用線上廣宣媒體發 展與新型態線上活動，打造與提升本行數位品牌形象，並積極對外報獎參賽或參加展 覽。

• ④ 大數據分析與個人化服務：利用大數據分析進行客群分析、客戶行為預測、推薦與風 險預防，並於網銀、官網、智能客服等平台導入個人化服務，同時進行精準行銷。

• ⑤ 行動銀行智慧語音指令服務：於本行行動銀行常用金融服務 ( 如：查詢、轉帳及繳費 等 ) ，使用語音辨識技術及自然語意分析技術，透過智慧語音、文字雙模互動對談方 式，理解客戶交易指示後，引導客戶完成金融交易服務。

• ⑥ 推播平台：透過推播平台將各類型之訊息採個人化發送，如交易通知、驗證通知、行 銷活動通知等，整合各項業務之推播需求，提高訊息發送之系統效率與精準度。

• (4) 發展創新金融科技，推動數位轉型，建造智能金融

• ① 導入 RPA 機器人流程自動化：為簡化本行作業流程，規劃引進 RPA 機器人，協助在 報表製作、資料抓取、申辦流程等之服務，以提高效能。

• ② OPEN API ：發展 OPEN API ，尋找各類型的策盟與 TSP 業者進行 OPEN API 合作， 以擴大銀行業務深入客戶生活中。

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• ③ 電 子表單 (eFlow) 系統：透過電子表單等系統將各式作業表單或申請進行電子化，建 立線上即時回覆機制，以提升營運效率。

• ④ 智能客服系統提升：規劃智能客服 2.0 導入 Chatbot 商務式對談，引入銷售行為模 式，拓展外匯、信用卡、貸款、開戶等業務，並導入個人帳務查詢服務。

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6. 風險管理業務

• (1) 配合金融監督管理委員會實施以不動產為擔保暴險風險性資產計算規定，增修本行資本計 提系統相關功能，以提升本行資本計提自動化計算能力。

• (2) 為加強金融商品交易之市場風險監控及管理機制，修訂市場風險相關辦法。

• (3) 配合金融監督管理委員會修訂銀行簿利率風險質化及量化指標，增修本行資產負債管理系 統「銀行簿利率風險量化指標運算」相關模組，以提升風險控管能力。

• (4) 持續加強作業風險三大管理工具連結功能，使各管理工具相互支援連結、交叉分析及驗證 勾稽，提升本行主動、事前控管作業風險之能力。

7. 法令遵循暨洗錢防制事務

• (1) 配合國內外主管機關規範並持續優化本行防制洗錢及打擊資恐 (AML) 系統。

• (2) 強化對第一道防線之督導與對國內營業單位實地查訪及抽測。

• (3) 因應新冠疫情，採多元化管道持續辦理教育訓練。

• (4) 不定期以視訊會議對營業單位宣導相關規範及應注意事項，以達控管之有效性及即時性。

︱四︱ 市場分析

1. 本行業務經營之地區

本行不僅為中小企業之專業銀行，在個人金融、財富管理及專業金融領域亦提供多元化服務， 通路遍及全國各地，國內共 125 家營業據點，並有國際金融業務分行 1 家，海外則設有香港、 洛杉磯、雪梨、上海、布里斯本、武漢、紐約、東京等 8 家分行，緬甸仰光代表人辦事處 1 處。

2. 市場未來之供需狀況與成長性

• 在新冠肺炎疫情 (COVID-19) 及美中貿易戰衝擊下，跨國企業降低在中國生產比重或移出在中 國的生產據點，臺灣因具有科技製造優勢，加上國內疫情相對國際情況控制良好，成為臺商與 跨國企業轉移的重要據點，有助於國內景氣表現。根據主計總處 110 年 2 月 20 日上修數字， 109 年臺灣的經濟成長率為 3.11% ，預估 110 年臺灣的經濟成長率則上升至 4.64% ，根據主計總處 的預測， 110 年經濟表現將優於 109 年。而工研院 IEKCQM 預估 110 年臺灣製造業產值達新臺幣 19.68 兆元，產值成長率將達 4.75% 。

• 由於美國聯準會 (Fed) 暗示 112 年之前不會升息，在美國 Fed 升息機率低的前提下，臺灣央行升 息的機率也不高。由於目前臺灣利率已經處於歷史低檔區，因此除非全球再掀一波降息潮，否 則臺灣降息的機率並不高，因此預期國銀 110 年銀行利差進一步大幅縮小的可能性並不大，利 差縮減的衝擊也會下降。在匯率的表現方面，在美元持續弱勢表現的情況下，新臺幣兌美元維 持 28 元左右水準恐如央行所言成為新常態。

• 這股臺商回流潮對投資、資金運用、設廠等需求，均有利於銀行業融資貸款及財富管理潛在商 機擴大，而廠商往東南亞建置產能也為國銀推展海外業務帶來機會，包括理財規劃、設廠購地 與設備投入等融資業務，預期均可挹注 110 年我國銀行業存、放款與理財的業務量。

• 在產業的發展趨勢方面， COVID-19 疫情帶來的隔離政策加速銀行業朝低接觸服務的發展，而 疫後永續金融趨勢興起，銀行業愈來愈重視氣候變遷及天災、瘟疫系統性風險偵測及財務揭 露。

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COVID-19 疫情影響消費者大幅減少進入實體店面次數，嚴重衝擊零售服務業，商家經營方式 受到安全距離交易模式影響可能大幅改變，低接觸式支付模式將成為疫情後金融服務模式創新 發展重點，也加速銀行業發展金融科技的腳步。

預期 110 年將有更多的銀行持續優化行動網路服務平台，增加與異業的跨領域合作，打造場景 金融，創造金融生態圈，加強著墨過去服務力道較弱的非高階資產客群，將業務深入一般民 眾，可為銀行業帶來新商機。在銀行業的內部管理方面，為發展新金融服務，將強化線上徵、 授信與法遵、風管、績效管理等技術。

3. 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

面對全球財經局勢的瞬息萬變，本行可能面臨下列情勢：

• (1) 有利因素

• ① 全球央行極度寬鬆的貨幣政策，通膨展望溫和。

• ② 本行有深厚的在地經營基礎，擁有廣大長期往來之忠誠客戶群。

• ③ 本行以「融資、輔導、投資」併行的經營模式，長期深耕中小企業放款業務，於中小 企業放款市場占有重要地位，並具規模經濟效益。

• ④ 台灣步入高齡社會，隨著「銀髮經濟」時代來臨，安養機構及照護的需求也更加殷 切，帶動銀髮商機，另外政府推動都更危老建築更新，亦創造都更危老商機，再加上 政府推動「信託 2.0 」計劃，促使銀行發展全方位信託業務，透過與銀髮產業跨業合 作，以滿足銀髮長者安養照護需求。

• (2) 不利因素

• ① 新冠肺炎疫情影響造成景氣復甦不如預期，中美兩大國角力戰持續，全球市場將進入 大幅震盪格局。且疫情影響國際經濟波瀾，全球的產業停滯及鎖國政策影響我國從事 國際間貿易之營運，對我國經濟成長增添不確定性。

• ② 國內金融同業競爭激烈，所提供之產品與服務同質性高。

• (3) 因應對策

• ① 投資操作擬採取保守穩健之策略，以獲取穩定報酬。

• ② 考量風險與報酬等因素，動態調整資產配置，以提升整體收益。

• ③ 強化融資與輔導並重之中小企業專業領域，打造中小企業專業銀行的金融領導品牌。

• ④ 善用通路優勢整合行銷資源，強化重點客戶往來深度及核心商品推展，推升經營績效。

• ⑤ 響應政府政策之推動，規劃提供多元化信託商品及服務，發展符合民眾生活各面向需 求的全方位信託業務，以擴大本行信託業務量能及提高收益。

• ⑥ 擴充強化 VIP 客戶服務團隊，聚焦目標客群，進行商機及客戶分析，並針對客戶需 求，整合內部各部門資源，提供客戶全方位財富管理服務，另持續優化數位金融服 務，加強後台系統並提升客戶體驗。

︱五︱ 金融商品研究與業務發展概況

1. 最近二年度主要金融商品及增設之業務部門規模及損益情形

• (1) 本行最近二年度主要金融商品

• ① 辦理「小微＋新創．活水倍增貸款」，截至 110 年 2 月底，貸款餘額為 738.44 億元。

• ② 辦理「青年創業及啟動金貸款」，截至 110 年 2 月底，貸款餘額為 63.31 億元

• ③ 辦理「新創重點產業優惠貸款」，截至 110 年 2 月底，貸款餘額為 911.06 億元。

• ④ 辦理「綠能永續專案貸款」，截至 110 年 2 月底，貸款餘額為 9.15 億元。

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• ⑤ 因應高齡化社會來臨，為提供銀髮族多元商品，辦理「以房養老安老快活」房屋擔保 貸款及「安老快活 PART Ⅱ」房屋擔保貸款，截至 110 年 2 月底累計撥貸戶數 227 戶、金額 8.84 億元。

• ⑥ 為避免既有貼心相貸客群流失，並爭取優質客戶往來意願，推出「金心相待」公教員 工信用貸款，以期擴大消費性貸款業務，截至 110 年 2 月底，貸款餘額 9.60 億元。

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• ⑦ 為響應政府政策，滿足生育、懷孕期間及撫育 5 歲以下幼兒之資金需求，「添好孕消費 性貸款 ( 原金好孕 ) 」截至 110 年 2 月底累計協助 1,615 個家庭，撥貸金額 6.23 億元。

• ⑧ 配合辦理財政部青年安心成家優惠購屋貸款 ( 第 2 案 ) ，截至 110 年 2 月底，本行累 計撥貸戶數 27,986 戶、金額 1,145.14 億元。

• ⑨ 為滿足借戶靈活調度資金之需求，持續辦理「好便利循環型貸款」之中期擔保額度產 品，截至 110 年 2 月底動用餘額為 148.21 億元。

• ⑩ 為強化中小企業主及高收入族群與本行往來之意願，推出「企業菁優貸」房貸專案， 截至 110 年 2 月底，貸款餘額 90.48 億元。

• ⑪ 為拓展中長期房屋擔保放款業務，以增裕本行營收，推出「鑫滿意築」房屋擔保貸款 專案，截至 110 年 2 月底，貸款餘額 92.24 億元。

• (2) 本行最近二年度增設之業務部門：

• ① 本行於 109 年 1 月 2 日與臺企保險代理人、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司合併，以 本行為存續公司成立保險代理部兼營銀行保險代理業務。

• ② 配合主管機關政策方向及關注市場趨勢，針對不同客群調整保險商品業務結構，拓展 壽、產險商品多元性以增裕保險佣金收入。

2. 研究發展支出及其成果，暨未來研究發展計畫

• (1) 最近二年度研究發展支出

單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
年度	109年度	108年度
金額	33,353	36,464

(2) 最近二年度研究發展成果

• ① 定期提供產業資訊

• 為提昇同仁產業之專業知能，本行定期撰寫各產業分析報告， 109 年度共完成 96 篇產 業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內 產業展望季報。

• 110 年度預計完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產 業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報。

• ② 特殊及重要產業分析報導研究

• A. 有鑑於 COVID-19 全球大流行，全球經濟陷入重挫，加上美中對抗造成全球供應 鏈的大調整，為全球帶來和以往完全不同的發展格局，撰寫「後疫時期臺灣經濟與 產業展望」，闡述 COVID-19 疫情大幅拉長居家活動時間，將刺激遠距作業、擴增 實境、安全防禦、運動復健等應用智慧感測新需求以及催化非接觸感測新科技的應 用，並將全面導入交通、工廠、旅館、醫院等場域，同時彙整研究機構對金屬機 電、資訊電子、化學工業、民生工業、半導體產業、不動產業、機械設備製造業、 觀光旅遊業等產業 110 年的預測，期能從中尋找新商機，以作為總行調整產業授 信決策之參考。

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• B. 配合本行統籌主辦聯合授信案，撰寫「不銹鋼產業現況」、「工具機產業現況」、「新 冠肺炎疫情對於全球各主要經濟體貨幣政策及經濟成長變化影響分析」、「汽車製造 業產業概況」等等專題報告。

• ③ 108 年 1 月 2 日修訂各層級申購費率優惠權限，以提升作業效率暨符合實務作業。

• ④ 108 年 1 月 16 日完成衍生性金融商品保證金及市價評估比較表，以利控管衍生性金融 商品期初及追繳保證金徵提情形。

• ⑤ 「跨境線上購物 ( 跨境匯出 ) 」服務，於 108 年 1 月 30 日起增加「使用者身分確認程 序」服務及「掃碼 QRCode 支付跨境線上購物款項」功能。

• ⑥ 108 年 1 月完成全行虛擬專屬網路 VPN 電路升速作業，頻寬提升至 20Mbps/60Mbps( 上傳 / 下載 ) ，將營業單位行政與業務網路連線分流並互為備援，更 有效率配置頻寬使用。

• ⑦ 台灣 Pay 發紅包功能：於 108 年 2 月 1 日至 2 月 10 日辦理行動銀行台灣 Pay 發紅包 活動。

• ⑧ 108 年 2 月 13 日海外債券保管系統新增到期提醒、覆核功能，增加流程風險控管，降 低人工作業錯誤率。

• ⑨ 108 年 2 月底新增利息自動入扣帳系統功能，減少人工作業及簡化作業程序。

• ⑩ 本行擔任受託人設立之「公益信託樂齡悠活社會福利基金」於 108 年 3 月 15 日獲衛 生福利部許可設立， 108 年 11 月 12 日以「公益信託樂齡悠活社會福利基金」捐助桃 園市觀音區保障社區發展協會及桃園市新屋區後湖社區發展協會，協助該等協會修繕 社區關懷據點及設備，落實社區照顧。

• ⑪ 108 年 3 月 21 日完成長期次順位金融債券新臺幣 58 億元發行。

• ⑫ 台灣 Pay 掃碼提款功能：自 108 年 3 月 29 日起本行運用財金公司所制定之跨行掃碼 提款規格，辦理行動銀行台灣 Pay 掃碼提款功能。

• ⑬ 108 年 4 月 18 日新增對帳單退件處理資料維護、交易提示、信箱重覆明細功能，減少 人工作業，即時提供客戶投資資訊。

• ⑭ 108 年 4 月 20 日完成中心帳務單一主機更新，提升系統可用度。

• ⑮ 自 108 年 4 月起陸續完成 7 家海外分行核心系統資料庫儲存加密機制。

• ⑯ 台灣 Pay 信用卡繳稅功能：為提供納稅義務人繳稅便利性，自 108 年 4 月 22 日起， 開辦台灣 Pay 增加信用卡支付工具得進行繳稅服務。

• ⑰ 自 108 年 5 月 9 日起「網路銀行 - 基金餘額及損益查詢」、「信託基金交易報告書暨實 體 / 電子對帳單」新增基金含息報酬資訊，以加強資訊揭露利於基金受益人掌握投資 全貌及瞭解投資績效。

• ⑱ 108 年 5 月 10 日舉辦「代代相傳家族信託」活動，確保中小企業主家族事業永續傳 承，提升家族信託推展動能。

• ⑲ 台灣 Pay 信用卡消費扣款支付功能：自 108 年 6 月 24 日起增加台灣 Pay 信用卡支付 工具可進行消費購物付款服務，以擴大台灣 Pay 信用卡消費支付之運用場景之使用。

• ⑳ 雲支付 HCE 金融卡服務：自 108 年 6 月 28 日起，試辦「雲支付 HCE 金融卡服務」 業務，客戶透過台灣行動支付 APP ，將本行金融卡卡號或存款帳號轉換成相對應之代 碼，下載至客戶之行動裝置中，提供客戶進行轉帳、購物及繳費稅等各種近端及遠端 行動支付交易服務。

• ㉑ 108 年 6 月完成全行會計結帳流程簡化，大幅提升營業單位作業效率縮短結帳時間。

• ㉒ 108 年 7 月 18 日受邀參加金管會舉辦「信託業辦理高齡者及身心障礙者財產信託評 鑑」頒獎典禮，本行於 107 年度辦理安養信託業務績效優良，榮獲金管會頒獎肯定。

92 臺灣企銀一〇九年年報

伍

依信託公會統計 105 年至 108 年第 3 季，本行信託財產規模及受益人數於受評鑑 43 家銀行中，分別排名第 5 名及第 2 名，成效卓越。

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• ㉓ 108 年 8 月本行行動銀行提供全功能無障礙服務。

• ㉔ 建置台灣 Pay 特店服務系統：提供客戶客製化線上即時查詢帳務明細及對帳需求，以 利推展大型連鎖商家導入台灣 PayQRCode 收款，於 108 年 9 月底完成上線。

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• ㉕ 新增「呼叫行動銀行」付款服務：為提高使用者付款便利性，可以行動裝置直接於特 店網頁 /APP 或繳費網頁 /APP 選擇使用台灣 Pay 付款，於 108 年 10 月上線。

• ㉖ 108 年 11 月 28 日開辦外幣信託業務，因應「境外資金匯回管理運用及課稅條例」專 法施行，爭取境外資金回流商機，並滿足客戶資產配置、理財等外幣需求。

• ㉗ 108 年 11 月完成個資端點防護 (DLP) 系統建置上線，加強個人電腦抄錄檔案至可攜式 儲存媒體 (USBA 隨身碟 ) 之審查、稽核軌跡留存及加密機制。

• ㉘ 108 年 12 月完成內網端點設備管理系統建置上線，控管連接本行內網裝置 ( 如限制未 更新病毒定義檔之設備連接內部網路 ) ，並整合本行端點管理軟體，產出客制化報表。

• ㉙ 智能客服 ( 機器人客服 ) 於 109 年 2 月對外開放客戶使用。

• ㉚ 109 年 2 月完成端點對端點加密機制建置，以符合電子銀行安控作業基準，落實保護 客戶密碼傳輸安全，強化線上交易防護。

• ㉛ 109 年 3 月 25 日完成長期次順位金融債券新臺幣 100 億元發行。

• ㉜ 109 年 4 月 27 日以「公益信託樂齡悠活社會福利基金」捐助「臺南市白河區竹門社區 發展協會」、「嘉義縣鄉村永續發展協會」、「彰化縣溪湖鎮忠覺社區發展協會」、「臺中 市清水區國姓社區發展協會」及「高雄市旗山區糖廠社區」協助該等協會修繕社區關 懷據點及設備，落實社區照顧。

• ㉝ 109 年 4 月完成中心帳務主機同地備援雙主機平行處理 (SYSPLEX) 機制建置，確保 系統持續營運。

• ㉞ 109 年 5 月 11 日新增信託印鑑建檔管理，將信託印鑑納入全行印鑑比對連線系統管 理，以取代現行人工調閱信託印鑑卡核印流程，提昇作業效率

• ㉟ 109 年 6 月完成 API 介接財金公司「金融區塊鏈函證」系統，提供金融區塊鏈函證作 業。

• ㊱ 區塊鏈函證與 OPEN API 應用區塊鏈函證於 109 年 6 月 29 日完成以 API 串接自動回 覆並將作業調整為總行制。

• ㊲ 109 年 7 月完成全行網段區隔作業及防火牆建置，以管控網段間之網路連線、物聯網 設備跨網段存取及連線至網際網路，避免資訊設備遭植入惡意程式後造成病毒移動感 染影響全行營運。

• ㊳ 本行自 109 年 7 月起無障礙網路銀行提供客戶非約定轉帳服務，並通過國家通訊傳播 委員會 (NCC) 認證。

• ㊴ 響應政府振興經濟政策，於 109 年 7 月 23 日上線開辦紙本三倍券臨櫃兌付業務，全 體 125 家國內分行提供商家兌領服務。

• ㊵ 完成導入台灣 PAY 一維條碼信用卡收款服務，以因應大型連鎖商家多元收付場景，於 109 年 7 月上線。

• ㊶ 因應數位金融 3.0 政策暨提供客戶便捷服務，於 109 年 7 月 28 日開辦「享 e 貸」線 上個人信貸服務，提供「試算額度與利率」、「信貸立即辦」、「申貸進度查詢 / 線上補 件」及「簽訂契約」等 4 項功能，以滿足客戶免臨櫃、快速服務之需求。

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• ㊷ 109 年 7 月 28 日以「公益信託樂齡悠活社會福利基金」捐助「台東縣原住民新九族文 化協會」、「苗栗縣三義鄉雙潭社區發展協會」及「嘉義縣布袋鎮東港社區發展協會」 協助該等協會修繕社區關懷據點及設備，落實社區照顧。

• ㊸ 109 年 8 月 5 日簽核新增國外股票 /ETF 系統採購案，以提供高資產族群多元化信託 商品並利業務推展。

• ㊹ 109 年 8 月 13 日完成無到期日非累積次順位金融債券新臺幣 100 億元發行。

• ㊺ 109 年 8 月 26 日新增系統註記徵提境外後收基金『手續費後收級別費用結構聲明書』 功能，以配合法令規範暨加強內控機制。

• ㊻ 109 年 8 月 27 日受邀參加金管會舉辦「信託業辦理高齡者及身心障礙者財產信託評 鑑」頒獎典禮，本行於 108 年度辦理安養信託業務績效優良，榮獲金管會頒獎肯定。

• ㊼ 為提升作業效率，有效整合營業單位、總行相關部門與合作保險公司各項保險業務作 業流程及客戶保單管理之綜效，同時建置要保文件檢核及管控機制， 109 年 8 月 28 日 開放全行上線使用「保代作業管理系統」，並持續精進系統功能。

• ㊽ 109 年 8 月完成全行數位影像監視系統及儲存設備建置，影像檔案由分行及各主管部 處監控並保存 6 個月，以改善分行因監視影像備份資料滅失導致無法舉證等風險。

• ㊾ 為加強本行網路 ATM 功能，新版網路 ATM 於 109 年 9 月 2 日辦理第一階段系統上線 由行內進行封測，並於 109 年 10 月 20 日全面開放客戶使用。

• ㊿ 109 年 9 月完成對外連線之分散式阻斷服務攻擊 (DDoS) 全面性防禦，避免駭客以非 法連線占用企業對外線路頻寬，影響本行對外營運。

• 51 109 年 9 月 28 日舉辦「家族信託」專題講座，邀請專家學者來行演講，藉由演說內容 洞悉市場發展趨勢及增加分行同仁業務推廣能力。

• 52 109 年 10 月 20 日以「公益信託樂齡悠活社會福利基金」捐助「臺南市白河區竹門 社區發展協會」及「嘉義縣鄉村永續發展協會」協助該等協會修繕社區關懷據點及設 備，落實社區照顧。

• 53 109 年 11 月 5 日簽核新增海外債券網路交易系統功能採購案，以提供客戶更便利交易 管道。

• 54 109 年 11 月 17 日完成新增後收型基金網路交易系統功能採購案簽約，以發展本行高 階資產財管中心策略及優化客戶體驗。

• 55 提供客戶使用本行存款帳戶與街口電子支付股份有限公司業務合作，辦理約定連結存 款帳戶付款服務，於 109 年 11 月 30 日辦理系統上線。

• 56 109 年 11 月完成全新的網路銀行建置，透過微服務技術與容器化架構，可自動評估使 用量進行水平擴展，避免服務延遲，同時能敏捷、安全且彈性的因應業務需求，串聯 服務與數據資料，提供客戶安全、穩定的交易環境。

• 57 為強化本行一般網路銀行並提供客戶更優質服務，新版一般網路銀行於 109 年 12 月 1 日全面開放客戶使用。

• 58 109 年 12 月 1 日簽核基金系統新增私募基金功能模組應用軟體功能採購案，以提供特 定投資客群多元投資標的選擇。

• 59 109 年 12 月 29 日以「公益信託樂齡悠活社會福利基金」捐助「新竹縣芎林鄉石潭社 區發展協會」協助該協會修繕社區關懷據點及設備，落實社區照顧。

• 60 為提供客戶更完整的跨境匯款交易資訊及款項即時追蹤服務，本行已加入 SWIFT GPI （全球支付創新服務 Global Payments Innovation ），並於 109 年 12 月 14 日上線。

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伍

• 61 109 年 12 月 31 日簽核新種信託客戶資訊查詢功能採購案，以因應信託商品類型多元 發展趨勢，並保護消費者權益事項。

• 62 提升行動銀行效能，強化客戶使用體驗，新版行動銀行於 109 年 12 月 31 日進行第一 階段開放。

• 63 提供客戶使用本行存款帳戶對一卡通與 LINE PAY 公司合作之「 LINE PAY MONEY 電 子支付帳戶」進行款項儲值或提領功能，於 109 年 12 月 31 日辦理系統上線。

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• 64 開放台灣 PAY 紅利點服務，提供客戶即時積點及兌換服務，以提高使用意願，於 109 年 12 月 31 日辦理系統上線。

• 65 金融專利：為發展金融科技，截至 109 年 12 月底本行向經濟部智慧財產局申請專利 權共 39 件 ( 含新型專利 20 件、發明專利 19 件 ) ，已核准專利權共 26 件 ( 含新型專 利 16 件、發明專利 10 件 ) 。

• (3) 未來研究發展計畫及預計投入之研究費用

• ① 110 年度研究發展預算為 42,367 千元。

• ② 為強化本行債券交易系統備援機制與配合櫃買中心等殖成交資訊作業系統升級，於 110 年 1 月辦理債券等殖成交系統「資訊伺服器」軟硬體採購及升級。

• ③ 預計 110 年 2 月完成通過電子銀行系統營運持續 (ISO 22301) 認證。

• ④ 預計 110 年第 1 季導入流程機器人 (RPA) ，運用於替代防制洗錢及打擊資恐告警調查 所需大量重複查詢之人力流程。

• ⑤ 預計 110 年 5 月完成 DDoS 防禦設備建置，防禦駭客組織 DDoS 耗盡系統資源，並蒐 集全球惡意程式相關之資安情資，以阻擋惡意攻擊行為。

• ⑥ 本行官網改版：預計於 110 年第二季啟動官網大改版，規劃導入最新網頁架構，強化 UIUX ，以客戶視角 / 習慣 / 需求進行網站規劃從服務轉向銷售，並導入後臺管理，提 升管理效能。

• ⑦ 線上延時換匯服務，提供客戶於一般網路銀行及行動銀行之換匯交易延時，由 15 ： 30 延長至 19 ： 00 ，預計 110 年第三季完成。

• ⑧ 為提升國內作業中心辦理法扣、法查作業流程效率，降低人工作業風險，擬建置「法 扣及法查集中作業管理系統」案，俾有效控管作業流程與時效，維護本行權益，法查 作業預計 110 年第二季完成、法扣作業預計 110 年第四季完成。

• ⑨ 線上貸款平台：擴大享 e 貸線上貸款平台，新增個人戶新戶線上申請，並規劃整合個 人信貸 / 房貸 / 企業融資之全產品，預計 110 年第四季完成。

• ⑩ 導入 RPA 流程機器人：簡化本行作業流程，規劃引進 RPA 機器人，協助在報表製 作、資料抓取、申辦流程等之服務，以提高效能，預計 110 年第四季完成。

• ⑪ 預計 110 年第 3 季完成儀表板智能預測監控管理平台、資料分析系統、資料中心應用 分析發展。

• ⑫ 與 TSP 洽談 OPEN API 合作：本行發展 OPEN API ，將挑選適合的 TSP 業者進行推 展第一階段銀行資訊 API ，將本行資訊置入客戶生活圈；第二、三階段為客戶資訊與 交易，將慎選合作業者，並持續洽談業務互惠模式及評估開放 API 雙方合作可行性， 預計 110 年將會與三家 TSP 業者合作。

• ⑬ 智能客服系統提升：進行智能客服 2.0 計劃，先進行改版優化，呈現圖文顯示與精準 互動，預計 110 年第三季完成，再持續導入 Chatbot 商務式對談，引入銷售行為模 式，拓展外匯、信用卡、貸款、開戶等業務，並導入個人帳務查詢服務。

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• ⑭ 各設備上稿系統整合平台：整合現行不同型號及系統的數位看板及匯利率看板上稿後 台，以確保能有效並確實地統一派送資料至各設備，預計 110 年第三季完成。

• ⑮ 配合資訊安全相關作業規範，自動櫃員機部分機台作業系統由 Windows 7 提升為 Windows 10 ，以強化自動櫃員機 (ATM) 系統安全，預計 110 年第四季完成。

• ⑯ 開發行動銀行 APP 智慧語音服務，利用語音辨識技術及自然語意分析技術，搭配行動 銀行常用金融服務透過語音及文字雙模互動對談方式，引導客戶完成金融交易服務， 預計 110 年第四季完成。

• ⑰ 網路銀行暨行動銀行功能優化：持續優化網路銀行、行動銀行功能，提高交易安全與 便利性，以提升客戶滿意度，預計 110 年第四季完成。

• ⑱ 線上申請平台網頁優化：重建線上開戶、貸款及辦卡平台與產品包裝，並重視 UI 使用 者介面、 UX 使用者體驗等設計，提供更彈性，更有效率的服務，給客戶有全新的體 驗，預計 110 年第四季完成。

• ⑲ 台灣 Pay 紅利積點平台 ( 第二階段 ) ：活化紅利點數之累點方式與扣抵方式，實現客 戶與客戶間「點數移轉贈送」，及「限量搶點」、「特定交易點數翻倍贈」、「點數兌好 禮」等各類活動型式之系統設定，提高民眾累點意願，進而帶動業務成長，預計 110 年第四季完成。

• ⑳ 電子表單 (eFlow) 系統：檢視本行各部處現行作業流程，將可線上作業之表單及文件 進行電子化，建立線上即時回覆機制，節省現行紙張消耗並確實留存相關文件以備查 詢，預計 110 年第四季完成。

• ㉑ 優化財富管理系統並新增海外債相關功能，更能有效分析、比對客戶投資目標與習 慣，提升客戶服務，預計於 110 年底上線。

• ㉒ 台灣 PAY 支援交通碼交易：配合財金公司時程，規劃提供民眾於搭乘公車、捷運等公 共運輸交通工具時，可使用本行行動銀行台灣 Pay 出示交通碼 QR Code ，於乘車閘 門或機台掃碼支付車資。

• ㉓ 台灣 PAY 收單結合電子支付跨構共用平台：因應電子支付機構將加入財金公司主導 「 QR Code 共通支付平台」，配合財金公司時程，規劃本行台灣 Pay 特約商店收款模 式得另擴增可受理電子支付機構錢包平台支付作業，以達本行特店得與電子支付機構 交易金流互聯互通。

︱六︱ 長、短期業務發展計畫

1. 短期業務發展計畫：請參閱本章節 ( 三 )110 年度經營計畫 ( 第 85 頁 ) 。

2. 長期業務發展計畫：請參閱壹、致股東報告書之三、未來發展策略 ( 第 15 頁 ) 。

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臺灣企銀一〇九年年報

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二、從業員工

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︱一︱ 從業員工資料

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當年度截至
年 度 108 年度 109 年度
110 年 2 月 28 日
員 工 人 數 5353 5221 5256
平 均 年 歲 43.84 44.17 44.28
平 均 服 務 年 資 16.37 17.06 16.85
學 博 士 0.26 0.21 0.27
歷 碩 士 17.88 16.64 17.66
分
大 專 75.60 75.87 75.32
布
比 高 中 5.98 6.88 6.41
率
高 中 以 下 0.28 0.40 0.34
（ % ）
信託業務證照 4506 4390 4522
理財規劃人員 1699 1686 1708
專門職業技術人員高等考試 ( 律師、會計師等 ) 8 12 8
證券商高級業務員考試 1703 1696 1709
證券投資分析人員考試 85 87 86
期貨業務員考試 2091 2089 2099
外語能力測驗 (S2) 以上 1236 1125 1215
內部稽核師 11 12 11
銀行內部控制基本測驗 3777 3647 3794
風險管理師 (FRM) 15 14 15
理財規劃顧問 (CFP) 17 17 17
財產保險經紀人考試 15 13 16
財產保險代理人考試 12 9 13
人身保險經紀人考試 9 8 10
人身保險代理人考試 9 7 10
投資型保險商品業務員考試 4143 4072 4172
財產保險業務員 3794 3684 3809
人身保險業務員 4614 4536 4637
人身保險業務員銷售外幣收付非投資型保險商品
3117 3029 3125
測驗
員
工
持
有
專
業
證
照
之
名
稱
及
人
數
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︱二︱ 員工之進修與訓練

1. 依「臺灣中小企業銀行行員訓練實施要點」及本行 109 年行員訓練計畫執行各項訓練，惟受疫 情影響並配合中央防疫政策與措施，部分課程改以數位學習或視訊連線之方式辦理。 109 年度 實體課程共開辦 325 班次 ( 包括業務基礎 19 班次、業務研討 232 班次、主管班 6 班次、假日班 25 班次、講座 / 說明會 43 班次 ) ，總訓練人次 50,728 人次，平均每位行員受訓次數約為 9.65 次 / 年， 年度員工訓練費用共 26,466 仟元。

2. 因應 Bank4.0 數位金融浪潮，透過數位行銷系列課程，讓行員深入了解金融科技與創新，以順 應銀行未來轉型契機。

3. 為提升本行競爭力，加強管理人員應有之專業知能與職責，辦理各類業務主管及管理發展培訓 課程，以充實管理階層之素質，降低作業風險。

4. 為鼓勵行員吸收新知，提升專業能力，由總行各業務職掌單位指派相關人員參加行外專業訓練 機構舉辦之訓練課程，以符合本行業務發展之專業能力需求，全面促進業務發展。

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︱三︱ 員工行為或倫理守則

本行極注重行員之行為或倫理守則，每位行員均有一份工作規則，明確知悉自身權益及應遵守之 行為規範，包括應忠誠職守、遵法守信、誠實清廉、敬業精神、保密義務、謙恭有禮等，而行員 亦秉持高道德標準與倫理守則。

︱四︱ 工作環境與員工人身安全的保護措施

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項目 內容
門禁安全 1. 日、夜間均設有嚴密門禁監視系統。
2. 夜間、假日與保全公司簽約，維護行舍安全。
3. 與警察治安單位連線戒備。
各項設備之 1. 依據建築物公共安全檢查簽證及申報辦法規定，每二年或每四年委託專業公司進行公共安全檢
維護及檢查 查。
2. 依據消防法規定，每年委外進行消防檢查。
3. 依據本行職業安全衛生工作守則，每日對機車、空調、汽車、數幣機、廚房、打孔機、數鈔
機、飲水機，每月對空調、急救箱、消防設備、升降機，每季對汽車，每六個月對高、低壓電
氣設備，每年對機車、消防設備、升降機，每三年對機車等各項設備進行維護及檢查。
災害防範措 1. 訂有「災害緊急應變對策手冊」、「重大偶發事件處理要點」、「所屬營業單位安全防護、編組注
施與應變 意事項」、「職業安全衛生工作守則」、「職業安全衛生管理辦法」、「勞動場所自動檢查計畫」、「設
施安全維護注意事項」等災害防止、搶救注意事項及事故職災通報程序，明確規範本行各級人
員事前及事後因應重大事件如天災及搶劫等重大突發狀況之應負責任及任務內容，並每年辦理
營業單位防搶演練兩次。
2. 總行除成立防護團外，聘請消防主管機關辦理消防防災講習。
3. 為維護員工安全與衛生，人力資源處設有勞安科推展安全衛生業務。
生理衛生 1. 健康檢查及健康管理：在職人員定期健康檢查，對健檢結果異常之行員，由醫護人員臨行提供
健康指導及建議。
2. 工作環境衛生：營業場所依規定全面禁菸、定期進行辦公室環境清潔、消毒，並將每月 17 日訂
為本行環境清潔日。
3. 為提供行員健康自主管理，舉辦健康講座、 CPR 急救訓練、利用本行數位學習網設置健康相關
課程，供同仁自行上網吸收新知，提升健康概念。
4. 本行為提供行員良好辦公環境，設置健康服務暨紓壓活動中心、哺集乳室及急救設施 ( 如
AED 、急救箱 ) ，並適時改善職場設施，提升環境安全，降低職場意外發生。
心理衛生 1. 調劑員工身心：為照顧員工生活品質，紓解員工職場與家庭壓力，利用本行數位學習平台設置
紓壓、親子關懷、情緒管理及激勵等課程，供同仁自行上網瀏覽，適時調整心理健康。
2. 防治職場性騷擾：訂立申訴規定及懲處條款，並於數位學習網設置「性別平等」課程，強化員
工正確認知與觀念。
承攬商作業危害 配合政府法規，於本行行員專屬園地建置「承攬商作業環境危害分析告知表」及「問答集」。
因素告知
保險及醫療 1. 依法投保勞保 ( 含職災保險 ) 、健保，另洽保險公司提供行員及其眷屬以優惠費率承保意外險、
慰問 意外醫療險及癌症險。
2. 由本行為全體行員投保因公意外險保額 300 萬元，對於因公致殘或因公死亡者，以保險理賠濟
助員工或其繼承人。
3. 對於事務員及其配偶、子女疾病給予優惠濟助。
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三、企業責任及道德行為：請參閱玖、企業社會責任報告 ( 第 308 頁 ) 。

四、非擔任主管職務之全時員工人數、薪資平均數及中位數

項目	109年	108年	成長率
非擔任主管職務之全時員工人數(人)	4,929	4,863	1.36%
非擔任主管職務之全時員工薪資平均數(仟元)	1,127	1,158	-2.68%
非擔任主管職務之全時員工薪資中位數(仟元)	1,007	1,029	-2.14%

註：非擔任主管職務之全時員工薪資平均數及薪資中位數下降，主要為績效獎金及員工酬勞。

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臺灣企銀一〇九年年報

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五、資訊設備

• ︱一︱ 主要硬體設備：中心帳務主機、外匯主機、基金主機、主機自動磁帶館、主機虛擬 磁帶館、主機磁碟機、主機雷射印表機、開放式系統磁碟機、開放式系統磁帶館、 開放式系統虛擬磁帶館、開放式系統伺服器、網路設備。

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• ︱二︱ 主要資訊系統：存款系統、放款系統、匯兌系統、外匯系統、信用卡系統、會計總 帳系統、電子銀行資訊系統、櫃員端末系統、全行印鑑連線比對系統、自動櫃員機 系統、自動櫃員機監控系統、託收票據及匯出匯款集中作業系統、報表管理查詢系 統、 CRM 客戶關係管理系統、數位分行系統、 AML 系統、基金系統、財富管理系統 及海外分行系統等。

︱三︱ 資訊作業計畫

1. 持續進行資訊基礎建置，強化資安防禦能力，提供安全穩定的維運。

2. 推動業務流程改造及數位金融發展，導入創新開發技術，取代高重複性人工作業及整合跨系統 業務流程，包含徵審流程人工查詢流程簡化、 RPA 輔助 AML 告警作業簡化，人力可運用於金融 數位服務之創新開發及推展，改善企業人力結構。

3. 建置 Open Banking 平台，管理本行 API 服務及安全性，並開發 Open API 第二階段相關功能， 提供存款、信用卡等帳戶資料查詢功能，以發展本行開放銀行業務。

4. 發展資料中心應用，持續建設資料中心基礎架構，包含資料倉儲軟體汰換、擔保品地址正規化 及資料分析應用，包含客戶單一視圖自主分析、提供企業輿情及負面新聞預警、導入資料分析 工具及應用於客戶屬性關聯分群貼標等。

︱四︱ 資訊作業緊急備援與安全防護措施

1. 中心主機備援

本行營運中心設置在林口，另於台北建置異地備援中心。 109 年 4 月已完成同地備援雙主機平 行處理 (SYSPLEX) 機制建置，核心系統架構為同地雙主機備援暨異地主機備援，資料儲存採 同地雙磁碟機備援及異地磁碟機備援，可避免因單一主機或磁碟機組故障造成營運中斷及資料 毀損，確保資料安全，提升系統可用度及營運不中斷，同時降低 CPU 使用率，有效縮短連線 回應時間。另為加強人員對操作程序之熟練度及驗證文件之完整性，每年執行異地備援演練二 次。

2. 營業單位備援

• 營業單位建置有備援網路；另連線系統遇有事故無法作業時，可攜帶相關文件至鄰近分行處 理。

3. 防範電腦病毒及駭客入侵本行電腦設備

• (1) 設有垃圾郵件過濾及郵件惡意程式攔截機制，同時全面禁止使用外部郵件帳號，並通函各 單位辦理內部控管作業。

• (2) 建置網際網路防火牆、內部伺服器區防火牆，採用雙防火牆機制、架構入侵防禦系統 (Intrusion Prevention System,IPS) ，監控進入 DMZ 區 ( 如網路銀行、入口網站、線上融 資系統等 ) 、伺服器區 ( 如應用伺服器、資料庫伺服器等 ) 及行員對外網站所有連線，加 強資通安全防護。

• (3) 建置全行網段區隔及防火牆，管控網段間之網路連線、物聯網設備跨網段存取及連線至網 際網路，避免資訊設備遭植入惡意程式後造成病毒移動感染影響全行營運。

99

• (4) 架構網頁應用程式防火牆 (Web Application Firewall,WAF) ，針對 Web 應用程式漏洞加 強防護，阻絕應用層網頁攻擊行為 ( 如：阻絕服務攻擊 (DDoS) 、資料隱碼攻擊 (SQL Injection) 等 ) 。

• (5) 建置賽門鐵克防毒軟體，維持本行全行各單位 Windows 平台之個人電腦、工作站及伺服 器之作業安全，避免因感染電腦病毒 ( 含惡意程式 ) 而影響業務正常運作或造成重要資訊 外流。

4. 定期進行資訊安全弱點掃瞄及滲透偵測，並設置內部弱點掃瞄系統，自行掃瞄全行個人電腦、 新上線業務與測試系統，以強化系統安全機制。

六、勞資關係

︱一︱ 公司福利措施

1. 行員可利用公餘時間參加語文進修，並依行方之規定申請補助費用。

2. 總行行員餐廳提供價廉物美之午餐供行員享用。

3. 除證券行員不享有優惠存款利率外，其餘行員均享有存款及房屋貸款優惠利率。

4. 對本行屆齡退休及年滿 60 歲 ( 含 ) 以上自願退休行員發給三節慰問金。

5. 為全體行員投保因公事故保額 300 萬元，對於因公傷病或因公死亡者，得申請保險公司理賠。

6. 本行設有「職工福利委員會」，每月就職工薪金扣繳福利金 0.5% ，另就營業收入提撥 0.15% ， 由職工福利委員會統籌運用辦理行員福利事宜，包括職工子女教育獎學金、生育補助金、事務 員及其配偶子女疾病濟助、投保一年定期團體壽險、每年三節核發在職員工福利金。

7. 除本行職工福利委員會發給員工生育補助金外，另自 109 年度起增加由行方提供行員生育補 助。

8. 開辦員工持股信託業務，創造企業及員工雙贏局面。

︱二︱ 退休制度

適用勞退新制之行員，本行每月依提繳率 (6%) 提撥退休金，儲存於勞工退休金個人專戶；適用勞 退舊制之行員，本行按月提撥勞工退休準備金 (109 年底之提撥率 7.46%) ，儲存於政府指定之金 融機構，截至 109 年底勞工退休準備金專戶餘額為 50 億餘元，並已成立勞工退休準備金監督委員 會，監督退休準備金之使用與提撥。

有關申請退休之程序與條件等，依據本行「行員退休、撫卹及資遣要點」，及與臺灣企銀企業工 會所簽訂之「團體協約」，辦理行員退休事宜。

︱三︱ 勞資間之協議與各項行員權益維護措施情形

1. 本行依「勞資會議實施辦法」定期召開勞資會議，協議各項行員權益，並依會議決議事項辦 理，執行情形良好。

2. 本行於 109 年度首次辦理員工滿意度調查，針對問卷調查結果將持續研擬改善措施，以增進行 員權益。

3. ︱四︱ 最近年度及截至 110 年 2 月底止因勞資糾紛所遭受之損失：無。

4. ︱五︱ 目前及未來可能發生之勞資糾紛損失：無。

100 臺灣企銀一〇九年年報

伍

七、重要契約：

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契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款
委外契約 臺灣行動支付股份 103.12.25 至 105.12.24( 雙方 參加金流信任服務平台，委託臺灣 保密條款
有限公司 無意見自動續約 2 年，目前續 行動支付股份有限公司辦理行動支
約至 111.12.24) 付工具 ( 如信用卡、金融卡等 ) 製卡
作業及卡片生命週期管理等資料處
理服務。
委外契約 精誠資訊股份有限 109.7.1 至 111.6.30 信用卡相關作業－表單列印、裝 保密條款
公司 ( 屆期自動續約一年，以二次 封、付交郵寄等作業。
為限 )
委外契約 財金資訊股份有限 102.12.1 日至 103.12.31 信用卡相關作業－國際卡購貨授權 保密條款
公司 ( 屆期自動續約ㄧ年，其後亦 作業、開卡 / 停卡 / 掛失作業、預借
同，目前續約至 110.12.31) 現金、緊急性服務等作業。
委外契約 全家便利商店股份 101.10.1 至 102.12.31 信用卡相關作業－代收持卡人繳交 保密條款
有限公司 ( 屆期自動續約ㄧ年，其後亦 本行信用卡帳款。
同，目前續約至 110.12.31)
委外契約 弘立資產管理顧問 96.11.7~ ( 無到期日，本行得 信用卡及消金應收債權委外催收。 保密條款
股份有限公司 隨時中止合約 )
委外契約 香港商高柏亞洲資 96.11.7~ ( 無到期日，本行得 信用卡及消金應收債權委外催收。 保密條款
產管理有限公司台 隨時中止合約 )
灣分公司
委外契約 關貿網路股份有限 108.08.01 至 110.12.31 開立特約商店統一發票及收據作業 保密條款
公司 ( 屆期自動續一年，其後亦同 ) 並提供特約商店線上查詢、下載對
帳單服務。
委外契約 臺灣保全、立保保 由簽約單位依簽約日期訂 現金運送業務 - 臨時計次 (2 家 ) 無
全股份有限公司 定，期限 1 年 ( 合約有自動展
延條款 )
委外契約 臺灣保全、立保保 由簽約單位依簽約日期訂 現金運送業務 - 包車包月 (2 家 ) 無
全股份有限公司 定，期限 1 年 ( 合約有自動展
延條款 )
委外契約 中華快遞股份有限 由簽約單位依簽約日期訂 有價證券、票據、單據運送作業 無
公司 定，期限 1 年，契約自動延展
1 年，其後亦同。
委外契約 安豐企業股份有限 由簽約單位依簽約日期訂 自動櫃員機裝補鈔業務 (2 家 ) 無
公司、聯安服務股 定，期限 1 年，合約有自動展
份有限公司 延條款。
委外契約 新光保全、中興、 由簽約單位依簽約日期訂 自動櫃員機影像監控業務 (3 家 ) 無
中鋼保全股份有限 定，期限 3 年，合約有自動展
公司 延條款。
委外契約 永豐紙業股份有限 109.7.24-110.7.23 ( 合約有自 現金股利支票印製、資料處理及摺 無
公司 動展延條款，續約 1 年 ) 寄事宜
委外契約 永豐紙業股份有限 109.10.1-110.9.30 資料處理之後勤作業—新台幣定期 無
公司 ( 合約有自動展延條款 ) 性存款到期自動轉期通知作業。
委外契約 精誠資訊股份有限 109.1.1-112.12.31 信託業務報告書暨相關書類列印、 無
公司 裝封、寄送等作業。
委外契約 精誠資訊股份有限 109.7.1 至 111.6.30 ( 屆期自動 客戶往來餘額核對單之印製、裝 無
公司 延長半年，以二次為限 ) 。 封、交付郵寄等事項。
委外契約 精誠資訊股份有限 106.7.1~108.6.30( 屆期自動 電子銀行轉帳交易對帳單印製、裝 無
公司 延長半年，以二次為限 ) 。 封交寄。
委外契約 精誠資訊股份有限 108/11/1-111/10/31 支票存款餘額核對單之印製、裝 無
公司 ( 期滿雙方如無發函告知終止 封、交付郵寄
合約，則自動延長一年，自
動延長次數以兩次為限 )
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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

八、證券化商品相關資訊：無。

101

陸

財務概況

• 一、

• 103 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

• 107 二、 最近五年度財務分析

• 112 三、 109 年度財務報告之審計委員會審查報告書

• 113 四、 109 年度合併財務報告聲明書

• 114 五、 109 年度合併財務報告之會計師查核報告

• 117 六、 109 年度合併財務報告及附註摘要

202

205

• 七、 109 年度個體財務報告之會計師查核報告

• 八、 109 年度個體財務報告及附註摘要

• 287 九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事

陸

一、 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

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︱一︱ 簡明資產負債表及綜合損益表

簡明合併資產負債表

單位：新臺幣千元

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年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1 ）
項 目 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
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			**最 近 五 **	年 度 財 務 資 料	（註1）	（註1）
		109 年	108 年	107 年	106 年
現金及約當現金、 存放央行及拆借銀行同業		145,013,105	156,827,077	133,016,947	152,634,715	140,184,210
透過損益按公允價值衡量 之金融資產		15,597,556	26,972,786	7,134,604	1,061,789	1,443,693
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產		117,355,850	102,597,144	73,164,201	0	0
按攤銷後成本衡量之債務工具 投資		228,003,332	263,056,842	261,470,496	0	0
附賣回票券及債券投資		6,132,162	13,399,113	2,386,518	3,998,104	619,201
應收款項-淨額		43,448,157	27,736,905	45,652,981	23,951,301	24,000,980
本期所得稅資產		306,417	810	64,880	129,455	116,062
貼現及放款-淨額		1,209,716,083	1,132,462,936	1,074,627,748	1,111,559,969	1,045,014,647
備供出售金融資產—淨額		0	0	0	66,233,836	73,330,688
持有至到期日金融資產—淨額		0	0	0	202,967,083	192,523,259
其他金融資產-淨額		13,781	19,928	17,971	2,159,191	2,132,723
不動產及設備-淨額		14,514,906	14,498,237	14,309,738	14,226,866	14,120,706
使用權資產-淨額		1,073,757	1,051,559	0	0	0
無形資產-淨額		375,008	352,376	286,054	274,349	183,061
遞延所得稅資產		1,843,835	1,624,651	1,646,991	1,222,464	1,240,678
其他資產—淨額		8,241,104	5,552,450	5,261,326	3,674,849	3,819,074
資產總額		1,791,635,053	1,746,152,814	1,619,040,455	1,584,093,971	1,498,728,982
央行及銀行同業存款		118,201,039	104,793,612	91,314,543	93,529,770	75,817,857
央行及同業融資		29,040,100	752,145	591,988	31,464	0
透過損益按公允價值衡量 之金融負債		8,639,002	9,393,336	9,339,273	3,732,481	214,259
附買回票券及債券負債		2,055,991	868,581	1,657,706	1,105,596	2,758,905
應付款項		47,787,075	31,057,684	58,674,131	36,630,052	35,412,594
本期所得稅負債		3,053	258,956	1,017,575	62,495	310,077
存款及匯款		1,418,572,000	1,435,049,547	1,311,041,103	1,316,023,711	1,253,804,477
應付金融債券		53,250,000	53,250,000	47,450,000	41,000,000	42,750,000
其他金融負債		5,492,366	6,835,084	7,507,715	10,120,545	10,819,145
負債準備		3,393,417	3,158,003	3,565,727	3,515,351	3,606,753
租賃負債		1,062,021	1,041,183	0	0	0
遞延所得稅負債		901,581	888,436	880,738	881,318	884,569
其他負債		4,578,659	3,289,481	1,146,937	1,643,515	1,480,006
負債總額(註2)	分配前	1,692,976,304	1,650,636,048	1,534,187,436	1,508,276,298	1,427,858,642
	分配後	註3	1,650,636,048	1,534,187,436	1,508,276,298	1,427,858,642
歸屬於母公司業主之權益		98,658,749	95,516,766	84,853,019	75,817,673	70,870,340
股本(註2)	分配前	74,885,834	71,319,842	63,938,802	61,479,617	59,688,949
	分配後	註3	74,885,834	67,135,742	63,938,802	61,479,617
資本公積		815,900	815,900
保留盈餘(註2)	分配前	19,245,962	19,702,723	18,007,553	14,644,284	12,210,873
	分配後	註3	14,710,334	12,892,449	10,537,445	9,811,377
其他權益		3,711,053	3,678,301	2,906,664	(306,228)	(1,029,482)
權益總額(註2)	分配前	98,658,749	95,516,766	84,853,019	75,817,673	70,870,340
	分配後	註3	94,090,369	82,934,855	74,170,019	70,261,512

註 1 ：上開最近五年度之合併財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。 註 3 ： 109 年度盈餘分配案尚待股東會決議分配。

103

簡明個體資產負債表

單位：新臺幣千元

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----- Start of picture text -----

最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1 ）
年 度
（重編後 )
項 目 109 年 107 年 106 年 105 年
108 年
----- End of picture text -----

年度 項目	年度 項目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
		109 年	（重編後) 108 年	107 年	106 年	105 年
現金及約當現金、 存放央行及拆借銀行同業		144,398,236	156,550,730	132,686,605	152,408,883	139,847,761
透過損益按公允價值衡量 之金融資產		15,003,571	26,626,885	6,934,604	1,061,789	1,443,693
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產		117,352,923	102,597,144	73,164,201	0	0
按攤銷後成本衡量之債務工具 投資		228,003,332	263,056,842	261,470,496	0	0
附賣回票券及債券投資		6,047,187	13,399,113	2,386,518	3,998,104	619,201
應收款項-淨額		41,709,998	25,662,450	43,698,543	22,353,991	22,842,758
本期所得稅資產		302,967	0	64,842	129,435	114,583
貼現及放款-淨額		1,209,716,083	1,132,462,936	1,074,627,748	1,111,559,969	1,045,014,647
備供出售金融資產—淨額		0	0	0	66,233,836	73,330,688
持有至到期日金融資產—淨額		0	0	0	202,967,083	192,523,259
採用權益法之投資-淨額		2,568,843	2,216,377	2,684,501	2,345,937	1,852,246
其他金融資產-淨額		13,781	19,928	17,971	2,159,191	2,132,723
不動產及設備-淨額		14,512,022	14,493,529	14,298,525	14,216,773	14,112,644
使用權資產-淨額		1,066,732	1,037,377	0	0	0
無形資產-淨額		374,263	351,476	284,944	273,608	181,992
遞延所得稅資產		1,815,778	1,591,851	1,623,371	1,203,779	1,224,623
其他資產—淨額		8,209,863	5,514,283	5,222,172	3,639,872	3,796,738
資產總額		1,791,095,579	1,745,580,921	1,619,165,041	1,584,552,250	1,499,037,556
央行及銀行同業存款		118,201,039	104,793,612	91,314,543	93,529,770	75,817,857
央行及同業融資		28,450,000	0	0	0	0
透過損益按公允價值衡量 之金融負債		8,639,002	9,393,336	9,339,273	3,732,481	214,259
附買回票券及債券 負債		2,055,991	868,581	1,657,706	1,105,596	2,758,905
應付款項		47,767,380	31,039,875	58,620,227	36,591,457	35,360,208
本期所得稅負債		0	257,687	952,293	0	288,846
存款及匯款		1,418,703,482	1,435,332,094	1,311,937,545	1,316,671,351	1,254,224,230
應付金融債券		53,250,000	53,250,000	47,450,000	41,000,000	42,750,000
其他金融負債		5,492,366	6,835,084	7,507,715	10,120,545	10,819,145
負債準備		3,393,417	3,158,003	3,565,727	3,515,351	3,606,753
租賃負債		1,054,665	1,026,667	0	0	0
遞延所得稅負債		901,581	888,436	880,738	881,318	884,569
其他負債		4,527,907	3,220,780	1,086,255	1,586,708	1,442,444
負債總額(註2)	分配前	1,692,436,830	1,650,064,155	1,534,312,022	1,508,734,577	1,428,167,216
	分配後	註3	1,650,064,155	1,534,312,022	1,508,734,577	1,428,167,216
股本(註2)	分配前	74,885,834	71,319,842	63,938,802	61,479,617	59,688,949
	分配後	註3	74,885,834	67,135,742	63,938,802	61,479,617
資本公積		815,900	815,900	0	0	0
保留盈餘(註2)	分配前	19,245,962	19,702,723	18,007,553	14,644,284	12,210,873
	分配後	註3	14,710,334	12,892,449	10,537,445	9,811,377
其他權益		3,711,053	3,678,301	2,906,664	(306,228)	(1,029,482)
權益總額(註2)	分配前	98,658,749	95,516,766	84,853,019	75,817,673	70,870,340
	分配後	註3	94,090,369	82,934,855	74,170,019	70,261,512

註 1 ：上開最近五年度之個體財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。 註 3 ： 109 年度盈餘分配案尚待股東會決議分配。

104 臺灣企銀一〇九年年報

陸

簡明合併綜合損益表

單位：新臺幣千元

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年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1 ）
項 目 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
----- End of picture text -----

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		**最 近 五 **	年 度 財 務 資 料	（註1）	（註1）
	109 年	108 年	107 年	106 年
利息收入	25,026,784	29,444,970	28,287,358	24,782,215	24,191,265
減:利息費用	(8,834,567 )	(12,413,857 )	(11,089,482 )	(9,356,793 )	(9,195,062 )
利息淨收益	16,192,217	17,031,113	17,197,876	15,425,422	14,996,203
利息以外淨收益	5,677,225	6,178,829	5,829,071	5,437,273	5,660,831
淨收益	21,869,442	23,209,942	23,026,947	20,862,695	20,657,034
呆帳費用、承諾及保證責任準備 提存	(4,054,740 )	(2,417,677 )	(794,134 )	(3,028,711 )	(2,504,194 )
營業費用	(12,429,441 )	(12,726,585 )	(13,034,396 )	(11,962,883 )	(11,793,424 )
繼續營業單位稅前淨利	5,385,261	8,065,680	9,198,417	5,871,101	6,359,416
減:所得稅(費用)利益	(683,486 )	(1,331,427 )	(1,557,875 )	(831,177 )	(1,163,717 )
繼續營業單位本期淨利	4,701,775	6,734,253	7,640,542	5,039,924	5,195,699
本期淨利(淨損)	4,701,775	6,734,253	7,640,542	5,039,924	5,195,699
本期其他綜合損益(稅後淨額)	(133,395 )	847,658	583,288	516,236	(1,416,022 )
本期綜合損益總額	4,568,380	7,581,911	8,223,830	5,556,160	3,779,677
本期淨利歸屬於母公司業主	4,701,775	6,734,253	7,640,542	5,039,924	5,195,699
綜合損益總額歸屬於母公司業主	4,568,380	7,581,911	8,223,830	5,556,160	3,779,677
每股盈餘(註2)	0.63	0.94	1.14	0.79	0.85

註 1 ：上開最近五年度合併財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，並以元為單位，無償配股之影響已列入追溯調整。

105

簡明個體綜合損益表

單位：新臺幣千元

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----- Start of picture text -----

最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1 ）
年 度
（重編後 )
項 目 109 年 107 年 106 年 105 年
108 年
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年 度 項目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
	109 年	（重編後) 108 年	107 年	106 年	105 年
利息收入	24,884,487	29,270,949	28,156,855	24,677,007	24,127,714
減:利息費用	(8,822,210 )	(12,384,142 )	(11,082,469 )	(9,357,801 )	(9,195,987 )
利息淨收益	16,062,277	16,886,807	17,074,386	15,319,206	14,931,727
利息以外淨收益	5,711,669	6,130,438	5,572,596	5,264,047	5,477,003
淨收益	21,773,946	23,017,245	22,646,982	20,583,253	20,408,730
呆帳費用、承諾及保證責任準備 提存	(4,072,168 )	(2,349,480 )	(745,770 )	(3,009,551 )	(2,463,643 )
營業費用	(12,328,268 )	(12,611,218 )	(12,814,383 )	(11,785,693 )	(11,621,647 )
繼續營業單位 稅前淨利	5,373,510	8,056,547	9,086,829	5,788,009	6,323,440
減:所得稅(費用)利益	(671,735 )	(1,322,294 )	(1,446,287 )	(748,085 )	(1,127,741 )
繼續營業單位 本期淨利	4,701,775	6,734,253	7,640,542	5,039,924	5,195,699
本期淨利(淨損)	4,701,775	6,734,253	7,640,542	5,039,924	5,195,699
本期其他綜合損益(稅後淨額)	(133,395 )	847,658	583,288	516,236	(1,416,022 )
本期綜合損益總額	4,568,380	7,581,911	8,223,830	5,556,160	3,779,677
每股盈餘(註2)	0.63	0.94	1.14	0.79	0.85

註 1 ：上開最近五年度個體財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，並以元為單位，無償配股之影響已列入追溯調整。

︱二︱ 簽證會計師之姓名及其查核意見

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年度 會計師查核意見 查核簽證會計師
105 年度 無保留意見 鍾丹丹、李逢暉
106 年度 無保留意見 鍾丹丹、李逢暉
107 年度 無保留意見 鍾丹丹、李逢暉
108 年度 無保留意見 鍾丹丹、陳俊光
109 年度 無保留意見 鍾丹丹、陳俊光
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106 臺灣企銀一〇九年年報

陸

二、最近五年度財務分析

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︱一︱ 財務比率分析

合併財務分析

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年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1)
分 析 項 目 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
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			109 年	108 年	107 年	106 年	106 年
經營能力	存放比率（％）（註2）		81.97	76.03	79.41	81.67	81.63
	逾放比率（％）（註2）		0.50	0.32	0.30	0.33	0.43
	利息支出占年平均存款餘額比率 （％）		0.50	0.71	0.67	0.60	0.61
	利息收入占年平均授信餘額比率 （％）		1.74	2.06	2.00	1.89	1.93
	總資產週轉率（次）		1.24	1.38	1.44	1.35	1.39
	員工平均收益額(千元)		4,042	4,309	4,385	4,092	4,160
	員工平均獲利額(千元)		869	1,250	1,455	989	1,046
獲利能力	第一類資本報酬率（％）		5.09	8.35	10.22	6.86	8.14
	資產報酬率（％）		0.27	0.40	0.48	0.33	0.35
	權益報酬率（％）		4.84	7.47	9.51	6.87	7.50
	純益率（％）		21.50	29.01	33.18	24.16	25.15
	每股盈餘（元）		0.63	0.94	1.14	0.79	0.85
財務結構	負債占總資產比率（％）		94.49	94.53	94.76	95.21	95.27
	不動產及設備占權益比率（％）		14.71	15.18	16.86	18.76	19.92
成長率	資產成長率（％）		2.60	7.85	2.21	5.70	1.55
	獲利成長率（％）		(33.23 )	(12.31 )	56.67	(7.68 )	2.63
現金流量	現金流量比率（％）		(23.46 )	3.86	31.91	4.48	40.07
	現金流量允當比率（％）		707.51	1,507.14	3,177.03	4,404.56	5,587.48
	現金流量滿足率（％）		註3	註3	註3	註3	註3
流動準備比率（%）			18.21	23.81	20.94	17.21	17.03
利害關係人擔保授信總餘額（千元）			10,214,528	9,542,062	9,598,016	9,042,678	8,401,148
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率 （％）			0.83	0.83	0.88	0.80	0.78
營運規模(註5)		資產市占率（％）	2.91	3.06	2.96	3.02	2.99
		淨值市占率（％）	2.28	2.28	2.20	2.07	2.03
		存款市占率（％）	3.17	3.51	3.38	3.50	3.44
		放款市占率（％）	3.66	3.61	3.57	3.89	3.80

109 年度獲利成長率下降：主要係 109 年度因增提備抵呆帳，致稅前淨利較 108 年度減少。

• 註： 1. 上述最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證合併財務報告之餘額計算。

• 為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。

• 投資活動淨現金流量為負數，故不予分析。

• 因資訊取得限制，營運規模係採個體財務資料揭露。

107

財務項目之計算如下：

1. 經營能力

• (1) 存放比率＝放款總額／存款總額

• (2) 逾放比率＝逾期放款總額／放款總額

• (3) 利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額／年平均存款餘額

• (4) 利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額／年平均授信餘額

• (5) 總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額

• (6) 員工平均收益額＝淨收益／員工總人數

• (7) 員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數

2. 獲利能力

• (1) 第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本淨額

• (2) 資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額

• (3) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額

• (4) 純益率＝稅後損益／淨收益

• (5) 每股盈餘＝ ( 歸屬於母公司業主之損益－特別股股利 ) ／加權平均已發行股數

3. 財務結構

• (1) 負債占總資產比率＝負債總額／資產總額

• (2) 不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額／權益淨額

4. 成長率

• (1) 資產成長率 =( 當年度資產總額－前一年度資產總額 ) ／前一年度資產總額

• (2) 獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益

5. 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允 價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）

• (3) 現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量

• 流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債

7. 營運規模

• (1) 資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額

• (2) 淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額

• (3) 存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額

• (4) 放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

108 臺灣企銀一〇九年年報

陸

個體財務分析

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年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析（註 1 ）
（重編後 )
分 析 項 目 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
存放比率（ % ） ( 註 2) 81.96 76.01 79.36 88.99 81.60
逾放比率（ % ） ( 註 2) 0.50 0.32 0.30 0.33 0.43
利息支出占年平均存款餘額比率
0.50 0.71 0.67 0.60 0.61
（ % ）
經營能力 利息收入占年平均授信餘額比率
1.74 2.06 2.00 1.89 1.93
（％）
總資產週轉率（次） 1.23 1.37 1.41 1.34 1.37
員工平均收益額 ( 千元 ) 4,055 4,305 4,365 4,078 4,139
員工平均獲利額 ( 千元 ) 876 1,259 1,473 998 1,054
第一類資本報酬率（ % ） 5.08 8.34 10.10 6.76 8.09
資產報酬率（％） 0.27 0.40 0.48 0.33 0.35
獲利能力 權益報酬率（％） 4.84 7.47 9.51 6.87 7.50
純益率（％） 21.59 29.26 33.74 24.49 25.46
每股盈餘（元） 0.63 0.94 1.14 0.79 0.85
負債占總資產比率（％） 94.49 94.53 94.76 95.22 95.27
財務結構
不動產及設備占權益比率（％） 14.71 15.17 16.85 18.75 19.91
資產成長率（％） 2.61 7.81 2.18 5.70 1.55
成長率
獲利成長率（％） (33.30 ) (11.34 ) 56.99 (8.47 ) 2.50
現金流量比率（％） (23.62 ) 4.08 32.50 4.82 41.36
現金流量 現金流量允當比率（％） 740.83 1,525.21 3,275.58 4,582.30 5,837.69
現金流量滿足率（％） 註 3 註 3 註 3 註 3 註 3
流動準備比率（％） 18.21 23.81 20.94 17.21 17.03
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 10,214,528 9,542,062 9,598,016 9,042,678 8,401,148
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比
0.83 0.83 0.88 0.80 0.78
率（％）
資產市占率（％） 2.91 3.06 2.96 3.02 2.99
淨值市占率（％） 2.28 2.28 2.20 2.07 2.03
營運規模
存款市占率（％） 3.17 3.51 3.38 3.50 3.44
放款市占率（％） 3.66 3.61 3.57 3.89 3.80
109 年度獲利成長率下降：主要係 109 年度因增提備抵呆帳，致稅前淨利較 108 年度減少。
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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

• 註： 1. 上述五年度財務資料皆經會計師查核簽證個體財務報告之餘額計算。

• 為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。

• 投資活動淨現金流量為負數，故不予分析。

109

財務項目之計算如下：

1. 經營能力

• (1) 存放比率＝放款總額／存款總額

• (2) 逾放比率＝逾期放款總額／放款總額

• (3) 利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額／年平均存款餘額

• (4) 利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額／年平均授信餘額

• (5) 總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額

• (6) 員工平均收益額＝淨收益／員工總人數

• (7) 員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數

2. 獲利能力

• (1) 第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本淨額

• (2) 資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額

• (3) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額

• (4) 純益率＝稅後損益／淨收益

• (5) 每股盈餘＝ ( 歸屬於母公司業主之損益－特別股股利 ) ／加權平均已發行股數

3. 財務結構

• (1) 負債占總資產比率＝負債總額／資產

• (2) 不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額／權益淨額

4. 成長率

• (1) 資產成長率 =( 當年度資產總額－前一年度資產總額 ) ／前一年度資產總額

• (2) 獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益

5. 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允 價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）

• (3) 現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量

• 流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債

7. 營運規模

• (1) 資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額

• (2) 淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額

• (3) 存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額

• (4) 放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

110 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱二︱ 資本適足性

單位：新臺幣千元

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年度 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 ( 註 1)
分析項目 109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
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			109 年	108 年	107 年	106 年	106 年
自有資本	普通股權益		93,119,841	88,212,592	78,947,036	73,448,764	68,922,354
	非普通股權益之其他第一 類資本		17,504,060	12,708,443	13,386,998	14,140,802	14,664,225
	第二類資本		40,329,291	32,082,995	29,797,442	25,396,643	20,221,002
	自有資本		150,953,192	133,004,030	122,131,476	112,986,209	103,807,581
加權風險 性資產額	信用風險	標準法	1,058,435,685	992,799,980	912,764,211	871,996,666	818,988,412
		內部評等法
		資產證券化
	作業風險	基本指標法
		標準法/選擇性 標準法	38,142,417	38,286,712	36,971,711	35,136,391	34,024,618
		進階衡量法
	市場風險	標準法	28,041,588	19,565,088	11,844,063	13,786,563	18,539,100
		內部模型法
	加權風險性資產總額		1,124,619,690	1,050,651,780	961,579,985	920,919,620	871,552,130
資本適足率(註2)			13.42%	12.66%	12.70%	12.27%	11.91%
第一類資本占風險性資產之比率			9.84%	9.61%	9.60%	9.51%	9.59%
普通股權益占風險性資產之比率			8.28%	8.40%	8.21%	7.98%	7.91%
槓桿比率			5.90%	5.53%	5.40%	5.26%	5.30%

請說明最近二年資本適足比率變動原因。 ( 註 3)

• 註： 1. 上開五年度資本適足率皆經會計師查核簽證。

• 為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。

• 最近兩期 (109 及 108 年 ) 變動未達 20% ，免分析原因。

資本適足性計算公式如下：

1. 自有資本＝普通股權益＋非普通股權益之其他第一類資本＋第二類資本。

2. 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。

3. 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

4. 第一類資本占風險性資產之比率＝ ( 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 ) ／加權風險性資產總 額。

5. 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。

6. 槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。

7. ︱三︱ 依銀行法第四十四條規定計算之自有資本占風險性資產比率低於法定比率時之改進 措施：無此情形。

111

三、 109年度財務報告之審計委員會審查報告書

缺

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112

臺灣企銀一〇九年年報

四、 109年度合併財務報告聲明書

陸

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本公司民國一○九年度 ( 自一○九年一月一日至一○九年十二月三十一日止 ) 依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業 合併財務報告之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編 製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於 前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。 特此聲明

公司名稱：臺灣中小企業銀行股份有限公司

董 事 長：黃博怡

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日 期：民國一一○年三月十日

113

五、 109年度合併財務報告之會計師查核報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併資產負 債表，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及 合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則暨 金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足 以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併 財務狀況，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則、金管銀法字第 10802731571 號令及一般公認審 計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與臺灣中小企業銀行股份 有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核 證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○ 九年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之 過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵 查核事項如下：

放款減損評估

有關放款減損評估之會計政策請詳合併財務報告附註四（六）金融工具；放款減損評估涉及重大 判斷，請詳合併財務報告附註五（一）放款減損損失；放款減損評估之說明，請詳合併財務報告附註 六（六）貼現及放款－淨額及附註六（卌一）財務風險資訊。

關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司管理階層係依據國際財務報導準則第九號之規定進 行減損評估作業。針對原始認列後已產生信用減損之案件，須評估其未來現金流量以決定應提列 之損失金額；針對非信用減損之案件，須評估其信用風險自原始認列後是否顯著增加以決定其預 期信用損失金額係按十二個月衡量亦或是按存續期間衡量；除依前述方法評估放款資產減損金額 外，臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司管理階層尚需額外檢視所提列金額是否符合主管機 關所訂定之最低限額。因已減損案件之未來現金流量涉及專業判斷，計算非信用減損案件預期信 用損失之重要參數（違約率及違約損失率）、前瞻因子及信用風險顯著增加之判定，均涉及並仰 賴管理階層之判斷，相關參數之變動對備抵呆帳之評估將產生重大影響。因此放款減損評估為本 會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司財務報告查核重要的評估事項之一。

114 臺灣企銀一〇九年年報

陸

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因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括了解管理階層評估及衡量放款減損金額之 方法及有關之控制程序；針對已信用減損案件，抽樣評估並測試原始有效利率之採用、預期未來 可回收現金流量及擔保品價值之估計合理性；針對非信用減損之放款部位，抽樣測試及評估管理 階層納入減損放款部位之完整性及相關減損評估採用之模型設計及減損參數之合理性；並檢視整 體授信違約風險，評估相關預期信用減損參數是否因應新冠肺炎疫情影響而調整。同時考量主管 機關函令之規範，以評估管理階層所提列之放款減損金額是否符合法令遵循之要求。

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其他事項

臺灣中小企業銀行股份有限公司已編製民國一○九年及一○八年度之個體財務報告，並經本會 計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生 效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與 合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實 表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算臺灣中 小企業銀行股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程 之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大 不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之 查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為 具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行 下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適 當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽 造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因 於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對臺 灣中小企業銀行股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

115

1. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使臺灣中小企業銀行 股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性， 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務 報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日手所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致臺灣中小企 業銀行股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。

2. 評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達 相關交易及事件。

3. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會 計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查

核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規 範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 （包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○ 九年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公 開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此 溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關核准簽證文號：

(88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號 金管證審字第 1020000737 號 民 國 一一○ 年 三 月 十 日

116 臺灣企銀一〇九年年報

陸

六、 109年度合併財務報告及附註摘要

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併資產負債表

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民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

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----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
資 產 金 額 ％ 金 額 ％
11000 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及七 ) $ 30,817,437 2 31,395,561 2
11500 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六 ( 二 ) 114,195,668 6 125,431,516 7
及七 )
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 15,597,556 1 26,972,786 1
( 附註六 ( 三 ))
12100 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 117,355,850 7 102,597,144 6
融資產 ( 附註六 ( 七 ) 及 ( 十六 ))
12200 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 ( 附 228,003,332 13 263,056,842 15
註六 ( 八 ))
12500 附賣回票券及債券投資 ( 附註六 ( 四 )) 6,132,162 - 13,399,113 1
13000 應收款項－淨額 ( 附註六 ( 五 )) 43,448,157 2 27,736,905 2
13200 本期所得稅資產 306,417 - 810 -
13500 貼現及放款－淨額 ( 附註六 ( 六 ) 及七 ) 1,209,716,083 68 1,132,462,936 65
15500 其他金融資產－淨額 ( 附註六 ( 九 )) 13,781 - 19,928 -
18500 不動產及設備－淨額 ( 附註六 ( 十 )) 14,514,906 1 14,498,237 1
18600 使用權資產－淨額 ( 附註六 ( 十一 )) 1,073,757 - 1,051,559 -
19000 無形資產－淨額 375,008 - 352,376 -
19300 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 廿五 )) 1,843,835 - 1,624,651 -
19500 其他資產－淨額 ( 附註六 ( 十二 )) 8,241,104 - 5,552,450 -
資產總計 $ 1,791,635,053 100 1,746,152,814 100
----- End of picture text -----

117

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----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
負債及權益 金 額 % 金 額 %
負債：
21000 央行及銀行同業存款 ( 附註六 ( 十三 ) 及 $ 118,201,039 7 104,793,612 6
七 )
21500 央行及同業融資 ( 附註六 ( 十四 )) 29,040,100 2 752,145 -
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,639,002 - 9,393,336 1
( 附註六 ( 十五 ) 及 ( 十九 ))
22500 附買回票券及債券負債 ( 附註六 ( 十六 )) 2,055,991 - 868,581 -
23000 應付款項 ( 附註六 ( 十七 )) 47,787,075 3 31,057,684 2
23200 本期所得稅負債 3,053 - 258,956 -
23500 存款及匯款 ( 附註六 ( 十八 ) 及七 ) 1,418,572,000 79 1,435,049,547 82
24000 應付金融債券 ( 附註六 ( 十九 )) 53,250,000 3 53,250,000 3
25500 其他金融負債 ( 附註六 ( 二十 )) 5,492,366 - 6,835,084 1
25600 負債準備 ( 附註六 ( 廿一 )) 3,393,417 - 3,158,003 -
26000 租賃負債 ( 附註六 ( 廿二 )) 1,062,021 - 1,041,183 -
29300 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 廿五 )) 901,581 - 888,436 -
29500 其他負債 ( 附註六 ( 廿三 )) 4,578,659 - 3,289,481 -
負債總計 1,692,976,304 94 1,650,636,048 95
歸屬母公司業主之權益：
31101 普通股股本 ( 附註六 ( 廿四 )) 74,885,834 4 71,319,842 4
31500 資本公積 ( 附註六 ( 廿四 )) 815,900 - 815,900 -
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積 ( 附註六 ( 廿四 )) 14,332,452 1 12,312,175 1
32003 特別盈餘公積 ( 附註六 ( 廿四 )) 185,128 - 223,331 -
32005 未分配盈餘 ( 附註六 ( 廿四 )) 4,728,382 1 7,167,217 -
32500 其他權益 ( 附註六 ( 廿四 )) 3,711,053 - 3,678,301 -
權益總計 98,658,749 6 95,516,766 5
負債及權益總計 $ 1,791,635,053 100 1,746,152,814 100
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118 臺灣企銀一〇九年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

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----- Start of picture text -----

單位：新臺幣千元
109 年度 108 年度 變動百
金 額 ％ 金 額 ％ 分比％
41000 利息收入 ( 附註六 ( 廿九 ) 及七 ) $ 25,026,784 114 29,444,970 127 (15 )
51000 減：利息費用 ( 附註六 ( 廿九 ) 及七 ) (8,834,567 ) (40 ) (12,413,857 ) (54 ) (29 )
利息淨收益 16,192,217 74 17,031,113 73 (5 )
利息以外淨收益
49100 手續費淨收益 ( 附註六 ( 三十 ) 及十三 ) 2,821,451 13 3,536,846 15 (20 )
49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 ( 附註 870,291 4 1,351,414 6 (36 )
六 ( 卅一 ))
49310 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現 1,098,686 5 613,920 3 79
損益 ( 附註六 ( 卅二 ))
49450 除列按攤銷後成本衡量之金融資產損益 ( 附註六 ( 八 )) 210,105 1 980 - 21,339
49600 兌換損益 103,211 - 227,555 1 (55 )
49700 資產減損 ( 損失 ) 迴轉利益淨額 ( 附註六 ( 卅三 )) (1,148 ) - (16,330 ) - (93 )
49800 其他利息以外淨損益 ( 附註六 ( 卅四 )) 216,109 1 115,368 - 87
49831 證券經紀收入淨額 358,520 2 210,077 1 71
49899 其他什項損益 ( 附註六 ( 卅五 )) - - 138,999 1 (100 )
淨收益 21,869,442 100 23,209,942 100 (6 )
58200 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 ( 附註六 ( 卅六 )) (4,054,740 ) (19 ) (2,417,677 ) (10 ) 68
營業費用：
58500 員工福利費用 ( 附註六 ( 卅七 )) (7,937,666 ) (36 ) (8,104,119 ) (35 ) (2 )
59000 折舊及攤銷費用 ( 附註六 ( 卅八 )) (992,513 ) (5 ) (957,863 ) (4 ) 4
59500 其他業務及管理費用 ( 附註六 ( 卅九 )) (3,499,262 ) (16 ) (3,664,603 ) (16 ) (5 )
營業費用合計 (12,429,441 ) (57 ) (12,726,585 ) (55 ) (2 )
61001 繼續營業單位稅前淨利 5,385,261 24 8,065,680 35 (33 )
61003 減：所得稅費用 ( 附註六 ( 廿五 )) 683,486 3 1,331,427 6 (49 )
本期淨利 4,701,775 21 6,734,253 29 (30 )
65000 其他綜合損益：
65200 不重分類至損益之項目
65201 確定福利計畫之再衡量數 ( 附註六 ( 廿六 )) (205,996 ) (1 ) 29,493 - (798 )
65204 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價 (312,557 ) (1 ) 851,684 4 (137 )
損益
65220 減：與不重分類之項目相關之所得稅 ( 附註六 ( 廿 (41,199 ) - 5,899 - (798 )
五 ))
不重分類至損益之項目合計 (477,354 ) (2 ) 875,278 4 (155 )
65300 後續可能重分類至損益之項目
65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (767,381 ) (3 ) (402,180 ) (2 ) (91 )
65308 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損益 971,009 4 301,822 2 222
65320 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 ( 附註六 ( 廿 (140,331 ) (1 ) (72,738 ) - 93
五 ))
後續可能重分類至損益之項目合計 343,959 2 (27,620 ) - (1,345 )
65000 本期其他綜合損益 (133,395 ) - 847,658 4 (116 )
本期綜合損益總額 $ 4,568,380 21 $ 7,581,911 33 (40 )
每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 廿七 ))
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.63 $ 0.94
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.63 $ 0.93
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119

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

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----- Start of picture text -----

歸屬於母公司業主之權益
其他權益項目
股 本 保留盈餘 透過其他綜
國外營運機 合損益按公
構財務報表 允價值衡量
普通股 法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換 之金融資產
股 本 資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 合 計 差 額 未實現損益 權益總額
民國一○八年一月一日餘額 $ 63,938,802 - 10,020,013 516,555 7,470,985 18,007,553 (541,122 ) 3,447,786 84,853,019
本期淨利 - - - - 6,734,253 6,734,253 - - 6,734,253
本期其他綜合損益 - - - - 23,594 23,594 (321,744 ) 1,145,808 847,658
本期綜合損益總額 - - - - 6,757,847 6,757,847 (321,744 ) 1,145,808 7,581,911
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積 - - 2,292,162 - (2,292,162 ) - - - -
特別盈餘公積迴轉 - - - (293,224 ) 293,224 - - - -
普通股現金股利 - - - - (1,918,164 ) (1,918,164 ) - - (1,918,164 )
普通股股票股利 3,196,940 - - - (3,196,940 ) (3,196,940 ) - - -
現金增資 4,184,100 815,900 - - - - - - 5,000,000
處分透過其他綜合損益按公 - - - - 52,427 52,427 - (52,427 ) -
允價值衡量之權益工具
民國一○八年十二月三十一 71,319,842 815,900 12,312,175 223,331 7,167,217 19,702,723 (862,866 ) 4,541,167 95,516,766
日餘額
本期淨利 - - - - 4,701,775 4,701,775 - - 4,701,775
本期其他綜合損益 - - - - (164,797 ) (164,797 ) (613,905 ) 645,307 (133,395 )
本期綜合損益總額 - - - - 4,536,978 4,536,978 (613,905 ) 645,307 4,568,380
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積 - - 2,020,277 - (2,020,277 ) - - - -
特別盈餘公積迴轉 - - - (38,203 ) 38,203 - - - -
普通股現金股利 - - - - (1,426,397 ) (1,426,397 ) - - (1,426,397 )
普通股股票股利 3,565,992 - - - (3,565,992 ) (3,565,992 ) - - -
處分透過其他綜合損益按公 - - - - (1,350 ) (1,350 ) - 1,350 -
允價值衡量之權益工具
民國一○九年十二月三十一 $ 74,885,834 815,900 14,332,452 185,128 4,728,382 19,245,962 (1,476,771 ) 5,187,824 98,658,749
日餘額
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120 臺灣企銀一〇九年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

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單位：新臺幣千元
109 年度 108 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 5,385,261 8,065,680
調整項目：
收益費損項目
折舊費用 850,732 833,161
攤銷費用 141,781 124,702
呆帳費用提列數 4,015,658 2,474,188
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 469,113 93,076
利息費用 8,834,567 12,413,857
除列按攤銷後成本衡量金融資產淨利益 (210,105 ) (980 )
利息收入 (25,026,784 ) (29,449,170 )
保證責任準備淨變動 17,634 (14,340 )
其他各項負債準備淨變動 21,379 (42,171 )
處分及報廢不動產及設備損失 1,799 693
不動產及設備轉列費用數 5,719 -
金融資產減損損失 1,148 16,330
收益費損項目合計 (10,877,359 ) (13,550,654 )
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業減少 ( 增加 ) 11,248,260 (38,466,421 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 ( 增加 ) 11,418,343 (18,606,344 )
附賣回票券及債券投資減少 ( 增加 ) 7,266,951 (11,012,595 )
應收款項 ( 增加 ) 減少 (16,628,426 ) 17,988,332
貼現及放款增加 (81,221,944 ) (60,243,206 )
其他金融資產減少 ( 增加 ) 14,881 (743 )
其他資產增加 (2,900,656 ) (348,531 )
與營業活動相關之資產之淨變動合計 (70,802,591 ) (110,689,508 )
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款增加 13,407,427 13,479,069
透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 (1,266,559 ) (1,270,852 )
附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) 1,187,410 (789,125 )
----- End of picture text -----

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121

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109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

	109 年度	109 年度	108 年度	108 年度
應付款項增加(減少) 存款及匯款(減少)增加 其他金融負債減少 員工福利負債準備減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流出 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金(流出)流入 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 取得不動產及設備 處分不動產及設備 存出保證金增加 取得無形資產 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量： 央行及同業融資增加 發行金融債券 償還金融債券 存入保證金增加 租賃負債本金償還 其他負債增加 發放現金股利 現金增資 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額		$ 16,478,855 (16,477,547 ) (1,342,718 ) (9,318 ) 11,977,550 (58,825,041) (69,702,400) (64,317,139 ) 25,908,496 (9,085,084 ) (768,475) (48,262,202) (14,114,410 ) (123,843,438 ) 159,121,500 (500,297 ) 137 (551,476 ) (139,804) 19,972,212 28,287,955 20,000,000 (20,000,000 ) 298,408 (411,713 ) 990,605 (1,426,397 ) - 27,738,858 (26,992 ) (578,124 ) 31,395,561 $ 30,817,437		(28,070,608 ) 124,008,444 (651,610 ) (321,541) 106,383,777 (4,305,731) (17,856,385) (9,790,705 ) 29,342,963 (11,973,585 ) (1,915,437) 5,663,236 (28,297,971 ) (1,582,649 ) - (658,309 ) 378 (363,698 ) (155,613) (31,057,862) 160,157 5,800,000 - 480,730 (414,333 ) 1,661,814 (1,918,164 ) 5,000,000 10,770,204 (16,690 ) (14,641,112 ) 46,036,673 31,395,561

122

臺灣企銀一〇九年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○九年度及一○八年度 ( 除另有註明者外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

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一、 公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經多次 購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公 司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為：(1) 銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營 之業務；(2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務；(3) 國際金融業務；(4) 經中央主管機關核准辦理 之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○九年十二月三十一日 止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有國內一般分行一百二十四家， 國際金融業務分行一家，海外分行八家，海外代表人辦事處一處及兼營證券經紀商十六處。

本行於民國八十七年一月三日在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份釋出，並配合省屬三 商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，本行及子公司員工人數為5,411人及5,387人。

二、 通過財務報告之日期及程序

合併財務報告已於民國一一○年三月十日經董事會通過發佈。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

︱一︱ 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本行及子公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且對合併財務 報告未造成重大影響。

• 國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」

• 國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之修正「利率指標變 革」

• 國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」

• 國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

︱二︱ 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

下列新修正之國際財務報導準則將自民國一一○年一月一日起生效，可能影響說明如下：

1. 國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則 第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第二階段」

2. 此修正處理利率指標變革時可能影響財務報告之議題，包括將某一利率指標以另一指標利率取代

3. 所產生之合約現金流量或避險關係變動之影響，該修正對於國際財務報導準則第九號、國際會計準則 第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之部 分規定提供下列實務權宜作法：

4. (1) 合約現金流量基礎之變動

此修正要求企業以更新金融資產或金融負債有效利率之方式，處理決定金融資產或金融負債 合約現金流量之基礎屬利率指標變革所造成之變動。

123

本行及子公司於民國一○九年十二月三十一日以倫敦銀行同業拆借利率 (LIBOR) 定價之資 產部位共計 107,322,000 千元，負債部位共計 1,461,000 千元，另衍生性金融商品投資名目金額 11,802,000 千元，將會受到利率指標變革之影響，本行及子公司預期主要替代之利率指標將改為 臺北外匯市場美金拆款利率 (TAIFX) ，且適用此修正規定將不會導致重大之修改損益。

• (2) 揭 露

此修正將要求本行及子公司揭露因利率指標變革所導致對企業之暴險及相關風險管理活動之 額外資訊。

(3) 過 渡

本行及子公司預計於民國一一○年一月一日開始適用此修正規定，於適用時將不影響民國一 ○九年或以前期間報導之金額。

1. 其 他

預期下列新修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。

• 國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」

︱三︱ 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本行及子公司可能攸關者 如下：

==> picture [425 x 241] intentionally omitted <==

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理事會發布
新發布或修訂準則 主要修訂內容
之生效日
國際財務報導準則 • 修正條文規定子公司選擇採用國際財務報導準則第 1 號第 D16(a) 段 2022.1.1
2018-2020 週期之 者，其國外營運機構財務報表換算之兌換差額應以母公司轉換至國際
年度改善 財務報導準則日應納入母公司合併財務報表之帳面金額衡量。
• 依國際財務報導準則第九號「金融工具」，企業應評估金融負債之交
換或條約修改是否導致原始金融負債與新合約條款具重大差異，以判
定是否按除列處理。修正條文闡明，作此評估時，企業應計入哪些手
續費。
• 修正條文在國際財務報導準則第 16 號釋例 13 中移除有關出租人歸墊
租賃權益改良支付之舉例，以避免對採用國際財務報導準則第 16 號
下之租賃誘因處理可能造成混淆。
國際會計準則第 1 國際會計準則第 1 號之主要修正包括： 2023.1.1
號之修正「會計政 • 規定企業揭露其重大會計政策而非其重要會計政策；
策之揭露」 • 闡明與不重大之交易、其他事項或情況有關之會計政策資訊係屬不重
大，且不需揭露該等資訊；及
• 闡明並非與重大之交易、其他事項或情況有關之所有會計政策資訊對
公司之財務報表均屬重大。
國際會計準則第 8 該修正引入新的會計估計定義，闡明會計估計係財務報表中是受衡量不 2023.1.1
號之修正「會計估 確定性影響之貨幣金額。該修正亦明訂公司須建立會計估計以達成其所
計之定義」 適用會計政策之目的，藉此闡明會計政策與會計估計間之關係。
----- End of picture text -----

本行及子公司現正持續評估上述準則及解釋對本行及子公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響 待評估完成時予以揭露。

本行及子公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。

• 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 售或投入」

• 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」

• 國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備－達到預定使用狀態前之價款」

• 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約－履行合約之成本」

• 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」

124 臺灣企銀一〇九年年報

陸

四、 重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本合併財務報告 之所有表達期間。

︱一︱ 遵循聲明

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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則 ( 以下簡稱「編製準則」 ) 及金融監督管理委員 會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱「金管會認可之國際 財務報導準則」 ) 編製。

︱二︱ 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；

• (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融工具；

• (3) 淨確定福利負債 ( 或資產 ) ，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四 ( 十三 ) 所述之上限影響數衡量。

• 財務報告彙編原則

本合併財務報告包括本行國內總分行、國外分行及子公司之帳目。國內外總分行間之內部往來、 聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3. 功能性貨幣及表達貨幣

本行及子公司每一個體均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。本合併財務報告係

以本行之功能性貨幣，新臺幣表達。所有以新臺幣表達之財務資訊均以新臺幣千元為單位。

︱三︱ 合併基礎

1. 子公司

子公司係指由本行控制之企業。子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合併財務報告，直至 不再具有控制力之日為止。

歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

2. 合併交易消除

因本行及子公司間交易產生的餘額與交易，及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均 已消除。與採用權益法之投資間之交易所產生的未實現利益，亦已在本行對該被投資者之權益範圍內 予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有減損證據之情況下。

合併報表主體包含本行及本行之子公司，列示如下：

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業主權益 ( 持股 %)
設立地 業務性質 109.12.31 108.12.31
臺企保險代理人 ( 股 ) 公司 臺灣 人身保險代理人 註 100
臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司 臺灣 財產保險代理人 註 100
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 臺灣 租賃業務 100 100
台企銀國際融資租賃有限公司 中國 租賃業務 100 100
臺灣企銀微型財務公司 柬埔寨 財務公司 100 100
臺企銀創業投資 ( 股 ) 公司 臺灣 投資業務 100 100
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• ( 註 ) 子公司臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司於民國一○七年十二月十九日經董事會決議 通過併入母公司臺灣中小企業銀行 ( 股 ) 公司，合併基準日為民國一○九年一月二日，並於民國一○九年二月 二十五日經經濟部核准合併解散。

125

︱四︱ 外 幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日 ( 以下稱報導日 ) 之外幣 貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格 辦理。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成 本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

1. 國外營運機構

本行及子公司內之所有個體若其功能性貨幣 ( 非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣 ) 不同於表達貨幣 者，其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣：

• (1) 所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算；

• (2) 所表達之損益係以當期平均匯率換算 ( 除非該期之匯率波動劇烈，則以交易日之匯率換算 ) ；

• (3) 所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目列示於權益項

目。

換算國外營運機構淨投資之兌換差額，認列於其他綜合損益。當國外營運機構處分或部份處 分時，認列於其他綜合損益之兌換差額，自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

︱五︱ 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、 契約上之限制者。

︱六︱ 金融工具

應收款項及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本行及 子公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產（除不包含重大財 務組成部分之應收款項外）或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡 量。不包含重大財務組成部分之應收款項原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本行及子公司對以相同方式分類之金融資產，其所有購 買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金 融資產。本行及子公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所 有受影響之金融資產。

• (1) 按攤銷後成本衡量之債務工具投資

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡

量：

• 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息。

原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續以原始認列金額加減計採有 效利息法計算之累積攤銷數，並調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益 及減損損失係認列於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合 損益按公允價值衡量：

126 臺灣企銀一〇九年年報

陸

• 係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。

• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息。

本行及子公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續 公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

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屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益及減 損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時，累計之其他綜合損益 金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入（除非明顯代表部分投資成本之回收）係 認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至損益。

權益投資之股利收入於本行及子公司有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 ) 。

• (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，係透過損益按 公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本行及子公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比 不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資 產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，再衡量產生其之利益或損失 ( 包含任何股利收入及利息收入 ) 係認列為損益。

• (4) 貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利率法 ( 如差

異不重大時則採直線法 ) 認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。

• 放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款：

• 本金或利息很可能無法依約清償或支付。

• 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款項目。

• (5) 金融資產減損

本行及子公司針對按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之 債務工具投資、放款承諾及財務保證合約之預期信用損失認列備抵損失。權益工具投資無須認列 預期信用損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用損 失金額衡量：

• 判定債務證券於報導日之信用風險低；及

• 其他債務證券、應收款項、放款承諾及銀行存款之信用風險 ( 例如違約風險發生超過金融 工具之預期存續期間 ) 自原始認列後未顯著增加。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。 十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用

損失 ( 或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月時 ) 。

衡量預期信用損失之最長期間為本行及子公司暴露於信用風險之最長合約期間。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本行及子公司考量合理且可佐證之資訊 ( 無需過度成本或投入即可取得 ) ，包括質性及量化資訊，及根據本行及子公司之歷史經驗、信用 評估及前瞻性資訊所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金 短收之現值衡量，亦即本行及子公司依據合約可收取之現金流量與本行及子公司預期收取之現金 流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本行及子公司評估按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務證券、放款承諾及財務保證合約是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金

127

流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之 證據包括有關下列事項之可觀察資料：

• 發行人或借款人之重大財務困難；

• 違約，諸如延滯或逾期事項；

• 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，借款人之債權人給予借款人原本不會考量之讓 步；

• 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；

• 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；或

• 以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產。

按攤銷後成本衡量之債務工具投資之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過其他綜合損 益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益 ( 而不減少資產之 帳面金額 ) 。

放款承諾及財務保證合約之備抵呆帳除依上述方式估列外，依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定，本行及子公司按授信戶之財務狀況及本息償付是否有 延滯情形等，將授信資產分類為正常授信資產，以及應予注意、可望收回、收回困難及收回無望 之不良授信資產，並就特定債權之擔保品評估其價值後，評估不良授信資產之可回收性。按上述 之規定，正常授信資產 ( 排除對於我國政府機關之債權餘額 ) 、應予注意、可望收回、收回困難及 收回無望之不良授信資產，分別以債權餘額之百分之一、百分之二、百分之十、百分之五十及餘 額全部之合計，為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。

本行及子公司對逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分 後轉銷為呆帳，經提報董事會之決議通過，並通知審計委員會後先就提列之備抵呆帳或保證責任 準備等項下充抵，如有不足，列為當年度損失。當期收回已沖銷之呆帳，列為備抵呆帳之轉回。 2. 金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債係指具有下列條件之一者：

• (1) 持有供交易之金融負債

金融負債於發生時即意圖於近期內將再買回，或於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工 具組合之一部分，且有證據顯示近期該組合為短期獲利之操作型態。衍生金融工具亦被分類為以 交易目的持有，但若其為財務保證合約或被指定且有效之避險工具除外。

• (2) 指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債

原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評價按公允價值衡量， 再衡量產生之利益或損失認列為損益。惟指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債，其公允價 值變動金額屬信用風險所產生者，除避免會計配比不當之情形而須認列於損益外，皆應認列於其 他綜合損益。

1. 金融工具之重分類

本行及子公司僅於改變管理債務工具金融資產之經營模式時，始依國際財務報導準則第九號相關 規定重分類所有受影響之金融資產，此種變動預期極不頻繁。此外，本行及子公司不得重分類任何權 益工具金融資產及金融負債。

本行及子公司如依前述情形重分類金融資產，則該項重分類應自重分類日起推延適用，不得重編 所有先前已認列之利益、損失（包括減損損失或迴轉利益）或利息。

1. 金融資產及負債之除列

當對該金融資產現金流量之合約權利已失效，或業已移轉該金融資產及幾乎所有關之所有權風險 及報酬時，則將該金融資產除列。當金融負債消滅時 ( 意即合約義務已免除、取消或逾期時 ) 即除列該 金融負債。當承作將債券或股票供做附買回條件交易之擔保品時，並不除列該金融資產，因金融資產 幾乎所有之所有權風險及報酬仍保留在本行。當本行及子公司進行證券化交易並仍保留部分風險時亦 適用上述情況。

128 臺灣企銀一〇九年年報

陸

5. 金融工具之互抵

金融資產及金融負債僅於符合目前具備法定強制權以抵銷已認列金額，及意圖以淨額交割，或同 時變現資產及清償負債時，才得將金融資產及金融負債互抵，並於資產負債表以淨額表達。

︱七︱ 非金融資產減損

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本行及子公司於資產負債表日評估是否有跡象顯示非金融資產（除合約資產、遞延所得稅資產外） 之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。

• 為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金

• 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高者。於評估使用價 值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該 資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

減損損失係立即認列於當期損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內 其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

︱八︱ 不動產及設備

1. 認列與衡量

不動產及設備項目係依成本（包括資本化之借款成本）減累計折舊及任何累計減損衡量。 不動產及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產及設備之單獨項目（主要組成部 分）處理。

不動產及設備之處分利益或損失係認列於損益。

1. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

1. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益。 土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

房屋及建築 35~50 年 機械及設備 3~8 年

本行及子公司至少於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

• ︱九︱ 租 賃

• 租賃之判斷

本行及子公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之 控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃，本行及子公司針對 以下項目評估：

• (1) 該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之時被 隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性權利，則 該資產並非已辨認資產；且

• (2) 於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且

• (3) 於符合下列情況之一時，取得主導已辨認資產之使用之權利：

• 本行及子公司在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。

• 有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且：

• 本行及子公司在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指示之 權利；或

• 本行及子公司設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。

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2. 承租人

本行及子公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成 本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始 直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租 賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以 直線法提列折舊。此外，本行及子公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損 失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定，則 折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本行及子公司之增額借款利率。一般而言，本行及子公司 係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

• (1) 固定給付，包括實質固定給付；

• (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；

• (3) 預期支付之殘值保證金額；及

• (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。 租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

• (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

• (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

• (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

• (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；

• (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長或終

止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產之帳面金額 減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止， 並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

針對短期租賃及低價值標的資產租賃，本行及子公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將 相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

3. 出租人

本行及子公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權 之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，本行及子公 司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。

︱十︱ 遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

︱十一︱承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者，其與原有債 權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損損失。出售承受擔保品損益 係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

︱十二︱負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義 務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之 稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費用。

130 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱十三︱員工福利

1. 短期員工福利

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本行及子公司於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。

2. 退職後福利

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本行及子公司退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員則按所 在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行及子公司透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行及子公 司依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基金，如該退休 基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之福利報酬，本行及子公司並無 其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行及子公司依權責發生基礎，將每期提撥之退休基 金數額認列為當期之退休金成本。

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針 對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公 允價值均予以減除。折現率係以到期日與本行及子公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福 利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

該淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果有利時，認列資產係以未來得 以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算 經濟效益現值時應考量任何適用於本行及子公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計 畫期間內或計畫負債清償時實現，對本行及子公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認列為損益。

淨確定福利負債 ( 資產 ) 之再衡量數包含 (1) 精算損益； (2) 計畫資產報酬，但不包括包含於淨確定 福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額；及 (3) 資產上限影響數之任何變動，但不包括包含於淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額。淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數認列於其他綜合損益項目下，該等已認列於其 他綜合損益項目下之金額轉入保留盈餘。

縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產 公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率，以年初至當 期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項 加以調整。

3. 員工優惠存款福利

本行及子公司提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及 現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後優惠存款利率超 過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九 號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定 辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員工福利之精算假 設考量事項相關事宜」，未來當期實際支付數如與所估計退休後福利義務之衡量結果產生差異時， 視為會計估計變動，並於變動當期認列於損益。

4. 離職福利

離職福利係於本行及子公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資遣以換 取離職福利之情況下發生。本行及子公司於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷， 或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導日後十二個月方給付者將予以 折現。

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︱十四︱所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者 外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得 ( 損失 ) 計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年 度應付所得稅或應收退稅款的調整。其金額係反映所得稅相關不確定性（若有）後，按報導日之法定 稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認 列。係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎，並已 反映所得稅相關不確定性（若有）。

本行及子公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；

3. (1) 同一納稅主體；或

4. (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清 償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來 課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產負債表日予以重評估，就相關所 得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已 減少之金額。

︱十五︱收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計 息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占 放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收 入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間認列收入。

︱十六︱每股盈餘

本行及子公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘 係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每 股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有 潛在稀釋普通股之影響後計算之。本行之潛在稀釋普通股包括以股票發放之員工酬勞。

︱十七︱營運部門

營運部門係本行及子公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與行內其他組成單位間 交易所產生之收入及費用 ) 之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之營運決策者複核，以制定分 配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估 計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估 計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。 會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：

︱一︱ 放款減損損失

本行及子公司放款及應收款項之備抵損失係以預期信用損失認列，需評估其信用風險自原始認列後 是否顯著增加以決定係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，抑或是按存續期間預期信用損失金

132 臺灣企銀一〇九年年報

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額衡量。為作此衡量，本行及子公司考量預期存續期間發生違約之風險之不利變動、債務人付款狀態之 不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況；分析預期現金流量時，本行及子公司之估計係基 於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗等。本行及子公司於每一報導日考量歷史經驗、目前市場狀 況及前瞻性估計等，判斷計算減損時須採用之假設及輸入值，以減少預估與實際損失金額之差異。

︱二︱ 退職後福利

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退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影響退職福利義務之 帳面價值。

決定退休金淨成本 ( 收入 ) 之假設包含折現率。本行及子公司於每年期末決定適當折現率，並以該利率 計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現率，本行及子公司須考量高品 質公司債或政府公債之利率，該公司債或政府公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間 應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、 重要會計項目之說明

︱一︱ 現金及約當現金

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109.12.31 108.12.31
庫存現金及週轉金 $ 9,974,072 10,059,297
庫存外幣 953,700 899,964
待交換票據 3,212,602 2,663,951
存放銀行同業 16,677,063 17,772,349
合計 $ 30,817,437 31,395,561
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︱二︱ 存放央行及拆借銀行同業

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109.12.31 108.12.31
存放央行 $ 46,325,385 65,301,416
轉存央行存款 55,339 105,769
拆放銀行同業 67,814,944 60,024,331
存出信託資金賠償準備 90,000 80,000
抵繳存出信託資金賠償準備 (90,000 ) (80,000 )
合計 $ 114,195,668 125,431,516
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截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本行及子公司依銀行法及中央銀行法規定提存於中 央銀行之存款準備金 45,813,518 千元及 64,836,250 千元。其中分別包括 37,579,517 千元及 38,174,500 千 元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。本行及子公司配合中央銀行承作受嚴重特殊傳染性肺 炎疫情影響之中小企業貸款專案融通放款，以依規定提存於中央銀行之存款準備金中，屬超額準備金之 部份作為擔保，共計 30,000,000 千元，央行融資請詳附註六 ( 十四 ) 。

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本行之子公司及海外分行依當地政府規定存於當地 央行之存款準備金為 202,049 千元及 181,350 千元，其中 56,642 千元及 69,921 千元依規定，不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提 外幣存款準備金，截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本行已分別提存於中央銀行 309,818 千 元及 283,816 千元，依規定得動用。

另截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫 存款，依規定不得動用。

本行及子公司自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有 關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一○九年及一○八年 十二月三十一日，本行及子公司已依法分別提存 90,000 千元及 80,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償 準備。

133

︱三︱ 透過損益按公允價值衡量之金融資產

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109.12.31 108.12.31
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產：
公司債券 $ 84,377 120,240
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：
非避險之衍生工具
遠期外匯 55,129 23,843
換匯 527,767 839,800
外幣選擇權－買入 6,592 7,758
股價指數期貨 72,747 65,784
利率合約 28,623 13,611
非衍生金融資產
商業本票 12,414,244 21,037,165
上市櫃股票 271,669 178,867
未上市櫃股票 310,620 145,901
受益憑證 267,054 108,890
政府公債 - 1,446,544
可轉換公司債 51,700 -
金融債券 1,507,034 2,984,383
合 計 $ 15,597,556 26,972,786
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從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率風險，本行及子公 司因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供交易金融負債之衍生工具 明細如下：

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109.12.31
合約金額 ( 千元 ) 幣 別 到期期間
遠期外匯合約 $ 2,700 EUR 2021/1/22~2021/5/28
遠期外匯合約 1,246,819 TWD 2021/1/4~2021/8/3
遠期外匯合約 35,033 USD 2021/1/4~2021/6/30
遠期外匯合約 500 GBP 2021/3/16
遠期外匯合約 22,780 AUD 2021/1/25~2021/5/28
換匯合約 29,000 AUD 2021/1/8~2021/3/16
換匯合約 1,865,917 CNY 2021/1/13~2021/12/8
換匯合約 101,143 EUR 2021/1/4~2021/12/29
換匯合約 6,239,610 JPY 2021/1/4~2021/6/11
換匯合約 31,000 NZD 2021/1/27~2021/2/23
換匯合約 28,607,271 TWD 2021/1/4~2021/12/29
換匯合約 3,886,801 USD 2021/1/4~2021/12/8
換匯合約 2,053,433 ZAR 2021/1/6~2021/3/17
換匯合約 8,832 SEK 2021/1/26
選擇權合約－買入 4,500 AUD 2021/2/3~2021/2/19
選擇權合約－買入 800 EUR 2021/3/9
選擇權合約－買入 27,100 USD 2021/1/13~2021/10/19
選擇權合約－賣出 4,500 AUD 2021/2/3~2021/2/19
選擇權合約－賣出 800 EUR 2021/3/9
選擇權合約－賣出 27,100 USD 2021/1/13~2021/10/19
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134 臺灣企銀一〇九年年報

陸

==> picture [424 x 310] intentionally omitted <==

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108.12.31
合約金額 ( 千元 ) 幣 別 到期期間
遠期外匯合約 $ 2,800 EUR 2020/3/3~2020/3/17
遠期外匯合約 114,806 JPY 2020/1/6~2020/4/17
遠期外匯合約 1,210,190 TWD 2020/1/3~2020/6/24
遠期外匯合約 43,247 USD 2020/1/3~2020/3/30
遠期外匯合約 9,538 SEK 2020/1/3
遠期外匯合約 9,661 AUD 2020/3/9~2020/3/31
遠期外匯合約 70,878 ZAR 2020/1/3~2020/2/20
換匯合約 28,940 AUD 2020/1/3~2020/3/12
換匯合約 15,000 CAD 2020/2/21
換匯合約 10,819,871 CNY 2020/1/2~2021/5/17
換匯合約 142,340 EUR 2020/1/22~2020/11/16
換匯合約 7,000 GBP 2020/1/9~2020/3/18
換匯合約 3,513,405 JPY 2020/1/6~2020/7/16
換匯合約 27,000 NZD 2020/1/21~2020/2/21
換匯合約 38,599,637 TWD 2020/1/2~2020/12/21
換匯合約 3,979,626 USD 2020/1/2~2021/5/17
換匯合約 2,059,560 ZAR 2020/1/6~2020/3/11
選擇權合約－買入 5,000 AUD 2020/2/14~2020/3/12
選擇權合約－買入 6,300 EUR 2020/1/13~2020/3/9
選擇權合約－買入 31,200 USD 2020/1/7~2020/10/13
選擇權合約－賣出 5,000 AUD 2020/2/14~2020/3/12
選擇權合約－賣出 6,300 EUR 2020/1/13~2020/3/9
選擇權合約－賣出 31,200 USD 2020/1/7~2020/10/13
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︱四︱ 附賣回票券及債券投資

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109.12.31 108.12.31
附賣回票券投資 $ 6,132,162 13,399,113
票券面額 6,135,000 13,413,000
約定賣回期限 110.1.4~110.1.25 109.1.2~109.1.20
約定利率區間 0.23%~0.26% 0.52%~0.57%
約定賣回票券投資 $ 6,132,615 13,403,489
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︱五︱ 應收款項－淨額

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----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
應收利息 $ 2,517,204 3,432,360
應收承兌票款 1,283,753 919,550
應收收益 69,435 60,308
應收帳款 1,023,164 1,072,490
應收承購帳款－無追索權 - 19,089
應收即期外匯款 35,719,388 19,401,208
轉融通保證價款 6,272 6,058
應收轉融通擔保價款 6,360 5,776
應收信用卡款項 1,090,030 1,297,722
應收代買證券價款 246,189 148,588
交割代價 452,602 178,136
應收分期帳款及租賃款 753,061 1,041,801
其他應收款 419,263 305,409
小計 43,586,721 27,888,495
減：備抵呆帳 (138,564 ) (151,590 )
合計 $ 43,448,157 $ 27,736,905
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已沖銷且仍有追索活動之金融資產在外流通合約金額於民國一○九年及一○八年十二月三十一日分 別為 81,728,304 千元及 78,979,351 千元。

135

備抵呆帳變動如下：

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109 年度 108 年度
期初餘額 $ 151,590 135,730
本期提列 5,071 61,655
轉銷呆帳 (15,044 ) (43,492 )
匯差 (3,053 ) (2,303 )
期末餘額 $ 138,564 151,590
----- End of picture text -----

︱六︱ 貼現及放款－淨額

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109.12.31 108.12.31
進出口押匯 $ 149,837 159,033
貼現 835,280 1,055,795
透支 22,354 30,564
擔保透支 1,456,408 2,750,654
短期放款 142,677,907 150,304,834
短期擔保放款 197,006,073 207,869,262
應收證券融資款 2,504,189 2,230,213
中期放款 154,862,508 155,727,045
中期擔保放款 260,308,203 175,918,159
長期放款 25,097,549 21,723,867
長期擔保放款 433,675,772 425,203,483
放款轉列之催收款項 5,699,161 3,117,841
小計 1,224,295,241 1,146,090,750
減：貼現及放款折溢價調整 (253,001 ) (286,446 )
減：備抵呆帳 (14,326,157 ) (13,341,368 )
淨額 $ 1,209,716,083 $ 1,132,462,936
備抵呆帳變動如下：
109 年度 108 年度
期初餘額 $ 13,341,368 13,034,151
本期提列 4,046,672 2,422,135
轉出 (16,268 ) (24,238 )
轉銷呆帳 (4,008,562 ) (3,307,350 )
轉銷呆帳後收回數 991,109 1,231,950
匯差 (28,162 ) (15,280 )
期末餘額 $ 14,326,157 $ 13,341,368
︱七︱ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
109.12.31 108.12.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具：
政府公債 $ 34,724,023 42,299,233
公司債券 46,029,075 35,288,346
金融債券 23,339,038 13,505,601
可轉讓定期存單 - 150,031
小 計 104,092,136 91,243,211
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：
上市櫃股票 8,736,348 7,149,992
未上市櫃股票 4,478,071 4,154,137
不動產投資信託 49,295 49,804
小 計 13,263,714 11,353,933
合 計 $ 117,355,850 102,597,144
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136 臺灣企銀一〇九年年報

陸

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

本行及子公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有上列債券投 資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部份透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具資產用途為附條件賣出，請詳附註六 ( 十六 ) 。

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

本行及子公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故上市櫃股票及 非上市櫃股票列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

本行及子公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國一○九年 度及一○八年度分別認列之股利收入為 511,208 千元及 408,485 千元。其中於民國一○九年度及一○八 年度中處分之權益工具投資認列之股利收入分別為 117,041 千元及 58,330 千元。

本行及子公司於民國一○九年度及一○八年度，因資產配置之考量，故出售指定透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具，處分時之公允價值分別為 2,610,237 千元及 1,287,678 千元，累積處分 ( 損失 ) 利益分別為 (1,350) 千元及 52,427 千元，已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈餘。

1. 信用風險 ( 包括債務工具投資之減損 ) 及市場風險資訊請詳附註六 ( 卌一 ) 。

2. 本行及子公司於民國一○九年度及一○八年度進行減損評估，針對透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產金額認列減損損失金額如下：

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109 年度 108 年度
期初餘額 $ 52,299 33,765
本期提列 14,630 18,676
匯差 (475 ) (142 )
期末餘額 $ 66,454 52,299
----- End of picture text -----

︱八︱ 按攤銷後成本衡量之債務工具投資

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----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
央行定存單 $ 161,705,000 174,880,000
政府公債 29,584,857 32,061,168
公司債券 13,464,156 17,968,480
金融債券 23,044,358 37,874,737
可轉讓定期存單 280,925 362,868
小 計 228,079,296 263,147,253
減：累計減損 (75,964 ) (90,411 )
合 計 $ 228,003,332 263,056,842
----- End of picture text -----

本行及子公司評估係持有該等資產以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之債務工具投資。

1. 信用風險資訊請詳附註六 ( 卌一 ) 。

2. 上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下：

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----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準 $ 812,600 1,183,000
備金及營業保證金擔保
海外分行透支擔保之存款準備金 - 62,979
日間透支擔保 ( 央行定存單 ) 2,000,000 2,000,000
拆借美元擔保 23,000,000 23,000,000
拆借日元擔保 200,000 200,000
合 計 $ 26,012,600 26,445,979
----- End of picture text -----

137

1. 本行及子公司於民國一○九年度及一○八年度進行減損評估，針對按攤銷後成本衡量之債務工具投資 金額認列 ( 減損迴轉利益 ) 減損損失金額如下：

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----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
期初餘額 $ 90,411 93,128
本期迴轉 (13,482 ) (2,346 )
匯差 (965 ) (371 )
期末餘額 $ 75,964 90,411
----- End of picture text -----

4. 處分按攤銷後成本衡量之金融資產當年度之損益及除列日之帳面價值：

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----- Start of picture text -----

109 年度
除列日帳面金額 當期所認列之損益
公司債券 $ 2,649,569 210,105
108 年度
除列日帳面金額 當期所認列之損益
公司債券 $ 116,822 980
----- End of picture text -----

民國一○九年度係因發行方提前還款、信用風險增加及強化資本適足率而出售部分按攤銷後成本 衡量之金融資產所致。

民國一○八年度係因發行方提前還款所致。

︱九︱ 其他金融資產－淨額

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----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
非放款轉列催收款 $ 68,832 105,829
減：備抵呆帳 (55,051 ) (85,901 )
非放款轉列催收款淨額 $ 13,781 19,928
備抵呆帳變動如下：
109 年度 108 年度
期初餘額 $ 85,901 87,249
本期迴轉 (25,002 ) (25,452 )
轉入 16,268 24,238
轉銷呆帳 (44,717 ) (22,009 )
轉銷呆帳後收回數 22,601 21,875
期末餘額 $ 55,051 85,901
----- End of picture text -----

︱十︱ 不動產及設備－淨額

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----- Start of picture text -----

109.12.31 成 本 重估增值 累計折舊 累計減損 合 計
土地 $ 6,743,535 2,986,161 - 14,031 9,715,665
房屋及建築 7,930,240 31,184 4,404,411 14,754 3,542,259
機械及設備 2,273,606 - 1,771,978 - 501,628
交通及運輸設備 275,438 - 232,974 - 42,464
什項設備 608,684 - 521,029 - 87,655
租賃權益改良 168,234 - 69,460 - 98,774
未完工程 12,246 - - - 12,246
預付設備款 514,215 - - - 514,215
合計 $ 18,526,198 3,017,345 6,999,852 28,785 14,514,906
----- End of picture text -----

138 臺灣企銀一〇九年年報

陸

==> picture [424 x 667] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108.12.31 成 本 重估增值 累計折舊 累計減損 合 計
土地 $ 6,737,960 2,986,161 - 14,031 9,710,090
房屋及建築 7,862,521 31,184 4,213,708 14,754 3,665,243
機械及設備 2,336,544 - 1,840,547 - 495,997
交通及運輸設備 279,967 - 240,449 - 39,518
什項設備 582,107 - 493,441 - 88,666
租賃權益改良 151,713 - 75,183 - 76,530
未完工程 16,346 - - - 16,346
預付房地款 120 - - - 120
預付設備款 405,727 - - - 405,727
合計 $ 18,373,005 3,017,345 6,863,328 28,785 14,498,237
成本變動如下：
109.1.1 本期增加 本期減少 匯差 109.12.31
土地 $ 9,724,121 5,575 - - 9,729,696
房屋及建築 7,893,705 67,719 - - 7,961,424
機械及設備 2,336,544 193,108 251,684 (4,362 ) 2,273,606
交通及運輸設備 279,967 16,522 20,998 (53 ) 275,438
什項設備 582,107 55,918 27,425 (1,916 ) 608,684
租賃權益改良 151,713 53,122 34,028 (2,573 ) 168,234
未完工程 16,346 26,074 30,174 - 12,246
預付房地款 120 5,455 5,575 - -
預付設備款 405,727 161,827 52,952 (387 ) 514,215
合計 $ 21,390,350 585,320 422,836 (9,291 ) 21,543,543
108.1.1 本期增加 本期減少 匯差 108.12.31
土地 $ 9,724,121 - - - 9,724,121
房屋及建築 7,855,599 38,106 - - 7,893,705
機械及設備 2,094,860 297,985 57,806 1,505 2,336,544
交通及運輸設備 277,877 16,054 15,477 1,513 279,967
什項設備 579,568 25,756 22,682 (535 ) 582,107
租賃權益改良 138,783 21,191 7,200 (1,061 ) 151,713
未完工程 31,065 1,179 15,898 - 16,346
預付房地款 - 120 - - 120
預付設備款 171,807 292,324 57,797 (607 ) 405,727
合計 $ 20,873,680 692,715 176,860 815 21,390,350
折舊變動明細如下：
109.1.1 本期增加 本期減少 匯差 109.12.31
房屋及建築 $ 4,213,708 190,703 - - 4,404,411
機械及設備 1,840,547 184,922 250,178 (3,313 ) 1,771,978
交通及運輸設備 240,449 13,533 20,822 (186 ) 232,974
什項設備 493,441 55,851 27,172 (1,091 ) 521,029
租賃權益改良 75,183 28,381 32,656 (1,448 ) 69,460
合計 $ 6,863,328 473,390 330,828 (6,038 ) 6,999,852
108.1.1 本期增加 本期減少 匯差 108.12.31
房屋及建築 $ 4,027,738 185,970 - - 4,213,708
機械及設備 1,739,374 159,803 57,364 (1,266 ) 1,840,547
交通及運輸設備 242,753 12,498 15,345 543 240,449
什項設備 492,179 24,226 22,186 (778 ) 493,441
租賃權益改良 55,180 28,097 7,200 (894 ) 75,183
合計 $ 6,557,224 410,594 102,095 (2,395 ) 6,863,328
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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

139

累計減損變動明細如下：

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109.1.1 本期增加 本期減少 匯差 109.12.31
土地 $ 14,031 - - - 14,031
房屋及建築 14,754 - - - 14,754
合計 $ 28,785 - - - 28,785
108.1.1 本期增加 本期減少 匯差 108.12.31
土地 $ 14,031 - - - 14,031
房屋及建築 14,754 - - - 14,754
合計 $ 28,785 - - - 28,785
----- End of picture text -----

本行及子公司於首次採用國際財務報導準則時，選擇依中華民國一般公認會計原則重估價作為轉換 日之認定成本。

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，土地及房屋及建築重估增值總額皆為 3,017,345 千 元，土地增值稅準備皆為 879,056 千元 ( 帳列遞延所得稅負債 ) 。

上述土地中，截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，遭侵佔皆為 5,496 千元，除部份被占用 土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

︱十一︱使用權資產

本行及子公司承租房屋及建築、機械及設備、交通及運輸設備等之成本、折舊及減損損失，其變 動明細如下：

==> picture [425 x 380] intentionally omitted <==

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109.12.31 成 本 累計折舊 累計減損 合 計
房屋及建築 $ 1,538,073 503,033 - 1,035,040
機械及設備 43,406 40,895 - 2,511
交通及運輸設備 67,794 36,156 - 31,638
什項設備 7,603 3,035 - 4,568
合計 $ 1,656,876 583,119 - 1,073,757
108.12.31 成 本 累計折舊 累計減損 合 計
房屋及建築 $ 1,299,279 301,019 - 998,260
機械及設備 74,915 64,743 - 10,172
交通及運輸設備 60,417 21,514 - 38,903
什項設備 5,729 1,505 - 4,224
合計 $ 1,440,340 388,781 - 1,051,559
成本變動如下：
109.1.1 本期增加 本期減少 匯差 109.12.31
房屋及建築 $ 1,299,279 420,428 180,267 (1,367 ) 1,538,073
機械及設備 74,915 2 31,493 (18 ) 43,406
交通及運輸設備 60,417 14,520 7,089 (54 ) 67,794
什項設備 5,729 2,347 473 - 7,603
合計 $ 1,440,340 437,297 219,322 (1,439 ) 1,656,876
108.1.1 本期增加 本期減少 匯差 108.12.31
房屋及建築 $ 854,180 533,901 86,364 (2,438 ) 1,299,279
機械及設備 75,518 88 691 - 74,915
交通及運輸設備 54,202 6,998 660 (123 ) 60,417
什項設備 3,456 2,521 248 - 5,729
合計 $ 987,356 543,508 87,963 (2,561 ) 1,440,340
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140 臺灣企銀一〇九年年報

陸

折舊變動明細如下：

==> picture [426 x 161] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.1.1 本期增加 本期減少 匯差 109.12.31
房屋及建築 $ 301,019 379,398 176,359 (1,025 ) 503,033
機械及設備 64,743 7,645 31,493 - 40,895
交通及運輸設備 21,514 21,765 7,089 (34 ) 36,156
什項設備 1,505 2,003 473 - 3,035
合計 $ 388,781 410,811 215,414 (1,059 ) 583,119
108.1.1 本期增加 本期減少 匯差 108.12.31
房屋及建築 $ - 386,632 84,770 (843 ) 301,019
機械及設備 53,451 11,983 691 - 64,743
交通及運輸設備 - 22,199 660 (25 ) 21,514
什項設備 - 1,753 248 - 1,505
合計 $ 53,451 422,567 86,369 (868 ) 388,781
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==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

︱十二︱其他資產

==> picture [424 x 103] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
用品盤存 $ 29,165 28,531
預付款項 6,229,552 4,269,431
營業保證金及交割結算基金 28,319 30,066
存出保證金 1,773,855 1,222,379
遞延資產 166 9
待交割款項及信用交易 180,047 2,034
合計 $ 8,241,104 5,552,450
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︱十三︱央行及銀行同業存款

==> picture [424 x 103] intentionally omitted <==

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109.12.31 108.12.31
央行存款 $ 281,121 175,101
央行拆放 11,802,000 10,796,400
銀行同業存款 619,499 93,229
銀行同業拆放 36,445,088 24,197,994
透支銀行同業 777,971 1,118,477
中華郵政轉存款 68,275,360 68,412,411
合計 $ 118,201,039 104,793,612
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︱十四︱央行及同業融資

==> picture [426 x 219] intentionally omitted <==

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109.12.31
幣 別 利率區間 到期日 原 幣 金 額
中央銀行 臺幣 0.10% 110.12.31 28,450,000 $ 28,450,000
台中商銀 ( 國金行 ) 美金 2.26% 110.05.28 3,000 84,300
陽信銀行 ( 國金行 ) 美金 1.76% 110.08.27 6,000 168,600
高雄銀行 ( 國金行 ) 美金 1.77% 112.06.10 12,000 337,200
合 計 $ 29,040,100
尚未使用額度 $ 2,262,400
108.12.31
幣 別 利率區間 到期日 原 幣 金 額
農業金庫 臺幣 0.86% 109.1.30 90,000 $ 90,000
華南銀行 臺幣 1.00% 109.1.20 500 500
彰化銀行 ( 昆山 ) 人民幣 4.99% 109.6.22~110.2.13 7,417 31,855
台中商銀 ( 國金行 ) 美金 3.89%~3.91% 110.5.28 15,000 449,850
陽信銀行 ( 國金行 ) 美金 3.30% 109.8.27 6,000 179,940
合 計 $ 752,145
尚未使用額度 $ 1,170,105
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141

︱十五︱透過損益按公允價值衡量之金融負債

==> picture [425 x 138] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債：
金融債券 $ 8,411,020 8,949,182
持有供交易之金融負債：
非避險之衍生工具
遠期外匯 3,768 13,364
換匯 181,994 395,909
外幣選擇權－賣出 6,599 7,763
利率合約 35,621 27,118
合 計 $ 8,639,002 9,393,336
----- End of picture text -----

上述指定按公允價值衡量之金融負債資訊請詳附註六 ( 十九 ) 。

本行及子公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日尚未到期之衍生金融工具合約金額 ( 名目本 金 ) 請詳附註六 ( 三 ) 。

︱十六︱附買回票券及債券負債

==> picture [425 x 128] intentionally omitted <==

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109.12.31
賣出金額
資產項目 有價證券面額 ( 帳列附買回票券及債券負債 ) 約定買回金額 約定買回日期
透過其他綜合損益按公 $ 2,131,570 2,055,991 2,062,593 112 年 8 月 24 日
允價值衡量之金融資產 以前陸續買回
108.12.31
賣出金額
資產項目 有價證券面額 ( 帳列附買回票券及債券負債 ) 約定買回金額 約定買回日期
透過其他綜合損益按公 784,600 868,581 869,623 109 年 5 月 8 日
允價值衡量之金融資產 以前陸續買回
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︱十七︱應付款項

==> picture [455 x 309] intentionally omitted <==

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109.12.31 108.12.31
應付利息 $ 2,372,962 2,623,479
應付帳款 3,229,502 3,107,765
承兌匯票 1,303,348 946,338
應付費用 2,559,675 2,808,411
應付代收款 690,663 774,995
融券存入保證價款 112,416 101,709
應付融券擔保價款 150,740 110,417
應付承購帳款 - 19,089
應付即期外匯款 35,716,094 19,400,371
其他應付款 944,149 825,924
應付託售證券價款 683,596 319,966
其他 23,930 19,220
合計 $ 47,787,075 31,057,684
︱十八︱存款及匯款
109.12.31 108.12.31
儲蓄存款 $ 679,271,179 642,739,224
定期存款 337,823,523 405,886,922
活期存款 375,308,422 361,341,496
支票存款 25,741,910 24,775,707
匯款 426,966 306,198
合計 $ 1,418,572,000 1,435,049,547
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142 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱十九︱應付金融債券

==> picture [456 x 662] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

交 易 條 件 債 券
成交金額
債券名稱 起始日 到期日 利率及償還方法 種 類 109.12.31 108.12.31
99-1P A 券 99/09/23 無到期日 發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存款 無到期日非累 $ - 3,200,000
一般牌告機動利率加 1.34% 機動計息，第十一年起 積次順位金融
依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加 債券
2.34% 機動計息，發行屆滿十年 ( 含 ) 起之付息日，經
主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。
99-1P B 券 99/09/23 無到期日 發行後前十年利率：年固定利率 3.05% ；第十一年起 〞 - 800,000
年固定利率 4.05% ，發行屆滿十年 ( 含 ) 起之付息日，
經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖
回。
102-1 102/03/25 109/03/25 固定年利率 1.68% ，每年單利計息一次，付息一次， 無擔保長期次 - 5,000,000
到期一次還本。 順位金融債券
102-2A 102/11/25 109/11/25 1. 年利率依指標利率加碼 0.52% 單利機動計息。其中 〞 - 3,100,000
「指標利率」係指各計息期間起息日之前二個營業日
臺北時間上午 11 時路透社 6165 頁新臺幣 90 天商
業本票次級市場之平均報價 (Fixing Rate) 。
2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日起，「指標利率」改依
各計息期間起息日之前 2 個營業日定價 (FIXING) 之
中華民國銀行商業同業公會全國聯合會網站「臺北
金融業拆款定盤利率 (TAIBOR) 」 3 個月定盤利率。
每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。
102-2B 102/11/25 109/11/25 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一次， 〞 - 2,900,000
到期一次還本。
104-1P 104/06/18 無到期日 固定年利率 3.9% ，每年單利計息一次，付息一次。發 無到期日非累 - 5,000,000
行屆滿 5 年 ( 含 ) 起之付息日後，經主管機關核准後， 積次順位金融
得提前按面額加計應付利息全數贖回。 債券
104-2A 104/08/31 112/08/31 固定年利率 2.05% ，每年單利計息一次，付息一次， 無擔保長期次 4,700,000 4,700,000
到期一次還本。 順位金融債券
104-2B 104/08/31 114/08/31 固定年利率 2.10% ，每年單利計息一次，付息一次， 〞 300,000 300,000
到期一次還本。
105-1P 105/09/20 無到期日 固定年利率 3.2% ，每年單利計息一次，付息一次，發 無到期日非累 8,000,000 8,000,000
行屆滿 5 年 3 個月 ( 含 ) 後，經主管機關核准後，得提 積次順位金融
前按面額加計應付利息全數贖回。 債券
105-2 105/12/20 112/12/20 固定年利率 1.40% ，每年單利計息一次，付息一次， 無擔保長期次順 2,700,000 2,700,000
到期一次還本。 位金融債券
106-1A 106/03/28 113/03/28 固定年利率 1.50% ，每年單利計息一次，付息一次， 〞 390,000 390,000
到期一次還本。
106-1B 106/03/28 114/03/28 固定年利率 1.60% ，每年單利計息一次，付息一次， 〞 250,000 250,000
到期一次還本。
106-1C 106/03/28 116/03/28 固定年利率 1.85% ，每年單利計息一次，付息一次， 〞 3,360,000 3,360,000
到期一次還本。
106-2 106/05/23 116/05/23 固定年利率 1.85% ，每年單利計息一次，付息一次， 〞 1,300,000 1,300,000
到期一次還本。
107-1 107/01/05 110/01/05 固定年利率 0.70% ，每年單利計息一次，付息一次， 無擔保長期主順 1,000,000 1,000,000
到期一次還本。 位金融債券
107-2 107/08/20 117/08/20 固定年利率 1.45% ，每年單利計息一次，付息一次， 無擔保長期次順 5,450,000 5,450,000
到期一次還本。 位金融債券
108-1A 108/03/21 115/03/21 固定年利率 1.20% ，每年單利計息一次，付息一次， 〞 1,000,000 1,000,000
到期一次還本。
108-1B 108/03/21 118/03/21 固定年利率 1.30% ，每年單利計息一次，付息一次， 〞 4,800,000 4,800,000
到期一次還本。
109-1 109/03/25 119/03/25 固定年利率 0.8% ，每年單利計息一次，付息一次，到 〞 10,000,000 -
期一次還本。
109-2 109/08/13 無到期日 固定年利率 1.62% ，每年單利計息一次，付息一次， 無到期日 10,000,000 -
發行屆滿 5 年一個月 ( 含 ) ，若計算提前贖回後資本適 非累積次順位金
足率仍符合法定資本適足率，經主管機關核准後，得 融債券
提前按面額加計應付利息全數贖回。
$ 53,250,000 53,250,000
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==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

143

本行發行之 1.2 億美元債及 1.8 億美元債於發行日屆滿 5 年之日起得以約定贖回價格執行買回權， 若發行期間未執行買回權，則於到期日一次返還。本行及子公司為規避其利率風險而承作利率交換合 約，該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損益，為消除會計不一致，本行將此金融 債指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債，另本行考量該指定經濟關係採用 SLMM 模型方法評估 後認為，將該公司債公允價值變動金額中歸因於信用風險變動者列報於其他綜合損益會引發或加劇損 益之會計配比不當，故將該金額列報於損益中。美元債明細如下：

==> picture [456 x 260] intentionally omitted <==

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交 易 條 件 債 券
成交金額
債券名稱 起始日 到期日 利率及償還方法 種 類 109.12.31 108.12.31
106-3 106/10/27 136/10/27 採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約定 無擔保美元計 $ 3,372,000 3,598,800
贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回權，則 價一般順位金
到期一次返還。 融債券
107-3 107/09/27 137/09/27 採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約定 〞 5,058,000 5,398,200
贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回權，則
到期一次返還。
評價調整 (18,980 ) (47,818 )
$ 8,411,020 8,949,182
該公司債公允價值及歸屬於信用風險變動所造成之金融負債公允價值增加 ( 減少 ) 金額如下：
109.12.31 108.12.31
公司債公允價值 $ 8,411,020 8,949,182
歸因於信用風險之累積公允價值變動金額 55,154 113,183
帳面金額與到期時依合約應支付金額間之差額 (18,980 ) (47,818 )
︱二十︱其他金融負債
109.12.31 108.12.31
撥入放款基金 $ 5,492,366 6,835,084
----- End of picture text -----

撥入放款基金係行政院國家發展基金管理會及經濟部中小企業處等與本行簽訂之專案合約，本行 將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳 戶，作為各專案合約帳務撥轉作業及支付各帳戶存款利息。

︱廿一︱負債準備

==> picture [456 x 226] intentionally omitted <==

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109.12.31 108.12.31
保證責任準備 $ 218,351 200,948
融資承諾準備 52,831 31,498
員工福利負債準備 3,122,235 2,925,557
合計 $ 3,393,417 3,158,003
準備金額變動表
109.1.1 本期增加 本期減少 本期使用 匯差 109.12.31
保證責任準備 $ 200,948 17,634 - - (231 ) 218,351
融資承諾準備 31,498 21,379 - - (46 ) 52,831
員工福利負債準備 2,925,557 430,399 181,318 52,403 - 3,122,235
合計 $ 3,158,003 469,412 181,318 52,403 (277 ) 3,393,417
108.1.1 本期增加 本期減少 本期使用 匯差 108.12.31
保證責任準備 $ 215,383 - 14,340 - (95 ) 200,948
融資承諾準備 73,753 - 42,171 - (84 ) 31,498
員工福利負債準備 3,276,591 217,584 490,438 78,180 - 2,925,557
合計 $ 3,565,727 217,584 546,949 78,180 (179 ) 3,158,003
----- End of picture text -----

員工福利負債準備，請詳附註六 ( 廿六 ) 項下說明。

144 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱廿二︱租賃負債

本行及子公司租賃負債之帳面金額如下：

==> picture [410 x 175] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
一年內 $ 336,968 362,818
一年以上 $ 725,053 678,365
認列於損益之金額如下：
109 年度 108 年度
租賃負債之利息費用 $ 16,868 15,129
短期租賃之費用 $ 4,485 4,034
低價值租賃資產之費用 ( 不包含短期租賃之低價值租賃 ) $ 13,325 12,757
認列於現金流量表之金額如下：
109 年度 108 年度
租賃之現金流出總額 $ 446,391 446,253
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==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

1. 土地、房屋及建築之租賃 本行及子公司承租房屋及建築作為辦公處所，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約 相同期間之選擇權。

部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由本行及子公司墊付出租人 與不動產相關之稅負及保險支出，該等費用通常係每月發生。

2. 其他租賃

本行及子公司承租機器及交通及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定本行及 子公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿時由本行及子 公司保證所承租資產之殘值。

另，關於短期或低價值標的租賃，本行及子公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權 資產及租賃負債。

︱廿三︱其他負債

==> picture [414 x 121] intentionally omitted <==

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109.12.31 108.12.31
預收利息 $ 2,707 5,231
預收收入 254,962 178,283
其他預收款 86,658 84,080
存入保證金 1,600,690 1,302,117
暫收及待結轉款項 2,625,821 1,711,940
其他 7,821 7,830
合計 $ 4,578,659 3,289,481
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︱廿四︱權益

1. 股本

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，本行資本總額均為 80,000,000 千元，實 收股本總額分別為 74,885,834 千元及 71,319,842 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 7,488,584 千股及 7,131,985 千股。

本行於民國一○九年五月二十九日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 3,565,992 千元轉增 資，共計發行 356,599 千股。該增資案已於民國一○九年七月六日於金融監督管理委員會申報生 效，增資基準日為民國一○九年七月二十八日，並於民國一○九年八月二十六日辦妥公司資本額變 更登記。

145

本行於民國一○八年六月十四日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 3,196,940 千元轉增資， 共計發行 319,694 千股。該增資案已於民國一○八年七月二十五日於金融監督管理委員會申報生 效，增資基準日為民國一○八年八月二十日，並於民國一○八年九月九日辦妥公司資本額變更登 記。

本行於民國一○八年六月十四日經股東常會決議不超過 1,000,000 千股為限，授權董事會於股 東常會決議後一年內以私募方式辦理現金增資發行普通股，並於民國一○八年八月十九日經董事會 決議以每股 11.95 元之私募價格發行普通股 418,410 千股，計 5,000,000 千元，以民國一○八年八月 三十日為增資基準日，相關法定登記程序已辦理完竣，本次私募剩餘額度 (581,590 千股 ) 經民國一 ○九年四月二十二日臨時董事會決議不再辦理。有關私募普通股辦理情形已於民國一○九年五月 二十九日向股東常會報告。

上述私募普通股及其嗣後無償配發股份之轉讓須依證券交易法第 43 條之 8 規定辦理，並於私募 普通股交付日 ( 民國一○八年十一月一日 ) 起滿三年後，先向金融監督管理委員會辦理公開發行後， 始得向證券交易所申請上市買賣。

1. 資本公積

本行資本公積之來源及明細如下：

		109.12.31		108.12.31
股本溢價		$ 815,900		815,900

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積 發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與 之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。

1. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再 提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，並加計以前累計未分配盈 餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會提請股東常會決議之。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股利政策，以分派 股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分派；惟現金股利不得低於股利分派 總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行 法第四十四條之一第一項各款所列情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未 達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項 公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提之特別盈餘公 積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分 派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本行於民國一○九年五月二十九日及一○八年六月十四日經股東常會決議民國一○八年度及一

○七年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

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108 年度 107 年度
配股率 ( 元 ) 金 額 配股率 ( 元 ) 金 額
分派予普通股股東之股利：
股票 $ 0.50 3,565,992 0.50 3,196,940
現金 0.20 1,426,397 0.30 1,918,164
合 計 $ 4,992,389 5,115,104
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146 臺灣企銀一〇九年年報

陸

4. 其他權益 ( 稅後淨額 )

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透過其他綜合損益按 國外營運機構財務
公允價值衡量之金融 報表換算之
資產未實現損益 兌換差額 合 計
民國一○九年一月一日 $ 4,541,167 (862,866) 3,678,301
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
－本期未實現數 1,232,785 - 1,232,785
－本期已實現數 (587,478 ) - (587,478 )
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - (613,905 ) (613,905 )
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具 1,350 - 1,350
民國一○九年十二月三十一日 $ 5,187,824 (1,476,771 ) 3,711,053
透過其他綜合損益按 國外營運機構財務
公允價值衡量之金融 報表換算
資產未實現損益 之兌換差額 合 計
民國一○八年一月一日 $ 3,447,786 (541,122 ) 2,906,664
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
－本期未實現數 1,351,243 - 1,351,243
－本期已實現數 (205,435 ) - (205,435 )
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - (321,744 ) (321,744 )
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具 (52,427 ) - (52,427 )
民國一○八年十二月三十一日 $ 4,541,167 (862,866 ) 3,678,301
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︱廿五︱所得稅

1. 所得稅費用明細如下：

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109 年度 108 年度
當期所得稅費用
當期產生 $ 761,365 1,155,149
調整前期之當期所得稅 (53,347 ) 61,825
未分配盈餘加徵 - 17,803
708,018 1,234,777
遞延所得稅費用 ( 利益 )
暫時性差異之迴轉及發生 (24,532 ) 96,650
所得稅費用 $ 683,486 1,331,427
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2. 認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下：

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109 年度 108 年度
不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數 $ (41,199 ) 5,899
109 年度 108 年度
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ (153,476 ) (80,436 )
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 13,145 7,698
現評價損益
$ (140,331 ) (72,738 )
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147

本行及子公司民國一○九年度及一○八年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：

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109 年度 108 年度
稅前淨利計算之所得稅 $ 1,072,385 1,615,820
停徵之證券交易所得 (76,220 ) (14,615 )
國際金融業務分行盈餘 (416,797 ) (244,523 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損 24,413 (68,437 )
( 益 )
現金股利 (103,473 ) (82,357 )
海外分行所得稅費用 150,365 35,258
未分配盈餘加徵 - 17,803
前期所得稅費用 ( 高 ) 低估數 (53,347 ) 61,825
未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 (4,294 ) 9,446
未認列暫時性差異之變動 (4,282 ) 58
所得基本稅額 90,282 -
其他 4,454 1,149
所得稅費用 $ 683,486 1,331,427
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1. 本行及子公司遞延所得稅資產及負債之變動如下：

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109 年度
認列於其他
期初餘額 認列於損益 綜合損益 其 他 期末餘額
暫時性差異
備抵呆帳超過稅法所產生之遞延 $ 685,791 19,002 - (25 ) 704,768
所得稅資產
資產減損損失 56,828 230 - - 57,058
員工福利負債準備 386,009 7,413 - - 393,422
土地增值稅 (879,056 ) - - - (879,056 )
國外營運機構財務報表換算之兌 215,715 - 153,476 - 369,191
換差額
透過其他綜合損益按公允價值衡 (9,380 ) - (13,145 ) - (22,525 )
量之金融資產未實現評價損益
精算損益 275,177 - 41,199 - 316,376
其他 3,661 (3,438 ) - 2 225
小計 734,745 23,207 181,530 (23 ) 66,839
虧損扣抵 1,470 1,325 - - 2,795
遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ 736,215 24,532 181,530 (23 ) 942,254
表達於資產負債表之資訊如下：
遞延所得稅資產 $ 1,624,651 1,843,835
遞延所得稅負債 $ 888,436 901,581
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148 臺灣企銀一〇九年年報

陸

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108 年度
認列於其他
期初餘額 認列於損益 綜合損益 其 他 期末餘額
暫時性差異
備抵呆帳超過稅法所產生之遞延 $ 730,229 (44,221 ) - (217 ) 685,791
所得稅資產
資產減損損失 53,562 3,266 - - 56,828
員工福利負債準備 443,319 (57,310 ) 386,009
土地增值稅 (879,056 ) - - - (879,056 )
國外營運機構財務報表換算之兌 135,279 - 80,436 - 215,715
換差額
透過其他綜合損益按公允價值衡 (1,682 ) - (7,698 ) - (9,380 )
量之金融資產未實現評價損益
精算損益 281,076 - (5,899 ) - 275,177
其他 251 3,420 - (10 ) 3,661
小計 762,978 (94,845 ) 66,839 (227 ) 734,745
虧損扣抵 3,275 (1,805 ) - - 1,470
遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ 766,253 (96,650 ) 66,839 (227 ) 736,215
表達於資產負債表之資訊如下：
遞延所得稅資產 $ 1,646,991 1,624,651
遞延所得稅負債 $ 880,738 888,436
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1. 所得稅處理之不確定性

針對所有已申報尚未核定之營利事業所得稅結算申報，本行及子公司評估相關因素，包括相關 解釋函令之規定及前期經驗後，認為已估列足夠之所得稅負債。

1. 本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至民國一○六年度。

2. 子公司臺企銀創業投資股份有限公司及臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司之營利事業所得稅申報案業經財 政部臺北國稅局核定至一○七年度。

︱廿六︱員工福利負債準備

民國一○九年及一○八年十二月三十一日之員工福利負債準備如下：

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109.12.31 108.12.31
確定福利計畫 $ 2,190,568 2,022,067
員工優惠存款計畫 931,667 903,490
$ 3,122,235 2,925,557
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1. 確定福利計畫

本行及子公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

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109.12.31 108.12.31
確定福利義務現值 $ 7,217,819 7,177,326
計畫資產之公允價值 (5,027,251 ) (5,155,259 )
$ 2,190,568 2,022,067
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本行及子公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位 員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

• 依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收

益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

149

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本行及子公司之台灣銀行勞工退休準備金 專戶餘額分別計 5,027,251 千元及 5,155,259 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收 益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。

(2) 確定福利義務現值之變動

本行及子公司民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下：

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109 年度 108 年度
一月一日確定福利義務 $ 7,177,326 7,385,323
當期服務成本及利息 231,891 258,070
淨確定福利負債再衡量數
－經驗調整所產生之精算損失 154,633 35,900
－財務統計假設變動之影響 226,001 117,062
計畫支付之福利 (572,032 ) (619,029 )
十二月三十一日確定福利義務 $ 7,217,819 7,177,326
----- End of picture text -----

• (3) 計畫資產公允價值之變動

本行及子公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

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109 年度 108 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ 5,155,259 4,978,970
利息收入 35,665 44,245
淨確定福利負債再衡量數
－計畫資產報酬 ( 不含當期利息 ) 174,638 182,455
已提撥至計畫之金額 233,721 568,618
計畫支付之福利 (572,032 ) (619,029 )
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ 5,027,251 5,155,259
----- End of picture text -----

(4) 認列為損益之費用

本行及子公司民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下：

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109 年度 108 年度
當期服務成本 $ 183,017 193,360
淨確定福利負債之淨利息 13,209 20,465
$ 196,226 213,825
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(5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

本行及子公司截至民國一○九年度及一○八年度累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負 債之再衡量數如下：

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109 年度 108 年度
一月一日累計餘額 $ 1,375,889 1,405,382
本期認列 205,996 (29,493 )
十二月三十一日累計餘額 $ 1,581,885 1,375,889
----- End of picture text -----

(6) 精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

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109.12.31 108.12.31
折現率 0.30% 0.70%
未來薪資增加 1.50% 1.50%
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預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 270,000 千

元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為 8 年。

150 臺灣企銀一〇九年年報

陸

(7) 敏感度分析

民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值 之影響如下：

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對確定福利義務之影響
增加 0.25% 減少 0.25%
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	對確定福利	對確定福利
	增加0.25%
109年12月31日 折現率(變動0.25%) 未來薪資增加(變動0.25%) 108年12月31日 折現率(變動0.25%) 未來薪資增加(變動0.25%)	(1.98)% 1.94% (2.03)% 2.01%	2.04% (1.89)% 2.10% (1.96)%

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的 變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確定福利負債所採用的方法一致。 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本行及子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提 撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行及國內子公司提撥固定金額至勞工保險局 後，即無支付額外金額之法定或推定義務。海外當地人員則按所在國政府有關法令提撥。

本行及子公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 142,798 千元及 135,839 千元，已提撥至勞工保險局或海外分支機構及子公司當地主管機關規範之勞 工管理機構。

3. 員工優惠存款計畫

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109.12.31 108.12.31
確定福利義務現值 $ 931,667 903,490
計畫資產之公允價值 - -
淨確定福利負債 $ 931,667 903,490
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本行及子公司支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內部規範「行員儲 蓄存款」辦理。

(1) 確定福利義務現值之變動

本行及子公司民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下：

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109 年度 108 年度
一月一日確定福利義務 $ 903,490 870,238
利息成本 34,226 32,938
淨確定福利負債再衡量數
－當年度認列之精算損失淨額 193,072 190,460
計畫支付之福利 (199,121 ) (190,146 )
十二月三十一日確定福利義務 $ 931,667 903,490
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(2) 計劃資產公允價值變動

本行及子公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下：

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109 年度 108 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ - -
已提撥至計畫之金額 199,121 190,146
計畫已支付之福利 (199,121 ) (190,146 )
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ - -
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151

(3) 認列為損益之費用

本行及子公司民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下：

		109 年度		108 年度
淨確定福利負債之淨利息		$ 227,298		223,398

(4) 精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

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109.12.31 108.12.31
員工優惠存款折現率 4.00% 4.00%
存入資金報酬率 2.00% 2.00%
帳戶餘額每年遞減比率 1.00% 1.00%
優惠存款制度變動機率 50.00% 50.00%
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︱廿七︱每股盈餘

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109 年度 108 年度
本期淨利 $ 4,701,775 6,734,253
加權平均流通在外股數 ( 千股 )( 註一 ) 7,488,584 7,198,505
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.63 0.94
具稀釋作用之潛在普通股 ( 千股 )( 註一、二 ) 22,343 32,053
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數 ( 千股 )( 註一 ) 7,510,927 7,230,558
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.63 0.93
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( 註一 ) 民國一○八年度每股盈餘已適用追溯調整。

( 註二 ) 係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

︱廿八︱員工及董事酬勞

依本行章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾百分之零點六為 董事酬勞。惟尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本行民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為 217,393 千元及 384,639 千元，董事 酬勞提列金額分別為 33,748 千元及 50,456 千元，係以本行各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞 前之金額乘上本行章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費 用。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股 收盤價計算。

本行民國一○八年度員工及董事酬勞提列金額與實際分派情形並無差異，相關資訊可至公開資訊 觀測站查詢。

︱廿九︱利息淨收益

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109 年度 108 年度
利息收入：
放款息 $ 5,693,883 7,614,716
擔保放款息 14,592,394 15,546,779
押匯息 2,204 5,837
透支息 12,545 20,559
貼現息 14,492 40,582
央行定存息 699,147 1,027,935
存放央行息 100,458 142,115
拆放息 596,548 1,045,536
債券息 2,503,696 2,914,954
國際信用卡 44,897 54,275
催收款息 225,840 141,027
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152 臺灣企銀一〇九年年報

陸

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109 年度 108 年度
票券息 $ 39,668 81,563
存放銀行同業息 230,960 447,300
其他 270,052 361,792
小計 25,026,784 29,444,970
利息費用：
存款息 7,241,616 10,203,271
銀行同業存款息 7,543 200
銀行同業拆放息 378,000 1,030,771
金融債券息 1,153,012 1,108,192
附買回債券息 5,138 14,042
其他 49,258 57,381
小計 8,834,567 12,413,857
合計 $ 16,192,217 17,031,113
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︱三十︱手續費淨收益

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109 年度 108 年度
手續費收入：
匯費手續費 $ 69,845 84,379
進口結匯費 36,908 50,220
出口押匯費 11,589 15,477
信用狀收入 8,020 8,715
簽證費 2,482 2,481
承兌費 1,182 2,022
信託費 805,291 555,679
保證費 210,864 211,914
代理費 89,355 94,169
跨行手續費 88,721 77,895
卡片手續費 116,043 145,666
保險費佣金 573,846 1,536,455
保管手續費 169,816 168,961
外匯郵電費 91,386 103,059
期貨佣金收入 5,375 4,582
放款手續費 755,839 685,756
什項手續費 135,359 146,247
小計 3,171,921 3,893,677
手續費支出：
外匯手續費 29,226 38,901
跨行手續費 157,912 146,266
信託手續費 1,040 1,794
代理手續費 1,588 2,136
IC 卡手續費 64,121 71,736
票據交換手續費 9,526 9,847
匯款手續費 4,920 4,817
保管手續費 53,948 52,219
拆借手續費 7,921 11,413
期貨選擇權費用 1,149 288
什項手續費 19,119 17,414
小計 350,470 356,831
合計 $ 2,821,451 3,536,846
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153

︱卅一︱透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

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109 年度 108 年度
評價損益：
政府公債 $ (5,051 ) 5,174
公司債 683 (3,666 )
金融債券 (419,086 ) (440,883 )
上市櫃股票 (26,611 ) 9,564
未上市櫃股票 14,623 9,959
受益憑證 15,007 4,579
私募基金 9,948 (1,850 )
商業本票 (1,435 ) (3,026 )
衍生金融工具 (57,191 ) 327,073
小計 (469,113 ) (93,076 )
處分損益：
政府公債 29,832 13,699
公司債 23,553 1,589
金融債券 (5,425 ) 17,250
上市櫃股票 (23,015 ) 13,455
受益憑證 16,896 700
商業本票 (4,111 ) 15
衍生金融工具 1,178,721 1,219,809
小計 1,216,451 1,266,517
股利收入 6,158 3,302
利息收入 116,795 174,671
合計 $ 870,291 1,351,414
︱卅二︱透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益
109 年度 108 年度
公債處分利益 $ 530,996 203,348
公司債處分利益 4,239 2,381
金融債處分利益 ( 損失 ) 52,243 (294 )
股利收入 511,208 408,485
合計 $ 1,098,686 613,920
︱卅三︱資產減損(損失)迴轉利益淨額
109 年度 108 年度
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 $ (14,630 ) (18,676 )
按攤銷後成本衡量之債務工具 13,482 2,346
合計 $ (1,148 ) (16,330 )
︱卅四︱其他利息以外淨損益
109 年度 108 年度
營業資產租金收入 $ 9,500 9,658
營業資產出租費用 (1,614 ) (1,869 )
處分及報廢不動產及設備損失 (1,799 ) (693 )
錯帳損失 (641 ) (78 )
黃金存摺 4,638 2,056
其他營業支出 (56,917 ) (55,694 )
其他什項收入 262,942 161,988
合計 $ 216,109 115,368
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154 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱卅五︱其他什項損益

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109 年度 108 年度
溢繳營業稅退稅 $ - 138,999
︱卅六︱呆帳費用、承諾及保證責任準備提存
109 年度 108 年度
貼現及放款 $ 4,046,672 2,422,135
拆放銀行同業 (11,083 ) 15,850
存放銀行同業 69 -
應收款項及其他金融資產 (19,931 ) 36,203
小計 4,015,727 2,474,188
保證責任準備 17,634 (14,340 )
融資承諾準備 21,379 (42,171 )
合計 $ 4,054,740 2,417,677
︱卅七︱員工福利費用
109 年度 108 年度
薪資費用 $ 6,446,629 6,606,956
勞健保費用 478,116 486,003
退休金費用 338,270 348,910
董事酬金 48,732 65,132
其他員工福利 625,919 597,118
合計 $ 7,937,666 8,104,119
︱卅八︱折舊及攤銷費用
109 年度 108 年度
折舊費用
不動產及設備 $ 439,921 410,594
使用權資產 410,811 422,567
攤銷費用
電腦軟體 141,776 124,700
其他遞延費用 5 2
合計 $ 992,513 957,863
︱卅九︱其他業務及管理費用
109 年度 108 年度
賠償損失 $ 164 193
水電費 90,933 95,247
郵電費 239,651 229,515
旅運費 30,597 50,625
印刷裝訂及廣告費 162,883 165,651
修理保養與保固費 254,974 241,480
保險費 333,024 331,501
專業服務費 243,961 256,984
材料及用品費 105,716 178,545
租金支出 17,810 16,791
稅捐與規費 1,192,482 1,350,183
會費、捐助與分擔 615,169 537,718
棧儲、包裝代理、加工費 54,788 44,069
現金運送費 83,484 93,887
其他 73,626 72,214
合計 $ 3,499,262 3,664,603
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155

︱四十︱金融工具資訊之揭露

1. 公允價值之資訊

2. (1) 概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需 支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交易價格。續後 衡量除部份金融工具按攤銷後成本衡量者外，均以公允價值衡量。公允價值之最佳證據係 活絡市場之公開報價，倘若金融工具為非活絡市場，本行及子公司則採用評價技術或參考 Bloomberg 、 Reuters 或交易對手報價來衡量金融工具之公允價值。

• (2) 公允價值之三等級定義

• A. 第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場公開報價。活 絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質性，隨時可於市場中尋 得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行及子公司投資之上市櫃股票投資、受 益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價 值，係屬於第一等級。

• B. 第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接 ( 如價格 ) 或間 接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行及子公司投資非屬熱門券之 公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具及本行及子公司所發行之金融債券等 皆屬之。

• C. 第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料 ( 不可觀察 之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整體市 場參與者對於未來波動率之期望值 ) 或由交易對手取得之報價。

若評價金融工具時無法取得與該金融工具直接相關之市場參數，而須透過其他可類比 公司之市場可取得參數推估該金融工具之價值，此時其他類比公司之市場參數雖可公開取 得，但與被評價金融工具係屬間接相關，亦歸入第三等級之範圍，本行及子公司投資之未 上市櫃股票屬之。

• (3) 以公允價值衡量者

• A. 公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值等級資訊如 下表所示：

156 臺灣企銀一〇九年年報

陸

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109.12.31
相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀
絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值
資產及負債項目 合 計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
股票投資 $ 582,289 271,669 - 310,620
債券投資 1,558,734 1,307,034 251,700 -
其 他 12,681,298 162,556 12,414,244 104,498
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 84,377 - 84,377 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
股票投資 13,214,419 8,736,348 - 4,478,071
債券投資 104,092,136 67,247,661 36,844,475 -
其 他 49,295 49,295 - -
透過損益按公允價值衡量之金融負債
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,411,020 - 8,411,020 -
衍生金融資產及負債
資 產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產 690,858 72,747 618,111 -
負 債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債 227,982 - 227,982 -
108.12.31
相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀
絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值
資產及負債項目 合 計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
股票投資 $ 324,768 178,867 - 145,901
債券投資 4,430,927 4,230,927 200,000 -
其 他 21,146,055 60,740 21,037,165 48,150
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 120,240 - 120,240 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
股票投資 11,304,129 7,149,992 - 4,154,137
債券投資 91,243,211 66,578,857 24,664,354 -
其 他 49,804 49,804 - -
透過損益按公允價值衡量之金融負債
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,949,182 - 8,949,182 -
衍生金融資產及負債
資 產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產 950,796 65,784 885,012 -
負 債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債 444,154 - 444,154 -
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157

B. 以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表 實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視 為不活絡。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透 過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現 法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得 ( 例如櫃買中心參考殖利率 曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR) 。

本行及子公司採用評價技術所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設 之資訊一致，該資訊為本行及子公司可取得者。活絡市場公開報價以外之可觀察價格包含買價及賣價時，本 行及子公司將以市場買價 ( 賣價 ) 評估賣出 ( 買入 ) 部位；若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價 時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值，係假設本行及子公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金 額。本行及子公司以金融同業間廣泛運用之衍生工具評價模型 ( 如現金流量折現法、 Black Scholes 模型 ) ， 並採用 Reuters 或 Bloomberg 資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中價為評估 基礎，且一致性採用。

C. 公允價值調整

a. 評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本行及子公司持有金融工具之所有攸關因 素，因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本行 及子公司金融工具評價管理作業程序規定，為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬 適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。 b. 信用風險評價調整

本行及子公司對 OTC 交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為貸方評價調整 (Credit value adjustments, CVA) 及借方評價調整 (Debit value adjustments, DVA) ，藉以於公允價值中反映交易對手或 本行及子公司可能拖欠還款，及本行及子公司未必可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行及子公司於考量交易對手違約機率 (Probability of default, PD) ，乘上其違約損失率 (Loss given default, LGD) ，再乘以其違約暴險金額 (Exposure at default, EAD) 後，計算得出貸方評價調整 (CVA) 。 反之，以本行及子公司違約機率乘上本行及子公司違約損失率後再乘以本行違約暴險金額後，計算得出借 方評價調整 (DVA) 。

本行及子公司對多數交易對手採用 60% 的標準違約損失率假設，惟在風險性質及可得數據的情況 下，則可能會採用其他違約損失率假設。

D. 第一等級與第二等級間之移轉

於民國一○九年度及一○八年度並無任何移轉。

E. 第三等級之變動明細表

公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

名稱		109 年度	109 年度	109 年度	109 年度	109 年度	109 年度	109 年度
		評價損益之金額		本期增加		本期減少
	期初餘額	列入損益	列入其他 綜合損益	買進或發行	轉入 第三等級	賣出、處分、 到期或交割	自第三等級 轉出	期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量權 益工具	$ 194,051 4,154,137	23,296 -	- 321,007	201,371 2,927	- -	3,600 -	- -	415,118 4,478,071

158 臺灣企銀一〇九年年報

陸

名稱		108 年度	108 年度	108 年度	108 年度	108 年度	108 年度	108 年度
		評價損益之金額		本期增加		本期減少
	期初餘額	列入損益	列入其他 綜合損益	買進或發行	轉入 第三等級	賣出、處分、 到期或交割	自第三等級 轉出	期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量權 益工具	$ 250,000 4,212,027	8,109 -	- (57,890)	135,942 -	- -	- -	200,000 -	194,051 4,154,137

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F. 第三等級損益資訊

報導日仍持有之資產，其列報於當期損益及其他綜合損益金額如下：

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109 年度 108 年度
認列於損益（列報於「透過損益按公允價值衡量之金融資產未實現評 $ 23,296 8,109
價利益 ( 損失 ) 」）
認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之 321,007 (57,890 )
金融資產未實現評價利益 ( 損失 ) 」）
----- End of picture text -----

G. 重大不可觀察輸入值 ( 第三等級 ) 之公允價值衡量之量化資訊

本行及子公司公允價值衡量歸類為第三等級包括透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產。除帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 2,927 千元，因於民國 一○九年十二月購入未進行評價外，餘因無活絡市場公開報價而參考專業財金資訊廠商且廣為市場參與者使 用之評價或交易對手報價。重大不可觀察輸入值之量化資訊如下：

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----- Start of picture text -----

109.12.31
重大不可 輸入值與
公允價值 評價技術 觀察輸入值 區間 公允價值關係
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
私募基金 $ 104,498 資產法 流動性折價 10% 市場流通性折價越高，
公允價值越低。
未上市櫃股票 310,620 市場法 流動性折價 0.00%~34.47% 市場流通性折價越高，
公允價值越低。
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 4,475,144 市場法 流動性折價 8.94%~34.79% 市場流通性折價越高，
資產法 公允價值越低。
收益法 永續成長率 0%~1.45% 永續成長率愈高，公允
價值愈高。
權益資金成本 8.30%~11.51% 權益資金成本率愈高，
公允價值愈低。
108.12.31
重大不可 輸入值與
公允價值 評價技術 觀察輸入值 區間 公允價值關係
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
私募基金 $ 48,150 資產法 流動性折價 10% 市場流通性折價越高，
公允價值越低。
未上市櫃股票 145,901 市場法 流動性折價 21.75%~22.82% 市場流通性折價越高，
公允價值越低。
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 4,154,137 市場法 流動性折價 9.05%~34.97% 市場流通性折價越高，
資產法 公允價值越低。
收益法 永續成長率 0%~1.58% 永續成長率愈高，
公允價值愈高。
權益資金成本 8.62%~11.89% 權益資金成本率愈高，
公允價值愈低。
----- End of picture text -----

159

H. 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

本行及子公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價 之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，依據不同評價方法，對本期綜合損益之影響如下： a. 資產法 / 市場法

本行及子公司第三層級金融工具評價方法主係採用市場法或資產法，若流動性折價向上或向下變動 5% ，對本期影響如下：

	公允價值變動反應於其他綜合損益	公允價值變動反應於其他綜合損益
	有利變動(-5%)	不利變動(5%)
109年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 未上市櫃股票及私募基金 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未上市櫃股票	$ 17,067 247,738	(17,067 ) (247,774)
	公允價值變動反應於其他綜合損益
	有利變動(-5%)	不利變動(5%)
108年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 未上市櫃股票及私募基金 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未上市櫃股票	$ 6,296 242,309	(6,296 ) (242,309)

b. 收益法

本行及子公司第三層級金融工具評價方法採用收益法之標的，其評價參數分為永續成長率及權益資金 成本，分別就兩種評價參數對本期綜合損益影響說明如下：

1. 永續成長率

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公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動 (0.3%) 不利變動 (-0.3%)
109 年 12 月 31 日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 6,616 (6,074)
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動 (0.3%) 不利變動 (-0.3%)
108 年 12 月 31 日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 5,154 (4,709)
2. 權益資金成本
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動 (-3%) 不利變動 (3%)
109 年 12 月 30 日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 141,859 (53,302)
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動 (-3%) 不利變動 (3%)
108 年 12 月 31 日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 104,670 (43,331)
----- End of picture text -----

本行及子公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參 數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變 動所產生之影響，並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

160 臺灣企銀一〇九年年報

陸

(4) 非以公允價值衡量者

A. 公允價值資訊

本行及子公司非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他係公允價值合理之近似 值，故未揭露其公允價值。

==> picture [419 x 270] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
帳面價值 公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額 $ 228,003,332 229,803,196
108.12.31
帳面價值 公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額 $ 263,056,842 264,518,564
公允價值之等級資訊
109.12.31
相同資產於活絡 重大之其他可觀 重大之不可觀察
市場之報價 察輸入值 輸入值
資產及負債項目 合 計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
按攤銷後成本衡量之債務工具投資 $ 229,803,196 43,000,581 186,802,615 -
108.12.31
相同資產於活絡 重大之其他可觀 重大之不可觀察
市場之報價 察輸入值 輸入值
資產及負債項目 合 計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
按攤銷後成本衡量之債務工具投資 $ 264,518,564 49,044,285 215,474,279 -
----- End of picture text -----

• B. 公允價值之等級資訊

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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

C. 評價技術

本行及子公司非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：

• a. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、非放款轉列催收 款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、 附買回票券及債券負債、應付款項、其他金融負債、存入保證金及暫收及待結轉帳項等金融工具， 其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。

• b. 貼現及放款 ( 含催收款 ) ：本行及子公司放款所取決之利率，通常以基準利率加減碼 ( 即機動利率 ) 為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計其公允價值應屬合理。 屬固定利率之中、長期放款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，惟該部份放款僅佔本項目 比例微小，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。

• c. 按攤銷後成本衡量之債務工具投資：如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市 場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

• (a) 新臺幣中央政府債券：使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評價。

• (b) 新臺幣公司債及金融債券：將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折現，求得評價現值或 採用櫃買中心之公平價格。

• d. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率 ( 即市場價格 ) 之訂定 者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎，其中屬固定 利率之長期存款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，且其到期日距今最長不超過三年，故 以其帳面金額估計公允價值應屬合理。

• e. 應付金融債券：係本行及子公司發行之金融債券，其票面利率與市場利率約當，故以其預期現金流量 之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。

161

︱卌一︱財務風險資訊

1. 概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承擔胃納 及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風險管理政策，其 範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金流動性風險，並規範各項風險管 理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風 險性資產之政策精神，依據風險管理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管 理準則，以為各項風險管理之重要準據。

2. 風險管理組織架構

• (1) 風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵循主管之副總 經理及總行各部處之單位主管 ( 不含董事會稽核處處長 ) 。本會設立目的為健全風險管理制度， 強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則上每月召開乙次會議，必要時得由主任委 員召開臨時會議，其職掌如下：

• A. 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。

• B. 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。

• C. 應經董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方案之審 議。

• D. 監督本行及子公司資本適足性管理。

• E. 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。

• F. 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、會議紀錄 及決議事項追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險曝險呈報董 事 ( 常務董事 ) 會。

• (2) 資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交 易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管 理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金 流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性 風險暴險報告，調整本行及子公司資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

• (3) 授信審議委員會

本行及子公司授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一次， 審理本行及子公司大額放款、外匯及保證等授信案件。

• (4) 逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員 召開會議，研討抑制不良授信案件發生之措施及逾期案件處理方案。

• (5) 資通安全管理委員會

資通安全管理委員會由督導資安部之副總經理為召集人，綜理本行資通安全管理相關事宜 之執行及協調。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員會召開會議，審議資通安全管理相 關事宜。

3. 信用風險

• (1) 信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他因素，導致其 無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險來源為授信業務－如短中長期放

162 臺灣企銀一〇九年年報

陸

款、保證及信用狀、放款承諾⋯等，而其他的信用風險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券 投資、衍生性金融工具交易等各項業務。

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• (2) 信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

• 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。

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• 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與 利潤。

• 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為 承作授信案件及訂定利率之參考。

• 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。

茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：

• A. 授信業務 ( 包含放款承諾及保證 )

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

• a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，按債權 之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收 回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管理授信債權，訂定「資產評估損失 準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及 其作業程序、「逾期放款催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」 等規章，作為處理問題授信及債權催理之依據。

• b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評等系統，以 為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮客戶相關訊 息後，發展出適合之信用評等模型，每半年依據實際違約資料驗證內部信用評等模型並 適時調整修正各項參數。

• B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等機構之評等 資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

• C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債券之信用品 質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交易對手額度 ( 含拆借額度 ) 進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案審核。交易對手屬 一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生性金融工具風險額度及條件進行控管，以 控管交易對手信用暴險情形。

(3) 原始認列後信用風險已顯著增加之判斷原則

於每一報導日評估各類授信資產及金融資產預期存續期間發生違約風險之變動，為判定自 原始認列後信用風險是否已顯著增加，考量合理且可佐證之資訊，主要考量指標包括 ( 但不限 於 ) 如下：

• A. 授信類資產

• a. 當借款人未依合約履償本金及利息逾期超過 30 天，未滿 90 天者；

• b. 本行及子公司辦理覆審或追蹤考核等貸放後相關管理程序時，知悉授信戶之財務報告經 會計師出具對受查者之繼續經營假設存有重大疑慮之意見；

• c. 授信戶之存款、財產受強制執行，惟存款遭強制執行係因欠繳應納稅 ( 費 ) ，經評估授 信戶於本行及子公司存款實績足以支應者不在此限；

163

  - d. 本行知悉（如已接獲法院通知）授信戶於本行之擔保品，遭他行強制執行者；

  - e. 授信戶經本行通報退票，未辦理清償註記者；

  - f. 經信保基金通知因關係企業於他行庫債務發生逾期，對授信戶停止送保者；

  - g. 授信戶因涉訟遭不利判決，評估有影響其授信履約能力者；

  - h. 經本行列為預警戶或有其他知悉客戶有債信不良情形者。

• B. 債務工具投資

  • a. 報導日最近信用評等為非投資等級且報導日最近評等比原始評等下降 2 個等級 ( 含 ) 以 上，或；

  • b. 投資標的評價損失達投資成本之 30% 。

• (4) 信用風險未顯著增加或於報導日為低信用風險之判斷

本行及子公司於每一報導日評估各類授信資產預期存續期間發生違約之風險未顯著增加或 低信用風險，非以預期信用損失金額作為信用風險變動高低，若授信資產於報導日之信用風險 低，亦假設該授信資產自原始認列後信用風險並未顯著增加，低信用風險之授信資產係指違約 風險低、借款人近期內履行合約現金流量義務之能力強，風險未顯著增加係指借款人無經濟及 經營、財務不利變化之異常原因及其他債信不良情形，並未影響其履行合約現金流量義務之能 力。投資等級之金融資產，或非屬投資等級但其評等未遭顯著降等亦會視為低風險部位。 (5) 違約及信用減損金融資產之定義

對授信資產及金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該 資產已信用減損，已信用減損之證據除借款人未依合約履償逾期超過 90 天外，尚包括有關下 列事項之可觀察資料：

• A. 授信類資產

  • a. 發行人或借款人之重大財務困難；

  • b. 違約，諸如延滯或逾期事項；

  • c. 債權人因借款人財務困難相關之經濟或合約理由，給予借款人原不可能考量之讓步；

  • d. 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；

  • e. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

  • f. 以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；

• B. 債務工具投資

  • a. 發行人之重大財務困難；

  • b. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

  • c. 反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；或

  • d. 交易對手之其他金融工具合約已違約 ( 如應交割未交割、非合意強制平倉或違約交割後 轉放款 ) 。

• (6) 沖銷政策

對回收授信資產之整體或部分無法合理預期時，沖銷該授信資產之整體或部分。無法合理 預期將回收之指標包含：

• A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或一部不能收回者。

• B. 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位抵押權後，已無法受償，或執行費 用接近或可能超過本行可受償金額，執行無實益者。

• C. 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，亦無承受實益者。

• D. 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。

  • 本行及子公司已沖銷之債權可能仍有進行中之追索活動，並持續依有關政策進行訴追程 序。

• (7) 金融資產之合約現金流量修改

本行及子公司可能因借款人財務困難協商、提高問題授信戶之回收率、或維持客戶關係等

164 臺灣企銀一〇九年年報

陸

原因修改授信資產之合約現金流量，授信資產的合約條款修改可能包括延長合約期限、修改利 息支付時點、修改約定利率等。授信資產之合約現金流量修改係因借款人財務困難時，則視為 信用減損金融資產，倘合約現金流量修改非因借款人財務困難時，則依借款人履約情形或借款 人是否有預期會使借款人履行債務義務之能力顯著變動之經營、財務或經濟狀況之現有或預測 不利變化之異常原因或其他債信不良情形，輔以評估金融資產之信用風險是否已顯著增加。

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• (8) 預期信用損失之衡量

• A. 採用之方法與假設

考量金融資產與授信資產之屬性及違約經驗充足與否等因素後，以內部歷史資料或參 考外部信用評等機構資訊，來估算違約機率 (PD) 、違約損失率 (LGD) 及違約暴險額 (EAD) 等信用風險成份因子。

本行及子公司為評估授信資產之預期信用損失，依授信戶身份、產品、擔保品類型等 信用風險特性將其分為下列組合：

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----- Start of picture text -----

政府、公營企業
金融機構 ( 含銀行、票券公司、證券金融公司 )
信用保證機構保證
大型企業 有擔保品
企業金融
無擔保品
信用保證機構保證
中小企業 有擔保品
無擔保品
房貸
小額信用貸款
個人金融
其他－有擔保品
其他－無擔保品
信用保證機構保證
創業類 有擔保品
無擔保品
----- End of picture text -----

針對自原始認列後信用風險並未顯著增加或低信用風險之授信資產，係按 12 個月預期 信用損失金額衡量備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著增加或信用減損之授信資 產，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失，本行及子公司於考量借款人未來 12 個月及存續期間違約機率 (Probability of default, “ PD ” ) ，納入違約損失率 (Loss given default, “ LGD ” ) 後乘以違 約暴險額 (Exposure at default, “ EAD ” ) ，並考量貨幣時間價值之影響，分別計算 12 個月 及存續期間預期信用損失。

違約機率為借款人發生違約 ( 違約及信用減損金融資產 ) 機率，違約損失率係借款人一 旦違約造成之損失比率。授信業務相關減損評估所使用之違約機率及違約損失率，係依據 各組合之內部歷史資訊，並根據現時可觀察之資料及前瞻性總體經濟資訊調整。

以報導日帳面金額評估放款違約暴險額。另於估計放款承諾及財務保證合約之 12 個月 及存續期間預期信用損失時，係分別依據前述原始認列後信用風險已顯著增加之判斷及違 約及信用減損金融資產之定義，並採用銀行自有資本與風險性資產之計算方法－信用風險 標準法對信用轉換係數之規範，進行表外項目暴險部位預估，以決定用以計算預期信用損 失之違約暴險額。

B. 前瞻性資訊之考量

於判斷授信金融資產自原始認列後信用風險是否已顯著增加及衡量預期信用損失時， 皆將前瞻性資訊納入考量。運用歷史資料進行分析，辨認出影響各資產組合信用風險及預 期信用損失之攸關經濟因子，包含臺灣 GDP( 未經季調 ) 、臺灣實質工業生產指數、臺灣零

165

售銷售年成長率、臺灣實質躉售物價指數、失業率 ( 經季調 ) 、國泰房地產指數 ( 全國 ) 、 臺灣實質消費者物價指數 ( 未經季調 ) 、臺灣零售銷售年成長率等。各攸關經濟因子及其對 PD 之影響依金融工具種類而有所不同。

持有之按攤銷後成本衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資，其信 用風險顯著增加之判斷係以國際信用評等機構所公布之外部評等等級變化為其量化指標， 且預期信用損失之衡量係參考外部評等等級及 Moody's 定期公布之違約率及違約損失率資 訊計算，因國際信用評等機構於評估信用評等時已考量前瞻性資訊，經評估其所考量之前 瞻性資訊尚屬適當，俾納入相關預期信用損失之評估。

• (9) 信用風險避險或減緩政策

• A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險承受能力， 其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、放款值核計等，訂有擔 保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方式，並有定期查勘及重鑑估等措施規 範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。授信 資產主要抵押品為不動產或動產抵押權、動產或權利質權、授信戶營業交易所發生之應收 票據以及各級政府公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。授信合 約訂有債權保全、擔保物條款，明確定義信用事件發生時，得減少額度及縮短借款償還期 限或視為全部到期等，以降低授信風險。關於擔保品政策及整體擔保品品質於資產負債表 日並無重大改變。

• B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

• a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應 符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授信案件授權要點、海外 分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。

• b. 為加強集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範，每年檢 討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結果。

• C. 淨額交割

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對 手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

• D. 其他信用增強

授信業務以授信 5P 原則辦理信用評估，為抵減授信風險，除以承作自償性放款為主， 並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷條款 ( 即對立約人寄存 之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外，本行有權逕行抵銷其所負之一切債務 ) ，及得 減少額度、縮短借款償還期限或視為部分或全部到期之加速條款。復為強化債權保障，積 極運用合格且有效信用增強工具，如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價 證券、金融機構保證或經政府核准設立之信用保證機構保證 ( 如 : 中小企業信用保證基金、 農業信用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等 ) 等方式，以降低授信風險。

• (10) 本行及子公司已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

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----- Start of picture text -----

曝險總額
109.12.31 總帳面金額 備抵減損 ( 攤銷後成本 ) 擔保品價值
已減損金融資產：
應收款項
應收帳款 $ 27,269 27,269 - 26,575
應收利息 26,687 5,304 21,383 -
貼現及放款 25,375,566 5,219,221 20,156,345 26,211,067
非放款轉列催收款 68,832 23,121 45,711 -
已減損金融資產總額 $ 25,498,354 5,274,915 20,223,439 26,237,642
----- End of picture text -----

166 臺灣企銀一〇九年年報

陸

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----- Start of picture text -----

曝險總額
108.12.31 總帳面金額 備抵減損 ( 攤銷後成本 ) 擔保品價值
已減損金融資產：
應收款
應收帳款 $ 64,187 57,390 6,797 41,632
應收利息 38,762 10,123 28,639 -
貼現及放款 19,403,047 5,722,768 13,680,279 20,769,101
非放款轉列催收款 105,829 53,947 51,882 -
已減損金融資產總額 $ 19,611,825 5,844,228 13,767,597 20,810,733
----- End of picture text -----

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註： 擔保品價值係本行及子公司授信資產所徵提之不動產鑑價資訊及信用保證機構保證金額。

(11) 信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一交易 相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放款、催收款依產業 別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下：

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

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----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
產業別 金額 % 金額 %
民營企業 $ 777,673,749 63.52% 698,913,482 60.98%
公營企業 10,940,025 0.89% 4 -%
政府機關 53,863,302 4.40% 75,701,806 6.61%
非營利團體 2,868,681 0.23% 2,984,867 0.26%
私人 305,732,834 24.98% 293,998,770 25.65%
國外金融機構 3,721,990 0.30% 3,992,809 0.35%
國外非金融機構 67,672,995 5.53% 66,451,574 5.80%
國外私人 1,821,665 0.15% 4,047,438 0.35%
合計 $ 1,224,295,241 100.00% 1,146,090,750 100.00%
----- End of picture text -----

B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

==> picture [368 x 71] intentionally omitted <==

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109.12.31 108.12.31
地區別 金額 % 金額 %
國內地區 $ 1,151,078,591 94.02% 1,071,598,929 93.50%
海外地區 73,216,650 5.98% 74,491,821 6.50%
合計 $ 1,224,295,241 100.00% 1,146,090,750 100.00%
----- End of picture text -----

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

==> picture [368 x 145] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
擔保品別 金額 % 金額 %
純信用 $ 225,320,364 18.40% 242,592,802 21.17%
股票擔保 9,175,475 0.75% 8,425,118 0.73%
債單擔保 19,544,832 1.60% 19,411,907 1.69%
不動產擔保 754,931,145 61.66% 721,629,891 62.96%
動產擔保 18,785,101 1.53% 17,950,096 1.57%
應收票據 3,724,442 0.30% 3,962,549 0.35%
保證函 183,962,821 15.04% 120,774,302 10.54%
其他擔保品 8,851,061 0.72% 11,344,085 0.99%
合計 $ 1,224,295,241 100.00% 1,146,090,750 100.00%
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• 註： 擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信 ( 未提供擔保品 ) 列入純信用項下。提供之 擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之 授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核 貸值。

167

(12) 信用風險最大暴險額

• A. 資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳 面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額 ( 不考慮擔保品或其他信用加強工 具，且不可撤銷之最大暴險額 ) 如下：

==> picture [368 x 114] intentionally omitted <==

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信用風險最大暴險金額
表外項目 109.12.31 108.12.31
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 $ 61,833,395 55,259,927
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 20,067,204 20,072,907
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 8,892,012 7,156,747
各類保證款項 20,636,932 18,400,367
合計 $ 111,429,543 100,889,948
----- End of picture text -----

管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因於授信時採 用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

• B. 金融資產信用品質分析

• a. 貼現及放款、應收款項暨保證及承諾

==> picture [456 x 201] intentionally omitted <==

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存續期間預期
信用損失
12 個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 －已減損
109.12.31 優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 高風險 備抵減損 合 計
應收款項
信用卡業務 $ 465,192 151,235 203,982 21,460 1,927 240,049 1,083,845 1,568 717 3,049 215 138 498 6,185 - 2,045 1,087,985
應收承兌票款 271,727 689,404 111,845 5,812 12,400 192,565 1,283,753 - - - - - - - - 12,837 1,270,916
其他應收款 200,365 1,071,736 443,197 38,386 9,723 2,606,887 4,370,294 2,344 19,338 11,165 7,828 1,395 81,438 123,508 53,956 123,682 4,424,076
貼現及放款
個人金融業務 114,964,176 108,069,036 66,948,050 4,917,753 990,763 5,026,892 300,916,670 5,485 172,716 157,123 31,627 148,272 693 515,916 6,121,914 3,467,633 304,086,867
企業金融業務 159,077,810 276,441,887 269,775,572 33,545,450 9,752,131 107,943,286 856,536,136 2,615,868 14,235,894 13,636,440 6,744,478 1,197,555 2,520,718 40,950,953 19,253,652 10,858,524 905,882,217
其他金融資產
非放款轉列之催收款 - - - - - - - - - - - - - - 68,832 55,051 13,781
合計 $ 274,979,270 386,423,298 337,482,646 38,528,861 10,766,944 116,009,679 1,164,190,698 2,625,265 14,428,665 13,807,777 6,784,148 1,347,360 2,603,347 41,596,562 25,498,354 14,519,772 1,216,765,842
保證及承諾 $ 26,160,471 14,889,757 5,567,518 945,234 330,756 62,931,925 110,825,661 44,927 37,019 40,993 14 - 433,734 556,687 47,195 271,182 111,158,361
----- End of picture text -----

	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期 信用損失 －已減損
108.12.31	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	高風險	備抵減損	合 計
應收款項 信用卡業務 應收承兌票款 應收帳款承購款 其他應收款 貼現及放款 個人金融業務 企業金融業務 其他金融資產 非放款轉列之催收款 合計 保證及承諾	$ 565,022 196,869 - 274,150 114,510,252 172,479,816 - $ 288,026,109 $ 29,738,327	133,458 496,036 - 1,428,023 100,852,540 260,682,892 - 363,592,949 9,577,042	233,637 105,120 - 311,286 68,662,021 218,425,945 - 287,738,009 3,310,453	31,938 32,197 - 43,556 4,831,469 36,941,972 - 41,881,132 878,885	3,428 - - 6,867 1,126,572 4,249,047 - 5,385,914 50,764	321,592 89,328 19,089 3,274,831 2,982,316 133,618,335 - 140,305,491 57,139,021	1,289,075 919,550 19,089 5,338,713 292,965,170 826,398,007 - 1,126,929,604 100,694,492	1,965 - - 310 42,853 402,500 - 447,628 68,030	1,826 - - 969 229,741 36,161 - 268,697 38,417	3,426 - - 5,485 276,231 3,443,874 - 3,729,016 523	807 - - 500 61,477 191,431 - 254,215 33	389 - - 2,655 133,295 2,457,788 - 2,594,127 148	234 - - 2,943 112 49,063 - 52,352 1,422	8,647 - - 12,862 743,709 6,580,817 - 7,346,035 108,573	- - - 102,949 4,337,330 15,065,717 105,829 19,611,825 86,883	3,341 9,195 191 138,863 3,469,485 9,871,883 85,901 13,578,859 232,446	1,294,381 910,355 18,898 5,315,661 294,576,724 838,172,658 19,928 1,140,308,605 100,657,502

168 臺灣企銀一〇九年年報

陸

b. 債務工具

==> picture [456 x 182] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

存續期間預期信
用損失
12 個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 －已減損
109.12.31 投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 高風險 合 計 累計減損 ( 註 )
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之債券投資
海外債券 $ 36,844,475 - - - 36,844,475 - - - - - - 36,844,475 11,599
臺幣債券 67,247,661 - - - 67,247,661 - - - - - - 67,247,661 54,855
按攤銷後成本衡量之債務 -
工具投資
海外債券 24,555,550 - - - 24,555,550 - - - - - - 24,555,550 10,790
臺幣債券 41,537,821 - - - 41,537,821 - - - - - - 41,537,821 17,333
央行定存單 161,705,000 - - - 161,705,000 - - - - - - 161,705,000 47,754
可轉讓定存單 280,925 - - - 280,925 - - - - - - 280,925 87
合計 $ 332,171,432 - - - 332,171,432 - - - - - - 332,171,432 142,418
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信 用損失 －已減損
108.12.31	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	高風險	合計	累計減損( 註)
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債券投資 海外債券 臺幣債券 按攤銷後成本衡量之債務 工具投資 海外債券 臺幣債券 央行定存單 可轉讓定存單 合計	$ 24,664,354 66,578,857 39,453,717 48,150,744 174,880,000 362,868 $ 354,090,540	- - 299,924 - - - 299,924	- - - - - - -	- - - - - - -	24,664,354 66,578,857 39,753,641 48,150,744 174,880,000 362,868 354,390,464	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	24,664,354 66,578,857 39,753,641 48,150,744 174,880,000 362,868 354,390,464	6,045 46,254 15,963 22,691 51,645 112 142,710

註：透過其他綜合損益按公允價值衡量債券之累計減損係調整其他權益。

C. 不適用減損規定之金融工具之信用風險最大曝險金額如下：

109.12.31	信用風險最大曝險	擔保品	其他信用增強
透過損益按公允價值衡量金融資產 －債務工具 －商業本票 －上市櫃股票 －未上市櫃股票 －受益憑證 －衍生工具	$ 1,643,111 12,414,244 271,669 310,620 267,054 690,858	- - - - - 882,623	- - - - - 700,109
108.12.31 信用風險最大曝險 擔保品 其他信用增強
透過損益按公允價值衡量金融資產 －債務工具 －商業本票 －上市櫃股票 －非上市櫃股票 －受益憑證 －衍生工具	4,551,167 21,037,165 178,867 145,901 108,890 950,796	- - - - - 484,712	- - - - - 468,795

169

(13) 本行及子公司預期信用損失金額之變動

A. 應收款項

==> picture [456 x 655] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 42,858 1,456 67,513 111,827 39,763 151,590
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 182 (76 ) (106 ) - -
－轉為存續期間預期信用損失 (97 ) 119 (22 ) - -
－轉為信用減損金融資產 (18 ) (115 ) 133 - -
－於當期除列之金融資產 (21,074 ) (1,016 ) (8,619 ) (30,709 ) (30,709 )
購入或創始之新金融資產 20,823 124 2,978 23,925 23,925
轉銷呆帳 - - (15,044 ) (15,044 ) (15,044 )
其他變動 (4,660 ) 3,075 (14,260 ) (15,845 ) (15,845 )
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - 24,647 24,647
期末餘額 $ 38,014 3,567 32,573 74,154 64,410 138,564
108 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 38,464 12,808 41,204 92,476 43,254 135,730
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 136 (48 ) (88 ) - -
－轉為存續期間預期信用損失 (134 ) 44 90 - -
－轉為信用減損金融資產 (27 ) (63 ) 90 - -
－於當期除列之金融資產 (10,110 ) (1,224 ) (4,188 ) (15,522 ) (15,522 )
購入或創始之新金融資產 24,852 154 22,189 47,195 47,195
轉銷呆帳 - - (43,492 ) (43,492 ) (43,492 )
其他變動 (10,323 ) (10,215 ) 51,708 31,170 31,170
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (3,491 ) (3,491 )
期末餘額 $ 42,858 1,456 67,513 111,827 39,763 151,590
B. 貼現及放款
109 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 2,197,066 197,473 5,722,768 8,117,307 5,224,061 13,341,368
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 126,863 (41,278 ) (85,585 ) - -
－轉為存續期間預期信用損失 (66,262 ) 68,751 (2,489 ) - -
－轉為信用減損金融資產 (15,145 ) (57,177 ) 72,322 - -
－於當期除列之金融資產 (1,126,499 ) (22,230 ) (1,132,117 ) (2,280,846 ) (2,280,846 )
購入或創始之新金融資產 1,888,013 216,028 450,914 2,554,955 2,554,955
轉銷呆帳 - - (3,841,168 ) (3,841,168 ) (3,841,168 )
其他變動 129,179 589,443 4,034,576 4,753,198 4,753,198
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (201,350 ) (201,350 )
期末餘額 $ 3,133,215 951,010 5,219,221 9,303,446 5,022,711 14,326,157
----- End of picture text -----

170

臺灣企銀一〇九年年報

陸

==> picture [456 x 268] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 2,774,377 66,416 4,659,004 7,499,797 5,534,354 13,034,151
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 68,543 (11,251 ) (57,292 ) - -
－轉為存續期間預期信用損失 (15,688 ) 18,916 (3,228 ) - -
－轉為信用減損金融資產 (19,820 ) (15,298 ) 35,118 - -
－於當期除列之金融資產 (1,413,191 ) (18,785 ) (979,822 ) (2,411,798 ) (2,411,798 )
購入或創始之新金融資產 1,312,987 29,338 707,320 2,049,645 2,049,645
轉銷呆帳 - - (469,404 ) (469,404 ) (469,404 )
其他變動 (510,142 ) 128,137 1,831,072 1,449,067 1,449,067
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (310,293 ) (310,293 )
期末餘額 $ 2,197,066 197,473 5,722,768 8,117,307 5,224,061 13,341,368
C. 其他金融資產
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 387] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ - - 53,947 53,947 31,954 85,901
購入或創始之新金融資產 - - 13,908 13,908 13,908
轉銷呆帳 - - (44,249 ) (44,249 ) (44,249 )
其他變動 - - (485 ) (485 ) (485 )
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (24 ) (24 )
期末餘額 $ - - 23,121 23,121 31,930 55,051
108 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ - - 54,231 54,231 33,018 87,249
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－於當期除列之金融資產 - - (59 ) (59 ) (59 )
購入或創始之新金融資產 - - 21,784 21,784 21,784
轉銷呆帳 - - (22,009 ) (22,009 ) (22,009 )
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (1,064 ) (1,064)
期末餘額 $ - - 53,947 53,947 31,954 85,901
----- End of picture text -----

171

D. 保證及承諾

==> picture [456 x 427] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失－未 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 59,045 338 17,220 76,603 155,843 232,446
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 25 (25 ) - - -
－轉為存續期間預期信用損失 (367 ) 367 - - -
－轉為信用減損金融資產 (57 ) - 57 - -
－於當期除列之金融資產 (21,828 ) (278 ) (14,118 ) (36,224 ) (36,224 )
購入或創始之新金融資產 52,185 378 652 53,215 53,215
其他變動 17,667 100 2,888 20,655 20,655
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - 1,090 1,090
期末餘額 $ 106,670 880 6,699 114,249 156,933 271,182
108 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失－未 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 106,141 418 28,523 135,082 154,054 289,136
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為存續期間預期信用損失 (67 ) 67 - - -
－轉為信用減損金融資產 (28 ) (27 ) 55 - -
－於當期除列之金融資產 (49,068 ) (161 ) (27,395 ) (76,624 ) (76,624 )
購入或創始之新金融資產 26,117 24 14,718 40,859 40,859
其他變動 (24,050 ) 17 1,319 (22,714 ) (22,714 )
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - 1,789 1,789
期末餘額 $ 59,045 338 17,220 76,603 155,843 232,446
----- End of picture text -----

E. 債務工具

==> picture [456 x 208] intentionally omitted <==

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109 年度
12 個月預期 存續期間預期信用 存續期間預期信用
信用損失 損失－未減損 損失－已減損 合 計
期初餘額 $ 142,710 - - 142,710
本期新增 69,437 - - 69,437
本期除列 (69,680 ) - - (69,680 )
其他變動 (49 ) - - (49 )
期末餘額 $ 142,418 - - 142,418
108 年度
12 個月預期 存續期間預期信用 存續期間預期信用
信用損失 損失－未減損 損失－已減損 合 計
期初餘額 $ 126,893 - - 126,893
本期新增 67,834 - - 67,834
本期除列 (50,664 ) - - (50,664 )
其他變動 (1,353 ) - - (1,353 )
期末餘額 $ 142,710 - - 142,710
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172 臺灣企銀一〇九年年報

陸

(14) 承受擔保品管理政策

• A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項下。

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

B. 編製說明如下：

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價承受轉入 者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格入帳，期末並以帳面 價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於實際可出售時即予出售，出售所 得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

1. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能 承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變 差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具變現不易等。上述情形可能削 減本行承作放款、交易及投資等活動之現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將 造成整體合併資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性 風險係存在於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該些 事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

(2) 流動性風險管理政策、流程及衡量方法

• A. 政策

  • a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。

  • b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性 風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險。

  • c. 海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關規 範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。

• B. 流程

  • a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。

  • b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架 構。

  • c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事 會報告資金流動性風險及壓力測試結果。

• C. 衡量方法

  • a. 到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間 帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。

  • b. 存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額佔總存款金 額的比率。

  • c. 資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場，通常就大 額存戶異動情形、活期性存款比重等面向進行觀察。

  • d. 壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測試，評估在特 殊情況下之資金流動狀況，以確保銀行具備足夠的流動資金。

• (3) 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

• A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存在 於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約 當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之債務工具投資等。

173

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金流出分 析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。

==> picture [456 x 434] intentionally omitted <==

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109.12.31
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上 合計
主要到期資金流出合計 $ 949,614,285 166,776,471 425,441,692 59,010,406 37,614,645 1,638,457,499
央行及銀行同業存款 900,620 - - - - 900,620
透支同業 777,971 - - - - 777,971
央行及銀行同業拆放 33,177,364 12,082,474 2,987,250 - - 48,247,088
央行及同業融資 - - 28,702,900 337,200 - 29,040,100
指定透過損益按公允價值衡量之 - - - - 8,411,020 8,411,020
金融負債
附買回票券及債券負債 488,948 185,344 594,313 787,386 - 2,055,991
應付利息 550,776 891,394 872,656 58,128 8 2,372,962
中華郵政轉存款 10,800,000 20,120,150 37,355,210 - - 68,275,360
活期性存款 813,419,351 - - - - 813,419,351
定期性存款 88,025,858 133,435,966 346,582,629 36,679,797 1,433 604,725,683
匯款 426,966 - - - - 426,966
應付金融債券 1,000,000 - 8,000,000 18,340,000 25,910,000 53,250,000
撥入放款基金 250 6,670 110,420 2,220,250 3,154,776 5,492,366
租賃負債 46,181 54,473 236,314 587,645 137,408 1,062,021
108.12.31
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上 合計
主要到期資金流出合計 $ 904,142,429 193,155,772 423,123,774 63,934,641 29,806,197 1,614,162,813
央行及銀行同業存款 268,330 - - - - 268,330
透支同業 1,118,477 - - - - 1,118,477
央行及銀行同業拆放 24,703,175 8,444,072 1,847,147 - - 34,994,394
央行及同業融資 90,500 - 186,740 474,905 - 752,145
指定透過損益按公允價值衡量之 - - - - 8,949,182 8,949,182
金融負債
附買回票券及債券負債 60,390 172,381 635,810 - - 868,581
應付利息 449,550 803,258 1,291,095 79,568 8 2,623,479
中華郵政轉存款 11,200,000 24,312,411 32,900,000 - - 68,412,411
活期性存款 755,384,107 - - - - 755,384,107
定期性存款 110,515,249 154,358,207 370,847,890 43,619,659 18,237 679,359,242
匯款 306,198 - - - - 306,198
應付金融債券 - 5,000,000 15,000,000 16,790,000 16,460,000 53,250,000
撥入放款基金 2,500 - 161,670 2,412,080 4,258,834 6,835,084
租賃負債 43,953 65,443 253,422 558,429 119,936 1,041,183
----- End of picture text -----

(4) 衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

本行及子公司以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯及 淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生 金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭 露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。本行及子公司民國一○九年十二月三十一日 無以淨額結算交割之衍生工具，民國一○八年十二月三十一日以淨額結算交割之衍生金融 負債到期分析如下：

==> picture [456 x 69] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108.12.31
0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
透過損益按公允價值衡量之衍生
金融負債
－外匯衍生工具 $ - - - 560 - 560
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174

臺灣企銀一〇九年年報

陸

B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

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• a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；

• b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行及子公司以總額交割 之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具 之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額 不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 346] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
透過損益按公允價值衡量之衍生
金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 18,587,554 20,742,526 14,038,845 8,411,846 - 61,780,771
－現金流入 18,999,896 21,036,931 14,267,128 8,406,666 - 62,710,621
－利率衍生工具
－現金流出 - 7,903 14,547 9,222 18,690 50,362
－現金流入 671 1,071 6,907 6,513 15,276 30,438
現金流出小計 18,587,554 20,750,429 14,053,392 8,421,068 18,690 61,831,133
現金流入小計 19,000,567 21,038,002 14,274,035 8,413,179 15,276 62,741,059
現金流量淨額 $ (413,013 ) (287,573 ) (220,643 ) 7,889 3,414 (909,926 )
108.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
透過損益按公允價值衡量之衍生
金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 54,733,698 32,548,928 71,226,616 56,264,496 1,799,400 216,573,138
－現金流入 55,106,820 32,263,313 70,476,718 56,270,898 1,802,371 215,920,120
－利率衍生工具
－現金流出 - 15,820 22,689 35,707 52,623 126,839
－現金流入 6,336 3,951 26,496 38,679 44,908 120,370
現金流出小計 54,733,698 32,564,748 71,249,305 56,300,203 1,852,023 216,699,977
現金流入小計 55,113,156 32,267,264 70,503,214 56,309,577 1,847,279 216,040,490
現金流量淨額 $ (379,458 ) 297,484 746,091 (9,374 ) 4,744 659,487
----- End of picture text -----

(5) 表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行之表外項目到期分析。針對 已發生之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之 金額係以合約現金流量為基礎編製，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對 應：

==> picture [456 x 114] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
客戶已開發且不可撤銷之放款承 $ 31,953 338,189 4,349,374 27,261,664 29,852,215 61,833,395
諾
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 180 336 300,316 1,150,378 18,615,994 20,067,204
客戶已開立但尚未使用之信用狀 2,473,524 5,464,898 604,705 258,636 90,249 8,892,012
餘額
各類保證款項 2,148,633 2,859,595 1,189,714 3,635,884 10,803,106 20,636,932
合計 $ 4,654,290 8,663,018 6,444,109 32,306,562 59,361,564 111,429,543
----- End of picture text -----

175

==> picture [456 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
客戶已開發且不可撤銷之放款承 $ 80,600 470,300 240,778 4,151,688 50,316,561 55,259,927
諾
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 426 8,850 244,874 1,383,874 18,434,883 20,072,907
客戶已開立但尚未使用之信用狀 2,331,015 3,904,555 668,520 218,697 33,960 7,156,747
餘額
各類保證款項 1,013,082 2,595,282 1,160,466 1,590,609 12,040,928 18,400,367
合計 $ 3,425,123 6,978,987 2,314,638 7,344,868 80,826,332 100,889,948
----- End of picture text -----

• (6) 租賃合約承諾到期分析

本行及子公司之租賃合約僅包含營業租賃合約，營業租賃承諾係指本行及子公司作為承租 人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為本行及子公司之營業 租賃合約承諾到期分析：

109.12.31	1 年以下	1 年至5 年	5 年以上	合計
營業租賃收入(出租人)	$ 660	-	-	660
108.12.31	1 年以下	1 年至5 年	5 年以上	合計
營業租賃收入(出租人)	$ 2,270	449	-	2,719

資本支出承諾係指為取得不動產及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為本行及子公 司之資本支出承諾之到期分析：

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----- Start of picture text -----

109.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上 合計
機器及設備 $ 1,478,133 - - 1,478,133
交通及運輸設備 2,986 - - 2,986
使用權資產 1,260 805 - 2,065
什項設備 26,900 - - 26,900
合計 $ 1,509,279 805 - 1,510,084
108.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上 合計
機器及設備 $ 1,226,830 - - 1,226,830
交通及運輸設備 130 - - 130
使用權資產 7,358 5,435 - 12,793
什項設備 8,899 - - 8,899
合計 $ 1,243,217 5,435 - 1,248,652
----- End of picture text -----

5. 市場風險

(1) 市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使資產負債表表 內及表外業務可能發生損失之風險。

• (2) 市場風險管理之政策與程序

A. 策略

• a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達 成營運目標並維持健全之資本適足率。

• b. 在董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用及管理資 本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場風險管理準 則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要的管理依據外，配合各 項金融工具 ( 包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生性金融工具等 ) 之相關作業要點及 程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度等限額控管機制。

176 臺灣企銀一〇九年年報

陸

(3) 市場風險管理之流程

A. 風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融工具業務於推展前，應進行適 當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成 本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影 響。

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• B. 風險衡量

• a. 風險管理部每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額，並提報董事 ( 常務董事 ) 會核定後執行。

• b. 各項金融工具之風險衡量 ( 或評價 ) 分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市 場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

• C. 風險監控

• a. 定期編製各項金融工具之評價報告陳高階管理人員核閱，並據以執行日常風險管理作 業。

• b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停 損、停權及事後管理等風險控管機制。

• D. 風險報告

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事 ( 常務董事 ) 會與高階管理階層，俾 使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

• (4) 市場風險管理範圍及方法

• A. 外匯風險管理

  • a. 外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間轉換所可能 產生之損益。

• b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

• c. 外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及 健全業務經營。

• d. 外匯風險管理之程序

• 為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂 定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每年依業務狀況提出 部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事 ( 常務董事 ) 會核定後執行。

• 交易單位辦理各項外幣金融工具業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目 的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略，將風險及效益之評 估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權規定辦理，並確實執行各項 交易部位之停損作業。

• e. 外匯風險管理之流程

• 辨識與衡量

  • (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險 來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工 具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。

  • (2) 風險管理部運用 GREEKS 衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品交易受 到匯率影響之程度，並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬訂 GREEKS 敏 感度限額，逐日監控承受之匯率變化於可接受之範圍。

177

     - (3) 交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場存在 公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則應審慎採用 數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

  2. 監控與報告

     - (1) 非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若 損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報 總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事 ( 常務董事 ) 會。

     - (2) 各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

• B. 權益證券風險管理

• a. 權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險，及 因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

• b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

• c. 權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用 效能及健全業務經營。

• d. 權益證券風險管理之程序

  1. 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事 ( 常務董 事 ) 會核定後執行。

  2. 交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當日操作策 略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買賣操作，並將當日 實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。

• e. 權益證券風險管理之流程

  1. 辨識與衡量

     • (1) 風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年依交易單 位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券風險因子之變動於 可接受的範圍。

     • (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報 價資訊為評價價格 ( 如係屬集中市場交易且其流通性極高，則可採用收盤價為評 價價格 ) ；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之 假設及參數。

  2. 監控與報告

     • (1) 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失 金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經 理，倘逾年停權限額時，則應提報董事 ( 常務董事 ) 會。

     • (2) 交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報董事 ( 常 務董事 ) 會備查。

• C. 利率風險管理

• a. 利率風險之定義

利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融工具價格下滑。

• b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

178 臺灣企銀一〇九年年報

陸

c. 利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及 健全業務經營。

• d. 利率風險管理之程序

• 為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易部 位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業務狀況提出部位額 度需求，經風險管理部評估後提報董事 ( 常務董事 ) 會核定後執行。

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1. 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風險及收 益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素，慎選投資 標的。

2. e. 利率風險管理之流程

1. 辨識與衡量

• (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險 來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工 具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。

• (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報 價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型 評價之假設及參數。

• 監控與報告

• (1) 風險管理部運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率風險影響 之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏感度限額，逐日監 控承受之利率變化於可接受之範圍。

• (2) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。另當持有 部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該 金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾 年停權限額時，則應提報董事 ( 常務董事 ) 會。

D. 集中度管理

  - a. 本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用風 險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級等條件訂定金融同 業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及其國家債信變化，於 核定限額內審慎辦理。

  - b. 投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。

• (5) 銀行簿利率風險管理

• A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的

  • a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面 的影響。淨利息收入 (Net Interest Income ，以下簡稱 NII) 是指利息收入總額減利息支 出總額之淨額；淨值的經濟價值 (Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE) 為資產總 額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。

  • b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定之限額範 圍內。

• B. 銀行簿利率風險管理之流程

  • a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線風險、基差 風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可能影響。

179

b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來 一年 NII 變動影響數及市場利率平行變動 200BP 對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿利 率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事 ( 常務董事 ) 會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位擬定因應方案，提交資 產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關業務主管單位執行，並向董事 ( 常 務董事 ) 會報告。

(6) 風險值

A. 風險值說明

風險值 (Value at Risk, VaR) 是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時間範圍， 相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能損失金額。 B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及外匯部位 建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法 ( 假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天 ) 計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C. 風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如下：

• a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

• b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過風險值之損 失分配形狀為何。

• c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險因子未來的 變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

• (7) 外匯風險揭露及敏感度分析

A. 外匯風險暴險情形

a. 主要外幣淨部位 ( 市場風險 )

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主要外幣淨部位 ( 市場風險 )
109.12.31
折合新臺幣
原幣別 外幣金額 ( 以結帳匯率換算 )
USD $ 440,115 12,367,232
JPY 2,022,710 551,188
CNY 66,291 286,709
EUR 5,401 186,821
AUD 5,013 108,531
主要外幣淨部位 ( 市場風險 )
108.12.31
折合新臺幣
原幣別 外幣金額 ( 以結帳匯率換算 )
USD $ 411,606 12,344,064
JPY 4,142,819 1,143,832
EUR 10,906 366,878
AUD 16,808 353,220
ZAR 70,508 149,477
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註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

180 臺灣企銀一〇九年年報

陸

b. 外幣金融資產及負債資訊表

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109.12.31
貨幣性金融資產 貨幣性金融負債
原幣 外幣 ( 千元 ) 匯率 新臺幣 外幣 ( 千元 ) 匯率 新臺幣
USD $ 12,821,180 28.1000 360,420,744 12,222,317 28.1000 343,447,108
AUD 4,711,447 21.6500 102,002,828 4,634,864 21.6500 100,344,806
CNY 10,341,263 4.3250 44,725,962 10,135,870 4.3250 43,837,638
JPY 85,399,458 0.2725 23,271,352 84,061,617 0.2725 22,906,791
HKD 5,621,662 3.6240 20,372,903 5,236,467 3.6240 18,976,956
EUR 362,909 34.5900 12,553,022 363,008 34.5900 12,556,447
ZAR 4,526,436 1.9210 8,695,284 4,524,811 1.9210 8,692,162
NZD 62,764 20.3200 1,275,364 62,734 20.3200 1,274,755
GBP 26,234 38.3500 1,006,074 26,199 38.3500 1,004,732
CAD 17,894 22.0600 394,742 17,894 22.0600 394,742
SGD 7,292 21.2700 155,101 7,483 21.2700 159,163
SEK 34,592 3.4300 118,651 33,662 3.4300 115,461
其他 ( 註 ) - - 83,141 - - 93,168
非貨幣性金融資產 非貨幣性金融負債
USD 5,181 28.1000 145,586 - - -
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( 註 ) 其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

108.12.31

	108.12.31	108.12.31	108.12.31
原幣	貨幣性金融資產			貨幣性金融負債
	外幣( 千元)	匯率	新臺幣	外幣( 千元)	匯率	新臺幣
USD	$ 14,982,151	29.9900	449,314,708	14,424,396	29.9900	432,587,636
AUD	4,212,685	21.0150	88,529,575	4,146,043	21.0150	87,129,094
CNY	36,499,479	4.2950	156,765,262	36,306,922	4.2950	155,938,230
JPY	53,452,970	0.2761	14,758,365	52,141,895	0.2761	14,396,377
HKD	6,170,963	3.8510	23,764,379	5,791,786	3.8510	22,304,168
EUR	394,078	33.6400	13,256,784	394,201	33.6400	13,260,922
ZAR	4,442,764	2.1200	9,418,660	4,443,233	2.1200	9,419,654
NZD	58,418	20.2000	1,180,044	58,414	20.2000	1,179,963
GBP	30,508	39.3800	1,201,405	30,488	39.3800	1,200,617
CAD	32,029	22.9800	736,026	32,075	22.9800	737,084
SGD	6,067	22.2600	135,051	6,156	22.2600	137,033
SEK	36,065	3.2200	116,129	35,768	3.2200	115,173
THB	172,762	1.0081	174,161	176,909	1.0081	178,342
CHF	-	-	-	4,030	30.9750	124,829
其他(註)	-	-	62,198	-	-	-
	非貨幣性金融資產			非貨幣性金融負債
USD	2,025	29.9900	60,730	-	-	-

( 註 ) 其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

181

B. 匯率風險敏感度分析 (1% 變動 )

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新臺幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

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109.12.31
各幣別相對新臺幣貶值 1% 各幣別相對新臺幣升值 1%
交易幣別 損益變動 權益變動 損益變動 權益變動
USD $ (94,813 ) (54,119 ) 94,813 54,119
AUD 4,317 (20,838 ) (4,317 ) 20,838
HKD 2,844 (16,090 ) (2,844 ) 16,090
JPY 2 (3,839 ) (2 ) 3,839
GBP (32 ) - 32 -
SGD 41 - (41 ) -
ZAR (33 ) - 33 -
SEK (32 ) - 32 -
CHF 41 - (41 ) -
THB 59 - (59 ) -
EUR 24 - (24 ) -
NZD (14 ) - 14 -
CNY (50,706 ) - 50,706 -
合計 $ (138,302 ) (94,886 ) 138,302 94,886
108.12.31
各幣別相對新臺幣貶值 1% 各幣別相對新臺幣升值 1%
交易幣別 損益變動 權益變動 損益變動 權益變動
USD $ (1,676 ) (55,313 ) 1,676 55,313
AUD 7,410 (18,231 ) (7,410 ) 18,231
HKD 2,979 (17,543 ) (2,979 ) 17,543
JPY 5,572 (3,766 ) (5,572 ) 3,766
GBP 125 - (125 ) -
SGD 20 - (20 ) -
ZAR 7 - (7 ) -
SEK (10 ) - 10 -
CHF 626 - (626 ) -
CAD 42 - (42 ) -
THB 42 - (42 ) -
EUR (119 ) - 119 -
NZD (8 ) - 8 -
CNY (2,189 ) - 2,189 -
合計 $ 12,821 (94,853 ) (12,821 ) 94,853
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182 臺灣企銀一〇九年年報

陸

(8) 利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個 基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

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109.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別 損益變動 權益變動 損益變動 權益變動
交易簿
TWD $ (131 ) (4,161 ) 131 4,161
銀行簿
TWD - (43,732 ) - 43,732
USD (2 ) (10,477 ) 2 10,477
AUD - (639 ) - 639
HKD - (35 ) - 35
CNY - (2,587 ) - 2,587
ZAR - (284 ) - 284
合計 $ (133 ) (61,915 ) 133 61,915
108.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別 損益變動 權益變動 損益變動 權益變動
交易簿
TWD $ (660 ) (5,211 ) 660 5,211
銀行簿
TWD - (49,215 ) - 49,215
USD 9 (13,057 ) (9 ) 13,057
AUD - (647 ) - 647
HKD - (78 ) - 78
CNY - (1,423 ) - 1,423
ZAR - (80 ) - 80
合計 $ (651 ) (69,711 ) 651 69,711
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B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對權益之敏感度

	109.12.31	109.12.31	109.12.31	109.12.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新臺幣	美元	新臺幣	美元
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP	3,709,697 (4,860,513 )	(28,815 ) 4,141	(823,603 ) 3,263,342	(50,085 ) 40,109
	108.12.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新臺幣	美元	新臺幣	美元
利率震盪+100BP 利率震盪-100BP	3,000,869 (5,575,295 )	(21,189 ) 8,698	(2,668,734 ) 4,298,253	(59,485 ) 65,845

183

(9) 權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析 ( 變動幅度 1% 變動 )

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下降 1% 對 損益及權益之影響。

		109.12.31	109.12.31
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1%	TWD USD TWD USD	2,053 52 (2,053 ) (52)	- - - -
		108.12.31
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1%	TWD USD TWD USD	1,789 20 (1,789 ) (20)	- - - -

B. 權益證券風險值

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資料期間： 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值 平均 最高 最低
權益證券風險 6,749 15,917 1,668
資料期間： 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值 平均 最高 最低
權益證券風險 3,255 7,623 94
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6. 金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行及子公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，大部分為依 據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交易致收取合約現金流量 已移轉於他人，並反映本行及子公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負 債。針對該類交易，本行及子公司於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但 本行及子公司仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除列。本行及子公司於民國一○九年及一○八 年十二月三十一日均未有未整體除列之已移轉金融資產。

7. 金融資產及金融負債互抵資訊

本行及子公司有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定 或類似協議規範，如：類似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行淨交割總約定或類似協 議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則以總額進行 交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。 下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

109.12.31	109.12.31	109.12.31	109.12.31	109.12.31	109.12.31	109.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
	已認列之	於資產負債表中 互抵之已認列之	列報於資產負債 表之金融	未於資產負債表互抵之相關金額 (d)
說明	金融資產總額 (a)	金融負債總額 (b)	資產淨額 (c)=(a)-(b)	金融工具( 註)	所收取之 現金擔保品	淨額 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具	$ 391,191	-	391,191	700,109	882,623	(1,191,541)

184 臺灣企銀一〇九年年報

陸

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----- Start of picture text -----

109.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
於資產負債表中 列報於資產負債 未於資產負債表互抵之相關金額
已認列之 互抵之已認列之 表之金融 (d)
金融負債總額 金融資產總額 負債淨額 設定質押之 淨額
說明 (a) (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具 $ 101,929 - 101,929 - 1,531,091 (1,429,162)
108.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
於資產負債表中 列報於資產負債 未於資產負債表互抵之相關金額
已認列之 互抵之已認列之 表之金融 (d)
金融資產總額 金融負債總額 資產淨額 所收取之 淨額
說明 (a) (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具 $ 370,369 - 370,369 468,795 484,712 (583,138)
108.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
於資產負債表中 列報於資產負債 未於資產負債表互抵之相關金額
已認列之 互抵之已認列之 表之金融 (d)
金融負債總額 金融資產總額 負債淨額 設定質押之 淨額
說明 (a) (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具 $ 131,733 - 131,733 - 969,900 (838,167)
----- End of picture text -----

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( 註 ) 包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

︱卌二︱資本管理

1. 資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險 性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自有資本與風險性資產比率於法令 最低比率以上。

2. 為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之 依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含銀行簿利率風險、流動性風險與 集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及風險管理連結，每年訂定資本管理規劃，並於風 險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。

3. 依信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與流動性風險等管理準則、要點及主管機關相 關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整 資本適足性。

4. 為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程 序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔之風險範圍內維持適足資本，以 確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

5. (1) 第一類資本

   • A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資產、視銀行未 來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或 重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數及對金融相關事業之重大投資之 25% 。

   • B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券及扣除對金融相關事業之重大投資之 25% 。

185

(2) 第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計準則時，以公 允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產未實現利益之 45% 及扣除對金融相關事業之重大投資之 50% 。

年 度 分析項目	年 度 分析項目	年 度 分析項目	109.12.31	108.12.31
自 有 資 本	普通股權益		93,119,841	88,212,592
	其他第一類資本		17,504,060	12,708,443
	第二類資本		40,329,291	32,082,995
	自有資本		150,953,192	133,004,030
加 權 風 險 性 資 產 總 額	信用 風險	標準法	1,058,435,685	992,799,980
		內部評等法	-	-
		資產證券化	-	-
	作業 風險	基本指標法	-	-
		標準法／選擇性標準法	38,142,417	38,286,712
		進階衡量法	-	-
	市場 風險	標準法	28,041,588	19,565,088
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		1,124,619,690	1,050,651,780
資本適足率			13.42%	12.66%
普通股權益占風險性資產之比率			8.28%	8.40%
第一類資本占風險性資產之比率			9.84%	9.61%
槓桿比率			5.90%	5.53%

註：本表之計算公式如下：

1. 本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本 與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。

2. 年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本 適足率。

3. 本表應列示如下之計算公式：

4. (1) 自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。

5. (2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。

6. (3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

7. (4) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。

8. (5) 第一類資本占風險性資產之比率＝ ( 普通股權益 + 其他第一類資本 ) ／加權風險性資產總額。

9. (6) 槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。

10. 本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

︱卌三︱非現金交易之投資及籌資活動

本行及子公司於民國一○九年度及一○八年度之非現金交易之籌資活動為以租賃方式取得使用權 資產，請詳附註六 ( 十一 ) 。

來自籌資活動之負債之調節如下表：

								非現金之變動	非現金之變動
		109.1.1		現金流量		匯率變動		公允價值 變 動		其他變動		109.12.31
透過損益按公允價值衡量之金 融負債 應付金融債券 租賃負債 來自籌資活動之負債總額		$ 8,949,182 53,250,000 1,041,183 $ 63,240,365		- - (428,581 ) (428,581)		(567,000 ) - (4,729 ) (571,729)		28,838 - - 28,838		- - 454,148 454,148		8,411,020 53,250,000 1,062,021 62,723,041

186 臺灣企銀一〇九年年報

陸

						非現金之變動	非現金之變動	非現金之變動	非現金之變動
		108.1.1		現金流量		匯率變動		公允價值 變 動		其他變動		108.12.31
透過損益按公允價值衡量之 金融負債 應付金融債券 租賃負債 來自籌資活動之負債總額		$ 9,162,841 47,450,000 912,342 $ 57,525,183		- 5,800,000 (429,462 ) 5,370,538		(223,500 ) - (333 ) (223,833)		9,841 - - 9,841		- - 558,636 558,636		8,949,182 53,250,000 1,041,183 63,240,365

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︱卌四︱參與未納入合併財務報告之結構型個體

1. 本行及子公司持有下列類型未納入合併財務報告之結構型個體之權益：

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結構型個體類型 性質及目的 本行及子公司擁有之權益
私募基金 投資於不能在公開市場上自由交易之基金 投資該等基金發行之單位或有限合夥權益
資產證券化商品 投資於商業不動產之資產證券化商品 投資該等個體所發行之資產基礎證券
本行及子公司未納入合併財務報告結構型個體之規模如下：
109.12.31 108.12.31
私募基金 $ 104,498 48,150
資產證券化商品 819,768 1,530,429
合計 $ 924,266 1,578,579
本行及子公司參與該結構型個體之帳面金額如下：
109.12.31 108.12.31
本行及子公司持有之資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 104,498 48,150
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 415,351 784,228
按攤銷後成本衡量之債務工具投資 404,417 746,201
合計 $ 924,266 1,578,579
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2. 本行及子公司未納入合併財務報告結構型個體之規模如下：

3. 本行及子公司參與該結構型個體之帳面金額如下：

本行及子公司對未納入合併財務報告之結構型個體權益之損失最大暴險金額為本行及子公司所 參與之權益帳面金額。

1. 本行及子公司於民國一○九年及一○八年十二月三十一日對未納入合併財務報告之結構型個體未提 供任何財務支援。

七、 關係人交易

︱一︱ 關係人之名稱及關係

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關 係 人 名 稱 與 本 行 及 子 公 司 之 關 係
臺灣銀行 本行法人董事
財政部 本行法人董事
臺灣土地銀行 本行法人董事
臺灣中小企業銀行企業工會 本行法人董事
財團法人中小企業信用保證基金實質關係人
其他關係人 本行之主要管理階層成員及其他關係人
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187

︱二︱ 與關係人之間之重大交易事項

1. 存放銀行同業

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109.12.31
金額 佔該項目餘額 %
臺灣銀行 $ 140,960 0.85
臺灣土地銀行 12,734 0.08
合計 $ 153,694 0.93
108.12.31
金額 佔該項目餘額 %
臺灣銀行 $ 207,228 1.17
臺灣土地銀行 4,952 0.03
合計 $ 212,180 1.20
----- End of picture text -----

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

2. 銀行同業存款

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----- Start of picture text -----

109.12.31
金額 佔該項目餘額 %
臺灣土地銀行 $ 1,999 0.32
108.12.31
金額 佔該項目餘額 %
臺灣土地銀行 $ 1,813 1.94
----- End of picture text -----

關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

3. 拆放銀行同業

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----- Start of picture text -----

109 年度 最高餘額 期末餘額 利息收入 年利率
臺灣銀行 $ 2,847,979 - 3,854 0.14%~3.12%
臺灣土地銀行 8,391,529 - 3,839 0.05%~2.81%
合計 $ 11,239,508 - 7,693
108 年度 最高餘額 期末餘額 利息收入 年利率
臺灣銀行 $ 8,404,583 429,500 8,671 0.17%~3.40%
臺灣土地銀行 4,667,730 - 8,259 1.4%~3.7%
合計 $ 13,072,313 429,500 16,930
----- End of picture text -----

與關係人交易之拆放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

4. 銀行同業拆放

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----- Start of picture text -----

109 年度 最高餘額 期末餘額 利息支出 年利率
臺灣銀行 $ 7,977,147 4,309,375 14,256 0.09%~3.35%
臺灣土地銀行 4,512,609 - 2,100 0.1%~6%
合計 $ 12,489,756 4,309,375 16,356
108 年度 最高餘額 期末餘額 利息支出 年利率
臺灣銀行 $ 11,554,385 1,157,025 22,902 0.07%~3.35%
臺灣土地銀行 10,744,942 1,214,735 26,016 0.15%~3.5%
合計 $ 22,299,327 2,371,760 48,918
----- End of picture text -----

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

188 臺灣企銀一〇九年年報

陸

1. 存 款

==> picture [410 x 97] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
期末餘額 佔該項目餘額 %
其他關係人 $ 1,241,158 0.09
108.12.31
期末餘額 佔該項目餘額 %
其他關係人 $ 1,067,540 0.07
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

6. 授 信

==> picture [410 x 206] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
履約情形 與非關係人
戶 數 或 本期最 擔保品 之交易條件
類 別 關係人名稱 高餘額 期末餘額 正常放款 逾期放款 內 容 有無不同
員工消費性放款 32 15,037 12,405 12,405 - 無 無
自用住宅抵押放款 101 443,328 409,569 409,569 - 不動產 無
其他放款 自然人 461,382 450,128 450,128 - 不動產 無
108.12.31
履約情形 與非關係人
戶 數 或 本期最 擔保品 之交易條件
類 別 關係人名稱 高餘額 期末餘額 正常放款 逾期放款 內 容 有無不同
員工消費性放款 149 438,488 404,626 404,626 - 無 / 不動產 無
自用住宅抵押放款 113 501,692 461,965 461,965 - 不動產 無
其他放款 自然人 18,810 16,849 16,849 - 不動產 無
----- End of picture text -----

7. 捐贈：

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----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
財團法人中小企業信用保證基金 $ 329,928 304,987
臺灣中小企業銀行企業工會 2,500 2,500
合 計 $ 332,428 307,487
8. 保證款項：無。
9. 手續費收入：無。
10. 租賃收入：無。
11. 衍生性金融工具交易：無。
12. 出售不良債權交易：無。
主要管理階層薪酬總額資訊
109 年度 108 年度
薪資與其他短期員工福利 $ 94,965 116,814
退職後福利 2,642 2,971
合 計 $ 97,607 119,785
----- End of picture text -----

︱三︱ 主要管理階層薪酬總額資訊

八、 質押之資產

請詳附註六 ( 八 ) 。

189

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

︱一︱ 重大之承諾事項及或有負債：

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----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
應付保管有價證券 $ 10,522,496 12,065,026
受託代收款項 43,458,651 44,164,781
受託代放款項 32,385,246 30,006,439
保證及信用狀款項 29,528,944 25,557,114
存入保證品 426 426
信託負債 174,773,364 167,127,065
受託代售旅行支票 - 50,163
應付保管品 1,138,192 3,995,489
受託經理政府登錄公債 57,191,300 66,587,300
受託經理集保短期票券 2,050,801 1,584,150
應付保證票據 26,061,610 26,383,110
----- End of picture text -----

︱二︱ 未認列之合約承諾：

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 1,067,016 千元及 1,097,821 千元，尚未支付價款分別計 528,273 千元及 546,673 千元。

• ︱三︱ 本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢信託投資國 內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，信託資 訊如下：

信託帳資產負債表

民國一○九年及一○八年十二月三十一日

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信 託 資 產 109.12.31 108.12.31
銀行存款 $ 5,306,469 2,834,268
股票 607,416 358,857
基金 60,203,034 53,466,368
債券 1,484,021 1,306,250
不動產 15,077,574 18,005,658
保管有價證券 91,543,361 90,554,050
其他資產 551,489 601,614
信託資產總額 $ 174,773,364 167,127,065
信 託 負 債 109.12.31 108.12.31
應付款項 $ 81 12
應付保管有價證券 91,543,361 90,554,050
信託資本 83,159,467 76,519,480
累積盈虧 (2,069,258 ) (1,758,213 )
本期損益 2,139,713 1,811,736
信託負債總額 $ 174,773,364 167,127,065
----- End of picture text -----

190 臺灣企銀一〇九年年報

陸

信託帳財產目錄

民國一○九年及一○八年十二月三十一日

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投 資 項 目 109.12.31 108.12.31
銀行存款 $ 5,306,469 2,834,268
股票 607,416 358,857
基金 60,203,034 53,466,368
債券 1,484,021 1,306,250
不動產
土地 12,813,550 13,465,100
房屋 26,976 47,869
在建工程 2,237,048 4,492,689
保管有價證券 91,543,361 90,554,050
其他資產 551,489 601,614
合計 $ 174,773,364 167,127,065
----- End of picture text -----

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註： 含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」，於民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，分別為 1,055,223 千元及 1,088,678 千元。

信託損益表

民國一○九年度及一○八年度

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投 資 項 目 109 年度 108 年度
信託收益
利息收入 $ 69,057 39,595
已實現投資利益－基金 1,539,602 -
已實現投資利益－股票 3,525 5,196
已實現投資利益－債券 38,519 14,928
現金股利收入 1,981,361 2,120,878
財產交易利益 - 816,160
其他收入 15,493 1,976
小計 3,647,557 2,998,733
信託費用
管理費 63,520 55,189
郵電費 1,048 276
稅捐支出 61 46
已實現投資損失－基金 - 1,045
已實現投資損失－債券 4,021 218
財產交易損失 1,433,447 1,129,157
本金手續費 422 -
其他費用 5,305 1,032
小計 1,507,824 1,186,963
稅前淨利 2,139,733 1,811,770
所得稅費用 (20 ) (34 )
稅後淨利 $ 2,139,713 1,811,736
----- End of picture text -----

︱四︱ 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造 單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司 ( 簡稱 I.C.C.I. 公司 ) 受有損害。 I.C.C.I. 公司 於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計 利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利 息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過

191

失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院 駁回本行之上訴，本行敗訴確定，惟本行與 I.C.C.I. 公司就賠付金額之匯率與計算無法達成共識。另，民 國一○五年十月 I.C.C.I. 公司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款，隨後本行即 向法院提存擔保金歐元 1,320 萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I. 公司聲請強制執行上開提 存擔保金，法院逕將提存擔保金轉給 I.C.C.I. 公司，本行遂提起債務人異議之訴，惟於民國一○七年十一 月遭法蘭克福法院判決駁回本行訴訟，經本行提起上訴，法蘭克福高等法院於民國一○八年十一月將本 案發回第一審更為審理。 I.C.C.I. 公司已於一○九年三月十六日向德國聯邦法院提出聲明異議理由狀， 請求撤銷「法蘭克福高等法院之發回更審裁定」，德國聯邦法院要求本行於一○九年七月十六日前對於 I.C.C.I. 公司之聲明異議理由狀提出抗辯，本行已委任律師擔任德國聯邦法院之訴訟代理人，並提出抗 辯。又本行於民國一○八年十月、十一月分別收受來自剛果民主共和國法院之出庭通知，係第三人 Star Marine 公司要求 I.C.C.I. 公司賠償美金 113 萬元並要求本行負連帶賠償責任，及 I.C.C.I. 公司要求本行賠償 美金 2,006 萬元扣除其已受償款項，並提存歐元 1,400 萬元擔保金，本行已委請當地律師出庭答辯。剛果 法院並將兩案合併審理，下次庭期未定。截至民國一○九年十二月三十一日止，本行已認列賠償損失新 臺幣 185,016 千元及歐元 800 萬元。

︱五︱ 本行及子公司已簽訂之私募基金合約中，尚未投入之承諾投資額度上限為：

		109.12.31		108.12.31
臺幣		$ -		50,000

註：已承諾未投入之承諾投資額度不包含已通知交易然尚未交割的部分。

十、 重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

子公司臺企銀創投於民國一○九年十二月廿四日董事會決議辦理現金增資，發行新股 40,000 千股，共計 400,000 千元，由本行全數認購，增資基準日為民國一一○年一月七日。

十二、其 他

︱一︱ 資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力、到期結構分析之相關資訊：

1. 資產品質

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年 月 109.12.31
逾期放款 備抵呆帳 備抵呆帳
業務別／項目 放款總額 逾放比率
金額 金額 覆 蓋 率
企業 擔 保 4,333,608 619,478,813 0.70% 7,001,414 161.56%
金融 無 擔 保 646,422 309,604,313 0.21% 3,946,125 610.46%
住宅抵押貸款 ( 註 4) 409,214 139,113,318 0.29% 1,557,182 380.53%
現金卡 - 7 -% - -%
消費
小額純信用貸款 ( 註 5) 14,757 495,713 2.98% 16,518 111.93%
金融
擔 保 667,825 145,483,951 0.46% 1,645,541 246.40%
其他 ( 註 6)
無擔保 61,010 10,119,126 0.60% 159,377 261.23%
放款業務合計 6,132,836 1,224,295,241 0.50% 14,326,157 233.60%
逾期帳款 應收帳款 備抵呆帳 備抵呆帳
逾期帳款比率
金額 餘額 金額 覆 蓋 率
信用卡業務 1.143 1,123,919 0.10% 22,154 1,938.23%
無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - - -% - -%
----- End of picture text -----

192 臺灣企銀一〇九年年報

陸

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年 月 108.12.31
逾期放款 備抵呆帳 備抵呆帳
業務別／項目 放款總額 逾放比率
金額 金額 覆 蓋 率
企業 擔 保 1,796,696 541,634,128 0.33% 6,116,645 340.44%
金融 無 擔 保 765,400 316,615,157 0.24% 3,901,681 509.76%
住宅抵押貸款 ( 註 4) 339,607 144,607,596 0.23% 1,630,514 480.12%
現金卡 - 13 -% - -%
消費
小額純信用貸款 ( 註 5) 18,908 656,886 2.88% 18,524 97.97%
金融
擔 保 656,766 134,365,005 0.49% 1,542,832 234.91%
其他 ( 註 6)
無擔保 50,301 8,211,965 0.61% 131,172 260.77%
放款業務合計 3,627,678 1,146,090,750 0.32% 13,341,368 367.77%
逾期帳款 應收帳款 備抵呆帳 備抵呆帳
逾期帳款比率
金額 餘額 金額 覆 蓋 率
信用卡業務 2,557 1,336,358 0.19% 25,851 1,010.99%
無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - 19,089 -% 191 -%
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• 註 1 ： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。

• 註 2 ： 逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額；信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額。

• 註 3 ： 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆 帳金額 / 逾期帳款金額。

• 註 4 ： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押 權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ： 小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不 含信用卡。

• 註 7 ： 無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 0945000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日 起三個月內，列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	109.12.31	109.12.31	108.12.31	108.12.31
	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額(註1) 債務清償方案及更生方案依約履行(註2) 合 計	$536 63,956 $ 64,492	2,135 30,612 32,747	833 66,053 66,886	2,906 33,173 36,079

• 註 1 ： 依 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件 之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

• 註 2 ： 依 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函、 105 年 9 月 20 日金管銀法字第 10500134790 號函，有關銀行辦理「消費者債 務清理條例」前置協商、前置調解、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

193

2. 授信風險集中情形

==> picture [456 x 183] intentionally omitted <==

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109.12.31
排名 公司或集團企業所屬行業別 授信總餘額 占本年度淨值比例 (%)
1 A 公司 ( 鐵路運輸業 ) 25,103,282 25.44%
2 B 集團 ( 鋼鐵軋延及擠型業 ) 9,422,041 9.55%
3 C 集團 ( 不動產租售業 ) 9,011,609 9.13%
4 D 集團 ( 不動產開發業 ) 8,203,992 8.32%
5 E 集團 ( 電腦製造業 ) 7,704,593 7.81%
6 F 集團 ( 其他控股業 ) 7,339,697 7.44%
7 G 集團 ( 不動產開發業 ) 6,311,017 6.40%
8 H 集團 ( 航空運輸業 ) 5,723,286 5.80%
9 I 集團 ( 不動產開發業 ) 5,118,016 5.19%
10 J 集團 ( 液晶面板及其組件製造業 ) 4,954,000 5.02%
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 182] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108.12.31
排名 公司或集團企業所屬行業別 授信總餘額 占本年度淨值比例 (%)
1 A 公司 ( 鐵路運輸業 ) 26,912,468 28.18%
2 B 集團 ( 鋼鐵軋延及擠型業 ) 9,036,247 9.46%
3 D 集團 ( 不動產開發業 ) 8,752,192 9.16%
4 F 集團 ( 其他控股業 ) 7,897,098 8.27%
5 C 集團 ( 不動產租售業 ) 6,865,922 7.19%
6 H 集團 ( 航空運輸業 ) 6,370,151 6.67%
7 E 集團 ( 電腦製造業 ) 6,158,068 6.45%
8 G 集團 ( 不動產開發業 ) 5,576,407 5.84%
9 K 集團 ( 化學原材料製造業 ) 4,843,526 5.07%
10 I 集團 ( 不動產開發業 ) 4,775,225 5.00%
----- End of picture text -----

• 註 1 ： 依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集 團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造 業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業 名稱。

• 註 2 ： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3 ： 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催 收款項 ) 、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。

• 註 4 ： 授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在臺分行應以分行淨值計算。

3. 利率敏感性資訊

• (1) 利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 )

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單位： %
109.12.31
項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 1,261,749,950 15,575,973 23,133,404 119,785,773 1,420,245,100
利率敏感性負債 1,093,425,439 56,606,354 112,485,169 51,050,064 1,313,567,026
利率敏感性缺口 168,324,511 (41,030,381 ) (89,351,765 ) 68,735,709 106,678,074
淨 值 98,658,749
利率敏感性資產與負債比率 108.12
利率敏感性缺口與淨值比率 108.13
----- End of picture text -----

194 臺灣企銀一〇九年年報

陸

==> picture [456 x 122] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108.12.31
項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 1,173,468,027 48,183,340 32,004,069 127,788,145 1,381,443,581
利率敏感性負債 1,083,476,198 86,252,494 111,628,016 38,899,834 1,320,256,542
利率敏感性缺口 89,991,829 (38,069,154 ) (79,623,947 ) 88,888,311 61,187,039
淨 值 95,516,766
利率敏感性資產與負債比率 104.63
利率敏感性缺口與淨值比率 64.06
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註 1 ： 銀行部分係指全行新臺幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 。

(2) 利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 )

==> picture [456 x 256] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：美金千元， %
109.12.31
項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 5,310,244 469,273 77,166 536,289 6,392,972
利率敏感性負債 6,181,947 966,658 747,211 - 7,895,816
利率敏感性缺口 (871,703 ) (497,385 ) (670,045 ) 536,289 (1,502,844 )
淨 值 3,510,988
利率敏感性資產與負債比率 80.97
利率敏感性缺口與淨值比率 (42.80 )
108.12.31
項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 4,947,261 485,765 388,815 634,245 6,456,086
利率敏感性負債 4,908,555 740,209 949,016 - 6,597,780
利率敏感性缺口 38,706 (254,444 ) (560,201 ) 634,245 (141,694 )
淨 值 3,184,954
利率敏感性資產與負債比率 97.85
利率敏感性缺口與淨值比率 (4.45 )
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註 1 ： 銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債 ( 指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 。

4. 獲利能力

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單位： %
項 目 109.12.31 108.12.31
稅 前 0.30 0.48
資產報酬率
稅 後 0.27 0.40
稅 前 5.55 8.94
淨值報酬率
稅 後 4.84 7.47
純 益 率 21.50 29.01
----- End of picture text -----

• 註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。

• 註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。

• 註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。

• 註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

195

5. 資產負債之到期分析

(1) 新臺幣到期日期限結構分析表

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距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
109.12.31 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期 $ 1,528,946,546 132,138,936 166,645,095 136,163,423 178,254,748 125,643,908 790,100,436
資金流入
主要到期 1,894,385,819 52,672,688 103,498,741 201,839,259 212,757,375 336,728,244 986,889,512
資金流出
期距缺口 (365,439,273 ) 79,466,248 63,146,354 (65,675,836 ) (34,502,627 ) (211,084,336 ) (196,789,076 )
註：本表係指全行及子公司新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 357,529,991 千元。
距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
108.12.31 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期 $ 1,501,890,612 179,367,254 151,213,247 134,502,252 184,976,030 129,089,921 722,741,908
資金流入
主要到期 1,874,702,427 55,886,586 112,153,255 218,860,212 230,190,070 355,711,629 901,900,675
資金流出
期距缺口 (372,811,815 ) 123,480,668 39,059,992 (84,357,960 ) (45,214,040 ) (226,621,708 ) (179,158,767 )
----- End of picture text -----

註：本表係指全行及子公司新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 364,510,276 千元。

(2) 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

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距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
109.12.31 合 計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期 $ 13,175,860 4,313,385 2,837,011 1,570,635 1,179,663 3,275,166
資金流入
主要到期 13,753,689 4,085,099 2,691,982 1,883,298 1,626,015 3,467,295
資金流出
期距缺口 (577,829 ) 228,286 145,029 (312,663 ) (446,352 ) (192,129 )
註：本表係指全行及子公司美金之金額，含約定融資額度預估流出 779,907 美金千元。
距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
108.12.31 合 計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期 $ 15,355,895 3,358,162 2,608,973 3,107,881 2,619,737 3,661,142
資金流入
主要到期 16,092,017 3,851,126 2,573,777 3,475,166 3,026,241 3,165,707
資金流出
期距缺口 (736,122 ) (492,964 ) 35,196 (367,285 ) (406,504 ) 495,435
----- End of picture text -----

註：本表係指全行及子公司美金之金額，含約定融資額度預估流出 948,394 美金千元。

︱二︱ 併購臺企保險代理人(股)公司及臺企財產保險代理人(股)公司

本行業於民國一○九年一月二日合併臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司。因其 屬本行百分之百持股之子公司，本行係採吸收合併之方式合併臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及臺企財產保險代 理人 ( 股 ) 公司，無需因合併而支付對價。本行因合併臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司而增加之各項主要資產，均係供作未來營業使用，尚無處分重大資產之計畫。

另臺企保險代理人及臺企財產保險代理人民國一○八年度之經營成果業已計入本行民國一○八年度 損益表中。

196 臺灣企銀一〇九年年報

陸

十三、附註揭露事項

︱一︱ 重大交易事項相關資訊

1. 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

1. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

2. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。

3. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

4. 出售不良債權交易資訊：無。

5. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。

8. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

==> picture [424 x 300] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

與交易 109 年度交易往來情形
編號 人 之
交易人名稱 交易往來對象
( 註 1) 關 係 項 目 金 額 交易條件 佔合併淨收益或
( 註 2) 總資產之比率
0 臺灣中小企業銀行 臺灣企銀國際租 1 存款及匯款 29,733 與非關係人無差 -%
( 股 ) 公司 賃 ( 股 ) 公司 異
1 臺灣企銀國際租賃 臺灣中小企業銀 2 使用權資產 1,583 與非關係人無差 -%
( 股 ) 公司 行 ( 股 ) 公司 異
1 臺灣企銀國際租賃 臺灣中小企業銀 2 租賃負債 1,597 與非關係人無差 -%
( 股 ) 公司 行 ( 股 ) 公司 異
0 臺灣中小企業銀行 臺灣企銀國際租 1 利息以外淨收益 691 與非關係人無差 -%
( 股 ) 公司 賃 ( 股 ) 公司 異
0 臺灣中小企業銀行 臺企銀創業投資 1 存款及匯款 5,530 與非關係人無差 -%
( 股 ) 公司 （股）公司 異
2 臺企銀創業投資 臺灣中小企業銀 2 使用權資產 882 與非關係人無差 -%
（股）公司 行 ( 股 ) 公司 異
2 臺企銀創業投資 臺灣中小企業銀 2 租賃負債 896 與非關係人無差 -%
（股）公司 行 ( 股 ) 公司 異
0 臺灣中小企業銀行 臺企銀創業投資 1 利息以外淨收益 354 與非關係人無差 -%
( 股 ) 公司 （股）公司 異
0 臺灣中小企業銀行 台企銀國際融資 1 存款及匯款 96,219 與非關係人無差 0.01%
( 股 ) 公司 租賃有限公司 異
----- End of picture text -----

• 註 1 ：編號之填寫方式如下：

• (1) 0 代表母公司。

• (2) 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：與交易人之關係分為以下三種：

• (1) 母公司對子公司。

• (2) 子公司對母公司。

• (3) 子公司對子公司。

9. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

197

︱二︱轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區 ... 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) ：

單位：千股

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----- Start of picture text -----

本行及關係企業合併持股情形
被投資公司 所在 期末持 投資帳 本期認列
主要營業項目 現股 擬制持 合計 備註
名稱 地區 股比率 面金額 之投資損益
股數 股股數 股數 持股比率
臺灣企銀國際 臺灣 租賃業務 100.00% 1,431,596 61,463 150,000 - 150,000 100.00% 於編制合併
租賃 ( 股 ) 公 財務報表時
司 業已沖銷
臺灣企銀微型 柬埔寨 中小企業及個 100.00% 552,164 33,725 20 - 20 100.00% "
財務公司 人融資業務
臺企銀創業投 臺灣 創業投資業務 100.00% 585,083 (11,349) 60,000 - 60,000 100.00% "
資股份有限公
司
資金貸與他人：
編 貸出資金 貸與 往來 是否 本期最 期末 實際動 利率 資金 業務 有短期融 提列備 擔 保 品 對個別對 資金貸與
為關 貸與 往來 通資金必 抵呆帳 象資金貸 總
名稱價值
號 之 公 司 對象 項目 係人 高金額 餘額 支金額 區間 性質 金額 要之原因 金 額 與 限 額 限 額
1 臺灣企銀國 吸詮餐飲 應收融 否 53,540 53,540 53,540 2%-10% 2 - 支應貸款 1,478 無 - 357,895 1,431,582
際租賃股份 股份有限 資款 人購料
有限公司 公司
1 臺灣企銀國 朝洋國際 應收融 否 44,804 15,198 30,000 2%-10% 2 - 支應貸款 425 " - 357,895 1,431,582
際租賃股份 有限公司 資款 人購料
有限公司
1 臺灣企銀國 新泉營造 應收融 否 129,357 54,488 100,000 2%-10% 2 - 支應貸款 1,442 " - 357,895 1,431,582
際租賃股份 股份有限 資款 人購料
有限公司 公司
1 臺灣企銀國 鮮賞冷凍 應收融 否 46,815 16,446 30,000 2%-10% 2 - 支應貸款 461 " - 357,895 1,431,582
際租賃股份 水產有限 資款 人購料
有限公司 公司
1 臺灣企銀國 信旦股份 應收融 否 33,000 33,000 33,000 2%-10% 2 - 支應貸款 911 " - 357,895 1,431,582
際租賃股份 有限公司 資款 人購料
有限公司
----- End of picture text -----

2. 資金貸與他人：

註 1 ：編號欄之說明如下：

(1) 發行人填 0 。

(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 2 ：為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度 / 金額。

• 註 3 ：資金貸與性質應填列：

(1) 屬業務往來者填 1 。

(2) 屬有短期融通資金之必要者填 2 。

註 4 ：對個別對象資金貸與限額：為臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 25% 為限。

註 5 ：資金貸與總限額：為臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 100% 為限。

3. 為他人背書保證：無。

198 臺灣企銀一〇九年年報

陸

4. 期末持有有價證券情形：

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 項目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數	帳面金額	持股比率 ( 註2)	市 價 ( 註1)
台企銀國際融資 租賃有限公司	非公開	子公司臺灣企銀國際租 賃(股)公司採用權益 法評價之被投資公司	採用權益法之投 資	-	878,739	100.00%	878,739	左列交易於編 製合併報表時 業已沖銷

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註 1 ：上市櫃公司為公開市價，非上市、櫃為按持股比率計算之股權淨值。特別股則為清算價格加計積欠股利計算之。 註 2 ：特別股之持股比率，係以本行持有該系列之股數佔該系列發行之股數計算。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

4. 與關係人交易手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上者：無。

5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

6. 從事衍生性商品交易：無。

7. 出售不良債權交易資訊：無。

8. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。

9. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

︱三︱大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資	主要營業	實 收	投資 方式	本期期初自 臺灣匯出累	本期匯出或收 回投資金額	本期匯出或收 回投資金額	本期期末自 臺灣匯出累	被投資公司 本期損益	本行直接或 間接投資	本期認列 投資損益	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額	( 註1)	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	( 註2)	之持股比例	( 註2、4)	價 值	投資收益
臺灣中小企業 銀行股份有限 公司上海分行	銀行業務	3,910,537 (CNY8億) (營運資本金)	(3)	3,910,537 (CNY8億)	-	-	3,910,537 (CNY8億)	-	為本行上海分 行，非本行之 被投資公司	- (註4)	3,937,727	無
臺灣中小企業 銀行股份有限 公司武漢分行	銀行業務	3,942,815 (CNY8億) (營運資本金)	(3)	3,942,815 (CNY8億)	-	-	3,942,815 (CNY8億)	-	為本行武漢分 行，非本行之 被投資公司	- (註4)	3,795,735	〞
台企銀國際融 資租賃有限公 司	租賃業務	838,305 (CNY1.7億) (營運資本金)	(1)	838,305 (CNY1.7億)	-	-	838,305 (CNY1.7億)	33,612 (2)A	100%	33,612 (2)A	878,739	〞

• 註 1 ：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• (1) 直接赴大陸地區從事投資。

• (2) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) 。

• (3) 其他方式：增設海外分支機構。

• 註 2 ：本期認列投資損益欄中：

• (1) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• (2) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：

  • A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  • B. 經臺灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

  • C. 其他。

• (3) 若無法取得被投資公司本期損益資訊，應予註明。

• 註 3 ：本表相關數字應以新臺幣列示。

• 註 4 ：上海及武漢分行營運之損益業已包括於全行損益中。

199

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自臺灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股份有限公司(註)	8,691,657 (CNY17.7億)	8,691,657 (CNY17.7億)	59,195,249

註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司赴大陸投資金額。

︱四︱主要股東資訊：

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----- Start of picture text -----

股份
持有股數 持股比例
主要股東名稱
臺灣銀行股份有限公司 1,214,173,562 16.21%
行政院國家發展基金管理會 439,330,543 5.86%
----- End of picture text -----

十四、部門資訊

︱一︱一般性資訊：

本行及子公司主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡量營運績 效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部、信託部、保險代理部及其他，因 證券部、信託部、保險代理部及其他金額不具重大性故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新臺 幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務；證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以 及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券 簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等；保險代理部門主要 係提供客戶人身及財產保險商品；其他係子公司租賃、創投及微型財務公司之業務。本行及子公司營運 部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之 基礎。

︱二︱部門資訊：

				證券、信託、保代 及其他		內部調整項		部門別合計
利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用、承諾及保證責任 準備提存 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債		$ 15,902,031 4,962,154 20,864,185 (4,072,866 ) (11,883,295) $ 4,908,024 $ 1,777,226,304 $ 1,681,334,677		290,152 799,965 1,090,117 18,126 (547,167) 561,076 17,111,628 11,775,663		34 (84,894) (84,860 ) - 1,021 (83,839 ) (2,702,879 ) (134,036 )		16,192,217 5,677,225 21,869,442 (4,054,740 ) (12,429,441) 5,385,261 1,791,635,053 1,692,976,304
108 年度		銀行部		證券、信託、保代 及其他		內部調整項		部門別合計
利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用、承諾及保證責任 準備提存 營業費用 稅前淨利 總資產 總負債		$ 16,706,175 5,478,077 22,184,252 (2,345,700 ) (12,174,432) $ 7,664,120 $ 1,730,989,136 $ 1,638,064,196		324,892 684,550 1,009,442 (71,977 ) (553,173) 384,292 17,661,101 12,852,898		46 16,202 16,248 - 1,020 17,268 (2,497,423 ) (281,046 )		17,031,113 6,178,829 23,209,942 (2,417,677 ) (12,726,585) 8,065,680 1,746,152,814 1,650,636,048

200 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱三︱地區別資訊：

本行及子公司係依據國外營運部門所在地理位置歸類，其地區別資訊如下。 稅前淨利：

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----- Start of picture text -----

地區 109 年度 108 年度
臺灣 $ 4,372,730 6,807,209
美國 262,091 304,915
香港 105,357 465,103
澳洲 222,374 294,615
中國 391,211 241,767
柬埔寨 34,640 (2,192 )
日本 (3,142 ) (45,737 )
合 計 $ 5,385,261 8,065,680
非流動資產：
地區 109.12.31 108.12.31
臺灣 $ 23,905,214 21,178,179
美國 49,834 39,744
香港 109,863 61,617
澳洲 20,196 30,038
中國 42,986 47,178
柬埔寨 37,952 51,277
日本 38,730 46,589
合 計 $ 24,204,775 21,454,622
----- End of picture text -----

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︱四︱重要客戶資訊：

本行及子公司未有佔收入金額百分之十以上之重要客戶，故毋需揭露重要客戶資訊。

201

七、 109年度個體財務報告之會計師查核報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

查核意 見

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○九年十二月三十一日及重編後民國一○八年十二月 三十一日之資產負債表，暨民國一○九年一月一日至十二月三十一日及重編後民國一○八年一月一 日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註 ( 包括重大 會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則 及證券商財務報告編製準則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○九年十二 月三十一日及重編後民國一○八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○九年一月一日至十二月 三十一日及重編後民國一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則、金管銀法字第 10802731571 號令及一般公認 審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一 步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與臺灣中小企業銀 行股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核 證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○九年度 個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查 核事項如下：

放款減損評估

有關放款減損評估之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 五 ) 金融工具；放款減損評估涉及重 大判斷，請詳個體財務報告附註五 ( 一 ) 放款減損損失；放款減損評估之說明，請詳個體財務報告 附註六 ( 六 ) 貼現及放款－淨額及附註六 ( 卌三 ) 財務風險資訊。

關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層係依據國際財務報導準則第九號之規定進行減損 評估作業。針對原始認列後已產生信用減損之案件，須評估其未來現金流量以決定應提列之損 失金額；針對非信用減損之案件，須評估其信用風險自原始認列後是否顯著增加以決定其預期 信用損失金額係按十二個月衡量亦或是按存續期間衡量；除依前述方法評估放款資產減損金額 外，臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層尚需額外檢視所提列金額是否符合主管機關所訂 定之最低限額。因已減損案件之未來現金流量涉及專業判斷，計算非信用減損案件預期信用損 失之重要參數 ( 違約率及違約損失率 ) 、前瞻因子及信用風險顯著增加之判定，均涉及並仰賴 管理階層之判斷，相關參數之變動對備抵呆帳之評估將產生重大影響。因此放款減損評估為本 會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。

202 臺灣企銀一〇九年年報

陸

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因應之查核程序：

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本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括了解管理階層評估及衡量放款減損金額 之方法及有關之控制程序；針對已信用減損案件，抽樣評估並測試原始有效利率之採用、預期 未來可回收現金流量及擔保品價值之估計合理性；針對非信用減損之放款部位，抽樣測試及評 估管理階層納入減損放款部位之完整性及相關減損評估採用之模型設計及減損參數之合理性； 並檢視整體授信違約風險，評估相關預期信用減損參數是否因應新冠肺炎疫情影響而調整。同 時考量主管機關函令之規範，以評估管理階層所提列之放款減損金額是否符合法令遵循之要 求。

其他事項

如財務報告附註十二 ( 二 ) 所述，臺灣中小企業銀行股份有限公司於民國一○九年一月二日採 吸收合併之方式合併臺企保險代理人股份有限公司及臺企財產保險代理人股份有限公司，因其合併 實質係組織重組，因此於編製比較財務報告時視為自始合併並重編民國一○八年度財務報告。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製允當表 達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有 導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估臺灣中小企業銀行股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算臺灣中小企業銀 行股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

臺灣中小企業銀行股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大 不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之 查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為 具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行 下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共 謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險 高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對 臺灣中小企業銀行股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

203

1. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使臺灣中小企業銀 行股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致臺灣中小企 業銀行股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

2. 評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

3. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示 意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成臺灣中小企業銀行股份有限公 司之查核意見。

4. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括於

5. 查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德 規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事 項 ( 包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○九年度 個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭 露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝 通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會 計 師：
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證券主管機關核准簽證文號：

(88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號 金管證審字第 1020000737 號 民 國 一一○ 年 三 月 十 日

204 臺灣企銀一〇九年年報

陸

八、 109年度個體財務報告及附註摘要

臺灣中小企業銀行股份有限公司 資產負債表

民國一○九年及一○八年十二月三十一日

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單位：新臺幣千元
( 重編後 )
109.12.31 108.12.31
資 產 金 額 ％ 金 額 ％
11000 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及七 ) $ 30,319,952 2 31,193,337 2
11500 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六 ( 二 ) 114,078,284 6 125,357,393 7
及七 )
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 15,003,571 1 26,626,885 2
( 附註六 ( 三 ))
12100 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 117,352,923 7 102,597,144 6
融資產 ( 附註六 ( 七 ) 及 ( 十七 ))
12200 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 ( 附 228,003,332 13 263,056,842 15
註六 ( 八 ))
12500 附賣回票券及債券投資 ( 附註六 ( 四 )) 6,047,187 - 13,399,113 1
13000 應收款項－淨額 ( 附註六 ( 五 )) 41,709,998 2 25,662,450 1
13200 本期所得稅資產 302,967 - - -
13500 貼現及放款－淨額 ( 附註六 ( 六 ) 及七 ) 1,209,716,083 68 1,132,462,936 65
15000 採用權益法之投資－淨額 ( 附註六 ( 九 )) 2,568,843 - 2,216,377 -
15500 其他金融資產－淨額 ( 附註六 ( 十 )) 13,781 - 19,928 -
18500 不動產及設備－淨額 ( 附註六 ( 十一 )) 14,512,022 1 14,493,529 1
18600 使用權資產－淨額 ( 附註六 ( 十二 )) 1,066,732 - 1,037,377 -
19000 無形資產－淨額 374,263 - 351,476 -
19300 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 廿六 )) 1,815,778 - 1,591,851 -
19500 其他資產－淨額 ( 附註六 ( 十三 )) 8,209,863 - 5,514,283 -
資產總計 $ 1,791,095,579 100 1,745,580,921 100
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205

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( 重編後 )
109.12.31 108.12.31
負債及權益 金 額 ％ 金 額 ％
負債：
21000 央行及銀行同業存款 ( 附註六 ( 十四 ) 及 $ 118,201,039 7 104,793,612 6
七 )
21500 央行及同業融資 ( 附註六 ( 十五 )) 28,450,000 2 - -
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,639,002 1 9,393,336 1
( 附註六 ( 十六 ) 及 ( 二十 ))
22500 附買回票券及債券負債 ( 附註六 ( 十七 )) 2,055,991 - 868,581 -
23000 應付款項 ( 附註六 ( 十八 )) 47,767,380 3 31,039,875 2
23200 本期所得稅負債 - - 257,687 -
23500 存款及匯款 ( 附註六 ( 十九 ) 及七 ) 1,418,703,482 79 1,435,332,094 82
24000 應付金融債券 ( 附註六 ( 二十 )) 53,250,000 3 53,250,000 3
25500 其他金融負債 ( 附註六 ( 廿一 )) 5,492,366 - 6,835,084 1
25600 負債準備 ( 附註六 ( 廿二 ) 及 ( 廿七 )) 3,393,417 - 3,158,003 -
26000 租賃負債 ( 附註六 ( 廿三 )) 1,054,665 - 1,026,667 -
29300 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 廿六 )) 901,581 - 888,436 -
29500 其他負債 ( 附註六 ( 廿四 )) 4,527,907 - 3,220,780 -
負債總計 1,692,436,830 95 1,650,064,155 95
權益：
31101 普通股股本 ( 附註六 ( 廿五 )) 74,885,834 4 71,319,842 4
31500 資本公積 ( 附註六 ( 廿五 )) 815,900 - 815,900 -
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積 ( 附註六 ( 廿五 )) 14,332,452 1 12,312,175 1
32003 特別盈餘公積 ( 附註六 ( 廿五 )) 185,128 - 223,331 -
32005 未分配盈餘 ( 附註六 ( 廿五 )) 4,728,382 - 7,167,217 -
32500 其他權益 3,711,053 - 3,678,301 -
權益總計 98,658,749 5 95,516,766 5
負債及權益總計 $ 1,791,095,579 100 1,745,580,921 100
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206 臺灣企銀一〇九年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司 綜合損益表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

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單位：新臺幣千元
( 重編後 ) 變動百
109 年度 108 年度
金 額 ％ 金 額 ％ 分比％
41000 利息收入 ( 附註六 ( 三十 ) 及七 ) $ 24,884,487 114 29,270,949 127 (15 )
51000 減：利息費用 ( 附註六 ( 三十 ) 及七 ) (8,822,210 ) (40 ) (12,384,142 ) (54 ) (29 )
利息淨收益 16,062,277 74 16,886,807 73 (5 )
利息以外淨收益
49100 手續費淨收益 ( 附註六 ( 卅一 ) 及十三 ) 2,814,547 13 3,523,450 15 (20 )
49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 ( 附註 860,028 4 1,333,055 6 (35 )
六 ( 卅二 ))
49310 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損 1,098,686 5 613,920 3 79
益 ( 附註六 ( 卅三 ))
49450 除列按攤銷後成本衡量之金融資產損益 ( 附註六 ( 八 )) 210,105 1 980 - 21,339
49600 兌換損益 103,667 - 228,669 1 (55 )
49700 資產減損迴轉利益 ( 損失 ) 淨額 ( 附註六 ( 卅四 )) (1,148 ) - (16,330 ) - (93 )
49750 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 ( 附註六 83,839 - (17,268 ) - (586 )
( 九 ) 及 ( 卅五 ))
49800 其他利息以外淨損益 ( 附註六 ( 卅六 )) 183,425 1 114,886 - 60
49831 證券經紀收入淨額 358,520 2 210,077 1 71
49899 其他什項損益 ( 附註六 ( 卅七 )) - - 138,999 1 (100 )
淨收益 21,773,946 100 23,017,245 100 (5 )
58200 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 ( 附註六 ( 卅八 )) (4,072,168 ) (19 ) (2,349,480 ) (10 ) 73
營業費用：
58500 員工福利費用 ( 附註六 ( 卅九 )) (7,861,658 ) (36 ) (8,024,695 ) (35 ) (2 )
59000 折舊及攤銷費用 ( 附註六 ( 四十 )) (983,655 ) (4 ) (947,756 ) (4 ) 4
59500 其他業務及管理費用 ( 附註六 ( 卌一 )) (3,482,955 ) (16 ) (3,638,767 ) (16 ) (4 )
營業費用合計 (12,328,268 ) (56 ) (12,611,218 ) (55 ) (2 )
61001 繼續營業單位稅前淨利 5,373,510 25 8,056,547 35 (33 )
61003 減：所得稅費用 ( 附註六 ( 廿六 )) 671,735 3 1,322,294 6 (49 )
本期淨利 4,701,775 22 6,734,253 29 (30 )
65000 其他綜合損益：
65200 不重分類至損益之項目
65201 確定福利計畫之再衡量數 (205,996 ) (1 ) 29,493 - (798 )
65204 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損 (312,557 ) (1 ) 851,684 4 (137 )
益
65220 減：與不重分類之項目相關之所得稅 ( 附註六 ( 廿 (41,199 ) - 5,899 - (798 )
六 ))
不重分類至損益之項目合計 (477,354 ) (2 ) 875,278 4 (155 )
65300 後續可能重分類至損益之項目
65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (768,654 ) (4 ) (395,385 ) (2 ) 94
65308 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損益 971,009 4 301,822 2 222
65320 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 ( 附註六 ( 廿 (141,604 ) (1 ) (65,943 ) - 115
六 ))
後續可能重分類至損益之項目合計 343,959 1 (27,620 ) - (1,345 )
65000 本期其他綜合損益 (133,395 ) (1 ) 847,658 4 (116 )
本期綜合損益總額 $ 4,568,380 21 7,581,911 33 (40 )
每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 廿八 ))
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.63 0.94
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.63 0.93
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207

臺灣中小企業銀行股份有限公司 權益變動表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

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股 本 保留盈餘 其他權益項目
透過其他綜
國外營運機 合損益按公
構財務報表 允價值衡量
普通股 法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換 之金融資產
股 本 資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 合 計 差 額 未實現損益 權益總額
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	股 本		保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	其他權益項目	其他權益項目	權益總額
	普通股 股 本	資本公積	法定盈 餘公積	特別盈 餘公積	未分配 盈 餘	合 計	國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額	透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益
民國一○八年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積迴轉 普通股現金股利 普通股股票股利 現金增資 處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具 民國一○八年十二月三十一日 餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積迴轉 普通股現金股利 普通股股票股利 處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具 民國一○九年十二月三十一日 餘額	$ 63,938,802 - - - - - - 3,196,940 4,184,100 - 71,319,842 - - - - - - 3,565,992 - $ 74,885,834	- - - - - - - - 815,900 - 815,900 - - - - - - - - 815,900	10,020,013 - - - 2,292,162 - - - - - 12,312,175 - - - 2,020,277 - - - - 14,332,452	516,555 - -	7,470,985 6,734,253 23,594	18,007,553 6,734,253 23,594	(541,122 ) - (321,744)	3,447,786 - 1,145,808	84,853,019 6,734,253 847,658 7,581,911 - - (1,918,164 ) - 5,000,000 - 95,516,766 4,701,775 (133,395) 4,568,380 - - (1,426,397 ) - - 98,658,749
				-	6,757,847	6,757,847	(321,744)	1,145,808
				- (293,224 ) - - - -	(2,292,162 ) 293,224 (1,918,164 ) (3,196,940 ) - 52,427	- - (1,918,164 ) (3,196,940 ) - 52,427	- - - - - -	- - - - - (52,427)
				223,331 - -	7,167,217 4,701,775 (164,797)	19,702,723 4,701,775 (164,797)	(862,866 ) - (613,905)	4,541,167 - 645,307
				-	4,536,978	4,536,978	(613,905)	645,307
				- (38,203 ) - - -	(2,020,277 ) 38,203 (1,426,397 ) (3,565,992 ) (1,350)	- - (1,426,397 ) (3,565,992 ) (1,350)	- - - - -	- - - - 1,350
				185,128	4,728,382	19,245,962	(1,476,771 )	5,187,824

208 臺灣企銀一〇九年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司 現金流量表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

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單位：新臺幣千元
( 重編後 )
109 年度 108 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 5,373,510 8,056,547
調整項目：
收益費損項目
折舊費用 842,138 823,411
攤銷費用 141,517 124,345
呆帳費用提列數 4,033,155 2,405,991
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 467,059 103,035
利息費用 8,822,210 12,384,142
除列按攤銷後成本衡量金融資產淨利益 (210,105 ) (980 )
利息收入 (24,884,487 ) (29,270,949 )
保證責任準備淨變動 17,634 (14,340 )
其他各項負債準備淨變動 21,379 (42,171 )
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 ( 利益 ) 損失之份額 (83,839 ) 17,268
處分及報廢不動產及設備損失 1,796 693
不動產及設備轉列費用數 5,719 -
金融資產減損損失 1,148 16,330
收益費損項目合計 (10,824,676 ) (13,453,225 )
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業減少 ( 增加 ) 11,291,521 (38,392,298 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 ( 增加 ) 11,668,480 (18,470,402 )
附賣回票券及債券投資減少 ( 增加 ) 7,351,926 (11,012,595 )
應收款項 ( 增加 ) 減少 (16,991,419 ) 18,196,756
貼現及放款增加 (81,221,944 ) (60,243,206 )
其他金融資產減少 ( 增加 ) 14,881 (743 )
其他資產增加 (2,870,507 ) (295,274 )
與營業活動相關之資產之淨變動合計 (70,757,062 ) (110,217,762 )
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款增加 13,407,427 13,479,069
透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 (1,266,559 ) (1,270,852 )
附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) 1,187,410 (789,125 )
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209

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( 重編後 )
109 年度 108 年度
應付款項增加 ( 減少 ) 16,784,639 (29,297,349 )
存款及匯款 ( 減少 ) 增加 (16,628,612 ) 123,858,749
其他金融負債減少 (1,342,718 ) (651,610 )
員工福利負債準備減少 (9,318 ) (321,541 )
與營業活動相關之負債之淨變動合計 12,132,269 105,007,341
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (58,624,793 ) (5,210,421 )
調整項目合計 (69,449,469 ) (18,663,646 )
營運產生之現金流出 (64,075,959 ) (10,607,099 )
收取之利息 25,772,520 29,163,184
支付之利息 (9,073,731 ) (11,944,938 )
支付之所得稅 (1,065,981 ) (657,528 )
營業活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 (48,443,151 ) 5,953,619
投資活動之現金流量：
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (14,111,482 ) (28,297,971 )
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 - (1,582,649 )
處分按攤銷後成本衡量之金融資產 35,278,062 -
取得不動產及設備 (500,273 ) (657,874 )
處分不動產及設備 137 378
存出保證金增加 (558,449 ) (364,676 )
取得無形資產 (139,678 ) (155,355 )
投資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 19,968,317 (31,058,147 )
籌資活動之現金流量：
央行及同業融資增加 28,450,000 -
發行金融債券 20,000,000 5,800,000
償還金融債券 (20,000,000 ) -
存入保證金增加 325,119 478,257
租賃負債本金償還 (405,013 ) (407,455 )
其他負債增加 981,843 1,653,679
發放現金股利 (1,426,397 ) (1,918,164 )
現金增資 - 5,000,000
取得子公司股權 (300,000 ) -
籌資活動之淨現金流入 27,625,552 10,606,317
匯率變動對現金及約當現金之影響 (24,103 ) (14,816 )
本期現金及約當現金減少數 (873,385 ) (14,513,027 )
期初現金及約當現金餘額 31,193,337 45,706,364
期末現金及約當現金餘額 $ 30,319,952 31,193,337
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210

臺灣企銀一〇九年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司

個體財務報告附註

民國一○九年度及一○八年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新臺幣千元為單位 )

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一、 公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經 多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股 份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為： (1) 銀行法所規定中小企業專 業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務； (3) 國際金融業務； (4) 經 中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○九年十二月 三十一日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有國內一般分行 一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行八家，海外代表人辦事處一處及兼營證券經紀商十六 處。

本行於民國八十七年一月三日在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份釋出，並配合 省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，本行員工人數為 5,369 人及 5,347 人。

二、 通過財務報告之日期及程序

個體財務報告已於民國一一○年三月十日經董事會通過發佈。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

︱一︱ 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本行自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且對個體財務報告未造 成重大影響。

• 國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」

• 國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之修正「利率指標變 革」

• 國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」

• 國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

︱二︱ 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

下列新修正之國際財務報導準則將自民國一一○年一月一日起生效，可能影響說明如下：

1. 國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則 第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第二階段」

2. 此修正處理利率指標變革時可能影響財務報告之議題，包括將某一利率指標以另一指標利率取代

3. 所產生之合約現金流量或避險關係變動之影響，該修正對於國際財務報導準則第九號、國際會計準則 第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之部 分規定提供下列實務權宜作法：

211

• (1) 合約現金流量基礎之變動

此修正要求企業以更新金融資產或金融負債有效利率之方式，處理決定金融資產或金融負債 合約現金流量之基礎屬利率指標變革所造成之變動。

本行於民國一○九年十二月三十一日以倫敦銀行同業拆借利率 (LIBOR) 定價之資產部位共計 107,280,000 千元，另衍生性金融商品投資名目金額 11,802,000 千元，將會受到利率指標變革之 影響，本行預期主要替代之利率指標將改為臺北外匯市場美金拆款利率 (TAIFX) ，且適用此修正 規定將不會導致重大之修改損益。

• (2) 揭 露

此修正將要求本行揭露因利率指標變革所導致對企業之暴險及相關風險管理活動之額外資

訊。

• (3) 過 渡

本行預計於民國一一○年一月一日開始適用此修正規定，於適用時將不影響民國一○九年或 以前期間報導之金額。

1. 其 他

預期下列新修正準則不致對個體財務報告造成重大影響。

• 國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」

︱三︱ 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本行可能攸關者如下：

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理事會發布
新發布或修訂準則 主要修訂內容
之生效日
國際財務報導準則 • 修正條文規定子公司選擇採用國際財務報導準則第 1 號第 D16(a) 段 2022.1.1
2018-2020 週期之 者，其國外營運機構財務報表換算之兌換差額應以母公司轉換至國際
年度改善 財務報導準則日應納入母公司合併財務報表之帳面金額衡量。
• 依國際財務報導準則第九號「金融工具」，企業應評估金融負債之交
換或條約修改是否導致原始金融負債與新合約條款具重大差異，以判
定是否按除列處理。修正條文闡明，作此評估時，企業應計入哪些手
續費量。
• 修正條文在國際財務報導準則第 16 號釋例 13 中移除有關出租人歸墊
租賃權益改良支付之舉例，以避免對採用國際財務報導準則第 16 號
下之租賃誘因處理可能造成混淆。
國際會計準則第 1 國際會計準則第 1 號之主要修正包括： 2023.1.1
號之修正「會計政 • 規定企業揭露其重大會計政策而非其重要會計政策；
策之揭露」 • 闡明與不重大之交易、其他事項或情況有關之會計政策資訊係屬不重
大，且不需揭露該等資訊；及
• 闡明並非與重大之交易、其他事項或情況有關之所有會計政策資訊對
公司之財務報表均屬重大。
國際會計準則第 8 該修正引入新的會計估計定義，闡明會計估計係財務報表中是受衡量不 2023.1.1
號之修正「會計估 確定性影響之貨幣金額。該修正亦明訂公司須建立會計估計以達成其所
計之定義」 適用會計政策之目的，藉此闡明會計政策與會計估計間之關係。
----- End of picture text -----

本行現正持續評估上述準則及解釋對本行財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以 揭露。

本行預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影響。

• 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 售或投入」

• 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」

• 國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備－達到預定使用狀態前之價款」

• 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約－履行合約之成本」

• 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」

212 臺灣企銀一〇九年年報

陸

四、 重大會計政策之彙總說明

︱一︱ 遵循聲明

本個體財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則 ( 以下簡稱「編製 準則」 ) 編製。

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︱二︱ 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；

• (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融工具；

• (3) 淨確定福利負債 ( 或資產 ) ，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四 ( 十三 ) 所述之上限影響數衡量。

• 財務報告彙編原則

本個體財務報告包括本行國內總分行及國外分行之帳目。國內外總分行間之內部往來、聯行往來 及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3. 功能性貨幣及表達貨幣

本行係以營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。本個體財務報告係以本行之功能性貨 幣，新臺幣表達。所有以新臺幣表達之財務資訊均以新臺幣千元為單位。

︱三︱ 外 幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日 ( 以下稱報導日 ) 之外幣 貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格 辦理。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成 本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

1. 國外營運機構

本行內之所有個體若其功能性貨幣 ( 非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣 ) 不同於表達貨幣者，其經營 結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣：

• (1) 所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算；

• (2) 所表達之損益係以當期平均匯率換算 ( 除非該期之匯率波動劇烈，則以交易日之匯率換算 ) ；

• (3) 所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目列示於權益項目。 換算國外營運機構淨投資之兌換差額，認列於其他綜合損益。當國外營運機構處分或部份處分 時，認列於其他綜合損益之兌換差額，自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

︱四︱ 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、 契約上之限制者。

︱五︱ 金融工具

應收款項及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本行成 為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產（除不包含重大財務組成部 分之應收款項外）或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包 含重大財務組成部分之應收款項原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本行對以相同方式分類之金融資產，其所有購買及出售 一致地採交易日或交割日會計處理。

213

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金 融資產。本行僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響 之金融資產。

• (1) 按攤銷後成本衡量之債務工具投資

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡

量：

• 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息。

原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續以原始認列金額加減計採有 效利息法計算之累積攤銷數，並調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益 及減損損失係認列於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

• (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合 損益按公允價值衡量：

• 係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。

• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息。

本行於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值 變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益及減 損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時，累計之其他綜合損益 金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入（除非明顯代表部分投資成本之回收）係 認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至損益。

權益投資之股利收入於本行有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 ) 。

• (3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，係透過損益按 公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本行於原始認列時，為消除或重大減少會計配比不當，得 不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定 為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，再衡量產生其之利益或損失 ( 包含任何股利收入及利息收入 ) 係認列為損益。

• (4) 貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利率法 ( 如差 異不重大時則採直線法 ) 認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款：

• 本金或利息很可能無法依約清償或支付。

• 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款項目。

• (5) 金融資產減損

本行針對按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資、放款承諾及財務保證合約之預期信用損失認列備抵損失。權益工具投資無須認列預期信用 損失。

214 臺灣企銀一〇九年年報

陸

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用損 失金額衡量：

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• 判定債務證券於報導日之信用風險低；及

• 其他債務證券、應收款項、放款承諾及銀行存款之信用風險 ( 例如違約風險發生超過金融工具 之預期存續期間 ) 自原始認列後未顯著增加。

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• 存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。 十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用

損失 ( 或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月時 ) 。

衡量預期信用損失之最長期間為本行暴露於信用風險之最長合約期間。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本行考量合理且可佐證之資訊 ( 無需過度 成本或投入即可取得 ) ，包括質性及量化資訊，及根據本行之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊 所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金 短收之現值衡量，亦即本行依據合約可收取之現金流量與本行預期收取之現金流量之差額。預期 信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本行評估按攤銷後成本衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡 量之債務證券、放款承諾及財務保證合約是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有 不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括 有關下列事項之可觀察資料：

• 發行人或借款人之重大財務困難；

• 違約，諸如延滯或逾期事項；

• 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，借款人之債權人給予借款人原本不會考量之讓 步；

• 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；

• 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；或

• 以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產。

按攤銷後成本衡量之債務工具投資之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過其他綜合損 益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益 ( 而不減少資產之 帳面金額 ) 。

放款承諾及財務保證合約之備抵呆帳除依上述方式估列外，依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定，本行按授信戶之財務狀況及本息償付是否有延滯情形 等，將授信資產分類為正常授信資產，以及應予注意、可望收回、收回困難及收回無望之不良授 信資產，並就特定債權之擔保品評估其價值後，評估不良授信資產之可回收性。按上述之規定， 正常授信資產 ( 排除對於我國政府機關之債權餘額 ) 、應予注意、可望收回、收回困難及收回無望 之不良授信資產，分別以債權餘額之百分之一、百分之二、百分之十、百分之五十及餘額全部之 合計，為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。

本行對逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉銷為 呆帳，經提報董事會之決議通過，並通知審計委員會後先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項 下充抵，如有不足，列為當年度損失。當期收回已沖銷之呆帳，列為備抵呆帳之轉回。

1. 金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債係指具有下列條件之一者：

• (1) 持有供交易之金融負債

金融負債於發生時即意圖於近期內將再買回，或於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工 具組合之一部分，且有證據顯示近期該組合為短期獲利之操作型態。衍生金融工具亦被分類為以 交易目的持有，但若其為財務保證合約或被指定且有效之避險工具除外。

215

(2) 指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債

原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評價按公允價值衡量， 再衡量產生之利益或損失認列為損益。惟指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債，其公允價 值變動金額屬信用風險所產生者，除避免會計配比不當之情形而須認列於損益外，皆應認列於其 他綜合損益。

1. 金融工具之重分類

本行僅於改變管理債務工具金融資產之經營模式時，始依國際財務報導準則第九號相關規定重分 類所有受影響之金融資產，此種變動預期極不頻繁。此外，本行不得重分類任何權益工具金融資產及 金融負債。

本行如依前述情形重分類金融資產，則該項重分類應自重分類日起推延適用，不得重編所有先前 已認列之利益、損失（包括減損損失或迴轉利益）或利息。

4. 金融資產及負債之除列

當對該金融資產現金流量之合約權利已失效，或業已移轉該金融資產及幾乎所有關之所有權風險 及報酬時，則將該金融資產除列。當金融負債消滅時 ( 意即合約義務已免除、取消或逾期時 ) 即除列該 金融負債。當承作將債券或股票供做附買回條件交易之擔保品時，並不除列該金融資產，因金融資產 幾乎所有之所有權風險及報酬仍保留在本行。當本行進行證券化交易並仍保留部分風險時亦適用上述 情況。

5. 金融工具之互抵

金融資產及金融負債僅於符合目前具備法定強制權以抵銷已認列金額，及意圖以淨額交割，或同 時變現資產及清償負債時，才得將金融資產及金融負債互抵，並於資產負債表以淨額表達。

︱六︱ 非金融資產減損

本行於資產負債表日評估是否有跡象顯示非金融資產（除合約資產、遞延所得稅資產外）之帳面金 額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金流入之一組資產作 為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高者。於評估使用價 值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該 資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

減損損失係立即認列於當期損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內 其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

︱七︱ 投資子公司

於編製個體財務報告時，本行對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下，個體財務報 告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之 分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。本 行對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易處理。

︱八︱ 不動產及設備

1. 認列與衡量

不動產及設備項目係依成本（包括資本化之借款成本）減累計折舊及任何累計減損衡量。 不動產及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產及設備之單獨項目（主要組成部 分）處理。

不動產及設備之處分利益或損失係認列於損益。

1. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

216 臺灣企銀一〇九年年報

陸

3. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益。 土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

房屋及建築 35~50 年 機械及設備 3~8 年

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本行至少於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

• ︱九︱ 租 賃

• 租賃之判斷

本行係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一 段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃，本行針對以下項目評估：

• (1) 該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之時被 隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性權利，則 該資產並非已辨認資產；且

• (2) 於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且

• (3) 於符合下列情況之一時，取得主導已辨認資產之使用之權利：

• 本行在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。

• 有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且：

• 本行在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指示之權 利；或

• 本行設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。

2. 承租人

本行於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成本包含租 賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本 及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以 直線法提列折舊。此外，本行定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失，並於 租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定，則 折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本行之增額借款利率。一般而言，本行係採用其增額借款 利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

• (1) 固定給付，包括實質固定給付；

• (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；

• (3) 預期支付之殘值保證金額；及

• (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。 租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

• (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

• (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

• (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

• (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；

• (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長或終 止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產之帳面金額 減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。

217

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止， 並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

針對短期租賃及低價值標的資產租賃，本行選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃 給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

3. 出租人

本行為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所 有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，本行考量包括租賃期 間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。

︱十︱ 遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

︱十一︱承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者，其與原有債 權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損損失。出售承受擔保品損益 係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

︱十二︱負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義 務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之 稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費用。

︱十三︱員工福利

1. 短期員工福利

本行於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。

2. 退職後福利

本行退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員則按所在國政府 有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行依強制性、合約 規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基金，如該退休基金無足夠資產以 償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之福利報酬，本行並無其他法定或推定義務應支付 額外之提撥金額。本行依權責發生基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針 對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公 允價值均予以減除。折現率係以到期日與本行淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同 之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

該淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果有利時，認列資產係以未來得 以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算 經濟效益現值時應考量任何適用於本行任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內 或計畫負債清償時實現，對本行而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認列為損益。

淨確定福利負債 ( 資產 ) 之再衡量數包含 (1) 精算損益； (2) 計畫資產報酬，但不包括包含於淨確定 福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額；及 (3) 資產上限影響數之任何變動，但不包括包含於淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息之金額。淨確定福利負債 ( 資產 ) 再衡量數認列於其他綜合損益項目下，該等已認列於其 他綜合損益項目下之金額轉入保留盈餘。

縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產 公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

218 臺灣企銀一〇九年年報

陸

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率，以年初至當 期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項 加以調整。

3. 員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工 退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。

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依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後優惠存款利率超 過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九 號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定 辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員工福利之精算假 設考量事項相關事宜」，未來當期實際支付數如與所估計退休後福利義務之衡量結果產生差異時， 視為會計估計變動，並於變動當期認列於損益。

4. 離職福利

離職福利係於本行於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資遣以換取離職福 利之情況下發生。本行於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散 而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導日後十二個月方給付者將予以折現。

︱十四︱所得稅

• 所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者

• 外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得 ( 損失 ) 計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年 度應付所得稅或應收退稅款的調整。其金額係反映所得稅相關不確定性（若有）後，按報導日之法定 稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認 列。係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎，並已 反映所得稅相關不確定性 ( 若有 ) 。

本行僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；

3. (1) 同一納稅主體；或

4. (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清 償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或

   • 同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未 來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產負債表日予以重評估，就相 關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴 轉原已減少之金額。

︱十五︱收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計 息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占 放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收 入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間認列收入。

219

︱十六︱每股盈餘

本行列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬 於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則 係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋 普通股之影響後計算之。本行之潛在稀釋普通股包括以股票發放之員工酬勞。

︱十七︱營運部門

本行已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則編制本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資 產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

會計政策涉及重大判斷，且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：

︱一︱ 放款減損損失

本行放款及應收款項之備抵損失係以預期信用損失認列，需評估其信用風險自原始認列後是否顯著 增加以決定係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，抑或是按存續期間預期信用損失金額衡量。 為作此衡量，本行考量預期存續期間發生違約之風險之不利變動、債務人付款狀態之不利變動，或與債 務拖欠有關之國家或當地經濟狀況；分析預期現金流量時，本行之估計係基於具類似信用風險特徵資產 之過去損失經驗等。本行於每一報導日考量歷史經驗、目前市場狀況及前瞻性估計等，判斷計算減損時 須採用之假設及輸入值，以減少預估與實際損失金額之差異。

︱二︱ 退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影響退職福利義務之 帳面價值。

決定退休金淨成本 ( 收入 ) 之假設包含折現率。本行於每年期末決定適當折現率，並以該利率計算預估 支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現率，本行須考量高品質公司債或政府公 債之利率，該公司債或政府公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間應與相關退休金負 債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、 重要會計項目之說明

︱一︱ 現金及約當現金

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( 重編後 )
109.12.31 108.12.31
庫存現金及週轉金 $ 9,974,006 10,056,325
庫存外幣 953,700 899,964
待交換票據 3,212,602 2,663,951
存放銀行同業 16,179,644 17,573,097
合計 $ 30,319,952 31,193,337
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220 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱二︱ 存放央行及拆借銀行同業

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109.12.31 108.12.31
存放央行 $ 46,208,001 65,227,293
轉存央行存款 55,339 105,769
拆放銀行同業 67,814,944 60,024,331
存出信託資金賠償準備 90,000 80,000
抵繳存出信託資金賠償準備 (90,000 ) (80,000 )
合計 $ 114,078,284 125,357,393
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截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之 存款準備金 45,813,518 千元及 64,836,250 千元。其中分別包括 37,579,517 千元及 38,174,500 千元依規定 非於每次調整存款準備金時，不得動用。本行配合中央銀行承作受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響之中小 企業貸款專案融通放款，以依規定提存於中央銀行之存款準備金中，屬超額準備金之部份作為擔保，共 計 30,000,000 千元，央行融資請詳附件六 ( 十五 ) 。

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本行之海外分行依當地政府規定存於當地央行之存 款準備金為 84,665 千元及 107,227 千元，其中 56,642 千元及 69,921 千元依規定，不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提 外幣存款準備金，截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本行已分別提存於中央銀行 309,818 千 元及 283,816 千元，依規定得動用。

另截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫 存款，依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有關本行 辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一○九年及一○八年十二月 三十一日，本行已依法分別提存 90,000 千元及 80,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

︱三︱ 透過損益按公允價值衡量之金融資產

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109.12.31 108.12.31
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產：
公司債券 $ 84,377 120,240
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：
非避險之衍生工具
遠期外匯 55,129 23,843
換匯 527,767 839,800
外幣選擇權－買入 6,592 7,758
股價指數期貨 72,747 65,784
利率合約 28,623 13,611
非衍生金融資產
商業本票 12,414,244 21,037,165
上市櫃股票 188,304 178,867
受益憑證 267,054 108,890
政府公債 - 1,446,544
可轉換公司債 51,700 -
金融債券 1,307,034 2,784,383
合 計 $ 15,003,571 26,626,885
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221

1. 衍生金融工具

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率風險，本行因未 適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供交易金融負債之衍生工具明細 如下：

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109.12.31
合約金額 ( 千元 ) 幣 別 到期期間
遠期外匯合約 $ 2,700 EUR 2021/1/22~2021/5/28
遠期外匯合約 1,246,819 TWD 2021/1/4~2021/8/3
遠期外匯合約 35,033 USD 2021/1/4~2021/6/30
遠期外匯合約 500 GBP 2021/3/16
遠期外匯合約 22,780 AUD 2021/1/25~2021/5/28
換匯合約 29,000 AUD 2021/1/8~2021/3/16
換匯合約 1,865,917 CNY 2021/1/13~2021/12/8
換匯合約 101,143 EUR 2021/1/4~2021/12/29
換匯合約 6,239,610 JPY 2021/1/4~2021/6/11
換匯合約 31,000 NZD 2021/1/27~2021/2/23
換匯合約 28,607,271 TWD 2021/1/4~2021/12/29
換匯合約 3,886,801 USD 2021/1/4~2021/12/8
換匯合約 2,053,433 ZAR 2021/1/6~2021/3/17
換匯合約 8,832 SEK 2021/1/26
選擇權合約－買入 4,500 AUD 2021/2/3~2021/2/19
選擇權合約－買入 800 EUR 2021/3/9
選擇權合約－買入 27,100 USD 2021/1/13~2021/10/19
選擇權合約－賣出 4,500 AUD 2021/2/3~2021/2/19
選擇權合約－賣出 800 EUR 2021/3/9
選擇權合約－賣出 27,100 USD 2021/1/13~2021/10/19
108.12.31
合約金額 ( 千元 ) 幣 別 到期期間
遠期外匯合約 $2,800 EUR 2020/3/3~2020/3/17
遠期外匯合約 114,806 JPY 2020/1/6~2020/4/17
遠期外匯合約 1,210,190 TWD 2020/1/3~2020/6/24
遠期外匯合約 43,247 USD 2020/1/3~2020/3/30
遠期外匯合約 9,538 SEK 2020/1/3
遠期外匯合約 9,661 AUD 2020/3/9~2020/3/31
遠期外匯合約 70,878 ZAR 2020/1/3~2020/2/20
換匯合約 28,940 AUD 2020/1/3~2020/3/12
換匯合約 15,000 CAD 2020/2/21
換匯合約 10,819,871 CNY 2020/1/2~2021/5/17
換匯合約 142,340 EUR 2020/1/22~2020/11/16
換匯合約 7,000 GBP 2020/1/9~2020/3/18
換匯合約 3,513,405 JPY 2020/1/6~2020/7/16
換匯合約 27,000 NZD 2020/1/21~2020/2/21
換匯合約 38,599,637 TWD 2020/1/2~2020/12/21
換匯合約 3,979,626 USD 2020/1/2~2021/5/17
換匯合約 2,059,560 ZAR 2020/1/6~2020/3/11
選擇權合約－買入 5,000 AUD 2020/2/14~2020/3/12
選擇權合約－買入 6,300 EUR 2020/1/13~2020/3/9
選擇權合約－買入 31,200 USD 2020/1/7~2020/10/13
選擇權合約－賣出 5,000 AUD 2020/2/14~2020/3/12
選擇權合約－賣出 6,300 EUR 2020/1/13~2020/3/9
選擇權合約－賣出 31,200 USD 2020/1/7~2020/10/13
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222 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱四︱ 附賣回票券及債券投資

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109.12.31 108.12.31
附賣回票券投資 $ 6,047,187 13,399,113
票券面額 6,050,000 13,413,000
約定賣回期限 110.1.4~110.1.25 109.1.2~109.1.20
約定利率區間 0.23%~0.26% 0.52%~0.57%
約定賣回票券投資 $ 6,047,636 13,403,489
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︱五︱ 應收款項－淨額

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( 重編後 )
109.12.31 108.12.31
應收利息 $ 2,500,082 3,421,561
應收承兌票款 1,283,753 919,550
應收收益 69,435 60,308
應收帳款 3,600 17,175
應收承購帳款－無追索權 - 19,089
應收即期外匯款 35,719,388 19,401,208
轉融通保證價款 6,272 6,058
應收轉融通擔保價款 6,360 5,776
應收信用卡款項 1,090,030 1,297,722
應收代買證券價款 246,189 148,588
交割代價 452,602 178,136
其他應收款 416,449 249,047
小計 41,794,160 25,724,218
減：備抵呆帳 (84,162 ) (61,768 )
合計 $ 41,709,998 25,662,450
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已沖銷且仍有追索活動之金融資產在外流通合約金額於民國一○九年及一○八年十二月三十一日分

別為 81,683,160 千元及 78,926,674 千元。

備抵呆帳變動如下：

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109 年度 108 年度
期初餘額 $ 61,768 68,435
本期提列 ( 迴轉 ) 22,568 (6,542 )
匯差 (174 ) (125 )
期末餘額 $ 84,162 61,768
貼現及放款－淨額
109.12.31 108.12.31
進出口押匯 $ 149,837 159,033
貼現 835,280 1,055,795
透支 22,354 30,564
擔保透支 1,456,408 2,750,654
短期放款 142,677,907 150,304,834
短期擔保放款 197,006,073 207,869,262
應收證券融資款 2,504,189 2,230,213
中期放款 154,862,508 155,727,045
中期擔保放款 260,308,203 175,918,159
長期放款 25,097,549 21,723,867
長期擔保放款 433,675,772 425,203,483
放款轉列之催收款項 5,699,161 3,117,841
小計 1,224,295,241 1,146,090,750
減：貼現及放款折溢價調整 (253,001 ) (286,446 )
減：備抵呆帳 (14,326,157 ) (13,341,368 )
淨額 $ 1,209,716,083 1,132,462,936
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︱六︱ 貼現及放款－淨額

223

備抵呆帳變動如下：

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109 年度 108 年度
期初餘額 $ 13,341,368 13,034,151
本期提列 4,046,672 2,422,135
轉出 (16,268 ) (24,238 )
轉銷呆帳 (4,008,562 ) (3,307,350 )
轉銷呆帳後收回數 991,109 1,231,950
匯差 (28,162 ) (15,280 )
期末餘額 $ 14,326,157 13,341,368
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︱七︱ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

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109.12.31 108.12.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具：
政府公債 $ 34,724,023 42,299,233
公司債券 46,029,075 35,288,346
金融債券 23,339,038 13,505,601
可轉讓定期存單 - 150,031
小 計 104,092,136 91,243,211
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：
上市櫃股票 8,736,348 7,149,992
未上市櫃股票 4,475,144 4,154,137
不動產投資信託 49,295 49,804
小 計 13,260,787 11,353,933
合 計 $ 117,352,923 102,597,144
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1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

本行評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有上列債券投資，故列 報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。部份透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具資產用途為附條件賣出，請詳附註六 ( 十七 ) 。

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本行持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故上市櫃股票及非上市櫃 股票列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

本行因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國一○九年度及一○ 八年度分別認列之股利收入為 511,208 千元及 408,485 千元。其中於民國一○九年度及一○八年度中處 分之權益工具投資認列之股利收入分別為 117,041 千元及 58,330 千元。

本行於民國一○九年度及一○八年度因資產配置之考量，故出售指定透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具，處分時之公允價值分別為 2,610,237 千元及 1,287,678 千元，累積處分 ( 損失 ) 利益 分別為 (1,350) 千元及 52,427 千元，已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈餘。

1. 信用風險 ( 包括債務工具投資之減損 ) 及市場風險資訊請詳附註六 ( 卌三 ) 。

2. 本行於民國一○九年度及一○八年度進行減損評估，針對透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資

產金額認列減損損失金額如下：

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109 年度 108 年度
期初餘額 $ 52,299 33,765
本期提列 14,630 18,676
匯差 (475 ) (142 )
期末餘額 $ 66,454 52,299
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224 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱八︱ 按攤銷後成本衡量之債務工具投資

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109.12.31 108.12.31
央行定存單 $ 161,705,000 174,880,000
政府公債 29,584,857 32,061,168
公司債券 13,464,156 17,968,480
金融債券 23,044,358 37,874,737
可轉讓定期存單 280,925 362,868
小 計 228,079,296 263,147,253
減：累計減損 (75,964 ) (90,411 )
合 計 $ 228,003,332 263,056,842
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==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

本行評估係持有該等資產以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金流量完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之債務工具投資。

1. 信用風險資訊請詳附註六 ( 卌三 ) 。

2. 上述按攤銷後成本衡量之債務工具投資提供擔保情形說明如下：

==> picture [410 x 128] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準 $ 812,600 1,183,000
備金及營業保證金擔保
海外分行透支擔保之存款準備金 - 62,979
日間透支擔保 ( 央行定存單 ) 2,000,000 2,000,000
拆借美元擔保 23,000,000 23,000,000
拆借日元擔保 200,000 200,000
合 計 $ 26,012,600 26,445,979
----- End of picture text -----

1. 本行於民國一○九年度及一○八年度進行減損評估，針對按攤銷後成本衡量之債務工具投資金額認列 ( 減損迴轉利益 ) 減損損失金額如下：

==> picture [411 x 205] intentionally omitted <==

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109 年度 108 年度
期初餘額 $ 90,411 93,128
本期迴轉 (13,482 ) (2,346 )
匯差 (965 ) (371 )
期末餘額 $ 75,964 90,411
處分按攤銷後成本衡量之金融資產當年度之損益及除列日之帳面價值：
109 年度
除列日帳面金額 當期所認列之損益
公司債券 $ 2,649,569 210,105
108 年度
除列日帳面金額 當期所認列之損益
公司債券 $ 116,822 980
----- End of picture text -----

1. 處分按攤銷後成本衡量之金融資產當年度之損益及除列日之帳面價值：

2. 一○九年度係因發行方提前還款、信用風險增加及強化資本適足率而出售部分按攤銷後成本衡量

3. 之金融資產所致。

   • 一○八年度係因發行方提前還款所致。

225

︱九︱ 採用權益法之投資－淨額

==> picture [424 x 32] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
子 公 司 金 額 持股 % 金 額 持股 %
----- End of picture text -----

子 公 司	109.12.31	109.12.31	108.12.31	108.12.31	108.12.31
	金 額	持股%	金 額		持股%
採用權益法之投資 臺灣企銀國際租賃(股)公司 －原始投資成本400,000千元 臺灣企銀微型財務公司 －原始投資成本USD10,000千元 臺企銀創業投資(股)公司 －原始投資成本300,000千元 合 計	$ 1,431,596 552,164 585,083 $ 2,568,843	100.00 100.00 100.00		1,365,039 554,905 296,433	100.00 100.00 100.00
				2,216,377

本行於民國一○九年度及一○八年度採用權益法評價認列之關聯企業損益之份額分別為 83,839 千元 及 (17,268) 千元。

子公司臺企銀創投 ( 股 ) 公司於民國一○九年十二月廿四日董事會決議辦理現金增資 400,000 千元，由 本行全數認購，增資基準日為民國一一○年一月七日。

子公司臺企銀創投 ( 股 ) 公司於民國一○八年十二月廿六日董事會決議辦理現金增資 300,000 千元，由 本行全數認購，增資基準日為民國一○九年一月七日。

本行於民國一○七年十二月十九日董事會決議合併子公司臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及財產保險代理人 ( 股 ) 公司，合併基準日為民國一○九年一月二日，並於民國一○九年二月二十五日經經濟部核准合併解 散。

本行已編製民國一○九年度及一○八年度與子公司之合併財務報告。

︱十︱ 其他金融資產－淨額

==> picture [425 x 183] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
非放款轉列催收款 $ 68,832 105,829
減：備抵呆帳 (55,051 ) (85,901 )
非放款轉列催收款淨額 $ 13,781 19,928
備抵呆帳變動如下：
109 年度 108 年度
期初餘額 $ 85,901 87,249
本期迴轉 (25,002 ) (25,452 )
轉入 16,268 24,238
轉銷呆帳 (44,717 ) (22,009 )
轉銷呆帳後收回數 22,601 21,875
期末餘額 $ 55,051 85,901
----- End of picture text -----

︱十一︱不動產及設備－淨額

==> picture [415 x 150] intentionally omitted <==

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109.12.31 成 本 重估增值 累計折舊 累計減損 合 計
土地 $ 6,743,535 2,986,161 - 14,031 9,715,665
房屋及建築 7,930,240 31,184 4,404,411 14,754 3,542,259
機械及設備 2,270,278 - 1,769,070 - 501,208
交通及運輸設備 275,177 - 232,756 - 42,421
什項設備 605,359 - 518,100 - 87,259
租賃權益改良 158,863 - 62,114 - 96,749
未完工程 12,246 - - - 12,246
預付設備款 514,215 - - - 514,215
合計 $ 18,509,913 3,017,345 6,986,451 28,785 14,512,022
----- End of picture text -----

226 臺灣企銀一〇九年年報

陸

==> picture [414 x 667] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

( 重編後 )
108.12.31 成 本 重估增值 累計折舊 累計減損 合 計
土地 $ 6,737,960 2,986,161 - 14,031 9,710,090
房屋及建築 7,862,521 31,184 4,213,708 14,754 3,665,243
機械及設備 2,332,789 - 1,837,298 - 495,491
交通及運輸設備 279,687 - 240,266 - 39,421
什項設備 578,667 - 490,638 - 88,029
租賃權益改良 141,903 - 68,841 - 73,062
未完工程 16,346 - - - 16,346
預付房地款 120 - - - 120
預付設備款 405,727 - - - 405,727
合計 $ 18,355,720 3,017,345 6,850,751 28,785 14,493,529
成本變動如下：
109.1.1 本期增加 本期減少 匯差 109.12.31
土地 $ 9,724,121 5,575 - - 9,729,696
房屋及建築 7,893,705 67,719 - - 7,961,424
機械及設備 2,332,789 193,084 251,674 (3,921 ) 2,270,278
交通及運輸設備 279,687 16,522 20,997 (35 ) 275,177
什項設備 578,667 55,918 27,425 (1,801 ) 605,359
租賃權益改良 141,903 53,123 34,030 (2,133 ) 158,863
未完工程 16,346 26,074 30,174 - 12,246
預付房地款 120 5,455 5,575 - -
預付設備款 405,727 161,827 52,952 (387 ) 514,215
合計 $ 21,373,065 585,297 422,827 (8,277 ) 21,527,258
( 重編後 ) ( 重編後 )
108.1.1 本期增加 本期減少 匯差 108.12.31
土地 $ 9,724,121 - - - 9,724,121
房屋及建築 7,855,599 38,106 - - 7,893,705
機械及設備 2,091,269 297,740 57,806 1,586 2,332,789
交通及運輸設備 277,590 16,054 15,477 1,520 279,687
什項設備 576,240 25,568 22,682 (459 ) 578,667
租賃權益改良 128,753 21,191 7,200 (841 ) 141,903
未完工程 31,065 1,179 15,898 - 16,346
預付房地款 - 120 - - 120
預付設備款 171,807 292,324 57,797 (607 ) 405,727
合計 $ 20,856,444 692,282 176,860 1,199 21,373,065
折舊變動明細如下：
109.1.1 本期增加 本期減少 匯差 109.12.31
房屋及建築 $ 4,213,708 190,703 - - 4,404,411
機械及設備 1,837,298 184,631 250,170 (2,689 ) 1,769,070
交通及運輸設備 240,266 13,484 20,822 (172 ) 232,756
什項設備 490,638 55,629 27,172 (995 ) 518,100
租賃權益改良 68,841 27,062 32,655 (1,134 ) 62,114
合計 $ 6,850,751 471,509 330,819 (4,990 ) 6,986,451
( 重編後 ) ( 重編後 )
108.1.1 本期增加 本期減少 匯差 108.12.31
房屋及建築 $ 4,027,738 185,970 - - 4,213,708
機械及設備 1,736,483 159,367 57,364 (1,188 ) 1,837,298
交通及運輸設備 242,631 12,432 15,345 548 240,266
什項設備 489,708 23,828 22,186 (712 ) 490,638
租賃權益改良 50,311 26,468 7,200 (738 ) 68,841
合計 $ 6,546,871 408,065 102,095 (2,090 ) 6,850,751
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

227

累計減損變動明細如下：

==> picture [415 x 127] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.1.1 本期增加 本期減少 匯差 109.12.31
土地 $ 14,031 - - - 14,031
房屋及建築 14,754 - - - 14,754
合計 $ 28,785 - - - 28,785
108.1.1 本期增加 本期減少 匯差 108.12.31
土地 $ 14,031 - - - 14,031
房屋及建築 14,754 - - - 14,754
合計 $ 28,785 - - - 28,785
----- End of picture text -----

本行於首次採用國際財務報導準則時，選擇依中華民國一般公認會計原則重估價作為轉換日之認 定成本。

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，土地及房屋及建築重估增值總額皆為 3,017,345 千 元，土地增值稅準備皆為 879,056 千元 ( 帳列遞延所得稅負債 ) 。

上述土地中，截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，遭侵佔皆為 5,496 千元，除部份被占 用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

︱十二︱使用權資產

本行承租房屋及建築、機械及設備、交通及運輸設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如 下：

==> picture [415 x 385] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 成 本 累計折舊 累計減損 合 計
房屋及建築 $ 1,522,533 493,055 - 1,029,478
機械及設備 43,406 40,895 - 2,511
交通及運輸設備 64,316 34,141 - 30,175
什項設備 7,603 3,035 - 4,568
合計 $ 1,637,858 571,126 - 1,066,732
108.12.31 成 本 累計折舊 累計減損 合 計
房屋及建築 $ 1,282,927 296,132 - 986,795
機械及設備 74,915 64,743 - 10,172
交通及運輸設備 56,885 20,699 - 36,186
什項設備 5,729 1,505 - 4,224
合計 $ 1,420,456 383,079 - 1,037,377
成本變動如下：
109.1.1 本期增加 本期減少 匯差 109.12.31
房屋及建築 $ 1,282,927 420,428 180,267 (555 ) 1,522,533
機械及設備 74,915 2 31,493 (18 ) 43,406
交通及運輸設備 56,885 14,520 7,089 - 64,316
什項設備 5,729 2,347 473 - 7,603
合計 $ 1,420,456 437,297 219,322 (573 ) 1,637,858
108.1.1 本期增加 本期減少 匯差 108.12.31
房屋及建築 $ 839,963 530,584 85,636 (1,984 ) 1,282,927
機械及設備 75,518 88 691 - 74,915
交通及運輸設備 53,376 3,554 45 - 56,885
什項設備 3,456 2,521 248 - 5,729
合計 $ 972,313 536,747 86,620 (1,984 ) 1,420,456
----- End of picture text -----

228 臺灣企銀一〇九年年報

陸

折舊變動明細如下：

		109.1.1		本期增加		本期減少	本期減少	本期減少		匯差	匯差			109.12.31
房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 合計		$ 296,132		373,919		176,359						(637 )		493,055
		64,743		7,645		31,493						-		40,895
		20,699		20,531		7,089						-		34,141
		1,505		2,003		473						-		3,035
		$ 383,079		404,098		215,414						(637 )		571,126
		108.1.1		本期增加		本期減少				匯差				108.12.31
房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備 合計		$ -		380,866				84,042				(692 )		296,132
		53,451		11,983				691				-		64,743
		-		20,744				45				-		20,699
		-		1,753				248				-		1,505
		$ 53,451		415,346				85,026				(692 )		383,079
其他資產
								109.12.31				( 重編後) 108.12.31
用品盤存 預付款項 營業保證金及交割結算基金 存出保證金 遞延資產 待交割款項及信用交易 合計								$ 29,165 6,229,349 28,319 1,742,817 166 180,047 $ 8,209,863				28,531 4,269,275 30,066 1,184,368 9 2,034 5,514,283

︱十三︱其他資產

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

︱十四︱央行及銀行同業存款

==> picture [414 x 15] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
----- End of picture text -----

央行存款 央行拆放 銀行同業存款 銀行同業拆放 透支銀行同業 中華郵政轉存款 合計		$ 281,121 11,802,000 619,499 36,445,088 777,971 68,275,360 $ 118,201,039		175,101 10,796,400 93,229 24,197,994 1,118,477 68,412,411 104,793,612

︱十五︱央行及同業融資

==> picture [414 x 200] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
幣 別 利率區間 到期日 原 幣 金 額
中央銀行 臺幣 0.1% 110.12.31 28,450,000 $ 28,450,000
尚未使用額度 $ 1,550,000
109.12.31 108.12.31
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債：
金融債券 $ 8,411,020 8,949,182
持有供交易之金融負債：
非避險之衍生工具
遠期外匯 3,768 13,364
換匯 181,994 395,909
外幣選擇權－賣出 6,599 7,763
利率合約 35,621 27,118
合 計 $ 8,639,002 9,393,336
----- End of picture text -----

︱十六︱透過損益按公允價值衡量之金融負債

上述指定按公允價值衡量之金融負債資訊請詳附註六 ( 二十 ) 。

本行民國一○九年及一○八年十二月三十一日尚未到期之衍生金融工具合約金額 ( 名目本金 ) 請詳附

註六 ( 三 ) 。

229

︱十七︱附買回票券及債券負債

==> picture [456 x 653] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
賣出金額
資產項目 有價證券面額 ( 帳列附買回票券及債券負債 ) 約定買回金額 約定買回日期
透過其他綜合損益按公 $ 2,131,570 2,055,991 2,062,593 112 年 8 月 24 日
允價值衡量之金融資產 以前陸續買回
108.12.31
賣出金額
資產項目 有價證券面額 ( 帳列附買回票券及債券負債 ) 約定買回金額 約定買回日期
透過其他綜合損益按公 784,600 868,581 869,623 109 年 5 月 8 日
允價值衡量之金融資產 以前陸續買回
︱十八︱應付款項
( 重編後 )
109.12.31 108.12.31
應付利息 $ 2,370,890 2,622,411
應付帳款 3,229,071 3,107,749
承兌匯票 1,303,348 946,338
應付費用 2,543,515 2,793,017
應付代收款 690,136 773,915
融券存入保證價款 112,416 101,709
應付融券擔保價款 150,740 110,417
應付承購帳款 - 19,089
應付即期外匯款 35,716,094 19,400,371
其他應付款 944,149 825,924
應付託售證券價款 683,596 319,966
其他 23,425 18,969
合計 $ 47,767,380 31,039,875
︱十九︱存款及匯款
( 重編後 )
109.12.31 108.12.31
儲蓄存款 $ 679,271,179 642,739,224
定期存款 337,910,931 405,934,922
活期存款 375,352,496 361,576,043
支票存款 25,741,910 24,775,707
匯款 426,966 306,198
合計 $ 1,418,703,482 1,435,332,094
︱二十︱應付金融債券
交 易 條 件 債 券
成交金額
債券名稱 起始日 到期日 利率及償還方法 種 類 109.12.31 108.12.31
99-1P A 券 99/09/23 無到期日 發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存 無到期日非累 $ - 3,200,000
款一般牌告機動利率加 1.34% 機動計息，第十一年 積次順位金融
起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利 債券
率加 2.34% 機動計息，發行屆滿十年 ( 含 ) 起之付
息日，經主管機關同意後得提前按面額加計應付利
息全數贖回。
99-1P B 券 99/09/23 無到期日 發行後前十年利率：年固定利率 3.05% ；第十一年 〞 - 800,000
起年固定利率 4.05% ，發行屆滿十年 ( 含 ) 起之付
息日，經主管機關同意後得提前按面額加計應付利
息全數贖回。
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230 臺灣企銀一〇九年年報

陸

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交 易 條 件 債 券
成交金額
債券名稱 起始日 到期日 利率及償還方法 種 類 109.12.31 108.12.31
102-1 102/03/25 109/03/25 固定年利率 1.68% ，每年單利計息一次，付息一 無擔保長期次 - 5,000,000
次，到期一次還本。 順位金融債券
102-2A 102/11/25 109/11/25 1. 年利率依指標利率加碼 0.52% 單利機動計息。 〞 - 3,100,000
其中「指標利率」係指各計息期間起息日之前
二個營業日臺北時間上午 11 時路透社 6165
頁新臺幣 90 天商業本票次級市場之平均報價
(FixingRate) 。
2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日起，「指標利率」
改依各計息期間起息日之前 2 個營業日定價
(FIXING) 之中華民國銀行商業同業公會全國聯合
會網站「臺北金融業拆款定盤利率 (TAIBOR) 」 3
個月定盤利率。每年單利計息四次，付息一次，
到期一次還本。
102-2B 102/11/25 109/11/25 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一 〞 - 2,900,000
次，到期一次還本。
104-1P 104/06/18 無到期日 固定年利率 3.9% ，每年單利計息一次，付息一次。 無到期日非累 - 5,000,000
發行屆滿 5 年 ( 含 ) 起之付息日後，經主管機關核 積次順位金融
准後，得提前按面額加計應付利息全數贖回。 債券
104-2A 104/08/31 112/08/31 固定年利率 2.05% ，每年單利計息一次，付息一 無擔保長期次 4,700,000 4,700,000
次，到期一次還本。 順位金融債券
104-2B 104/08/31 114/08/31 固定年利率 2.10% ，每年單利計息一次，付息一 〞 300,000 300,000
次，到期一次還本。
105-1P 105/09/20 無到期日 固定年利率 3.2% ，每年單利計息一次，付息一次， 無到期日非累 8,000,000 8,000,000
發行屆滿 5 年 3 個月 ( 含 ) 後，經主管機關核准 積次順位金融
後，得提前按面額加計應付利息全數贖回。 債券
105-2 105/12/20 112/12/20 固定年利率 1.40% ，每年單利計息一次，付息一 無擔保長期次 2,700,000 2,700,000
次，到期一次還本。 順位金融債券
106-1A 106/03/28 113/03/28 固定年利率 1.50% ，每年單利計息一次，付息一 〞 390,000 390,000
次，到期一次還本。
106-1B 106/03/28 114/03/28 固定年利率 1.60% ，每年單利計息一次，付息一 〞 250,000 250,000
次，到期一次還本。
106-1C 106/03/28 116/03/28 固定年利率 1.85% ，每年單利計息一次，付息一 〞 3,360,000 3,360,000
次，到期一次還本。
106-2 106/05/23 116/05/23 固定年利率 1.85% ，每年單利計息一次，付息一 〞 1,300,000 1,300,000
次，到期一次還本。
107-1 107/01/05 110/01/05 固定年利率 0.70% ，每年單利計息一次，付息一 無擔保長期主 1,000,000 1,000,000
次，到期一次還本。 順位金融債券
107-2 107/08/20 117/08/20 固定年利率 1.45% ，每年單利計息一次，付息一 無擔保長期次 5,450,000 5,450,000
次，到期一次還本。 順位金融債券
108-1A 108/03/21 115/03/21 固定年利率 1.20% ，每年單利計息一次，付息一 〞 1,000,000 1,000,000
次，到期一次還本。
108-1B 108/03/21 118/03/21 固定年利率 1.30% ，每年單利計息一次，付息一 〞 4,800,000 4,800,000
次，到期一次還本。
109-1 109/03/25 119/03/25 固定年利率 0.80% ，每年單利計息一次，付息一 〞 10,000,000 -
次，到期一次還本。
109-2 109/08/13 無到期日 固定年利率 1.62% ，每年單利計息一次，付息一 無到期日非累 10,000,000 -
次，發行屆滿 5 年一個月 ( 含 ) ，若計算提前贖回後 積次順位金融
資本適足率仍符合法定資本適足率，經主管機關核 債券
准後，得提前按面額加計應付利息全數贖回
$ 53,250,000 53,250,000
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231

本行發行之 1.2 億美元債及 1.8 億美元債於發行日屆滿 5 年之日起得以約定贖回價格執行買回權，若 發行期間未執行買回權，則於到期日一次返還。本行為規避其利率風險而承作利率交換合約，該利率 交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損益，為消除會計不一致，本行將此金融債指定為透 過損益按公允價值衡量之金融負債，另本行考量該指定經濟關係採用 SLMM 模型方法評估後認為，將 該公司債公允價值變動金額中歸因於信用風險變動者列報於其他綜合損益會引發或加劇損益之會計配 比不當，故將該金額列報於損益中。美元債明細如下：

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交 易 條 件 債 券
成交金額
債券名稱 起始日 到期日 利率及償還方法 種 類 109.12.31 108.12.31
106-3 106/10/27 136/10/27 採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約 無擔保美元計 $ 3,372,000 $ 3,598,800
定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回 價一般順位金
權，則到期一次返還。 融債券
107-3 107/09/27 137/09/27 採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約 〞 5,058,000 5,398,200
定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回
權，則到期一次返還。
評價調整 (18,980 ) (47,818 )
$ 8,411,020 8,949,182
該公司債公允價值及歸屬於信用風險變動所造成之金融負債公允價值增加 ( 減少 ) 金額如下：
109.12.31 108.12.31
公司債公允價值 $ 8,411,020 8,949,182
歸因於信用風險之累積公允價值變動金額 55,154 113,183
帳面金額與到期時依合約應支付金額間之差額 (18,980 ) (47,818 )
︱廿一︱其他金融負債
109.12.31 108.12.31
撥入放款基金 $ 5,492,366 6,835,084
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撥入放款基金係行政院國家發展基金管理會及經濟部中小企業處等與本行簽訂之專案合約，本行 將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳 戶，作為各專案合約帳務撥轉作業及支付各帳戶存款利息。

︱廿二︱負債準備

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109.12.31 108.12.31
保證責任準備 $ 218,351 200,948
融資承諾準備 52,831 31,498
員工福利負債準備 3,122,235 2,925,557
合計 $ 3,393,417 3,158,003
準備金額變動表
109.1.1 本期增加 本期減少 本期使用 匯差 109.12.31
保證責任準備 $ 200,948 17,634 - - (231 ) 218,351
融資承諾準備 31,498 21,379 - - (46 ) 52,831
員工福利負債準備 2,925,557 430,399 181,318 52,403 - 3,122,235
合計 $ 3,158,003 469,412 181,318 52,403 (277 ) 3,393,417
108.1.1 本期增加 本期減少 本期使用 匯差 108.12.31
保證責任準備 $ 215,383 - 14,340 - (95 ) 200,948
融資承諾準備 73,753 - 42,171 - (84 ) 31,498
員工福利負債準備 3,276,591 217,584 490,438 78,180 - 2,925,557
合計 $ 3,565,727 217,584 546,949 78,180 (179 ) 3,158,003
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員工福利負債準備，請詳附註六 ( 廿七 ) 項下說明。

232 臺灣企銀一〇九年年報

陸

︱廿三︱租賃負債

本行租賃負債之帳面金額如下：

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109.12.31 108.12.31
一年內 $ 331,504 356,015
一年以上 $ 723,161 670,652
認列於損益之金額如下：
109 年度 108 年度
租賃負債之利息費用 $ 16,379 14,437
短期租賃之費用 $ 3,125 3,563
低價值租賃資產之費用 ( 不包含短期租賃之低價值租賃 ) $ 13,240 12,728
認列於現金流量表之金額如下：
109 年度 108 年度
租賃之現金流出總額 $ 437,757 438,183
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1. 土地、房屋及建築之租賃

本行承租房屋及建築作為辦公處所，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間 之選擇權。

部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動。部份合約並約定由本行墊付出租人與不動產 相關之稅負及保險支出，該等費用通常係每月發生。

2. 其他租賃

本行承租機器及交通及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定本行於租賃期間 屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿時由本行保證所承租資產之殘 值。

另，關於短期或低價值標的租賃，本行選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租 賃負債。

︱廿四︱其他負債

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( 重編後 )
109.12.31 108.12.31
預收利息 $ 2,707 5,231
預收收入 246,588 178,112
其他預收款 84,298 81,934
存入保證金 1,571,036 1,245,752
暫收及待結轉款項 2,618,436 1,704,140
其他 4,842 5,611
合計 $ 4,527,907 3,220,780
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︱廿五︱權益

1. 股本

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，本行資本總額均為 80,000,000 千元，實 收股本總額分別為 74,885,834 千元及 71,319,842 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 7,488,584 千股及 7,131,985 千股。

本行於民國一○九年五月二十九日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 3,565,992 千元轉增 資，共計發行 356,599 千股。該增資案已於民國一○九年七月六日於金融監督管理委員會申報生 效，增資基準日為民國一○九年七月二十八日，並於民國一○九年八月二十六日辦妥公司資本額變 更登記。

233

本行於民國一○八年六月十四日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 3,196,940 千元轉增資， 共計發行 319,694 千股。該增資案已於民國一○八年七月二十五日於金融監督管理委員會申報生 效，增資基準日為民國一○八年八月二十日，並於民國一○八年九月九日辦妥公司資本額變更登 記。

本行於民國一○八年六月十四日經股東常會決議不超過 1,000,000 千股為限，授權董事會於股 東常會決議後一年內以私募方式辦理現金增資發行普通股，並於民國一○八年八月十九日經董事會 決議以每股 11.95 元之私募價格發行普通股 418,410 千股，計 5,000,000 千元，以民國一○八年八月 三十日為增資基準日，相關法定登記程序已辦理完竣，本次私募剩餘額度 (581,590 千股 ) 經民國一 ○九年四月二十二日臨時董事會決議不再辦理。有關私募普通股辦理情形已於民國一○九年五月 二十九日向股東常會報告。

上述私募普通股及其嗣後無償配發股份之轉讓須依證券交易法第 43 條之 8 規定辦理，並於私募 普通股交付日 ( 民國一○八年十一月一日 ) 起滿三年後，先向金融監督管理委員會辦理公開發行後， 始得向證券交易所申請上市買賣。

1. 資本公積

本行資本公積之來源及明細如下：

		109.12.31		108.12.31
股本溢價		$ 815,900		815,900

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積 發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與 之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。

1. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再 提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，並加計以前累計未分配盈 餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會提請股東常會決議之。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股利政策，以分派 股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分派；惟現金股利不得低於股利分派 總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行 法第四十四條之一第一項各款所列情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未 達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項 公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提之特別盈餘公 積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分 派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本行於民國一○九年五月二十九日及一○八年六月十四日經股東常會決議民國一○八年度及一

○七年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

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108 年度 107 年度
配股率 ( 元 ) 金 額 配股率 ( 元 ) 金 額
分派予普通股股東之股利：
股票 $ 0.50 3,565,992 0.50 3,196,940
現金 0.20 1,426,397 0.30 1,918,164
合 計 $ 4,992,389 5,115,104
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234 臺灣企銀一〇九年年報

陸

4. 其他權益 ( 稅後淨額 )

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透過其他綜合損益按 國外營運機構財務
公允價值衡量之金融 報表換算之
資產未實現損益 兌換差額 合 計
民國一○九年一月一日 $ 4,541,167 (862,866 ) 3,678,301
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
－本期未實現數 1,232,785 - 1,232,785
－本期已實現數 (587,478 ) - (587,478 )
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - (613,905 ) (613,905 )
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具 1,350 - 1,350
民國一○九年十二月三十一日 $ 5,187,824 (1,476,771 ) 3,711,053
透過其他綜合損益按 國外營運機構財務
公允價值衡量之金融 報表換算之
資產未實現損益 兌換差額 合 計
民國一○八年一月一日 $ 3,447,786 (541,122 ) 2,906,664
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具
－本期未實現數 1,351,243 - 1,351,243
－本期已實現數 (205,435 ) - (205,435 )
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - (321,744 ) (321,744 )
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具 (52,427 ) - (52,427 )
民國一○八年十二月三十一日 $ 4,541,167 (862,866 ) 3,678,301
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︱廿六︱所得稅

1. 所得稅費用明細如下：

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( 重編後 )
109 年度 108 年度
當期所得稅費用
當期產生 $ 754,317 1,143,431
調整前期之當期所得稅 (54,603 ) 61,798
未分配盈餘加徵 - 17,803
699,714 1,223,032
遞延所得稅費用 ( 利益 )
暫時性差異之迴轉及發生 (27,979 ) 99,262
所得稅費用 $ 671,735 1,322,294
認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下：
109 年度 108 年度
不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數 $ (41,199 ) 5,899
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ (154,749 ) (73,641 )
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價 13,145 7,698
損益
$ (141,604 ) (65,943 )
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2. 認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下：

235

本行民國一○九年度及一○八年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：

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( 重編後 )
109 年度 108 年度
稅前淨利計算之所得稅 $ 1,074,702 1,611,309
停徵之證券交易所得 (76,220 ) (14,615 )
國際金融業務分行盈餘 (416,797 ) (244,523 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損 ( 益 ) 24,002 (66,445 )
現金股利 (102,641 ) (82,357 )
採用權益法認列關聯企業及合資損益之份額 (16,768 ) 3,454
未認列暫時性差異之變動 (4,600 ) -
海外分行所得稅費用 150,365 35,258
未分配盈餘加徵 - 17,803
前期所得稅費用 ( 高 ) 低估數 (54,603 ) 61,798
所得基本稅額 90,282 -
其他 4,013 612
所得稅費用 $ 671,735 1,322,294
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3. 本行遞延所得稅資產及負債之變動如下：

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109 年度
認列於其他
期初餘額 認列於損益 綜合損益 其 他 期末餘額
暫時性差異
備抵呆帳超過稅法所產生之遞延 $ 678,266 23,838 - - 702,104
所得稅資產
資產減損損失 56,828 230 - - 57,058
員工福利負債準備 385,633 7,324 - - 392,957
土地增值稅 (879,056 ) - - - (879,056 )
國外營運機構財務報表換算之兌 192,534 - 154,749 - 347,283
換差額
透過其他綜合損益按公允價值衡 (9,380 ) - (13,145 ) - (22,525 )
量之金融資產未實現評價損益
精算損益 275,177 - 41,199 - 316,376
其他 3,413 (3,413 ) - - -
遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ 703,415 27,979 182,803 - 914,197
表達於資產負債表之資訊如下：
遞延所得稅資產 $ 1,591,851 1,815,778
遞延所得稅負債 $ 888,436 901,581
108 年度
認列於其他
期初餘額 認列於損益 綜合損益 其 他 期末餘額
暫時性差異
備抵呆帳超過稅法所產生之遞延 $ 726,855 (48,589 ) - - 678,266
所得稅資產
資產減損損失 53,562 3,266 - - 56,828
員工福利負債準備 442,985 (57,352 ) - - 385,633
土地增值稅 (879,056 ) - - - (879,056 )
國外營運機構財務報表換算之兌 118,893 - 73,641 - 192,534
換差額
透過其他綜合損益按公允價值衡 (1,682 ) - (7,698 ) - (9,380 )
量之金融資產未實現評價損益
精算損益 281,076 - (5,899 ) - 275,177
其他 - 3,413 - - 3,413
遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ 742,633 (99,262 ) 60,044 - 703,415
表達於資產負債表之資訊如下：
遞延所得稅資產 $ 1,623,371 1,591,851
遞延所得稅負債 $ 880,738 888,436
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236 臺灣企銀一〇九年年報

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4. 所得稅處理之不確定性

針對所有已申報尚未核定之營利事業所得稅結算申報，本行評估相關因素，包括相關解釋函令 之規定及前期經驗後，認為已估列足夠之所得稅負債。

1. 本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至民國一○六年度。

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︱廿七︱員工福利負債準備

民國一○九年及一○八年十二月三十一日之員工福利負債準備如下：

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109.12.31 108.12.31
確定福利計畫 $ 2,190,568 2,022,067
員工優惠存款計畫 931,667 903,490
$ 3,122,235 2,925,557
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1. 確定福利計畫

本行確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

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109.12.31 108.12.31
確定福利義務現值 $ 7,217,819 7,177,326
計畫資產之公允價值 (5,027,251 ) (5,155,259 )
$ 2,190,568 2,022,067
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本行之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退 休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

• (1) 計畫資產組成

• 依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收

• 益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本行之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額 分別計 5,027,251 千元及 5,155,259 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及 基金資產配置，請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。

(2) 確定福利義務現值之變動

本行民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下：

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109 年度 108 年度
一月一日確定福利義務 $ 7,177,326 7,385,323
當期服務成本及利息 231,891 258,070
淨確定福利負債再衡量數
－經驗調整所產生之精算損失 154,633 35,900
－財務統計假設變動之影響 226,001 117,062
計畫支付之福利 (572,032 ) (619,029 )
十二月三十一日確定福利義務 $ 7,217,819 7,177,326
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• (3) 計畫資產公允價值之變動

本行民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

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109 年度 108 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ 5,155,259 4,978,970
利息收入 35,665 44,245
淨確定福利負債再衡量數
－計畫資產報酬 ( 不含當期利息 ) 174,638 182,455
已提撥至計畫之金額 233,721 568,618
計畫已支付之福利 (572,032 ) (619,029 )
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ 5,027,251 5,155,259
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237

(4) 認列為損益之費用

本行民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下：

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109 年度 108 年度
當期服務成本 $ 183,017 193,360
淨確定福利負債之淨利息 13,209 20,465
$ 196,226 213,825
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(5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

本行截至民國一○九年度及一○八年度累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡 量數如下：

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109 年度 108 年度
一月一日累計餘額 $ 1,375,889 1,405,382
本期認列 205,996 (29,493 )
十二月三十一日累計餘額 $ 1,581,885 1,375,889
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(6) 精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

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109.12.31 108.12.31
折現率 0.30% 0.70%
未來薪資增加 1.50% 1.50%
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預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 270,000 千

元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為 8 年。

(7) 敏感度分析

民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值 之影響如下：

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對確定福利義務之影響
增加 0.25% 減少 0.25%
109 年 12 月 31 日
折現率 ( 變動 0.25%) (1.98)% 2.04%
未來薪資增加 ( 變動 0.25%) 1.94% (1.89)%
108 年 12 月 31 日
折現率 ( 變動 0.25%) (2.03)% 2.10%
未來薪資增加 ( 變動 0.25%) 2.01% (1.96)%
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上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假 設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確定福利負債所採用的方法一 致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本行之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工 保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額 之法定或推定義務。海外當地人員則按所在國政府有關法令提撥。

本行民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 141,257 千元及 134,089 千元，已提撥至勞工保險局或海外分支機構當地主管機關規範之勞工管理機構。

238 臺灣企銀一〇九年年報

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3. 員工優惠存款計畫

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109.12.31 108.12.31
確定福利義務現值 $ 931,667 903,490
計畫資產之公允價值 - -
淨確定福利負債 $ 931,667 903,490
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本行支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內部規範「行員儲蓄存款」 辦理。

(1) 確定福利義務現值之變動

本行民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下：

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109 年度 108 年度
一月一日確定福利義務 $ 903,490 870,238
利息成本 34,226 32,938
淨確定福利負債再衡量數
－當年度認列之精算損失淨額 193,072 190,460
計畫支付之福利 (199,121 ) (190,146 )
十二月三十一日確定福利義務 $ 931,667 903,490
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(2) 計劃資產公允價值變動

本行民國一○九年度及一○八年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下：

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109 年度 108 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ - -
已提撥至計畫之金額 199,121 190,146
計畫已支付之福利 (199,121 ) (190,146 )
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ - -
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(3) 認列為損益之費用

本行民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下：

		109 年度		108 年度
淨確定福利負債之淨利息		$ 227,298		223,398

(4) 精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

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109.12.31 108.12.31
員工優惠存款折現率 4.00% 4.00%
存入資金報酬率 2.00% 2.00%
帳戶餘額每年遞減比率 1.00% 1.00%
優惠存款制度變動機率 50.00% 50.00%
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︱廿八︱每股盈餘

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109 年度 108 年度
本期淨利 $ 4,701,775 6,734,253
加權平均流通在外股數 ( 千股 )( 註一 ) 7,488,584 7,198,505
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.63 0.94
具稀釋作用之潛在普通股 ( 千股 )( 註一、二 ) 22,343 32,053
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數 ( 千股 )( 註一 ) 7,510,927 7,230,558
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.63 0.93
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( 註一 ) 民國一○八年度每股盈餘已適用追溯調整。

( 註二 ) 係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

239

︱廿九︱員工及董事酬勞

依本行章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾百分之零點六為 董事酬勞。惟尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本行民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為 217,393 千元及 384,639 千元，董事 酬勞提列金額分別為 33,748 千元及 50,456 千元，係以本行各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞 前之金額乘上本行章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費 用。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股 收盤價計算。

本行民國一○八年度員工及董事酬勞提列金額與實際分派情形並無差異，相關資訊可至公開資訊 觀測站查詢。

︱三十︱利息淨收益

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( 重編後 )
109 年度 108 年度
利息收入：
放款息 $ 5,693,883 7,614,716
擔保放款息 14,592,394 15,546,779
押匯息 2,204 5,837
透支息 12,545 20,559
貼現息 14,492 40,582
央行定存息 699,147 1,027,935
存放央行息 100,458 142,115
拆放息 596,548 1,045,536
債券息 2,503,696 2,914,954
國際信用卡 44,897 54,275
催收款息 225,840 141,027
票券息 39,550 81,463
存放銀行同業息 227,827 443,699
其他 131,006 191,472
小計 24,884,487 29,270,949
利息費用：
存款息 7,246,864 10,206,619
銀行同業存款息 7,543 200
銀行同業拆放息 378,000 1,030,771
金融債券息 1,153,012 1,108,192
附買回債券息 5,138 14,042
其他 31,653 24,318
小計 8,822,210 12,384,142
合計 $ 16,062,277 16,886,807
︱卅一︱手續費淨收益
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( 重編後 )
109 年度 108 年度
手續費收入：
匯費手續費 $ 69,845 84,379
進口結匯費 36,908 50,220
出口押匯費 11,589 15,477
信用狀收入 8,020 8,715
簽證費 2,482 2,481
承兌費 1,182 2,022
信託費 805,291 555,679
保證費 210,864 211,914
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240 臺灣企銀一〇九年年報

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( 重編後 )
109 年度 108 年度
代理費 $ 89,355 94,169
跨行手續費 88,721 77,895
卡片手續費 116,043 145,666
保險費佣金 573,846 1,536,455
保管手續費 169,816 168,961
外匯郵電費 91,386 103,059
期貨佣金收入 5,375 4,582
放款手續費 755,839 685,756
什項手續費 128,431 132,826
小計 3,164,993 3,880,256
手續費支出：
外匯手續費 29,226 38,901
跨行手續費 157,912 146,266
信託手續費 1,040 1,794
代理手續費 1,588 2,136
IC 卡手續費 64,121 71,736
票據交換手續費 9,526 9,847
匯款手續費 4,920 4,817
保管手續費 53,948 52,219
拆借手續費 7,921 11,413
期貨選擇權費用 1,149 288
什項手續費 19,095 17,389
小計 350,446 356,806
合計 $ 2,814,547 3,523,450
︱卅二︱透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益
109 年度 108 年度
評價損益：
政府公債 $ (5,051 ) 5,174
公司債 683 (3,666 )
金融債券 (419,086 ) (440,883 )
上市櫃股票 (9,934 ) 9,564
受益憑證 15,007 4,579
私募基金 9,948 (1,850 )
商業本票 (1,435 ) (3,026 )
衍生金融工具 (57,191 ) 327,073
小計 (467,059 ) (103,035 )
處分損益：
政府公債 29,832 13,699
公司債 23,553 1,589
金融債券 (5,425 ) 17,250
上市櫃股票 (23,015 ) 13,455
受益憑證 16,896 700
商業本票 (4,111 ) 15
衍生金融工具 1,178,721 1,219,809
小計 1,216,451 1,266,517
股利收入 1,996 3,302
利息收入 108,640 166,271
合計 $ 860,028 1,333,055
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241

(卅三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益

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109 年度 108 年度
公債處分利益 $ 530,996 203,348
公司債處分利益 4,239 2,381
金融債處分利益 ( 損失 ) 52,243 (294 )
股利收入 511,208 408,485
合計 $ 1,098,686 613,920
︱卅四︱資產減損(損失)迴轉利益淨額
109 年度 108 年度
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 $ (14,630 ) (18,676 )
按攤銷後成本衡量之債務工具 13,482 2,346
合計 $ (1,148 ) (16,330 )
︱卅五︱採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額
( 重編後 )
109 年度 108 年度
投資收益－臺灣企銀國際租賃 $ 61,463 (14,133 )
投資收益－臺企微型財務 33,725 (2,807 )
投資收益－臺企銀創業投資 (11,349 ) (328 )
合計 $ 83,839 (17,268 )
︱卅六︱其他利息以外淨損益
( 重編後 )
109 年度 108 年度
營業資產租金收入 $ 10,546 10,704
營業資產出租費用 (1,614 ) (1,869 )
處分及報廢不動產及設備損失 (1,796 ) (693 )
錯帳損失 (641 ) (78 )
黃金存摺 4,638 2,056
其他營業支出 (56,915 ) (55,756 )
其他什項收入 229,207 160,522
合計 $ 183,425 114,886
︱卅七︱其他什項損益
109 年度 108 年度
溢繳營業稅退稅 $ - 138,999
︱卅八︱呆帳費用、承諾及保證責任準備提存
109 年度 108 年度
貼現及放款 $ 4,046,672 2,422,135
拆放銀行同業 (11,083 ) 15,850
應收款項及其他金融資產 (2,434 ) (31,994 )
小計 4,033,155 2,405,991
保證責任準備 17,634 (14,340 )
融資承諾準備 21,379 (42,171 )
合計 $ 4,072,168 2,349,480
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242 臺灣企銀一〇九年年報

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︱卅九︱員工福利費用

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( 重編後 )
109 年度 108 年度
薪資費用 $ 6,376,597 6,533,509
勞健保費用 475,473 483,310
退休金費用 336,729 347,160
董事酬金 47,160 64,187
其他員工福利 625,699 596,529
合計 $ 7,861,658 8,024,695
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︱四十︱折舊及攤銷費用

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( 重編後 )
109 年度 108 年度
折舊費用
不動產及設備 $ 438,040 408,065
使用權資產 404,098 415,346
攤銷費用
電腦軟體 141,512 124,343
其他遞延費用 5 2
合計 $ 983,655 947,756
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︱卌一︱其他業務及管理費用

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( 重編後 )
109 年度 108 年度
賠償損失 $ 164 193
水電費 90,248 94,429
郵電費 238,948 228,655
旅運費 29,924 49,416
印刷裝訂及廣告費 162,403 164,480
修理保養與保固費 254,852 241,368
保險費 333,024 331,501
專業服務費 241,145 249,108
材料及用品費 104,073 176,877
租金支出 16,365 16,291
稅捐與規費 1,187,559 1,341,893
會費、捐助與分擔 614,525 537,039
棧儲、包裝代理、加工費 54,788 44,069
現金運送費 83,484 93,887
其他 71,453 69,561
合計 $ 3,482,955 3,638,767
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︱卌二︱金融工具資訊之揭露

1. 公允價值之資訊

• (1) 概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需 支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交易價格。續後 衡量除部份金融工具按攤銷後成本衡量者外，均以公允價值衡量。公允價值之最佳證據係活 絡市場之公開報價，倘若金融工具為非活絡市場，本行則採用評價技術或參考 Bloomberg 、 Reuters 或交易對手報價來衡量金融工具之公允價值。

243

(2) 公允價值之三等級定義

A. 第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場公開報價。活 絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質性，隨時可於市場中尋 得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行投資之上市櫃股票投資、受益憑證、 屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價值，係屬 於第一等級。

B. 第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接 ( 如價格 ) 或間 接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行投資非屬熱門券之公債、公 司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具及本行所發行之金融債券等皆屬之。 C. 第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料 ( 不可觀察 之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整體市 場參與者對於未來波動率之期望值 ) 或由交易對手取得之報價。

若評價金融工具時無法取得與該金融工具直接相關之市場參數，而須透過其他可類比 公司之市場可取得參數推估該金融工具之價值，此時其他類比公司之市場參數雖可公開取 得，但與被評價金融工具係屬間接相關，亦歸入第三等級之範圍，本行投資之未上市櫃股 票屬之。

(3) 以公允價值衡量者

• A. 公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值等級資訊如 下表所示：

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109.12.31
相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀
絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值
資產及負債項目 合 計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
股票投資 $ 188,304 188,304 -
債券投資 1,358,734 1,307,034 51,700 -
其 他 12,681,298 162,556 12,414,244 104,498
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 84,377 - 84,377 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
股票投資 13,211,492 8,736,348 - 4,475,144
債券投資 104,092,136 67,247,661 36,844,475 -
其 他 49,295 49,295 - -
透過損益按公允價值衡量之金融負債
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,411,020 - 8,411,020 -
衍生金融資產及負債
資 產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產 690,858 72,747 618,111 -
負 債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債 277,982 - 277,982 -
----- End of picture text -----

244 臺灣企銀一〇九年年報

陸

==> picture [456 x 328] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108.12.31
相同資產於活 重大之其他可 重大之不可觀
絡市場之報價 觀察輸入值 察輸入值
資產及負債項目 合 計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
股票投資 $ 178,867 178,867 - -
債券投資 4,230,927 4,230,927 - -
其 他 21,146,055 60,740 21,037,165 48,150
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 120,240 - 120,240 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
股票投資 11,304,129 7,149,992 - 4,154,137
債券投資 91,093,180 66,578,857 24,514,323 -
其 他 199,835 49,804 150,031 -
透過損益按公允價值衡量之金融負債
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 8,949,182 - 8,949,182 -
衍生金融資產及負債
資 產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產 950,796 65,784 885,012 -
負 債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債 444,154 - 444,154 -
----- End of picture text -----

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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

B. 以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工具之公開報 價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報 價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易 對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融 工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之 市場資訊運用模型計算而得 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報 價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR) 。

本行採用評價技術所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估 計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。活絡市場公開報價以外之可觀察價格包含 買價及賣價時，本行將以市場買價 ( 賣價 ) 評估賣出 ( 買入 ) 部位；若評價時點無市場公開 報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須 支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生工具評價模型 ( 如現金流量折現法、 Black Scholes 模型 ) ，並採用 Reuters 或 Bloomberg 資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位 公允價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。

245

C. 公允價值調整

a. 評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本行持有金融工具之所有攸關因 素，因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根 據本行金融工具評價管理作業程序規定，為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整 係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀 況調整。

b. 信用風險評價調整

本行對 OTC 交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為貸方評價調整 (Credit value adjustments, CVA) 及借方評價調整 (Debit value adjustments, DVA) ，藉以於公允價值中反映交易對 手或本行可能拖欠還款，及本行未必可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行於考量交易對手違約機率 (Probability of default, PD) ，乘上其違約損失率 (Loss given default, LGD) ，再乘以其違約暴險金額 (Exposure at default, EAD) 後，計算得出貸方評價調整 (CVA) 。反之，以本行違約機率乘上本行違約損失率後再乘以本行違約暴險金額後，計算得出借方評 價調整 (DVA) 。

本行對多數交易對手採用 60% 的標準違約損失率假設，惟在風險性質及可得數據的情況下，則 可能會採用其他違約損失率假設。

D. 第一等級與第二等級間之移轉

於民國一○九年度及一○八年度並無任何移轉。

E. 第三等級之變動明細表

公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

==> picture [436 x 94] intentionally omitted <==

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109 年度
評價損益之金額 本期增加 本期減少
列入其他 轉入 賣出、處分 自第三等級
名稱 期初餘額 列入損益 綜合損益 買進或發行 第三等級 、到期或交割 轉出 期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 48,150 9,948 - 50,000 - 3,600 - 104,498
透過其他綜合損益按公允價值衡量權益 4,154,137 - 321,007 - - - - 4,475,144
工具
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		108 年度	108 年度	108 年度	108 年度	108 年度	108 年度	108 年度
		評價損益之金額		本期增加		本期減少
名稱	期初餘額	列入損益	列入其他 綜合損益	買進或發行	轉入 第三等級	賣出、處分 、到期或交割	自第三等級 轉出	期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量權益 工具	$ 50,000 4,212,027	(1,850 ) -	- (57,890 )	- -	- -	- -	- -	48,150 4,154,137

• F. 第三等級損益資訊

報導日仍持有之資產，其列報於當期損益及其他綜合損益金額如下：

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----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
認列於損益（列報於「透過損益按公允價值衡量之金融資產未 $ 9,948 (1,850 )
實現評價利益 ( 損失 ) 」）
認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合損益按公允價值 321,007 (57,890 )
衡量之金融資產未實現評價利益 ( 損失 ) 」）
----- End of picture text -----

• G. 重大不可觀察輸入值 ( 第三等級 ) 之公允價值衡量之量化資訊

本行公允價值衡量歸類為第三等級包括透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產。因無活絡市場公開報價而參考專業財金資訊廠商且廣為市場參與者使用之評 價或交易對手報價。重大不可觀察輸入值之量化資訊如下：

246 臺灣企銀一〇九年年報

陸

==> picture [440 x 370] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
重大不可
公允價值 評價技術 觀察輸入值 區間 輸入值與公允價值關係
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
私募基金 $104,498 資產法 流動性折價 10.00% 市場流通性折價越高，
公允價值越低。
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $4,475,144 市場法 流動性折價 8.94%~34.79% 市場流通性折價越高，
資產法 公允價值越低。
收益法 永續成長率 0%~1.45% 永續成長率愈高，公允
價值愈高。
權益資金成本 8.30%~11.51% 權益資金成本率愈高，
公允價值愈低。
108.12.31
重大不可
公允價值 評價技術 觀察輸入值 區間 輸入值與公允價值關係
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
私募基金 $48,150 資產法 流動性折價 10.00% 市場流通性折價越高，
公允價值越低。
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
未上市櫃股票 4,154,137 市場法 流動性折價 9.05%~34.97% 市場流通性折價越高，
資產法 公允價值越低。
收益法 永續成長率 0%~1.58% 永續成長率愈高，公允
價值愈高。
權益資金成本 8.62%~11.89% 權益資金成本率愈高，
公允價值愈低。
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H. 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

本行對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不 同。針對分類為第三等級之金融工具，依據不同評價方法，對本期綜合損益之影響如下：

a. 資產法 / 市場法

本行第三層級金融工具評價方法主係採用市場法或資產法，若流動性折價向上或向下變動 5% ，對本 期影響如下：

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公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
有利變動 (- 5%) 不利變動 (5%)
109 年 12 月 31 日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金 $ 5,805 (5,805 )
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 247,738 (247,774 )
----- End of picture text -----

==> picture [427 x 101] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

公允價值變動反應於損益及其他綜合損益
有利變動 (- 5%) 不利變動 (5%)
108 年 12 月 31 日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
私募基金 $ 2,675 (2,675)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 242,309 (242,309)
----- End of picture text -----

247

b. 收益法

本行第三層級金融工具評價方法採用收益法之標的，其評價參數分為永續成長率及權益資金成 本，分別就兩種評價參數對本期綜合損益影響說明如下：

1. 永續成長率

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公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動 (0.3%) 不利變動 (-0.3%)
109 年 12 月 31 日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 6,616 (6,074)
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動 (0.3%) 不利變動 (-0.3%)
108 年 12 月 31 日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 5,154 (4,709)
2. 權益資金成本
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動 (-3%) 不利變動 (3%)
109 年 12 月 31 日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 141,859 (53,302)
公允價值變動反應於其他綜合損益
有利變動 (-3%) 不利變動 (3%)
108 年 12 月 31 日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市櫃股票 $ 104,670 (43,331)
----- End of picture text -----

本行有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參 數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上輸入值之所影響，上表僅反應單一 輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

• (4) 非以公允價值衡量者

A. 公允價值資訊

本行非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他係公允價值合理之近似值，故未 揭露其公允價值。

==> picture [435 x 215] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
帳面價值 公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額 $ 228,003,332 229,803,196
108.12.31
帳面價值 公允價值
按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額 $ 263,056,842 264,518,564
B. 公允價值之等級資訊
109.12.31
相同資產於活絡 重大之其他可觀 重大之不可觀察
市場之報價 察輸入值 輸入值
資產及負債項目 合 計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
按攤銷後成本衡量之債務工具投資 $ 229,803,196 43,000,581 186,802,615 -
108.12.31
相同資產於活絡 重大之其他可觀 重大之不可觀察
市場之報價 察輸入值 輸入值
資產及負債項目 合 計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
按攤銷後成本衡量之債務工具投資 $ 264,518,564 49,044,285 215,474,279 -
----- End of picture text -----

248 臺灣企銀一〇九年年報

陸

C. 評價技術

本行非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：

• a. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、非放 款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待交割款項、信用交易、 央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項、其他金融負債、存入保證金 及暫收及待結轉帳項等金融工具，其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以 其資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。

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• b. 貼現及放款 ( 含催收款 ) ：本行放款所取決之利率，通常以基準利率加減碼 ( 即機動利 率 ) 為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計其公允 價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以其預期現金流量之折現值估計公允價 值，惟該部份放款僅佔本項目比例微小，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公 允價值應屬合理。

• c. 按攤銷後成本衡量之債務工具投資：如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價 值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

• (a) 新臺幣中央政府債券：使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評價。

• (b) 新臺幣公司債及金融債券：將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折現，求得 評價現值或採用櫃買中心之公平價格。

• d. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率 ( 即市場價 格 ) 之訂定者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額應屬估計公允價值之 合理基礎，其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，且 其到期日距今最長不超過三年，故以其帳面金額估計公允價值應屬合理。

• e. 應付金融債券：係本行發行之金融債券，其票面利率與市場利率約當，故以其預期現金 流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。

︱卌三︱財務風險資訊

1. 概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承擔胃納 及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風險管理政策，其 範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金流動性風險，並規範各項風險管 理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風 險性資產之政策精神，依據風險管理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管 理準則，以為各項風險管理之重要準據。

1. 風險管理組織架構

2. (1) 風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵循主管之副總 經理及總行各部處之單位主管 ( 不含董事會稽核處處長 ) 。本會設立目的為健全風險管理制度， 強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則上每月召開乙次會議，必要時得由主任委 員召開臨時會議，其職掌如下：

• A. 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。

• B. 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。

• C. 應經董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方案之審 議。

• D. 監督本行資本適足性管理。

• E. 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。

• F. 審議或監督其他風險管理相關事項。

249

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、會議紀錄及決議事項 追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險曝險呈報董事 ( 常務董事 ) 會。 (2) 資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調 度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核 定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理 政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結 構及資金到期結構等。

• (3) 授信審議委員會

本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一次，審理本行大額放款、 外匯及保證等授信案件。

• (4) 逾期放款清理委員會

本行逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會 議，研討抑制不良授信案件發生之措施及逾期案件處理方案。

• (5) 資通安全管理委員會

資通安全管理委員會由督導資安部之副總經理為召集人，綜理本行資通安全管理相關事宜之執行及協 調。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員會召開會議，審議資通安全管理相關事宜。

1. 信用風險

2. (1) 信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他因素，導致其無法履行契 約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險來源為授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款 承諾⋯等，而其他的信用風險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易等各項業 務。

• (2) 信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

• 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。

• 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。

• 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案 件及訂定利率之參考。

• 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。

茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：

• A. 授信業務 ( 包含放款承諾及保證 )

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

• a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，按債權之擔保情 形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回 困難者及第五類收回無望者。為管理授信債權，訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款 呆帳處理要點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款催收款及呆帳 債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作為處理問題授信及債權催理之依據。 b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評等系統，以為授信風 險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮客戶相關訊息後，發 展出適合之信用評等模型，每半年依據實際違約資料驗證內部信用評等模型並適時調整修正各項 參數。

250 臺灣企銀一〇九年年報

陸

B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等機構之評等資料，依其 等級給予並設定不同之信用風險額度。

• C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀 況、和交易對手風險以辨識信用風險。

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==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交易對手額度 ( 含拆借額 度 ) 進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般 授信程序所申請核准之衍生性金融工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

• (3) 原始認列後信用風險已顯著增加之判斷原則

於每一報導日評估各類授信資產及金融資產預期存續期間發生違約風險之變動，為判定自原始認列後 信用風險是否已顯著增加，考量合理且可佐證之資訊，主要考量指標包括 ( 但不限於 ) 如下：

• A. 授信類資產

  • a. 當借款人未依合約履償本金及利息逾期超過 30 天，未滿 90 天者；

  • b. 本行辦理覆審或追蹤考核等貸放後相關管理程序時，知悉授信戶之財務報告經會計師出具對受查 者之繼續經營假設存有重大疑慮之意見；

  • c. 授信戶之存款、財產受強制執行，惟存款遭強制執行係因欠繳應納稅 ( 費 ) ，經評估授信戶於本行 存款實績足以支應者不在此限；

  • d. 本行知悉（如已接獲法院通知）授信戶於本行之擔保品遭他行強制執行者；

  • e. 授信戶經本行通報退票，未辦理清償註記者；

  • f. 經信保基金通知因關係企業於他行庫債務發生逾期，對授信戶停止送保者；

  • g. 授信戶因涉訟遭不利判決，評估有影響其授信履約能力者；

  • h. 經本行列為預警戶或有其他知悉客戶有債信不良情形者。

• B. 債務工具投資

  • a. 報導日最近信用評等為非投資等級且報導日最近評等比原始評等下降 2 個等級 ( 含 ) 以上，或；

  • b. 投資標的評價損失達投資成本之 30% 。

• (4) 信用風險未顯著增加或於報導日為低信用風險之判斷

本行於每一報導日評估各類授信資產預期存續期間發生違約之風險未顯著增加或低信用風險，非以預 期信用損失金額作為信用風險變動高低，若授信資產於報導日之信用風險低，亦假設該授信資產自原始認 列後信用風險並未顯著增加，低信用風險之授信資產係指違約風險低、借款人近期內履行合約現金流量義 務之能力強，風險未顯著增加係指借款人無經濟及經營、財務不利變化之異常原因及其他債信不良情形， 並未影響其履行合約現金流量義務之能力。投資等級之金融資產，或非屬投資等級但其評等未遭顯著降等 亦會視為低風險部位。

• (5) 違約及信用減損金融資產之定義

對授信資產及金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該資產已信用 減損，已信用減損之證據除借款人未依合約履償逾期超過 90 天外，尚包括有關下列事項之可觀察資料：

• A. 授信類資產

• a. 發行人或借款人之重大財務困難；

• b. 違約，諸如延滯或逾期事項；

• c. 債權人因借款人財務困難相關之經濟或合約理由，給予借款人原不可能考量之讓步；

• d. 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；

• e. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

• f. 以反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；

• B. 債務工具投資

• a. 發行人之重大財務困難；

• b. 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

251

• c. 反映已發生信用損失之大幅折價購入或創始金融資產；或

• d. 交易對手之其他金融工具合約已違約 ( 如應交割未交割、非合意強制平倉或違約交割後轉放款 ) 。

• (6) 沖銷政策

對回收授信資產之整體或部分無法合理預期時，沖銷該授信資產之整體或部分。無法合理預期將回收 之指標包含：

• A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或一部不能收回者。

• B. 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位抵押權後，已無法受償，或執行費用接近或可 能超過本行可受償金額，執行無實益者。

• C. 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，亦無承受實益者。

• D. 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。

本行已沖銷之債權可能仍有進行中之追索活動，並持續依有關政策進行訴追程序。

• (7) 金融資產之合約現金流量修改

本行可能因借款人財務困難協商、提高問題授信戶之回收率、或維持客戶關係等原因修改授信資產之 合約現金流量，授信資產的合約條款修改可能包括延長合約期限、修改利息支付時點、修改約定利率等。 授信資產之合約現金流量修改係因借款人財務困難時，則視為信用減損金融資產，倘合約現金流量修改非 因借款人財務困難時，則依借款人履約情形或借款人是否有預期會使借款人履行債務義務之能力顯著變動 之經營、財務或經濟狀況之現有或預測不利變化之異常原因或其他債信不良情形，輔以評估金融資產之信 用風險是否已顯著增加。

• (8) 預期信用損失之衡量

• A. 採用之方法與假設

考量金融資產與授信資產之屬性及違約經驗充足與否等因素後，以內部歷史資料或參考外部信用 評等機構資訊，來估算違約機率 (PD) 、違約損失率 (LGD) 及違約暴險額 (EAD) 等信用風險成份因子。 本行為評估授信資產之預期信用損失，依授信戶身份、產品、擔保品類型等信用風險特性將其分

為下列組合：

==> picture [409 x 219] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

政府、公營企業
金融機構 ( 含銀行、票券公司、證券金融公司 )
信用保證機構保證
大型企業 有擔保品
企業金融
無擔保品
信用保證機構保證
中小企業 有擔保品
無擔保品
房貸
小額信用貸款
個人金融
其他－有擔保品
其他－無擔保品
信用保證機構保證
創業類 有擔保品
無擔保品
----- End of picture text -----

針對自原始認列後信用風險並未顯著增加或低信用風險之授信資產，係按 12 個月預期信用損失 金額衡量備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著增加或信用減損之授信資產，則按存續期間預 期信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失，本行於考量借款人未來 12 個月及存續期間違約機率 (Probability of default, “ PD ” ) ，納入違約損失率 (Loss given default, “ LGD ” ) 後乘以違約暴險額 (Exposure at default, “ EAD ” ) ，並考量貨幣時間價值之影響，分別計算 12 個月及存續期間預期信用損失。

252 臺灣企銀一〇九年年報

陸

違約機率為借款人發生違約 ( 違約及信用減損金融資產 ) 機率，違約損失率係借款人一旦違約造 成之損失比率。授信業務相關減損評估所使用之違約機率及違約損失率，係依據各組合之內部歷史資 訊，並根據現時可觀察之資料及前瞻性總體經濟資訊調整。

以報導日帳面金額評估放款違約暴險額。另於估計放款承諾及財務保證合約之 12 個月及存續期 間預期信用損失時，係分別依據前述原始認列後信用風險已顯著增加之判斷及違約及信用減損金融資 產之定義，並採用銀行自有資本與風險性資產之計算方法－信用風險標準法對信用轉換係數之規範， 進行表外項目暴險部位預估，以決定用以計算預期信用損失之違約暴險額。

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

B. 前瞻性資訊之考量

於判斷授信金融資產自原始認列後信用風險是否已顯著增加及衡量預期信用損失時，皆將前瞻性 資訊納入考量。運用歷史資料進行分析，辨認出影響各資產組合信用風險及預期信用損失之攸關經濟 因子，包含臺灣 GDP( 未經季調 ) 、臺灣實質工業生產指數、臺灣零售銷售年成長率、臺灣實質躉售 物價指數、失業率 ( 經季調 ) 、國泰房地產指數 ( 全國 ) 、臺灣實質消費者物價指數 ( 未經季調 ) 、臺灣 零售銷售年成長率等。各攸關經濟因子及其對 PD 之影響依金融工具種類而有所不同。

持有之按攤銷後成本衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資，其信用風險顯著 增加之判斷係以國際信用評等機構所公布之外部評等等級變化為其量化指標，且預期信用損失之衡量 係參考外部評等等級及 Moody's 定期公布之違約率及違約損失率資訊計算，因國際信用評等機構於評 估信用評等時已考量前瞻性資訊，經評估其所考量之前瞻性資訊尚屬適當，俾納入相關預期信用損失 之評估。

(9) 信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險承受能力，其中最常使 用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可 徵提為擔保品之範圍及估價方式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞 時，應即增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。授信資產主要抵押品為不動產或動產抵押權、動 產或權利質權、授信戶營業交易所發生之應收票據以及各級政府公庫主管機關、銀行或經政府核准設 立之信用保證機構之保證。授信合約訂有債權保全、擔保物條款，明確定義信用事件發生時，得減少 額度及縮短借款償還期限或視為全部到期等，以降低授信風險。關於擔保品政策及整體擔保品品質於 資產負債表日並無重大改變。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

• a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應符合「銀 行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授信案件授權要點、海外分行授信案件授權要 點規範其授信之核貸權限規定。

• b. 為加強集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範，每年檢討核定相 關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結果。

• C. 淨額交割

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對手之所有交 易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

D. 其他信用增強

授信業務以授信 5P 原則辦理信用評估，為抵減授信風險，除以承作自償性放款為主，並設置專 戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷條款 ( 即對立約人寄存之各種存款除法令禁 止或當事人另有約定外，本行有權逕行抵銷其所負之一切債務 ) ，及得減少額度、縮短借款償還期限 或視為部分或全部到期之加速條款。復為強化債權保障，積極運用合格且有效信用增強工具，如要求 提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保證或經政府核准設立之信用保證機 構保證 ( 如 : 中小企業信用保證基金、農業信用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等 ) 等方 式，以降低授信風險。

253

(10) 本行已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

==> picture [385 x 266] intentionally omitted <==

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曝險總額
109.12.31 總帳面金額 備抵減損 ( 攤銷後成本 ) 擔保品價值
已減損金融資產：
應收款項
應收利息 $ 26,687 5,304 21,383 -
貼現及放款 25,375,566 5,219,221 20,156,345 26,211,067
非放款轉列催收款 68,832 23,121 45,711 -
已減損金融資產總額 $ 25,471,085 5,247,646 20,223,439 26,211,067
曝險總額
108.12.31 總帳面金額 備抵減損 ( 攤銷後成本 ) 擔保品價值
已減損金融資產：
應收款項
應收帳款 $ 810 264 546 -
應收利息 38,762 10,123 28,639 -
貼現及放款 19,403,047 5,722,768 13,680,279 20,769,101
非放款轉列催收款 105,829 53,947 51,882 -
已減損金融資產總額 $ 19,548,448 5,787,102 13,761,346 20,769,101
----- End of picture text -----

註： 擔保品價值係本行授信資產所徵提之不動產鑑價資訊及信用保證機構保證金額。

(11) 信用風險集中情形

本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一交易相對人之 交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放款、催收款依產業別、地區 別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下：

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

==> picture [368 x 176] intentionally omitted <==

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109.12.31 108.12.31
產業別 金額 % 金額 %
民營企業 $ 777,673,749 63.52% 698,913,482 60.98%
公營企業 10,940,025 0.89% 4 -%
政府機關 53,863,302 4.40% 75,701,806 6.61%
非營利團體 2,868,681 0.23% 2,984,867 0.26%
私人 305,732,834 24.98% 293,998,770 25.65%
國外金融機構 3,721,990 0.30% 3,992,809 0.35%
國外非金融機構 67,672,995 5.53% 66,451,574 5.80%
國外私人 1,821,665 0.15% 4,047,438 0.35%
合計 $ 1,224,295,241 100.00% 1,146,090,750 100.00%
----- End of picture text -----

B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

==> picture [368 x 82] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
地區別 金額 % 金額 %
國內地區 $ 1,151,078,591 94.02% 1,071,598,929 93.50%
海外地區 73,216,650 5.98% 74,491,821 6.50%
合計 $ 1,224,295,241 100.00% 1,146,090,750 100.00%
----- End of picture text -----

254 臺灣企銀一〇九年年報

陸

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

==> picture [368 x 177] intentionally omitted <==

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109.12.31 108.12.31
擔保品別 金額 % 金額 %
純信用 $ 225,320,364 18.40% 242,592,802 21.17%
股票擔保 9,175,475 0.75% 8,425,118 0.73%
債單擔保 19,544,832 1.60% 19,411,907 1.69%
不動產擔保 754,931,145 61.66% 721,629,891 62.96%
動產擔保 18,785,101 1.53% 17,950,096 1.57%
應收票據 3,724,442 0.30% 3,962,549 0.35%
保證函 183,962,821 15.04% 120,774,302 10.54%
其他擔保品 8,851,061 0.72% 11,344,085 0.99%
合計 $ 1,224,295,241 100.00% 1,146,090,750 100.00%
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

• 註： 擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信 ( 未提供擔保品 ) 列入純信用項下。提供之 擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之 授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核貸值。

(12) 信用風險最大暴險額

• A. 資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳 面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額 ( 不考慮擔保品或其他信用加強工

具，且不可撤銷之最大暴險額 ) 如下：

==> picture [368 x 114] intentionally omitted <==

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信用風險最大暴險金額
表外項目 109.12.31 108.12.31
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 $ 61,833,395 55,259,927
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 20,067,204 20,072,907
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 8,892,012 7,156,747
各類保證款項 20,636,932 18,400,367
合計 $ 111,429,543 100,889,948
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管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因於授信時採 用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

B. 金融資產信用品質分析

a. 貼現及放款、應收款項暨保證及承諾

==> picture [456 x 41] intentionally omitted <==

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存續期間預期信
12 個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 用損失－已減損
109.12.31 優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 高風險 備抵減損 合 計
----- End of picture text -----

	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	高風險	備抵減損	備抵減損
應收款項 信用卡業務 應收承兌票款 其他應收款 貼現及放款 個人金融業務 企業金融業務 其他金融資產 非放款轉列之催收款 合計 保證及承諾	$ 465,192 271,727 200,365 114,964,176 159,077,810 - $ 274,979,270 $ 26,160,471	151,235 689,404 319,067 108,069,036 276,441,887 - 385,670,629 14,889,757	203,982 111,845 443,197 66,948,050 269,775,572 - 337,482,646 5,567,518	21,460 5,812 38,386 4,917,753 33,545,450 - 38,528,861 945,234	1,927 12,400 9,723 990,763 9,752,131 - 10,766,944 330,756	240,049 192,565 1,673,377 5,026,892 107,943,286 - 115,076,169 62,931,925	1,083,845 1,283,753 2,684,115 300,916,670 856,536,136 - 1,162,504,519 110,825,661	1,568 - 2,344 5,485 2,615,868 - 2,625,265 44,927	717 - 19,338 172,716 14,235,894 - 14,428,665 37,019	3,049 - 11,165 157,123 13,636,440 - 13,807,777 40,993	215 - 7,828 31,627 6,744,478 - 6,784,148 14	138 - 1,395 148,272 1,197,555 - 1,347,360 -	498 - 2,325 693 2,520,718 - 2,524,234 433,734	6,185 - 44,395 515,916 40,950,953 - 41,517,449 556,687	- - 26,687 6,121,914 19,253,652 68,832 25,471,085 47,195	2,045 12,837 69,280 3,467,633 10,858,524 55,051 14,465,370 271,182	1,087,985 1,270,916 2,685,917 304,086,867 905,882,217 13,781 1,215,027,683 111,158,361

255

==> picture [456 x 42] intentionally omitted <==

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存續期間預期信
12 個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 用損失－已減損
( 重編後 )
108.12.31 優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 優等 良好 中等 可接受 低於標準 無評等 小計 高風險 備抵減損 合 計
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( 重編後) 108.12.31	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信 用損失－已減損
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計	高風險	備抵減損	合 計
應收款項 信用卡業務 應收承兌票款 應收帳款承購款 其他應收款 貼現及放款 個人金融業務 企業金融業務 其他金融資產 非放款轉列之催收款 合計 保證及承諾	$ 565,022 196,869 - 274,150 114,510,252 172,479,816 - $ 288,026,109 $ 29,738,327	133,458 496,036 - 407,958 100,852,540 260,682,892 - 362,572,884 9,577,042	233,637 105,120 - 311,286 68,662,021 218,425,945 - 287,738,009 3,310,453	31,938 32,197 - 43,556 4,831,469 36,941,972 - 41,881,132 878,885	3,428 - - 6,867 1,126,572 4,249,047 - 5,385,914 50,764	321,592 89,328 19,089 2,250,595 2,982,316 133,618,335 - 139,281,255 57,139,021	1,289,075 919,550 19,089 3,294,412 292,965,170 826,398,007 - 1,124,885,303 100,694,492	1,965 - - 310 42,853 402,500 - 447,628 68,030	1,826 - - 969 229,741 36,161 - 268,697 38,417	3,426 - - 5,485 276,231 3,443,874 - 3,729,016 523	807 - - 500 61,477 191,431 - 254,215 33	389 - - 2,655 133,295 2,457,788 - 2,594,127 148	234 - - 41 112 49,063 - 49,450 1,422	8,647 - - 9,960 743,709 6,580,817 - 7,343,133 108,573	- - - 39,572 4,337,330 15,065,717 105,829 19,548,448 86,883	3,341 9,195 191 49,041 3,469,485 9,871,883 85,901 13,489,037 232,446	1,294,381 910,355 18,898 3,294,903 294,576,724 838,172,658 19,928 1,138,287,847 100,657,502

b. 債務工具

==> picture [456 x 201] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

存續期間預期
信用損失
12 個月預期信用損失 存續期間預期信用損失－未減損 －已減損
109.12.31 投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 投資級 次投資級 高風險 未有評等 小計 高風險 合計 累計減損 ( 註 )
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之債券投資
海外債券 $ 36,844,475 - - - 36,844,475 - - - - - - 36,844,475 11,599
臺幣債券 67,247,661 - - - 67,247,661 - - - - - - 67,247,661 54,855
按攤銷後成本衡量之債務
工具投資
海外債券 24,555,550 - - - 24,555,550 - - - - - - 24,555,550 10,790
臺幣債券 41,537,821 - - - 41,537,821 - - - - - - 41,537,821 17,333
央行定存單 161,705,000 - - - 161,705,000 - - - - - - 161,705,000 47,754
可轉讓定存單 280,925 - - - 280,925 - - - - - - 280,925 87
合計 $ 332,171,432 - - - 332,171,432 - - - - - - 332,171,432 142,418
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	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	12 個月預期信用損失	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期信用損失－未減損	存續期間預期 信用損失 －已減損
108.12.31	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計	高風險	合計	累計減損( 註)
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債券投資 海外債券 臺幣債券 按攤銷後成本衡量之債務 工具投資 海外債券 臺幣債券 央行定存單 可轉讓定存單 合計	$ 24,664,354 66,578,857 39,453,717 48,150,744 174,880,000 362,868 $ 354,090,540	- - 299,924 - - - 299,924	- - - - - - -	- - - - - - -	24,664,354 66,578,857 39,753,641 48,150,744 174,880,000 362,868 354,390,464	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	24,664,354 66,578,857 39,753,641 48,150,744 174,880,000 362,868 354,390,464	6,045 46,254 15,963 22,691 51,645 112 142,710

註：透過其他綜合損益按公允價值衡量債券之累計減損係調整其他權益。

256 臺灣企銀一〇九年年報

陸

C. 不適用減損規定之金融工具之信用風險最大曝險金額如下：

109.12.31	信用風險最大曝險	擔保品	其他信用增強
透過損益按公允價值衡量金融資產 －債務工具 －商業本票 －上市櫃股票 －受益憑證 －衍生工具	1,443,111 12,414,244 188,304 267,054 690,858	- - - - 882,623	- - - - 700,109
108.12.31 信用風險最大曝險 擔保品 其他信用增強
透過損益按公允價值衡量金融資產 －債務工具 －商業本票 －上市櫃股票 －受益憑證 －衍生工具	4,351,167 21,037,165 178,867 108,890 950,796	- - - - 484,712	- - - - 468,795

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(13) 本行預期信用損失金額之變動

A. 應收款項

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109 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 10,249 1,369 10,387 22,005 39,763 61,768
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 182 (76 ) (106 ) - -
－轉為存續期間預期信用損失 (97 ) 119 (22 ) - -
－轉為信用減損金融資產 (18 ) (115 ) 133 - -
－於當期除列之金融資產 (5,662 ) (1,016 ) (8,291 ) (14,969 ) (14,969 )
購入或創始之新金融資產 8,259 124 2,294 10,677 10,677
其他變動 295 835 909 2,039 2,039
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - 24,647 24,647
期末餘額 $ 13,208 1,240 5,304 19,752 64,410 84,162
108 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 14,420 2,391 8,370 25,181 43,254 68,435
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 136 (48 ) (88 ) - -
－轉為存續期間預期信用損失 (25 ) 44 (19 ) - -
－轉為信用減損金融資產 (27 ) (63 ) 90 - -
－於當期除列之金融資產 (10,110 ) (1,224 ) (4,188 ) (15,522 ) (15,522 )
購入或創始之新金融資產 6,452 154 6,411 13,017 13,017
其他變動 (597 ) 115 (189 ) (671 ) (671 )
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (3,491 ) (3,491 )
期末餘額 $ 10,249 1,369 10,387 22,005 39,763 61,768
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257

B. 貼現及放款

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109 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 2,197,066 197,473 5,722,768 8,117,307 5,224,061 13,341,368
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 126,863 (41,278 ) (85,585 ) - -
－轉為存續期間預期信用損失 (66,262 ) 68,751 (2,489 ) - -
－轉為信用減損金融資產 (15,145 ) (57,177 ) 72,322 - -
－於當期除列之金融資產 (1,126,499 ) (22,230 ) (1,132,117 ) (2,280,846 ) (2,280,846 )
購入或創始之新金融資產 1,888,013 216,028 450,914 2,554,955 2,554,955
轉銷呆帳 - - (3,841,168 ) (3,841,168 ) (3,841,168 )
其他變動 129,179 589,443 4,034,576 4,753,198 4,753,198
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (201,350 ) (201,350 )
期末餘額 $ 3,133,215 951,010 5,219,221 9,303,446 5,022,711 14,326,157
108 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 2,774,377 66,416 4,659,004 7,499,797 5,534,354 13,034,151
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 68,543 (11,251 ) (57,292 ) - -
－轉為存續期間預期信用損失 (15,688 ) 18,916 (3,228 ) - -
－轉為信用減損金融資產 (19,820 ) (15,298 ) 35,118 - -
－於當期除列之金融資產 (1,413,191 ) (18,785 ) (979,822 ) (2,411,798 ) (2,411,798 )
購入或創始之新金融資產 1,312,987 29,338 707,320 2,049,645 2,049,645
轉銷呆帳 - - (469,404 ) (469,404 ) (469,404 )
其他變動 (510,142 ) 128,137 1,831,072 1,449,067 1,449,067
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (310,293 ) (310,293 )
期末餘額 $ 2,197,066 197,473 5,722,768 8,117,307 5,224,061 13,341,368
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C. 其他金融資產

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109 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ - - 53,947 53,947 31,954 85,901
購入或創始之新金融資產 - - 13,908 13,908 13,908
轉銷呆帳 - - (44,249 ) (44,249 ) (44,249 )
其他變動 - - (485 ) (485 ) (485 )
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (24 ) (24 )
期末餘額 $ - - 23,121 23,121 31,930 55,051
----- End of picture text -----

258

臺灣企銀一〇九年年報

陸

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----- Start of picture text -----

108 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ - - 54,231 54,231 33,018 87,249
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－於當期除列之金融資產 - - (59 ) (59 ) (59 )
購入或創始之新金融資產 - - 21,784 21,784 21,784
轉銷呆帳 - - (22,009 ) (22,009 ) (22,009 )
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - (1,064 ) (1,064)
期末餘額 $ - - 53,947 53,947 31,954 85,901
D. 保證及承諾
109 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 59,045 338 17,220 76,603 155,843 232,446
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為 12 個月預期信用損失 25 (25 ) - - -
－轉為存續期間預期信用損失 (367 ) 367 - - -
－轉為信用減損金融資產 (57 ) - 57 - -
－於當期除列之金融資產 (21,828 ) (278 ) (14,118 ) (36,224 ) (36,224 )
購入或創始之新金融資產 52,185 378 652 53,215 53,215
其他變動 17,667 100 2,888 20,655 20,655
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - 1,090 1,090
期末餘額 $ 106,670 880 6,699 114,249 156,933 271,182
108 年度
依「銀行資產評估損失
存續期間預期 存續期間預期 依國際財務報導 準備提列及逾期放款催
12 個月預期 信用損失 信用損失 準則第 9 號規定 收款呆帳處理辦法」規
信用損失 －未減損 －已減損 提列之減損 定提列之減損差異 合 計
期初餘額 $ 106,141 418 28,523 135,082 154,054 289,136
因期初已認列之金融工具所產生之
變動：
－轉為存續期間預期信用損失 (67 ) 67 - - -
－轉為信用減損金融資產 (28 ) (27 ) 55 - -
－於當期除列之金融資產 (49,068 ) (161 ) (27,395 ) (76,624 ) (76,624 )
購入或創始之新金融資產 26,117 24 14,718 40,859 40,859
其他變動 (24,050 ) 17 1,319 (22,714 ) (22,714 )
依「銀行資產評估損失準備提列及
逾期放款催收款呆帳處理辦法」規
定提列之減損差異 - - - - 1,789 1,789
期末餘額 $ 59,045 338 17,220 76,603 155,843 232,446
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259

E. 債務工具

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109 年度
12 個月預期 存續期間預期信用 存續期間預期信用
信用損失 損失－未減損 損失－已減損 合 計
期初餘額 $ 142,710 - - 142,710
本期新增 69,437 - - 69,437
本期除列 (69,680 ) - - (69,680 )
其他變動 (49 ) - - (49 )
期末餘額 $ 142,418 - - 142,418
108 年度
12 個月預期 存續期間預期信用 存續期間預期信用
信用損失 損失－未減損 損失－已減損 合 計
期初餘額 $ 126,893 - - 126,893
本期新增 67,834 - - 67,834
本期除列 (50,664 ) - - (50,664 )
其他變動 (1,353 ) - - (1,353 )
期末餘額 $ 142,710 - - 142,710
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(14) 承受擔保品管理政策

• A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項下。 B. 編製說明如下：

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價承受轉入 者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格入帳，期末並以帳面 價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於實際可出售時即予出售，出售所 得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

1. 流動性風險

2. (1) 流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能 承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變 差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具變現不易等。上述情形可能削 減本行承作放款、交易及投資等活動之現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將 造成整體資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險 係存在於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該些事件 包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

(2) 流動性風險管理政策、流程及衡量方法

• A. 政策

• a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。

• b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性 風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險。

• c. 海外分行應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，並經 總經理核定後，由風險管理部負責監控。

• B. 流程

• a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。

• b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架 構。

• c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事 會報告資金流動性風險及壓力測試結果。

260 臺灣企銀一〇九年年報

陸

C. 衡量方法

• a. 到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間 帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。

• b. 存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額佔總存款金 額的比率。

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  - c. 資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場，通常就大 額存戶異動情形、活期性存款比重等面向進行觀察。

  - d. 壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測試，評估在特 殊情況下之資金流動狀況，以確保銀行具備足夠的流動資金。

• (3) 為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

• A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

本行持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存在於市場環 境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約當現金、 存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之債務工具投資等。 B. 非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金流出分析。 表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。

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----- Start of picture text -----

109.12.31
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上 合計
主要到期資金流出合計 $ 949,743,136 166,775,347 425,185,011 58,671,314 37,614,645 1,637,989,453
央行及銀行同業存款 900,620 - - - - 900,620
透支同業 777,971 - - - - 777,971
央行及銀行同業拆放 33,177,364 12,082,474 2,987,250 - - 48,247,088
央行及同業融資 - - 28,450,000 - - 28,450,000
指定透過損益按公允價值衡量之 - - - - 8,411,020 8,411,020
金融負債
附買回票券及債券負債 488,948 185,344 594,313 787,386 - 2,055,991
應付利息 548,704 891,394 872,656 58,128 8 2,370,890
中華郵政轉存款 10,800,000 20,120,150 37,355,210 - - 68,275,360
活期性存款 813,463,426 - - - - 813,463,426
定期性存款 88,113,265 133,435,966 346,582,629 36,679,797 1,433 604,813,090
匯款 426,966 - - - - 426,966
應付金融債券 1,000,000 - 8,000,000 18,340,000 25,910,000 53,250,000
撥入放款基金 250 6,670 110,420 2,220,250 3,154,776 5,492,366
租賃負債 45,622 53,349 232,533 585,753 137,408 1,054,665
108.12.31 ( 重編後 )
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上 合計
主要到期資金流出合計 $ 904,251,553 193,235,955 422,931,903 63,452,023 29,806,197 1,613,677,631
央行及銀行同業存款 268,330 - - - - 268,330
透支同業 1,118,477 - - - - 1,118,477
央行及銀行同業拆放 24,703,175 8,444,072 1,847,147 - - 34,994,394
指定透過損益按公允價值衡量之 - - - - 8,949,182 8,949,182
金融負債
附買回票券及債券負債 60,390 172,381 635,810 - - 868,581
應付利息 448,482 803,258 1,291,095 79,568 8 2,622,411
中華郵政轉存款 11,200,000 24,312,411 32,900,000 - - 68,412,411
活期性存款 755,618,654 - - - - 755,618,654
定期性存款 110,481,949 154,439,507 370,847,890 43,619,659 18,237 679,407,242
匯款 306,198 - - - - 306,198
應付金融債券 - 5,000,000 15,000,000 16,790,000 16,460,000 53,250,000
撥入放款基金 2,500 - 161,670 2,412,080 4,258,834 6,835,084
租賃負債 43,398 64,326 248,291 550,716 119,936 1,026,667
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261

(4) 衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

本行以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯及淨額結算 交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融工具之最 基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與 資產負債表相關項目對應。本行民國一○九年十二月三十一日無以淨額結算交割之衍生工 具，民國一○八年十二月三十一日以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

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----- Start of picture text -----

108.12.31
0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
透過損益按公允價值衡量之衍生
金融負債
－外匯衍生工具 $ - - - 560 - 560
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B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；

• b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行以總額交割之衍生金融工 具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表 中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與資產負債表 相關項目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

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109.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
透過損益按公允價值衡量之衍生
金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 18,587,554 20,742,526 14,038,845 8,411,846 - 61,780,771
－現金流入 18,999,896 21,036,931 14,267,128 8,406,666 - 62,710,621
－利率衍生工具
－現金流出 - 7,903 14,547 9,222 18,690 50,362
－現金流入 671 1,071 6,907 6,513 15,276 30,438
現金流出小計 18,587,554 20,750,429 14,053,392 8,421,068 18,690 61,831,133
現金流入小計 19,000,567 21,038,002 14,274,035 8,413,179 15,276 62,741,059
現金流量淨額 $ (413,013 ) (287,573 ) (220,643 ) 7,889 3,414 (909,926 )
108.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
透過損益按公允價值衡量之衍生
金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 54,733,698 32,548,928 71,226,616 56,264,496 1,799,400 216,573,138
－現金流入 55,106,820 32,263,313 70,476,718 56,270,898 1,802,371 215,920,120
－利率衍生工具
－現金流出 - 15,820 22,689 35,707 52,623 126,839
－現金流入 6,336 3,951 26,496 38,679 44,908 120,370
現金流出小計 54,733,698 32,564,748 71,249,305 56,300,203 1,852,023 216,699,977
現金流入小計 55,113,156 32,267,264 70,503,214 56,309,577 1,847,279 216,040,490
現金流量淨額 $ (379,458 ) 297,484 746,091 (9,374 ) 4,744 659,487
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262 臺灣企銀一〇九年年報

陸

(5) 表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行之表外項目到期分析。針對已發 生之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額 係以合約現金流量為基礎編製，故部份項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應：

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109.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
客戶已開發且不可撤銷之放款承 $ 31,953 338,189 4,349,374 27,261,664 29,852,215 61,833,395
諾
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 180 336 300,316 1,150,378 18,615,994 20,067,204
客戶已開立但尚未使用之信用狀 2,473,524 5,464,898 604,705 258,636 90,249 8,892,012
餘額
各類保證款項 2,148,633 2,859,595 1,189,714 3,635,884 10,803,106 20,636,932
合計 $ 4,654,290 8,663,018 6,444,109 32,306,562 59,361,564 111,429,543
108.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上 合計
客戶已開發且不可撤銷之放款承 $ 80,600 470,300 240,778 4,151,688 50,316,561 55,259,927
諾
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 426 8,850 244,874 1,383,874 18,434,883 20,072,907
客戶已開立但尚未使用之信用狀 2,331,015 3,904,555 668,520 218,697 33,960 7,156,747
餘額
各類保證款項 1,013,082 2,595,282 1,160,466 1,590,609 12,040,928 18,400,367
合計 $ 3,425,123 6,978,987 2,314,638 7,344,868 80,826,332 100,889,948
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(6) 租賃合約承諾到期分析

本行之租賃合約僅包含營業租賃合約，營業租賃承諾係指本行作為承租人或出租人在不可 撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為本行之營業租賃合約承諾到期分析：

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109.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上 合計
營業租賃收入 ( 出租人 ) $ 660 - - 660
108.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上 合計
營業租賃收入 ( 出租人 ) $ 2,270 449 - 2,719
資本支出承諾係指為取得不動產及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為本行之資本
支出承諾之到期分析：
109.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上 合計
機器及設備 $ 1,478,133 - - 1,478,133
交通及運輸設備 2,986 - - 2,986
使用權資產 1,260 805 - 2,065
什項設備 26,900 - - 26,900
合計 $ 1,509,279 805 - 1,510,084
108.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上 合計
機器及設備 $ 1,226,830 - - 1,226,830
交通及運輸設備 130 - - 130
使用權資產 7,358 5,435 - 12,793
什項設備 8,899 - - 8,899
合計 $ 1,243,217 5,435 - 1,248,652
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263

5. 市場風險

(1) 市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使資產負債表表內及表外 業務可能發生損失之風險。

(2) 市場風險管理之政策與程序

• A. 策略

• a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目 標並維持健全之資本適足率。

• b. 在董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用及管理資本，確保 市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

• B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場風險管理準則、市場 風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要的管理依據外，配合各項金融工具 ( 包含 固定收益、權益證券、外匯交易及衍生性金融工具等 ) 之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停 損、停權及警示額度等限額控管機制。

• (3) 市場風險管理之流程

• A. 風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融工具業務於推展前，應進行適當之市場 風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場 流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。 B. 風險衡量

• a. 風險管理部每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額，並提報董事 ( 常務董 事 ) 會核定後執行。

• b. 各項金融工具之風險衡量 ( 或評價 ) 分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及 模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

• C. 風險監控

• a. 定期編製各項金融工具之評價報告陳高階管理人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。

• b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及 事後管理等風險控管機制。

• D. 風險報告

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事 ( 常務董事 ) 會與高階管理階層，俾使其能掌 握風險暴險情形並適時調整管理措施。

• (4) 市場風險管理範圍及方法

• A. 外匯風險管理

  • a. 外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間轉換所可能產生之損 益。

• b. 適用範圍 適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

• c. 外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務 經營。

• d. 外匯風險管理之程序

• 為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂定交易部 位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經 風險管理部評估後提報董事 ( 常務董事 ) 會核定後執行。

264 臺灣企銀一〇九年年報

陸

1. 交易單位辦理各項外幣金融工具業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目的，並於每 日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略，將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄 陳單位主管核閱後，依相關授權規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。

2. e. 外匯風險管理之流程

3. 辨識與衡量

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     - (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本 行金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險 拋補，有效規避市場風險。

     - (2) 風險管理部運用 GREEKS 衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品交易受到匯率影響 之程度，並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬訂 GREEKS 敏感度限額，逐日監控承 受之匯率變化於可接受之範圍。

     - (3) 交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場存在公開報價 時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定 期檢視模型評價之假設及參數。

  2. 監控與報告

     - (1) 非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達 該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限 額時，則應提報董事 ( 常務董事 ) 會。

     - (2) 各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

• B. 權益證券風險管理

• a. 權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場 價格變動所產生的一般市場風險。

• b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c. 權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效能及健全 業務經營。

• d. 權益證券風險管理之程序

• 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事 ( 常務董事 ) 會核定後 執行。

• 交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當日操作策略及方向， 且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會 議紀錄陳單位主管核閱。

• e. 權益證券風險管理之流程

• 辨識與衡量

  • (1) 風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年依交易單位業務需求 及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券風險因子之變動於可接受的範圍。

  • (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評 價價格 ( 如係屬集中市場交易且其流通性極高，則可採用收盤價為評價價格 ) ；如為模型評 價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

• 監控與報告

  • (1) 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金 融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額 時，則應提報董事 ( 常務董事 ) 會。

265

  - (2) 交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報董事 ( 常務董事 ) 會備查。

• C. 利率風險管理

• a. 利率風險之定義

  • 利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融工具價格下滑。

• b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

  - c. 利率風險管理之目的

     - 避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務

     - 經營。

  - d. 利率風險管理之程序

     1. 為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易部位授權標 準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管 理部評估後提報董事 ( 常務董事 ) 會核定後執行。

     2. 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風險及收益，透過評 估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素，慎選投資標的。

  - e. 利率風險管理之流程

     1. 辨識與衡量

        - (1) 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。 另本行金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工具，將會在市場上進行背 對背避險拋補，有效規避市場風險。

        - (2) 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊 為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及 參數。

     2. 監控與報告

        - (1) 風險管理部運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率風險影響之程 度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏感度限額，逐日監控承受之利 率變化於可接受之範圍。

        - (2) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。另當持有部位之 評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務 之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應 提報董事 ( 常務董事 ) 會。

• D. 集中度管理

  • a. 本行金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用風險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單 位應隨時注意個別金融同業信用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。

  • b. 投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。

• (5) 銀行簿利率風險管理

• A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的

  • a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面的影響。 淨利息收入 (Net Interest Income ，以下簡稱 NII) 是指利息收入總額減利息支出總額之淨額；淨 值的經濟價值 (Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE) 為資產總額未來淨現金流入之折現值 減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。

  • b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定之限額範圍內。

266 臺灣企銀一〇九年年報

陸

B. 銀行簿利率風險管理之流程

• a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線風險、基差風險及選 擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可能影響。

• b. 監控與報告

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訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率平行變動 200BP 對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿利率風險。每月向資 產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事 ( 常務董事 ) 會報告。當利率風險衡量結 果逾越限額時，應立即召集相關單位擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核 定後，交由相關業務主管單位執行，並向董事 ( 常務董事 ) 會報告。

(6) 風險值

A. 風險值說明

風險值 (Value at Risk, VaR) 是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時間範圍，相對於一 給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能損失金額。

B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及外匯部位建立市場風 險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法 ( 假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天 ) 計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C. 風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如下：

• a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

• b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過風險值之損失分配形 狀為何。

• c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險因子未來的變化情 況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

(7) 外匯風險揭露及敏感度分析

A. 外匯風險暴險情形

a. 主要外幣淨部位 ( 市場風險 )

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----- Start of picture text -----

主要外幣淨部位 ( 市場風險 )
109.12.31
折合新臺幣
原幣別 外幣金額 ( 千元 ) ( 以結帳匯率換算 )
USD $ 440,115 12,367,232
JPY 2,022,710 551,188
CNY 66,291 286,709
EUR 5,401 186,821
AUD 5,013 108,531
主要外幣淨部位 ( 市場風險 )
108.12.31
折合新臺幣
原幣別 外幣金額 ( 千元 ) ( 以結帳匯率換算 )
USD $ 411,606 12,344,064
JPY 4,142,819 1,143,832
EUR 10,906 366,878
AUD 16,808 353,220
ZAR 70,508 149,477
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註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

267

b. 外幣金融資產及負債資訊表

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----- Start of picture text -----

109.12.31
貨幣性金融資產 貨幣性金融負債
原幣 外幣 ( 千元 ) 匯率 新臺幣 外幣 ( 千元 ) 匯率 新臺幣
USD $ 12,779,803 28.1000 359,112,464 12,201,044 28.1000 342,849,336
AUD 4,711,447 21.6500 102,002,828 4,634,864 21.6500 100,344,806
CNY 10,131,671 4.3250 43,819,477 10,129,659 4.3250 43,810,775
JPY 85,399,458 0.2725 23,271,352 84,061,617 0.2725 22,906,791
HKD 5,621,662 3.6240 20,372,903 5,236,467 3.6240 18,976,956
EUR 362,909 34.5900 12,553,022 363,008 34.5900 12,556,447
ZAR 4,526,436 1.9210 8,695,284 4,524,811 1.9210 8,692,162
NZD 62,764 20.3200 1,275,364 62,734 20.3200 1,274,755
GBP 26,234 38.3500 1,006,074 26,199 38.3500 1,004,732
CAD 17,894 22.0600 394,742 17,894 22.0600 394,742
SGD 7,292 21.2700 155,101 7,483 21.2700 159,163
SEK 34,592 3.4300 118,651 33,662 3.4300 115,461
其他 ( 註 ) - - 83,141 - - 93,168
非貨幣性金融資產 非貨幣性金融負債
USD 5,181 28.1000 145,586 - - -
( 註 ) 其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。
108.12.31
貨幣性金融資產 貨幣性金融負債
原幣 外幣 ( 千元 ) 匯率 新臺幣 外幣 ( 千元 ) 匯率 新臺幣
USD $14,942,409 29.9900 448,122,846 14,403,203 29.9900 431,952,058
AUD 4,212,685 21.0150 88,529,575 4,146,043 21.0150 87,129,094
CNY 36,289,937 4.2950 155,865,279 36,291,374 4.2950 155,871,451
JPY 53,452,970 0.2761 14,758,365 52,141,895 0.2761 14,396,377
HKD 6,170,963 3.8510 23,764,379 5,791,786 3.8510 22,304,168
EUR 394,078 33.6400 13,256,784 394,201 33.6400 13,260,922
ZAR 4,442,764 2.1200 9,418,660 4,443,233 2.1200 9,419,654
NZD 58,418 20.2000 1,180,044 58,414 20.2000 1,179,963
GBP 30,508 39.3800 1,201,405 30,488 39.3800 1,200,617
CAD 32,029 22.9800 736,026 32,075 22.9800 737,084
SGD 6,067 22.2600 135,051 6,156 22.2600 137,033
SEK 36,065 3.2200 116,129 35,768 3.2200 115,173
THB 172,762 1.0081 174,161 176,909 1.0081 178,342
CHF - - - 4,030 30.9750 124,829
其他 ( 註 ) - - 62,198 - - -
非貨幣性金融資產 非貨幣性金融負債
USD 2,025 29.9900 60,730 - - -
----- End of picture text -----

( 註 ) 其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

268

臺灣企銀一〇九年年報

陸

B. 匯率風險敏感度分析 (1% 變動 )

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新臺幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

109.12.31

==> picture [456 x 596] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

各幣別相對新臺幣貶值 1% 各幣別相對新臺幣升值 1%
交易幣別 損益變動 權益變動 損益變動 權益變動
USD $ (94,813 ) (54,119 ) 94,813 54,119
AUD 4,317 (20,838 ) (4,317 ) 20,838
HKD 2,844 (16,090 ) (2,844 ) 16,090
JPY 2 (3,839 ) (2 ) 3,839
GBP (32 ) - 32 -
SGD 41 - (41 ) -
ZAR (33 ) - 33 -
SEK (32 ) - 32 -
CHF 41 - (41 ) -
THB 59 - (59 ) -
EUR 24 - (24 ) -
NZD (14 ) - 14 -
CNY (50,706 ) - 50,706 -
合計 $ (138,302 ) (94,886 ) 138,302 94,886
108.12.31
各幣別相對新臺幣貶值 1% 各幣別相對新臺幣升值 1%
交易幣別 損益變動 權益變動 損益變動 權益變動
USD $ (1,676 ) (55,313 ) 1,676 55,313
AUD 7,410 (18,231 ) (7,410 ) 18,231
HKD 2,979 (17,543 ) (2,979 ) 17,543
JPY 5,572 (3,766 ) (5,572 ) 3,766
GBP 125 - (125 ) -
SGD 20 - (20 ) -
ZAR 7 - (7 ) -
SEK (10 ) - 10 -
CHF 626 - (626 ) -
CAD 42 - (42 ) -
THB 42 - (42 ) -
EUR (119 ) - 119 -
NZD (8 ) - 8 -
CNY (2,189 ) - 2,189 -
合計 $ 12,821 (94,853 ) (12,821 ) 94,853
----- End of picture text -----

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269

(8) 利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個 基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

		109.12.31	109.12.31	109.12.31	109.12.31
		利率曲線平行上升1bp				利率曲線平行下降1bp
交易幣別		損益變動		權益變動		損益變動		權益變動
交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD AUD HKD CNY ZAR 合計		$ (131 ) - (2 ) - - - - $ (133 )		(4,161 ) (43,732 ) (10,477 ) (639 ) (35 ) (2,587 ) (284) (61,915 )		131 - 2 - - - - 133		4,161 43,732 10,477 639 35 2,587 284 61,915
				108.12.31
		利率曲線平行上升1bp				利率曲線平行下降1bp
交易幣別		損益變動		權益變動		損益變動		權益變動
交易簿 TWD 銀行簿 TWD USD AUD HKD CNY ZAR 合計		$ (660 ) - 9 - - - - $ (651 )		(5,211 ) (49,215 ) (13,057 ) (647 ) (78 ) (1,423 ) (80 ) (69,711)		660 - (9 ) - - - - 651		5,211 49,215 13,057 647 78 1,423 80 69,711

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對權益之敏感度

	109.12.31	109.12.31	109.12.31	109.12.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新臺幣	美元	新臺幣	美元
利率震盪+100BP 利率震盪- 100BP	3,709,697 (4,860,513 )	(28,815 ) 4,141	(823,603 ) 3,263,342	(50,085 ) 40,109

270 臺灣企銀一〇九年年報

陸

	108.12.31	108.12.31	108.12.31	108.12.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
情境	新臺幣	美元	新臺幣	美元
利率震盪+100BP 利率震盪- 100BP	3,000,869 (5,575,295 )	(21,189 ) 8,698	(2,668,734 ) 4,298,253	(59,485 ) 65,845

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• (9) 權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析 ( 變動幅度 1% 變動 )

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下降 1% 對 損益及權益之影響。

		109.12.31	109.12.31
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1%	TWD USD TWD USD	2,053 52 (2,053 ) (52 )	- - - -
		108.12.31
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1% 權益證券價格下跌1%	TWD USD TWD USD	1,789 20 (1,789 ) (20 )	- - - -

B. 權益證券風險值

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----- Start of picture text -----

資料期間： 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值 平均 最高 最低
權益證券風險 6,749 15,917 1,668
資料期間： 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值 平均 最高 最低
權益證券風險 3,255 7,623 94
----- End of picture text -----

6. 金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，大部分為依據附買回 協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於 他人，並反映本行於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易， 本行於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但本行仍承擔利率風險及信貸風 險，故未整體除列。本行於民國一○九年及一○八年十二月三十一日均未有未整體除列之已移轉金 融資產。

7. 金融資產及金融負債互抵資訊

本行有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協 議規範，如：類似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行淨交割總約定或類似協議在交易 雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但 若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

271

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

==> picture [456 x 94] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
於資產負債表中 列報於資產負債 未於資產負債表互抵之相關金額
已認列之 互抵之已認列之 表之金融 (d)
金融資產總額 金融負債總額 資產淨額 所收取之 淨額
說明 (a) (b) (c)=(a)-(b) 金融工具 ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具 $ 391,191 - 391,191 700,109 882,623 (1,191,541)
----- End of picture text -----

說明	已認列之 金融資產總額 (a)	已認列之 金融資產總額 (a)	於資產負債表中 互抵之已認列之 金融負債總額 (b)	於資產負債表中 互抵之已認列之 金融負債總額 (b)	列報於資產負債 表之金融 資產淨額 (c)=(a)-(b)	列報於資產負債 表之金融 資產淨額 (c)=(a)-(b)	未於資產負債表互抵之相關金額 (d)	未於資產負債表互抵之相關金額 (d)	未於資產負債表互抵之相關金額 (d)	未於資產負債表互抵之相關金額 (d)	淨額 (e)=(c)-(d)	淨額 (e)=(c)-(d)
							金融工具( 註)		所收取之 現金擔保品
衍生金融工具	$ 391,191		-		391,191		700,109		882,623		(1,191,541)
	109.12.31
	受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
	已認列之		於資產負債表中 互抵之已認列之		列報於資產負債 表之金融		未於資產負債表互抵之相關金額 (d)
說明	金融負債總額 (a)		金融資產總額 (b)		負債淨額 (c)=(a)-(b)		金融工具( 註)		設定質押之 現金擔保品			淨額 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具	$ 101,929		-		101,929		-		1,531,091			(1,429,162)
					108.12.31
		受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
		已認列之	於資產負債表中 互抵之已認列之		列報於資產負債 表之金融			未於資產負債表互抵之相關金額 (d)
說明		金融資產總額 (a)		金融負債總額 (b)		資產淨額 (c)=(a)-(b)		金融工具( 註)		所收取之 現金擔保品		淨額 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具		$ 370,369		-		370,369		468,795		484,712		(583,138)
						108.12.31
		受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
		已認列之	於資產負債表中 互抵之已認列之		列報於資產負債 表之金融		未於資產負債表互抵之相關金額 (d)
說明		金融負債總額 (a)	金融資產總額 (b)		負債淨額 (c)=(a)-(b)		金融工具( 註)		設定質押之 現金擔保品			淨額 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具	$ 131,733		-		131,733		-		969,900			(838,167)

( 註 ) 包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

︱卌四︱資本管理

1. 資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險 性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自有資本與風險性資產比率於法令 最低比率以上。

2. 為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之 依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含銀行簿利率風險、流動性風險與 集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及風險管理連結，每年訂定資本管理規劃，並於風 險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。

3. 依信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與流動性風險等管理準則、要點及主管機關相 關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整 資本適足性。

4. 為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程 序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔之風險範圍內維持適足資本，以 確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

272 臺灣企銀一〇九年年報

陸

• (1) 第一類資本

• A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資 產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會 計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數及對金融相關事業 之重大投資之 25% 。

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• B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券及扣除對金融相關事業之重大投資之 25% 。

• (2) 第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計準則時，以公 允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產未實現利益之 45% 及扣除對金融相關事業之重大投資之 50% 。

年 度 分析項目	年 度 分析項目	年 度 分析項目	109.12.31	108.12.31
自 有 資 本	普通股權益		93,119,841	88,212,592
	其他第一類資本		17,504,060	12,708,443
	第二類資本		40,329,291	32,082,995
	自有資本		150,953,192	133,004,030
加 權 風 險 性 資 產 總 額	信用 風險	標準法	1,058,435,685	992,799,980
		內部評等法	-	-
		資產證券化	-	-
	作業 風險	基本指標法	-	-
		標準法／選擇性標準法	38,142,417	38,286,712
		進階衡量法	-	-
	市場 風險	標準法	28,041,588	19,565,088
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		1,124,619,690	1,050,651,780
資本適足率			13.42%	12.66%
普通股權益占風險性資產之比率			8.28%	8.40%
第一類資本占風險性資產之比率			9.84%	9.61%
槓桿比率			5.90%	5.53%

註：本表之計算公式如下：

1. 本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自 有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。

2. 年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底 之資本適足率。

3. 本表應列示如下之計算公式：

4. (1) 自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。

5. (2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。

6. (3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

7. (4) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。

8. (5) 第一類資本占風險性資產之比率＝ ( 普通股權益 + 其他第一類資本 ) ／加權風險性資產總額。

9. (6) 槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。

10. 本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

273

︱卌五︱非現金交易之投資及籌資活動

本行於民國一○九年度及一○八年度之非現金交易之籌資活動為以租賃方式取得使用權資產，請 詳附註六 ( 十二 ) 。

來自籌資活動之負債之調節如下表：

								非現金之變動	非現金之變動
		109.1.1		現金流量		匯率變動		公允價值 變 動		其他變動		109.12.31
透過損益按公允價值衡量之金 融負債 應付金融債券 租賃負債 來自籌資活動之負債總額		$ 8,949,182 53,250,000 1,026,667 $ 63,225,849		- - (421,392) (421,392 )		(567,000 ) - (4,269) (571,269 )		28,838 - - 28,838		- - 453,659 453,659		8,411,020 53,250,000 1,054,665 62,715,685
								非現金之變動
		108.1.1		現金流量		匯率變動		公允價值 變 動		其他變動		108.12.31
透過損益按公允價值衡量之金 融負債 應付金融債券 租賃負債 來自籌資活動之負債總額		$ 9,162,841 47,450,000 897,299 $ 57,510,140		- 5,800,000 (421,892 ) 5,378,108		(223,500 ) - 77 (223,423)		9,841 - - 9,841		- - 551,183 551,183		8,949,182 53,250,000 1,026,667 63,225,849

︱卌六︱參與未納入財務報告之結構型個體

1. 本行持有下列類型未納入個體財務報告之結構型個體之權益：

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----- Start of picture text -----

結構型個體類型 性質及目的 本行擁有之權益
私募基金 投資於不能在公開市場上自由交易之基金 投資該等基金發行之單位或有限合夥權益
資產證券化商品 投資於商業不動產之資產證券化商品 投資該等個體所發行之資產基礎證券
本行未納入個體財務報告結構型個體之規模如下：
109.12.31 108.12.31
私募基金 $ 104,498 48,150
資產證券化商品 819,768 1,530,429
合計 $ 924,266 1,578,579
本行參與該結構型個體之帳面金額如下：
109.12.31 108.12.31
本行持有之資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 104,498 48,150
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 415,351 784,228
按攤銷後成本衡量之債務工具投資 404,417 746,201
合計 $ 924,266 1,578,579
----- End of picture text -----

2. 本行未納入個體財務報告結構型個體之規模如下：

3. 本行參與該結構型個體之帳面金額如下：

本行對未納入個體財務報告之結構型個體權益之損失最大暴險金額為本行所參與之權益帳面金

額。

1. 本行於民國一○九年及一○八年十二月三十一日對未納入個體財務報告之結構型個體未提供任何財 務支援。

274 臺灣企銀一〇九年年報

陸

七、 關係人交易

︱一︱ 關係人之名稱及關係

==> picture [424 x 143] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

關 係 人 名 稱 與 本 行 及 子 公 司 之 關 係
臺灣銀行 本行法人董事
財政部 本行法人董事
臺灣土地銀行 本行法人董事
臺灣中小企業銀行企業工會 本行法人董事
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 本行之子公司
臺灣企銀微型財務公司 本行之子公司
臺企銀創業投資股份有限公司 本行之子公司
台企銀國際融資租賃有限公司 本行之子公司採用權益法認列之被投資公司
財團法人中小企業信用保證基金實質關係人
其他關係人 本行之主要管理階層成員及其他關係人
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

︱二︱ 與關係人之間之重大交易事項

1. 存放銀行同業

==> picture [410 x 428] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
金額 佔該項目餘額 %
臺灣銀行 $ 140,960 0.87
臺灣土地銀行 12,734 0.08
合計 $ 153,694 0.95
108.12.31
金額 佔該項目餘額 %
臺灣銀行 $ 207,228 1.18
臺灣土地銀行 4,952 0.03
合計 $ 212,180 1.21
與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。
銀行同業存款
109.12.31
金額 佔該項目餘額 %
臺灣土地銀行 $ 1,999 0.32
108.12.31
金額 佔該項目餘額 %
臺灣土地銀行 $ 1,813 1.94
關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。
拆放銀行同業
109 年度 最高餘額 期末餘額 利息收入 年利率
臺灣銀行 $ 2,847,979 - 3,854 0.14%~3.12%
臺灣土地銀行 8,391,529 - 3,839 0.05%~2.81%
合計 $ 11,239,508 - 7,693
108 年度 最高餘額 期末餘額 利息收入 年利率
臺灣銀行 $ 8,404,583 429,500 8,671 0.17%~3.40%
臺灣土地銀行 4,667,730 - 8,259 1.4%~3.7%
合計 $ 13,072,313 429,500 16,930
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2. 銀行同業存款

3. 拆放銀行同業

與關係人交易之拆放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

275

4. 銀行同業拆放

109 年度		最高餘額		期末餘額		利息支出	年利率
臺灣銀行 臺灣土地銀行 合計		$ 7,977,147 4,512,609 $ 12,489,756		4,309,375 - 4,309,375		14,256 2,100 16,356	0.09%~3.35% 0.10%~6.00%
108 年度		最高餘額		期末餘額		利息支出	年利率
臺灣銀行 臺灣土地銀行 合計		$ 11,554,385 10,744,942 $ 22,299,327		1,157,025 1,214,735 2,371,760		22,902 26,016 48,918	0.07%~3.35% 0.15%~3.5%

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

1. 存 款

==> picture [411 x 230] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
期末餘額 佔該項目餘額 %
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 $ 29,733 -
台企銀國際融資租賃有限公司 96,219 0.01
臺企銀創業投資 ( 股 ) 公司 5,530 -
其他關係人 1,241,158 0.09
合計 $ 1,372,640 0.10
108.12.31
期末餘額 佔該項目餘額 %
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 $ 10,371 -
台企銀國際融資租賃有限公司 220,050 0.02
臺企銀創業投資 ( 股 ) 公司 52,126 -
其他關係人 1,067,540 0.08
合計 $ 1,350,087 0.10
----- End of picture text -----

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

6. 授 信

==> picture [411 x 205] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
履約情形 與非關係人
戶 數 或 本期最 擔保品 之交易條件
類 別 關係人名稱 高餘額 期末餘額 正常放款 逾期放款 內 容 有無不同
員工消費性放款 32 15,037 12,405 12,405 - 無 無
自用住宅抵押放款 101 443,328 409,569 409,569 - 不動產 無
其他放款 自然人 461,382 450,128 450,128 - 不動產 無
108.12.31
履約情形 與非關係人
戶 數 或 本期最 擔保品 之交易條件
類 別 關係人名稱 高餘額 期末餘額 正常放款 逾期放款 內 容 有無不同
員工消費性放款 149 438,488 404,626 404,626 - 無 / 不動產 無
自用住宅抵押放款 113 501,692 461,965 461,965 - 不動產 無
其他放款 自然人 18,810 16,849 16,849 - 不動產 無
----- End of picture text -----

276 臺灣企銀一〇九年年報

陸

7. 捐贈：

==> picture [428 x 277] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
財團法人中小企業信用保證基金 $ 329,928 304,987
臺灣中小企業銀行企業工會 2,500 2,500
合 計 $ 332,428 307,487
8. 保證款項：無。
9. 手續費收入：無。
10. 租賃收入：
109 年度 108 年度
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 $ 691 $ 691
臺企銀創業投資 ( 股 ) 公司 354 354
合 計 $ 1,045 $ 1,045
11. 衍生性金融工具交易：無。
12. 出售不良債權交易：無。
主要管理階層薪酬總額資訊
109 年度 108 年度
薪資與其他短期員工福利 $ 78,758 99,444
退職後福利 2,265 2,633
合 計 $ 81,023 102,077
----- End of picture text -----

︱三︱ 主要管理階層薪酬總額資訊

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

八、 質押之資產

請詳附註六 ( 八 ) 。

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

︱一︱ 重大之承諾事項及或有負債：

==> picture [424 x 196] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31 108.12.31
應付保管有價證券 $ 10,522,496 12,065,026
受託代收款項 43,458,651 44,164,781
受託代放款項 32,385,246 30,006,439
保證及信用狀款項 29,528,944 25,557,114
存入保證品 426 426
信託負債 174,773,364 167,127,065
受託代售旅行支票 - 50,163
應付保管品 1,138,192 3,995,489
受託經理政府登錄公債 57,191,300 66,587,300
受託經理集保短期票券 2,050,801 1,584,150
應付保證票據 26,061,610 26,383,110
----- End of picture text -----

︱二︱ 未認列之合約承諾：

截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 1,067,016 千元及 1,097,821 千元，尚未支付價款分別計 528,273 千元及 546,673 千元。

277

• ︱三︱ 本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢信託投資國 內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，信託資 訊如下：

信託帳資產負債表

民國一○九年及一○八年十二月三十一日

==> picture [456 x 289] intentionally omitted <==

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信 託 資 產 109.12.31 108.12.31
銀行存款 $ 5,306,469 2,834,268
股票 607,416 358,857
基金 60,203,034 53,466,368
債券 1,484,021 1,306,250
不動產 15,077,574 18,005,658
保管有價證券 91,543,361 90,554,050
其他資產 551,489 601,614
信託資產總額 $ 174,773,364 167,127,065
信 託 負 債 109.12.31 108.12.31
應付款項 $ 81 12
應付保管有價證券 91,543,361 90,554,050
信託資本 83,159,467 76,519,480
累積盈虧 (2,069,258 ) (1,758,213 )
本期損益 2,139,713 1,811,736
信託負債總額 $ 174,773,364 167,127,065
----- End of picture text -----

信託帳財產目錄

民國一○九年及一○八年十二月三十一日

==> picture [456 x 212] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

投 資 項 目 109.12.31 108.12.31
銀行存款 $ 5,306,469 2,834,268
股票 607,416 358,857
基金 60,203,034 53,466,368
債券 1,484,021 1,306,250
不動產
土地 12,813,550 13,465,100
房屋 26,976 47,869
在建工程 2,237,048 4,492,689
保管有價證券 91,543,361 90,554,050
其他資產 551,489 601,614
合計 $ 174,773,364 167,127,065
----- End of picture text -----

• 註： 含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」，於民國一○九年及一○八年十二月三十一日止，分別 為 1,055,223 千元及 1,088,678 千元。

278 臺灣企銀一〇九年年報

陸

信託損益表

民國一○九年度及一○八年度

==> picture [456 x 466] intentionally omitted <==

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投 資 項 目 109 年度 108 年度
信託收益
利息收入 $ 69,057 39,595
已實現投資利益－基金 1,539,602 -
已實現投資利益－股票 3,525 5,196
已實現投資利益－債券 38,519 14,928
現金股利收入 1,981,361 2,120,878
財產交易利益 - 816,160
其他收入 15,493 1,976
小計 3,647,557 2,998,733
信託費用
管理費 63,520 55,189
郵電費 1,048 276
稅捐支出 61 46
已實現投資損失－基金 - 1,045
已實現投資損失－債券 4,021 218
財產交易損失 1,433,447 1,129,157
本金手續費 422 -
其他費用 5,305 1,032
小計 1,507,824 1,186,963
稅前淨利 2,139,733 1,811,770
所得稅費用 (20 ) (34 )
稅後淨利 $ 2,139,713 1,811,736
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

︱四︱ 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造 單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司 ( 簡稱 I.C.C.I. 公司 ) 受有損害。 I.C.C.I. 公司 於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計 利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利 息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過 失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院 駁回本行之上訴，本行敗訴確定，惟本行與 I.C.C.I. 公司就賠付金額之匯率與計算無法達成共識。另，民

279

國一○五年十月 I.C.C.I. 公司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款，隨後本行即 向法院提存擔保金歐元 1,320 萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I. 公司聲請強制執行上開提 存擔保金，法院逕將提存擔保金轉給 I.C.C.I. 公司，本行遂提起債務人異議之訴，惟於民國一○七年十一 月遭法蘭克福法院判決駁回本行訴訟，經本行提起上訴，法蘭克福高等法院於民國一○八年十一月將本 案發回第一審更為審理。 I.C.C.I. 公司已於一○九年三月十六日向德國聯邦法院提出聲明異議理由狀， 請求撤銷「法蘭克福高等法院之發回更審裁定」，德國聯邦法院要求本行於一○九年七月十六日前對於 I.C.C.I. 公司之聲明異議理由狀提出抗辯，本行已委任律師擔任德國聯邦法院之訴訟代理人，並提出抗 辯。又本行於民國一○八年十月、十一月分別收受來自剛果民主共和國法院之出庭通知，係第三人 Star Marine 公司要求 I.C.C.I. 公司賠償美金 113 萬元並要求本行負連帶賠償責任，及 I.C.C.I. 公司要求本行賠償 美金 2,006 萬元扣除其已受償款項，並提存歐元 1,400 萬元擔保金，本行已委請當地律師出庭答辯。剛果 法院並將兩案合併審理，下次庭期未定。截至民國一○九年十二月三十一日止，本行已認列賠償損失新 臺幣 185,016 千元及歐元 800 萬元。

︱五︱ 本行已簽訂之私募基金合約中，尚未投入之承諾投資額度上限為：

		109.12.31		108.12.31
臺幣		$ -		50,000

註：已承諾未投入之承諾投資額度不包含已通知交易然尚未交割的部分。

十、 重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

子公司臺企銀創投於民國一○九年十二月廿四日董事會決議辦理現金增資，發行新股 40,000 千股，共計 400,000 千元，由本行全數認購，增資基準日為民國一一○年一月七日。

十二、其 他

︱一︱ 資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力、到期結構分析之相關資訊：

1. 資產品質

==> picture [456 x 227] intentionally omitted <==

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年 月 109.12.31
逾期放款 備抵呆帳 備抵呆帳
放款總額 逾放比率
業務別／項目 金額 金額 覆 蓋 率
企業 擔 保 4,333,608 619,478,813 0.70% 7,001,414 161.56%
金融 無 擔 保 646,422 309,604,313 0.21% 3,946,125 610.46%
住宅抵押貸款 ( 註 4) 409,214 139,113,318 0.29% 1,557,182 380.53%
現金卡 - 7 -% - -%
消費
小額純信用貸款 ( 註 5) 14,757 495,713 2.98% 16,518 111.93%
金融
擔 保 667,825 145,483,951 0.46% 1,645,541 246.40%
其他 ( 註 6)
無擔保 61,010 10,119,126 0.60% 159,377 261.23%
放款業務合計 6,132,836 1,224,295,241 0.50% 14,326,157 233.60%
逾期帳款 應收帳款 備抵呆帳 備抵呆帳
逾期帳款比率
金額 餘額 金額 覆 蓋 率
信用卡業務 1,143 1,123,919 0.10% 22,154 1,938.23%
無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - - -% - -%
----- End of picture text -----

280 臺灣企銀一〇九年年報

陸

==> picture [456 x 193] intentionally omitted <==

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年 月 108.12.31
逾期放款 備抵呆帳 備抵呆帳
放款總額 逾放比率
業務別／項目 金額 金額 覆 蓋 率
企業 擔 保 1,796,696 541,634,128 0.33% 6,116,645 340.44%
金融 無 擔 保 765,400 316,615,157 0.24% 3,901,681 509.76%
住宅抵押貸款 ( 註 4) 339,607 144,607,596 0.23% 1,630,514 480.12%
現金卡 - 13 -% - -%
消費
小額純信用貸款 ( 註 5) 18,908 656,886 2.88% 18,524 97.97%
金融
擔 保 656,766 134,365,005 0.49% 1,542,832 234.91%
其他 ( 註 6)
無擔保 50,301 8,211,965 0.61% 131,172 260.77%
放款業務合計 3,627,678 1,146,090,750 0.32% 13,341,368 367.77%
逾期帳款 應收帳款 備抵呆帳 備抵呆帳
逾期帳款比率
金額 餘額 金額 覆 蓋 率
信用卡業務 2,557 1,336,358 0.19% 25,851 1,010.99%
無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - 19,089 -% 191 -%
----- End of picture text -----

==> picture [49 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [28 x 19] intentionally omitted <==

• 註 1 ： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。

• 註 2 ： 逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額；信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額。

• 註 3 ： 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆 帳金額 / 逾期帳款金額。

• 註 4 ： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押 權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ： 小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不 含信用卡。

• 註 7 ： 無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 0945000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日 起三個月內，列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	109.12.31	109.12.31	108.12.31	108.12.31
	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期應 收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額(註1) 債務清償方案及更生方案依約履行(註2) 合 計	$ 536 63,956 $ 64,492	2,135 30,612 32,747	833 66,053 66,886	2,906 33,173 36,079

• 註 1 ： 依 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件 之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

• 註 2 ： 依 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函、 105 年 9 月 20 日金管銀法字第 10500134790 號函，有關銀行辦理「消費者債 務清理條例」前置協商、前置調解、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

2. 授信風險集中情形

==> picture [456 x 164] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109.12.31
排名 公司或集團企業所屬行業別 授信總餘額 占本年度淨值比例 (%)
1 A 公司 ( 鐵路運輸業 ) 25,103,282 25.44%
2 B 集團 ( 鋼鐵軋延及擠型業 ) 9,422,041 9.55%
3 C 集團 ( 不動產租售業 ) 9,011,609 9.13%
4 D 集團 ( 不動產開發業 ) 8,203,992 8.32%
5 E 集團 ( 電腦製造業 ) 7,704,593 7.81%
6 F 集團 ( 其他控股業 ) 7,339,697 7.44%
7 G 集團 ( 不動產開發業 ) 6,311,017 6.40%
8 H 集團 ( 航空運輸業 ) 5,723,286 5.80%
9 I 集團 ( 不動產開發業 ) 5,118,016 5.19%
10 J 集團 ( 液晶面板及其組件製造業 ) 4,954,000 5.02%
----- End of picture text -----

281

==> picture [456 x 196] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108.12.31
排名 公司或集團企業所屬行業別 授信總餘額 占本年度淨值比例 (%)
1 A 公司 ( 鐵路運輸業 ) 26,912,468 28.18%
2 B 集團 ( 鋼鐵軋延及擠型業 ) 9,036,247 9.46%
3 D 集團 ( 不動產開發業 ) 8,752,192 9.16%
4 F 集團 ( 其他控股業 ) 7,897,098 8.27%
5 C 集團 ( 不動產租售業 ) 6,865,922 7.19%
6 H 集團 ( 航空運輸業 ) 6,370,151 6.67%
7 E 集團 ( 電腦製造業 ) 6,158,068 6.45%
8 G 集團 ( 不動產開發業 ) 5,576,407 5.84%
9 K 集團 ( 化學原材料製造業 ) 4,843,526 5.07%
10 I 集團 ( 不動產開發業 ) 4,775,225 5.00%
----- End of picture text -----

• 註 1 ： 依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集 團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造 業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業 名稱。

• 註 2 ： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3 ： 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催 收款項 ) 、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。

• 註 4 ： 授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在臺分行應以分行淨值計算。

3. 利率敏感性資訊

(1) 利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 )

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----- Start of picture text -----

(1) 利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 ) 單位： %
109.12.31
項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 1,261,749,950 15,575,973 23,133,404 119,785,773 1,420,245,100
利率敏感性負債 1,093,425,439 56,606,354 112,485,169 51,050,064 1,313,567,026
利率敏感性缺口 168,324,511 (41,030,381 ) (89,351,765 ) 68,735,709 106,678,074
淨 值 98,658,749
利率敏感性資產與負債比率 108.12
利率敏感性缺口與淨值比率 108.13
108.12.31
項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 1,173,468,027 48,183,340 32,004,069 127,788,145 1,381,443,581
利率敏感性負債 1,083,476,198 86,252,494 111,628,016 38,899,834 1,320,256,542
利率敏感性缺口 89,991,829 (38,069,154 ) (79,623,947 ) 88,888,311 61,187,039
淨 值 95,516,766
利率敏感性資產與負債比率 104.63
利率敏感性缺口與淨值比率 64.06
----- End of picture text -----

• 註 1 ： 銀行部分係指全行新臺幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 。

282 臺灣企銀一〇九年年報

陸

(2) 利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 )

單位：美金千元， %

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----- Start of picture text -----

109.12.31
項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 5,310,244 469,273 77,166 536,289 6,392,972
利率敏感性負債 6,181,947 966,658 747,211 - 7,895,816
利率敏感性缺口 (871,703 ) (497,385 ) (670,045 ) 536,289 (1,502,844 )
淨 值 3,510,988
利率敏感性資產與負債比率 80.97
利率敏感性缺口與淨值比率 (42.80 )
108.12.31
項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上 合 計
利率敏感性資產 $ 4,947,261 485,765 388,815 634,245 6,456,086
利率敏感性負債 4,908,555 740,209 949,016 - 6,597,780
利率敏感性缺口 38,706 (254,444 ) (560,201 ) 634,245 (141,694 )
淨 值 3,184,954
利率敏感性資產與負債比率 97.85
利率敏感性缺口與淨值比率 (4.45 )
----- End of picture text -----

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• 註 1 ： 銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債 ( 指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 。

4. 獲利能力

單位： %

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----- Start of picture text -----

( 重編後 )
項 目 109.12.31 108.12.31
稅 前 0.30 0.48
資產報酬率
稅 後 0.27 0.40
稅 前 5.53 8.93
淨值報酬率
稅 後 4.84 7.47
純 益 率 21.59 29.26
----- End of picture text -----

• 註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷ 平均資產。

• 註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷ 平均淨值。

• 註 3 ：純益率＝稅後損益÷ 淨收益。

• 註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

• 資產負債之到期分析

(1) 新臺幣到期日期限結構分析表

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----- Start of picture text -----

距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
109.12.31 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期 $ 1,528,946,546 132,138,936 166,645,095 136,163,423 178,254,748 125,643,908 790,100,436
資金流入
主要到期 1,894,385,819 52,672,688 103,498,741 201,839,259 212,757,375 336,728,244 986,889,512
資金流出
期距缺口 (365,439,273 ) 79,466,248 63,146,354 (65,675,836 ) (34,502,627 ) (211,084,336 ) (196,789,076 )
註：本表係指全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 357,529,991 千元。
距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
108.12.31 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期 $ 1,501,890,612 179,367,254 151,213,247 134,502,252 184,976,030 129,089,921 722,741,908
資金流入
主要到期 1,874,702,427 55,886,586 112,153,255 218,860,212 230,190,070 355,711,629 901,900,675
資金流出
期距缺口 (372,811,815 ) 123,480,668 39,059,992 (84,357,960 ) (45,214,040 ) (226,621,708 ) (179,158,767 )
----- End of picture text -----

註：本表係指全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 364,510,276 千元。

283

(2) 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

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距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
109.12.31 合 計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期 $ 13,175,860 4,313,385 2,837,011 1,570,635 1,179,663 3,275,166
資金流入
主要到期 13,753,689 4,085,099 2,691,982 1,883,298 1,626,015 3,467,295
資金流出
期距缺口 (577,829 ) 228,286 145,029 (312,663 ) (446,352 ) (192,129 )
註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 779,907 美金千元。
距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
108.12.31 合 計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期 $ 15,355,895 3,358,162 2,608,973 3,107,881 2,619,737 3,661,142
資金流入
主要到期 16,092,017 3,851,126 2,573,777 3,475,166 3,026,241 3,165,707
資金流出
期距缺口 (736,122 ) (492,964 ) 35,196 (367,285 ) (406,504 ) 495,435
----- End of picture text -----

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 948,394 美金千元。

︱二︱ 併購臺企保險代理人(股)公司及臺企財產保險代理人(股)公司

本行業於民國一○九年一月二日合併臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司。因其 屬本行百分之百持股之子公司，本行係採吸收合併之方式合併臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及臺企財產保險代 理人 ( 股 ) 公司，無需因合併而支付對價。其合併實質係組織重整，視為自始合併而重編民國一○八年度財 務報告。

本行因合併臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司而增加之各項主要資產，均係供 作未來營業使用，尚無處分重大資產之計畫。

十三、附註揭露事項

︱一︱ 重大交易事項相關資訊

1. 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

2. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

3. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。

5. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

6. 出售不良債權交易資訊：無。

7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。

8. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

︱二︱ 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區 ... 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) ：

1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資	1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資	1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資	1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資	1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資	1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資	公司)： 單位：千股	公司)： 單位：千股	公司)： 單位：千股	公司)： 單位：千股	公司)： 單位：千股
被投資公司名稱						本行及關係企業合併持股情形				備註
	所在		期末持	投資帳	本期認列	現股	擬制持	合計
	地區	主要營業項目	股比率	面金額	之投資損益	股數	股股數	股數	持股比率
臺灣企銀國際租 賃(股)公司 臺灣企銀微型財 務公司 臺企銀創業投資 股份有限公司	臺灣 柬埔寨 臺灣	租賃業務 中小企業及個 人融資業務 創業投資業務	100.00% 100.00% 100.00%	1,431,596 552,164 585,083	61,463 33,725 (11,349)	150,000 20 60,000	- - -	150,000 20 60,000	100.00% 100.00% 100.00%

284 臺灣企銀一〇九年年報

陸

2. 資金貸與他人：

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是否 資金 有短期融 提列備 對個別對象 資金貸與
編號貸出資金 貸與 往來 為關 本期最 期末 實際動 利率 貸與 業務往 通資金必 抵呆帳 擔 保 品 資金貸 總
之 公 司 對象 項目係人 高金額 餘額 支金額 區間性質 來金額 要之原因 金 額 名稱 價值 與 限 額 限 額
1 臺灣企銀國 吸詮餐飲 應收 否 53,540 53,540 53,540 2% 2 - 支應貸款人 1,478 無 - 357,895 1,431,582
際租賃股份 股份有限 融資 ~ 購料
有限公司 公司 款 10%
1 臺灣企銀國 朝洋國際 應收 否 44,804 15,198 30,000 2% 2 - 支應貸款人 425 " - 357,895 1,431,582
際租賃股份 有限公司 融資 ~ 購料
有限公司 款 10%
1 臺灣企銀國 新泉營造 應收 否 129,357 54,488 100,000 2% 2 - 支應貸款人 1,442 " - 357,895 1,431,582
際租賃股份 股份有限 融資 ~ 購料
有限公司 公司 款 10%
1 臺灣企銀國 鮮賞冷凍 應收 否 46,815 16,446 30,000 2% 2 - 支應貸款人 461 " - 357,895 1,431,582
際租賃股份 水產有限 融資 ~ 購料
有限公司 公司 款 10%
1 臺灣企銀國 信旦股份 應收 否 33,000 33,000 33,000 2% 2 - 支應貸款人 911 " - 357,895 1,431,582
際租賃股份 有限公司 融資 ~ 購料
有限公司 款 10%
----- End of picture text -----

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註 1 ：編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度 / 金額。

• 註 3 ：資金貸與性質應填列：

• (1) 屬業務往來者填 1 。

• (2) 屬有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 4 ：對個別對象資金貸與限額：為臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 25% 為限。

• 註 5 ：資金貸與總限額：為臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司最近期會計師查核簽證報告淨值的 100% 為限。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

持有之 公 司	有證券	與有證券	帳列	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
	價 種類及名稱	價 發行人之關係	科目	股數	帳面金額	持股比率 ( 註2)	市 價 ( 註1)
台企銀國際融資 租賃有限公司	非公開	子公司臺灣企銀國際租 賃(股)公司採用權益 法評價之被投資公司	採用權益法之投 資	-	878,739	100.00%	878,739

• 註 1 ：上市櫃公司為公開市價，非上市、櫃為按持股比率計算之股權淨值。特別股則為清算價格加計積欠股利計算之。 註 2 ：特別股之持股比率，係以本行持有該系列之股數佔該系列發行之股數計算。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

• 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

• 與關係人交易手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上者：無。

• 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。

• 從事衍生性商品交易：無。

• 出售不良債權交易資訊：無。

• 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。

• 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

285

︱三︱大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資	主要營業	實 收	投資	本期期初自	本期匯出或收回 投資金額	本期匯出或收回 投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	被投資公司 本期損益 ( 註2)	本行直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損益 ( 註2、 4)	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
公 司 名 稱	項 目	資本額	方式 ( 註1)	臺灣匯出累 積投資金額	匯出	收回
臺灣中小企業 銀行股份有限 公司上海分行	銀行業務	3,910,537 (CNY8億) (營運資本金)	(3)	3,910,537 (CNY8億)	-	-	3,910,537 (CNY8億)	-	為本行上海分 行，非本行之 被投資公司	- (註4)	3,937,727	無
臺灣中小企業 銀行股份有限 公司武漢分行	銀行業務	3,942,815 (CNY8億) (營運資本金)	(3)	3,942,815 (CNY8億)	-	-	3,942,815 (CNY8億)	-	為本行武漢分 行，非本行之 被投資公司	- (註4)	3,795,735	〞
台企銀國際融 資租賃有限公 司	租賃業務	838,305 (CNY1.7億) (營運資本金)	(1)	838,305 (CNY1.7億)	-	-	838,305 (CNY1.7億)	33,612 (2)A	100%	33,612 (2)A	878,739	〞

• 註 1 ：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• (1) 直接赴大陸地區從事投資。

• (2) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) 。

• (3) 其他方式：增設海外分支機構。

• 註 2 ：本期認列投資損益欄中：

• (1) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• (2) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：

  • A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  • B. 經臺灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

C. 其他。

• (3) 若無法取得被投資公司本期損益資訊，應予註明。

• 註 3 ：本表相關數字應以新臺幣列示。

註 4 ：上海及武漢分行營運之損益業已包括於全行損益中。

2. 赴大陸地區投資限額：

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----- Start of picture text -----

本期期末累計自臺灣匯出 經濟部投審會核准 依經濟部投審會規定
公司名稱 赴大陸地區投資金額 投資金額 赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股份 8,691,657 8,691,657 59,195,249
有限公司 ( 註 ) (CNY17.7 億 ) (CNY17.7 億 )
註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司赴大陸投資金額。
︱四︱ 主要股東資訊：
股份 持有股數 持股比例
主要股東名稱
臺灣銀行股份有限公司 1,214,173,562 16.21%
行政院國家發展基金管理會 439,330,543 5.86%
----- End of picture text -----

十四、部門資訊

請詳民國一○九年度合併財務報告。

286 臺灣企銀一〇九年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司

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董事長：黃博怡

經理人：張志堅

會計主管：周玉娟

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• 九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事：無。

287

柒 財務狀況及財務績效之 檢討分析與風險管理事項

一、 289 財務狀況分析 290 二、 財務績效分析

• 290 三、 現金流量分析

290

• 四、 109 年度重大資本支出對財務業務之影

• 291 五、 109 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善 計畫及未來一年投資計畫

291

• 六、 風險管理事項

• 303 七、 危機處理應變機制

303 八、 其他重要事項

柒

一、 財務狀況分析

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合併財務狀況比較分析表

單位：新臺幣千元；％

年度 項目	年	年	差異	差異
	**109 **	**108 **	金額	％
現金及約當現金、存放央行及拆借銀 行同業 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 附賣回票券及債券投資 應收款項-淨額 本期所得稅資產 貼現及放款-淨額 其他金融資產-淨額 不動產及設備-淨額 使用權資產-淨額 無形資產-淨額 遞延所得稅資產 其他資產–淨額 資產總額 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 透過損益按公允價值衡量之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 本期所得稅負債 存款及匯款 應付金融債券 其他金融負債 負債準備 租賃負債 遞延所得稅負債 其他負債 負債總額 歸屬於母公司業主之權益 股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 權益總額	145,013,105	156,827,077 26,972,786 102,597,144 263,056,842 13,399,113 27,736,905 810 1,132,462,936 19,928 14,498,237 1,051,559 352,376 1,624,651 5,552,450 1,746,152,814 104,793,612 752,145 9,393,336 868,581 31,057,684 258,956 1,435,049,547 53,250,000 6,835,084 3,158,003 1,041,183 888,436 3,289,481 1,650,636,048 95,516,766 71,319,842 815,900 19,702,723 3,678,301 95,516,766	(11,813,972 ) (11,375,230 ) 14,758,706 (35,053,510 ) (7,266,951 ) 15,711,252 305,607 77,253,147 (6,147 ) 16,669 22,198 22,632 219,184 2,688,654 45,482,239 13,407,427 28,287,955 (754,334 ) 1,187,410 16,729,391 (255,903 ) (16,477,547 ) 0 (1,342,718 ) 235,414 20,838 13,145 1,289,178 42,340,256 3,141,983 3,565,992 0 (456,761 ) 32,752 3,141,983	(7.53 ) (42.17 ) 14.39 (13.33 ) (54.23 ) 56.64 37,729.26 6.82 (30.85 ) 0.11 2.11 6.42 13.49 48.42 2.60 12.79 3,760.97 (8.03 ) 136.71 53.87 (98.82 ) (1.15 ) 0.00 (19.64 ) 7.45 2.00 1.48 39.19 2.57 3.29 5.00 0.00 (2.32 ) 0.89 3.29
	15,597,556
	117,355,850
	228,003,332
	6,132,162
	43,448,157
	306,417
	1,209,716,083
	13,781
	14,514,906
	1,073,757
	375,008
	1,843,835
	8,241,104
	1,791,635,053
	118,201,039
	29,040,100
	8,639,002
	2,055,991
	47,787,075
	3,053
	1,418,572,000
	53,250,000
	5,492,366
	3,393,417
	1,062,021
	901,581
	4,578,659
	1,692,976,304
	98,658,749
	74,885,834
	815,900
	19,245,962
	3,711,053
	98,658,749

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289

二、財務績效分析

合併經營結果分析

單位：新臺幣千元；％

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年度
109 年度 108 年度 增 ( 減 ) 金額 變動比率 (%)
項目
利息淨收益 16,192,217 17,031,113 (838,896 ) (4.93 )
利息以外淨收益 5,677,225 6,178,829 (501,604 ) (8.12 )
呆帳費用、承諾及保證責任準備
(4,054,740 ) (2,417,677 ) 1,637,063 67.71
提存
營業費用 (12,429,441 ) (12,726,585 ) (297,144 ) (2.33 )
繼續營業單位稅前淨利 5,385,261 8,065,680 (2,680,419 ) (33.23 )
所得稅 ( 費用 ) 利益 (683,486 ) (1,331,427 ) (647,941 ) (48.67 )
繼續營業單位稅後淨利 4,701,775 6,734,253 (2,032,478 ) (30.18 )
本期淨利 4,701,775 6,734,253 (2,032,478 ) (30.18 )
----- End of picture text -----

增減比例變動分析說明：

109 年本期淨利減少 20.32 億元，主要係增提備抵呆帳所致。

三、現金流量分析

︱一︱ 最近二年度流動分析

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年 度
109 年度 108 年度 增 ( 減 )
項 目
現金流量比率 (23.46)% 3.86% (27.32%)
現金流量允當比率 707.51% 1,507.14% (799.63%)
現金流量滿足率 - - -
----- End of picture text -----

增減比例變動分析說明：

1. 現金流量比率及現金流量允當比率增減比例變動主要係因 109 年度營業活動淨現金流入較 108 年度減少所致。 2. 現金流量滿足率因 109 年與 108 年投資活動淨現金流量為負，故不予分析。

︱二︱ 未來一年現金流動性分析

︱二︱ 未來一年現金流動性分析	︱二︱ 未來一年現金流動性分析	︱二︱ 未來一年現金流動性分析	︱二︱ 未來一年現金流動性分析
				單位：新臺幣千元
期初 現金餘額 ①	預計全年來自營業活	預計全年	預計現金剩餘	現金不足額之補救措施
	動淨現金流量 ②	淨現金流量 ③	( 不足) 數額 ①+ ②+ ③	投資計畫	理財計畫
30,319,952	(2,199,520)	(1,740,793)	26,379,639	-	-

四、 109 年度重大資本支出對財務業務之影響

︱一︱ 重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新臺幣千元

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實際或 實際或 所需 實際或預定資金運用情形
計劃項目
預期之資金來源 預期完工日期 資金總額 106 年度 107 年度 108 年度 109 年度 110 年度
購置機械及設備 - 電腦
自有資金 110/12/31 1,574,134 373,781 640,157 201,818 200,751 157,627
設備
購置總分行行舍 自有資金 110/12/31 2,574,374 98,799 0 120 5,455 2,470,000
總分行行舍修繕及裝修
自有資金 110/12/31 293,591 65,245 22,276 37,573 81,397 87,100
工程
----- End of picture text -----

︱二︱ 預計可能產生效益

可提升本行企業形象、服務品質並穩固營業據點、擴大服務網。

290 臺灣企銀一〇九年年報

柒

• 五、 109 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投 資計畫

109 年度轉投資業務主要獲利來源為轉投資公司發放之現金股利收入及經營績效回饋，未來如有適當投資 標的或配合政府政策等因素進行投資，將經審慎評估後依相關程序辦理。

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六、風險管理事項

︱一︱ 銀行之風險管理組織架構及政策

1. 風險管理組織架構

• (1) 風險管理委員會

• 風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵循主管之副總 經理及總行各部處之單位主管 ( 不含董事會稽核處處長 ) 。本會設立目的為健全風險管理 制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則上每月召開乙次會議，必要時 得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：

• ① 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。

• ② 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。

• ③ 應經董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方 案之審議。

• ④ 監督本行資本適足性管理。

• ⑤ 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。

• ⑥ 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、會議紀錄及決 議事項追蹤管理，並每季將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險曝險呈報董事 ( 常務董事 ) 會。

• (2) 資產負債管理委員會 本行資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金 融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險 之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方 法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率 風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

• (3) 授信審議委員會

• 本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會議原則上每星期召開一次，審理本 行大額放款、外匯及保證等授信案件。

• (4) 逾期放款清理委員會

• 本行逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，本委員會由召集人依業務需要隨時邀集 委員召開會議，研討抑制不良授信案件發生之措施及逾期案件處理方案等。

• (5) 資通安全管理委員會

• 資通安全管理委員會由督導資安部之副總經理為召集人，綜理本行資通安全管理相關事宜 之執行及協調。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，審議資通安全管理 相關事宜。

291

2. 風險管理政策

為有效控管全行風險，本行訂有「風險管理政策」、「信用風險管理準則」、「市場風險管理準 則」、「作業風險管理準則」、「銀行利率風險管理要點」、「資金流動性風險管理要點」等規章， 各項規章及其相關風險限額均經董事 ( 常務董事 ) 會核准，其中風險管理政策內容如下：建 立風險辨識、衡量、監督、控管、資訊陳報及因應對策之風險管理機制，架構整體化之風險 管理體系，以適切的風險管理為導向之經營模式，並在法定資本比率之前提下控管風險與報 酬之合理性，以達成營運目標，增進股東權益。其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、 銀行簿利率風險及資金流動性風險之管理及資本適足性管理。

︱二︱ 各類風險之定性及定量資訊

1. 信用風險管理制度及應計提資本

信用風險管理制度

109 年度

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項 目 內 容
1. 信用風險管理策略、 一、 信用風險策略
目標、政策與流程 ( 一 ) 建立適當之信用風險控制環境，包括信用核准流程、信用管理、衡量及監督流
程、信用風險之控管等。
( 二 ) 對交易對手 ( 包含交易對手、借款人、債務人等 ) 之信用風險，如違約風險、
交割風險等均納入控管。
( 三 ) 持續發展進階的信用風險衡量方式以衡量信用風險，並逐步導入業務流程之
中。
二、 信用風險管理目標
在銀行接受之可承擔信用風險範圍內，維持適足資本，達到風險與報酬合理化。
三、 信用風險管理政策
( 一 ) 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
( 二 ) 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以
衡量風險與利潤。
( 三 ) 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶
之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
四、 信用風險管理流程
( 一 ) 建立完整信用核准流程，內容包含徵信、授信、貸後管理及債權管理等機制，
以適切的管理信用風險。
( 二 ) 定期對國家、金融同業、產業或集團企業風險集中度之控管。
( 三 ) 定期陳報高階主管及風險管理委員會各項信用風險限額動用情形，如遇有異常
損失狀況，立即擬訂因應對策，呈報高階主管，減少可能損失。
2. 信用風險管理組織與 一、 董事會：信用風險管理之最高決策層級，監督信用風險管理機制之有效運作；信用
架構 風險管理政策及準則均經董事會審議核定及定期審視，以確保風險管理有效性及進
行資源最適配置。
二、 風險管理委員會：負責信用風險相關資訊及議題之審議。
三、 授信管理部：辦理授信管理及授信審核。
四、 徵信部：辦理徵信業務及其管理與企劃、產業分析。
五、 債權管理部：辦理貸後管理、逾期放款、催收款及呆帳債權相關事項。
六、 風險管理部：信用風險之衡量、評估、監控、管理、揭露及陳報。
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292 臺灣企銀一〇九年年報

柒

• 項 目 內 容

• 1. 信用風險報告與衡量 一、 信用風險報告 系統之範圍與特點 每月召開風險管理委員會，陳報高階主管有關交易對手警訊通報及產業、集團、國 家、金融同業集中度控管情形並討論本行信用風險曝險相關資訊。

• 二、 信用風險衡量系統 ( 一 ) 本行目前採用信用風險標準法計算應計提資本，風險管理系統每月自動產出各 項應陳報主管機關之報表，並陳報高階主管及風險管理委員會。

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• ( 二 ) 本行訂有各項限額控管機制 ( 包含：國家、金融同業、產業、集團、衍生性金 融商品交易對手等 ) ，每日監控上述風險限額，若有超逾預警值或限額 90% 之 情形，則將訂定相關因應措施。

• ( 三 ) 本行已建置內部信用評等系統，且定期驗證評等結果，目前已將評等結果納入 部分授審規範，並規劃逐步擴大業務適用範圍。

• 1. 信用風險避險或風險 一、 信用風險避險或風險抵減之政策 抵減之政策，以及監 ( 一 ) 透過移送信保基金保證、徵提擔保品、保證人等信用抵減方式降低本行所承受 控規避與風險抵減工 之信用風險。 具持續有效性之策略 ( 二 ) 訂定各項信用風險集中度管理限額，如國家別、金融同業、產業、集團別及個 與流程 別企業限額，以避免風險過度集中。 二、 監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程

• ( 一 ) 透過貸後管理與覆審機制，暸解擔保品使用情形及辦理信保基金保證案件之期 中管理檢核，以持續監控本行所承受之信用風險。

• ( 二 ) 定期監控本行各項信用風險集中度限額、各類暴險分布情形、資產品質變化 等，順應金融情勢變化，適時檢討各項信用風險控管措施，並定期陳報高階主 管及風險管理委員會。

• 法定資本計提所採行 標準法。 之方法

信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本

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109 年 12 月 31 日 ( 單位：新臺幣千元 )
暴險類型 風險抵減後暴險額 應計提資本
主權國家 275,458,644 49,997
非中央政府公共部門 71,023,206 1,231,021
銀行（含多邊開發銀行） 151,211,803 4,764,760
企業（含證券及保險公司） 743,621,749 51,983,940
零售債權 342,374,951 16,973,458
住宅用不動產 152,081,081 5,676,616
權益證券投資 13,926,224 1,114,098
其他資產 80,506,089 2,651,555
合計 1,830,203,747 84,445,445
----- End of picture text -----

註 1 ：請依截至年報刊印日前一季止之資料填寫。

註 2 ：應計提資本為風險抵減後曝險額乘上法定最低資本適足率。

293

2. 證券化風險管理制度、暴險額及應計提資本

證券化風險管理制度

109 年度

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項 目 說 明
1. 證券化管理策略與流程 一、 證券化管理策略
本行目前尚無從事創始銀行之相關業務，僅可依據本行董事會核准
之『臺灣中小企業銀行新臺幣資金運用管理要點』及『臺灣中小企業
銀行投資外幣有價證券管理要點』之規定，投資經中華信評、 S&P 、
Moody's 、 FITCH 等公司ㄧ定評等以上之證券化商品。
二、 證券化管理流程
（一）投資證券化有價證券之前，應經審核小組審議通過，於各層級授
權額度內，陳報核准後辦理。
（二）後續之評價、限額監控及停損機制依相關規範控管之。
2. 證券化管理組織與架構 一、 董事會：核定各層級授權額度。
二、 交易部門：依本行相關規範，於規定之限額內，從事證券化商品之投
資。
三、 風險管理部：依前述規範從事投資部位之評價、限額監控及停損機制之
控管。
四、 作業部門：辦理交割清算等後續作業。
3. 證券化風險報告與衡量系統之範圍 由風險管理部負責投資部位限額與應計提資本之計算，並逐月陳報總經理。
與特點
4. 證券化避險或風險抵減之政策，以 投資經中華信評、 S&P 、 Moody's 、 FITCH 等公司ㄧ定評等以上之證券化商
及監控規避與風險抵減工具持續有 品。
效性之策略與流程
5. 法定資本計提所採行之方法 依『銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格』之第三部分，證券
化專章之標準法辦理。
6. 總體定性揭露要求，包括： 本行目前未從事創始銀行業務。
(1) 從事證券化活動之目的，及銀
行從事再證券化活動所承擔與
保留之風險類型
(2) 證券化資產所蘊含之其他風險
( 例如流動性風險 )
(3) 證券化過程中 , 銀行扮演的各
種不同角色，以及每個過程中
銀行的參與程度
(4) 敘述對證券化暴險涉及之信用
及市場風險變化所採取之監控
流程
(5) 銀行於抵減證券化及再證券化
所保留之風險時，其使用信用
風險抵減之管理政策
7. 綜述銀行證券化的會計政策 本行目前未從事創始銀行業務。
8. 在銀行簿中，證券化中使用的外部 本行目前未從事創始銀行業務。
評等機構 (ECAI) 名稱，及其使用
於每一類證券化暴險的情形
9. 解釋自上次報告期間後任何定量資 無
訊之重大變動 ( 例如資產於銀行簿
與交易簿間移動 )
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294 臺灣企銀一〇九年年報

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證券化暴險額與應計提資本─依交易類型

109 年 12 月 31 日

( 單位：新臺幣千元 )

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暴險 傳統型 組合型 合計
類別
暴險額 暴險額
資產 別 應計提資 應計提 應計提 未證券化
暴險額
保留或 提供流動 提供信用 小計 本 保留或 資本 資本 前之應計
(5)=(1)+(3)
銀行 買入 性融資額 增強 (1) (2) 買入 (4) (6)=(2)+(4) 提資本
角色 簿別 度 (3)
----- End of picture text -----

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			暴險額	暴險額	暴險額	暴險額	應計提資 本 (2)	暴險額	應計提 資本 (4)	暴險額 (5)=(1)+(3)	應計提 資本 (6)=(2)+(4)	應計提 資本 (6)=(2)+(4)
			保留或 買入	提供流動 性融資額 度	提供信用 增強	小計 (1)		保留或 買入 (3)
非創始 銀行	銀行簿	不動產抵 押貸款證 券	770,473			770,473	12,328			770,473	12,328
	交易簿
	小計		770,473			770,473	12,328			770,473	12,328
創始 銀行	銀行簿
	交易簿
	小計
合計			770,473			770,473	12,328			770,473	12,328

證券化商品資訊

一、投資證券化商品資訊彙總表 109 年 12 月 31 日 單位：新臺幣千元

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----- Start of picture text -----

項目 ( 註 1) 帳列之會計科目 原始成本 累計評價損益 累計減損 帳面金額
擔保房貸憑證 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 -
413,196 7,209 0 167,545
(CMO) 公司債
擔保房貸憑證 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 -
403,581 16,738 0 236,872
(CMO) 公司債
擔保房貸憑證 透過其他綜合損益按公允價值衡量
(CMO) 之債務工具 - 公司債 392,737 3,815 0 110,883
擔保房貸憑證 透過其他綜合損益按公允價值衡量
(CMO) 之債務工具 - 公司債 415,556 10,529 0 255,173
----- End of picture text -----

• 註 1 ： 本表包括國內、外之證券化商品，項目依以下類別及帳列會計科目分別填列：

• (1) 不動產抵押擔保證券 (MBS) ：包括房屋貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券 (RMBS) 、商業不動產貸款債權證券化受 益證券或資產基礎證券 (CMBS) 、擔保房貸憑證 (CMO) 、其他不動產抵押擔保證券。

• (2) 受益證券或資產基礎證券 (ABS) ：包括企業貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券 (CLO) 、債券資產證券化受益證券或 資產基礎證券 (CBO) 、信用卡債權證券化受益證券或資產基礎證券、汽車貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券、消費 性貸款 / 現金卡債權證券化受益證券或資產基礎證券、租賃債權證券化受益證券或資產基礎證券、其他證券化受益證券或 資產基礎證券。

• (3) 短期受益證券或短期資產基礎證券 (ABCP) 。

• (4) 擔保債務憑證 (CDO) 。

• (5) 不動產證券化：係指不動產資產信託受益證券 (REAT) 。

• (6) 結構式投資工具 (SIV) 發行之票債券。

• (7) 其他證券化商品。

• 註 2 ： 本表包括銀行擔任創始機構，所持有之受益證券或資產基礎證券。

295

二、 ( 一 ) 投資證券化商品單筆原始成本達 3 億元以上 ( 不含本行擔任創始機構因信用增強目的而持有者 ) 者，應揭 露下列資訊：

單位：新臺幣千元

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----- Start of picture text -----

發行
票面
證券名稱 帳列之 人及 購買 到期 信用 付息還本 累計評價損 累計 起賠
幣別 利率 原始成本 帳面金額 資產池內容
( 註 2) 會計科目 其所 日 日 評等 方式 益 減損 點
(%)
在地
按攤銷後成本 每月公告 加州 :11.45% ；
衡量之債務工 2018 2045 下期 佛羅里達州 9.29% ；
US3137FGJD84 具投資 - 公司 USD US /10/17 /10/15 [3.50 AAA] 利息與還 413,196 7,209 0 167,545 德州 :8.97% ；
債 本金額 其它 70.29%
德州 :12.99% ；
按攤銷後成本 每月公告
加州 :12.71% ；
衡量之債務工 2018 2046 下期
US3137F4VQ28 具投資 - 公司 USD US /10/23 /9/15 3.50 AAA 利息與還 403,581 16,738 0 236,872 佛羅里達州 8.65% ；
科羅拉多州 4.95% ；
債 本金額
其它 :60.7%.
加州 :58.38% ；
透過其他綜合 每月公告 紐約州 :14.78% ；
損益按公允價 2018 2048 下期 華盛頓州 :7.46% ；
US3136B3KS88 USD US 392,737 3,815 0 110,883
值衡量之債務 /11/15 /11/25 [4.00 AAA] 利息與還 哥倫比亞特區 6.33% ；
工具 - 公司債 本金額 維吉尼亞州 :4.58% ；
其它 :8.47%
透過其他綜合 每月公告 紐約州 :95.33% ；
損益按公允價 2019 2049 下期 加州 :2.45% ；
US3136B4CG16 USD US 3.00 AAA 415,556 10,529 0 255,173
值衡量之債務 /3/29 /4/25 利息與還 華盛頓州 :1.62% ；
工具 - 公司債 本金額 哥倫比亞特區 0.60%
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• 註 1 ： 本表包括國內、外之證券化商品。

• 註 2 ： 同一證券化商品之不同券次，應分別填列全名。

• 註 3 ： 請填列最近一次信用評等之結果。

• 註 4 ： 起賠點 (attachment point) 係指受償順位次於銀行所持有券次之分券發行總額占該證券化商品發行總額之比例。例如銀行購買 某擔保債務憑證 (CDO)A 券，該擔保債務憑證受償順位次於 A 券之分券為 BBB 券及權益分券， BBB 券及權益分券之發行金額 占該擔保債務憑證發行總額 12% ，則 A 券之起賠點為 12% 。

註 5 ： 資產池指創始機構信託與受託機構，或讓與特殊目的公司之資產組群，本欄請填列資產組群之資產種類 ( 標明主順位或次順 位 ) 、明細、以原幣別計價之帳面金額及筆數。

( 二 ) 銀行擔任證券化創始機構，因信用增強目的而持有之部位，應揭露下列資訊：

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單位：新臺幣千元
證券 帳列之 幣別 購買 到期 票面利 信用評等等 付息還本方 原始 累計評價損 累計 帳面 起賠點 資產池內容
名稱 會計科目 日 日 率 級 式 成本 益 減損 金額
註：各欄位定義說明，詳上表二 ( 一 ) 。
( 三 ) 銀行擔任證券化商品之信用受損資產買受機構或結清買受機構，應揭露下列資訊：
單位：新臺幣千元
證券名稱 幣別 創始機構 到期日 契約內容 契約執行情形 ( 註 )
註：銀行有依契約買入資產者，並請列明買入資產之參考市價。
三、銀行擔任證券化商品保證機構或提供流動性融資額度，應揭露下列資訊：
單位：新臺幣千元
擔任角色 金額
證券名稱 幣別 創始機構 到期日 票面利率 信用評等等級 起賠點 資產池內容
( 註 1) ( 註 2)
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• 註 1 ： 擔任證券化商品保證機構者，請填列「保證機構」 ; 提供流動性融資額度者，請填列「流動性融資額度之提供者」。

• 註 2 ： 銀行如係擔任保證機構者，請填列保證金額 ; 銀行如係提供流動性融資額度者，請填列其額度。

註 3 ： 各欄位定義說明，詳上表二 ( 一 ) 。

296

臺灣企銀一〇九年年報

柒

3. 作業風險管理制度及應計提資本

作業風險管理制度 - 標準法

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109 年度

項目	內容
1.作業風險管理 策略與流程	一、 本行作業風險管理策略係以建立適當的全行作業風險管理環境為目的，透過經董事會核准 之作業風險管理架構的運作，及高階管理者貫徹架構之執行，確保相關作業風險均受到適 當的評估程序所監控，將作業風險管理機制確實落實至全行的日常營運活動中。 二、 為健全作業風險管理之功能，本行作業風險管理係透過風險辨識、風險評估、風險衡量、 風險監控及溝通等管理流程，以清楚掌握作業風險之範疇，並採行適當措施，確保妥適管 理相關作業風險，俾將有限資源有效率地配置於相關作業風險管理工作。
2.作業風險管理 組織與架構	一、 董事會 核定風險管理政策，並由風險管理委員會執行相關管理及監控事宜。 二、 風險管理委員會 負責全行作業風險相關資訊及議題之審議。 三、 風險管理部 （一） 執行董事會核定之風險管理政策。 （二） 建立作業風險管理制度及作業風險管理工具。 （三） 監控並分析陳報全行作業風險資訊。 四、 業務主管部處 （一） 辨識及評估各項業務之潛在作業風險。 （二） 建立標準作業流程(SOP)，作為業務執行之準據。 （三） 訂定業務規範及作業流程應涵蓋作業風險點及相關控制措施。 （四） 管理並陳報各項業務之作業風險。 五、 董事會稽核處 定期查核全行各單位作業風險管理運作之情形。 六、 全行各單位 （一） 日常作業應遵循並落實執行作業管理規定。 （二） 依規定通報作業風險管理資訊。
3.作業風險報告 與衡量系統之 範圍與特點	一、 本行主要係透過三種不同作業風險管理工具，進行作業風險之衡量： （一） 作業風險事件蒐集(LDC)－ 1.本行作業風險事件蒐集範圍涵蓋所有業務活動之作業風險事件，由各單位透過 「作業風險管理(ORM)系統」進行申報，將作業風險事件之各登錄要項予以詳實 填報。 2.透過作業風險管理(ORM)系統填報作業及相關教育訓練，提昇全行之風險觀念， 並協助事件發生單位執行適當之改善方案及追蹤管理執行情形。 （二） 作業風險關鍵風險指標(KRI)－ 1.以全行風險管理之觀點，從各業務關注之作業風險項目中，考量資料可取得性、 指標管理效益及風險重要性，訂定具實質管理效益之全行關鍵風險指標。 2.各關鍵風險指標皆依本行過去歷史統計資料或經驗值訂有預警值，作為追蹤該指 標是否需要進行主動管理之參考依據。本行各主管部處透過監控各指標之暴險情 形，進行風險控制，以防範各單位潛在作業風險事件之發生。 （三） 作業風險控制自我評估(RCSA)－ 1.本行之RCSA制度係由總行業務主管部處就其業務流程之風險與控制，編修自評 問卷，再由各業務執行單位及督導部處依風險與控制評估量表進行執行面及管理 面之自評，並依自評結果風險高低，提出因應方案，以供本行潛在作業風險暴險 情況之分析。 2.本行各單位進行作業風險自評作業時，除從剩餘風險影響程度、剩餘風險發生可 能性構面，評估作業風險項目之剩餘風險等級高低外，亦會從控制落實度及相關 性構面，評估控制措施好壞。 3.本行彙整分析各單位風險控制自評結果，製作風險控制之自評圖表，針對較高風 險之項目，由主管部處提出行動方案做因應。

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297

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項 目 內 容
二、 本行作業風險管理報告內容包含全行作業風險資訊及暴險監控情形之揭露，由風險管理部
定期編製及呈報，報告範圍除包括作業風險事件、作業風險各項指標、趨勢分析及部處改
善追蹤意見外，並依八大業務類別與七大事件型態別構成之風險矩陣，進行作業風險事件
發生頻率及嚴重性之衡量與分析，作為相關作業流程之改進參考。
4. 作業風險避險 一、 本行各項業務訂有作業要點、程序、辦法等規範，以管控並降低本行作業風險。另業務單
或風險抵減之 位依作業風險產生之損失機率與金額高低分別採取合理之因應對策，如：直接避免承作、
政策，以及監 採移轉或沖抵方式將風險部分或全部轉嫁、評估獲利與風險後予以承作。
控規避與風險 二、 本行作業風險避險或風險抵減主要係透過保險與委外作業方式，將因人員、系統、作業疏
抵減工具持續 失或外部事件導致之作業風險損失予以移轉及抵減。
有效性之策略 三、 為 低因人為、天然災害及其他重大偶發事件，導致影響本行信譽或危及正常營運及金融秩
與流程 序，本 訂有各項作業處理流程及相關辦法供各單位遵循，俾能即時降低損害，迅速恢復正
常營運。
四、 有關本行危機處 情形 定期呈報風險管 委員會及高階管 者，以監控本 作業風險 險程 與
應變能 。
5. 法定資本計提
標準法。
所採行之方法
作業風險應計提資本
109 年 12 月 31 日
( 單位：新臺幣千元 )
年度 營業毛利 應計提資本
107 年度 22,560,518
108 年度 21,760,230
109 年度 20,602,141
合計 64,922,889 3,051,393
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4. 市場風險管理制度及應計提資本

市場風險管理制度 - 標準法

109 年度

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項 目 內 容
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項目

內容

1.市場風險管理策略 與流程

一、 管理策略 (一)依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管 理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。 (二)在董事（常務董事）會核定之風險限額內，藉由各項風險控管機制，有效運用及 管理資本，以確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。 二、 管理流程 (一)風險辨識 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進 行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、 評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對 全行承擔市場風險之影響。 (二)風險衡量 1.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬訂市場風險部位、敏感度、風 險值及停權限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。 2.本行各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評 價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

298 臺灣企銀一〇九年年報

柒

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項 目 內 容
( 三 ) 風險監控
1. 定期編製各項金融商品之評價報告陳單位主管核閱，並據以執行日常風險管
理作業。
2. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規
定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。
( 四 ) 風險報告
風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理
階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
2. 市場風險管理組織 一、 董事會
與架構 為本行最高市場風險管理及監督單位，核定市場風險管理政策及各項風險限額。
二、 風險管理委員會
負責全行市場風險相關議題與因應方案之審議。
三、 風險管理部
( 一 ) 制定市場風險管理作業流程及相關規範。
( 二 ) 規劃與執行市場風險管理業務。
( 三 ) 建置市場風險管理相關系統。
( 四 ) 定期將全行市場風險管理執行情形陳報高階管理階層與董事（常務董事）會。
3. 市場風險報告與衡 一、 衡量系統之範圍與特點
量系統之範圍與特 ( 一 ) 每日評估與監控市場風險暴險情形，包括資產負債表表內及表外因利率、權益、
點 匯率及商品等市場價格不利之變動造成本行的損失。
( 二 ) 每日於財務金融交易管理系統採用歷史模擬法計算風險值（ ValueatRisk,VaR ）
並觀察其趨勢變化，按月於風險管理委員會報告。
( 三 ) 本行風險值衡量範圍包括外匯風險及商品風險所有部位，以及利率風險與權益證
券風險之交易簿部位，其中利率、權益、外匯、總部位均訂定風險值限額控管機
制。
二、 市場風險報告內涵
( 一 ) 定期陳報董事（常務董事）會與風險管理委員會有關資產組合暴險金額，以供高
階管理決策參考。
( 二 ) 本行市場風險報告包含匯率、利率及權益證券部位及損益評估，以監控市場風險
部位損益情形。
( 三 ) 風險管理單位每日陳報權益證券、公債及外匯交易部位及評價損益情形，以利即
時掌握日常例行性市場風險控管情形。
4. 市場風險避險或風 本行金融交易多屬簡單型金融商品，對於客戶端複雜型金融商品，原則上會在市場上進行背
險抵減之政策，以 對背避險 補，有效規避市場風險。另外，若從事之契約條件非完全相同的避險性交易，則
金融交易單位應載明被避險項目、避險關係種類、被規避風險本質及評估風險抵減效果等事
及監控規避與風險
項，風險管理單位定期執行風險抵銷效果之衡量。
抵減工具持續有效
性之策略與流程
5. 法定資本計提所採 標準法。
行之方法。
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市場風險應計提資本

109 年 12 月 31 日

109年12月31日	109年12月31日
(單位：新臺幣千元)
風險別	應計提資本
利率風險	596,702
權益證券風險	46,273
外匯風險	1,600,352
商品風險	0
合 計	2,243,327

299

5. 流動性風險包括資產與負債之到期分析、資產流動性與資金缺口流動性之管理方法

5.流動性風險包括資產與負債之到期分析、資產流動性與資金缺口流動性之管理方法	5.流動性風險包括資產與負債之到期分析、資產流動性與資金缺口流動性之管理方法
流動性風險管理制度 109年度
項目	內容
1.流動性風險管理 策略與流程	一、 流動性風險管理策略 （一） 依董事會核定之流動性風險管理政策及限額，監控全行流動性風險部位。 （二） 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管 理注意事項」，俾利全行遵循，以有效控制資金流動性風險。 （三） 海外分行應依業務特性及當地主管機關之規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，經陳 總經 理核定後執行，並由風險管理部監控。 二、 流動性風險管理流程 （一） 研擬資金流動性風險管理要點、注意事項及資金流動性風險緊急應變計畫，並每年檢討。 （二） 辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。 （三） 每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事會報告資金流動性 風險及壓力測試結果。
2.流動性風險管理 組織與架構	一、 董事會：為本行最高流動性風險監督單位，流動性風險管理要點及各項風險限額均經董事會核定並每 年檢視，以確保流動性風險管理之有效性。 二、 資產負債管理委員會：本行於總經理之下設置資產負債管理委員會，負責流動性風險暴險之監督，與 逾越管理指標時，因應方案之核定。 三、 財務部：執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。 四、 風險管理部：負責流動性風險之辨識、衡量、監控、揭露及陳報。
3.流動性風險報告 與衡量系統之範 圍與特點	本行利用流動性暨銀行簿利率風險管理系統按月計算流動性缺口，將資金流入及流出項目依剩餘到期日置 入各時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度，並編製到期日期限結構分 析表，將流動性缺口控制在風險限額內，以確保銀行有足夠能力即時履行支付義務。
4.資金策略，包 括：資金來源與 資金天期分散的 政策，以及資金 策略係採集中或 分權	一、 新臺幣大額定存戶每戶定存餘額佔本行定存總額之比率以維持在1%以下為原則。 二、 大額存款戶(活期性及定期性存款總額)每戶存款餘額佔新臺幣總存款(不含郵匯局轉存款)之比率以 維持在2％以下為原則。 三、 對超過上述比率之存戶，風險管理部按月於資產負債管理委員會報告。 四、 本行前十大客戶活期性及定期性總存款餘額佔新臺幣總存款(不含郵匯局轉存款)之比率以維持在 30％以下為原則，惟比率超逾24%時，主管單位應提出因應措施並陳報資產負債管理委員會。 五、 每月編製「大額定存戶異動情形一覽表」及「大額存款戶異動情形一覽表」，以了解大額存戶之存款 增減情形。
5.流動性風險避險 或風險抵減之政 策，以及監控規 避與風險抵減工 具持續有效性之 策略與流程 6.如何執行壓力測 試之說明	一、 本行訂有「資金流動性風險緊急應變計畫」，以因應存款異常提領、資金鉅額流失或其他流動性嚴重 不足等流動性危機，降低流動性風險，維持全行正常營運。 二、 每年檢討「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」、「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注 意事項」及「資金流動性風險緊急應變計畫」，以有效控制資金流動性風險。 三、 當本行發生超逾資金流動性風險限額或其他重大事件，引起資金流動性危機之虞時，風險管理部應立 即召集相關單位擬定因應方案，提報資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交相關業務主管單 位執行，並向董事(常務董事)會報告。 一、 每季針對個別銀行出現危機情況及整體市場出現危機情況執行壓力測試。 二、 每年召集相關業務部處，擬訂壓力情境及風險管理目標值並簽奉總經理核定後執行壓力測試。
7.流動性緊急應變 計畫之概要	當本行發生重大事件，足以引起資金流動性危機時，應召開資產負債管理委員會，成立緊急應變工作小 組，負責： 一、 調足足夠現金支援。 二、 異常大額存款、資金提領之消弭。 三、 發表聲明澄清事實。 四、 維持營業廳秩序。 五、 配合外部處理機關需要，每日不定時通報本行危機處理情形、資金異動及可動用餘額等相關資訊，以 利其有效掌握本行實際情形，給予本行適時之協助。 六、 避免同業帳戶存款有超額動用之情形，並應積極聯絡往來銀行，以維持現有額度。 七、 事件平息後，為期儘速歸還借入款並安定存款人信心，總行及營業單位宜選擇若干重要客戶，指派重 要幹部實地洽訪，以爭取存款儘早回存，同時為徹底消除各界疑慮，亦應刊登聲明啟事，說明事件始 末，並感謝各有關單位之協助。

300 臺灣企銀一〇九年年報

柒

(1) 新臺幣到期日期限結構分析表

109 年 12 月 31 日

( 單位：新臺幣千元 )

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距到期日剩餘期間金額
合計
0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期資
1,528,946,546 132,138,936 166,645,095 136,163,423 178,254,748 125,643,908 790,100,436
金流入
主要到期資
1,894,385,819 52,672,688 103,498,741 201,839,259 212,757,375 336,728,244 986,889,512
金流出
期距缺口 -365,439,273 79,466,248 63,146,354 -65,675,836 -34,502,627 -211,084,336 -196,789,076
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註：本表包含全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 357,529,991 千元。

(2) 美金到期日期限結構分析表

109 年 12 月 31 日 ( 單位：美金千元 )

	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0 至30 天	31 至90 天	91 至180 天	181 天至1 年	超過1 年
主要到期資金流入	13,175,860	4,313,385	2,837,011	1,570,635	1,179,663	3,275,166
主要到期資金流出	13,753,689	4,085,099	2,691,982	1,883,298	1,626,015	3,467,295
期距缺口	-577,829	228,286	145,029	-312,663	-446,352	-192,129

註：本表包含全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 779,907 千元。

︱三︱ 國內外重要政策及法律變動對銀行財務業務之影響及因應措施：

因應「境外資金匯回」專法施行，推展境外資金匯回外幣金錢信託業務，滿足客戶資金匯回之財 富管理投資需求， 109 年 10 月簽訂首件境外資金匯回外幣金錢信託契約。

︱四︱ 科技改變及產業變化對銀行財務業務之影響及因應措施

1. 由於數位化與金融科技發展日新月異，同業銀行亦紛紛投入資源進行自身數位化發展及數位轉 型，也廣泛應用大數據及金融科技以提升顧客體驗，再利用精準行銷與社群媒體進行業務推 展，再者，為了走入客戶的生活中，讓金融服務無所不在，各家銀行也紛紛採用不同的方式進 行建構自身的數位生態圈。

2. 為因應金融環境變局，本行積極推動數位轉型與發展數位行銷，導入金融科技服務，建立以客 戶為核心、以數據為基礎、以顧客體驗為主要考量的銀行數位化服務，本行為迅速發展數位金 融，擬採通路、獲客、行銷及創新之策略，說明如下：

3. (1) 通路策略

   • 針對個人網路銀行、企業網路銀行、行動銀行 APP 、官方網站等四大客戶使用媒介，進 行改版與優化，重視 UIUX ，強調簡潔清爽的視覺呈現、簡單便利的操作，並持續新增功 能服務，同時積極導入便利性與安全性兼具之交易安控機制，以提供客戶便利又安全的數 位金融環境。

4. (2) 獲客策略

   • 發展便捷線上申請服務，導入自動化與智能化，打造線上申辦平台，包含開戶、辦卡、貸 款及繳費，提供線上專屬商品，讓客戶 24 小時都可以享受快速便捷且優惠的申辦服務， 並推動行動支付業務，持續發展台灣 pay 並積極開發大型、連鎖或網路特約商店導入台灣 pay ，並將客戶依類型進行分群分眾，發展客群經營。

301

  - (3) 行銷策略

     - 發展社群媒體經營，包含積極擴大粉絲團與 LINE 官方帳號的好友數與功能服務，藉此塑 造銀行的數位親民形象並吸引不同客群與銀行往來，導入大數據分析，將客戶進行分析、 分群與貼標，同時了解客戶各方面的行為，藉此設計與提供客製化及個人化的服務。

  - (4) 創新策略

     - 打造 AI 智能金融，將 AI 結合客服、流程、生物特徵等業務，持續發展智能客服、 RPA 流程機器人、生物辨識與數位身分辨識等業務，擴大區塊鏈多元發展，以及發展與深化 OPEN API ，配合政府的三階段 OPEN API 發展程序，讓銀行服務深入客戶的生活，期望 提供客戶更優質、更寬廣的數位金融服務體驗。

• ︱五︱ 銀行形象改變對銀行危機管理之影響及因應措施

• 本行辦理之各項業務，如因績效卓著，獲得各界肯定時，即會掌握新聞時效性，進行相關宣傳活 動，以提升本行形象；倘發生不利本行形象之不實謠言或媒體負面報導時，本行亦會主動查明， 即時予以澄清或請媒體作平衡報導，以維護本行信譽暨形象。

• ︱六︱ 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。

• ︱七︱ 擴充營業據點之預期效益、可能風險及因應措施： 109 年度本行無擴充營業據點，僅就現有國內營業據點進行調整。

• ︱八︱ 業務集中所面臨之風險及因應措施：無。

• ︱九︱ 經營權之改變對銀行之影響、風險及因應措施：無。

• ︱十︱ 董事或持股超過 1% 之大股東，股權之大量移轉或更換對銀行之影響、風險及因應措 施： 對董事及其所代表之法人股東之股權異動皆依證券交易法規定辦理申報，另每 次停止過戶日後 10 內對持有本行股份達 1% 以上股東辦理銀行法第 25 條宣導，提醒股 東依照銀行法規定向本行通知其持股異動，以達銀行經營權穩定。

• ︱十一︱訴訟或非訟事件

  • 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司 持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司 ( 簡稱 I.C.C.I. 公司 ) 受有損 害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶 賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成 中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出 判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提 出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。惟本行與 I.C.C.I. 公 司就賠付金額之匯率與計算無法達成共識，民國一○五年十月 I.C.C.I. 公司向德國法蘭克福法院 聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款，本行即向法院提存擔保金歐元 1,320 萬元以解除扣 押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I. 公司聲請強制執行上開提存擔保金，法院逕將提存擔保金轉 給 I.C.C.I. 公司，本行遂提起債務人異議之訴，惟於民國一○七年十一月遭法蘭克福法院判決駁 回本行訴訟，經本行提起上訴，法蘭克福高等法院於民國一○八年十一月將本案發回第一審更 為審理。 I.C.C.I. 公司已於一○九年三月十六日向德國聯邦法院提出聲明異議理由狀，請求撤銷 「法蘭克福高等法院之發回更審裁定」，德國聯邦法院要求本行於一○九年七月十六日前對於 I.C.C.I. 公司之聲明異議理由狀提出抗辯，本行已委任律師擔任德國聯邦法院之訴訟代理人，

302 臺灣企銀一〇九年年報

柒

並提出抗辯。又本行於民國一○八年十月、十一月分別收受來自剛果民主共和國法院之出庭通 知，係第三人 Star Marine 公司要求 I.C.C.I 公司賠償損害美金 63 萬元及依法外衡平原則給付美金 50 萬元，合計美金 113 萬元並要求本行負連帶賠償責任，及 I.C.C.I 公司要求本行賠償投資機會及 商譽損害美金約 2,006 萬元扣除其已受償款項，並提存歐元 1,400 萬元擔保金，本行已委請當地 律師出庭答辯。剛果法院並將兩案合併審理。一○九年九月、十月發生二次剛果法院文書遲誤 送達本行之情形，致本行無法於庭期答辯，剛果律師已於一○九年十月二十八日、十二月一日 遞狀向法院聲請再開辯論程序。

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截至民國一○九年十二月三十一日止，本行已認列賠償損失新臺幣 183,923 千元及歐元 800 萬 元。

︱十二︱其他重要風險及因應措施

• 為加強授信之風險管理，避免對產業、集團企業及個別企業授信過度集中，分別訂定本行「信 用風險限額控管要點」暨「授信信用風險限額控管作業程序」，規範其授信風險承擔限額，藉 以分散授信風險。

七、危機處理應變機制

• ︱一︱ 本行訂有「臺灣中小企業銀行重大偶發事件處理機制要點」，如各單位發生擠兌存款、搶奪強盜、 弊案、火災、天災、暴力或其他重大事件，應即時依該要點之規定，電告並以書面簡述有關案情 電傳本行業務發展部，辦理相關通報及緊急危機處理事宜。業務發展部應即陳報總經理，採取相 關因應措施；並視需要召開「緊急應變小組會議」，並即派員協助營業單位採取必要措施，積極處 理。將相關資料陳報金管會、中央銀行、中央存款保險公司、財政部，並密切配合主管機關之處 理措施。必要時由本行新聞發言人主動發布新聞，使事件之報導內容切合事實，不致發生渲染， 而影響本行行譽。

• ︱二︱ 依據「臺灣中小企銀行營業單位天然災害外幣交易及資金作業注意事項」，以因應天然災害因素， 總行停止上班而部分營業單位仍正常營業時，使正常上班之營業單位承作相關外幣交易及資金作 業有所依循。

• ︱三︱ 資訊設備緊急備援與安全防護措施：請參閱伍、營運概況之資訊作業緊急備援與安全防護措施 ( 第 99 頁 ) 。

• ︱四︱ 為因應資金大量流出之可能性，本行訂有「經營危機應變處理要點」及「資金流動性風險管理注 意事項」，敘明發生流動性危機時應採取之應變措施。

• ︱五︱ 本行訂有「職業安全衛生工作守則」，有關工作安全及衛生標準、各項設備之維護及檢查方式， 指定專責人員定期實施安全衛生檢查，以確保相關設備均能正常作業，降低事故發生，保障人員 之人身安全。而遇災害時，則依據本行「災害緊急應變對策手冊」進行全面性安全檢查，對於受 損之行舍或重要營運設備，立即採取必要之補強或修護，以確保作業安全，一時無法修護或補強 者，臨時亦訂有替代方案，以配合各項業務復原措施。

八、其他重要事項：本公司無從事指定避險工具進行避險會計。

303

捌 特別記載事項

• 一、

• 305 關係企業相關資料

• 306 二、 私募有價證券及金融債券辦理情形

• 306 三、 子公司持有或處分本行股票情形

• 306 四、 其他必要補充說明事項

• 306 五、 證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券 價格有重大影響之事項

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捌

一、關係企業相關資料

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︱一︱關係企業組織圖

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臺灣中小企業銀行
股份有限公司
持股 100%
臺企銀創業投資 臺灣企銀國際租賃 臺灣企銀微型
股份有限公司 股份有限公司 財務公司
持股 100%
台企銀國際融資
租賃有限公司
----- End of picture text -----

︱二︱ 關係企業基本資料

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企 業 名 稱 設立日期 地 址 實 收 資 本 主要營業項目
臺灣企銀國際租賃
2013.04.03 臺北市松山區南京東路 4 段 151 號 5 樓 新臺幣 15 億元 融資租賃
股份有限公司
臺企銀國際融資租 上海自由貿易試驗區富特北路 211 號 302
2014.06.16 人民幣 1.7 億元 融資租賃
賃有限公司 部位 368 室
臺灣企銀微型財務 中小企業及個人
2015.08.10 柬埔寨金邊市堆谷區 315 街 2E/2F 美金 2,000 萬元
公司 融資業務
臺企銀創業投資股
2018.09.07 臺北市塔城街 30 號 11 樓 新臺幣 6 億元 創業投資業務
份有限公司
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︱三︱ 關係企業董事、監察人及總經理資料

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持有股份
企 業 名 稱 職 稱 姓名或代表人
股數 ( 股 )
董事長 陳 紹 晃
董 事 乙 增 祥
臺灣企銀國際租賃
董 事 曾 國 樑 150,000,000 100%
股份有限公司
監察人 陳 志 瑋
總經理 賴 兆 鈞
董事長 陳 紹 晃
董 事 乙 增 祥
臺企銀國際融資 董 事 林 梅 君 － 100%
租賃有限公司
監察人 陳 志 瑋
總經理 劉 紀 安
----- End of picture text -----

305

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持有股份
企 業 名 稱 職 稱 姓名或代表人
股數 ( 股 )
董事長 張 佑 銘
董 事 邱 松 歲
臺灣企銀微型
董 事 黃 榮 彬 20,000 100%
財務公司
獨立董事 徐 添 樑
總經理 黃 榮 彬
董事長 林 昌 育
董 事 周 宗 文
董 事 乙 增 祥
臺企銀創業投資 董 事 陳 志 瑋
60,000,000 100%
股份有限公司 董 事 郭 榮 芳
監察人 鄭 東 光
監察人 周 玉 娟
代理總經理 江 樂 怡
︱四︱ 關係企業營運概況
單位：新臺幣千元
每股盈餘
本期損益
企 業 名 稱 資本額 資產總額 負債總額 淨 值 營業收入 營業利益 單位：元
( 稅後 )
( 稅後 )
臺灣企銀國際租賃股份有限公司
1,500,000 1,481,191 49,609 1,431,582 62,611 28,853 61,459 0.41
( 合併 )
臺灣企銀微型財務公司 614,730 1,171,025 618,861 552,164 87,480 34,081 33,725 1,686.25
臺企銀創業投資股份有限公司 600,000 590,138 5,069 585,069 2,109 -15,138 -11,354 -0.19
----- End of picture text -----

• 註：臺灣企銀微型財務公司每股為 1,000 美元，倘依本國慣例以每股 10 元換算，稅後每股盈餘為 0.55 元。

︱五︱ 關係企業合併財務報表

• 本行持有股權超過 50% 以上之轉投資公司財務報表，已編製於合併報表中，請參閱陸、財務概況 之 109 年度合併財務報告及附註摘要 ( 第 117 頁 ) 。

二、私募有價證券及金融債券辦理情形：無。

• 三、子公司持有或處分本行股票情形：無。

四、其他必要補充說明事項：無。

• 五、證券交易法第36條第3項第2款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事 項：無。

306 臺灣企銀一〇九年年報

捌

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109 年再新增贊助 6 家社區組織，設立「銀髮樂齡學堂」。

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與財政部共同舉辦 2020 「統一發票盃路跑活動 - 臺中場」。

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與台北大學合辦「臺北經濟論壇」活動。

307

玖 企業社會責任報告

• 一、

• 309 企業社會責任推動與責任分析

• 310 二、 重大性議題分析

• 313 三、 氣候變遷風險及機會 314 四、 臺灣企銀 109 年推動企業社會責任成果

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玖

一、 企業社會責任推動與責任分析

「善盡企業社會責任」向來是本行的核心經營理念，本行除了致力於追求業務績效、提供員工附加價 值、重視股東權益外，更以實際行動落實企業社會責任，以銀行本業為出發點，積極參與公益、實踐社 會關懷、提升客戶權益、強化員工照顧，致力成為永續經營的優質銀行。

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為加強本行企業社會責任之推動，展現本行對企業社會責任之重視，將 2017 年成立之「企業社會 責任 (CSR) 推動小組」，提升為「企業社會責任委員會」，負責企業社會責任政策或制度之提出及執行， 並每年度向董事會報告本行落實企業社會責任之成效。

企業社會責任委員會組織規程業於 2018 年 11 月 14 日函頒實施，目前設置委員 5 名，除董事長 擔任主任委員，總經理為當然委員外，餘 3 位委員由本行獨立董事擔任。委員會下設公司治理、顧客權 益、永續環境、社會公益及員工照顧等五個工作執行小組，將以金融本業為出發點，落實於業務範疇內 推動企業社會責任。

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企業社會責任委員會
主任委員：董事長
執行秘書
業務發展部主管
公司治理小組 顧客權益小組 永續環境小組 社會公益小組 員工照顧小組
誠信經營、維護股 詳實提供產品與服 環境永續發展、綠 關注社會議題、扶 提升員工福利、加
東權益、平等對待 務相關資訊、保障 色金融商品、綠色 助弱勢團體、投入 強員工訓練、強化
股東、強化董事會 客戶個人資訊安 採購及供應商管 社區發展、推動藝 勞資溝通、創造優
結構與運作、提升 全、提供申訴溝通 理、企業節能減碳 文體育、塑造企業 質工作環境
資訊透明度、風險 管道、維護客戶關 形象
管控、組織策略 係
----- End of picture text -----

309

二、重大性議題分析

藉由發放「利害關係人鑑別」表單，蒐集、瞭解並鑑別出臺灣企銀利害關係人相關之關注議題，評 估各類利害關係人關注程度，及對本行營運的影響程度。

重大性議題風險評估及管理方針

︱一︱ 環境

面 向	重大性 議題	風險評估及管理方針	風險評估及管理方針	風險評估及管理方針	風險評估及管理方針	評量與目標	評量與目標	評量與目標	評量與目標	評量與目標	評量與目標
		風險評估	政策	承諾	行動	績效指標	短期 １－２年	中期 ２－３年	長期 ３－５年	109 年達成情形
環 境	企業永續 政策	授信戶因環 保及勞安議 題之影響。	針對有爭議客戶不 與之往來授信業 務，辦理時，透過 政府機關網站查閱 授信企業對環保、 勞安、食安及勞工 退休準備金提撥率 相關資訊，納入融 資評估重點。	支持環保與綠色產 業，並避免直接與 具爭議性之企業授 信往來。	對於造成重大環境污 染、食品安全等危安 事件之授信戶，要求 提出改善計畫，另對 勞工退休準備金提撥 不足，損害勞工權益 者，敦促盡速補足差 額。	協助客戶持 續改善。	曾有環保勞安等問題之客戶，於 批示條件批註應持續追蹤其事件 之改善。			109年未發現有違反環保情事之供應商。
	環境、社 會友善業 務	汙染及能源 耗用增加， 影響居住品 質及經濟發 展。	推動「綠能永續專 案貸款」、「購置再 生能源設備優惠貸 款」、「機器設備升 級貸款」、「低碳永 續家園專案貸款」， 響應全球減碳趨 勢、呼應政府政策。	支持環保與綠色產 業，並避免直接與 具爭議之企業合 作。	提供優惠融資條件， 鼓勵企業購(建)置 再生能源、節約能 源、污染防治等設 備，以達減少碳排放 能(資)源耗用。	提供融資， 協助客戶改 善及提升生 產設備之專 案累積撥貸 件數	年增率 10%	年增率 10%	年增率 10%	•本行承作「綠能永續專案貸款」、「購置 再生能源設備優惠貸款」及「機器設備 升級貸款」，108年底累積撥貸件數為 569件，109年底累積撥貸件數為700 件，成長23.02%，已達短期目標10%。 •購置再生能源發電設備：108年1件金 額2,360仟元，109年2件金額1,640 仟元，件數及貸款餘額年增率已達成短 期目標10%。 •綠色金融部分截至109年底累積撥貸 256件，相較108年底撥貸174件，年 增率達47%，已達短期目標10%。
	節能減碳	添購新設備 並汰換製造 較多溫室氣 體之舊設備 以達到節能 減碳，使營 運成本增加。	•追蹤短期、中期 及長期，溫室氣 體範疇一及二。 •增加綠色採購數 量及範疇。 •要求供應商善盡 企業社會責任。	善盡企業社會責 任，為環境保護盡 最大努力。並響應 政府綠色採購政 策，不與環保績效 不良之供應商往 來，採購合約中新 增供應商承諾書， 共同實踐企業社會 責任。	•逐年降低溫室氣體 排放量。 •逐年增加綠色採購 金額。 •進行供應商評鑑， 倘發現違背環保 或善盡企業社會責 任之情事，限期改 善，若不改善即拒 絕或終止合作關係。	•降低總行 大樓溫室 氣體排放 量比率 •全行綠色 採購金額	•達1% •達2%	•達1% •達2%	•達1% •達2%	•總行大樓溫室氣體排放量-107年： 1,377CO2e公噸、108年：1,379CO2e 公噸、109年數據尚在驗證彙整中。 •綠色採購金額-108年：82,166仟元、 109年：88,095仟元，年增率為7.2%， 已達短期目標2%。 • 109年12月18日頒布供應商管理辦 法，於採購合約新增供應商管理條款， 共同實踐企業社會責任。
**︱二︱ **		社會
面 向	重大性	風險評估及管理方針				評量與目標
	議題	風險評估	政策	承諾	行動	績效指標	短期 １－２年	中期 ２－３年	長期 ３－５年		109 年達成情形
社 會	公益慈善	未跟上社會 趨勢發展公 益相關活動 使本行形象 呈現利益取 向。	推動銀色之愛信用 卡，藉由提撥之公 益基金幫助銀髮長 輩共食共學。	藉由持卡人力量關 懷銀髮族群，散播 愛心至全臺。	由本行提撥本銀色之 愛信用卡一般刷卡消 費金額千分之三，除 幫助銀髮長輩共食共 學，並協助社區建 置銀髮樂齡學堂外， 同時散播愛心至全臺 各角落，扶助弱勢族 群、身心障礙者、落 實社區照顧及社會救 助等，善盡企業社會 責任。	扶助弱勢族 群	累積 公益基金 1,200 萬 元。	累積 公益基金 1,700 萬 元。	累積 公益基金 2,500 萬 元。		107.6.14至109.12.31止，累積公益基 金1,334萬元。

310

臺灣企銀一〇九年年報

玖

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風險評估及管理方針 評量與目標
面 重大性
向 議題 風險評估 政策 承諾 行動 績效指標 短期 中期 長期 109 年達成情形
１－２年 ２－３年 ３－５年
企業形象中小企業為 • 輔導企業進行傳 • 協助企業永續發 • 透過辦理「中小企 • 自辦或參 • >2 場 • >2 場 • >2 場 1. 配合外部機構舉辦「紓困振興說明
本行專責客 承接班規劃，共 展，成為客戶企 業融資、輔導」全 與外部單 會」及「青年創業貸款講座」等融資
戶，若發展 同面對目前中小 業經營的好夥 省巡迴講座，規劃 位舉辦之 實務課程， 109 年合計參與 231 場。
不佳影響本 企業所面臨二代 伴。 「二代傳承」系列主 講座
行專業銀行 傳承問題。 題或參與外部單位
之形象。 相關輔導課程，提
供企業傳承所需協
助。
• 並推動「小微新 • 協助小微企業取 • 訂定專案辦法，與 • 小微企業 • 第 1 名 • 第 1 名 • 第 1 名 2. 109 年 12 月底協助 53,452 戶小微
創融資家數三年 得企業營運、成 信保基金合作、簡 融資家數 企業 ( 資本額新臺幣 3,000 萬元以
倍增、千億活水 長所需資金，穩 化相關徵審作業流 市佔排名 下 ) 取得營運所需資金，較 108 年的
協助中小企業」 定經濟發展。 程，協助企業取得 30,829 戶增加 22,623 戶，為全國市
計畫，解決小微 營運所需資金。 佔率第一。
企業資金取得不
易之問題。
危老都更為 • 訂定「危險及老 • 以「都更危老快 • 成立創新金融專案 • 以核貸金 • 200 億元 • 300 億元 • 500 億元創新金融專案辦公室 108 及 109 年度都
本行主軸發 舊建築物重建貸 易通、金融服務 辦公室服務客戶。 額為指標 市更新、危老重建及協銷業務放款承作
展，相關服 款辦法」。 一條龍」服務， 量分別為新臺幣 170.64 億 (24 案 ) 及新
務推行不力 提供民眾個案諮 臺幣 186.12 億元 (26 案 ) 。另 109 年舉
致本行形象 詢、輔導及專案 辦「第二屆危老 + 都更博覽會」成功吸
不佳。 融資、信託管理 引相關產業與民眾參加，以實際行動支
業務。 持政府重要政策，且新聞媒體曝光度大
幅提升，增加民眾對於本行危老都更品
牌信賴感，提升本行企業形象。
社
服務品質 服務品質或 • 遵循本行「公平 • 維持優良服務品 • 定期安排教育訓練 • 客服電話 • 2 天內完 • 2 天完成 • 2 天內完 109 年客服電話之客訴案件共 16 件皆於
會
與溝通管 溝通管道不 待客原則政策」， 質與溝通管道， 宣導重要法令規定 客訴時效 成 >90% >93% 成 >95% 2 天內處理完成。
道 佳，致引起 於官方網站提供 積極、主動處理 及常見缺失，並落 內結案率
客訴且造成 產品資訊、聯 客戶問題。 實監管機制。設置
業務機會流 絡、申訴及申請 專人服務，處理客
失。 管道，於各項契 戶透過「 0800 」客
約均揭露服務與 服電話、官網等管
申訴管道，並遵 道洽詢融資問題，
守「臺灣中小企 轉介營業單位主動
業銀行客戶服務 洽訪。
中心客戶申訴處
理作業程序」。
多元訓練 多元訓練係 實施多元訓練，落 同仁報名參加平日 將透過下列方式檢視 訓用合一追 從事與訓 從事與訓 從事與訓 1. 本行 109 年各項業務基礎班訓用合一
與升遷 為儲備同仁 實員工轉職、轉型 內訓課程及行員假 訓練實益 : 蹤，從事與 練相關工 練 相 關 練 相 關 追蹤，平均訓用合一比率為 95.81% 。
非現任職務 計畫。 日訓練班，以跨領 1. 於平日內訓課程結 訓練相關工 作人數佔 工作人數 工作人數 2. 依 109 年度行員假日訓練班課後問
專業力，訓 域學習。 訓後 6 個月辦理訓用 作人數佔當 當次訓練 佔當次訓 佔當次訓 卷：課程平均滿意度達 96.23% ，顯
後未擔任或 合一追蹤。 次訓練總人 總人數比 練總人數 練總人數 見授課內容獲得多數學員認同，日後
代理相關工 2. 依據行員假日訓練 數比率應達 率應達 比率應達 比率應達 將參酌學員建議主題續行規劃與執行。
作，恐造成 班課後問卷，檢視訓 95% 96% 97% 98%
訓練資源浪 練成效。
費。
因升遷造成 訂有「行員升遷要 拔擢優秀人才，使 每年辦理升遷作業， 拔擢優秀人 提高升等 提高升等 提高升等 109 年合計晉升 782 名員工
人員薪資增 點」建立合理升遷 學識、才能、品德 依行員表現進行評 才，增加員 名額 名額 名額
加，提高企 制度。 優異之行員，有循 比，達成激勵效果。 工向心力 ( 預計每 ( 預計每 ( 預計每
業經營成本。 序升遷之機會。 ( 增加升等 年晉升約 年晉升約 年晉升約
名額 ) 740 名 ) 760 名 ) 780 名 )
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311

︱三︱ 公司治理

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風險評估及管理方針 評量與目標
面 重大性
向 議題 風險評估 政策 承諾 行動 績效指標 短期 中期 長期 109 年達成情形
１年 ２－３年 4 －５年
誠信經營 • 內部稽核 • 落實協助董事會 • 對檢查機關、會 • 依主管機關規定訂 • 本行稽核 • 稽核計畫 • 稽核計畫 • 稽核計畫 • 稽核計畫執行率 100 ％。
人員未能 及管理階層查核 計師、內稽單位 定稽核計畫，並持 計畫之執 執行率 執行率 執行率
於查核發 及評估內部控制 所列應加強辦理 續依稽核計畫辦理 行 100 ％。 100 ％。 • 100 ％。
現作業違 制度有效運作。 改善事項，持續 查核。
反法令缺 追蹤覆查，提報
失；收受 董事會及審計委
不當利益 員會。
將使本行 • 由上而下形塑誠 • 以誠信、廉潔為 • 從業道德、法令遵 • 從業道德 • 通過率 • 通過率 • 通過率 • 本行誠信經營教育訓練課程係由各業
陷名聲受 信經營文化，將 核心價值。 循教育與內部查核 、法令遵 95% 。 96% 。 97% 。 務相關單位透過職掌業務教育訓練宣
損風險。 誠信經營內化為 並行。 循教育。 導各項內外部規定 ( 含法令宣導、銀
同仁素養。 行員法律責任等與誠信經營相關內
容，新進行員到職時則於新進行員業
務基礎班 ) ，安排「金融從業人員應
遵循之法律規定」 ( 含各項法規及誠
信教育訓練 ) ；另為形塑本行法遵文
化，自 109 年第二季起辦理線上考核
測驗，並於第四季將誠信經營守則納
入共同考科，以利將誠信經營內化為
同仁素養。此外，本行亦適時派員參
治 加外部相關課程，以提升行員相關知
理 能。
• 收受不當 • 0 件。 • 0 件。 • 0 件。 • 董事會秘書處未接獲收受不當利益事
利益事件。 件通報，另董事會稽核處依 109 年稽
核計畫完成查核，無發現違反本行誠
信經營之案件。
公司治理組織設計或 健全公司治理制 持續檢視公司治 維護股東權益，提升 • 董事多元 • 自然人專 • 單一性別 • 自然人專 • 將於 110 年改選董事，規劃 5 席獨立
業務運行不 度，達成永續經營 理，創造共利共享 董事會職能。 化與評鑑 業董事占 董事占董 業董事及 董事 ( 並具銀行專業 ) ，以符合規劃
完善，對相 目標。 環境。 董事席次 事席次 單一性別 目標 1/3 。
對利益關係 1/3 。 1/4 。 董事占董
者產生影響。 事席次
1/3 。
• 利害關係 • 溝通完成 • 溝通完成 • 溝通完 • 統計總行各部處與利害關係者溝通情
者溝通 率 95% 。 率 98% 。 成率 形，溝通完成率為 98.7%
100% 。
經營與投 環保意識提 支持環保與綠色產 善盡管理人責任以 慎選投資標的，交易 投資綠色債 年度投資量較前年增加 3 ％ 108 年度投資量約新臺幣 8.1 億元，
資策略 升及相關法 業，並避免投資具 落實誠信經營。 後並持續關注。 券或綠色相 109 年度約新臺幣 6.6 億元，因 109 年
規要求，經 爭議性之企業。 關產業或產 新冠肺炎影響，外債市場無發行綠色債
營成本增加。 品。 券之緣，故未達成年度投資量較前年增
加 3 ％目標。
法規遵循未遵守法規 法令遵循係董事 使每位行員熟悉與 各單位辦理法令遵循 遭主管機關 裁罰案件數 裁罰案件數 裁罰案件數 1. 本行辦理特定金錢信託投資外國有
造成本行損 會、高階管理人員 本身相關之法令規 自評檢核。 裁罰案件數。為 0 。 為 0 。 為 0 。 價證券業務及信託交易對帳單作業
失外，若致 及全體行員之共同 章及道德規範。 缺失，核有礙健全經營之虞，金融
遭裁罰，有 責任。 監督管理委員會依信託業法第 44 條
損本行信譽。 及銀行法第 61 條 之 1 第 1 項規定
核處糾正。 (109 年 2 月 26 日 )
2. 本行利害關係人之建檔及案關核決
作業缺失，核有礙健全經營之虞，
治
金融監督管理委員會依銀行法第 61
理
條之 1 第 1 項規定核處糾正。 (109
年 4 月 13 日 )
3. 本行所合併消滅之臺企保險代理人
股份有限公司因違反法令規定，金
融監督管理委員會對存續之本行核
處 2 項限期 1 個月改正，併處罰鍰
新臺幣 300 萬元整，並予以糾正。
(109 年 7 月 27 日 )
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312 臺灣企銀一〇九年年報

玖

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風險評估及管理方針 評量與目標
面 重大性
向 議題 風險評估 政策 承諾 行動 績效指標 短期 中期 長期 109 年達成情形
１年 ２－３年 4 －５年
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		風險評估	政策	承諾	行動	績效指標	短期 １年	中期 ２－３年	長期 4 －５年	長期 4 －５年
治 理	資訊安全 與個資隱 私	資訊系統若 遭入侵將影 響客戶個資 安全。	個資管理政策	•提供完善資訊安 全環境，確保營 運資料機密性、 完整性及可用 性。 •強化本行資安防 護架構，維護本 行資通系統及 資訊資產之機 密性、完整性及 可用性，並維持 核心系統持續營 運。	•訂定完整的資訊安 全管理制度及相關 規範推展至全行。 對本行電腦系統進 行資安檢測評估作 業，以提升網路與 資訊系統安全防護 能力。 •辦理資通安全事件 演練作業，提升 同仁應變及處理能 力。辦理社交工程 及資安相關教育訓 練，推展資安防護 觀念，深化同仁資 安意識。	•核心資通 系統或核 心業務資 訊遭嚴重 篡改或洩 漏，且造 成客戶權 益受損或 影響本行 健全營運 之資安事 件件數。	•資安事件 數為0。	•資安事件 數0。	•資安事件 數0。	未發生系統遭駭客入侵，重要營運資料 遭篡改，致營運衝擊之資安事件。

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三、氣候變遷風險及機會

為因應極端氣候、天然災害、能源危機與低碳經濟轉型帶來的各項風險及機會，本行 2020 年 CSR 報告書響應「氣候相關財務揭露建議 (TCFD) 」架構進行氣候變遷資訊揭露，辨識出氣候變遷的潛在風險 與機會，提供給各業務單位，作為授信及投資等決策依據。此外，更進一步透過情境分析，評估該風險 與機會對公司的衝擊及財務影響力，制定出因應的行動方案，目前已陸續籌備簽署 TCFD 。

︱一︱ 氣候變遷風險

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風險類別 風險實際說明 財務衝擊 風險因應措施 風險管理策略 績效指標與目標
發展金融科技，簡化作業流 增加系統及設備採購成本 加強業務宣導，鼓勵客戶多使用 辦理行員教育訓練，鼓勵宣導，並製作 提高網路 / 行動銀行交易比
程，本行需投入大量人力及 數位金融業務。 QA 問答，於官網或網路銀行向客戶宣導。 率，減少客戶臨櫃次數，業
資金開發系統與維護。 務全面數位轉型，及無紙化
交易
授信戶曾有環境污染、食 營收減少 透過政府機關網站查閱企業經營 要求提出改善計畫，並列為貸後追蹤事項。提供融資，協助客戶依計畫
轉型風險 安、勞安等危安事件之裁罰 對環保、勞安、食安及勞工退休 改善危安事件。
記錄。 準備金提撥率之相關資訊，納入
融資評估重點。
制約低價之火力發電及核 營運成本增加 建置太陽能發電設施、採購新型 力行本行節水省電措施。 逐年降低總行大樓二氧化碳
電，鼓勵綠能，造成能源成 節能節水設備、採購綠電降低需 ( 溫室氣體 ) 排放量。
本大幅增加。 負擔之碳排放費用等。
授信擔保品遭天然災害毀 資產價值減少 將極端氣候因素對擔保品之影響 增加天然災害致財損之保險。 減少擔保品毀損對債權之影
損。 列為授信審核之參考。 響。
下雨量每年遞減 營運成本增加 訂定短期、中期及長期節水率。 每月用水量統計。 總行大樓節水率達 1%
因颱風導致停水停電，使營 營收減少 緊急應變機制為安裝或租用發 要求各營業場所務必配置 UPS 提供短期 營業單位發電機及 UPS 不
運作業受到影響。 電機及 UPS 供電，調度水車供 供電需求，並評估發電機設置條件，只要 斷電系統設置率逐年提升。
水。 環境許可即須設置，條件不許可者，建立 ( 說明：目前全行營業單
該區域租用發電機廠商名冊，風險發生即 位均有設置 UPS 不斷電系
租用或調用發電機供電。 統，設置率 100% ；發電機
部分計 63 家分行有設置，
實體風險
將配合行舍裝修工程逐案檢
討增設發電機 )
行舍淹水，財物受損，嚴重 資產減少，營收減少 1. 增加對行舍天然災害之保險。 1. 各營業場所投保商業火險及電子設備 1. 目前行舍投保率 100% ，
影響營運。 2. 對行舍定期進行檢修。 險。 執行率 100% 為指標。
2. 行舍搬遷時選用符合相關認證之建物 2. 承租新行舍應符合建築
作為行舍 ( 綠建材、節能標章、環保標 物使用用途 ( 如 G1 金融
章⋯等 ) 機構 ) ，行舍裝修案均應
申請並取得室內裝修合
格證明。
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313

︱二︱ 氣候變遷機會

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機會類別 機會實際說明 財務影響 機會因應措施 機會管理策略 績效指標與目標
因應氣候變遷所帶來的商 增加本行營收。 引進與氣候變遷相關之新型態保 參考同業之發展近況及市場之需求情形。 相關商品銷售成效
機。 險，或從現有商品組合中，強化
可降低保戶受氣候變遷災損的方
案。
氣候變遷影響，致使全球對 提升營收 協助本行企業客戶購 ( 建 ) 置再 持續推動「綠能永續專案貸款」、「購置再 提供融資，協助客戶改善及
環境保護意識提高，各國政 生能源、節約能源、污染防治等 生能源設備優惠貸款」、「機器設備升級貸 提升生產設備，以專案累積
府敦促企業改善生產製程對 設備，以達減少碳排放能 ( 資 ) 款」、「低碳永續家園專案貸款」，響應全球 撥貸件數年增率 10% 為目
產品與服務
環境造成之污染及呼籲減少 源耗用與環境污染問題。 減碳趨勢且呼應政府政策。 標。
碳排放，同時政府提供透過
對低碳能源的補助，以期環
境永續發展。
投資人對投資綠色 / 低碳產 增加獲利來源 提供與氣候變遷 / 環境永續相關 參考市場需求情形及同業推展近況，推出 持續提供多元化理財商品，
品興趣提高及需求增加 商品及服務。 相關金融商品服務。 並增加與氣候變遷 / 環境永
續相關產品教育訓練。
氣候變遷加速地影響使人類 提升營收 響應政府政策，促進綠能產業發 推行綠色投資計畫之專案性貸款 - 「綠能 協助客戶取得綠色投資計畫
強化對於綠色能源意識之重 展，建立低碳經濟型態，達成社 永續專案貸款」，本專案提供客戶高成數、 所需資金。
能源 視，對相應貸款需求提升。 會永續發展之目標，訂定「綠能 低利率的資金，以協助企業購置再生能
永續專案貸款」。 源、防治污染、節約能源等設備之資金需
求。
主管機關調整金融相關規範 收益增加 針對規範調整相關產品權益或訂 提出改善計劃，並做後續追蹤。 提升客戶滿意度，近而增裕
市場
並使用政策獎勵支持。 價。 盈收。
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• 四、臺灣企銀 1 0 9 年推動企業社會責任成果，依照企業社會責任之 ESG(Environmental, Social and Corporate Governance) 分類陳述如 下：

︱一︱ 環境保護 (Environmental)

1. 推廣友善環境企業專案貸款

• 本行致力於降低耗能、減少污染等環境永續保護，除辦理授信業務將申貸企業環保責任之履 行納入審查考量外，亦持續推廣「購置再生能源設備優惠貸款」、「機器設備升級 ( 第二期 ) 貸 款」、「新創重點產業 ( 第二期 ) 優惠貸款」、「綠能永續專案貸款」等專案貸款，期能建立低 碳經濟型態，達成社會永續發展目標，創造經濟發展與環境保護雙贏。

2. 力行「節能減碳」政策、促進環境永續發展

• (1) 本行制定「能源政策」及「節水省電措施」，定期追蹤各單位用水電情形，並列入營業績 效考評；積極執行各項節能改善方案，以提高設備能源使用效率及節省電費。

• (2) 109 年度辦理第 2 次全行辦公場所照明燈具更新工程，採用 109 年度公告最新「節能標 章」之 LED 燈具，更新燈具數 2 萬 8 仟餘盞，大幅減少營業場所照明用電量，每年約省 下 354 萬度電，減少二氧化碳排放量達 1,845 公噸，相當每年種植 16.8 萬棵樹，興建 4.7 座大安森林公園，對節能減碳及環保做出貢獻。

• (3) 總行更新變頻冰水主機、建置能源管理系統及公共區域照明採用 LED 燈具，經第三單位 驗證改善後之設備節能率達 37.2 ％以上，每年約節省 27.3 萬度電，減少二氧化碳排放量 達 167 公噸，每年節省電費約 155 萬元，近年總行大樓用電契約容量自 1150 瓩調降至 750 瓩。

314 臺灣企銀一〇九年年報

• (4) 溫室氣體排放方面，本行溫室氣體排放來源主要來自於電力使用，透過加強耗能場所 ( 如 重南大樓及林口機房 ) 之用電管理，本行以 107 年全行辦公場所用電量 20,406,432 度為 基準年度，內容如下： 108 、 109 年全行辦公場所用電量分別為 20,562,615 度 ( 相當於 74.03 兆焦耳 ) 、 20,235,864 度 ( 相當於 72.85 兆焦耳 ) ，排放二氧化碳當量約 10,466 、 10,341 公噸， 109 年較同期節省用電 1.59% ，近 2 年累積減少排放二氧化碳當量 577 公 噸。（註：全行辦公場所用電量依據台電公司提供 108 、 109 年度各場所每月電子對帳單 資料，加總用電度數計算之；並依據經濟部能源局公告之 107 年度電力排碳係數為 0.533 公斤 CO2e/ 度及 108 年度電力排碳係數為 0.509 公斤 CO2e/ 度計算；每度電為 3.6 百萬 焦耳。）

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• (5) 為與國際接軌，持續強化企業社會責任，本行於 109 年在第三方查證機關 SGS 協助，依 據 ISO 14064-3 ： 2006 溫室氣體查驗作業，以總行大樓為標的，用營運控制權法，資訊 涵蓋期間為 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日，查驗二氧化碳 (CO2) 、甲烷等 7 種溫 室氣體，排放量經盤查直接、能源間接及其他間接等 3 大類溫室氣體排放， 108 年度溫室 氣體總排放總量共計為 1,379.1 公噸 CO2e ，溫室氣體主要排放來自範疇二，達排放總量 之 89.31% ；溫室氣體直接 ( 範疇一 ) 排放量為 146.4745 公噸二氧化碳當量、間接 ( 範疇 二 ) 排放量為 1,224.1944 公噸二氧化碳當量。

• (6) 本行於 104 年完成大發分行營業單位之太陽能光電設施，每月可發電 28.8 度 ( 相當 103.68 百萬焦耳 ) ， 108~109 年陸續完成大園、民雄及台南等 3 家營業單位太陽能光電設 施，該 3 場所設備合計發電容量 81.775KW 。

• (7) 目前本行一般廢棄物及資源回收，委由專業廠商處理並提供清運證明，經統計 109 年總 行大樓廢棄物數量約 106 公噸。將持續對同仁宣導環保及垃圾分類，預訂 110 年度目標 減少廢棄物 3 公噸。

• (8) 為強化本行環境管理，加強用水、廢棄物及資源回收，規畫自 110 年起總行大樓導入 ISO 14001 環境管理系統認證。

• (9) 臺灣企銀於裝修行舍及採購設備時，優先採用節能標章、環保標章及綠建材等財物用品， 冷氣主機採變頻多聯式系統為主； 109 年度全行更新逾百台高效率冷氣及空調主機，預估 汰換設備之場所每年可節省用電 10% 以上。

• (10) 配合政府推廣國人閱讀風氣、推動無紙化及倡導節能減碳之政策，於總行大樓場域內推動 電子書城閱讀服務。

3. 落實環境保護具體優良事蹟

• (1) 簽署行政院環保署「民間企業與團體綠色採購意願書」，連續 9 年榮獲行政院環保署及台 北市政府環保局表揚為綠色採購績優單位； 109 年度綠色採購金額達新臺幣 9,822 萬元。

• (2) 本行竹北分行參與新竹縣政府舉辦之「 109 年新竹縣服務業節電優良評獎計畫」，榮獲商 業大樓組特優獎 ( 第一名 ) 。

• (3) 總行大樓 105 至 109 年度取得 ISO 50001 能源管理系統認證。本行 ISO 50001 能源管理 系統證書分別為 2011 年及 2018 年等二認證版本，該二證書有效期起訖日分別為 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 8 月 19 日、 2020 年 12 月 14 日至 2021 年 12 月 28 日，該等認證 之效期已涵蓋 2019 至 2020 年全年度。

• (4) 總行大樓 106 至 109 年度取得 ISO 14064-1 溫室氣體排放盤查認證。

315

︱二︱ 社會關懷 (Social)

1. 推動社會公益及參與社區發展

• (1) 響應公益活動、進行慈善贊助

• ① 參與台灣金融服務業聯合總會舉辦「 2020 年金融服務愛心公益嘉年華」屏東場及嘉 義場活動，並公益捐贈予嘉義縣之社福團體，落實關懷基層弱勢民眾及宣導金融知 識。

• ② 協助蕉農分擔香蕉滯銷壓力，透過農委會向屏東地區農產公司購買香蕉共 273 箱 ( 約 4,100 公斤 ) 與全行員工分享，落實企業社會責任。

• ③ 贊助鉅亨網舉辦「 2020 愛心專案」，送暖無法享用到醫療保護和教育資源的弱勢族 群。

• ④ 秉持人道關懷精神及協助弱勢孩子健康成長，持續贊助賽嘉、多納、南豐及雙龍等四 所偏遠地區之原住民小學 109 學年度營養早餐經費，自 100 年起至 109 年止累計資 助人數共 2,561 人，累計贊助金額達 1 仟 5 佰多萬元。

• ⑤ 為提振受肺炎疫情衝擊之臺灣經濟，鼓勵消費、挺在地產業，本行攜手北港朝天宮舉 辦「在地消費挺產業 媽祖賜福愛臺灣」記者會，提高本行發行的北港朝天宮認同卡消 費現金回饋，鼓勵民眾刷卡消費刺激在地觀光旅遊、百貨量販、餐飲、服飾及交通運 輸、休閒服務等六大產業，協助政府抗疫助經濟，善盡企業社會責任。

• ⑥ 協助各公益慈善團體之媒體露出，於本行網站信用卡專區揭露慈善捐款訊息，如財團 法人台北市脊髓損傷社會福利基金會、財團法人台灣兒童暨家庭扶助基金會、台灣世 界展望會、陽光社會福利基金會、伊甸社會基金會、喜憨兒基金會、創世基金會、微 客公益行動協會等捐款專案。

• (2) 參與社區發展

• ① 本行擔任受託人設立之「公益信託樂齡悠活社會福利基金」 109 年度持續捐助各鄉鎮 資源缺乏之社區發展協會，協助該等協會修繕社區關懷據點及設備，落實社區照顧。

• ② 延續推動「銀髮樂齡學堂」計畫，增進社區弱勢長者生活及照顧品質， 109 年再新增 贊助 6 家社區組織，設立「銀髮樂齡學堂」，延續贊助辦理共食共學計畫及愛心慈善 活動，累計已於全臺設立 18 家銀髮樂齡學堂，累積贊助金額達 1 仟 5 佰多萬元，累 積受益銀髮長者每年約 30 萬人次。

• ③ 補助臺中市清水區高東社區發展協會食材及器材添購經費，讓社區長者得到更完善照 顧，具體展現本行支持社會公益之企業形象。

• ④ 贊助臺北市觀音線心理暨社會關懷協會辦理慈善公益演唱會，支持老化及長照社區預 防照護相關活動。

2. 支持學術、文化及體育活動

• (1) 協助教育發展

• ① 參加信託公會與新北市政府合作舉辦之松年大學巡迴講座、銀行局舉辦之走入校園與 社區之金融知識宣導及社福團體信託宣導等活動，宣導年長者可透過信託規劃退休財

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產及身心障礙者、失智者利用信託保障未來生活資金無虞之照護，以落實主管機關信 託 2.0 政策，並實踐善盡社會責任，現場反應熱烈，並獲熱烈迴響。

• ② 贊助臺灣經濟學會舉辦「 2020 年年會」暨當前經濟議題學術研討會，促進學術文化 交流。

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• ③ 與台北大學合辦「臺北經濟論壇」活動，邀請產官學界傑出人士，共同關注國際形勢 及台灣經濟大趨勢。

• ④ 與工商時報合作辦理「 2020 數位創新選拔、展示暨論壇」系列活動，鼓勵青年創新 技術及運用數位技術協助產業創新營運，展現臺灣數位軟實力。

• ⑤ 贊助自由時報舉辦「 2020 臺灣資本市場」論壇活動，協助推動我國資本市場的發展。

• ⑥ 配合政府金融政策推動，贊助參與今周刊舉辦「台北．金融博覽會」。

• ⑦ 贊助今周刊舉辦「台灣大未來 2020 今周刊國際高峰會」活動，探討貿易戰下全球經 濟新秩序與 5G 科技未來應用。

• ⑧ 贊助財訊舉辦「 2020 財訊影響力論壇」，探討全球經濟趨勢及臺灣未來發展機會。

• ⑨ 東湖分行於台北地方法院舉辦理財說明會，共分兩個場次邀集法院同仁，透過個人理 財規劃宣導及現場互動方式，將理財常識納入生活中，讓平日辛勞的法院人員體會理 財重要性。

• (2) 提升藝文風氣、推廣體育活動

• ① 贊助社團法人中華文化總會辦理「 2020 年藝文聯誼茶會」及贊助「匠人魂」影片拍 攝專案，促進藝文交流及為臺灣文化傳承脈絡盡心力。

• ② 贊助「 2020 第六屆大稻埕國際藝術節」活動，以實際行動支持在地藝文活動，厚植 臺灣文化軟實力。

• ③ 贊助臺東回響樂團辦理 2020 夏季音樂會，打造在地藝文盛會。

• ④ 本行「意象大稻埕藝文空間」持續邀約在地藝文工作者策展，舉辦包括水墨畫家楊千 慧、油畫家林和杉、水墨畫家石景輝、油畫家范巧貞、水彩畫家蔡岳霖等個展，及邀 請青睞影視規劃戲劇攝影展。

• ⑤ 響應防疫新生活運動，辦理員工及退休人員藝文特展，並邀集海外員工將防疫生活甘 苦談化為文字、影像及海報掛置本行藝文空間，讓在臺同仁理解海外同仁之辛勞。

• ⑥ 贊助中華民國足球協會辦理國內單一聯 / 盃賽經費，提升國內足球於國際上之能見度 與實力，並善盡企業社會責任。

• ⑦ 贊助臺中市不動產開發商業同業公會主辦之 2020 「第十五屆第二次理事長盃高爾夫 球邀請賽」，促進產業交流暨提倡健康休閒運動。

• ⑧ 贊助基隆市社會籃球協會舉辦「基隆市第二十九屆新公園杯籃球錦標賽」活動，支持 地方運動賽事，提升國人運動風氣。

• ⑨ 贊助臺北市國會助理職業工會舉辦「 109 年度立法院國會助理與國會聯絡人業務研討 暨聯誼晚會」活動。

• ⑩ 與財政部共同舉辦 2020 「統一發票盃路跑活動 - 臺中場」，並成功募集 268,168 張發 票，全數捐予中部 6 家社福團體，透過路跑做公益，幫助眾多弱勢族群。

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• ⑪ 配合【樂到家國際娛樂股份有限公司】製作電影長片獲文化部補助，向本行辦理輔導 金信託業務，於 109 年 3 月完成簽約。

• ⑫ 長期致力於提升整體社會文藝氣息、教育文化品質等，相關贊助活動如下：

• 本行故宮之友認同卡，依該卡刷卡金額之 0.2% 提撥回饋國立故宮博物院，作為文 化、藝術、教育之推廣基金。

• 本行宜蘭悠遊認同卡，依該卡刷卡金額之 0.3% 提撥回饋於宜蘭大學及宜蘭縣政 府，作為校務發展及促進地方繁榮之用。

• 與北港朝天宮合作發行北港朝天宮認同卡，每年贊助 100 萬元，作為北港朝天宮 辦理繞境或其他公益活動。

3. 員工照顧

員工是企業的資產，本行對員工的照顧向來不遺餘力，除依據勞動基準法等相關勞動法規訂定 工作規則及各項人事管理規定外，並依法令辦理勞工保險、全民健康保險、退休金提繳等事 宜；定期辦理員工健康檢查、提供優惠團體醫療與意外保險，保障員工生活等， 109 年完成本 行羅斯福路行員宿舍修繕工程，使員工有更舒適居住環境，得以無後顧之憂的在工作上發揮所 長。

• (1) 提升員工專業知識

• 增強員工競爭力並提升專業知識，本行依年度行員訓練計畫開辦各業務別教育訓練課程， 並於假日開辦課程，以企業金融 ( 小微 + 新創 ) 、專案融資、授信及外匯業務拓展技巧、 掌握境外資金匯回商機及家族信託為主軸，期提升行員各項專業知能。

• (2) 打造優良工作場所

• ① 依據性別工作平等法訂定性騷擾防治措施申訴及懲處辦法，使員工免於性騷擾之服務 環境。

• ② 為提升本行工作環境安全性，遇有施工狀況時告知承攬廠商「承攬商作業環境危害分 析告知表」，以減少職業災害發生，並辦理員工「一般勞工之安全衛生教育訓練」提 高員工安全衛生觀念。

• ③ 本行提供員工安全健康之工作場所，於辦公室設有中央空調系統、充足的照明設備， 舒適合宜的工作空間，設置緊急逃生路線及出口，定期進行電梯設備保養，備有消防 設施並定期舉行消防演練、定期消毒清潔工作環境、實施門禁管制，並設置健康服務 暨舒壓活動中心及急救設施 ( 如 AED 、急救箱 ) 。

• (3) 建立順暢升遷與溝通管道

• ① 本行具有完善的薪資獎酬制度與升遷管道，多元化的訓練及福利措施，用以延攬並留 住優秀人才同心協力為公司打拼。

• ② 本行十分重視員工權益，定期召開勞資會議，勞資雙方針對各項有關行員權益或福利 事項充分溝通協商，並簽訂團體協約，維持良好和諧之勞資關係。

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︱三︱ 公司治理 (Corporate Governance)

1. 善盡中小企業專業銀行責任

• (1) 深耕中小企業核心業務

• ① 為協助小規模企業取得融資需求，參與信保基金分別在 109/1/2( 臺東 ) 、 109/1/31( 台 北內湖 ) 舉辦「挺小微助升級 - 融資保證說明會」及「微型暨新創事業融資契機課 程」等活動，並於活動現場設攤提供小微企業融資諮詢服務，安排講師介紹「金融機 構融資業務簡介」。

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• ② 積極參與政府機關、輔導單位、產業協會及商圈舉辦各項紓困說明會 (109/2/12~109/9/30 合計共參與 122 場 ) ，安排講師介紹「紓困貸款 ( 保證 ) 業務」， 並請在地分行設攤提供諮詢服務。

• ③ 管科會在成功大學技轉育成中心運用 Webex 進行線上說明會 (109/4/27) ，並安排講師 介紹「融資實務」課程。

• ④ 為加強對中小企業融資輔導能量，參加創新創業總會舉辦之 6 場「新創企業融資媒合 會」 (109/7/3 及 109/9/23 台北、 109/7/8 及 109/9/18 台中、 109/7/10 及 109/9/25 高 雄 ) ，由本行擔任「營運計畫成果與專家點評」課程講師，以形塑本行輔導中小企業 專業形象，並安排活動現場設攤，提供融資諮詢服務。

• ⑤ 本行與致理科技大學進行產學合作，合作項目係共同宣導紓困、振興及危老重建等融 資方案，合作期間 (109/5/22~109/12/31) 致理科技大學安排人員拜訪周邊商家、校 友、學校上下游廠商，廣宣政府紓困貸款相關資訊，並轉介廠商至本行辦理紓困貸 款，截至年底共核貸 40 戶，核貸金額 6,850 萬元，本行透過結合該校資源，善盡社 會企業責任。

• ⑥ 為協助創業青年取得所需資金，積極參與政府機關及輔導單位舉辦「創業貸款講座」 及「青年創業及啟動金貸款廣宣說明會」 (109/5/15~109/12/20 合計共參與 109 場 ) 。

• ⑦ 中華民國全國中小企業總會 (109/8/18) 舉辦「前瞻趨勢講堂 - 財務融資運用與實務講 座」，安排講師介紹「銀行融資專案優惠貸款簡介」課程，並請在地分行提供設攤諮 詢服務。

• ⑧ 聯輔基金會在雲林虎尾 (109/10/7) 舉辦「與賴坤成董事長有約講座」，主題為讓你一 聽就懂，如何申請政府補助 X 輔導資源提升你的事業能量，安排講師介紹「如何與銀 行打交道」課程。

• ⑨ 南投縣政府在草屯鎮體育館 (109/10/31) 舉辦「閃耀南投創新未來就業博覽會」，協助 創業青年了解創業貸款資訊，安排在地分行設攤提供諮詢服務。

• ⑩ 工研院舉辦 6 場 (109/9/7 、 9/10 、 9/15 、 9/17 、 9/24 、 10/12) 「鏈結融資保證與科技 市場媒合會」，安排在地分行設攤提供相關業務諮詢服務。

• ⑪ 依據「中小企業發展條例」第 13 條規定，經本行董事會通過，對財團法人中小企業 信用保證基金 110 年度應分攤捐助款項金額為 377,866,915 元整。

• ⑫ 本行每週 2 天駐點於林口新創園區及桃園虎頭山創新園區提供業務諮詢服務，協助取 得融資及輔導資源。

319

• (2) 授信政策

授信政策遵循「赤道原則」精神

為善盡本行企業社會責任，於辦理授信時，將客戶誠信經營、公司治理、環境保護、社會 責任、食安、勞安等議題，納入融資評估、決策考量因素，以發揮本行對企業社會責任之 影響力。

2. 落實消費者保護，強化客戶關懷

• (1) 強化消費者保護

• ① 為保護消費者權益，本行訂有「消費者保護政策」及「消費者保護作業程序」，明訂 消費者保護政策應實施之措施，並指定專責單位檢視消費者保護機制之有效性，董事 會稽核處負責查核執行情形，以落實消費者之保護。

• ② 配合『消費者債務清理條例』之施行，設置前置協商單一受理及諮詢窗口，協助債務 人減輕債務負擔，至今已成功協助 5,306 人重新展開新的生活，減少社會問題。

• ③ 本行訂有「信用卡業務紛爭處理作業程序」，並設客戶服務中心提供免付費電話，即 時受理客戶問題並處理客訴案件。

• (2) 落實客戶服務與關懷

• ① 自新冠肺炎疫情爆發，臺灣企銀全體總動員，總行單位立即成立「疫情紓困及振興推 動小組」，於第一時間提供分行同仁及客戶有關政府的各項紓困振興方案，同時簡化 辦理紓困貸款的相關徵審作業流程，並於官網架設「新冠肺炎紓困專區」，提供專屬 線上服務，加速案件辦理時效，舒緩企業短期資金壓力，協助渡過經營困境。截至 109 年底，本行辦理政策性及自辦紓困振興貸款方案核准戶數為 46,677 戶、核准金 額為 2,194.59 億元。

• ② 配合勞動部開辦「勞工紓困貸款」，協助受新冠肺炎疫情影響之本國勞工取得資金以 渡過困境，截至 109 年 12 月底累計協助 23,041 人、撥貸金額 23.03 億元。

• ③ 為照顧青年及弱勢族群，辦理財政部「青年安心成家優惠購屋貸款」及內政部營建署 「住宅補貼購置及修繕住宅貸款」等房屋優惠貸款，截至 109 年 12 月底累計撥貸分別 為 27,773 戶及 1,422 戶；撥貸金額分別為 1,134.71 億元及 28.03 億元。

• ④ 設置協商受理窗口、提供債務協商管道及再次協商機制，協助陷入經濟困境之債務人 減輕債務負擔。

• ⑤ 為強化營業單位同仁與財富管理業務既有客戶的互動並增進雙方交流，分區舉辦多場 『好朋友‧ 心互動』小型高資產客戶說明會，深耕與客戶關係，並提升本行能見度。

• ⑥ 為協助營業單位拓展海外債券業務，提供客戶全方位資產配置規劃，分區舉辦多場 ~

• 「揭開神秘面紗 債券投資市場」客戶說明會，針對債券商品與投資邏輯介紹，以達 成財富累積與傳承。

• ⑦ 為服務本行客戶，於 109 年度 9-10 月共舉辦 16 場「證券期貨制度宣導說明會」，讓 客戶暸解證券期貨新制度及交易策略，並充實投資理財知識。

320 臺灣企銀一〇九年年報

玖

• ⑧ 響應政府政策，善盡企業社會責任，本行捐贈投保保費金額予「社團法人嘉義市福安 王爺慈善會」以投保華南產物「微型團體傷害保險」商品。

• ⑨ 防疫期間為對客戶表示關懷，凡來行投保個人傷害險即贈送布口罩乙組，以響應政府 防疫政策。

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• (3) 因應社會趨勢，打造符合客戶需求的金融商品

• ① 因應臺灣社會人口高齡化及少子化趨勢，本行持續推出溫馨關懷系列信託商品，包括 安養信託、身心障礙者養護信託、保險金信託等，並規劃以兼具資產管理目的與照護 安養需求之信託模式，為客戶的經濟安全增添保障與安心，以善盡本行企業社會責任 並完善金融服務。

• ② 臺灣企業絕大多數都是家族企業，本行持續透過家族信託獨特優勢，除協助企業主事 業順利傳承，並規劃結合「員工持股信託」、「員工福利信託」，激勵員工績效、留任 優秀人才，滿足企業主家族和諧財富永傳及照顧家族、員工之需求，落實本行關懷客 戶、社會理念。

• ③ 持續響應政府鼓勵金融機構積極參與都更、危老重建政策，推展都市更新及危老重建 案信託業務，由本行搭配融資辦理土地、資金等信託業務，提供完整金融服務，以加 速重建之推動，促使都市、社區機能活化，達成美化市容及改善居住環境之目的。

• ④ 配合教育部青年發展署辦理「青年海外生活體驗專案貸款」，提供本國 20 歲至 35 歲 青年海外遊學、自助旅行及度假打工之資金，實現海外生活體驗夢想。截至 109 年 12 月底止累計協助 4,717 人、撥貸金額 5.59 億元完成出國夢想。

• ⑤ 為鼓勵生育，續辦「添好孕消費性貸款」，提供育兒所需資金，以減輕家庭負擔，截 至 109 年 12 月底累計撥貸 1,601 戶、撥貸金額 6.16 億元。

• ⑥ 為協助銀髮長者活化資產、安定長者生活，持續推動「安老快活」專案，截至 109 年 12 月底累計撥貸戶數 225 戶、契約金額 15.76 億元、撥貸金額 8.78 億元。

3. 提升資訊透明度、強化股東／投資人溝通

• 本行長期致力於提升公司治理，追求更優質之經營績效，持續提升資產品質與競爭力，以強化 經營體質，為全體股東創造最大價值。另外，本行積極強化海內外股東／投資人之溝通管道， 具體作法包含：

• (1) 每年 (109 年 5 月 29 日 ) 辦理股東常會。

• (2) 於 109 年 8 月 28 日及 109 年 12 月 4 日各舉辦一次線上法人說明會，完整陳述本行經營 概況。

• (3) 本行設有專門窗口及信箱，立即回覆股東與投資人提問。

• (4) 本行官方網站公佈每月營收與財務情形，公司重大訊息與企業社會責任執行情形均有中、 英文版本陳述，有助於海內外投資人瞭解本行辦理情形。

321

拾 總分支機構

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拾

總分支機構分布圖

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紐約分行
洛杉磯分行
上海分行
武漢分行 東京分行
金門分行
仰光代表人辦事處 香港分行
布里斯本分行
雪梨分行
中和分行
永和分行
新店分行
新莊分行
化成分行
雙和分行
錦和分行
五股分行 總行
林口分行 營業部
板橋分行 信託部
樹林分行 新北市 證券部
土城分行 新竹分行 基隆分行 國際部
桃園市
迴龍分行 竹科分行 台北市 國際金融業務分行
汐止分行 竹北分行 桃園分行 松江分行
三峽分行 北桃園分行 台北分行
湖口分行
埔墘分行 中壢分行 仁愛分行
北三重分行 苗栗分行 竹東分行 新竹縣市 宜蘭分行 內壢分行 松山分行
南三重分行蘆洲分行 彰化分行 竹南分行頭份分行 苗栗縣 羅東分行蘇澳分行 新明分行八德分行 建成分行士林分行
和美分行
南崁分行 萬華分行
員林分行 台中市 楊梅分行 南台北分行
北斗分行 西屯分行 龍潭分行 復興分行
二林分行 忠明分行 大園分行 中山分行
南投分行 台中分行 大溪分行 建國分行
彰化縣 草屯分行 民權分行 東桃園分行 內湖分行
斗六分行 埔里分行 興中分行 新屋分行 南京東路分行
台南分行 北港分行 竹山分行 北屯分行 東林口分行 忠孝分行
成功分行 虎尾分行 雲林縣 豐原分行 世貿分行
東台南分行安平分行 嘉義分行民雄分行 花蓮分行 太平分行大甲分行 永春分行南港分行
新營分行 嘉新分行 大雅分行 東湖分行
開元分行 博愛分行 沙鹿分行 大安分行
永康分行 仁大分行 烏日分行 松南分行
永大分行 東高雄分行 台南市 潭子分行
學甲分行 苓雅分行 台東分行
善化分行
高雄分行
仁德分行 北高雄分行 高雄市
大昌分行 屏東分行
前鎮分行 屏東縣 潮州分行
九如分行
三民分行
岡山分行
北鳳山分行
鳳山分行
大發分行
小港分行 註：全行 125 家營業單位皆為外匯指定單位
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323

總分支機構

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名稱 地址 電話 SWIFT ADDRESS
總行 台北市大同區塔城街 30 號 (02)25597171
營業部 台北市大同區塔城街 30 號 (02)25597171 MBBTTWTP010
信託部 台北市大同區塔城街 30 號 15 樓 (02)25597171
證券部
台北市大同區塔城街 30 號 4 樓 (02)25597171
( 兼營證券經紀商 )
國際部 台北市大同區塔城街 30 號 3 樓 (02)25597171 MBBTTWTP
中和分行 新北市中和區景平路 634 之 10 號 (02)22427171 MBBTTWTP002
博愛分行 高雄市左營區明誠二路 419 號 (07)5567171
北桃園分行 桃園市桃園區春日路 985 號 (03)3567171 MBBTTWTP004
南崁分行 桃園市蘆竹區中正路 381 號 (03)3227171 MBBTTWTP005
西屯分行 台中市西屯區臺灣大道四段 839 號 (04)23587171 MBBTTWTP006
忠明分行 台中市西區忠明南路 301 號 (04)23057171 MBBTTWTP007
金門分行 金門縣金城鎮民權路 116 號 (082)316871 MBBTTWTP009
大雅分行 台中市大雅區大雅路 161 號 (04)25687171 MBBTTWTP011
仁大分行 高雄市楠梓區鳳楠路 183 號 (07)3537171 MBBTTWTP012
仁愛分行 台北市大安區仁愛路四段 357 號 (02)27217171 MBBTTWTP020
松山分行 台北市松山區南京東路四段 147 號 (02)27167171 MBBTTWTP021
建成分行
台北市大同區南京西路 76 號 (02)25507171 MBBTTWTP022
( 兼營證券經紀商 )
士林分行 台北市士林區中正路 601 號 (02)28117171 MBBTTWTP023
永和分行 新北市永和區竹林路 168 號 (02)29277171 MBBTTWTP024
新店分行 新北市新店區中興路二段 192 號 (02)29117171 MBBTTWTP025
新莊分行 新北市新莊區中華路一段 16 號 (02)29907171 MBBTTWTP026
化成分行 新北市新莊區頭前路 25 號 (02)29977171 MBBTTWTP027
松江分行 台北市中山區松江路 158 號 (02)25377171 MBBTTWTP040
台北分行 台北市中正區重慶南路一段 72 號 (02)23717171 MBBTTWTP050
萬華分行 台北市萬華區康定路 103 號 (02)23757171 MBBTTWTP060
南台北分行 台北市大安區羅斯福路二段 93 號 (02)23697171 MBBTTWTP061
復興分行 台北市大安區復興南路一段 390 號 (02)27057171 MBBTTWTP070
中山分行 台北市中山區長春路 17 號 (02)25517171 MBBTTWTP080
建國分行 台北市中山區民權東路三段 4 號 (02)25097171 MBBTTWTP081
內湖分行 台北市內湖區內湖路一段 360 巷 15 號 (02)27997171 MBBTTWTP082
南京東路分行 台北市松山區南京東路三段 311 號 (02)27127171 MBBTTWTP090
忠孝分行 台北市大安區忠孝東路三段 267 號 (02)27727171 MBBTTWTP100
世貿分行 台北市信義區光復南路 547 號 (02)23457171 MBBTTWTP102
永春分行 台北市信義區忠孝東路五段 552 號 (02)23467171 MBBTTWTP103
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324 臺灣企銀一〇九年年報

拾

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名稱 地址 電話 SWIFT ADDRESS
南港分行 台北市南港區三重路 19 之 2 號 (02)26553771 MBBTTWTP105
松南分行 台北市信義區基隆路一段 161 號 (02)27647171 MBBTTWTP110
東湖分行 台北市內湖區民權東路六段 152 號 (02)87929771 MBBTTWTP111
大安分行 台北市大安區敦化南路二段 92 號 (02)27007171 MBBTTWTP120
雙和分行 新北市中和區中和路 356 號 (02)22327171 MBBTTWTP121
錦和分行 新北市中和區中山路二段 403 號 (02)22287171 MBBTTWTP122
五股分行 新北市新莊區五股工業區五工路 95 號 (02)22987171 MBBTTWTP130
林口分行 新北市林口區中山路 188 號 (02)26037171 MBBTTWTP131
東林口分行 桃園市龜山區文化二路 38 之 11 號 (03)3287171 MBBTTWTP132
板橋分行 新北市板橋區明德街 2 之 1 號 (02)29687171 MBBTTWTP140
樹林分行 新北市樹林區中山路一段 217 號 (02)26757171 MBBTTWTP141
土城分行 新北市土城區中央路二段 126 號 (02)22737171 MBBTTWTP142
迴龍分行 新北市新莊區中正路 933 號 (02)82097171 MBBTTWTP143
汐止分行 新北市汐止區新台五路一段 75 號 (02)26987171 MBBTTWTP144
三峽分行 新北市三峽區大學路 31 號 (02)26739871 MBBTTWTP148
基隆分行 基隆市仁愛區愛三路 9 號 (02)24237171
埔墘分行
新北市板橋區中山路二段 62 之 1 號 (02)29547171 MBBTTWTP151
( 兼營證券經紀商 )
北三重分行 新北市三重區三和路四段 137 號 (02)22867171 MBBTTWTP152
南三重分行 新北市三重區自強路一段 232 號 (02)29827171 MBBTTWTP153
蘆洲分行 新北市蘆洲區永樂街 42 號 (02)28477171 MBBTTWTP154
宜蘭分行 宜蘭縣宜蘭市中山路二段 305 號 (03)9367171 MBBTTWTP160
羅東分行 宜蘭縣羅東鎮中正北路 15 號 (03)9567171
蘇澳分行 宜蘭縣蘇澳鎮中山路一段 96 之 1 號 (03)9965051
楊梅分行 桃園市楊梅區光復北街 10 號 (03)4786111 MBBTTWTP290
湖口分行 新竹縣湖口鄉中正路一段 76 號 (03)5997171 MBBTTWTP291
桃園分行
桃園市桃園區中華路 99 號 (03)3317171 MBBTTWTP300
( 兼營證券經紀商 )
大園分行 桃園市大園區中山南路 80 號 (03)3857171 MBBTTWTP301
大溪分行 桃園市大溪區復興路 80 號 (03)3887171 MBBTTWTP302
中壢分行 桃園市中壢區中山路 157 號 (03)4277171 MBBTTWTP310
內壢分行 桃園市中壢區忠孝路 153 號 (03)4557171 MBBTTWTP311
新明分行 桃園市中壢區民族路 282 號 (03)4027171 MBBTTWTP312
東桃園分行 桃園市龜山區萬壽路二段 1223 號 (03)3297171 MBBTTWTP313
新屋分行 桃園市新屋區中山路 257 號 (03)4777171
新竹分行 新竹市東區東門街 100 號 (03)5277171 MBBTTWTP320
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325

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名稱 地址 電話 SWIFT ADDRESS
竹北分行
新竹縣竹北市縣政九路 128 號 (03)5517171 MBBTTWTP321
( 兼營證券經紀商 )
竹科分行 新竹市東區關新路 198 號 (03)5637171 MBBTTWTP322
八德分行 桃園市八德區介壽路一段 789 號 (03)3767171 MBBTTWTP330
龍潭分行 桃園市龍潭區龍元路 64 號 (03)4807171 MBBTTWTP332
竹東分行 新竹縣竹東鎮東林路 6 號 (03)5947171 MBBTTWTP340
竹南分行 苗栗縣竹南鎮博愛街 29 號 (037)467171 MBBTTWTP350
頭份分行 苗栗縣頭份市信義路 90 號 (037)687171 MBBTTWTP351
苗栗分行 苗栗市中正路 606 號 (037)327171 MBBTTWTP360
豐原分行
台中市豐原區源豐路１號 (04)25267171 MBBTTWTP460
( 兼營證券經紀商 )
太平分行
台中市太平區中興東路 27 號 (04)22707171 MBBTTWTP470
( 兼營證券經紀商 )
大甲分行 台中市大甲區鎮政路 14 號 (04)26867171 MBBTTWTP480
沙鹿分行 台中市沙鹿區臺灣大道七段 1023 號 (04)26657171 MBBTTWTP482
烏日分行 台中市烏日區中華路 616 號 (04)23387171 MBBTTWTP483
台中分行
台中市中區臺灣大道一段 400 號 (04)22297171 MBBTTWTP490
( 兼營證券經紀商 )
民權分行 台中市中區民權路 84 號 (04)22267171 MBBTTWTP491
興中分行 台中市南區台中路 136 號 (04)22877171 MBBTTWTP500
北屯分行 台中市北屯區進化北路 53 號 (04)22307171 MBBTTWTP501
南投分行 南投縣南投市復興路 139 號 (049)2237171 MBBTTWTP510
草屯分行 南投縣草屯鎮中正路 604 號 (049)2357171 MBBTTWTP511
埔里分行 南投縣埔里鎮中正路 434 號 (049)2997171
潭子分行 台中市潭子區中山路二段 135 號 (04)25317171 MBBTTWTP521
竹山分行 南投縣竹山鎮集山路三段 919 號 (049)2637171 MBBTTWTP530
彰化分行 彰化縣彰化市光復路 61 號 (04)7257171 MBBTTWTP540
和美分行 彰化縣和美鎮和安街 8 號 (04)7558131 MBBTTWTP541
員林分行 彰化縣員林市民權街 16 號 (04)8377171 MBBTTWTP550
北斗分行 彰化縣北斗鎮宮前街 62 號 (04)8877171 MBBTTWTP560
二林分行 彰化縣二林鎮中正路 2 號 (04)8957171 MBBTTWTP561
斗六分行 雲林縣斗六市大同路 109 號 (05)5347171 MBBTTWTP660
北港分行 雲林縣北港鎮文化路 65 號 (05)7827171
虎尾分行 雲林縣虎尾鎮和平路 45 號 (05)6337171
嘉義分行
嘉義市東區光華路 132 號 (05)2287171 MBBTTWTP680
( 兼營證券經紀商 )
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326 臺灣企銀一〇九年年報

拾

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名稱 地址 電話 SWIFT ADDRESS
民雄分行
嘉義縣民雄鄉建國路三段 83 號 (05)2207171 MBBTTWTP681
( 兼營證券經紀商 )
嘉新分行 嘉義市西區新民路 766 號 (05)2867171 MBBTTWTP686
新營分行 台南市新營區中山路 216 號 (06)6357171 MBBTTWTP690
開元分行 台南市永康區中華路 12 號 (06)3117171 MBBTTWTP691
永康分行 台南市永康區中正南路 79 號 (06)2517171 MBBTTWTP700
學甲分行 台南市學甲區中山路 87 號 (06)7837171 MBBTTWTP701
善化分行 台南市善化區中山路 352 號 (06)5816111 MBBTTWTP702
永大分行 台南市永康區永大路二段 1532 號 (06)2337171 MBBTTWTP703
台南分行
台南市中西區中正路 185 號 (06)2247171 MBBTTWTP710
( 兼營證券經紀商 )
仁德分行 台南市仁德區中山路 339 號 (06)2797171 MBBTTWTP711
成功分行 台南市中西區公園路 25 號 (06)2217171 MBBTTWTP720
東台南分行 台南市東區中華東路二段 75 號 (06)2687171 MBBTTWTP721
安平分行 台南市南區中華西路一段 67 號 (06)2657171 MBBTTWTP730
花蓮分行 花蓮縣花蓮市中山路 247 號 (03)8357171 MBBTTWTP760
台東分行 台東縣台東市中華路一段 335 號 (089)327171
東高雄分行 高雄市苓雅區中正一路 249 號 (07)7167171 MBBTTWTP820
岡山分行
高雄市岡山區岡山路 412 號 (07)6227171 MBBTTWTP830
( 兼營證券經紀商 )
北鳳山分行 高雄市鳳山區建國路三段 28 號 (07)7767171 MBBTTWTP840
苓雅分行 高雄市苓雅區青年一路 31 號 (07)5377171 MBBTTWTP841
高雄分行 高雄市前金區五福三路 79 號 (07)2717171 MBBTTWTP850
北高雄分行
高雄市新興區復興一路 90 號 (07)2387171 MBBTTWTP851
( 兼營證券經紀商 )
大昌分行 高雄市三民區大昌二路 116 號 (07)3827171
前鎮分行 高雄市前鎮區民權二路 378 之 3 號 (07)5355171 MBBTTWTP853
九如分行
高雄市三民區九如二路 255 號 (07)3137171 MBBTTWTP860
( 兼營證券經紀商 )
三民分行
高雄市新興區中山一路 153 號 (07)2867171 MBBTTWTP870
( 兼營證券經紀商 )
鳳山分行 高雄市鳳山區中山路 157 號 (07)7107171
大發分行 高雄市大寮區光華路 5 之 3 號 (07)7887171 MBBTTWTP881
屏東分行
屏東縣屏東市漢口街 7 號 (08)7327171
( 兼營證券經紀商 )
小港分行 高雄市小港區宏平路 718 號 (07)8016171 MBBTTWTP891
潮州分行 屏東縣潮州鎮新生路 100 號 (08)7807171
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327

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名稱 地址 電話 SWIFT ADDRESS
國際金融業務分行 台北市大同區塔城街 30 號 3 樓 (02)25597171 MBBTTWTP893
633,WEST 5TH ST.SUITE 2280 LA CA 90071
洛杉磯分行 1-213-8921260 MBBTUS6L
U.S.A.
香港九龍尖沙咀廣東道 9 號港威大廈 6 座 27 樓
香港分行 852-29710111 MBBTHKHH
2705-9 室
Suite 601, Level 6, 60 Carrington Street,
雪梨分行 612-92623356 MBBTAU2S
Sydney NSW 2000, Australia
中國上海市長寧區凱旋路 399 號龍之夢雅仕大
上海分行 86-21-6262-7171 MBBTCNSH
廈 38 樓 3806 室 , 200051
SUITE 903, LEVEL 9, 239 GEORGE STREET
布里斯本分行 617-3317-3000 MBBTAU2SBRI
BRISBANE, QLD 4000 AUSTRALIA
中國湖北省武漢市武昌區中北路 108 號附 2 號
武漢分行 86-27-5981-7171 MBBTCNSHWUH
樓 17 層
32 OLD SLIP, FL 5, NEW YORK, NY 10005,U.
紐約分行 1-646-213-3258 MBBTUS33
S.A.
日本東京都千代田區丸之 一丁目 8 番 2 號鐵鋼
東京分行 81-3-5220-3918 MBBTJPJT
大樓 7 樓 707 室
NO.422 STRAND ROAD (CORNER OF
BOTAHTAUNG PAGODA ROAD), #04-
仰光代表人辦事處 95-1-202101
08, BOTAHTAUNG TOWNSHIP, YANGON,
REPUBLIC OF THE UNION OF MYANMAR
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328 臺灣企銀一〇九年年報

臺灣中小企業銀行股份有限公司

董事長

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www.tbb.com.tw

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