TBB - Annual Report 2017 | FinancialReports.eu

股票代號： 2834

2017

中華民國一○六年年報

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查詢本行年報網址

深耕臺灣連結亞太布局全球

本行網址： https://www.tbb.com.tw 公開資訊觀測站： http://mops.twse.com.tw 中華民國一〇七年三月刊印

臺灣中小企業銀行總行

地址：台北市塔城街 30 號電話：（ 02 ） 2559-7171 （總機）網址： https://www.tbb.com.tw

本行發言人

姓名：陳長義職稱：副總經理電話： (02)2559-7222/(02)2559-7171 分機 1711 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人( 一)

姓名：林昌育職稱：董事會秘書處主任秘書電話： (02)2550-5726/(02)2559-7171 分機 1511 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人( 二)

姓名：張志堅職稱：副總經理電話： (02)2550-9179/(02)2559-7171 分機 1411 電子郵件信箱： [email protected]

辦理股票過戶機構

名稱：元大證券股份有限公司地址：台北市大同區承德路三段 210 號 B1 電話： (02) 2586-5859 網址： http://www.yuanta.com.tw

信用評等機構

名稱：中華信用評等股份有限公司地址：台北市信義路五段 7 號 49 樓電話： (02)8722-5800 網址： http://www.taiwanratings.com

106 年度財務報告簽證會計師

姓名：鍾丹丹、李逢暉事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所地址：台北市信義路五段 7 號 68 樓 ( 台北 101 大樓 ) 電話： (02)8101-6666 網址： http://www.kpmg.com.tw

海外有價證券掛牌買賣交易場所及其資訊查詢方式：無總分支機構地址及電話：請參閱第 224 頁至第 230 頁

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深耕臺灣連結亞太布局全球 We can be the best !

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目錄 04 壹致股東報告書 12 貳銀行簡介 14 參公司治理報告 15 一、組織系統 17 二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料 34 三、公司治理運作情形 48 四、會計師公費資訊 48 五、更換會計師資訊 48 六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者
49 七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形
54 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊
55 九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例
56 肆募資情形 57 一、資本及股份 60 二、金融債券發行情形 65 三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形
65 四、資金運用計畫執行情形
66 伍營運概況 67 一、業務內容 80 二、從業員工 94 三、企業責任及道德行為 94 四、非擔任主管職務之員工人數及年度員工平均福利費用 95 五、資訊設備 96 六、勞資關係 97 七、重要契約 97 八、證券化商品相關資訊

陸財務概況

99 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 103 二、最近五年度財務分析 108 三、 106 年度財務報告之審計委員會審查報告書

109 四、 106 年度合併財務報告聲明書
110 五、 106 年度合併財務報告之會計師查核意見
113 六、 106 年度合併財務報告及附註摘要
186 七、 106 年度個體財務報告之會計師查核意見
189 八、 106 年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告 195 九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事

196 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

197 一、財務狀況分析

198 二、財務績效分析
198 三、現金流量分析
198 四、 106 年度重大資本支出對財務業務之影響
199 五、 106 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
199 六、風險管理事項
209 七、危機處理應變機制
209 八、其他重要事項

210 捌特別記載事項

211 一、關係企業相關資料

212 二、私募有價證券及金融債券辦理情形 212 三、子公司持有或處分本行股票情形
212 四、其他必要補充說明事項
212 五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

214 玖企業社會責任報告 222 拾總分支機構及關係企業

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壹

致股東報告書

05 10 10 11 11

一、 106 年度（ 106.1.1-106.12.31 ）營業結果二、 107 年度（ 107.1.1-107.12.31 ）營業計畫三、未來發展策略四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響五、最近一次信用評等結果

臺灣中小企業銀行 106 年年報

壹

回顧 106 年，全球景氣持續增溫，主要原因在於美國及歐洲等先進國家經濟呈現正成長，支撐消費者與投資人的信心，雖有中國因結構調整抑制經濟增速之影響， 106 年全球經濟成長率仍高達 3.2% 。在全體股東、客戶的支持及員工的努力下，本行雖致力於業務方面的拓展，惟因增提備抵呆帳， 106 年度稅前淨利仍略較 105 年下降。

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展望 107 年度，依據國際貨幣基金組織（以下簡稱 IMF ）最新公佈的《世界經濟展望》報告，全球經濟在歷經疲弱不振後，成長步伐可望在 107 及 108 兩年加速，反映了全球增長動力的增加以及最近批准的美國稅收政策變化的預期影響，對 107 及 108 兩年的全球經濟成長預測均為 3.9 ％。此外， IMF 表示目前全球經濟依然面臨部分負面風險，包括美國政策可能以內部為導向，導致保護主義風潮升高，全球金融條件緊縮超出預期，使得歐元區與部分新興國家經濟轉趨疲弱及中國經濟成長表現等因素，亦須持續關注。而根據主計總處等國內機構預測，台灣經濟成長率將介於 2.27% 至 2.42% 之間，然而美國財政及貨幣政策等走向及貿易保護主義威脅依舊存在，將對全球經貿及金融市場帶來影響，而中國經濟結構調整、在地化生產策略，也將會影響國內經濟表現，另外，東北亞等地緣政治風險若持續升溫，將對全球經濟帶來衝擊，也將會進一步影響我國景氣表現。即使有總體環境變數仍多使海內外投資市場操作難度提升，且強化資安與法遵之動作增添成本負擔等不利因素存在，整體而言， 107 年銀行業景氣仍可望揚升，呈現小幅獲利成長之態勢。

未來本行除依循政府政策推動相關業務外，將積極發展金融科技並強化資訊技術與資安控管，建立「學習與分享」的企業文化提供客戶更專業的金融諮詢服務，持續加強授信相關風險控管並推動法遵文化落實內部控制三道防線，此外亦將持續推動慈善公益活動關懷弱勢族群，善盡企業社會責任，使本行成為中小企業金融領導品牌，為本行邁入第二個百年之永續發展開啟新頁。

茲將本行 106 年度營業結果及 107 年度營業計畫概述如下：

一、 106 年度（ 106.1.1-106.12.31 ）營業結果

︱一︱國內外金融環境

回顧 106 年，美國勞動市場穩健加以企業投資積極，經濟呈現成長；歐元區持續貨幣寬鬆政策，經濟擴張增速且失業率下降，支撐消費信心，英國與德國均呈現成長；中國持續結構調整、去除過剩產能及調控房市則抑制了經濟增速。根據 IHS Markit 資料顯示， 106 年全球經濟成長率 3.2% ，全球景氣持續增溫。

行政院主計總處統計， 106 年我國經濟成長率達 2.86% ， 106 年第一季全球景氣逐步復甦，支撐國內消費動能，半導體需求續強，加上國際農工原料價格走升及基期偏低影響，我國商品出口擴增。為維持製程領先及智慧化應用商機，國內半導體及相關供應鏈業者高階製程投資續增，政府亦持續積極加強建設，我國經濟成長率為 2.64% 。第二季我國民間消費動能提升，加上半導體市況暢旺，基本金屬及其製品與機械等需求勁揚，我國商品出口擴增，經濟成長率為 2.28% 。第三季全球經濟復甦步調增速及旺季效應發酵，各項消費性電子產品拉貨湧現，若以新臺幣計價且剔除物價因素，加計服務輸出，商品及服務輸出實質成長，對外貿易強勁，經濟成長率為 3.18% 。第四季受惠於全球景氣穩步向上，旺季拉貨效應與國際農工原料價格續升，貿易動能維繫，帶動出口增溫，此外國內就業市場改善，股市交易熱絡，支撐消費動能，國內航空業者亦持續擴充機隊推升運輸工具投資，經濟成長率為 3.28% 。

董事長黃博怡

︱二︱銀行組織變化情形

為加速本行徵授信作業流程，提升授信案件作業效率，裁撤區營運處鑑估組。
依據金管會規範，增訂總行法令遵循主管得兼任防制洗錢及打擊資恐專責主管，並明訂資訊部之資訊安全職掌事項。

︱三︱營業計畫及經營策略實施成果

1. 在盈餘表現方面

106 年度稅後淨利 50.40 億元（稅前淨利 57.88 億元），並辦理盈餘轉增資 17.91 億元，發放前
（ 105 ）年度股票股利每股 0.30 元及現金股利每股 0.102 元。

2. 在公司治理方面

（ 1 ）強化資訊揭露管道，提升公司治理透明度

① 本行長期致力於提升公司治理，不僅連續七年榮獲證券暨期貨市場發展基金會第六至十二屆資訊揭露評鑑最高等級殊榮，且榮獲臺灣證券交易所辦理第四屆公司治理評鑑
「上市組排名 6% ∼ 20% 」之公司。
② 各投資人除可於公開資訊觀測站即時取得資訊外，於本行官方網站亦可同步獲得相關資訊，同時本行亦不定期發佈新聞稿，投資人可以多方管道知悉本行資訊。

（ 2 ）瞭解股東結構，加強外資溝通，接軌國際趨勢

外資法人於本行股東結構之占比逐漸增加，本行高階經營階層親赴海外拜訪外資法人，增進雙向溝通，獲得外資法人對本行公司治理的肯定。

3. 在核心業務方面：

（ 1 ）企業金融業務

① 榮獲金融監督管理委員會頒發「獎勵本國銀行辦理創意產業放款方案」（ A 組）「優等獎」。
② 協助中小企業融資服務績效良好，榮獲經濟部頒發辦理『中小企業信用保證融資業務績優銀行」之「信保夥伴獎」、「直保績優獎」、「協助青年創業相挺獎」、「中小企業創新發展相挺獎」等四大獎項。
③ 辦理中小企業貸款，移送財團法人中小企業信用保證基金保證總額及送保比率，位居全國第一名。

（ 2 ）外匯業務

① 加強吸收外匯存款，擴大存款規模， 106 年度外匯存款累計平均餘額較 105 年度成長 8.27% 。
② 積極拓展外幣放款，加強利差收益， 106 年度外匯放款累計平均餘額較 105 年度成長 9.39% 。

（ 3 ）財富管理業務

① 聚焦強化財富管理業務，積極拓展保險、基金手續費收入，以增裕盈收、創造收益為優先重點。
② 積極推展理財聚焦專案， 106 年度財富管理業務手續費收入達 18.7 億元。

4. 在創新產品方面

（ 1 ）持續開發創新電金業務，提供更便利服務

① 積極申請各項金融科技發明及新型專利，於 106 年底已通過 20 項新型專利及 2 項發明專利之申請。

06 臺灣中小企業銀行 106 年年報

壹

② 開辦「跨境匯出（ Cash Out bound ）代理收付款項」款項業務，提供客戶以本行金融卡於淘寶網購物付款。
③ 提供客戶透過行動銀行進行消費扣款、繳費（稅）、購物及協助事業單位導入「台灣 Pay 」收款服務。

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④ 推出感應式金融卡，將現行金融卡新增感應式消費扣款功能，並重新設計新卡片模式，客戶可至特約商店進行金融卡感應式消費。
⑤ 本行 ATM 新增「自行無卡提款」功能，客戶透過行動裝置上之隨護神盾，申請本項服務並設定提款密碼後，即可透過行動裝置設定提款金額，至本行自動化服務設備提領現金。
⑥ 新增透過台灣票據交換所辦理媒體交換自動轉帳業務（ ACH ）之電子化授權系統（ eDDA ）及 ACH 圈存扣款服務（ eACH ）業務。

（ 2 ）成立智慧型分行，提供創新服務模式

① 簡化臨櫃作業及免去客戶手寫申請書作業時間，於智慧分行開放客戶使用「外匯匯出匯款線上預約交易」功能。
② 提供「數位存款帳戶（第一類）」業務，提升數位化服務功能。
③ 因應高齡化社會趨勢，積極推展安養信託，協助照顧高齡者及身心障礙者生活，滿足高齡者需求並掌握銀髮族商機。

5. 在擴大通路服務範疇方面

（ 1 ） 106 年 2 月 27 日美國紐約分行開業，擴大本行在美國營運據點，期以提昇本行經營效益。
（ 2 ） 106 年 11 月 9 日日本東京分行開業，本行將推動東京分行不動產融資及聯貸等業務發展，以提高日本地區經營效益。
（ 3 ）配合新南向政策，本行已於東南亞地區設有緬甸仰光代表人辦事處、柬埔寨微型財務公司（金邊）及 106 年 10 月 2 日開幕之柬埔寨桑園微型財務分公司等海外據點。

6. 在資訊作業方面

（ 1 ）強化海外分行資訊系統安全管控機制

① 因應香港 HKMA 法規更新，於 106 年 10 月完成全球金融網高風險交易新增 TIME BASE 動態密碼卡及交易監控機制。
② 依據 SWIFT 組織 Customer Security Programme （ CSP ）規範辦理自評，並於 106 年 12 月經 SWIFT 組織審核通過。
③ 依據美國紐約州金融服務署（ NYDFS ）網路安全相關規範，委聘專業顧問協助辦理 PART 500 法規遵循計畫，並於 106 年 12 月經專業顧問確認完成。

（ 2 ）持續推動電子金融業務，廣泛開發客群

① ATM EMV 晶片化提昇，並取得 MasterCard 、 VISA 與銀聯等組織之 EMV 認證。

總經理施建安

② 完成新增網路 ATM 及一般網路銀行之無障礙網站空間功能，並申請國家通訊傳播委員會（ NCC ） AA 以上標章認證。
③ 「台灣 Pay 」 QR Code 收單服務及發卡服務，分別榮獲財金資訊公司頒發「電子金流業務最佳服務創新獎」。

7. 在落實法令遵循暨洗錢防制作業方面：

（ 1 ）配合主管機關規範，全力推動洗錢防制、打擊資恐作業
① 本行由專責單位法遵暨法務處洗錢防制科續督導全行落實防制洗錢及打擊資恐事宜。
② 因應 107 年第 4 季亞太洗錢防制組織（ APG ）評鑑作業，並落實主管機關對於防制洗錢與打擊資恐機制之監管需求，依據「洗錢防制法」、「資恐防制法」、「金融機構防制洗錢辦法」、「銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐內部控制要點」、「銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」、「銀行評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引」，完成本行相關防制洗錢及打擊資恐管理機制增修訂。
（ 2 ）定期辦理法令遵循教育訓練，持續強化海外分行法令遵循作業
① 106 年上、下半年各舉辦一次「法令遵循主管業務研討會」，內容涵蓋本行法令遵循制度體系架構及法令遵循重要規章之宣導、法遵考核說明、辦理法令遵循自評檢核應注意事項、近期重要法令宣導等，使各單位法令遵循主管對其職責與業務相關法令、法遵規章為持續之認知，以確保有效傳達法令並落實法令遵循制度。
② 除總行加強聯繫督導海外分行法令遵循辦理情形外，聘任專任法令遵循或洗錢防制人員確認該分行業務和人員法令遵循、洗錢防制作業，並強化海外分行人員之相關資格條件及教育訓練。
（ 3 ）健全法遵追蹤案件控管機制
依「法遵追蹤案件控管機制」就外部有關法令之來文及自行蒐集之法令異動資訊本行需配合辦理者，均列為「法遵追蹤案件」納入控管，每月就追蹤中之「法遵追蹤案件」依職掌部處填報後續辦理執行情形彙總陳報本行法令遵循主管。
（ 4 ）依據金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法辦理年度會計師個人資料保護與防制洗錢及打擊資恐機制專案查核
委託會計師事務所辦理「 105 年度個人資料保護內部控制制度專案查核」及「 106 年上半年度防制洗錢及打擊資恐內部控制制度專案查核」。

8. 在企業社會責任方面

（ 1 ）積極落實推動企業社會責任，實踐永續經營之價值

① 105 年企業社會責任（ CSR ）報告書通過英國標準協會（ BSI ）兩階段查證，獲該組織核發「獨立保證意見聲明書」，彰顯本行企業社會責任規範已符合國際標準，並提升本行 CSR 報告書公信力。
② 105 年 CSR 報告書首次參加外界 CSR 報告書評比，獲財團法人台灣永續能源研究基金會舉辦之「 106 年台灣企業永續獎」金融及保險業報告書項目銅獎，有助於提升本行能見度與落實 CSR 之良好企業形象。

（ 2 ）持續捐助弱勢團體，積極參與社會公益

① 連續 7 年發揮寒冬送暖精神，發動全國各分行訪視轄區弱勢團體，共提供捐助 39 個弱勢團體機構，積極參與社會公益。

08 臺灣中小企業銀行 106 年年報

壹

② 致力於校園與社區之金融知識宣導活動，推廣正確金融理財觀念，宣導防制金融詐騙教育，奠定深根金融教育之基礎，並榮獲金管會銀行局走入校園與社區金融知識宣導活動獎項。

（ 3 ）善盡環境保護責任，持續力行節能省碳

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① 連續 6 年經行政院環保署及台北市政府環保局表揚本行為綠色採購績優單位。
② 臺北市政府公開表揚本行榮獲 ISO 50001 能源管理系統認證及總行為節能標示大樓，持續節能減碳。
③ 本行制定「能源政策」及「節水省電措施」，定期追蹤各單位用水電情形，並列入營業績效考評；積極執行各項節能改善方案，以提高設備能源使用效率及節省電費。

（ 4 ）友善職場環境，提升員工福祉權益

推動職業安全衛生管理及友善職業環境，執行異常工作負荷促發疾病、人因性危害、職場不法侵害等預防計劃及母性行員健康保護計劃， 106 年度辦理健康體重管理及免費接種流感疫苗，並獲得衛生福利部國民健康署 106 年健康職場認證職場健康啟動標章。

︱四︱預算執行情形

存款年平均餘額為新台幣 13,103.28 億元，達成率 102.71% 。
放款年平均餘額為新台幣 10,631.79 億元，達成率 100.17% 。
外匯業務 708.45 億美元，達成率 107.59% 。
證券經紀業務量為新台幣 2,554.95 億元，達成率 115.61% 。
國內外基金承作量為新台幣 328.93 億元，達成率 119.14% 。

︱五︱財務收支及獲利能力分析

106 年度決算淨收益 205.83 億元，呆帳費用及保證責任準備提存 30.09 億元，營業費用 117.86 億元，繼續營業單位稅前淨利 57.88 億元，稅後淨利 50.40 億元，資產報酬率（稅後） 0.33% ，權益報酬率（稅後） 6.87% ，純益率（稅後） 24.49% ，每股盈餘（稅後） 0.82 元。
106 年度各項提存前稅前淨利 87.97 億元較 105 年度增加 0.10 億元，為加強授信風險胃納而提列備抵呆帳 30.09 億元， 106 年度稅前淨利 57.88 億元較 105 年度減少 5.35 億元，主要係增提備抵呆帳所致。
106 年底逾期放款比率 0.33% 較 105 年底減少 0.10% ，備抵呆帳覆蓋率為 327.57% 較 105 年底增加 49.94% 。

︱六︱研究發展狀況

本行設有專責單位研究產業現況
（ 1 ） 106 年共撰寫產業分析報導 174 篇刊登於本行「行員專屬園地 - 電子圖書館」，供同仁點閱參考。
（ 2 ）另不定期邀請產官學界菁英人士演講，以利同仁了解最新產業發展趨勢。
配合各項業務發展需要鼓勵創新與專業
（ 1 ）鼓勵同仁自行創新、研提新金融商品及業務改進方案，以提升本行業務競爭力， 106 年度行員提案總計採納 41 件。
（ 2 ）另定期舉辦業務講習，並提供豐富多樣的數位學習課程，鼓勵員工在職進修，吸收新知，增強員工競爭力並提升專業知識。

二、 107 年度（ 107.1.1-107.12.31 ）營業計畫

︱一︱經營方針及重要經營政策

1. 依循政府政策推動相關業務

(1) 發揮中小企業專業銀行特色融資與輔導並重，鞏固專業銀行獨特地位。
(2) 推動都更金融、綠能金融、銀髮金融、文創金融。
(3) 投資設立創業投資公司，以扶植文創及新創產業，提升本行競爭力與價值。

2. 提升資訊系統暨資安防禦能力，並推廣普惠金融

(1) 強化 IT 基礎建設，增進資訊系統整體效能，並厚植資訊根基。
(2) 客製化電子金流服務，支持各項業務之發展。

3. 強化獲利能力與風險控管

(1) 在兼顧風險與收益前提下，深耕中小企業核心業務，增長獲利基礎。
(2) 加強海外通路管理，分散獲利來源。
(3) 強化授信風險控管及貸後管理品質。

4. 推行法遵文化，落實內部控制三道防線

(1) 加強防制洗錢及打擊資恐之管理。
(2) 微調內部組織，以符合金管會監理要求。
(3) 強化海外分行管理機制。

5. 重視員工職能訓練及工作經驗傳承

(1) 加強培訓各項人才，落實現職員工轉型計劃。
(2) 活化組織能量及優化人力資源。

6. 善盡社會責任，彰顯優良企業形象

(1) 強化公司治理，提升企業正面形象。
(2) 落實社會關懷，善盡社會責任。

︱二︱預期營業目標

為兼顧股東權益維護、資本結構改善及資產品質提升，參酌行政院主計處公佈 107 年經濟成長率預測值等因素編列目標。
存款年平均餘額新台幣 13,525.93 億元。
放款年平均餘額新台幣 11,174.42 億元。
外匯承作量 730.04 億美元。

三、未來發展策略

︱一︱ 強化專業銀行角色，以符合政策性功能，持續推動中小企業「融資保證雙軌制」，融資與輔導並重深耕中小企業領域。
︱二︱ 掌握社會趨勢發展業務，以客戶需求為導向提供特色金融產品與金融服務，重視世代傳承提升客戶信賴。
︱三︱ 關心社會議題結合公益，善盡企業社會責任。
︱四︱ 透過組織調整整併業務，突顯各事業群之執行力。

10 臺灣中小企業銀行 106 年年報

壹

︱五︱ 持續強化電子金融服務及資訊系統升級，優化內部流程，支持各項業務發展。
︱六︱ 培訓數位化及國際化人才，優化人力資源結構，透過各種教育訓練連結及帶動「學習與分享」之企業文化、提升員工忠誠度。
︱七︱ 資產活化提高資源配置最適化，改善股價低估問題，伺機辦理現金增資強化資本結構。

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︱八︱ 持續推動全行法遵文化，強化風險控管提升資產品質，健全內控三道防線。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

︱一︱因應國際洗錢防制及打擊資恐之趨勢，本行因應策略如下：
配合洗錢防制及打擊資恐相關法規之發布或修正，檢視並修訂本行作業規範，俾利全行各單位遵循。
持續推行法遵文化，鼓勵行員參加國際公認反洗錢師（ CAMS ）之證照考試，強化全行防制洗錢及打擊資恐觀念認知，並落實教育訓練，以有效落實相關防制洗錢及打擊資恐作業。
︱二︱因應「電子支付機構管理條例」通過及 Bank3.0 發展趨勢之影響，面臨非金融機構介入金流服務及銀行轉型問題，本行因應策略如下 :
建置電子支付，結合本行中小企業戶，並透過與第三方業者及有代收付需求之業者結盟，引進金流進而提升競爭力。
積極拓展數位分行據點及開放銀行業務數位化服務，以簡化現行業務作業流程。
拓展行動支付，配合法規及新科技趨勢建置多類安全強度及使用方便性之安控機制，並由本行擔任金流角色，除增加活期性存款及手續費收入，亦提高客戶黏著度。

五、最近一次信用評等結果

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評等結果
評等日期評等機構評等展望
長期信用短期信用
107.1.17 中華信用評等 ( 股 ) 公司 twAA- twA-1+ 穩定
107.1.17 標準普爾全球等級評等 BBB+ A-2 Stable
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貳

銀行簡介

一、銀行設立日期及沿革

二、 106 年度及截至 107 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資關係企業、重整之情形

三、隸屬特定金融控股公司之情形

四、 106 年度及截至 107 年 2 月底止董事及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者，其股權之大量移轉或更換

五、經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項

臺灣中小企業銀行 106 年年報

貳

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副總經理陳長義副總經理張志堅副總經理王亦允副總經理吳美葉副總經理曾俊升總稽核陳秋燕（總行法令遵循主管）

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

一、銀行設立日期及沿革

本行前身係民國 4 年 6 月於台北市設立「臺灣無盡株式會社」及民國 4 年 7 月於台南市設立「大正無盡株式會社」之民間合會儲蓄組織，前者於民國 9 年為「臺灣勸業無盡株式會社」購併，後者於民國 15 年改組增募新股更名為「臺灣南部無盡株式會社」。

民國 34 年 10 月 25 日臺灣光復，前兩者與「東臺灣無盡株式會社」及「臺灣住宅無盡株式會社」等四家合會儲蓄機構，均由臺灣省行政長官公署接收，於民國 35 年 9 月 1 日合併改組為「臺灣無盡業股份有限公司」，民國 36 年 5 月 31 日，復與奉准接收之「常盤土地株式會社」合併清算，資本額合計為舊台幣 1 千萬元，民國 36 年 6 月 1 日因以「無盡業」一詞係日制名稱，故更名為「臺灣省人民貯金互濟股份有限公司」。又因所營業務與民間合會性質相近，民國 37 年 1 月再次更名為「臺灣合會儲蓄股份有限公司」。

政府為促進臺灣經濟發展並協助中小企業成長，於民國 64 年修正銀行法增列中小企業專業銀行乙節，本行為配合政府政策，於民國 65 年 7 月 1 日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司（簡稱臺灣企銀）」，成為肩負中小企業融資與輔導的專責金融機構，並在中小企業之金融服務領域，耕耘逾 30 年。嗣後，為順應自由化與國際化之金融環境，並配合政府推動臺灣成為亞太營運中心之願景，於民國 87 年 1 月 22 日轉型為民營銀行，正式邁入另一嶄新之里程。

民國 65 年本行改制時，資本額僅新台幣 5 億元，分行 50 家，辦事處 58 家，為充裕營運資金及增強經營體質，經不斷增資，目前資本額已達新台幣 614 億 7,962 萬元。隨著金融環境變遷及業務經營需要，本行組織架構亦不斷因應調整，總行於董事會下設董事會稽核處及董事會秘書處，經理部門除法遵暨法務處外，另設 3 大事業群、 3 大管理中心，下設 15 部 3 處。國內營業單位 125 家（含營業部），另有國際金融業務分行 1 家；海外設有香港分行、美國洛杉磯分行及紐約分行、澳洲雪梨分行及布里斯本分行、上海分行、武漢分行、東京分行等八家分行，緬甸仰光代表人辦事處 1 處。另成立區營運處負責業務推展與督導、業務集中管理、作業服務及其他各項業務支援，以提升業務推展動能及強化資產品質控管；並設立國內作業中心，於北、中、南三區集中辦理國內匯出匯款、託收票據及提回票據，以提高作業效率。

二、 106 年度及截至 107 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資關係企業、重整之情形
本行無併購、重整之情形；本行轉投資關係企業計有 5 家，為各持股 100% 之「臺企保險代理人 ( 股 ) 公司」、「臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司」、「臺灣企銀國際租賃（股）公司」、「臺灣企銀微型財務公司」 4 家子公司，及「臺灣企銀國際租賃（股）公司」 100% 持股轉投資設立之「台企銀國際融資租賃有限公司」 1 家孫公司。
三、隸屬特定金融控股公司之情形：無。
四、 106 年度及截至 107 年 2 月底止董事及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者，其股權之大量移轉或更換：無。
五、經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項：無。

==> picture [596 x 67] intentionally omitted <==

參

公司治理報告

15 17 34 48

一、組織系統

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料
三、公司治理運作情形
四、會計師公費資訊

48 48

五、更換會計師資訊
六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者

七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

54 55

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊
九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

一、組織系統

︱一︱組織結構圖

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==> picture [469 x 523] intentionally omitted <==

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法令遵循事務法遵暨法務處人力資源處
人力資源處
人力資源處
總務處
審計委員會行政管理中心總務處
薪資報酬
委員會個人資料保護管會計處會計處
理委員會
風險管理部風險管理部
風險管理委員會
授信管理部授信管理部
風險管理中心風險管理中心
資產負債管理徵信部徵信部
委員會
經營策略委員會
債權管理部債權管理部國內作業中心國內作業中心
防制洗錢及打擊
資恐委員會
業務管理部
區營運處
營運管理中心營運管理中心電子金融部
總行法令國內營業單位國內營業單位
股董董總遵循主管業務推展組（含營業部）（含營業部）
東事事經資訊部審查組
會會長理
副總經理授信覆審組鑑估組
財務運籌事業群財務運籌事業群財務部財務部貸後債權管理組
債權管理組
企業金融部國際部
企業金融事業群企業金融事業群國際金融國際金融
業務分行業務分行
企業金融國際部部
國外分行國外分行
個人金融部個人金融部
信用卡部信用卡部
授信審議委員會
逾期放款清理委員會個人金個人金融事業群融事業群財富管理部財富管理部
信託財產評審委員會
人事評議委員會證券部證券部證券分公司證券分公司
資訊策劃發展委員會
信託部信託部
董董事會秘書處事會秘書處
總稽核總稽核董事會稽核處董事會稽核處
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基準日： 106 年 12 月 31 日

︱二︱主要部門所營業務

1. 企業金融事業群

掌理本行對企業法人之金融服務，包括授信商品、外匯商品、企業理財商品之業務計畫、推展及改進事宜，瞭解客戶需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設企業金融部及國際部。

2. 個人金融事業群

掌理本行對個人之授信商品及客戶之理財與理財商品銷售服務等相關業務之業務計畫、推展及改進事宜，瞭解客戶的需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設個人金融部、信用卡部、財富管理部、證券部及信託部。

3. 財務運籌事業群

掌理本行財務金融相關業務之計畫、推展及改進事宜，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設財務部。

4. 風險管理中心

掌理風險控管，維護本行授信資產品質，授信案與商品之徵估審相關事項，財務運籌之中台風險控管業務，經濟金融之研究與產業調查，逾催案件之催理相關事項。下設授信管理部、徵信部、債權管理部及風險管理部。

5. 營運管理中心

掌理全行績效分析、作業管理、資訊作業與電子金融業務之管理與規劃，提供業務發展充分而必要之支援，規劃作業流程簡化，以達作業集中，提升作業效率之目標，並掌理全行經營策略之擬定、機要事務及公共關係之規劃與執行。下設業務管理部、電子金融部及資訊部。

6. 行政管理中心

掌理文書行政、人力資源、會計制度之規劃與執行及不歸屬其他單位之事務。下設人力資源處、總務處及會計處。

7. 法令遵循事務

掌理法令遵循制度之規劃、管理、執行與法律事務處理及洗錢資恐防制事務。下設法遵暨法務處。

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本行榮獲中小企業信用保證融資業務績優金融機構獎項

16 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事資料

1. 董事基本資料

106 年 12 月 31 日

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具配偶或二親等以
本人、配偶、未成年利用他人名義持
選任時持有股份現在持有股份內關係之其他主
子女現在持有股份有股份
任期初次選任目前兼任本行及其他管、董事或監察人
職稱國籍姓名性別 [選] [(] 日期 [ 就] [)] [ 任] ( 第 14 屆 ) 日期持股持股持股持股主要經（學 ) 歷公司之職務
股數比率股數比率股數比率股數比率職稱姓名關係
（％ ) （％ ) （％ ) （％ )
學歷：中興大學法商學院經濟學博士
經歷：台灣金融研訓院院長、安泰商業銀行監察人、中小
董事長中華 104/6/26 企業信用保證基金常務董事、高雄銀行常務董事、台灣金聯資產管理
黃博怡男 106/11/24 至 106/11/24 116,878,200 2.21 135,631,247 2.21 0 0 0 0 無無無
( 財政部代表 ) 民國 107/6/25 玉山金控董事、玉山綜合證券總經理證券副總經理、實踐大學管理學院院長、教務長、、時代綜合 ( 股 ) 公司監察人
學務長
學歷：淡江大學財務金融研究所碩士
經歷：臺灣中小企業銀行副總經理、授信管理部經理、南臺灣企銀總經理、
二區區營運處處長、個人金融部經理、業務管理華陽中小企業開發
104/6/26
( 財政部代表常務董事 ) 中華民國周燦煌男 105/7/1 107/6/25 至 105/7/1 116,878,200 2.21 135,631,247 2.21 408,271 0 0 0 部經理、信用卡部經理、財富管理部經理、南二區區域業務中心經理、分行經理、臺企保險代理 ( 人台灣中小企業聯合股 ) 董事、財團法無無無
人 ( 股 ) 公司董事、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公輔導基金會董事
司監察人、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司董事長、
台企銀國際融資租賃有限公司董事長
104/6/26 學歷：國立臺灣大學經濟系研究所碩士
常務董事中華財政部國庫署主任秘
( 財政部代表 ) 民國林秀燕女 104/6/26 107/6/25 至 103/2/27 116,878,200 2.21 135,631,247 2.21 0 0 0 0 經歷：臺灣企銀第組長、副組長 13 屆董事、財政部國庫署主任秘書、書無無無
學歷：國立中興大學農業經濟學研究所碩士
臺灣銀行副總經理兼
常務董事 104/6/26 經歷：臺灣銀行副總經理兼代臺灣金控副總經理、臺灣金
中華代臺灣金控副總經
( 臺灣銀行 ( 股 ) 民國張鴻基男 104/6/26 至 104/6/26 912,520,417 17.22 1,058,933,860 17.22 0 0 0 0 控代理總經理、臺灣銀行主任秘書、行員訓練所理、臺銀人壽保險股無無無
公司代表 ) 107/6/25 主任、總稽核、臺灣土地銀行國外部研究員、營份有限公司董事
業部副理、授信審查部副理、主任秘書
學歷：美國伊利諾大學（香檳校區 ) 財務博士
104/6/26 經歷：臺灣企銀第 13 屆獨立董事、臺灣大學財務金融學
常務董事中華
楊朝成男 104/6/26 至 101/5/25 0 0 0 0 0 0 0 0 系專任教授、系主任兼所長、臺灣證券交易所上市無無無無
( 獨立董事 ) 民國 107/6/25 審議委員、華僑商業銀行董事、惠華創業投資股
份有限公司董事、勝華科技股份有限公司監察人
學歷：國立政治大學法學博士
104/6/26 經歷：臺灣企銀第 13 屆董事、美國哈佛大學法學院訪問
董事中華國立政治大學法學院
( 財政部代表 ) 民國王文杰男 104/6/26 107/6/25 至 103/6/10 116,878,200 2.21 135,631,247 2.21 0 0 0 0 學者、月旦民商法學雜誌總編輯、交通大學科技法律研究所所長、政治大學祕書室主任祕書、法學院院長無無無
碩士在職專班執行長、法律科際整合研究所所長
學歷：嶺東科技大學 EMBA 碩士
104/6/26 經歷：臺灣企銀企業工會第 1-6 屆會員代表、理事、常務
董事中華 102/7/1 臺灣企銀企業工會理
( 財政部代表 ) 民國游宏生男 104/6/26 107/6/25 至（註 ) 116,878,200 2.21 135,631,247 2.21 22,709 0 0 0 理事、全國金融業工會聯合總會監事、勞動部第三屆勞資爭議仲裁委員、全國產業總工會常務理事長無無無
事、臺灣企銀董事（臺灣企銀企業工會代表 )
董事 104/6/26 學歷：國立政治大學銀行系
( 臺灣銀行 ( 股 ) 中華民國林麗婈女 104/6/26 至 101/10/19 912,520,417 17.22 1,058,933,860 17.22 0 0 0 0 經歷：臺灣企銀第 13 屆常務董事、臺灣銀行風險管理部臺灣銀行（股風險管理部經理 ) 公司無無無
公司代表 ) 107/6/25 經理、敦化分行經理、企業金融部副理
學歷：國立空中大學商學系
董事 104/6/26
( 臺灣銀行公司代表 ( 股 ) ) 中華民國黃培明男 105/10/11 107/6/25 至 100/7/16 （註 ) 912,520,417 17.22 1,058,933,860 17.22 0 0 0 0 經歷：臺灣銀行人力資源處處長、南新莊分行經理、重新分行經理、臺灣產物保險股份有限公司董事、臺灣企銀第 13 屆董事臺灣銀行（股人力資源處處長 ) 公司無無無
學歷：文化大學企業管理系
董事 104/6/26
( 臺灣土地銀行中華民國何英明男 106/5/23 至 106/5/23 128,609,392 2.43 149,244,703 2.43 0 0 0 0 經歷：臺灣土地銀行副總經理、總稽核、法遵長兼法務處處長、債權管理部經理、授信審查部經理、忠孝臺灣土地銀行（股公司副總經理 ) 無無無
( 股 ) 公司代表 ) 107/6/25 分行經理、和平分行經理
學歷：專科畢業
經歷：臺灣企銀企業工會第 7 屆常務理事、第 6 屆勞資
會議勞方代表、職業安全衛生委員會委員、全國
董事 104/6/26
中華產業總工會第 6 屆監事、臺灣企銀企業工會第 1-7 臺灣企銀區營運處組
( 臺灣企銀企業民國謝明華男 106/7/1 至 106/7/1 1,961,648 0.04 2,376,684 0.04 2,994 0 0 0 屆會員代表、第 5 屆理事、第 6 屆常務理事、第長無無無
工會代表 ) 107/6/25 5 屆勞資會議勞方代表、團體協約勞方協商代表、
人評會委員、全國產業總工會第 5 屆理事、臺灣
企銀行員
董事學歷：國立中興大學公共行政系愛米斯機械工業
104/6/26
( 愛米斯機械工中華高中直男 104/6/26 至 95/6/15 1,521,819 0.03 1,765,992 0.03 0 0 0 0 經歷：臺灣企銀第 11 至 13 屆董事、中國人造纖維（股 ) （股 ) 公司董事長、無無無
業 ( 股表 ) 公司代 ) 民國 107/6/25 （股公司常務董事、磐亞（股 ) 公司董事、台中商銀（股 ) 公司董事、南中石化 ) 公司常務董事嘉鴻投資（股董事長 ) 公司
董事中華民國在日近畿大
104/6/26 學歷：日本近畿大學畢業
( 愛米斯機械工中華王哲男男 104/6/26 至 101/7/22 1,521,819 0.03 1,765,992 0.03 1,276,494 0.02 0 0 經歷：臺灣企銀第 13 屆董事、中華民國僑務委員、台中學校友會名譽會長、無無無
業 ( 股表 ) 公司代 ) 民國 107/6/25 商業銀行（股 ) 公司董事僑務委員會僑務諮詢委員
學歷：美國夏威夷大學政治學博士
經歷：臺灣企銀第 13 屆獨立董事、空中大學社會科學系
常務董事中華 104/6/26 客座副教授、東海大學政治系兼任副教授、政治國立政治大學勞工研
成之約男 104/6/26 至 101/5/25 0 0 0 0 0 0 0 0 無無無
( 獨立董事 ) 民國 107/6/25 大學勞工研究所專任教授兼所長、財團法人中華勞資關係研究所兼任研究員、中山大學海洋政策究所教授
研究中心特約研究員
學歷：美國 Indiana University 經濟學博士
經歷：台北市身心障礙就業基金會委員、台北市稅捐稽徵台北商業大學財稅系
104/6/26
董事中華處稅政精進研究委員、財政部財政健全小組委員、 / 會計財稅研究所教
黃耀輝男 104/6/26 至 104/6/26 0 0 0 0 0 0 0 0 無無無
( 獨立董事 ) 民國 107/6/25 行政院賦稅改革委員會委員、國家金融安定基金委員、台北富邦銀行監察人，第一金控獨立董事、授、證券櫃檯買賣中心監察人
第一商業銀行常務董事 ( 獨立董事 )
----- End of picture text -----

註：董事黃培明前次任期 100/7/16~101/8/22( 臺灣銀行代表人 ) 、董事游宏生前次任期 102/7/1~103/6/30( 臺灣企銀企業工會代表人 )

2. 法人股東之主要股東

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106 年 12 月 31 日
法人股東名稱法人股東之主要股東（持股比率 )
財政部屬政府機關
臺灣銀行（股）公司臺灣金融控股（股）公司（ 100% ）
臺灣土地銀行（股）公司財政部 (100%)
高中直（ 32.3% ）、林梅（ 20.8% ）、林秋郎（ 18.3% ）、孟玳琳（ 4.9% ）、李
愛米斯機械工業（股）公司蟬芳（ 4.4% ）、洪子傑（ 4% ）、洪于婷（ 4% ）、林崑宗
(3.8%) 、許清女 (2.7%) 、陳風烈（ 2.3% ）
臺灣企銀企業工會屬社團法人
----- End of picture text -----

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東	3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東
106年12月31日
法人股東名稱	法人股東之主要股東(持股比率)
臺灣金融控股股份有限公司	財政部（100%）

==> picture [554 x 348] intentionally omitted <==

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金融監督管理委員會表揚 105 年度績優金融機構，本行連續三年榮獲「創意產業放款優等獎」之殊榮
----- End of picture text -----

18 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

4. 董事所具專業知識及獨立性之情形

==> picture [457 x 430] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

是否具有五年以上工作經驗兼任
條件符合獨立性情形（註）
及下列專業資格其他
公開
商務、法法官、檢察商務、法發行
務、財務、官、律師、會務、財務、公司
會計或銀行計師或其他與會計或銀行獨立
業務所須相銀行業務所需業務所須之董事
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
關科系之公之國家考試及工作經驗家數
私立大專院格領有證書之
校講師以上專門職業及技
姓名
術人員
黃博怡           0
周燦煌          0
林秀燕          0
張鴻基          0
楊朝成             0
王文杰            0
游宏生          0
林麗婈          0
黃培明          0
何英明          0
謝明華          0
高中直           0
王哲男           0
成之約             0
黃耀輝             0
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
（ 1 ）非為銀行或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非銀行之關係企業之董事、監察人（但如為銀行或其母公司、子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限）。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為銀行或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（ 8 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（ 9 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（ 10 ）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

5. 董事進修情形

106 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 628] intentionally omitted <==

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進修日期
進修時進修是否符
職稱姓名主辦單位課程名稱
起迄數合規定
我國洗錢防制法實施 20 周年研討會
106/12/25 106/12/25 台灣金融研訓院 8
( 第 1 期 )
銀行業前進亞洲關鍵人才培訓計畫
106/06/29 106/06/29 台灣金融研訓院 3.5
董事長黃博怡 ( 第 3 期 ) 是
106/05/19 106/05/19 台灣金融研訓院台灣金融論壇系列研討會 ( 第 95 期 ) 3
106/03/16 106/03/16 台灣金融研訓院台灣金融論壇系列研討會 ( 第 92 期 ) 3
106/02/16 106/02/16 台灣金融研訓院台灣金融論壇系列研討會 ( 第 91 期 ) 3.5
106/07/27 106/07/27 財政部財政人員訓練所公司治理法制與董監事義務 3
常務董事周燦煌海外分區經理人、法遵人員暨內稽內是
106/04/11 106/04/13 財團法人台灣金融研訓院 9
控人員研討會
106/12/21 106/12/21 財團法人台灣金融研訓院防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 3
董事會法規遵循實務及董事、監察人
106/10/19 106/10/19 中華民國公司經營發展協會 3
之法律責任及個案探討
常務董事張鴻基是
106/05/16 106/05/16 財團法人台灣金融研訓院公司治理專題講座 3
從兆豐銀事件談 - 企業法令遵循與董
106/02/22 106/02/22 社團法人中華公司治理協會 3
事監督義務
106/07/27 106/07/27 財政部財政人員訓練所公司治理法制與董監事義務 3
常務董事林秀燕 106/04/28 106/04/28 社團法人中華公司治理協會科技發展下的資安治理 3 是
106/03/28 106/03/28 台灣董事學會線上經濟體當道產業的思維與挑戰 3
「鑑識會計」對於企業舞弊偵測之實
常務董事 ( 獨 106/12/13 106/12/13 中華民國證券商業同業公會 3
楊朝成務運用是
立董事 )
106/09/13 106/09/13 中華民國證券商業同業公會企業面臨匯率波動下之因應與對策 3
財團法人中華民國證券暨期貨市場發公司經營權之競爭行為規範與實務案
106/08/24 106/08/24 3
展基金會例解說
董事王文杰是
財團法人中華民國證券暨期貨市場發
106/08/24 106/08/24 企業財務危機預警與類型分析 3
展基金會
106/07/31 106/08/01 勞動部 106 年度勞工董事專業知能培訓活動 9
董事游宏生是
106/07/06 106/07/06 中華民國公司經營發展協會董監在企業重大弊案之法律風險解析 3
106/10/03 106/10/03 財團法人台灣金融研訓院公司治理專題講座 3
董事林麗婈是
106/05/16 106/05/16 財團法人台灣金融研訓院公司治理專題講座 3
106/10/03 106/10/03 財團法人台灣金融研訓院公司治理專題講座 3
董事黃培明是
106/05/16 106/05/16 財團法人台灣金融研訓院公司治理專題講座 3
財團法人中華民國證券暨期貨市場發淺談新修正之刑法沒收專章 ( 以利得
106/11/20 106/11/20 3
展基金會沒收為主及洗錢防制法 )
企業及高資產人士應關心之最新稅務
106/08/09 106/08/09 中華民國證券商業同業公會 3
董事何英明法令是
106/07/19 106/07/19 中華民國證券商業同業公會公司治理與企業財務資訊透明度 3
106/06/30 106/06/30 財團法人中華民國證券暨期貨市場發全球趨勢分析 - 風險與機會 3
展基金會
106/07/31 106/08/01 勞動部 106 年度勞工董事專業知能培訓活動 9
董事謝明華是
106/07/25 106/07/26 財團法人證券暨期貨市場發展基金會董事與監察人 ( 含獨立 ) 實務研習班 12
財團法人中華民國證券暨期貨市場發 106 年度內線交易與企業社會責任座
106/11/17 106/11/17 3
董事高中直展基金會談會是
106/07/06 106/07/06 中華民國公司經營發展協會董監在企業重大弊案之法律風險解析 3
財團法人中華民國證券暨期貨市場發 106 年度內線交易與企業社會責任座
106/11/17 106/11/17 3
展基金會談會
董事王哲男是
董監事在企業重大弊案之法律風險解
106/07/06 106/07/06 中華民國公司經營發展協會 3
析
董事會應瞭解的關鍵查核事項與因應
106/09/29 106/09/29 社團法人中華公司治理協會 3
對策
獨立董事成之約是
如何做好舞弊偵查及防範強化公司
106/07/07 106/07/07 社團法人中華公司治理協會 3
治理
財團法人中華民國證券暨期貨市場發
106/10/26 106/10/26 企業營運及相關稅制探討 3
獨立董事黃耀輝展基金會
是
106/03/28 106/03/28 台灣董事學會線上經濟體當道產業的思維與挑戰 3
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

==> picture [554 x 797] intentionally omitted <==

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6. 董事成員組成多元化方針及落實執行
（ 1 ）本行於 106 年 10 月 25 日第 14 屆董事會第 17 次董事會議通過修正「公司治理守則」，其
中第 34 條訂有董事成員組成多元方針。本行董事會成員之選任係依照本行章程第 20 條規
定採候選人提名制，並依公司法第 192 條之 1 辦理受理提名及審議各董事候選人資格，
於列入董事候選人名單後依本行董事選舉辦法辦理選舉，以確保董事成員之多元性及獨立
性。
（ 2 ）衡諸本行第 14 屆董事成員名單，有 2 名女性成員林秀燕、林麗婈；經評估專長於營運判
斷、經營管理、風險管理、產業知識、國際市場、領導及決策等項目全體董事皆具備；專
長於會計及財務分析有黃博怡、周燦煌、林秀燕、張鴻基、楊朝成、游宏生、林麗婈、黃
培明、何英明、謝明華、高中直、王哲男、黃耀輝；專長於法律有王文杰、成之約，就董
事成員組成多元化方針已與本行公司治理實務守則第 34 條規定無差異。
（ 3 ）董事會就成員組成擬訂多元化的政策已揭露於本行企業網站及公開資訊觀測站。
臺灣企銀中小企業融資諮詢服務專區揭幕儀式 .
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

︱二︱總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

106 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 628] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
子女持有股份目前兼任其他公
職稱國籍姓名性別 [選] [(] [ 就] [) ] [任] 股份學歷主要經歷係之經理人
日期司之職務
持股持股職姓關
股數股數
比率比率 [股數持股] 比率稱名係
本行副理、分行經理、區域業務中心經
理、財富管理部經理、信用卡部經理、業
臺灣企銀總經
務管理部經理、個人金融部經理、區營運
理、華陽中小企
處處長、授信管理部經理、副總經理、臺
淡江大學財務業開發 ( 股 ) 董
總經理中華民國周燦煌男 1050701 408,271 0 0 0 0 0 企保險代理人 ( 股 ) 公司董事、臺企財產無
金融系碩士事、財團法人台
保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、臺灣企銀
灣中小企業聯合
國際租賃 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際融
輔導基金會董事
資租賃有限公司董事、華陽中小企業開發
( 股 ) 公司董事
本行副理、分行經理、營業部經理、徵信臺灣企銀微型財
部經理、授信管理部經理、副總經理、臺務公司董事長、
企保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、臺企財臺企保險代理人
臺灣大學商學
副總經理中華民國陳長義男 1010824 486,450 0 6,168 0 0 0 產保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、台北外 ( 股 ) 公司監察無
系
匯經紀 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際融資人、台企銀國際
租賃有限公司董事、臺灣企銀微型財務公融資租賃有限公
司董事長司董事
本行副理、分行經理、徵信部經理、授信
臺企保險代理人
管理部經理、副總經理、臺灣企銀國際租
臺灣科技大學 ( 股 ) 公司董事
賃 ( 股 ) 公司董事、亞太電信 ( 股 ) 公司
副總經理中華民國張志堅男 1020529 180,865 0 0 0 0 0 企業管理系碩長、臺企財產保無
監察人、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事
士險代理人 ( 股 )
長、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司董事
公司董事長
長
本行副主任、副理、分行經理、消費金融台企銀國際融資
部經理、個人金融部經理、信託部經理、租賃有限公司董
國際部經理、財務部經理、風險管理部經事長、臺企保險
美國康乃狄克理、業務管理部經理、副總經理、臺灣代理人 ( 股 ) 公
副總經理中華民國王亦允男 1050101 199,428 0 0 0 0 0 州立大學企業企銀微型財務公司董事、台北外匯經紀司董事、臺灣企無
管理系碩士 ( 股 ) 公司董事、開發國際投資 ( 股 ) 公銀國際租賃 ( 股 )
司董事、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司董公司董事長、台
事長、台企銀國際融資租賃有限公司董事北外匯經紀 ( 股 )
長、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事公司董事
本行副主任、人力資源處處長、總務處處
臺灣育成中小企
長、營業部經理、債權管理部經理、業務
臺灣科技大學業開發 ( 股 ) 公
管理部經理、董事會秘書處主任秘書、副
副總經理中華民國吳美葉女 1050201 402,164 0 0 0 0 0 企業管理系碩司董事、台灣無
總經理、臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公
士金融資產服務
司董事、台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司董
( 股 ) 公司董事
事
本行副理、副主任、分行經理、債權管理
勤益科技大學部經理、區域中心主任、營業部經理、個
副總經理兼
生物科技製程人金融部經理、董事會秘書處主任、副總
東京分行中華民國曾俊升男 1060718 175,670 0 0 0 0 0 無無
研發與管理系經理兼東京分行經理、臺灣企銀國際租賃
經理
碩士 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際融資租賃有
限公司董事
本行助理稽核、副理、董事會稽核處副總
政治大學統計
總稽核中華民國陳秋燕女 1050201 191,671 0 1,009 0 0 0 稽核、分行經理、董事會稽核處處長、總無無
系
稽核
台企銀國際融資
本行專員、襄理、副理、分行經理、區域
董事會秘租賃有限公司董
輔仁大學會計中心主任、區營運處處長、董事會秘書處
書處主任中華民國林昌育男 1060718 187,434 0 0 0 0 0 事、臺灣企銀微無
系主任秘書、台企銀國際融資租賃有限公司
秘書型財務公司董事
董事、臺灣企銀微型財務公司董事
本行專員、襄理、助理稽核、科長、副
業務管理部中興大學合作
中華民國張麗惠女 1050301 121,350 0 0 0 0 0 理、分行經理、業務管理部經理、業務管無無
協理經濟系
理部協理
本行專員、襄理、副理、分行經理、區域
授信管理部逢甲大學會計中心主任、區營運處處長、企業金融部經臺企保險代理人
中華民國張佑銘男 1050715 152,114 0 4,252 0 0 0 無
協理系理、授信管理部經理、授信管理部協理、 ( 股 ) 公司董事
臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事
美國國際大學本行專員、襄理、助理稽核、科長、副
徵信部
中華民國蔡天航男 1040706 138,717 0 0 0 0 0 管理科學系碩理、分行經理、董事會秘書處主任秘書、無無
經理
士徵信部經理
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

==> picture [457 x 657] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
子女持有股份目前兼任其他公
職稱國籍姓名性別 [選] [(] [ 就] [) ] [任] 股份學歷主要經歷係之經理人
日期司之職務
持股持股職姓關
股數股數
比率比率 [股數持股] 比率稱名係
董事會稽東吳大學企業本行專員、襄理、副理、分行經理、董事
中華民國林文淑女 1050301 104,042 0 0 0 0 0 無無
核處處長管理系會稽核處處長
美國南加州大
總務處處本行專員、科長、襄理、副理、首席代
中華民國陳紹晃男 1061030 347,618 0 0 0 0 0 學企業管理系無無
長表、分行經理、總務處處長
碩士
本行專員、襄理、秘書、副理、分行經
人力資源處成功大學統計
中華民國欒家瑞男 1050715 141,225 0 0 0 0 0 理、區營運處處長、財務部經理、人力資無無
處長系
源處處長
本行專員、襄理、副理、高級秘書、董事
淡江大學財務會秘書處主任秘書、電子金融部經理、資財宏科技 ( 股 )
資訊部協理中華民國廖丁輝男 1060718 109,028 0 0 0 0 0 無
金融系博士訊部經理、資訊部協理、財宏科技 ( 股 ) 公司監察人
公司監察人
本行專員、襄理、副理、分行經理、人力
債權管理部政治大學法律
中華民國曾瑩琤女 1050301 136,065 0 0 0 0 0 資源處處長、財富管理部經理、債權管理無無
協理系
部經理、債權管理部協理
本行專員、襄理、副理、分行經理、區營
臺企財產保險代
個人金融部逢甲大學經營運處處長、個人金融部經理、個人金融部
中華民國黃榮彬男 1050301 269,115 0 305 0 0 0 理人 ( 股 ) 公司無
協理管理系碩士協理、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司監
監察人
察人
台企銀國際融資
本行專員、襄理、科長、副理、分行經
租賃有限公司監
理、風險管理部經理、人力資源處處長、
察人、臺灣企銀
財務部東吳大學企業財務部經理、財務部協理、臺灣企銀國
中華民國陳麴州女 1050715 211,800 0 0 0 0 0 國際租賃 ( 股 ) 無
協理管理系際租賃 ( 股 ) 公司監察人、台企銀國際融
公司監察人、
資租賃有限公司監察人、開發國際投資
開發國際投資
( 股 ) 公司董事
( 股 ) 公司董事
本行專員、科長、副理、稽核、分行經
電子金融臺灣大學法律理、作業中心主任、風險管理部經理、資
中華民國郭清雲女 1060718 196,206 0 24,114 0 0 0 無無
部協理系訊部經理、電子金融部經理、電子金融部
協理
法遵暨法輔仁大學法律本行專員、襄理、科長、副理、法律事務
中華民國陳世琿女 1000825 108,341 0 0 0 0 0 無無
務處處長系處處長、法遵暨法務處處長
臺灣工業技術本行專員、襄理、科長、高級秘書、分行臺企財產保險代
財富管理
中華民國乙增祥男 1060203 107,203 0 0 0 0 0 學院工業管理經理、財富管理部經理、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司無
部經理
系理人 ( 股 ) 公司董事董事
本行專員、科長、副理、分行經理、區域
信用卡部淡水工商專校
中華民國沈茂森男 1031105 450,971 0 5,985 0 0 0 中心主任、區營運處處長、總務處處長、無無
協理會統科
信用卡部經理、信用卡部協理
臺企財產保險代
本行專員、襄理、副理、分行經理、企業
理人 ( 股 ) 公司
企業金融部東海大學企業金融部經理、臺企財產保險代理人 ( 股 )
中華民國黃文修男 1050715 140,645 0 0 0 0 0 董事、臺灣企銀無
經理管理系公司董事、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司
國際租賃 ( 股 )
董事
公司董事
本行專員、襄理、科長、組長、副理、分臺灣企銀國際租
風險管理部政治大學財稅
中華民國謝宗助男 1060203 112,607 0 0 0 0 0 行經理、風險管理部經理、臺灣企銀國際賃 ( 股 ) 公司董無
經理系
租賃 ( 股 ) 公司董事事
本行專員、科長、副理、分行經理、人力
會計處中國文化大學
中華民國楊金福男 1041201 279,681 0 0 0 0 0 資源處處長、區域中心主任、企業金融部無無
處長國際貿易系
經理、區營運處處長、會計處處長
信託部東吳大學經濟本行專員、科長、副理、個人金融部經
中華民國石琬如女 1061030 105,176 0 0 0 0 0 無無
協理系碩士理、分行經理、總務處處長、信託部協理
本行專員、襄理、科長、副理、分行經
證券部大同大學事業
中華民國林進祥男 1050922 158,268 0 0 0 0 0 理、區域中心主任、個人金融部經理、信無無
協理經營系碩士
用卡部經理、證券部經理、證券部協理
國際部經
理兼仰光英國勒福堡科
本行專員、襄理、副理、分行經理、國際
代表人辦中華民國陳素蓉女 1060203 114,197 0 0 0 0 0 技大學企業管無無
部經理兼仰光代表人辦事處首席代表
事處首席理系碩士
代表
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 654] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
子女持有股份目前兼任其他公
職稱國籍姓名性別 [選] [(] [ 就] [) ] [任] 股份學歷主要經歷係之經理人
日期司之職務
持股持股職姓關
股數股數
比率比率 [股數持股] 比率稱名係
北一區區南亞技術學院
本行專員、襄理、科長、副理、分行經
營運處中華民國葉尊麟男 1060513 108,193 0 0 0 0 0 附設進修學院無無
理、營業部經理、區營運處處長
處長企業管理系
北二區區
東吳大學經濟本行專員、襄理、副理、分行經理、區營
營運處中華民國林繼鎮男 1050301 288,158 0 0 0 0 0 無無
系運處處長
處長
北三區區
輔仁大學企業本行專員、襄理、副理、副處長、分行經
營運處處中華民國顏志芬女 1060718 103,058 0 0 0 0 0 無無
管理系理、區營運處處長
長
中區區營中興大學管理本行專員、襄理、副理、分行經理、區營
中華民國蕭國濱男 1060718 104,334 0 0 0 0 0 無無
運處處長系碩士運處處長
南一區區
逢甲學院企業本行專員、襄理、副理、分行經理、區域
營運處中華民國許富銘男 1060203 311,970 0 0 0 0 0 無無
管理系中心主任、區營運處處長
處長
南二區區
東吳大學企業本行專員、襄理、副理、分行經理、區域
營運處中華民國黃光永男 1060203 245,604 0 0 0 0 0 無無
管理系中心主任、區營運處處長
處長
國內作業輔仁大學會計本行專員、科長、襄理、副理、分行經
中華民國洪惠娜女 1030514 103,052 0 0 0 0 0 無無
中心主任系理、作業中心主任
吉林分行臺灣大學經濟本行專員、科長、襄理、高級秘書、副
中華民國陳孝銘男 1060203 102,712 0 0 0 0 0 無無
經理系碩士理、經理
中和分行中國文化大學
中華民國李麗芳女 1060203 103,501 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理經濟系
博愛分行國際商專會統
中華民國黃志洋男 1050715 108,178 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
北桃園分淡水工商專校
中華民國古健國男 1060203 136,831 0 92,411 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
行經理會統科
南崁分行臺灣大學經濟本行專員、襄理、副理、主任、副主任、
中華民國康秀珍女 1031105 103,000 0 0 0 0 0 無無
經理系副處長、經理
臺中技術學院
西屯分行附設空中進修
中華民國林明毅男 1040207 322,616 0 231,544 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理學院應用商學
系
忠明分行中興大學應用
中華民國白溪河男 1020531 165,676 0 76 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理經濟系碩士
金門分行淡水工商專校
中華民國林正泉男 1060203 187 0 0 0 0 0 本行專員、組長、副理、經理無無
經理銀行管理科
營業部萬能工專紡織
中華民國林江樹男 1060513 113,892 0 0 0 0 0 本行副科長、科長、副理、主任、經理無無
經理工程科
臺中技術學院
大雅分行附設空中進修
中華民國卓誌誠男 1060718 51,011 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理學院應用商學
系
仁大分行中國文化大學
中華民國林建忠男 1050715 48,712 0 55,269 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理國際貿易系
仁愛分行逢甲大學銀行本行專員、襄理、科長、組長、副理、經
中華民國侯梅芷女 1050301 106,728 0 0 0 0 0 無無
經理保險系理
美國紐約巿立
松山分行
中華民國郭瑞祥男 1050301 105,859 0 0 0 0 0 大學企業管理本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
系碩士
臺北大學國際
建成分行
中華民國邱貴金女 1050301 119,637 0 0 0 0 0 財務金融系碩本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
士
士林分行淡江大學銀行本行專員、副科長、科長、副理、組長、
中華民國葛秀東女 1060718 125,578 0 0 0 0 0 無無
經理系主任、經理
永和分行東吳大學會計
中華民國焦松南男 1060718 19,578 0 857 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
----- End of picture text -----

24 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

==> picture [457 x 648] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
子女持有股份目前兼任其他公
職稱國籍姓名性別 [選] [(] [ 就] [) ] [任] 股份學歷主要經歷係之經理人
日期司之職務
持股持股職姓關
股數股數
比率比率 [股數持股] 比率稱名係
新店分行空中大學商學本行專員、襄理、科長、副理、副處長、
中華民國葉富裕男 1050301 103,176 0 927 0 0 0 無無
經理系經理
新莊分行淡江大學保險
中華民國謝青桂女 1060203 108,741 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
化成分行輔仁大學企業
中華民國莫深隆男 1050301 251,544 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理管理系
松江分行淡江大學企業
中華民國陳昭烈男 1060718 778 0 927 0 0 0 本行專員、中級秘書、副理、經理無無
經理管理系碩士
台北分行銘傳商專國際
中華民國孫台女 1050901 194,369 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易科
萬華分行政治大學企業
中華民國翁月燕女 1060718 16,563 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理管理系
南台北分中興大學財稅本行專員、襄理、助理稽核、副理、組
中華民國莊碧珠女 1050715 103,792 0 0 0 0 0 無無
行經理系長、副主任、經理
臺北商業技術
復興分行學院附設空中
中華民國吳月嬌女 1060203 108,150 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理進修學院應用
商學系
中山分行中國巿政專校
中華民國謝正楠男 1060203 133,118 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理財稅金融科
建國分行中興大學會計本行專員、襄理、科長、副理、稽核、副
中華民國周玉娟女 1060203 116,775 0 769 0 0 0 無無
經理系處長、經理
國立臺灣科技
內湖分行
中華民國江進福男 1050301 169,269 0 5,715 0 0 0 大學管理系碩本行專員、科長、襄理、副理、經理無無
經理
士
南京東路交通大學財務
中華民國曾國書男 1060513 71,500 0 0 0 0 0 本行高級秘書、副理、經理無無
分行經理金融系碩士
忠孝分行德明商專國際
中華民國陳燕玲女 1060718 103,589 0 0 0 0 0 本行專員、科長、襄理、副理、經理無無
經理貿易科
東台北分輔仁大學企業
中華民國林寶生男 1060718 106,970 0 70,100 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
行經理管理系
世貿分行中國巿政專校本行專員、襄理、科長、副理、代表、經
中華民國闕招治女 1040207 104,067 0 0 0 0 0 無無
經理工商管理科理
永春分行中原大學國際
中華民國劉靜修女 1060718 20,588 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理貿易系
南港分行屏東農專機械
中華民國陳富隆男 1060718 63,208 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理墾殖科
松南分行輔仁大學會計
中華民國陳念慈女 1040207 103,910 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
東湖分行臺灣大學法律本行專員、科長、襄理、副理、副處長、
中華民國徐麗月女 1060203 20,815 0 0 0 0 0 無無
經理系經理
大安分行勤益工專工業本行專員、襄理、科長、副處長、副理、
中華民國劉雪如女 1040207 104,840 0 0 0 0 0 無無
經理管理科經理
雙和分行臺北商專國際
中華民國許昭華女 1050301 183,322 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易科
錦和分行逢甲大學交通
中華民國邱芳川男 1050331 103,607 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
五股分行淡江大學管理
中華民國方英哲男 1060203 182,104 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理科學系碩士
林口分行醒吾商專會統
中華民國王月琴女 1060718 103,680 0 3,311 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
板橋分行中興大學會計
中華民國張碧玉女 1060203 103,536 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 646] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
子女持有股份目前兼任其他公
職稱國籍姓名性別 [選] [(] [ 就] [) ] [任] 股份學歷主要經歷係之經理人
日期司之職務
持股持股職姓關
股數股數
比率比率 [股數持股] 比率稱名係
德明技術學院
樹林分行
中華民國杜燕輝男 1061030 208,669 0 0 0 0 0 附設進修學院本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
財務金融系
土城分行東海大學經濟
中華民國林添進男 1040516 104,005 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
迴龍分行中原大學企業本行專員、襄理、科長、組長、副理、經
中華民國陳秋琴女 1061030 104,030 0 0 0 0 0 無無
經理管理系理
汐止分行東吳大學經濟
中華民國張福成男 1050301 103,891 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
基隆分行臺北商專財政
中華民國陳賢明男 1050715 104,179 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理稅務科
埔墘分行臺北商專銀行
中華民國陳美惠女 1030212 176,367 0 182,950 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理保險科
北三重分醒吾商專銀行
中華民國侯修新男 1060203 103,561 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
行經理保險科
南三重分銘傳商專銀行
中華民國王燕惠女 1060718 101,885 0 207 0 0 0 本行專員、副科長、襄理、副理、經理無無
行經理保險科
蘆洲分行淡江大學合作
中華民國黃金和男 1060203 105,519 0 3,619 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理經濟系
政大附設空中
宜蘭分行
中華民國簡碧娟女 1060203 104,623 0 1,088 0 0 0 行專補校普通本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
行政科
羅東分行宜蘭高商綜合
中華民國林淑琴女 1050301 103,433 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理商科
蘇澳分行淡水工商專校
中華民國朱志昌男 1060203 103,012 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理會統科
楊梅分行東吳大學會計
中華民國陳素芬女 1050715 103,397 0 9,516 0 0 0 本行專員、襄理、副理、高級秘書、經理無無
經理系
中原大學國際
湖口分行
中華民國陳淑娥女 1060718 94,466 0 0 0 0 0 經營與貿易學本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理
系碩士
桃園分行輔仁大學會計
中華民國吳師源男 1040207 107,869 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
大園分行中華大學經營本行專員、襄理、副理、副主任、處長、
中華民國黃麗娟女 1060718 68,267 0 60,000 0 0 0 無無
協理管理系碩士經理、協理
大溪分行淡江文理學院
中華民國陳俊輝男 1061030 30,104 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理會統系
中壢分行成功大學企業本行專員、襄理、副理、組長、副主任、
中華民國林梅君女 1031105 243,868 0 0 0 0 0 無無
經理管理系經理
內壢分行東海大學法律
中華民國謝敏中男 1060718 24,732 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副處長、副理、經理無無
經理系
新明分行淡江大學國際
中華民國陳豊輝男 1060718 30,000 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理企業系碩士
東桃園分輔仁大學經濟
中華民國留秋玉女 1060203 41,200 0 61,800 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
行經理系
新屋分行
中華民國鄭寬堯男 1060203 103,000 0 0 0 0 0 新竹高商本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理
新竹分行中興大學經濟
中華民國魏玉嬌女 1060203 95,358 0 7,644 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
竹北分行成功大學企業
中華民國方碧蓮女 1060718 638,089 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
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26 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

==> picture [457 x 662] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
子女持有股份目前兼任其他公
職稱國籍姓名性別 [選] [(] [ 就] [) ] [任] 股份學歷主要經歷係之經理人
日期司之職務
持股持股職姓關
股數股數
比率比率 [股數持股] 比率稱名係
竹科分行中央大學產業
中華民國紀乃加男 1060718 170,296 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理經濟系碩士
八德分行東海大學國際
中華民國蔡晴連男 1060718 104,658 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理貿易系
親民技術學院
龍潭分行
中華民國張勝旺男 1060718 101,696 0 5,702 0 0 0 附設進修學院本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理
經營管理系
竹東分行龍華工專工業
中華民國陳明棠男 1050301 107,376 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理管理科
竹南分行淡江大學企業
中華民國林秀嬌女 1060203 220,858 0 366,107 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
頭份分行中華大學科技
中華民國黃寬義男 1060203 51,558 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系碩士
苗栗分行臺中商專企業
中華民國林時卯男 1050301 103,131 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理科
豐原分行臺中商專企業
中華民國何東城男 1050301 209,318 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理科
雲林科技大學
太平分行
中華民國曾國樑男 1041103 103,305 0 0 0 0 0 財務金融系碩本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
經理
士
大甲分行逢甲大學財稅
中華民國鄭孟鑫男 1040516 151,531 0 41,191 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
沙鹿分行空中大學商學
中華民國陳志政男 1060203 110,757 0 0 0 0 0 本行專員、助理稽核、副理、經理無無
經理系
烏日分行中興大學會計
中華民國蘇孟亮男 1040207 104,010 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
台中分行逢甲學院企業
中華民國廖燿焜男 1030828 107,451 0 93,590 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
民權分行東吳大學企業本行專員、襄理、副理、處長、經理、協
中華民國廖順增男 1050301 153,071 0 0 0 0 0 無無
協理管理系理
興中分行逢甲大學經營
中華民國王益修男 1050301 132,088 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理管理系碩士
北屯分行中原理工學院本行專員、襄理、副理、副主任、副處
中華民國劉德才男 1030514 105,851 0 128,988 0 0 0 無無
經理企業管理系長、經理
臺中商專附設
南投分行本行專員、襄理、助理稽核、副理、副處
中華民國林禮忠男 1030828 109,738 0 0 0 0 0 空專補校企業無無
經理長、經理
管理科
草屯分行臺中商專國際
中華民國宋月滿女 1020329 124,905 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易科
臺中技術學院
埔里分行附設空中進修
中華民國周富慶男 1060901 100,034 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理學院應用商學
系
潭子分行逢甲大學保險
中華民國謝政安男 1060901 112,870 0 35,462 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系碩士
竹山分行逢甲大學會計
中華民國黃榮裕男 1060203 104,145 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
臺中商專附設
彰化分行
中華民國李瑞珠女 1041103 138,156 0 0 0 0 0 空專補校國際本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
貿易科
和美分行逢甲學院國際
中華民國楊阿彰男 1060203 158,758 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易系
員林分行逢甲大學會計
中華民國楊秉松男 1041103 294,634 0 140 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 642] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
子女持有股份目前兼任其他公
職稱國籍姓名性別 [選] [(] [ 就] [) ] [任] 股份學歷主要經歷係之經理人
日期司之職務
持股持股職姓關
股數股數
比率比率 [股數持股] 比率稱名係
臺中商專附設
北斗分行
中華民國王燿家男 1041103 111,760 0 60,092 0 0 0 空中商專國際本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
貿易科
二林分行輔仁大學統計
中華民國楊禮模男 1060203 223,734 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
成功大學附設
斗六分行
中華民國蔡素英女 1041103 108,675 0 0 0 0 0 空專補校國際本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
貿易科
成功大學附設
北港分行
中華民國廖宏政男 1040207 263,359 0 81,687 0 0 0 空專補校會統本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
科
成功大學附設
虎尾分行
中華民國李欽學男 1041103 202,995 0 0 0 0 0 空專補校會統本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
科
嘉義分行成功大學交通
中華民國周宗文男 1060203 105,801 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
經理管理科學系
中正大學高階
民雄分行
中華民國林綉珠女 1040207 105,838 0 0 0 0 0 主管管理系碩本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理
士
嘉新分行大同商專會統本行專員、襄理、組長、副主任、副理、
中華民國林建璋男 1050513 55,595 0 67,278 0 0 0 無無
經理科經理
新營分行逢甲大學企業
中華民國陳順和男 1020829 104,905 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
開元分行輔仁大學會計
中華民國陳豐富男 1050715 106,185 0 9,637 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理系
永康分行大同商專會統
中華民國蕭新釧男 1060203 127,186 0 90,179 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
學甲分行中興大學統計
中華民國莊志銘男 1050715 105,147 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
善化分行中興大學合作
中華民國黃國祥男 1060203 43,824 0 77,889 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理經濟系
永大分行南台科技大學
中華民國王培德男 1030514 152,615 0 66,638 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理國際貿易系
台南分行南臺工專工業
中華民國胡永盛男 1060203 108,097 0 689 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理管理科
仁德分行中國文化大學
中華民國黃憲文男 1060203 238,610 0 214,212 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理企業管理系
成功分行東吳大學會計
中華民國何崑賓男 1040207 486,981 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
臺中健康暨管
東台南分
中華民國蕭淵學男 1040207 103,203 0 0 0 0 0 理學院經營管本行專員、副理、經理無無
行經理
理系碩士
安平分行銘傳商專銀行
中華民國陳錦秀女 1040207 218,579 0 30,906 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理保險科
花蓮分行大漢技術學院
中華民國蘇秋華女 1060203 28,585 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理財政稅務系
台東分行空中大學商學
中華民國白國村男 1050715 104,252 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理系
東高雄分空中大學商學
中華民國林麗容女 1050301 114,069 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
行經理系
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28 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

==> picture [457 x 631] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
子女持有股份目前兼任其他公
職稱國籍姓名性別 [選] [(] [ 就] [) ] [任] 股份學歷主要經歷係之經理人
日期司之職務
持股持股職姓關
股數股數
比率比率 [股數持股] 比率稱名係
美和技術學院
岡山分行
中華民國林德雄男 1050715 103,511 0 0 0 0 0 附設進修學院本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
財務金融系
正修科技大學
北鳳山分
中華民國黃子誼男 1030514 107,011 0 0 0 0 0 附設進修學院本行專員、襄理、副理、經理無無
行經理
企業管理系
苓雅分行政治大學銀行
中華民國蘇雅華女 1050301 156,741 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
高雄分行中興大學會計
中華民國蘇錦泉男 1030514 282,130 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
高雄第一科技
北高雄分
中華民國林安妘女 1060414 205,272 0 44,644 0 0 0 大學金融營運本行專員、襄理、副理、經理無無
行經理
系碩士
成功大學附設
大昌分行本行專員、襄理、副理、稽核、副處長、
中華民國呂溫男 1030212 110,858 0 790 0 0 0 空專補校國際無無
經理經理
貿易科
前鎮分行逢甲學院會計本行專員、襄理、副理、副主任、副處
中華民國王政宏男 1020829 162,537 0 73 0 0 0 無無
經理系長、經理
九如分行大同工學院工
中華民國楊文泰男 1050301 104,539 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理商管理系
三民分行海洋學院航運
中華民國陳雪霞女 1041222 219,160 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
鳳山分行中山大學企業
中華民國王光彩男 1060203 103,294 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系碩士
大發分行逢甲大學財稅
中華民國王榮齡男 1050715 103,753 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
屏東分行逢甲學院銀行
中華民國林添壽男 1041222 280,628 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理保險系
小港分行中國文化大學
中華民國林士淵男 1050715 120,464 0 97 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理國際貿易系
潮州分行淡水工商專校本行專員、襄理、助理稽核、副理、副處
中華民國蘇栓成男 1050301 103,651 0 0 0 0 0 無無
經理企業管理科長、經理
國際金融美國密蘇里大
業務分行中華民國李清揚女 1040403 104,948 0 0 0 0 0 學企業管理系本行專員、襄理、高級秘書、副理、經理無無
經理碩士
洛杉磯分臺灣大學經濟本行專員、副科長、科長、秘書、副理、
中華民國邱松歲男 1050408 135,874 0 7,606 0 0 0 無無
行協理系經理、協理
香港分行中山大學企業
中華民國范真忠男 1050919 103,544 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
雪梨分行淡水工商專校
中華民國童碧雲女 1030327 163,069 0 0 0 0 0 本行主任、經理、協理無無
協理商業文書科
高雄第一科技
上海分行本行專員、襄理、副理、主任、處長、經
中華民國應圓圓女 1050613 185,838 0 0 0 0 0 大學財務管理無無
協理理、協理
系碩士
布里斯本東吳大學經濟
中華民國簡順保男 1040216 106,546 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
分行經理系
紐約分行政治大學銀行
中華民國陳鳳英女 1050609 105,880 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理、協理無無
協理系
武漢分行淡江大學合作
中華民國郭明祥男 1041229 0 0 17,969 0 0 0 本行研究員、經理無無
經理經濟系
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

︱三︱ 106 年度支付董事、總經理、副總經理之酬金及分派員工酬勞情形

1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金及酬金級距表

106 年度

單位：新台幣千元

==> picture [456 x 501] intentionally omitted <==

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董事酬金兼任員工領取相關酬金 A 、 B 、
A 、 B 、 C C 、 D 、
及 D 等四項 E 、 F 及 G
薪資、獎金員工認股權取得限制員
退職退休金酬勞業務執行費總額占稅後退職退休金等七項總額
報酬 (A) 及特支費等員工酬勞 (G) 憑證得認購工權利新股有無
(B) (C) 用 (D) 純益之比例 (F) 占稅後純益
(E) 股數 (H) 數額領取
之比例
來自
子公
財財財財財財財務報告內財財財
職稱姓名本行司以
務務務務務務所有公司務務務
外轉
報報報報財務報報報報報
投資
告告告告報告告告告告本告
本內本內本內本內本內所本內本內現股現股本內本內行內事業
行所行所行所行所行有公行所行所金票金票行所行所所酬金
有有有有司有有金金金金有有有
公公公公公公額額額額公公公
司司司司司司司司司
財政部代表
前董事長朱潤逢
董事長黃博怡
前總經理林增壽
總經理周燦煌
董事林秀燕
董事王文杰
董事游宏生
臺灣銀行代表
常務董事張鴻基
董事林麗婈
董事黃培明
土地銀行代表
前董事黃忠銘
董事何英明
愛米斯機械工業 ( 股 )
公司代表
董事高中直
董事王哲男
臺灣企銀企業工會代表
前董事蔣熾昌
董事謝明華
獨立常務董事楊朝成
獨立董事黃耀輝
獨立董事成之約
合計 11,28611,286 1,968 1,968 36,58236,582 2,721 2,721 1.04% 1.04% 9,972 9,972 - - 152 - 152 - - - - - 1.24% 1.24% 173
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註： 1. 前任董事長朱潤逢、現任董事長黃博怡及總經理周燦煌任職期間，各配司機一名，相關報酬合計 1,987 千元。
前任董事長朱潤逢、前任總經理林增壽分別於 106 年 11 月 24 日、 105 年 7 月 2 日退休。

臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

==> picture [456 x 287] intentionally omitted <==

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董事姓名
前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
給付本行各個董事酬金級距
財務報告內
本行本行所有轉投資事業 J
所有公司 I
黃博怡、林秀燕、黃博怡、林秀燕、黃博怡、林增壽、黃博怡、林增壽、
王文杰、游宏生、王文杰、游宏生、林秀燕、王文杰、林秀燕、王文杰、
張鴻基、林麗婈、張鴻基、林麗婈、游宏生、張鴻基、游宏生、張鴻基、
黃培明、黃忠銘、黃培明、黃忠銘、林麗婈、黃培明、林麗婈、黃培明、
低於 2,000,000 元何英明、高中直、何英明、高中直、黃忠銘、何英明、黃忠銘、何英明、
王哲男、蔣熾昌、王哲男、蔣熾昌、高中直、王哲男、高中直、王哲男、
謝明華、楊朝成、謝明華、楊朝成、蔣熾昌、謝明華、蔣熾昌、謝明華、
成之約、黃耀輝成之約、黃耀輝楊朝成、成之約、楊朝成、成之約、
黃耀輝黃耀輝
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元 - - - -
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元朱潤逢朱潤逢朱潤逢、周燦煌朱潤逢、周燦煌
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元 - - - -
15,000,000 元（含）∼ 30,000,000 元 - - - -
30,000,000 元（含）∼ 50,000,000 元 - - - -
50,000,000 元（含）∼ 100,000,000 元 - - - -
100,000,000 元以上 - - - -
總計 17 人 17 人 19 人 19 人
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

註 : 本行給付前任董事長朱潤逢 (106 年 11 月 24 日退休 ) 之酬金係含退休金。

2. 總經理及副總經理之酬金及酬金級距表

106 年度

單位 : 新臺幣千元

==> picture [456 x 223] intentionally omitted <==

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獎金及 A 、 B 、 C 及 D 等四項
薪資 (A) 退職退休金 (B) 特支費等等員工酬勞金額 (D) 總額占稅後純益之比有無領取
姓名 (C) 例（％）來自子公
職稱司以外投
財務報財務報財務報本公司財務報告內所有公司財務報資事業酬
本公司告內所本公司告內所本公司告內所本公司告內所金
有公司有公司有公司現金金額股票金額現金金額股票金額有公司
總經理周燦煌有
副總經理陳長義無
副總經理張志堅無
副總經理王亦允有
副總經理吳美葉有
總稽核陳秋燕無
前副總經理陳坤山無
前總經理林增壽無
前副總經理黃滄校無
前總稽核涂建樺無
合計 16,537 16,537 6,635 6,635 13,321 13,321 686 - 686 - 0.74% 0.74% 379
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註：另於 106 年度之任職期間各配司機一名，司機相關報酬合計為 7,386 千元。

==> picture [456 x 141] intentionally omitted <==

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總經理及副總經理姓名
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
本公司財務報告內所有公司
林增壽、曾俊升、黃滄校、林增壽、曾俊升、黃滄校、
低於 2,000,000 元
涂建樺涂建樺
陳長義、張志堅、王亦允、陳長義、張志堅、王亦允、
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元 ( 不含 )
吳美葉、陳秋燕吳美葉、陳秋燕
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元 ( 不含 ) 周燦煌、陳坤山周燦煌、陳坤山
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元 ( 不含 )
總計 11 人 11 人
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註：本行給付前副總經理陳坤山之酬金係含退休金。

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

106 年度

==> picture [455 x 463] intentionally omitted <==

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106 年度單位 : 新臺幣千元； %
總額占
股票現金稅後純
職稱姓名總計
金額金額益之比
例 (%)
副總經理陳長義
副總經理張志堅
副總經理王亦允
副總經理吳美葉
副總經理兼東曾俊升
京分行經理
前副總經理陳坤山
總稽核陳秋燕
財務部協理陳麴州
會計處處長楊金福
林昌育、張麗惠、張佑銘、蔡天航、林文淑、陳紹晃、欒家瑞、
廖丁輝、曾瑩琤、黃榮彬、郭清雲、陳世琿、乙增祥、沈茂森、
黃文修、謝宗助、石琬如、林進祥、陳素蓉、葉尊麟、林繼鎮、
顏志芬、蕭國濱、許富銘、黃光永、洪惠娜、陳孝銘、李麗芳、
黃志洋、古健國、康秀珍、林明毅、白溪河、林正泉、林江樹、
卓誌誠、林建忠、侯梅芷、郭瑞祥、邱貴金、葛秀東、焦松南、
葉富裕、謝青桂、莫深隆、陳昭烈、孫嗘台、翁月燕、莊碧珠、
吳月嬌、謝正楠、周玉娟、江進福、曾國書、陳燕玲、林寶生、
闕招治、劉靜修、陳富隆、陳念慈、徐麗月、劉雪如、許昭華、
邱芳川、方英哲、王月琴、張碧玉、杜燕輝、林添進、陳秋琴、
各部門處長
張福成、陳賢明、陳美惠、侯修新、王燕惠、黃金和、簡碧娟、
( 經理、主任 )
林淑琴、朱志昌、陳素芬、陳淑娥、吳師源、黃麗娟、陳俊輝、
及分支機構經
林梅君、謝敏中、陳豊輝、留秋玉、鄭寬堯、魏玉嬌、方碧蓮、
理
紀乃加、蔡晴連、張勝旺、陳明棠、林秀嬌、黃寬義、林時卯、
何東城、曾國樑、鄭孟鑫、陳志政、蘇孟亮、廖燿焜、廖順增、
王益修、劉德才、林禮忠、宋月滿、周富慶、謝政安、黃榮裕、
李瑞珠、楊阿彰、楊秉松、王燿家、楊禮模、蔡素英、廖宏政、
李欽學、周宗文、林綉珠、林建璋、陳順和、陳豐富、蕭新釧、
莊志銘、黃國祥、王培德、胡永盛、黃憲文、何崑賓、蕭淵學、
陳錦秀、蘇秋華、白國村、林麗容、林德雄、黃子誼、蘇雅華、
蘇錦泉、林安妘、呂嗘溫、王政宏、楊文泰、陳雪霞、王光彩、
王榮齡、林添壽、林士淵、蘇栓成、李清揚、邱松歲、范真忠、
童碧雲、應圓圓、簡順保、陳鳳英、郭明祥等 159 人
合計 0 16,999 16,999 0.34%
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臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

︱四︱最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例分析、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性
105 、 106 年本行董事、總經理及副總經理酬金 ( 含薪資、獎金、退職退休金及員工酬勞等 ) 佔個體財務報告稅後純益比率分別為 1.44% 、 1.08% 及 1.24% 、 0.74% 。

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

給付酬金政策、標準及組合分析如下：
（ 1 ）董事
依據本行公司章程第 41 條規定，於本銀行當年度如有獲利，除應預先保留彌補以往年度累積虧損數額外，提撥不逾百分之 0.6 為董事酬勞。
另依本公司章程第 21 條規定，董事之報酬由股東會授權董事會審定，依同業通常水準議定其數額。
本行之董事酬金係參考同業水準、考量個人表現、公司經營績效及董事會績效評估結果支給。獨立董事之報酬依 100 年股東常會通過之月支報酬案辦理，且除按月支領固定報酬外，不另支領依公司章程規定之董事酬勞。
105 年分派董事酬勞 40,239 千元、 106 年擬議分派董事酬勞 36,582 千元。
（ 2 ）總經理、副總經理、總稽核
本行支付總經理、副總經理、總稽核之各項酬金，除參考同業水準外，亦考量個人表現及公司經營績效情形，分別依本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員工酬勞發給要點」及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定辦理。
訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性：
（ 1 ）董事
本行董事報酬於公司章程明定，於本銀行當年度如有獲利，除應預先保留彌補以往年度累積虧損數額外，提撥不逾百分之 0.6 為董事酬勞。由股東會授權董事會審定，且經參考同業通常水準、考量個人表現、公司經營績效及董事會績效評估結果支給；相關績效評估已於薪資報酬委員會會議提案討論，並提報董事會決議通過。獨立董事之報酬，由董事會參照相關同業水準議定與一般董事不同之合理報酬，且除按月支領固定報酬外，不另支領依公司章程規定之董事酬勞。董事如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由審計委員會行使存在或潛在風險之管控監督外，並依相關法令規定為必要之處分。
（ 2 ）總經理、副總經理、總稽核
總經理、副總經理、總稽核酬金之核定程序，分別依本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員工酬勞發給要點」、及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定，經依本行「行員考核要點」、「績效考核要點」及「績效考核行政獎勵要點」評估績效後辦理，並參考同業通常水準支給。另每年於薪資報酬委員會會議提案討論本行經理人之薪酬待遇相關績效評估，並提報董事會審議通過。其中獎金部分連結本行稅前淨利達成率、經營績效財務指標與個人考核結果等因素核定。總經理、副總經理、總稽核如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由董事會核定解任並終止酬金之發給外，並依相關法令規定為必要之處分。

三、公司治理運作情形

︱一︱董事會運作情形

最近（ 106 ）年度董事會開會 8 次（ A ），董事出列席情形如下：

106 年 12 月 31 日

==> picture [457 x 326] intentionally omitted <==

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實際出實際出
應出 ( 列 ) 委託出席
職稱姓名 ( 列 ) 席 ( 列 ) 席所代表法人姓名備註
席次數 (A) 次數
次數 (B) 率 %(B/A)
董事長黃博怡 2 2 0 100 財政部 106.11.24 就任。
前董事長朱潤逢 6 6 0 100 財政部 106.11.24 卸任。
常務董事周燦煌 8 8 0 100 財政部
常務董事林秀燕 8 7 1 87.5 財政部
常務董事張鴻基 8 8 0 100 臺灣銀行（股）公司
106/3/22 、 5/10 及
常務董事
8 5 3 62.5 8/23 委託出席董事
（獨立董事） [楊朝成]
會會議
董事王文杰 8 8 0 100 財政部
董事游宏生 8 8 0 100 財政部
董事林麗婈 8 8 0 100 臺灣銀行（股）公司
董事黃培明 8 8 0 100 臺灣銀行（股）公司
董事何英明 6 6 0 100 臺灣土地銀行（股）公司 106.5.23 就任。
前董事黃忠銘 2 2 0 100 臺灣土地銀行（股）公司 106.5.23 解任。
愛米斯機械工業（股）公
董事王哲男 8 8 0 100
司
愛米斯機械工業（股）公
董事高中直 8 8 0 100
司
董事謝明華 5 5 0 100 臺灣企銀企業工會 106.7.1 就任。
前董事蔣熾昌 3 3 0 100 臺灣企銀企業工會 106.7.1 解任。
獨立董事成之約 8 8 0 100
獨立董事黃耀輝 8 8 0 100
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其他應記載事項：
一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：︱一︱證券交易法第 14 條之 3 所列事項：本公司設立審計委員會，不適用。
︱二︱除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項 : 無此情事。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
︱一︱ 106 年 3 月 22 日第 14 屆董事會第 13 次董事會會議「解除本公司董事競業禁止限制」案，除利害關係人黃董事培明迴避外，其餘出席董事同意照案通過。
︱二︱ 106 年 3 月 22 日第 14 屆董事會第 13 次董事會會議「兆豐票券股份有限公司授信案」，除利害關係人林董事秀燕迴避外，其餘出席董事同意照案通過。
︱三︱ 106 年 10 月 25 日第 14 屆董事會第 17 次董事會會議「提報本行明（ 107 ）年度預算草案」案，本案肆、「營業費用」一、「業務費用」「捐助」其中對 107 年本行捐助「臺灣中小企業銀行企業工會」 2,500 千元，除利害關係人游董事宏生、謝董事明華於討論前迴避外，餘出席董事同意照案通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估
︱一︱ 106 年 7 月 12 日董事會通過訂定本行之「董事及經理人道德行為準則」及「董事會績效評估辦法」，以落實公司治理並提升董事會功能。
︱二︱董事持續進修公司治理相關課程， 106 年每位董事之進修時數皆符合「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」之規定。
︱三︱配合公開發行公司董事會議事辦法」第七條規定修正本行董事會議事規則，明訂應至少一席獨立董事親自出席董事會；對於應經董事會決議事項，應有全體獨立董事出席董事會，獨立董事如無法親自出席，應委由其他獨立董事代理出席， 106 年召開 8 次董事會會議 ( 獨立董事成之約、黃耀輝實際出席率 100%) ，符合每次董事會會議應至少一席獨立董事親自出席之規定。

臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

︱二︱審計委員會運作情形

最近（ 106 ）年度審計委員會開會 16 次 ( Ａ ) ，獨立董事出列席情形如下：

106 年 12 月 31 日

職稱	姓名	實際出席次數（Ｂ）	實際出席率（%）（Ｂ/ Ａ）
獨立董事	成之約	16	100
獨立董事	楊朝成	16	100
獨立董事	黃耀輝	16	100

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

其他應記載事項：

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：

︱一︱證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

==> picture [439 x 499] intentionally omitted <==

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董事會日期 / 期別議案內容審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理
106 年 1 月 24 日第 14 擬訂定「臺灣中小企業銀行內部控制三道防線審計委員會決議結果：條文架構應依第一、二、三道防線分述，第 5 條及第 9 條
屆董事會第 12 次董事會實務守則」（以下簡稱本守則）案。條文文義相同，亦請修改，並研議需否分章節，且依黃獨立董事耀輝意見修改，
會議本次撤案，修改後再提報。
公司對審計委員會意見之處理：本案撤案。
106 年 1 月 24 日第 14 為加強風險控管，擬修訂本行「國際金融業務審計委員會決議結果：（一）請依照黃獨立董事耀輝意見辦理，（二）請列出 RR
屆董事會第 12 次董事會分行辦理衍生性金融商品業務作業要點」（以下英文全名，（三）考量「打擊資恐」文義不明確，第七條維持原條文不予修訂。以
會議簡稱本要點）案。上修正後通過，並提報董事會審議。
公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
106 年 1 月 24 日第 14 擬修正「臺灣中小企業銀行防制洗錢及打擊資審計委員會決議結果：（一）請依照黃獨立董事耀輝意見辦理。（二）第四條第一
屆董事會第 12 次董事會助恐怖主義政策」名稱為「臺灣中小企業銀行項第十款修改為：婉拒與客戶建立業務關係或交易之情形。（三）第十三條第二項
會議防制洗錢及打擊資恐政策」並增修部分條文案。修改為：⋯⋯至少每半年向審計委員會及董事會報告⋯⋯應即時向審計委員會及
董事會報告。以上修正後通過，並提報董事會審議。
公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
106 年 3 月 22 日第 14 本公司民國 105 年度（ 105 年 1 月 1 日至 12 審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 13 次董事會月 31 日）經「會計師查核個體及合併之財務報公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
會議表」暨報告書稿本案。
106 年 3 月 22 日第 14 擬依規定出具 105 年度「內部控制制度聲明審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 13 次董事會書」案。公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
會議
106 年 3 月 22 日第 14 修正本行「取得或處分資產處理程序」部分條審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 13 次董事會文案。公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
會議
106 年 5 月 10 日第 14 擬訂定「臺灣中小企業銀行內部控制三道防線審計委員會決議結果：
屆董事會第 14 次董事會實務守則」（以下簡稱本守則）案。（一）請依照黃獨立董事耀輝意見辦理。（二）刪除第三條第二項第二款之「第一
會議道防線」文字。以上修正後通過，並提報董事會審議。
公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
106 年 7 月 12 日第 14 擬修正「臺灣中小企業銀行證券商內部控制制審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 15 次董事會度標準規範」（含內部控制制度、內部稽核實施公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意修正後准予追認。
會議細則）案。
106 年 8 月 23 日第 14 本公司民國 106 年上半年度（ 106 年 1 月 1 日審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 16 次董事會至 6 月 30 日）「會計師查核個體及核閱合併之公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
會議財務報表」暨報告書稿本案。
106 年 8 月 23 日第 14 配合金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 16 次董事會修正「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
會議制度及程序管理辦法」，擬修訂「臺灣中小企業
銀行辦理衍生性金融商品業務經營策略及作業
準則」（以下簡稱本策略及準則）案。
106 年 8 月 23 日第 14 配合金融監督管理委員會修訂「銀行辦理衍生審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 16 次董事會性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
會議法」，擬修訂本行「辦理衍生性金融商品業務作
業要點」（以下簡稱本要點）案。
106 年 8 月 23 日第 14 擬修正「臺灣中小企業銀行證券商內部控制制審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 16 次董事會度標準規範」（含內部控制制度、內部稽核實施公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意准予追認。
會議細則）案。
106 年 10 月 25 日第 14 為強化衍生性金融商品風險管理機制，擬修訂審計委員會決議結果：通過，並提報董事會審議。
屆董事會第 17 次董事會「臺灣中小企業銀行辦理衍生性金融商品交易風公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意照案通過。
會議險限額控管要點」
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︱二︱除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情事。三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就銀行財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）

==> picture [439 x 235] intentionally omitted <==

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日期座談對象溝通重點獨立董事是否
提出具體建議
106/03/17 會計師民國 105 年度財務報告相關事項之說明和討論。無
1. 就 106 年第 1 季合併財務報表進行瞭解並做意見交換。無
106/05/05 會計師
2. 對目前市場狀況進行瞭解，並進一步瞭解對本行營運可能產生的影響。
1. 半年財務報表編制之說明。
106/08/18 會計師 2. 106 年第二季之查核事項說明。無
3. 個體及合併財務季報告核閱結果之說明。
106/10/20 會計師 106 年第三季之查核事項與結果之說明。無
1. 因違反法令遭主管機關裁罰或糾正情形。
2. 董事會稽核處 107 年度稽核計畫。
3. 風險導向之內部稽核。
4. 結論與指示事項：
（ 1 ）配合海外分行成立及對資安之重視，建議增加襄理級具備專業知能之稽
內部稽核主管
106/11/08 核人力，充實查核人力。無
( 含稽核人員 )
（ 2 ）洗錢防制之教育訓練、宣導及稽核查核，倘無法達到防制效果，建議跨
部處研議相關具體措施，如績效考核管理、人事獎懲等規定，使營業單
位更加重視與落實洗錢防制。
（ 3 ）因應未來實施風險導向內部稽核，建議聘請專業顧問公司協助評估導入
風險導向內部稽核制度。
106/12/15 會計師 106 年度查核事項之溝通與討論。無
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︱三︱依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站（網址 https://www.tbb.com.tw ）關於臺灣企銀 > 公司治理及投資人關係。

︱四︱本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

==> picture [456 x 343] intentionally omitted <==

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與銀行業公
運作情形
司治理實務
評估項目
守則差異情
是否摘要說明
形及原因
一、銀行股權結構及股東權益
（一）銀行是否訂定內部作業程  本行已訂有客戶申訴案件處理作業程序及設客訴及股務連無差異
序處理股東建議、疑義、絡窗口，於接獲股東建議、疑義或糾紛時深入了解後，交
糾紛及訴訟事宜，並依程由相關單位處理，另設有發言人隨時對外疑義說明。
序實施？
（二）銀行是否掌握實際控制銀  本行參照停止過戶時之股東名冊及內部人每月申報異動情無差異
行之主要股東及主要股東形隨時追蹤，以掌握主要股東之持股變化及解析主要股東
之最終控制者？之最終控制者。
（三）銀行是否建立、執行與關  本行轉投資事業管理要點及程序，對關係企業之監理訂有無差異
係企業間之風險控管機制相關規定，俾利有效控管其經營績效及業務概況。
及防火牆機制？在防火牆機制方面，人事、會計、資產及財務運用各自獨
立。
對於關係企業之授信均依據銀行法第 32 條、第 33 條及相
關法（令）規定辦理。
二、董事會之組成及職責
（一）銀行除依法設置薪資報酬  1. 本行已於董事會下設薪資報酬委員會及審計委員會。無差異
委員會及審計委員會外， 2. 未設置提名委員會，但本行公司章程規定董事採候選人
是否自願設置其他各類功提名制度，遇董事改選時俟受理提名並經董事會審核通
能性委員會？過，於股東會辦理選舉。
（二）銀行是否定期評估簽證會  每年皆有定期評估委任會計師之獨立性，並提報董事會會無差異
計師獨立性？議通過後委任。已於 106 年 12 月 20 日之第 14 屆董事會
第 18 次會議中，依據「銀行業公司治理實務守則」第 38
條及審計準則公報第 46 號第 68 條規定，並參酌會計師查
核規劃書之會計師獨立性來評估，評估項目如下 :
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36 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

==> picture [456 x 638] intentionally omitted <==

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與銀行業公
運作情形
司治理實務
評估項目
守則差異情
是否摘要說明
形及原因
1. 本行委任會計師並無提供本行如記帳業務、財務系統
設計導入、鑑 ( 評 ) 價業務、管理職能、精算、內稽外
包、人力資源服務、投資顧問服務及法律服務等。
2. 本行之委任會計師並無對本行承作或有公費案件 ( 如訴
訟 ) 、積極性或機密性之避稅規劃及財務主管 ( 以上 ) 的
個人稅務案件。
3. 符合「銀行業公司治理實務守則」第 38 條及審計準則
公報第 46 號第 68 條規定， 2 位聘任之會計師，其委任
之時間均未超過 7 年。
三、銀行如為上市上櫃公司是否設  本行以董事會秘書處等總行相關單位為公司治理兼職單無差異
置公司治理專 ( 兼 ) 職單位或人位，並由林主任秘書昌育擔任督導，其具備財務、股務等
員負責公司治理相關事務 ( 包管理工作經驗達三年以上。 106 年辦理公司治理相關事務
括但不限於提供董事、監察如下：
人執行業務所需資料、依法辦 1. 106/5/23 、 7/1 及 11/24 法人股東臺灣土地銀行、臺灣企
理董事會及股東會之會議相關銀企業公會及財政部分別提出改派其股權代表，董事會
事宜、辦理公司登記及變更登秘書處依規定辦理重大訊息發佈及提報董會會會議，並
記、製作董事會及股東會議事由總務處向經濟部辦理變更登記，皆圓滿完成。
錄等 ) ？ 2. 提供董事有關公司治理進修資訊及追蹤進修狀況， 106
年度所有董事之進修，皆符合「上市上櫃公司董事、監
察人進修推行要點」規定之時數。
3. 辦理董事會會議事務皆依規定於開會前 7 日將開會通知
及議程交予董事，並於董事會會議結束 20 日內寄送議
事錄。
4. 辦理 106 年股東常會包括開會通知書之寄發、股東會議
程準備及股東會議事錄之公告，皆順利完成。
5. 106 年執行董事會會議追蹤事項共 302 案，執行單位皆
順利完成結案。
四、銀行是否建立與利害關係人 ( 包  1. 利害關係人可透過親洽、書函、電話、傳真、電子郵件無差異
括但不限於股東、員工、客戶等方式與本行取得聯繫，另亦設檢舉信箱與專線受理違
等 ) 溝通管道？反誠信行為之檢舉事宜。
2. 企業網站投資人關係中置設 IR 工具，俾利對投資人服
務。
3. 企業網站中關於臺灣企銀 > 企業社會責任 > 利害關
係人專區，設審計委員會連絡窗口、利害關係人關心
的 Q&A 、利害關係人連絡窗口、利害關係人鑑別與溝
通⋯，回應利害關係人所關切之議題，維護利害關係人
之利益。
五、資訊公開
（一）銀行是否架設網站，揭露  1. 企業網站投資人關係內揭露企業概況、財務資訊、新聞無差異
財務業務及本行公司治理與活動、股東專區、 IR 工具等資訊。
資訊？） 2. 企業網站關於臺灣企銀 > 公司治理中揭露公司治理架
構、董事會、董事會決議事項、公司治理報告、董事出
席董事會及進修情形、內部稽核、公司治理相關章則及
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形⋯。
（二）銀行是否採行其他資訊揭  1. 為落實資訊公開，本行訂有「對外資訊揭露處理作業程無差異
露之方式（如架設英文網序」，依規定應申報揭露之財務、業務資訊⋯，由相關單
站、指定專人負責銀行資位依業務職掌指定專人負責辦理，另企業網站投資人關係
訊之蒐集及揭露、落實發置企業概況、財務資訊、新聞與活動、股東專區、 IR 工
言人制度、法人說明會過
具等資訊，並架設英文網站供國外投資者了解相關訊息。
程放置銀行網站等）？ 2. 設發言人制度，負責對外說明及發佈訊息，以確保投資
人之訊息正確取得。
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與銀行業公
運作情形
司治理實務
評估項目
守則差異情
是否摘要說明
形及原因
六、銀行是否有其他有助於瞭解公  1. 為明確勞資雙方之權利義務，本行依勞動基準法及相關無差異
司治理運作情形之重要資訊法令及參酌銀行業特性訂定「工作規則」，規範員工權
（包括但不限於員工權益、僱員益，並配合性別工作平等法及性騷擾防治法規定，本行
關懷、投資者關係、利益相關訂有「性騷擾防治申訴及懲戒要點」作為規範。
者權益、董事及監察人進修之 2. 員工照顧：
情形、風險管理政策及風險衡（ 1 ）員工是企業的資產，本行對員工的照顧向來不遺餘
量標準之執行情形、客戶政策力，除依據勞動基準法等相關勞動法規訂定工作規
之執行情形、銀行為董事及監則及各項人事管理規定外，並依法令辦理勞工保
察人購買責任保險之情形、對險、全民健康保險、退休金提繳等事宜；定期辦理
政黨、利害關係人及公益團體員工健康檢查、提供優惠團體醫療與意外保險，保
所為之捐贈情形等）？障員工生活，使員工得以無後顧之憂地在工作上發
揮所長。另為增強員工競爭力並提升專業知識，
本行依年度行員訓練計劃開辦各業務別教育訓練課
程，並於數位學習網提供豐富多樣之課程，以及不
定期透過視訊舉辦名人講座及專業演說。本行具有
完善的薪資獎酬制度與升遷管道，多元化的訓練及
福利措施，用以延攬並留住優秀人才同心協力為公
司打拼。
（ 2 ）本行十分重視員工權益，定期召開勞資會議，勞資
雙方針對各項有關行員權益或福利事項充分溝通協
商，並簽訂團體協約，維持良好和諧之勞資關係。
3. 為落實公司治理於 105 年 1 月 5 日起為本行董事及重要
職員購買「董監事及重要職員責任保險」，並將投保情形
於董事會報告（ 106 年 12 月 25 日完成續保作業並於第
14 屆董事會第 19 次董事會議報告）。
4. 本行訂有「臺灣中小企業銀行捐贈款處理要點」，規範本
行對以利害關係人為代表人或管理人之公益團體捐贈案
件。
5. 本行為妥善處理客訴案件提高服務品質並落實作業風險
控管，設置「客戶申訴中心」專責受理客戶申訴，並訂
定本行「客戶申訴案件處理要點」，以利遵循。
6. 本行訂定對「金融機構遭歹徒詐騙案件」、「重大偶發事
件之通報及聯繫」及「災害緊急事件之通報及聯繫」、
「防制人頭帳戶及防止民眾遭詐騙」之處理程序及辦法，
主動關心及有效提醒客戶避免遭受詐騙損失。
7. 為加強對消費者爭議處理之重視，提升消費爭議處理之
效率與品質，保護消費者權益，訂定本行「消費爭議處
理制度」，並由董事會稽核處查核執行情形。
8. 為保護消費者權益，健全本行業務經營，訂定「臺灣中
小企業銀行消費者保護政策」暨「臺灣中小企業銀行消
費者保護作業程序」，並指定專責單位檢視消費者保護機
制之有效性，由董事會稽核處負責查核執行情形，落實
消費者之寶護。
9. 為公平對待股東，本行訂定「對外資訊揭露處理作業程
序」、「股權管理要點」、「誠信經營守則」，明確規範禁止
本行內部人於未公開資訊前買賣本行有價證券。
七、請就臺灣證券交易所股份有限  106 年改善情形如下無差異
公司公司治理中心最近年度發 1. 本行於 106 年已訂定董事會績效評估辦法，並於 107 年
布之公司治理評鑑結果說明已 1 月份辦理董事會績效評估 ( 績效評估結果已提報第 14
改善情形，及就尚未改善者提屆董事會第 19 次會議 ) 。
出優先加強事項與措施。 2. 為使投資人更了解本行經營狀況，除依規定辦理各項資
訊之揭露外，於 106 年辦理 2 次法人說明會。
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38 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

︱五︱薪資報酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

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條件是否具有五年以上工作經驗符合獨立性情形（註 2
及下列專業資格
商務、法法官、檢察具有商兼任其
務、財官、律師、務、法他公開
身分別務、會計會計師或其務、財發行公
（註 1 ）或銀行業他與銀行業務、會計司薪資備註
務所需相務所需之國或銀行業 1 2 3 4 5 6 7 8 報酬委
關科系之家考試及格務所需之員會成
公私立大領有證書之工作經驗員家數
專院校講專門職業及
姓名師以上技術人員
獨立董事
楊朝成           0
（常務董事）
獨立董事成之約           0
獨立董事黃耀輝           0
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註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
（ 1 ）非為銀行或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非銀行或其關係企業之董事、監察人。但如為銀行或其母公司、子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為銀行或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

（ 1 ）本銀行之薪資報酬委員會委員計 3 人
（ 2 ）本屆委員任期： 105 年 07 月 20 日至 107 年 06 月 25 日，最近年度薪資報酬委員會開會 7
次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

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職稱姓名實際出席次數 ( Ｂ ) 委託出席次數實際出席率 ( Ｂ / Ａ )( 註 (%)) 備註
召集人成之約 7 100
委員楊朝成 7 100
委員黃耀輝 7 100
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其他應記載事項：

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及銀行對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因 ) ：無。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。
註 1 ：年度終了日前，有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
註 2 ：年度終了日前，有薪資報酬委員會該選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

︱六︱履行社會責任情形

履行社會責任情形

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運作情形與上市上櫃公
司企業社會責
評估項目
是否摘要說明任實務守則差
異情形及原因
一、落實公司治理
（一）銀行是否訂定企業社會責任  1. 於本行公司章程明訂「本銀行以配合國家金融政策，供無差異
政策或制度，以及檢討實施給公眾及中小企業信用，並協助中小企業改善生產設備
成效？及財務結構暨健全經營管理為宗旨。」，並以本行企業社
會責任實務守則作為準則，落實中小企業專業銀行之職
責，維護社會金融穩定，並對社會環境、推動社會公益
與關懷弱勢，積極參與。
2. 為實踐企業社會責任，並促進經濟、社會與環境生態之
平衡及永續發展，本行訂有「企業社會責任實務守則」，
另編製企業社會責任報告書，揭露本行推動社會責任情
形，並置於本行網站。
（二）銀行是否定期舉辦社會責任  1. 本行對董事隨時提供教育訓練資訊，以符合「上市上櫃無差異
教育訓練？公司董事、監察人進修推行要點」規定，以提升董事專
業職能，並將其參與訓練資訊公告於公開資訊觀測站。
2. 本行教育訓練課程中包含社會責任相關內容，並適時派
員參加外部有關企業社會責任之訓練課程。
（三）銀行是否設置推動企業社會  本行訂有「企業社會責任實務守則」，並設立「企業社會責無差異
責任專（兼）職單位，並由任推動小組」，全行各單位依其業務職掌，積極實踐企業社
董事會授權高階管理階層處會責任，並依本行分層負責規定陳報執行情形。
理，及向董事會報告處理情
形？
（四）銀行是否訂定合理薪資報酬  本行訂有「員工薪資支給要點」及「年節暨績效獎金核發要無差異
政策，並將員工績效考核制點」，依本行經營績效核發員工獎金，並依行員年終考核結
度與企業社會責任政策結果作為晉薪標準，且本行之員工獎懲要點針對違反企業倫理
合，及設立明確有效之獎勵或賄賂貪瀆行為訂有明確之懲戒條款，最重可達免職程度；
及懲戒制度？另針對事前防止或舉發不當行為或舞弊事件，亦訂有獎勵規
定，可有效鼓勵行員落實企業倫理與社會責任。
二、發展永續環境
（一）銀行是否致力於提升各項資  1. 碳粉匣供資源回收商回收再利用。無差異
源之利用效率，並使用對環 2. 推行雙面印刷，節省紙張用量。
境負荷衝擊低之再生物料？ 3. 汰舊之「電腦設備」委由資源回收商處理或捐贈。
4. 持續使用非雙酚 A 紙捲。
5. 營業場所辦公照明全面更換具「節能標章」之 LED 燈
具。
6. 總行大樓公共區域照明及消防緊急照明汰舊更新為 LED
燈具。
（二）銀行是否依其產業特性建立  1. 依本行制訂之「各營業單位行舍清潔維護注意事項」辦無差異
合適之環境管理制度？理環境清潔與維護，並配合環保執行垃圾分類。
2. 為持續落實節約能源，本行依循 ISO50001 國際能源使
用標準並於官網公布能源政策，建立能源使用管理制度
及作業規範，總行大樓並取得 ISO50001 能源管理系統
認證。
（三）銀行是否注意氣候變遷對營  1. 遵循經濟部公告「指定能源用戶應遵行之節約能源規無差異
運活動之影響，並執行溫室定」及臺北市政府節能減碳自治條例，營業及辦公場所
氣體盤查、制定銀行節能減室內冷氣平均溫度維持在 26 度以上。
碳及溫室氣體減量策略？ 2. 執行全行節水省電措施，追蹤各單位用水電情形，並列
入營業績效考評。
3. 檢視各項節能改善方案執行情形，以提高設備能源使用
效率及節省水電費。
4. 每年於證交所公開資訊觀測站申報「溫室氣體排放及減
量資訊」，以揭露本行節能減碳執行成效。
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臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

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運作情形與上市上櫃公
司企業社會責
評估項目
是否摘要說明任實務守則差
異情形及原因
三、維護社會公益
（一）銀行是否依照相關法規及國  本行各項人事法規皆遵循相關勞動法規訂定並尊重國際公認無差異
際人權公約，制定相關之管之基本勞動人權原則，僱用政策無性別、種族、年齡、婚姻
理政策與程序？與家庭狀況等差別待遇，並落實報酬、僱用條件、訓練與升
遷機會之平等，保障行員之合法權益。
（二）銀行是否建置員工申訴機制  本行行員得隨時以書面向各級主管提出申訴，本行亦提供了無差異
及管道，並妥適處理？電話及網路申訴管道，總行將指派專人妥適處理。
（三）銀行是否提供員工安全與健  在職人員每 1~2 年實施定期健康檢查，及每 3 年定期對在無差異
康之工作環境，並對員工定職行員施予 3 小時之勞工安全教育訓練，另特約臨行服務
期實施安全與健康教育 ? 醫師及僱用專任護理人員，並設置健康服務室及哺集乳室，
照顧行員身體健康並提醒健康之重要性。
（四）銀行是否建立員工定期溝通  涉及行員權益或福利事項定期提報勞資會議討論或事先進行無差異
之機制，並以合理方式通知勞資協商，亦有行員意見表達之管道，充分尊重並保障行員
對員工可能造成重大影響之之合法權益。對行員可能造成重大影響之營運或規定變動，
營運變動？除發函全行各單位並要求於業務會議中宣達外，並輔以全行
視訊會議方式，以達通知之效。
（五）銀行是否為員工建立有效之  本行訂定年度行員訓練計畫，依據員工不同職務、資歷辦理無差異
職涯能力發展培訓計畫？新進行員通識課程、各項業務基礎班、進階班、研討班、及
主管人員培訓、各項講座等全方位課程，並遴派相關人員參
加外部機構各種專業課程訓練或聘請外部專業講師授課，以
培訓行員增進專業技能與知識，訓用合一，促進員工職涯發
展能力。
（六）銀行是否就研發、採購、作  請參閱玖、企業社會責任報告之三、 ( 二 ) 強化消費者保護無差異
業及服務流程等制定相關保 ( 第 220 頁 ) 。
護消費者權益政策及申訴程
序？
（七）對產品與服務之行銷及標  本行對產品與服務之行銷及標示，除依循本行相關規定外，無差異
示，銀行是否遵循相關法規並遵循主管機關相關法規與函令及國際準則辦理。
及國際準則？
（八）銀行與供應商來往前，是否  於本行承攬契約中訂定廠商應善盡社會及環境保護責任之條無差異
評估供應商過去有無影響環款，以加強廠商應負責任。
境與社會之紀錄？
（九）銀行與其主要供應商之契約  於本行承攬契約中訂定廠商違反其企業社會責任政策，且對無差異
是否包含供應商如涉及違反環境與社會有顯著影響時，經本行認定違反事實明確，本行
其企業社會責任政策，且對得終止契約，藉此要求供應商善盡對社會責任的自主管理。
環境與社會有顯著影響時，
得隨時終止或解除契約之條
款？
四、加強資訊揭露
銀行是否於其網站及公開資訊觀  1. 於本行網站設置「企業社會責任」專區，揭露企業社會無差異
測站等處揭露具攸關性及可靠性責任相關資訊。
之企業社會責任相關資訊？ 2. 於本行網站及公開資訊觀測站揭露本行「企業社會責任
報告書」。
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五、銀行如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本行依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，訂定本行「企業社會責任實務守則」，以落實推動企業社會責任，與所訂守則無差異。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：請參閱玖、企業社會責任報告 ( 第 215 頁 ) 。
七、銀行企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：
臺灣企銀企業社會責任 (CSR) 報告書經第三方驗證機構－英國標準協會 (BSI) 依據 AA1000 保證標準第一查證類型及 GRI G4 指南查證通過，本行 CSR 報告書揭露內容符合 GRI G4 核心指標，該協會並出具獨立保證意見聲明書。

︱七︱履行誠信經營情形

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運作情形與上市上櫃
公司誠信經
評估項目
是否摘要說明營守則差異
情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案
（一）銀行是否於規章及對外  本行以公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動，已於公開資訊觀無差異
文件中明示誠信經營之政測站及本行企業網站揭露本行誠信經營守則。為積極防範不誠信行
策、作法，以及董事會與為，對員工教育於本行工作規則明訂員工不得藉職務上之便利，營私
管理階層積極落實經營政舞弊或圖本身、他人之不法利益，亦不得收受任何饋贈或享受其他不
策之承諾？正當利益，又本行「營繕工程及購置定製變賣財物作業要點」亦明訂
嚴禁接受有關廠商之邀宴與餽贈，以確保清廉與公正。
（二）銀行是否訂定防範不誠  本行以遵守公司法、證券交易法、商業會計法、政治獻金法、貪污治無差異
信行為方案，並於各方案罪條例、政府採購法、公職人員利益衝突迴避法、上市上櫃相關規章
內明定作業程序、行為指或其他商業行為有關法令，作為落實誠信經營之基本前提，於本行之
南、違規之懲戒及申訴制員工獎懲要點及平時考核注意事項針對違反企業倫理或賄賂貪瀆行為
度，且落實執行？訂有明確之懲戒條款，最重可達免職程度；另針對事前防止或舉發不
當行為或舞弊事件，亦訂有獎勵規定，可有效防範不誠信行為。
（三）銀行是否對「上市上櫃公  本行對防範不誠信行為除落實遵守法令外，於業務規章中明訂各勾稽無差異
司誠信經營守則」第七條防範措施，如本行「營繕工程及購置定製變賣財物作業要點」第 21 條
第二項各款或其他營業範「經辦營繕工程及購置定製財物人員，不得主持相關案件驗收工作，
圍內具較高不誠信行為風會驗人員不得辦理相關案件監驗工作，經辦變賣財物人員不得主持相
險之營業活動，採行防範關案件驗交工作。」暨第 27 條「各級經辦及監辦營繕工程或購置定製
措施？變賣財物人員，應嚴禁接受有關廠商之邀宴與餽贈，以確保清廉與公
正，經辦採購人員應定期實施輪調。」規定，確實要求經辦同仁遵守，
倘有違失，提報人事單位提報人評會審議查處，以防範不誠信行為；
於簽訂契約書中，要求廠商不得有任何侵害智慧財產權⋯等違法行
為，又承辦利害關係人授信業務，依循銀行法第 32 條、第 33 條及其
有關規定，訂有「利害關係人授信作業程序」，並透過貸前審核、貸後
覆審，以及定期、不定期查核，落實執行。
二、落實誠信經營
( 一 ) 銀行是否評估往來對象之  本行誠信經營守則第 20 條明訂與他人簽訂契約時，應充分瞭解對方無差異
誠信紀錄，並於其與往來之誠信經營狀況，契約中宜納入遵守本行誠信經營條款及交易相對人
交易對象簽訂之契約中明如涉有不誠信行為時，得隨時終止或解除契約之條款，如本行徵信業
訂誠信行為條款？務規章及 SOP 標準作業流程明確規範，各類授信案件之徵信，應透過
查詢行內外各資料庫及實地查勘，評估往來對象之誠信紀錄，另於辦
理採購或招標時各採購案得標廠商之指派人員有任何不法、洩密或過
失，造成本行損害，應負連帶損害賠償責任。並參酌政府電子採購網
查詢屬拒絕往來廠商者，得拒絕其參加投標
( 二 ) 銀行是否設置隸屬董事會  本行董事會秘書處為推動誠信經營之專責單位，每年第一季前將前年無差異
之推動企業誠信經營專度誠信經營執行情形向董事會報告 (106 年度誠信經營情形，已提報第
（兼）職單位，並定期向 14 屆董事會第 19 次會議 ) ， 106 年度誠信經營執行情形，就下列四大
董事會報告其執行情形？面向檢視：
1. 法令遵循為落實誠信經營之基本前提：辦理法遵教育 957 人次。
2. 誠信教育訓練：辦理新進人員培訓教育 362 人次、數位學習 3,216
人次。
3. 有無違反誠信經營之情形： 0 件。
4. 利害關係人之保護與利益迴避：員工溝通 ( 辦理 5 次勞資會 ) 、客
戶溝通 ( 受理金融監督管理委員會申訴案件共 251 件 ) 、股東 / 投
資人溝通 ( 辦理法人說明會 2 場及海外法說會 ) 、利益迴避 ( 董事
利益迴避 3 件 ) 。
( 三 ) 銀行是否制定防止利益衝  本行董事、經理人、委任人及其他出席或列席董事會之利害關係人對無差異
突政策、提供適當陳述管董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係者，應於當次
道，並落實執行？董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於本行利益之虞時，得陳
述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並
不得代理其他董事行使其表決權。董事間亦應自律，不得不當相互支
援，又本行證券商內部控制制度規定公司內部人員之委託買賣應由公
司於成交後檢查其交易有無涉及未公開資訊情形，或與公司或其他客
戶有利益衝突而有迴避之必要，並於內部控制制度中訂定檢查程序，
另本行企業網站設利害關係人專區提供利害關係人溝通管道。
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42 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

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運作情形與上市上櫃
公司誠信經
評估項目
是否摘要說明營守則差異
情形及原因
( 四 ) 銀行是否為落實誠信經營  1. 102 年起採用金管會認可之國際財務報導準則所制訂之本行會計制無差異
已建立有效的會計制度、度運作。
內部控制制度，並由內部 2. 本行確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦
稽核單位定期查核，或委法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立之稽核部
託會計師執行查核？門執行查核，確保制度之設計及執行持續有效。
3. 董事會稽核處依據「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實
施辦法」及本行「內部稽核作業準則」執行稽核業務，並至少每半
年向董事會及審計委員會報告稽核業務。
4. 董事會稽核處對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應
辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦
理一次專案查核；對區營運處、作業中心及國外營業單位每年至少
辦理一次一般查核；對國外辦事處之查核方式可以表報稽核替代或
彈性調整實地查核頻率；每半年對子公司之財務、風險管理及法令
遵循辦理一次專案業務查核，並就證券業務另設置專職稽核人員辦
理內部稽核作業，董事會稽核處每半年實地查核一次。
( 五 ) 銀行是否定期舉辦誠信經  本行誠信經營之教育訓練課程，由各業務相關單位透過執掌業務教育無差異
營之內、外部之教育訓訓練宣導各項內外部規定，包括法令宣導、銀行員之法律責任 ... 等
練？與誠信經營相關之內容，於新進行員到職時，辦理新進行員業務基礎
班，安排「金融從業人員應遵循之法律規定」課程，內容以各項法規
包含誠信教育訓練為主， 106 年度辦理 7 梯次訓練課程，共完成新進
人員 362 人培訓，並適時派員參加外部有關誠信經營與企業社會責任
之訓練課程。
三、銀行檢舉制度之運作情形
( 一 ) 銀行是否訂定具體檢舉及  本行鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為，設置獨立檢舉無差異
獎勵制度，並建立便利檢信箱及專線並於企業網站揭露，由專人受理檢舉事宜， 106 年度未有
舉管道，及針對被檢舉對違反誠信經營之檢舉。
象指派適當之受理專責人
員？
( 二 ) 銀行是否訂定受理檢舉事  本行誠信經營守則第 22 條中已對檢舉情事及相關保密機制明確規範，無差異
項之調查標準作業程序及並據以訂定「臺灣中小企業銀行受理檢舉案件處理作業程序」規範受
相關保密機制？理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制之執行。
( 三 ) 銀行是否採取保護檢舉人  本行誠信經營守則第 22 條及「臺灣中小企業銀行受理檢舉案件處理無差異
不因檢舉而遭受不當處置作業程序」已規範「本行處理檢舉情事之相關人員對於檢舉人身分及
之措施？檢舉內容予以保密，本行並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處
置」。
四、加強資訊揭露
銀行是否於其網站及公開資訊  本行「誠信經營守則」已揭露於公開資訊觀測站及企業網站，並將無差異
觀測站，揭露其所訂誠信經營推動誠信經營情形亦揭露於企業網站關於臺灣企銀 > 公司治理。
守則內容及推動成效？
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五、銀行如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無差異。
六、其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊（如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：
本行依據「上市上櫃公司誠信經營守則」及相關規範，修訂本行誠信經營守則」，並明訂董事會秘書處為推動誠信經營之專責單位，每年定期將誠信經營執行情行提報董事會，另於網站中揭露獨立檢舉信箱及專線，鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為。

︱八︱內部重大資訊處理作業程序

本行依「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」、「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司及境外指數股票型基金上市之境外基金機構資訊申報作業辦法」及「臺灣中小企業銀行對外資訊揭露處理作業程序」辦理各項資訊之申報。

︱九︱公司治理守則及相關規章查詢方式：請參閱本行網站中關於臺灣企銀 > 公司治理 > 。
公司治理相關章則 ( 網址 https://www.tbb.com.tw/5_5_4.html?)
︱十︱其他增進對銀行公司治理運作情形暸解之重要資訊：請參閱本行網站 ( 網址 https:// www.tbb.com.tw/) 之關於臺灣企銀 > 公司治理及投資人關係。

︱十一︱內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

臺灣中小企業銀行內部控制制度聲明書

謹代表臺灣中小企業銀行聲明本銀行於 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立之稽核部門執行查核，定期陳報董事會及審計委員會，兼營證券業務部分，並依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。經審慎評估，本年度各單位內部控制及法規遵循情形，除附表所列事項外，均能確實有效執行；本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十

條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。謹致

金融監督管理委員會

聲明人

董事長：總經理：

總稽核：

總機構法令遵循主管：

中華民國 1 0 7 年 3 月 2 3 日

44 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

臺灣中小企業銀行內部控制制度應加強事項及改善計畫

（基準日： 106 年 12 月 31 日）

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應加強事項改善措施預定完成改善時間
一、達一定金額以上通貨交易及對符合疑似洗一、個案已完成補申報作業，並修訂資訊系統控管一、已改善完成。
錢表徵交易，有漏未向法務部調查局申大額通貨交易一律需申報，持續強化洗錢防制
報，經金管會核處新臺幣 140 萬元罰鍰。措施及防洗錢及打擊資恐交易監控之功能，另
已辦理多場教育訓練，強化全體行員對疑似洗
錢交易之正確認知。
二、辦理慶富造船股份有限公司徵信、授信等二、改善措施如下：二、擬規劃通案性的
業務，核有下列缺失，經金管會核處新臺（一）強化徵審作業：專案融資作業辦
幣 200 萬元罰鍰： 1. 加強授信前之徵信調查及財務分析。法預計 107 年 4
（一）未落實授信業務公司治理。 2. 辦理徵信作業時覈實評估借戶增資款及自月底前完成改善。
（二）未建立通案性專案融資內部規範。有資金之來源，以評估增資之真實性。
（三）未落實徵信、授信及貸後管理等內部控制 3. 加強查證交易真實性。
作業。 4. 落實銀行公會授信準則規定辦理授信業務。
（二）強化貸後管理作業：
1. 修訂本行「企業授信預警作業程序」，將經
由媒體報導或其他資訊發現授信戶有重大
異常消息，列為通報為預警戶之評估事項。
2. 函頒營業單位修改預警戶評估暨通報表，
對所承作之聯貸（含主辦、參貸）授信案
發生預警徵兆時，不論評估有無影響，均
需通報相關單位。
（三）強化教育訓練。
（四）規劃通案性的專案融資作業辦法。
三、辦理客戶衍生性金融商品交易額度審核作三、已修訂「辦理衍生性金融商品業務銷售注意事三、已改善完成。
業，有未區分避險及非避險目的，未將其項」，將避險額度與非避險額度之計算標準、核
他銀行已核給額度納入考量，未訂定其他給非避險額度與其他銀行額度金額合計不得逾
銀行往來情形之額度核給計算標準，核給客戶淨值及風險承擔能力等納入規範。
非避險額度遠大於客戶淨值、未審慎衡酌
客戶風險承擔能力等，未落實執行銀行公
會自律規範，經金管會核處應予糾正。
四、資訊安全控管作業，在資訊作業方面，對四、對系統上線前均需召開會議研擬緊急回復應變四、已改善完成。
可能影響較大之系統變更，有未能於系統程序，以減少資安事件發生機率；防火牆規則
更新前研擬妥適之緊急回復應變程序；網已完成修正；已建置測試環境及將測試主機配
路安全控管方面，有未依業務需要設定防置於測試網段，與辦公室網段區隔；資訊作業
火牆規則，未妥適配置測試主機，審慎處與系統安全控管已完成改善，並將個人資料查
理網路安全事件；對資訊作業與系統安全詢及列印稽核軌跡納管。
控管及個人資料安全維護作業方面，亦有
多項缺失，經金管會核處應予糾正。
五、 SWIFT 系統有下列缺失：五、缺失改善如下：五、
（一）未將 SWIFT 相關伺服器與其他伺服器作（一）伺服器已建置防火牆網路隔離。（一）已改善完成。
網路隔離。
（二） SWIFT 工作站未依實際業務需求區隔為（二）工作站專機專用已完成採購，將分批完成裝（二）預計 107 年 3
專機專用。機。月底前完成改
（三） SWIFT 系統未設計自動留存相關軌跡之（三）已留存相關軌跡，並提供分析及警示功能；已善。
功能及提供分析及警示功能；系統人員有降低系統維護人員之帳號權限；已重新審視修（三）已改善完成。
未依最小權限原則授權；未重新檢視相關正防火牆規則。
系統防火牆規則之妥適性。
（四）海外分行尚未建立由總行集中管理網路設（四）海外分行規畫三階段完成集中化作業。
備及資訊安全之機制。（四）預計 107 年 12
月底前完成改
善。
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2. 委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告

協議程序執行報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○六年度申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性，業經本會計師依協議程序執行竣事。該等程序係由貴公司作最後決定，因此對其是否足夠，本會計師不表示意見。本次工作係依照審計準則公報第三十四號「財務資訊協議程序之執行」執行，其目的係為協助貴公司評估遵循金融監督管理委員會頒布之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」之情形，上述規範之遵循係貴公司管理階層之責任。本會計師所執行之程序、抽查期間及所發現之事實分別報告如附件。

由於本會計師並未依照一般公認審計準則查核，因此不對貴公司申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性提供任何程度之確信。若本會計師執行額外程序或依照一般公認審計準則查核，則可能發現其他應行報告之事實。

本報告僅供貴銀行作為第一段所述目的之用，不可作為其他用途或分送其他人士。

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安侯建業聯合會計師事務所
會計師
一一
中華民國 ○ 七年三月二十日
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︱十二︱最近二年度及截至 107 年 2 月底止違法受處分及主要缺失與改善情形

1. 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者

本行○○分行行員徐○○辦理金○○有限公司、祥○實業有限公司、捷○○實業有限公司向 ○○分行申貸案之徵信業務，疑似為提高業績配合高○○詐貸集團，於知悉公司無還款意思或明知該等公司負責人為人頭實際負責人信用有問題致公司無法取得貸款等情卻於徵信報告隱匿該等資訊，致不知情之本行及信保基金陷於錯誤而為撥貸、保證 ( 祥○公司因本行自行發覺有異而未貸放、捷○○公司因信保基金發覺有異而不承保本行因此駁回貸款 ) ，遭桃園地方法院檢察署於 103 年 9 月 1 日對徐員依違反銀行法第 125 條之 2 特殊背信 ( 既遂及未遂 ) 及 103 年 6 月 18 日修正前刑法第 339 條詐欺得利 ( 既遂及未遂 ) 等罪嫌提起公訴，目前於桃園地方法院審理中。

2. 違反法令經金融監督管理委員會處以罰鍰者：

（ 1 ）鳳山分行行員違規冒貸及挪用客戶款項，違反洗錢防制法第 7 條第 1 項及銀行法第 45 條之 1 第 1 項規定，金管會 105 年 3 月 25 日核處罰鍰新臺幣 400 萬元，並命令解除該行員職務。

46 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

（ 2 ）辦理大額通貨交易有未向法務部調查局申報情事，金管會 105 年 3 月 29 日依洗錢防制法第 7 條第 3 項規定核處罰鍰新臺幣 20 萬元。
（ 3 ）辦理大額通貨交易有未向法務部調查局申報情事，金管會 106 年 10 月 27 日依行為時洗錢防制法第 7 條第 3 項規定核處罰鍰新臺幣 40 萬元。

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（ 4 ）對符合疑似洗錢表徵交易未確實查證，經重新檢視研判，有未向法務部調查局申報情事，金管會 106 年 10 月 27 日依行為時洗錢防制法第 8 條第 4 項規定核處罰鍰新臺幣 100 萬元。
（ 5 ）辦理慶富造船股份有限公司徵信、授信等業務，有未建立及未確實執行相關內部控制制度缺失，以有效控制授信風險，違反銀行法第 45 條之 1 第 1 項規定，金管會 106 年 12 月 29 日依同法第 129 條第 7 項規定核處罰鍰新臺幣 200 萬元。

3. 經金融監督管理委員會依銀行法第 61 條之 1 規定處分事項：

（ 1 ）同上第 2 點第（ 1 ）項，鳳山分行行員違規冒貸及挪用客戶款項乙案，金管會依銀行法第 61 條之 1 第 1 項第 3 款規定，命令本行解除該行員職務。
（ 2 ）辦理 OBU 開戶作業，開戶審查及交易監控作業有欠確實，金管會 106 年 6 月 14 日依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定核處應予糾正。
（ 3 ）辦理衍生性金融商品業務及資訊安全控管作業，核有缺失，金管會 106 年 10 月 27 日依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定核處應予糾正。

4. 因人員舞弊、重大偶發案件或未切實執行安全維護工作致發生安全事故等，其各年度個別或合計實際損失逾五千萬元者：無。

5. 其他經金融監督管理委員會指定應予揭露之事項：無。

︱十三︱ 106 年度及截至 107 年 2 月底止，股東會及董事會之重要決議

1. 106 年股東常會（ 106.6.16 ）議案及決議執行情形

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議案案由決議執行情形
承認本公司 105 年度決算表冊案。已經股東會承認通過 105 年度決算表冊。
承認本公司 105 年度決算盈餘分配案。已經股東會承認通過 105 年度決算盈餘分配並執行分配（現金股利 - 每
股 0.102 元、股票股利 - 每股 0.3 元），並於 106 年 9 月 5 日完成分配予股
東。
為配合 105 年度盈餘分配擬辦理盈餘轉增經股東會通過後報金融監督管理委員會金 106 年 7 月 7 日網路公告申報
資發行新股案。生效，並奉經濟部 106 年 8 月 23 日經授商字第 10601116160 號函核准
變更登記，於 106 年 9 月 5 日撥交股票予股東及新股上市買賣，順利完
成。
修訂本公司取得或處分資產處理程序案經股東會通過修訂，並將本公司取得或處分資產處理程序公告於公開
資訊觀測站及函頒 (106 年 6 月 28 日 ) 本行各單位施行。
修訂本公司章程案已經股東會通過修訂，提高資本總額為新台幣壹仟億元整，報經濟部
106 年 8 月 23 日經授商字第 10601116160 號函核准補行第 31 次修正章程
第 5 條變更登記。
解除本公司董事競業禁止限制案經股東會通過解除黃董事培明擔任臺灣銀行股份有限公司人力資源處
長之競業禁止限制，並公告於公開資訊觀測站。
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2. 106 年度及截至 107 年 2 月底止之董事會重要決議：請參閱本行網站（網址 https://www.tbb. com.tw ）之關於臺灣企銀 → 公司治理 → 董事會決議事項。

︱十四︱ 106 年度及截至 107 年 2 月底止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無。

︱十五︱ 106 年度及截至 107 年 2 月底止，與財務報告有關人士辭職解任情形

106 年 12 月 31 日

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
董事長	朱潤逢	104.6.26	106.11.25	解任退休
會計處處長	楊金福	104.12.1	107.2.8	退休

註：所稱銀行有關人士係指董事長、總經理、財務主管、會計主管及內部稽核主管等。

四、會計師公費資訊

︱一︱會計師公費級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
安侯建業聯合會計師事務所	鍾丹丹	李逢暉	106.1.1-106.12.31

單位：新臺幣千元

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公費項目
審計公費非審計公費合計
金額級距
1 低於 2,000 千元
2 2,000 千元（含）∼ 4,000 千元
3 4,000 千元（含）∼ 6,000 千元
4 6,000 千元（含）∼ 8,000 千元
5 8,000 千元（含）∼ 10,000 千元 9,080 9,080
6 10,000 千元（含）以上 11,591 11,591
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單位：新臺幣千元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師查核期間
			制度設計	工商登記	人力資源	其他（註）	小計
安侯建業聯合會計師事務所	鍾丹丹	11,591		130		8,950	9,080	106.1.1- 106.12.31
	李逢暉

註： 106 年度非審計公費之「其他」服務內容主要係自有資本與風險性資產之複核 170 千元、呆帳大戶查核 130 千元、個人資料保護專案查核 2,530 千元、防制洗錢及打擊資恐專案查核 2,000 千元、跨境支付電子支付資訊系統及安全控管作業評估報告 780 千元、發行金融債券複核報告 60 千元及 IFRS9 專案服務費 3,280 千元。
︱二︱更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無此情形。
︱三︱審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。

五、更換會計師資訊：無。

六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

48 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

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︱一︱股權變動情形

單位：股

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106 年度 107 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
董事長（財政部代表）黃博怡 0 0 30,000 0
常務董事（財政部代表）周燦煌 11,891 0 0 0
常務董事（財政部代表）林秀燕 0 0 0 0
常務董事（臺灣銀行（股）公司代表）張鴻基 0 0 0 0
獨立董事（常務董事）楊朝成 0 0 0 0
董事（財政部代表）王文杰 0 0 0 0
董事（財政部代表）游宏生 661 0 0 0
董事（臺灣銀行（股）公司代表）林麗婈 0 0 0 0
董事（臺灣銀行（股）公司代表）黃培明 0 0 0 0
董事（臺灣土地銀行（股）公司代表）何英明 0 0 0 0
董事（臺灣企銀企業工會代表）謝明華 0 0 0 0
董事（愛米斯機械工業（股）公司代表）高中直 0 0 0 0
董事（愛米斯機械工業（股）公司代表）王哲男 37,179 0 0 0
獨立董事成之約 0 0 0 0
獨立董事黃耀輝 0 0 0 0
經理人周燦煌 11,891 0 0 0
經理人陳長義 14,168 0 0 0
經理人張志堅 5,267 0 0 0
經理人王亦允 5,808 0 0 0
經理人吳美葉 11,713 0 0 0
經理人曾俊升 5,116 0 0 0
經理人陳秋燕 5,582 0 0 0
經理人林昌育 5,459 0 0 0
經理人張麗惠 3,534 0 0 0
經理人張佑銘 4,430 0 0 0
經理人蔡天航 4,040 0 0 0
經理人林文淑 3,030 0 0 0
經理人陳紹晃 10,124 0 0 0
經理人欒家瑞 4,113 0 0 0
經理人廖丁輝 3,175 0 0 0
經理人曾瑩琤 3,963 0 0 0
經理人黃榮彬 7,838 0 0 0
經理人陳麴州 6,168 0 0 0
經理人郭清雲 5,714 0 0 0
經理人陳世琿 3,155 0 0 0
經理人乙增祥 98,122 0 0 0
經理人沈茂森 13,135 0 0 0
經理人黃文修 4,096 0 0 0
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 667] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106 年度 107 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
經理人謝宗助 3,279 0 0 0
經理人楊金福 8,146 0 0 0
經理人石琬如 3,063 0 0 0
經理人林進祥 4,609 0 0 0
經理人陳素蓉 38,326 0 0 0
經理人葉尊麟 3,151 0 0 0
經理人林繼鎮 8,392 0 0 0
經理人顏志芬 43,001 0 0 0
經理人蕭國濱 3,038 0 0 0
經理人許富銘 9,086 0 0 0
經理人黃光永 7,153 0 0 0
經理人洪惠娜 20,001 0 0 0
經理人陳孝銘 88,719 0 0 0
經理人李麗芳 3,014 0 0 0
經理人黃志洋 3,150 0 0 0
經理人古健國 3,985 0 0 0
經理人康秀珍 3,000 0 0 0
經理人林明毅 9,396 0 0 0
經理人白溪河 4,825 0 0 0
經理人林正泉 5 0 0 0
經理人林江樹 3,317 0 0 0
經理人卓誌誠 50,291 0 0 0
經理人林建忠 1,418 0 0 0
經理人侯梅芷 3,108 0 0 0
經理人郭瑞祥 3,083 0 0 0
經理人邱貴金 3,484 0 0 0
經理人葛秀東 3,657 0 0 0
經理人焦松南 570 0 20,000 0
經理人葉富裕 46,005 0 0 0
經理人謝青桂 3,167 0 0 0
經理人莫深隆 7,326 0 0 0
經理人陳昭烈 22 0 0 0
經理人孫台 5,661 0 0 0
經理人翁月燕 482 0 0 0
經理人莊碧珠 3,023 0 0 0
經理人吳月嬌 28,150 0 0 0
經理人謝正楠 3,877 0 0 0
經理人周玉娟 3,401 0 0 0
經理人江進福 4,930 0 0 0
經理人曾國書 21,500 0 0 0
經理人陳燕玲 57,017 0 0 0
經理人林寶生 3,115 0 0 0
經理人闕招治 62,031 0 0 0
經理人劉靜修 20,017 0 0 0
經理人陳富隆 40,675 0 0 0
----- End of picture text -----

50 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

==> picture [456 x 667] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106 年度 107 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
經理人陳念慈 66,026 0 0 0
經理人徐麗月 10,315 0 0 0
經理人劉雪如 3,053 0 0 0
經理人許昭華 5,339 0 0 0
經理人邱芳川 84,017 0 0 0
經理人方英哲 5,304 0 0 0
經理人王月琴 3,019 0 0 0
經理人張碧玉 20,015 0 0 0
經理人杜燕輝 6,077 0 0 0
經理人林添進 50,029 0 0 0
經理人陳秋琴 3,030 0 0 0
經理人張福成 8,025 0 0 0
經理人陳賢明 53,034 0 0 0
經理人陳美惠 5,136 0 0 0
經理人侯修新 3,016 0 0 0
經理人王燕惠 77,724 0 0 0
經理人黃金和 3,073 0 0 0
經理人簡碧娟 3,047 0 0 0
經理人林淑琴 3,012 0 0 0
經理人朱志昌 51,000 0 0 0
經理人陳素芬 3,011 0 0 0
經理人陳淑娥 94,466 0 0 0
經理人吳師源 3,141 0 0 0
經理人黃麗娟 1,988 0 0 0
經理人陳俊輝 0 0 0 0
經理人林梅君 7,102 0 0 0
經理人謝敏中 24,137 0 0 0
經理人陳豊輝 30,000 0 0 0
經理人留秋玉 11,526 0 0 0
經理人鄭寬堯 103,000 0 0 0
經理人魏玉嬌 2,777 0 0 0
經理人方碧蓮 18,585 0 0 0
經理人紀乃加 4,960 0 0 0
經理人蔡晴連 3,048 0 0 0
經理人張勝旺 59,272 0 0 0
經理人陳明棠 3,127 0 0 0
經理人林秀嬌 (43,568) 0 0 0
經理人黃寬義 1,501 0 0 0
經理人林時卯 3,003 0 0 0
經理人何東城 6,096 0 0 0
經理人曾國樑 3,008 0 0 0
經理人鄭孟鑫 4,413 0 0 0
經理人陳志政 3,225 0 0 0
經理人蘇孟亮 3,029 0 0 0
經理人廖燿焜 3,129 0 0 0
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 654] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106 年度 107 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
經理人廖順增 4,458 0 0 0
經理人王益修 3,847 0 0 0
經理人劉德才 3,083 0 0 0
經理人林禮忠 3,196 0 0 0
經理人宋月滿 3,638 0 0 0
經理人周富慶 0 0 0 0
經理人謝政安 3,287 0 0 0
經理人黃榮裕 3,033 0 0 0
經理人李瑞珠 4,023 0 0 0
經理人楊阿彰 4,624 0 0 0
經理人楊秉松 8,581 0 0 0
經理人王燿家 3,255 0 0 0
經理人楊禮模 6,516 0 0 0
經理人蔡素英 53,165 0 0 0
經理人廖宏政 7,670 0 0 0
經理人李欽學 5,912 0 0 0
經理人周宗文 8,081 0 0 0
經理人林綉珠 3,082 0 0 0
經理人林建璋 1,619 0 0 0
經理人陳順和 51,055 0 0 0
經理人陳豐富 53,092 0 0 0
經理人蕭新釧 3,704 0 0 0
經理人莊志銘 53,062 0 0 0
經理人黃國祥 1,276 0 0 0
經理人王培德 4,445 0 0 0
經理人胡永盛 43,148 0 0 0
經理人黃憲文 6,949 0 0 0
經理人何崑賓 14,183 0 0 0
經理人蕭淵學 50,005 0 0 0
經理人陳錦秀 6,366 0 0 0
經理人蘇秋華 832 0 0 0
經理人白國村 3,036 0 0 0
經理人林麗容 3,322 0 0 0
經理人林德雄 13,014 0 0 0
經理人黃子誼 3,116 0 0 0
經理人蘇雅華 4,565 0 0 0
經理人蘇錦泉 8,217 0 0 0
經理人林安妘 5,978 0 0 0
經理人呂溫 3,228 0 0 0
經理人王政宏 4,734 0 0 0
經理人楊文泰 3,044 0 0 0
經理人陳雪霞 6,383 0 0 0
經理人王光彩 3,008 0 0 0
經理人王榮齡 3,021 0 0 0
----- End of picture text -----

52 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

==> picture [456 x 519] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106 年度 107 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
經理人林添壽 8,173 0 0 0
經理人林士淵 3,508 0 0 0
經理人蘇栓成 59,018 0 0 0
經理人李清揚 54,056 0 0 0
經理人邱松歲 3,957 0 0 0
經理人范真忠 38,015 0 0 0
經理人童碧雲 4,749 0 0 0
經理人應圓圓 5,412 0 0 0
經理人簡順保 33,103 0 0 0
經理人陳鳳英 33,083 0 0 0
經理人郭明祥 0 0 0 0
經理人 ( 註 3) 陳明惠 - - 0 0
經理人 ( 註 3) 劉萱華 - - 0 0
經理人 ( 註 3) 洪彩絨 - - 0 0
經理人 ( 註 3) 李淑芬 - - 0 0
經理人 ( 註 3) 廖玉蓓 - - 0 0
經理人 ( 註 3) 周汶璋 - - 0 0
經理人 ( 註 3) 劉家成 - - 0 0
經理人 ( 註 3) 郭樂勤 - - 0 0
經理人 ( 註 3) 黃兆銘 - - 0 0
董事所代表之法人股東（持股逾 10 ％股臺灣銀行股
30,842,733 0 0 0
東）份有限公司
華南商業銀
行受託信託
持股逾 10 ％股東（註 2 ）財產專戶 - 21,512,761 0 (11,516,976) 0
兆豐金控
董事所代表之法人股東（註 1 ）財政部 3,950,424 0 0 0
台灣土地銀
董事所代表之法人股東（註 1 ）行股份有限 4,346,933 0 0 0
公司
愛米斯機械
董事所代表之法人股東工業股份有 51,436 0 0 0
限公司
臺灣中小企
業銀行股份
董事所代表之法人股東 117,588 0 0 0
有限公司企
業工會
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

註 1 ：持有本公司股份總額超過 1% 以上之主要股東。
註 2 ：華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。
註 3 ：經 107/2/7 第 14 屆董事會第 19 次董事會會議通過之新任經理人。（資料無須揭露” - ”）

︱二︱股權移轉資訊：以上股權移轉之相對人皆非關係人，故此項不適用。

︱三︱股權質押資訊：無。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

106 年 12 月 31 日

==> picture [457 x 539] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

前十大股東相互間具有關係
利用他人
本人配偶、未成年子女持人或為配偶、二親等以內之備
名義合計
持有股份有股份親屬關係者，其名稱或姓名註
持有股份
姓名及關係
持股持股比股持股名稱
股數股數關係
比率率數比率 ( 或姓名 )
財政部持有
臺灣銀行股份有限公司其母公司臺
1,058,933,860 17.22% 0 0 0 0 財政部
（代表人呂桔誠）灣金控股權
（ 100% ）
具有控制能力
華南商業銀行受託信託
財產專戶 - 兆豐金控 738,604,841 12.01% 0 0 0 0 財政部（掌控半數以上
之董事）
建銘投資股份有限公司
162,231,435 2.64% 0 0 0 0 無無
( 代表人蘇昭樺 )
財政部持有臺
臺灣土地銀行股份有限
149,244,703 2.43% 0 0 0 0 財政部灣土地銀行股
公司（代表人凌忠嫄）
權（ 100% ）
臺灣銀行股
財政部持有臺
份有限公司
灣金控股權
（母公司臺灣
（ 100% ）
金控）
財政部持有臺
臺灣土地銀
財政部（代表人許虞哲） 135,631,247 2.21% 0 0 0 0 灣土地銀行股
行股份有限
份有限公司股
公司
權（ 100% ）
兆豐金融控具有控制能力
股股份有限（掌控半數以上
公司之董事）
渣打銀行受託保管梵加
德新興市場股票指數基 88,656,441 1.44% 0 0 0 0 無無
金專戶
林陳海 77,886,043 1.27% 0 0 0 0 無無
施純津 63,774,871 1.04% 13,982,443 0.23% 0 0 無無
美商花旗託管次元新興
59,649,705 0.97% 0 0 0 0 無無
市場評估基金投資專戶
中華工程股份有限公司
58,298,000 0.95% 0 0 0 0 無無
（代表人沈華養）
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次除權基準日之股務帳載數。華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控，係兆豐金融控股
（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

54 臺灣中小企業銀行 106 年年報

參

九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

綜合持股比例 106 年 12 月 31 日

單位 : 股； %

==> picture [456 x 519] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事、總經理、副總經
理、各部門及分支機構主
本公司投資綜合投資
轉投資事業名稱管及銀行直接或間接控制
（註）事業之投資
股數持股比例股數持股比例股數持股比例
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 700,000 3.5318% 2,100,000 10.5954% 2,800,000 14.1272%
財金資訊 ( 股 ) 公司 5,937,750 1.1375% 19,986,075 3.8288% 25,923,825 4.9663%
臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 6,588,724 0.9496% 90,269,366 13.0096% 96,858,090 13.9592%
臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 3,151,802 1.0000% 9,612,999 3.0500% 12,764,801 4.0500%
台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 75,000,000 5.6754% 150,000,000 11.3507% 225,000,000 17.0261%
台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 5,000,000 2.9412% 15,000,000 8.8235% 20,000,000 11.7647%
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 46,062 0.7678% 74,729 1.2457% 120,791 2.0135%
財宏科技 ( 股 ) 公司 905,475 4.1158% 2,156,769 9.8034% 3,062,244 13.9192%
臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 299,811 0.0830% 258,376 0.0715% 558,187 0.1545%
臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 600,000 1.0000% 2,400,000 4.0000% 3,000,000 5.0000%
台灣電力 ( 股 ) 公司 1,451,523 0.0044% 918,981,385 2.7848% 920,432,908 2.7892%
台灣糖業 ( 股 ) 公司 16,831,537 0.2986% 24,307,963 0.4312% 41,139,500 0.7298%
臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司 3,417,440 4.8438% - - 3,417,440 4.8438%
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司 1,480,402 3.1166% - - 1,480,402 3.1166%
開發國際投資 ( 股 ) 公司 54,000,000 4.9505% - - 54,000,000 4.9505%
台北金融大樓 ( 股 ) 公司 11,760,000 0.8000% 11,760,000 0.8000%
亞太電信 ( 股 ) 公司 15,000,000 0.3488% 165,000 0.0037% 15,165,000 0.3525%
台灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 44,500,000 0.7939% 18,365 0.0003% 44,518,365 0.7942%
臺企保險代理人 ( 股 ) 公司 500,000 100.000% - - 500,000 100.000%
臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司 300,000 100.000% - - 300,000 100.000%
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 150,000,000 100.000% - - 150,000,000 100.000%
臺灣企銀微型財務公司 ( 柬埔寨 ) - 100.000% - 100.000%
----- End of picture text -----

註：係公司之長期投資。

==> picture [596 x 67] intentionally omitted <==

肆

募資情形

57 60 65

一、資本及股份

二、金融債券發行情形

三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形

四、資金運用計畫執行情形

臺灣中小企業銀行 106 年年報

肆

一、資本及股份

︱一︱股本來源

單位：股；元

==> picture [456 x 168] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

發行核定股本實收股本備註
年月
價格股數金額股數金額股本來源其他
奉經濟部 106.8.23
盈餘轉增資經授商字第
106.8 10.00 8,000,000,000 80,000,000,000 6,147,961,724 61,479,617,240
1,790,668,470 10601116160 號函核
准變更登記
單位：股
核定股本
股份種類備註
流通在外股份未發行股份合計
普通股 6,147,961,724 1,852,038,276 8,000,000,000
特別股 0 0 0 上市股票
合計 6,147,961,724 1,852,038,276 8,000,000,000
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

︱二︱股東結構

106 年 12 月 31 日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	3	4	275	116,868	601	117,751
持有股數(股)	159,961,306	1,265,050,022	1,271,154,244	2,146,689,787	1,305,106,365	6,147,961,724
持股比例(%)	2.60	20.58	20.67	34.92	21.23	100.00

︱三︱股權分散情形

每股面額 10 元

106 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 249] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股分級股東人數持有股數持股比例（ % ）
1 至 999 39,771 10,732,481 0.17
1,000 至 5,000 34,733 81,415,407 1.32
5,001 至 10,000 14,064 97,861,258 1.59
10,001 至 15,000 9,074 112,325,099 1.83
15,001 至 20,000 3,417 56,591,257 0.92
20,001 至 30,000 5,074 128,177,723 2.08
30,001 至 40,000 2,423 79,034,995 1.29
40,001 至 50,000 1,579 74,803,928 1.22
50,001 至 100,000 3,625 255,592,370 4.16
100,001 至 200,000 2,204 308,011,815 5.01
200,001 至 400,000 934 274,291,254 4.46
400,001 至 600,000 261 147,333,759 2.40
600,001 至 800,000 136 97,584,835 1.59
800,001 至 1,000,000 79 79,365,428 1.29
1,000,001 至 99,999,999,999 377 4,344,840,115 70.67
合計 117,751 6,147,961,724 100.00
----- End of picture text -----

︱四︱主要股東名單

106 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 172] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股份
持有股數持股比例 (%)
主要股東名稱
臺灣銀行股份有限公司 1,058,933,860 17.22%
華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控 ( 註 ) 738,604,841 12.01%
建銘投資股份有限公司 162,231,435 2.64%
臺灣土地銀行股份有限公司 149,244,703 2.43%
財政部 135,631,247 2.21%
渣打銀行受託保管梵加德新興市場股票指數基金專戶 88,656,441 1.44%
林陳海 77,886,043 1.27%
施純津 63,774,871 1.04%
美商花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶 59,649,705 0.97%
中華工程股份有限公司 58,298,000 0.95%
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次除權基準日之股務帳載數。華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控，係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

︱五︱最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料（依合併財務資料）

==> picture [456 x 259] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
105 年 106 年 107 年截至 2 月 28 日
項目
最高 8.66 8.63 8.86
每股市價 ( 元 ) 最低 7.51 8.10 8.36
平均 8.19 8.34 8.62
分配前 11.87 12.33 -
每股淨值 ( 元 )
分配後 - - -
加權平均股數（調整前） 5,968,895 千股 6,147,962 千股 6,147,962 千股
加權平均股數（調整後） 6,147,962 千股 - -
每股盈餘
每股盈餘（調整前） ( 元 ) 0.87 0.82 -
每股盈餘（調整後） ( 元 ) 0.85 - -
現金股利 0.102 ( 註 3) -
盈餘配股 0.30 ( 註 3) -
每股股利 ( 元 ) 無償配股
資本公積配股 - - -
累積未付股利 - - -
本益比 9.41 10.17 -
投資報酬分析本利比 ( 註 1) 80.29 - -
現金股利殖利率 ( 註 2) 1.25 - -
----- End of picture text -----

註︰ 1. 本利比 = 每股市價 / 每股現金股利。
現金股利殖利率 = 現金股利 / 月均價 * 100% 。
尚待股東會決議。

︱六︱股利政策及執行狀況

本行公司章程規定之股利政策：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之盈餘分配及股利政策。（第 138 頁）
本次股東會擬議股利分配情形：本行 106 年度決算盈餘擬議分派每股現金股利 0.268 元及每股股票股利 0.40 元。

58 臺灣中小企業銀行 106 年年報

肆

︱七︱本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響

依據金管會「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」第 6 條之規定，因本行未做財務預測，故無法預估 107 年全年達成情形。

︱八︱員工及董事酬勞

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

本行公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之員工及董事酬勞（第 143 頁）。
本年估列員工及董事酬勞若與嗣後股東會決議實際分派金額有差異時，視為估計變動，於股東會決議年度調整入帳。
董事會通過之分派酬勞情形
（ 1 ）本行 106 年度擬議分派員工酬勞 272,350 千元及董事酬勞 36,582 千元。
（ 2 ）以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本行 106 年度因無配發員工股票紅利，爰無相關揭露資訊。
前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形：本行於民國 106 年 6 月 16 日向股東會報告決議分派員工及董事酬勞分別為 342,837 千元及 40,239 千元，與民國 105 年度財務報表估列數並無差異。

︱九︱ 106 年度及截至 107 年 2 月底止銀行買回本行股份情形：無。

二、金融債券發行情形

==> picture [456 x 646] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 99-1 期 A 券第 99-1 期 B 券第 102-1 期
金融債券種類
無到期日非累積次順位債券無到期日非累積次順位債券長期次順位債券
99 年 8 月 4 日 99 年 8 月 4 日 102 年 1 月 28 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 09900289540 金管銀國字第 09900289540 金管銀國字第 10200016490
文號
號函號函號函
發行日期 99 年 9 月 23 日 99 年 9 月 23 日 102 年 3 月 25 日
面額新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 32 億元新台幣 8 億元新台幣 50 億元
發行後前 10 年利率：依中華發行後前 10 年利率：年固定固定年利率 1.68%
郵政一年期定期儲蓄存款一般利率 3.05 ％；第 11 年起年固
牌告機動利率加 1.34 ％機動定利率 4.05 ％。
利率
計息；第 11 年起依中華郵政
一年期定期儲蓄存款一般牌告
機動利率加 2.34 ％機動計息。
7 年期
期限無到期日無到期日
到期日： 109 年 3 月 25 日
次於列入本行第二類資本之次次於列入本行第二類資本之次優於本行股東剩餘財產分派
受償順位順位債券持有人及其他一般債順位債券持有人及其他一般債權，次於本行所有存款人及其
權人。權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿十年（含）起之付息發行屆滿十年（含）起之付息
償還方法日經主管機關同意得提前按面日經主管機關同意得提前按面到期一次還本
額加計應付利息全數贖回額加計應付利息全數贖回
未償還餘額新台幣 32 億元新台幣 8 億元新台幣 50 億元
前一年度實收資本額 387.35 億元 387.35 億元 489.82 億元
前一年度決算後淨值 417.27 億元 417.27 億元 550.38 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿十年（含）起之付息發行屆滿十年（含）起之付息無
贖回或提前
日經主管機關同意得提前按面日經主管機關同意得提前按面
清償之條款
額加計應付利息全數贖回額加計應付利息全數贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
105.69 105.69 88.85
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第一類資本第一類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 106 年 1 月 25 日 106 年 1 月 25 日 106 年 1 月 25 日
日期及其評等等級中華信評： twA- 中華信評： twA- 中華信評： twA-
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 106 年年報

肆

==> picture [456 x 676] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 102-2 期 A 券第 102-2 期 B 券第 104-1 期
金融債券種類
長期次順位債券長期次順位債券無到期日非累積次順位債券
102 年 10 月 2 日 102 年 10 月 2 日 104 年 4 月 8 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10200273730 金管銀國字第 10200273730 金管銀國字第 10400065480
文號
號函號函號函
發行日期 102 年 11 月 25 日 102 年 11 月 25 日 104 年 6 月 18 日
面額新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 31 億元新台幣 29 億元新台幣 50 億元
1. 年利率依指標利率加碼固定年利率 1.92% 固定年利率 3.9%
0.52 ％單利機動計息。其
中「指標利率」係指各計
息期間起息日之前二個營
業日台北時間上午 11 時路
透社 6165 頁新臺幣 90 天
商業本票次級市場之平均
報價（ Fixing Rate ）。
利率 2. 自中華民國 104 年 1 月 1
日起，「指標利率」改依
各計息期間起息日之前 2
個營業日定價 (FIXING)
之中華民國銀行商業同業
公會全國聯合會網站「台
北金融業拆款定盤利率
（ TAIBOR ）」 3 個月定盤利
率。
7 年期 7 年期
期限無到期日
到期日： 109 年 11 月 25 日到期日： 109 年 11 月 25 日
優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派次於列入本行第二類資本之次
受償順位權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其順位債券持有人、存款人及其
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師李逢暉會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿 5 年（含）起之付
息日後，經主管機關核准後，
償還方法到期一次還本到期一次還本
本行得按面額加計應付利息全
數提前贖回
未償還餘額新台幣 31 億元新台幣 29 億元新台幣 50 億元
前一年度實收資本額 489.82 億元 489.82 億元 529.79 億元
前一年度決算後淨值 550.38 億元 550.38 億元 627.38 億元
履約情形正常正常正常
無無發行屆滿 5 年（含）起之付
贖回或提前息日後，經主管機關核准後，
清償之條款本行得按面額加計應付利息全
數提前贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
93.48 93.48 66.31
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本第一類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 106 年 1 月 25 日 106 年 1 月 25 日
日期及其評等等級中華信評： twA- 中華信評： twA-
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 655] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 104-2 期 A 券第 104-2 期 B 券第 105-1 期
金融債券種類
長期次順位債券長期次順位債券無到期日非累積次順位債券
104 年 4 月 8 日 104 年 4 月 8 日 105 年 6 月 24 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10400065480 金管銀國字第 10400065480 金管銀國字第 10500148070
文號
號函號函號函
發行日期 104 年 8 月 31 日 104 年 8 月 31 日 105 年 9 月 20 日
面額新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 47 億元新台幣 3 億元新台幣 80 億元
利率固定年利率 2.05% 固定年利率 2.10% 固定年利率 3.20%
8 年期 10 年期
期限無到期日
到期日： 112 年 8 月 31 日到期日： 114 年 8 月 31 日
優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派次於列入本行第二類資本之次
受償順位權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其順位債券持有人、存款人及其
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
李逢暉會計師李逢暉會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿 5 年 3 個月（含）
後，經主管機關核准後，本行
償還方法到期一次還本到期一次還本
得按面額加計應付利息全數提
前贖回
未償還餘額新台幣 47 億元新台幣 3 億元新台幣 80 億元
前一年度實收資本額 529.79 億元 529.79 億元 568.46 億元
前一年度決算後淨值 627.38 億元 627.38 億元 676.59 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿 5 年 3 個月（含）
贖回或提前後，經主管機關核准後，本行
無無
清償之條款得按面額加計應付利息全數提
前贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
72.68 72.68 71.02
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本第一類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等
日期及其評等等級
----- End of picture text -----

62 臺灣中小企業銀行 106 年年報

肆

==> picture [456 x 651] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第105-2期第106-1期A券第106-1期B券
金融債券種類
長期次順位債券長期次順位債券長期次順位債券
105 年 6 月 24 日 105 年 6 月 24 日 105 年 6 月 24 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10500148070 金管銀國字第 10500148070 金管銀國字第 10500148070
文號
號函號函號函
發行日期 105 年 12 月 20 日 106 年 3 月 28 日 106 年 3 月 28 日
面額新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 27 億元新台幣 3.9 億元新台幣 2.5 億元
利率固定年利率 1.40% 固定年利率 1.50% 固定年利率 1.60%
7 年期 7 年期 8 年期
期限
到期日： 112 年 12 月 20 日到期日： 113 年 3 月 28 日到期日： 114 年 3 月 28 日
優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派
權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其
受償順位
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
償還方法到期一次還本到期一次還本到期一次還本
未償還餘額新台幣 27 億元新台幣 3.9 億元新台幣 2.5 億元
前一年度實收資本額 568.46 億元 596.89 億元 596.89 億元
前一年度決算後淨值 676.59 億元 708.70 億元 708.70 億元
履約情形正常正常正常
贖回或提前
無無無
清償之條款
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
71.02 64.48 64.48
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等
日期及其評等等級
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 650] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第106-1期C券第106-2期第106-3期
金融債券種類
長期次順位債券長期次順位債券無擔保美元計價一般順位債券
105 年 6 月 24 日 105 年 6 月 24 日 106 年 4 月 28 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10500148070 金管銀國字第 10500148070 金管銀國字第 10600090390
文號
號函號函號函
發行日期 106 年 3 月 28 日 106 年 5 月 23 日 106 年 10 月 27 日
面額新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元美元 100 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣美元
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 33.6 億元新台幣 13 億元美元 1.2 億元
零息債券形式發行，隱含內部
利率固定年利率 1.850% 固定年利率 1.850%
報酬率為 4.10%
10 年期 10 年期 30 年期
期限
到期日： 116 年 3 月 28 日到期日： 116 年 5 月 23 日到期日： 136 年 10 月 27 日
優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派同於本行其他無擔保債權人之
受償順位權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其受償順位。
他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
簽證會計師安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
除依「發行人贖回權」贖回
償還方法到期一次還本到期一次還本
外，本債券到期一次還本
未償還餘額新台幣 33.6 億元新台幣 13 億元美元 1.2 億元
前一年度實收資本額 596.89 億元 596.89 億元 596.89 億元
前一年度決算後淨值 708.70 億元 708.70 億元 708.70 億元
履約情形正常正常正常
無無發行人贖回權 : 本行有權於本
債券發行屆滿 5 年之日起，於
贖回或提前債券贖回還本對照表所載之各
清償之條款該贖回生效日，以每張債券面
額依該表所載之債券價格予以
全部贖回。
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
64.48 66.32 62.96
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款專業之投資及中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本否
其類別
信用評等機構名稱、評等
日期及其評等等級
----- End of picture text -----

64 臺灣中小企業銀行 106 年年報

肆

三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形：無。

四、資金運用計畫執行情形

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

︱一︱計劃內容

為符合海內外通路布局之資本要求及提升風險承擔能力，於 106 年 3 月 28 日及 5 月 23 日完成合計新臺幣 53 億元之長期次順位金融債券發行。
為本行海外據點拓增、增持外幣債券投資部位暨有效降低本行資金流動性風險，於 106 年 10 月 27 日完成無擔保美元計價一般順位金融債券 1.2 億元發行。

︱二︱執行情形

本行發行金融債券所取得之資金全數運用於配合政府政策之專案融資及其他各種專業之投資及中、長期貸款。
對本行主要財務比率、資本適足率、稅後淨利、稅後每股盈餘之變動情形分析如下：

==> picture [456 x 164] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣千元； %
年度
106 年度 105 年度增減比較
項目
財務比率
稅後資產報酬率（ ROA ） 0.33% 0.35% -0.02%
稅後股東權益報酬率（ ROE ） 6.87% 7.50% -0.63%
資本適足率 12.27% 11.91% 0.36%
稅後淨利 5,039,924 5,195,699 -155,775
稅後每股盈餘（元） 0.82 0.85 -0.03
----- End of picture text -----

備註：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，民國 105 年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

106 年度各項提存前稅前淨利 89 億元較 105 年度增加 0.36 億元，為加強授信風險胃納而提列備抵呆帳 30.29 億元， 106 年度稅前淨利 58.71 億元較 105 年度減少 4.88 億元。

106 年底逾期放款比率 0.33% 較 105 年底減少 0.10% ，備抵呆帳覆蓋率為 327.57% 較 105 年底增加 49.94% 。

==> picture [596 x 67] intentionally omitted <==

伍

營運概況

67 80 94 94 95 96 97 97

一、業務內容

二、從業員工三、企業責任及道德行為

四、非擔任主管職務之員工人數及年度員工平均福利費用五、資訊設備六、勞資關係七、重要契約八、證券化商品相關資訊

臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

一、業務內容

︱一︱各業務別主要經營業務

1. 企業金融業務

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

（ 1 ）企業金融放款業務
辦理各種企業放款、專案貸款、聯貸業務、票據貼現、簽發國內信用狀、國內保證業務及應收帳款融資、承購業務。
（ 2 ）外匯業務
辦理進口、出口、外匯存款、匯兌、外幣放款業務、遠期信用狀項下無追索權賣斷業務
（ Forfaiting ）、境外金融業務。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務
辦理個人房貸及消費金融等業務。
（ 2 ）信用卡業務
辦理信用卡業務。
（ 3 ）財富管理業務
辦理有關壽險、產險、基金以及黃金存摺等財富管理業務。
（ 4 ）信託業務
① 金錢信託：特定金錢信託投資國內外有價證券、預收款信託、不動產買賣價金信託、公職人員財產信託、政府專案補助款信託、安養信託、保險金信託、公職人員財產信託、第三方支付價金信託及其他金錢信託等。
② 保管業務：受託保管國內證券投資信託基金、受託保管人壽保險公司委託投信代客操作投資型保單資產、受託保管營業保證金及外資保管業務等。
③ 其他：不動產信託、地上權信託、有價證券信託及有價證券簽證業務。
（ 5 ）證券業務
辦理有價證券買賣、證券融資融券業務、期貨交易輔助人業務。

3. 財務運籌業務

辦理臺外幣資金調度、外匯交易、有價證券買賣、長期股權投資、金融商品行銷及衍生性金融商品業務。

4. 存款業務

辦理支票存款、存摺存款、存單存款、可轉讓定期存單、代收稅款、代理國庫、代收各項費用及匯款業務。

5. 電子金融業務

辦理一般網路銀行、企業網路銀行、全球金融網、行動銀行、電話銀行、網路 ATM 、網路收銀機、全國性繳費、代收停車費、虛擬帳號、數位存款帳戶、跨境 e 匯通、支付寶、 QR Code 存款帳戶收單等電子金融業務。

（二）最近二年度業務概況

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務

==> picture [384 x 119] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣百萬元
年度 106 年度 105 年度
項目金額比率 % 金額比率 % 增 ( 減 ) 率 %
中小企業放款餘額 437,181 60.34 399,118 58.33 9.54
大企業放款餘額 114,595 15.81 110,533 16.15 3.67
政府及公營事業放款餘額 172,789 23.85 174,666 25.52 -1.07
企金新台幣放款餘額 724,565 85.73 684,317 86.38 5.88
外幣放款餘額 120,611 14.27 107,889 13.62 11.49
合計 845,176 100.00 792,206 100.00 6.69
----- End of picture text -----

（ 2 ）外匯業務

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----- Start of picture text -----

單位：新臺幣百萬元
年度 106 年度 105 年度
項目增 ( 減 ) 率 %
金額比率 % 金額比率 %
外幣活期存款 103,839 48.46 93,125 50.01 11.50
外幣定期存款 110,453 51.54 93,106 49.99 18.63
合計 214,292 100 186,231 100 15.07
單位：百萬美元
年度
106 年度 105 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
外匯業務承作量 70,845 63,257 12.00
----- End of picture text -----

註：外匯業務承作量係 DBU 及 OBU 承作量合計數。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務

單位 : 新臺幣百萬元

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----- Start of picture text -----

年度 106 年底 105 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
消費性貸款業務餘額 10,162 3.72 13,186 5.08 -22.93
房貸業務餘額 184,592 67.57 175,716 67.69 5.05
其他個人授信業務餘額 78,423 28.71 70,686 27.23 10.95
合計 273,177 100.00 259,588 100.00 5.23
----- End of picture text -----

（ 2 ）財富管理業務

單位：新臺幣百萬元

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----- Start of picture text -----

年度 106 年度 105 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
信託基金手續費收入 504.35 26.96 353.69 16.32 42.60
代收壽險手續費收入 ( 註 ) 1,321.90 70.67 1,765.23 81.47 -25.11
代收產險手續費收入 40.91 2.19 42.29 1.95 -3.26
黃金存摺收入 3.33 0.18 5.39 0.25 -38.22
合計 1,870.49 100.00 2,166.60 100.00 -13.67
----- End of picture text -----

註：不包含房貸壽險及信用卡電話行銷保險手續費收入。

（ 3 ）信託業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [384 x 86] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
106 年度 105 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
特定金錢信託投資國內外
55,924 53,894 3.77
有價證券業務餘額
保管銀行業務餘額 71,144 65,512 8.60
其他信託業務餘額 16,976 15,404 10.21
----- End of picture text -----

68 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

（ 4 ）信用卡業務

單位 : 新臺幣百萬元 / 卡

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年度
106 年度 105 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
卡片交易量 11,456 10,904 5.06
流通卡數 324,952 329,157 -1.28
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

註：信用卡流通卡數不包含 VISA 金融卡及悠遊 Debit 卡。

（ 5 ）證券業務

單位：新臺幣百萬元 / 口

年度項目	106年度	105年度	增(減)率%
證券經紀業務成交金額	255,495	173,957	46.87
證券融資平均餘額	1,924	1,723	11.67
期貨業務承作口數(口)	235,655	230,861	2.08

3. 財務運籌業務

（ 1 ）外匯及外幣資金交易

單位：百萬美元

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106 年度 105 年度
年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
遠期 884 0.72 842 0.60 4.99
換匯 24,222 19.84 11,120 8.00 117.82
無本金遠匯交割 15 0.01 65 0.05 -76.92
選擇權 735 0.60 1,191 0.86 -38.29
同業拆放及拆放同業 96,273 78.83 125,703 90.49 -23.41
合計 122,129 100.00 138,921 100.00 -12.09
----- End of picture text -----

註：外匯交易量係總行及國外分行交易量合計數。

（ 2 ）股票基金投資

單位：新臺幣百萬元

年度項目	106年底	106年底	105年底	105年底	增(減)率%
	金額	比率%	金額	比率%
股票	1,478	99.33	1,728	100.00	-14.47
基金	10	0.67	0	0.00	-
合計	1,488	100.00	1,728	100.00	-13.89

註：係以原始取得成本列示。

（ 3 ）債票券

單位：新臺幣百萬元

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----- Start of picture text -----

年度 106 年底 105 年底
項目增 ( 減 ) 率 %
金額比率 % 金額比率 %
短期票券 124,830 46.68 126,415 47.60 -1.25
買入定期存單 124,330 125,475
買入商業本票 500 940
買入承兌匯票 0 0
債券 142,565 53.32 139,181 52.40 2.43
公債 73,324 73,114
公司債 36,405 33,452
金融債券 32,836 32,615
受益證券及資產基礎證券 0 0.00 0 0.00
合計 267,395 100.00 265,596 100.00 0.68
----- End of picture text -----

註：係以原始取得成本列示。

（ 4 ）轉投資：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之以成本法衡量之金融資產明細（第 132 頁）。

4. 新台幣存款業務

單位：新臺幣百萬元

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----- Start of picture text -----

年度 106 年底 105 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
活期性存款 609,605 52.62 606,400 54.89 0.53
定期性存款 548,941 47.38 498,436 45.11 10.13
合計 1,158,546 100.00 1,104,836 100.00 4.86
----- End of picture text -----

5. 電子金融業務

單位：戶 / 筆

年度項目	106年底	105年底	增減率
網路銀行客戶數	1,257,046戶	1,211,791戶	3.73%
行動銀行客戶數	491,519戶	389,681戶	26.13%
電子金融交易筆數	8,710,820筆	8,310,563筆	4.82%

︱三︱ 107 年度經營計畫

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務
① 聚焦中小企業重點業務推展，加強行員教育訓練，增進專業能力，有效控管風險，提升整體服務品質。
② 配合政府扶植新創重點產業『五加二』政策，積極推動新創重點產業融資，以創造更多就業機會，善盡企業社會責任，創造新創產業與金融之雙贏。
③ 鎖定廠商群聚區域，擴大工業區放款規模及市占率，期透過企業放款，帶動外匯、存款、財富管理等業務發展，進而落實客戶整合服務。
④ 賡續推動青年創業及啟動、微型創業鳳凰等創業貸款，搭配小微企業專案 - 富利旺貸款之運用，輔導微、小型企業發展，創造就業機會，善盡企業社會責任。

70 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

⑤ 針對本行長期往來或經本行育成之中小企業客戶，積極統籌主辦聯貸授信，拓增企金放款量及手續費收入。
⑥ 在兼顧授信風險及收益性下，調整放款結構，加強移送基金保證，達成減少風險性資產，並擴增中小企業放款。

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（ 2 ）外匯業務及海外布局
① 加強拓展外匯業務
- A. 適時舉辦激勵措施或專案活動，積極拓展外匯各項業務。
- B. 強化企金核心客戶及擴大目標客戶之外匯業務往來，爭取客戶以本行為主力銀行，提升客戶利益貢獻度及外匯業務市場占有率。
- C. 引導營業單位重視外幣放款利差，增加手續費收入，以提升整體外匯業務收益。
- D. 加強對營業單位的期中管理，提升經營績效。
- E. 強化教育訓練，增進外匯專業能力，並控管作業風險，提升外匯通路服務品質。
② 對於既有海外據點，持續加強業務拓展，以提升收益占比，挹注整體獲利情形：
- A. 北美地區 : 將透過洛杉磯及 106 年 2 月新成立之紐約分行，掌握美國市場經濟復甦機會，以提升北美地區收益貢獻。
- B. 澳洲地區 : 近來聯貸市場活絡，且原物料市場亦築底緩步回穩，未來將有助於經濟成長，本行雪梨分行及布里斯本分行將在風險考量下慎選標的，掌握未來經濟復甦之契機，穩步提升澳洲地區收益。
- C. 大陸地區 : 以上海分行為本行大陸佈局之營運中心與資金調度總部，搭配上海租賃公司，並藉由武漢分行，開拓大陸中部市場，結合香港分行開拓華南地區福建省、廣東省等市場，完整架構本行兩岸三地金融服務平台，以提供台商客戶優質的金融服務。
- D. 日本地區 : 本行東京分行已於 106 年 11 月 9 日正式營運，配合 2020 年於東京舉辦奧林匹克運動會所帶來之旅館、商辦等不動產融資商機，本行將推動東京分行不動產融資及聯貸等業務發展，以提高日本地區經營效益。
- E. 另結合緬甸仰光代表人辦事處、柬埔寨微型財務公司 ( 金邊 ) 及 106 年 10 月 2 日開幕之柬埔寨桑園微型財務分公司等海外據點，藉此金融服務網的布局，提升海外收益占比及本行經營效益。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務
① 因應市場變化調整房貸定價策略，以穩定個金放款量成長動能。
② 加強拓展整批房貸案源，提升房屋貸款業務承作績效。
③ 提升房貸附加價值，強化房貸壽險業務覆蓋率、滲透率及個人授信系統作業費之收取，以增裕本行營收。
④ 擴大本行個人理財及消費性貸款市場規模，聚焦收益性較高之理財貸款額度暨小額信貸業務。
（ 2 ）財富管理業務
① 配合政府政策，善盡企業社會責任，提供「微型傷害保險」及「小額終身壽險」商品，補強社會保險或社會救助機制不足之缺口。
② 因應中高齡族群需求及老年人口增加所產生的安養及長期照護需要，本行持續以「年金」、「醫療」及「長照」等類型為主軸，引進各類型理財及保險商品予以滿足，以協助客戶打造經濟穩定、賦閒無憂之高品質「樂齡」生活。

③ 深耕優良財富管理客戶並主動開發新客群，因應客戶需求及投資屬性，提供資產配置規劃，並發揮全員行銷動能，以增裕手續費收入。
④ 建立專業能力分級制度，落實理財人員之訓練及管理，強化行銷技巧，有效利用財富管理資料庫，主動爭取與客戶互動機會，創造銷售績效，共創雙贏。
⑤ 加強績效管理，訂定營業單位動態考核目標，激勵全體同仁創造高峰、爭取榮譽，以達成全年度預算目標。
（ 3 ）信託業務
① 慎選優質商品上架，加強推展本行基金定期 ( 不 ) 定額扣款業務，鼓勵客戶小額理財。
② 因應高資產客戶之理財需求，引進國外債券商品，提升本行市場競爭力。
③ 擴大與保險公司合作保管投資型保單標的，以擴增產品線及增裕盈收。
④ 辦理銀髮族金融商品及銀髮產業專案貸款，推動高齡者安養信託及異業結盟之安老專案，並規劃「家庭財產信託」，滿足客戶財富代代相傳需求。
⑤ 藉由專責都更融資窗口，提供都市更新專案輔導，協助危、老建物重建，配合興建工程之信託，並參酌日本都市更新之信託機制，做為未來推動創新都更金融借鏡，確保都市永續發展。
（ 4 ）信用卡業務
① 順應支付趨勢，持續發展行動信用卡業務，擴大既有之手機信用卡族群並提升申辦意願，預計 107 年第 3 季開辦 HCE 手機信用卡。
② 落實政府電子支付政策，擴大電子支付成效，將持續廣宣鼓勵客戶以信用卡支付消費款或政府規費等，以朝向無現金社會邁進，同時配合政府政策減降民眾手續費之負擔， 107 年度繳納公務機關費用或公立醫療機構相關費用 ( 不包含醫美整型、產後護理或健康檢查等費用 ) 免收手續費。
③ 多元異業策略聯盟合作，尋求規模適中與理念相符之異業策略聯盟合作發卡、持續開發優惠商店或分期付款商店、及不定期與商店合作舉辦刷卡滿額禮等行銷活動，提升發卡量及交易量。
④ 強化信用卡品牌價值，善用本行利基，結合適宜卡片商品，賦予公益主題，推出兼具優惠及公益之品牌商品，以維繫客戶忠誠度，提升有效卡率。
⑤ 持續推動收單業務，與商店建立更緊密合作關係，進而交叉行銷本行其他金融商品交叉行銷並維繫客戶關係。
⑥ 打造數位金融環境，提供客戶更簡便的信用卡申請方式，預計 107 年第 2 季開辦新戶線上申請個人戶信用卡，以增進網路世代客戶申辦意願。
（ 5 ）證券業務
① 強化交叉行銷、積極推動證券業務，持續辦理營業單位行員證券轉介行政獎勵措施，以達成 107 年預算目標，並提升本行盈餘。
② 為加強客戶服務，結合在地特性與善盡社會責任，持續辦理證券、期貨交易新制之說明會及投資理財講座等，以提升證券業務曝光率、增進互動性，並創造附加價值。
③ 證券人員教育訓練著重於法令遵循、防制洗錢與風險控管等相關課程，並強化從業人員證券及期貨投資專業知識，鼓勵同仁積極考取各項理財證照，以深化客戶往來服務及提升信任度。
④ 積極配合營業單位共同拜訪目標客戶群，落實執行年度重點業務，同時開發證券業務，以發揮全行整合行銷功能，提高客戶整體貢獻度。

72 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

⑤ 以優化行動下單系統為目標，建立便捷之數位化服務，吸引年輕 e 世代族群，提供客戶最佳的證券投資服務。

3. 財務運籌業務

（ 1 ）強化資金管理及操作效能，以維持流動性及提升資金運用收益。

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（ 2 ）積極進行外匯交易操作，以增裕匯差收益。
（ 3 ）密切觀察國內外政經情勢，掌握整體市場投資脈動，適時就各產業個股擇優均衡佈局，以增進投資收益。
（ 4 ）強化轉投資業務之規劃與管理，增裕本行轉投資收益。
（ 5 ）慎選具成長潛力及財務結構穩健投資標的，擇優擴大佈局，以提升外幣有價證券投資收益。
（ 6 ）落實 KYC 制度及商品適合度的檢核，密切注意客戶信用額度及落實風險控管。

4. 存款業務

（ 1 ）加強拓展企、個金活期性存款，提升整體存款規模。
（ 2 ）加強激勵管考，帶動營業單位活期性存款推展動能。
（ 3 ）引導改善存款結構，降低資金成本。
（ 4 ）分區專責認養管理，強化分行聯繫互動。

5. 電子金融業務

（ 1 ）進行實體分行改造
提供 Smart Table （含預約取號、預約交易等功能）、自動存票機（選擇工業區及票據量較多之營業單位設置）、 ATM 跨行存款等便利服務。透過銀行的虛實整合，開發新的客源，並發展多樣化的服務，提升客戶對本行的黏著度。
（ 2 ）推動電子商務
① 持續擴大 QR Code 共通支付服務（台灣 Pay ）之服務範圍 :
- A. 推動「行動銀行 APP 台灣 Pay 」結合電子發票，以利傳送電子發票載具號碼予商家，免開立紙本發票，並自動兌換，將中獎獎金自動存入客戶帳戶，建置無紙化及無現金電子支付環境。
- B. 積極爭取特店及繳費稅代收機構，規劃電金行銷人員實地至各營業單位進行業務宣達及教育訓練，以利 QR Code 收單業務之拓展。
- C. 加強特店管理 : 透過行動支付業務，掌握特店金流交易，進行無現金管理，創造手續費收入。
- D. 拓展收單業務 : 持續拓展特店家數。
② 第三方支付及代收付平台 :
- A. 第三方支付平台：財金跨境平台 - 支付寶。
- B. 代收付平台 : 醫療繳費系統、 BOBE( 保庇 ) 廟宇金融服務。
（ 3 ）加強基礎建設及系統提升
① 因應行動裝置使用趨勢，提升交易安全，增加安控機制系統建置，配合法規及新科技趨勢，建置多類安全強度及使用方便性之安控機制，以提供客戶安全之網路金流交易環境。
② 提升網路銀行軟、硬體設備，優化網路銀行功能，包括 : 建置本行無障礙網路銀行，並通過主管機關「網站無障礙 AA 等級」審核及認證、優化行動銀行系統、加強英文網站內容、開發多種瀏覽器使用網路銀行功能等。

（ 4 ）開拓數位通路，發展新商機

利用現行本行 FB 粉絲團專屬平台，搭配活潑鮮明題材的行銷活動廣告，與年輕人互動，建立百年老店的年輕新形象。

6. 風險管理業務

（ 1 ）持續對營業單位辦理風險性資產收益率考核，引導營業單位調整放款結構，降低風險性資產，以提升資本適足率。
（ 2 ）為有效評估交易對手辦理衍生性金融商品交易之未交割風險，規劃修改換匯及換匯換利交易之信用風險金額計算方式，俾利營業單位得適時辦理保證金徵提作業，以確保本行債權。
（ 3 ）重新建置國內營業單位「個人有擔申貸」及「個人無擔申貸」評等模型，以提升本行信用風險管理能力。
（ 4 ）持續加強作業風險三大管理工具連結功能，使各管理工具相互支援連結、交叉分析及驗證勾稽，提升本行主動、事前控管作業風險之能力。

7. 法令遵循暨洗錢防制事務

（ 1 ）設置專責之法令遵循單位，不得兼辦法務或其他與職務有利益衝突之業務。
（ 2 ）建立法令遵循風險評估及監控管理架構。
（ 3 ）為因應 107 年第 4 季亞太防制洗錢組織（ APG ）現地評鑑，成立「 APG 工作小組」預為準備培訓，以強化同仁因應 APG 評鑑之能力。
（ 4 ）持續於 107 年上、下半年度分五區舉辦「防制洗錢及打擊資恐研討會」，藉由宣導相關法規及案例分享，加強行員對防制洗錢及打擊資恐之認知，以確保相關防制洗錢及打擊資恐作業之落實。

︱四︱市場分析

1. 本行業務經營之地區

本行不僅為中小企業之專業銀行，在個人金融、財富管理及專業金融領域亦提供多元化服務，通路遍及全國各地，國內共 125 家營業據點，並有國際金融業務分行 1 家，海外則設有香港、洛杉磯、雪梨、上海、布里斯本、武漢、紐約、東京等 8 家分行，緬甸仰光代表人辦事處 1 處。

2. 市場未來之供需狀況與成長性

107 年全球經濟預期呈現正向走勢，國內金管會持續修正法規，擴大我國銀行業拓展國內外業務與提高競爭力，另隨著金融科技發展快速，國內外放款與財富管理業務可望呈現成長態勢，惟金融科技研發使銀行成本增加， 107 年銀行業整體獲利預期較 106 年揚升。在業務發展方面，因低利環境造成市場資金仍多，國銀放款結構配置仍以企業放款為主；政府強化基礎建設帶來融資商機，除為放款業務帶來新的成長動能，亦可透過融資與相關產業異業合作創造商機。在消費性放款業務方面， 107 年消費性放款業務恐將因新增房貸量縮減，進而削弱整體消費性放款業務成長，即使個人無擔保放款業務可望在市場降低價格競爭等因素下有所增長，但增長力道仍緩，整體消費性放款業務於 107 年估計微幅成長。在財富管理業務方面，因國內市場資金仍多，民眾與企業尋求新的投資標的，銀行逐漸建立電子化理財服務，理財業務受惠於大數據逐步建立，民眾理財需求產品精準度提高下， 107 年財富管理業務可望維持成長態勢。在金融科技業務方面，行動支付為 107 年銀行主要的金融科技發展產品，此外金融服務、寬頻網路、資訊平台、銷售通路等不同環節串連，加上金融巨量資料累積，有助提升分析效果，可望對銀行業各項業務成長與收入逐漸帶來助益。

在產業競爭力提升方面，由於國內低利環境，我國銀行業者積極開拓南向市場，並積極朝海外布局，海外市場併購與新據點設立家數增長，除中國市場因經濟成長趨緩與信用風險增加致營運成長力道薄弱外， 107 年海外市場營運可逐漸展現成效，整體競爭力可望逐步改善。

74 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

整體而言， 107 年銀行業國內外業務可望擴大，持續發展金融科技亦帶動獲利表現，預估 107 年我國銀行業營運獲利呈現成長的態勢。

3. 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素

面對全球財經局勢的瞬息萬變，本行可能面臨下列情勢：

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（ 1 ）有利因素
① 全球經濟謹慎樂觀，持續朝復甦方向不變。在政治穩定、全球就業市場表現活絡的預期下， 107 年仍將是經濟持續溫和成長的一年，雖然全球的央行們已緩步縮減銀根，但整體來說仍是低利率、有利投資的環境。
② 本行有深厚的在地經營基礎，擁有廣大長期往來之忠誠客戶群。
③ 本行於中小企業授信業務方面，具備長期經驗優勢，中小企業放款占一定之市場地位，且獲有規模經濟效益。
（ 2 ）不利因素
① 107 年反應美國升息縮表，全球資金行情進入尾聲，面臨長期資金拐點，資金量能減少風險增加，全球市場將進入大幅震盪格局。
② 國內金融同業競爭激烈，所提供之產品與服務同質性高。

4. 因應對策

（ 1 ）投資操作擬採取保守穩健之策略，以獲取穩定報酬。
（ 2 ）考量風險與報酬等因素，動態調整資產配置，以提升整體收益。
（ 3 ）深耕中小企業，持續強化融資與輔導並重之中小企業專業領域，充分發揮中小企業專業銀行功能。
（ 4 ）整合行銷資源，著重核心商品推展，落實交叉行銷，強化重點客戶業務往來，提高客戶整體貢獻度。
（ 5 ）善用通路優勢，配合靈活行銷管理，推升經營績效，加強服務客戶。
（ 6 ）引進多元商品，深耕與投信之合作關係，擴大可投資種類，以滿足客戶各類需求提升競爭力。

︱五︱金融商品研究與業務發展概況

1. 最近二年度主要金融商品及增設之業務部門規模及損益情形

（ 1 ）本行最近二年度主要金融商品
① 辦理「新創重點產業優惠貸款」，截至 107 年 2 月底，貸款餘額為 710.79 億元。
② 辦理「旺得富工業區優惠貸款」，截至 107 年 2 月底，貸款餘額為 868.29 億元。
③ 辦理「中小企業創新發展專案貸款」，截至 107 年 2 月底，貸款餘額為 15.14 億元。
④ 「 106 幸福家園」房貸優惠專案，截至 107 年 2 月底，貸款餘額為 28.69 億元。
⑤ 以房養老「安老快活」專案，截至 107 年 2 月底，貸款餘額 6.44 億元。
⑥ 「永保安康」房屋擔保貸款專案， 107 年 2 月底，貸款餘額 47.46 億元。
⑦ 「金心相待」公教員工信用貸款，截至 107 年 2 月底，貸款餘額 8.05 億元。
⑧ 「企業菁優貸」房貸專案，截至 107 年 2 月底，貸款餘額 101.39 億元。
⑨ 106 年 7 月推出新臺幣活期存款優惠利率專案活動「金有利活期存款」專案，加強深耕推展中小企業客戶，提供分行於拓展業務時，作為吸引企業客戶提高往來意願之運用工具，以開拓新戶或增加既有舊戶往來存款量，並結合搭配企金放款等業務整體行銷，使客戶能將本行作為主要資金往來銀行，並藉以掌握客戶金流，截至 106 年底，專案存款平均餘額 148 億元。

⑩ 新種信託資產規模，截至 107 年 2 月底，餘額為 172.16 億元。
⑪ 「特定金錢信託投資國內外有價證券業務」，截至 107 年 2 月底，餘額為 534.51 億元。
⑫ 「北港朝天宮認同卡」，截至 107 年 2 月底，流通卡 15,970 卡，累計交易金額 5.3 億元。
⑬ 106 年度全面推動收單業務，截至 107 年 2 月底，收單特店 610 家。
（ 2 ）本行最近二年度增設之業務部門
① 紐約分行於 106 年 2 月 27 日正式開業，於全球最重要的金融中心設立據點，提供金融服務。
② 東京分行於 106 年 11 月 9 日正式開業，使本行在亞太服務網正式延伸至東亞地區，以提供日本地區客戶全方位的金融服務為目標。

2. 研究發展支出及其成果，暨未來研究發展計畫

（ 1 ）最近二年度研究發展支出

單位:新臺幣千元	單位:新臺幣千元	單位:新臺幣千元
年度	106年度	105年度
金額	22,836	16,115

（ 2 ）最近二年度研究發展成果

① 定期提供產業資訊
A. 106 年度共完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 54 篇專案報告。
B. 107 年度預計完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 6 篇產業專案報告。
② 特殊及重要產業分析報導研究
A. 鑑於國內經濟面臨經濟成長動能趨緩的困境，政府期望藉由推動五 + 二創新 ( 扶植 ) 研發產業計畫，作為驅動臺灣下世代產業成長的力量，期能優化整體產業結構、提高出口產品附加價值。陸續完成「亞洲．矽谷」、「新農業產業」、「循環經濟」等專題報告，並函知全行各單位同仁參考，以作為總行調整產業授信決策之參考。
B. 鑒於人口結構高齡化以及產業高值化，編撰「 2018 年亮點產業」，點出機器人產業、汽車零件產業、光學鏡頭產業、半導體產業等為未來亮點產業，並分析其看好理由、現況、預測等，俾利全行人員瞭解其產業趨勢。
C. 有鑑於國際經濟金融環境變化越趨劇烈，針對主要地區幣別走勢予以研究分析，分別完成「人民幣升值因素分析」、「近期歐元走勢分析」、「近期中小企業面臨新臺幣升值之因應策略 - 以 Swap 操作為例」等報告，俾利相關業務部處參考。
③ 為強化本行基金業務競爭力， 105 年 1 月新版基金理財網網頁改版啟用。
④ 自行開發行動企網 APP 系統，以提供本行企業網路銀行客戶行動化服務，於 105 年 3 月完成。
⑤ 為積極拓展安養信託業務， 105 年 3 月推出以房養老「安老快活」專案為業界首推以套餐方式包裝，結合房貸、信託、年金保險之安養商品。
⑥ 自行開發上海及武漢分行人民幣資訊系統，分別於 105 年 4 月及 7 月完成。
⑦ ATM 跨行存入 : 提供客戶透過本行 ATM 可將現金存入他行帳戶，於 105 年 5 月 31 日完成全數 16 台上線。

76 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

⑧ 為本行投資有價證券業務需要，於 105 年 6 月 23 日發函金管會銀行局，申請核准備查本行 (DBU) 承作台外幣計價涉及從事衍生自國內股價契約 ( 可轉 ( 交 ) 換公司債 ) 資產交換業務。
⑨ 數位存款帳戶 ( 第二類 ): 增加本行數位化服務功能，於 105 年 6 月 30 日開放客戶使用。

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⑩ 105 年 6 月保管銀行保管之國外股票成交資料由人工改成系統自動傳輸。
⑪ 105 年 6 月保管銀行贖回款作業改由每日自動合併所有基金公司之匯款後，分別產生轉帳媒體檔。
⑫ 跨境 e 匯通 : 提供客戶兩岸電子商務金流服務，已於 105 年 7 月 11 日上線。
⑬ 智慧型分行 : 分別 105 年 7 月 25 日於嘉新分行及 105 年 8 月 4 日於復興分行完成建置。
⑭ 員工餐廳餐券電子化 : 提供總行同仁餐券自動化管理服務，於 105 年 8 月 1 日開放行員使用。
⑮ 為服務客戶並減少傳票量及鍵機驗證時間，自 105 年 8 月 15 日起新增新臺幣存款複式傳票作業。
⑯ 行動裝置 QRcode 連結繳費功能 : 提供客戶多元化繳費方式，於 105 年 9 月 10 日開放客戶使用。
⑰ 配合中央銀行主導臺灣外幣市場結算作業，於 105 年 10 月 28 日提供「境內澳幣匯款」服務，提升匯款及外幣資金收付速度，增進匯款效率。
⑱ 105 年 10 月基金資訊傳輸平台之境外資訊服務商由 B.B.H 變更為 Calastone ，藉由 Calastone 可連線較多基金公司之優勢 ( 由原可連線 11 家增加至 22 家基金公司 ) ，加速本行自動化下單進度，以降低人工作業風險並提升效率。
⑲ 為強化內部控制及管理制度，自 105 年 11 月 7 日上線實施空白存摺 / 存單之保管及領用納入電腦控管。
⑳ 臺幣網路預約填單交易 : 為簡化臨櫃作業流程，客戶可透過線上輸入國內匯款單資料後，臨櫃即可自動帶入客戶預約資料，並完成起帳及匯出交，已於 105 年 12 月 5 日辦理上線。
㉑ Hi Bank: 以業務行銷為導向之金融互聯網交易平台，已於 105 年 12 月 12 日起開放行內試行，另擇期開放客戶使用。
㉒因應數位金融發展，提供證券業務更完善之電子服務功能， 105 年 12 月完成建置與測試「線上簽署各項證券交易風險預告書」、「興櫃股票網路下單系統」及「網頁更新」等，提供更即時、更便利之操作功能，並促進電子下單業務之推廣。
㉓ 106 年 2 月及 11 月完成紐約分行及東京分行核心資訊系統建置上線，並陸續派員至分行辦理教育訓練，以協助開業之資訊系統鍵機及日常維運作業。
㉔外匯匯出匯款線上預約交易 : 為簡化臨櫃作業及免去客戶手寫申請書作業時間，自 106 年 3 月 6 日起，於智慧分行開放客戶使用。
㉕ 106 年 5 月完成香港分行核心系統暨 SWIFT 電文系統拉回臺灣建置，整合分享各項資訊系統，以有效降低海外分行設備管理及營運成本。
㉖ 106 年 6 月完成建置「行動設備之雙因素信物憑證系統暨提升安控管理系統」，做為系統安控基礎，提升本行電子銀行辦理客戶身分識別能力。
㉗ 106 年 6 月 27 日信託資產管理系統上線，以提升服務品質。
㉘數位存款帳戶 ( 第一類 ): 增加本行數位化服務功能，於 106 年 7 月 28 日開放客戶使用。

㉙跨境匯出 (Cash Out bound) 代理收付款項 : 於 106 年 8 月 1 日開，提供客戶以本行金融卡於淘寶網購物付款。
㉚為因應數位金融發展趨勢，打造更完善之證券電子服務， 106 年 9 月新增「線上簽署各項證券交易風險預告書」、「興櫃股票網路下單系統」及「網頁更新」等網路服務，提供客戶更即時便利之操作功能。
㉛ 106 年 3 月完成行動銀行防護軟體建置， 9 月完成行動企網防護軟體建置，以提升客戶交易安全。
㉜ 106 年 9 月完成「 QR Code 行動支付」功能，搭配「隨護神盾」安控機制，透過財金公司跨行 QR-Code 平台進行消費扣款交易，並陸續推出轉帳購物、繳費及 P2P 轉帳等功能，以搶攻行動支付商機。
㉝為發展本行「行動銀行 APP 台灣 Pay 」行動支付及特店收單業務，提供客戶透過行動銀行進行消費扣款、繳費（稅）、購物及協助事業單位導入「台灣 Pay 」收款服務 :
- A. 106 年 9 月 15 日起，行動銀行 APP 之 QR Code 掃描功能進行消費扣款業務。
- B. 106 年 9 月 15 日開辦 QR Code- 存款帳戶收單業務，開放予有營業事實及有收款需求之個人或非個人申請，以擴大本行收單特店市場競爭力。
- C. 106 年 12 月 12 日起開放客戶使用本行行動銀行 APP 可繳納本行、他行信用卡費用及轉帳購物服務。
- D. 106 年 12 月 28 日於學校代收學雜費繳費單導入「台灣 Pay 」 QR Code 收款服務。
㉞ 106 年 11 月 2 日新增客戶辦理網路交易後，即時以電子郵件寄發「網路銀行交易通知」予客戶。
㉟感應式金融卡 : 於 106 年 10 月 16 日推出感應式金融卡，將現行金融卡新增感應式消費扣款功能，並重新設計新卡片模式，客戶可至特約商店進行金融卡感應式消費。
㊱本行 ATM 新增「自行無卡提款」功能 : 自 106 年 11 月 28 日起，客戶透過行動裝置上之隨護神盾，申請本項服務並設定提款密碼後，即可透過行動裝置設定提款金額，至本行自動化服務設備提領現金。
㊲於 106 年 12 月 1 日起，新增透過台灣票據交換所辦理媒體交換自動轉帳業務（ ACH ）之電子化授權系統（ eDDA ）及 ACH 圈存扣款服務（ eACH ）業務。
㊳金融專利 : 截至 106 年 12 月底止，本行已獲核准 20 項新型專利、 2 項發明專利及 1 項商標 BOBE ，尚有 17 件發明專利送件審核中。
㊴為因應數位金融 3.0 政策暨提供便捷服務，擬規劃於本行行動銀行 APP 新增個人貸款服務項目，並連結本行 HiBank ，以滿足客戶免臨櫃，快速服務之需求。
㊵自 106 年 12 月 18 日起，開辦一般投資人承作外幣可轉讓定期存單 ( 簡稱外幣 NCD) 業務，並增加本行吸收外幣資金來源管道之一，擴大本行外匯存款規模。
（ 3 ）未來研究發展計畫及預計投入之研究費用
① 107 年度研究發展預算為 49,993 千元。
② 設置數位分行示範點，以數位化設備結合本行整體企業形象，並透過數位化設備，以簡化現場服務流程，降低櫃台紙張使用量，及強調客戶數位體驗規劃為方向，預計 107 年 3 月完成。
③ 因應高資產客戶之多元理財需求，引進國外債券商品，強化本行競爭力，預計 107 年 3 月開辦。

78 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

④ 於本行官方網站新增無障礙網頁功能，增進視障公眾使用本行官方網站系統之便利性，及達成兼顧一般用戶與視障用戶均能共同使用、友善操作之網站介面，且通過主管機關「網站無障礙 AA 等級」之審核及標章取得，預計 107 年 4 月完成。
⑤ 為持續擴大台灣 Pay 服務範圍

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A. 推動「行動銀行 APP 台灣 Pay 」錢包結合電子發票，以利傳送電子發票載具號碼予商家，免開立紙本發票，建置無紙化及無現金電子支付環境，預計 107 年 5 月完成。
B. 整合「行動銀行 APP 台灣 Pay 」與電子發票，以利自動兌獎，並將中獎獎金自動存入客戶帳戶，預計 107 年 5 月完成。
⑥ 規劃提升網路銀行、網路 ATM 及行動銀行應用系統，更新硬體設備並導入金融模組微服務之系統架構，且重新設計網頁簡化流程更貼近符合客戶需求，並依主管機關要求於網路銀行提供多語系 ( 含簡體及英文 ) ，預計於 107 年 12 月底完成。
⑦ 運用大數據分析導入產品開發、行銷活動，本行主要使用 CRM 資料，試作客戶風險與金融產品關係，學習分析工具，自行分析資料，進而實作精準行銷，項目包括全國性繳費、 ACH 代收付、虛擬帳戶、停車費代收等，並將導入 Hibank 、智慧分行、智能客服等系統進行客戶使用型態分析，進而進行線上行銷之依據，預計於 107 年 12 月開辦。

︱六︱長、短期業務發展計畫

1. 短期業務發展計畫：請參閱本章節 ( 三 )107 年度經營計畫 ( 第 70 頁 ) 。

2. 長期業務發展計畫：請參閱壹、致股東報告書之三、未來發展策略 ( 第 10 頁 ) 。

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本行信託業務榮獲金融監督管理委員會頒獎肯定

二、從業員工

︱一︱從業員工資料

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當年度截至
年度 105 年度 106 年度 107 年 2 月 28 日
（註）
員工人數 4851 4957 4880
平均年歲 45.12 44.82 44.89
平均服務年資 19.00 18.39 18.43
學博士 0.08 0.12 0.12
歷
碩士 12.80 14.43 14.57
分
大專 77.06 76.44 76.46
布
比高中 9.48 8.49 8.34
率
（ % ）高中以下 0.58 0.52 0.51
信託業務證照 4161 4228 4223
理財規劃人員 1638 1659 1659
專門職業技術人員高等考試 ( 律師、會計師等 ) 11 13 15
證券商高級業務員考試 1608 1668 1677
員證券投資分析人員考試 82 83 85
工期貨業務員考試 1934 2014 2024
持
外語能力測驗 (S2) 以上 585 795 834
有
專內部稽核師 11 12 12
業銀行內部控制基本測驗 3438 3496 3492
證
風險管理師 (FRM) 12 13 13
照
之理財規劃顧問 (CFP) 11 11 11
名財產保險經紀人考試 15 14 14
稱
財產保險代理人考試 9 9 9
及
人人身保險經紀人考試 8 8 8
數人身保險代理人考試 7 7 7
投資型保險商品業務員考試 3815 3901 3883
財產保險業務員 3328 3431 3435
人身保險業務員 4270 4335 4313
人身保險業務員銷售外幣收付非投資型保險商品測驗 2730 2835 2850
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註：截至 107 年 2 月 28 日與財務資訊透明有關人員 ( 財務部、風險管理部、會計處、董事會稽核處 ) ，取得主管機關指明之相關證照情形：銀行內部控制基本測驗共 110 人 ( 財務部 30 人、風險管理部 21 人、會計處 15 人、董事會稽核處 44 人 ) ；內部稽核師共 3 人 ( 財務部 1 人、風險管理部 1 人、董事會稽核處 1 人 ) ；風險管理師 (FRM) 共 4 人 ( 財務部 1 人、風險管理部 3 人 ) 。

︱二︱員工之進修與訓練

依「臺灣中小企業銀行行員訓練實施要點」及本行 106 年行員訓練計畫完成各項訓練，實際共開辦 279 班次 ( 包括業務研討 183 班次、業務基礎 17 班次、主管班 4 班次、假日班 25 班次、法定訓練 35 班、講座 / 說明會 15 班次 ) ，較原訂實施計劃 268 班次多 11 班次，全年執行率 104.1% ，總訓練人次 31,608 人次，行員受訓比率 6.4 次 / 人，年度員工訓練費用共 39,232 仟元。
因應 Fintech 數位金融浪潮，透過數位行銷系列課程，讓行員深入了解金融科技與創新，以順應銀行未來轉型契機。
為提升本行競爭力，加強管理人員應有之專業知能與職責，辦理各類業務主管及管理發展培訓課程，以充實管理階層之素質，降低作業風險。

80 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

為鼓勵行員吸收新知，提升專業能力，由總行各業務職掌單位指派相關人員參加行外專業訓練機構舉辦之訓練課程，以符合本行業務發展之專業能力需求，全面促進業務發展。

5. 經理人參與公司治理有關之進修及訓練情形如附表 (106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日 )

職稱	姓名	訓練期間	主辦單位	課程名稱
總經理	周燦煌	106/01/20-106/01/20	人力資源處	國際監理新趨勢
		106/04/11-106/04/13	銀行公會	海外分區經理人、法遵人員暨內稽內控研討會-香港場
		106/07/27-106/07/27	人力資源處	公司治理法制與董監事義務
副總經理	陳長義	106/01/06-106/01/06	中華經濟研究院	中華財經政策高峰會-經濟成長動能何在?尋找產業創新之路
		106/01/20-106/01/20	人力資源處	國際監理新趨勢
副總經理	張志堅	106/01/20-106/01/20	人力資源處	國際監理新趨勢
		106/10/17-106/10/17	台灣金融研訓院	2017數位金融科技論壇-全球Fintech新創探索
副總經理	王亦允	106/01/20-106/01/20	人力資源處	國際監理新趨勢
		106/08/25-106/08/25	台灣金融研訓院	「台灣-菲律賓」投資論壇
副總經理	吳美葉	106/01/10-106/01/11	銀行公會	海外分區經理人、法遵人員暨內稽內控研討會-紐約場
		106/01/16-106/01/16	台灣金融研訓院	防制洗錢及打擊資恐相關規定說明會
		106/01/20-106/01/20	人力資源處	國際監理新趨勢
		106/01/24-106/01/24	台灣金融研訓院	風險基礎(Risk Based)之防制洗錢法遵實務演講會
		106/03/01-106/03/01	台灣金融研訓院	金融科技創新實驗與監理沙盒研討會
		106/03/15-106/03/15	人力資源處	個人資料保護相關法令規章宣導會
		106/03/29-106/03/31	台灣金融研訓院	防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
		106/04/07-106/04/07	臺灣證券交易所	內線交易與企業社會責任座談會
		106/04/11-106/04/13	銀行公會	海外分區經理人、法遵人員暨內稽內控研討會-香港場
		106/05/15-106/05/15	台灣金融研訓院	前瞻金融科技監理與資訊安全論壇
		106/06/02-106/06/02	台灣金融研訓院	國際法令遵循教室-系列二美國金融業網路安全最新規範與因應策略
		106/06/30-106/06/30	台灣金融研訓院	兩岸金融研討會-兩岸金融監理與洗錢防制
		106/07/06-106/07/06	銀行公會	銀行防制洗錢相關辦法及注意事項範本說明會
		106/07/17-106/07/17	台灣金融研訓院	信託業辦理高齡者及身心障礙者財產信託評鑑頒獎典禮暨研討會
		106/08/09-106/08/15	台北金融研究發展基金會	法令遵循職前研習班
		106/10/02-106/10/02	台灣金融研訓院	國際金融機構貿易融資反洗錢研討會
		106/10/02-106/10/02	台灣金融研訓院	大陸貿易詐欺最新個案法律分析研討會
		106/12/07-106/12/07	信託業商業同業公會	信託專責部門經理人專班
		106/12/25-106/12/25	台灣金融研訓院	我國洗錢防制法實施20周年研討會
副總經理	曾俊升	106/05/24-106/05/26	台灣金融研訓院	防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
總稽核	陳秋燕	106/01/20-106/01/20	人力資源處	國際監理新趨勢
		106/04/06-106/04/07	台灣金融研訓院	稽核人員金融業務研習班
		106/05/02-106/05/03	台灣金融研訓院	美國地區風險為本之洗錢防制與法令遵循之稽核實務研習班
		106/06/20-106/06/21	台灣金融研訓院	稽核主管研習班(第52期)
		106/08/30-106/08/30	金融監督管理委員會	本國銀行內部稽核座談會
		106/10/26-106/10/26	台灣金融研訓院	大陸金融發展趨勢前瞻分享系列-大陸洗錢防制實務案例研習班
		106/11/16-106/11/16	台灣金融研訓院	國際金融法遵趨勢與反洗錢案利研討會
		106/12/18-106/12/22	董事會稽核處	稽核業務研討班

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
董事會秘書處林昌育 106/10/12-106/11/02 [台北金融研究發展基金] 法令遵循職前研習班
主任秘書會
106/11/13-106/11/27 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
信託部石琬如 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
協理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/12/07-106/12/07 信託業商業同業公會信託專責部門經理人專班
證券部林進祥 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
協理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
會計處楊金福 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
處長
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/07/13-106/07/14 會計研究發展基金會發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班
106/10/19-106/10/19 信託業商業同業公會日本高齡者財產信託及我國信託業務推廣說明會
國際部陳素蓉 106/03/31-106/03/31 信託業商業同業公會信託業務稽核實務研習班
經理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/08/25-106/08/25 台灣金融研訓院「台灣 - 菲律賓」投資論壇
業務管理部張麗惠 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
協理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/12-106/05/12 [財團法人資訊工業策進] FinTechBase 金融科技創新系列講座 - 資訊安全
會
授信管理部張佑銘 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
協理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
徵信部蔡天航 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
董事會稽核處林文淑 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
處長
106/01/24-106/01/24 台灣金融研訓院風險基礎 (Risk Based) 之防制洗錢法遵實務演講會
106/04/06-106/04/07 台灣金融研訓院稽核人員金融業務研習班
美國地區風險為本之洗錢防制與法令遵循之稽核實務研
106/05/02-106/05/03 台灣金融研訓院
習班
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/08/07-106/08/07 台灣金融研訓院稽核人員防制洗錢及打擊資恐研習班
106/08/30-106/08/30 金融監督管理委員會本國銀行內部稽核座談會
106/10/02-106/10/02 台灣金融研訓院國際金融機構貿易融資反洗錢研討會
106/10/15-106/10/20 台灣金融研訓院金融檢查與稽核研修班
106/11/21-106/11/22 台灣金融研訓院稽核主管研習班
106/12/18-106/12/22 董事會稽核處稽核業務研討班
106/12/25-106/12/25 台灣金融研訓院我國洗錢防制法實施 20 周年研討會
總務處陳紹晃 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
處長
106/02/22-106/02/24 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
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82 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

==> picture [455 x 530] intentionally omitted <==

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
人力資源處欒家瑞 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
處長
106/01/21-106/01/21 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 ( 假日 )
106/03/18-106/03/18 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 ( 假日 )
106/04/22-106/04/22 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 ( 假日 )
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/13-106/05/13 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 ( 假日 )
106/06/09-10612/08 台灣金融研訓院 2017 金融高階主管儲訓計畫 (LEAP) 訓練
106/06/24-106/06/24 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 ( 假日 )
106/09/23-106/09/23 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 ( 假日 )
106/11/18-106/11/18 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 ( 假日 )
106/12/16-106/12/16 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 ( 假日 )
資訊部廖丁輝 106/01/19-106/01/19 台灣金融研訓院台灣金融論壇系列 - 電子支付 X 共享經濟商機大未來
協理
大陸金融發展趨勢前瞻分享系列 -FinTech 下金融、保險
106/01/20-106/01/20 台灣金融研訓院
與物流跨渠道整合新趨勢
106/03/01-106/03/01 台灣金融研訓院金融科技創新實驗與監理沙盒研討會
106/03/24-106/03/24 台灣金融研訓院 FinTech 時代企業金融與貿易融資變革趨勢
國際科技金融論壇 - 無現金世界與新興支付發展趨勢研
106/03/30-106/03/30 銀行公會
討會
106/04/27-106/04/27 台灣金融研訓院區塊鏈與監理沙盒最新發展趨勢及展望研討會
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/15-106/05/15 台灣金融研訓院前瞻金融科技監理與資訊安全論壇
106/05/25-106/05/25 台灣金融研訓院智能 (A.I.) 應用與數位金融創新研討會
中華財經專題報告 - 金融科技發展趨勢前瞻與創新商業
106/08/11-106/08/11 中華經濟研究院
模式洞察
106/09/22-106/09/22 台灣金融研訓院金融科技資安風險最新發展與因應策略研討會
106/09/27-106/09/27 台灣金融研訓院人工智慧與金融創新之現況與應用趨勢
106/11/16-106/11/16 台灣金融研訓院國際金融法遵趨勢與反洗錢案利研討會
106/12/07-106/12/08 台灣駭客協會 2017 台灣駭客年會 HITCON Pacific
債權管理部曾瑩琤 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
協理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/09/01-106/10/20 財政部公股事業機構高階人才培訓班
個人金融部黃榮彬 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
協理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 647] intentionally omitted <==

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
法遵暨法務處陳世琿 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
處長
106/04/11-106/04/13 銀行公會海外分區經理人、法遵人員暨內稽內控研討會 - 香港場
國際法令遵循教室 - 系列一 NYDFS 第 504 號規則
106/05/11-106/05/11 台灣金融研訓院
(Part504) 的挑戰與因應之道
國際法令遵循教室 - 系列二美國金融業網路安全最新規
106/06/02-106/06/02 台灣金融研訓院
範與因應策略
106/08/24-106/08/29 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第一梯
106/10/12-106/11/02 [台北金融研究發展基金] 法令遵循職前研習班
會
106/11/16-106/11/16 台灣金融研訓院國際金融法遵趨勢與反洗錢案利研討會
106/12/25-106/12/25 台灣金融研訓院我國洗錢防制法實施 20 周年研討會
電子金融部郭清雲 106/01/14-106/01/21 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班
協理
106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/15-106/05/15 台灣金融研訓院前瞻金融科技監理與資訊安全論壇
106/08/11-106/08/11 台灣金融研訓院兩岸金融研討會 - 兩岸物聯網金融應用新商機
106/09/11-106/09/15 台灣金融研訓院金融科技海外考察團
財務部陳麴州 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
協理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/09/01-106/10/20 財政部公股事業機構高階人才培訓班
財富管理部乙增祥 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/04/11-106/04/13 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/08/19-106/09/09 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區假日第一梯
信用卡部沈茂森 106/01/14-106/01/21 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班
協理
106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
企業金融部黃文修 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/06/09-10612/08 台灣金融研訓院 2017 金融高階主管儲訓計畫 (LEAP) 訓練
風險管理部謝宗助 106/03/31-106/03/31 信託業商業同業公會信託業務稽核實務研習班
經理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
國內作業中心洪惠娜 106/04/13-106/04/27 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
主任金會
北一區區營運處葉尊麟 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
處長
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
北二區區營運處林繼鎮 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
處長
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
北三區區營運處顏志芬 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
處長
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
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84 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

==> picture [456 x 613] intentionally omitted <==

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
中區區營運處蕭國濱 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
處長金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
南一區區營運處許富銘 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
處長金會
國際金融業務分李清揚
行 106/04/11-106/04/13 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
吉林分行陳孝銘 106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/09/14-106/09/28 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第二梯
中和分行李麗芳 106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
經理
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/08/24-106/08/29 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第一梯
博愛分行黃志洋 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
北桃園分行古健國
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
南崁分行康秀珍 106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
西屯分行林明毅 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
忠明分行白溪河 106/05/03-106/05/17 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/09/21-106/10/06 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 中區平日第二梯
金門分行林正泉 106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/09/15-106/09/25 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 南區平日第二梯
營業部林江樹 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
大雅分行卓誌誠 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/03/16-106/03/16 董事會稽核處自行查核教育訓練
106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/11/04-106/11/11 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 中區假日第二梯
仁大分行林建忠 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
仁愛分行侯梅芷 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
松山分行郭瑞祥 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [455 x 622] intentionally omitted <==

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
建成分行邱貴金 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/08/24-106/08/29 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第一梯
士林分行葛秀東 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
永和分行焦松南 106/04/13-106/04/27 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/07/06-106/07/13 [台北金融研究發展基金] 法令遵循職前研習班
會
106/11/10-106/11/17 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第四梯
新店分行葉富裕 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
新莊分行謝青桂 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/08/24-106/08/29 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第一梯
化成分行莫深隆 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
松江分行陳昭烈 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/03/20-106/03/20 董事會稽核處自行查核教育訓練
106/03/22-106/05/22 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
台北分行孫台 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/04/13-106/04/27 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
萬華分行翁月燕 106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/06/12-106/06/15 人力資源處經營管理班
南台北分行莊碧珠 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
復興分行吳月嬌 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
中山分行謝正楠 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
建國分行周玉娟 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
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86 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

==> picture [456 x 622] intentionally omitted <==

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
內湖分行江進福 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
南京東路分行曾國書 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/03/20-106/03/20 董事會稽核處自行查核教育訓練
106/04/11-106/04/13 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/04/21-106/05/31 董事會稽核處年「稽核業務查核實習人員講習班」第一梯次
106/08/24-106/08/29 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第一梯
忠孝分行陳燕玲 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
東台北分行林寶生 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/08/23-106/08/23 [中華民國工業安全衛生] 防火管理人複訓
協會
106/09/14-106/09/28 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第二梯
世貿分行闕招治 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/08/24-106/08/29 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第一梯
永春分行劉靜修 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
南港分行陳富隆 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/03/16-106/03/16 董事會稽核處自行查核教育訓練
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/11/04-106/11/11 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 中區假日第二梯
松南分行陳念慈 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
東湖分行徐麗月 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/03/06-106/05/06 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班網路課程
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
大安分行劉雪如 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
雙和分行許昭華 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/09/14-106/09/28 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第二梯
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==> picture [456 x 637] intentionally omitted <==

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
錦和分行邱芳川 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
五股分行方英哲 106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
林口分行王月琴 106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
板橋分行張碧玉 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
樹林分行杜燕輝 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/04/11-106/04/13 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
土城分行林添進 106/02/22-106/02/24 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
迴龍分行陳秋琴 106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
經理
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
汐止分行張福成 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
基隆分行陳賢明 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
埔墘分行陳美惠 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
北三重分行侯修新 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
南三重分行王燕惠 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/03/20-106/03/20 董事會稽核處自行查核教育訓練
106/04/13-106/04/27 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
金會
106/11/10-106/11/17 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第四梯
蘆洲分行黃金和 106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
宜蘭分行簡碧娟 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
羅東分行林淑琴 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
蘇澳分行朱志昌 106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
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88 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
楊梅分行陳素芬 106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/10/14-106/10/28 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區假日第二梯
湖口分行陳淑娥 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/03/20-106/03/20 董事會稽核處自行查核教育訓練
106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/11/10-106/11/17 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第四梯
桃園分行吳師源 106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
大園分行黃麗娟 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
協理
106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
中壢分行林梅君 106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
內壢分行謝敏中 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/06/23-106/06/23 銀行公會中國大陸債權管理手冊暨書狀範例研究案年度教育訓練
106/07/06-106/07/13 [台北金融研究發展基金] 法令遵循職前研習班
會
106/10/19-106/11/03 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第三梯
新明分行陳豊輝 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/03/20-106/03/20 董事會稽核處自行查核教育訓練
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/06/12-106/06/15 人力資源處經營管理班
106/12/02-106/12/09 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區假日第三梯
東桃園分行留秋玉
106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
新屋分行鄭寬堯 106/05/09-106/05/23 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/08/24-106/08/29 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第一梯
新竹分行魏玉嬌 106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/09/14-106/09/28 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第二梯
竹北分行方碧蓮 106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/04/22-106/04/22 人力資源處 ( 假日班新竹區 )- 保險行銷與保單爭議處理技巧
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/06/17-106/06/17 人力資源處 ( 假日班新竹區 )- 贏向未來：理財客戶開發、經營與銷
售實務
106/08/26-106/08/26 人力資源處 ( 假日班新竹區 )- 不可不知的保險課稅實務
106/10/21-106/10/21 人力資源處 ( 假日班新竹區 )- 數位浪潮型塑科技新生活 - 談金融業如
何因應數位轉型
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [455 x 666] intentionally omitted <==

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
竹科分行紀乃加 106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/03/16-106/03/16 董事會稽核處自行查核教育訓練
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/06/12-106/06/15 人力資源處經營管理班
八德分行蔡晴連 106/05/04-106/05/18 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/08/19-106/09/09 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區假日第一梯
106/10/21-106/10/21 人力資源處 ( 假日班臺北區 )- 不可不知的保險課稅實務
龍潭分行張勝旺 106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
經理
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/08/24-106/08/29 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 北區平日第一梯
竹東分行陳明棠
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
竹南分行林秀嬌 106/05/03-106/05/17 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/08/04-106/08/09 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 中區平日第一梯
頭份分行黃寬義 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
苗栗分行林時卯 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/10/18-106/10/30 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 中區平日第三梯
豐原分行何東城
106/05/03-106/05/17 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
太平分行曾國樑 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
大甲分行鄭孟鑫 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
沙鹿分行陳志政 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
烏日分行蘇孟亮 106/05/03-106/05/17 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
台中分行廖燿焜 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
民權分行廖順增 106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
協理
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
興中分行王益修 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
北屯分行劉德才 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
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臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
南投分行林禮忠 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
草屯分行宋月滿 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
埔里分行周富慶
106/03/15-106/03/15 人力資源處個人資料保護相關法令規章宣導會
經理
106/03/16-106/03/16 董事會稽核處自行查核教育訓練
106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/07/26-106/08/09 [台北金融研究發展基金] 法令遵循職前研習班
會
106/11/04-106/11/11 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 中區假日第二梯
潭子分行謝政安 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
竹山分行黃榮裕 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/11/04-106/11/11 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 中區假日第二梯
彰化分行李瑞珠 106/03/20-106/03/20 董事會稽核處自行查核教育訓練
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
和美分行楊阿彰 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
員林分行楊秉松 106/05/03-106/05/17 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
北斗分行王燿家 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/11/10-106/11/20 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 中區平日第四梯
二林分行楊禮模 106/04/11-106/04/25 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
斗六分行蔡素英 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/08/21-106/08/21 [中華民國工業安全衛生] 防火管理人複訓
協會
北港分行廖宏政 106/05/05-106/05/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
虎尾分行李欽學 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/10/18-106/10/30 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 中區平日第三梯
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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
嘉義分行周宗文 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/08/03-106/08/11 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 南區平日第一梯
民雄分行林綉珠 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
嘉新分行經理林建璋 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
新營分行陳順和 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
開元分行陳豐富 106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/08/03-106/08/11 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 南區平日第一梯
永康分行蕭新釧 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
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學甲分行莊志銘 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
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善化分行黃國祥 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
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106/11/18-106/11/25 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 南區假日第二梯
永大分行王培德 106/05/05-106/05/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
台南分行胡永盛 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
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仁德分行黃憲文 106/05/05-106/05/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
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成功分行何崑賓 106/05/05-106/05/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
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東台南分行蕭淵學 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
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106/08/03-106/08/11 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 南區平日第一梯
安平分行陳錦秀 106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
經理
106/05/24-106/05/26 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
花蓮分行蘇秋華 106/01/20-106/01/20 人力資源處國際監理新趨勢
經理
106/04/17-106/04/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
106/08/14-106/08/14 [中華民國工業安全衛生] 防火管理人複訓
協會
台東分行白國村 106/04/11-106/04/13 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
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92 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱
東高雄分行林麗容 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
岡山分行林德雄 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
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北鳳山分行黃子誼 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
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106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
苓雅分行蘇雅華 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
高雄分行蘇錦泉 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
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北高雄分行林安妘 106/04/21-106/05/31 董事會稽核處年「稽核業務查核實習人員講習班」第一梯次
經理
106/07/12-106/07/12 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
106/11/18-106/11/25 台灣金融研訓院外匯衍生性金融商品業務法規研習班 - 南區假日第二梯
大昌分行呂溫 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
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前鎮分行王政宏 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
九如分行楊文泰 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
三民分行陳雪霞 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
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鳳山分行王光彩 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理金會
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
大發分行王榮齡 106/05/05-106/05/19 台灣金融研訓院防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
經理
106/05/18-106/07/17 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班網路課程
屏東分行林添壽 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
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小港分行林士淵 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
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潮州分行蘇栓成 106/04/12-106/04/26 [證券暨期貨市場發展基] 防制洗錢及打擊資恐人員職前研習班
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︱三︱員工行為或倫理守則

本行極注重行員之行為或倫理守則，每位行員均有一份工作規則，明確知悉自身權益及應遵守之行為規範，包括應忠誠職守、遵法守信、誠實清廉、敬業精神、保密義務、謙恭有禮等，而行員亦秉持高道德標準與倫理守則。

︱四︱工作環境與員工人身安全的保護措施

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項目內容
門禁安全 1. 日、夜間均設有嚴密門禁監視系統。
2. 夜間、假日與保全公司簽約，維護行舍安全。
3. 與警察治安單位連線戒備。
各項設備之 1. 依據建築物公共安全檢查簽證及申報辦法規定，每二年或每四年委託專業公司進行公共安全檢查。
維護及檢查 2. 依據消防法規定，每年委外進行消防檢查。
3. 依據本行職業安全衛生工作守則，每日對機車、空調、汽車、數幣機、廚房、打孔機、數鈔機、飲
水機，每月對空調、急救箱、消防設備、升降機，每季對汽車，每六個月對高、低壓電氣設備，每
年對機車、消防設備、升降機，每三年對機車等各項設備進行維護及檢查。
災害防範措 1. 訂有「災害緊急應變對策手冊」、「重大偶發事件處理要點」、「所屬營業單位安全防護、編組注意事
施與應變項」、「職業安全衛生工作守則」、「職業安全衛生管理辦法」、「勞動場所自動檢查計畫」、「設施安全
維護注意事項」等災害防止、搶救注意事項及事故職災通報程序，明確規範本行各級人員事前及事
後因應重大事件如天災及搶劫等重大突發狀況之應負責任及任務內容，並每年辦理營業單位防搶演
練兩次。
2. 總行除成立防護團外，聘請消防主管機關辦理消防防災講習。
3. 為維護員工安全與衛生，總務處設有勞安科推展安全衛生業務。
生理衛生 1. 健康檢查：在職人員定期健康檢查。
2. 工作環境衛生：營業場所依規定全面禁菸、舉辦健康講座、 CPR 急救訓練、定期進行辦公室環境
清潔、消毒，並將每月 17 日訂為本行環境清潔日。
3. 為提供行員健康自主管理，利用本行數位學習網設置健康相關課程，供同仁自行上網吸收新知，提
升健康概念。
心理衛生 1. 調劑員工身心 : 為照顧員工生活品質，紓解員工職場與家庭壓力，利用本行數位學習平台設置紓
壓、親子關懷、情緒管理及激勵等課程，供同仁自行上網瀏覽，適時調整心理健康。
2. 意見表達：設立行員專屬園地網站，提供行員心聲討論專區、提案區、作業表格及各項手冊下載
區、法律小品、學習園地及教育訓練公告區，提供員工意見表達、情緒宣洩及互動學習管道。
3. 性騷擾防治：訂立申訴規定及懲處條款。
承攬商作業危害因配合政府法規，「銀行業危害因素告知實用手冊」、「承攬作業工作環境與危害因素告知」及「問答
素告知集」，均建置於本行行員專屬園地。
保險及醫療 1. 依法投保勞保 ( 含職災保險 ) 、健保，另洽保險公司提供行員及其眷屬以優惠費率承保意外險、意
慰問外醫療險及癌症險。
2. 由本行為全體行員投保因公意外險保額 300 萬元，對於因公致殘或因公死亡者，以保險理賠濟助員
工或其繼承人。
3. 對於事務員及其配偶、子女疾病給予優惠濟助。
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三、企業責任及道德行為：請參閱玖、企業社會責任報告 ( 第 215 頁 ) 。

四、非擔任主管職務之員工人數及年度員工平均福利費用。

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單位：人；新臺幣元； %
年度
105 年 106 年成長率
項目
非擔任主管職務之員工人數 3,877 3,970 2.40%
非擔任主管職務之年度員工平均福利費用 1,280,677 1,256,735 -1.87%
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註：為促進人力資源新陳代謝， 2017 年大幅進用年輕員工且同期有資深員工陸續辦理退休，人數增加 93 人使非主管職年度員工福利費用之總數略為成長 0.48% ，惟相對薪資較低之新進員工使非主管職年度員工福利費用之平均數呈現下降，成長率為 -1.87% 。

94 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

五、資訊設備

︱一︱主要硬體設備：中心帳務主機、外匯主機、基金主機、主機自動磁帶館、主機磁碟機、主機雷射印表機、開放式系統磁碟機、開放式系統磁帶館、開放式系統伺服器、網路設備。

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︱二︱主要資訊系統：存款系統、放款系統、匯兌系統、外匯系統、信用卡系統、會計總帳系統、電子銀行資訊系統、櫃員端末系統、全行印鑑連線比對系統、自動櫃員機系統、自動櫃員機監控系統、託收票據及匯出匯款集中作業系統、報表管理查詢系統、 CRM 客戶關係管理系統、數位分行系統、 AML 系統、基金系統、財富管理系統及海外分行系統等。

︱三︱資訊作業計畫

因應數位金融科技急速發展及傳統業務成長需求，並為提高系統可用性及強化資料安全，辦理中心帳務主機更新，規劃增加中心帳務主機建置為同地備援、雙主機平行處理（ SYSPLEX ），確保系統持續營運，達到服務不中斷。
建置資料中心，蒐集行內外數據，快速資料處理，大量數據結合 AI 深度學習，以提供本行產品設計、風險分析及客戶行銷使用，第一階段係規劃將現行於帳務中心產生之報表及所需資料源移轉至關聯式資料庫，減少中心帳務主機負載及作業異常風險。
規劃整合外匯存款系統及台幣系統為單一入口，提供櫃員統一操作介面及客戶整合性的服務，重新以友善的操作介面建置分行端末系統。
架構監控系統集中監控主機相關硬體、作業系統、磁碟陣列等可用性，逐步擴展應用系統異常事件監控，以完備整體資訊系統監控架構。
導入新型多因子生物身分辨識系統（如指靜脈、指紋辨識及人臉辨識等之應用），以支應銀行業務成長及新種商品持續增加之需求，並建置發展安控平台，積極投注於創新支付、交易安全認證等科技領域的技術研發，提供整合性認證機制運用於各式裝置，以強化本行數位金融版圖。
為落實主管機關之監管需求，持續進行系統調校，強化防制洗錢機制，另辦理 AML 系統設備效能提升，強化各項情境監控，並進行跨交易系統之即時黑名單掃描以攔阻不法交易進行。
建置資安事件管理，收集各資訊安全設備、網路設備、作業系統、應用程式之日誌，加以過濾、共通化及進行關聯分析。透過交叉比對系統、網路、資料庫及資安設備 LOG ，進行即時關聯性資安事件分析、監控及警示。

︱四︱資訊作業緊急備援與安全防護措施

1. 中心主機備援

（ 1 ）主機房
本行主機房備有二套不斷電設備（ UPS: 每套 160KVA ）配備電池二串，另發電機二台
（每台 600KW ），若遇停電中心主機電腦仍可運作正常。
（ 2 ）異地備援機房
本行另建置異地備援機房，與主機房二者互相採熱備援方式備援，營業時間內若主機房發生災害時，備援機房於 4 小時內可恢復關鍵性系統，（如：存款、放款、匯兌、 ATM 、外匯、企業網路銀行、個人網路銀行、智慧型手機行動銀行系統、 eATM 、海外分行等），以維持本行基本之服務。另為加強人員對操作程序之熟練度及驗證文件之完整性，每年執行異地備援演練二次。

2. 營業單位備援

（ 1 ）營業單位建置有備援網路。
（ 2 ）營業單位連線系統遇有事故無法作業時，可攜帶相關文件至鄰近分行處理。

（ 3 ）資訊部備有適當之連線工作站設備，可隨時支援營業單位。

3. 防範電腦病毒及駭客入侵本行電腦設備

（ 1 ）本行 Windows 系統（包含 Server 與 PC ）均裝有防毒軟體，定期向原廠取得最新病毒碼，並自動更新所有連線 PC 的病毒碼。
（ 2 ）另為加強防毒防駭，除設有垃圾郵件過濾機制外，同時全面禁止使用外部郵件帳號，並通函各單位辦理內部控管作業，例如檢查防毒軟體、不得私接外部網路、不開啟來歷不明 E-Mail 、網路分享需設密碼等。
（ 3 ）建置網際網路防毒牆，過濾網頁病毒，加強資通安全防護。
（ 4 ）建立雙防火牆機制：網際網路端防火牆兩部，伺服器區端防火牆兩部，兩道防火牆均架構為熱備援模式，以強化備援能力。
（ 5 ）架構入侵防禦系統（ IPS ），監控進入 DMZ 區（如網路銀行、入口網站、線上融資系統等）及伺服器區（如應用伺服器、資料庫伺服器等）及行員對外網站所有連線，並可依實際需求及變化設定封包過濾規則，進行主動式防禦。
（ 6 ）定期委外資安廠商進行資訊安全弱點掃瞄及滲透偵測，並設置內部弱點掃瞄系統，自行掃瞄全行個人電腦、新上線業務與測試系統，以強化系統安全機制。

六、勞資關係

︱一︱公司福利措施

本行設有圖書室，備有中外各種書籍供行員閱覽。
行員可利用公餘時間參加語文進修及各項健身活動，並依行方之規定申請補助費用。
總行行員餐廳提供價廉物美之午餐供行員享用。
除證券行員不享有優惠存款利率外，其餘行員均享有存款及房屋貸款優惠利率。
對本行屆齡退休及年滿 60 歲 ( 含 ) 以上自願退休行員發給三節慰問金。
為全體行員投保因公事故保額 300 萬元，對於因公傷病或因公死亡者，得申請保險公司理賠。
本行設有「職工福利委員會」，每月就職工薪金扣繳福利金 0.5% ，另就營業收入提撥 0.15% ，由職工福利委員會統籌運用辦理行員福利事宜，包括職工子女教育獎學金、事務員及其配偶子女疾病濟助、投保一年定期團體壽險、每年三節核發在職員工福利金。

︱二︱退休制度

按「勞動基準法」及「勞工退休金條例」之規定，依據「臺灣中小企業銀行行員退休、撫卹及資遣要點」及於 103 年 9 月 2 日與本行企業工會所簽訂之「團體協約」，辦理行員退休事宜。

︱三︱勞資間之協議與各項行員權益維護措施情形

本行依「勞資會議實施辦法」定期召開勞資會議，協議各項行員權益，並依會議決議事項辦理，執行情形良好。
︱四︱最近年度及截至 107 年 2 月底止因勞資糾紛所遭受之損失 本行與羅姓前行員之勞資糾紛案件，經最高法院 106 年 7 月 31 日 106 年度台上字第 2017 號民事裁定：本行上訴駁回。爰依判決給予羅員復職，並給付 370 餘萬元。

︱五︱目前及未來可能發生之勞資糾紛損失：無。

︱六︱彰化縣政府認定本行員林分行違反勞動基準法第 24 條規定，於 106 年 3 月裁處罰鍰新臺幣 2 萬元；高雄市政府認定本行博愛分行違反勞動基準法第 39 條規定，於 106 年 7 月裁處罰鍰新臺幣 2 萬元。

96 臺灣中小企業銀行 106 年年報

伍

七、重要契約：

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契約性質當事人契約起訖日期主要內容限制條款
參加金流信任服務平台，委託臺灣
行動支付股份有限公司辦理行動支
臺灣行動支付股份 103.12.25-105.12.24
委外契約付工具 ( 如信用卡、金融卡等 ) 製卡作保密條款
有限公司 ( 雙方無意見自動續約 2 年 )
業及卡片生命週期管理等資料處理
服務。
105.7.1-107.6.30
精誠資訊股份有限信用卡相關作業－表單列印、裝
委外契約 ( 屆期自動延長一年，以二次保密條款
公司封、付交郵寄等作業。
為限 )
102.12.1-103.12.31 信用卡相關作業－國際卡購貨授權
財金資訊股份有限
委外契約 ( 屆期自動續約ㄧ年，其後亦作業、開卡 / 停卡 / 掛失作業、預借現保密條款
公司
同 ) 金、緊急性服務等作業
101.10.1-102.12.31
全家便利商店股份信用卡相關作業－代收持卡人繳交
委外契約 ( 屆期自動續約ㄧ年，其後亦保密條款
有限公司本行信用卡帳款。
同 )
弘立資產管理顧問 96.11.7~( 無到期日，本行得
委外契約信用卡及消金應收債權委外催收。保密條款
股份有限公司隨時中止合約 )
香港商高柏亞洲資
96.11.7~( 無到期日，本行得
委外契約產管理有限公司台信用卡及消金應收債權委外催收。保密條款
隨時中止合約 )
灣分公司
由簽約單位依簽約日期訂定，
臺灣保全、立保保
委外契約期限 1 年 ( 合約有自動展延條現金運送業務 - 臨時計次（ 2 家）無
全股份有限公司
款 )
由簽約單位依簽約日期訂定，
臺灣保全、立保保
委外契約期限 1 年 ( 合約有自動展延條現金運送業務 - 包車包月 (2 家）無
全股份有限公司
款 )
由簽約單位依簽約日期訂定，
中華快遞股份有限
委外契約期限 1 年，契約自動延展 1 有價證券、票據、單據運送作業無
公司
年，其後亦同。
安豐企業股份有限由簽約單位依簽約日期訂定，
委外契約公司、聯安服務股期限 1 年，合約有自動展延條自動櫃員機裝補鈔業務 (2 家）無
份有限公司款。
新光保全、中興、由簽約單位依簽約日期訂定，
委外契約中鋼保全股份有限期限 3 年，合約有自動展延條自動櫃員機影像監控業務 (3 家 ) 無
公司款。
106.7.24-107.7.23
永豐紙業股份有限現金股利支票印製、資料處理及摺
委外契約 ( 合約有自動展延條款，續約 1 無
公司寄事宜。
年 )
永豐紙業股份有限 106.10.1-107.9.30 資料處理之後勤作業—新台幣定期
委外契約無
公司 ( 合約有自動展延條款 ) 性存款到期自動轉期通知作業。
106.3.1-108.2.28 國內外共同基金投資報告書相關作
精誠資訊股份有限
委外契約 ( 屆期自動續約半年，以二次業之表單列印、切摺、裝封、付交無
公司
為限 ) 郵寄等作業。
106.7.1-108.6.30
精誠資訊股份有限客戶往來餘額核對單之印製、裝
委外契約 ( 屆期自動延長半年，以二次無
公司封、付交郵寄等事項。
為限 )
106.6.1-108.5.31
精誠資訊股份有限電子銀行轉帳交易對帳單印製、裝
委外契約 ( 屆期自動延長半年，以二次無
公司封交寄。
為限 )
Crown Records
委外契約 106.2.1-108.1.31 文件存放 / 銷毀合約無
Management
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八、證券化商品相關資訊：無。

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陸

財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

103 108 109 110 113 186 189 195

二、最近五年度財務分析

三、 106 年度財務報告之審計委員會審查報告書

四、 106 年度合併財務報告聲明書

五、 106 年度合併財務報告之會計師查核意見

六、 106 年度合併財務報告及附註摘要

七、 106 年度個體財務報告之會計師查核意見

八、 106 年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

︱一︱簡明資產負債表及綜合損益表

簡明合併資產負債表

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單位：新臺幣千元

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年度最近五年度財務資料（註 1 ）
項目 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年
現金及約當現金、存放央行及
152,634,715 140,184,210 159,946,581 126,086,689 100,540,290
拆借銀行同業
透過損益按公允價值衡量之金
1,061,789 1,443,693 2,082,611 2,610,707 2,974,594
融資產
備供出售金融資產 - 淨額 66,233,836 73,330,688 25,668,785 16,043,539 13,045,318
附賣回票券及債券投資 3,998,104 619,201 26,784,515 5,527,837 20,870,025
應收款項 - 淨額 23,951,301 24,000,980 24,697,758 21,821,960 14,303,296
本期所得稅資產 129,455 116,062 293,454 235,755 546,319
貼現及放款 - 淨額 1,111,559,969 1,045,014,647 1,007,398,302 1,001,234,570 958,077,590
持有至到期日金融資產 - 淨額 202,967,083 192,523,259 206,277,479 194,541,571 194,434,171
其他金融資產 - 淨額 2,159,191 2,132,723 2,086,966 3,268,115 3,325,207
不動產及設備 - 淨額 14,226,866 14,120,706 14,105,378 14,101,430 14,298,731
無形資產 - 淨額 274,349 183,061 131,292 150,029 180,839
遞延所得稅資產 1,222,464 1,240,678 1,437,671 2,125,784 2,021,651
其他資產 - 淨額 3,674,849 3,819,074 4,980,803 4,642,581 1,750,045
資產總額 1,584,093,971 1,498,728,982 1,475,891,595 1,392,390,567 1,326,368,076
央行及銀行同業存款 93,529,770 75,817,857 77,857,537 80,595,072 79,079,753
央行及同業融資 31,464 0 0 0 13,000
透過損益按公允價值衡量之金
3,732,481 214,259 219,999 303,213 280,882
融負債
附買回票券及債券負債 1,105,596 2,758,905 4,163,147 3,895,308 4,199,242
應付款項 36,630,052 35,412,594 30,924,431 30,556,802 19,752,202
本期所得稅負債 62,495 310,077 0 0 0
存款及匯款 1,316,023,711 1,253,804,477 1,232,320,685 1,152,156,998 1,095,420,273
應付金融債券 41,000,000 42,750,000 45,600,000 41,800,000 51,450,000
其他金融負債 10,120,545 10,819,145 12,197,117 15,739,260 14,153,582
負債準備 3,515,351 3,606,753 3,321,737 3,018,791 3,113,241
遞延所得稅負債 881,318 884,569 920,890 898,420 880,712
其他負債 1,643,515 1,480,006 706,923 688,786 771,621
負債總額分配前 1,508,276,298 1,427,858,642 1,408,232,466 1,329,652,650 1,269,114,508
( 註 2) 分配後註 3 1,427,858,642 1,408,232,466 1,329,652,650 1,269,114,508
歸屬於母公司業主之權益 75,817,673 70,870,340 67,659,129 62,737,917 57,253,568
分配前 61,479,617 59,688,949 56,846,618 52,979,141 50,941,482
股本 ( 註 2)
分配後註 3 61,479,617 59,688,949 56,846,618 52,979,141
保留盈餘分配前 14,644,284 12,210,873 10,685,563 9,694,559 6,408,324
( 註 2) 分配後註 3 9,811,377 7,274,766 5,827,082 4,370,665
其他權益 (306,228 ) (1,029,482 ) 126,948 64,217 (96,238 )
權益總額分配前 75,817,673 70,870,340 67,659,129 62,737,917 57,253,568
( 註 2) 分配後註 3 70,261,512 67,090,663 62,737,917 57,253,568
----- End of picture text -----

註 1 ：上開最近五年度之合併財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。

註 3 ： 106 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。

簡明個體資產負債表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 554] intentionally omitted <==

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年度最近五年度財務資料（註 1 ）
項目 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年
現金及約當現金、存放央行及
152,408,883 139,847,761 159,308,692 125,326,200 100,540,257
拆借銀行同業
透過損益按公允價值衡量之金
1,061,789 1,443,693 2,082,611 2,610,707 2,974,594
融資產
備供出售金融資產 - 淨額 66,233,836 73,330,688 25,668,785 16,043,539 13,045,318
附賣回票券及債券投資 3,998,104 619,201 26,784,515 5,527,837 20,870,025
應收款項 - 淨額 22,353,991 22,842,758 23,742,638 21,194,833 13,949,054
本期所得稅資產 129,435 114,583 291,981 235,755 546,319
貼現及放款 - 淨額 1,111,559,969 1,045,014,647 1,007,398,302 1,001,234,570 958,077,590
持有至到期日金融資產 - 淨額 202,967,083 192,523,259 206,277,479 194,541,571 194,434,171
採用權益法之投資 - 淨額 2,345,937 1,852,246 1,880,519 1,577,561 464,554
其他金融資產 - 淨額 2,159,191 2,132,723 2,086,966 3,268,115 3,325,207
不動產及設備 - 淨額 14,216,773 14,112,644 14,098,277 14,097,127 14,296,853
無形資產 - 淨額 273,608 181,992 130,222 148,787 179,496
遞延所得稅資產 1,203,779 1,224,623 1,431,393 2,119,250 2,021,507
其他資產 - 淨額 3,639,872 3,796,738 4,959,477 4,601,060 1,743,160
資產總額 1,584,552,250 1,499,037,556 1,476,141,857 1,392,526,912 1,326,468,105
央行及銀行同業存款 93,529,770 75,817,857 77,857,537 80,595,072 79,079,753
透過損益按公允價值衡量之金
3,732,481 214,259 219,999 303,213 280,882
融負債
附買回票券及債券負債 1,105,596 2,758,905 4,163,147 3,895,308 4,199,242
應付款項 36,591,457 35,360,208 30,860,359 30,517,274 19,732,415
本期所得稅負債 0 288,846 0 0 0
存款及匯款 1,316,671,351 1,254,224,230 1,232,662,457 1,152,367,231 1,095,562,472
應付金融債券 41,000,000 42,750,000 45,600,000 41,800,000 51,450,000
其他金融負債 10,120,545 10,819,145 12,197,117 15,739,260 14,153,582
負債準備 3,515,351 3,606,753 3,321,737 3,018,791 3,113,241
遞延所得稅負債 881,318 884,569 919,119 893,575 880,712
其他負債 1,586,708 1,442,444 681,256 659,271 762,238
負債總額分配前 1,508,734,577 1,428,167,216 1,408,482,728 1,329,788,995 1,269,214,537
( 註 2) 分配後註 3 1,428,167,216 1,408,482,728 1,329,788,995 1,269,214,537
分配前 61,479,617 59,688,949 56,846,618 52,979,141 50,941,482
股本 ( 註 2)
分配後註 3 61,479,617 59,688,949 56,846,618 52,979,141
保留盈餘分配前 14,644,284 12,210,873 10,685,563 9,694,559 6,408,324
( 註 2) 分配後註 3 9,811,377 7,274,766 5,827,082 4,370,665
其他權益 (306,228 ) (1,029,482 ) 126,948 64,217 (96,238 )
權益總額分配前 75,817,673 70,870,340 67,659,129 62,737,917 57,253,568
( 註 2) 分配後註 3 70,261,512 67,090,663 62,737,917 57,253,568
----- End of picture text -----

註 1 ：上開最近五年度之個體財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。

註 3 ： 106 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。

100 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

簡明合併綜合損益表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 365] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近五年度財務資料（註 1 ）
項目
106 年 105 年 104 年 103 年 102 年
利息收入 24,782,215 24,191,265 25,853,374 25,259,678 23,293,357
減 : 利息費用 (9,356,793 ) (9,195,062 ) (10,384,359 ) (10,469,421 ) (9,698,855 )
利息淨收益 15,425,422 14,996,203 15,469,015 14,790,257 13,594,502
利息以外淨收益 5,437,273 5,660,831 4,692,869 4,204,068 4,128,739
淨收益 20,862,695 20,657,034 20,161,884 18,994,325 17,723,241
呆帳費用及保證責任準備提存 (3,028,711 ) (2,504,194 ) (2,409,189 ) (2,538,587 ) (3,000,139 )
營業費用 (11,962,883 ) (11,793,424 ) (11,556,531 ) (10,970,022 ) (10,866,352 )
繼續營業單位稅前淨利 5,871,101 6,359,416 6,196,164 5,485,716 3,856,750
減 : 所得稅 ( 費用 ) 利益 (831,177 ) (1,163,717 ) (1,083,128 ) (170,579 ) (246,548 )
繼續營業單位本期淨利 5,039,924 5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202
本期淨利 ( 淨損 ) 5,039,924 5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 516,236 (1,416,022 ) (191,824 ) 169,212 (1,379 )
本期綜合損益總額 5,556,160 3,779,677 4,921,212 5,484,349 3,608,823
本期淨利歸屬於母公司業主 5,039,924 5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202
綜合損益總額歸屬於母公司業主 5,556,160 3,779,677 4,921,212 5,484,349 3,608,823
每股盈餘 ( 註 2) 0.82 0.85 0.86 0.93 0.68
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

註 1 ：上開五年度合併財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，民國 105 年、 104 年、 103 年及 102 年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

101

簡明個體綜合損益表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 325] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

最近五年度財務資料（註 1 ）
年度
項目
106 年 105 年 104 年 103 年 102 年
利息收入 24,677,007 24,127,714 25,786,136 25,225,704 23,280,798
減 : 利息費用 (9,357,801 ) (9,195,987 ) (10,385,512 ) (10,474,182 ) (9,699,784 )
利息淨收益 15,319,206 14,931,727 15,400,624 14,751,522 13,581,014
利息以外淨收益 5,264,047 5,477,003 4,485,842 4,059,008 4,001,683
淨收益 20,583,253 20,408,730 19,886,466 18,810,530 17,582,697
呆帳費用及保證責任準備提存 (3,009,551 ) (2,463,643 ) (2,327,004 ) (2,501,587 ) (2,995,129 )
營業費用 (11,785,693 ) (11,621,647 ) (11,390,118 ) (10,831,383 ) (10,737,842 )
繼續營業單位稅前淨利 5,788,009 6,323,440 6,169,344 5,477,560 3,849,726
減 : 所得稅 ( 費用 ) 利益 (748,085 ) (1,127,741 ) (1,056,308 ) (162,423 ) (239,524 )
繼續營業單位本期淨利 5,039,924 5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202
本期淨利 ( 淨損 ) 5,039,924 5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 516,236 (1,416,022 ) (191,824 ) 169,212 (1,379 )
本期綜合損益總額 5,556,160 3,779,677 4,921,212 5,484,349 3,608,823
每股盈餘 ( 註 2) 0.82 0.85 0.86 0.93 0.68
----- End of picture text -----

註 1 ：上開五年度個體財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，民國 105 年、 104 年、 103 年及 102 年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

︱二︱簽證會計師之姓名及其查核意見

==> picture [436 x 123] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度會計師有無保留意見查核簽證會計師
102 年度無保留意見鍾丹丹、李逢暉
103 年度無保留意見李逢暉、陳富煒
104 年度無保留意見李逢暉、陳富煒
105 年度無保留意見鍾丹丹、李逢暉
106 年度無保留意見鍾丹丹、李逢暉
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102 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

二、最近五年度財務分析

︱一︱財務比率分析

合併財務分析

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 395] intentionally omitted <==

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年度最近五年度財務分析（註 1 ）
分析項目 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年
存放比率（％）（註 2 ） 81.67 81.63 79.91 84.64 84.03
逾放比率（％）（註 2 ） 0.33 0.43 0.48 0.46 0.76
利息支出占年平均存款餘額比率（％） 0.60 0.61 0.75 0.78 0.74
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（％） 1.89 1.93 2.10 2.15 2.08
總資產週轉率（次） 1.35 1.39 1.41 1.40 1.34
員工平均收益額 ( 千元 ) 4,092 4,160 4,038 3,925 3,695
員工平均獲利額 ( 千元 ) 989 1,046 1,024 1,098 753
第一類資本報酬率（％） 6.86 8.14 9.11 8.99 6.80
資產報酬率（％） 0.33 0.35 0.36 0.39 0.28
獲利能力權益報酬率（％） 6.87 7.50 7.84 8.86 6.51
純益率（％） 24.16 25.15 25.36 27.98 20.37
每股盈餘（元） 0.82 0.85 0.86 0.93 0.68
負債占總資產比率（％） 95.21 95.27 95.42 95.49 95.68
財務結構
不動產及設備占權益比率（％） 18.76 19.92 20.85 22.48 24.97
資產成長率（％） 5.70 1.55 6.00 4.98 2.72
成長率
獲利成長率（％） (7.68 ) 2.63 12.95 42.24 2.00
現金流量比率（％） 4.48 40.07 (3.40 ) 41.38 23.28
現金流量現金流量允當比率（％）（註 3 ） 4,404.56 5,587.48 4,967.08 6,789.05 2,241.27
現金流量滿足率（％） (285.13 ) (128.24 ) 18.70 (792.81 ) (93.53 )
流動準備比率（ % ） 17.21 17.03 19.14 16.49 17.56
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 9,042,678 8,401,148 9,039,394 8,426,293 7,900,213
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（ % ） 0.80% 0.78% 0.88% 0.82% 0.81%
資產市占率（ % ） 3.02 2.99 3.02 2.95 3.06
營運規模淨值市占率（ % ） 2.07 2.03 2.09 2.07 2.11
( 註 4) 存款市占率（ % ） 3.50 3.44 3.53 3.52 3.59
放款市占率（ % ） 3.89 3.80 3.76 3.83 3.88
----- End of picture text -----

1 、 106 年度資產成長率增加：主要係 106 年度資產總額較 105 年度增加所致。
2 、 106 年度獲利成長率下降：主要係 106 年度稅前淨利較 105 年度減少所致。
3 、 106 年度現金流量相關比率變動達 20% 以上，主要係因 106 年度營業活動淨現金流入較 105 年度減少所致。
註： 1. 上述五年度財務資料皆經會計師查核簽證合併財務報告之餘額計算。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
現金流量允當比率：
(106 年度之現金流量允當比率 ) ：採 IFRSs 為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(105 年度之現金流量允當比率 ) ：採 IFRSs 為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(104 年度之現金流量允當比率 ) ： 104 年、 103 年、 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活
動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(103 年度之現金流量允當比率 ) ： 103 年、 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(102 年度之現金流量允當比率 ) ： 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
因資訊取得限制，營運規模係採個體財務資料揭露。

103

財務項目之計算如下：

經營能力
（ 1 ）存放比率＝放款總額／存款總額
（ 2 ）逾放比率＝逾期放款總額／放款總額
（ 3 ）利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額／年平均存款餘額
（ 4 ）利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額／年平均授信餘額
（ 5 ）總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額
（ 6 ）員工平均收益額＝淨收益／員工總人數
（ 7 ）員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數
獲利能力
（ 1 ）第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本淨額
（ 2 ）資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額
（ 3 ）權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額
（ 4 ）純益率＝稅後損益／淨收益
（ 5 ）每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數
財務結構
（ 1 ）負債占總資產比率＝負債總額／資產總額
（ 2 ）不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額／權益淨額
成長率
（ 1 ）資產成長率 = （當年度資產總額－前一年度資產總額）／前一年度資產總額
（ 2 ）獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益
現金流量
（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）
（ 2 ）淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）
（ 3 ）現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量
流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債
營運規模
（ 1 ）資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額
（ 2 ）淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額
（ 3 ）存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
（ 4 ）放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

104 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

個體財務分析

==> picture [455 x 376] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近五年度財務分析 ( 註 1)
分析項目 106 年 105 年 104 年 103 年 102 年
存放比率（％）（註 2 ） 88.99 81.60 79.89 84.62 84.02
逾放比率（％）（註 2 ） 0.33 0.43 0.48 0.46 0.76
利息支出占年平均存款餘額比率（％） 0.60 0.61 0.75 0.78 0.74
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（％） 1.89 1.93 2.10 2.15 2.08
總資產週轉率（次） 1.34 1.37 1.39 1.38 1.33
員工平均收益額 ( 千元 ) 4,078 4,139 4,009 3,904 3,675
員工平均獲利額 ( 千元 ) 998 1,054 1,031 1,103 755
第一類資本報酬率（％） 6.76 8.09 9.07 8.98 6.79
資產報酬率（％） 0.33 0.35 0.36 0.39 0.28
獲利能力權益報酬率（％） 6.87 7.50 7.84 8.86 6.51
純益率（％） 24.49 25.46 25.71 28.26 20.53
每股盈餘（元） 0.82 0.85 0.86 0.93 0.68
負債占總資產比率（％） 95.22 95.27 95.42 95.49 95.68
財務結構
不動產及設備占權益比率（％） 18.75 19.91 20.84 22.47 24.97
資產成長率（％） 5.70 1.55 6.00 4.98 2.72
成長率
獲利成長率（％） (8.47 ) 2.50 12.63 42.28 2.13
現金流量比率（％） 4.82 41.36 (5.05 ) 41.64 23.61
現金流量
現金流量允當比率（％）（註 3 ） 4,582.30 5,837.69 5,182.68 6,889.04 2,272.04
現金流量滿足率（％） (269.70 ) (132.32 ) 27.02 (680.45 ) (93.61 )
流動準備比率（ % ） 17.21 17.03 19.14 16.49 17.56
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 9,042,678 8,401,148 9,039,394 8,426,293 7,900,213
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率
（ % ） 0.80% 0.78% 0.88% 0.82% 0.81%
資產市占率（ % ） 3.02 2.99 3.02 2.95 3.06
營運規模淨值市占率（ % ） 2.07 2.03 2.09 2.07 2.11
( 註 4) 存款市占率（ % ） 3.50 3.44 3.53 3.52 3.59
放款市占率（ % ） 3.89 3.80 3.76 3.83 3.88
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

1 、 106 年度資產成長率增加：主要係 106 年度資產總額較 105 年度增加所致。
2 、 106 年度獲利成長率下降：主要係 106 年度稅前淨利較 105 年度減少所致。
3 、 106 年度現金流量相關比率變動達 20% 以上，主要係因 106 年度營業活動淨現金流入較 105 年度減少所致。
註： 1. 上述五年度財務資料皆經會計師查核簽證個體財務報告之餘額計算。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
現金流量允當比率：
（ 106 年度之現金流量允當比率）：採 IFRSs 為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 105 年度之現金流量允當比率）：採 IFRSs 為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 104 年度之現金流量允當比率）： 104 年、 103 年、 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活

動淨現金流量及資本支出為計算基礎。

（ 103 年度之現金流量允當比率）： 103 年、 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活

動淨現金流量及資本支出為計算基礎。

（ 102 年度之現金流量允當比率）： 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。

105

財務項目之計算如下：

經營能力
（ 1 ）存放比率＝放款總額／存款總額
（ 2 ）逾放比率＝逾期放款總額／放款總額
（ 3 ）利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額／年平均存款餘額
（ 4 ）利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額／年平均授信餘額
（ 5 ）總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額
（ 6 ）員工平均收益額＝淨收益／員工總人數
（ 7 ）員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數
獲利能力
（ 1 ）第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本淨額
（ 2 ）資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額
（ 3 ）權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額
（ 4 ）純益率＝稅後損益／淨收益
（ 5 ）每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數
財務結構
（ 1 ）負債占總資產比率＝負債總額／資產
（ 2 ）不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額／權益淨額

4. 成長率

（ 1 ）資產成長率 = （當年度資產總額－前一年度資產總額）／前一年度資產總額
（ 2 ）獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益
現金流量
（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）
（ 2 ）淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）
（ 3 ）現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量
流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債
營運規模
（ 1 ）資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額
（ 2 ）淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額
（ 3 ）存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
（ 4 ）放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

106 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

︱二︱資本適足性

單位：新臺幣千元

==> picture [455 x 404] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

最近五年度資本適足率 ( 註 1)
年度
分析項目
106 年 105 年 104 年 103 年 102 年
普通股權益 73,448,764 68,922,354 65,662,491 60,731,181 55,567,008
非普通股權益之其他第一類資本 14,140,802 14,664,225 7,057,157 2,532,896 3,209,313
自有資本
第二類資本 25,396,643 20,221,002 19,689,051 18,043,384 21,602,216
自有資本 112,986,209 103,807,581 92,408,699 81,307,461 80,378,537
標準法 871,996,666 818,988,412 770,946,612 726,103,364 674,231,863
信用風險內部評等法 0 0 0
資產證券化 0 0 0
基本指標法 0 32,959,913 30,731,800
加權風險標準法 / 選擇性標準 35,136,391 34,024,618 32,741,848 0 0
作業風險
性資產額法
進階衡量法 0 0 0
標準法 13,786,563 18,539,100 18,682,350 12,022,600 9,169,125
市場風險
內部模型法 0 0 0
加權風險性資產總額 920,919,620 871,552,130 822,370,810 771,085,877 714,132,788
資本適足率 ( 註 2) 12.27% 11.91% 11.24% 10.54% 11.26%
第一類資本占風險性資產之比率 9.51% 9.59% 8.84% 8.20% 8.23%
普通股權益占風險性資產之比率 7.98% 7.91% 7.98% 7.88% 7.78%
槓桿比率 ( 註 3) 5.26% 5.30% 4.69% - -
請說明最近二年資本適足比率變動原因。 ( 註 4)
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註： 1. 上開五年度資本適足率皆經會計師查核簽證。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
槓桿比率自 104 年起揭露。
最近兩期（ 106 及 105 年）變動未達 20% ，免分析原因。

資本適足性計算公式如下：

自有資本＝普通股權益＋非普通股權益之其他第一類資本＋第二類資本。
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本）／加權風險性資產總額。
普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。
︱三︱依銀行法第四十四條規定計算之自有資本占風險性資產比率低於法定比率時之改進措施：無此情形。

107

三、 106 年度財務報告之審計委員會審查報告書

本公司 106 年度財務報表暨董事會造送 106 年度營業報告書及盈餘分配表，其中財務報表經安侯建業聯合會計師事務所鍾丹丹及李逢暉會計師查核簽證，並出具無保留意見之查核報告。

上項書表，業經本審計委員會查核完竣，認為尚無不合，並經全體成員同意，爰依照證券交易法第十四條之四第三項準用公司法第二一九條之規定，備具報告書。

敬請鑒察

此上

臺灣中小企業銀行股份有限公司 107 年股東常會

臺灣中小企業銀行股份有限公司審計委員會

獨立董事成之約獨立董事楊朝成獨立董事黃耀輝

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中華民國 1 0 7 年 3 月 2 1 日

108 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

四、 106 年度合併財務報告聲明書

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本公司民國一○六年度 ( 自一○六年一月一日至一○六年十二月三十一日止 ) 依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

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特此聲明

公司名稱：臺灣中小企業銀行股份有限公司

董事長：黃博怡

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日期：民國一○七年三月二十一日

109

五、 106 年度合併財務報告之會計師查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○ 六年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、放款備抵呆帳評估

有關放款備抵呆帳評估之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 六 ) 金融工具；放款備抵呆帳評估涉及重大判斷，請詳合併財務報告附註五 ( 一 ) 放款減損損失；放款備抵呆帳評估之說明，請詳合併財務報告附註六 ( 六 ) 貼現及放款－淨額及附註六 ( 卅八 ) 財務風險資訊。

關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司管理階層評估放款是否減損，係先辨認是否存在減損客觀證據，再依重大性標準將有跡象產生減損之放款資產分為組合評估及個別評估進行衡量。針對個別具客觀減損證據之部位須評估其預期未來現金流量以決定應提列之損失金額；針對具客觀減損證據之組合評估則須依各組合別設算回收率；另針對無客觀減損證據之放款部位，則依產品別及過去歷史損失經驗設算違約率及損失率進行組合評估。除依前述方法評估個別及組合放款資產減損金額外，臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司管理階層尚需額外檢視所提列金額是否符合主管機關所訂定之最低限額。因個別評估之未來現金流量涉及專業判斷；組合評估中主要參數 ( 回收率及違約率 ) ，均須仰賴管理階層之判斷，相關參數之變動對備抵呆帳之評估將產生重大影響。因此放款備抵呆帳評估為本會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括了解管理階層評估及衡量放款減損金額之方法及有關之控制程序。針對個別具客觀減損證據之放款部位，抽樣評估並測試原始有效利率之採用、預

110 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

期未來可回收現金流量及擔保品價值之估計合理性；針對組合減損評估之放款部位，抽樣測試及評估管理階層納入組合評估減損放款部位之完整性及相關減損評估採用之模型設計及減損參數之合理性。同時考量主管機關函令之規範，以評估管理階層所提列之放款減損金額是否符合法令遵循之要求。

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

二、員工福利負債準備評估

有關員工福利負債準備評估之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 十三 ) 員工福利；員工福利負債準備評估涉及重大判斷，請詳合併財務報告附註五 ( 二 ) 退職後福利；員工福利負債準備評估之說明，請詳合併財務報告附註六 ( 廿四 ) 員工福利負債準備。

關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司管理階層衡量員工福利負債之重要假設參數除包括折現率及未來薪資水準增加率外，尚需考量現行之市場狀況，其評估過程中所運用之專業判斷將會影響財務報告中有關員工福利負債準備之認列金額。因此，員工福利負債評估為本會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括取得外部精算專家執行退休金及優惠存款負債之精算報告，審視外部專家之專業資格與獨立性；抽樣並檢測管理階層提供精算師之員工資料及財務資訊正確性及完整性，同時進行員工福利負債變動分析，包括對市場之了解及評估所採用假設參數之合理性。

其他事項

臺灣中小企業銀行股份有限公司已編製民國一○六年及一○五年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

111

對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括於查核
過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○ 六年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

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證券主管機關核准簽證文號： (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號金管證審字第 1000011652 號民國一○七年三月二十一日

112 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

六、 106 年度合併財務報告及附註摘要

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國一○六年及一○五年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

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106.12.31 105.12.31
資產金額％金額％
11000 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及七 ) $ 51,292,359 3 49,564,948 3
存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六 ( 二 )
11500 101,342,356 7 90,619,262 6
及七 )
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,061,789 - 1,443,693 -
( 附註六 ( 三 ))
12500 附賣回票券及債券投資 ( 附註六 ( 四 )) 3,998,104 - 619,201 -
13000 應收款項－淨額 ( 附註六 ( 五 )) 23,951,301 2 24,000,980 2
13200 本期所得稅資產 129,455 - 116,062 -
13500 貼現及放款－淨額 ( 附註六 ( 六 ) 及七 ) 1,111,559,969 70 1,045,014,647 70
備供出售金融資產－淨額 ( 附註六 ( 七 )
14000 66,233,836 4 73,330,688 5
及 ( 十五 ))
持有至到期日金融資產－淨額 ( 附註六
14500 202,967,083 13 192,523,259 13
( 八 ))
15500 其他金融資產－淨額 ( 附註六 ( 九 )) 2,159,191 - 2,132,723 -
18500 不動產及設備－淨額 ( 附註六 ( 十 )) 14,226,866 1 14,120,706 1
19000 無形資產－淨額 274,349 - 183,061 -
19300 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 廿三 )) 1,222,464 - 1,240,678 -
19500 其他資產－淨額 ( 附註六 ( 十一 )) 3,674,849 - 3,819,074 -
資產總計 $ 1,584,093,971 100 1,498,728,982 100
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113

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106.12.31 105.12.31
負債及權益金額 % 金額 %
負債：
21000 央行及銀行同業存款 ( 附註六 ( 十二 ) $ 93,529,770 6 75,817,857 5
及七 )
21500 央行及同業融資 ( 附註六 ( 十三 )) 31,464 - - -
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 3,732,481 - 214,259 -
( 附註六 ( 十四 ) 及 ( 十八 ))
22500 附買回票券及債券負債 ( 附註六 1,105,596 - 2,758,905 -
( 十五 ))
23000 應付款項 ( 附註六 ( 十六 )) 36,630,052 2 35,412,594 2
23200 本期所得稅負債 62,495 - 310,077 -
23500 存款及匯款 ( 附註六 ( 十七 ) 及七 ) 1,316,023,711 83 1,253,804,477 84
24000 應付金融債券 ( 附註六 ( 十八 )) 41,000,000 3 42,750,000 3
25500 其他金融負債 ( 附註六 ( 十九 )) 10,120,545 1 10,819,145 1
25600 負債準備 ( 附註六 ( 二十 )) 3,515,351 - 3,606,753 -
29300 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 廿三 )) 881,318 - 884,569 -
29500 其他負債 ( 附註六 ( 廿一 )) 1,643,515 - 1,480,006 -
負債總計 1,508,276,298 95 1,427,858,642 95
歸屬母公司業主之權益：
31101 普通股股本 ( 附註六 ( 廿二 )) 61,479,617 4 59,688,949 4
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 8,569,864 1 7,088,772 1
32003 特別盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 1,240,588 - 185,128 -
32005 未分配盈餘 ( 或待彌補虧損 )( 附註 4,833,832 - 4,936,973 -
六 ( 廿二 ))
32500 其他權益 (306,228 ) - (1,029,482 ) -
權益總計 75,817,673 5 70,870,340 5
負債及權益總計 $ 1,584,093,971 100 1,498,728,982 100
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114 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

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單位﹕新台幣千元
106 年度 105 年度變動百
金額％金額％分比％
41000 利息收入 ( 附註六 ( 廿七 ) 及七 ) 24,782,215 119 24,191,265 117 2
51000 減：利息費用 ( 附註六 ( 廿七 ) 及七 ) (9,356,793 ) (45 ) (9,195,062 ) (44 ) 2
利息淨收益 15,425,422 74 14,996,203 73 3
利息以外淨收益
49100 手續費淨收益 ( 附註六 ( 廿八 ) 及十三 ) 3,690,537 18 3,866,295 19 (5 )
49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 ( 附註 1,036,512 5 596,551 3 74
六 ( 廿九 ))
49300 備供出售金融資產之已實現損益 ( 附註六 ( 三十 )) 109,753 - 103,019 - 7
49600 兌換損益 376,069 2 35,767 - 951
49700 資產減損迴轉利益淨額 - - 6,782 - (100 )
49800 其他利息以外淨損益 ( 附註六 ( 卅一 )) (120,657 ) (1 ) 96,009 - (226 )
49805 以成本衡量之金融資產淨損益 141,240 1 174,670 1 (19 )
49831 證券經紀收入淨額 203,819 1 137,765 1 48
49899 其他什項損益 ( 附註六 ( 卅二 )) - - 643,973 3 (100 )
淨收益 20,862,695 100 20,657,034 100 1
58200 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 各項提存 )( 附註六 ( 卅 (3,028,711 ) (15 ) (2,504,194 ) (12 ) 21
三 ))
營業費用：
58500 員工福利費用 ( 附註六 ( 卅四 ) 及十二 ) (7,460,684 ) (36 ) (7,414,913 ) (36 ) 1
59000 折舊及攤銷費用 ( 附註六 ( 卅五 ) 及十二 ) (417,760 ) (2 ) (387,602 ) (2 ) 8
59500 其他業務及管理費用 ( 附註六 ( 卅六 )) (4,084,439 ) (19 ) (3,990,909 ) (19 ) 2
營業費用合計 (11,962,883 ) (57 ) (11,793,424 ) (57 ) 1
61001 繼續營業單位稅前淨利 5,871,101 28 6,359,416 31 (8 )
61003 減：所得稅費用 ( 附註六 ( 廿三 )) (831,177 ) (4 ) (1,163,717 ) (6 ) (29 )
本期淨利 5,039,924 24 5,195,699 25 (3 )
65000 其他綜合損益：
65200 不重分類至損益之項目
65201 確定福利計畫之再衡量數 (249,419 ) (1 ) (312,761 ) (2 ) 20
65220 與不重分類之項目相關之所得稅 42,401 - 53,169 - (20 )
不重分類至損益之項目合計 (207,018 ) (1 ) (259,592 ) (2 ) 20
65300 後續可能重分類至損益之項目
65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (982,775 ) (5 ) (286,061 ) (1 ) (244 )
65302 備供出售金融資產未實現評價損益 1,540,838 8 (915,842 ) (4 ) 268
65320 與可能重分類之項目相關之所得稅 165,191 1 45,473 - 263
後續可能重分類至損益之項目合計 723,254 4 (1,156,430 ) (5 ) 163
65000 本期其他綜合損益 516,236 3 (1,416,022 ) (7 ) 136
本期綜合損益總額 $ 5,556,160 27 3,779,677 18 47
每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 廿五 ))
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.82 0.85
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.82 0.84
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115

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併權益變動表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

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單位﹕新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
其他權益項目
國外營運機
保留盈餘構財務報表備供出售金
普通股法定盈特別盈未分配換算之兌換融資產未實現
股本餘公積餘公積盈餘合計差額 ( 損 ) 益權益總額
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	普通股股本	保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	其他權益項目	其他權益項目	其他權益項目
						國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融資產未實現 ( 損) 益
		法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	合計
民國一○五年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積普通股股票股利普通股現金股利民國一○五年十二月三十一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利普通股現金股利民國一○六年十二月三十一日餘額	$ 56,846,618 - - - - 2,842,331 - 59,688,949 - - - - - 1,790,668 - $ 61,479,617	5,626,631 - - - 1,462,141 - - 7,088,772 - - - 1,481,092 - - - 8,569,864	185,128 - - - - - - 185,128 - - - - 1,055,460 - - 1,240,588	4,873,804 5,195,699 (259,592 ) 4,936,107 (1,462,141 ) (2,842,331 ) (568,466 ) 4,936,973 5,039,924 (207,018 ) 4,832,906 (1,481,092 ) (1,055,460 ) (1,790,668 ) (608,827 ) 4,833,832	10,685,563 5,195,699 (259,592 ) 4,936,107 - (2,842,331 ) (568,466 ) 12,210,873 5,039,924 (207,018 ) 4,832,906 - - (1,790,668 ) (608,827 ) 14,644,284	221,642 - (241,279 ) (241,279 ) - - - (19,637 ) - (815,703 ) (815,703 ) - - - - (835,340)	(94,694 ) - (915,151 ) (915,151 ) - - - (1,009,845 ) - 1,538,957 1,538,957 - - - - 529,112	67,659,129 5,195,699 (1,416,022 ) 3,779,677 - - (568,466 ) 70,870,340 5,039,924 516,236 5,556,160 - - - (608,827 ) 75,817,673

116 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

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單位﹕新台幣千元
106 年度 105 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 5,871,101 6,359,416
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用 337,771 311,826
攤銷費用 79,989 75,776
呆帳費用提列數 3,019,425 2,454,355
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 ( 利益 ) 120,502 (38,075 )
利息費用 9,356,793 9,195,062
利息收入 (24,782,215 ) (24,191,265 )
保證責任準備淨變動 9,286 49,839
其他各項負債準備淨變動 109,273 -
處分及報廢不動產及設備損失 1,972 2,044
非金融資產減損迴轉利益 - (6,782 )
其他項目 (276,880 ) (111,693 )
不影響現金流量之收益費損項目合計 (12,024,084 ) (12,258,913 )
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業 ( 增加 ) 減少 (10,723,869 ) 28,262,722
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 284,263 672,520
附賣回票券及債券投資 ( 增加 ) 減少 (3,378,903 ) 26,165,314
應收款項減少 36,157 1,177,326
貼現及放款增加 (69,501,470 ) (39,936,798 )
其他金融資產增加 (59,822 ) (95,038 )
其他資產 ( 增加 ) 減少 (971,840 ) 151,408
與營業活動相關之資產之淨變動合計 (84,315,484 ) 16,397,454
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款增加 ( 減少 ) 17,711,913 (2,039,680 )
透過損益按公允價值衡量之金融負債增加 ( 減少 ) 3,495,360 (1,267 )
法律事件負債準備減少 (466,884 ) (51,118 )
附買回票券及債券負債減少 (1,653,309 ) (1,404,242 )
應付款項增加 1,020,580 4,659,942
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117

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106 年度 105 年度
存款及匯款增加 62,219,234 21,483,792
其他金融負債減少 (690,408 ) (1,370,057 )
員工福利負債準備增加 39,039 42,279
與營業活動相關之負債之淨變動合計 81,675,525 21,319,649
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (2,639,959 ) 37,717,103
調整項目合計 (14,664,043 ) 25,458,190
營運產生之現金 ( 流出 ) 流入 (8,792,942 ) 31,817,606
收取之利息 24,808,273 23,642,414
支付之利息 (9,159,915 ) (9,366,841 )
支付之所得稅 (800,310 ) (328,614 )
營業活動之淨現金流入 6,055,106 45,764,565
投資活動之現金流量：
處分備供出售金融資產 8,635,810 -
取得備供出售金融資產 - (48,577,054 )
取得持有至到期日金融資產 (10,443,824 ) -
處分持有至到期日金融資產 - 13,754,220
取得不動產及設備 (469,381 ) (342,304 )
處分不動產及設備 66 219
存出保證金增加 - (412,409 )
存出保證金減少 300,272 -
取得無形資產 (146,591 ) (109,187 )
投資活動之淨現金流出 (2,123,648 ) (35,686,515 )
籌資活動之現金流量：
央行及同業融資增加 31,464 -
發行金融債券 5,300,000 10,700,000
償還金融債券 (7,050,000 ) (13,550,000 )
存入保證金增加 185,129 34,286
應付租賃款減少 (8,192 ) (7,915 )
其他負債 ( 減少 ) 增加 (21,620 ) 1,844,788
發放現金股利 (608,827 ) (568,466 )
籌資活動之淨現金流出 (2,172,046 ) (1,547,307 )
匯率變動對現金及約當現金之影響 (32,001 ) (27,605 )
本期現金及約當現金增加數 1,727,411 8,503,138
期初現金及約當現金餘額 49,564,948 41,061,810
期末現金及約當現金餘額 $ 51,292,359 49,564,948
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118 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○六年及一○五年十二月三十一日

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( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為： (1) 銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○六年十二月三十一日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行八家，海外代表人辦事處一處及兼營證券經紀商十七處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

二、通過財務報告之日期及程序

合併財務報告已於民國一○七年三月二十一日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

︱一︱已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本行及子公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 認可並於民國一○ 六年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告，相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

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國際會計準則理事會
新發布／修正／修訂準則及解釋
發布之生效日
國際財務報導準則第 10 號、國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號
2016 年 1 月 1 日
之修正「投資個體：適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 2016 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 1 號之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正「可接受之折舊及攤銷方法
2016 年 1 月 1 日
之闡釋」
國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014 年 7 月 1 日
國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日
國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」 2014 年 1 月 1 日
2010-2012 及 2011-2013 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日
2012-2014 年國際財務報導年度改善 2016 年 1 月 1 日
國際財務報導解釋第 21 號「公課」 2014 年 1 月 1 日
----- End of picture text -----

經本行及子公司評估，適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大變

動。

119

︱二︱尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

依據金管會民國一○六年七月十四日金管證審字第 1060025773 號令，公開發行以上公司應自民國一○七年起全面採用經金管會認可並於民國一○七年生效之國際財務報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

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國際會計準則理事
新發布／修正／修訂準則及解釋
會發布之生效日
國際財務報導準則第 2 號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 2018 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 4 號之修正「於國際財務報導準則第 4 號『保險合約』下國際財
2018 年 1 月 1 日
務報導準則第 9 號『金融工具』之適用」
國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 2018 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日
國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日
國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」 2017 年 1 月 1 日
國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉列」 2018 年 1 月 1 日
國際財務報導準則 2014-2016 週期之年度改善：
國際財務報導準則第 12 號之修正 2017 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 1 號之修正及國際會計準則第 28 號之修正 2018 年 1 月 1 日
國際財務報導解釋第 22 號「外幣交易與預收 ( 付 ) 對價」 2018 年 1 月 1 日
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除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

國際財務報導準則第九號「金融工具」

該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具：認列與衡量」，修正金融工具之分類與衡量、減損及避險會計。

（ 1 ）金融資產之分類及衡量

該準則包含金融資產之新分類及衡量方法，其反映管理該金融資產之經營模式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類，並刪除現行準則下持有至到期日、備供出售金融資產、以成本衡量之金融資產及無活絡市場之債務工具投資之分類。依該準則，混合合約包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產，則不拆分嵌入之衍生工具，而係評估整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資（及此類工具之衍生工具）之衡量規定具有一項例外，此類金融工具係按成本衡量；國際財務報導準則第九號刪除該項例外，規定所有權益工具（及其衍生工具）應按公允價值衡量。

本行及子公司將依前述國際財務報導準則第九號之規定，對帳列金融資產重新分類，預估上述改變可能使民國一○七年一月一日其他權益項目增加 2,532,166 千元。

（ 2 ）金融資產及合約資產之減損

該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發生減損損失模

式，預期信用損失係以機率加權為基礎決定，經濟因素改變如何影響該損失需要相當的判斷。
預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
（除權益工具投資外）、應收租賃款、合約資產或放款承諾及財務保證合約。
國際財務報導準則第九號下，係依下列基礎衡量金融資產之減損損失：
十二個月預期信用損失：金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用損失；及

120 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

存續期間預期信用損失：金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加，則適用存續期間預期信用損失衡量減損；若
未顯著增加，則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判定金融工具於報導日之信用風險低，得假設該金融資產自原始認列後信用風險未顯著增加，然而，不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產，係按存續期間預期信用損失方法衡量；企業亦得做會計政策選擇，按存續期間預期信用損失衡量具重大財務組成部分之應收帳款和合約資產。

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屬國際財務報導準則第九號減損模式範圍內之資產，減損損失可能會增加，本行及子公司預估適用國際財務報導準則第九號可能導致民國一○七年一月一日之其他權益項目增加 25,191 千元及保留盈餘減少 98,187 千元。

（ 3 ）揭露

該準則包含大量之新揭露規定，尤其有關信用風險及預期信用損失之揭露。本行及子公司之評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處，及規劃對系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。

（ 4 ）過渡處理

除下列項目外，通常係追溯適用國際財務報導準則第九號：

本行及子公司預計採用分類及衡量（包括減損）改變之豁免，無須重編以前期間之比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額，將調整民國一○七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估：
判定金融資產係以何種經營模式持有。
先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及撤銷。
部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指定。
國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」

該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號「建造合約」以及其他收入相關的解釋，以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入之方法、時點及金額。本行及子公司收入認列之會計政策請詳附註四（十五），本行及子公司初步評估適用國際財務報導準則第十五號不會對本合併財務報告造成重大影響。

惟上述採用新公報之預估影響情形可能因將來環境或狀況改變而變更。

︱三︱金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會（以下簡稱理事會）已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。

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理事會發布
新發布／修正／修訂準則及解釋
之生效日
國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者與其關聯企業或合
尚待理事會決定
資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第 16 號「租賃」 2019 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 2021 年 1 月 1 日
國際財務報導解釋第 23 號「具不確定性之所得稅處理」 2019 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 9 號之修正「具有負補償之提前還款特性」 2019 年 1 月 1 日
國際會計準則第 28 號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日
國際財務報導準則 2015-2017 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日
國際會計準則第 19 號之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019 年 1 月 1 日
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對本行及子公司可能攸關者如下：

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發布日新發布或修訂準則主要修訂內容
2016.1.13 國際財務報導準則新準則將租賃之會計處理修正如下：
第 16 號「租賃」 ‧ 承租人所簽訂符合租賃定義之所有合約均應於資產負債表認列使用權資
產及租賃負債。租賃期間內租賃費用則係以使用權資產折舊金額加計租
賃負債之利息攤提金額衡量。
‧
出租人所簽訂符合租賃定義之合約則應分類為營業租賃及融資租賃，其
會計處理與國際會計準則第 17 號「租賃」類似。
2017.10.12 國際會計準則第 28 ‧ 修正條文闡明企業對關聯企業或合資之權益包括投資其特別股或實質上
號之修正「對關聯構成淨投資一部分之長期權益者，若採用權益法認列之損失超過其普通
企業及合資之長期股投資，如何適用國際會計準則第 28 號及國際財務報導準則第 9 號，
權益」就各項組成部分認列投資損益。
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本行及子公司現正持續評估上述準則及解釋對本行及子公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下：

︱一︱遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則 ( 以下簡稱「編製準則」 ) 及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」 ) 編製。

︱二︱編製基礎

衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

（ 1 ）透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；

（ 2 ）依公允價值衡量之備供出售金融資產；及

（ 3 ）淨確定福利負債（或資產），係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四（十三）所述之上限影響數衡量。

財務報告彙編原則

本合併財務報告包括本行國內總分行、國外分行及子公司之帳目。國內外總分行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

功能性貨幣及表達貨幣

本行及子公司每一個體均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。本合併財務報告係以本行之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

︱三︱合併基礎

子公司

子公司係指由本行控制之企業。子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合併財務報告，直至不再具有控制力之日為止。

歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。
1. 合併交易消除

因合併公司間交易產生的餘額與交易，及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均已消除。與採用權益法之投資間之交易所產生的未實現利益，亦已在合併公司對該被投資者之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有減損證據之情況下。

122 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

合併報表主體包含本行及本行之子公司，列示如下：

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業主權益（持股 % ）
設立地業務性質 106.12.31 105.12.31
臺企保險代理人 ( 股 ) 公司臺灣人身保險代理人 100 100
臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司臺灣財產保險代理人 100 100
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司臺灣租賃業務 100 100
台企銀國際融資租賃有限公司大陸租賃業務 100 100
臺灣企銀微型財務公司柬埔寨財務公司 100 100
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︱四︱外幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算之金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

國外營運機構
本行及子公司內之所有個體若其功能性貨幣 ( 非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣 ) 不同於表達貨幣者，其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣：
（ 1 ）所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算；
（ 2 ）所表達之損益係以當期平均匯率換算（除非該期之匯率波動劇烈，則以交易日之匯率換算）
（ 3 ）所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目列示於權益項目。

換算國外營運機構淨投資之兌換差額，認列於其他綜合損益。當國外營運機構處分或部份處分時，認列於其他綜合損益之兌換差額，自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

︱五︱現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、契約上之限制者。

︱六︱金融工具

1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公允價值衡量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公允價值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融工具，本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融工具以公允價值衡量，交易成本列為當期費用。本行及子公司所持有之衍生金融工具，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定公允價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行及子公司明訂之風險管理政策或投資策略共同管理，並以公允價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

2. 備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，按公允價值衡量加計取得或發行之交易成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售債務工具之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

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3. 持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，以金融工具以公允價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

5. 無活絡市場之債務工具投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

金融資產及負債之除列

當對該金融資產現金流量之合約權利已失效，或業已移轉該金融資產及幾乎所有關之所有權風險及報酬時，則將該金融資產除列。當金融負債消滅時（意即合約義務已免除、取消或逾期時）即除列該金融負債。當承作將債券或股票供做附買回條件交易之擔保品時，並不除列該金融資產，因金融資產幾乎所有之所有權風險及報酬仍保留在本行及子公司。

7. 金融工具之互抵

金融資產及金融負債僅於符合目前具備法定強制權以抵銷已認列金額，及意圖以淨額交割，或同時變現資產及清償負債時，才得將金融資產及金融負債互抵，並於合併資產負債表以淨額表達。

8. 貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利率法（如差異不重大時則採直線法）認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款：

（ 1 ）本金或利息很可能無法依約清償或支付。
（ 2 ）逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。
備抵呆帳及保證責任準備

本行及子公司就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融資產已經減損之客觀證據，並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。

「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。

若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之呆帳費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

（ 1 ）發行人或債務人發生顯著財務困難。
（ 2 ）發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。
（ 3 ）債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。
（ 4 ）債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
（ 5 ）發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。
（ 6 ）債務人之償付情形惡化。
（ 7 ）與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

124 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

本行及子公司對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

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依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之一、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行及子公司就前述評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行及子公司就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知審計委員會，先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

︱七︱非金融資產減損

本行及子公司於資產負債表日就有減損跡象者（商譽以外之個別資產或現金產生單位），估計其可回收金額（淨變現價值或使用價值孰高），並按可回收金額低於帳面價值之部份，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

︱八︱不動產、廠房及設備

本行及子公司之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行及子公司，且能以可靠方式衡量其價值，則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內，或可單獨認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或重大修繕支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用年限如下：

建築物 35~50 年設備與機器 3~8 年租賃資產 5 年

本行及子公司於每一財務年度結束日，檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時，本行及子公司亦評估資產是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高，帳面金額即沖減至可回收金額。可回收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額，而處分損益認列於合併綜合損益表中之「其他利息以外淨損益」。

採購機械設備及電腦軟體時，合約所隱含之教育訓練費用，不列入機械設備之成本，以費用列帳。依本行及子公司承租行舍租約約定須回復原狀者，應逐一檢視每一租約租期，逐筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。（折現率視全行政策而定）。

︱九︱租賃

租賃合約可分為營業租賃及融資（資本）租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，應分類為融資（資本）租賃。一項租賃如未移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，則應分類為營業租賃。

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折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將取得所有權，該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。

本行及子公司租賃合約包括營業租賃及融資（資本）租賃。

︱十︱遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

︱十一︱承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者，其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損損失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀（二）字第 0948010856 號函規定，相關承受擔保品須於民國九十四年十二月三十一日前完成處分，如未能於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

︱十二︱負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費用。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本行及子公司不認列或有負債，而係依規定作適當之揭露。

︱十三︱員工福利

短期員工福利

本行及子公司於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。

退職後福利

本行及子公司退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行及子公司透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行及子公司依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基金，如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之福利報酬，本行及子公司並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行及子公司依權責發生基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本行淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

該淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果有利時，認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本行及子公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本行及子公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認列為損益。

淨確定福利負債（資產）之再衡量數包含（ 1 ）精算損益；（ 2 ）計畫資產報酬，但不包括包含於淨確定福利負債（資產）淨利息之金額；及（ 3 ）資產上限影響數之任何變動，但不包括包含於淨確定福利負債（資產）淨利息之金額。淨確定福利負債（資產）再衡量數認列於其他綜合損益項目下，該等已認列於其他綜合損益項目下之金額轉入保留盈餘。

126 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。

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依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員工福利之精算假設考量事項相關事宜」，未來當期實際支付數如與所估計退休後福利義務之衡量結果產生差異時，視為會計估計變動，並於變動當期認列於損益。

4. 離職福利

離職福利係於本行及子公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行及子公司於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導日後十二個月方給付者將予以折現。

︱十四︱所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅，係屬應課稅之暫時性差異，認列為遞延所得稅負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產負債表日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行及子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘認列為當期費用。

︱十五︱收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間認列收入。

︱十六︱每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工酬勞轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行及子公司員工酬勞以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

127

︱十七︱營運部門

營運部門係本行及子公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與行內其他組成單位間交易所產生之收入及費用 ) 之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：

︱一︱放款減損損失

本行及子公司每季複核放款組合以評估減損。本行及子公司於決定是否認列減損損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。分析預期現金流量時，本行及子公司之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本行及子公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少預估與實際損失金額之差異。

︱二︱退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本 ( 收入 ) 之假設包含折現率。本行及子公司於每年期末決定適當折現率，並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現率，本行及子公司須考量高品質公司債或政府公債之利率，該公司債或政府公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、重要會計項目之說明

︱一︱現金及約當現金

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106.12.31 105.12.31
庫存現金及週轉金 $ 9,129,276 8,693,045
庫存外幣 944,558 981,889
待交換票據 13,350,478 12,020,489
存放銀行同業 27,868,047 27,869,525
合計 $ 51,292,359 49,564,948
︱二︱存放央行及拆借銀行同業
106.12.31 105.12.31
存放央行 $ 56,328,785 52,131,770
轉存央行存款 76,720 172,915
拆放銀行同業 44,936,851 38,314,577
存出信託資金賠償準備 70,000 70,000
抵繳存出信託資金賠償準備－證券 (70,000 ) (70,000 )
合計 $ 101,342,356 90,619,262
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128 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 56,131,096 千元及 51,994,051 千元。其中分別包括 34,812,779 千元及 35,822,502 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本行已分別提存於中央銀行 197,689 千元及 137,719 千元，依規定得動用。

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另截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本行已依法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

︱三︱透過損益按公允價值衡量之金融資產

==> picture [456 x 247] intentionally omitted <==

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106.12.31 105.12.31
持有供交易之金融資產：
商業本票 $ 499,459 939,345
上市櫃股票 - 22,473
受益憑證 10,150 15,660
遠期外匯 63,784 105,172
換匯 241,588 301,114
外幣選擇權－買入 8,621 47,345
結構型商品選擇權－買入 81 2
股價指數期貨 454 12,582
小計 824,137 1,443,693
原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產：
海外債券 237,652 -
合計 $ 1,061,789 1,443,693
本行民國一○六年及一○五年十二月三十一日尚未到期之衍生金融工具合約金額 ( 名目本金 ) 如下：
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==> picture [456 x 211] intentionally omitted <==

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106.12.31 105.12.31
遠期外匯合約 $ 4,150,449 4,019,898
換匯合約 112,709,538 75,681,956
利率交換合約 3,561,600 -
選擇權合約－買入 1,381,870 4,246,411
選擇權合約－賣出 1,381,870 4,246,411
︱四︱附賣回票券及債券投資
106.12.31 105.12.31
附賣回票券投資 $ 3,998,104 619,201
票券面額 4,000,000 620,000
約定賣回期限 107.1.3~107.1.12 106.1.4~106.1.13
約定利率區間 0.38%~0.42% 0.4%~0.55%
約定賣回票券投資 $ $3,998,530 619,327
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129

︱五︱應收款項－淨額

==> picture [456 x 646] intentionally omitted <==

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106.12.31 105.12.31
應收利息 $ 2,953,720 2,947,889
應收承兌票款 1,694,044 1,213,733
應收收益 86,075 159,554
應收帳款 577,647 256,744
應收承購帳款－無追索權 512,299 319,040
應收即期外匯款 15,317,678 16,322,243
轉融通保證價款 - 1,132
應收轉融通擔保價款 - 1,190
應收信用卡款項 1,261,322 1,292,977
應收代買證券價款 90,981 76,324
交割代價 61,723 254,063
應收分期帳款及租賃款 1,186,271 936,813
應收衍生性商品違約交割款 9,119 -
應收票據 802 -
其他應收款 307,380 332,013
小計 24,059,061 24,113,715
減：備抵呆帳 (107,760 ) (112,735 )
合計 $ 23,951,301 24,000,980
備抵呆帳變動如下：
應收款項 106 年度 105 年度
期初餘額 $ 112,735 89,635
本期提列 20,243 24,340
轉入 - 35,580
本期沖銷 (24,328 ) (35,864 )
匯差 (890 ) (956 )
期末餘額 $ 107,760 112,735
︱六︱貼現及放款－淨額
106.12.31 105.12.31
進出口押匯 $ 251,330 397,578
貼現 1,831,622 1,202,635
透支 8,401 40,485
擔保透支 1,433,386 1,980,738
短期放款 265,965,882 265,430,634
短期擔保放款 183,379,076 164,465,443
應收證券融資款 2,341,425 1,708,746
中期放款 118,666,041 102,042,620
中期擔保放款 151,462,973 146,321,825
長期放款 14,229,721 17,243,249
長期擔保放款 380,822,519 352,502,256
應收帳款融資 554,290 596,752
放款轉列之催收款項 3,029,112 3,857,556
小計 1,123,975,778 1,057,790,517
減：貼現及放款折溢價調整 (257,796 ) (225,907 )
減：備抵呆帳 (12,158,013 ) (12,549,963 )
淨額 $ 1,111,559,969 1,045,014,647
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130 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

備抵呆帳變動如下：

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放款 106 年度 105 年度
期初餘額 $ 12,549,963 11,341,593
本期提列 3,549,074 2,606,874
轉出 (584,242 ) (264,507 )
本期沖銷 (3,906,067 ) (2,841,380 )
匯差 (40,573 ) (12,575 )
收回已沖銷之金額 589,858 1,719,958
期末餘額 $ 12,158,013 12,549,963
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︱七︱備供出售金融資產－淨額

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106.12.31 105.12.31
政府債券 $ 37,660,906 43,523,682
公司債券 18,500,141 19,096,625
海外債券 7,447,231 8,151,648
上市櫃股票 2,625,558 2,558,733
合計 $ 66,233,836 73,330,688
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上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六 ( 十五 ) 。

︱八︱持有至到期日金融資產－淨額

==> picture [456 x 97] intentionally omitted <==

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106.12.31 105.12.31
央行定存單 $ 124,330,000 125,475,000
政府公債 32,958,891 26,293,871
公司債券 16,215,509 13,300,376
海外債券 29,400,355 27,386,350
可轉讓定存單 62,328 67,662
合計 $ 202,967,083 192,523,259
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民國一○六年及一○五年十二月三十一日持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為 715,700 千元及 681,500 千元；海外分行於民國一○六年及一○五年十二月三十一日分別提供 62,328 千元及 67,662 千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國一○六年及一○五年十二月三十一日，皆提供面額 8,200,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國一○六年及一○五年十二月三十一日皆提供面額 1,505,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○六年及一○五年十二月三十一日皆提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

︱九︱其他金融資產－淨額

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106.12.31 105.12.31
非放款轉列催收款 $ 208,339 157,421
減：備抵呆帳 (84,410 ) (60,198 )
非放款轉列催收款淨額 123,929 97,223
買入匯款 142 383
減：備抵呆帳－買入匯款 (1 ) (4 )
買入匯款淨額 141 379
以成本衡量之金融資產 2,035,121 2,035,121
合計 $ 2,159,191 2,132,723
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131

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

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106.12.31 105.12.31
投資標的金額持股 % 金額持股 %
台灣電力 ( 股 ) 公司 $ 11,427 - 11,427 -
台灣糖業 ( 股 ) 公司 58,294 0.30 58,294 0.30
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司 17,440 3.12 17,440 3.12
臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司 29,000 4.84 29,000 4.84
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 7,000 3.53 7,000 3.53
財金資訊 ( 股 ) 公司 45,500 1.14 45,500 1.14
開發國際投資 ( 股 ) 公司 500,000 4.95 500,000 4.95
臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 198,012 0.95 198,012 0.95
臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 20,000 1.00 20,000 1.00
台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 750,000 5.68 750,000 5.68
台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 50,000 2.94 50,000 2.94
財宏科技 ( 股 ) 公司 9,245 4.12 9,245 4.12
臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 4,639 0.08 4,639 0.08
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 460 0.77 460 0.77
臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 6,000 1.00 6,000 1.00
台北金融大樓 ( 股 ) 公司 328,104 0.80 328,104 0.80
合計 $ 2,035,121 2,035,121
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2. 備抵呆帳變動如下：

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其他金融資產 106 年度 105 年度
期初餘額 $ 60,202 20,300
本期迴轉 (550,888 ) (179,646 )
轉入 584,242 228,927
本期沖銷 (34,107 ) (36,593 )
收回已沖銷之金額 24,962 27,214
期末餘額 $ 84,411 60,202
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︱十︱不動產及設備－淨額

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106.12.31 成本重估增值累計折舊累計減損合計
土地 $ 6,678,952 2,986,161 - 14,031 9,651,082
房屋及建築 7,699,394 31,184 3,849,763 14,754 3,866,061
機械及設備 2,072,355 - 1,760,891 - 311,464
交通及運輸設備 280,450 - 243,860 - 36,590
什項設備 590,195 - 504,628 - 85,567
租賃權益改良 104,639 - 33,406 - 71,233
未完工程 17,726 - - - 17,726
預付設備款 56,593 - - - 56,593
預付房地款 98,799 - - - 98,799
租賃資產 74,596 - 42,845 - 31,751
合計 $ 17,673,699 3,017,345 6,435,393 28,785 14,226,866
105.12.31 成本重估增值累計折舊累計減損合計
土地 $ 6,678,952 2,986,161 - 14,031 9,651,082
房屋及建築 7,486,854 31,184 3,682,819 14,754 3,820,465
機械及設備 1,966,592 - 1,733,509 - 233,083
交通及運輸設備 286,164 - 244,838 - 41,326
什項設備 580,418 - 509,879 - 70,539
租賃權益改良 69,916 - 22,725 - 47,191
未完工程 153,162 - - - 153,162
預付設備款 62,933 - - - 62,933
租賃資產 72,495 - 31,570 - 40,925
合計 $ 17,357,486 3,017,345 6,225,340 28,785 14,120,706
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132 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

成本變動如下：

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106.1.1 本期增加本期減少匯差 106.12.31
土地 $ 9,665,113 - - - 9,665,113
房屋及建築 7,518,038 212,540 - - 7,730,578
機械及設備 1,966,592 184,111 82,939 4,591 2,072,355
交通及運輸設備 286,164 8,192 14,213 307 280,450
什項設備 580,418 35,885 25,304 (804 ) 590,195
租賃權益改良 69,916 41,142 3,799 (2,620 ) 104,639
未完工程 153,162 32,147 167,583 - 17,726
預付設備款 62,933 26,271 31,107 (1,504 ) 56,593
預付房地款 - 98,799 - - 98,799
租賃資產 72,495 2,101 - - 74,596
合計 $ 20,374,831 641,188 324,945 (30 ) 20,691,044
105.1.1 本期增加本期減少匯差 105.12.31
土地 $ 9,665,113 - - - 9,665,113
房屋及建築 7,470,764 47,274 - - 7,518,038
機械及設備 1,967,149 147,687 148,546 302 1,966,592
交通及運輸設備 290,326 12,394 16,794 238 286,164
什項設備 586,357 24,748 30,907 220 580,418
租賃權益改良 71,008 30,649 31,335 (406 ) 69,916
未完工程 101,726 51,436 - - 153,162
預付設備款 58,325 37,025 32,417 - 62,933
租賃資產 70,577 1,918 - - 72,495
合計 $ 20,281,345 353,131 259,999 354 20,374,831
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

折舊變動明細如下：

==> picture [456 x 340] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.1.1 本期增加本期減少匯差 106.12.31
房屋及建築 $ 3,682,819 166,944 - - 3,849,763
機械及設備 1,733,509 110,338 79,299 (3,657 ) 1,760,891
交通及運輸設備 244,838 13,334 14,146 (166 ) 243,860
什項設備 509,879 20,832 25,204 (879 ) 504,628
租賃權益改良 22,725 14,987 3,799 (507 ) 33,406
租賃資產 31,570 11,336 - (61 ) 42,845
合計 $ 6,225,340 337,771 122,448 (5,270 ) 6,435,393
105.1.1 本期增加本期減少匯差 105.12.31
房屋及建築 $ 3,520,394 162,425 - - 3,682,819
機械及設備 1,790,698 91,136 147,636 (689 ) 1,733,509
交通及運輸設備 248,268 13,190 16,550 (70 ) 244,838
什項設備 522,051 18,785 30,529 (428 ) 509,879
租賃權益改良 38,373 15,128 30,604 (172 ) 22,725
租賃資產 20,616 11,162 - (208 ) 31,570
合計 $ 6,140,400 311,826 225,319 (1,567 ) 6,225,340
累計減損變動明細如下：
106.1.1 本期增加本期減少匯差 106.12.31
土地 $ 14,031 - - - 14,031
房屋及建築 14,754 - - - 14,754
合計 $ 28,785 - - - 28,785
105.1.1 本期增加本期減少匯差 105.12.31
土地 $ 14,156 - 125 - 14,031
房屋及建築 21,411 - 6,657 - 14,754
合計 $ 35,567 - 6,782 - 28,785
----- End of picture text -----

133

本行及子公司於首次採用國際財務報導準則時，選擇以之前依中華民國一般公認會計原則重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，土地及房屋及建築重估增值總額皆為 3,017,345 千元，土地增值稅準備皆為 879,056 千元 ( 帳列遞延所得稅負債 ) 。

上述土地中，截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，遭侵佔皆為 5,496 千元，除就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

︱十一︱其他資產

==> picture [456 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31 105.12.31
用品盤存 $ 27,997 27,554
預付款項 3,269,987 3,134,882
營業保證金及交割結算基金 30,608 32,721
存出保證金 321,496 621,768
遞延資產 40 117
待交割款項及信用交易 24,721 2,032
合計 $ 3,674,849 3,819,074
----- End of picture text -----

︱十二︱央行及銀行同業存款

==> picture [456 x 386] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31 105.12.31
央行存款 $ 304,431 155,958
央行拆放 16,234,960 9,827,100
銀行同業存款 100,305 80,933
銀行同業拆放 18,439,863 27,354,665
透支銀行同業 1,680,993 1,187,819
中華郵政轉存款 56,769,218 37,211,382
合計 $ 93,529,770 75,817,857
︱十三︱央行及同業融資
106.12.31 105.12.31
同業融資 $ 31,464 -
同業融資：
彰化銀行 ( 上海 )
106.12.31 105.12.31
同業借入款 (CNY) $ 6,917 -
利率 4.99%
到期日 109 年 08 月 30 日
︱十四︱透過損益按公允價值衡量之金融負債
106.12.31 105.12.31
持有供交易之金融負債：
遠期外匯 $ 8,420 28,543
換匯 150,009 138,273
外幣選擇權－賣出 8,633 47,441
結構型商品選擇權－賣出 82 2
小計 167,144 214,259
原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融負債：
金融債券 3,565,337 -
合計 $ 3,732,481 214,259
----- End of picture text -----

上述指定按公允價值衡量之金融負債資訊請詳附註六（十八）。

本行民國一○六年及一○五年十二月三十一日尚未到期之衍生金融工具合約金額（名目本金）請詳附註六（三）。

134

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

︱十五︱附買回票券及債券負債

==> picture [456 x 146] intentionally omitted <==

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106.12.31
賣出金額
資產項目有價證券面額 ( 帳列附買回票券及約定買回金額約定買回日期
債券負債 )
備供出售金融資產 $ 1,001,200 1,105,596 1,106,770 107 年 6 月 27 日以
前陸續買回
105.12.31
賣出金額
資產項目有價證券面額 ( 帳列附買回票券及約定買回金額約定買回日期
債券負債 )
備供出售金融資產 $ 2,631,300 2,758,905 2,760,319 106 年 8 月 31 日以
前陸續買回
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

︱十六︱應付款項

==> picture [456 x 181] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31 105.12.31
應付利息 $ 1,702,701 1,505,823
應付帳款 13,363,952 12,022,274
承兌匯票 1,724,173 1,258,085
應付費用 2,522,471 2,251,579
應付代收款 590,876 576,282
融券存入保證價款 95,470 91,888
應付融券擔保價款 111,668 117,170
應付承購帳款 153,704 87,050
應付即期外匯款 15,315,863 16,313,119
其他應付款 864,379 836,438
應付託售證券價款 147,945 326,830
其他 36,850 26,056
合計 $ 36,630,052 35,412,594
----- End of picture text -----

︱十七︱存款及匯款

==> picture [456 x 93] intentionally omitted <==

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106.12.31 105.12.31
儲蓄存款 $ 607,119,560 597,431,556
定期存款 329,695,922 283,317,117
活期存款 350,247,717 343,623,036
支票存款 28,358,099 29,065,712
匯款 602,413 367,056
合計 $ 1,316,023,711 1,253,804,477
----- End of picture text -----

︱十八︱應付金融債券

==> picture [456 x 160] intentionally omitted <==

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交易條件債券
債券名稱起始日到期日利率及償還方法種類成交金額
106.12.31 105.12.31
99-1 99/03/05 106/03/05 固定年利率 2.32% ，每年單利計息一次，付息一次，無擔保長期 $ - 1,050,000
到期一次還本。次順位金融
債券
99-2 99/09/02 106/09/02 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一次，〞 - 6,000,000
到期一次還本。
99-1P A 券 99/09/23 無到期日發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存無到期日非 3,200,000 3,200,000
款一般牌告機動利率加 1.34% 機動計息，第十一年累積次順位金
起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利融債券
率加 2.34% 機動計息，發行屆滿十年 ( 含 ) 起之付息
日，經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息
全數贖回。
----- End of picture text -----

135

==> picture [456 x 488] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

交易條件債券
債券名稱起始日到期日利率及償還方法種類成交金額
106.12.31 105.12.31
99-1P B 券 99/09/23 無到期日發行後前十年利率：年固定利率 3.05% ；第十一年無到期日非 $ 800,000 800,000
起年固定利率 4.05% ，發行屆滿十年 ( 含 ) 起之付息累積次順位
日，經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息金融債券
全數贖回。
102-1 102/03/25 109/03/25 固定年利率 1.68% ，每年單利計息一次，付息一次，無擔保長期次 5,000,000 5,000,000
到期一次還本。順位金融債券
102-2A 102/11/25 109/11/25 1. 年利率依指標利率加碼 0.52% 單利機動計息。其〞 3,100,000 3,100,000
中「指標利率」係指各計息期間起息日之前二個營
業日台北時間上午 11 時路透社 6165 頁新臺幣 90 天
商業本票次級市場之平均報價 (Fixing Rate) 。
2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日起，「指標利率」改依
各計息期間起息日之前 2 個營業日定價 (FIXING) 之
中華民國銀行商業同業公會全國聯合會網站「台北
金融業拆款定盤利率 (TAIBOR) 」 3 個月定盤利率。
每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。
102-2B 102/11/25 109/11/25 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一次，〞 2,900,000 2,900,000
到期一次還本。
104-1P 104/06/18 無到期日固定年利率 3.9% ，每年單利計息一次，付息一次。無到期日非 5,000,000 5,000,000
發行屆滿 5 年 ( 含 ) 起之付息日後，經主管機關核准累積次順位
後，得提前按面額加計應付利息全數贖回。金融債券
104-2A 104/08/31 112/08/31 固定年利率 2.05% ，每年單利計息一次，付息一次，無擔保長期 4,700,000 4,700,000
到期一次還本。次順位金融
債券
104-2B 104/08/31 114/08/31 固定年利率 2.10% ，每年單利計息一次，付息一次，〞 300,000 300,000
到期一次還本。
105-1P 105/09/20 無到期日固定年利率 3.2% ，每年單利計息一次，付息一次，無到期日非 8,000,000 8,000,000
發行屆滿 5 年 3 個月 ( 含 ) 後，經主管機關核准後，累積次順位
得提前按面額加計應付利息全數贖回。金融債券
105-2 105/12/20 112/12/20 固定年利率 1.40% ，每年單利計息一次，付息一次，無擔保長期 2,700,000 2,700,000
到期一次還本。次順位金融
債券
106-1A 106/03/28 113/03/28 固定年利率 1.50% ，每年單利計息一次，付息一次，〞 390,000 -
到期一次還本。
106-1B 106/03/28 114/03/28 固定年利率 1.60% ，每年單利計息一次，付息一次，〞 250,000 -
到期一次還本。
106-1C 106/03/28 116/03/28 固定年利率 1.85% ，每年單利計息一次，付息一次，〞 3,360,000 -
到期一次還本。
106-2 106/05/23 116/05/23 固定年利率 1.85% ，每年單利計息一次，付息一次，〞 1,300,000 -
到期一次還本。
$ 41,000,000 42,750,000
----- End of picture text -----

本行發行之 1.2 億美元債於發行日屆滿 5 年之日起得以約定贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回權，則於到期日一次返還。本行為規避其利率風險而承作利率交換合約，該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損益，為消除會計不一致，本行將此金融債指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債，其明細如下：

==> picture [456 x 110] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

交易條件債券
債券名稱起始日到期日利率及償還方法種類成交金額
106.12.31 105.12.31
106-3 106/10/27 136/10/27 採零息債券發行，於發行日屆滿五年之日起得以約定無擔保美元 $ 3,561,600 -
贖回價格執行買回權，若發行期間未執行買回權，則計價一般順
到期一次返還。位金融債券
評價調整 3,737
$ 3,565,337 -
----- End of picture text -----

136

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

︱十九︱其他金融負債

	106.12.31	105.12.31
撥入放款基金應付租賃款合計	$ 10,090,135	10,780,543 38,602 10,819,145
	30,410
	$ 10,120,545
撥入放款基金係國發會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

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︱二十︱負債準備

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----- Start of picture text -----

106.12.31 105.12.31
保證責任準備 $ 156,523 147,491
法律事件 - 346,491
其他－員工福利 3,358,828 3,112,771
合計 $ 3,515,351 3,606,753
準備金額變動表
106.1.1 本期增加本期減少本期使用匯差 106.12.31
保證責任準備 $ 147,491 9,286 - - (254 ) 156,523
法律事件 346,491 109,273 - 466,884 11,120 -
員工福利負債準備 3,112,771 504,152 208,775 49,320 - 3,358,828
合計 $ 3,606,753 622,711 208,775 516,204 10,866 3,515,351
105.1.1 本期增加本期減少本期使用匯差 105.12.31
保證責任準備 $97,708 49,839 - - (56 ) 147,491
法律事件 413,129 - - 51,118 (15,520 ) 346,491
員工福利負債準備 2,810,900 598,310 214,113 82,326 - 3,112,771
合計 $ 3,321,737 648,149 214,113 133,444 (15,576 ) 3,606,753
----- End of picture text -----

員工福利負債準備，請詳附註六 ( 廿四 ) 項下說明。

︱廿一︱其他負債

==> picture [456 x 107] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31 105.12.31
預收利息 $ 10,284 5,364
預收收入 109,386 115,673
其他預收款 101,006 70,705
存入保證金 768,517 583,388
暫收及待結轉款項 648,221 698,698
其他 6,101 6,178
合計 $ 1,643,515 1,480,006
----- End of picture text -----

︱廿二︱權益

1. 股本

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日止，本行資本總額分別為 80,000,000 千元及 60,000,000 千元，實收股本總額分別為 61,479,617 千元及 59,688,949 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 6,147,962 千股及 5,968,895 千股。

本行於民國一○六年六月十六日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,790,668 千元轉增資，共計發行 179,067 千股。該增資案已於民國一○六年七月七日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日為民國一○六年八月七日，並於民國一○六年八月二十三日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○五年六月二十四日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 2,842,331 千元轉增資，共計發行 284,233 千股。該增資案已於民國一○五年八月十七日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日為民國一○五年九月十日，已於民國一○五年九月二十六日辦妥公司資本額變更登記。

137

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，並加計以前累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會提請股東常會決議之。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分派；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本行分別於民國一○六年六月十六日及一○五年六月二十四日經股東常會決議民國一○五年及一○四年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

==> picture [402 x 100] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
配股率 ( 元 ) 金額配股率 ( 元 ) 金額
分派予普通股股東之股利：
股票 $ 0.30 1,790,668 0.50 2,842,331
現金 0.102 608,827 0.10 568,466
合計 2,399,495 3,410,797
----- End of picture text -----

4. 其他權益 ( 稅後淨額 )

==> picture [402 x 225] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

備供出售金融國外營運機構財務
合計
資產未實現損益報表換算之兌換差額
民國一○六年一月一日 $ (1,009,845 ) (19,637) (1,029,482 )
備供出售金融資產
－本期評價調整 1,565,125 - 1,565,125
－本期已實現數 (26,168 ) - (26,168 )
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - (815,703 ) (815,703 )
民國一○六年十二月三十一日 $ 529,112 (835,340 ) (306,228 )
民國一○五年一月一日 $ (94,694 ) 221,642 126,948
備供出售金融資產
－本期評價調整 (875,586 ) - (875,586 )
－本期已實現數 (39,565 ) - (39,565 )
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - (241,279 ) (241,279 )
民國一○五年十二月三十一日 $ (1,009,845 ) (19,637 ) (1,029,482 )
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138 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

︱廿三︱所得稅

1. 所得稅費用明細如下：

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106 年度 105 年度
當期所得稅費用
當期產生 $ 800,310 871,699
調整前期之當期所得稅 (191,665 ) 32,704
未分配盈餘加徵 10% 5 -
608,650 904,403
遞延所得稅費用
暫時性差異之迴轉及發生 222,527 259,314
所得稅費用 $ 831,177 1,163,717
2. 認列於其他綜合損益之下的所得稅 ( 費用 ) 利益明細如下：
106 年度 105 年度
不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數 $ 42,401 53,169
106 年度 105 年度
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 167,072 44,782
備供出售金融資產未實現評價損益 (1,881 ) 691
$ 165,191 45,473
本行及子公司民國一○六年及一○五年度所得稅費用 ( 利益 ) 與稅前淨利之關係調節如下：
106 年度 105 年度
稅前淨利計算之所得稅 $ 1,002,844 1,083,114
永久性差異
停徵之證券交易所得 (3,818 ) 5,979
國際金融業務分行盈餘 (193,088 ) (214,284 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損失 7,032 9,828
現金股利 (38,311 ) (41,556 )
資產減損迴轉利益 - (1,153 )
不可扣抵之費用 257 52
暫時性差異
迴轉訴訟損失 (75,446 ) -
備抵呆帳與稅法規定限額差異 (162,657 ) 188,410
退休金與稅法規定限額差異 12,156 (1,772 )
其他資產減損損失 - (6,034 )
其他 97 (133 )
課稅所得 549,066 1,022,451
虧損扣抵增加 ( 使用 ) 數 3,324 (439,785 )
應納所得稅 ( 當期 ) 552,390 582,666
遞延所得稅資產淨減少 222,526 259,134
海外分行所得稅費用 247,867 284,153
未分配盈餘加徵 10% 5 -
前期所得稅費用 ( 高 ) 低估數 (191,648 ) 32,704
其他 37 5,060
所得稅費用 $ 831,177 1,163,717
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139

3. 本行及子公司遞延所得稅資產及負債之變動如下：

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106 年度
認列於其他
期初餘額認列於損益綜合損益其他期末餘額
暫時性差異
備抵呆帳超過稅法所產生之遞延所 $ 546,478 (162,657 ) - (28 ) 383,793
得稅資產
資產減損損失 40,593 - - - 40,593
賠償準備 75,446 (75,446 ) - - -
員工福利負債準備 402,079 12,156 - - 414,235
土地增值稅 (879,056 ) - - - (879,056 )
國外營運機構財務報表換算之兌換 4,021 - 167,072 - 171,093
差額
備供出售金融資產未實現評價損益 (381 ) - (1,881 ) - (2,262 )
精算損益 166,780 - 42,401 - 209,181
其他 149 97 - (1 ) 245
小計 356,109 (225,850 ) 207,592 (29 ) 337,822
虧損扣抵 - 3,324 - - 3,324
遞延所得稅資產 ( 負債 ) 淨額 $ 356,109 (222,526 ) 207,592 (29 ) 341,146
表達於資產負債表之資訊如下：
遞延所得稅資產 $ 1,240,678 1,222,464
遞延所得稅負債 $ 884,569 881,318
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						105 年度	105 年度
		期初餘額		認列於損益		認列於其他綜合損益		其他		期末餘額
暫時性差異備抵呆帳超過稅法所產生之遞延所得稅資產資產減損損失賠償準備員工福利負債準備土地增值稅國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益精算損益其他小計虧損扣抵遞延所得稅資產(負債)淨額表達於資產負債表之資訊如下: 遞延所得稅資產遞延所得稅負債		$ 358,236 46,627 75,446 403,851 (879,056 ) (40,761 ) (1,072 ) 113,611 114 76,996 439,785 $ 516,781 $ 1,437,671 $ 920,890		188,410 (6,034 ) - (1,772 ) - - - - 47 180,651 (439,785 ) (259,134)		- - - - 44,782 691 53,169 - 98,642 - 98,642		(168 ) - - - - - - (12 ) (180 ) - (180)		546,478 40,593 75,446 402,079 (879,056 ) 4,021 (381 ) 166,780 149 356,109 - 356,109 1,240,678 884,569

本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至民國一○三年度。

子公司臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅局核定至一○ 四年度。臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅局核定至一○五年度。

本行兩稅合一相關資訊如下：

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106.12.31( 註 ) 105.12.31
未分配盈餘所屬年度：
可扣抵稅額帳戶餘額 $ 336,031 243,221
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140 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

	106 年度( 預計)( 註)	106 年度( 預計)( 註)		105 年度( 實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		6.95%		6.62%

前述本行未分配盈餘均屬於民國八十七年度以後之金額。前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810 號函規定處理之金額。

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註：總統府已於民國一○七年二月七日頒布所得稅法修正案自民國一○七年一月一日起取消股東可扣抵稅額帳戶之設置、記載、計算及分配。

︱廿四︱員工福利負債準備

民國一○六年及一○五年十二月三十一日之員工福利負債準備如下：

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106.12.31 105.12.31
確定福利計畫 $ 2,535,720 2,313,473
員工優惠存款計畫 823,108 799,298
$ 3,358,828 3,112,771
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確定福利計畫

本行確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

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106.12.31 105.12.31
確定福利義務現值 $ 7,260,197 7,241,938
計畫資產之公允價值 (4,724,477 ) (4,928,465 )
淨確定福利負債 $ 2,535,720 2,313,473
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本行之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

（ 1 ）計畫資產組成

依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收
益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本行之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別計 4,724,477 千元及 4,928,465 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。

（ 2 ）確定福利義務現值之變動

本行民國一○六年及一○五年度確定福利義務現值變動如下：

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106 年度 105 年度
一月一日確定福利義務 $ 7,241,938 7,237,239
當期服務成本及利息 289,790 303,273
淨確定福利負債再衡量數
－經驗調整所產生之精算損失 111,821 215,444
－財務統計假設變動之影響 126,516 65,631
計畫支付之福利 (509,868 ) (579,649 )
十二月三十一日確定福利義務 $ 7,260,197 7,241,938
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（ 3 ）計畫資產公允價值之變動

本行民國一○六年及一○五年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

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106 年度 105 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ 4,928,465 5,176,145
利息收入 58,868 67,216
淨確定福利負債再衡量數
－計畫資產報酬 ( 不含當期利息 ) (11,082 ) (31,686 )
已提撥至計畫之金額 258,094 296,439
計畫已支付之福利 (509,868 ) (579,649 )
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ 4,724,477 4,928,465
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141

（ 4 ）認列為損益之費用本行民國一○六年及一○五年度列報為費用之明細如下：

==> picture [402 x 55] intentionally omitted <==

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106 年度 105 年度
當期服務成本 $ 204,840 211,050
淨確定福利負債之淨利息 26,082 25,007
$ 230,922 236,057
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（ 5 ）認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

本行截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數如下：

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106 年度 105 年度
一月一日累積餘額 $ 981,056 668,295
本期認列 249,419 312,761
十二月三十一日累積餘額 $ 1,230,475 981,056
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（ 6 ）精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

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106.12.31 105.12.31
折現率 1.00% 1.20%
未來薪資增加 1.50% 1.50%
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預計於民國一○六年報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 222,053 千元。確定福利計畫之加權平均存續期間為 8.89 年。

（ 7 ）敏感度分析

民國一○六年及一○五年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下：

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對確定福利義務之影響
增加 0.25% 減少 0.25%
106 年 12 月 31 日
折現率 ( 變動 0.25%) (2.17)% 2.25%
未來薪資增加 ( 變動 0.25%) 2.16% (2.10)%
105 年 12 月 31 日
折現率 ( 變動 0.25%) (2.24)% 2.32%
未來薪資增加 ( 變動 0.25%) 2.25% (2.18)%
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上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確定福利負債所採用的方法一致。本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本行及國內子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行及國內子公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。海外當地人員則按所在國政府有關法令提撥。

本行及子公司民國一○六年及一○五年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 99,714 千元及 90,742 千元，已提撥至勞工保險局。

員工優惠存款計畫

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106.12.31 105.12.31
確定福利義務現值 $ 823,108 799,298
計畫資產之公允價值 - -
淨確定福利負債 $ 823,108 799,298
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本行支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內部規範「行員儲蓄存款」辦理。

142 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

（ 1 ）確定福利義務現值之變動

本行民國一○六年及一○五年度確定福利義務現值變動如下：

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106 年度 105 年度
一月一日確定福利義務 $ 799,298 749,806
利息成本 30,214 28,312
淨確定福利負債再衡量數
－當年度認列之精算損 ( 益 ) 淨額 172,756 192,630
計畫支付之福利 (179,160 ) (171,450 )
十二月三十一日確定福利義務 $ 823,108 799,298
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（ 2 ）計劃資產公允價值變動

本行民國一○六年及一○五年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下：

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106 年度 105 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ - -
已提撥至計畫之金額 179,160 171,450
計畫已支付之福利 (179,160 ) (171,450 )
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ - -
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（ 3 ）認列為損益之費用

本行民國一○六年及一○五年度列報為費用之明細如下：

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106 年度 105 年度
淨確定福利負債之淨利息 $ 202,970 220,942
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（ 4 ）精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

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106.12.31 105.12.31
員工優惠存款折現率 4.00% 4.00%
存入資金報酬率 2.00% 2.00%
帳戶餘額每年遞減比率 1.00% 1.00%
優惠存款制度變動機率 50.00% 50.00%
106 年度 105 年度
本期淨利 $ 5,039,924 5,195,699
加權平均流通在外股數 ( 千股 )( 註一 ) 6,147,962 6,147,962
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.82 0.85
具稀釋作用之潛在普通股 ( 千股 )( 註一、二 ) 32,461 43,328
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數 6,180,423 6,191,290
( 千股 )( 註一 )
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.82 0.84
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︱廿五︱每股盈餘

( 註一 ) 民國一○五年度基本每股盈餘已適用追溯調整。

( 註二 ) 係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

︱廿六︱員工及董事酬勞

依本行章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾百分之零點六為董事酬勞。惟尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本行民國一○六年及一○五年度員工酬勞提列金額分別為 272,350 千元及 342,837 千元，董事酬勞提列金額分別為 36,582 千元及 40,239 千元，係以本行各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本行章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。前述董事會決議分派之員工酬勞及董事酬勞與本行民國一○六年及一○五年度個體財務報告提列金額並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

143

︱廿七︱利息淨收益

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106 年度 105 年度
利息收入：
放款息 $ 5,985,793 5,805,311
擔保放款息 14,004,060 13,670,902
押匯息 6,802 5,049
透支息 21,689 17,367
貼現息 31,767 29,421
央行定存息 741,016 949,488
存放央行息 145,192 140,271
拆放息 804,894 640,869
債券息 1,969,780 1,713,016
國際信用卡 58,017 59,911
催收款息 138,230 253,273
票券息 61,499 140,578
存放銀行同業息 574,765 564,314
其他 238,711 201,495
小計 24,782,215 24,191,265
利息費用：
存款息 7,807,526 7,710,985
銀行同業存款息 35 53
銀行同業拆放息 514,224 388,243
基金息 6,843 10,968
金融債券息 1,019,985 1,077,439
附買回債券息 4,481 6,623
押租金設算息 13 13
其他 3,686 738
小計 9,356,793 9,195,062
合計 $ 15,425,422 14,996,203
︱廿八︱手續費淨收益
106 年度 105 年度
手續費收入：
匯費手續費 $ 98,636 101,597
進口結匯費 62,985 63,706
出口押匯費 20,589 20,008
信用狀收入 14,822 10,435
簽證費 3,361 1,426
承兌費 2,137 1,694
信託費 532,922 388,653
保證費 158,355 114,993
代理費 102,565 100,556
跨行手續費 65,351 66,126
卡片手續費 135,697 131,550
保險費佣金 1,787,996 2,212,389
保管箱手續費 143,679 139,743
外匯郵電費 102,554 105,260
----- End of picture text -----

144 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

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106 年度 105 年度
期貨佣金收入 $ 5,989 6,640
放款手續費 303,304 249,931
什項手續費 463,522 444,271
小計 4,004,464 4,158,978
手續費支出：
外匯手續費 30,619 25,013
跨行手續費 129,654 128,299
信託手續費 3,248 5,492
代理手續費 2,860 3,715
IC 卡手續費 67,593 62,630
票據交換手續費 10,733 11,460
匯款手續費 3,938 3,618
保管手續費 37,062 32,566
拆借手續費 2,922 122
什項手續費 25,298 19,768
小計 313,927 292,683
合計 $ 3,690,537 3,866,295
︱廿九︱透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益
106 年度 105 年度
評價損益：
公司債 $ 216 15,842
金融債券 (26,522 ) 176
上市櫃股票 850 6,359
受益憑證 150 4,558
商業本票 (54 ) 85
選擇權 (4,309 ) 3,284
利率交換 (3,736 ) -
遠期外匯 (15,834 ) 80,767
換匯 (71,263 ) (73,468 )
無本金交割遠匯 - 472
小計 (120,502 ) 38,075
處分損益：
上市櫃股票 3,057 (14,775 )
受益憑證 50,287 (12,805 )
選擇權 17,136 18,552
利率交換 2,008 11,778
遠期外匯 169,121 125,925
換匯 913,315 448,902
無本金交割遠匯 (1,932 ) 5,676
股價指數期貨 - (38,060 )
小計 1,152,992 545,193
股利收入 534 6,323
利息收入 3,488 6,960
合計 $ 1,036,512 596,551
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145

︱三十︱備供出售金融資產之已實現損益

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106 年度 105 年度
公債處分 ( 損失 ) 利益 $ (7,703 ) 35,504
公司債出售利益 24 -
金融債處分 ( 損失 ) 利益 (1,700 ) 245
受益憑證處分利益 30,035 -
上市櫃股票處分利益 5,512 3,816
股利收入 83,585 63,454
合計 $ 109,753 103,019
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︱卅一︱其他利息以外淨損益

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106 年度 105 年度
營業資產租金收入 $ 9,531 8,192
營業資產出租費用 (1,856 ) (1,494 )
處分及報廢固定資產損失 (1,972 ) (2,044 )
錯帳損失 (133 ) (359 )
黃金存摺 2,873 4,861
其他營業支出 (153,476 ) (6,647 )
其他什項收入 24,376 93,500
合計 $ (120,657 ) 96,009
︱卅二︱其他什項損益
106 年度 105 年度
高鐵特別股累積股息補償金 $ - 643,973
︱卅三︱呆帳費用及保證責任準備提存
106 年度 105 年度
貼現及放款 $ 3,549,074 2,606,874
拆放銀行同業 996 2,787
應收款項及其他金融資產 (530,645 ) (155,306)
小計 3,019,425 2,454,355
保證責任準備 9,286 49,839
合計 $ 3,028,711 2,504,194
︱卅四︱員工福利費用
106 年度 105 年度
薪資費用 $ 5,912,140 5,778,016
勞健保費用 424,366 406,773
退休金費用 330,636 326,799
其他員工福利 793,542 903,325
合計 $ 7,460,684 7,414,913
︱卅五︱折舊及攤銷費用
106 年度 105 年度
不動產及設備折舊費用 $ 337,771 311,826
攤銷費用
電腦軟體 79,916 75,660
其他遞延費用 73 116
合計 $ 417,760 387,602
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146 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

︱卅六︱其他業務及管理費用

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106 年度 105 年度
賠償損失 $ 1,329 570
水電費 92,342 96,365
郵電費 161,774 153,788
旅運費 50,663 42,198
印刷裝訂及廣告費 236,176 175,326
修理保養與保固費 41,816 41,343
保險費 333,474 354,665
專業服務費 246,983 234,460
材料及用品費 138,417 95,366
租金支出 743,626 684,106
稅捐與規費 1,287,841 1,337,788
會費、捐助與分擔 530,740 537,725
棧儲、包裝代理、加工費 49,599 43,956
現金運送費 99,296 125,132
其他 70,363 68,121
合計 $ 4,084,439 3,990,909
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︱卅七︱金融工具資訊之揭露

公允價值之資訊

（ 1 ）概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交易價格。續後衡量除部份金融工具以攤銷後成本衡量者外，均以公允價值衡量。公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價，倘若金融工具為非活絡市場，本行則採用評價技術或參考 Bloomberg 、 Reuters 或交易對手報價來衡量金融工具之公允價值。

（ 2 ）公允價值之三等級定義
A. 第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場公開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質性，隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行投資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

B. 第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行投資非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具及本行所發行之金融債券等皆屬之。

C. 第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料 ( 不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值 ) 。本行投資無活絡市場之權益工具皆屬之。

147

（ 3 ）以公允價值衡量者

A. 公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值等級資訊如下表所示：

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106.12.31
相同資產於活重大之其他可重大之不可觀
資產及負債項目
合計絡市場之報價觀察輸入值察輸入值
( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
重複性公允價值衡量
非衍生資產及負債：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之金融資產
其他 $ 509,609 10,150 499,459 -
原始認列時指定透過損益按公允價 237,652 - 237,652 -
值衡量之金融資產
備供出售金融資產
股票投資 2,625,558 2,625,558 - -
債券投資 63,608,278 56,161,047 7,447,231 -
透過損益按公允價值衡量之金融負債
原始認列時指定透過損益按公允價 3,565,337 - 3,565,337 -
值衡量之金融負債
衍生金融資產及負債
資產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 314,528 454 314,074 -
負債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債 167,144 - 167,144 -
105.12.31
相同資產於活重大之其他可重大之不可觀
資產及負債項目
合計絡市場之報價觀察輸入值察輸入值
( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
重複性公允價值衡量
非衍生資產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之金融資產
股票投資 $ 22,473 22,473 - -
其他 955,005 15,660 939,345 -
備供出售金融資產
股票投資 2,558,733 2,558,733 - -
債券投資 70,771,955 62,620,306 8,151,649 -
衍生金融資產及負債
資產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 466,215 12,582 453,633 -
負債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債 214,259 - 214,259 -
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B. 以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工具之公開報

148 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR) 。

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本行採用評價技術所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。活絡市場公開報價以外之可觀察價格包含買價及賣價時，本行將以市場買價 ( 賣價 ) 評估賣出 ( 買入 ) 部位；若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生工具評價模型 ( 如現金流量折現法、 Black Scholes 模型 ) ，並採用 Reuters 或 Bloomberg 資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。

C. 公允價值調整

a. 評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本行持有金融工具之所有攸關因素，因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本行金融工具評價管理作業程序規定，為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

b. 信用風險評價調整

本行對 OTC 交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為貸方評價調整 (Credit value adjustments, CVA) 及借方評價調整 (Debit value adjustments, DVA) ，藉以於公允價值中反映交易對手或本行可能拖欠還款，及本行未必可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行於考量交易對手違約機率 (Probability of default, PD) ，乘上其違約損失率 (Loss given default, LGD) ，再乘以其違約暴險金額 (Exposure at default, EAD) 後，計算得出貸方評價調整 (CVA) 。反之，以本行違約機率乘上本行違約損失率後再乘以本行違約暴險金額後，計算得出借方評價調整 (DVA) 。

本行對多數交易對手採用 60% 的標準違約損失率假設，惟在風險性質及可得數據的情況下，則可能會採用其他違約損失率假設。

（ 4 ）非以公允價值衡量者

A. 公允價值資訊

本行非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

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106.12.31
帳面價值公允價值
持有至到期日金融資產－淨額 $ 202,967,083 203,113,313
105.12.31
帳面價值公允價值
持有至到期日金融資產－淨額 $ 192,523,259 192,110,053
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149

B. 公允價值之等級資訊

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106.12.31
相同資產於活絡重大之其他可觀重大之不可觀察
資產及負債項目
合計市場之報價察輸入值輸入值
( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
持有至到期日之金融資產 $ 203,113,313 49,314,727 153,798,586 -
105.12.31
相同資產於活絡重大之其他可觀重大之不可觀察
合計市場之報價察輸入值輸入值
資產及負債項目
( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
持有至到期日之金融資產 $ 192,110,053 39,402,776 152,707,277 -
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C. 評價技術

本行估計非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：
a. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、非放款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項、其他金融負債、存入保證金及暫收及待結轉帳項等金融工具，其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。
b. 貼現及放款 ( 含催收款 ) ：本行放款所取決之利率，通常以基準利率加減碼 ( 即機動利率 ) 為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計其公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，惟該部份放款僅佔本項目比例微小，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。
c. 持有至到期日金融資產：如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。
（ a ）新臺幣中央政府債券：使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評價。
（ b ）新臺幣公司債及金融債券：將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折現，求得評價現值或採用櫃買中心之公平價格。
d. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率 ( 即市場價格 ) 之訂定者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎，其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，且其到期日距今最長不超過三年，故以其帳面金額估計公允價值應屬合理。
e. 應付金融債券：係本行發行之金融債券，其票面利率與市場利率約當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。
f. 其他金融資產 – 無活絡市場債務工具投資：若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計，其所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
g. 其他金融資產 – 以成本衡量之金融資產：因無活絡市場公開報價，且其公允價值估計數之變異區間重大，或變異區間內各估計數之機率無法合理評估，其公允價值無法可靠衡量，故未揭露其公允價值。

︱卅八︱財務風險資訊

1. 概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金流動性風險，並規範各項風險管

150 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神，依據風險管理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則，以為各項風險管理之重要準據。

風險管理組織架構

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董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
風險管理中心
逾期放款清理委員會
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（ 1 ）風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵循主管之副總經理及總行各部處之單位主管 ( 不含董事會稽核處處長 ) 。本會設立目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：

A. 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。
B. 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。
C. 應經董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方案之審議。
D. 監督本行資本適足性管理。
E. 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。
F. 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、會議紀錄及決議事項追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險曝險呈報董事 ( 常務董事 ) 會。

（ 2 ）資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

（ 3 ）授信審議委員會

本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件。

（ 4 ）逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，並設置執行秘書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理逾期放款、催收款及呆帳債權並提高授信資產品質。

信用風險

（ 1 ）信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險之來源為授信業務－如短中長期放

151

款、保證及信用狀、放款承諾⋯等，而其他的信用風險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易⋯等各項業務。

（ 2 ）信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。
對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。

茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：

A. 授信業務 ( 包含放款承諾及保證 )

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管理授信債權，訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作為處理問題授信及債權催理之依據。

b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評等系統，以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮客戶相關訊息後，發展出適合之信用評等模型，每半年依據實際違約資料驗證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交易對手額度 ( 含拆借額度 ) 進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生性金融工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

（ 3 ）信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管
a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。

152 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

b. 為加強全行集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結果。
C. 淨額交割總約定

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

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D. 其他信用增強

授信業務以授信 5P 原則辦理信用評估，為抵減授信風險，除以承作自償性放款為主，並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷條款 ( 即對立約人寄存之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外，本行有權逕行抵銷其所負之一切債務 ) ，及得減少額度、縮短借款償還期限或視為部分或全部到期之加速條款。復為強化債權保障，積極運用合格且有效信用增強工具，如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保證或經政府核准設立之信用保證機構保證 ( 如 : 中小企業信用保證基金、農業信用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等 ) 等方式，以降低授信風險。（ 4 ）信用風險最大暴險額

資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額 ( 不考慮擔保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額 ) 如下：

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信用風險最大暴險金額
表外項目
106.12.31 105.12.31
客戶已開立且不可撤銷之放款承諾 $ 100,285,316 93,069,743
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 10,243,024 9,350,457
各類保證款項 15,067,259 14,670,384
合計 $ 125,595,599 117,090,584
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管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

（ 5 ）信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下：

A. 產業別

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貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形單位：新台幣千元
106.12.31 105.12.31
產業別
金額 % 金額 %
民營企業 $ 632,336,673 56.26% 574,400,741 54.30%
公營企業 18,230,026 1.62% 17,127,308 1.62%
政府機關 154,558,889 13.75% 157,538,499 14.89%
非營利團體 3,404,583 0.30% 3,630,663 0.35%
私人 281,987,758 25.09% 268,176,536 25.35%
國外金融機構 12,030,852 1.07% 7,385,582 0.70%
國外非金融機構 21,426,997 1.91% 29,531,188 2.79%
合計 $ 1,123,975,778 100.00% 1,057,790,517 100.00%
----- End of picture text -----

B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

單位：新台幣千元

==> picture [402 x 67] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31 105.12.31
地區別
金額 % 金額 %
國內地區 $ 1,090,517,929 97.02% 1,021,032,082 96.52%
海外地區 33,457,849 2.98% 36,758,435 3.48%
合計 $ 1,123,975,778 100.00% 1,057,790,517 100.00%
----- End of picture text -----

153

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

單位：新台幣千元

==> picture [402 x 181] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31 105.12.31
擔保品別金額 % 金額 %
純信用 $ 336,350,132 29.92% 331,635,937 31.35%
股票擔保 8,941,574 0.80% 8,355,354 0.79%
債單擔保 15,024,111 1.34% 8,204,126 0.77%
不動產擔保 626,803,813 55.77% 576,184,860 54.47%
動產擔保 12,456,604 1.11% 11,913,083 1.13%
應收票據 3,834,168 0.34% 1,682,824 0.16%
保證函 110,879,350 9.86% 112,962,902 10.68%
其他擔保品 9,686,026 0.86% 6,851,431 0.65%
合計 $ 1,123,975,778 100.00% 1,057,790,517 100.00%
----- End of picture text -----

註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信 ( 未提供擔保品 ) 列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核貸值。

（ 6 ）金融資產信用品質及逾期減損分析

本行及子公司持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業保證金及交割結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經判斷信用風險極低。

除上述之外，餘金融資產之信用品質分析如下：

A. 貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

==> picture [456 x 36] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

未逾期亦未減損部位金額已逾期未減已減損總計已提列損失金額 (D) 淨額
損部位金額部位金額已有個別減無個別減
106.12.31 優等良好中等可接受低於標準無評等小計 (A) (B) (C) (A)+(B)+(C) 損客觀證據者損客觀證據者 (A)+(B)+(C)-(D)
----- End of picture text -----

	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)	小計(A)	小計(A)	小計(A)	已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
應收款項－信用卡業務－其他貼現及放款其他金融資產合計	$ 360,165 647,362 242,043,773 - $ 243,051,300	257,699 1,944,782 348,959,420 135 351,162,036	224,566 251,796 260,885,564 - 261,361,926	107,764 1,941 60,456,908 - 60,566,613	7,744 - 12,037,651 - 12,045,395	290,598 4,325,435 180,421,547 - 185,037,580	1,248,536 7,171,316 1,104,804,863 135 1,113,224,850	12,786 - 5,254,606 7 5,267,399	- 69,966 13,916,309 208,339 14,194,614	1,261,322 7,241,282 1,123,975,778 208,481 1,132,686,863	- 40,223 3,014,849 84,410 3,139,482	2,906 64,631 9,143,164 1 9,210,702	1,258,416 7,136,428 1,111,817,765 124,070 1,120,336,679

==> picture [456 x 36] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

未逾期亦未減損部位金額已逾期未減已減損總計已提列損失金額 (D) 淨額
損部位金額部位金額已有個別減無個別減
105.12.31 優等良好中等可接受低於標準無評等小計 (A) (B) (C) (A)+(B)+(C) 損客觀證據者損客觀證據者 (A)+(B)+(C)-(D)
----- End of picture text -----

	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)	小計(A)	小計(A)	小計(A)	已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
應收款項－信用卡業務－其他貼現及放款其他金融資產合計	$ 396,034 400,589 212,553,044 - $ 213,349,667	260,472 1,401,566 317,772,953 - 319,434,991	280,608 362,045 263,411,813 112 264,054,578	48,894 18,767 46,550,494 - 46,618,155	8,922 - 11,542,857 - 11,551,779	288,706 3,727,078 189,461,418 - 193,477,202	1,283,636 5,910,045 1,041,292,579 112 1,048,486,372	9,341 - 2,812,587 271 2,822,199	- 96,187 13,685,351 157,421 13,938,959	1,292,977 6,006,232 1,057,790,517 157,804 1,065,247,530	- 60,152 2,983,450 60,198 3,103,800	3,273 49,310 9,566,513 4 9,619,100	1,289,704 5,896,770 1,045,240,554 97,602 1,052,524,630

上表「優等」係指內部信用評等屬 1~4 級之部位金額、「良好」係指 5~9 級之部位金額、「中等」係指 10~17 級之部位金額、「可接受」係指 18~23 級之部位金額、「低於標準」係指 24~26 級之部位金額、「無評等」係指未有本行內部信用評等之部位金額。

154 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

B. 未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

==> picture [456 x 461] intentionally omitted <==

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106.12.31 優等良好中等可接受低於標準無評等合計
個人金融業務
擔保 $ 82,168,276 99,519,055 72,240,137 7,749,168 3,910,144 949,765 266,536,545
無擔保 1,596,472 3,561,134 5,770,439 717,977 259,144 33,840 11,939,006
企業金融業務
政府機構、公營企業 - 8,500,026 - 9,730,000 - 154,546,400 172,776,426
金融機構 445,200 9,783,651 2,925,696 1,056,286 - - 14,210,833
應收證券融資款 - - - - - 2,341,425 2,341,425
大型企業－信保基金 56,423 127,688 61,838 50,808 1,465 - 298,222
大型企業－有擔 53,936,174 12,548,765 8,863,437 781,039 1,124,643 13,400 77,267,458
大型企業－無擔 28,442,656 40,900,796 17,435,848 3,561,199 - 2,648,212 92,988,711
中小企業－信保基金 8,107,965 31,059,909 39,542,324 3,893,304 701,471 125,077 83,430,050
中小企業－有擔 54,334,619 120,145,035 90,604,804 27,324,111 4,943,616 6,323,051 303,675,236
中小企業－無擔 12,955,988 22,813,361 23,441,041 5,593,016 1,097,168 13,440,377 79,340,951
合計 $ 242,043,773 348,959,420 260,885,564 60,456,908 12,037,651 180,421,547 1,104,804,863
105.12.31 優等良好中等可接受低於標準無評等合計
個人金融業務
擔保 $ 75,184,115 95,847,141 67,821,656 6,124,027 2,493,083 3,106,026 250,576,048
無擔保 920,335 4,355,783 6,711,990 871,247 266,981 1,488,162 14,614,498
企業金融業務
政府機構、公營企業 - 5,000,073 10,000,000 - 2,127,235 157,521,969 174,649,277
金融機構 579,960 6,843,476 322,200 - - 289,980 8,035,616
應收證券融資款 - - - - - 1,708,746 1,708,746
大型企業－信保基金 98,657 172,376 23,825 11,875 - - 306,733
大型企業－有擔 50,656,118 17,719,414 3,270,544 1,435,726 250,000 - 73,331,802
大型企業－無擔 24,555,855 39,306,610 14,091,585 4,653,681 236,973 2,591,521 85,436,225
中小企業－信保基金 5,600,410 29,109,628 43,230,476 4,590,697 887,130 328,827 83,747,168
中小企業－有擔 42,576,682 96,721,445 96,982,654 20,982,398 3,185,713 5,741,430 266,190,322
中小企業－無擔 12,380,912 22,697,007 20,956,883 7,880,843 2,095,742 16,684,757 82,696,144
合計 $ 212,553,044 317,772,953 263,411,813 46,550,494 11,542,857 189,461,418 1,041,292,579
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

C. 有價證券投資信用品質分析

==> picture [456 x 32] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

未逾期亦未減損部位金額已逾期未減已減損總計已提列淨額
106.12.31 投資級次投資級高風險未有評等小計 (A) 損部位金額 (B) 部位金額 (C) (A)+(B)+(C) 損失金額 (D) (A)+(B)+(C)-(D)
----- End of picture text -----

	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計(A)	小計(A)	小計(A)	小計(A)	小計(A)	小計(A)
透過損益按公允價值衡量之金融資產－淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產－淨額－海外債票券－台幣債券	$ 148,483 7,447,231 56,161,047 29,462,683 49,174,400	- - - - -	- - - - -	89,169 - - - -	237,652 7,447,231 56,161,047 29,462,683 49,174,400	- - - - -	- - - - -	237,652 7,447,231 56,161,047 29,462,683 49,174,400	- - - - -	237,652 7,447,231 56,161,047 29,462,683 49,174,400

155

==> picture [455 x 26] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

未逾期亦未減損部位金額已逾期未減已減損總計已提列淨額
105.12.31 投資級次投資級高風險未有評等小計 (A) 損部位金額 (B) 部位金額 (C) (A)+(B)+(C) 損失金額 (D) (A)+(B)+(C)-(D)
----- End of picture text -----

	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計(A)	損部位金額(B)	部位金額(C)	(A)+(B)+(C)	損失金額(D)	損失金額(D)
備供出售金融資產－淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產－淨額－海外債票券－台幣債券	$ 7,874,215 62,620,307 27,454,012 39,594,247	- - - -	- - - -	277,433 - - -	8,151,648 62,620,307 27,454,012 39,594,247	- - - -	- - - -	8,151,648 62,620,307 27,454,012 39,594,247	- - - -	8,151,648 62,620,307 27,454,012 39,594,247

上表投資級係指評等為 AAA 至 BBB-( 含 ) 、次投資級係指評等為 BB+ 至 B-( 含 ) 、高風險級係指評等為 CCC+( 含 ) 以下、未有評等係指該金融工具並未接受評等公司評等。（ 7 ）已逾期惟未減損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。根據本行及子公司內部風險管理規則，逾期 90 天以內之金融資產通常不視為減損，除非已有其他證據顯示並非如此。

==> picture [456 x 224] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
逾期逾期逾期
一個月內一至三個月三個月以上合計
應收款項
－信用卡業務 $ 4,709 8,009 68 12,786
貼現及放款
個人金融
－有擔 1,628,880 755,624 - 2,384,504
－無擔 77,463 12,041 - 89,504
企業金融
－大型企業無擔 231,579 - - 231,579
－中小企業信保基金 431,435 109,536 - 540,971
－中小企業有擔 1,637,361 41,399 - 1,678,760
－中小企業無擔 329,288 - - 329,288
其他金融資產 - 買入匯款 7 - - 7
合計 $ 4,340,722 926,609 68 5,267,399
----- End of picture text -----

		105.12.31	105.12.31
	逾期一個月內	逾期一至三個月	逾期三個月以上	合計
應收款項－信用卡業務貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔其他金融資產-買入匯款合計
	$ 3,852	5,489	-	9,341


	1,363,945	416,999	-	1,780,944
	75,328	26,146	-	101,474

	48,225	-	-	48,225
	258,843	74,242	-	333,085
	334,165	55,816	-	389,981
	147,478	11,400	-	158,878
	271	-	-	271
	$ 2,232,107	590,092	-	2,822,199

156 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

（ 8 ）金融資產之減損評估分析

A. 貼現及放款

==> picture [456 x 640] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
項目貼現及放款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 9,175,584 1,526,757
組合評估減損
政府機關、公營企業 12,489 12,489
大型企業－信保基金 677 677
中小企業－信保基金 2,110,157 566,066
中小企業－有擔 445,903 379,086
中小企業－無擔 67,484 35,018
個金－有擔 1,914,114 393,744
個金－無擔 188,400 100,003
前置協商案件 1,501 1,009
小計 13,916,309 3,014,849
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業 172,776,426 164,688
金融機構 14,210,833 13,546
應收證券融資款 2,341,425 2,232
大型企業－信保基金 298,222 17,226
大型企業－有擔 77,267,458 595,852
大型企業－無擔 93,220,290 1,800,673
中小企業－信保基金 83,971,021 1,435,548
中小企業－有擔 305,353,996 3,434,854
中小企業－無擔 79,670,239 1,014,982
個金－有擔 268,921,049 600,879
個金－無擔 12,028,510 62,684
小計 1,110,059,469 9,143,164
合計 $ 1,123,975,778 12,158,013
105.12.31
項目貼現及放款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 9,012,502 1,533,524
組合評估減損
政府機關、公營企業 16,530 16,530
中小企業－信保基金 2,109,832 677,215
中小企業－有擔 513,017 237,858
中小企業－無擔 60,927 58,975
個金－有擔 1,812,207 358,447
個金－無擔 158,768 99,916
前置協商案件 1,568 985
小計 13,685,351 2,983,450
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業 174,649,277 149,389
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

157

==> picture [456 x 205] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
項目貼現及放款總額備抵呆帳金額
金融機構 $ 8,035,616 6,873
應收證券融資款 1,708,746 1,462
大型企業－信保基金 306,733 15,900
大型企業－有擔 73,331,802 1,334,473
大型企業－無擔 85,484,450 2,120,490
中小企業－信保基金 84,080,253 1,595,071
中小企業－有擔 266,580,303 1,666,660
中小企業－無擔 82,855,022 2,026,346
個金－有擔 252,356,993 580,697
個金－無擔 14,715,971 69,152
小計 1,044,105,166 9,566,513
合計 $ 1,057,790,517 12,549,963
B. 應收款項
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 457] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
項目應收款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 45,871 30,834
組合評估減損 24,095 9,389
小計 69,966 40,223
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款 1,261,322 2,906
應收帳款 577,647 15,589
應收分期帳款及租賃款 1,184,612 17,318
其他應收款 248,192 1,745
應收承兌票款 1,694,044 16,940
應收承購帳款 512,299 5,123
應收票據 802 -
應收利息 2,953,720 7,916
小計 8,432,638 67,537
合計 $ 8,502,604 107,760
105.12.31
項目應收款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 67,631 48,974
組合評估減損 28,556 11,178
小計 96,187 60,152
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款 1,292,977 3,273
應收帳款 256,744 2,321
應收分期帳款及租賃款 912,753 13,933
其他應收款 259,886 8,881
應收承兌票款 1,213,733 12,137
應收承購帳款 319,040 3,190
應收利息 2,947,889 8,848
小計 7,203,022 52,583
合計 $ 7,299,209 112,735
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158 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

C. 其他金融資產

==> picture [457 x 331] intentionally omitted <==

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106.12.31
項目其他金融資產備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 147,423 1,250
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件 12,081 63,670
信用卡案件 48,835 19,490
小計 208,339 84,410
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款 142 1
合計 $ 208,481 84,411
105.12.31
項目其他金融資產備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 90,965 1,341
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件 9,440 47,901
信用卡案件 57,016 10,956
小計 157,421 60,198
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款 383 4
合計 $ 157,804 60,202
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

（ 9 ）承受擔保品管理政策

A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項下。 B. 編製說明如下：

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

（ 10 ）公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項

A. 逾期放款及逾期帳款資產品質

==> picture [456 x 186] intentionally omitted <==

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單位：新台幣仟元， %
年月 106.12.31
業務別／項目逾期放款金額放款總額逾放比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
擔保 2,210,090 459,502,261 0.48% 4,883,523 220.96%
企業金融
無擔保 502,548 386,586,608 0.13% 4,280,256 851.71%
住宅抵押貸款 ( 註 4) 559,849 144,878,539 0.39% 1,543,058 275.62%
現金卡 - 83 -% - -%
消費金融小額純信用貸款 ( 註 5) 15,497 921,674 1.68% 18,114 116.89%
其他擔保 369,239 121,235,830 0.30% 1,278,420 346.23%
( 註 6) 無擔保 54,400 10,850,783 0.50% 154,642 284.27%
放款業務合計 3,711,623 1,123,975,778 0.33% 12,158,013 327.57%
逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務 1,778 1,310,157 0.14% 22,396 1,259.62%
無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - 512,299 -% 5,123 -%
----- End of picture text -----

159

==> picture [456 x 176] intentionally omitted <==

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年月 105.12.31
業務別／項目逾期放款金額放款總額逾放比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
擔保 2,702,366 417,320,736 0.65% 4,725,318 174.86%
企業金融
無擔保 1,017,223 377,249,746 0.27% 4,730,164 465.01%
住宅抵押貸款 ( 註 4) 447,319 140,996,715 0.32% 1,580,928 353.42%
現金卡 - 114 -% - -%
消費金融小額純信用貸款 ( 註 5) 11,495 849,136 1.35% 13,581 118.15%
其他擔保 277,251 107,758,146 0.26% 1,202,590 433.75%
( 註 6) 無擔保 64,728 13,615,924 0.48% 297,382 459.43%
放款業務合計 4,520,382 1,057,790,517 0.43% 12,549,963 277.63%
逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務 2,070 1,349,993 0.15% 14,229 687.39%
無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - 319,040 -% 3,190 -%
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註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額；信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 / 逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 0944000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

B. 免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位：新台幣千元

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106.12.31 105.12.31
免列報逾期免列報逾期應免列報逾期免列報逾期應
放款總餘額收帳款總餘額放款總餘額收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額 $ 2,016 5,636 2,847 7,546
債務清償方案及更生方案依約履行款 83,319 41,422 83,998 47,400
合計 $ 85,335 47,058 86,845 54,946
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註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

C. 授信風險集中情形

單位：新台幣千元， %

==> picture [456 x 168] intentionally omitted <==

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106.12.31
排名公司或集團企業所屬行業別授信總餘額占本年度淨值比例 (%)
1 A 公司 ( 鐵路運輸業 ) 27,877,573 36.77%
2 B 集團 ( 鋼鐵軋延及擠型業 ) 8,677,737 11.45%
3 C 集團 ( 不動產租售業 ) 7,457,330 9.84%
4 D 集團 ( 不動產開發業 ) 6,659,072 8.78%
5 E 集團 ( 積體電路製造業 ) 6,000,000 7.91%
6 F 集團 ( 化學原材料製造業 ) 5,750,724 7.58%
7 G 集團 ( 電腦製造業 ) 4,990,052 6.58%
8 H 集團 ( 鋼鐵冶鍊業 ) 4,989,104 6.58%
9 I 集團 ( 其他控股業 ) 4,349,153 5.74%
10 J 集團 ( 不動產租售業 ) 3,904,010 5.15%
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160

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

==> picture [456 x 166] intentionally omitted <==

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105.12.31
占本年度
排名公司或集團企業所屬行業別授信總餘額
淨值比例 (%)
1 A 公司 ( 鐵路運輸業 ) 31,900,542 45.01%
2 I 集團 ( 其他控股業 ) 9,491,629 13.39%
3 B 集團 ( 鋼鐵軋延及擠型業 ) 8,406,097 11.86%
4 D 集團 ( 不動產開發業 ) 6,521,072 9.20%
5 C 集團 ( 不動產租售業 ) 6,508,160 9.18%
6 E 集團 ( 積體電路製造業 ) 6,000,000 8.47%
7 G 集團 ( 電腦製造業 ) 5,513,184 7.78%
8 F 集團 ( 化學原材料製造業 ) 4,674,109 6.60%
9 H 集團 ( 鋼鐵冶鍊業 ) 3,869,721 5.46%
10 K 集團 ( 液晶面板及其組件製造業 ) 3,520,717 4.97%
----- End of picture text -----

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註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項 ) 、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分行應以分行淨值計算。
流動性風險
（ 1 ）流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

（ 2 ）流動性風險管理政策、流程及衡量方法
A. 政策
- a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。
- b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險。
- c. 海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。
B. 流程
- a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
- b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
- c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。

C. 衡量方法

a. 到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。
b. 存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額佔總存款金額的比率。

161

  - c. 資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場，通常就大 額定存戶異動情形、活期性存款比重等面向進行觀察。

  - d. 壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測試，評估在特 殊情況下之資金流動狀況，以確保銀行具備足夠的流動資金。

（ 3 ）為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析
A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、無活絡市場之債務工具投資等。 B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。

==> picture [456 x 467] intentionally omitted <==

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106.12.31
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計
主要到期資金流出合計 $ 842,064,235 172,333,314 362,842,204 67,423,723 22,385,238 1,467,048,714
央行及銀行同業存款 404,736 - - - - 404,736
透支同業 1,680,993 - - - - 1,680,993
央行及銀行同業拆放 24,404,249 8,488,697 1,781,877 - - 34,674,823
央行及同業融資 - - - 31,464 - 31,464
透過損益按公允價值衡量之金融 - - - - 3,565,337 3,565,337
負債
附買回票、債券負債 211,737 236,468 657,391 - - 1,105,596
應付利息 345,792 389,195 902,517 65,169 28 1,702,701
中華郵政轉存款 7,647,014 20,136,389 28,985,815 - - 56,769,218
活期性存款 712,974,517 - - - - 712,974,517
定期性存款 93,787,034 143,079,895 330,132,774 35,437,090 9,988 602,446,781
匯款 602,413 - - - - 602,413
應付金融債券 - - - 28,000,000 13,000,000 41,000,000
撥入放款基金 5,750 2,670 381,830 3,890,000 5,809,885 10,090,135
105.12.31
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計
主要到期資金流出合計 $ 828,893,113 147,388,362 332,031,736 65,885,099 13,219,295 1,387,417,605
央行及銀行同業存款 236,891 - - - - 236,891
透支同業 1,187,819 - - - - 1,187,819
央行及銀行同業拆放 26,311,984 10,869,781 - - - 37,181,765
附買回票、債券負債 1,772,500 325,799 660,606 - - 2,758,905
應付利息 337,226 309,866 799,102 59,594 35 1,505,823
中華郵政轉存款 6,048,474 21,060,355 10,102,553 - - 37,211,382
活期性存款 699,189,213 - - - - 699,189,213
定期性存款 93,431,200 113,763,731 314,329,475 32,718,085 5,717 554,248,208
匯款 367,056 - - - - 367,056
應付金融債券 - 1,050,000 6,000,000 28,000,000 7,700,000 42,750,000
撥入放款基金 10,750 8,830 140,000 5,107,420 5,513,543 10,780,543
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162

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

（ 4 ）衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

本行以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯及淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

==> picture [456 x 164] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融負債
－外匯衍生工具 $ - - 1,240 1,140 - 2,380
105.12.31
0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融負債
－外匯衍生工具 $ - 980 - 280 - 1,260
----- End of picture text -----

B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；

b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

==> picture [456 x 289] intentionally omitted <==

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106.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 59,440,726 20,530,843 5,330,127 4,499,139 - 89,800,835
－現金流入 58,097,696 20,442,073 5,346,372 4,451,488 - 88,337,629
現金流出小計 59,440,726 20,530,843 5,330,127 4,499,139 - 89,800,835
現金流入小計 58,097,696 20,442,073 5,346,372 4,451,488 - 88,337,629
現金流量淨額 $ 1,343,030 88,770 (16,245 ) 47,651 - 1,463,206
105.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之衍生
金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 34,409,631 22,383,020 5,836,494 716,221 - 63,345,366
－現金流入 34,401,750 21,827,320 5,690,894 745,027 - 62,664,991
現金流出小計 34,409,631 22,383,020 5,836,494 716,221 - 63,345,366
現金流入小計 34,401,750 21,827,320 5,690,894 745,027 - 62,664,991
現金流量淨額 $ 7,881 555,700 145,600 (28,806 ) - 680,375
----- End of picture text -----

163

（ 5 ）表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本行之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應：

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106.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
客戶已開發且不可撤銷之放款 $ 224,055 1,095,821 1,132,840 32,673,322 65,159,278 100,285,316
承諾
客戶已開立但尚未使用之信用 3,662,841 5,462,286 698,346 141,046 278,505 10,243,024
狀餘額
各類保證款項 15,067,259 - - - - 15,067,259
合計 $ 18,954,155 6,558,107 1,831,186 32,814,368 65,437,783 125,595,599
105.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
客戶已開發且不可撤銷之放款 $ 153,450 196,726 40,959,262 33,153,734 18,606,571 93,069,743
承諾
客戶已開立但尚未使用之信用 3,138,218 5,023,578 467,989 337,231 383,441 9,350,457
狀餘額
各類保證款項 14,670,384 - - - - 14,670,384
合計 $ 17,962,052 5,220,304 41,427,251 33,490,965 18,990,012 117,090,584
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（ 6 ）租賃合約承諾到期分析

本行之租賃合約僅包含營業租賃合約，營業租賃承諾係指本行作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為本行之營業租賃合約承諾到期分析：

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106.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
營業租賃支出 ( 承租人 ) $ 115,965 254,292 83,084 453,341
營業租賃收入 ( 出租人 ) 1,025 1,389 - 2,414
105.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
營業租賃支出 ( 承租人 ) $ 70,329 69,346 - 139,675
營業租賃收入 ( 出租人 ) 3,934 2,410 - 6,344
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資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為本行之資本支出承諾之到期分析：

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106.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
機器及設備 $ 714,899 - - 714,899
交通及運輸設備 460 - - 460
租賃資產 10,068 20,342 - 30,410
什項設備 75 - - 75
合計 $ 725,502 20,342 - 745,844
105.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
機器及設備 $ 653,130 - - 653,130
租賃資產 9,878 28,380 25 38,283
什項設備 11,213 - - 11,213
合計 $ 674,221 28,380 25 702,626
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（ 7 ）公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A. 新台幣到期日期限結構分析表

	. 單位：新台幣千元	. 單位：新台幣千元	. 單位：新台幣千元	. 單位：新台幣千元	. 單位：新台幣千元	. 單位：新台幣千元	. 單位：新台幣千元
		距到期日剩餘期間金額
106.12.31	合計	0 至10 天	11 至30 天	31 至90 天	91 至180 天	181 天至1 年	超過1 年
主要到期資金流入	$ 1,364,209,249	125,241,132	130,619,593	128,736,427	176,150,942	169,428,890	634,032,265
主要到期資金流出	1,721,231,342	81,314,262	102,439,479	181,974,118	215,654,621	308,463,480	831,385,382
期距缺口	(357,022,093)	43,926,870	28,180,114	(53,237,691)	(39,503,679)	(139,034,590)	(197,353,117)

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 355,361,831 千元。

164

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

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距到期日剩餘期間金額
105.12.31 合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 1,291,674,625 93,072,084 148,945,573 130,659,717 187,702,413 197,681,634 533,613,204
資金流入
主要到期 1,640,504,835 60,126,831 79,718,754 162,421,241 173,761,581 296,143,485 868,332,943
資金流出
期距缺口 (348,830,210 ) 32,945,253 69,226,819 (31,761,524 ) 13,940,832 (98,461,851 ) (334,719,739 )
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註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 346,854,347 千元。

B. 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

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距到期日剩餘期間金額
106.12.31 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 10,164,920 5,444,707 1,902,732 467,530 365,842 1,984,109
資金流入
主要到期 11,212,632 3,524,706 2,276,744 938,951 996,588 3,475,643
資金流出
期距缺口 (1,047,712 ) 1,920,001 (374,012 ) (471,421 ) (630,746 ) (1,491,534 )
註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,080,947 美金千元。
距到期日剩餘期間金額
105.12.31 合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 7,826,263 2,618,874 1,522,669 992,539 922,752 1,769,429
資金流入
主要到期 8,791,509 2,045,754 1,575,051 981,556 1,272,230 2,916,918
資金流出
期距缺口 (965,246 ) 573,120 (52,382 ) 10,983 (349,478 ) (1,147,489 )
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註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,014,871 美金千元。

市場風險

（ 1 ）市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使本行資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

（ 2 ）市場風險管理之政策與程序
A. 策略
- a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。
- b. 在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要的管理依據外，配合各項金融工具（包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生性金融工具等）之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度等限額控管機制。

（ 3 ）市場風險管理之流程

A. 風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融工具業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. 風險衡量

a. 風險管理部每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。
b. 各項金融工具之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

165

C. 風險監控
a. 定期編製各項金融工具之評價報告陳高階管理人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。
b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。
D. 風險報告

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

（ 4 ）市場風險管理範圍及方法
A. 外匯風險管理
- a. 外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間轉換所可能產生之損益。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c. 外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務經營。

d. 外匯風險管理之程序
（ A ）為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事（常務董事）會核定後執行。
（ B ）交易單位辦理各項外幣金融工具業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略，將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。
e. 外匯風險管理之流程
（ A ）辨識與衡量
- （ a ）風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
- （ b ）風險管理部運用 GREEKS 衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品交易受到匯率影響之程度，並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬訂 GREEKS 敏感度限額，逐日監控承受之匯率變化於可接受之範圍。
- （ c ）交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。
（ B ）監控與報告
- （ a ）非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。
- （ b ）各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。
B. 權益證券風險管理
a. 權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

166 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c. 權益證券風險管理之目的
避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用
效能及健全業務經營。

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d. 權益證券風險管理之程序
（ A ）交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事（常務董事）會核定後執行。
（ B ）交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
e. 權益證券風險管理之流程
（ A ）辨識與衡量
- （ a ）風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券風險因子之變動於可接受的範圍。
- （ b ）交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格（如係屬集中市場交易且其流通性極高，則可採用收盤價為評價價格）；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。
（ B ）監控與報告
- （ a ）投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。
- （ b ）交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報董事（常務董事）會備查。
C. 利率風險管理
a. 利率風險之定義
利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融工具價格下滑。
b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c. 利率風險管理之目的
避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及
健全業務經營。
d. 利率風險管理之程序
（ A ）為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事（常務董事）會核定後執行。
（ B ）交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素，慎選投資標的。
e. 利率風險管理之流程
（ A ）辨識與衡量
（ a ）風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。

167

     - （ b ） 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用 該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價，並定期 檢視模型評價之假設及參數。

  - （ B ） 監控與報告

     - （ a ） 風險管理部運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率風險 影響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏感度限 額，逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。

     - （ b ） 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。另當 持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失 金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報 總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。

D. 集中度管理
- a. 本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用風險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。
- b. 投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。
（ 5 ）銀行簿利率風險管理
A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的
- a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面的影響。淨利息收入（ Net Interest Income ，以下簡稱 NII ）是指利息收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值（ Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE ）為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。
- b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定之限額範圍內。

B. 銀行簿利率風險管理之流程

a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可能影響。 b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率平行變動 200BP 對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事（常務董事）會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關業務主管單位執行，並向董事（常務董事）會報告。

（ 6 ）風險值

A. 風險值說明

風險值（ Value at Risk, VaR ）是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時間範圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能損失金額。

B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及外匯部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法（假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天）計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

168 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

C. 風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如下：
a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。
b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過風險值之損失分配形狀為何。

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  - c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險因子未來的 變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

（ 7 ）外匯風險揭露及敏感度分析
A. 外匯風險暴險情形

a. 主要外幣淨部位（市場風險）

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主要外幣淨部位 ( 市場風險 )
106.12.31
折合新台幣
原幣別外幣金額 ( 以結帳匯率換算 )
USD $ 353,797 10,500,695
EUR 55,756 1,976,550
JPY 2,063,416 543,297
AUD 23,110 534,650
CNY 28,235 128,441
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主要外幣淨部位( 市場風險)	主要外幣淨部位( 市場風險)	主要外幣淨部位( 市場風險)	主要外幣淨部位( 市場風險)	主要外幣淨部位( 市場風險)	主要外幣淨部位( 市場風險)	主要外幣淨部位( 市場風險)	主要外幣淨部位( 市場風險)	主要外幣淨部位( 市場風險)
105.12.31
原幣別					外幣金額		折合新台幣 ( 以結帳匯率換算)
USD					$ 209,668		6,755,503
JPY					6,760,895		1,873,444
AUD					21,484		501,544
HKD					46,044		191,267
EUR					4,599		156,274
註1：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。註2：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。 b.外幣金融資產及負債資訊表
	106.12.31
	貨幣性金融資產			貨幣性金融負債
原幣	外幣( 千元)	匯率	新台幣	外幣( 千元)		匯率		新台幣
USD	$ 9,787,378	29.6800	290,489,374	9,398,630		29.6800		278,951,337
AUD	3,851,446	23.1350	89,103,203	3,816,093		23.1350		88,285,312
CNY	7,131,376	4.5490	32,440,628	6,953,085		4.5490		31,629,584
HKD	6,306,122	3.7960	23,938,039	6,120,017		3.7960		23,231,585
EUR	520,113	35.4500	18,438,006	519,947		35.4500		18,432,121
JPY	41,354,855	0.2633	10,888,733	39,592,813		0.2633		10,424,788
ZAR	4,233,471	2.3900	10,117,996	4,232,608		2.3900		10,115,933
NZD	66,983	21.0700	1,411,332	66,913		21.0700		1,409,857
CAD	57,552	23.6300	1,359,954	57,570		23.6300		1,360,379
GBP	22,824	39.9300	911,362	22,836		39.9300		911,841
SGD	10,317	22.2000	229,037	10,396		22.2000		230,791
其他(註)	-	-	137,744	-		-		146,609

( 註 ) 其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

169

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105.12.31
貨幣性金融資產貨幣性金融負債
原幣外幣 ( 千元 ) 匯率新台幣外幣 ( 千元 ) 匯率新台幣
USD $ 7,498,326 32.2200 241,596,064 7,150,191 32.2200 230,379,154
AUD 3,067,824 23.3450 71,618,351 3,035,025 23.3450 70,852,659
CNY 6,098,123 4.6240 28,197,721 6,098,569 4.6240 28,199,783
HKD 5,027,848 4.1540 20,885,681 4,904,884 4.1540 20,374,888
EUR 244,797 33.9800 8,318,202 236,899 33.9800 8,049,828
JPY 63,840,614 0.2771 17,690,234 63,842,974 0.2771 17,690,888
ZAR 3,494,742 2.3700 8,282,539 3,495,193 2.3700 8,283,607
NZD 35,690 22.4600 801,597 35,659 22.4600 800,901
CAD 57,314 23.9200 1,370,951 57,531 23.9200 1,376,142
GBP 20,119 39.6100 796,914 20,253 39.6100 802,221
SGD 5,078 22.3100 113,290 5,017 22.3100 111,929
CHF 3,667 31.6050 115,896 3,666 31.6050 115,864
其他 ( 註 ) - - 47,841 - - 52,494
----- End of picture text -----

( 註 ) 其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

B. 匯率風險敏感度分析 (1% 變動 )

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新台幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

==> picture [456 x 360] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
各幣別相對新台幣貶值 1% 各幣別相對新台幣升值 1%
交易幣別損益變動權益變動損益變動權益變動
USD $ 74,477 (47,576 ) (74,477 ) 47,576
AUD 8,052 (12,677 ) (8,052 ) 12,677
HKD 2,898 (10,011 ) (2,898 ) 10,011
JPY 5,286 (4,984 ) (5,286 ) 4,984
GBP 8 - (8 ) -
SGD 18 - (18 ) -
ZAR (24 ) - 24 -
SEK 4 - (4 ) -
CHF 57 - (57 ) -
CAD 66 - (66 ) -
THB 28 - (28 ) -
EUR (140 ) - 140 -
NZD (31 ) - 31 -
CNY (23,943 ) - 23,943 -
合計 $ 66,756 (75,248 ) (66,756 ) 75,248
105.12.31
各幣別相對新台幣貶值 1% 各幣別相對新台幣升值 1%
交易幣別損益變動權益變動損益變動權益變動
USD $ 63,165 (46,371 ) (63,165 ) 46,371
AUD 8,130 (12,302 ) (8,130 ) 12,302
HKD 3,239 (8,827 ) (3,239 ) 8,827
----- End of picture text -----

170

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

==> picture [456 x 206] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
各幣別相對新台幣貶值 1% 各幣別相對新台幣升值 1%
交易幣別損益變動權益變動損益變動權益變動
CAD $ 83 - (83 ) -
GBP 24 - (24 ) -
SGD (13 ) - 13 -
ZAR 2 - (2 ) -
SEK 14 - (14 ) -
JPY 353 - (353 ) -
THB 32 - (32 ) -
EUR (22 ) - 22 -
NZD (23 ) - 23 -
CNY (23,564 ) - 23,564 -
合計 $ 51,420 (67,500 ) (51,420 ) 67,500
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

（ 8 ）利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

==> picture [456 x 386] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別損益變動權益變動損益變動權益變動
交易簿
TWD $ 32 (9,936 ) (32 ) 9,936
銀行簿
TWD - (56,530 ) - 56,530
USD 47 (4,058 ) (47 ) 4,058
AUD - (192 ) - 192
ZAR - (16 ) - 16
HKD - (95 ) - 95
CNY - (277 ) - 277
合計 $ 79 (71,104 ) (79 ) 71,104
105.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別損益變動權益變動損益變動權益變動
交易簿
TWD $ 13 (7,589 ) (13 ) 7,589
銀行簿
TWD - (58,243 ) - 58,243
USD - (6,005 ) - 6,005
AUD - (68 ) - 68
ZAR - (87 ) - 87
HKD - (196 ) - 196
CNY - (706 ) - 706
合計 $ 13 (72,894 ) (13 ) 72,894
----- End of picture text -----

171

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對股東權益之敏感度

==> picture [456 x 184] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
對未來一年淨利息收入影響數 (NII) 對淨值經濟價值影響數 (EVE)
新臺幣美元新臺幣美元
情境
利率震盪 +100BP 3,165,803 (16,652 ) (1,292,836 ) (11,892 )
利率震盪 -100BP (5,986,102 ) (2,208 ) 2,104,453 12,402
105.12.31
對未來一年淨利息收入影響數 (NII) 對淨值經濟價值影響數 (EVE)
新臺幣美元新臺幣美元
情境
利率震盪 +100BP 3,189,673 (15,668 ) (1,474,526 ) (17,478 )
利率震盪 -100BP (5,680,182 ) (3,261 ) 2,437,609 18,331
----- End of picture text -----

（ 9 ）權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析 ( 變動幅度 1% 變動 )

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下降 1% 對損益及權益之影響。

==> picture [456 x 392] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
變動幅度
交易幣別損益變動權益變動
權益證券價格上升 1% TWD 102 14,301
權益證券價格下跌 1% TWD (102 ) (14,301 )
105.12.31
變動幅度
交易幣別損益變動權益變動
權益證券價格上升 1% TWD 381 15,847
權益證券價格下跌 1% TWD (381 ) (15,847 )
B. 權益證券風險值
資料期間： 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值
平均最高最低
權益證券風險 58,287 80,781 40,227
資料期間： 105 年 1 月 1 日至 105 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值
平均最高最低
權益證券風險 36,450 59,010 29,974
(10) 公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項
A. 利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 )
單位：新台幣千元， %
106.12.31
項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 1,123,566,515 13,243,882 11,024,511 121,866,618 1,269,701,526
利率敏感性負債 976,655,486 79,970,590 86,725,704 41,204,677 1,184,556,457
利率敏感性缺口 146,911,029 (66,726,708 ) (75,701,193 ) 80,661,941 85,145,069
淨值 75,817,673
利率敏感性資產與負債比率 107.19
利率敏感性缺口與淨值比率 112.30
----- End of picture text -----

172

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

==> picture [456 x 118] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 1,072,077,487 10,565,181 9,471,238 120,528,512 1,212,642,418
利率敏感性負債 932,807,003 59,766,849 105,302,395 39,457,432 1,137,333,679
利率敏感性缺口 139,270,484 (49,201,668 ) (95,831,157 ) 81,071,080 75,308,739
淨值 70,870,340
利率敏感性資產與負債比率 106.62
利率敏感性缺口與淨值比率 106.26
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

註 1 ：銀行部分係指全行新台幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 。

B. 利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 )

==> picture [456 x 127] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：美金千元， %
106.12.31
項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 4,469,367 374,144 88,227 410,338 5,342,076
利率敏感性負債 5,495,210 456,356 318,865 300 6,270,731
利率敏感性缺口 (1,025,843 ) (82,212 ) (230,638 ) 410,038 (928,655 )
淨值 2,554,504
利率敏感性資產與負債比率 85.19
利率敏感性缺口與淨值比率 (36.35 )
----- End of picture text -----

105.12.31	105.12.31	105.12.31	105.12.31	105.12.31	105.12.31
項目	1 至90 天( 含)	91 至180 天( 含)	181 天至1 年( 含)	1 年以上	合計
利率敏感性資產	$ 3,358,509	455,403	110,846	432,438	4,357,196
利率敏感性負債	4,527,021	302,360	253,801	-	5,083,182
利率敏感性缺口	(1,168,512 )	153,043	(142,955 )	432,438	(725,986 )
淨值					2,199,576
利率敏感性資產與負債比率利率敏感性缺口與淨值比率					85.72 (33.01 )

註 1 ：銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債 ( 指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 。

6. 金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人，並反映本行於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，本行於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但本行仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

==> picture [456 x 70] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
已移轉金融資相關金融負已移轉金融資相關金融負債公允價值
金融資產類別
產帳面金額債帳面金額產公允價值公允價值淨部位
備供出售金融資產
附買回條件協議 $ 917,453 900,000 917,453 900,000 17,453
----- End of picture text -----

173

7. 金融資產及金融負債互抵資訊

本行有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規範，如：類似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

==> picture [456 x 402] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
未於資產負債表
於資產負債表中列報於資產
已認列之互抵之已認列之負債表之金融互抵之相關金額 (d)
說明
金融資產總額金融負債總額資產淨額金融工具所收取之淨額
(a) (b) (c)=(a)-(b) ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具 $ 109,740 - 109,740 - 169,736 (59,996)
106.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
未於資產負債表
於資產負債表中列報於資產
已認列之互抵之已認列之負債表之金融互抵之相關金額 (d)
說明
金融負債總額金融資產總額負債淨額金融工具設定質押之淨額
(a) (b) (c)=(a)-(b) ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具 $ 63,552 - 63,552 - 76,266 (12,714)
105.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
未於資產負債表
於資產負債表中列報於資產
已認列之互抵之已認列之負債表之金融互抵之相關金額 (d)
說明
金融資產總額金融負債總額資產淨額金融工具所收取之淨額
(a) (b) (c)=(a)-(b) ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具 $ 156,238 - 156,238 - 67,763 88,475
105.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
未於資產負債表
於資產負債表中列報於資產
已認列之互抵之已認列之負債表之金融互抵之相關金額 (d)
說明
金融負債總額金融資產總額負債淨額金融工具設定質押之淨額
(a) (b) (c)=(a)-(b) ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具 $ 48,674 - 48,674 - - 48,674
----- End of picture text -----

（註）包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

︱卅九︱資本管理

資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及風險管理連結，每年訂定資本管理規劃，並於風險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。

174 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。
為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

（ 1 ）第一類資本
A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數及對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。
B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。
（ 2 ）第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出售金融資產未實現利益之 45% ，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 50% 。

==> picture [425 x 262] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
106.12.31 105.12.31
分析項目
自普通股權益 73,448,764 68,922,354
有其他第一類資本 14,140,802 14,664,225
資第二類資本 25,396,643 20,221,002
本自有資本 112,986,209 103,807,581
加信用標準法 871,996,666 818,988,412
權內部評等法 - -
風風險資產證券化 - -
險作業基本指標法 - -
性標準法／選擇性標準法 35,136,391 34,024,618
資風險進階衡量法 - -
產市場標準法 13,786,563 18,539,100
總風險內部模型法 - -
額加權風險性資產總額 920,919,620 871,552,130
資本適足率 12.27% 11.91%
普通股權益占風險性資產之比率 7.98% 7.91%
第一類資本占風險性資產之比率 9.51% 9.59%
槓桿比率 5.26% 5.30%
----- End of picture text -----

註：本表之計算公式如下：

本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。
年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
本表應列示如下之計算公式：
（ 1 ）自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。
（ 2 ）加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
（ 3 ）資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
（ 4 ）普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
（ 5 ）第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益 + 其他第一類資本）／加權風險性資產總額。
（ 6 ）槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。
本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

175

七、關係人交易

︱一︱關係人之名稱及關係

==> picture [450 x 80] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

關係人名稱與本行及子公司之關係
臺灣銀行本行法人董事
財政部本行法人董事
臺灣土地銀行本行法人董事
其他關係人主要股東暨本行董事 ( 含獨立董事 ) 、總經理、副總經理及其二親等親屬，與經理人
----- End of picture text -----

︱二︱與關係人之間之重大交易事項

1. 存放銀行同業

==> picture [425 x 491] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106.12.31
金額佔存放銀行同業 %
臺灣銀行 $ 141,044 0.51
臺灣土地銀行 1,250 -
合計 $ 142,294 0.51
105.12.31
金額佔存放銀行同業 %
臺灣銀行 $ 143,919 0.52
臺灣土地銀行 3,498 0.01
合計 $ 147,417 0.53
與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。
2. 銀行同業存款
106.12.31
金額佔銀行同業存款 %
臺灣土地銀行 $ 1,496 1.49
105.12.31
金額佔銀行同業存款 %
臺灣土地銀行 $ 1,350 1.67
關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。
3. 拆放銀行同業
106 年度最高餘額期末餘額利息收入年利率
臺灣銀行 $ 8,620,470 - 2,360 0.17%~3.40%
臺灣土地銀行 2,884,226 1,929,200 3,789 0.80%~2.62%
合計 $ 11,504,696 1,929,200 6,149
105 年度最高餘額期末餘額利息收入年利率
臺灣銀行 $ 8,497,798 - 3,973 0.176%~9.00%
臺灣土地銀行 1,250,239 - 1,675 0.34%~1.95%
合計 $ 9,748,037 - 5,648
----- End of picture text -----

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。

176 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

4. 銀行同業拆放

==> picture [424 x 285] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106 年度最高餘額期末餘額利息支出年利率
臺灣銀行 $ 9,228,701 - 5,177 0.32%~4.5%
臺灣土地銀行 13,580,150 1,484,000 18,690 0.03%~12%
合計 $ 22,808,851 1,484,000 23,867
105 年度最高餘額期末餘額利息支出年利率
臺灣銀行 $ 15,858,624 1,127,700 16,018 0.19~13%
臺灣土地銀行 11,522,250 2,416,500 13,731 0.01~8.00%
合計 $ 27,380,874 3,544,200 29,749
與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。
5. 存款
106.12.31
期末餘額佔該科目餘額 %
其他關係人 $ 1,660,259 0.13
105.12.31
期末餘額佔該科目餘額 %
其他關係人 $ 1,810,161 0.14
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

授信

==> picture [425 x 227] intentionally omitted <==

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106.12.31
履約情形與非關係人
戶數或本期最擔保品之交易條件
類別關係人名稱高餘額期末餘額正常放款逾期放款內容有無不同
員工消費性放款 129 344,249 320,358 320,358 - 無無
自用住宅抵押放款 118 473,764 394,610 394,610 - 不動產無
其他放款施○○ 294 294 294 - 不動產無
杜○○ 7,345 7,345 7,345 - 不動產無
江○○ 2,397 1,751 1,751 - 不動產無
劉○○ 1,562 1,326 1,326 - 不動產無
卓○○ 899 768 768 - 不動產無
張○○ 944 944 944 - 不動產無
呂○○ 1,304 1,207 1,207 - 不動產無
黃○○ 4,472 4,472 4,472 - 不動產無
立寶○○ 1,883 967 967 - 無實質擔保品無
----- End of picture text -----

177

==> picture [425 x 198] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
履約情形與非關係人
戶數或本期最擔保品之交易條件
類別關係人名稱高餘額期末餘額正常放款逾期放款內容有無不同
員工消費性放款 123 321,561 307,360 307,360 - 無無
自用住宅抵押放款 134 503,468 461,734 461,734 - 不動產無
其他放款杜○○ 4,667 4,667 4,667 - 不動產無
陳○○ 3,654 - - - 不動產無
江○○ 3,025 2,418 2,418 - 不動產無
洪○○ 1,317 - - - 不動產無
劉○○ 1,765 1,762 1,762 - 不動產無
卓○○ 300 - - - 不動產無
吳○○ 1,152 264 264 - 不動產無
呂○○ 1,705 2 2 - 不動產無
----- End of picture text -----

保證款項：無。
手續費收入：無。
租賃收入：無。
衍生性金融工具交易：無。
出售不良債權交易：無。

︱三︱主要管理階層薪酬總額資訊

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106 年度 105 年度
薪資與其他短期員工福利 $ 114,312 133,251
退職後福利 1,760 1,682
合計 $ 116,072 134,933
----- End of picture text -----

八、質押之資產

請詳附註六（八）。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

︱一︱重大之承諾事項及或有負債：

==> picture [451 x 176] intentionally omitted <==

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106.12.31 105.12.31
應付保管有價證券 $ 13,357,412 13,620,094
受託代收款項 51,172,708 52,582,087
受託代放款項 27,951,849 25,617,527
保證及信用狀款項 25,310,283 24,020,841
存入保證品 426 426
信託負債 135,476,558 124,653,387
受託代售旅行支票 66,423 100,238
應付保管品 4,103,319 4,012,754
受託經理政府登錄公債 68,651,600 67,970,300
受託經理集保短期票券 1,328,800 1,958,553
應付保證票據 27,915,700 27,369,420
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178

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

︱二︱未認列之合約承諾：

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日止，尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計
559,663 千元及 520,138 千元，尚未支付價款分別計 416,267 千元及 448,327 千元。
︱三︱本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日止，信託資訊如下：

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

信託帳資產負債表

民國一○六年及一○五年十二月三十一日

==> picture [456 x 238] intentionally omitted <==

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信託資產 106.12.31 105.12.31
銀行存款 $ 2,697,388 2,469,413
股票 177,799 188,230
基金 55,582,025 53,521,066
不動產 13,850,725 12,723,672
保管有價證券 62,576,450 55,355,186
其他資產 592,171 395,820
信託資產總額 $ 135,476,558 124,653,387
信託負債
應付款項 $ 113 165
應付保管有價證券 62,576,450 55,355,186
信託資本 72,858,128 69,261,666
各項準備及累積盈虧 (1,933,370 ) (988,660 )
本期損益 1,975,237 1,025,030
信託負債總額 $ 135,476,558 124,653,387
----- End of picture text -----

信託帳財產目錄

民國一○六年及一○五年十二月三十一日

==> picture [450 x 175] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

投資項目 106.12.31 105.12.31
銀行存款 $ 2,697,388 2,469,413
股票 177,799 188,230
基金 55,582,025 53,521,066
不動產
土地 11,417,841 11,590,733
房屋 51,154 47,422
在建工程 2,381,730 1,085,517
保管有價證券 62,576,450 55,355,186
其他資產 592,171 395,820
合計 $ 135,476,558 124,653,387
----- End of picture text -----

註：含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」，於民國一○六年及一○五年十二月三十一日止，分別為 748,020 千元及 857,312 千元。

179

信託損益表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

==> picture [450 x 316] intentionally omitted <==

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投資項目 106 年度 105 年度
信託收益
利息收入 $ 4,759 6,838
已實現投資利益－基金 21 2,710
已實現投資利益－股票 1,686 1,133
現金股利收入 1,865,260 1,560,040
財產交易利益 1,155,050 579,907
其他收入 202 194
小計 3,026,978 2,150,822
信託費用
管理費 68,913 36,087
郵電費 3 1
已實現投資損失－基金 - 432
已實現投資損失－股票 - 1
財產交易損失 982,719 1,089,135
其他費用 85 76
小計 1,051,720 1,125,732
稅前淨利 1,975,258 1,025,090
所得稅費用 (21 ) (60 )
稅後淨利 $ 1,975,237 1,025,030
----- End of picture text -----

︱四︱ 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司 ( 簡稱 I.C.C.I. 公司 ) 受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。另，民國一○五年十月 I.C.C.I. 公司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款，隨後本行即向法院提存擔保金歐元 1,320 萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I. 公司聲請強制執行上開提存擔保金，法院並已將提存擔保金轉給 I.C.C.I. 公司，本行正透過委任律師進行債務人異議之訴。截至民國一○六年十二月三十一日止，估列賠償損失新臺幣 183,923 千元及歐元 800 萬元；相關提列金額請詳附註六 ( 二十 ) 。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

總統府已於民國一○七年二月七日頒布所得稅法修正案將營利事業所得稅率自民國一 ○七年度起由現行 1 7 % 調高至 2 0 % 。該稅率變動不影響民國一○六年度帳列之當期及遞延所得稅；惟，將影響本行未來期間之當期及遞延所得稅。若將變動後之新稅率適用於衡量民國一○六年度所認列之暫時性差異及未使用課稅損失，將使遞延所得稅資產及遞延所得稅負債分別增加 215,729 千元及 399 千元。

180 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

十二、其他

︱一︱員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

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106 年度 105 年度
性質別屬於營業費用者屬於營業費用者
員工福利費用
薪資費用 $ 5,912,140 5,778,016
勞健保費用 424,366 406,773
退休金費用 330,636 326,799
其他員工福利費用 793,542 903,325
員工福利費用小計 7,460,684 7,414,913
折舊費用 337,771 311,826
攤銷費用 79,989 75,776
合計 $ 7,878,444 7,802,515
----- End of picture text -----

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本行及子公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日止員工人數分別為 5,098 人及 4,966 人。

︱二︱獲利能力

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單位： %
項目 106.12.31 105.12.31
稅前 0.38 0.43
資產報酬率
稅後 0.33 0.35
稅前 8.00 9.18
淨值報酬率
稅後 6.87 7.50
純益率 24.16 25.15
----- End of picture text -----

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。

註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。

註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。

註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

十三、附註揭露事項

︱一︱重大交易事項相關資訊

累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。

181

8. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

==> picture [456 x 289] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

106 年度交易往來情形
與交易
編號交易人名稱交易往來對象佔合併淨收益或
人之關係科目金額交易條件
總資產之比率
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 應收帳款 72,792 與非關係人無差異 -%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 存款及匯款 401,624 與非關係人無差異 0.03%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 手續費收入 1,212,949 與非關係人無差異 5.81%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 利息以外淨收益 2,203 與非關係人無差異 0.01%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 應收帳款 2,873 與非關係人無差異 -%
（股）公司人（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 存款及匯款 15,809 與非關係人無差異 -%
（股）公司人（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 手續費收入 33,848 與非關係人無差異 0.16%
（股）公司人（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 利息以外淨收益 245 與非關係人無差異 -%
（股）公司人（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃 1 存款及匯款 230,208 與非關係人無差異 0.01%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃 1 利息以外淨收益 691 與非關係人無差異 -%
（股）公司（股）公司
----- End of picture text -----

註、編號之填寫方式如下：

0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

︱二︱轉投資事業相關資訊：

被投資公司名稱、所在地區 ... 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) ：

單位：新台幣千元；千股

==> picture [456 x 166] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本行及關係企業合併持股情形
被投資公司所在期末持投資帳本期認列
主要營業項目現股擬制持合計備註
名稱地區股比率面金額之投資損益
股數股股數股數持股比率
臺企保險代理臺北市松江人身保險代理人 100.00% 356,615 346,615 500 - 500 100.00% 於編制合併
人 ( 股 ) 公司路 158 號 2 財務報表時
樓業已沖銷
臺企財產保險臺北市松江財產保險代理人 100.00% 15,185 9,898 300 - 300 100.00% “
代理人 ( 股 ) 路 158 號 2
公司樓
臺灣企銀國際臺北市南京租賃業務 100.00% 1,393,801 29,148 150,000 - 150,000 100.00% “
租賃 ( 股 ) 公東路四段 151
司號 5 樓
臺灣企銀微型柬埔寨中小企業及個人 100.00% 580,336 (9,523) 20 - 20 100.00% “
財務公司融資業務
----- End of picture text -----

182

臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

2. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

==> picture [456 x 226] intentionally omitted <==

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是否資金有短期融提列備對個別對
貸與往來本期最期末實際動利率業務往擔保品資金貸與
編號 [貸出資金] 為關貸與通資金必抵呆帳象資金貸
之公司對象科目高金額餘額支金額區間來金額總限額
係人性質要之原因金額名稱價值與限額
1 台企銀國上海百腦委託否 73,694 64,336 81,882 6.5% 1 81,882 965 土地、建 868,859 348,450 1,393,801
際融資租匯電子資貸款 ~ 物商場
賃有限公訊有限公 6.8% 1-4 層、
司司地下停車
場 1-2 層
1 台企銀國三圓建設委託否 104,627 102,194 104,627 10% 2 - 支應貸款 1,533 建設用地 1,812,981 348,450 1,393,801
際融資租 ( 青島 ) 貸款人商業物使用權、
賃有限公開發有限業建置設商住兩用
司公司施、購置大樓 4 、
機器設備 13 樓
1 台企銀國蘇州廣佳委託否 181,960 181,960 181,960 8.1% 2 - 支應貸款 2,729 商用大樓 1,291,497 348,450 1,393,801
際融資租維貿易有貸款人商業物 1~15 樓
賃有限公限公司業建置設
司施
2 臺灣企銀朝洋國際應收否 10,000 2,546 10,000 6% 2 - 支應貸款 25 無 - 348,450 1,393,801
國際租賃有限公司融資 ~ 人購料
股份有限款 7%
公司
----- End of picture text -----

==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

註 1 ：編號欄之說明如下：
（ 1 ）發行人填 0 。
（ 2 ）被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2 ：為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度 / 金額。
註 3 ：資金貸與性質應填列：
（ 1 ）屬業務往來者填 1 。
（ 2 ）屬有短期融通資金之必要者填 2 。
註 4 ：對個別對象資金貸與限額：為貸出資金母公司淨值的 25% 為限。

註 5 ：資金貸與總限額：為貸出資金母公司淨值的 100% 為限。

為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率 ( 註2)	市價 ( 註1)
台企銀國際融資租賃有限公司	非公開	子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司採權益法評價之被投資公司	採權益法之投資	-	826,863	100.00%	826,863	左列交易於編製合併報表時業已沖銷

註 1 ：上市櫃公司為公開市價，非上市、櫃為按持股比率計算之股權淨值。特別股則為清算價格加計積欠股利計算之。
註 2 ：特別股之持股比率，係以本公司持有該系列之股數佔該系列發行之股數計算。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
與關係人交易手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

183

︱三︱大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資	主要營業	實收	投資	本期期初自台灣匯出累	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
公司名稱	項目	資本額	方式	積投資金額	匯出	收回
臺灣中小企業銀行股份有限公司上海分行	銀行業務	3,910,537 (CNY8億) (營運資本金)	(五)	3,910,537 (CNY8億)	-	-	3,910,537 (CNY8億)	-	為本行上海分行，非本行之被投資公司	-	3,903,985	無
台灣中小企業銀行股份有限公司武漢分行	銀行業務	3,942,815 (CNY8億) (營運資本金)	(五)	3,942,815 (CNY8億)	-	-	3,942,815 (CNY8億)	-	為本行武漢分行，非本行之被投資公司	-	3,715,249	〞
台企銀國際融資租賃有限公司	租賃業務	838,305 (CNY1.7億) (營運資本金)	(四)	838,305 (CNY1.7億)	-	-	838,305 (CNY1.7億)	26,888	100%	26,888	826,863	〞

註：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

（一）經由第三地區匯款投資大陸公司。
（二）透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
（三）透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
（四）直接投資大陸公司。

（五）其他方式：增設海外分支機構。

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣千元

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股份有限公司(註)	8,691,657 (CNY17.7億)	8,691,657 (CNY17.7億)	45,490,604

註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司赴大陸投資金額。

十四、部門資訊

︱一︱一般性資訊：

本行及子公司主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部、信託部及其他，因證券部、信託部及其他金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新台幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務；證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等；其他係子公司保險代理人、產險代理人、租賃及財務公司之業務。本行及子公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

184 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

︱二︱部門資訊：

==> picture [456 x 276] intentionally omitted <==

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106 年度銀行部證券、信託及其他內部調整項部門別合計
利息淨收益 $ 15,082,655 342,767 - 15,425,422
利息以外淨收益 4,777,719 1,038,831 (379,277 ) 5,437,273
淨收益 19,860,374 1,381,598 (379,277 ) 20,862,695
呆帳費用 (3,003,316 ) (25,395 ) - (3,028,711 )
營業費用 (11,455,997 ) (510,025 ) 3,139 (11,962,883 )
稅前淨利 $ 5,401,061 846,178 (376,138 ) 5,871,101
總資產 $ 1,565,867,091 21,296,209 (3,069,329 ) 1,584,093,971
總負債 $ 1,492,676,963 16,322,727 (723,392 ) 1,508,276,298
105 年度銀行部證券、信託及其他內部調整項部門別合計
利息淨收益 $ 14,596,577 399,626 - 14,996,203
利息以外淨收益 5,203,156 594,510 (136,835 ) 5,660,831
淨收益 19,799,733 994,136 (136,835 ) 20,657,034
呆帳費用 (2,463,865 ) (40,329 ) - (2,504,194)
營業費用 (11,306,988 ) (488,756 ) 2,320 (11,793,424 )
稅前淨利 $ 6,028,880 465,051 (134,515 ) 6,359,416
總資產 $ 1,474,854,875 26,297,847 (2,423,740 ) 1,498,728,982
總負債 $ 1,406,432,468 21,997,668 (571,494 ) 1,427,858,642
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==> picture [28 x 20] intentionally omitted <==

︱三︱地區別資訊：

本行及子公司係依據國外營運部門所在地理位置歸類，其地區別資訊如下。稅前淨利：

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----- Start of picture text -----

地區 106 年度 105 年度
臺灣 $ 4,846,835 6,032,984
美國 143,868 280,522
香港 281,177 310,289
澳洲 214,760 12,813
中國 421,876 (276,429 )
柬埔寨 (9,233 ) (763 )
日本 (28,182 ) -
合計 $ 5,871,101 6,359,416
非流動資產：
地區 106 年度 105 年度
臺灣 $ 17,978,580 18,020,172
美國 32,812 3,726
香港 27,236 23,474
澳洲 9,630 11,792
中國 38,658 43,012
柬埔寨 38,436 20,664
日本 50,712 -
合計 $ 18,176,064 18,122,840
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︱四︱重要客戶資訊：

本行及子公司未有佔收入金額百分之十以上之重要客戶，故毋需揭露重要客戶資訊。

185

七、 106年度個體財務報告之會計師查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與臺灣中小企業銀行股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○六年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、放款備抵呆帳評估

有關放款備抵呆帳評估之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 五 ) 金融工具；放款備抵呆帳評估涉及重大判斷，請詳個體財務報告附註五 ( 一 ) 放款減損損失；放款備抵呆帳評估之說明，請詳個體財務報告附註六 ( 六 ) 貼現及放款－淨額及附註六 ( 卅九 ) 財務風險資訊。

關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層評估放款是否減損，係先辨認是否存在減損客觀證據，再依重大性標準將有跡象產生減損之放款資產分為組合評估及個別評估進行衡量。針對個別具客觀減損證據之部位須評估其預期未來現金流量以決定應提列之損失金額；針對具客觀減損證據之組合評估則須依各組合別設算回收率；另針對無客觀減損證據之放款部位，則依產品別及過去歷史損失經驗設算違約率及損失率進行組合評估。除依前述方法評估個別及組合放款資產減損金額外，臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層尚需額外檢視所提列金額是否符合主管機關所訂定之最低限額。因個別評估之未來現金流量涉及專業判斷；組合評估中主要參數 ( 回收率及違約率 ) ，均須仰賴管理階層之判斷，相關參數之變動對備抵呆帳之評估將產生重大影響。因此放款備抵呆帳評估為本會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括了解管理階層評估及衡量放款減損金額之方法及有關之控制程序。針對個別具客觀減損證據之放款部位，抽樣評估並測試原始有效利率之採用、預期未來可回收現金流量及擔保品價值之估計合理性；針對組合減損評估之放款部位，抽樣測試及評估

186 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

管理階層納入組合評估減損放款部位之完整性及相關減損評估採用之模型設計及減損參數之合理性。同時考量主管機關函令之規範，以評估管理階層所提列之放款減損金額是否符合法令遵循之要求。

二、員工福利負債準備評估

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有關員工福利負債準備評估之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 十三 ) 員工福利；員工福利負債準備評估涉及重大判斷，請詳個體財務報告附註五 ( 二 ) 退職後福利；員工福利負債準備評估之說明，請詳個體財務報告附註六 ( 廿四 ) 員工福利負債準備。

關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層衡量員工福利負債之重要假設參數除包括折現率及未來薪資水準增加率外，尚需考量現行之市場狀況，其評估過程中所運用之專業判斷將會影響財務報告中有關員工福利負債準備之認列金額。因此，員工福利負債評估為本會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任包括評估臺灣中小企業銀行股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算臺灣中小企業銀行股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

臺灣中小企業銀行股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對臺灣中小企業銀行股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

187

依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使臺灣中小企業銀行股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致臺灣中小企業銀行股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成臺灣中小企業銀行股份有限公司之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○六年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

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會計師：
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證券主管機關核准簽證文號： (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號金管證審字第 1000011652 號民國一○七年三月二十一日

188 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

八、 106年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司資產負債表

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民國一○六年及一○五年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

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106.12.31 105.12.31
資產金額％金額％
11000 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及七 ) $ 51,066,527 4 49,228,499 3
11500 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六 101,342,356 6 90,619,262 6
( 二 ) 及七 )
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,061,789 - 1,443,693 -
( 附註六 ( 三 ))
12500 附賣回票券及債券投資 ( 附註六 ( 四 )) 3,998,104 - 619,201 -
13000 應收款項－淨額 ( 附註六 ( 五 )) 22,353,991 2 22,842,758 2
13200 本期所得稅資產 129,435 - 114,583 -
13500 貼現及放款－淨額 ( 附註六 ( 六 ) 及 1,111,559,969 70 1,045,014,647 70
七 )
14000 備供出售金融資產－淨額 ( 附註六 66,233,836 4 73,330,688 5
( 七 ) 及 ( 十五 ))
14500 持有至到期日金融資產－淨額 ( 附註六 202,967,083 13 192,523,259 13
( 八 ))
15000 採用權益法之投資－淨額 ( 附註六 2,345,937 - 1,852,246 -
( 九 ))
15500 其他金融資產－淨額 ( 附註六 ( 十 )) 2,159,191 - 2,132,723 -
18500 不動產及設備－淨額 ( 附註六 ( 十一 )) 14,216,773 1 14,112,644 1
19000 無形資產－淨額 273,608 - 181,992 -
19300 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 廿三 )) 1,203,779 - 1,224,623 -
19500 其他資產－淨額 ( 附註六 ( 十二 )) 3,639,872 - 3,796,738 -
資產總計 $ 1,584,552,250 100 1,499,037,556 100
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189

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106.12.31 105.12.31
負債及權益金額 % 金額 %
負債：
21000 央行及銀行同業存款 ( 附註六 ( 十三 ) $ 93,529,770 6 75,817,857 5
及七 )
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 3,732,481 - 214,259 -
( 附註六 ( 十四 ) 及 ( 十八 ))
22500 附買回票券及債券負債 ( 附註六 1,105,596 - 2,758,905 -
( 十五 ))
23000 應付款項 ( 附註六 ( 十六 )) 36,591,457 2 35,360,208 2
23200 本期所得稅負債 - - 288,846 -
23500 存款及匯款 ( 附註六 ( 十七 ) 及七 ) 1,316,671,351 83 1,254,224,230 84
24000 應付金融債券 ( 附註六 ( 十八 )) 41,000,000 3 42,750,000 3
25500 其他金融負債 ( 附註六 ( 十九 )) 10,120,545 1 10,819,145 1
25600 負債準備 ( 附註六 ( 二十 )) 3,515,351 - 3,606,753 -
29300 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 廿三 )) 881,318 - 884,569 -
29500 其他負債 ( 附註六 ( 廿一 )) 1,586,708 - 1,442,444 -
負債總計 1,508,734,577 95 1,428,167,216 95
31101 普通股股本 ( 附註六 ( 廿二 )) 61,479,617 4 59,688,949 4
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 8,569,864 1 7,088,772 1
32003 特別盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 1,240,588 - 185,128 -
32005 未分配盈餘 ( 或待彌補虧損 )( 附註 4,833,832 - 4,936,973 -
六 ( 廿二 ))
32500 其他權益 (306,228 ) - (1,029,482 ) -
權益總計 75,817,673 5 70,870,340 5
負債及權益總計 $ 1,584,552,250 100 1,499,037,556 100
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190 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司綜合損益表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

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單位﹕新台幣千元
106 年度 105 年度變動百
金額％金額％分比％
41000 利息收入 ( 附註六 ( 廿七 ) 及七 ) $ 24,677,007 120 24,127,714 118 2
51000 減：利息費用 ( 附註六 ( 廿七 ) 及七 ) (9,357,801 ) (45 ) (9,195,987 ) (45 ) 2
利息淨收益 15,319,206 75 14,931,727 73 3
利息以外淨收益
49100 手續費淨收益 ( 附註六 ( 廿八 ) 及七 ) 3,139,092 15 3,569,893 17 (12 )
49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 ( 附 1,036,512 5 596,551 3 74
註六 ( 廿九 ))
49300 備供出售金融資產之已實現損益 ( 附註六 ( 三十 )) 109,753 - 103,019 1 7
49600 兌換損益 376,072 2 35,768 - 951
49700 資產減損迴轉利益淨額 - - 6,782 - (100 )
49750 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 ( 附註 376,138 2 134,515 1 180
六 ( 九 ) 及 ( 卅一 ))
49800 其他利息以外淨損益 ( 附註六 ( 卅二 ) 及七 ) (118,579 ) (1 ) 74,067 - (260 )
49805 以成本衡量之金融資產淨損益 141,240 1 174,670 1 (19 )
49831 證券經紀收入淨額 203,819 1 137,765 1 48
49899 其他什項損益 ( 附註六 ( 卅三 )) - - 643,973 3 (100 )
淨收益 20,583,253 100 20,408,730 100 1
58200 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 各項提存 )( 附註六 ( 卅 (3,009,551 ) (15 ) (2,463,643 ) (12 ) 22
四 ))
營業費用：
58500 員工福利費用 ( 附註六 ( 卅五 ) 及十二 ) (7,351,794 ) (36 ) (7,310,857 ) (36 ) 1
59000 折舊及攤銷費用 ( 附註六 ( 卅六 ) 及十二 ) (413,696 ) (2 ) (384,943 ) (2 ) 7
59500 其他業務及管理費用 ( 附註六 ( 卅七 )) (4,020,203 ) (19 ) (3,925,847 ) (19 ) 2
營業費用合計 (11,785,693 ) (57 ) (11,621,647 ) (57 ) 1
61001 繼續營業單位稅前淨利 5,788,009 28 6,323,440 31 (8 )
61003 減：所得稅費用 ( 附註六 ( 廿三 )) (748,085 ) (4 ) (1,127,741 ) (6 ) 34
本期淨利 5,039,924 24 5,195,699 25 (3 )
65000 其他綜合損益：
65200 不重分類至損益之項目
65201 確定福利計畫之再衡量數 (249,419) (1 ) (312,761 ) (1 ) 20
65220 與不重分類之項目相關之所得稅 42,401 - 53,169 - (20 )
不重分類至損益之項目合計 (207,018 ) (1 ) (259,592 ) (1 ) 20
65300 後續可能重分類至損益之項目
65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (980,585 ) (5 ) (275,138 ) (1 ) (256 )
65302 備供出售金融資產未實現評價損益 1,540,838 8 (915,842 ) (5 ) 268
65320 與可能重分類之項目相關之所得稅 163,001 1 34,550 - 372
後續可能重分類至損益之項目合計 723,254 4 (1,156,430 ) (6 ) 163
65000 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 516,236 3 (1,416,022 ) (7 ) 136
本期綜合損益總額 $ 5,556,160 27 3,779,677 18 47
每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 廿五 ))
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.82 0.85
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.82 0.84
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191

臺灣中小企業銀行股份有限公司權益變動表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

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單位：新台幣千元
股本保留盈餘其他權益項目
國外營運機構備供出售金
普通股法定盈特別盈未分配財務報表換算融資產
股本餘公積餘公積盈餘合計之兌換差額未實現 ( 損 ) 益權益總額
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	股本	保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	其他權益項目	其他權益項目	其他權益項目
	普通股股本	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	合計	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融資產未實現 ( 損) 益
民國一○五年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積普通股股票股利普通股現金股利民國一○五年十二月三十一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利普通股現金股利民國一○六年十二月三十一日餘額	$ 56,846,618 - - - - 2,842,331 - 59,688,949 - - - - - 1,790,668 - $ 61,479,617	5,626,631 - - - 1,462,141 - - 7,088,772 - - - 1,481,092 - - - 8,569,864	185,128 - - - - - - 185,128 - - - - 1,055,460 - - 1,240,588	4,873,804 5,195,699 (259,592 ) 4,936,107 (1,462,141 ) (2,842,331 ) (568,466 ) 4,936,973 5,039,924 (207,018 ) 4,832,906 (1,481,092 ) (1,055,460 ) (1,790,668 ) (608,827 ) 4,833,832	10,685,563 5,195,699 (259,592 ) 4,936,107 - (2,842,331 ) (568,466 ) 12,210,873 5,039,924 (207,018 ) 4,832,906 - - (1,790,668 ) (608,827 ) 14,644,284	221,642 - (241,279 ) (241,279 ) - - - (19,637 ) - (815,703 ) (815,703 ) - - - - (835,340)	(94,694 ) - (915,151 ) (915,151 ) - - - (1,009,845 ) - 1,538,957 1,538,957 - - - - 529,112	67,659,129 5,195,699 (1,416,022 ) 3,779,677 - - (568,466 ) 70,870,340 5,039,924 516,236 5,556,160 - - - (608,827)
								75,817,673

註：本公司民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日董事酬勞分別為 36,582 千元及 40,239 千元、員工酬勞分別為 272,350 千元及 342,837 千元，已分別於各該期間之綜合損益表中扣除。

192 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司現金流量表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

==> picture [456 x 602] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位 : 新台幣千元
106 年度 105 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 5,788,009 6,323,440
調整項目：
收益費損項目
折舊費用 334,299 309,622
攤銷費用 79,397 75,321
呆帳費用提列數 3,000,265 2,413,804
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 ( 利益 ) 120,502 (38,075 )
利息費用 9,357,801 9,195,987
利息收入 (24,677,007 ) (24,127,714 )
股利收入 143,672 102,912
保證責任準備淨變動 9,286 49,839
其他各項負債準備淨變動 109,273 -
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 (376,138 ) (134,515 )
處分及報廢不動產及設備損失 1,972 2,044
非金融資產減損迴轉利益 - (6,782 )
其他項目 (317,484 ) 382,464
收益費損項目合計 (12,214,162 ) (11,775,093 )
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業 ( 增加 ) 減少 (10,723,869 ) 28,262,722
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 284,263 672,520
附賣回票券及債券投資 ( 增加 ) 減少 (3,378,903 ) 26,165,314
應收款項減少 487,561 1,423,742
貼現及放款增加 (69,501,470 ) (39,946,137 )
其他金融資產增加 (59,822 ) (95,038 )
其他資產 ( 增加 ) 減少 (926,327 ) 1,393,901
與營業活動相關之資產之淨變動合計 (83,818,567 ) 17,877,024
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款增加 ( 減少 ) 17,711,913 (2,039,680 )
透過損益按公允價值衡量之金融負債增加（減少） 3,495,360 (1,267 )
法律事件負債準備減少 (466,884 ) (51,118 )
附買回票券及債券負債減少 (1,653,309 ) (1,404,242 )
----- End of picture text -----

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193

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----- Start of picture text -----

106 年度 105 年度
----- End of picture text -----

應付款項增加存款及匯款增加其他金融負債減少員工福利負債準備增加與營業活動相關之負債之淨變動合計與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計調整項目合計營運產生之現金流(出)入收取之利息支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量：取得備供出售金融資產處分備供出售金融資產取得持有至到期日金融資產處分持有至到期日金融資產採用權益法之股權投資增加取得不動產及設備處分不動產及設備存出保證金減少(增加) 取得無形資產投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：發行金融債券償還金融債券存入保證金增加應付租賃款減少其他負債(減少)增加發放現金股利籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額		$ 1,034,371 62,447,121 (690,408 ) 39,039 81,917,203 (1,901,364) (14,115,526) (8,327,517 ) 24,709,329 (9,160,923 ) (716,706) 6,504,183 - 8,635,810 (10,443,824 ) - (308,600 ) (463,503 ) 66 314,791 (146,342) (2,411,602) 5,300,000 (7,050,000 ) 166,122 (8,192 ) (21,858 ) (608,827) (2,222,755 ) (31,798 ) 1,838,028 49,228,499 $ 51,066,527		4,671,629 21,561,773 (1,370,057 ) 42,279 21,409,317 39,286,341 27,511,248 33,834,688 23,584,764 (9,367,767 ) (835,146) 47,216,539 (48,577,054 ) - - 13,754,220 - (338,951 ) 219 (412,757 ) (108,732) (35,683,055) 10,700,000 (13,550,000 ) 22,760 (7,915 ) 701,832 (568,466) (2,701,789) (27,117 ) 8,804,578 40,423,921 49,228,499

194 臺灣中小企業銀行 106 年年報

陸

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

董事長：黃博怡經理人：施建安

會計主管：周玉娟

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九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事：無。

195

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柒

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

197 198 198 198 199

一、財務狀況分析

二、財務績效分析

三、現金流量分析

四、 106 年度重大資本支出對財務業務之影響
五、 106 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

199 209 209

六、風險管理事項
七、危機處理應變機制
八、其他重要事項

196

臺灣中小企業銀行 106 年年報

柒

一、財務狀況分析

合併財務狀況比較分析表

	合併財務狀況比較分析表	合併財務狀況比較分析表	合併財務狀況比較分析表	合併財務狀況比較分析表
	單位：新臺幣千元，%
年度項目			差異
	106 年	105 年	金額	％
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產-淨額附賣回票券及債券投資應收款項-淨額本期所得稅資產貼現及放款-淨額持有至到期日金融資產-淨額其他金融資產-淨額不動產及設備-淨額無形資產-淨額遞延所得稅資產其他資產-淨額資產總額央行及銀行同業存款央行及同業融資透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項本期所得稅負債存款及匯款應付金融債券其他金融負債負債準備遞延所得稅負債其他負債負債總額歸屬於母公司業主之權益股本保留盈餘其他權益權益總額	152,634,715	140,184,210 1,443,693 73,330,688 619,201 24,000,980 116,062 1,045,014,647 192,523,259 2,132,723 14,120,706 183,061 1,240,678 3,819,074 1,498,728,982 75,817,857 0 214,259 2,758,905 35,412,594 310,077 1,253,804,477 42,750,000 10,819,145 3,606,753 884,569 1,480,006 1,427,858,642 70,870,340 59,688,949 12,210,873 (1,029,482 ) 70,870,340	12,450,505 (381,904 ) (7,096,852 ) 3,378,903 (49,679 ) 13,393 66,545,322 10,443,824 26,468 106,160 91,288 (18,214 ) (144,225 ) 85,364,989 17,711,913 31,464 3,518,222 (1,653,309 ) 1,217,458 (247,582 ) 62,219,234 (1,750,000 ) (698,600 ) (91,402 ) (3,251 ) 163,509 80,417,656 4,947,333 1,790,668 2,433,411 723,254 4,947,333	8.88 (26.45 ) (9.68 ) 545.69 (0.21 ) 11.54 6.37 5.42 1.24 0.75 49.87 (1.47 ) (3.78 ) 5.70 23.36 100.00 1,642.04 (59.93 ) 3.44 (79.85 ) 4.96 (4.09 ) (6.46 ) (2.53 ) (0.37 ) 11.05 5.63 6.98 3.00 19.93 70.25 6.98
	1,061,789
	66,233,836
	3,998,104
	23,951,301
	129,455
	1,111,559,969
	202,967,083
	2,159,191
	14,226,866
	274,349
	1,222,464
	3,674,849
	1,584,093,971
	93,529,770
	31,464
	3,732,481
	1,105,596
	36,630,052
	62,495
	1,316,023,711
	41,000,000
	10,120,545
	3,515,351
	881,318
	1,643,515
	1,508,276,298
	75,817,673
	61,479,617
	14,644,284
	(306,228 )
	75,817,673

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最近兩年度資產、負債及股東權益總額並無發生重大變動 ( 重大變動係指前後期變動達 20% 以上，且變動金額達新臺幣一千萬元者）。

197

二、財務績效分析

合併財務績效分析

單位：新臺幣千元， %

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----- Start of picture text -----

年度
106 年度 105 年度增 ( 減 ) 金額變動比率 (%)
項目
利息淨收益 15,425,422 14,996,203 429,219 2.86
利息以外淨收益 5,437,273 5,660,831 (223,558 ) (3.95 )
呆帳費用及保證責任準備提存 (3,028,711 ) (2,504,194 ) 524,517 20.95
營業費用 (11,962,883 ) (11,793,424 ) 169,459 1.44
繼續營業單位稅前淨利 5,871,101 6,359,416 (488,315 ) (7.68 )
所得稅 ( 費用 ) 利益 (831,177 ) (1,163,717 ) (332,540 ) (28.58 )
繼續營業單位稅後淨利 5,039,924 5,195,699 (155,775 ) (3.00 )
本期淨利 5,039,924 5,195,699 (155,775 ) (3.00 )
----- End of picture text -----

增減比例變動分析說明：

106 年本期淨利 50.40 億元較 105 年減少 1.56 億元，主要係因加強授信風險胃納而提列備抵呆帳所致。

三、現金流量分析

︱一︱最近二年度流動分析（依據合併財務資料）

單位：新臺幣千元

年度項目	106 年度	105 年度	增( 減)
現金流量比率現金流量允當比率現金流量滿足率	4.48%	40.07% 5,587.48% (128.24% )	(35.59% ) (1,182.92% ) (156.89% )
	4,404.56%
	(285.13% )
增減比例變動分析說明：上表項目增減比例變動主要係因106年度營業活動淨現金流入較105年度減少所致。

︱二︱未來一年現金流動性分析（依據個體財務資料）

單位：新臺幣千元

期初現金餘額 ①	預計全年來自營業活	預計全年	預計現金剩餘	現金不足額之補救措施	現金不足額之補救措施
	動淨現金流量 ②	淨現金流量 ③	( 不足) 數額 ①+ ②+ ③	投資計畫	理財計畫
51,066,527	16,422,638	(9,507,580)	57,981,585	-	-

四、 106 年度重大資本支出對財務業務之影響

︱一︱重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新臺幣千元

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----- Start of picture text -----

實際或預定資金運用情形
實際或實際或所需
計劃項目
預期之資金來源預期完工日期資金總額 103 年度 104 年度 105 年度 106 年度 107 年度
購置機械及設備 - 電腦設備自有資金 107/12/31 1,966,656 101,496 260,525 292,771 373,781 938,083
購置總分行行舍自有資金 107/12/31 485,348 146,549 0 0 98,799 240,000
總分行行舍修繕及裝修工程自有資金 107/12/31 422,108 19,835 40,026 101,602 65,245 195,400
----- End of picture text -----

198

臺灣中小企業銀行 106 年年報

柒

︱二︱預計可能產生效益

可提升本行企業形象、服務品質並穩固營業據點、擴大服務網。

五、 106 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

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106 年度轉投資業務主要獲利來源為轉投資公司發放之現金股利收入及經營績效回饋，未來如有適當投資標的或配合政府政策等因素進行投資，將經審慎評估後依相關程序辦理。

六、風險管理事項

︱一︱銀行之風險管理組織架構及政策

1. 風險管理組織架構圖

==> picture [268 x 184] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
逾期放款清理委員會
風險管理中心
----- End of picture text -----

（ 1 ）風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵循主管之副總經理及總行各部處之單位主管 ( 不含董事會稽核處處長 ) 。本會設立目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：
① 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。
② 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。
③ 應經董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方案之審議。
④ 監督本行資本適足性管理。
⑤ 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。
⑥ 審議或監督其他風險管理相關事項。

199

（ 2 ）資產負債管理委員會

本行資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。
（ 3 ）授信審議委員會
本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件。
（ 4 ）逾期放款清理委員會

本行逾期放款清理委員會由督導副總經理擔任召集人，並設置執行祕書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理本行逾期放款、催收款及呆帳債權並提高本行授信資產品質。

2. 風險管理政策

建立風險辨識、衡量、監督及控管之風險管理機制，架構整體化之風險管理體系，以適切的風險管理為導向之經營模式，並在法定資本比率之前提下控管風險與報酬之合理性，以達成營運目標，增進股東權益。其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險及資金流動性風險之管理及資本適足性管理。

︱二︱各類風險之定性及定量資訊

1. 信用風險管理制度及應計提資本

信用風險管理制度

106 年度

==> picture [456 x 274] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目內容
1. 信用風險管理策略、目一、信用風險策略
標、政策與流程（一）建立適當之信用風險控制環境，包括信用核准流程、信用管理、衡量及監督流程、
信用風險之控管等。
（二）對交易對手（包含交易對手、借款人、債務人等）之信用風險，如違約風險、交割
風險等均納入控管。
（三）持續發展進階的信用風險衡量方式以衡量信用風險，並逐步導入業務流程之中。
二、信用風險管理目標
在銀行接受之可承擔信用風險範圍內，維持適足資本，達到風險與報酬合理化。
三、信用風險管理政策
（一）充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
（二）審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量
風險與利潤。
（三）對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評
等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
四、信用風險管理流程
（一）建立完整信用核准流程，內容包含徵信、授信、貸後管理及債權管理等機制，以適
切的管理信用風險。
（二）定期對國家、金融同業、產業或集團企業風險集中度之控管。
（三）定期陳報高階主管及風險管理委員會各項信用風險限額動用情形，如遇有異常損失
狀況，立即擬訂因應對策，呈報高階主管，減少可能損失。
----- End of picture text -----

200 臺灣中小企業銀行 106 年年報

柒

==> picture [456 x 430] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目內容
2. 信用風險管理組織與架一、董事會：信用風險管理之最高決策層級，監督信用風險管理機制之有效運作；信用
構風險管理政策及準則均經董事會審議核定及定期審視，以確保風險管理有效性及進
行資源最適配置。
二、風險管理委員會：負責信用風險相關資訊及議題之審議。
三、授信管理部：辦理授信管理及授信審核。
四、徵信部：辦理徵信業務及其管理與企劃、產業分析。
五、債權管理部：辦理貸後管理、逾期放款、催收款及呆帳債權相關事項。
六、風險管理部：信用風險之衡量、評估、監控、管理、揭露及陳報。
3. 信用風險報告與衡量系一、信用風險報告
統之範圍與特點每月召開風險管理委員會，陳報高階主管有關交易對手警訊通報及產業、集團、國
家、金融同業集中度控管情形並討論本行信用風險曝險相關資訊。
二、信用風險衡量系統
（一）本行目前採用信用風險標準法計算應計提資本，風險管理系統每月自動產出各項應
陳報主管機關之報表，並陳報高階主管及風險管理委員會。
（二）本行訂有各項限額控管機制 ( 包含 : 國家、金融同業、產業、集團、衍生性金融商
品交易對手等 ) ，每日監控上述風險限額，若有超逾預警值或限額 90% 之情形，則
將訂定相關因應措施。
（三）本行已建置內部信用評等系統，且定期驗證評等結果，目前已將評等結果納入部分
授審規範，並規劃逐步擴大業務適用範圍。
4. 信用風險避險或風險抵一、信用風險避險或風險抵減之政策
減之政策，以及監控規（一）透過移送信保基金保證、徵提擔保品、保證人等信用抵減方式降低本行所承受之信
避與風險抵減工具持續用風險。
有效性之策略與流程（二）訂定各項信用風險集中度管理限額，如國家別、金融同業、產業、集團別及個別企
業限額，以避免風險過度集中。
二、監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程
（一）透過貸後管理與覆審機制，暸解擔保品使用情形及辦理信保基金保證案件之期中管
理檢核，以持續監控本行所承受之信用風險。
（二）定期監控本行各項信用風險集中度限額、各類暴險分布情形、資產品質變化等，順
應金融情勢變化，適時檢討各項信用風險控管措施，並定期陳報高階主管及風險管
理委員會。
5. 法定資本計提所採行之標準法。
方法
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信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本

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106 年 12 月 31 日（單位：新臺幣千元）
暴險類型風險抵減後暴險額應計提資本
主權國家 268,218,158 19,005
非中央政府公共部門 174,906,308 3,002,585
銀行（含多邊開發銀行） 118,403,401 3,739,496
企業（含證券及保險公司） 563,767,937 39,863,078
零售債權 277,514,889 15,642,645
住宅用不動產 155,263,715 5,408,182
權益證券投資 2,139,715 171,177
其他資產 60,888,379 1,911,170
合計 1,621,102,501 69,757,338
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註 1 ：請依截至年報刊印日前一季止之資料填寫。

註 2 ：應計提資本為風險抵減後曝險額乘上法定最低資本適足率。

201

2. 證券化風險管理制度、暴險額及應計提資本

證券化風險管理制度

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106 年度
項目說明
1. 證券化管理策略與流程一、證券化管理策略
本行目前尚無從事創始銀行之相關業務，僅可依據本行董事會核准
之『臺灣中小企業銀行新台幣資金運用管理要點』及『臺灣中小企業
銀行投資外幣有價證券管理要點』之規定，投資經中華信評、 S&P 、
Moody's 、 FITCH 等公司ㄧ定評等以上之證券化商品。
二、證券化管理流程
（一）投資證券化有價證券之前，應經審核小組審議通過，於各層級授權額
度內，陳報核准後辦理。
（二）後續之評價、限額監控及停損機制依相關規範控管之。
2. 證券化管理組織與架構一、董事會：核定各層級授權額度。
二、交易部門：依本行相關規範，於規定之限額內，從事證券化商品之投
資。
三、風險管理部：依前述規範從事投資部位之評價、限額監控及停損機制
之控管。
四、作業部門：辦理交割清算等後續作業。
3. 證券化風險報告與衡量系統之範由風險管理部負責投資部位限額與應計提資本之計算，並逐月陳報總經理。
圍與特點
4. 證券化避險或風險抵減之政策，投資經中華信評、 S&P 、 Moody's 、 FITCH 等公司ㄧ定評等以上之證券化
以及監控規避與風險抵減工具持商品。
續有效性之策略與流程
5. 法定資本計提所採行之方法依『銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格』之第三部分，證
券化專章之標準法辦理。
6. 總體定性揭露要求，包括 : 本行目前未從事創始銀行業務。
（ 1 ）從事證券化活動之目的，及
銀行從事再證券化活動所承
擔與保留之風險類型
（ 2 ）證券化資產所蘊含之其他風
險（例如流動性風險）
（ 3 ）證券化過程中，銀行扮演的
各種不同角色，以及每個過
程中銀行的參與程度
（ 4 ）敘述對證券化暴險涉及之信
用及市場風險變化所採取之
監控流程
（ 5 ）銀行於抵減證券化及再證券
化所保留之風險時，其使用
信用風險抵減之管理政策
7. 綜述銀行證券化的會計政策本行目前未從事創始銀行業務。
8. 在銀行簿中，證券化中使用的外本行目前未從事創始銀行業務。
部評等機構（ ECAI ）名稱，及其
使用於每一類證券化暴險的情形
9. 解釋自上次報告期間後任何定量無
資訊之重大變動（例如資產於銀
行簿與交易簿間移動）
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從事證券化情形：無

證券化暴險額與應計提資本─依交易類型：無

202 臺灣中小企業銀行 106 年年報

柒

證券化商品資訊

（ 1 ）投資證券化商品資訊彙總表：無。
（ 2 ）投資證券化商品單筆原始成本達 3 億元以上（不含本行擔任創始機構因信用增強目的而持有者）者：無。

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（ 3 ）銀行擔任證券化創始機構，因信用增強目的而持有之部位：無。
（ 4 ）銀行擔任證券化商品之信用受損資產買受機構或結清買受機構：無。
（ 5 ）銀行擔任證券化商品保證機構或提供流動性融資額度：無。

3. 作業風險管理制度及應計提資本

作業風險管理制度

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106 年度
項目內容
1. 作業風險管理一、本行作業風險管理策略係以建立適當的全行作業風險管理環境為目的，透過經董事會核准
策略與流程之作業風險管理架構的運作，及高階管理者貫徹架構之執行，確保相關作業風險均受到適
當的評估程序所監控，將作業風險管理機制確實落實至全行的日常營運活動中。
二、為健全作業風險管理之功能，本行作業風險管理係透過風險辨識、風險評估、風險衡量、
風險監控及溝通等管理流程，以清楚掌握作業風險之範疇，並採行適當措施，確保妥適管
理相關作業風險，俾將有限資源有效率地配置於相關作業風險管理工作。
2. 作業風險管理一、董事會
組織與架構核定風險管理政策，並由風險管理委員會執行相關管理及監控事宜。
二、風險管理委員會
負責全行作業風險相關資訊及議題之審議。
三、風險管理部
（一）執行董事會核定之風險管理政策。
（二）建立作業風險管理制度及作業風險管理工具。
（三）監控並分析陳報全行作業風險資訊。
四、業務主管部處
（一）辨識及評估各項業務之潛在作業風險。
（二）建立標準作業流程（ SOP ），作為業務執行之準據。
（三）訂定業務規範及作業流程應涵蓋作業風險點及相關控制措施。
（四）管理並陳報各項業務之作業風險。
五、董事會稽核處
定期查核全行各單位作業風險管理運作之情形。
六、全行各單位
（一）日常作業應遵循並落實執行作業管理規定。
（二）依規定通報作業風險管理資訊。
3. 作業風險報告一、本行主要係透過三種不同作業風險管理工具，進行作業風險之衡量：
與衡量系統之（一）作業風險事件蒐集 (LDC) －
範圍與特點
1. 本行作業風險事件蒐集範圍涵蓋所有業務活動之作業風險事件，由各單位透過「作業
風險管理 (ORM) 系統」進行申報，將作業風險事件之各登錄要項予以詳實填報。
2. 透過作業風險管理 (ORM) 系統填報作業及相關教育訓練，提昇全行之風險觀念，並協
助事件發生單位執行適當之改善方案及追蹤管理執行情形。
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203

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項目內容
（二）作業風險關鍵風險指標 (KRI) －
1. 以全行風險管理之觀點，從各業務關注之作業風險項目中，考量資料可取得性、指標
管理效益及風險重要性，訂定具實質管理效益之全行關鍵風險指標。
2. 各關鍵風險指標皆依本行過去歷史統計資料或經驗值訂有預警值，作為追蹤該指標是
否需要進行主動管理之參考依據。本行各主管部處透過監控各指標之暴險情形，進行
風險控制，以防範各單位潛在作業風險事件之發生。
（三）作業風險控制自我評估 (RCSA) －
1. 本行之 RCSA 制度係由總行業務主管部處就其業務流程之風險與控制，編修自評問
卷，再由各業務執行單位及督導部處依風險與控制評估量表進行執行面及管理面之自
評，並依自評結果風險高低，提出因應方案，以供本行潛在作業風險暴險情況之分析。
2. 本行各單位進行作業風險自評作業時，除從剩餘風險影響程度、剩餘風險發生可能性
構面，評估作業風險項目之剩餘風險等級高低外，亦會從控制落實度及相關性構面，
評估控制措施好壞。
3. 本行彙整分析各單位風險控制自評結果，製作風險控制之自評圖表，針對較高風險之
項目，由主管部處提出行動方案做因應。
二、本行作業風險管理報告內容包含全行作業風險資訊及暴險監控情形之揭露，由風險管理部
定期編製及呈報，報告範圍除包括作業風險事件、作業風險各項指標、趨勢分析及部處改
善追蹤意見外，並依八大業務類別與七大事件型態別構成之風險矩陣，進行作業風險事件
發生頻率及嚴重性之衡量與分析，作為相關作業流程之改進參考。
4. 作業風險避險一、本行各項業務訂有作業要點、程序、辦法等規範，以管控並降低本行作業風險。另業務單
或風險抵減之位依作業風險產生之損失機率與金額高低分別採取合理之因應對策，如：直接避免承作、
政策，以及監採移轉或沖抵方式將風險部分或全部轉嫁、評估獲利與風險後予以承作。
控規避與風險二、本行作業風險避險或風險抵減主要係透過保險與委外作業方式，將因人員、系統、作業疏
抵減工具持續失或外部事件導致之作業風險損失予以移轉及抵減。
有效性之策略
三、為降低因人為、天然災害及其他重大偶發事件，導致影響本行信譽或危及正常營運及金融
與流程
秩序，本行訂有各項作業處理流程及相關辦法供各單位遵循，俾能即時降低損害，迅速恢
復正常營運。
四、有關本行危機處理情形不定期呈報風險管理委員會及高階管理者，以監控本行作業風險暴
險程度與應變能力。
5. 法定資本計提
標準法。
所採行之方法
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作業風險應計提資本

106 年 12 月 31 日

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單位：新台幣千元
年度營業毛利應計提資本
104 年度 19,855,572
105 年度 19,677,692
106 年度 20,722,679
合計 60,255,943 2,810,911
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204 臺灣中小企業銀行 106 年年報

柒

4. 市場風險管理制度及應計提資本

4.市場風險管理制度及應計提資本	4.市場風險管理制度及應計提資本
市場風險管理制度─標準法 106年度
項目	內容
1.市場風險管理策略與流程	一、管理策略（一）依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。（二）在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。二、管理流程（一）風險辨識依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。（二）風險衡量 1.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬訂市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。 2.本行各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。（三）風險監控 1.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。 2.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。（四）風險報告風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
2.市場風險管理組織與架構	一、董事會為本行最高市場風險管理及監督單位，核定市場風險管理政策及各項風險限額。二、風險管理委員會負責全行市場風險相關議題與因應方案之審議。三、風險管理部（一）制定市場風險管理作業流程及相關規範。（二）規劃與執行市場風險管理業務。（三）建置市場風險管理相關系統。（四）定期將全行市場風險管理執行情形陳報高階管理階層與董事（常務董事）會。
3.市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、衡量系統之範圍與特點（一）每日評估與監控市場風險暴險情形，包括資產負債表表內及表外因利率、權益、匯率及商品等市場價格不利之變動造成本行預期及非預期損失。（二）風險管理部已將風險值（Value at Risk, VaR）衡量系統併入財務金融交易管理系統，並每日運用歷史模擬法計算風險值以觀察其趨勢變化，按月於風險管理委員會報告。（三）本行風險值衡量範圍包括外匯風險及商品風險所有部位，以及利率風險與權益證券風險之交易簿部位，其中利率、權益、外匯、總部位均訂定風險值限額控管機制。二、市場風險報告內涵（一）定期陳報董事（常務董事）會與風險管理委員會有關資產組合暴險金額、資本收益率及收益情形，以揭露足夠資訊提供高階管理決策參考。（二）本行市場風險報告包含匯率、利率及權益證券部位及損益評估，並彙整分析市場風險資本收益率變動情形。（三）風險管理單位每日將權益證券、公債及外匯交易部位及評價損益情形陳報高階管理階層，以利即時掌握日常例行性市場風險控管情形。

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205

項目	內容	內容
4.市場風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程	本行金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險補，有效規避市場風險。另外，若從事之契約條件非完全相同的避險性交易，則金融交易單位應載明被避險項目、避險關係種類、被規避風險本質及評估風險抵減效果等事項，風險管理單位定期執行風險抵銷效果之衡量。
5.法定資本計提所採行之方法	標準法。
市場風險應計提資本 106年12月31日
（單位：新臺幣千元）
風險別		應計提資本
利率風險		585,472
權益證券風險		230,442
外匯風險		287,011
商品風險		0
合計		1,102,925

106年1	2月31日
	（單位：新臺幣千元）
風險別	應計提資本
利率風險	585,472
權益證券風險	230,442
外匯風險	287,011
商品風險	0
合計	1,102,925

5. 流動性風險包括資產與負債之到期分析、資產流動性與資金缺口流動性之管理方法

流動性風險管理制度

流動性風險管理制度	流動性風險管理制度
106年度
項目	內容
1.流動性風險管理策略與流程	一、流動性風險管理策略（一）依董事會核定之流動性風險管理政策及限額，監控全行流動性風險部位。（二）訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，以有效控制資金流動性風險。（三）海外分行應依業務特性及當地主管機關之規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，經陳總經理核定後執行，並由風險管理部監控。二、流動性風險管理流程（一）研擬資金流動性風險管理要點、注意事項及資金流動性風險緊急應變計畫，並每年檢討。（二）辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。（三）每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
2.流動性風險管理組織與架構	一、董事會：為本行最高流動性風險監督單位，流動性風險管理要點及各項風險限額均經董事會核定並每年檢視，以確保流動性風險管理之有效性。二、資產負債管理委員會：本行於總經理之下設置資產負債管理委員會，負責流動性風險暴險之監督，與逾越管理指標時，因應方案之核定。三、財務部：執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。四、風險管理部：負責流動性風險之辨識、衡量、監控、揭露及陳報。
3.流動性風險報告與衡量系統之範圍與特點	本行利用資產負債管理系統按月計算流動性缺口，將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度，並編製到期日期限結構分析表，將流動性缺口控制在風險限額內，以確保銀行有足夠能力即時履行支付義務。

206 臺灣中小企業銀行 106 年年報

柒

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項目內容
4. 資金策略，一、新臺幣大額定存戶每戶定存餘額佔本行定存總額之比率以維持在 1% 以下為原則。
包括：資金二、大額存款戶（活期性及定期性存款總額）每戶存款餘額佔新臺幣總存款（不含郵匯局轉存
來源與資金款）之比率以維持在 2 ％以下為原則。
天期分散的
三、對超過上述比率之存戶，風險管理部按月於資產負債管理委員會報告。
政策，以及
資金策略係四、本行前十大客戶活期性及定期性總存款餘額佔新臺幣總存款（不含郵匯局轉存款）之比率
採集中或分以維持在 30 ％以下為原則，惟比率超逾 24% 時，主管單位應提出因應措施並陳報資產負
權債管理委員會。
五、每月編製「大額定存戶異動情形一覽表」及「大額存款戶異動情形一覽表」，以了解大額
存戶之存款增減情形。
5. 流動性風險一、本行訂有「資金流動性風險緊急應變計畫」，以因應存款異常提領、資金鉅額流失或其他流
避險或風險動性嚴重不足等流動性危機，降低流動性風險，維持全行正常營運。
抵減之政策，二、每年檢討「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」、「臺灣中小企業銀行資金流動性
以及監控規風險管理注意事項」及「資金流動性風險緊急應變計畫」，以有效控制資金流動性風險。
避與風險抵
三、當本行發生超逾資金流動性風險限額或其他重大事件，引起資金流動性危機之虞時，風險
減工具持續
管理部應立即召集相關單位擬定因應方案，提報資產負債管理委員會討論並經總經理核定
有效性之策
後，交相關業務主管單位執行，並向董事 ( 常務董事 ) 會報告。
略與流程
6. 如何執行壓一、每季針對個別銀行出現危機情況及整體市場出現危機情況執行壓力測試。
力測試之說二、每年召集相關業務部處，擬訂壓力情境及風險管理目標值並簽奉總經理核定後執行壓力測
明試。
7. 流動性緊急當本行發生重大事件，足以引起資金流動性危機時，應召開資產負債管理委員會，成立緊急應
應變計畫之變工作小組，負責：
概要一、調足足夠現金支援。
二、異常大額存款、資金提領之消弭。
三、發表聲明澄清事實。
四、維持營業廳秩序。
五、配合外部處理機關需要，每日不定時通報本行危機處理情形、資金異動及可動用餘額等相
關資訊，以利其有效掌握本行實際情形，給予本行適時之協助。
六、避免同業帳戶存款有超額動用之情形，並應積極聯絡往來銀行，以維持現有額度。
七、事件平息後，為期儘速歸還借入款並安定存款人信心，總行及營業單位宜選擇若干重要客
戶，指派重要幹部實地洽訪，以爭取存款儘早回存，同時為徹底消除各界疑慮，亦應刊登
聲明啟事，說明事件始末，並感謝各有關單位之協助。
（ 1 ）新臺幣到期日期限結構分析
106 年 12 月 31 日單位：新臺幣千元
距到期日剩餘期間金額
合計
0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期
1,364,209,249 125,241,132 130,619,593 128,736,427 176,150,942 169,428,890 634,032,265
資金流入
主要到期
1,721,354,471 81,437,391 102,439,479 181,974,118 215,654,620 308,463,480 831,385,383
資金流出
期距缺口 -357,145,222 43,803,741 28,180,114 -53,237,691 -39,503,678 -139,034,590 -197,353,118
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註：本表包含全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 355,361,831 千元。

（ 2 ）美金到期日期限結構分析表

106 年 12 月 31 日 ( 單位：美金千元 )

		距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
	合計	0 至30 天	31 至90 天	91 至180 天	181 天至1 年	超過1 年
主要到期資金流入	10,164,920	5,444,707	1,902,732	467,530	365,842	1,984,109
主要到期資金流出	11,212,632	3,524,706	2,276,744	938,951	996,588	3,475,643
期距缺口	-1,047,712	1,920,001	-374,012	-471,421	-630,746	-1,491,534

註：本表包含全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,080,947 千元。

207

︱三︱國內外重要政策及法律變動對銀行財務業務之影響及因應措施
因應高齡化及少子化社會趨勢及金管會推動安養信託政策，本行已將安養信託列為重點推展業務，並積極拓展及規劃滿足各種客戶需求之信託商品，以利本項業務拓展。
主管機關為強化銀行辦理衍生性金融商品交易風險控管，規範需將額度區分為避險額度及非避險額度，本行已修訂相關規章並修改系統，以符合主管機關規範。
︱四︱科技改變及產業變化對銀行財務業務之影響及因應措施
因應市場變化，加速數位轉型，交易不再受限於實體通路，本行積極拓展虛擬通路、研發新金融商品、強化網路銀行及行動銀行功能等服務，提供客戶更佳的服務體驗，整合實體與數位通路，並藉由大數據、智能客服應用及社群經營，強化產品開發能力及精準行銷，建構全方位之數位金融業務。
金融專利重要性與日俱增，為保護本行研發之金融商品與服務，本行將持續創新各項金融業務，並向智慧財產局申請專利及商標之申請，以取得新型專利、發明專利及商標之智慧財產權。
︱五︱銀行形象改變對銀行危機管理之影響及因應措施

本行辦理之各項業務，如因績效卓著，獲得各界肯定時，本行往往掌握新聞時效性，進行相關宣傳活動，以提升本行形象；倘發生不利本行形象之不實謠言或媒體負面報導時，本行亦會主動查明，即時予以澄清或請媒體作平衡報導，以維護本行信譽暨形象。

︱六︱進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
︱七︱擴充營業據點之預期效益、可能風險及因應措施：
美國紐約分行及日本東京分行分別於 106 年 2 月 27 日及 106 年 11 月 9 日正式開業：
預期效益：
- 掌握美國經濟逐漸復甦，增加美國營運據點以增裕營收，另 2020 年東京奧運即將來臨，帶動景氣也帶動商機，且紐約及東京皆為世界前五大金融中心，在經濟競爭力、金融產業成熟度及國際吸引力等項目皆名列前茅，隨著美國紐約及日本東京分行的成立，使本行在全球金融網之佈局日漸完善。
經營風險
- 美國及日本監理機關之洗錢防制及打擊資恐與法令遵循要求漸趨嚴謹，法令遵循成本日益提高。
相關因應措施：
- 落實法令遵循人員在地化，聘請專職之當地法令遵循人員，另委聘專業顧問辦理法令遵循及獨立查核，以利確切遵循當地法規。
︱八︱業務集中所面臨之風險及因應措施：無。
︱九︱經營權之改變對銀行之影響、風險及因應措施：無。
︱十︱董事或持股超過 1% 之大股東，股權之大量移轉或更換對銀行之影響、風險及因應措施對董事及董事所代表之法人股東皆依證券交易法第 25 條規定辦理申報隨時掌控，另本公司每次停止過戶後 10 日內皆對持股 1% 以上股東辦理銀行法第 25 條宣導，使持股 1% 以上股東遵照規定辦理申報，以達銀行經營穩定。

︱十一︱訴訟或非訟事件

本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司（簡稱 I.C.C.I. 公司）受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本

208 臺灣中小企業銀行 106 年年報

柒

行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。惟，本行與 I.C.C.I. 公司就賠付金額之匯率適用與計算無法達成共識。民國一○五年十月 I.C.C.I. 公司向德國法蘭克福法院聲請扣押本行於德國境內往來銀行之存款，隨後本行即向法院提存擔保金歐元 1,320 萬元以解除扣押命令。民國一○六年七月 I.C.C.I. 公司聲請強制執行上開提存擔保金，法院逕將提存擔保金轉給 I.C.C.I. 公司，本行已委任律師進行債務人異議之訴。截至民國一○六年十二月三十一日止，本行已將「未決賠款準備」由歐元 800 萬元及新臺幣 74,650 千元補認列至歐元 1,320 萬元。

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︱十二︱其他重要風險及因應措施

為加強授信之風險管理，避免對產業、集團企業及個別企業授信過度集中，分別訂定本行「信用風險限額控管要點」暨「授信信用風險限額控管作業程序」，規範其授信風險承擔額，藉以分散授信風險。在信用卡風險控管部分，本行實施集中徵審、半年定期覆審、 24 小時風險監控有無異常交易、控管風險特店異常交易、刷卡簡訊通知、手機簡訊催繳、集中電催等措施，以降低風險損失。

七、危機處理應變機制

︱一︱ 本行訂有「重大偶發事件處理機制要點」，如發生人為或天然災害、舞弊案、擠兌存款、重大竊盜、重大財物損失、媒體報導足以影響本行信譽、支票存款戶發生單張退票金額達新臺幣一億元以上、資通安全事件或其他重大案件，除立即通知治安或其他有關機關採取緊急補救措施外，應即依該要點之規定，先以電話通知並書面簡述有關案情傳真本行業務管理部辦理相關緊急危機處理事宜。業務管理部應依事件性質簽會「業務主管部處」，並陳報副總經理、總行法令遵循主管、總稽核、總經理及董事長後，送交董事會稽核處以網際網路申報系統通報金融監督管理委員會銀行局，並以電話及傳真通報中央銀行、中央存款保險公司、金融監督管理委員會及財政部，另電話通知本行審計委員會召集人。本行將視需要依「災害緊急應變對策手冊」規定，召開「緊急應變小組會議」，並即派員協助營業單位採取必要措施，積極處理。必要時由本行新聞發言人主動發布新聞，使事件之報導內容切合事實，不致發生渲染，而影響本行行譽。
︱二︱ 依據「臺灣中小企銀行營業單位天然災害外幣交易及資金作業注意事項」，以因應天然災害因素，總行停止上班而部分營業單位仍正常營業時，使正常上班之營業單位承作相關外幣交易及資金作業有所依循。
︱三︱ 資訊設備緊急備援與安全防護措施：請參閱伍、營運概況之資訊作業緊急備援與安全防護措施（第 95 頁）。
︱四︱ 為因應資金大量流出之可能性，本行訂有「經營危機應變處理要點」及「資金流動性風險管理注意事項」，敘明發生流動性危機時應採取之應變措施。
︱五︱ 本行訂有「職業安全衛生工作守則」，有關工作安全及衛生標準、各項設備之維護及檢查方式，指定專責人員定期實施安全衛生檢查，以確保相關設備均能正常作業，降低事故發生，保障人員之人身安全。而遇災害時，則依據本行「災害緊急應變對策手冊」進行全面性安全檢查，對於受損之行舍或重要營運設備，立即採取必要之補強或修護，以確保作業安全，一時無法修護或補強者，臨時亦訂有替代方案，以配合各項業務復原措施。

八、其他重要事項：本公司無從事指定避險工具進行避險會計。

209

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捌

特別記載事項

211 212 212 212 212

一、關係企業相關資料

二、私募有價證券及金融債券辦理情形

三、子公司持有或處分本行股票情形

四、其他必要補充說明事項

五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

210

臺灣中小企業銀行 106 年年報

捌

一、關係企業相關資料

︱一︱關係企業組織圖

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臺灣中小企業銀行股份有限公司持股比例 100% 臺企保險代理人臺企財產保險代理臺灣企銀國際租賃臺灣企銀微型股份有限公司人股份有限公司股份有限公司財務公司持股比例 100% 台企銀國際融資租賃有限公司

︱二︱關係企業基本資料

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企業名稱設立日期地址實收資本主要營業項目
臺企保險代理人股
2002.03.27 臺北市松江路 158 號 2 樓新臺幣 500 萬元人身保險代理人
份有限公司
臺企財產保險代理
2008.11.10 臺北市松江路 158 號 2 樓新臺幣 300 萬元財產保險代理人
人股份有限公司
臺灣企銀國際租賃
2013.04.03 臺北市松山區南京東路 4 段 151 號 5 樓新臺幣 15 億元融資租賃
股份有限公司
台企銀國際融資租中國 ( 上海 ) 自由貿易試驗區西里路 55 號九
2014.06.16 人民幣 1.7 億元融資租賃
賃有限公司層 925B 室
臺灣企銀微型財務中小企業及個人
2015.08.10 柬埔寨金邊市堆谷區 315 街 2E/2F 美金 2,000 萬元
公司融資業務
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︱三︱關係企業董事、監察人及總經理資料

		持有股份	持有股份
職稱	姓名或代表人	股數（股）	持有比例
董事長董事董事監察人總經理董事長董事董事監察人總經理	張志堅王亦允張佑銘陳長義林建成張志堅黃文修乙增祥黃榮彬王文玲	500,000 300,000	100% 100%
董事長董事董事監察人總經理	王亦允謝宗助黃文修陳麴州陸義淋	150,000,000	100%

211

企業名稱			持有股份	持有股份
	職稱	姓名或代表人	股數（股）	持有比例
台企銀國際融資租賃有限公司	董事長董事董事監察人總經理	王亦允陳長義林昌育陳麴州賴兆鈞	－	100%
臺灣企銀微型財務公司	董事長董事董事獨立董事總經理	陳長義林昌育楊和文徐添樑楊和文	20,000	100%

︱四︱關係企業營運概況

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單位：新台幣千元
本期損益每股盈餘
企業名稱資本額資產總額負債總額淨值營業收入營業利益
（稅後）（稅後）
臺企保險代理人股份有限公司 5,000 514,562 157,947 356,615 1,737,493 524,544 346,615 693.23
臺企財產保險代理人股份有限公司 3,000 20,262 5,077 15,185 48,698 14,583 9,898 32.99
臺灣企銀國際租賃股份有限公司
1,500,000 1,492,882 99,081 1,393,801 565,832 81,851 29,148 0.19
( 合併 )
臺灣企銀微型財務公司 614,730 583,345 3,009 580,336 27,228 27,218 -9,523 -0.15
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︱五︱關係企業合併財務報表

本行持有股權超過 50% 以上之轉投資公司財務報表，已編製於合併報表中，請參閱陸、財務概況之 106 年度合併財務報告及附註摘要 ( 第 113 頁 ) 。
二、私募有價證券及金融債券辦理情形：無。
三、子公司持有或處分本行股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

212 臺灣中小企業銀行 106 年年報

捌

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106 年 11 月 12 日東京分行開業慶祝酒會
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106 年 10 月 2 日臺灣企銀微型財務公司柬埔寨桑園分公司開幕
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213

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玖

企業社會責任報告

215 216 220

一、環境保護（ Environmental ）

二、社會關懷（ Social ）

三、公司治理（ Corporate Governance ）

214

臺灣中小企業銀行 106 年年報

玖 CSR 推

「善盡企業社會責任」向來是本行的核心經營理念，本行除了致力於追求業務績效、提供員工附加價值、重視股東權益外，更以實際行動落實企業社會責任，以銀行本業為出發點，積極參與公益、實踐社會關懷、提升客戶權益、強化員工照顧，致力成為永續經營的優質銀行。

為強化實踐企業社會責任，本行於 106 年成立「企業社會責任（ CSR ）推動小組」，除了編製每年 CSR 報告書，成員依照職掌業務區分為「公司治理小組」、「顧客權益小組」、「永續環境小組」、「社會公益小組」、「員工照顧小組」等五組執行單位，各組訂有明確的工作執行方向與目標，本行 CSR 推動小組將以金融本業為出發點，落實於業務範疇內推動企業社會責任。

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CSR 推動小組
公司治理顧客權益永續環境社會公益員工照顧
組別
小組小組小組小組小組
誠信經營、維護股詳實提供產品與服環境永續發展、綠關注社會議題、扶提升員工福利、加
東權益、平等對待務相關資訊、保障色金融商品、綠色助弱勢團體、投入強員工訓練、強化
工作股東、強化董事會客戶個人資訊安採購及供應商管社區發展、推動藝勞資溝通、創造優
目標結構與運作、提升全、提供申訴溝通理、企業節能減碳文體育、塑造企業質工作環境
資訊透明度、風險管道、維護客戶關形象
管控、組織策略係
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一、環境保護（ Environmental ）

︱一︱推廣友善環境企業專案貸款

本行致力於降低耗能、減少污染等環境永續保護，除辦理授信業務將申貸企業環保責任之履行納入審查考量外，並持續推廣「購置再生能源設備優惠貸款」、「機器設備升級貸款」、「新創重點產業優惠貸款」等專案貸款，另於 106 年 11 月新開辦「綠能永續專案貸款」，促進綠能產業發展包括風力、太陽能發電、購置再生能源、節能設備等產業，建立低碳經濟型態，達成社會永續發展目標，創造經濟發展與環境保護雙贏。

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發揮寒冬送暖精神，捐贈新竹縣世光教養院

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發揮寒冬送暖精神，捐贈北港身心障礙者福利協會

215

︱二︱力行「節能減碳」政策、促進環境永續發展

本行制定「能源政策」及「節水省電措施」，定期追蹤各單位用水電情形，並列入營業績效考評；積極執行各項節能改善方案，以提高設備能源使用效率及節省電費。
全行辦公場所照明採用「節能標章」之 LED 燈具，使用燈具數 2 萬 8 仟餘盞，大幅減少營業場所照明用電量，每年約省下 354 萬度電，減少二氧化碳排放量達 1,845 公噸，相當每年種植 16.8 萬棵樹，興建 4.7 座大安森林公園，對節能減碳及環保做出貢獻。
總行更新變頻冰水主機、建置能源管理系統及公共區域照明採用 LED 燈具，經第三單位驗證改善後之設備節能率達 37.2 ％以上，每年約節省 27.3 萬度電，減少二氧化碳排放量達 167 公噸，每年節省電費約 155 萬元，近年總行大樓用電契約容量自 1150 瓩調降（ 2 次）至 750 瓩。
本行主要能源使用為電力所造成之間接溫室氣體排放，經統計 106 年全行辦公場所用電量為 20,747,269 度，排放二氧化碳當量約 10,976 公噸，較 105 年節省用電 2.8% ，減少排放二氧化碳當量約 195 公噸。
完成復興、板橋等 10 家營業單位及資訊部林口機房用電契約容量調整，節省費用約新臺幣 90 萬元整。
於總行大樓、重南大樓、林口機房、松山分行、嘉新分行、東台南分行及花蓮分行等場所安裝數位電表及用電管理資訊化，管控各場所用電，以避免浪費。

︱三︱落實環境保護具體優良事蹟

簽署行政院環保署「民間企業與團體綠色採購意願書」，連續 6 年榮獲行政院環保署及台北市政府環保局表揚為綠色採購績優單位。
總行大樓取得 ISO 50001 能源管理系統認證。

二、社會關懷（ Social ）

︱一︱推動社會公益及參與社區發展

響應公益活動、進行慈善贊助
（ 1 ）協助各公益慈善團體之媒體露出，於本行網站信用卡專區揭露慈善捐款訊息，如財團法人台北市脊髓損傷社會福利基金會、財團法人台灣兒童暨家庭扶助基金會、台灣世界展望會、陽光社會福利基金會、伊甸社會基金會、喜憨兒基金會、創世基金會、微客公益行動協會等捐款專案。

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協助弱勢孩童健康成長，贊助南豐國小營養早餐經費協助弱勢孩童健康成長，贊助賽嘉國小營養早餐經費
----- End of picture text -----

216 臺灣中小企業銀行 106 年年報

玖

（ 2 ）連續 7 年於歲末舉行「寒冬送暖」活動，發動全國 125 家分行訪視轄區內弱勢團體， 106 年共計協助 39 個弱勢團體與社福機構。
（ 3 ）贊助「財團法人生命之愛文教基金會」辦理「 106 年弱勢國小學童耶誕禮物募集活動暨愛心園遊會」活動，集結社會愛心為弱勢學童歡慶佳節。

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（ 4 ）援助身心障礙孩童，贊助尼加拉瓜駐華大使館募集輪椅，轉贈行動不便孩童。
（ 5 ）為協助縮減數位落差，本行響應華碩文教基金會之再生電腦希望工程計畫，於 106 年共捐贈電腦主機 190 台、螢幕 76 台，整修後之再生電腦供國內外非營利組織、偏鄉中小學、社區機構申請使用。
（ 6 ）參與 2017 年金融服務愛心公益嘉年華（高雄場）活動，透過與民眾有獎徵答方式，搭配紀念品的贈送，提升本行品牌形象，達到業務宣傳效果。
（ 7 ）捐助防癆協會 106 年度防癆計畫。
（ 8 ）贊助社團法人中華安得烈慈善協會，藉由推動「食物銀行」計畫，以方便食用與長期保存的食物組合成「膳糧食物包」透過教會、學校、社福及警察單位援助成長階段（ 0-15 歲）的貧困學童。
參與社區發展
（ 1 ）捐贈高雄市甲仙區小林社區發展協會「小林故事館計畫」公益活動，協助該地區文化得以推廣與傳承。
（ 2 ）贊助嘉義縣政府「 2018 年台灣燈會在嘉義」活動，透過大型音樂表演及在地特色市集，協助地方推展產業特色及文化活力。
（ 3 ）捐助臺灣期貨交易所籌辦之「食（實）物銀行」，透過募集之資金進行大宗的物資採購，捐贈予全國各地弱勢團體。
（ 4 ）贊助高雄市立美濃國中辦理客家文化藝術表演，透過學生聯合展演及以客家傳統婚嫁儀俗為創作之素材，展現出該校對客語教學及客家文化藝術的耕耘與傳承成果。
（ 5 ）為增添返鄉務農青年深耕台灣農業動力及振興農村經濟，向酷點校園跨境平台購買「櫻花漾蘿蔔」特色農產品，該平台並將採購金額 10 ％以本行名義捐贈給偏鄉兒童作為營養午餐經費之用。
（ 6 ）參加新北市政府與信託公會舉辦之安養信託宣導活動「晚年人生，我做主」提供相關諮詢服務及發送信託宣傳 DM ，善盡本行企業社會責任，並深植本行安養信託品牌形象。
（ 7 ）參加信託公會與新北市政府合作舉辦之松年大學巡迴講座，宣導年長者可透過信託規劃退休財產，積極配合政府推動高齡者及身心障礙者安養照護重要政策，並實踐善盡社會責任，現場反應熱烈，並獲熱烈迴響。
（ 8 ）贊助第 56 屆遠東暨東南亞獅子年會籌備委員會辦理台南及高雄二地「國際獅子會第 56 屆遠東暨東南亞年會」，提高台灣在國際的能見度並創造城市觀光及帶動商機。

︱二︱支持學術、文化及體育活動

協助教育發展
（ 1 ）本行致力於校園與社區進行金融知識宣導活動，藉由推廣正確金融理財觀念、宣導防制金融詐騙教育，奠定深根金融教育之基礎，並榮獲金管會銀行局走入校園與社區金融知識宣導活動獎項。
（ 2 ）積極辦理「科技部補助科普產品製播推廣產學合作計畫」信託，以促使大專校院及學術研究機構與國內外媒體業者合作製播、推廣高品質科普產品，以擴大科普知識之傳播，提升國民科學素養。

217

（ 3 ）贊助「財團法人許遠東先生暨夫人紀念文教基金會」辦理財金論壇。
（ 4 ）贊助高雄市阿蓮國小辦理 106 學年度學生多潛能開發「大、小提琴弦樂器」學習社團發展計畫。
（ 5 ）贊助賽嘉、多納、南豐、雙龍等偏鄉小學 106 學年度營養早餐經費。
（ 6 ）贊助台灣原住民族文化推廣協會走進校園宣導毒品快快走活動。
提升藝文風氣、推廣體育活動
（ 1 ）鼓勵全民健康動起來，本行贊助「財政部 106 年統一發票盃」高雄場路跑活動，提供高雄地區民眾免費參與，另本行自行募集並於路跑現場進行發票募集活動，總計募集發票 5 萬 6 千多張，捐助多個弱勢團體。
（ 2 ）贊助由聯合數位文創與英國設計博物館共同籌辦『 HELLO ！ My name is Paul Smith 』特展，凝聚文創發展能量，為臺灣文創設計產業開拓國際視野。
（ 3 ）贊助「桃園市文化基金會」辦理當地藝文推廣、觀光行銷及社區營造等活動，另為宣揚中華文化及支持客家藝文活動，贊助美洲臺灣客家聯合會於美國洛杉磯舉辦「 2017 榮興客家採茶劇團慈善公演」。
（ 4 ）鼓勵地方體育活動，贊助基隆市「第二十六屆新公園杯籃球錦標賽」、屏東縣林邊鄉「龍膽石斑盃網球錦標賽」及高雄市立美濃國中辦理 71 週年校慶暨運動大會，強化在地運動風氣。
（ 5 ）贊助財團法人若竹兒教育基金會舉辦「明星公益棒球賽」，以籌「二期永久家園」經費。
（ 6 ）支持青年文化及藝文活動，贊助社團法人中華文化總會辦理「 C2 Squad 嘻塗幫」展覽活動，該展覽揉合傳統與創新，具體表現台灣文化多層次的豐富性。
（ 7 ）贊助社團法人中華文化總會辦理藝文推廣及國際文化交流等各項活動，透過影像計畫、雜誌、展覽及國際交流等方式，提升台灣文化國際能見度。
（ 8 ）贊助綺想室內樂團於臺北國家音樂廳舉辦「陳瑞斌鋼琴音樂會」，該樂團同時亦邀請弱勢、身心障礙及貧弱兒童共同參加，透過此音樂會將積極人生態度與充沛正能量傳遞分享給所有觀眾。
（ 9 ）贊助財團法人糖尿病基金會，辦理「愛與關懷 - 林昭亮、陳偉茵慈善公益音樂會」藉由公益倡導「量測輕動」（量腰圍、測血糖、選輕食、勤運動）的理念，期盼高危險族群能及早預防，為健康把關。
（ 10 ）贊助紙風車文教基金會辦理紙風車劇團「武松打虎」演出活動，推廣兒童戲劇與藝術，讓更多的孩子免費觀賞國家級的兒童劇，體驗表演藝術傳達的真善美價值。

︱三︱員工照顧

除依據勞動基準法等相關勞動法規訂定工作規則及各項人事管理規定外，並依法令辦理勞工保險、全民健康保險、退休金提繳等事宜；定期辦理員工健康檢查、提供優惠團體醫療與意外保險，保障員工生活，使員工得以無後顧之憂的在工作上發揮所長。

提升員工專業知識
（ 1 ）為增強員工競爭力並提升專業知識，本行依年度行員訓練計劃開辦各業務類別教育訓練課程，並定期於假日開辦數位金融及投資理財等相關課程。
（ 2 ）為提升行員數位學習之教學品質，讓學習互動更便捷，有效充實員工知能，增建 M-Learning 之學習管道，以提供同仁優化之學習介面及使用行動載具學習之環境。

218 臺灣中小企業銀行 106 年年報

玖

打造優良工作場所
（ 1 ）依據性別工作平等法訂定性騷擾防治措施申訴及懲處辦法，使員工免於性騷擾之服務環境。
（ 2 ）為提升本行工作環境安全性，遇有施工狀況時告知承攬廠商「承攬作業工作環境與危害因素告知」，以減少職業災害發生，並辦理員工「一般勞工之安全衛生教育訓練」提高員工安全衛生觀念。

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（ 3 ）本行提供員工安全健康之工作場所，於辦公室設有中央空調系統、照明設備，設置緊急逃生路線及出口，定期進行電梯設備保養，備有消防設施並定期舉行消防演練、定期消毒清潔工作環境、實施門禁安全管制。
（ 4 ）為提供員工安全與健康之工作環境，包括提供必要之健康與急救設施，並致力於降低對員工安全與健康之危害因子，預防職業上災害，本行訂有「職業安全衛生工作守則」，有關工作安全及衛生標準、各項設備之維護及檢查方式，指定專責人員定期實施安全衛生檢查，以確保相關設備均能正常作業，降低事故發生，保障人員之人身安全。
（ 5 ）為維護員工安全與衛生，本行勞安科專職負責職業安全衛生業務，另聘特約臨行服務醫師及僱用專任護理人員為員工健康諮詢服務。
（ 6 ）推動職業安全衛生管理及友善職業環境，執行異常工作負荷促發疾病、人因性危害、職場不法侵害等預防計劃及母性行員健康保護計劃， 106 年度辦理健康體重管理班及免費接種流感疫苗，並獲得衛生福利部國民健康署 106 年健康職場認證職場健康啟動標章。
建立順暢升遷與溝通管道
（ 1 ）本行具有完善的薪資獎酬制度與升遷管道，多元化的訓練及福利措施，用以延攬並留住優秀人才同心協力為公司打拼。
（ 2 ）本行十分重視員工權益，定期召開勞資會議，勞資雙方針對各項有關行員權益或福利事項充分溝通協商，並簽訂團體協約，維持良好和諧之勞資關係。

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本行與保誠人壽攜手推出「百萬助家扶一起好幸福」，幫助弱勢財政部與本行共同主辦「財政部 106 年統一發票盃高雄場路跑活兒童平安長大動」

219

三、公司治理（ Corporate Governance ）

︱一︱善盡中小企業專業銀行責任

1. 深耕中小企業核心業務

本行於落實辦理青年創業及啟動金貸款、微型創業鳳凰貸款，業務績效均為全國之冠。 106 年度辦理政府相關輔導資訊與資源整合之宣導活動合計有：
（ 1 ）本行開辦【創新經濟五加二力挺企業‧ 真心相貸】巡迴講座，全國舉辦 15 場，並結合外貿協會、經濟部中小企業處、聯輔中心、青創總會、台經院、經濟部工業局等外部資源，課程包含「產業發展趨勢、如何善用政府資源、如何取得銀行融資、新南向市場商機、企業主經驗分享」等，共計約 2 千餘人熱烈參與，協助政府產業政策推動、企業取得所需的融資。
另為擴大巡迴講座辦理成效並邀請更多中小企業主參與，透過東森電視台及經濟日報、工商時報等多家媒體以新聞露出方式報導，及中廣電台為期一個月講座宣傳。
（ 2 ）配合中小企業信保基金辦理 2 場「信保薪傳講座」，提供銀行融資諮詢服務。
（ 3 ）配合青年創業總會，於台北、台中及高雄等地辦理「提升中小企業財務自主能力計畫」中小企業財會主題分享會共 10 場，提供銀行融資技巧及專案貸款課程介紹。
（ 4 ）配合經濟部中小企業處，與中小企業聯合輔導中心舉辦 106 年度「關懷與服務中小企業暨提升財務競爭力」研討會，落實政府積極輔導中小企業政策，輔導強化中小企業財務管理，順利取得必要融資，並提升競爭優勢。
授信政策
授信政策遵循「赤道原則」精神
為善盡本行企業社會責任，於辦理授信時，將客戶誠信經營、公司治理、環境保護、社會責任、食安、勞安等議題，納入融資評估、決策考量因素，以發揮本行對企業社會責任之影響力。
為支援中小企業發展，捐助財團法人中小企業信用保證基金
依據「中小企業發展條例」第 13 條規定，經 106 年 10 月 25 日本行董事會通過，對財團法人中小企業信用保證基金 107 年度應分攤捐助款項金額為 298,306,210 元整。

︱二︱落實消費者保護，強化客戶關懷

強化消費者保護
（ 1 ）為保護消費者權益，本行訂有「消費者保護政策」及「消費者保護作業程序」，明訂消費者保護政策應實施之措施，並指定專責單位檢視消費者保護機制之有效性，由董事會稽核處負責查核執行情形。
（ 2 ）配合施行「消費者債務清理條例」，本行設置前置協商單一受理及諮詢窗口，協助債務人減輕債務負擔，至今已成功協助 4,669 人重新展開新的生活。
（ 3 ）為落實消費者保護及配合主管機關規定，承辦以房屋為擔保品之中長期貸款業務，或以其他不動產供擔保而實際用途為購屋貸款者，本行營業單位將強化口頭說明「房屋貸款特別提醒事項」，協助客戶明瞭貸款利率變動風險。
（ 4 ）本行訂有「信用卡業務紛爭處理作業程序」，設有免付費客服電話，由信用卡部即時受理並處理客訴案件。
落實客戶服務與關懷
（ 1 ）為協助身心障礙者參與社會，配合執行金融監督管理委員會開辦臨櫃受理身心障礙者申辦 ATM 跨行提款手續費減免每月 3 次優惠措施，另為使金融服務更能貼近身心障礙者，逐步實現無障礙之金融交易環境，至 106 年 12 月底本行無障礙 ATM 比率達 42.79% 。

220 臺灣中小企業銀行 106 年年報

玖

（ 2 ）為照顧青年及弱勢族群，辦理財政部「青年安心成家優惠購屋貸款」及內政部營建署「住宅補貼購置及修繕住宅貸款」等房屋優惠貸款，截至 106 年 12 月底累計撥貸戶數分別為 22,484 戶及 1,066 戶；累計撥貸金額分別為 887.85 億元及 20.68 億元。
因應社會趨勢，打造符合客戶需求的金融商品

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（ 1 ）本行以關懷、分享的理念，藉由三專『專人、專業、專屬』為客戶量身訂做財務及資產規劃服務，圓滿客戶三富『創富、守富、傳富』之期望，協助客戶打造經濟穩定、閒賦無憂之高品質生活。
（ 2 ）因應臺灣社會人口高齡化及少子化趨勢，本行持續推出溫馨關懷系列信託商品，包括安養信託、身心障礙者養護信託、保險金信託等，並規劃以兼具資產管理目的與照護安養需求之信託模式，為客戶的經濟安全增添保障與安心，以善盡本行企業社會責任並完善金融服務。
（ 3 ）依信託公會統計 106 年第 4 季「高齡者及身心障礙者財產信託累計業務量」，受評鑑 45 家銀行中，本行於「信託財產規模」及「受益人人數」，均排名第 3 名，成效優異。
（ 4 ）配合教育部青年發展署辦理「青年海外生活體驗專案貸款」，提供本國 20 歲至 30 歲青年海外遊學、自助旅行及度假打工之資金，實現海外生活體驗夢想。截至 106 年 12 月底止累計協助 4,229 人、累計撥貸金額約 4.93 億元完成出國夢想。
（ 5 ）為鼓勵生育，續辦「添好孕消費性貸款」，提供生育所需資金，以減輕家庭生活負擔，截至 106 年 12 月底累計撥貸戶數 1,128 戶、累計撥貸金額 4.1 億元。

︱三︱提升資訊透明度、強化股東／投資人溝通

每年 6 月辦理股東常會。
上、下半年各舉辦一次線上法人說明會，完整陳述本行經營概況。
鑒於本行外資持股比重漸升，為強化外資聯繫關係，本行於 106 年 11 月由首長親赴香港地區拜訪外資法人。
本行設有專門窗口及信箱，立即回覆股東與投資人提問。
本行官方網站公佈每月營收與財務情形，公司重大訊息與企業社會責任執行情形均有中、英文版本陳述，有助於海內外投資人瞭解本行辦理情形。

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本行捐助耶誕禮物與生活物資溫暖偏鄉孩童公益活動

221

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總分支機構及
拾
關係企業
222 臺灣中小企業銀行 106 年年報
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拾

總分支機構分布圖

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紐約分行
洛杉磯分行
上海分行
武漢分行東京分行
金門分行
仰光代表人辦事處
香港分行
布里斯本分行
雪梨分行
中和分行
永和分行
新店分行
新莊分行
化成分行
雙和分行
錦和分行總行
五股分行營業部
林口分行信託部
板橋分行新北市證券部
樹林分行新竹分行基隆分行國際部
土城分行竹科分行桃園市台北市國際金融業務分行
迴龍分行竹北分行桃園分行松江分行
汐止分行北桃園分行台北分行
埔墘分行湖口分行中壢分行仁愛分行
北三重分行苗栗分行竹東分行新竹縣市宜蘭分行內壢分行吉林分行
南三重分行蘆洲分行彰化分行竹南分行頭份分行苗栗縣羅東分行蘇澳分行新明分行八德分行松山分行建成分行
和美分行
南崁分行士林分行
員林分行台中市楊梅分行萬華分行
北斗分行西屯分行龍潭分行南台北分行
二林分行忠明分行大園分行復興分行
南投分行台中分行大溪分行中山分行
彰化縣草屯分行民權分行東桃園分行建國分行
斗六分行埔里分行興中分行新屋分行內湖分行
台南分行北港分行竹山分行北屯分行南京東路分行
成功分行虎尾分行豐原分行忠孝分行
東台南分行安平分行雲林縣嘉義分行民雄分行花蓮分行太平分行大甲分行東台北分行世貿分行
新營分行嘉新分行大雅分行永春分行
開元分行沙鹿分行南港分行
永康分行博愛分行烏日分行東湖分行
永大分行仁大分行台南市潭子分行大安分行
學甲分行東高雄分行松南分行
苓雅分行台東分行
善化分行
高雄分行
仁德分行
北高雄分行高雄市
大昌分行屏東分行
前鎮分行屏東縣潮州分行
九如分行
三民分行
岡山分行
北鳳山分行
鳳山分行
大發分行
小港分行註：全行 125 家營業單位皆為外匯指定單位
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223

總分支機構

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
總行台北市大同區塔城街 30 號 (02)25597171
營業部台北市大同區塔城街 30 號 (02)25597171 MBBTTWTP010
信託部台北市大同區塔城街 30 號 15 樓 (02)25597171
證券部
台北市大同區塔城街 30 號 4 樓 (02)25597171
( 兼營證券經紀商 )
國際部台北市大同區塔城街 30 號 3 樓 (02)25597171 MBBTTWTP
吉林分行台北市中山區民權東路二段 46 號 (02)25417171 MBBTTWTP001
中和分行新北市中和區景平路 634 之 10 號 (02)22427171 MBBTTWTP002
博愛分行高雄市左營區明誠二路 419 號 (07)5567171
北桃園分行桃園市桃園區春日路 985 號 (03)3567171 MBBTTWTP004
南崁分行桃園市蘆竹區中正路 381 號 (03)3227171 MBBTTWTP005
台中市西屯區臺灣大道四段 839 號 1 樓及 847 號
西屯分行 (04)23587171 MBBTTWTP006
2 樓
忠明分行台中市西區忠明南路 301 號 (04)23057171 MBBTTWTP007
金門分行金門縣金城鎮民權路 116 號 1 、 2 、 3 樓 (082)316871 MBBTTWTP009
大雅分行台中市大雅區大雅路 161 號 (04)25687171 MBBTTWTP011
仁大分行高雄市楠梓區鳳楠路 183 號 (07)3537171 MBBTTWTP012
仁愛分行台北市大安區仁愛路四段 357 號 (02)27217171 MBBTTWTP020
松山分行台北市松山區南京東路四段 147 號 (02)27167171 MBBTTWTP021
建成分行
台北市大同區南京西路 76 號 (02)25507171 MBBTTWTP022
( 兼營證券經紀商 )
士林分行台北市士林區中正路 601 號 (02)28117171 MBBTTWTP023
永和分行新北市永和區竹林路 168 號 1 樓 (02)29277171 MBBTTWTP024
新店分行新北市新店區中興路二段 192 號 1 樓 (02)29117171 MBBTTWTP025
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224 臺灣中小企業銀行 106 年年報

拾

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
新莊分行新北市新莊區中華路一段 16 號 1 、 2 樓 (02)29907171 MBBTTWTP026
化成分行新北市新莊區頭前路 25 號 1 、 2 樓 (02)29977171 MBBTTWTP027
松江分行台北市中山區松江路 158 號 (02)25377171 MBBTTWTP040
台北分行
台北市中正區重慶南路一段 72 號 (02)23717171 MBBTTWTP050
( 兼營證券經紀商 )
萬華分行台北市萬華區廣州街 146 號 (02)23387171 MBBTTWTP060
南台北分行台北市大安區羅斯福路二段 93 號 (02)23697171 MBBTTWTP061
復興分行台北市大安區復興南路一段 390 號 (02)27057171 MBBTTWTP070
中山分行台北市中山區長春路 17 號 (02)25517171 MBBTTWTP080
建國分行台北市中山區民權東路三段 4 號 (02)25097171 MBBTTWTP081
內湖分行台北市內湖區內湖路一段 360 巷 15 號 (02)27997171 MBBTTWTP082
南京東路分行台北市松山區南京東路三段 311 號 (02)27127171 MBBTTWTP090
台北市大安區忠孝東路三段 267 號、 269 號一樓
忠孝分行 (02)27727171 MBBTTWTP100
及 265 號二樓
東台北分行台北市松山區八德路四段 135 號 1 樓 (02)87877171 MBBTTWTP101
世貿分行台北市信義區光復南路 547 號 (02)23457171 MBBTTWTP102
永春分行台北市信義區忠孝東路五段 552 號 (02)23467171 MBBTTWTP103
南港分行台北市南港區三重路 19 之 2 號 1 樓 (02)26553771 MBBTTWTP105
松南分行台北市信義區基隆路一段 161 號 (02)27647171 MBBTTWTP110
東湖分行台北市內湖區民權東路六段 152 號 1 樓 (02)87929771 MBBTTWTP111
大安分行台北市大安區敦化南路二段 92 號 (02)27007171 MBBTTWTP120
雙和分行新北市中和區中和路 356 號 (02)22327171 MBBTTWTP121
錦和分行新北市中和區中山路二段 403 號 (02)22287171 MBBTTWTP122
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225

==> picture [456 x 616] intentionally omitted <==

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
五股分行新北市新莊區五股工業區五工路 95 號 (02)22987171 MBBTTWTP130
林口分行新北市林口區中山路 188 號 1 樓之 2 (02)26037171 MBBTTWTP131
板橋分行新北市板橋區明德街 2 之 1 號 (02)29687171 MBBTTWTP140
樹林分行新北市樹林區中山路一段 217 號 1 樓、 2 樓之 1 (02)26757171 MBBTTWTP141
土城分行新北市土城區中央路二段 126 號 (02)22737171 MBBTTWTP142
迴龍分行新北市新莊區中正路 933 號 (02)82097171 MBBTTWTP143
汐止分行新北市汐止區新台五路一段 75 號 (02)26987171 MBBTTWTP144
基隆分行基隆市仁愛區愛三路 9 號 (02)24237171
埔墘分行
新北市板橋區中山路二段 62 之 1 號 (02)29547171 MBBTTWTP151
( 兼營證券經紀商 )
北三重分行新北市三重區三和路四段 137 號 (02)22867171 MBBTTWTP152
南三重分行新北市三重區自強路一段 232 號 (02)29827171 MBBTTWTP153
蘆洲分行新北市蘆洲區永樂街 42 號 (02)28477171 MBBTTWTP154
宜蘭分行宜蘭縣宜蘭市中山路二段 305 號 (03)9367171 MBBTTWTP160
羅東分行宜蘭縣羅東鎮中正北路 15 號 (03)9567171
蘇澳分行宜蘭縣蘇澳鎮中山路一段 96 之 1 號 (03)9965051
楊梅分行桃園市楊梅區大成路 146 號 (03)4786111 MBBTTWTP290
湖口分行新竹縣湖口鄉中正路一段 76 號 (03)5997171 MBBTTWTP291
桃園分行
桃園市桃園區中華路 99 號 (03)3317171 MBBTTWTP300
( 兼營證券經紀商 )
大園分行桃園市大園區中山南路 80 號 (03)3857171 MBBTTWTP301
大溪分行桃園市大溪區復興路 80 號 (03)3887171 MBBTTWTP302
中壢分行桃園市中壢區中山路 157 號 (03)4277171 MBBTTWTP310
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226 臺灣中小企業銀行 106 年年報

拾

==> picture [456 x 621] intentionally omitted <==

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
內壢分行桃園市中壢區忠孝路 153 號 1 、 2 樓 (03)4557171 MBBTTWTP311
新明分行桃園市中壢區民族路 282 號 (03)4027171 MBBTTWTP312
東桃園分行桃園市龜山區萬壽路二段 1223 號 (03)3297171 MBBTTWTP313
新屋分行桃園市新屋區中山路 257 號 1 樓 (03)4777171
新竹分行新竹市東門街 154 號 (03)5277171 MBBTTWTP320
竹北分行
新竹縣竹北市縣政九路 128 號 (03)5517171 MBBTTWTP321
( 兼營證券經紀商 )
新竹市東區關新路 190 、 192 、 196 、 198 號 1 、 2
竹科分行 (03)5637171 MBBTTWTP322
樓
八德分行桃園市八德區介壽路一段 789 號 (03)3767171 MBBTTWTP330
龍潭分行桃園市龍潭區龍元路 64 號 (03)4807171 MBBTTWTP332
竹東分行新竹縣竹東鎮東林路 6 號 (03)5947171 MBBTTWTP340
竹南分行苗栗縣竹南鎮博愛街 29 號 (037)467171 MBBTTWTP350
頭份分行苗栗縣頭份市信義路 90 號 (037)687171 MBBTTWTP351
苗栗分行苗栗市中正路 606 號 (037)327171 MBBTTWTP360
豐原分行
台中市豐原區源豐路１號 (04)25267171 MBBTTWTP460
( 兼營證券經紀商 )
太平分行
台中市太平區中興東路 27 號 (04)22707171 MBBTTWTP470
( 兼營證券經紀商 )
大甲分行台中市大甲區鎮政路 14 號 (04)26867171 MBBTTWTP480
沙鹿分行台中市沙鹿區臺灣大道七段 1023 號 (04)26657171 MBBTTWTP482
烏日分行台中市烏日區中華路 616 號 (04)23387171 MBBTTWTP483
台中分行
台中市中區臺灣大道一段 400 號 (04)22297171 MBBTTWTP490
( 兼營證券經紀商 )
民權分行台中市中區民權路 84 號 (04)22267171 MBBTTWTP491
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227

==> picture [456 x 616] intentionally omitted <==

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
興中分行台中市南區台中路 136 號 (04)22877171 MBBTTWTP500
北屯分行台中市北屯區進化北路 53 號 (04)22307171 MBBTTWTP501
南投分行南投縣南投市復興路 139 號 (049)2237171 MBBTTWTP510
草屯分行南投縣草屯鎮中正路 604 號 (049)2357171 MBBTTWTP511
埔里分行南投縣埔里鎮中正路 434 號 (049)2997171
潭子分行台中市潭子區中山路二段 135 號 (04)25317171 MBBTTWTP521
竹山分行南投縣竹山鎮集山路三段 919 號 (049)2637171 MBBTTWTP530
彰化分行彰化縣彰化市光復路 61 號 (04)7257171 MBBTTWTP540
和美分行彰化縣和美鎮和安街 8 號 (04)7558131 MBBTTWTP541
員林分行彰化縣員林市民權街 16 號 (04)8377171 MBBTTWTP550
北斗分行彰化縣北斗鎮宮前街 62 號 (04)8877171 MBBTTWTP560
二林分行彰化縣二林鎮中正路 2 號 (04)8957171 MBBTTWTP561
斗六分行雲林縣斗六市大同路 109 號 (05)5347171 MBBTTWTP660
北港分行雲林縣北港鎮文化路 65 號 (05)7827171
虎尾分行雲林縣虎尾鎮和平路 45 號 (05)6337171
嘉義分行
嘉義市東區光華路 132 號 (05)2287171 MBBTTWTP680
( 兼營證券經紀商 )
民雄分行
嘉義縣民雄鄉建國路三段 83 號 (05)2207171 MBBTTWTP681
( 兼營證券經紀商 )
嘉新分行嘉義市西區新民路 766 號 (05)2867171 MBBTTWTP686
新營分行台南市新營區中山路 216 號 (06)6357171 MBBTTWTP690
開元分行台南市永康區中華路 12 號 (06)3117171 MBBTTWTP691
永康分行台南市永康區中正南路 79 號 (06)2517171 MBBTTWTP700
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228 臺灣中小企業銀行 106 年年報

拾

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
學甲分行台南市學甲區中山路 87 號 (06)7837171 MBBTTWTP701
善化分行台南市善化區中山路 352 號 (06)5816111 MBBTTWTP702
永大分行台南市永康區永大路二段 1532 號 (06)2337171 MBBTTWTP703
台南分行
台南市中西區中正路 185 號 (06)2247171 MBBTTWTP710
( 兼營證券經紀商 )
仁德分行台南市仁德區中山路 339 號 (06)2797171 MBBTTWTP711
成功分行台南市中西區公園路 25 號 (06)2217171 MBBTTWTP720
東台南分行台南市東區中華東路二段 75 號 (06)2687171 MBBTTWTP721
安平分行台南市南區中華西路一段 67 號 (06)2657171 MBBTTWTP730
花蓮分行花蓮縣花蓮市中山路 247 號 (03)8357171 MBBTTWTP760
台東分行台東縣台東市中華路一段 335 號 (089)327171
東高雄分行高雄市苓雅區中正一路 249 號 (07)7167171 MBBTTWTP820
岡山分行
高雄市岡山區岡山路 412 號 (07)6227171 MBBTTWTP830
( 兼營證券經紀商 )
北鳳山分行高雄市鳳山區建國路三段 28 號 (07)7767171 MBBTTWTP840
苓雅分行高雄市苓雅區青年一路 31 號 (07)5377171 MBBTTWTP841
高雄分行高雄市前金區五福三路 79 號 (07)2717171 MBBTTWTP850
北高雄分行
高雄市新興區復興一路 90 號 (07)2387171 MBBTTWTP851
( 兼營證券經紀商 )
大昌分行高雄市三民區大昌二路 116 號 (07)3827171
前鎮分行高雄市前鎮區民權二路 378 之 3 號 (07)5355171 MBBTTWTP853
九如分行
高雄市三民區九如二路 255 號 (07)3137171 MBBTTWTP860
( 兼營證券經紀商 )
三民分行
高雄市新興區中山一路 153 號 (07)2867171 MBBTTWTP870
( 兼營證券經紀商 )
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229

==> picture [456 x 560] intentionally omitted <==

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
鳳山分行高雄市鳳山區中山路 157 號 (07)7107171
大發分行高雄市大寮區光華路 5 之 3 號 (07)7887171 MBBTTWTP881
屏東分行
屏東縣屏東市漢口街 7 號 (08)7327171
( 兼營證券經紀商 )
小港分行高雄市小港區宏平路 718 號 1 、 2 、 3 樓 (07)8016171 MBBTTWTP891
潮州分行屏東縣潮州鎮新生路 100 號 (08)7807171
國際金融業務分行台北市大同區塔城街 30 號 (02)25597171 MBBTTWTP893
633,WEST 5TH ST.SUITE 2280 LA CA 90071
洛杉磯分行 1-213-8921260 MBBTUS6L
U.S.A.
香港九龍尖沙咀廣東道 9 號港威大廈 6 座 27 樓
香港分行 852-29710111 MBBTHKHH
2705-9 室
SUITE 3,LEVEL 24,363 GEORGE STREET
雪梨分行 612-92623356 MBBTAU2S
SYDNEY,N.S.W.2000 AUSTRALIA
中國上海市長寧區凱旋路 399 號龍之夢雅仕大廈
上海分行 86-21-6262-7171 MBBTCNSH
38 樓 3806 室 , 200051
SUITE 903, LEVEL 9, 239 GEORGE STREET
布里斯本分行 617-3317-3000 MBBTAU2SBRI
BRISBANE, QLD 4000 AUSTRALIA
中國湖北省武漢市武昌區中北路 108 號附 2 號樓
武漢分行 86-27-5981-7171 MBBTCNSHWUH
17 層
32 OLD SLIP, FL 5, NEW YORK, NY 10005,
紐約分行 1-646-213-3258 MBBTUS33
U.S.A.
日本東京都千代田區丸之内一丁目 8 番 2 號鐵鋼
東京分行 81-3-5220-3918 MBBTJPJT
大樓 7 樓 707 室
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BOTAHTAUNG PAGODA ROAD), #04-
仰光代表人辦事處 95-1-202101
08, BOTAHTAUNG TOWNSHIP, YANGON,
REPUBLIC OF THE UNION OF MYANMAR
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230 臺灣中小企業銀行 106 年年報

拾

關係企業

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名稱地址電話
臺企保險代理人股份有限公司臺北市中山區松江路 158 號 2 樓 (02)25215522
臺企財產保險代理人股份有限公司臺北市中山區松江路 158 號 2 樓 (02)25215522
臺灣企銀國際租賃股份有限公司臺北市松山區南京東路 4 段 151 號 5 樓 (02)27187669
台企銀國際融資租賃有限公司上海市徐匯區中山西路 1600 號 2109 室 86-21-64697171
臺灣企銀微型財務公司柬埔寨金邊市堆谷區 315 街 2E/2F 855-23887171
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231

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臺灣中小企業銀行股份有限公司
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董事長
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www.tbb.com.tw

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4.市場風險管理制度及應計提資本	4.市場風險管理制度及應計提資本
市場風險管理制度─標準法 106年度
項目	內容
1.市場風險管理策略與流程	一、管理策略（一）依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。（二）在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。二、管理流程（一）風險辨識依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。（二）風險衡量 1.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬訂市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。 2.本行各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。（三）風險監控 1.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。 2.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。（四）風險報告風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
2.市場風險管理組織與架構	一、董事會為本行最高市場風險管理及監督單位，核定市場風險管理政策及各項風險限額。二、風險管理委員會負責全行市場風險相關議題與因應方案之審議。三、風險管理部（一）制定市場風險管理作業流程及相關規範。（二）規劃與執行市場風險管理業務。（三）建置市場風險管理相關系統。（四）定期將全行市場風險管理執行情形陳報高階管理階層與董事（常務董事）會。
3.市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、衡量系統之範圍與特點（一）每日評估與監控市場風險暴險情形，包括資產負債表表內及表外因利率、權益、匯率及商品等市場價格不利之變動造成本行預期及非預期損失。（二）風險管理部已將風險值（Value at Risk, VaR）衡量系統併入財務金融交易管理系統，並每日運用歷史模擬法計算風險值以觀察其趨勢變化，按月於風險管理委員會報告。（三）本行風險值衡量範圍包括外匯風險及商品風險所有部位，以及利率風險與權益證券風險之交易簿部位，其中利率、權益、外匯、總部位均訂定風險值限額控管機制。二、市場風險報告內涵（一）定期陳報董事（常務董事）會與風險管理委員會有關資產組合暴險金額、資本收益率及收益情形，以揭露足夠資訊提供高階管理決策參考。（二）本行市場風險報告包含匯率、利率及權益證券部位及損益評估，並彙整分析市場風險資本收益率變動情形。（三）風險管理單位每日將權益證券、公債及外匯交易部位及評價損益情形陳報高階管理階層，以利即時掌握日常例行性市場風險控管情形。

流動性風險管理制度	流動性風險管理制度
106年度
項目	內容
1.流動性風險管理策略與流程	一、流動性風險管理策略（一）依董事會核定之流動性風險管理政策及限額，監控全行流動性風險部位。（二）訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，以有效控制資金流動性風險。（三）海外分行應依業務特性及當地主管機關之規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，經陳總經理核定後執行，並由風險管理部監控。二、流動性風險管理流程（一）研擬資金流動性風險管理要點、注意事項及資金流動性風險緊急應變計畫，並每年檢討。（二）辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。（三）每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
2.流動性風險管理組織與架構	一、董事會：為本行最高流動性風險監督單位，流動性風險管理要點及各項風險限額均經董事會核定並每年檢視，以確保流動性風險管理之有效性。二、資產負債管理委員會：本行於總經理之下設置資產負債管理委員會，負責流動性風險暴險之監督，與逾越管理指標時，因應方案之核定。三、財務部：執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。四、風險管理部：負責流動性風險之辨識、衡量、監控、揭露及陳報。
3.流動性風險報告與衡量系統之範圍與特點	本行利用資產負債管理系統按月計算流動性缺口，將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度，並編製到期日期限結構分析表，將流動性缺口控制在風險限額內，以確保銀行有足夠能力即時履行支付義務。

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TBB — Annual Report 2017

52201_rns_2018-07-25_e1562137-f17f-4175-a1bc-0f538ea25605.pdf

臺灣中小企業銀行總行

本行發言人

代理發言人( 一)

代理發言人( 二)

辦理股票過戶機構

信用評等機構

106 年度財務報告簽證會計師

陸 財務概況

壹

致股東報告書

一、 106 年度（ 106.1.1-106.12.31 ）營業結果

︱一︱ 國內外金融環境

︱二︱ 銀行組織變化情形

︱三︱ 營業計畫及經營策略實施成果

1. 在盈餘表現方面

2. 在公司治理方面

（ 1 ）強化資訊揭露管道，提升公司治理透明度

（ 2 ）瞭解股東結構，加強外資溝通，接軌國際趨勢

3. 在核心業務方面：

（ 1 ）企業金融業務

（ 2 ）外匯業務

（ 3 ）財富管理業務

4. 在創新產品方面

（ 1 ）持續開發創新電金業務，提供更便利服務

（ 2 ）成立智慧型分行，提供創新服務模式

5. 在擴大通路服務範疇方面

6. 在資訊作業方面

（ 1 ）強化海外分行資訊系統安全管控機制

（ 2 ）持續推動電子金融業務，廣泛開發客群

7. 在落實法令遵循暨洗錢防制作業方面：

8. 在企業社會責任方面

（ 1 ）積極落實推動企業社會責任，實踐永續經營之價值

（ 2 ）持續捐助弱勢團體，積極參與社會公益

（ 3 ）善盡環境保護責任，持續力行節能省碳

（ 4 ）友善職場環境，提升員工福祉權益

︱四︱ 預算執行情形

︱五︱ 財務收支及獲利能力分析

︱六︱ 研究發展狀況

二、 107 年度（ 107.1.1-107.12.31 ）營業計畫

︱一︱ 經營方針及重要經營政策

1. 依循政府政策推動相關業務

5. 重視員工職能訓練及工作經驗傳承

︱二︱ 預期營業目標

三、 未來發展策略

四、 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

五、 最近一次信用評等結果

貳

銀行簡介

一、 銀行設立日期及沿革

公司治理報告

一、 組織系統

︱二︱ 主要部門所營業務

1. 企業金融事業群

4. 風險管理中心

5. 營運管理中心

6. 行政管理中心

7. 法令遵循事務

二、 董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱ 董事資料

1. 董事基本資料

2. 法人股東之主要股東

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

4. 董事所具專業知識及獨立性之情形

5. 董事進修情形

︱二︱ 總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

106 年度

2. 總經理及副總經理之酬金及酬金級距表

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

三、公司治理運作情形

︱一︱ 董事會運作情形

︱二︱ 審計委員會運作情形

其他應記載事項：

︱一︱證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

︱五︱薪資報酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

其他應記載事項：

TBB Annual Report 2017

陸財務概況

︱一︱國內外金融環境

︱二︱銀行組織變化情形

︱三︱營業計畫及經營策略實施成果

︱四︱預算執行情形

︱五︱財務收支及獲利能力分析

︱六︱研究發展狀況

︱一︱經營方針及重要經營政策

︱二︱預期營業目標

三、未來發展策略

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

五、最近一次信用評等結果

一、銀行設立日期及沿革

一、組織系統

︱二︱主要部門所營業務

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事資料

︱二︱總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事會運作情形

︱二︱審計委員會運作情形

︱六︱履行社會責任情形

︱七︱履行誠信經營情形

︱八︱內部重大資訊處理作業程序

︱一︱會計師公費級距表

︱一︱股權變動情形

一、資本及股份

︱一︱股本來源

︱二︱股東結構

︱三︱股權分散情形

︱五︱最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料（依合併財務資料）

︱六︱股利政策及執行狀況

︱七︱本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響

︱八︱員工及董事酬勞

二、金融債券發行情形

三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形：無。

︱一︱計劃內容

︱二︱執行情形

︱一︱各業務別主要經營業務

︱四︱市場分析