TBB - Annual Report 2016 | FinancialReports.eu

股票代號： 2834

2016

中華民國一○五年年報

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深耕臺灣連結亞太布局全球

本行網址： https://www.tbb.com.tw 公開資訊觀測站： http://mops.twse.com.tw 中華民國一〇六年三月刊印

臺灣中小企業銀行總行

地址：台北市塔城街 30 號電話：（ 02 ） 2559-7171 （總機）網址： https://www.tbb.com.tw

本行發言人

姓名：陳長義職稱：副總經理電話：（ 02 ） 2559-7222/ （ 02 ） 2559-7171 分機 1711 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人（一）

姓名：曾俊升職稱：董事會秘書處主任秘書電話：（ 02 ） 2550-5726/ （ 02 ） 2559-7171 分機 1511 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人（二）

姓名：張志堅職稱：副總經理電話：（ 02 ） 2550-9179/ （ 02 ） 2559-7171 分機 1411 電子郵件信箱： [email protected]

辦理股票過戶機構

名稱：元大證券股份有限公司地址：台北市大同區承德路三段 210 號 97 號 B1 電話：（ 02 ） 2586-5859 網址： http://www.yuanta.com.tw

信用評等機構

名稱：中華信用評等股份有限公司地址：台北市信義路五段 7 號 49 樓電話：（ 02 ） 8722-5800 網址： http://www.taiwanratings.com

105 年度財務報告簽證會計師

姓名：鍾丹丹、李逢暉事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所地址：台北市信義路五段 7 號 68 樓電話：（ 02 ） 8101-6666 網址： http://www.kpmg.com.tw

海外有價證券掛牌買賣交易場所及其資訊查詢方式：無總分支機構地址及電話：請參閱第 223 頁至第 227 頁

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深耕臺灣連結亞太布局全球 We can be the best !

04 壹致股東報告書

12 貳銀行簡介

14 參公司治理報告

15 一、組織系統
17 二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料
34 三、公司治理運作情形
48 四、會計師公費資訊
49 五、更換會計師資訊
49 六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者
50 七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形
56 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊
57 九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

58 肆募資情形

59 一、資本及股份
62 二、金融債券發行情形
66 三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形
66 四、資金運用計畫執行情形

68 伍營運概況

69 一、業務內容
81 二、從業員工
88 三、企業責任及道德行為
88 四、非擔任主管職務之員工人數及年度員工平均福利費用
88 五、資訊設備
90 六、勞資關係
91 七、重要契約
91 八、證券化商品相關資訊

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92 陸財務概況

93 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
97 二、最近五年度財務分析
104 三、 105 年度財務報告之審計委員會審查報告書
105 四、 105 年度合併財務報告聲明書
106 五、 105 年度合併財務報告之會計師查核意見
109 六、 105 年度合併財務報告及附註摘要
182 七、 105 年度個體財務報告之會計師查核意見
185 八、 105 年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告 191 九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事

192 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

193 一、財務狀況分析
194 二、財務績效分析
194 三、現金流量分析
195 四、 105 年度重大資本支出對財務業務之影響
195 五、 105 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 195 六、風險管理事項
207 七、危機處理應變機制
207 八、其他重要事項

208 捌特別記載事項

209 一、關係企業相關資料

210 二、私募有價證券及金融債券辦理情形
210 三、子公司持有或處分本行股票情形
210 四、其他必要補充說明事項
210 五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

212 玖企業社會責任報告

220 拾總分支機構分布圖

222 拾壹總分支機構一覽表

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

壹

致股東報告書

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一、 105 年度營業結果

二、 106 年度營業計畫

三、未來發展策略

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

五、最近一次信用評等結果

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壹

回顧 105 年，全球經濟復甦乏力，主要原因在於美日歐等先進國家表現未如預期、新興市場成長動能放緩等影響，加上 6 月英國脫歐帶來的不確定性，衝擊金融市場及全球貿易，影響消費者與投資人的信心， 105 年全球經濟成長跌至 2.5% ，為近 7 年來最低點，但本行在全體股東、客戶的支持及員工的努力下，無論在獲利能力及業務拓展方面仍均有所成長。

展望 106 年，歷經 105 年上半年的經濟增長疲弱後， 105 年下半年以來許多主要經濟體經濟活動轉強， IMF 預測 106 年全球經濟成長率將上升為 3.4% ，惟影響全球經濟前景之不確定性因素仍多，主要考量美國新政府經貿政策走向，若引發貿易保護主義升溫，可能抑制全球貿易，阻礙全球經濟的增長。而根據主計總處等國內機構預測，台灣經濟成長率介於 1.68% 至 1.92% 間，顯示 106 年我國經濟表現有機會優於 105 年，然而國內外經濟未來仍將受部分不確定因素影響，其中，美國新政府經貿政策走向，將對全球經貿及金融市場帶來影響，而中國供應鏈在地化、經濟結構調整以及兩岸關係走向，除將牽動全球經貿走向，亦將影響我國景氣表現，另外，政府創新產業政策之推動與落實程度，也將會進一步影響國內經濟表現。整體而言， 106 年銀行業各項業務可望為成長態勢，且將積極拓展金融科技市場，惟在低利差環境下，總體環境變數仍多，海內外投資市場操作難度提升，預估 106 年我國銀行業整體營運將為獲利微幅成長態勢。本行將延續去年獲利成長動能，聚焦各項具發展利基之重點業務，全體同仁齊心合作努力，以期全面提升經營績效，達成獲利成長目標，並落實四大經營理念：追求業務績效、提升員工附加價值、重視股東權益、善盡企業社會責任，積極邁向優質銀行之行列，創造亮麗的業績。茲將本行 105 年度營業結果及 106 年度營業計畫概述如下：

一、 105 年度（ 105.1.1-105.12.31 ）營業結果

︱一︱國內外金融環境

回顧 105 年，由於 105 年上半年美國經濟成長不如預期，又歷經英國脫歐公投、美國大選及美國升息時程等議題紛擾，加上日本景氣依然疲弱，歐元區復甦緩慢，且中國經濟成長趨緩，以及全球金融市場波動等因素， 105 年全球經濟成長不如年初樂觀預期，復甦步調趨緩。根據環球透視機構（ Global Insight Inc. ；簡稱 GII ） 106 年 2 月資料顯示， 105 年全球經濟成長率為 2.5% ，較 105 年 1 月預測下修 0.3 個百分點，且低於 104 年 2.8% 之成長率，顯示全球景氣雖持續復甦，惟經濟表現欲振乏力。

行政院主計總處統計， 105 年我國經濟成長率 1.50% ， 105 年第一季由於全球經濟成長力道減弱，電子終端消費品需求不振，加上中國供應鏈在地化政策排擠效應，以及原油等原物料價格下跌，我國商品出口持續負成長，惟政府推動消費提振措施發酵，刺激民間消費，減緩經濟衰退幅度，我國經濟成長率僅小幅衰退 0.23% 。第二季我國民間消費溫和成長，加上半導體市況回溫，原料價格跌幅收斂，我國商品出口（按美元計價）減幅明顯縮小，倘以新臺幣計價且剔除物價因素，加計服務輸出後，商品及服務輸出實質轉為成長，經濟成長率由負轉正為 1.13% 。第三季全球景氣成長步調溫和，我國商品出口僅小幅成長，不過在內需方面，車市銷售續強，零售業需求增溫，拉升民間消費成長，且政府預算執行帶動政府消費增長，以及國內半導體業擴充先進製程投資，加上國內航空業擴充機隊，帶動民間投資成長，經濟成長率升至 2.12% 。第四季受惠原物料價格止跌回升，半導體需求強勁擴張，帶動出口增溫，且國內半導體業持續擴充先進製程，以及航空業擴編機隊，民間投資持續成長，經濟成長率升至 2.88% 。

董事長朱潤逢

臺灣中小企業銀行 105 年年報

利率方面， 105 年上半年國內景氣復甦尚緩，通膨預期溫和，央行在 3 月及 6 月各調降政策利率 0.125 個百分點，共調降 0.25 個百分點，以促進經濟成長；匯率方面，雖然 104 年底美國啟動升息，致外資匯出，新臺幣對美元匯率一度走弱，不過在美國暫緩升息後，國際資金流入亞洲新興市場， 105 年上半年新臺幣對美元匯率小幅升值，由於 105 年上半年美國經濟成長不如預期，美國升息態度趨謹慎，加上外資持續匯入，第三季新臺幣相對美元持續升值，不過川普當選及伴隨美國升息，美元走揚，亞幣趨貶， 105 年底新臺幣對美元來到 32.279 元，較上年底升值 2.44% ，惟全年平均匯率為 32.318 元，較上年貶值 1.30% 。

︱二︱銀行組織變化情形

依本行「防制洗錢及打擊資恐委員會設置辦法」，增設「防制洗錢及打擊資恐委員會」。
為因應 2018 年第 4 季亞太洗錢防制組織（ APG ）評鑑作業，及主管機關強化防制洗錢與打擊資助恐怖主義之要求，由法遵暨法務處洗錢防制科為專責單位運作防制洗錢及打擊資恐事宜。
為明確釐清授信業務貸後管理之職責分工，以強化風險控管，將區營運處「貸後管理組」更名為「授信覆審組」，以符合實際。

︱三︱營業計畫及經營策略實施成果

1. 在盈餘表現方面

獲利能力與各項業務穩定成長， 105 年稅後淨利 51.96 億元（稅前淨利 63.59 億元），並辦理盈餘轉增資 28.42 億元，發放前（ 104 ）年度股票股利每股 0.50 元及現金股利每股 0.10 元。

2. 在公司治理方面

強化資訊揭露管道，提升公司治理透明度
（ 1 ）本行長期致力於提升公司治理，不僅連續七年榮獲證券暨期貨市場發展基金會第六至十二屆資訊揭露評鑑最高等級殊榮，且連續於台灣證券交易所舉辦第一、二屆公司治理評鑑中名列前百分之五。
（ 2 ）各投資人除可於公開資訊觀測站即時取得資訊外，於本行官方網站亦可同步獲得相關資訊，同時本行亦不定期發佈新聞稿，投資人可以多方管道知悉本行資訊。

3. 在核心業務方面：

（ 1 ）企業金融業務
獲頒「菁業獎」肯定，配合信保基金業務績效穩定第一
① 榮獲台灣金融研訓院第八屆傑出金融業務「菁業獎」『最佳中小企業金融獎』項目之『優等』殊榮，彰顯中小企業專業銀行的形象。
② 協助中小企業融資服務績效良好，榮獲經濟部頒發辦理『中小企業信用保證融資業務績優銀行』之「信保夥伴獎」、「直保績優獎」、「協助青年創業相挺獎」、「中小企業創新發展相挺獎」等四大獎項。
③ 榮獲金融監督管理委員會頒發「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」（ A 組）、「獎勵本國銀行辦理創意產業放款方案」（ A 組）等二項「優等獎」，並獲頒『均衡區域發展特別獎』。
④ 辦理中小企業貸款，移送財團法人中小企業信用保證基金保證總額及送保比率，位居全國第一名。
（ 2 ）外匯業務
外匯業務穩定成長，持續提升外匯業務市占率
① 加強吸收外匯存款，擴大存款規模， 105 年度外匯存款累計平均餘額較 104 年度成長 9.72% 。

壹

② 積極拓展進出口業務，提升外匯業務市占率， 105 年度出口押匯市占率由 1.6% 成長至 2.12% ；進口開狀市占率由 3.36% 成長至 3.82% 。
（ 3 ）財富管理業務
財富管理業務手續費收入穩定成長
① 聚焦強化財富管理業務，積極拓展保險、基金手續費收入，藉以提升全行手續費收入，以增裕盈收、創造收益為優先重點。
② 積極推展理財聚焦專案， 105 年度財富管理業務手續費收入較 104 年度成長 8.97% 。

4. 在創新產品方面

（ 1 ）通過 8 案電子金融新型專利，持續開發創新電金業務，提供更便利服務
① 積極申請各項金融科技發明及新型專利，包含雙因素信物、 Hi Bank 數位銀行、醫療繳費系統、廟宇金流系統、智慧分行、多媒體數位內容等項目，已於 105 年底遞件申請 23 項金融專利，截至 106 年 2 月，已獲經濟部智慧財產局通知通過 8 案新型專利審查。
② 提供客戶兩岸電子商務金流服務，推出「跨境 e 匯通」服務。
③ 提供客戶多元化繳費方式，客戶可以透過智慧型手機掃描信用卡帳單中 QR Code ，直接線上繳費。
（ 2 ）成立智慧型分行，提供創新服務模式
① 105 年 8 月 4 日於復興分行成立智慧型分行，提供民眾五大便利服務，分別為預約取號、預約交易、 SmartTable 、自動存票機、 ATM 跨行存款等。
② 提供智慧櫃台（ Smart Table ）、線上預約填單及預約取號服務，以簡化櫃台作業，打造以客戶為中心的數位金融服務。
（ 3 ）開發符合社會趨勢潮流之商品，提供客戶多元服務
① 本行 105 年 3 月推出結合信託、房貸、年金保險之安養商品（安老快活專案），以拓展安養信託業務及滿足客戶信託理財需求，並辦理全省分區行員教育訓練，積極開發是項業務拓展。
② 配合政府鼓勵生育政策，特推出「添好孕」消費性貸款，俾期提升國人生育率。
③ 開辦第三方支付價金信託，由第三方支付業者將其網路平台代收付服務所收受之信用卡交易款項交付本行信託，以保障網路交易價金安全。
④ 105 年 1 月與康和投顧簽訂銷售契約，銷售旗下豐收投資管理系列基金，以開發拓展 OBU 投資客群。
⑤ 提供「數位存款帳戶（第二類）」業務，提升數位化服務功能。

5. 在擴大通路服務範疇方面

增設紐約、東京與菲律賓分行，擴大海外布局，提升海外獲利
（ 1 ） 106 年 2 月 27 日美國紐約分行開業，擴大本行在美國營運據點，期以提昇本行經營效益。
（ 2 ）為擴大本行全球佈局並提昇本行海外獲利，於全球第五大金融中心 - 日本東京申設東京分行， 105 年 1 月 4 日獲金管會核准，
並於 105 年 10 月 14 日進入日本金融廳預備審查階段，預計於 106 年 9 月底前開業。

總經理周燦煌

臺灣中小企業銀行 105 年年報

（ 3 ）配合新南向政策，考量菲律賓近年經濟成長快速，且具有人口紅利優勢，評估於菲律賓申設馬尼拉分行，於 105 年 7 月 15 日將申設資料送金管會審查，另依其指示，陸續提供本行防制洗錢及打擊資恐相關資料，並委聘會計師事務所出具馬尼拉分行防制洗錢及法令遵循機制具體計畫意見，預計近日可獲金管會核准，以強化本行東南亞布局。

6. 在資訊作業方面

（ 1 ）積極辦理資訊升級作業，接軌國際標準，提供更安全與便利之交易服務
① 為符合國際組織安全性規範，積極辦理 ATM EMV 軟體升級與舊機汰換作業，預計 106 年 12 月底前完成 EMV 晶片化提升作業。
② 配合財金公司外幣結算系統（ RTGS ）多元需求，完成增辦「境內澳幣匯款服務」作業，達到大幅縮小境內澳幣匯款時間及當日到匯之目標。
③ 推動跨國提款服務，依據財金公司開辦本國金融卡至港澳地區自動櫃員機提款及餘額查詢業務，完成提供客戶可於港澳地區自動櫃員機提款及餘額查詢之便捷服務。
④ 依據中央銀行外匯資料處理系統架構更新計畫，完成辦理變更全行臨櫃及企業網銀使用之外匯申報系統連線作業方式，改採即時連線至中央銀行帳務主機進行外匯額度查詢及大額通報作業，以改善傳輸效率及簡化整合櫃員作業。
（ 2 ）持續推動電子金融業務，廣泛開發客群
① 推動電子金融業務績效卓越，榮獲財金資訊公司頒發「電子金流業務最佳創新卓越獎」。
② 提高臉書粉絲與本行專頁之互動及黏著度，設計相關活動，並搭配智慧分行及 FACEBOOK 實體及網路媒介，有效吸引各年齡層的行動及網路族群參與。

7. 在落實洗錢防制、內控、內稽及遵法作業方面：

（ 1 ）成立專責單位，延聘專業顧問，全力配合洗錢防制、打擊資恐作業
① 本行以法遵暨法務處洗錢防制科為專責單位運作防制洗錢及打擊資恐事宜，並於 105 年成立「防制洗錢及打擊資恐委員會」。
② 延聘勤業眾信聯合會計師事務所為顧問及採用銳利科技（股）公司偕同夏歐科
- （ SIORK ）公司之防制洗錢及打擊資恐系統，完成建置本行防制洗錢及打擊資恐制度及國內 AML/CFT 系統上線。
③ 因應 2018 年第 4 季亞太洗錢防制組織（ APG ）評鑑作業，並落實主管機關對於防制洗錢與打擊資恐機制之監管需求，依據銀行公會頒訂之「銀行防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本，完成建置「防制洗錢及打擊資恐 AML 系統」。
④ 完成交易監控模組（ TMS ），針對客戶交易進行監控，對疑似不法及異常交易提供告警訊息，俾利營業單位查證處理後續作業。
（ 2 ）定期辦理「法令遵循主管業務研討會」，持續強化海外遵法作業
① 105 年上、下半年各舉辦一次「法令遵循主管業務研討會」，內容涵蓋本行法令遵循制度體系架構及法令遵循重要規章之宣導、法遵考核說明、辦理法令遵循自評檢核應注意事項、近期重要法令宣導等，使各單位法令遵循主管對其職責與業務相關法令、法遵規章為持續之認知，以確保有效傳達法令並落實法令遵循制度。
② 除總行加強聯繫督導海外分行法令遵循辦理情形外，落實在地化、專業化原則，聘任專任法令遵循或洗錢防制人員確認該分行業務和人員法令遵循、洗錢防制作業，並強化海外分行人員之相關資格條件及教育訓練。
（ 3 ）健全法遵追蹤案件控管機制
依「法遵追蹤案件控管機制」就外部有關法令之來文及自行蒐集之法令異動資訊本行需配合辦理者，均列為「法遵追蹤案件」納入控管， 105 年度列為「法遵追蹤案件」者共計 42

壹

件，每月就追蹤中之「法遵追蹤案件」依職掌部處填報後續辦理執行情形彙總陳報本行法令遵循主管。

8. 在企業社會責任方面

（ 1 ）積極落實推動企業社會責任，實踐永續經營之價值
① 2015 年企業社會責任（ CSR ）報告書首次委託英國標準協會（ BSI ）查證並通過驗證，符合全球永續性報告協會 GRI G4 版指南架構，代表本行落實企業社會責任之行動，已受到國際專業肯定，更可讓社會大眾與利害關係人清楚了解本行對於企業社會責任的理念與作為，進一步落實本行關懷與分享的企業精神。
② 本行為落實金融友善服務，現行官方網站匯利率查詢服務網頁，於本（ 105 ）年獲得 NCC 公共資訊無障礙網頁最高等級 AAA 標章認證；行動銀行增加身心障礙者「信用卡開卡及掛失」服務功能，以善盡社會責任提升公益形象。
（ 2 ）持續捐助弱勢團體，積極參與社會公益
① 連續 6 年發揮寒冬送暖精神，發動全國各分行訪視轄區弱勢團體， 105 年共捐助 46 個弱勢團體，金額新臺幣 1,585,000 元，以積極參與社會公益。
② 致力於校園與社區之金融知識宣導活動，推廣正確金融理財觀念，宣導防制金融詐騙教育，奠定深根金融教育之基礎，並榮獲金管會銀行局走入校園與社區金融知識宣導活動獎項。
（ 3 ）善盡環境保護責任，持續力行節能省碳
① 連續 5 年經行政院環保署及台北市政府環保局表揚本行為綠色採購績優單位。
② 臺北市政府公開表揚本行榮獲 ISO 50001 能源管理系統認證及總行為節能標示大樓，持續節能減碳，本行非屬生產性質行業，對環境衝擊較低，目前僅遵循 ISO 50001 能源管理系統，暫不適用 ISO 14000 環境相關認證之規範。
③ 新北市政府表揚埔墘、蘆洲、錦和、北三重、土城、新店、雙和、化成、板橋、樹林、新莊等 11 家分行及資訊部林口機房參與節電活動有成，獲頒獎勵。
（ 4 ）友善職場環境，提升員工福祉權益
① 推動職業安全衛生管理及友善職業環境，榮獲臺北市政府衛生局優良哺集乳室認證， 105 年度辦理職場免費接種流感疫苗，並參加台北市政府舉辦之推動社區健康促進活動，獲頒癌症防治績優職場獎及癌症防治最佳夥伴職場獎。
② 提供總行同仁餐券自動化管理服務，簡化紙本餐券須按月印製、發放、收取等作業流程，改採系統自動發放電子餐券，並以掃描手機 QRcode 方式進行支付。

︱四︱預算執行情形

存款年平均餘額為新台幣 12,593.05 億元，達成率 103.02% 。
放款年平均餘額為新台幣 10,108.24 億元，達成率 95.25% 。
壽險及產險手續費收入為新台幣 19.22 億元，達成率 115.46% 。

︱五︱財務收支及獲利能力分析

105 年度決算淨收益 206.57 億元，呆帳費用及保證責任準備提存 25.04 億元，營業費用 117.93 億元，繼續營業單位稅前淨利 63.59 億元，較 104 年成長 2.63% ，稅後淨利 51.96 億元，資產報酬率（稅後） 0.35% ，權益報酬率（稅後） 7.50% ，純益率（稅後） 25.15% ，稅後每股盈餘 0.87 元。
105 年各項提存前稅前淨利 88.64 億元較 104 年增加 2.58 億元，為加強授信風險胃納而提列備抵呆帳 25.04 億元， 105 年稅前淨利 63.59 億元較 104 年增加 1.63 億元，主要係因拓展理財業務，致手續費淨收益增加。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

105 年逾期放款比率為 0.43% 較 104 年減少 0.05% ，備抵呆帳覆蓋率為 277.63% 較 104 年增加 46.41% 。

︱六︱研究發展狀況

本行設有專責單位研究產業現況
（ 1 ） 105 年共撰寫產業分析報導 174 篇刊登於本行「行員專屬園地 - 電子圖書館」，供同仁點閱參考。
（ 2 ）另不定期邀請產官學界菁英人士演講，以利同仁了解最新產業發展趨勢。
配合各項業務發展需要鼓勵創新與專業
（ 1 ）鼓勵同仁自行創新、研提新金融商品及業務改進方案，以提升本行業務競爭力， 105 年度行員提案總計採納 97 件。
（ 2 ）另定期舉辦業務講習，並提供豐富多樣的數位學習課程，鼓勵員工在職進修，吸收新知，增強員工競爭力並提升專業知識。

二、 106 年度（ 106.1.1-106.12.31 ）營業計畫

︱一︱經營方針及重要經營政策

為應金融市場國際化、高齡化及數位化等發展趨勢，並配合金管會推動金融機構挺實體經濟、金融科技發展、新南向政策、綠色金融及法令遵循等施政重點，本行除融資與輔導並重深耕中小企業專業領域，持續奠定服務客戶基礎外，並跳脫傳統思維，強化數位金融發展：

充實自有資本，擴大業務能力
（ 1 ）強化投資人關係，彰顯本行合理股票價值。
（ 2 ）充實資本，提升業務擴展能力。
擴增海外據點，整合通路服務
（ 1 ）強化海外布局及轉投資業務，提升收益貢獻。
（ 2 ）聚焦利基市場深耕核心客戶，提升客戶價值。
優化人力資源，加強人才培訓
（ 1 ）改善人力結構，優化人力資源。
（ 2 ）加強培訓各項人才。
優化科技投資，發展數位金融
（ 1 ）切合業務需要強化資訊基礎建設投資，提升資訊系統整體運作效能。
（ 2 ）虛實整合並進，優化客戶體驗。
（ 3 ）百年老店翻新，重塑品牌形象。
優化內部流程，加強風險管理
（ 1 ）強化營運及顧客管理流程。
（ 2 ）加強策略聯盟引進創新能量。
（ 3 ）落實各項風險管理機制，提升資產品質。
強化公司治理，善盡社會責任
（ 1 ）強化公司治理、落實內控三道防線。
（ 2 ）落實社會關懷，善盡社會責任。

︱二︱預期營業目標

為兼顧股東權益維護、資本結構改善及資產品質提升，參酌行政院主計處公佈 106 年經濟成長率預測值及壽險佣金率下降等因素編列目標。

壹

存款年平均餘額新台幣 12,758.15 億元。
放款年平均餘額新台幣 10,613.39 億元。
外匯承作量 658.45 億美元。

三、未來發展策略

︱一︱ 聚焦各項具發展利基之重點業務，發揮全員行銷精神展現行動力，全面提升經營績效。
︱二︱ 以百萬中小企業後盾為自許，扮演中小企業融資與輔導之專業銀行角色，協助客戶資金取得，引入輔導資源，俾利企業完善經營、永續發展，進而緊密維繫客戶關係，塑造專業品牌形象。
︱三︱ 善用中小企業專業優勢，強化業務整合行銷，持續擴展品牌能見度，加深客戶黏著度，推升獲利能力，創造企業價值及股東權益。
︱四︱ 深耕亞太、布局全球，深化核心客戶及擴大目標客戶之外匯業務往來，以提升外匯業務市場占有率及海外市場獲利占比。
︱五︱ 整合實體與數位通路，藉由大數據、智慧化客服應用及社群經營，強化產品開發能力及精準行銷，建構全方位之數位金融業務。
︱六︱ 持續深耕核心優良客戶及聚焦財富管理商品，力行全員行銷策略，展現動能，共同擴大業務規模及市場占有率。
︱七︱ 充實自有資本、加強風險控管、維護資產品質，提升風險承擔能力與經營績效，邁向更優質銀行之列。
︱八︱ 持續辦理各項資安提升及改善措施，以確實提升資訊作業安全及降低資安事件，強化本行資安防禦能力。
︱九︱ 強化轉投資業務股權管理，有效落實轉投資事業健全公司治理，積極督促子公司強化業務風險控管，並提升經營績效，以提升整體轉投資收益。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

因應「電子支付機構管理條例」通過及 Bank3.0 發展趨勢之影響，面臨非金融機構介入金流服務及銀行轉型問題，本行因應策略如下 :
建置電子支付，結合本行中小企業戶，並透過與第三方業者異業結盟以提升競爭力。
積極拓展智慧分行據點及加強銀行業務數位化服務。
拓展行動支付，由本行擔任金流角色，除增加活期性存款及手續費收入，亦提高客戶黏著度。

五、最近一次信用評等結果

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評等結果
評等日期評等機構評等展望
長期信用短期信用
106.1.25 中華信用評等（股）公司 twAA- twA-1+ 穩定
106.1.25 標準普爾全球等級評等 BBB+ A-2 Stable
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註：本行資本水準提升且可維持在允當等級，並可獲得臺灣政府一定程度的隱性支持，中華信用評等公司及標準普爾全球等級評等調升本行信用評等。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

貳銀行簡介

13 13

一、銀行設立日期及沿革

二、 105 年度及截至 106 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資關係企業、重整之情形

三、隸屬特定金融控股公司之情形

四、 105 年度及截至 106 年 2 月底止董事及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者，其股權之大量移轉或更換

五、經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足

以影響股東權益之重要事項

貳

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副總經理陳長義副總經理張志堅副總經理王亦允副總經理吳美葉副總經理陳坤山總稽核陳秋燕（總行法令遵循主管）

一、銀行設立日期及沿革

本行前身係民國 4 年 6 月於台北市設立「臺灣無盡株式會社」及民國 4 年 7 月於台南市設立「大正無盡株式會社」之民間合會儲蓄組織，前者於民國 9 年為「臺灣勸業無盡株式會社」購併，後者於民國 15 年改組增募新股更名為「臺灣南部無盡株式會社」。

民國 34 年 10 月 25 日臺灣光復，前兩者與「東臺灣無盡株式會社」及「臺灣住宅無盡株式會社」等四家合會儲蓄機構，均由臺灣省行政長官公署接收，於民國 35 年 9 月 1 日合併改組為「臺灣無盡業股份有限公司」，民國 36 年 5 月 31 日，復與奉准接收之「常盤土地株式會社」合併清算，資本額合計為舊台幣 1 千萬元，民國 36 年 6 月 1 日因以「無盡業」一詞係日制名稱，故更名為「臺灣省人民貯金互濟股份有限公司」。又因所營業務與民間合會性質相近，民國 37 年 1 月再次更名為「臺灣合會儲蓄股份有限公司」。

政府為促進臺灣經濟發展並協助中小企業成長，於民國 64 年修正銀行法增列中小企業專業銀行乙節，本行為配合政府政策，於民國 65 年 7 月 1 日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司（簡稱臺灣企銀）」，成為肩負中小企業融資與輔導的專責金融機構，並在中小企業之金融服務領域，耕耘逾 30 年。嗣後，為順應自由化與國際化之金融環境，並配合政府推動臺灣成為亞太營運中心之願景，於民國 87 年 1 月 22 日轉型為民營銀行，正式邁入另一嶄新之里程。

民國 65 年本行改制時，資本額僅新台幣 5 億元，分行 50 家，辦事處 58 家，為充裕營運資金及增強經營體質，經不斷增資，目前資本額已達新台幣 596 億 8,895 萬元。隨著金融環境變遷及業務經營需要，本行組織架構亦不斷因應調整，總行於董事會下設董事會稽核處及董事會秘書處，經理部門除法遵暨法務處外，另設 3 大事業群、 3 大管理中心，下設 15 部 3 處。國內營業單位 125 家（含營業部），另有國際金融業務分行 1 家；海外設有香港分行、美國洛杉磯分行及紐約分行、澳洲雪梨分行及布里斯本分行、上海分行、武漢分行等 7 家分行，緬甸仰光代表人辦事處 1 處。另成立區營運處負責業務推展與督導、業務集中管理、作業服務及其他各項業務支援，以提升業務推展動能及強化資產品質控管；並設立國內作業中心，於北、中、南三區集中辦理國內匯出匯款、託收票據及提回票據，以提高作業效率。

二、 105 年度及截至 106 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資關係企業、重整之情形
本行無併購、重整之情形；本行轉投資關係企業計有 5 家，為各持股 100% 之「臺企保險代理人 ( 股 ) 公司」、「臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司」、「臺灣企銀國際租賃（股）公司」、「臺灣企銀微型財務公司」 4 家子公司，及「臺灣企銀國際租賃（股）公司」 100% 持股轉投資設立之「台企銀國際融資租賃有限公司」 1 家孫公司。
三、隸屬特定金融控股公司之情形：無。
四、 105 年度及截至 106 年 2 月底止董事及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者，其股權之大量移轉或更換：無。
五、經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項：無。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

參公司治理報告

15 17

一、組織系統

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料三、公司治理運作情形

四、會計師公費資訊

五、更換會計師資訊

六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者

七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

參

一、組織系統

︱一︱組織結構圖

==> picture [469 x 523] intentionally omitted <==

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法令遵循事務法遵暨法務處人力資源處
人力資源處
人力資源處
總務處
行政管理中心總務處
會計處
防制洗錢及打擊會計處
資恐委員會
個人資料保護管
理委員會風險管理部風險管理部
審計委員會授信管理部授信管理部
風險管理中心風險管理中心
薪資報酬
委員會徵信部徵信部
債權管理部債權管理部國內作業中心國內作業中心
風險管理委員會
業務管理部
區營運處
區營運處
營運管理中心營運管理中心電子金融部
總行法令業務推展組國內營業單位國內營業單位
股董董總遵循主管業務推展組審查組（含營業部）（含營業部）
東事事經資訊部審查組
會會長理鑑估組
副總經理鑑估組
財務運籌事業群財務運籌事業群財務部財務部貸後管理組授信覆審組
債權管理組
債權管理組
企業金融部國際部
資產負債管理企業金融事業群企業金融事業群國際金融國際金融
委員會業務分行業務分行
企業金融國際部部
經營策略委員會國外分行國外分行
個人金融部個人金融部
信用卡部信用卡部
授信審議委員會
逾期放款清理委員會個人金個人金融事業群融事業群財富管理部財富管理部
信託財產評審委員會
人事評議委員會證券部證券部證券分公司證券分公司
資訊策劃發展委員會
信託部信託部
董董事會秘書處事會秘書處
總稽核總稽核董事會稽核處董事會稽核處
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基準日： 105 年 12 月 31 日

臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱二︱主要部門所營業務

1. 企業金融事業群

掌理本行對企業法人之金融服務，包括授信商品、外匯商品、企業理財商品之業務計畫、推展及改進事宜，瞭解客戶需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設企業金融部及國際部。

2. 個人金融事業群

掌理本行對個人之授信商品及客戶之理財與理財商品銷售服務等相關業務之業務計畫、推展及改進事宜，瞭解客戶的需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設個人金融部、信用卡部、財富管理部、證券部及信託部。

3. 財務運籌事業群

掌理本行財務金融相關業務之計畫、推展及改進事宜，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設財務部。

4. 風險管理中心

掌理風險控管，維護本行授信資產品質，授信案與商品之徵估審相關事項，財務運籌之中台風險控管業務，經濟金融之研究與產業調查，逾催案件之催理相關事項。下設授信管理部、徵信部、債權管理部及風險管理部。

5. 營運管理中心

掌理全行績效分析、作業管理、資訊作業與電子金融業務之管理與規劃，提供業務發展充分而必要之支援，規劃作業流程簡化，以達作業集中，提升作業效率之目標，並掌理全行經營策略之擬定、機要事務及公共關係之規劃與執行。下設業務管理部、電子金融部及資訊部。

6. 行政管理中心

掌理文書行政、人力資源、會計制度之規劃與執行及不歸屬其他單位之事務。下設人力資源處、總務處及會計處。

7. 法令遵循事務

掌理法令遵循制度之規劃、管理、執行及法律事務之處理。下設法遵暨法務處。

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本行於「 2016 卓越銀行評比」榮獲非金控類「永續經營獎」

參

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事資料

1. 董事基本資料

105 年 12 月 31 日

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本人、配偶、具配偶或二親等以
利用他人名義
選任時持有股份現在持有股份未成年子女內關係之其他主
持有股份
職稱國籍姓名性別選日期 ( 就 ) 任 ( 第任期 14 屆 ) 初次選任日期持股持股現在持有股份持股持股主要經 ( 學 ) 歷目前兼任本行及其他公司之職務管、董事或監察人
股數比率股數比率股數比率股數比率職稱姓名關係
( ％ ) ( ％ ) ( ％ ) ( ％ )
學歷：國立政治大學財政碩士
董事長中華 104/6/26 經歷：中國輸出入銀行理事主席、總經理、副總經理、台灣金聯資產管理 ( 股 )
( 財政部代表 ) 民國朱潤逢男 104/6/26 107/6/25 至 104/6/26 116,878,200 2.21 131,680,823 2.21 312,500 0 0 0 農業信用保證基金副總經理、海外貸款保證基金公司監察人、台灣金融研訓院董事無無無
總經理、財政部金融司銀行科科長
學歷：淡江大學財務金融研究所碩士
臺灣企銀總經理、華
經歷：臺灣企銀副總經理、授信管理部經理、個人金融
104/6/26 部經理、信用卡部經理、財富管理部經理、業務陽中小企業開發 ( 股 ) 董
常務董事中華事、財團法人台灣中小
( 財政部代表 ) 民國周燦煌男 105/7/1 107/6/25 至 105/7/1 116,878,200 2.21 131,680,823 2.21 396,380 0 0 0 管理部經理、區營運處處長、分行經理、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事、臺企財產保險代理人企業聯合輔導基金會董事無無無
( 股 ) 公司監察人、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 有限公
司董事、台企銀國際融資租賃有限公司董事
104/6/26 財政部國庫署主任秘
常務董事中華學歷：國立臺灣大學經濟系研究所碩士
( 財政部代表 ) 民國林秀燕女 104/6/26 107/6/25 至 103/2/27 116,878,200 2.21 131,680,823 2.21 0 0 0 0 經歷：財政部國庫署主任秘書、組長、副組長書、核能發電後端營運基金管理會委員無無無
學歷：國立中興大學農業經濟學研究所碩士
經歷：臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司董事、兆豐票券金融
常務董事 104/6/26 ( 股 ) 公司董事、臺灣電力 ( 股 ) 公司監察人、臺灣
( 臺灣銀行 ( 股 ) 公中華民國張鴻基男 104/6/26 至 104/6/26 912,520,417 17.22 1,028,091,127 17.22 0 0 0 0 人壽人、臺灣金控代理總經理、臺灣銀行總稽核、主 ( 股 ) 公司董事、臺銀綜合證券 ( 股 ) 公司監察臺灣銀行副總經理兼代臺灣金控副總經理無無無
司代表 ) 107/6/25 任秘書、行員訓練所主任、臺灣土地銀行主任秘
書、國外部研究員、授信審查部副理、營業部副
理、臺灣省政府財政廳股長、視察
學歷：美國夏威夷大學政治學博士
經歷：國立空中大學社會科學系客座副教授、東海大學
常務董事中華 104/6/26 政治系兼任副教授、國立政治大學勞工研究所專國立政治大學勞工研究
成之約男 104/6/26 至 101/5/25 0 0 0 0 0 0 0 0 無無無
( 獨立董事 ) 民國 107/6/25 任教授兼所長、財團法人中華勞資關係研究所兼任研究員、國立中山大學海洋政策研究中心特約所教授
研究員
學歷：國立政治大學法學博士
經歷：美國哈佛大學法學院訪問學者、月旦民商法學雜
董事中華 104/6/26 誌總編輯、國立交通大學科技法律研究所所長、國立政治大學法學院教
( 財政部代表 ) 民國王文杰男 104/6/26 107/6/25 至 103/6/10 116,878,200 2.21 131,680,823 2.21 0 0 0 0 國立政治大學法學院碩士在職專班執行長、國立政治大學法律科際整合研究所所長、東吳大學法授兼秘書室主任祕書無無無
律系兼任教授
學歷：嶺東科技大學 EMBA 碩士
104/6/26
董事中華 102/7/1 經歷：臺灣企銀企業工會第 1-7 屆會員代表、理事、常
( 財政部代表 ) 民國游宏生男 104/6/26 107/6/25 至 ( 註 ) 116,878,200 2.21 131,680,823 2.21 22,048 0 0 0 務理事、理事長、全國產業總工臺灣企銀董事 ( 臺灣企銀企業工會代表會常務理事、 ) 本行行員無無無
董事 104/6/26 學歷：國立政治大學銀行系
( 臺灣銀行 ( 股 ) 公中華民國林麗婈女 104/6/26 至 101/10/19 912,520,417 17.22 1,028,091,127 17.22 0 0 0 0 經歷：臺灣企銀常務董事 ( 臺灣銀行代表 ) 臺灣銀行敦化臺灣銀行管理部經理 ( 股 ) 公司風險無無無
司代表 ) 107/6/25 分行經理、企業金融部副理
董事 104/6/26 學歷：國立空中大學商學系
( 臺灣銀行司代表 ( 股 ) ) 公中華民國黃培明男 105/10/11 107/6/25 至 100/7/16( 註 ) 912,520,417 17.22 1,028,091,127 17.22 0 0 0 0 經歷：銀行南新莊分行經理、重新分行經理臺灣企銀第 12 、 13 屆董事 ( 臺灣銀行代表 ) 、臺灣臺灣銀行資源處處長 ( 股 ) 公司人力無無無
董事中華 104/6/26 學歷：國立政治大學企業管理系碩士臺灣土地銀行 ( 股 ) 公司
( 臺灣土地銀行民國黃忠銘男 104/6/26 至 100/7/14 128,609,392 2.43 144,897,770 2.43 0 0 0 0 經歷：臺灣土地銀行 ( 股 ) 公司總稽核、財務部經理、風副總經理、臺灣聯合銀無無無
( 股 ) 公司代表 ) 107/6/25 險管理中心主任、民權分行經理行董事
董事 104/6/26 學歷：台中商專商業資訊科
中華
( 臺灣企銀企業民國蔣熾昌男 105/7/1 至 105/7/1 1,961,648 0.04 2,259,096 0.04 637 0 0 0 經歷：臺灣企銀企業工會第 5 屆會員代表、第 6 屆理事、本行行員無無無
工會代表 ) 107/6/25 第 7 屆常務理事
學歷：國立中興大學公共行政系
業 ( 愛米斯機械工 ( 股 ) 董事公司代表 ) 中華民國高中直男 104/6/26 104/6/26107/6/25 至 95/6/15 1,521,819 0.03 1,714,556 0.03 0 0 0 0 經歷：務董事、磐亞董事、台中商銀本行第 11 至 13( 屆董事、中國人造纖維股 ( 股 ) 公司董事、南中石化 ) 公司常務董事 ( 股 ( 股 ) 公司常 ) 公司愛米斯機械工業司董事長、嘉鴻投資 ( 股 ) 公司董事長 ( 股 ) 公無無無
董事 104/6/26 中華民國在日近畿大學
中華學歷：日本近畿大學畢業
業 ( 愛米斯機械工 ( 股 ) 公司代表 ) 民國王哲男男 104/6/26 107/6/25 至 101/7/22 1,521,819 0.03 1,714,556 0.03 1,239,315 0.02 0 0 經歷：中華民國僑務委員、台中商業銀行 ( 股 ) 公司董事校友會名譽會長、僑務委員會僑務諮詢委員無無無
學歷：美國伊利諾大學 ( 香檳校區 ) 財務博士
104/6/26 經歷：國立臺灣大學財務金融學系系主任兼所長、臺灣
董事中華
楊朝成男 104/6/26 至 101/5/25 0 0 0 0 0 0 0 0 證券交易所上市審議委員、華僑商業銀行董事、無無無無
( 獨立董事 ) 民國 107/6/25 惠華創業投資股份有限公司董事、勝華科技股份
有限公司監察人、揚博科技股份有限公司監察人
學歷：美國 Indiana University 經濟學博士
104/6/26 經歷：第一金控獨立董事、第一商業銀行常務董事 ( 獨
董事中華黃耀輝男 104/6/26 至 104/6/26 0 0 0 0 0 0 0 0 立董事 ) 、台北市身心障礙就業基金會委員、台台北商業大學財稅系 / 無無無
( 獨立董事 ) 民國 107/6/25 北市稅捐稽徵處稅政精進研究委員、財政部財政健全小組委員、行政院賦稅改革委員會委員、國會計財稅研究所教授
家金融安定基金委員、台北富邦銀行監察人
----- End of picture text -----

註：董事黃培明前次任期 100/7/16~101/8/22( 臺灣銀行代表人 ) 、董事游宏生前次任期 102/7/1~103/6/30( 臺灣企銀企業工會代表人 )

臺灣中小企業銀行 105 年年報

2. 法人股東之主要股東

105 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 144] intentionally omitted <==

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法人股東名稱法人股東之主要股東（持股比率）
財政部屬政府機關
臺灣銀行（股）公司臺灣金融控股（股）公司（ 100% ）
臺灣土地銀行（股）公司財政部（ 100% ）
高中直（ 32.3% ）、林梅（ 20.8% ）、林秋郎（ 18.3% ）、孟玳琳（ 4.9% ）、
愛米斯機械工業（股）公司李蟬芳（ 4.4% ）、洪子傑（ 4% ）、洪于婷（ 4% ）、林崑宗（ 3.8% ）、
許清女（ 2.7% ）、陳風烈（ 2.3% ）
臺灣企銀企業工會屬社團法人
----- End of picture text -----

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

105 年 12 月 31 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東(持股比率)
臺灣金融控股股份有限公司	財政部(100%)

==> picture [596 x 390] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本行榮獲台灣金融研訓院第八屆傑出金融業務「菁業獎」一最佳中小企業金融獎優等
----- End of picture text -----

參

4. 董事所具專業知識及獨立性之情形

==> picture [457 x 430] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

是否具有五年以上工作經驗兼任
條件符合獨立性情形（註）
及下列專業資格其他
公開
商務、法法官、檢察商務、法發行
務、財務、官、律師、會務、財務、公司
會計或銀行計師或其他與會計或銀行獨立
業務所須相銀行業務所需業務所須之董事
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
關科系之公之國家考試及工作經驗家數
私立大專院格領有證書之
校講師以上專門職業及技
姓名
術人員
朱潤逢 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
周燦煌 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
林秀燕 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
張鴻基 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
成之約 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
王文杰 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
游宏生 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
林麗婈 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
黃培明 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
黃忠銘 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
蔣熾昌 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
高中直 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
王哲男 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
楊朝成 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
黃耀輝 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
----- End of picture text -----

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ ü ”。
（ 1 ）非為銀行或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非銀行之關係企業之董事、監察人（但如為銀行或其母公司、子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限）。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為銀行或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（ 8 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（ 9 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（ 10 ）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

5. 董事進修情形

105 年 12 月 31 日

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進修日期進修
進修是否
職稱姓名主辦單位課程名稱
時數符合
起迄
規定
105/11/23 105/11/23 財政部財政人員訓練所洗錢防制法令與案例分析Ⅱ 3.0 是
105/10/26 105/10/26 財政部財政人員訓練所董事會與內控內稽 3.0 是
法人董事
朱潤逢
代表人談董監事受託人義務之具體
105/06/03 105/06/03 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
內涵
105/05/19 105/05/19 社團法人中華公司治理協會印度的政經環境與公司治理 2.0 是
105/11/23 105/11/23 財政部財政人員訓練所洗錢防制法令與案例分析Ⅱ 3.0 是
105/10/26 105/10/26 財政部財政人員訓練所董事會與內控內稽 3.0 是
法人董事
周燦煌 105/10/12 105/10/12 財團法人台灣金融研訓院精實思維與企業流程創新 3.0 是
代表人
董監如何監督公司做好風險
財團法人中華民國證券暨期
105/09/07 105/09/07 管理及危機處裡，強化公司 3.0 是
貨市場發展基金會
治理
105/11/23 105/11/23 財政部財政人員訓練所洗錢防制法令與案例分析Ⅱ 3.0 是
105/11/14 105/11/14 財政部財政人員訓練所洗錢防制法令與案例分析 I 3.0 是
105/10/26 105/10/26 財政部財政人員訓練所董事會與內控內稽 3.0 是
法人董事
林秀燕
代表人
揭開公司財務報表的神秘面
105/06/14 105/06/14 財團法人台灣金融研訓院 3.0 是
紗
財團法人中華民國證券暨期內線交易與企業社會責任座
105/01/26 105/01/26 3.0 是
貨市場發展基金會談
董監事會運作實務與公司治
105/07/22 105/07/22 財團法人台灣金融研訓院 3.0 是
理研習班
法人董事
張鴻基
代表人
財團法人中華民國證券暨期第二屆公司治理評鑑頒獎典
105/06/16 105/06/16 3.0 是
貨市場發展基金會禮暨專題講座
董事會職能與董事會績效評
105/05/20 105/05/20 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
估
獨立董事成之約
財團法人中華民國證券暨期內線交易與企業社會責任座
105/01/26 105/01/26 3.0 是
貨市場發展基金會談
風險管理、內部控制與資訊
105/08/05 105/08/05 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
法人董事管理實務
王文杰
代表人
105/02/25 105/02/25 社團法人中華公司治理協會股權管理與股東會 3.0 是
財團法人中華民國證券暨期董監在企業重大弊案之法律
105/10/21 105/10/21 3.0 是
貨市場發展基金會風險解析
法人董事財團法人中華民國證券暨期第二屆公司治理評鑑頒獎典
游宏生 105/06/16 105/06/16 3.0 是
代表人貨市場發展基金會禮暨專題講座
司法審判趨勢看內線交易重
105/03/08 105/03/08 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
大消息的明確時點
----- End of picture text -----

參

==> picture [456 x 585] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

進修日期進修
進修是否
職稱姓名主辦單位課程名稱
時數符合
起迄
規定
受人之託，忠人之事 ?- 談董
105/09/30 105/09/30 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
監事受託人義務之運作實務
法人董事
林麗婈
代表人
董監事會運作實務與公司治
105/07/22 105/07/22 財團法人台灣金融研訓院 3.0 是
理研習班
財團法人中華民國證券暨期上市公司內部人股權交易法
105/07/26 105/07/26 3.0 是
貨市場發展基金會律遵循宣導說明會
法人董事黃培明
代表人董監事會運作實務與公司治
105/07/22 105/07/22 財團法人台灣金融研訓院 3.0 是
理研習班
中華民國信託業商業同業公
105/12/7 105/12/7 信託專責部門經理人專班 6.0 是
會
財團法人中華民國證券暨期
105/10/28 105/10/28 企業舞弊風險管理實務 3.0 是
法人董事貨市場發展基金會
黃忠銘
代表人
財團法人中華民國證券暨期如何落實內部控制強化公司
105/07/15 105/07/15 3.0 是
貨市場發展基金會治理
105/02/25 105/02/25 社團法人中華公司治理協會董事會運作與決議效力 3.0 是
105 年度勞工董事專業知能
105/09/12 105/09/13 勞動部 9.5 是
培訓活動
法人董事蔣熾昌 105/08/26 105/08/26 社團法人中華公司治理協會公司治理架構與董事會運籌 3.0 是
代表人
財團法人中華民國證券暨期上市公司內部人股權交易法
105/07/22 105/07/22 3.0 是
貨市場發展基金會律遵循宣導說明會
財團法人中華民國證券暨期董監在企業重大弊案之法律
105/10/21 105/10/21 3.0 是
貨市場發展基金會風險解析
法人董事
高中直
代表人
財團法人中華民國證券暨期上市公司內部人股權交易法
105/07/12 105/07/12 3.0 是
貨市場發展基金會律遵循宣導說明會
財團法人中華民國證券暨期董監在企業重大弊案之法律
105/10/21 105/10/21 3.0 是
貨市場發展基金會風險解析
法人董事
王哲男
代表人
財團法人中華民國證券暨期上市公司內部人股權交易法
105/07/12 105/07/12 3.0 是
貨市場發展基金會律遵循宣導說明會
高資產客戶之財富管理與稅
105/12/16 105/12/16 財團法人台灣金融研訓院 3.0 是
務規劃
獨立董事楊朝成
105/09/30 105/09/30 財團法人台灣金融研訓院內線交易之防制與因應之道 3.0 是
風險管理、內部控制與資訊
105/11/29 105/11/29 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
管理實務
獨立董事黃耀輝
105/10/12 105/10/12 財團法人台灣金融研訓院精實思維與企業流程創新 3.0 是
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱二︱總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

105 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 641] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二親
配偶、未成年
持有股份名義持有等以內關係之
職稱國籍姓名性別選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公經理人
日期司之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
本行副理、分行經理、區域業務中心經華陽中小企業開
理、財富管理部經理、信用卡部經理、發 ( 股 ) 董事、財
業務管理部經理、個人金融部經理、區團法人台灣中小
營運處處長、授信管理部經理、副總經企業聯合輔導基
淡江大學財務
總經理中華民國周燦煌男 105/07/01 396,380 0 0 0 0 0 理、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事、臺企金會董事無
金融碩士
財產保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、臺灣企
銀國際租賃 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際融
資租賃有限公司董事、華陽中小企業開
發 ( 股 ) 公司董事
臺企保險代理
本行副理、分行經理、營業部經理、徵人 ( 股 ) 公司監察
信部經理、授信管理部經理、副總經人、
理、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、臺台企銀國際融資
臺灣大學商學
副總經理中華民國陳長義男 101/08/24 472,282 0 5,989 0 0 0 企財產保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、台北租賃有限公司董無
系
外匯經紀 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際融資事、臺灣企銀微
租賃有限公司董事、臺灣企銀微型財務型財務公司董事
公司董事長長
本行副理、分行經理、徵信部經理、授臺企保險代理
信管理部經理、副總經理、臺灣企銀國人 ( 股 ) 公司董事
臺灣科技大學
副總經理中華民國張志堅男 102/05/29 175,598 0 0 0 0 0 際租賃 ( 股 ) 公司董事、亞太電信 ( 股 ) 公司長、臺企財產保無
企業管理碩士
監察人、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事險代理人 ( 股 ) 公
長、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司董事長司董事長
臺灣企銀微型財
本行副主任、副理、分行經理、消費金務公司董事、
融部經理、個人金融部經理、信託部經臺灣企銀國際租
理、國際部經理、財務部經理、風險管賃 ( 股 ) 有限公司
美國康乃狄克理部經理、業務管理部經理、副總經董事長、台企銀
副總經理中華民國王亦允男 105/01/01 193,620 0 0 0 0 0 州立大學企業理、臺灣企銀微型財務公司董事、台北國際融資租賃有無
管理碩士外匯經紀 ( 股 ) 公司董事、開發國際投資限公司董事長、
( 股 ) 公司董事、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公台北外匯經紀
司董事長、台企銀國際融資租賃有限公（股）公司董
司董事長事、開發國際投
資 ( 股 ) 公司董事
本行副主任、人力資源處處長、總務處
臺灣育成中小企
處長、營業部經理、債權管理部經理、
業開發 ( 股 ) 公司
臺灣科技大學業務管理部經理、董事會秘書處主任秘
副總經理中華民國吳美葉女 105/02/01 390,451 0 0 0 0 0 董事、台灣金融
企業管理碩士書、副總經理、臺灣育成中小企業開發
資產服務 ( 股 ) 公
( 股 ) 公司董事、台灣金融資產服務 ( 股 ) 公
司董事
司董事
臺企保險代理人
本行副理、分行經理、區域中心主任、
( 股 ) 公司董事、
總務處處長、營業部經理、國際部經
臺企財產保險代
臺北大學企業理、授信管理部經理、副總經理、臺灣
副總經理中華民國陳坤山男 105/07/01 141,112 0 577 0 0 0 理人 ( 股 ) 公司監
管理碩士企銀微型財務公司董事、臺企保險代理
察人、臺灣企銀
人 ( 股 ) 公司董事、臺企財產保險代理人
微型財務公司董
( 股 ) 公司監察人
事
本行助理稽核、副理、董事會稽核處副
政治大學統計
總稽核中華民國陳秋燕女 105/02/01 186,089 0 980 0 0 0 總稽核、分行經理、董事會稽核處處無無
系
長、總稽核
本行專員、科長、襄理、副理、分行經
理、債權管理部經理、區域中心主任、臺灣企銀國際租
勤益科技大學
營業部經理、個人金融部經理、董事會賃 ( 股 ) 有限公司
董事會秘書生物科技製程
中華民國曾俊升男 105/03/01 170,554 0 0 0 0 0 秘書處主任秘書、董事會秘書處主任秘董事、台企銀國無
處主任秘書研發與管理碩
書兼東京分行籌備處經理、臺灣企銀國際融資租賃有限
士
際租賃 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際融資租公司董事
賃有限公司董事
----- End of picture text -----

參

==> picture [457 x 637] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二親
配偶、未成年
持有股份名義持有等以內關係之
職稱國籍姓名性別選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公經理人
日期司之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
業務管理部中興大學合作本行專員、襄理、助理稽核、科長、副
中華民國張麗惠女 105/03/01 117,816 0 0 0 0 0 無無
經理經濟系理、分行經理、業務管理部經理
本行專員、襄理、副理、分行經理、區
授信管理部逢甲大學會計
中華民國張佑銘男 105/07/15 147,684 0 4,129 0 0 0 域中心主任、區營運處處長、企業金融無無
經理系
部經理、授信管理部經理
本行專員、襄理、助理稽核、科長、副
徵信部美國國際大學
中華民國蔡天航男 104/07/06 134,677 0 0 0 0 0 理、分行經理、董事會秘書處主任秘無無
經理管理科學碩士
書、徵信部經理
董事會稽核東吳大學企業本行專員、襄理、副理、分行經理、董
中華民國林文淑女 105/03/01 101,012 0 0 0 0 0 無無
處處長管理系事會稽核處處長
東吳大學經濟本行專員、科長、副理、個人金融部經
總務處處長中華民國石琬如女 103/11/05 102,113 0 0 0 0 0 無無
碩士理、分行經理、總務處處長
本行專員、襄理、秘書、副理、分行經
人力資源處成功大學統計
中華民國欒家瑞男 105/07/15 137,112 0 0 0 0 0 理、區營運處處長、財務部經理、人力無無
處長系
資源處處長
本行專員、科長、副理、稽核、分行經
資訊部臺灣大學法律財宏科技 ( 股 ) 公
中華民國郭清雲女 104/02/07 190,492 0 23,412 0 0 0 理、作業中心主任、風險管理部經理、無
經理系司監察人
資訊部經理、財宏科技 ( 股 ) 公司監察人
本行專員、襄理、副理、分行經理、人
債權管理部政治大學法律
中華民國曾瑩琤女 105/03/01 132,102 0 7,034 0 0 0 力資源處處長、財富管理部經理、債權無無
經理系
管理部經理
個人金融部逢甲大學經營本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國黃榮彬男 105/03/01 261,277 0 297 0 0 0 無無
經理管理碩士營運處處長、個人金融部經理
本行專員、襄理、科長、副理、分行經臺灣企銀國際租
理、風險管理部經理、人力資源處處賃 ( 股 ) 有限公司
財務部東吳大學企業
中華民國陳麴州女 105/07/15 205,632 0 0 0 0 0 長、財務部經理、臺灣企銀國際租賃監察人、台企銀無
經理管理系
( 股 ) 公司監察人、台企銀國際融資租賃有國際融資租賃有
限公司監察人限公司監察人
電子金融部淡江大學財務本行專員、襄理、副理、高級秘書、董
中華民國廖丁輝男 104/04/03 105,853 0 0 0 0 0 無無
經理金融博士事會秘書處主任秘書、電子金融部經理
法遵暨輔仁大學法律本行專員、襄理、科長、副理、法律事
中華民國陳世琿女 100/08/25 105,186 0 0 0 0 0 無無
法務處處長系務處處長、法遵暨法務處處長
本行專員、襄理、副理、分行經理、區臺企財產保險代
財富管理部中華大學經營
中華民國黃麗娟女 104/05/16 66,279 0 57,315 0 0 0 營運處處長、財富管理部經理、臺企財理人 ( 股 ) 公司董無
經理管理碩士
產保險代理人 ( 股 ) 公司董事事
本行專員、科長、副理、分行經理、區
信用卡部淡水工商專校
中華民國沈茂森男 103/11/05 437,836 0 5,811 0 0 0 域中心主任、區營運處處長、總務處處無無
經理會統科
長、信用卡部經理
臺企財產保險代
本行專員、襄理、副理、分行經理、企
理人 ( 股 ) 公司董
企業金融部東海大學企業業金融部經理、臺企財產保險代理人
中華民國黃文修男 105/07/15 136,549 0 0 0 0 0 事、臺灣企銀國無
經理管理系 ( 股 ) 公司董事、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公
際租賃 ( 股 ) 有限
司董事
公司董事
風險管理部中興大學地政本行專員、襄理、科長、副理、分行經
中華民國蕭熙欽男 104/07/06 102,553 0 0 0 0 0 無無
經理系理、徵信部經理、風險管理部經理
本行專員、科長、副理、分行經理、人
會計處中國文化大學
中華民國楊金福男 104/12/01 271,535 0 0 0 0 0 力資源處處長、區域中心主任、企業金無無
處長國際貿易系
融部經理、區營運處處長、會計處處長
澳洲南昆士蘭無
信託部本行專員、襄理、副理、分行經理、信
中華民國林建成男 104/02/17 207,355 0 31,740 0 0 0 大學企業管理無
經理託部經理
碩士
本行專員、襄理、科長、副理、分行經
證券部大同大學事業
中華民國林進祥男 105/09/22 153,659 0 0 0 0 0 理、區域中心主任、個人金融部經理、無無
經理經營碩士
信用卡部經理、證券部經理
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 639] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二親
配偶、未成年
持有股份名義持有等以內關係之
職稱國籍姓名性別選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公經理人
日期司之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
國際部輔仁大學經濟本行專員、襄理、副理、分行經理、國
中華民國蕭杏林男 105/03/01 103,144 0 0 0 0 0 無無
經理系際部經理
北一區區營致理商專企業本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國蕭茂德男 104/12/22 166,756 0 0 0 0 0 無無
運處處長管理科營運處處長
北二區區營東吳大學經濟本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國林繼鎮男 105/03/01 279,766 0 0 0 0 0 無無
運處處長系營運處處長
北三區區營輔仁大學會計本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國林昌育男 104/12/22 181,975 0 0 0 0 0 無無
運處處長系域中心主任、區營運處處長
本行專員、襄理、科長、副理、分行經
中區區營運逢甲大學經營
中華民國楊和文男 105/03/01 196,266 0 16,714 0 0 0 理、區域業務中心經理、業務管理部經無無
處處長管理碩士
理、區營運處處長
南一區區營東吳大學企業本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國黃光永男 105/03/01 238,451 0 0 0 0 0 無無
運處處長管理系域中心主任、區營運處處長
南二區區營逢甲學院企業本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國許富銘男 105/03/01 302,884 0 0 0 0 0 無無
運處處長管理系域中心主任、區營運處處長
國內作業中輔仁大學會計本行專員、科長、襄理、副理、分行經
中華民國洪惠娜女 103/05/14 83,051 0 0 0 0 0 無無
心主任系理、作業中心主任
吉林分行中國巿政專校
中華民國謝正楠男 104/02/07 129,241 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理財稅金融科
中和分行中興大學法律本行專員、襄理、科長、副理、主任、
中華民國王俊雁男 103/05/14 52,506 0 60,708 0 0 0 無無
經理系經理
博愛分行國際商專會統
中華民國黃志洋男 105/07/15 105,028 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
北桃園分行中國文化大學
中華民國李麗芳女 103/05/14 100,487 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理經濟系
南崁分行臺灣大學經濟本行專員、襄理、副理、主任、副處
中華民國康秀珍女 103/11/05 100,000 0 0 0 0 0 無無
經理系長、經理
臺中技術學院
西屯分行附設空中進修
中華民國林明毅男 104/02/07 313,220 0 224,800 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理學院應用商學
系
忠明分行中興大學應用
中華民國白溪河男 102/05/31 160,851 0 74 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理經濟碩士
金門分行政治大學財稅本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國謝宗助男 102/07/31 109,328 0 0 0 0 0 無無
經理系經理
南亞技術學院
營業部本行專員、襄理、副科長、科長、副
中華民國葉尊麟男 104/12/22 105,042 0 0 0 0 0 附設進修學院無無
經理理、區營運處處長、經理
企業管理系
大雅分行中興大學管理
中華民國蕭國濱男 102/05/31 101,296 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理碩士
仁大分行中國文化大學
中華民國林建忠男 105/07/15 53,660 0 47,294 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理國際貿易系
仁愛分行逢甲大學銀行本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國侯梅芷女 105/03/01 63,620 0 0 0 0 0 無無
經理保險系經理
美國紐約巿立
松山分行
中華民國郭瑞祥男 105/03/01 102,776 0 0 0 0 0 大學企業管理本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
碩士
建成分行臺北大學國際
中華民國邱貴金女 105/03/01 116,153 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理財務金融碩士
士林分行銘傳商專會統本行專員、副科長、科長、襄理、組
中華民國林志蓉女 105/03/01 103,636 0 0 0 0 0 無無
經理科長、副理、經理
永和分行輔仁大學企業
中華民國林寶生男 105/07/15 103,855 0 70,000 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
----- End of picture text -----

參

==> picture [457 x 651] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二親
配偶、未成年
持有股份名義持有等以內關係之
職稱國籍姓名性別選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公經理人
日期司之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
新店分行空中大學商學本行專員、襄理、科長、副理、副處
中華民國葉富裕男 105/03/01 52,171 0 900 0 0 0 無無
經理系長、經理
新莊分行醒吾商專銀行
中華民國侯修新男 105/03/01 100,545 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理保險科
化成分行輔仁大學企業
中華民國莫深隆男 105/03/01 244,218 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理管理系
松江分行政治大學經濟本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國楊欣龍男 105/03/01 289,891 0 0 0 0 0 無無
經理系經理
台北分行銘傳商專國際
中華民國孫台女 105/09/01 188,708 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易科
萬華分行中興大學經濟
中華民國姜仁福男 103/05/14 91,298 0 7,378 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
南台北分行中興大學財稅本行專員、襄理、助理稽核、組長、副
中華民國莊碧珠女 105/07/15 100,769 0 0 0 0 0 無無
經理系主任、副理、經理
復興分行淡江大學企業
中華民國張燕雪女 102/02/27 47,524 0 0 0 0 0 本行專員、副科長、科長、副理、經理無無
經理管理系
中山分行政治大學統計本行專員、襄理、科長、副理、經理、
中華民國張肇嘉男 104/02/07 70,339 0 0 0 0 0 無無
經理系處長
建國分行銘傳商專會統
中華民國魏麗珠女 104/02/07 39,526 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理科
內湖分行臺灣科技大學
中華民國江進福男 105/03/01 164,339 0 5,549 0 0 0 本行專員、科長、襄理、副理、經理無無
經理管理系碩士
南京東路分萬能工專紡織
中華民國林江樹男 103/05/14 110,575 0 0 0 0 0 本行副科長、科長、副理、主任、經理無無
行經理工程科
忠孝分行淡江大學銀行本行專員、副科長、科長、副理、組
中華民國葛秀東女 102/11/04 121,921 0 0 0 0 0 無無
經理系長、主任、經理
東台北分行淡江大學管理
中華民國張財旺男 104/05/16 90,000 0 11,981 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科學碩士
世貿分行中國巿政專校本行專員、襄理、科長、副理、代表、
中華民國闕招治女 104/02/07 42,036 0 0 0 0 0 無無
經理工商管理科經理
永春分行德明商專國際
中華民國陳燕玲女 103/02/12 46,572 0 0 0 0 0 本行專員、科長、襄理、副理、經理無無
經理貿易科
經理
南港分行中興大學企業
中華民國蕭敏順男 104/03/24 177,622 0 171,231 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無陳美惠
經理管理系
配偶
松南分行輔仁大學會計
中華民國陳念慈女 104/02/07 37,884 0 795 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
東湖分行淡江大學保險
中華民國謝青桂女 103/02/12 105,574 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
大安分行勤益工專工業本行專員、襄理、科長、副處長、副
中華民國劉雪如女 104/02/07 101,787 0 0 0 0 0 無無
經理管理科理、經理
雙和分行臺北商專國際
中華民國許昭華女 105/03/01 177,983 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易科
錦和分行逢甲大學交通
中華民國邱芳川男 105/03/31 19,590 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
臺灣工業技術
五股分行本行專員、襄理、科長、高級秘書、經
中華民國乙增祥男 105/03/01 9,081 0 0 0 0 0 學院工業管理無無
經理理
系
林口分行輔仁大學企業
中華民國顏志芬女 103/02/12 60,057 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理管理系
臺北商業技術
板橋分行學院附設空中
中華民國吳月嬌女 102/07/31 80,000 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理進修學院應用
商學系
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

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利用他人具配偶或二親
配偶、未成年
持有股份名義持有等以內關係之
職稱國籍姓名性別選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公經理人
日期司之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
美國南加州大
樹林分行本行專員、副科長、科長、襄理、副
中華民國陳紹晃男 105/06/15 337,494 0 0 0 0 0 學企業管理碩無無
經理理、首席代表、經理
士
土城分行東海大學經濟
中華民國林添進男 104/05/16 53,976 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
德明技術學院
迴龍分行
中華民國杜燕輝男 105/03/01 202,592 0 0 0 0 0 附設進修學院本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
財務金融系
汐止分行東吳大學經濟
中華民國張福成男 105/03/01 95,866 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
基隆分行臺北商專財政
中華民國陳賢明男 105/07/15 51,145 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理稅務科
經理
埔墘分行臺北商專銀行
中華民國陳美惠女 103/02/12 171,231 0 177,622 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無蕭敏順
經理保險科
配偶
北三重分行中興大學會計
中華民國張碧玉女 103/08/28 83,521 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
南三重分行淡水工商專校
中華民國莊豐昌男 105/09/01 50,197 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理國際貿易科
蘆洲分行中興大學會計本行專員、襄理、科長、副理、稽核、
中華民國周玉娟女 102/08/09 113,374 0 747 0 0 0 無無
經理系副處長、經理
臺北商專附設
宜蘭分行
中華民國鄭明格男 105/07/15 74,144 0 0 0 0 0 空專補校企業本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理
管理科
羅東分行宜蘭高商綜合
中華民國林淑琴女 105/03/01 100,421 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理商科
政大附設空中
蘇澳分行
中華民國簡碧娟女 103/02/12 101,576 0 1,057 0 0 0 行專補校普通本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
行政科
楊梅分行東吳大學會計本行專員、襄理、副理、高級秘書、經
中華民國陳素芬女 105/07/15 100,386 0 52,783 0 0 0 無無
經理系理
湖口分行逢甲大學國際
中華民國陳盈安男 104/03/09 115,774 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理貿易系
桃園分行輔仁大學會計
中華民國吳師源男 104/02/07 104,728 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
大園分行醒吾商專會統
中華民國王月琴女 103/05/14 100,661 0 3,215 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
大溪分行中原大學企業本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國陳秋琴女 105/03/01 101,000 0 0 0 0 0 無無
經理管理系經理
中壢分行成功大學企業
中華民國林梅君女 103/11/05 236,766 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
內壢分行淡江大學管理
中華民國方英哲男 103/05/14 176,800 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理科學碩士
新明分行輔仁大學國際本行專員、副科長、科長、襄理、副
中華民國廖美玲女 103/05/14 100,001 0 0 0 0 0 無無
經理貿易系理、稽核、經理
東桃園分行淡江大學合作
中華民國黃金和男 103/02/12 102,446 0 3,514 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理經濟系
新屋分行東海大學國際
中華民國蔡晴連男 104/02/07 101,610 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理貿易系
新竹分行美國國際大學本行專員、副科長、科長、副理、秘
中華民國李慶彌男 103/11/05 90,759 0 10,015 0 0 0 無無
經理企業管理碩士書、處長、經理
竹北分行東華大學企業
中華民國張月美女 105/07/15 100,268 0 470 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理碩士
竹科分行成功大學企業
中華民國方碧蓮女 105/03/01 619,504 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
----- End of picture text -----

參

==> picture [457 x 659] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二親
配偶、未成年
持有股份名義持有等以內關係之
職稱國籍姓名性別選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公經理人
日期司之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
八德分行中興大學經濟
中華民國魏玉嬌女 103/02/12 92,581 0 7,422 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
清雲科技大學
龍潭分行附設進修學院
中華民國蘇銀蟾男 104/02/07 112,692 0 14,259 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理國際企業經營
系
竹東分行龍華工專工業
中華民國陳明棠男 105/03/01 104,249 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理管理科
竹南分行逢甲大學會計
中華民國黃榮裕男 101/11/30 101,112 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
頭份分行淡水工商專校
中華民國古健國男 101/08/27 132,846 0 89,720 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理會統科
苗栗分行臺中商專企業
中華民國林時卯男 105/03/01 100,128 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理科
豐原分行臺中商專企業
中華民國何東城男 105/03/01 203,222 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理科
國立雲林科技
太平分行
中華民國曾國樑男 104/11/03 100,297 0 0 0 0 0 大學財務金融本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
經理
碩士
大甲分行逢甲大學財稅
中華民國鄭孟鑫男 104/05/16 147,118 0 39,992 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
沙鹿分行輔仁大學統計
中華民國楊禮模男 103/05/14 217,218 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
烏日分行中興大學會計
中華民國蘇孟亮男 104/02/07 100,981 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
台中分行逢甲學院企業
中華民國廖燿焜男 103/08/28 104,322 0 90,865 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
民權分行東吳大學企業
中華民國廖順增男 105/03/01 148,613 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理、處長無無
經理管理系
興中分行逢甲大學經營
中華民國王益修男 105/03/01 128,241 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理管理碩士
北屯分行中原理工學院
中華民國劉德才男 103/05/14 102,768 0 125,232 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理企業管理系
臺中商專附設
南投分行本行專員、襄理、助理稽核、副理、副
中華民國林禮忠男 103/08/28 106,542 0 0 0 0 0 空專補校企業無無
經理處長、經理
管理科
草屯分行臺中商專國際
中華民國宋月滿女 102/03/29 121,267 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易科
埔里分行逢甲大學保險
中華民國謝政安男 104/05/16 109,583 0 34,430 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理碩士
臺中商專附設
潭子分行
中華民國葉鏋鐘男 101/02/06 101,226 0 0 0 0 0 空專補校國際本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
貿易科
竹山分行逢甲學院國際
中華民國楊阿彰男 103/02/12 154,134 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易系
臺中商專附設
彰化分行
中華民國李瑞珠女 104/11/03 134,133 0 0 0 0 0 空專補校國際本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
貿易科
和美分行嶺東商專企業
中華民國洪玉娥女 103/02/12 373,333 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理科
員林分行逢甲大學會計
中華民國楊秉松男 104/11/03 286,053 0 136 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
臺中商專附設
北斗分行
中華民國王燿家男 104/11/03 108,505 0 5,8342 0 0 0 空中商專國際本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
貿易科
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 604] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二親
配偶、未成年
持有股份名義持有等以內關係之
職稱國籍姓名性別選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公經理人
日期司之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
二林分行空中大學商學
中華民國陳志政男 104/05/16 107,532 0 0 0 0 0 本行專員、助理稽核、副理、經理無無
經理系
成功大學附設
斗六分行
中華民國蔡素英女 104/11/03 55,510 0 0 0 0 0 空專補校國際本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
貿易科
成功大學附設
北港分行
中華民國廖宏政男 104/02/07 255,689 0 79,308 0 0 0 空專補校會統本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
科
成功大學附設
虎尾分行
中華民國李欽學男 104/11/03 197,083 0 0 0 0 0 空專補校會統本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
科
嘉義分行中國文化大學
中華民國黃憲文男 104/02/07 231,661 0 207,973 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理企業管理系
民雄分行中正大學高階
中華民國林綉珠女 104/02/07 52,756 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理主管管理碩士
嘉新分行大同商專會統本行專員、襄理、組長、副主任、副
中華民國林建璋男 105/05/13 53,976 0 65,319 0 0 0 無無
經理科理、經理
新營分行逢甲大學企業
中華民國陳順和男 102/08/29 53,850 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
開元分行輔仁大學會計
中華民國陳豐富男 105/07/15 53,093 0 9,357 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理系
永康分行南臺工專工業
中華民國胡永盛男 102/08/29 64,949 0 669 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理管理科
學甲分行中興大學統計
中華民國莊志銘男 105/07/15 52,085 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
善化分行大同商專會統
中華民國蕭新釧男 101/08/27 123,482 0 87,553 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
永大分行南台科技大學
中華民國王培德男 103/05/14 148,170 0 64,698 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理國際貿易系
英國勒福堡科
台南分行
中華民國陳素蓉女 104/02/07 75,871 0 0 0 0 0 技大學企業管本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
理碩士
仁德分行大同商專統計
中華民國張國地男 101/02/06 65,913 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
成功分行東吳大學會計
中華民國何崑賓男 104/02/07 472,798 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
臺中健康暨管
東台南分行
中華民國蕭淵學男 104/02/07 53,198 0 0 0 0 0 理學院經營管本行專員、副理、經理無無
經理
理碩士
安平分行銘傳商專銀行
中華民國陳錦秀女 104/02/07 212,213 0 30,006 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理保險科
花蓮分行淡水工商專校
中華民國朱志昌男 103/05/14 52,012 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理會統科
台東分行空中大學商學
中華民國白國村男 105/07/15 101,216 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理系
東高雄分行空中大學商學
中華民國林麗容女 105/03/01 110,747 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
美和技術學院
岡山分行
中華民國林德雄男 105/07/15 90,497 0 0 0 0 0 附設進修學院本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
財務金融系
----- End of picture text -----

參

==> picture [457 x 594] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二親
配偶、未成年
持有股份名義持有等以內關係之
職稱國籍姓名性別選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公經理人
日期司之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
正修科技大學
北鳳山分行
中華民國黃子誼男 103/05/14 103,895 0 0 0 0 0 附設進修學院本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
企業管理系
苓雅分行政治大學銀行
中華民國蘇雅華女 105/03/01 152,176 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
高雄分行中興大學會計
中華民國蘇錦泉男 103/05/14 273,913 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
北高雄分行中山大學企業
中華民國王光彩男 103/02/12 100,286 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理碩士
成功大學附設
大昌分行本行專員、襄理、副理、稽核、副處
中華民國呂溫男 103/02/12 107,630 0 767 0 0 0 空專補校國際無無
經理長、經理
貿易科
前鎮分行逢甲學院會計
中華民國王政宏男 102/08/29 157,803 0 71 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理系
九如分行大同工學院工
中華民國楊文泰男 105/03/01 101,495 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理商管理系
三民分行海洋學院航運
中華民國陳雪霞女 104/12/22 212,777 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
鳳山分行成功大學交通
中華民國周宗文男 104/05/16 97,720 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
經理管理科學系
大發分行逢甲大學財稅
中華民國王榮齡男 105/07/15 100,732 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
屏東分行逢甲學院銀行
中華民國林添壽男 104/12/22 272,455 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理保險系
小港分行中國文化大學
中華民國林士淵男 105/07/15 116,956 0 95 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理國際貿易系
潮州分行淡水工商專校本行專員、襄理、助理稽核、副理、副
中華民國蘇栓成男 105/03/01 44,633 0 0 0 0 0 無無
經理企業管理科處長、經理
美國密蘇里大
國際金融業本行專員、襄理、副理、高級秘書、經
中華民國李清揚女 104/04/03 50,892 0 0 0 0 0 學企業管理碩無無
務分行經理理
士
洛杉磯分行臺灣大學經濟本行專員、副科長、科長、秘書、副
中華民國邱松歲男 105/04/08 131,917 0 7,385 0 0 0 無無
經理系理、經理
香港分行中山大學企業
中華民國范真忠男 105/09/19 65,529 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
雪梨分行淡水工商專校
中華民國童碧雲女 103/03/27 158,320 0 0 0 0 0 本行主任、經理無無
經理商業文書科
高雄第一科技
上海分行本行專員、襄理、副理、經理、主任、
中華民國應圓圓女 105/06/13 180,426 0 0 0 0 0 大學財務管理無無
經理處長
碩士
布里斯本分東吳大學經濟
中華民國簡順保男 104/02/16 73,443 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
行經理系
武漢分行經淡江大學合作
中華民國郭明祥男 104/12/29 0 0 17,446 0 0 0 本行研究員、經理無無
理經濟系
仰光代表人
中興大學企業
辦事處首席中華民國江宏典男 104/12/07 100,491 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、首席代表無無
管理系
代表
紐約分行籌政治大學銀行
中華民國陳鳳英女 105/06/09 72,797 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
備處經理系
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱三︱ 105 年度支付董事、總經理、副總經理之酬金及分派員工酬勞情形

1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金及酬金級距表

105 年度

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 456] intentionally omitted <==

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董事酬金兼任員工領取相關酬金 A 、 B 、
A 、 B 、 C C 、 D 、
及 D 等四項薪資、獎金員工認股權取得限制員 E 、 F 及 G
報酬 (A) 退職退休金酬勞業務執行費總額占稅後及特支費等退職退休金員工酬勞 (G) 憑證得認購工權利新股等七項總額有無
(B) (C) 用 (D) 純益之比例 (E) (F) 股數 (H) 數額占稅後純益領取
之比例來自
財財財財財財財務報告內財財財子公
職稱姓名務務務務務務本行所有公司務務務司以
報報報報財務報報報報報外轉
告告告告報告告告告告本告投資
本內本內本內本內本內所本內本內現股現股本內本內行內事業
行所行所行所行所行有公行所行所金票金票行所行所所酬金
有有有有司有有金金金金有有有
公公公公公公額額額額公公公
司司司司司司司司司
財政部代表
前董事長黃添昌
董事長朱潤逢
前總經理林增壽
總經理周燦煌
董事林秀燕
董事王文杰
董事游宏生
臺灣銀行代表
常務董事張鴻基
董事林麗婈
前董事林萬福
董事黃培明
土地銀行代表
董事黃忠銘
愛米斯機械工業 ( 股 )
公司代表
董事高中直
董事王哲男
臺灣企銀企業工會代表
前董事呂正隆
董事蔣熾昌
獨立董事楊朝成
獨立董事黃耀輝
獨立常務董事成之約
合計 10,806 10,806 40,239 40,239 2,467 2,467 1.03% 1.03% 10,632 10,632 10,473 10,473 336 - 336 - - - - - 1.44% 1.44% 167
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註： 1. 董事長朱潤逢配有司機，司機相關報酬計 1,018 千元。
前任總經理林增壽配有司機，司機相關報酬計 661 千元。現任總經理周燦煌配有司機，司機相關報酬計 455 千元。
前任總經理林增壽於 105 年 7 月 2 日退休。

參

==> picture [456 x 276] intentionally omitted <==

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董事姓名
前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
給付本行各個董事酬金級距
財務報告內
本行本行所有轉投資事業 J
所有公司 I
黃添昌、游宏生、黃添昌、游宏生、黃添昌、游宏生、黃添昌、游宏生、
林萬福、蔣熾昌、林萬福、蔣熾昌、林萬福、蔣熾昌、林萬福、蔣熾昌、
呂正隆、林秀燕、呂正隆、林秀燕、呂正隆、林秀燕、呂正隆、林秀燕、
王文杰、林麗婈、王文杰、林麗婈、王文杰、林麗婈、王文杰、林麗婈、
低於 2,000,000 元
張鴻基、黃培明、張鴻基、黃培明、張鴻基、黃培明、張鴻基、黃培明、
黃忠銘、高中直、黃忠銘、高中直、黃忠銘、高中直、黃忠銘、高中直、
王哲男、楊朝成、王哲男、楊朝成、王哲男、楊朝成、王哲男、楊朝成、
成之約、黃耀輝成之約、黃耀輝成之約、黃耀輝成之約、黃耀輝
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元 - - 周燦煌周燦煌
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元朱潤逢朱潤逢朱潤逢朱潤逢
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元 - - 林增壽林增壽
15,000,000 元（含）∼ 30,000,000 元 - - - -
30,000,000 元（含）∼ 50,000,000 元 - - - -
50,000,000 元（含）∼ 100,000,000 元 - - - -
100,000,000 元以上 - - - -
總計 17 人 17 人 19 人 19 人
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註：本行給付前任總經理 (105 年 7 月 2 日退休 ) 之酬金係含退休金。

2. 總經理及副總經理之酬金及酬金級距表

105 年度

單位 : 新臺幣千元

==> picture [456 x 223] intentionally omitted <==

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獎金及 A 、 B 、 C 及 D 等四項
薪資 (A) 退職退休金 (B) 特支費等等員工酬勞金額 (D) 總額占稅後純益之比有無領取
姓名 (C) 例（％）來自子公
職稱司以外投
財務報告財務報告財務報告本公司財務報告內所有公司財務報告資事業酬
本公司內所有公本公司內所有公本公司內所有公本公司內所有公金
司司司現金金額股票金額現金金額股票金額司
總經理周燦煌有
副總經理陳長義有
副總經理張志堅無
副總經理王亦允有
副總經理吳美葉有
副總經理陳坤山無
總稽核陳秋燕無
前總經理林增壽有
前副總經理黃滄校有
前總稽核涂建樺無
合計 16,177 16,177 23,424 23,424 15,872 15,872 869 - 869 - 1.08% 1.08% 448
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註：另於 105 年度之任職期間各配司機一名，司機相關報酬合計為 6,886 千元。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 130] intentionally omitted <==

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總經理及副總經理姓名
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
本公司財務報告內所有公司
低於 2,000,000 元陳坤山陳坤山
周燦煌、陳長義、張志堅、周燦煌、陳長義、張志堅、
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元 ( 不含 )
王亦允、吳美葉、陳秋燕王亦允、吳美葉、陳秋燕
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元 ( 不含 ) 黃滄校、涂建樺黃滄校、涂建樺
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元 ( 不含 ) 林增壽林增壽
總計 10 人 10 人
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註：本行給付前總經理林增壽、前副總經理黃滄校及前總稽核涂建樺之酬金係含退休金。

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

105 年度

單位 : 新臺幣千元； %

==> picture [455 x 466] intentionally omitted <==

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總額占
股票現金稅後純
職稱姓名總計
金額金額益之比
例 (%)
總經理
周燦煌
( 前副總經理 )
副總經理陳長義
副總經理張志堅
副總經理王亦允
副總經理吳美葉
副總經理陳坤山
總稽核陳秋燕
前副總經理黃滄校
前總稽核涂建樺
財務部經理陳麴州
會計處處長楊金福
曾俊升、張麗惠、張佑銘、蔡天航、林文淑、石琬如、欒家瑞、
郭清雲、曾瑩琤、黃榮彬、廖丁輝、陳世琿、黃麗娟、沈茂森、
黃文修、蕭熙欽、林建成、林進祥、蕭杏林、蕭茂德、林繼鎮、
林昌育、楊和文、黃光永、許富銘、洪惠娜、謝正楠、王俊雁、
黃志洋、李麗芳、康秀珍、林明毅、白溪河、謝宗助、葉尊麟、
蕭國濱、林建忠、侯梅芷、郭瑞祥、邱貴金、林志蓉、林寶生、
葉富裕、侯修新、莫深隆、楊欣龍、孫台、姜仁福、莊碧珠、
張燕雪、張肇嘉、魏麗珠、江進福、林江樹、葛秀東、張財旺、
闕招治、陳燕玲、蕭敏順、陳念慈、謝青桂、劉雪如、許昭華、
邱芳川、乙增祥、顏志芬、吳月嬌、陳紹晃、林添進、杜燕輝、
各部門處長
張福成、陳賢明、陳美惠、張碧玉、莊豐昌、周玉娟、鄭明格、
( 經理、主任 )
林淑琴、簡碧娟、陳素芬、陳盈安、吳師源、王月琴、陳秋琴、
及分支機構經
林梅君、方英哲、廖美玲、黃金和、蔡晴連、李慶彌、張月美、
理
方碧蓮、魏玉嬌、蘇銀蟾、陳明棠、黃榮裕、古健國、林時卯、
何東城、曾國樑、鄭孟鑫、楊禮模、蘇孟亮、廖燿焜、廖順增、
王益修、劉德才、林禮忠、宋月滿、謝政安、葉鏋鐘、楊阿彰、
李瑞珠、洪玉娥、楊秉松、王燿家、陳志政、蔡素英、廖宏政、
李欽學、黃憲文、林綉珠、林建璋、陳順和、陳豐富、胡永盛、
莊志銘、蕭新釧、王培德、陳素蓉、張國地、何崑賓、蕭淵學、
陳錦秀、朱志昌、白國村、林麗容、林德雄、黃子誼、蘇雅華、
蘇錦泉、王光彩、呂溫、王政宏、楊文泰、陳雪霞、周宗文、
王榮齡、林添壽、林士淵、蘇栓成、李清揚、邱松歲、范真忠、
童碧雲、應圓圓、簡順保、郭明祥、江宏典、陳鳳英等 160 人
合計 0 21,420 21,420 0.41%
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註：周總經理燦煌所配發員工酬勞，係以其擔任副總經理期間計算。

參

︱四︱最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例分析、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性
104 、 105 年本行董事、總經理及副總經理酬金 ( 含薪資、獎金、退職退休金及員工酬勞等 ) 佔個體財務報告稅後純益比率分別為 1.33% 、 0.48% 及 1.44% 、 1.08% 。
給付酬金政策、標準及組合分析如下：
（ 1 ）董事
- 依據本行公司章程第 41 條規定，於本銀行當年度如有獲利，除應預先保留彌補以往年度累積虧損數額外，提撥不逾百分之 0.6 為董事酬勞。
- 另依本公司章程第 21 條規定，董事之報酬由股東會授權董事會審定，依同業通常水準議定其數額。
- 本行之董事酬金係參考同業水準情形、考量個人表現及公司經營績效支給。獨立董事之報酬依 100 年股東常會通過之月支報酬案辦理，且除按月支領固定報酬外，不另支領依公司章程規定之董事酬勞。
- 104 年分派董事酬勞 39,259 千元、 105 年擬議分派董事酬勞 40,239 千元。
（ 2 ）總經理、副總經理、總稽核
- 本行支付總經理、副總經理、總稽核之各項酬金，除參考同業水準外，亦考量個人表現及公司經營績效情形，分別依本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員工酬勞發給要點」及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定辦理。
訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性：
（ 1 ）董事
- 本行董事報酬於公司章程明定，於本銀行當年度如有獲利，除應預先保留彌補以往年度累積虧損數額外，提撥不逾百分之 0.6 為董事酬勞。由股東會授權董事會審定，且經參考同業通常水準支給情形，及考量個人表現及公司經營績效支給。獨立董事之報酬，由董事會參照相關同業水準議定與一般董事不同之合理報酬，且除按月支領固定報酬外，不另支領依公司章程規定之董事酬勞。董事如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由審計委員會行使存在或潛在風險之管控監督外，並依相關法令規定為必要之處分。
（ 2 ）總經理、副總經理、總稽核
- 總經理、副總經理、總稽核酬金之核定程序，分別依本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員工酬勞發給要點」及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定辦理，並參考同業通常水準支給情形支給。其中獎金部份連結本行稅前淨利達成率、經營績效財務指標與個人考核結果等因素核定。總經理、副總經理、總稽核如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由董事會核定解任並終止酬金之發給外，並依相關法令規定為必要之處分。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

三、公司治理運作情形

︱一︱董事會運作情形

最近（ 105 ）年度董事會開會 9 次 (A) ，董事出列席情形如下：

105 年 12 月 31 日

==> picture [457 x 422] intentionally omitted <==

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姓名 ( 或實際出實際出
委託出席
職稱代表人姓 ( 列 ) 席次 ( 列 ) 席所代表法人姓名備註
次數
名 ) 數 (B) 率 %(B/A)
董事長之法人
朱潤逢 9 0 100 財政部
代表人
常務董事之法人 105.7.1 解任，應出席 4
林增壽 4 0 44 財政部
代表人次，出席比例 100%
常務董事之法人 105.7.1 就任，應出席 5
周燦煌 5 0 56 財政部
代表人次，出席比例 100%
常務董事之法人
林秀燕 7 2 78 財政部
代表人
常務董事之法人
張鴻基 9 0 100 臺灣銀行（股）公司
代表人
常務董事本人
成之約 8 1 89
（獨立董事）
董事之法人代表人王文杰 7 2 78 財政部
董事之法人代表人游宏生 9 0 100 財政部
董事之法人代表人林麗婈 8 1 89 臺灣銀行（股）公司
董事之法人代表人林萬福 7 0 78 臺灣銀行（股）公司 [105.10.11] [ 解任，應出席] [7]
次，出席比例 100%
董事之法人代表人黃培明 2 0 22 臺灣銀行（股）公司 [105.10.11] [ 就任，應出席] [2]
次，出席比例 100%
臺灣土地銀行（股）
董事之法人代表人黃忠銘 9 0 100
公司
愛米斯機械工業
董事之法人代表人王哲男 6 2 67
（股）公司
愛米斯機械工業
董事之法人代表人高中直 8 0 89
（股）公司
105.7.1 解任，應出席 4
董事之法人代表人呂正隆 4 0 44 臺灣企銀企業工會
次，出席比例 100%
105.7.1 就任，應出席 5
董事之法人代表人蔣熾昌 4 1 44 臺灣企銀企業工會
次，出席比例 80%
獨立董事本人楊朝成 8 1 89
獨立董事本人黃耀輝 8 1 89
----- End of picture text -----

參

其他應記載事項：

一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：︱一︱證券交易法第 14 條之 3 所列事項。

董事會	議案內容	獨立董事意見	公司對獨立董事意見之處理及決議情形
第14屆第7次會議 105.5.9	配合金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）修正「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，擬修訂「臺灣中小企業銀行辦理衍生性金融商品業務經營策略及作業準則」（以下簡稱本策略及準則）。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。
	修正本行「取得或處分資產處理程序」部分條文。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。
	擬出租本行大安分行行舍2樓部分空間予全國金融業工會聯合總會。	無	意見之處理：無。決議：除林董事萬福於討論前先行迴避外，餘出席董事同意本案撤案
第14屆第8次會議 105.7.13	擬修正本行「證券商內部控制制度」（含內部控制制度、內部稽核實施細則、查核明細表及查核工作底稿）。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。
	擬修正本行「期貨交易輔助業務內部控制制度」（含內部控制制度、內部稽核實施細則、查核明細表及查核工作底稿）。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。
第14屆第11次會議 105.12.21	本行擬續委任「安侯建業聯合會計師事務所」鍾丹丹及李逢暉會計師辦理明(106)年度財務報告、稅務查核簽證、內部控制制度及其他各項業務查核公費案。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。

︱二︱除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項 : 無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
︱一︱ 105 年 3 月 23 日日第 14 屆董事會第 6 次董事會會議「兆豐票券股份有限公司授信案」，除利害關係人林董事秀燕迴避外，其餘出席董事同意照案通過。
︱二︱ 105 年 5 月 9 日第 14 屆董事會第 7 次董事會會議「出租本行大安分行行舍 2 樓部分空間予全國金融業工會聯合總會」案，除利害關係人林董事萬福迴避外，餘出席董事同意本案撤案。
︱三︱ 105 年 7 月 1 日第 14 屆董事會第 5 次臨時董事會會議「提名總經理」案，除利害關係人周常務董事燦煌先生迴避外，餘全體出席董事同意照案通過。
︱四︱ 105 年 10 月 28 日第 14 屆董事會第 10 次董事會會議「提報本行明（ 106 ）年度預算草案」案，本案肆、「營業費用」一、
- 「業務費用」「捐助」其中對 106 年捐助「財團法人中小企業信用保證基金」費用 3.07 億元、「臺灣中小企業銀行企業工會」 2,500 千元，除利害關係人游董事宏生於討論前迴避外，餘全體出席董事同意照案通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本行已設立審計委員會及薪資報酬委員會，其成員皆由獨立董事擔任。另設發言人制度提高訊息之正確性及避免訊息混淆，並辦理中英文重大訊息之同步發佈，提升資訊透明度及公平對待股東。

==> picture [556 x 193] intentionally omitted <==

與中小企業信用保證基金簽訂合作備忘錄

臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱二︱審計委員會運作情形

最近（ 105 ）年度審計委員會開會 10 次 ( Ａ ) ，獨立董事出列席情形如下：

105 年 12 月 31 日

職稱	姓名	實際出席次數（Ｂ）	實際出席率（%）（Ｂ/ Ａ）
獨立董事本人	成之約	10	100
獨立董事本人	楊朝成	10	100
獨立董事本人	黃耀輝	10	100

其他應記載事項：

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：

︱一︱ 1 證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

==> picture [439 x 276] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

公司對審計委員會意見
董事會議案內容審計委員會決議結果
之處理。
第 14 屆本公司民國 104 年度（ 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日）經「會計師查通過，並提報董事會審全體出席董事同意照案
第 6 次會議核個體及合併之財務報表」暨報告書稿本。議。通過。
105.3.23
配合金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）修正「銀行辦理通過，並提報董事會審全體出席董事同意照案
衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，擬修訂議。通過。
「臺灣中小企業銀行辦理衍生性金融商品業務經營策略及作業
第 14 屆準則」（以下簡稱本策略及準則）詳如說明。
第 7 次會議修正本行「取得或處分資產處理程序」部分條文。通過，並提報董事會審
105.5.9 議。
擬出租本行大安分行行舍 2 樓部分空間予全國金融業工會聯合通過，並提報董事會審除林董事萬福於討論前
總會。議。先行迴避外，餘出席董
事同意本案撤案。
第 14 屆擬修正本行「證券商內部控制制度」（含內部控制制度、內部通過，並提報董事會審全體出席董事同意照案
第 8 次會議稽核實施細則、查核明細表及查核工作底稿）。議。通過。
105.7.13 擬修正本行「期貨交易輔助業務內部控制制度」（含內部控制通過，並提報董事會審
制度、內部稽核實施細則、查核明細表及查核工作底稿）。議。
第 14 屆本公司民國 105 年上半年度（ 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日）經「會通過，並提報董事會審全體出席董事同意照案
第 9 次會議計師查核個體及核閱合併之財務報表」暨報告書稿本。議。通過。
105.8.24
第 14 屆本行擬續委任「安侯建業聯合會計師事務所」鍾丹丹及李逢暉主席指示：請再增加全體出席董事同意照案
第 11 次會議會計師辦理明 (106) 年度財務報告、稅務查核簽證、內部控制制說明 106 年查核公費較通過。
105.12.21 度及其他各項業務查核公費案 105 年增加，其所增加
之查核業務內容。
決議：修正後通過，
並提報董事會審議。
----- End of picture text -----

︱二︱除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）

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日期座談對象溝通重點
1. 104 年度財務報告查核狀況及有無查核執行困難。
105/3/22 會計師
2. 有關 IFRS 9 「金融工具」之會計因應情形。
1. 董事會稽核處 104 年度稽核業務辦理情形。
內部稽核主管
105/3/29 2. 104 年主管機關對本行辦理檢查所提之缺失及改善情形。
( 含稽核人員 )
3. 董事會稽核處 105 年稽核重點。
1. 105 年度第一季財務報告查核狀況。
105/5/03 會計師
2. 有關本行自編財務報表能力之執行討論。
1. 前三季合併財務報表之詢問與討論。
105/10/26 會計師 2. 新式查核意見、洗錢防制事項、海外分行法遵事項，預計於 11 月底、 12 月初進行討
論。
1. 董事會稽核處 105 年度稽核業務辦理情形。
內部稽核主管
2. 105 年主管機關對本行辦理檢查所提之缺失及改善情形。
105/10/26 ( 含稽核人員 )
3. 董事會稽核處 105 年稽核重點及 106 年度稽核計畫。
風險管理主管
4. 105 年董事會稽核處、風險管理部及法遵暨法務處溝通會議之提議及結論。
1. 配合 IFRS-9 新式查核報表需顯示之關鍵項目及內容。
105/12/06 會計師
2. 介紹目前洗錢防制及打擊資恐之發展及趨勢。
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參

︱三︱依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

（網址 https://www.tbb.com.tw ）關於臺灣企銀 > 公司治理及投資人關係。

︱四︱本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

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運作情形與銀行業公
司治理實務
評估項目
守則差異情
是否摘要說明
形及原因
一、銀行股權結構及股東權益
（一）銀行是否訂定內部作業程 ü 本行已訂有客戶申訴案件處理作業程序及設客訴、股務連無差異
序處理股東建議、疑義、絡窗口，於接獲股東建議、疑義或糾紛時深入了解後，交
糾紛及訴訟事宜，並依程由相關單位處理，另設有發言人隨時對外疑義說明。
序實施？
（二）銀行是否掌握實際控制銀 ü 本行參照停止過戶時之股東名冊及內部人每月申報異動情無差異
行之主要股東及主要股東形隨時追蹤，以掌握主要股東之持股變化及解析主要股東
之最終控制者？之最終控制者。
（三）銀行是否建立、執行與關 ü 本行轉投資事業管理要點及程序，對關係企業之監理訂有無差異
係企業間之風險控管機制相關規定，俾利有效控管其經營績效及業務概況。
及防火牆機制？在防火牆機制方面，人事、會計、資產及財務運用各自獨
立。
對於關係企業之授信均依據銀行法第 32 條、第 33 條及相
關法（令）規定辦理。
二、董事會之組成及職責
（一）銀行除依法設置薪資報酬 ü 1. 本行已於董事會下設薪資報酬委員會及審計委員會，另無差異
委員會及審計委員會外，亦設風險管理委員會評估各項風險定期向董事會報告。
是否自願設置其他各類功 2. 未設置提名委員會，但本行公司章程規定董事採候選人
能性委員會？提名制度，遇董事改選時俟受理提名並經董事會審核通
過，於股東會辦理選舉。
（二）銀行是否定期評估簽證會 ü 每年皆有定期評估委任會計師之獨立性，並提報董事會會無差異
計師獨立性？議通過後委任。已於 105 年 12 月 21 日之第 14 屆董事會第
11 次會議中，依據「銀行業公司治理實務守則」第 38 條及
審計準則公報第 46 號第 68 條規定，並參酌會計師查核規
劃書之會計師獨立性來評估，評估項目如下 :
1. 本行委任會計師並無提供本行如記帳業務、財務系統
設計導入、鑑（評）價業務、管理職能、精算、內稽外
包、人力資源服務、投資顧問服務及法律服務等。
2. 本行之委任會計師並無對本行承作或有公費案件（如訴
訟）、積極性或機密性之避稅規劃及財務主管（以上）的
個人稅務案件。
3. 符合「銀行業公司治理實務守則」第 38 條及審計準則公
報第 46 號第 68 條規定， 2 位聘任之會計師，其委任之
時間均未超過 7 年。
三、銀行如為上市上櫃公司是否設 ü 本行董事會秘書處為公司治理之兼職單位執行或協助總行無差異
置公司治理專（兼）職單位或相關單位辦理公司治理相關事務，推動公司治理事務之執
人員負責公司治理相關事務行，其主要職責包括提供辦理公司登記及變更登記所需資
（包括但不限於提供董事、監察料（董事願任同意書、會議記錄 .. 等）、辦理董事會及股東
人執行業務所需資料、依法辦會會議之統合事宜、製作董事會及股東會議事宜、辦理公
理董事會及股東會之會議相關司治理評鑑之統籌、董事會會議之追蹤事項、追蹤董事進
事宜、辦理公司登記及變更登修情形提升董事專業職能、聯絡董事開會事宜⋯等，董事
記、製作董事會及股東會議事會秘書處每年對未符合公司治理評鑑項目追蹤並改進，以
錄等）？有效落實公司治理。
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 581] intentionally omitted <==

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運作情形與銀行業公
司治理實務
評估項目
守則差異情
是否摘要說明
形及原因
四、銀行是否建立與利害關係人 ü 1. 利害關係人可透過親洽、書函、電話、傳真、電子郵件無差異
（包括但不限於股東、員工、客等方式與本行取得聯繫，另亦設檢舉信箱與專線受理違
戶等）溝通管道？反誠信行為之檢舉事宜。
2. 企業網站投資人關係中置設 IR 工具，俾利對投資人服
務。
3. 企業網站中關於臺灣企銀 > 企業社會責任 > 利害關
係人專區，設審計委員會連絡窗口、利害關係人關心
的 Q&A 、利害關係人連絡窗口、利害關係人鑑別與溝
通⋯，回應利害關係人所關切之議題，維護利害關係人
之利益。
五、資訊公開
（一）銀行是否架設網站，揭露 ü 1. 企業網站投資人關係內揭露企業概況、財務資訊、新聞無差異
財務業務及本行公司治理與活動、股東專區、 IR 工具等資訊。
資訊？） 2. 企業網站關於臺灣企銀 > 公司治理中揭露公司治理架
構、董事會決議事項、公司治理報告、董事出席董事會
及進修情形、內部稽核、公司治理相關章則及獨立董事
與內部稽核主管及會計師之溝通情形⋯。
（二）銀行是否採行其他資訊揭 ü 1. 為落實資訊公開，本行訂有「對外資訊揭露處理作業程無差異
露之方式（如架設英文網序」，依規定應申報揭露之財務、業務資訊⋯，由相關單
站、指定專人負責銀行資位依業務職掌指定專人負責辦理，另企業網站投資人關
訊之蒐集及揭露、落實發係置企業概況、財務資訊、新聞與活動、股東專區、 IR
言人制度、法人說明會過工具等資訊，亦架設英文網站供國外投資者了解相關訊
程放置銀行網站等）？息。
2. 設發言人制度，負責對外說明及發佈訊息，以確保投資
人之訊息正確取得。
六、銀行是否有其他有助於瞭解公 ü 1. 為明確規定勞資雙方之權利義務，本行依勞動基準法及無差異
司治理運作情形之重要資訊相關法令及參酌銀行業特性訂定「工作規則」，規範員工
（包括但不限於員工權益、僱員權益，並配合性別工作平等法及性騷擾防治法規定，本
關懷、投資者關係、利益相關行訂有「性騷擾防治申訴及懲戒要點」作為規範。
者權益、董事及監察人進修之 2. 員工照顧：
情形、風險管理政策及風險衡（ 1 ）員工是企業的資產，本行對員工的照顧向來不遺餘
量標準之執行情形、客戶政策力，除依據勞動基準法等相關勞動法規訂定工作規
之執行情形、銀行為董事及監則及各項人事管理規定外，並依法令辦理勞工保
察人購買責任保險之情形、對險、全民健康保險、退休金提繳等事宜；定期辦理
政黨、利害關係人及公益團體員工健康檢查、提供優惠團體醫療與意外保險，保
所為之捐贈情形等）？障員工生活，使員工得以無後顧之憂地在工作上發
揮所長。另為增強員工競爭力並提升專業知識，本
行依年度行員訓練計劃開辦各業務別教育訓練課
程，並於數位學習網提供豐富多樣之課程，以及不
定期透過視訊舉辦名人講座及專業演說。本行具有
完善的薪資獎酬制度與升遷管道，多元化的訓練及
福利措施，用以延攬並留住優秀人才同心協力為公
司打拼。
（ 2 ）本行十分重視員工權益，定期召開勞資會議，勞資
雙方針對各項有關行員權益或福利事項充分溝通協
商，並簽訂團體協約，維持良好和諧之勞資關係。
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參

運作情形與銀行業公司治理實務
評估項目守則差異情
是否摘要說明形及原因
1. 為落實公司治理於 105 年 1 月 5 日起為本行董事及重要職員購買「董監事及重要職員責任保險」，並將投保情形於董事會報告（ 105 年 12 月 19 日完成續保作業並於第 14 屆董事會第 13 次董事會議報告）。
1. 董事之進修情形及出列席董事會之狀況：隨時提供董事進修資訊及適時提醒董事之進修情況，並將其進修及出列席董事會狀況公佈於公開資訊觀測站。
1. 本行訂有「臺灣中小企業銀行捐贈款處理要點」，規範本行對以利害關係人為代表人或管理人之公益團體捐贈案件。
1. 本行為妥善處理客訴案件提高服務品質並落實作業風險控管，設置「客戶申訴中心」專責受理客戶申訴，並訂定本行「客戶申訴案件處理要點」，以利遵循。
1. 本行訂定對「金融機構遭歹徒詐騙案件」、「重大偶發事件之通報及聯繫」及「災害緊急事件之通報及聯繫」、
「防制人頭帳戶及防止民眾遭詐騙」之處理程序及辦法，主動關心及有效提醒客戶避免遭受詐騙損失。
1. 為加強對消費者爭議處理之重視，提升消費爭議處理之效率與品質，保護消費者權益，訂定本行「消費爭議處理制度」，並由董事會稽核處查核執行情形。
1. 為保護消費者權益，健全本行業務經營，訂定「臺灣中小企業銀行消費者保護政策」暨「臺灣中小企業銀行消費者保護作業程序」，並指定專責單位檢視消費者保護機制之有效性，由董事會稽核處負責查核執行情形，落實消費者之寶護。
1. 為公平對待股東，本行訂定「對外資訊揭露處理作業程序」、「股權管理要點」、「誠信經營守則」，明確規範禁止本行內部人於未公開資訊前買賣本行有價證券。
1. 股務委任專業股務代辦機構「元大證券股份有限公司」辦理，其連絡電話：（ 02 ） 2586-5859 ，網址： http:// www.yuanta.com.tw
1. 本行董事會之成員組成具多元化方針及落實執行：本行「公司治理實務守則」第 34 條明訂「為健全董事會結構，董事會成員組成應考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針⋯」，配合本行章程明訂董事採候選人提名制，於 104 年已選任 15 位董事（含 3 位獨立董事），其中 2 位董事為女性，董事具有之專業背景包含法律（ 2 位）、經濟（ 3 位）、金融（ 2 位）、財務（ 4 位）、行政管理（ 2 位），勞權
（ 2 位）、⋯等項目，於每次董事會會議董事皆能提出專業見解，董事會結構已具落實多元與專業背景政策。
七、請就臺灣證券交易所股份有限 ü 本行參加上市櫃公司治理評鑑並榮獲第 1 、 2 屆公司治理評無差異公司公司治理中心最近年度發鑑列為上市組前 5% 公司，並就每年評鑑指標之異動適時布之公司治理評鑑結果說明已調整， 105 年未符合指標 - 董事會績效評估，將列為首要改改善情形，及就尚未改善者提善，本行目前雖已對公股代表董事做年度績效評估，惟尚出優先加強事項與措施。未全面性對董事會辦理績效評估，未來將參酌同業或其他上市公司之作法，擬訂具體可行方式辦理績效評估，以有效提升董事會效能。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱五︱薪資報酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

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條件是否具有五年以上工作經驗
符合獨立性情形（註）
及下列專業資格
商務、法法官、檢察兼任其
務、財官、律師、具有商他公開
身分別務、會計會計師或其務、法發行公
（註 1 ）或銀行業他與銀行業務、財司薪資備註（註 3 ）
務所需相務所需之國務、會計 1 2 3 4 5 6 7 8 報酬委
關科系之家考試及格或銀行業員會成
公私立大領有證書之務所需之員家數
專院校講專門職業及工作經驗
姓名師以上技術人員
獨立董事
成之約 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
（常務董事）
獨立董事楊朝成 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
獨立董事黃耀輝 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
----- End of picture text -----

註：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，於各條件代號下方空格中打“ ü ”。
（ 1 ）非為銀行或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非銀行或其關係企業之董事、監察人。但如為銀行或其母公司、子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為銀行或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

（ 1 ）本銀行之薪資報酬委員會委員計 3 人。
（ 2 ）本屆委員任期： 105 年 07 月 20 日至 107 年 06 月 25 日，最近年度薪資報酬委員會開會 6

次（Ａ），委員資格及出席情形如下：

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職稱姓名實際出席次數 ( Ｂ ) 委託出席次數實際出席率 ( Ｂ / Ａ )( 註 (%)) 備註
召集人成之約 6 100
委員楊朝成 6 100
委員黃耀輝 5 1 83.33
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其他應記載事項：

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及銀行對薪資報酬委員會意見之處理（如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因）：無。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

參

︱六︱履行社會責任情形

履行社會責任情形

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運作情形與上市上櫃
公司企業社
評估項目會責任實務
是否摘要說明
守則差異情
形及原因
一、落實公司治理
（一）銀行是否訂定企業社會責任 ü 1. 於本行公司章程明訂「本銀行以配合國家金融政策，供給無差異
政策或制度，以及檢討實施公眾及中小企業信用，並協助中小企業改善生產設備及財
成效？務結構暨健全經營管理為宗旨。」，且已訂定「企業社會責
任實務守則」作為推動企業社責任之準則，本行以中小企
業專業銀行之職責，維護社會金融穩定，且對維護環境、
社會公益與關懷弱勢，積極參與。
2. 為實踐企業社會責任，並促進經濟、社會與環境生態之平
衡及永續發展，本行訂有「企業社會責任實務守則」，另
編製企業社會責任報告書，揭露本行推動社會責任情形，
並置於本行網站。
（二）銀行是否定期舉辦社會責任 ü 1. 本行對董事隨時提供教育訓練資訊，以符合「上市上櫃公無差異
教育訓練？司董事、監察人進修推行要點」規定，以提升董事專業職
能，並將其參與訓練資訊公告於公開資訊觀測站。
2. 本行教育訓練課程中包含社會責任相關內容，並適時派員
參加外部有關企業社會責任之訓練課程。
（三）銀行是否設置推動企業社會 ü 本行訂有「企業社會責任實務守則」，並設立「企業社會責無差異
責任專（兼）職單位，並由任推動小組」，全行各單位依其業務職掌，積極實踐企業社
董事會授權高階管理階層處會責任，並依本行分層負責規定陳報執行情形。
理，及向董事會報告處理情
形？
（四）銀行是否訂定合理薪資報酬 ü 本行訂有「員工薪資支給要點」及「年節暨績效獎金核發要無差異
政策，並將員工績效考核制點」，並依行員年終考核結果作為晉薪標準，且本行之員工
度與企業社會責任政策結獎懲要點及平時考核注意事項針對違反企業倫理或賄賂貪瀆
合，及設立明確有效之獎勵行為訂有明確之懲戒條款，最重可達免職程度；另針對事前
及懲戒制度？防止或舉發不當行為或舞弊事件，亦訂有獎勵規定，可有效
鼓勵行員落實企業倫理與社會責任。
二、發展永續環境 ü
（一）銀行是否致力於提升各項資 1. 碳粉匣供資源回收商回收再利用。無差異
源之利用效率，並使用對環 2. 推行雙面印刷，節省紙張用量。
境負荷衝擊低之再生物料？ 3. 汰舊之「電腦設備」委由資源回收商處理或捐贈。
4. 持續使用非雙酚 A 紙捲。
5. 營業場所辦公照明全面更換具「節能標章」之 LED 燈具。
6. 總行大樓公共區域照明及消防緊急照明汰舊更新為 LED
燈具。
（二）銀行是否依其產業特性建立 ü 1. 依本行制訂之「各營業單位行舍清潔維護注意事項」辦理無差異
合適之環境管理制度？環境清潔與維護，並配合環保執行垃圾分類。
2. 為持續落實節約能源，本行依循 ISO50001 國際能源使用
標準並於官網公布能源政策，建立能源使用管理制度及作
業規範，總行大樓並取得 ISO50001 能源管理系統認證。
（三）銀行是否注意氣候變遷對營 ü 1. 遵循經濟部公告「指定能源用戶應遵行之節約能源規定」無差異
運活動之影響，並執行溫室及臺北市政府節能減碳自治條例，營業及辦公場所室內冷
氣體盤查、制定銀行節能減氣平均溫度維持在 26 度以上。
碳及溫室氣體減量策略？ 2. 執行全行節水省電措施，追蹤各單位用水電情形，並列入
營業績效考評。
3. 檢視各項節能改善方案執行情形，以提高設備能源使用效
率及節省水電費。
4. 每年於證交所公開資訊觀測站申報「溫室氣體排放及減量
資訊」，以揭露本行節能減碳執行成效。
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

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運作情形與上市上櫃
公司企業社
評估項目會責任實務
是否摘要說明
守則差異情
形及原因
三、維護社會公益
（一）銀行是否依照相關法規及國 ü 本行各項人事法規皆遵循相關勞動法規訂定並尊重國際公認無差異
際人權公約，制定相關之管之基本勞動人權原則，雇用政策無性別、種族、年齡、婚姻
理政策與程序？與家庭狀況等差別待遇，並落實報酬、雇用條件、訓練與升
遷機會之平等，保障行員之合法權益。
（二）銀行是否建置員工申訴機制 ü 本行行員得隨時以書面向各級主管提出申訴，本行亦提供了無差異
及管道，並妥適處理？電話及網路申訴管道，總行將指派專人妥適處理。
（三）銀行是否提供員工安全與健 ü 在職人員每 1~2 年實施定期健康檢查，及每 3 年定期對在職無差異
康之工作環境，並對員工定行員施予 3 小時之勞工安全教育訓練，另特約臨行服務醫師
期實施安全與健康教育？及僱用專任護理人員，並設置健康服務室及哺集乳室，照顧
行員身體健康並提醒健康之重要性。
（四）銀行是否建立員工定期溝通 ü 涉及行員權益或福利事項定期提報勞資會議討論或事先進行無差異
之機制，並以合理方式通知勞資協商，亦有行員意見表達之管道，充分尊重並保障行員
對員工可能造成重大影響之之合法權益。對行員可能造成重大影響之營運或規定變動，
營運變動？除發函全行各單位並要求於業務會議中宣達外，並輔以全行
視訊會議方式，以達通知之效。
（五）銀行是否為員工建立有效之 ü 本行訂定年度行員訓練計畫，依據員工不同職務、資歷辦理無差異
職涯能力發展培訓計畫？新進行員通識課程、各項業務基礎班、進階班、研討班、及
主管人員培訓、各項講座等全方位課程，並遴派相關人員參
加外部機構各種專業課程訓練或聘請外部專業講師授課，以
培訓行員增進專業技能與知識，訓用合一，促進員工職涯發
展能力。
（六）銀行是否就研發、採購、作 ü 請參閱玖、企業社會責任報告之二、（三）強化消費者保護無差異
業及服務流程等制定相關保（第 215 頁）。
護消費者權益政策及申訴程
序？
（七）對產品與服務之行銷及標 ü 本行對產品與服務之行銷及標示，除依循本行相關規定外，無差異
示，銀行是否遵循相關法規並遵循主管機關相關法規與函令及國際準則辦理。
及國際準則？
（八）銀行與供應商來往前，是否 ü 於本行承攬契約中訂定廠商應善盡社會及環境保護責任之條無差異
評估供應商過去有無影響環款，以加強廠商應負責任。
境與社會之紀錄？
（九）銀行與其主要供應商之契約 ü 於本行承攬契約中訂定廠商違反其企業社會責任政策，且對無差異
是否包含供應商如涉及違反環境與社會有顯著影響時，經本行認定違反事實明確，本行
其企業社會責任政策，且對得終止契約，藉此要求供應商善盡對社會責任的自主管理。
環境與社會有顯著影響時，
得隨時終止或解除契約之條
款？
四、加強資訊揭露
銀行是否於其網站及公開資訊觀 ü 1. 於本行網站設置「企業社會責任」專區，揭露企業社會責無差異
測站等處揭露具攸關性及可靠性任相關資訊。
之企業社會責任相關資訊？ 2. 於本行網站及公開資訊觀測站揭露本行「企業社會責任報
告書」。
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五、銀行如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本行依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，訂定本行「企業社會責任實務守則」，以落實推動企業社會責任，與所訂守則無差異。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：請參閱玖、企業社會責任報告 ( 第 212 頁 ) 。
七、銀行企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：

臺灣企銀企業社會責任 (CSR) 報告書經第三方驗證機構－英國標準協會 (BSI) 依據 AA1000 保證標準第一查證類型及 GRI G4 指南查證通過，本行 CSR 報告書揭露內容符合 GRI G4 核心指標，該協會並出具保證意見聲明書。

參

︱七︱履行誠信經營情形

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與上市上櫃
運作情形
公司誠信經
評估項目
營守則差異
是否摘要說明
情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案
（一）銀行是否於規章及對外 ü 本行以公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動，已於公開資訊無差異
文件中明示誠信經營之觀測站及本行企業網站揭露本行誠信經營守則。為積極防範不誠信
政策、作法，以及董事行為，對員工教育於本行工作規則明訂員工不得藉職務上之便利，
會與管理階層積極落實營私舞弊或圖本身、他人之不法利益，亦不得收受任何饋贈或享受
經營政策之承諾？其他不正當利益，又本行「營繕工程及購置定製變賣財物作業要
點」亦明訂嚴禁接受有關廠商之邀宴與餽贈，以確保清廉與公正。
（二）銀行是否訂定防範不誠本行以遵守公司法、證券交易法、商業會計法、政治獻金法、貪污無差異
信行為方案，並於各方 ü 治罪條例、政府採購法、公職人員利益衝突迴避法、上市上櫃相關
案內明定作業程序、規章或其他商業行為有關法令，作為落實誠信經營之基本前提，於
行為指南、違規之懲戒本行之員工獎懲要點及平時考核注意事項針對違反企業倫理或賄賂
及申訴制度，且落實執貪瀆行為訂有明確之懲戒條款，最重可達免職程度；另針對事前防
行？止或舉發不當行為或舞弊事件，亦訂有獎勵規定，可有效防範不誠
信行為。
（三）銀行是否對「上市上櫃 ü 本行對防範不誠信行為除落實遵守法令外，於業務規章中明訂各勾無差異
公司誠信經營守則」第稽防範措施，如本行「營繕工程及購置定製變賣財物作業要點」第
七條第二項各款或其 21 條「經辦營繕工程及購置定製財物人員，不得主持相關案件驗
他營業範圍內具較高不收工作，會驗人員不得辦理相關案件監驗工作，經辦變賣財物人員
誠信行為風險之營業活不得主持相關案件驗交工作。」暨第 27 條「各級經辦及監辦營繕工
動，採行防範措施？程或購置定製變賣財物人員，應嚴禁接受有關廠商之邀宴與餽贈，
以確保清廉與公正，經辦採購人員應定期實施輪調。」規定，確實
要求經辦同仁遵守，倘有違失，提報人事單位提報人評會審議查
處，以防範不誠信行為；於簽訂契約書中，要求廠商不得有任何侵
害智慧財產權⋯等違法行為，又承辦利害關係人授信業務，依循銀
行法第 32 條、第 33 條及其有關規定，訂有「利害關係人授信作業
程序」，並透過貸前審核、貸後覆審，以及定期、不定期查核，落
實執行。。
二、落實誠信經營
（一）銀行是否評估往來對象 ü 本行誠信經營守則第 20 條明訂與他人簽訂契約時，應充分瞭解對無差異
之誠信紀錄，並於其與方之誠信經營狀況，契約中宜納入遵守本行誠信經營條款及交易相
往來交易對象簽訂之契對人如涉有不誠信行為時，得隨時終止或解除契約之條款，如本行
約中明訂誠信行為條徵信業務規章及 SOP 標準作業流程明確規範，各類授信案件之徵
款？信，應透過查詢行內外各資料庫及實地查勘，評估往來對象之誠信
紀錄，另於辦理採購或招標時各採購案得標廠商之指派人員有任何
不法、洩密或過失，造成本行損害，應負連帶損害賠償責任。並參
酌政府電子採購網查詢屬拒絕往來廠商者，得拒絕其參加投標
（二）銀行是否設置隸屬董事 ü 本行董事會秘書處為推動誠信經營之專責單位，每年第一季前將前無差異
會之推動企業誠信經營年度誠信經營執行情形向董事會報告（已提報第 14 屆董事會第 13
專（兼）職單位，並定次會議）， 105 年度誠信經營執行情形如下：
期向董事會報告其執行 1. 法令遵循：
情形？（ 1 ）總行法令遵循主管報告已提報審計委員會（ 105.2.15 、
105.8.18 共 2 次）及董事會（ 105.2.17 、 105.8.24 共 2 次）。
（ 2 ）法遵教育訓練：洗錢教育訓練共辦 7 場（ 105.3.24~28 共
3 場、 105.5.25 、 105.8.26~30 共 3 場）、授信業務法務座
談會 3 場（ 105.9.19~22 ）、法令遵循主管業務研討會 2 場
（ 105.6.29 、 105.12.26 ））
2. 利益迴避狀況：本行相關規章（公司治理實務守則、誠信經營
守則、利害關係人授信注意事項 ... ）訂有利益迴避條款，防止
不誠信行為， 105 年董事會會議利益迴避案件共四件。
3. 員工誠信教育：辦理新任員工 5 梯次 329 人教育、數位學習教
育 5149 人次。
4. 違反誠信之檢舉件數： 0 件。
5. 利害關係人之溝通：設立多元溝通管道如員工溝通（勞資會議
5 次）、股東 / 投資人溝通（法說會 1 次）、媒體溝通（記者會
10 場、媒體專訪 30 次）、 ...... ，以維護利害關係人權益。
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

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與上市上櫃
運作情形
公司誠信經
評估項目
營守則差異
是否摘要說明
情形及原因
（三）銀行是否制定防止利益 ü 本行董事、經理人、委任人及其他出席或列席董事會之利害關係人無差異
衝突政策、提供適當陳對董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係者，應
述管道，並落實執行？於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於本行利益之虞
時，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應
予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。董事間亦應自律，不
得不當相互支援，又本行證券商內部控制制度規定公司內部人員之
委託買賣應由公司於成交後檢查其交易有無涉及未公開資訊情形，
或與公司或其他客戶有利益衝突而有迴避之必要，並於內部控制制
度中訂定檢查程序，另本行企業網站設利害關係人專區提供利害關
係人溝通管道。
（四）銀行是否為落實誠信經 ü 1. 102 年起採用金管會認可之國際財務報導準則所制訂之本行會無差異
營已建立有效的會計制計制度運作。
度、內部控制制度，並 2. 本行確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實
由內部稽核單位定期查施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立之
核，或委託會計師執行稽核部門執行查核，確保制度之設計及執行持續有效。
查核？ 3. 董事會稽核處依據「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制
度實施辦法」及本行「內部稽核作業準則」執行稽核業務，並
至少每半年向董事會及審計委員會報告稽核業務。
4. 董事會稽核處對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至
少應辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年
至少應辦理一次專案查核；對各區營運處、作業中心及國外
營業單位每年至少辦理一次一般查核；對國外辦事處之查核方
式，可以表報稽核代替或彈性調整實地查核頻率，每半年對子
公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次專案業務查核，並
就證券業務另設置專職稽核人員辦理內部稽核作業，董事會稽
核處每半年實地查核一次。
無差異
（五）銀行是否定期舉辦誠信 ü 本行誠信經營之教育訓練課程，由各業務相關單位透過執掌業務
經營之內、外部之教育教育訓練宣導各項內外部規定，包括法令宣導、銀行員之法律責
訓練？任 ... 等與誠信經營相關之內容，並適時派員參加外部有關誠信經
營與企業社會責任之訓練課程。
三、銀行檢舉制度之運作情形
（一）銀行是否訂定具體檢舉 ü 本行鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為，設置獨立檢無差異
及獎勵制度，並建立便舉信箱及專線並於企業網站揭露，由專人受理檢舉事宜。
利檢舉管道，及針對被
檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
（二）銀行是否訂定受理檢舉 ü 本行誠信經營守則第 22 條中已對檢舉情事及相關保密機制明確規無差異
事項之調查標準作業程範，並據以訂定「臺灣中小企業銀行檢舉案件處理作業程序」規範
序及相關保密機制？受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制之執行。
（三）銀行是否採取保護檢舉 ü 本行誠信經營守則第 22 條及「臺灣中小企業銀行受理檢舉案件處無差異
人不因檢舉而遭受不當理作業程序」已規範「本行處理檢舉情事之相關人員對於檢舉人身
處置之措施？分及檢舉內容予以保密，本行並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭
不當處置」。
四、加強資訊揭露
銀行是否於其網站及公開資 ü 本行「誠信經營守則」已揭露於公開資訊觀測站及企業網站關於無差異
訊觀測站，揭露其所訂誠信臺灣企銀 > 公司治理中，另推動誠信經營情形亦揭露於企業網站
經營守則內容及推動成效？關於臺灣企銀 > 公司治理。
五、銀行如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無差異。
六、其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊（如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：
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本行依據「上市上櫃公司誠信經營守則」及相關規範，修訂本行誠信經營守則」明訂推動誠信經營之專責單位，並於網站中揭露獨立檢舉信箱及專線，鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為。

︱八︱內部重大資訊處理作業程序

本行依「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」、「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司及境外指數股票型基金上市之境外基金機構資訊申報作業辦法」及「臺灣中小企業銀行對外資訊揭露處理作業程序」辦理各項資訊之申報。

參

︱九︱公司治理守則及相關規章查詢方式：請參閱本行網站中關於臺灣企銀 > 公司治理 > 。
公司治理相關章則 ( 網址 https://www.tbb.com.tw/5_5_4.html?)
︱十︱其他增進對銀行公司治理運作情形暸解之重要資訊：請參閱本行網站 ( 網址 https:// www.tbb.com.tw/) 之關於臺灣企銀 > 公司治理及投資人關係。
︱十一︱內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

臺灣中小企業銀行內部控制制度聲明書

謹代表臺灣中小企業銀行聲明本銀行於 105 年 1 月 1 日至 105 年 12 月 31 日確實遵循

「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立之稽核部門執行查核，定期陳報董事會及審計委員會，兼營證券業務部分，並依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。經審慎評估，本年度各單位內部控制及法規遵循情形，除附表所列事項外，均能確實有效執行；本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、

第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

謹致

金融監督管理委員會

聲明人董事長：總經理：總稽核：

總機構法令遵循主管：

中華民國 1 0 6 年 3 月 2 4 日

臺灣中小企業銀行 105 年年報

臺灣中小企業銀行內部控制制度應加強事項及改善計畫

（基準日： 105 年 12 月 31 日）

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應加強事項改善措施預定完成改善時
間
一、 OBU 開戶作業有未確實查證，對開戶一、已舉辦開戶文件之辨識與風險控管相關教育訓一、已改善完成。
後之持續審查作業，部分交易未具體練，修訂開戶作業程序，並就開戶後持續檢視
敘明檢視過程及留存查證資料。過程處理情形製成範例，且規範檢視過程及結
果由主管覆核。
二、達一定金額以上通貨交易漏未向法務二、個案已完成補申報作業，並修訂資訊系統控管二、已改善完成。
部調查局申報；另部分屬 FATF 列為大額通貨交易一律需申報；已檢視確認所有屬
防制洗錢暨打擊資恐待改善名單國家 FATF 列為防制洗錢暨打擊資恐待改善名單國家
匯入之款項未辦理查證作業。納入異常交易報表檢核範圍，嗣後將定期檢視
異常交易報表檢核範圍之完整性。
三、辦理銀行法第 72 條之 2 有關住宅及企三、個案均已併入限額管控，並加強系統控管，另三、已改善完成。
業建築之放款歸類有疏漏之情形。彙整相關缺失函知營業單位注意辦理。
四、不良授信資產評估及轉銷呆帳作業，四、個案已列入有欠正常放款或轉銷呆帳，並函知四、已改善完成。
有部分個案評估未依「銀行資產評估營業單位注意辦理。
損失準備提列及逾期放款催收款呆帳
處理辦法」辦理。
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2. 委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告

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參

︱十二︱最近二年度及截至 106 年 2 月底止違法受處分及主要缺失與改善情形

1. 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者

本行○○分行行員徐○○辦理金○○有限公司、祥○實業有限公司、捷○○實業有限公司向 ○○分行申貸案之徵信業務，疑似為提高業績配合高○○詐貸集團，於知悉公司無還款意思或明知該等公司負責人為人頭實際負責人信用有問題致公司無法取得貸款等情卻於徵信報告隱匿該等資訊，致不知情之本行及信保基金陷於錯誤而為撥貸、保證（祥○公司因本行自行發覺有異而未貸放、捷○○公司因信保基金發覺有異而不承保本行因此駁回貸款），遭桃園地方法院檢察署於 103 年 9 月 1 日對徐員依違反銀行法第 125 條之 2 特殊背信（既遂及未遂）及 103 年 6 月 18 日修正前刑法第 339 條詐欺得利（既遂及未遂）等罪嫌提起公訴，目前於桃園地方法院審理中。

2. 違反法令經金融監督管理委員會處以罰鍰者：

（ 1 ）鳳山分行行員違規冒貸及挪用客戶款項，違反洗錢防制法第 7 條第 1 項及銀行法第 45 條之 1 第 1 項規定，金管會 105 年 3 月 25 日核處新臺幣 400 萬元罰鍰，並命令解除該行員職務。
（ 2 ）辦理大額通貨交易有未向法務部調查局申報情事，金管會 105 年 3 月 29 日依洗錢防制法第 7 條第 3 項規定核處罰鍰新臺幣 20 萬元。

3. 經金融監督管理委員會依銀行法第 61 條之 1 規定處分事項：

同上第 2 點第 (1) 項，鳳山分行行員違規冒貸及挪用客戶款項乙案，金管會依銀行法第 61 條之 1 第 1 項第 3 款規定，命令本行解除該行員職務。

4. 因人員舞弊、重大偶發案件或未切實執行安全維護工作致發生安全事故等，其各年度個別或合計實際損失逾五千萬元者：無。

5. 其他經金融監督管理委員會指定應予揭露之事項：無。

︱十三︱ 105 年度及截至 106 年 2 月底止，股東會及董事會之重要決議

1. 105 年股東常會（ 105.6.24 ）議案及決議執行情形

議案案由	決議執行情形
修訂本公司章程案	已經股東會通過修訂，以當年度獲利狀況之定額或比率，分派員工酬勞，但公司尚有累積虧損時，應予彌補；董事酬勞亦應比照員工酬勞之作法，並報經濟部105年7月12日經授商字第10501158980號函核准。
承認本公司104年度決算表冊案。	已經股東會承認通過104年度決算表冊。
承認本公司104年度決算盈餘分配案。	已經股東會承認通過104年度決算盈餘分配並執行分配（現金股利-每股0.1元、股票股利-每股0.5元），業已於105年10月5日完成分配予股東。
為配合104年度盈餘分配擬辦理盈餘轉增資發行新股案。	已經股東會通過，報金融監督管理委員會105年8月17日網路公告申報生效，並奉經濟部105年9月26日經授商字第10501228440號函核准變更登記，於105年10月5日撥交股票予股東及新股上市買賣，順利完成。
修訂本公司取得或處分資產處理程序案	已經股東會通過修訂，增訂以黃金為結構型商品之組合，並刪除本程序有關衍生性金融商品之稽核作業準則，而逕適用「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」及「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」相關規範；另配合「公開發行公司取得或處分資產處理準則」及「臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」公告申報期限規定，修訂本程序相關交易公告申報期限，並於105年7月11日函頒本行各單位執行。

2. 105 年度及截至 106 年 2 月底止之董事會重要決議：請參閱本行網站（網址 https://www.tbb. com.tw ）之關於臺灣企銀 > 公司治理 > 董事會決議事項。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱十四︱ 105 年度及截至 106 年 2 月底止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：
105 年 2 月 17 日第 14 屆董事會第 5 次董事會擬向金融監督管理委員會申請后里分行遷移乙案，除一位董事保留意見外餘出席董事同意照案通過。
105 年 7 月 13 日第 14 屆董事會第 8 次董事會擬更換本行股務代理機構乙案，除一位董事反對外餘出席董事同意照案通過。
︱十五︱ 105 年度及截至 106 年 2 月底止，與財務報告有關人士辭職解任情形

105 年 12 月 31 日

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職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因
總稽核涂建樺 98.7.6 105.2.1 屆齡退休
總經理林增壽 104.2.12 105.7.2 屆齡退休
財務部經理欒家瑞 104.2.7 105.7.15 調任本行人力資源處處長
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註：所稱銀行有關人士係指董事長、總經理、財務主管、會計主管及內部稽核主管等。

四、會計師公費資訊

︱一︱會計師公費級距表

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會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註
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會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
安侯建業聯合會計師事務所	鍾丹丹	李逢暉	105.1.1-105.12.31
單位：新臺幣千元

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公費項目
審計公費非審計公費合計
金額級距
1 低於 2,000 千元
2 2,000 千元（含）∼ 4,000 千元
3 4,000 千元（含）∼ 6,000 千元
4 6,000 千元（含）∼ 8,000 千元
5 8,000 千元（含）∼ 10,000 千元
6 10,000 千元（含）以上 10,005 1,720 11,725
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單位：新臺幣千元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師查核期間
			制度設計	工商登記	人力資源	其他（註）	小計
安侯建業聯合會計師事務所	鍾丹丹	10,005		150		1,570	1,720	105.1.1- 105.12.31
	李逢暉

註： 105 年度非審計公費之「其他」服務內容主要係自有資本與風險性資產之複核、轉銷呆帳金額超過 5 千萬元以上或貸放後半年內發生逾期累計轉銷呆帳金額達新臺幣三千萬元以上呆帳查核、美國海外帳戶稅收遵循法案（ FATCA) 專案及個人資料保護管理制度三年維護服務案。

參

︱二︱更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。
︱三︱審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。

五、更換會計師資訊

︱一︱關於前任會計師

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更換日期 105 年 3 月 25 日
更換原因及說明安侯建業聯合會計師事務所內部組織調整
當事人
會計師委任人
情況
說明係委任人或會計師終止或不接受委任
主動終止委任無無
不再接受 ( 繼續 ) 委任無無
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見
無
及原因
無會計原則或實務
無財務報告之揭露
有
無查核範圍或步驟
與本行有無不同意見
無其他
無
說明 : 無
其他揭露事項
無
( 本準則第十條第六款第一目之四應加以揭露者 )
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︱二︱關於繼任會計師

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事務所名稱安侯建業聯合會計師事務所
會計師姓名鍾丹丹、李逢暉
委任之日期 105 年 3 月 25 日
委任前就特定交易之會計
處理方法或會計原則及對
無
財務報告可能簽發之意見
諮詢事項及結果
繼任會計師對前任會計師
無
不同意見事項之書面意見
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︱三︱前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目之三事項之復函 : 無

六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

︱一︱股權變動情形

單位：股

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105 年度 106 年截至 2 月 28 日
職稱姓名
持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
董事長（財政部代表）朱潤逢 262,500 0 0 0
常務董事（財政部代表）周燦煌 18,875 0 0 0
常務董事（財政部代表）林秀燕 0 0 0 0
常務董事（臺灣銀行（股）公司代表）張鴻基 0 0 0 0
獨立董事（常務董事）成之約 0 0 0 0
董事（財政部代表）王文杰 0 0 0 0
董事（財政部代表）游宏生 1,049 0 0 0
常務董事（臺灣銀行（股）公司代表）林麗婈 0 0 0 0
董事（臺灣銀行（股）公司代表）黃培明 0 0 0 0
董事（臺灣土地銀行（股）公司代表）黃忠銘 0 0 0 0
董事（臺灣企銀企業工會代表）蔣熾昌 30 0 0 0
董事（愛米斯機械工業（股）公司代表）高中直 0 0 0 0
董事（愛米斯機械工業（股）公司代表）王哲男 59,015 0 0 0
獨立董事楊朝成 0 0 0 0
獨立董事黃耀輝 0 0 0 0
經理人陳長義 22,489 0 0 0
經理人張志堅 8,361 0 0 0
經理人王亦允 9,220 0 0 0
經理人吳美葉 18,592 0 0 0
經理人陳坤山 61,957 0 0 0
經理人陳秋燕 8,861 0 0 0
經理人曾俊升 8,121 0 0 0
經理人張麗惠 5,610 0 0 0
經理人張佑銘 7,032 0 0 0
經理人蔡天航 6,413 0 0 0
經理人林文淑 100,048 0 0 0
經理人石琬如 19,148 0 0 0
經理人欒家瑞 25,576 0 0 0
經理人郭清雲 9,071 0 0 0
經理人曾瑩琤 6,290 0 0 0
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參

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105 年度 106 年截至 2 月 28 日
職稱姓名
持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
經理人黃榮彬 12,441 0 0 0
經理人陳麴州 9,792 0 0 0
經理人廖丁輝 90,040 0 0 0
經理人陳世琿 44,008 0 0 0
經理人黃麗娟 3,156 0 0 0
經理人沈茂森 20,849 0 0 0
經理人黃文修 6,502 0 0 0
經理人蕭熙欽 4,883 0 0 0
經理人楊金福 12,930 0 0 0
經理人林建成 49,397 0 0 0
經理人林進祥 7,317 0 0 0
經理人蕭杏林 102,530 0 0 0
經理人蕭茂德 7,940 0 0 0
經理人林繼鎮 13,322 0 0 0
經理人林昌育 (27,335) 0 0 0
經理人楊和文 21,346 0 0 0
經理人黃光永 11,354 0 0 0
經理人許富銘 84,423 0 0 0
經理人洪惠娜 3,954 0 17,000 0
經理人謝正楠 6,154 0 0 0
經理人王俊雁 2,500 0 0 0
經理人黃志洋 62,144 0 0 0
經理人李麗芳 62,880 0 0 0
經理人康秀珍 75,321 0 0 0
經理人林明毅 14,915 0 0 0
經理人白溪河 19,659 0 0 0
經理人謝宗助 5,206 0 0 0
經理人葉尊麟 53,621 0 0 0
經理人蕭國濱 33,395 0 0 0
經理人林建忠 47,014 0 0 0
經理人侯梅芷 43,029 0 0 0
經理人郭瑞祥 90,608 0 0 0
經理人邱貴金 5,531 0 0 0
經理人林志蓉 28,744 0 0 0
經理人林寶生 62,564 0 0 0
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 647] intentionally omitted <==

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105 年度 106 年截至 2 月 28 日
職稱姓名
持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
經理人葉富裕 7,484 0 43,000 0
經理人侯修新 38,121 0 0 0
經理人莫深隆 11,629 0 0 0
經理人楊欣龍 13,804 0 0 0
經理人孫台 8,986 0 0 0
經理人姜仁福 4,347 0 5,000 0
經理人莊碧珠 58,131 0 0 0
經理人張燕雪 2,263 0 60,000 0
經理人張肇嘉 67,159 0 50,000 0
經理人魏麗珠 1,882 0 61,000 0
經理人江進福 7,825 0 0 0
經理人林江樹 5,265 0 0 0
經理人葛秀東 5,805 0 0 0
經理人張財旺 57,681 0 0 0
經理人闕招治 34,525 0 59,000 0
經理人陳燕玲 11,741 0 54,000 0
經理人蕭敏順 8,458 0 0 0
經理人陳念慈 18,946 0 63,000 0
經理人謝青桂 38,027 0 0 0
經理人劉雪如 73,418 0 0 0
經理人許昭華 8,475 0 0 0
經理人邱芳川 932 0 81,000 0
經理人乙增祥 432 0 95,000 0
經理人顏志芬 12,383 0 40,000 0
經理人吳月嬌 46,523 0 25,000 0
經理人陳紹晃 16,071 0 0 0
經理人林添進 17,094 0 47,000 0
經理人杜燕輝 9,647 0 0 0
經理人張福成 4,565 0 5,000 0
經理人陳賢明 46,245 0 50,000 0
經理人陳美惠 8,153 0 0 0
經理人張碧玉 3,977 0 17,000 0
經理人莊豐昌 50,000 0 50,000 0
經理人周玉娟 107,303 0 0 0
----- End of picture text -----

參

==> picture [456 x 647] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 106 年截至 2 月 28 日
職稱姓名
持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
經理人鄭明格 32,102 0 30,000 0
經理人林淑琴 100,020 0 0 0
經理人簡碧娟 67,694 0 0 0
經理人陳素芬 62,875 0 0 0
經理人陳盈安 100,751 0 0 0
經理人吳師源 81,177 0 0 0
經理人王月琴 75,269 0 0 0
經理人陳秋琴 80,142 0 0 0
經理人林梅君 11,274 0 0 0
經理人方英哲 8,419 0 0 0
經理人廖美玲 23,809 0 0 0
經理人黃金和 96,783 0 0 0
經理人蔡晴連 61,981 0 0 0
經理人李慶彌 90,036 0 0 0
經理人張月美 47,631 0 0 0
經理人方碧蓮 29,500 0 0 0
經理人魏玉嬌 52,027 0 0 0
經理人蘇銀蟾 52,985 0 0 0
經理人陳明棠 71,630 0 0 0
經理人黃榮裕 59,100 0 0 0
經理人古健國 6,326 0 0 0
經理人林時卯 98,101 0 0 0
經理人何東城 9,677 0 0 0
經理人曾國樑 85,728 0 0 0
經理人鄭孟鑫 13,005 0 0 0
經理人楊禮模 10,343 0 0 0
經理人蘇孟亮 23,856 0 0 0
經理人廖燿焜 4,967 0 0 0
經理人廖順增 7,076 0 0 0
經理人王益修 6,106 0 0 0
經理人劉德才 4,893 0 0 0
經理人林禮忠 78,644 0 0 0
經理人宋月滿 20,060 0 0 0
經理人謝政安 43,313 0 0 0
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 647] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 106 年截至 2 月 28 日
職稱姓名
持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
經理人葉鏋鐘 92,677 0 0 0
經理人楊阿彰 16,339 0 0 0
經理人李瑞珠 6,387 0 0 0
經理人洪玉娥 17,777 0 0 0
經理人楊秉松 13,621 0 0 0
經理人王燿家 14,690 0 0 0
經理人陳志政 15,120 0 0 0
經理人蔡素英 50,262 0 50,000 0
經理人廖宏政 12,175 0 0 0
經理人李欽學 9,384 0 0 0
經理人黃憲文 11,031 0 0 0
經理人林綉珠 10,512 0 50,000 0
經理人林建璋 2,570 0 0 0
經理人陳順和 47,564 0 48,000 0
經理人陳豐富 41,528 0 50,000 0
經理人胡永盛 3,092 0 40,000 0
經理人莊志銘 38,146 0 50,000 0
經理人蕭新釧 5,880 0 0 0
經理人王培德 7,055 0 0 0
經理人陳素蓉 3,612 0 35,000 0
經理人張國地 3,138 0 37,000 0
經理人何崑賓 22,514 0 0 0
經理人蕭淵學 47,533 0 47,000 0
經理人陳錦秀 10,105 0 0 0
經理人朱志昌 40,095 0 48,000 0
經理人白國村 80,534 0 0 0
經理人林麗容 62,416 0 0 0
經理人林德雄 4,309 0 10,000 0
經理人黃子誼 90,185 0 0 0
經理人蘇雅華 7,246 0 0 0
經理人蘇錦泉 13,043 0 0 0
經理人王光彩 46,680 0 0 0
經理人呂溫 105,125 0 0 0
經理人王政宏 112,276 0 0 0
----- End of picture text -----

參

==> picture [456 x 552] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 106 年截至 2 月 28 日
職稱姓名
持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數 ( 減）數（減）數 ( 減）數
經理人楊文泰 100,071 0 0 0
經理人陳雪霞 10,132 0 0 0
經理人周宗文 4,653 0 5,000 0
經理人王榮齡 47,653 0 0 0
經理人林添壽 12,974 0 0 0
經理人林士淵 5,569 0 0 0
經理人蘇栓成 35,458 0 56,000 0
經理人李清揚 11,947 0 51,000 0
經理人邱松歲 6,281 0 0 0
經理人范真忠 3,120 0 35,000 0
經理人童碧雲 7,539 0 0 0
經理人應圓圓 8,591 0 0 0
經理人簡順保 3,497 0 30,000 0
經理人郭明祥 0 0 0 0
經理人江宏典 100,023 0 0 0
經理人陳鳳英 3,466 0 30,000 0
董事所代表之法人股東（持股逾 10 ％股臺灣銀行股
48,956,720 0 0 0
東）份有限公司
華南商業銀
行受託信託
持股逾 10 ％股東（註 2 ）財產專戶 - 34,147,241 0 0 0
兆豐金控
董事所代表之法人股東（註 1 ）財政部 6,270,515 0 0 0
台灣土地銀
董事所代表之法人股東（註 1 ）行股份有限 6,899,893 0 0 0
公司
愛米斯機械
董事所代表之法人股東工業股份有 81,645 0 0 0
限公司
臺灣中小企
業銀行股份
董事所代表之法人股東 154,248 0 0 0
有限公司企
業工會
----- End of picture text -----

註 1 ：持有本公司股份總額超過 1% 以上之主要股東。
註 2 ：華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

︱二︱股權移轉資訊：以上股權移轉之相對人皆非關係人，故此項不適用。

︱三︱股權質押資訊：無。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

105 年 12 月 31 日

==> picture [457 x 539] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

前十大股東相互間具有關係
利用他人
本人配偶、未成年子女持人或為配偶、二親等以內之備
名義合計
持有股份有股份親屬關係者，其名稱或姓名註
持有股份
姓名及關係
持股持股比股持股名稱
股數股數關係
比率率數比率 ( 或姓名 )
財政部持有其
臺灣銀行股份有限公司
1,028,091,127 17.22% 0 0 0 0 財政部母公司臺灣金
（代表人呂桔誠）
控股權（ 100% ）
具有控制能力
華南商業銀行受託信託
財產專戶 - 兆豐金控 717,092,080 12.01% 0 0 0 0 財政部（掌控半數以上
之董事）
建銘投資股份有限公司
157,506,248 2.64% 0 0 0 0 無無
( 代表人蘇天財 )
財政部持有臺
臺灣土地銀行股份有限
144,897,770 2.43% 0 0 0 0 財政部灣土地銀行股
公司（代表人凌忠嫄）
權（ 100% ）
臺灣銀行股
財政部持有臺
份有限公司
灣金控股權
（母公司臺灣
（ 100% ）
金控）
財政部持有臺
臺灣土地銀
財政部（代表人許虞哲） 131,680,823 2.21% 0 0 0 0 灣土地銀行股
行股份有限
份有限公司股
公司
權（ 100% ）
兆豐金融控具有控制能力
股股份有限（掌控半數以上
公司之董事）
林陳海 112,189,518 1.88% 0 0 0 0 無無
渣打銀行受託保管梵加
德集團公司經理之梵加
74,305,215 1.24% 0 0 0 0 無無
德新興市場股票指數基
金投資專戶
施純津 61,917,351 1.04% 13,575,188 0.23% 0 0 無無
美商花旗託管次元新興
61,051,335 1.02% 0 0 0 0 無無
市場評估基金投資專戶
中華工程股份有限公司
59,451,751 0.996% 0 0 0 0 無無
( 代表人嚴雋泰 )
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次除權基準日之股務帳載數。華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控，係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

參

九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

綜合持股比例 105 年 12 月 31 日

單位 : 股； %

==> picture [456 x 519] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事、總經理、副總經
理、各部門及分支機構主
本公司投資綜合投資
轉投資事業名稱管及銀行直接或間接控制
（註）事業之投資
股數持股比例股數持股比例股數持股比例
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 700,000 3.5318% 2,100,000 10.5954% 2,800,000 14.1272%
財金資訊 ( 股 ) 公司 5,937,750 1.1375% 19,986,075 3.8288% 25,923,825 4.9663%
臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 6,428,024 0.9496% 88,067,675 13.0096% 94,495,699 13.9592%
臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 3,060,002 1.0000% 9,333,009 3.0500% 12,393,011 4.0500%
台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 75,000,000 5.6754% 150,000,000 11.3507% 225,000,000 17.0261%
台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 5,000,000 2.9412% 15,000,000 8.8235% 20,000,000 11.7647%
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 46,062 0.7678% 74,729 1.2457% 120,791 2.0135%
財宏科技 ( 股 ) 公司 905,475 4.1158% 2,156,769 9.8034% 3,062,244 13.9192%
臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 292,499 0.0830% 252,075 0.0715% 544,574 0.1545%
臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 600,000 1.0000% 2,400,000 4.0000% 3,000,000 5.0000%
台灣電力 ( 股 ) 公司 1,451,523 0.0044% 918,981,385 2.7848% 920,432,908 2.7892%
台灣糖業 ( 股 ) 公司 16,831,537 0.2986% 24,307,963 0.4312% 41,139,500 0.7298%
臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司 3,417,440 4.8438% - - 3,417,440 4.8438%
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司 1,480,402 3.1166% - - 1,480,402 3.1166%
開發國際投資 ( 股 ) 公司 54,000,000 4.9505% - - 54,000,000 4.9505%
台北金融大樓 ( 股 ) 公司 11,760,000 0.8000% - - 11,760,000 0.8000%
亞太電信 ( 股 ) 公司 15,000,000 0.3488% 157,000 0.0037% 15,157,000 0.3525%
台灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 44,500,000 0.7939% 18,365 0.0003% 44,518,365 0.7942%
臺企保險代理人 ( 股 ) 公司 500,000 100.000% - - 500,000 100.000%
臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司 300,000 100.000% - - 300,000 100.000%
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 150,000,000 100.000% - - 150,000,000 100.000%
臺灣企銀微型財務公司 10,000 100.000% - - - 100.000%
----- End of picture text -----

註：係公司之長期投資。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

肆募資情形

59 62 66

一、資本及股份

二、金融債券發行情形
三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形

四、資金運用計畫執行情形

肆

一、資本及股份

︱一︱股本來源

單位：股；元

==> picture [456 x 168] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

發行核定股本實收股本備註
年月
價格股數金額股數金額股本來源其他
奉經濟部 105.9.
盈餘轉增資 2 6 經授商字第
105.9 10.00 6,000,000,000 60,000,000,000 5,968,894,877 59,688,948,770
2,842,330,900 10501228440 號函核
准變更登記
單位：股
核定股本
股份種類備註
流通在外股份未發行股份合計
普通股 5,968,894,877 31,105,123 6,000,000,000
特別股 0 0 0 上市股票
合計 5,968,894,877 31,105,123 6,000,000,000
----- End of picture text -----

︱二︱股東結構

105 年 12 月 31 日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	2	35	240	117,330	575	118,182
持有股數(股)	154,699,178	1,987,347,770	483,187,457	2,147,976,983	1,195,683,489	5,968,894,877
持股比例(%)	2.59	33.30	8.10	35.98	20.03	100.00

︱三︱股權分散情形

每股面額 10 元

105 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 249] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股分級股東人數持有股數持股比例（ % ）
1 至 999 38,709 11,303,018 0.19
1,000 至 5,000 34,338 85,025,315 1.42
5,001 至 10,000 14,411 100,297,248 1.68
10,001 至 15,000 10,086 125,835,094 2.11
15,001 至 20,000 3,214 56,287,375 0.94
20,001 至 30,000 5,581 136,848,819 2.29
30,001 至 40,000 2,532 88,525,693 1.48
40,001 至 50,000 1,516 67,300,687 1.13
50,001 至 100,000 3,797 261,167,662 4.38
100,001 至 200,000 2,236 300,261,286 5.03
200,001 至 400,000 949 262,756,631 4.40
400,001 至 600,000 257 126,280,262 2.12
600,001 至 800,000 121 83,355,632 1.40
800,001 至 1,000,000 63 55,945,266 0.94
1,000,001 至 99,999,999,999 372 4,207,704,889 70.49
合計 118,182 5,968,894,877 100.00
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱四︱主要股東名單

==> picture [456 x 193] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年 12 月 31 日
股份
持有股數持股比例 (%)
主要股東名稱
臺灣銀行股份有限公司 1,028,091,127 17.22
華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控（註） 717,092,080 12.01
建銘投資股份有限公司 157,506,248 2.64
臺灣土地銀行股份有限公司 144,897,770 2.43
財政部 131,680,823 2.21
林陳海 112,189,518 1.88
渣打銀行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票
74,305,215 1.24
指數基金投資專戶
施純津 61,917,351 1.04
美商花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶 61,051,335 1.02
中華工程股份有限公司 59,451,751 0.996
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次除權基準日之股務帳載數。華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控，係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

︱五︱最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

==> picture [456 x 260] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
104 年 105 年 106 年截至 2 月 28 日
項目
最高 10.35 8.66 8.44
每股市價 ( 元 ) 最低 7.55 7.51 8.11
平均 9.03 8.19 8.25
分配前 11.90 11.87 -
每股淨值 ( 元 )
分配後 - - -
加權平均股數（調整前） 5,684,662 千股 5,968,895 千股 5,968,895 千股
加權平均股數（調整後） - - -
每股盈餘
每股盈餘（調整前） ( 元 ) 0.90 0.87 -
每股盈餘（調整後） ( 元 ) 0.86 - -
現金股利 0.10 - -
- 0.50 - -
每股股利 ( 元 ) 無償配股
- - - -
- - - -
本益比 10.03 9.41 -
投資報酬分析本利比 - - -
現金股利殖利率 - - -
----- End of picture text -----

註︰以上資訊依合併財務報告編製。

肆

︱六︱股利政策及執行狀況

本行公司章程規定之股利政策：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之盈餘分配及股利政策。（第 133 頁）
本次股東會擬議股利分配情形：本行 105 年度決算盈餘擬議分派每股現金股利 0.102 元及每股股票股利 0.3 元。

︱七︱本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響

本次股東會擬議辦理盈餘分配股票股利 17 億 9,067 萬元，配股率為 3 ％（即每仟股配發 30 股）。本行 105 年度之基本每股稅後盈餘為 0.87 元，經考慮本次擬議之盈餘轉增資配股後設算每股稅後盈餘為 0.85 元，對本行每股盈餘影響不大，且對營業績效尚無影響。

︱八︱員工及董事酬勞

本行公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之盈餘分配及股利政策（第 133 頁）。
本年估列員工及董事酬勞若與嗣後股東會決議實際分派金額有差異時，視為估計變動，於股東會決議年度調整入帳。
董事會通過之分派酬勞情形
（ 1 ）本行 105 年度擬議分派員工酬勞 342,837 千元及董事酬勞 40,239 千元。
（ 2 ）以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本行 105 年度因無配發員工股票紅利，爰無相關揭露資訊。
前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形：本行於民國 105 年 6 月 24 日向股東會報告，決議分派員工及董事酬勞分別為 334,482 千元及 39,259 千元，與民國 104 年度財務報表估列數並無差異。
︱九︱ 105 年度及截至 106 年 2 月底止銀行買回本行股份情形：無。

==> picture [556 x 315] intentionally omitted <==

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105 年 8 月 4 日於復興分行成立智慧型分行本行率行業界之先，於智慧型分行設置國內第一台自動存票機
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

二、金融債券發行情形

==> picture [456 x 645] intentionally omitted <==

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第 99-1 期第 99-2 期第 99-1 期 A 券
金融債券種類
長期次順位債券長期次順位債券無到期日非累積次順位債券
98 年 3 月 25 日 99 年 8 月 4 日 99 年 8 月 4 日
中央主管機關核准日期、
金管銀 ( 二 ) 字第 09800109640 金管銀國字第 09900289540 號金管銀國字第 09900289540 號
文號
號函函函
發行日期 99 年 3 月 5 日 99 年 9 月 2 日 99 年 9 月 23 日
面額新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 10.5 億元新台幣 60 億元新台幣 32 億元
發行後前 10 年利率：依中華
郵政一年期定期儲蓄存款一般
牌告機動利率加 1.34 ％機動計
利率固定年利率 2.32% 固定年利率 1.92%
息；第 11 年起依中華郵政一
年期定期儲蓄存款一般牌告機
動利率加 2.34 ％機動計息。
7 年期 7 年期
期限無到期日
到期日： 106 年 3 月 5 日到期日： 106 年 9 月 2 日
優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派次於列入本行第二類資本之次
受償順位權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其順位債券持有人及其他一般債
他一般債權人。他一般債權人。權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿十年（含）起之付息
償還方法到期一次還本到期一次還本日經主管機關同意得提前按面
額加計應付利息全數贖回
未償還餘額新台幣 10.5 億元新台幣 60 億元新台幣 32 億元
前一年度實收資本額 387.35 億元 387.35 億元 387.35 億元
前一年度決算後淨值 417.27 億元 417.27 億元 417.27 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿十年（含）起之付息
贖回或提前
無無日經主管機關同意得提前按面
清償之條款
額加計應付利息全數贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
81.72 96.10 105.69
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本第一類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 100 年 12 月 6 日 100 年 12 月 6 日 103 年 9 月 30 日
日期及其評等等級中華信評： twA 中華信評： twA 中華信評： twBBB
----- End of picture text -----

肆

==> picture [456 x 670] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 99-1 期 B 券第 102-1 期第 102-2 期 A 券
金融債券種類
無到期日非累積次順位債券長期次順位債券長期次順位債券
99 年 8 月 4 日 102 年 1 月 28 日 102 年 10 月 2 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 09900289540 號金管銀國字第 10200016490 號金管銀國字第 10200273730 號
文號
函函函
發行日期 99 年 9 月 23 日 102 年 3 月 25 日 102 年 11 月 25 日
面額新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 8 億元新台幣 50 億元新台幣 31 億元
1. 年利率依指標利率加碼
0.52 ％單利機動計息。其中
「指標利率」係指各計息
期間起息日之前二個營業
日台北時間上午 11 時路透
社 6165 頁新臺幣 90 天商業
本票次級市場之平均報價
發行後前 10 年利率：年固定（ FixingRate ）。
利率利率 3.05 ％；第 11 年起年固定固定年利率 1.68% 2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日
利率 4.05 ％。起，「指標利率」改依各
計息期間起息日之前 2 個
營業日定價 (FIXING) 之中
華民國銀行商業同業公
會全國聯合會網站「台
北金融業拆款定盤利率
（ TAIBOR ）」 3 個月定盤
利率。
7 年期 7 年期
期限無到期日
到期日： 109 年 3 月 25 日到期日： 109 年 11 月 25 日
次於列入本行第二類資本之次優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派
受償順位順位債券持有人及其他一般債權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其
權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿十年（含）起之付息
償還方法日經主管機關同意得提前按面到期一次還本到期一次還本
額加計應付利息全數贖回
未償還餘額新台幣 8 億元新台幣 50 億元新台幣 31 億元
前一年度實收資本額 387.35 億元 489.82 億元 489.82 億元
前一年度決算後淨值 417.27 億元 550.38 億元 550.38 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿十年（含）起之付息
贖回或提前
日經主管機關同意得提前按面無無
清償之條款
額加計應付利息全數贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
105.69 88.85 93.48
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第一類資本第二類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 103 年 9 月 30 日 103 年 9 月 30 日 103 年 9 月 30 日
日期及其評等等級中華信評： twBBB 中華信評： twBBB 中華信評： twBBB
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 651] intentionally omitted <==

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第 102-2 期 B 券第 104-1 期第 104-2 期 A 券
金融債券種類
長期次順位債券無到期日非累積次順位債券長期次順位債券
102 年 10 月 2 日 104 年 4 月 8 日 104 年 4 月 8 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10200273730 號金管銀國字第 10400065480 號金管銀國字第 10400065480 號
文號
函函函
發行日期 102 年 11 月 25 日 104 年 6 月 18 日 104 年 8 月 31 日
面額新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 29 億元新台幣 50 億元新台幣 47 億元
利率固定年利率 1.92% 固定年利率 3.9% 固定年利率 2.05%
7 年期 8 年期
期限無到期日
到期日： 109 年 11 月 25 日到期日： 112 年 8 月 31 日
優於本行股東剩餘財產分派次於列入本行第二類資本之次優於本行股東剩餘財產分派
受償順位權，次於本行所有存款人及其順位債券持有人、存款人及其權，次於本行所有存款人及其
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
鍾丹丹會計師李逢暉會計師李逢暉會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿 5 年（含）起之付息
日後，經主管機關核准後，本
償還方法到期一次還本到期一次還本
行得按面額加計應付利息全數
提前贖回
未償還餘額新台幣 29 億元新台幣 50 億元新台幣 47 億元
前一年度實收資本額 489.82 億元 529.79 億元 529.79 億元
前一年度決算後淨值 550.38 億元 627.38 億元 627.38 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿 5 年（含）起之付息
贖回或提前日後，經主管機關核准後，本
無無
清償之條款行得按面額加計應付利息全數
提前贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
93.48 66.31 72.68
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第一類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等日期及其評等等級 103 中華信評：年 9 月 30twBBB 日 - -
----- End of picture text -----

肆

==> picture [456 x 657] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 104-2 期 B 券第 105-1 期第 105-2 期
金融債券種類
長期次順位債券無到期日非累積次順位債券長期次順位債券
104 年 4 月 8 日 105 年 6 月 24 日 105 年 6 月 24 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10400065480 號金管銀國字第 10500148070 號金管銀國字第 10500148070 號
文號
函函函
發行日期 104 年 8 月 31 日 105 年 9 月 20 日 105 年 12 月 20 日
面額新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元新台幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 3 億元新台幣 80 億元新台幣 27 億元
利率固定年利率 2.10% 固定年利率 3.20% 固定年利率 1.40%
10 年期 7 年期
期限無到期日
到期日： 114 年 8 月 31 日到期日： 112 年 12 月 20 日
優於本行股東剩餘財產分派次於列入本行第二類資本之次優於本行股東剩餘財產分派
受償順位權，次於本行所有存款人及其順位債券持有人、存款人及其權，次於本行所有存款人及其
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
李逢暉會計師鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿 5 年 3 個月（含）
後，經主管機關核准後，本行
償還方法到期一次還本到期一次還本
得提前按面額加計應付利息全
數贖回
未償還餘額新台幣 3 億元新台幣 80 億元新台幣 27 億元
前一年度實收資本額 529.79 億元 568.46 億元 568.46 億元
前一年度決算後淨值 627.38 億元 676.59 億元 676.59 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿 5 年 3 個月（含）
贖回或提前後，經主管機關核准後，本行
無無
清償之條款得提前按面額加計應付利息全
數贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
72.68 71.02 71.02
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第一類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等日期及其評等等級 - - -
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 105 年年報

三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形：無。

四、資金運用計畫執行情形

︱一︱計劃內容

為符合海內外通路佈局之資本要求及提升風險承擔能力，本行於 105 年 9 月發行無到期日非累積次順位金融債券新臺幣 80 億元，於 105 年 12 月發行長期次順位金融債券新臺幣 27 億元。

︱二︱執行情形

本行發行金融債券所取得之資金全數運用於配合政府政策之專案融資及其他各種中、長期專業貸款。
對本行主要財務比率、資本適足率、稅後淨利、每股盈餘之變動情形分析如下：

單位：新臺幣千元； %

==> picture [456 x 154] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
105 年度 104 年度增減比較
項目
財務比率
稅後資產報酬率（ ROA ） 0.35% 0.36% -0.01%
稅後股東權益報酬率（ ROE ） 7.50% 7.84% -0.34%
資本適足率 11.91% 11.24% 0.67%
稅後淨利 5,195,699 5,113,036 82,663
稅後每股盈餘（元） 0.87 0.86 0.01
----- End of picture text -----

105 年各項提存前稅前淨利 88.64 億元較 104 年增加 2.58 億元，為加強授信風險胃納而提列備抵呆帳 25.04 億元， 105 年稅前淨利 63.59 億元較 104 年增加 1.63 億元，主要係因拓展理財業務，致手續費淨收益增加。 105 年逾期放款比率 0.43% 較 104 年減少 0.05% ，備抵呆帳覆蓋率為 277.63% 較 104 年增加 46.41% 。

==> picture [279 x 204] intentionally omitted <==

深入社區宣導以房養老業務

肆

==> picture [304 x 435] intentionally omitted <==

==> picture [304 x 204] intentionally omitted <==

本行榮獲中小企業信用保證融資業務績優金融機構獎項

臺灣中小企業銀行 105 年年報

伍營運概況

69 一、業務內容 81 二、從業員工 88 三、企業責任及道德行為 88 四、非擔任主管職務之員工人數及年度員工平均福利費用 88 五、資訊設備 90 六、勞資關係 91 七、重要契約 91 八、證券化商品相關資訊

伍

一、業務內容

︱一︱各業務別主要經營業務

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務
辦理各種企業放款、專案貸款、聯貸業務、票據貼現、簽發國內信用狀、國內保證業務及應收帳款融資、承購業務。
（ 2 ）外匯業務
辦理進口、出口、外匯存款、匯兌、外幣放款業務、遠期信用狀項下無追索權賣斷業務
（ Forfaiting ）、境外金融業務。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務
辦理個人房貸及消費金融等業務。
（ 2 ）信用卡業務
辦理信用卡業務。
（ 3 ）財富管理業務
慎選投資績效良好且順應市場情勢之理財商品，持續深耕財富管理客戶暨開發潛在客戶，以拓展客戶往來之深度與廣度。
（ 4 ）信託業務
① 金錢信託：特定金錢信託投資國內外有價證券、預收款信託、不動產買賣價金信託、公職人員財產信託、政府專案補助款信託、安養信託、員工退職金信託、保險金信託、公益信託及第三方支付價金信託等。
② 保管業務：受託保管國內證券投資信託基金、受託保管人壽保險公司委託投信代客操作投資型保單資產、受託保管營業保證金及外資保管業務等。
③ 其他：不動產信託、地上權信託、有價證券信託、有價證券簽證業務等。
（ 5 ）證券業務
辦理有價證券買賣、證券融資融券業務、期貨交易輔助人業務。

3. 財務運籌業務

辦理臺外幣資金調度、外匯交易、有價證券買賣、長期股權投資、金融商品行銷及衍生性金融商品業務。

4. 存款業務

辦理支票存款、存摺存款、存單存款、可轉讓定期存單、代收稅款、代理國庫、代收各項費用及匯款業務。

5. 電子金融業務

辦理一般網路銀行、企業網路銀行、全球金融網、行動銀行、電話銀行、網路 ATM 、網路收銀機、全國性繳費、代收停車費、虛擬帳號等電子金融業務。

（二）最近二年度業務概況

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務

==> picture [384 x 119] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣百萬元
年度 105 年底 104 年底
項目金額比率 % 金額比率 % 增 ( 減 ) 率 %
中小企業放款餘額 399,118 50.38 401,988 53.09 -0.71
大企業放款餘額 110,533 13.95 83,942 11.09 31.68
政府及公營事業放款餘額 174,666 22.05 167,607 22.14 4.21
企金新台幣放款餘額 684,317 86.38 653,537 86.32 4.71
外幣放款餘額 107,889 13.62 103,618 13.68 4.12
合計 792,206 100.00 757,155 100.00 4.63
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 105 年年報

（ 2 ）外匯業務

==> picture [384 x 149] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣百萬元
年度 105 年底 104 年底
項目增 ( 減 ) 率 %
金額比率 % 金額比率 %
外幣活期存款 93,125 50.01 91,519 51.64 1.75
外幣定期存款 93,106 49.99 85,701 48.36 8.64
合計 186,231 100.00 177,220 100.00 5.08
單位：百萬美元
年度
105 年度 104 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
外匯業務承作量 63,257 65,107 -2.84
----- End of picture text -----

註：外匯業務承作量係 DBU 及 OBU 承作量合計數。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務

單位 : 新臺幣百萬元

==> picture [384 x 96] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 105 年底 104 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
消費性貸款業務餘額 13,186 5.08 17,136 6.70 -23.05
房貸業務餘額 175,716 67.69 169,039 66.13 3.94
其他個人授信業務餘額 70,686 27.23 69,462 27.17 1.76
合計 259,588 100.00 255,637 100.00 1.54
----- End of picture text -----

（ 2 ）財富管理業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [384 x 112] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 105 年度 104 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
信託基金手續費收入 356.66 16.44 460.23 23.12 -22.50
代收壽險手續費收入 ( 註 ) 1,765.23 81.36 1,479.57 74.31 19.31
代收產險手續費收入 42.29 1.95 44.08 2.21 -4.06
黃金存摺收入 5.39 0.25 7.08 0.36 -23.87
合計 2,169.58 100.00 1,990.96 100.00 8.97
----- End of picture text -----

註：不包含房貸壽險及信用卡電話行銷保險手續費收入。

（ 3 ）信託業務

單位：新臺幣百萬元

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年度
105 年度 104 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
特定金錢信託投資國內外
53,894 52,709 2.25
有價證券業務餘額
保管銀行業務餘額 65,512 69,552 -5.81
其他信託業務餘額 15,404 13,326 15.59
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伍

（ 4 ）信用卡業務

單位 : 新臺幣百萬元 / 卡

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年度
105 年度 104 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
卡片交易量 10,904 10,927 -0.21%
流通卡數 329,157 336,551 -2.20%
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註：信用卡流通卡數不包含 VISA 金融卡及悠遊 Debit 卡。

（ 5 ）證券業務

單位：新臺幣百萬元 / 口

年度項目	105年度	104年度	增(減)率%
證券經紀業務成交金額	173,957	218,310	-20.32
證券融資平均餘額	1,723	2,044	-15.70
期貨業務承作口數(口)	230,861	198,532	16.28

3. 財務運籌業務

（ 1 ）外匯及外幣資金交易

單位：百萬美元

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105 年度 104 年度
年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
遠期 842 0.60 1,608 1.25 -47.64
換匯 11,120 8.00 10,760 8.37 3.35
無本金遠匯交割 65 0.05 125 0.10 -48.00
選擇權 1,191 0.86 631 0.49 88.75
同業拆放及拆放同業 125,703 90.49 115,473 89.79 8.86
合計 138,921 100.00 128,597 100.00 8.03
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註：外匯交易量係總行及國外分行交易量合計數。

（ 2 ）股票基金投資

單位：新臺幣百萬元

年度項目	105年底	105年底	104年底	104年底	增(減)率%
	金額	比率%	金額	比率%
股票	1,728	100.00	1,974	87.00	-12.46
基金	0	0.00	295	13.00	-
合計	1,728	100.00	2,269	100.00	-23.84

註：係以原始取得成本列示。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

（ 3 ）債票券

單位：新臺幣百萬元

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年度 105 年底 104 年底
項目增 ( 減 ) 率 %
金額比率 % 金額比率 %
短期票券 126,415 47.60 165,325 69.14 -23.54
買入定期存單 125,475 165,115
買入商業本票 940 210
買入承兌匯票 0 0
債券 139,181 52.40 73,798 30.86 88.60
公債 73,114 18,852
公司債 33,452 32,560
金融債券 32,615 22,386
受益證券及資產基礎證券 0 0.00 0 0.00 0.00
合計 265,596 100.00 239,123 100.00 11.07
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註：係以原始取得成本列示。

（ 4 ）轉投資：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之以成本法衡量之金融資產明細（第 127 頁）。

4. 新台幣存款業務

單位：新臺幣百萬元

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年度 105 年底 104 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
活期性存款 606,400 54.89 558,829 51.14 8.51
定期性存款 498,436 45.11 533,834 48.86 -6.63
合計 1,104,836 100.00 1,092,663 100.00 1.11
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5. 電子金融業務

單位：戶 / 筆

年度項目	105年度	104年度	增減率
網路銀行客戶數	1,211,791戶	1,115,415戶	8.64%
行動銀行客戶數	106,502戶	123,505戶	-13.77%
電子金融交易筆數	8,310,563筆	8,077,309筆	2.89%

︱三︱ 106 年度經營計畫

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務
① 聚焦中小企業重點業務推展，加強行員教育訓練，增進專業能力，有效控管風險，提升整體服務品質。
② 掌握『五加二』新創重點產業未來發展趨勢，規劃新創重點產業專案貸款，主動切入產業供應鏈，以期拓展新客群，創發新商機。
③ 鎖定廠商群聚區域，擴大工業區放款規模及市占率，期透過企業放款，帶動外匯、存款、財富管理等業務發展，進而落實客戶整合服務。

伍

④ 賡續推動青年創業及啟動、微型創業鳳凰等創業貸款，搭配小微企業專案 - 富利旺貸款之運用，輔導微、小型企業發展，創造就業機會，善盡企業社會責任。
⑤ 針對本行長期往來或經本行育成之中小企業客戶，積極統籌主辦聯貸授信，拓增企金放款量及手續費收入。
⑥ 落實應收帳款承購業務，強化帳務管理服務，提升企金業務收益率。
（ 2 ）外匯業務及海外布局
① 強化企金核心客戶及擴大目標客戶之外匯業務往來，爭取客戶以本行為主力銀行，提升客戶利益貢獻度及外匯業務市場占有率。
② 引導營業單位重視外幣放款利差，增加手續費收入，以提升整體外匯業務收益。
③ 加強對營業單位的期中管理，提升經營績效。
④ 強化教育訓練，增進外匯專業能力，並控管作業風險，提升外匯通路服務品質。
⑤ 積極規劃海外佈局，本行海外據點包括洛杉磯分行、雪梨分行、香港分行、上海分行、布里斯本分行、武漢分行及仰光代表人辦事處，另美國紐約分行已於 106 年 2 月 27 日開業，未來海外佈局規劃，考量以成長動能較佳地區列為優先考量。另為強化東北亞布局，已於 105 年 1 月 4 日獲金管會核准赴日設立東京分行，積極辦理各項申設工作。另配合政府新南向政策，規劃於菲律賓設立馬尼拉分行。本行透過提供客戶優質的金融服務及建構完整的金融服務網絡，以提昇本行經營效益。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務
① 在兼顧房貸風險下穩定業務量，以自住型之客群為主並持續配合政府政策辦理財政部「青年安心成家優惠購屋貸款」。
② 聚焦房貸壽險業務及系統作業費，以有效提高本行手續費收入。
③ 加強拓展利率較高之消費性貸款及額度貸款。
④ 持續深耕既有舊貸戶，以減少客戶流失暨把握行銷契機。
⑤ 以管理考核引導營業單位聚焦個金業務。
（ 2 ）財富管理業務
① 深耕優良財富管理客戶，依循客戶投資屬性銷售聚焦理財商品，並發揮全員行銷動能，以增裕手續費收入。
② 因應中高齡族群需求及老年人口增加所產生的安養及長期照護需要，本行持續以「年金」、「醫療」及「長照」等類型為主軸，引進各類型理財及保險商品予以滿足，以協助客戶打造經濟穩定、賦閒無憂之高品質「樂齡」生活。
③ 建立專業能力分級制度，落實理財人員之訓練及管理，強化行銷技巧，有效利用財富管理資料庫，主動爭取與客戶互動機會，創造銷售績效，共創雙贏。
④ 加強績效管理，訂定營業單位動態考核目標，激勵全體同仁創造高峰、爭取榮譽，以達成全年度預算目標。
⑤ 順應金融市場國際化，開拓 OBU 財富管理業務需求，以增加境外收入來源。
（ 3 ）信託業務
① 持續引進各種國內外基金產品，另規劃透過系統功能的提昇，增加國內外債券、 ETF 等商品，以期打造一個全方位的理財平台。
② 調整並優化基金產品結構，篩選不同類型之商品，提供不同風險偏好客戶選擇適合之投資標的，以利客戶進行資產配置。
③ 持續擴大與保險公司合作保管類全委保單，以增加保管資產規模及增裕保管手收。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

④ 因應高齡化及少子化社會趨勢及金管會推動安養信託政策，本行持續將「高齡者安養信託」及「身心障礙者信託」列為重點推展業務，以滿足客戶需求及善盡本行企業社會責任。
（ 4 ）信用卡業務
① 全面推展實體收單業務，以增裕本行金流及手續費收入。
② 配合行動支付發展趨勢，規劃發行 HCE 手機信用卡，以增裕營收。
③ 舉辦行銷活動，以增加信用卡刷卡交易量。
④ 推行電子發票及電子帳單以響應政府節能減碳政策。
⑤ 落實執行跨平台交叉行銷，深耕往來客戶，並增加折扣優惠特店及分期付款商家數，以增加信用卡收益。
⑥ 加強資產品質控管，降低偽冒刷風險，並把握 90 天黃金催收期，以減降逾放比率。
（ 5 ）證券業務
① 積極配合營業單位共同拜訪目標客戶群，落實執行年度重點業務，同時開發證券業務，以發揮全行整合行銷功能，提高客戶整體貢獻度。
② 利用本行自辦融資利率優勢加強宣導與推廣，增加市占率同時亦可提升本行券源、活絡交易量。
③ 為強化客戶服務，結合在地特性與善盡社會責任，持續辦理證券、期貨交易新制或新商品之說明會，及投資理財講座等，以提升證券業務曝光率、增進互動性，並創造附加價值。
④ 年度教育訓練著重於法令遵循、防制洗錢與風險控管等相關課程，並強化從業人員證券及期貨投資專業知識，鼓勵同仁積極考取各項理財證照，以深化客戶往來服務及提升信任度。
⑤ 繼 105 年本行建置「興櫃股票網路下單系統」及「線上簽署各項證券交易風險預告書」後，配合臺灣集中保管結算所於 106 年開辦「手機證券存摺」，以符合數位需求服務，投資人可因此省卻紙本存摺保管與攜帶的不方便，且可即時掌握帳戶資料異動、股東會或配股配息等相關訊息。
⑥ 配合市場發展並依業務之性質及範圍，持續檢視風險控制環境與資訊配合能力，界定與評估各類風險，建立有效內控制度及風險管理機制與程序，以確保遵循之有效性。

3. 財務運籌業務

（ 1 ）強化資金管理及操作效能，以維持流動性及提升資金運用收益。
（ 2 ）積極進行外匯交易操作，以增裕匯差收益。
（ 3 ）密切觀察國內外政經情勢，掌握整體市場投資脈動，適時就各產業個股擇優均衡佈局，以求取短期投資獲利。
（ 4 ）強化轉投資業務之規劃與管理，增裕本行轉投資收益。
（ 5 ）慎選具成長潛力及財務結構穩健投資標的，擇優擴大佈局，以提升外幣有價證券投資收益。
（ 6 ）加強 TMU 行銷人員之專業技能，提升客戶服務水平，循序引導客戶增加投資管道，並協助營業單位穩定拓展業務增加收益。

4. 存款業務

（ 1 ）因應未來市場資金及利率環境變動趨勢，規劃新增存款掛牌產品，提供營業單位強化對中小企業及個人行銷利器，並分散本行存款資金來源管道，提升存款穩定性及降低資金成本挹注盈餘。
（ 2 ）加強拓展企金活期性存款並配合各項激勵管考，帶動營業單位企金活期性存款推展動能，爭取企金客戶以本行為資金調度主要往來行，加強業務深度與廣度。

伍

（ 3 ）持續提升拓展薪資轉帳及拓展代理業務金流服務等活期性存款業務，並控管降低資金成本。

5. 電子金融業務

運用金融科技建構新型態數位的銀行，朝向三大構面進行：

（ 1 ）流程改造

① 增設智慧化分行據點 : 規劃建置 15 家營業單位，並於 smart table （智慧櫃台）上新增「外幣匯款網路預約填單」及「語音辨識」功能。
② 簡化 eTABS 鍵機流程 : 採單ㄧ按鍵操作介面。
③ ACH 批次檔及代收代付資料檔，透過客戶端系統上拋，無須臨櫃台辦理。
④ 建置文字客服。
（ 2 ）電子商務
① 電子支付平台 :
- a. 跨境：財金跨境平台 - 支付寶、微信 OTO 。
- b. 境內： O2O 實體通路支付服務。
② 代收付平台 :
- a. 建置醫療診所繳費收付系統。
- b. 廟宇金融服務。
（ 3 ）開拓數位通路，發展新商機
① 臺灣企銀（ TBB ）臉書粉絲團 :
- 開發潛在客戶，透過粉絲專頁置入行銷各類金融產品，搭配行銷活動廣告，以提升本行曝光率。
② Hi Bank:
- 以業務行銷為導向之金融互聯網交易平台，將基金、保險、信用卡、外匯及企業專區業務，建置於本行 Hi Bank ，提供與客戶互動之遊戲及微電影，以擴大傳播效益，提升本行品牌形象。
③ 大數據應用平台 :
- 運用大數據及輿情分析導入產品開發、行銷活動。

6. 風險管理業務

（ 1 ）持續對營業單位辦理風險性資產收益率考核，引導營業單位調整放款結構，降低風險性資產，以提升資本適足率。
（ 2 ）為利客戶掌握衍生性金融商品交易部位之損益變化，規劃以電子帳單方式，每月提供客戶交易部位之市價評估資訊，提升本行表單、帳單無紙化管理。
（ 3 ）為提升本行信用風險管理能力，建置國內營業單位企金業務授信覆審評等作業，強化企金業務授信覆審管理，並提供企金業務風險資訊，協助授信業務之行銷與管理。
（ 4 ）持續加強作業風險三大管理工具連結功能，使各管理工具相互支援連結、交叉分析及驗證勾稽，提升本行主動、事前控管作業風險之能力。

︱四︱市場分析

1. 本行業務經營之地區

本行不僅為中小企業之專業銀行，在個人金融、財富管理及專業金融領域亦提供多元化服務，通路遍及全國各地，國內共 125 家營業據點，並有國際金融業務分行 1 家，海外則設有香港、洛杉磯、雪梨、上海、布里斯本、武漢、紐約等 7 家分行，緬甸仰光代表人辦事處 1 處。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

2. 市場未來之供需狀況與成長性

雖然 106 年國際經濟景氣因美國恐加速啟動升息政策，與其他主要國家量化寬鬆立場分歧，加劇金融市場波動，加上美國新政府經貿政策走向、英國脫歐公投後續效應、歐洲地區陸續舉辦大選以及貿易保護主義升溫等諸多不確定因素，使得全球景氣仍具下行風險，不過，預期 106 年全球經濟仍呈現正向走勢，但各經濟體走勢迥異，中國經濟成長趨緩恐持續影響我國經濟表現，企業資金需求恐將保守，投資收益表現將不易提升，雖然國銀面對低利差環境，不過我國央行於 105 年 9 月已暫停降息，且美國 106 年可望持續升息，有機會改善國銀放款業務之利差空間，且金管會持續修正法規，擴大我國銀行業拓展海外業務與海外布局之競爭力，以及推進金融商品多元化，使得我國銀行業 106 年國內外放款與財富管理業務可望為成長態勢， 106 年我國銀行業整體獲利動能維持微幅成長。

在業務發展方面，近年來我國海外市場據點持續增加，有助於持續強化國銀海外放款市場，加上國銀提升金融科技技術以掌握企業跨境金流商機，均將有益於提升 106 年國銀海外放款及其收益。在國內業務方面，隨政策續予利差較高的中小企業融資信用保證，加上鼓勵銀行對新創重點產業放款，以及對貸放銀行獎勵之扶助，有助國銀拓展授信客群；在消費性放款業務方面，房市降溫趨勢下，新增房貸量成長恐趨緩，將削弱 106 年整體消費性放款業務成長幅度。此外，面對低利差環境，國銀將續以調整資產配置因應，如存款以吸納較低利之活存為主，定存可轉介相關理財商品，以降低資金成本，並強化承作利率較高的中小企業放款等業務。在財富管理業務方面，國銀將利用低利環境持續發展理財商品，加上外幣理財商品需求升溫，故 106 年國銀之財富管理業務維持成長態勢。而金融科技業務方面，隨政策推動與法規加速開放， 106 年國銀將持續加大與科技業者間的合作，有助提升國銀之金融科技商品創新能力與市場開發商機。

在產業競爭力提升方面，隨著我國大型銀行業者將競爭市場加速擴展至海外， 106 年布局重心包括將持續強化東南亞等新興市場，以及東北亞市場，隨著持續加重海外營運與新據點設立，不僅海外市場能見度逐漸提升，大型銀行業者競爭能力與獲利能力亦逐步提高；而國內中小型銀行則致力於強化地區性業務，深耕國內中小企業客群，逐漸朝向差異化發展，整體競爭力可望逐步改善。

整體而言， 106 年國銀業者各項業務可望為成長態勢，且將積極拓展金融科技市場，惟在低利差環境下，總體環境變數仍多，海內外投資市場操作難度提升，預估 106 年我國銀行業整體營運將為獲利微幅成長態勢。

3. 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素

面對全球財經局勢的瞬息萬變，本行可能面臨下列情勢：
（ 1 ）有利因素
① 美國就業市場強勁，帶動美國消費力的增強有利於全球出口產業復甦，全球經濟景氣好轉機會高。
② 本行營業據點遍佈全國，有深厚的在地經營基礎，擁有廣大長期往來之忠誠客戶群。
③ 本行於中小企業授信業務方面，具備長期經驗優勢，中小企業放款占一定之市場地位，且獲有規模經濟效益。
④ 本行營業單位均為外匯指定分行，提供全方位及便捷之外匯服務，有利於提升業務競爭力。

（ 2 ）不利因素

① 預計美國聯準會的升息，促使全球貨幣政策轉趨緊縮，以及歐元區各主要國家多項政治選舉，可能加大市場波動。

伍

② 我國對大陸貿易依存度高，中國大陸紅色供應鏈崛起，衝擊我國產業甚鉅，對經濟成長增添不利因素。
③ 國內金融同業競爭激烈，所提供之產品與服務同質性高。
④ 理財業務占銀行營收比重逐年攀升，為同業競相搶攻之核心業務。

4. 因應對策

（ 1 ）深耕中小企業，持續強化融資與輔導並重之中小企業專業領域，戮力朝利基型銀行發展。
（ 2 ）整合行銷資源，著重核心商品推展，落實交叉行銷，強化重點客戶業務往來，提高客戶整體貢獻度。
（ 3 ）善用通路優勢，配合靈活行銷管理，推升經營績效，加強服務客戶。
（ 4 ）建立市場區隔，依客戶資產部位分群、分級管理，深耕理財重點客戶，並為客戶量身訂做整合性之財務及資產規劃。
（ 5 ）引進多元商品，深耕與投信之合作關係，擴大可投資種類，以滿足客戶需求，提升競爭力，增裕手續費收入。
（ 6 ）因應數位金融科技日新月異發展，本行除需將傳統服務型態轉變為數位化服務，並將積極加強行員數位金融思考及執行力，以提升業務績效及市場競爭力。
（ 7 ）投資操作擬採取積極進取之策略，以獲取較高報酬，並考量風險與報酬等因素，動態調整資產配置，以提升整體收益。

︱五︱金融商品研究與業務發展概況

1. 最近二年度主要金融商品及增設之業務部門規模及損益情形

（ 1 ）本行最近二年度主要金融商品
① 辦理「新創重點產業優惠貸款」，截至 106 年 2 月底，貸放餘額為 121.96 億元。
② 辦理「旺得富工業區優惠貸款」，截至 106 年 2 月底，貸款餘額為 485.60 億元。
③ 辦理「中小企業創新發展專案貸款」，截至 106 年 2 月底，貸款餘額為 12.74 億元。
④ 「 105 幸福家園」房貸優惠專案，截至 106 年 2 月底，貸款餘額為 52.39 億元。
⑤ 以房養老「安老快活」專案，截至 106 年 2 月底，貸款餘額為 4.46 億元。
⑥ 「永保安康」房屋擔保貸款專案，截至 106 年 2 月底，貸款餘額為 16.62 億元。
⑦ 「金心相待」公教員工信用貸款，截至 106 年 2 月底，貸款餘額 5.21 億元。
⑧ 「企業菁優貸」房貸短期措施專案，截至 106 年 2 月底，貸款餘額 40.77 億元。
⑨ 自 104 年 8 月推出新臺幣活期存款優惠利率專案活動「優加率大額活期存款專案」以來，積極開發新戶以拓展活期性存款，並配合市場現況機動調整專案內容及利率吸引客戶，截至 105 年底，優加率大額活期存款餘額 474 億，佔總存款 4.3% ，有效提升活期存款比率降低資金成本。
⑩ 新種信託資產規模，截至 106 年 2 月底，餘額為 153.33 億元。
⑪ 「特定金錢信託投資國內外有價證券業務」，截至 106 年 2 月底，餘額為 539.35 億元。
⑫ 「一卡通聯名卡」，截至 106 年 2 月底，流通卡 7,479 卡，累計交易金額 2.44 億元。
⑬ 「手機信用卡」，截至 106 年 2 月底，流通卡 1,277 卡，累計交易金額 0.06 億元。
⑭ 「悠遊 Debit 卡」，截至 106 年 2 月底，流通卡數 25,162 卡，累計消費金額 2.5 億元。
（ 2 ）本行最近二年度增設之業務部門
① 仰光代表人辦事處於 104 年 12 月 7 日正式開業，將積極建立當地同業關係以及蒐集市場、經濟、商業活動訊息，並提供訊息以協助有意在緬甸發展之台商企業。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

② 武漢分行於 104 年 12 月 29 日正式開業，提供外匯業務、中小企業貿易融資、營運周轉金融資業務及銀團貸款業務。
③ 紐約分行於 106 年 2 月 27 日正式開業，象徵於全球最重要的金融中心設立據點，使本行國際化的發展邁入新的里程碑，另本行在美服務範圍正式由美西延伸至美東地區，提供美東地區客戶完整全方位之金融服務。

2. 研究發展支出及其成果，暨未來研究發展計畫

（ 1 ）最近二年度研究發展支出

單位:新臺幣千元	單位:新臺幣千元	單位:新臺幣千元
年度	105年度	104年度
金額	16,115	12,075

（ 2 ）最近二年度研究發展成果

① 定期提供產業資訊
A. 104 年度共完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 54 篇專案報告。
B. 105 年度共完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 54 篇專案報告。
② 特殊及重要產業分析報導研究
A. 因應國內外產經情勢動向， 104 年度撰寫「中韓 FTA 生效後對我國總體經濟與產業之影響評估」、「簡析國際油價下跌對我國經濟及產業的影響」、「全球工業 4.0 發展趨勢」、「虛擬實境產業之過去、現在及未來」等專題報告。
B. 來臺旅客人次在 104 年雖然突破千萬人門檻，但成長幅度已明顯減緩，尤其中國旅客成長在 105 年我國總統大選之後放緩程度更是顯著，另觀光產業生態圈中，住宿業因其經營環境較為特殊，需投入的固定資本比例相對較大，且從擴大旅館營業計劃到實際投入營運之間動輒有 2~3 年的時間落差，經營風險較大，無法像旅行服務業、交通運輸業可透過班次、人力調整來因應觀光景氣的波動，故於 105 年度撰寫「觀光市場及住宿業營運現況分析」專題報告，供全行同仁參考。
C. 鑒於人口結構高齡化以及產業高值化， 105 年度編撰「智慧機器人產業的發展與應用」，分析其產業應用層面、現況、機會與威脅等，俾利全行人員瞭解其產業趨勢。
D. 有鑑於國際經濟金融環境變化越趨劇烈，針對新任美國總統 Donald Trump 的競選政見與選後的政策施行，是否偏向保護主義色彩濃厚的貿易政策，以及聯準會升息等議題予以研究分析，於 105 年度完成「美國總統大選結果及聯準會升息對國際與我國之影響」，俾利相關業務部處參考。
③ 為提升證券行動下單便利性， 104 年 9 月新增「行動裝置直接下載證券電子下單憑證功能」。
④ 為強化本行基金業務競爭力， 105 年 1 月新版基金理財網網頁改版啟用。
⑤ 自行開發行動企網 APP 系統，以提供本行企業網路銀行客戶行動化服務，於 105 年 3 月完成。
⑥ 為積極拓展安養信託業務， 105 年 3 月推出以房養老「安老快活」專案為業界首推以套餐方式包裝，結合房貸、信託、年金保險之安養商品。
⑦ 自行開發上海及武漢分行人民幣資訊系統，分別於 105 年 5 月及 7 月完成。

伍

⑧ ATM 跨行存入 : 提供客戶透過本行 ATM 可將現金存入他行帳戶，於 105 年 5 月 31 日完成全數 16 台上線。
⑨ 自 104 年 5 月 25 日起開放「共用企業網銀個人關係戶」得以本人身分另申請一般網路銀行，便利個人關係戶靈活辦理基金理財等功能。
⑩ 為本行投資有價證券業務需要，於 105 年 6 月 23 日發函金管會銀行局，申請核准備查本行（ DBU ）承作台外幣計價涉及從事衍生自國內股價契約（可轉（交）換公司債）資產交換業務。
⑪ 數位存款帳戶（第二類） : 增加本行數位化服務功能，於 105 年 6 月 30 日開放客戶使用。
⑫ 105 年 6 月保管銀行保管之國外股票成交資料由人工改成系統自動傳輸。
⑬ 104 年 6 月行動銀行新增「基金查詢服務」、「基金定期不定額之查詢、交易與變更」及優化介面等服務功能。
⑭ 105 年 6 月保管銀行贖回款作業改由每日自動合併所有基金公司之匯款後，分別產生轉帳媒體檔。
⑮ 跨境 e 匯通 : 提供客戶兩岸電子商務金流服務，已於 105 年 7 月 11 日上線。
⑯ 智慧型分行 : 分別 105 年 7 月 25 日於嘉新分行及 105 年 8 月 4 日於復興分行完成建置，並設置創新業界自動存票機，提供客戶免臨櫃排隊，自行至自動存票機操作輸入即可完成票據託收作業。
⑰ 員工餐廳餐券電子化 : 提供總行同仁餐券自動化管理服務，於 105 年 8 月 1 日開放行員使用。
⑱ 為服務客戶並減少傳票量及鍵機驗證時間，自 105 年 8 月 15 日起新增新臺幣存款複式傳票作業。
⑲ 「行動銀行」服務功能：新增臺幣定存及增加行動平板裝置相容性，已於 104 年 9 月 2 日上線提供服務。
⑳ 行動裝置 QRcode 連結繳費功能 : 提供客戶多元化繳費方式，於 105 年 9 月 10 日開放客戶使用。
㉑「企業網路銀行」系統功能，其上線日期及服務項目如下：
a. 104 年 9 月 18 日 : 「重置 / 變更電子交易對帳單密碼」及「變更電子交易對帳單 e-mail 信箱」。
b. 104 年 9 月 24 日 : 「公司財務診斷服務」。
㉒網路 ATM 收銀機功能 : 提供客戶專屬收款連結，延伸晶片金融卡服務的應用，以利客戶於個人部落格或商品網站上收、付小額款項，系統已於 104 年 9 月 22 日上線。
㉓配合中央銀行主導臺灣外幣市場結算作業，除於 104 年 5 月 28 日及 104 年 6 月 29 日提供「跨境日圓匯款」及「境內及跨境歐元匯款」服務，並於 105 年 10 月 28 日提供
「境內澳幣匯款」服務，提升匯款及外幣資金收付效率，以增進匯款效率。
㉔線上預約開立存款戶 : 建置線上預約開立存款戶功能，以簡化臨櫃開戶作業，系統已於 104 年 10 月 28 日上線。
㉕ 105 年 10 月基金資訊傳輸平台之境外資訊服務商由 B.B.H 變更為 Calastone ，藉由 Calastone 可連線較多基金公司之優勢（由原可連線 11 家增加至 22 家基金公司），加速本行自動化下單進度，以降低人工作業風險並提升效率。
㉖為強化內部控制及管理制度，自 105 年 11 月 7 日上線實施空白存摺 / 存單之保管及領用納入電腦控管。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

  - ㉗ 臺幣網路預約填單交易 : 為簡化臨櫃作業流程，客戶可透過線上輸入國內匯款單資料 後，臨櫃即可自動帶入客戶預約資料，並完成起帳及匯出交易，已於 105 年 12 月 5 日 辦理上線。

  - ㉘ Hi Bank: 以業務行銷為導向之金融互聯網交易平台，已於 105 年 12 月 12 日起開放行 內試行，另擇期開放客戶使用。

  - ㉙ 因應數位金融發展，提供證券業務更完善之電子服務功能， 105 年 12 月建置「線上簽 署各項證券交易風險預告書」、「興櫃股票網路下單系統」及「網頁更新」等，提供更即 時、更便利之操作功能，並促進電子下單業務之推廣。

  - ㉚ 為落實執行金融監督管理委員會「提升對身心障礙者之金融友善服務措施」，自 104 年 12 月起開辦一般網路銀行信用卡開卡及掛失服務，並自 105 年 4 月 22 日起擴大服務管 道，新增行動銀行信用卡開卡及掛失服務，截至 105 年 12 月底止，透過網路銀行及行 動銀行管道執行信用卡掛失筆數共計 58 筆。

  - ㉛ 為強化行員核對印鑑之準確性，增設「精密印鑑比對台」協助櫃員核印作業。

  - ㉜ 規劃薪資轉帳及增訂法查法扣集中作業項目，減輕臨櫃作業負擔。

  - ㉝ 規劃每一營業單位增設至少一台具存款功能之自動櫃員機，提供客戶多元化之服務。

  - ㉞ 為便利客戶業務申辦，規劃資訊系統輔助簡化代收付行（聯行）處理業務之作業流程。

（ 3 ）未來研究發展計畫及預計投入之研究費用
- ① 106 年度研究發展預算為 29,804 千元。
- ② 為因應數位金融 3.0 政策暨提供便捷服務，擬規劃於本行行動銀行新增個金房貸服務項目，並連結本行 HiBank ，以滿足客戶免臨櫃，快速服務之需求。
- ③ 提供客戶完整金流服務，結合醫療診所收款需求，建置「醫療診所繳費系統」，預計 106 年 5 月完成建置。
- ④ 為便利客戶資產配置並滿足客戶需求，建置『母子基金』系統，預計 106 年 12 月完成。
- ⑤ 簡化 eTABS 鍵機流程，採單ㄧ按鍵操作介面，預計於 106 年 6 月開辦。
- ⑥ 持續拓展智慧分行據點，預計 106 年第二季完成 15 家分行建置。
- ⑦ 提供客戶便利性服務，於智慧分行中 smart table （智慧櫃台）上新增「外幣匯款預約填單交易」功能，預計於 106 年 3 月上線，及「語音辨識」功能，預計於 106 年 7 月上線。
- ⑧ 建置全行匯利率電子看板集中統一派送系統，提供客戶即時匯利率訊息及叫號服務，預計於 106 年 9 月完成建置。
- ⑨ 提供客戶可使用各式瀏覽器（如 Chrome 、 Firefox 及 Edge 等），預計於 106 年 10 月上線。
- ⑩ 「 ATM 無卡提款」，客戶無須持實體金融卡即可透過手機至本行 ATM 提領現金，提供客戶數位新體驗，並增加本行手續費收入管道，預計於 106 年 10 月開辦。
- ⑪ 規劃文字客服，提供客戶即時訊息回覆，預計於 106 年 12 月開辦。
- ⑫ 運用大數據及輿情分析導入產品開發、行銷活動，預計於 106 年 12 月開辦。
︱六︱長、短期業務發展計畫

1. 短期業務發展計畫：請參閱本章節（三） 106 年度經營計畫（第 72 頁）。

2. 長期業務發展計畫：請參閱壹、致股東報告書之三、未來發展策略（第 11 頁）。

伍

二、從業員工

︱一︱從業員工資料

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當年度截至
年度 104 年度 105 年度 106 年 2 月 28 日
（註）
員工人數 4883 4851 4835
平均年歲 45.15 45.12 45.03
平均服務年資 19.26 19.00 18.84
學博士 0.06 0.08 0.10
歷
碩士 11.49 12.80 13.14
分
大專 77.22 77.06 77.04
布
比高中 10.62 9.48 9.16
率
（ % ）高中以下 0.61 0.58 0.56
信託業務證照 4159 4161 4191
理財規劃人員 1626 1638 1641
專門職業技術人員高等考試 ( 律師、會計師等 ) 9 11 15
證券商高級業務員考試 1579 1608 1627
證券投資分析人員考試 76 82 82
期貨業務員考試 1889 1934 1956
外語能力測驗 (S2) 以上 474 612 656
內部稽核師 11 11 11
員工持有銀行內部控制基本測驗 3439 3438 3469
專業證照
風險管理師 (FRM) 12 12 12
之名稱及
人數理財規劃顧問 (CFP) 9 11 11
財產保險經紀人考試 15 15 14
財產保險代理人考試 9 9 9
人身保險經紀人考試 7 8 8
人身保險代理人考試 7 7 7
投資型保險商品業務員考試 3728 3815 3802
財產保險業務員 3295 3328 3351
人身保險業務員 4268 4270 4277
人身保險業務員銷售外幣收付非投資型保險商品測驗 2720 2730 2750
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註：截至 106 年 2 月 28 日與財務資訊透明有關人員（財務部、風險管理部、會計處、董事會稽核處），取得主管機關指明之相關證照情形：銀行內部控制基本測驗共 104 人（財務部 31 人、風險管理部 18 人、會計處 14 人、董事會稽核處 43 人）；內部稽核師共 2 人（董事會稽核處 1 人、風險管理部 1 人）；風險管理師（ FRM ）共 4 人（財務部 1 人、風險管理部 3 人）。

︱二︱員工之進修與訓練

依「臺灣中小企業銀行行員訓練實施要點」及本行 105 年行員訓練計畫完成各項訓練，實際共開辦 292 班次（包括業務研討 213 班次、業務基礎 19 班次、主管班 5 班次、假日班 25 班次、講座 / 說明會 30 班次），較原訂實施計劃 269 班次多 23 班次，全年執行率 107.1% ，總訓練人次 40,480 人次；全年度平均每人受訓時數 39.5 小時 / 人，行員受訓比率 8.5 次 / 人，年度員工訓練費用共 32,838 仟元。
因應 Fintech 數位金融浪潮，透過數位行銷系列課程，讓行員深入了解金融科技與創新，以順應銀行未來轉型契機。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

為提升本行競爭力，加強管理人員應有之專業知能與職責，辦理各類業務主管及管理發展培訓課程，以充實管理階層之素質，降低作業風險。
為鼓勵行員吸收新知，提升專業能力，由總行各業務職掌單位指派相關人員參加行外專業訓練機構舉辦之訓練課程，以符合本行業務發展之專業能力需求，全面促進業務發展。
經理人參與公司治理有關之進修及訓練情形（ 105 年 1 月 1 日至 105 年 12 月 31 日）

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員工
職稱訓練期間主辦單位課程名稱時數
姓名
董監如何督導公司做好風險管理及危機處
105/09/07-105/09/07 證券暨期貨市場發展基金會 3
理，強化公司治理
105/10/12-105/10/12 台灣金融研訓院精實思維與企業流程創新 3
總經理周燦煌 105/10/26-105/10/26 財政部董事會與內控內稽 3
105/11/14-105/11/14 財政部洗錢防制法令與案例分析Ⅰ 3
105/11/22-105/11/22 台灣金融研訓院支持綠能產業 . 發展綠色金融研討會 3.5
105/11/23-105/11/23 財政部洗錢防制法令與案例分析Ⅱ 3
105/05/18-105/05/18 台灣金融研訓院 2016 我國金融政策展望 7.8
2016 年日本高齡者資產相關新種信託商品說
105/09/13-105/09/13 信託業商業同業公會 3
明會
副總經理陳長義
105/10/18-105/10/18 台灣金融研訓院老人安養信託與家族信託 4
從全球經濟看台灣銀行業之信用展望與面對
105/12/12-105/12/12 台灣金融研訓院 2.5
Fintech 之挑戰
105/06/14-105/06/14 SAS 「創意力 X 創造力 X 創新力」企業高峰會 6.5
2016 年日本高齡者資產相關新種信託商品說
105/09/13-105/09/13 信託業商業同業公會 3
副總經理張志堅明會
105/10/18-105/10/18 台灣金融研訓院老人安養信託與家族信託 4
105/12/30-105/12/30 台灣金融研訓院 2017 總體經濟金融 X 產業關鍵策略峰會 7.5
105/03/30-105/03/30 信託業商業同業公會民國 105 年信託業務稽核實務研習班 3
副總經理王亦允因應新南向政策不能不知道的東協及南亞國
105/09/19-105/09/19 台灣金融研訓院 3.5
家主權風險研討會
105/05/18-105/05/18 台灣金融研訓院 2016 我國金融政策展望 7.8
副總經理陳坤山 105/09/01-105/10/28 財政部公股事業機構高階人才培訓班 52
105/11/12-105/11/19 台灣金融研訓院英國數位金融及 FinTech 考察團 40
副總經理吳美葉 105/06/03-105/06/03 台灣金融研訓院反洗錢之國際標準與國內法令發展 3
105/06/17-105/06/17 台灣金融研訓院如何建立有效之反洗錢制度 3
105/06/24-105/06/24 台灣金融研訓院反洗錢之調查及合作 3
105/07/25-105/07/25 金融監督管理委員會 105 年度銀行業消保新知宣導會 7
105/08/10-105/08/11 台灣金融研訓院法令遵循人員研習班 15
2016 金融科技發展與消費者保護之關係座談
105/08/19-105/08/19 金融消費評議中心 2.5
會
105/09/06-105/09/06 台灣金融研訓院 2016 年法令遵循主管座談會 3
兆豐案天價罰款的啟示－美國反洗錢法的重
105/09/12-105/09/12 國立交通大學 2
點與金融業應有的作為
105/09/29-105/09/29 台灣金融研訓院美國法遵趨勢與外資銀行因應實務演溝會 4
105/10/03-105/10/03 法務部調查局 105 年防制洗錢與打擊資恐國際研討會 6
105/10/05-105/10/05 台灣金融研訓院國際金融監理論壇 7
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伍

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員工
職稱訓練期間主辦單位課程名稱時數
姓名
105/10/18-105/10/18 台灣金融研訓院老人安養信託與家族信託 4
105/11/08-105/11/08 銀行公會銀行業防制洗錢作業與金融科技座談會 3
105/11/13-105/11/13 台灣金融研訓院外匯衍生性商品教育訓練 6
105/11/14-105/11/14 財政部洗錢防制法令與案例分析Ⅰ 3
金融業洗錢防治與法令遵循新思維及未來方
105/11/24-105/11/24 台灣金融研訓院 3
向
105/11/29-105/11/29 台灣金融研訓院美國銀行保密法與洗錢防制法之發展趨勢 3
105/12/07-105/12/07 信託業商業同業公會信託專責部門經理人專班 6
105/12/17-105/12/24 台灣金融研訓院海外分行管理與查核研習班 15
105/06/01-105/06/01 台灣金融研訓院信用卡業務查核研習 8
105/06/02-105/06/02 台灣金融研訓院衍生性金融商品研習 8
總稽核陳秋燕
105/06/14-105/06/15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 13.5
105/06/16-105/12/08 銀行公會 2016 金融高階主管儲訓計畫（ LEAP ）訓練 190
董事會秘書處
曾俊升 105/08/27-105/09/03 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
主任秘書
105/05/06-105/05/06 銀行公會大陸十三五規劃對台灣銀行業機會與挑戰 8
105/06/01-105/06/01 台灣金融研訓院信用卡業務查核研習 8
105/06/02-105/06/02 台灣金融研訓院衍生性金融商品研習 8
董事會稽核處
林文淑 105/06/14-105/06/15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 13.5
處長
105/11/29-105/11/29 台灣金融研訓院美國銀行保密法與洗錢防制法之發展趨勢 3
105/12/06-105/12/08 台灣金融研訓院領隊稽核研習班 19
105/12/17-105/12/24 台灣金融研訓院海外分行管理與查核研習班 15
會計處發行人證券商證券交易所會計主管初任進修
楊金福 105/07/11-105/07/19 會計研究發展基金會 30
處長班
信託部 105/02/01-105/02/01 信託業商業同業公會高齡者安養信託契約參考範本研習班 4
蔡莉芸
代理經理 105/05/10-105/05/10 台灣金融研訓院「以房養老」逆向抵押貸款國際研討會 7
國際部
蕭杏林 105/03/30-105/03/30 信託業商業同業公會民國 105 年信託業務稽核實務研習班 3
經理
105/04/08-105/04/08 中華經濟研究院創新策略 3
大數據行銷創新策略與行銷情報資訊系統建
105/04/08-105/04/08 中華經濟研究院 3
立
105/04/22-105/04/22 中華經濟研究院行銷創新與行銷通路服務行銷 3
105/05/06-105/05/06 中華經濟研究院臺灣及全球經濟情勢展望及企業因應策略 3
105/05/06-105/05/06 中華經濟研究院科技行銷策略行銷 3
105/05/18-105/05/18 台灣金融研訓院 2016 我國金融政策展望 7.8
105/05/20-105/05/20 中華經濟研究院人才管理 3
全球金融科技（ Fintech ）對金融業之挑戰
105/05/20-105/05/20 中華經濟研究院 3
與商機
105/05/27-105/05/27 中華經濟研究院企業如何運用大數據，開創新商機 3
105/05/27-105/05/27 中華經濟研究院品牌管理服務行銷 3
105/06/14-105/06/14 銀行公會兩岸跨境貿易融資之發展前景與挑戰 8
105/08/05-105/08/05 中華經濟研究院國際金融與投資互聯網商業模式 3
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

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員工
職稱訓練期間主辦單位課程名稱時數
姓名
業務管理部
張麗惠 105/03/30-105/03/30 信託業商業同業公會民國 105 年信託業務稽核實務研習班 3
經理
105/04/08-105/04/08 中華經濟研究院創新策略 3
大數據行銷創新策略與行銷情報資訊系統建
105/04/08-105/04/08 中華經濟研究院 3
立
105/04/22-105/04/22 中華經濟研究院行銷創新與行銷通路服務行銷 3
105/05/06-105/05/06 中華經濟研究院臺灣及全球經濟情勢展望及企業因應策略 3
105/05/06-105/05/06 中華經濟研究院科技行銷策略行銷 3
105/05/20-105/05/20 中華經濟研究院人才管理 3
全球金融科技（ Fintech ）對金融業之挑戰
105/05/20-105/05/20 中華經濟研究院 3
與商機
105/05/27-105/05/27 中華經濟研究院企業如何運用大數據，開創新商機 3
105/05/27-105/05/27 中華經濟研究院品牌管理服務行銷 3
105/06/14-105/06/14 SAS 「創意力 X 創造力 X 創新力」企業高峰會 6.5
105/07/05-105/07/21 台灣金融研訓院數位金融發展趨勢 18
105/07/26-105/07/28 台灣金融研訓院創新金融商品銷售模式 6
105/08/05-105/08/05 中華經濟研究院國際金融與投資互聯網商業模式 3
105/09/02-105/09/02 中華經濟研究院金融產業政策與經濟發展 1
105/12/02-105/12/02 中華經濟研究院區塊鏈的信任安全與趨勢運用 4
105/05/06-105/05/06 銀行公會大陸十三五規劃對台灣銀行業機會與挑戰 8
105/06/14-105/06/14 銀行公會兩岸跨境貿易融資之發展前景與挑戰 8
授信管理部 105/06/16-105/12/08 銀行公會 2016 金融高階主管儲訓計畫（ LEAP ）訓練 190
張佑銘
經理
2016 年日本高齡者資產相關新種信託商品說
105/09/13-105/09/13 信託業商業同業公會 3
明會
105/12/09-105/12/09 台灣金融研訓院 2016 文創與金融交流薈萃 2.5
105/06/14-105/06/14 SAS 「創意力 X 創造力 X 創新力」企業高峰會 6.5
徵信部 105/08/27-105/09/03 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
蔡天航
經理 105/11/22-105/11/22 台灣金融研訓院支持綠能產業 . 發展綠色金融研討會 3.5
105/12/09-105/12/09 台灣金融研訓院 2016 文創與金融交流薈萃 2.5
風險管理部
蕭熙欽 105/06/14-105/06/14 SAS 「創意力 X 創造力 X 創新力」企業高峰會 6.5
經理
105/04/16-105/04/23 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
105/09/23-105/09/23 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 3.5
人力資源處
欒家瑞 105/10/21-105/10/21 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 3.5
處長
105/11/11-105/11/11 中華經濟研究院談判技巧 3
105/11/18-105/11/18 中華人事主管協會勞動法人資讀書會 3.5
資訊部 105/06/14-105/06/14 SAS 「創意力 X 創造力 X 創新力」企業高峰會 6.5
郭清雲
經理 105/10/27-105/10/27 國立中正大學 FinTech 之下的金融產業前景與未來 7
債權管理部
曾瑩琤 105/04/08-105/04/08 中華經濟研究院創新策略 3
經理
大數據行銷創新策略與行銷情報資訊系統建
105/04/08-105/04/08 中華經濟研究院 3
立
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伍

==> picture [455 x 661] intentionally omitted <==

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員工
職稱訓練期間主辦單位課程名稱時數
姓名
105/04/22-105/04/22 中華經濟研究院行銷創新與行銷通路服務行銷 3
105/05/06-105/05/06 中華經濟研究院臺灣及全球經濟情勢展望及企業因應策略 3
105/05/06-105/05/06 中華經濟研究院科技行銷策略行銷 3
105/05/20-105/05/20 中華經濟研究院人才管理 3
全球金融科技（ Fintech ）對金融業之挑戰
105/05/20-105/05/20 中華經濟研究院 3
與商機
105/05/27-105/05/27 中華經濟研究院企業如何運用大數據，開創新商機 3
105/05/27-105/05/27 中華經濟研究院品牌管理服務行銷 3
105/08/05-105/08/05 中華經濟研究院國際金融與投資互聯網商業模式 3
105/11/11-105/11/11 中華經濟研究院談判技巧 3
105/05/10-105/05/10 台灣金融研訓院「以房養老」逆向抵押貸款國際研討會 7
105/05/17-105/05/17 台灣金融研訓院信託業督導人員（含在職）研習班 3
個人金融部 105/06/24-105/06/24 銀行公會不動產之現況與展望 3
黃榮彬
經理 105/09/01-105/10/28 財政部公股事業機構高階人才培訓班 52
105/11/11-105/11/11 中華經濟研究院談判技巧 3
105/12/30-105/12/30 台灣金融研訓院 2017 總體經濟金融 X 產業關鍵策略峰會 7.5
105/05/06-105/05/06 銀行公會大陸十三五規劃對台灣銀行業機會與挑戰 8
法遵暨法務 105/06/14-105/06/14 銀行公會兩岸跨境貿易融資之發展前景與挑戰 8
陳世琿
處處長 105/11/06-105/11/13 台灣金融研訓院 105 年外匯衍生性商品教育訓練 12
105/12/17-105/12/24 台灣金融研訓院海外分行管理與查核研習班 15
電子金融部
廖丁輝 105/01/20-105/01/20 台灣金融研訓院全球 Fintech 發展對於金業之挑戰及商機 3
經理
105/04/29-105/04/29 台灣金融研訓院大陸跨境電商與供應鏈融資服務商機與挑戰 6
105/05/28-105/05/28 亞太金融研究發展基金會第 12 屆金融與經濟政策研討會 8
105/06/03-105/06/03 台灣金融研訓院金融數位時代全球跨境電商新契機 7
105/06/14-105/06/14 SAS 「創意力 X 創造力 X 創新力」企業高峰會 6.5
105/06/29-105/06/29 台灣金融研訓院 FinTech 全球創新及產業焦點與展望研討會 3.5
105/07/22-105/07/22 經濟部 Fintech 專利前瞻趨勢與挑戰說明會 4
105/08/05-105/08/05 銀行公會行動支付及數位銀行發展趨勢與風險控管 6.5
105/08/26-105/08/26 台灣金融研訓院電子商務結合金融發展新契機研習班 6
105/10/21-105/10/21 財團法人資訊工業策進會金融科技全球法規發展趨勢 3
105/10/27-105/10/27 國立中正大學 FinTech 之下的金融產業前景與未來 7
數位金融升級 - 智能理財與數據金融新商機
105/11/01-105/11/01 中華徵信所 6
論壇
105/11/03-105/11/04 銀行公會互聯網金融業務經營模式與應用實務研習班 14
財務部
陳麴州 105/05/06-105/05/06 中華經濟研究院臺灣及全球經濟情勢展望及企業因應策略 3
經理
105/05/20-105/05/20 中華經濟研究院人才管理 3
全球金融科技（ Fintech ）對金融業之挑戰
105/05/20-105/05/20 中華經濟研究院 3
與商機
105/06/14-105/06/14 SAS 「創意力 X 創造力 X 創新力」企業高峰會 6.5
105/10/17-105/10/31 台灣金融研訓院票券業務研習班 21
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

職稱	員工姓名	訓練期間	主辦單位	課程名稱	時數
財富管理部經理	黃麗娟	105/06/14-105/06/14	SAS	「創意力X創造力X創新力」企業高峰會	6.5
企業金融部經理	黃文修	105/09/02-105/09/02	中華經濟研究院	金融產業政策與經濟發展	1
		105/11/22-105/11/22	台灣金融研訓院	支持綠能產業.發展綠色金融研討會	3.5
		105/12/09-105/12/09	台灣金融研訓院	2016文創與金融交流薈萃	2.5
國內作業中心主任	洪惠娜	105/08/27-105/09/03	台北金融研究發展基金會	信託業管理人員在職研習班	12
西屯分行經理	林明毅	105/11/12-105/11/19	台灣金融研訓院	信託業管人員在職研習班	12
忠明分行經理	白溪河	105/04/16-105/04/23	台灣金融研訓院	信託業管理人員在職研習班	12
仁愛分行經理	侯梅芷	105/04/08-105/04/08	中華經濟研究院	創新策略	3
		105/04/08-105/04/08	中華經濟研究院	大數據行銷創新策略與行銷情報資訊系統建立	3
		105/04/22-105/04/22	中華經濟研究院	行銷創新與行銷通路服務行銷	3
		105/05/06-105/05/06	中華經濟研究院	臺灣及全球經濟情勢展望及企業因應策略	3
		105/05/06-105/05/06	中華經濟研究院	科技行銷策略行銷	3
		105/05/20-105/05/20	中華經濟研究院	人才管理	3
		105/05/20-105/05/20	中華經濟研究院	全球金融科技（Fintech）對金融業之挑戰與商機	3
		105/05/27-105/05/27	中華經濟研究院	企業如何運用大數據，開創新商機	3
		105/05/27-105/05/27	中華經濟研究院	品牌管理服務行銷	3
		105/08/05-105/08/05	中華經濟研究院	國際金融與投資互聯網商業模式	3
松山分行經理	祥	105/04/16-105/04/23	台北金融研究發展基金會	信託業管理人員在職研習班	12
	郭瑞	105/06/18-105/08/20	台灣金融研訓院	稽核人員研習班	60
南台北分行經理	莊碧珠	105/12/09-105/12/09	台灣金融研訓院	2016文創與金融交流薈萃	2.5
建國分行經理	魏珠	105/06/14-105/06/14	銀行公會	兩岸跨境貿易融資之發展前景與挑戰	8
	麗	105/09/06-105/09/06	台灣金融研訓院	反避稅法案解析及影響研習班	3
南京東路分行經理	林江樹	105/04/08-105/04/08	中華經濟研究院	創新策略	3
		105/04/08-105/04/08	中華經濟研究院	大數據行銷創新策略與行銷情報資訊系統建立	3
		105/04/22-105/04/22	中華經濟研究院	行銷創新與行銷通路服務行銷	3
		105/05/06-105/05/06	中華經濟研究院	臺灣及全球經濟情勢展望及企業因應策略	3
		105/05/06-105/05/06	中華經濟研究院	科技行銷策略行銷	3
		105/05/20-105/05/20	中華經濟研究院	人才管理	3
		105/05/20-105/05/20	中華經濟研究院	全球金融科技（Fintech）對金融業之挑戰與商機	3
		105/05/27-105/05/27	中華經濟研究院	企業如何運用大數據，開創新商機	3
		105/05/27-105/05/27	中華經濟研究院	品牌管理服務行銷	3
		105/08/05-105/08/05	中華經濟研究院	國際金融與投資互聯網商業模式	3

伍

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員工
職稱訓練期間主辦單位課程名稱時數
姓名
世貿分行
闕招治 105/08/27-105/09/03 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
經理
東湖分行
謝青桂 105/08/27-105/09/03 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
經理
雙和分行
許昭華 105/11/18-105/11/18 工業安全衛生協會乙種職業安全衛生業務主管訓練 6
經理
錦和分行
邱芳川 105/09/25-105/11/27 台灣金融研訓院稽核人員研習班 60
經理
五股分行
乙增祥 105/08/27-105/09/03 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
經理
樹林分行
陳紹晃 105/07/03-105/07/10 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班 12
經理
土城分行
林添進 105/12/17-105/12/24 台灣金融研訓院海外分行管理與查核研習班 15
經理
迴龍分行
杜燕輝 105/08/27-105/09/03 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
經理
汐止分行
張福成 105/08/27-105/09/03 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
經理
基隆分行
陳賢明 105/08/27-105/09/03 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
經理
南三重分行
莊豐昌 105/12/17-105/12/24 台灣金融研訓院海外分行管理與查核研習班 15
經理
105/04/16-105/04/23 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
新明分行
廖美玲 105/07/03-105/07/10 台灣金融研訓院 105 年外匯衍生性商品教育訓練 12
經理
105/12/17-105/12/24 台灣金融研訓院海外分行管理與查核研習班 15
新竹分行
李慶彌 105/12/17-105/12/24 台灣金融研訓院海外分行管理與查核研習班 15
經理
竹東分行
陳明棠 105/08/27-105/09/03 台北金融研究發展基金會信託業管理人員在職研習班 12
經理
豐原分行
何東城 105/04/16-105/04/23 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班 12
經理
新營分行
陳順和 105/05/15-105/05/22 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班 12
經理
開元分行
陳豐富 105/12/10-105/12/17 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班 12
經理
前鎮分行
王政宏 105/09/18-105/09/25 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班 12
經理
九如分行
楊文泰 105/03/05-105/03/20 台灣金融研訓院信託業管理人員研習班 18
經理
大發分行
王榮齡 105/08/21-105/08/21 信託業商業同業公會南區信託業業務人員在職訓練 6
經理
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︱三︱員工行為或倫理守則

本行極注重行員之行為或倫理守則，每位行員均有一份工作規則，明確知悉自身權益及應遵守之行為規範，包括應忠誠職守、遵法守信、誠實清廉、敬業精神、保密義務、謙恭有禮等，而行員亦秉持高道德標準與倫理守則。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱四︱工作環境與員工人身安全的保護措施

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項目內容
1. 日、夜間均設有嚴密門禁監視系統。
門禁安全 2. 夜間、假日與保全公司簽約，維護行舍安全。
3. 與警察治安單位連線戒備。
1. 依據建築物公共安全檢查簽證及申報辦法規定，委託專業公司進行公共安全檢查。
各項設備之維護及 2. 依據消防法規定，每年委外進行消防檢查。
檢查 3. 依據本行職業安全衛生工作守則，對高、低壓電氣設備、升降機、空調、飲水機、汽車、機車、消
防器具等各項設備進行維護及檢查。
1. 訂有「災害緊急應變對策手冊」、「重大偶發事件處理要點」、「所屬營業單位安全防護、編組
注意事項」、「職業安全衛生工作守則」、「職業安全衛生管理辦法」、「勞動場所自動檢查計
畫」、「設施安全維護注意事項」等災害防止、搶救注意事項及事故職災通報程序，明確規範本行
災害防範措施與應
各級人員事前及事後因應重大事件如天災及搶劫等重大突發狀況之應負責任及任務內容，並每年辦
變
理營業單位防搶演練兩次。
2. 總行除成立防護團外，聘請消防主管機關辦理消防防災講習。
3. 為維護職業安全與衛生，總務處設有勞安科推展安全衛生業務。
1. 健康檢查：在職人員定期健康檢查。
生理衛生 2. 工作環境衛生：營業場所依規定全面禁菸、舉辦健康講座、 CPR 急救訓練、定期進行辦公室環境清
潔、消毒，並將每月 17 日訂為本行環境清潔日。
1. 調劑員工身心：為照顧員工生活品質，紓解員工職場與家庭壓力，利用本行數位學習平台設置紓
壓、親子關懷、情緒管理及激勵等課程，供同仁自行上網瀏覽，適時調整心理健康。
心理衛生 2. 意見表達：設立行員專屬園地網站，提供行員心聲討論專區、提案區、作業表格及各項手冊下載
區、法律小品、學習園地及教育訓練公告區，提供員工意見表達、情緒宣洩及互動學習管道。
3. 性騷擾防治：訂立申訴規定及懲處條款。
承攬商作業危害因配合政府法規，「銀行業危害因素告知實用手冊」、「承攬作業工作環境與危害因素告知」及「問答
素告知集」，均建置於本行行員專屬園地。
1. 依法投保勞保 ( 含職災保險 ) 、健保，另洽保險公司提供行員及其眷屬以優惠費率承保意外險、意外
醫療險及癌症險。
保險及醫療慰問 2. 由本行為全體行員投保因公意外險保額 300 萬元，對於因公致殘或因公死亡者，以保險理賠濟助員
工或其繼承人。
3. 對於事務員及其配偶、子女疾病給予優惠濟助。
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三、企業責任及道德行為：請參閱玖、企業社會責任報告（第 212 頁）。

四、非擔任主管職務之員工人數及年度員工平均福利費用

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單位：人；新臺幣元； %
年度
104 年 105 年成長率
項目
非擔任主管職務之員工人數 3,918 3,877 -1.05%
非擔任主管職務之年度員工平均福利費用 1,233,616 1,280,677 3.81%
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五、資訊設備

︱一︱主要硬體設備：

中心帳務主機、外匯主機、基金主機、主機自動磁帶館、主機磁碟機、主機雷射印表機、開放式系統磁碟機、開放式系統磁帶館、開放式系統伺服器、網路設備。

伍

︱二︱主要資訊系統：

存款系統、放款系統、匯兌系統、外匯系統、信用卡系統、會計總帳系統、電子銀行資訊系統、櫃員端末系統、全行印鑑連線比對系統、自動櫃員機系統、自動櫃員機監控系統、託收票據及匯出匯款集中作業系統、報表管理查詢系統、 CRM 客戶關係管理系統及海外分行系統等。

︱三︱資訊作業計畫

為因應營業單位對數位金融的需求，提供動態提升所需頻寬之機制，擬逐步汰換 CISCO 2821 路由器，並提升分行至集線中心之連接線路為光纖專線。
為提供 AIX 與 Windows 等作業系統特殊權限使用者管控作業，並產生日常稽核報表供覆核之用，本行已導入系統稽核軟體 (CyberArk) 功能，目前納管伺服器已達 30 部。另為避免特殊權限使用者遭盜用危及本行資訊風險，以及有效全面管控伺服器特權帳號，擬規劃辦理採購使用者、伺服器授權及軟體功能模組，以維持本行各項系統交易維運順暢。
為持續強化本行網路安全，擬規劃辦理提升網頁監測系統，以使本行開發之網頁功能均可受到監測，以確保資訊安全。
因應使用微軟資料庫伺服器 (MS SQL) 及資料庫系統日益新增，規劃透過應用軟體收集效能資訊，即時發現系統緩慢原因，俾利採取適當措施，以盡速解決異常問題，使系統穩定維運。
為強化本行資訊系統安全，以及持續保留資安日誌，擬規劃辦理防火牆設備汰舊換新作業，俾利日後軌跡追蹤。
為有效管理現行防火牆安全政策，並改善目前採用人工列式及檢視之作業方式，以縮短整體作業時間，擬規劃辦理採購防火牆安全政策規則監測系統，達到有效過濾及篩選不當之政策。
為持續管控限制瀏覽網頁之類別，計畫更新汰換網頁安全閘道系統，另因該設備目前承受之流量已達警戒值，擬規劃辦理採購新版網頁安全閘道系統並購置 2 部伺服器進行分流作業。
為持續進行垃圾郵件過濾作業，提升郵件收送時的安全性及攔截統計，計畫更新汰換垃圾郵件系統，擬規劃辦理採購垃圾郵件過濾設備及管理模組，以提供管理者作為內部資安強化的資訊。
為因應業務系統持續成長及新種業務開發所需之儲存空間，擬購置林口主中心與台北備援中心儲存設備，規劃辦理購置林口主中心及台北備援中心之新磁碟系統，以提供各開放式系統營運作業、異地備援作業及嗣後新種業務系統等所需之磁碟空間。

︱四︱資訊作業緊急備援與安全防護措施

1. 中心主機備援

（ 1 ）主機房
本行主機房備有二套不斷電設備（ UPS: 每套 160KVA ）配備電池二串，另發電機二台
（每台 600KW ），若遇停電中心主機電腦仍可運作正常。
（ 2 ）異地備援機房
本行另建置異地備援機房，與主機房二者互相採熱備援方式備援，營業時間內若主機房發生災害時，備援機房於 4 小時內可恢復關鍵性系統，（如：存款、放款、匯兌、 ATM 、外匯、企業網路銀行、個人網路銀行、智慧型手機行動銀行系統、 eATM 、海外分行等），以維持本行基本之服務。另為加強人員對操作程序之熟練度及驗證文件之完整性，每年執行異地備援演練二次。

2. 營業單位備援

（ 1 ）營業單位建置有備援網路。
（ 2 ）營業單位連線系統遇有事故無法作業時，可攜帶相關文件至鄰近分行處理。
（ 3 ）資訊部備有適當之連線工作站設備，可隨時支援營業單位。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

3. 防範電腦病毒及駭客入侵本行電腦設備

（ 1 ）本行 Windows 系統（包含 Server 與 PC ）均裝有防毒軟體，每日向原廠取得最新病毒碼，並自動更新所有連線 PC 的病毒碼。
（ 2 ）為加強防毒防駭，除設有垃圾郵件過濾機制外，同時全面禁止使用外部郵件帳號，並通函各單位辦理內部控管作業，例如檢查防毒軟體、不得私接外部網路、不開啟來歷不明 E-Mail 、網路分享需設密碼等。
（ 3 ）建置網際網路防毒牆，過濾網頁病毒，加強資通安全防護。
（ 4 ）建立雙防火牆機制：網際網路端防火牆兩部，伺服器區端防火牆兩部，兩道防火牆均架構為熱備援模式，以強化備援能力。
（ 5 ）架構入侵防禦系統（ IPS ），監控進入 DMZ 區（如網路銀行、入口網站、線上融資系統等）及伺服器區（如應用伺服器、資料庫伺服器等）及行員對外網站所有連線，並可依實際需求及變化設定封包過濾規則，進行主動式防禦。
（ 6 ）架構應用程式防火牆（ WAF ），監控網路銀行等相關網路交易，主動過濾非法執行頁面，強化網頁安全。
（ 7 ）定期委外資安廠商進行資訊安全弱點掃瞄及滲透偵測，並設置內部弱點掃瞄系統，自行掃瞄全行個人電腦、新上線業務與測試系統，以強化系統安全機制。

六、勞資關係

︱一︱公司福利措施

本行設有圖書室，備有中外各種書籍供行員閱覽。
行員可利用公餘時間參加語文進修及各項健身活動，並依行方之規定申請補助費用。
總行行員餐廳提供價廉物美之午餐供行員享用。
除證券行員不享有優惠存款利率外，其餘行員均享有存款及房屋貸款優惠利率。
對本行屆齡退休及年滿 60 歲（含）以上自願退休行員發給三節慰問金。
為全體行員投保因公事故保額 300 萬元，對於因公傷病或因公死亡者，得申請保險公司理賠。
本行設有「職工福利委員會」，每月就職工薪金扣繳福利金 0.5% ，另就營業收入提撥 0.15% ，由職工福利委員會統籌運用辦理行員福利事宜，包括職工子女教育獎學金、事務員及其配偶子女疾病濟助、投保一年定期團體壽險、每年三節核發在職員工福利金。

︱二︱退休制度

按「勞動基準法」及「勞工退休金條例」之規定，依據本行「行員退休、撫卹及資遣要點」及於 103 年 9 月 2 日與本行企業工會所簽訂之「團體協約」，辦理行員退休事宜。

︱三︱勞資間之協議與各項行員權益維護措施情形

本行依「勞資會議實施辦法」定期召開勞資會議，協議各項行員權益，並依會議決議事項辦理，執行情形良好。
︱四︱最近年度及截至 106 年 2 月底止因勞資糾紛所遭受之損失：無。

︱五︱目前及未來可能發生之勞資糾紛損失

尚未結案之勞資糾紛案件乙件，目前經最高法院判決發回臺灣高等法院續行審理，將依法院判決處理。
︱六︱高雄市政府勞工局於 105 年 5 月對本行博愛分行實施勞動檢查，認定本行違反勞動基準法第 24 條規定，裁罰新臺幣 8 萬元。

伍

七、重要契約：

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契約性質當事人契約起訖日期主要內容限制條款
參加金流信任服務平台，委託臺灣
臺灣行動支付股份 103.12.25 ∼ 105.12.24 行動支付股份有限公司辦理行動支
委外契約付工具 ( 如信用卡、金融卡等 ) 製卡作保密條款
有限公司 ( 雙方無意見自動續約 2 年 )
業及卡片生命週期管理等資料處理
服務。
105.7.1 ∼ 107.6.30
精誠資訊股份有限信用卡相關作業－表單列印、裝
委外契約 ( 屆期自動延長一年，以二次保密條款
公司封、付交郵寄等作業。
為限 )
102.12.1 ∼ 103.12.31 信用卡相關作業－國際卡購貨授權
財金資訊股份有限
委外契約 ( 屆期自動續約ㄧ年，其後亦作業、開卡 / 停卡 / 掛失作業、預借現保密條款
公司
同 ) 金、緊急性服務等作業
101.10.1 ∼ 102.12.31
全家便利商店股份信用卡相關作業－代收持卡人繳交保密條款
委外契約 ( 屆期自動續約ㄧ年，其後亦
有限公司本行信用卡帳款。
同 )
元誠國際資產管理 96.11.7 ∼ 105.7.31 終止委外
委外契約信用卡及消金應收債權委外催收。保密條款
股份有限公司催收合約
弘立資產管理顧問 96.11.7 ∼ ( 無到期日，本行得
委外契約信用卡及消金應收債權委外催收。保密條款
股份有限公司隨時中止合約 )
香港商高柏亞洲資
96.11.7 ∼ ( 無到期日，本行
委外契約產管理有限公司台信用卡及消金應收債權委外催收。保密條款
得隨時中止合約 )
灣分公司
授權發卡悠遊卡股份有限公 103.11.1 ∼ 107.6.30 授權發行具悠遊卡功能之電子卡片保密條款
契約司
授權發卡一卡通股份有限公 104.10.1 ∼ 109.9.30 授權發行具一卡通功能之電子卡片保密條款
契約司
由簽約單位依簽約日期訂定，
臺灣保全、立保保
委外契約期限 1 年 ( 合約有自動展延條現金運送業務 - 臨時計次（ 2 家）無
全股份有限公司
款 )
由簽約單位依簽約日期訂定，
臺灣保全、立保保
委外契約期限 1 年 ( 合約有自動展延條現金運送業務 - 包車包月 (2 家）無
全股份有限公司
款 )
優得企業股份有限 105/1/15 ∼ 106/1/14( 契約自資料處理之後勤作業—新台幣定期
委外契約無
公司動延展 1 年，其後亦同 ) 性存款到期自動轉期通知作業
由簽約單位依簽約日期訂定，
中華快遞股份有限
委外契約期限 1 年，契約自動延展 1 年，有價證券、票據、單據運送作業無
公司
其後亦同。
安豐企業股份有限由簽約單位依簽約日期訂定，
委外契約公司、聯安服務股期限 1 年，合約有自動展延條自動櫃員機裝補鈔業務 (2 家）無
份有限公司款。
新光保全、中興保由簽約單位依簽約日期訂定，
委外契約全、中鋼保全股份期限 3 年，合約有自動展延條自動櫃員機影像監控業務 (3 家 ) 無
有限公司款。
105/7/24 ∼ 106/7/23
永豐紙業股份有限現金股利支票印製、資料處理及摺
委外契約 ( 合約有自動展延條款，續約 1 無
公司寄事宜
年 )
精誠資訊股份有限 106.3.1 ∼ 108.2.28( 屆期自動國內外共同基金投資報告書相關作
委外契約業之表單列印、切摺、裝封、付交無
公司續約半年，以二次為限 )
郵寄等作業。
精誠資訊股份有限 103.7.1 ∼ 105.6.30( 屆期自動客戶往來餘額核對單之印製、裝
委外契約無
公司延長半年，以二次為限 ) 封、付交郵寄等事項。
委外契約資通電腦股份有限 105.6.3 ∼ 106.6.2 電腦軟體維護無
公司
Crown Records
委外契約 106.2.1 ∼ 108.1.31 文件存放 / 銷毀合約無
Management
----- End of picture text -----

八、證券化商品相關資訊：無。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

陸財務概況

93 97 104 105

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

二、最近五年度財務分析

三、 105 年度財務報告之審計委員會審查報告書
四、 105 年度合併財務報告聲明書

106

五、 105 年度合併財務報告之會計師查核意見

109

六、 105 年度合併財務報告及附註摘要

182

七、 105 年度個體財務報告之會計師查核意見

185

八、 105 年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告

191

九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事

陸

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

︱一︱簡明資產負債表及綜合損益表簡明合併資產負債表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 526] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近五年度財務資料（註 1 ）
項目 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年
現金及約當現金、存放央行及
140,184,210 159,946,581 126,086,689 100,540,290 93,566,670
拆借銀行同業
透過損益按公允價值衡量之金
1,443,693 2,082,611 2,610,707 2,974,594 5,809,037
融資產
備供出售金融資產—淨額 73,330,688 25,668,785 16,043,539 13,045,318 12,458,989
附賣回票券及債券投資 619,201 26,784,515 5,527,837 20,870,025 13,239,950
應收款項 - 淨額 24,000,980 24,697,758 21,821,960 14,303,296 20,515,139
本期所得稅資產 116,062 293,454 235,755 546,319 616,708
貼現及放款 - 淨額 1,045,014,647 1,007,398,302 1,001,234,570 958,077,590 953,800,832
持有至到期日金融資產—淨額 192,523,259 206,277,479 194,541,571 194,434,171 167,514,168
其他金融資產 - 淨額 2,132,723 2,086,966 3,268,115 3,325,207 3,548,009
不動產及設備 - 淨額 14,120,706 14,105,378 14,101,430 14,298,731 14,472,559
無形資產 - 淨額 183,061 131,292 150,029 180,839 193,700
遞延所得稅資產 1,240,678 1,437,671 2,125,784 2,021,651 2,037,902
其他資產—淨額 3,819,074 4,980,803 4,642,581 1,750,045 3,494,627
資產總額 1,498,728,982 1,475,891,595 1,392,390,567 1,326,368,076 1,291,268,290
央行及銀行同業存款 75,817,857 77,857,537 80,595,072 79,079,753 78,116,260
央行及同業融資 0 0 0 13,000 0
透過損益按公允價值衡量
214,259 219,999 303,213 280,882 230,833
之金融負債
附買回票券及債券負債 2,758,905 4,163,147 3,895,308 4,199,242 6,243,040
應付款項 35,412,594 30,924,431 30,556,802 19,752,202 38,114,806
本期所得稅負債 310,077 0 0 0 0
存款及匯款 1,253,804,477 1,232,320,685 1,152,156,998 1,095,420,273 1,055,241,221
應付金融債券 42,750,000 45,600,000 41,800,000 51,450,000 43,900,000
其他金融負債 10,819,145 12,197,117 15,739,260 14,153,582 11,400,537
負債準備 3,606,753 3,321,737 3,018,791 3,113,241 2,873,742
遞延所得稅負債 884,569 920,890 898,420 880,712 879,530
其他負債 1,480,006 706,923 688,786 771,621 623,576
分配前 1,427,858,642 1,408,232,466 1,329,652,650 1,269,114,508 1,237,623,545
負債總額 ( 註 2)
分配後註 3 1,408,232,466 1,329,652,650 1,269,114,508 1,237,623,545
歸屬於母公司業主之權益 70,870,340 67,659,129 62,737,917 57,253,568 53,644,745
股本分配前 59,688,949 56,846,618 52,979,141 50,941,482 48,982,194
( 註 2) 分配後註 3 59,688,949 56,846,618 52,979,141 50,941,482
分配前 12,210,873 10,685,563 9,694,559 6,408,324 4,812,493
保留盈餘 ( 註 2)
分配後註 3 7,274,766 5,827,082 4,370,665 2,853,205
其他權益 ( 1,029,482 ) 126,948 64,217 ( 96,238 ) ( 149,942 )
分配前 70,870,340 67,659,129 62,737,917 57,253,568 53,644,745
權益總額 ( 註 2)
分配後註 3 67,090,663 62,737,917 57,253,568 53,644,745
----- End of picture text -----

註 1 ：上開最近五年度之合併財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。

註 3 ： 105 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

簡明個體資產負債表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 575] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近五年度財務資料（註 1 ）
項目 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年
現金及約當現金、
139,847,761 159,308,692 125,326,200 100,540,257 93,566,637
存放央行及拆借銀行同業
透過損益按公允價值衡量
1,443,693 2,082,611 2,610,707 2,974,594 5,809,037
之金融資產
備供出售金融資產—淨額 73,330,688 25,668,785 16,043,539 13,045,318 12,458,989
附賣回票券及債券投資 619,201 26,784,515 5,527,837 20,870,025 13,239,950
應收款項 - 淨額 22,842,758 23,742,638 21,194,833 13,949,054 20,497,574
本期所得稅資產 114,583 291,981 235,755 546,319 616,708
貼現及放款 - 淨額 1,045,014,647 1,007,398,302 1,001,234,570 958,077,590 953,800,832
持有至到期日金融資產—淨額 192,523,259 206,277,479 194,541,571 194,434,171 167,514,168
採用權益法之投資 - 淨額 1,852,246 1,880,519 1,577,561 464,554 81,814
其他金融資產 - 淨額 2,132,723 2,086,966 3,268,115 3,325,207 3,548,009
不動產及設備 - 淨額 14,112,644 14,098,277 14,097,127 14,296,853 14,472,174
無形資產 - 淨額 181,992 130,222 148,787 179,496 193,700
遞延所得稅資產 1,224,623 1,431,393 2,119,250 2,021,507 2,037,902
其他資產—淨額 3,796,738 4,959,477 4,601,060 1,743,160 3,492,206
資產總額 1,499,037,556 1,476,141,857 1,392,526,912 1,326,468,105 1,291,329,700
央行及銀行同業存款 75,817,857 77,857,537 80,595,072 79,079,753 78,116,260
透過損益按公允價值衡量
214,259 219,999 303,213 280,882 230,833
之金融負債
附買回票券及債券負債 2,758,905 4,163,147 3,895,308 4,199,242 6,243,040
應付款項 35,360,208 30,860,359 30,517,274 19,732,415 38,101,013
本期所得稅負債 288,846 0 0 0 0
存款及匯款 1,254,224,230 1,232,662,457 1,152,367,231 1,095,562,472 1,055,317,011
應付金融債券 42,750,000 45,600,000 41,800,000 51,450,000 43,900,000
其他金融負債 10,819,145 12,197,117 15,739,260 14,153,582 11,400,537
負債準備 3,606,753 3,321,737 3,018,791 3,113,241 2,873,742
遞延所得稅負債 884,569 919,119 893,575 880,712 879,530
其他負債 1,442,444 681,256 659,271 762,238 622,989
負債總額分配前 1,428,167,216 1,408,482,728 1,329,788,995 1,269,214,537 1,237,684,955
( 註 2) 分配後註 3 1,408,482,728 1,329,788,995 1,269,214,537 1,237,684,955
股本分配前 59,688,949 56,846,618 52,979,141 50,941,482 48,982,194
( 註 2) 分配後註 3 59,688,949 56,846,618 52,979,141 50,941,482
保留盈餘分配前 12,210,873 10,685,563 9,694,559 6,408,324 4,812,493
( 註 2) 分配後註 3 7,274,766 5,827,082 4,370,665 2,853,205
其他權益 (1,029,482) 126,948 64,217 (96,238) (149,942)
權益總額分配前 70,870,340 67,659,129 62,737,917 57,253,568 53,644,745
( 註 2) 分配後註 3 67,090,663 62,737,917 57,253,568 53,644,745
----- End of picture text -----

註 1 ：上開最近五年度之個體財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。

註 3 ： 105 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。

陸

簡明合併綜合損益表

==> picture [456 x 346] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣千元
年度最近五年度財務資料（註 1 ）
項目
105 年 104 年 103 年 102 年 101 年
利息收入 24,191,265 25,853,374 25,259,678 23,293,357 22,902,560
減 : 利息費用 ( 9,195,062 ) ( 10,384,359 ) ( 10,469,421 ) ( 9,698,855 ) ( 9,682,538 )
利息淨收益 14,996,203 15,469,015 14,790,257 13,594,502 13,220,022
利息以外淨收益 5,660,831 4,692,869 4,204,068 4,128,739 3,535,767
淨收益 20,657,034 20,161,884 18,994,325 17,723,241 16,755,789
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 2,504,194 ) ( 2,409,189 ) ( 2,538,587 ) ( 3,000,139 ) ( 2,112,319 )
營業費用 ( 11,793,424 ) ( 11,556,531 ) ( 10,970,022 ) ( 10,866,352 ) ( 10,862,365 )
繼續營業單位稅前淨利 6,359,416 6,196,164 5,485,716 3,856,750 3,781,105
減 : 所得稅 ( 費用 ) 利益 ( 1,163,717 ) ( 1,083,128 ) ( 170,579 ) ( 246,548 ) 26,915
繼續營業單位本期淨利 5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期淨利 ( 淨損 ) 5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期其他綜合損益 ( 1,416,022 ) ( 191,824 ) 169,212 ( 1,379 ) ( 120,097 )
( 稅後淨額 )
本期綜合損益總額 3,779,677 4,921,212 5,484,349 3,608,823 3,687,923
本期淨利歸屬於母公司業主 5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
綜合損益總額歸屬於母公司業 3,779,677 4,921,212 5,484,349 3,608,823 3,687,923
主
每股盈餘 ( 註 2) 0.87 0.86 0.93 0.68 0.75
----- End of picture text -----

註 1 ：上開五年度合併財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，民國 104 年、 103 年、 102 年及 101 年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

==> picture [353 x 236] intentionally omitted <==

舉辦財富管理 VIP 貴賓之夜共享文化盛宴

臺灣中小企業銀行 105 年年報

簡明個體綜合損益表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 311] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

最近五年度財務資料（註 1 ）
年度
項目 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年
利息收入 24,127,714 25,786,136 25,225,704 23,280,798 22,902,560
減 : 利息費用 ( 9,195,987 ) ( 10,385,512 ) ( 10,474,182 ) ( 9,699,784 ) ( 9,682,804 )
利息淨收益 14,931,727 15,400,624 14,751,522 13,581,014 13,219,756
利息以外淨收益 5,477,003 4,485,842 4,059,008 4,001,683 3,483,490
淨收益 20,408,730 19,886,466 18,810,530 17,582,697 16,703,246
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 2,463,643 ) ( 2,327,004 ) ( 2,501,587 ) ( 2,995,129 ) ( 2,112,319 )
營業費用 ( 11,621,647 ) ( 11,390,118 ) ( 10,831,383 ) ( 10,737,842 ) ( 10,821,457 )
繼續營業單位
6,323,440 6,169,344 5,477,560 3,849,726 3,769,470
稅前淨利
減 : 所得稅 ( 費用 ) 利益 ( 1,127,741 ) 1,056,308 ( 162,423 ) ( 239,524 ) 38,550
繼續營業單位
5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期淨利
本期淨利 ( 淨損 ) 5,195,699 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期其他綜合損益
(1,416,022) ( 191,824 ) 169,212 ( 1,379 ) ( 120,097 )
( 稅後淨額 )
本期綜合損益總額 3,779,677 4,921,212 5,484,349 3,608,823 3,687,923
每股盈餘 ( 註 2) 0.87 0.86 0.93 0.68 0.75
----- End of picture text -----

註 1 ：上開五年度個體財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，民國 104 年、 103 年、 102 年及 101 年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

==> picture [436 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度會計師有無保留意見查核簽證會計師
101 年度無保留意見鍾丹丹、李逢暉
102 年度無保留意見鍾丹丹、李逢暉
103 年度無保留意見李逢暉、陳富煒
104 年度無保留意見李逢暉、陳富煒
105 年度無保留意見鍾丹丹、李逢暉
----- End of picture text -----

陸

二、最近五年度財務分析

︱一︱財務比率分析

合併財務分析

==> picture [456 x 351] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近五年度財務分析（註 1 ）
分析項目 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年
存放比率（％）（註 2 ） 81.63 79.91 84.64 84.03 86.13
逾放比率（％）（註 2 ） 0.43 0.48 0.46 0.76 0.92
利息支出占年平均存款餘額比率（％） 0.61 0.75 0.78 0.74 0.79
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（％） 1.93 2.10 2.15 2.08 2.13
總資產週轉率（次） 1.39 1.41 1.40 1.34 1.30
員工平均收益額 ( 千元 ) 4,160 4,038 3,925 3,695 3,420
員工平均獲利額 ( 千元 ) 1,046 1,024 1,098 753 777
第一類資本報酬率（％） 8.14 9.11 8.99 6.80 7.46
資產報酬率（％） 0.35 0.36 0.39 0.28 0.30
獲利能力權益報酬率（％） 7.50 7.84 8.86 6.51 7.72
純益率（％） 25.15 25.36 27.98 20.37 22.73
每股盈餘（元） 0.87 0.86 0.93 0.68 0.75
負債占總資產比率（％） 95.27 95.42 95.49 95.68 95.85
財務結構
不動產及設備占權益比率（％） 19.92 20.85 22.48 24.97 26.98
資產成長率（％） 1.55 6.00 4.98 2.72 1.85
成長率
獲利成長率（％） 2.63 12.95 42.24 2.00 15.67
現金流量比率（％） 40.07 ( 3.40 ) 41.38 23.28 ( 12.50 )
現金流量現金流量允當比率（％）（註 3 ） 5,587.48 4,967.08 6,789.05 2,241.27 2,727.21
現金流量滿足率（％） ( 128.24 ) 18.70 ( 792.81 ) ( 93.53 ) ( 139.13 )
流動準備比率（ % ） 17.03 19.14 16.49 17.56 15.58
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 8,401,148 9,039,394 8,426,293 7,900,213 7,689,966
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（ % ） 0.78% 0.88% 0.82% 0.81% 0.79%
資產市占率（ % ） 2.99 3.02 2.95 3.06 3.28
營運規模淨值市占率（ % ） 2.03 2.09 2.07 2.11 2.21
( 註 4) 存款市占率（ % ） 3.44 3.53 3.52 3.59 3.70
放款市占率（ % ） 3.80 3.76 3.83 3.88 4.08
----- End of picture text -----

資產成長率較 104 年減少：主要係因 105 年資產總額較 104 年僅增加 228.37 億元，而 104 年資產總額較 103 年增加 835.01 億元。
獲利成長率較 104 年減少：主要係 105 年稅前淨利較 104 年僅增加 1.63 億元，而 104 年稅前淨利較 103 年增加 7.10 億元。
現金流量比率較 104 年增加：主要係 105 年營業活動之淨現金流量較 104 年增加 496.10 億元所致。
現金流量允當比率較 104 年增加：主要係最近五年度營業活動淨現金流量為 957.39 億元，較 104 年度 573.58 億元增加 383.81 億元。
現金流量滿足率較 104 年度減少：主要係 105 年營業活動淨現金流入較 104 年度增加 496.10 億元，且 105 年投資活動淨現金流出較 104 年度增加 151.22 億元所致。
註： 1. 上述五年度財務資料皆經會計師查核簽證合併財務報告之餘額計算。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
現金流量允當比率：
（ 105 年度之現金流量允當比率）：採 IFRSs 為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 104 年度之現金流量允當比率）： 104 年、 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 103 年度之現金流量允當比率）： 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 102 年度之現金流量允當比率）： 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 101 年度之現金流量允當比率）： 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年、 97 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
因資訊取得限制，營運規模係採個體財務資料揭露。

臺灣中小企業銀行 105 年年報

財務項目之計算如下：

經營能力
（ 1 ）存放比率＝放款總額／存款總額
（ 2 ）逾放比率＝逾期放款總額／放款總額
（ 3 ）利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額／年平均存款餘額
（ 4 ）利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額／年平均授信餘額
（ 5 ）總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額
（ 6 ）員工平均收益額＝淨收益／員工總人數
（ 7 ）員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數
獲利能力
（ 1 ）第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本淨額
（ 2 ）資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額
（ 3 ）權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額
（ 4 ）純益率＝稅後損益／淨收益
（ 5 ）每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數
財務結構
（ 1 ）負債占總資產比率＝負債總額／資產總額
（ 2 ）不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額／權益淨額
成長率
（ 1 ）資產成長率 = （當年度資產總額－前一年度資產總額）／前一年度資產總額
（ 2 ）獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益

5. 現金流量

（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）
（ 2 ）淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）
（ 3 ）現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量
流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債
營運規模
（ 1 ）資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額
（ 2 ）淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額
（ 3 ）存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
（ 4 ）放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

陸

個體財務分析

==> picture [456 x 366] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近五年度財務分析 ( 註 1)
分析項目 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年
存放比率（ % ） ( 註 2) 81.60 79.89 84.62 84.02 86.13
逾放比率（ % ） ( 註 2) 0.43 0.48 0.46 0.76 0.92
利息支出占年平均存款餘額比率（ % ） 0.61 0.75 0.78 0.74 0.79
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（％） 1.93 2.10 2.15 2.08 2.13
總資產週轉率（次） 1.37 1.39 1.38 1.33 1.29
員工平均收益額 ( 千元 ) 4,139 4,009 3,904 3,675 3,414
員工平均獲利額 ( 千元 ) 1,054 1,031 1,103 755 778
第一類資本報酬率（ % ） 8.09 9.07 8.98 6.79 7.43
資產報酬率（％） 0.35 0.36 0.39 0.28 0.30
獲利能力權益報酬率（％） 7.50 7.84 8.86 6.51 7.72
純益率（％） 25.46 25.71 28.26 20.53 22.80
每股盈餘（元） 0.87 0.86 0.93 0.68 0.75
負債占總資產比率（％） 95.27 95.42 95.49 95.68 95.85
財務結構
不動產及設備占權益比率（％） 19.91 20.84 22.47 24.97 26.98
資產成長率（％） 1.55 6.00 4.98 2.72 1.85
成長率
獲利成長率（％） 2.50 12.63 42.28 2.13 15.31
現金流量比率（％） 41.36 ( 5.05 ) 41.64 23.61 ( 12.56 )
現金流量
現金流量允當比率（％） ( 註 3) 5,837.69 5,182.68 6,889.04 2,272.04 2,722.63
現金流量滿足率（％） ( 132.32 ) 27.02 ( 680.45 ) ( 93.61 ) ( 139.17 )
流動準備比率（ % ） 17.03 19.14 16.49 17.56 15.58
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 8,401,148 9,039,394 8,426,293 7,900,213 7,689,966
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（ % ） 0.78% 0.88% 0.82% 0.81% 0.79%
資產市占率（ % ） 2.99 3.02 2.95 3.06 3.28
營運規模 ( 註淨值市占率（ % ） 2.03 2.09 2.07 2.11 2.21
4) 存款市占率（ % ） 3.44 3.53 3.52 3.59 3.70
放款市占率（ % ） 3.80 3.76 3.83 3.88 4.08
----- End of picture text -----

資產成長率較 104 年減少：主要係因 105 年資產總額較 104 年僅增加 228.96 億元，而 104 年資產總額較 103 年增加 836.15 億元。
獲利成長率較 104 年減少：主要係 105 年稅前淨利較 104 年僅增加 1.54 億元，而 104 年稅前淨利較 103 年增加 6.92 億元。
現金流量比率較 104 年增加：主要係 105 年營業活動之淨現金流量較 104 年增加 532.02 億元所致。
現金流量允當比率較 104 年增加：主要係最近五年度營業活動淨現金流量為 984.95 億元，較 104 年度 586.62 億元增加 398.33 億元。
現金流量滿足率較 104 年度減少：主要係 105 年營業活動淨現金流入較 104 年度增加 532.02 億元，且 105 年投資活動淨現金流出較 104 年度增加 148 億元所致。
註： 1. 上述五年度財務資料皆經會計師查核簽證個體財務報告之餘額計算。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
現金流量允當比率：
（ 105 年度之現金流量允當比率）：採 IFRSs 為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 104 年度之現金流量允當比率）： 104 年、 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 103 年度之現金流量允當比率）： 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業
活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 102 年度之現金流量允當比率）： 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
（ 101 年度之現金流量允當比率）： 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年、 97 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。

100

臺灣中小企業銀行 105 年年報

財務項目之計算如下：

經營能力
（ 1 ）存放比率＝放款總額／存款總額
（ 2 ）逾放比率＝逾期放款總額／放款總額
（ 3 ）利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額／年平均存款餘額
（ 4 ）利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額／年平均授信餘額
（ 5 ）總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額
（ 6 ）員工平均收益額＝淨收益／員工總人數
（ 7 ）員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數
獲利能力
（ 1 ）第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本淨額
（ 2 ）資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額
（ 3 ）權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額
（ 4 ）純益率＝稅後損益／淨收益
（ 5 ）每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數
財務結構
（ 1 ）負債占總資產比率＝負債總額／資產總額
（ 2 ）不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額／權益淨額

4. 成長率

（ 1 ）資產成長率 = （當年度資產總額－前一年度資產總額）／前一年度資產總額
（ 2 ）獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益

5. 現金流量

（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）
（ 2 ）淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）
（ 3 ）現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量
流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債

7. 營運規模

（ 1 ）資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額
（ 2 ）淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額
（ 3 ）存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
（ 4 ）放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

陸

︱二︱資本適足性

單位：新臺幣千元

==> picture [455 x 400] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

最近四年度資本適足率 ( 註 1)
年度
分析項目
105 年 104 年 103 年 102 年
普通股權益 68,922,354 65,662,491 60,731,181 55,567,008
非普通股權益之其他第一類資本 14,664,225 7,057,157 2,532,896 3,209,313
自有資本
第二類資本 20,221,002 19,689,051 18,043,384 21,602,216
自有資本 103,807,581 92,408,699 81,307,461 80,378,537
標準法 818,988,412 770,946,612 726,103,364 674,231,863
信用風險內部評等法 0 0 0 0
資產證券化 0 0 0 0
基本指標法 0 0 32,959,913 30,731,800
加權風險
作業風險標準法 / 選擇性標準法 34,024,618 32,741,848 0 0
性資產額
進階衡量法 0 0 0 0
標準法 18,539,100 18,682,350 12,022,600 9,169,125
市場風險
內部模型法 0 0 0 0
加權風險性資產總額 871,552,130 822,370,810 771,085,877 714,132,788
資本適足率 ( 註 2) 11.91% 11.24% 10.54% 11.26%
第一類資本占風險性資產之比率 9.59% 8.84% 8.20% 8.23%
普通股權益占風險性資產之比率 7.91% 7.98% 7.88% 7.78%
槓桿比率 ( 註 3) 5.30% 4.69% - -
請說明最近二年資本適足比率變動原因。 ( 註 4)
----- End of picture text -----

註： 1. 上開四年度資本適足率皆經會計師查核簽證。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
槓桿比率自 104 年起揭露。
最近兩期 (105 及 104 年 ) 變動未達 20% ，免分析原因。

資本適足性計算公式如下：

自有資本＝普通股權益＋非普通股權益之其他第一類資本＋第二類資本。
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝ ( 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 ) ／加權風險性資產總額。
普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
槓桿比率 = 第一類資本淨額／暴險總額。

101

102

臺灣中小企業銀行 105 年年報

資本適足性 - 我國財務會計準則

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 575] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

一
年度最近年度資本適足率 ( 註 1)
分析項目 101 年
普通股 48,982,194
永續非累積特別股 -
無到期日非累積次順位債券 4,000,000
預收股本 -
資本公積（固定資產增值公積除外） -
第
一法定盈餘公積 2,402,303
類特別盈餘公積 591,203
資累積盈虧 3,426,315
本少數股權 -
股東權益其他項目 -864,023
減：商譽 -
減：出售不良債權未攤銷損失 -
自
減：資本扣除項目 3,866,120
有第一類資本合計 54,671,872
永續累積特別股 -
資無到期日累積次順位債券 7,200,000
固定資產增值公積及重估增值 407,442
本第備供出售金融資產未實現利益之可轉換債券 45% 41,877-
二
營業準備及備抵呆帳 -
類
資長期次順位債券 10,980,000
非永續特別股 -
本
永續非累積特別股及無到期日非累積次順位債券合計超出第一類資本總額百分之十五者 -
減：資本扣除項目 979,081
第二類資本合計 17,650,238
短期次順位債券 -
第三類非永續特別股 -
資本
第三類資本合計 -
自有資本 72,322,110
信用標準法 657,262,590
內部評等法 -
風險
資產證券化 -
加權風作業基本指標法標準法 / 選擇性標準法 26,997,650-
險性資風險
產額進階衡量法 -
市場標準法 8,025,900
風險內部模型法 -
加權風險性資產總額 692,286,140
資本適足率 ( 註 2) 10.45%
第一類資本占風險性資產之比率 7.90%
第二類資本占風險性資產之比率 2.55%
第三類資本占風險性資產之比率 -
普通股股本占總資產比率 3.80%
----- End of picture text -----

註： 1. 上開一年度資本適足率皆經會計師查核簽證。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。

陸

資本適足性計算公式如下：

自有資本＝第一類資本＋第二類資本 + 第三類資本
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋ ( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提× 12.5
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額
第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額
第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額
第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額
普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產
︱三︱依銀行法第四十四條規定計算之自有資本占風險性資產比率低於法定比率時之改進措施：無此情形。

==> picture [455 x 487] intentionally omitted <==

103

104

臺灣中小企業銀行 105 年年報

三、 105 年度財務報告之審計委員會審查報告書

本公司 105 年度財務報表暨董事會造送 105 年度營業報告書及盈餘分配表，其中財務報表經安侯建業聯合會計師事務所鍾丹丹及李逢暉會計師查核簽證，並出具無保留意見之查核報告。

上項書表，業經本審計委員會查核完竣，認為尚無不合，並經全體成員同意，爰依照證券交易法第十四條之四第三項準用公司法第二一九條之規定，備具報告書。

敬請鑒察

此上

臺灣中小企業銀行股份有限公司 106 年股東常會

臺灣中小企業銀行股份有限公司審計委員會

==> picture [336 x 200] intentionally omitted <==

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獨立董事成之約
獨立董事楊朝成
獨立董事黃耀輝
中華民國 1 0 6 年 3 月 2 2 日
----- End of picture text -----

陸

四、 105 年度合併財務報告聲明書

本公司民國一○五年度（自一○五年一月一日至一○五年十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均

已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

==> picture [40 x 9] intentionally omitted <==

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特此聲明
----- End of picture text -----

公司名稱：臺灣中小企業銀行股份有限公司

董事長：朱潤逢

==> picture [48 x 49] intentionally omitted <==

日期：民國一○六年三月二十二日

105

106

臺灣中小企業銀行 105 年年報

五、 105 年度合併財務報告之會計師查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○五年及一○四年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○五年及一○四年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○ 五年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、放款備抵呆帳評估

有關放款備抵呆帳評估之會計政策請詳合併財務報告附註四（六）金融工具；放款備抵呆帳評估涉及重大判斷，請詳合併財務報告附註五（一）放款減損損失；放款備抵呆帳評估之說明，請詳合併財務報告附註六（六）貼現及放款－淨額及附註六（卅七）財務風險資訊。關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司管理階層評估放款是否減損，係先辨認是否存在減損客觀證據，再依重大性標準將有跡象產生減損之放款資產分為組合評估及個別評估進行衡量。針對個別具客觀減損證據之部位須評估其預期未來現金流量以決定應提列之損失金額；針對具客觀減損證據之組合評估則須依各組合別設算回收率；另針對無客觀減損證據之放款部位，則依產品別及過去歷史損失經驗設算違約率及損失率進行組合評估。除依前述方法評估個別及組合放款資產減損金額外，臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司管理階層尚需額外檢視所提列金額是否符合主管機關所訂定之最低限額。因個別評估之未來現金流量涉及專業判斷；組合評估中主要參數（回收率、違約率及損失率），均須仰賴管理階層之判斷，相關參數之變動對備抵呆帳之評估將產生重大影響。因此，放款備抵呆帳評估為本會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括了解管理階層評估及衡量放款減損金額之

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方法及有關之控制程序。針對個別具客觀減損證據之放款部位，抽樣評估並測試原始有效利率之採用、預期未來可回收現金流量及擔保品價值之估計合理性；針對組合減損評估之放款部位，抽樣測試及評估管理階層納入組合評估減損放款部位之完整性及相關減損評估採用之模型設計及減損參數之合理性。同時考量主管機關函令之規範，以評估管理階層所提列之放款減損金額是否符合法令遵循之要求。

二、員工福利負債準備評估

有關員工福利負債準備評估之會計政策請詳合併財務報告附註四（十三）員工福利；員工福利負債準備評估涉及重大判斷，請詳合併財務報告附註五（二）退職後福利；員工福利負債準備評估之說明，請詳合併財務報告附註六（廿三）員工福利負債準備。關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司管理階層衡量員工福利負債之重要假設參數除包括折現率及未來薪資水準增加率外，尚需考量現行之市場狀況，其評估過程中所運用之專業判斷將會影響財務報告中有關員工福利負債準備之認列金額。因此，員工福利負債評估為本會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司財務報告查核重要的評估事項之一。因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括取得外部精算專家執行退休金及優惠存款負債之精算報告，審視外部專家之專業資格與獨立性；抽樣並檢測管理階層提供精算師之員工資料及財務資訊正確性及完整性，同時進行員工福利負債變動分析，包括對市場之了解，評估所採用假設參數之合理性。

其他事項

臺灣中小企業銀行股份有限公司已編製民國一○五年及一○四年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適

107

108

臺灣中小企業銀行 105 年年報

當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查
核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○ 五年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

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會計師：

證券主管機關核准簽證文號：（ 88 ）台財證（六）第 18311 號金管證審字第 1000011652 號民國一○六年三月二十二日

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六、 105 年度合併財務報告及附註摘要

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國一○五年及一○四年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

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105.12.31 104.12.31
資產金額％金額％
11000 現金及約當現金（附註六（一）及七） $ 49,564,948 3 41,061,810 3
11500 存放央行及拆借銀行同業（附註六 90,619,262 6 118,884,771 8
（二）及七）
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,443,693 - 2,082,611 -
（附註六（三））
12500 附賣回票券及債券投資（附註六（四）） 619,201 - 26,784,515 2
13000 應收款項－淨額（附註六（五）） 24,000,980 2 24,697,758 2
13200 本期所得稅資產 116,062 - 293,454 -
13500 貼現及放款－淨額（附註六（六）及七） 1,045,014,647 70 1,007,398,302 68
14000 備供出售金融資產－淨額（附註六 73,330,688 5 25,668,785 2
（七）及（十四））
14500 持有至到期日金融資產－淨額（附註六 192,523,259 13 206,277,479 14
（八））
15500 其他金融資產－淨額（附註六（九）） 2,132,723 - 2,086,966 -
18500 不動產及設備－淨額（附註六（十）） 14,120,706 1 14,105,378 1
19000 無形資產－淨額 183,061 - 131,292 -
19300 遞延所得稅資產（附註六（廿二）） 1,240,678 - 1,437,671 -
19500 其他資產－淨額（附註六（十一）） 3,819,074 - 4,980,803 -
資產總計 $ 1,498,728,982 100 1,475,891,595 100
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

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105.12.31 104.12.31
負債及權益金額 % 金額 %
負債：
21000 央行及銀行同業存款（附註六（十二） $ 75,817,857 5 77,857,537 5
及七）
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 214,259 - 219,999 -
（附註六（十三））
22500 附買回票券及債券負債（附註六 2,758,905 - 4,163,147 -
（十四））
23000 應付款項（附註六（十五）） 35,412,594 2 30,924,431 2
23200 本期所得稅負債 310,077 - - -
23500 存款及匯款（附註六（十六）及七） 1,253,804,477 84 1,232,320,685 84
24000 應付金融債券（附註六（十七）） 42,750,000 3 45,600,000 3
25500 其他金融負債（附註六（十八）） 10,819,145 1 12,197,117 1
25600 負債準備（附註六（十九）） 3,606,753 - 3,321,737 -
29300 遞延所得稅負債（附註六（廿二）） 884,569 - 920,890 -
29500 其他負債（附註六（二十）） 1,480,006 - 706,923 -
負債總計 1,427,858,642 95 1,408,232,466 95
歸屬母公司業主之權益：
31101 普通股股本（附註六（廿一）） 59,688,949 4 56,846,618 4
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積（附註六（廿一）） 7,088,772 1 5,626,631 1
32003 特別盈餘公積（附註六（廿一）） 185,128 - 185,128 -
32005 未分配盈餘（或待彌補虧損）（附註 4,936,973 - 4,873,804 -
六（廿一））
32500 其他權益（ 1,029,482 ） - 126,948 -
權益總計 70,870,340 5 67,659,129 5
負債及權益總計 $ 1,498,728,982 100 1,475,891,595 100
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臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日

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單位 : 新臺幣千元
105 年度 104 年度變動百
金額％金額％分比％
41000 利息收入（附註六（廿六）及七） $ 24,191,265 117 25,853,374 128 （ 6 ）
51000 減：利息費用（附註六（廿六）及七）（ 9,195,062 ）（ 44 ）（ 10,384,359 ）（ 51 ）（ 11 ）
利息淨收益 14,996,203 73 15,469,015 77 （ 3 ）
利息以外淨收益
49100 手續費淨收益（附註六（廿七）及十三） 3,866,295 19 3,540,500 17 9
49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益（附 596,551 3 185,112 1 222
註六（廿八））
49300 備供出售金融資產之已實現損益（附註六（廿九）） 103,019 - 90,107 - 14
49400 持有至到期日金融資產之已實現損益 - - （ 13 ） - 100
49600 兌換損益 35,767 - 524,206 3 （ 93 ）
49700 資產減損迴轉利益淨額 6,782 - 6,104 - 11
49800 其他利息以外淨損益（附註六（三十）及七） 96,009 - 43,861 - 119
49805 以成本衡量之金融資產淨損益 174,670 1 131,489 1 33
49831 證券經紀收入淨額 137,765 1 171,503 1 （ 20 ）
49899 其他什項損益（附註六（卅一）） 643,973 3 - - 100
淨收益 20,657,034 100 20,161,884 100 2
58200 呆帳費用及保證責任準備提存（各項提存）（ 2,504,194 ）（ 12 ）（ 2,409,189 ）（ 12 ） 4
（附註六（卅二））
營業費用：
58500 員工福利費用（附註六（卅三）及十二）（ 7,414,913 ）（ 36 ）（ 7,157,141 ）（ 35 ） 4
59000 折舊及攤銷費用（附註六（卅四）及十二）（ 387,602 ）（ 2 ）（ 380,054 ）（ 2 ） 2
59500 其他業務及管理費用（附註六（卅五））（ 3,990,909 ）（ 19 ）（ 4,019,336 ）（ 20 ）（ 1 ）
營業費用合計（ 11,793,424 ）（ 57 ）（ 11,556,531 ）（ 57 ） 2
61001 繼續營業單位稅前淨利 6,359,416 31 6,196,164 31 3
61003 減：所得稅費用（附註六（廿二））（ 1,163,717 ）（ 6 ）（ 1,083,128 ）（ 5 ） 7
本期淨利 5,195,699 25 5,113,036 26 2
65000 其他綜合損益：
65200 不重分類至損益之項目
65201 確定福利計畫之再衡量數（ 312,761 ）（ 2 ）（ 306,693 ）（ 1 ）（ 2 ）
65220 與不重分類之項目相關之所得稅 53,169 - 52,138 - 2
不重分類至損益之項目合計（ 259,592 ）（ 2 ）（ 254,555 ）（ 1 ）（ 2 ）
65300 後續可能重分類至損益之項目
65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（ 286,061 ）（ 1 ） 151,731 1 （ 289 ）
65302 備供出售金融資產未實現評價損益（ 915,842 ）（ 4 ）（ 66,530 ）（ 1 ）（ 1,277 ）
65320 與可能重分類之項目相關之所得稅 45,473 - （ 22,470 ） - 302
後續可能重分類至損益之項目合計（ 1,156,430 ）（ 5 ） 62,731 - （ 1,943 ）
65000 本期其他綜合損益（稅後淨額）（ 1,416,022 ）（ 7 ）（ 191,824 ）（ 1 ）（ 638 ）
本期綜合損益總額 $ 3,779,677 18 4,921,212 25 （ 23 ）
每股盈餘（元）（附註六（廿四））
基本每股盈餘（元） $ 0.87 0.86
稀釋每股盈餘（元） $ 0.86 0.85
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併權益變動表

民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新臺幣千元

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歸屬於母公司業主之權益
股本保留盈餘其他權益項目
權益總額
國外營運機構備供出售
普通股財務報表換算金融資產未實
股本法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合計之兌換差額現（損）益
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	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	權益總額
	股本	保留盈餘				其他權益項目
	普通股股本	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	合計	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融資產未實現（損）益
民國一○四年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積普通股股票股利民國一○四年十二月三十一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積普通股股票股利普通股現金股利民國一○五年十二月三十一日餘額	$ 52,979,141 - - - - - 3,867,477 56,846,618 - - - - 2,842,331 - $ 59,688,949	4,032,090 - - - 1,594,541 - - 5,626,631 - - - 1,462,141 - - 7,088,772	281,365 - - - - （96,237） - 185,128 - - - - - - 185,128	5,381,104 5,113,036 （254,555） 4,858,481 （1,594,541） 96,237 （3,867,477） 4,873,804 5,195,699 （259,592） 4,936,107 （1,462,141）（2,842,331）（568,466） 4,936,973	9,694,559 5,113,036 （254,555） 4,858,481 - - （3,867,477） 10,685,563 5,195,699 （259,592） 4,936,107 - （2,842,331）（568,466） 12,210,873	91,858 - 129,784 129,784 - - - 221,642 - （241,279）（241,279） - - - （19,637）	（27,641） - （67,053）（67,053） - - - （94,694） - （915,251）（915,251） - - - （1,009,845）	62,737,917 5,113,036 （191,824） 4,921,212 - - - 67,659,129 5,195,699 （1,416,022） 3,779,677 - - （568,466） 70,870,340

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併現金流量表

民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日

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單位 : 新臺幣千元
105 年度 104 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 6,359,416 6,196,164
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用 311,826 303,565
攤銷費用 75,776 76,489
呆帳費用提列數 2,454,355 2,404,596
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨（利益）損失（ 38,075 ） 94,369
利息費用 9,195,062 10,384,359
利息收入（ 24,191,265 ）（ 25,853,374 ）
保證責任準備淨變動 49,839 4,593
其他各項負債準備淨變動 - （ 10,046 ）
處分及報廢不動產及設備損失 2,044 595
非金融資產減損迴轉利益（ 6,782 ） -
其他項目（ 111,693 ）（ 126,000 ）
不影響現金流量之收益費損項目合計（ 12,258,913 ）（ 12,720,854 ）
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業減少（增加） 28,262,722 （ 57,040,327 ）
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 672,520 308,411
附賣回票券及債券投資減少（增加） 26,165,314 （ 21,256,678 ）
應收款項減少（增加） 1,177,326 （ 2,858,038 ）
貼現及放款增加（ 39,936,798 ）（ 8,471,950 ）
其他金融資產（增加）減少（ 95,038 ） 22,124
其他資產減少 151,408 2,313,112
與營業活動相關之資產之淨變動合計 16,397,454 （ 86,983,346 ）
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款減少（ 2,039,680 ）（ 2,737,535 ）
透過損益按公允價值衡量之金融負債（減少）增加（ 1,267 ） 42,102
法律事件負債準備減少（ 51,118 ） -
附買回票券及債券負債（減少）增加（ 1,404,242 ） 267,839
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114 臺灣中小企業銀行 105 年年報

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105 年度 104 年度
應付款項增加 4,659,942 428,957
存款及匯款增加 21,483,792 80,163,687
其他金融負債減少（ 1,370,057 ）（ 3,548,270 ）
員工福利負債準備增加 42,279 74,698
與營業活動相關之負債之淨變動合計 21,319,649 74,691,478
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 37,717,103 （ 12,291,868 ）
調整項目合計 25,458,190 （ 25,012,722 ）
營運產生之現金流入（出） 31,817,606 （ 18,816,558 ）
收取之利息 23,642,414 25,743,075
支付之利息（ 9,366,841 ）（ 10,445,687 ）
支付之所得稅（ 328,614 ）（ 326,191 ）
營業活動之淨現金流入（流出） 45,764,565 （ 3,845,361 ）
投資活動之現金流量：
取得備供出售金融資產（ 48,577,054 ）（ 9,692,299 ）
無活絡市場之債務工具投資到期還本 - 1,500,000
取得持有至到期日金融資產 - （ 11,735,908 ）
處分持有至到期日金融資產 13,754,220 -
取得以成本衡量之金融資產 - （ 328,104 ）
取得不動產及設備（ 342,304 ）（ 315,739 ）
處分不動產及設備 219 10,000
存出保證金增加（ 412,409 ） -
存出保證金減少 - 53,035
取得無形資產（ 109,187 ）（ 55,015 ）
投資活動之淨現金流出（ 35,686,515 ）（ 20,564,030 ）
籌資活動之現金流量：
發行金融債券 10,700,000 10,000,000
償還金融債券（ 13,550,000 ）（ 6,200,000 ）
存入保證金增加 34,286 33,854
應付租賃款（減少）增加（ 7,915 ） 6,127
其他負債增加（減少） 1,844,788 （ 2,568,532 ）
發放現金股利（ 568,466 ） -
籌資活動之淨現金（流出）流入（ 1,547,307 ） 1,271,449
匯率變動對現金及約當現金之影響（ 27,605 ）（ 42,493 ）
本期現金及約當現金增加（減少）數 8,503,138 （ 23,180,435 ）
期初現金及約當現金餘額 41,061,810 64,242,245
期末現金及約當現金餘額 $ 49,564,948 41,061,810
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陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○五年及一○四年十二月三十一日

（除另有註明者外，所有金額均以新臺幣千元為單位）

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為：（ 1 ）銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務；（ 2 ）報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務；（ 3 ）國際金融業務；（ 4 ）經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○五年十二月三十一日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行六家，海外代表人辦事處一處及兼營證券經紀商十七處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

二、通過財務報告之日期及程序

合併財務報告已於民國一○六年三月二十二日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

︱一︱尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）民國一○五年七月十八日金管證審字第 1050026834 號令，公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並發布生效之國際會計準則理事會（以下稱理事會）於民國一○五年一月一日前發布，並於民國一○六年一月一日生效之國際財務報導準則編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

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新發布／修正／修訂準則及解釋理事會發布之生效日
國際財務報導準則第 10 號、國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號
2016 年 1 月 1 日
之修正「投資個體：適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 2016 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 1 號之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正「可接受之折舊及攤銷方法
2016 年 1 月 1 日
之闡釋」
國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014 年 7 月 1 日
國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日
國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」 2014 年 1 月 1 日
2010-2012 及 2011-2013 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日
2012-2014 年國際財務報導年度改善 2016 年 1 月 1 日
國際財務報導解釋第 21 號「公課」 2014 年 1 月 1 日
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動：

國際會計準則第三十六號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

該準則新增當個別資產或現金產生單位已於當期認列或迴轉減損損失，且可回收金額係基於公允價值減處分成本者，應揭露其公允價值等級及關鍵評價假設（第二或第三等級）之規定。本行及子公司將依該準則增加相關揭露。

︱二︱金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本合併財務報告發布日止，除國際財務報導準則第 9 號及第 15 號業經金管會通過自民國一○七年一月一日生效外，金管會尚未發布其他準則生效日。

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理事會發布
新發布／修正／修訂準則及解釋
之生效日
國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 2018 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者與其關聯企業或合尚待理事會決定
資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 16 號「租賃」 2019 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 2 號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 2018 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15 號之闡釋」 2018 年 1 月 1 日
國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日
國際會計準則第 12 號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列」 2017 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 4 號「保險合約」之修正（適用國際財務報導準則第 9 號「金融 2018 年 1 月 1 日
工具」及國際財務報導準則第 4 號「保險合約」）
2014-2016 年國際財務報導年度改善：
國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」 2017 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 28 號 2018 年 1 月 1 日
「投資關聯企業及合資」
國際財務報導解釋第 22 號「外幣交易及預收付對價」 2018 年 1 月 1 日
國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日
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對本行及子公司可能攸關者如下：

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發布日新發布或修訂準則主要修訂內容
2014.5.28 國際財務報導準則新準則以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入之方法、時點及金
2016.4.12 第 15 號「客戶合額，將取代現行國際會計準則第 18 號「收入」及國際會計準則第 11 號
約之收入」「建造合約」以及其他收入相關的解釋。
2016.4.12 發布修正規定闡明下列項目：辨認履約義務、主理人及代理人
之考量、智慧財產之授權及過渡處理。
2013.11.19 國際財務報導準則新準則將取代國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」，主要修正
2014.7.24 第 9 號「金融工如下：
具」 ‧ 分類及衡量：金融資產係按合約現金流量之特性及企業管理資產之經營
模式判斷，分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值衡
量及透過損益按公允價值衡量。另指定為透過損益按公允價值衡量之金
融負債，其歸因於信用風險之公允價值變動數係認列於其他綜合損益。
‧
減損：新預期損失模式取代現行已發生損失模式。
‧
避險會計：採用更多原則基礎法之規定，使避險會計更貼近風險管理，
包括修正達成、繼續及停止採用避險會計之規定，並使更多類型之暴險
可符合被避險項目之條件等。
2016.1.13 國際財務報導準則新準則將租賃之會計處理修正如下：
第 16 號「租賃」 ‧ 承租人所簽訂符合租賃定義之所有合約均應於資產負債表認列使用權資
產及租賃負債。租賃期間內租賃費用則係以使用權資產折舊金額加計租
賃負債之利息攤提金額衡量。
‧
出租人所簽訂符合租賃定義之合約則應分類為營業租賃及融資租賃，其
會計處理與國際會計準則第 17 號「租賃」類似。
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本行及子公司現正持續評估上述準則及解釋對本行及子公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

陸

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。

︱一︱遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則（以下簡稱「編製準則」）及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」）編製。

︱二︱編製基礎

衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

（ 1 ）透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；
（ 2 ）依公允價值衡量之備供出售金融資產；及
（ 3 ）淨確定福利負債（或資產），係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四（十三）所述之上限影響數衡量。
財務報告彙編原則

本合併財務報告包括本行國內總分行、國外分行及子公司之帳目。國內外總分行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3. 功能性貨幣及表達貨幣

本行及子公司每一個體均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。本合併財務報告係以本行之功能性貨幣，新臺幣表達。所有以新臺幣表達之財務資訊均以新臺幣千元為單位。

︱三︱合併基礎

1. 子公司

子公司係指由本行控制之企業。子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合併財務報告，直至不再具有控制力之日為止。

歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

2. 合併交易消除

因合併公司間交易產生的餘額與交易，及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均已消除。與採用權益法之投資間之交易所產生的未實現利益，亦已在合併公司對該被投資者之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有減損證據之情況下。

合併報表主體包含本行及本行之子公司，列示如下：

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業主權益（持股 % ）
設立地業務性質 105.12.31 104.12.31
臺企保險代理人（股）公司臺灣人身保險代理人 100 100
臺企財產保險代理人（股）公司臺灣財產保險代理人 100 100
臺灣企銀國際租賃（股）公司臺灣租賃業務 100 100
台企銀國際融資租賃有限公司大陸租賃業務 100 100
臺灣企銀微型財務公司柬埔寨財務公司 100 100
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︱四︱外幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算之金額間之差異。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

國外營運機構
本行及子公司內之所有個體若其功能性貨幣（非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣）不同於表達貨幣
者，其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣：
（ 1 ）所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算；
（ 2 ）所表達之損益係以當期平均匯率換算（除非該期之匯率波動劇烈，則以交易日之匯率換算）
（ 3 ）所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目列示於權益項目。

換算國外營運機構淨投資之兌換差額，認列於其他綜合損益。當國外營運機構處分或部份處分

時，認列於其他綜合損益之兌換差額，自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

︱五︱現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、契約上之限制者。

︱六︱金融工具

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公允價值衡量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公允價值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融工具，本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融工具以公允價值衡量，交易成本列為當期費用。本行及子公司所持有之衍生金融工具，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定公允價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行及子公司明訂之風險管理政策或投資策略共同管理，並以公允價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，按公允價值衡量加計取得或發行之交易成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售債務工具之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，以金融工具以公允價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

無活絡市場之債務工具投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

陸

6. 金融資產及負債之除列

當對該金融資產現金流量之合約權利已失效，或業已移轉該金融資產及幾乎所有關之所有權風險及報酬時，則將該金融資產除列。當金融負債消滅時（意即合約義務已免除、取消或逾期時）即除列該金融負債。當承作將債券或股票供做附買回條件交易之擔保品時，並不除列該金融資產，因金融資產幾乎所有之所有權風險及報酬仍保留在本行及子公司。

7. 金融工具之互抵

金融資產及金融負債僅於符合目前具備法定強制權以抵銷已認列金額，及意圖以淨額交割，或同時變現資產及清償負債時，才得將金融資產及金融負債互抵，並於合併資產負債表以淨額表達。

8. 貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利率法（如差異不

重大時則採直線法）認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款 :

（ 1 ）本金或利息很可能無法依約清償或支付。

（ 2 ）逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

9. 備抵呆帳及保證責任準備

本行及子公司就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融資產已經減損之客觀證據，並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。

「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。

若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之呆帳費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

（ 1 ）發行人或債務人發生顯著財務困難。
（ 2 ）發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。
（ 3 ）債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。
（ 4 ）債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
（ 5 ）發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。
（ 6 ）債務人之償付情形惡化。
（ 7 ）與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行及子公司對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之一、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知審計委員會，先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

︱七︱非金融資產減損

本行及子公司於資產負債表日就有減損跡象者（商譽以外之個別資產或現金產生單位），估計其可回收金額（淨變現價值或使用價值孰高），並按可回收金額低於帳面價值之部份，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

︱八︱不動產、廠房及設備

本行及子公司之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行及子公司，且能以可靠方式衡量其價值，則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內，或可單獨認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或重大修繕支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用年限如下：建築物 35~50 年設備與機器 3~8 年租賃資產 5 年

本行及子公司於每一財務年度結束日，檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時，本行及子公司亦評估資產是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高，帳面金額即沖減至可回收金額。可回收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額，而處分損益認列於合併綜合損益表中之「其他利息以外淨損益」。

採購機械設備及電腦軟體時，合約所隱含之教育訓練費用，不列入機械設備之成本，以費用列帳。依本行及子公司承租行舍租約約定須回復原狀者，應逐一檢視每一租約租期，逐筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。（折現率視全行政策而定）。

︱九︱租賃

租賃合約可分為營業租賃及融資（資本）租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，應分類為融資（資本）租賃。一項租賃如未移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，則應分類為營業租賃。

折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將取得所有權，該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。

本行及子公司租賃合約包括營業租賃及融資（資本）租賃。

︱十︱遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

︱十一︱承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者，其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損損失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀（二）字第 0948010856 號函規定，相關承受擔保品須於民國

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九十四年十二月三十一日前完成處分，如未能於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

︱十二︱負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費用。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本行及子公司不認列或有負債，而係依規定作適當之揭露。

︱十三︱員工福利

短期員工福利

本行及子公司於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。

退職後福利

本行及子公司退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行及子公司透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行及子公司依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基金，如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之福利報酬，本行及子公司並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行及子公司依權責發生基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本行淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

該淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果有利時，認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本行任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本行而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認列為損益。淨確定福利負債（資產）之再衡量數包含（ 1 ）精算損益；（ 2 ）計畫資產報酬，但不包括包含於淨確定福利負債（資產）淨利息之金額；及（ 3 ）資產上限影響數之任何變動，但不包括包含於淨確定福利負債（資產）淨利息之金額。淨確定福利負債（資產）再衡量數認列於其他綜合損益項目下，該等已認列於其他綜合損益項目下之金額轉入保留盈餘。

縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定辦理。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員工福利之精算假設考量事項相關事宜」，未來當期實際支付數如與所估計退休後福利義務之衡量結果產生差異時，視為會計估計變動，並於變動當期認列於損益。

4. 離職福利

離職福利係於本行及子公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行及子公司於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導日後十二個月方給付者將予以折現。

︱十四︱所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅，係屬應課稅之暫時性差異，認列為遞延所得稅負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產負債表日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行及子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘認列為當期費用。

︱十五︱收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間認列收入。

︱十六︱營運部門

營運部門係本行及子公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用（包括與行內其他組成單位間交易所產生之收入及費用）之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

︱十七︱每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工酬勞轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行及子公司員工酬勞以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

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五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：

︱一︱放款減損損失

本行及子公司每季複核放款組合以評估減損。本行及子公司於決定是否認列減損損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。分析預期現金流量時，本行及子公司之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本行及子公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少預估與實際損失金額之差異。

︱二︱退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影響退職福利義務之帳面價值。決定退休金淨成本（收入）之假設包含折現率。本行於每年期末決定適當折現率，並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現率，本行須考量高品質公司債或政府公債之利率，該公司債或政府公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、重要會計項目之說明

︱一︱現金及約當現金

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105.12.31 104.12.31
庫存現金及週轉金 $ 8,693,045 8,522,890
庫存外幣 981,889 1,017,077
待交換票據 12,020,489 3,844,857
存放銀行同業 27,869,525 27,676,986
合計 $ 49,564,948 41,061,810
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︱二︱存放央行及拆借銀行同業

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105.12.31 104.12.31
存放央行 $ 52,131,770 65,326,427
轉存央行存款 172,915 178,826
拆放銀行同業 38,314,577 53,379,518
存出信託資金賠償準備 70,000 70,000
抵繳存出信託資金賠償準備－證券（ 70,000 ）（ 70,000 ）
合計 $ 90,619,262 118,884,771
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截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 51,994,051 千元及 65,064,860 千元。其中分別包括 35,822,502 千元及 32,419,372 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日，本行已分別提存於中央銀行 137,719 千元及 261,567 千元，依規定得動用。

另截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日，本行已依法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

︱三︱透過損益按公允價值衡量之金融資產

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105.12.31 104.12.31
持有供交易之金融資產：
商業本票 $ 939,345 209,896
上市櫃股票 22,473 133,842
受益憑證 15,660 290,215
遠期外匯 105,172 61,679
換匯 301,114 321,258
外幣選擇權－買入 47,345 68,067
結構型商品選擇權－買入 2 287
股價指數期貨 12,582 27,324
小計 1,443,693 1,112,568
原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產：
海外債券 $ - 970,043
合計 $ 1,443,693 2,082,611
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本行民國一○五年及一○四年十二月三十一日尚未到期之衍生金融工具合約金額（名目本金）如下：

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105.12.31 104.12.31
遠期外匯合約 $ 4,019,898 4,338,602
換匯合約 75,681,956 63,859,563
無本金交割遠匯合約 - 328,325
利率交換合約 - 986,400
選擇權合約－買入 4,246,411 3,125,120
選擇權合約－賣出 4,246,411 3,126,106
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︱四︱附賣回票券及債券投資

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105.12.31 104.12.31
附賣回票券投資 $ 619,201 26,784,515
票券面額 620,000 26,811,300
約定賣回期限 106.1.4~106.1.13 105.1.4~105.1.29
約定利率區間 0.4%~0.55% 0.37%~0.42%
約定賣回票券投資 $ 619,327 26,791,690
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︱五︱應收款項－淨額

==> picture [456 x 629] intentionally omitted <==

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105.12.31 104.12.31
應收利息 $ 2,947,889 2,408,377
應收承兌票款 1,213,733 1,264,956
應收收益 159,554 84,908
應收帳款 256,744 548,203
應收承購帳款－無追索權 319,040 -
應收即期外匯款 16,322,243 17,789,230
轉融通保證價款 1,132 -
應收轉融通擔保價款 1,190 -
應收信用卡款項 1,292,977 1,318,632
應收代買證券價款 76,324 113,278
交割代價 254,063 69,953
應收分期帳款及租賃款 936,813 927,857
其他應收款 332,013 261,999
小計 24,113,715 24,787,393
減：備抵呆帳（ 112,735 ）（ 89,635 ）
合計 $ 24,000,980 24,697,758
備抵呆帳變動如下：
應收款項 105 年度 104 年度
期初餘額 $ 89,635 116,135
本期提列 24,340 61,218
轉入 35,580 -
本期沖銷（ 35,864 ）（ 87,826 ）
匯差（ 956 ） 108
期末餘額 $ 112,735 89,635
︱六︱貼現及放款－淨額
105.12.31 104.12.31
進出口押匯 $ 397,578 215,381
貼現 1,202,635 1,232,112
透支 40,485 12,687
擔保透支 1,980,738 764,276
短期放款 265,430,634 222,558,470
短期擔保放款 164,465,443 156,523,049
應收證券融資款 1,708,746 1,717,363
中期放款 102,042,620 133,863,586
中期擔保放款 146,321,825 133,160,273
長期放款 17,243,249 15,750,630
長期擔保放款 352,502,256 348,360,399
應收帳款融資 596,752 575,588
放款轉列之催收款項 3,857,556 4,241,327
小計 1,057,790,517 1,018,975,141
減：貼現及放款折溢價調整（ 225,907 ）（ 235,246 ）
減：備抵呆帳（ 12,549,963 ）（ 11,341,593 ）
淨額 $ 1,045,014,647 1,007,398,302
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

備抵呆帳變動如下：

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放款 105 年度 104 年度
期初餘額 $ 11,341,593 10,933,661
本期提列 2,606,874 2,418,854
轉出（ 264,507 ）（ 62,605 ）
本期沖銷（ 2,841,380 ）（ 2,793,281 ）
匯差（ 12,575 ）（ 16,818 ）
收回已沖銷之金額 1,719,958 861,782
期末餘額 $ 12,549,963 11,341,593
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︱七︱備供出售金融資產－淨額

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105.12.31 104.12.31
政府債券 $ 43,523,682 6,121,612
公司債券 19,096,625 10,457,790
海外債券 8,151,648 6,943,965
上市櫃股票 2,558,733 2,145,418
合計 $ 73,330,688 25,668,785
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上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六（十四）。

︱八︱持有至到期日金融資產－淨額

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105.12.31 104.12.31
央行定存單 $ 125,475,000 165,115,000
政府公債 26,293,871 10,936,236
公司債券 13,300,376 11,602,452
海外債券 27,386,350 18,554,743
可轉讓定存單 67,662 69,048
合計 $ 192,523,259 206,277,479
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民國一○五年及一○四年十二月三十一日持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為 681,500 千元及 701,100 千元；海外分行於民國一○五年及一○四年十二月三十一日分別提供 67,662 千元及 69,048 千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國一○五年及一○四年十二月三十一日，皆提供面額 8,200,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國一○五年及一○四年十二月三十一日分別提供面額 1,505,000 千元及 825,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○五年及一○四年十二月三十一日皆提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

︱九︱其他金融資產－淨額

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105.12.31 104.12.31
非放款轉列催收款 $ 157,421 70,842
減：備抵呆帳（ 60,198 ）（ 20,285 ）
非放款轉列催收款淨額 97,223 50,557
買入匯款 383 1,303
減：備抵呆帳－買入匯款（ 4 ）（ 15 ）
買入匯款淨額 379 1,288
以成本衡量之金融資產 2,035,121 2,035,121
合計 $ 2,132,723 2,086,966
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1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

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105.12.31 104.12.31
投資標的金額持股 % 金額持股 %
台灣電力（股）公司 $ 11,427 - 11,427 -
台灣糖業（股）公司 58,294 0.30 58,294 0.30
華陽中小企業開發（股）公司 17,440 3.12 17,440 3.12
臺灣育成中小企業開發（股）公司 29,000 4.84 29,000 4.84
台北外匯經紀（股）公司 7,000 3.53 7,000 3.53
財金資訊（股）公司 45,500 1.14 45,500 1.14
開發國際投資（股）公司 500,000 4.95 500,000 4.95
臺灣證券交易所（股）公司 198,012 0.95 198,012 0.95
臺灣期貨交易所（股）公司 20,000 1.00 20,000 1.00
台灣金聯資產管理（股）公司 750,000 5.68 750,000 5.68
台灣金融資產服務（股）公司 50,000 2.94 50,000 2.94
財宏科技（股）公司 9,245 4.12 9,245 4.12
臺灣集中保管結算所（股）公司 4,639 0.08 4,639 0.08
陽光資產管理（股）公司 460 0.77 460 0.77
臺灣行動支付（股）公司 6,000 1.00 6,000 1.00
台北金融大樓（股）公司 328,104 0.80 328,104 0.80
合計 $ 2,035,121 2,035,121
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2. 備抵呆帳變動如下：

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其他金融資產 105 年度 104 年度
期初餘額 $ 20,300 273,329
本期迴轉（ 179,646 ）（ 75,476 ）
轉入 228,927 62,605
本期沖銷（ 36,593 ）（ 271,960 ）
收回已沖銷之金額 27,214 31,802
期末餘額 $ 60,202 20,300
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︱十︱不動產及設備－淨額

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105.12.31 成本重估增值累計折舊累計減損合計
土地 $ 6,678,952 2,986,161 - 14,031 9,651,082
房屋及建築 7,486,854 31,184 3,682,819 14,754 3,820,465
機械及設備 1,966,592 - 1,733,509 - 233,083
交通及運輸設備 286,164 - 244,838 - 41,326
什項設備 580,418 - 509,879 - 70,539
租賃權益改良 69,916 - 22,725 - 47,191
未完工程 153,162 - - - 153,162
預付設備款 62,933 - - - 62,933
租賃資產 72,495 - 31,570 - 40,925
合計 $ 17,357,486 3,017,345 6,225,340 28,785 14,120,706
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127

128

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 163] intentionally omitted <==

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104.12.31 成本重估增值累計折舊累計減損合計
土地 $ 6,678,952 2,986,161 - 14,156 9,650,957
房屋及建築 7,439,580 31,184 3,520,394 21,411 3,928,959
機械及設備 1,967,149 - 1,790,698 - 176,451
交通及運輸設備 290,326 - 248,268 - 42,058
什項設備 586,357 - 522,051 - 64,306
租賃權益改良 71,008 - 38,373 - 32,635
未完工程 101,726 - - - 101,726
預付設備款 58,325 - - - 58,325
租賃資產 70,577 - 20,616 - 49,961
合計 $ 17,264,000 3,017,345 6,140,400 35,567 14,105,378
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 481] intentionally omitted <==

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成本變動如下：
105.1.1 本期增加本期減少匯差 105.12.31
土地 $ 9,665,113 - - - 9,665,113
房屋及建築 7,470,764 47,274 - - 7,518,038
機械及設備 1,967,149 147,687 148,546 302 1,966,592
交通及運輸設備 290,326 12,394 16,794 238 286,164
什項設備 586,357 24,748 30,907 220 580,418
租賃權益改良 71,008 30,649 31,335 （ 406 ） 69,916
未完工程 101,726 51,436 - - 153,162
預付設備款 58,325 37,025 32,417 - 62,933
租賃資產 70,577 1,918 - - 72,495
合計 $ 20,281,345 353,131 259,999 354 20,374,831
104.1.1 本期增加本期減少匯差 104.12.31
土地 $ 9,665,113 - - - 9,665,113
房屋及建築 7,451,540 19,224 - - 7,470,764
機械及設備 1,908,648 103,661 47,164 2,004 1,967,149
交通及運輸設備 293,201 9,977 14,108 1,256 290,326
什項設備 577,301 21,418 15,044 2,682 586,357
租賃權益改良 79,605 20,575 28,398 （ 774 ） 71,008
未完工程 11,105 99,066 8,445 - 101,726
預付設備款 36,622 26,463 4,760 - 58,325
租賃資產 55,222 15,355 - - 70,577
合計 $ 20,078,357 315,739 117,919 5,168 20,281,345
折舊變動明細如下：
105.1.1 本期增加本期減少匯差 105.12.31
房屋及建築 $ 3,520,394 162,425 - - 3,682,819
機械及設備 1,790,698 91,136 147,636 （ 689 ） 1,733,509
交通及運輸設備 248,268 13,190 16,550 （ 70 ） 244,838
什項設備 522,051 18,785 30,529 （ 428 ） 509,879
租賃權益改良 38,373 15,128 30,604 （ 172 ） 22,725
租賃資產 20,616 11,162 - （ 208 ） 31,570
合計 $ 6,140,400 311,826 225,319 （ 1,567 ） 6,225,340
----- End of picture text -----

陸

==> picture [456 x 112] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.1.1 本期增加本期減少匯差 104.12.31
房屋及建築 $ 3,356,676 163,718 - - 3,520,394
機械及設備 1,754,836 83,037 46,573 （ 602 ） 1,790,698
交通及運輸設備 250,246 11,983 13,893 （ 68 ） 248,268
什項設備 519,885 17,093 14,987 60 522,051
租賃權益改良 49,810 16,780 27,872 （ 345 ） 38,373
租賃資產 9,907 10,954 - （ 245 ） 20,616
合計 $ 5,941,360 303,565 103,325 （ 1,200 ） 6,140,400
----- End of picture text -----

累計減損變動明細如下：

==> picture [456 x 120] intentionally omitted <==

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105.1.1 本期增加本期減少匯差 105.12.31
土地 $ 14,156 - 125 - 14,031
房屋及建築 21,411 - 6,657 - 14,754
合計 $ 35,567 - 6,782 - 28,785
104.1.1 本期增加本期減少匯差 104.12.31
土地 $ 14,156 - - - 14,156
房屋及建築 21,411 - - - 21,411
合計 $ 35,567 - - - 35,567
----- End of picture text -----

本行於首次採用國際財務報導準則時，選擇以之前依中華民國一般公認會計原則重估價作為轉換日
之認定成本。
截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日，土地及房屋及建築重估增值總額皆為 3,017,345 千
元，土地增值稅準備皆為 879,056 千元（帳列遞延所得稅負債），重估增值差額列為保留盈餘。
上述土地中，截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日，遭侵佔皆為 5,496 千元，除就部份被占
用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

︱十一︱其他資產

==> picture [456 x 151] intentionally omitted <==

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105.12.31 104.12.31
用品盤存 $ 27,554 27,936
預付款項 3,134,882 4,164,850
營業保證金及交割結算基金 32,721 32,510
存出保證金 621,768 209,359
減：累計減損 - （ 22,606 ）
存出保證金淨額 621,768 186,753
遞延資產 117 238
暫付及待結轉帳項 - 364,740
待交割款項及信用交易 2,032 203,776
合計 $ 3,819,074 4,980,803
----- End of picture text -----

︱十二︱央行及銀行同業存款

==> picture [456 x 111] intentionally omitted <==

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105.12.31 104.12.31
央行存款 $ 155,958 233,999
央行拆放 9,827,100 8,055,600
銀行同業存款 80,933 186,609
銀行同業拆放 27,354,665 30,790,166
透支銀行同業 1,187,819 870,323
中華郵政轉存款 37,211,382 37,720,840
合計 $ 75,817,857 77,857,537
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱十三︱透過損益按公允價值衡量之金融負債

==> picture [456 x 97] intentionally omitted <==

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105.12.31 104.12.31
遠期外匯 $ 28,543 65,580
換匯 138,273 84,950
無本金交割遠匯 - 472
外幣選擇權－賣出 47,441 68,710
結構型商品選擇權－賣出 2 287
合計 $ 214,259 219,999
----- End of picture text -----

本行民國一○五年及一○四年十二月三十一日尚未到期之衍生金融工具合約金額（名目本金）請詳附註六（三）。

︱十四︱附買回票券及債券負債

==> picture [455 x 160] intentionally omitted <==

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105.12.31
賣出金額
資產項目
（帳列附買回票券及
有價證券面額債券負債）約定買回金額約定買回日期
106 年 8 月 31 日
備供出售金融資產 2,631,300 2,758,905 2,760,319
以前陸續買回
104.12.31
賣出金額
資產項目
（帳列附買回票券及
有價證券面額債券負債）約定買回金額約定買回日期
105 年 6 月 30 日
備供出售金融資產 3,924,900 4,163,147 4,165,361
以前陸續買回
----- End of picture text -----

︱十五︱應付款項

==> picture [456 x 307] intentionally omitted <==

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105.12.31 104.12.31
應付利息 $ 1,505,823 1,677,603
應付帳款 12,022,274 5,257,427
承兌匯票 1,258,085 1,293,501
應付費用 2,251,579 2,290,385
應付代收款 576,282 1,015,038
融券存入保證價款 91,888 88,669
應付融券擔保價款 117,170 98,577
應付承購帳款 87,050 -
應付即期外匯款 16,313,119 17,790,115
其他應付款 836,438 1,196,408
應付託售證券價款 326,830 180,620
其他 26,056 36,088
合計 $ 35,412,594 30,924,431
︱十六︱存款及匯款
105.12.31 104.12.31
儲蓄存款 $ 597,431,556 576,072,578
定期存款 283,317,117 315,174,807
活期存款 343,623,036 315,517,530
支票存款 29,065,712 25,056,541
匯款 367,056 499,229
合計 $ 1,253,804,477 1,232,320,685
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陸

︱十七︱應付金融債券

==> picture [456 x 643] intentionally omitted <==

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交易條件債券
債券名稱成交金額
起始日到期日利率及償還方法種類
105.12.31 104.12.31
98-1P 98/10/23 無到期日發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄存無到期日累 $ - 12,000,000
款一般牌告機動平均利率加 1.29% 機動計息，第八積次順位金
年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動融債券
平均利率加 2.29% 機動計息，發行屆滿七年（含）
起之付息日，經主管機關同意後，得提前按面額一
次贖回。
98-3 98/12/18 105/12/18 固定年利率 2.5% ，每年單利計息一次，付息一次，無擔保長期 - 1,550,000
到期一次還本。次順位金融
債券
99-1 99/03/05 106/03/05 固定年利率 2.32% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長期 $ 1,050,000 1,050,000
次，到期一次還本。次順位金融
債券
99-2 99/09/02 106/09/02 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一〞 6,000,000 6,000,000
次，到期一次還本。
99-1P 99/09/23 無到期日發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存無到期日非 3,200,000 3,200,000
A 券款一般牌告機動利率加 1.34% 機動計息，第十一年累積次順位
起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利金融債券
率加 2.34% 機動計息，發行屆滿十年（含）起之付
息日，經主管機關同意後得提前按面額加計應付利
息全數贖回。
99-1P 99/09/23 無到期日發行後前十年利率：年固定利率 3.05% ；第十一年〞 800,000 800,000
B 券起年固定利率 4.05% ，發行屆滿十年（含）起之付
息日，經主管機關同意後得提前按面額加計應付利
息全數贖回。
102-1 102/03/25 109/03/25 固定年利率 1.68% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長期 5,000,000 5,000,000
次，到期一次還本。次順位金融
債券
102-2A 102/11/25 109/11/25 1. 年利率依指標利率加碼 0.52% 單利機動計息。其〞 3,100,000 3,100,000
中「指標利率」係指各計息期間起息日之前二個營
業日台北時間上午 11 時路透社 6165 頁新臺幣 90 天
商業本票次級市場之平均報價（ Fixing Rate ）。
2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日起，「指標利率」改依
各計息期間起息日之前 2 個營業日定價（ FIXING ）
之中華民國銀行商業同業公會全國聯合會網站「台
北金融業拆款定盤利率（ TAIBOR ）」 3 個月定盤利
率。每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。
102-2B 102/11/25 109/11/25 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一〞 2,900,000 2,900,000
次，到期一次還本。
104-1P 104/06/18 無到期日固定年利率 3.9% ，每年單利計息一次，付息一次。無到期日非 5,000,000 5,000,000
發行屆滿 5 年（含）起之付息日後，經主管機關核累積次順位
准後，得提前按面額加計應付利息全數贖回。金融債券
104-2A 104/08/31 112/08/31 固定年利率 2.05% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長期 4,700,000 4,700,000
次，到期一次還本。次順位金融
債券
104-2B 104/08/31 114/08/31 固定年利率 2.10% ，每年單利計息一次，付息一〞 300,000 300,000
次，到期一次還本。
105-1P 105/09/20 無到期日固定年利率 3.2% ，每年單利計息一次，付息一次，無到期日非 8,000,000 -
發行屆滿 5 年 3 個月（含）後，經主管機關核准累積次順位
後，得提前按面額加計應付利息全數贖回。金融債券
105-2 105/12/20 112/12/20 固定年利率 1.40% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長期 $ 2,700,000 -
次，到期一次還本。次順位金融
債券
$ 42,750,000 45,600,000
----- End of picture text -----

131

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱十八︱其他金融負債

==> picture [456 x 187] intentionally omitted <==

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105.12.31 104.12.31
撥入放款基金 $ 10,780,543 12,150,600
應付租賃款 38,602 46,517
合計 $ 10,819,145 12,197,117
撥入放款基金係國發會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放
條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，付予政府之利率條件係
依各個帳戶計算之。
︱十九︱負債準備
105.12.31 104.12.31
保證責任準備 $ 147,491 97,708
法律事件 346,491 413,129
其他－員工福利 3,112,771 2,810,900
合計 $ 3,606,753 3,321,737
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準備金額變動表

==> picture [456 x 139] intentionally omitted <==

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105.1.1 本期增加本期減少本期使用提列（迴轉）匯差 105.12.31
保證責任準備 $ 97,708 66,139 - - （ 16,300 ）（ 56 ） 147,491
法律事件 413,129 - - 51,118 - （ 15,520 ） 346,491
員工福利負債準備 2,810,900 285,549 214,113 82,326 312,761 - 3,112,771
合計 $ 3,321,737 351,688 214,113 133,444 296,461 （ 15,576 ） 3,606,753
104.1.1 本期增加本期減少本期使用提列（迴轉）匯差 104.12.31
保證責任準備 $ 93,009 23,270 - - （ 18,677 ） 106 97,708
法律事件 444,135 - - - （ 10,046 ）（ 20,960 ） 413,129
員工福利負債準備 2,481,647 265,420 225,039 17,821 306,693 - 2,810,900
合計 $ 3,018,791 288,690 225,039 17,821 277,970 （ 20,854 ） 3,321,737
----- End of picture text -----

員工福利負債準備，請詳附註六（廿三）項下說明。

︱二十︱其他負債

==> picture [456 x 107] intentionally omitted <==

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105.12.31 104.12.31
預收利息 $ 5,364 3,857
預收收入 115,673 86,554
其他預收款 70,705 62,078
存入保證金 583,388 549,102
暫收及待結轉款項 698,698 -
其他 6,178 5,332
合計 $ 1,480,006 706,923
----- End of picture text -----

︱廿一︱權益

1. 股本

截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日止，本行資本總額均為 60,000,000 千元，實收股本總額分別為 59,688,949 千元及 56,846,618 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 5,968,895 千股及 5,684,662 千股。

本行於民國一○五年六月二十四日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 2,842,331 千元轉增資，共計發行 284,233 千股。該增資案已於民國一○五年八月十七日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○五年九月十日，已於民國一○五年九月二十六日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○四年六月二十六日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 3,867,477 千元轉增資，共計發行 386,748 千股。該增資案已於民國一○四年八月四日於金融監督管理委員會申報生

陸

效，增資基準日訂為民國一○四年八月三十一日，已於民國一○四年九月十四日辦妥公司資本額變更登記。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，並加計以前累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會提請股東常會決議之。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分派；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本行分別於民國一○五年六月二十四日及一○四年六月二十六日經股東常會決議民國一○四年及一○三年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

==> picture [401 x 81] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
配股率（元）金額配股率（元）金額
分派予普通股股東之股利：
股票 $ 0.50 2,842,331 0.73 3,867,477
現金 0.10 568,466 - -
合計 3,410,797 3,867,477
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4. 其他權益（稅後淨額）

==> picture [401 x 210] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

備供出售金融國外營運機構財務
合計
資產未實現損益報表換算之兌換差額
民國一○五年一月一日 $ （ 94,694 ） 221,642 126,948
備供出售金融資產
－本期評價調整（ 875,586 ） - （ 875,586 ）
－本期已實現數（ 39,565 ） - （ 39,565 ）
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - （ 241,279 ）（ 241,279 ）
民國一○五年十二月三十一日 $ （ 1,009,845 ）（ 19,637 ）（ 1,029,482 ）
備供出售金融國外營運機構財務
合計
資產未實現損益報表換算之兌換差額
民國一○四年一月一日 $ （ 27,641 ） 91,858 64,217
備供出售金融資產
－本期評價調整（ 4,670 ） - （ 4,670 ）
－本期已實現數（ 62,383 ） - （ 62,383 ）
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - 129,784 129,784
民國一○四年十二月三十一日 $ （ 94,694 ） 221,642 126,948
----- End of picture text -----

133

134

臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱廿二︱所得稅

1. 所得稅費用明細如下：

==> picture [414 x 132] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
當期所得稅費用
當期產生 $ 871,699 184,557
調整前期之當期所得稅 32,704 16,686
基本稅額 - 141,634
904,403 342,877
遞延所得稅費用
暫時性差異之迴轉及發生 259,314 740,251
所得稅費用 $ 1,163,717 1,083,128
----- End of picture text -----

2. 認列於其他綜合損益之下的所得稅費用（利益）明細如下：

==> picture [414 x 129] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數 $ 53,169 52,138
105 年度 104 年度
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 44,782 （ 21,947 ）
備供出售金融資產未實現評價損益 691 （ 523 ）
$ 45,473 （ 22,470 ）
----- End of picture text -----

本行及子公司民國一○五年及一○四年度所得稅費用（利益）與稅前淨利之關係調節如下：

==> picture [414 x 331] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
稅前淨利計算之所得稅 $ 1,083,114 1,054,392
永久性差異
停徵之證券交易所得 5,979 4,045
國際金融業務分行盈餘（ 214,284 ）（ 200,734 ）
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損失 9,828 16,279
現金股利（ 41,556 ）（ 27,860 ）
資產減損迴轉利益（ 1,153 ）（ 1,038 ）
不可扣抵之費用 52 39
暫時性差異
備抵呆帳與稅法規定限額差異 188,410 12,512
退休金與稅法規定限額差異（ 1,772 ） 5,259
其他資產減損損失（ 6,034 ） -
其他（ 133 ）（ 150 ）
課稅所得 1,022,451 862,744
虧損扣抵使用數（ 439,785 ）（ 849,483 ）
應納所得稅（當期） 582,666 13,261
遞延所得稅資產淨減少 259,134 740,229
最低稅負制加徵稅額 - 141,634
海外分行所得稅費用 284,153 158,026
前期所得稅費用低估數 32,704 16,686
其他 5,060 13,292
所得稅費用 $ 1,163,717 1,083,128
----- End of picture text -----

陸

3. 本行及子公司遞延所得稅資產及負債之變動如下：

			105 年度
	期初餘額	認列於損益	認列於其他綜合損益	其他	期末餘額
暫時性差異備抵呆帳超過稅法所產生之遞延所得稅資產資產減損損失賠償準備員工福利負債準備土地增值稅國外營運機構財務報表換算之兌換差額國外營運機構財務報表換算之兌換差額－子公司備供出售金融資產未實現評價損益精算損益其他小計虧損扣抵遞延所得稅資產（負債）淨額表達於資產負債表之資訊如下：遞延所得稅資產遞延所得稅負債	$ 358,236 46,627 75,446 403,851 （879,056）（38,991）（1,770）（1,072） 113,611 114 76,996 439,785 $ 516,781 $ 1,437,671 $ 920,890	188,410 （6,034） - （1,772） - - - - - 47 180,651 （439,785）（259,134）	- - - - - 33,859 10,923 691 53,169 - 98,642 - 98,642	（168） - - - - - - - - （12）（180） - （180）	546,478 40,593 75,446 402,079 （879,056）（5,132） 9,153 （381） 166,780 149 356,109 - 356,109 1,240,678 884,569

			104 年度
	期初餘額	認列於損益	認列於其他綜合損益	其他	期末餘額
暫時性差異備抵呆帳超過稅法所產生之遞延所得稅資產資產減損損失賠償準備員工福利負債準備土地增值稅國外營運機構財務報表換算之兌換差額國外營運機構財務報表換算之兌換差額－子公司備供出售金融資產未實現評價損益精算損益其他小計虧損扣抵遞延所得稅資產（負債）淨額表達於資產負債表之資訊如下：遞延所得稅資產遞延所得稅負債	$ 345,724 46,627 75,446 398,592 （879,056）（13,970）（4,844）（549） 61,473 264 29,707 1,197,657 $ 1,227,364 $ 2,125,784 $ 898,420	12,512 - - 5,259 - - - - - （128） 17,643 （757,872）（740,229）	- - - - （25,021） 3,074 （523） 52,138 - 29,668 - 29,668	（17） - - - - - - - （5）（22） - （22）	358,219 46,627 75,446 403,851 （879,056）（38,991）（1,770）（1,072） 113,611 131 76,996 439,785 516,781 1,437,671 920,890

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

4. 本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至民國一○一年度及一○三年度。

子公司臺灣企銀國際租賃（股）公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅局核定至一
○二年度。臺企保險代理人（股）公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅局核定至一○ 四年度、臺企財產保險代理人（股）公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅局核定至一 ○三年度。

5. 本行兩稅合一相關資訊如下：

==> picture [414 x 59] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 104.12.31
可扣抵稅額帳戶餘額 $ 262,143 125,593
105 年度（預計） 104 年度（實際）
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 5.29% 4.00%
----- End of picture text -----

前述本行未分配盈餘均屬於民國八十七年度以後之金額。前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810 號函規定處理之金額。

︱廿三︱員工福利負債準備

民國一○五年及一○四年十二月三十一日之員工福利負債準備如下：

==> picture [414 x 71] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 104.12.31
認列於資產負債表
確定福利計畫 $ 2,313,473 2,061,094
員工優惠存款計畫 799,298 749,806
合計 $ 3,112,771 2,810,900
----- End of picture text -----

1. 確定福利計畫

本行確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

==> picture [414 x 57] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 104.12.31
確定福利義務現值 $ 7,241,938 7,237,239
計畫資產之公允價值（ 4,928,465 ）（ 5,176,145 ）
淨確定福利負債 $ 2,313,473 2,061,094
----- End of picture text -----

本行之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

（ 1 ）計畫資產組成

依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日，本行之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別計 4,928,465 千元及 5,176,145 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。

（ 2 ）確定福利義務現值之變動

本行民國一○五年及一○四年度確定福利義務現值變動如下：

==> picture [414 x 111] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
一月一日確定福利義務 $ 7,237,239 6,864,745
當期服務成本及利息 303,273 326,980
淨確定福利負債再衡量數
－經驗調整所產生之精算損失 215,444 56,576
－財務統計假設變動之影響 65,631 297,296
計畫支付之福利（ 579,649 ）（ 308,358 ）
十二月三十一日確定福利義務 $ 7,241,938 7,237,239
----- End of picture text -----

陸

（ 3 ）計畫資產公允價值之變動

本行民國一○五年及一○四年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

==> picture [413 x 107] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ 5,176,145 5,113,524
利息收入 67,216 89,164
淨確定福利負債再衡量數
－計畫資產報酬（不含當期利息）（ 31,686 ） 47,179
已提撥至計畫之金額 296,439 234,636
計畫已支付之福利（ 579,649 ）（ 308,358 ）
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ 4,928,465 5,176,145
----- End of picture text -----

（ 4 ）認列為損益之費用

本行民國一○五年及一○四年度列報為費用之明細如下：

==> picture [413 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
當期服務成本 $ 211,050 209,480
淨確定福利負債之淨利息 25,007 28,336
$ 236,057 237,816
----- End of picture text -----

（ 5 ）認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

本行截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數如下：

==> picture [413 x 56] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
一月一日累積餘額 $ 668,295 361,602
本期認列 312,761 306,693
十二月三十一日累積餘額 $ 981,056 668,295
----- End of picture text -----

（ 6 ）精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

==> picture [413 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 104.12.31
折現率 1.20% 1.30%
未來薪資增加 1.50% 1.50%
----- End of picture text -----

預計於民國一○五年報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 230,922 千元。確定福利計畫之加權平均存續期間為 9.19 年。

（ 7 ）敏感度分析

民國一○五年及一○四年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下：

==> picture [413 x 118] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

對確定福利義務之影響
增加 0.25% 減少 0.25%
105 年 12 月 31 日
折現率（變動 0.25% ） (2.24)% 2.32%
未來薪資增加（變動 0.25% ） 2.25% (2.18)%
104 年 12 月 31 日
折現率（變動 0.25% ） (2.32)% 2.40%
未來薪資增加（變動 0.25% ） 2.33% (2.25)%
----- End of picture text -----

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假

設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確定福利負債所採用的方法一

致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

137

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

2. 確定提撥計畫

本行及國內子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行及國內子公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。海外當地人員則按所在國政府有關法令提撥。

本行及子公司民國一○五年及一○四年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 90,742 千元及 83,170 千元，已提撥至勞工保險局。

3. 員工優惠存款計畫

本行員工優惠存款確定福利義務現值與資產公允價值之調節如下：

==> picture [414 x 62] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 104.12.31
確定福利義務現值 $ 799,298 749,806
計畫資產之公允價值 - -
淨確定福利負債 $ 799,298 749,806
----- End of picture text -----

本行支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內部規範「行員儲蓄存款」辦理。

（ 1 ）確定福利義務現值之變動

本行民國一○五年及一○四年度確定福利義務現值變動如下：

==> picture [414 x 105] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
一月一日確定福利義務 $ 749,806 730,426
利息成本 28,312 27,604
淨確定福利負債再衡量數
－當年度認列之精算損（益）淨額 192,630 153,897
計畫支付之福利（ 171,450 ）（ 162,121 ）
十二月三十一日確定福利義務 $ 799,298 749,806
----- End of picture text -----

（ 2 ）計劃資產公允價值變動

本行民國一○五年及一○四年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下：

==> picture [414 x 77] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ - -
已提撥至計畫之金額 171,450 162,121
計畫已支付之福利（ 171,450 ）（ 162,121 ）
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ - -
----- End of picture text -----

（ 3 ）認列為損益之費用

本行民國一○五年及一○四年度列報為費用之明細如下：

		105 年度		104 年度
淨確定福利負債之淨利息		$ 220,942		181,501

（ 4 ）精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

==> picture [414 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 104.12.31
員工優惠存款折現率 4.00% 4.00%
存入資金報酬率 2.00% 2.00%
帳戶餘額每年遞減比率 1.00% 1.00%
優惠存款制度變動機率 50.00% 50.00%
----- End of picture text -----

陸

︱廿四︱每股盈餘

==> picture [456 x 105] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
本期淨利 $ 5,195,699 5,113,036
加權平均流通在外股數（千股）（註一） 5,968,895 5,968,895
基本每股盈餘（元） $ 0.87 0.86
具稀釋作用之潛在普通股（千股）（註二） 42,066 42,935
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數（千股）（註一） 6,010,961 6,011,830
稀釋每股盈餘（元） $ 0.86 0.85
----- End of picture text -----

（註一）民國一○四年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

（註二）係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

︱廿五︱員工及董事酬勞

依本行章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾百分之零點六為董事酬勞。惟尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本行民國一○五年及一○四年度員工酬勞提列金額分別為 342,837 千元及 334,482 千元，董事酬勞提列金額分別為 40,239 千元及 39,259 千元，係以本行各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本行章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為民國一○五年及一○四年度之營業費用。前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本行民國一○五年及一○四年度個體財務報告提列金額並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

︱廿六︱利息淨收益

==> picture [456 x 351] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
利息收入：
放款息 $ 5,805,311 6,599,264
擔保放款息 13,670,902 14,589,753
押匯息 5,049 4,337
透支息 17,367 18,806
貼現息 29,421 24,670
央行定存息 949,488 1,448,492
存放央行息 140,271 182,589
拆放息 640,869 532,131
債券息 1,713,016 754,024
國際信用卡 59,911 69,110
催收款息 253,273 313,419
票券息 140,578 123,507
存放銀行同業息 564,314 986,622
其他 201,495 206,650
小計 24,191,265 25,853,374
利息費用：
存款息 7,710,985 9,026,917
銀行同業存款息 53 101
銀行同業拆放息 388,243 334,052
基金息 10,968 22,370
金融債券息 1,077,439 973,407
附買回債券息 6,623 26,566
其他 751 946
小計 9,195,062 10,384,359
合計 $ 14,996,203 15,469,015
----- End of picture text -----

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱廿七︱手續費淨收益

==> picture [456 x 427] intentionally omitted <==

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105 年度 104 年度
手續費收入：
匯費手續費 $ 101,597 105,182
進口結匯費 63,706 59,143
出口押匯費 20,008 20,368
信用狀收入 10,435 12,189
簽證費 1,426 1,071
承兌費 1,694 2,012
信託費 388,653 495,304
保證費 114,993 94,390
代理費 100,556 84,143
跨行手續費 66,126 67,196
卡片手續費 131,550 133,656
保險費佣金 2,212,389 1,857,340
保管箱手續費 139,743 134,553
外匯郵電費 105,260 114,316
期貨佣金收入 6,640 7,791
放款手續費 249,931 208,187
什項手續費 444,271 430,640
小計 4,158,978 3,827,481
手續費支出：
外匯手續費 25,013 23,093
跨行手續費 128,299 126,920
信託手續費 5,492 5,410
代理手續費 3,715 4,035
IC 卡手續費 62,630 63,851
票據交換手續費 11,460 13,247
匯款手續費 3,618 3,195
保管手續費 32,566 29,267
拆借手續費 122 1,794
什項手續費 19,768 16,169
小計 292,683 286,981
合計 $ 3,866,295 3,540,500
----- End of picture text -----

︱廿八︱透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

==> picture [456 x 198] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
評價損益：
公司債 $ 15,842 （ 9,338 ）
金融債券 176 1,603
上市櫃股票 6,359 （ 7,208 ）
受益憑證 4,558 （ 4,557 ）
商業本票 85 8
選擇權 3,284 1,500
利率交換 - 10,247
遠期外匯 80,767 51,133
換匯（ 73,468 ）（ 137,285 ）
無本金交割遠匯 472 （ 472 ）
小計 38,075 （ 94,369 ）
處分損益：
上市櫃股票（ 14,775 ）（ 47,928 ）
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陸

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105 年度 104 年度
受益憑證（ 12,805 ）（ 80,772 ）
商業本票 - 8
選擇權 18,552 12,505
利率交換 11,778 （ 3,520 ）
遠期外匯 125,925 （ 132,220 ）
換匯 448,902 505,109
無本金交割遠匯 5,676 （ 3,523 ）
股價指數期貨（ 38,060 ） -
小計 545,193 249,659
股利收入 6,323 4,671
利息收入 6,960 25,151
合計 $ 596,551 185,112
︱廿九︱備供出售金融資產之已實現損益
105 年度 104 年度
公債處分利益 $ 35,504 39,117
公司債處分利益 245 18,759
上市櫃股票處分利益 3,816 4,507
股利收入 63,454 27,724
合計 $ 103,019 90,107
︱三十︱其他利息以外淨損益
105 年度 104 年度
營業資產租金收入 $ 6,698 7,507
處分及報廢固定資產損失（ 2,044 ）（ 595 ）
錯帳損失（ 359 ）（ 96 ）
黃金存摺 4,861 6,331
出售承受擔保品利益 - 3,337
其他營業支出（ 6,647 ）（ 31,918 ）
其他什項收入 93,500 59,295
合計 $ 96,009 43,861
︱卅一︱其他什項損益
105 年度 104 年度
高鐵特別股累積股息補償金 $ 643,973 -
︱卅二︱呆帳費用及保證責任準備提存
105 年度 104 年度
貼現及放款 $ 2,606,874 2,418,854
拆放銀行同業 2,787 -
應收款項及其他金融資產（ 155,306 ）（ 14,258 ）
小計 2,454,355 2,404,596
保證責任準備 49,839 4,593
合計 $ 2,504,194 2,409,189
----- End of picture text -----

︱卅三︱員工福利費用

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105 年度 104 年度
薪資費用 $ 5,778,016 5,636,070
勞健保費用 406,773 401,788
退休金費用 326,799 320,986
其他員工福利 903,325 798,297
合計 $ 7,414,913 7,157,141
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱卅四︱折舊及攤銷費用

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105 年度 104 年度
不動產及設備折舊費用 $ 311,826 303,565
攤銷費用
電腦軟體 75,660 76,312
其他遞延費用 116 177
合計 $ 387,602 380,054
----- End of picture text -----

︱卅五︱其他業務及管理費用

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105 年度 104 年度
賠償損失 $ 570 846
水電費 96,365 106,953
郵電費 153,788 152,462
旅運費 42,198 38,441
印刷裝訂及廣告費 175,326 170,902
修理保養與保固費 41,343 39,157
保險費 354,665 343,718
專業服務費 234,460 177,537
材料及用品費 95,366 107,877
租金支出 684,106 639,926
稅捐與規費 1,337,788 1,485,430
會費、捐助與分擔 537,725 528,229
棧儲、包裝代理、加工費 43,956 41,700
現金運送費 125,132 124,170
其他 68,121 61,988
合計 $ 3,990,909 4,019,336
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︱卅六︱金融工具資訊之揭露

公允價值之資訊

（ 1 ）概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交易價格。續後衡量除部份金融工具以攤銷後成本衡量者外，均以公允價值衡量。公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價，倘若金融工具為非活絡市場，本行則採用評價技術或參考 Bloomberg 、 Reuters 或交易對手報價來衡量金融工具之公允價值。

（ 2 ）公允價值之三等級定義

A. 第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場公開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質性，隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行投資之上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

B. 第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接（如價格）或間接（如自價格推導而來）自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行投資非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具及本行所發行之金融債券等皆屬之。

陸

C. 第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料（不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值）。本行投資無活絡市場之權益工具皆屬之。（ 3 ）以公允價值衡量者

A. 公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值等級資訊如下表所示：

資產及負債項目	105.12.31	105.12.31	105.12.31	105.12.31
	合計	相同資產於活絡市場之報價（第一等級）	重大之其他可觀察輸入值（第二等級）	重大之不可觀察輸入值（第三等級）
重複性公允價值衡量非衍生資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產股票投資其他備供出售金融資產股票投資債券投資衍生金融資產及負債資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債	$ 22,473 955,005 2,558,733 70,771,955 466,215 214,259	22,473 15,660 2,558,733 62,620,306 12,582 -	- 939,345 - 8,151,649 453,633 214,259	- - - - - -

資產及負債項目	104.12.31
	合計	相同資產於活絡市場之報價（第一等級）	重大之其他可觀察輸入值（第二等級）	重大之不可觀察輸入值（第三等級）
重複性公允價值衡量非衍生資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產股票投資其他原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產股票投資債券投資衍生金融資產及負債資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債	$ 133,842 500,111 970,043 2,145,418 23,523,367 478,615 219,999	133,842 290,215 - 2,145,418 - 27,324 -	- 209,896 970,043 - 23,523,367 451,291 219,999	- - - - - - -

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

B. 以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得（例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR ）。

本行採用評價技術所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。活絡市場公開報價以外之可觀察價格包含買價及賣價時，本行將以市場買價（賣價）評估賣出（買入）部位；若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生工具評價模型（如現金流量折現法、 Black Scholes 模型），並採用 Reuters 或 Bloomberg 資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。

C. 公允價值調整

a. 評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本行持有金融工具之所有攸關因素，因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本行金融工具評價管理作業程序規定，為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

b. 信用風險評價調整

本行對 OTC 交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為貸方評價調整（ Credit value adjustments, CVA ）及借方評價調整（ Debit value adjustments, DVA ），藉以於公允價值中反映交易對手或本行可能拖欠還款，及本行未必可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

本行於考量交易對手違約機率（ Probability of default, PD ），乘上其違約損失率（ Loss given default, LGD ），再乘以其違約暴險金額（ Exposure at default, EAD ）後，計算得出貸方評價調整（ CVA ）。反之，以本行違約機率乘上本行違約損失率後再乘以本行違約暴險金額後，計算得出借方評價調整（ DVA ）。

本行對多數交易對手採用 60% 的標準違約損失率假設，惟在風險性質及可得數據的情況下，則可能會採用其他違約損失率假設。

（ 4 ）非以公允價值衡量者

A. 公允價值資訊

本行非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

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105.12.31
帳面價值公允價值
持有至到期日金融資產－淨額 $ 192,523,259 192,110,053
104.12.31
帳面價值公允價值
持有至到期日金融資產－淨額 $ 206,277,479 206,473,302
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陸

B. 公允價值之等級資訊

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105.12.31
相同資產於重大之其他重大之不可
資產及負債項目
合計活絡市場之報價可觀察輸入值觀察輸入值
（第一等級）（第二等級）（第三等級）
持有至到期日之金融資產 $ 192,110,053 39,402,776 152,707,277 -
104.12.31
相同資產於活絡重大之其他重大之不可
資產及負債項目
合計市場之報價可觀察輸入值觀察輸入值
（第一等級）（第二等級）（第三等級）
持有至到期日之金融資產 $ 206,473,302 - 206,473,302 -
----- End of picture text -----

C. 評價技術

本行估計非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：
a. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、非放款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項、其他金融負債、存入保證金及暫收及待結轉帳項等金融工具，其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。
b. 貼現及放款（含催收款）：本行放款所取決之利率，通常以基準利率加減碼（即機動利率）為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計其公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，惟該部份放款僅佔本項目比例微小，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。
c. 持有至到期日金融資產：如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。
（ a ）新臺幣中央政府債券：使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評價。
（ b ）新臺幣公司債及金融債券：將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折現，求得評價現值或採用櫃買中心之公平價格。
d. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率（即市場價格）之訂定者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎，其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，且其到期日距今最長不超過三年，故以其帳面金額估計公允價值應屬合理。
e. 應付金融債券：係本行發行之金融債券，其票面利率與市場利率約當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。
f. 其他金融資產 – 無活絡市場債務工具投資：若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計，其所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
g. 其他金融資產 – 以成本衡量之金融資產：因無活絡市場公開報價，且其公允價值估計數之變異區間重大，或變異區間內各估計數之機率無法合理評估，其公允價值無法可靠衡量，故未揭露其公允價值。

︱卅七︱財務風險資訊

1. 概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金流動性風險，並規範各項風險管

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神，依據風險管理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則，以為各項風險管理之重要準據。

風險管理組織架構

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----- Start of picture text -----

董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
風險管理中心
逾期放款清理委員會
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（ 1 ）風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵循主管之副總經理及總行各部處之單位主管（不含董事會稽核處處長）。本會設立目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：

A. 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。
B. 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。
C. 應經董事（常務董事）會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方案之審議。
D. 監督本行資本適足性管理。
E. 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。
F. 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、會議紀錄及決議事項追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險曝險呈報董事（常務董事）會。

（ 2 ）資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

（ 3 ）授信審議委員會

本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件。

（ 4 ）逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，並設置執行秘書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理逾期放款、催收款及呆帳債權並提高授信資產品質。

信用風險
（ 1 ）信用風險之來源及定義

陸

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險之來源為授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾⋯等，而其他的信用風險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易⋯等各項業務。

（ 2 ）信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。
對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。
茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：
A. 授信業務（包含放款承諾及保證）

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管理授信債權，訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作為處理問題授信及債權催理之依據。

b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評等系統，以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮客戶相關訊息後，發展出適合之信用評等模型，每半年依據實際違約資料驗證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交易對手額度（含拆借額度）進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生性金融工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

（ 3 ）信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
b. 為加強全行集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結果。
C. 淨額交割總約定

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

D. 其他信用增強

授信業務以授信 5P 原則辦理信用評估，為抵減授信風險，除以承作自償性放款為主，並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷條款（即對立約人寄存之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外，本行有權逕行抵銷其所負之一切債務），及得減少額度、縮短借款償還期限或視為部分或全部到期之加速條款。復為強化債權保障，積極運用合格且有效信用增強工具，如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保證或經政府核准設立之信用保證機構保證（如 : 中小企業信用保證基金、農業信用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等）等方式，以降低授信風險。

（ 4 ）信用風險最大暴險額

資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額（不考慮擔保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額）如下：

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信用風險最大暴險金額
表外項目
105.12.31 104.12.31
客戶已開立且不可撤銷之放款承諾 $ 93,069,743 100,771,521
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 9,350,457 8,030,146
各類保證款項 14,670,384 9,129,331
合計 $ 117,090,584 117,930,998
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管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

（ 5 ）信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下 :

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

單位 : 新臺幣千元

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105.12.31 104.12.31
產業別
金額 % 金額 %
民營企業 $ 574,400,741 54.30% 544,785,919 53.46%
公營企業 17,127,308 1.62% 29,127,243 2.86%
政府機關 157,538,499 14.89% 138,480,450 13.59%
非營利團體 3,630,663 0.35% 3,679,363 0.36%
私人 268,176,536 25.35% 265,399,186 26.05%
國外金融機構 7,385,582 0.70% 3,214,584 0.32%
國外非金融機構 29,531,188 2.79% 34,288,396 3.36%
合計 $ 1,057,790,517 100.00% 1,018,975,141 100.00%
----- End of picture text -----

陸

B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

單位：新臺幣千元

==> picture [407 x 71] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 104.12.31
地區別
金額 % 金額 %
國內地區 $ 1,021,032,082 96.52% 981,757,378 96.35%
海外地區 36,758,435 3.48% 37,217,763 3.65%
合計 $ 1,057,790,517 100.00% 1,018,975,141 100.00%
----- End of picture text -----

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

單位：新臺幣千元

==> picture [407 x 151] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 104.12.31
擔保品別
金額 % 金額 %
純信用 $ 331,635,937 31.35% 323,627,725 31.76%
股票擔保 8,355,354 0.79% 9,307,171 0.91%
債單擔保 8,204,126 0.77% 5,849,312 0.57%
不動產擔保 576,184,860 54.47% 546,080,256 53.59%
動產擔保 11,913,083 1.13% 10,265,366 1.01%
應收票據 1,682,824 0.16% 1,380,450 0.14%
保證函 112,962,902 10.68% 116,442,766 11.43%
其他擔保品 6,851,431 0.65% 6,022,095 0.59%
合計 $ 1,057,790,517 100.00% 1,018,975,141 100.00%
----- End of picture text -----

註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信（未提供擔保品）列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核貸值。

（ 6 ）金融資產信用品質及逾期減損分析

本行及子公司持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業保證金及交割結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經判斷信用風險極低。

除上述之外，餘金融資產之信用品質分析如下：

A. 貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

105.12.31	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額 (B)	已減損部位金額 (C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D)	已提列損失金額(D)	淨額 (A)+(B) +(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
應收款項－信用卡業務－其他貼現及放款其他金融資產合計	$ 396,034 400,589 212,553,044 - $ 213,349,667	260,472 1,401,566 317,772,953 - 319,434,991	280,608 362,045 263,411,813 112 264,054,578	48,894 18,767 46,550,494 - 46,618,155	8,922 - 11,542,857 - 11,551,779	288,706 3,727,078 189,461,418 - 193,477,202	1,283,636 5,910,045 1,041,292,579 112 1,048,486,372	9,341 - 2,812,587 271 2,822,199	- 96,187 13,685,351 157,421 13,938,959	1,292,977 6,006,232 1,057,790,517 157,804 1,065,247,530	- 60,152 2,983,450 60,198 3,103,800	3,273 49,310 9,566,513 4 9,619,100	1,289,704 5,896,770 1,045,240,554 97,602 1,052,524,630

104.12.31	未逾期亦未減損部位金額							已逾期未減損部位金額 (B）	已減損部位金額 (C）	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額(D）		淨額 (A) +(B) +(C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A）				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
應收款項－信用卡業務－其他貼現及放款其他金融資產合計	$ 403,996 333,578 172,504,775 412 $ 173,242,761	272,814 1,508,769 328,480,930 286 330,262,799	282,456 236,492 227,063,228 - 227,582,176	82,916 11,501 44,927,496 - 45,021,913	12,632 3,943 45,282,263 - 45,298,838	254,041 3,188,786 181,807,637 82 185,250,546	1,308,855 5,283,069 1,000,066,329 780 1,006,659,033	9,777 - 3,000,061 523 3,010,361	- 128,323 15,908,751 70,842 16,107,916	1,318,632 5,411,392 1,018,975,141 72,145 1,025,777,310	- 61,102 3,435,569 20,285 3,516,956	3,888 24,645 7,906,024 15 7,934,572	1,314,744 5,325,645 1,007,633,548 51,845 1,014,325,782

上表「優等」係指內部信用評等屬 1~4 級之部位金額、「良好」係指 5~9 級之部位金額、「中等」係指 10~17 級之部位金額、「可接受」係指 18~23 級之部位金額、「低於標準」係指 24~26 級之部位金額、「無評等」係指未有本行內部信用評等之部位金額。

149

150

臺灣中小企業銀行 105 年年報

B. 未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

105.12.31	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	合計
個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	$ 75,184,115 920,335 - 579,960 - 98,657 50,656,118 24,555,855 5,600,410 42,576,682 12,380,912 $ 212,553,044	95,847,141 4,355,783 5,000,073 6,843,476 - 172,376 17,719,414 39,306,610 29,109,628 96,721,445 22,697,007 317,772,953	67,821,656 6,711,990 10,000,000 322,200 - 23,825 3,270,544 14,091,585 43,230,476 96,982,654 20,956,883 263,411,813	6,124,027 871,247 - - - 11,875 1,435,726 4,653,681 4,590,697 20,982,398 7,880,843 46,550,494	2,493,083 266,981 2,127,235 - - - 250,000 236,973 887,130 3,185,713 2,095,742 11,542,857	3,106,026 1,488,162 157,521,969 289,980 1,708,746 - - 2,591,521 328,827 5,741,430 16,684,757 189,461,418	250,576,048 14,614,498 174,649,277 8,035,616 1,708,746 306,733 73,331,802 85,436,225 83,747,168 266,190,322 82,696,144 1,041,292,579
104.12.31	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	合計
個人金融業務擔保無擔保企業金融業務政府機構、公營企業金融機構應收證券融資款大型企業－信保基金大型企業－有擔大型企業－無擔中小企業－信保基金中小企業－有擔中小企業－無擔合計	$ 77,364,965 1,536,573 - - - 5,089 6,977,631 17,666,315 7,244,085 45,835,415 15,874,702 $ 172,504,775	67,967,149 4,562,469 27,000,007 2,721,189 - 150,245 9,457,158 37,054,388 30,699,103 114,527,619 34,341,603 328,480,930	70,469,211 9,169,406 - 828,850 - 5,293 1,507,565 8,404,114 44,447,272 78,223,109 14,008,408 227,063,228	16,430,699 1,250,647 - 164,302 - - 3,027,538 2,686,100 3,710,278 11,106,153 6,551,779 44,927,496	3,776,645 193,573 2,127,236 - - - 35,473,646 481,030 321,307 1,743,649 1,165,177 45,282,263	7,672,746 1,653,922 138,461,969 328,800 1,717,363 10,000 - 3,924,910 952,635 8,677,618 18,407,674 181,807,637	243,681,415 18,366,590 167,589,212 4,043,141 1,717,363 170,627 56,443,538 70,216,857 87,374,680 260,113,563 90,349,343 1,000,066,329

C. 有價證券投資信用品質分析

==> picture [456 x 36] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

未逾期亦未減損部位金額已逾期未減已減損已提列淨額
105.12.31 損部位金額部位金額總計損失金額 (A)+(B)+
投資級次投資級高風險未有評等小計 (A) (B) (C) (A)+(B)+(C) (D) (C)-(D)
----- End of picture text -----

105.12.31	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額 (B)	已減損部位金額 (C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 (D)	淨額 (A)+(B)+ (C)-(D)
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計(A)
備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產－淨額－海外債票券－台幣債券	$ 7,874,215 62,620,307 27,454,012 39,594,247	- - - -	- - - -	277,433 - - -	8,151,648 62,620,307 27,454,012 39,594,247	- - - -	- - - -	8,151,648 62,620,307 27,454,012 39,594,247	- - - -	8,151,648 62,620,307 27,454,012 39,594,247

陸

==> picture [455 x 35] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

未逾期亦未減損部位金額已逾期未減已減損已提列淨額
104.12.31 損部位金額部位金額總計損失金額 (A)+(B)
投資級次投資級高風險未有評等小計 (A) (B) (C) (A)+(B)+(C) (D) +(C)-(D)
----- End of picture text -----

104.12.31	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額 (B)	已減損部位金額 (C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 (D)	淨額 (A)+(B) +(C)-(D)
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計(A)
透過損益按公允價值衡量之金融資產－淨額－海外債券備供出售金融資產－淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產－淨額－海外債票券－台幣債券	$ 328,621 6,423,359 16,579,402 18,130,591 22,538,688	- - - 493,200 -	- - - - -	641,422 520,606 - - -	970,043 6,943,965 16,579,402 18,623,791 22,538,688	- - - - -	- - - - -	970,043 6,943,965 16,579,402 18,623,791 22,538,688	- - - - -	970,043 6,943,965 16,579,402 18,623,791 22,538,688

上表投資級係指評等為 AAA 至 BBB- （含）、次投資級係指評等為 BB+ 至 B- （含）、高風險級係指評等為 CCC+ （含）以下、未有評等係指該金融工具並未接受評等公司評等。（ 7 ）已逾期惟未減損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。根據本行及子公司內部風險管理規則，逾期 90 天以內之金融資產通常不視為減損，除非已有其他證據顯示並非如此。

==> picture [456 x 410] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
逾期一個月內逾期一至三個月逾期三個月以上合計
應收款項
－信用卡業務 $ 3,852 5,489 - 9,341
貼現及放款
個人金融
－有擔 1,363,945 416,999 - 1,780,944
－無擔 75,328 26,146 - 101,474
企業金融
－大型企業無擔 48,225 - - 48,225
－中小企業信保基金 258,843 74,242 - 333,085
－中小企業有擔 334,165 55,816 - 389,981
－中小企業無擔 147,478 11,400 - 158,878
其他金融資產 - 買入匯款 271 - - 271
合計 $ 2,232,107 590,092 - 2,822,199
104.12.31
逾期一個月內逾期一至三個月逾期三個月以上合計
應收款項
－信用卡業務 $ 6,219 3,558 - 9,777
貼現及放款
個人金融
－有擔 1,559,118 530,781 - 2,089,899
－無擔 123,500 17,628 - 141,128
企業金融
－大型企業有擔 33,713 - - 33,713
－中小企業信保基金 272,496 73,554 - 346,050
－中小企業有擔 305,710 1,362 - 307,072
－中小企業無擔 69,021 13,178 - 82,199
其他金融資產 - 買入匯款 523 - - 523
合計 $ 2,370,300 640,061 - 3,010,361
----- End of picture text -----

151

152

臺灣中小企業銀行 105 年年報

（ 8 ）金融資產之減損評估分析

A. 貼現及放款

==> picture [456 x 624] intentionally omitted <==

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105.12.31
項目
貼現及放款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 9,012,502 1,533,524
組合評估減損
政府機關、公營企業 16,530 16,530
中小企業－信保基金 2,109,832 677,215
中小企業－有擔 513,017 237,858
中小企業－無擔 60,927 58,975
個金－有擔 1,812,207 358,447
個金－無擔 158,768 99,916
前置協商案件 1,568 985
小計 13,685,351 2,983,450
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業 174,649,277 149,389
金融機構 8,035,616 6,873
應收證券融資款 1,708,746 1,462
大型企業－信保基金 306,733 15,900
大型企業－有擔 73,331,802 1,334,473
大型企業－無擔 85,484,450 2,120,490
中小企業－信保基金 84,080,253 1,595,071
中小企業－有擔 266,580,303 1,666,660
中小企業－無擔 82,855,022 2,026,346
個金－有擔 252,356,993 580,697
個金－無擔 14,715,971 69,152
小計 1,044,105,166 9,566,513
合計 $ 1,057,790,517 12,549,963
104.12.31
項目
貼現及放款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 11,287,196 1,838,436
組合評估減損
大型企業－有擔 27,927 12,173
大型企業－無擔 18,481 15,226
中小企業－信保基金 2,019,867 739,118
中小企業－有擔 509,332 158,753
中小企業－無擔 155,403 110,941
個金－有擔 1,711,220 432,784
個金－無擔 178,171 127,481
前置協商案件 1,154 657
小計 15,908,751 3,435,569
----- End of picture text -----

陸

==> picture [456 x 251] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
項目
貼現及放款總額備抵呆帳金額
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業 167,589,212 138,271
金融機構 3,714,536 3,065
應收證券融資款 1,717,363 1,417
大型企業－信保基金 170,627 8,540
大型企業－有擔 56,477,252 969,564
大型企業－無擔 70,545,462 1,551,049
中小企業－信保基金 87,720,731 1,821,217
中小企業－有擔 260,409,846 972,283
中小企業－無擔 90,431,541 1,619,055
個金－有擔 245,782,102 710,058
個金－無擔 18,507,718 111,505
小計 1,003,066,390 7,906,024
合計 $ 1,018,975,141 11,341,593
----- End of picture text -----

B. 應收款項

==> picture [456 x 250] intentionally omitted <==

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105.12.31
項目
應收款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 67,631 48,974
組合評估減損 28,556 11,178
小計 96,187 60,152
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款 1,292,977 3,273
應收帳款 256,744 2,321
應收分期帳款及租賃款 912,753 13,933
其他應收款 259,886 8,881
應收承兌票款 1,213,733 12,137
應收承購帳款 319,040 3,190
應收利息 2,947,889 8,848
小計 7,203,022 52,583
合計 $ 7,299,209 112,735
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153

154

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 427] intentionally omitted <==

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104.12.31
項目
應收款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 102,837 51,253
組合評估減損 25,486 9,849
小計 128,323 61,102
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款 1,318,632 3,888
應收帳款 546,752 -
應收分期帳款及租賃款 864,654 -
其他應收款 198,331 4,591
應收承兌票款 1,264,956 12,650
應收利息 2,408,376 7,404
小計 6,601,701 28,533
合計 $ 6,730,024 89,635
C. 其他金融資產
105.12.31
項目
其他金融資產備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 90,965 1,341
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件 9,440 47,901
信用卡案件 57,016 10,956
小計 157,421 60,198
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款 383 4
合計 $ 157,804 60,202
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項目	104.12.31	104.12.31
	其他金融資產	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損保証、承兌、其他墊款案件信用卡案件小計無個別減損客觀證據者組合評估買入匯款合計		1,510 7,837 10,938 20,285 15 20,300
	$ 1,712

	3,631
	65,499
	70,842


	1,303
	$ 72,145

（ 9 ）承受擔保品管理政策

A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項下。

陸

B. 編製說明如下：

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

（ 10 ）公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項

A. 逾期放款及逾期帳款資產品質

==> picture [456 x 201] intentionally omitted <==

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單位：新臺幣仟元， %
年月 105.12.31
業務別／項目逾期放款金額放款總額逾放比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
擔保 2,702,366 417,320,736 0.65% 4,725,318 174.86%
企業金融
無擔保 1,017,223 377,249,746 0.27% 4,730,164 465.01%
住宅抵押貸款（註 4 ） 447,319 140,996,715 0.32% 1,580,928 353.42%
現金卡 - 114 -% - -%
消費金融小額純信用貸款（註 5 ） 11,495 849,136 1.35% 13,581 118.15%
其他擔保 277,251 107,758,146 0.26% 1,202,590 433.75%
（註 6 ）無擔保 64,728 13,615,924 0.48% 297,382 459.43%
放款業務合計 4,520,382 1,057,790,517 0.43% 12,549,963 277.63%
逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務 2,070 1,349,993 0.15% 14,229 687.39%
無追索權之應收帳款承購業務（註 7 ） - 319,040 -% 3,190 -%
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	年月	年月	104.12.31	104.12.31	104.12.31	104.12.31	104.12.31
	業務別／項目		逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		3,295,371	401,332,844	0.82%	7,321,836	222.19%
	無擔保		1,004,890	358,722,393	0.28%	2,322,989	231.17%
消費金融	住宅抵押貸款（註4）		357,191	135,910,901	0.26%	1,195,030	334.56%
	現金卡		2	154	1.30%	2	100.00%
	小額純信用貸款（註5）		2,756	571,709	0.48%	2,756	100.00%
	其他（註6）	擔保	185,001	104,802,110	0.18%	372,074	201.12%
		無擔保	59,797	17,635,030	0.34%	126,906	212.23%
放款業務合計			4,905,008	1,018,975,141	0.48%	11,341,593	231.22%
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			951	1,384,131	0.07%	14,826	1,558.99%
無追索權之應收帳款承購業務（註7）			-	-	-%	-	-%

註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀（四）字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額；信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 / 逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀（四）字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀（五）字第 0944000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

155

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

B. 免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 86] intentionally omitted <==

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105.12.31 104.12.31
免列報逾期免列報逾期應免列報逾期免列報逾期應
放款總餘額收帳款總餘額放款總餘額收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額 $ 2,847 7,546 4,587 10,749
債務清償方案及更生方案依約履行款 83,998 47,400 90,441 57,811
合計 $ 86,845 54,946 95,028 68,560
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註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀（一）字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀（一）字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

C. 授信風險集中情形

==> picture [456 x 187] intentionally omitted <==

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單位：新臺幣千元， %
105.12.31
排名公司或集團企業所屬行業別授信總餘額占本年度淨值比例（ % ）
1 A 公司（鐵路運輸業） 31,900,542 45.01%
2 B 集團（化學原材料製造業） 9,491,629 13.39%
3 C 集團（鋼鐵軋延及擠型業） 8,406,097 11.86%
4 D 公司（不動產開發業） 6,521,072 9.20%
5 E 集團（不動產開發業） 6,508,160 9.18%
6 F 集團（積體電路製造業） 6,000,000 8.47%
7 G 集團（電腦製造業） 5,513,184 7.78%
8 H 集團（化學原材料製造業） 4,674,109 6.60%
9 I 集團（鋼鐵冶鍊業） 3,869,721 5.46%
10 J 集團（液晶面板及其組件製造業） 3,520,717 4.97%
----- End of picture text -----

104.12.31	104.12.31	104.12.31	104.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度淨值比例（%）
1	A公司（鐵路運輸業）	35,037,426	51.79%
2	B集團（化學原材料製造業）	8,801,707	13.01%
3	C集團（鋼鐵軋延及擠型業）	7,345,220	10.86%
4	D公司（不動產開發業）	6,145,072	9.08%
5	G集團（電腦製造業）	6,004,799	8.88%
6	E集團（不動產開發業）	4,803,740	7.10%
7	H集團（化學原材料製造業）	4,606,778	6.81%
8	J集團（液晶面板及其組件製造業）	3,844,646	5.68%
9 10	I集團（鋼鐵冶煉業） K集團（電腦製造業）	3,576,033 3,487,934	5.29% 5.16%

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分行應以分行淨值計算。

陸

4. 流動性風險

（ 1 ）流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具變現不易等。上述情形可能削減本行承作放款、交易及投資等活動之現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。（ 2 ）流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A. 政策

  - a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。

  - b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性 風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險。

  - c. 海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關規 範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。

B. 流程
- a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
- b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
- c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
C. 衡量方法
- a. 到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。
- b. 存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額佔總存款金額的比率。
- c. 資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場，通常就大額定存戶異動情形、活期性存款比重、存款續存狀況等面向進行觀察。
- d. 壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測試，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保具備足夠的流動資金。
（ 3 ）為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析
A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、無活絡市場之債務工具投資等。

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎。

157

158

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 395] intentionally omitted <==

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105.12.31
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計
主要到期資金流出合計 $ 828,893,113 147,388,362 332,031,736 65,885,099 13,219,295 1,387,417,605
央行及銀行同業存款 236,891 - - - - 236,891
透支同業 1,187,819 - - - - 1,187,819
央行及銀行同業拆放 26,311,984 10,869,781 - - - 37,181,765
附買回票、債券負債 1,772,500 325,799 660,606 - - 2,758,905
應付利息 337,226 309,866 799,102 59,594 35 1,505,823
中華郵政轉存款 6,048,474 21,060,355 10,102,553 - - 37,211,382
活期性存款 699,189,213 - - - - 699,189,213
定期性存款 93,431,200 113,763,731 314,329,475 32,718,085 5,717 554,248,208
匯款 367,056 - - - - 367,056
應付金融債券 - 1,050,000 6,000,000 28,000,000 7,700,000 42,750,000
撥入放款基金 10,750 8,830 140,000 5,107,420 5,513,543 10,780,543
104.12.31
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計
主要到期資金流出合計 $ 790,522,579 152,524,106 353,076,340 66,722,424 10,924,123 1,373,769,572
央行及銀行同業存款 420,608 - - - - 420,608
透支同業 870,323 - - - - 870,323
央行及銀行同業拆放 26,911,653 9,925,836 2,008,277 - - 38,845,766
附買回票、債券負債 3,283,045 240,944 639,158 - - 4,163,147
應付利息 423,253 371,486 825,145 57,713 6 1,677,603
中華郵政轉存款 843,570 18,931,583 17,945,687 - - 37,720,840
活期性存款 650,175,296 - - - - 650,175,296
定期性存款 107,088,602 123,052,097 317,869,993 33,632,791 2,677 581,646,160
匯款 499,229 - - - - 499,229
應付金融債券 - - 13,550,000 27,050,000 5,000,000 45,600,000
撥入放款基金 7,000 2,160 238,080 5,981,920 5,921,440 12,150,600
----- End of picture text -----

（ 4 ）衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯及淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

==> picture [456 x 157] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之衍
生金融負債
－外匯衍生工具 $ - 980 - 280 - 1,260
104.12.31
0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之衍
生金融負債
－外匯衍生工具 $ 475 - - - - 475
----- End of picture text -----

陸

B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；

b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

==> picture [456 x 267] intentionally omitted <==

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105.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之衍
生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 34,409,631 22,383,020 5,836,494 716,221 - 63,345,366
－現金流入 34,401,750 21,827,320 5,690,894 745,027 - 62,664,991
現金流出小計 34,409,631 22,383,020 5,836,494 716,221 - 63,345,366
現金流入小計 34,401,750 21,827,320 5,690,894 745,027 - 62,664,991
現金流量淨額 $ 7,881 555,700 145,600 ( 28,806 ) - 680,375
104.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之衍
生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 22,660,960 12,542,840 2,515,524 842,038 - 38,561,362
－現金流入 22,748,215 12,784,232 2,521,002 893,631 - 38,947,080
現金流出小計 22,660,960 12,542,840 2,515,524 842,038 - 38,561,362
現金流入小計 22,748,215 12,784,232 2,521,002 893,631 - 38,947,080
現金流量淨額 $ ( 87,255 ) ( 241,392 ) ( 5,478 ) ( 51,593 ) - ( 385,718 )
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（ 5 ）表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應：

==> picture [456 x 207] intentionally omitted <==

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105.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
客戶已開發且不可撤銷之放款 $ 153,450 196,726 40,959,262 33,153,734 18,606,571 93,069,743
承諾
客戶已開立但尚未使用之信用 3,138,218 5,023,578 467,989 337,231 383,441 9,350,457
狀餘額
各類保證款項 14,670,384 - - - - 14,670,384
合計 $ 17,962,052 5,220,304 41,427,251 33,490,965 18,990,012 117,090,584
104.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
客戶已開發且不可撤銷之放款 $ 6,390,851 15,955,553 1,577,133 30,860,170 45,987,814 100,771,521
承諾
客戶已開立但尚未使用之信用 2,731,882 4,245,628 758,790 265,792 28,054 8,030,146
狀餘額
各類保證款項 9,129,331 - - - - 9,129,331
合計 $ 18,252,064 20,201,181 2,335,923 31,125,962 46,015,868 117,930,998
----- End of picture text -----

159

160

臺灣中小企業銀行 105 年年報

（ 6 ）租賃合約承諾到期分析

營業租賃承諾係指作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為營業租賃合約承諾到期分析：

==> picture [456 x 353] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
營業租賃支出（承租人） $ 70,329 69,346 - 139,675
營業租賃收入（出租人） 3,934 2,410 - 6,344
104.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
營業租賃支出（承租人） $ 79,092 138,614 - 217,706
營業租賃收入（出租人） 1,506 114 - 1,620
資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為資本支出承諾之到期分析：
105.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
機器及設備 $ 653,130 - - 653,130
租賃資產 9,878 28,380 25 38,283
什項設備 11,213 - - 11,213
合計 $ 674,221 28,380 25 702,626
104.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
房屋及建築 $ 54,518 - - 54,518
機器及設備 593,308 13,180 - 606,488
交通及運輸設備 2,698 - - 2,698
租賃資產 9,287 36,575 175 46,037
什項設備 4,399 - - 4,399
合計 $ 664,210 49,755 175 714,140
----- End of picture text -----

（ 7 ）公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A. 新台幣到期日期限結構分析表

單位：新臺幣千元

==> picture [458 x 216] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

距到期日剩餘期間金額
105.12.31
合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 1,291,674,625 93,072,084 148,945,573 130,659,717 187,702,413 197,681,634 533,613,204
資金流入
主要到期 1,640,504,835 60,126,831 79,718,754 162,421,241 173,761,581 296,143,485 868,332,943
資金流出
期距缺口（ 348,830,210 ） 32,945,253 69,226,819 （ 31,761,524 ） 13,940,832 （ 98,461,851 ）（ 334,719,739 ）
註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 346,854,347 千元。
距到期日剩餘期間金額
104.12.31
合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 1,272,950,880 129,497,755 177,607,743 111,154,135 153,934,463 157,183,362 543,573,422
資金流入
主要到期 1,635,584,929 43,476,796 81,759,354 159,703,330 185,925,242 316,623,714 848,096,493
資金流出
期距缺口（ 362,634,049 ） 86,020,959 95,848,389 （ 48,549,195 ）（ 31,990,779 ）（ 159,440,352 ）（ 304,523,071 ）
----- End of picture text -----

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 358,629,707 千元。

陸

B. 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

==> picture [457 x 105] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

距到期日剩餘期間金額
105.12.31
合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 7,826,263 2,618,874 1,522,669 992,539 922,752 1,769,429
資金流入
主要到期 8,791,509 2,045,754 1,575,051 981,556 1,272,230 2,916,918
資金流出
期距缺口（ 965,246 ） 573,120 （ 52,382 ） 10,983 （ 349,478 ）（ 1,147,489 ）
----- End of picture text -----

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,014,871 美金千元。

==> picture [457 x 105] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

距到期日剩餘期間金額
104.12.31
合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 7,029,595 2,279,080 1,462,367 782,629 1,032,682 1,472,837
資金流入
主要到期 8,246,927 2,495,283 1,317,464 586,146 615,002 3,233,032
資金流出
期距缺口（ 1,217,332 ）（ 216,203 ） 144,903 196,483 417,680 （ 1,760,195 ）
----- End of picture text -----

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,269,182 美金千元。

5. 市場風險

（ 1 ）市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使本行資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

（ 2 ）市場風險管理之政策與程序
A. 策略
- a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。
- b. 在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。
B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要的管理依據外，配合各項金融工具（包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生性金融工具等）之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度等限額控管機制。（ 3 ）市場風險管理之流程

A. 風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融工具業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. 風險衡量
a. 風險管理部每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。
b. 各項金融工具之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

161

162

臺灣中小企業銀行 105 年年報

C. 風險監控
a. 定期編製各項金融工具之評價報告陳高階管理人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。
b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。
D. 風險報告

風險管理部定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

（ 4 ）市場風險管理範圍及方法
A. 外匯風險管理
- a. 外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間轉換所可能產生之損益。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c. 外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務經營。

d. 外匯風險管理之程序

（ A ）為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事（常務董事）會核定後執行。
（ B ）交易單位辦理各項外幣金融工具業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略，將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。
e. 外匯風險管理之流程
（ A ）辨識與衡量
（ a ）風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
（ b ）風險管理部運用 GREEKS 衡量交易目的即期外匯及匯率衍生性金融商品交易受到匯率影響之程度，並每年依交易單位業務需求量及動用情形擬訂 GREEKS 敏感度限額，逐日監控承受之匯率變化於可接受之範圍。
（ c ）交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。
（ B ）監控與報告
（ a ）非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。
（ b ）各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

陸

B. 權益證券風險管理

a. 權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c. 權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效能及健全業務經營。

d. 權益證券風險管理之程序
（ A ）交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事（常務董事）會核定後執行。
（ B ）交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
e. 權益證券風險管理之流程

（ A ）辨識與衡量

  - （ a ） 風險管理部運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年依交 易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券風險因子 之變動於可接受的範圍。

  - （ b ） 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用 該報價資訊為評價價格（如係屬集中市場交易且其流通性極高，則可採用收 盤價為評價價格）；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢 視模型評價之假設及參數。

（ B ）監控與報告
- （ a ）投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。
- （ b ）交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報董事（常務董事）會備查。
C. 利率風險管理
a. 利率風險之定義

利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融工具價格下滑。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c. 利率風險管理之目的
避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及
健全業務經營。
d. 利率風險管理之程序
（ A ）為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理部評估後提報董事（常務董事）會核定後執行。
（ B ）交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素，慎選投資標的。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

e. 利率風險管理之流程

（ A ）辨識與衡量

     - （ a ） 風險管理部依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場 風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型 金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。

     - （ b ） 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用 該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價，並定期 檢視模型評價之假設及參數。

  - （ B ） 監控與報告

     - （ a ） 風險管理部運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率風險影 響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏感度限額， 逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。

     - （ b ） 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。另當 持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失 金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理部應陳報 總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。

D. 集中度管理
- a. 本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用風險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。
- b. 投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。
（ 5 ）銀行簿利率風險管理
A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的
- a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面的影響。淨利息收入（ Net Interest Income ，以下簡稱 NII ）是指利息收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值（ Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE ）為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。
- b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定之限額範圍內。
B. 銀行簿利率風險管理之流程
- a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可能影響。

b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率平行變動 200BP 對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事（常務董事）會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關業務主管單位執行，並向董事（常務董事）會報告。

陸

（ 6 ）風險值

A. 風險值說明

風險值（ Value at Risk, VaR ）是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時間範

圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能損失金額。

B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之債券部位、權益證券部位及外匯部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法（假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天）計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C. 風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如下：

  - a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

  - b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過風險值之損 失分配形狀為何。

  - c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險因子未來的 變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

（ 7 ）外匯風險揭露及敏感度分析
A. 外匯風險暴險情形
- a. 主要外幣淨部位（市場風險）

主要外幣淨部位（市場風險）

==> picture [456 x 134] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
折合新台幣
原幣別外幣金額（以結帳匯率換算）
USD $ 209,668 6,755,503
JPY 6,760,895 1,873,444
AUD 21,484 501,544
HKD 46,044 191,267
EUR 4,599 156,274
----- End of picture text -----

主要外幣淨部位（市場風險）

104.12.31

104.12.31
原幣別	外幣金額	折合新台幣（以結帳匯率換算）
USD	$ 240,196	7,897,644
AUD	15,022	360,152
ZAR	76,029	161,181
EUR	2,576	92,530
GBP	717	34,954

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

165

166

臺灣中小企業銀行 105 年年報

b. 外幣金融資產及負債資訊表

==> picture [456 x 261] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
貨幣性金融資產貨幣性金融負債
原幣
外幣（千元）匯率新台幣外幣（千元）匯率新台幣
USD $ 7,498,326 32.2200 241,596,064 7,150,191 32.2200 230,379,154
AUD 3,067,824 23.3450 71,618,351 3,035,025 23.3450 70,852,659
CNY 6,098,123 4.6240 28,197,721 6,098,569 4.6240 28,199,783
HKD 5,027,848 4.1540 20,885,681 4,904,884 4.1540 20,374,888
JPY 63,840,614 0.2771 17,690,234 63,842,974 0.2771 17,690,888
EUR 244,797 33.9800 8,318,202 236,899 33.9800 8,049,828
ZAR 3,494,742 2.3700 8,282,539 3,495,193 2.3700 8,283,607
CAD 57,314 23.9200 1,370,951 57,531 23.9200 1,376,142
NZD 35,690 22.4600 801,597 35,659 22.4600 800,901
GBP 20,119 39.6100 796,914 20,253 39.6100 802,221
CHF 3,667 31.6050 115,896 3,666 31.6050 115,864
SGD 5,078 22.3100 113,290 5,017 22.3100 111,929
其他（註） - - 47,841 - - 52,494
----- End of picture text -----

（註）其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

==> picture [456 x 310] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
貨幣性金融資產貨幣性金融負債
原幣
外幣（千元）匯率新台幣外幣（千元）匯率新台幣
USD $ 6,273,977 32.8800 206,288,364 5,965,598 32.8800 196,148,862
HKD 7,830,359 4.2420 33,216,383 7,760,162 4.2420 32,918,607
AUD 1,369,945 23.9750 32,844,431 1,335,805 23.9750 32,025,925
CNY 5,948,664 4.9930 29,701,679 5,951,689 4.9930 29,716,783
ZAR 6,298,577 2.1200 13,352,983 6,300,039 2.1200 13,356,083
EUR 211,216 35.9200 7,586,879 206,446 35.9200 7,415,540
JPY 14,652,399 0.2730 4,000,105 14,874,789 0.2730 4,060,817
CAD 40,911 23.7200 970,409 41,256 23.7200 978,592
GBP 13,463 48.7500 656,321 13,546 48.7500 660,368
NZD 27,392 22.5000 616,320 27,508 22.5000 618,930
其他（註） - - 180,082 - - 204,752
非貨幣性金融資產非貨幣性金融負債
USD 1,561 32.8800 51,326 - - -
EUR 3,022 35.9200 108,550 - - -
JPY 159,979 0.2730 43,674 - - -
CNY 2,100 4.9930 10,485 - - -
----- End of picture text -----

（註）其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

陸

B. 匯率風險敏感度分析（ 1% 變動）

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新台幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

==> picture [456 x 278] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
各幣別相對新台幣貶值 1% 各幣別相對新台幣升值 1%
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
USD $ 63,165 ( 46,371 ) ( 63,165 ) 46,371
AUD 8,130 ( 12,302 ) ( 8,130 ) 12,302
HKD 3,239 ( 8,827 ) ( 3,239 ) 8,827
CAD 83 - ( 83 ) -
GBP 24 - ( 24 ) -
SGD ( 13 ) - 13 -
ZAR 2 - ( 2 ) -
SEK 14 - ( 14 ) -
JPY 353 - ( 353 ) -
THB 32 - ( 32 ) -
EUR ( 22 ) - 22 -
NZD ( 23 ) - 23 -
CNY ( 23,564 ) - 23,564 -
合計 $ 51,420 ( 67,500 ) ( 51,420 ) 67,500
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 295] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
各幣別相對新台幣貶值 1% 各幣別相對新台幣升值 1%
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
USD $ 63,352 ( 61,796 ) ( 63,352 ) 61,796
AUD 8,436 ( 13,119 ) ( 8,436 ) 13,119
HKD 3,347 ( 5,134 ) ( 3,347 ) 5,134
CAD 85 - ( 85 ) -
GBP 83 - ( 83 ) -
SGD 39 - ( 39 ) -
ZAR 27 - ( 27 ) -
SEK ( 17 ) - 17 -
CHF 66 - ( 66 ) -
JPY 90 - ( 90 ) -
THB 159 - ( 159 ) -
EUR 111 - ( 111 ) -
NZD 26 - ( 26 ) -
CNY ( 25,335 ) - 25,335 -
合計 $ 50,469 ( 80,049 ) ( 50,469 ) 80,049
----- End of picture text -----

167

168

臺灣中小企業銀行 105 年年報

（ 8 ）利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個基點（ 1bp ）或平行下移一個基點（ 1bp ），對損益及權益之影響。

==> picture [456 x 392] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
交易簿
TWD $ 13 ( 7,589 ) ( 13 ) 7,589
銀行簿
TWD - ( 58,243 ) - 58,243
USD - ( 6,005 ) - 6,005
AUD - ( 68 ) - 68
ZAR - ( 87 ) - 87
HKD - ( 196 ) - 196
CNY - ( 706 ) - 706
合計 $ 13 ( 72,894 ) ( 13 ) 72,894
104.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
交易簿
TWD $ ( 61 ) ( 5,557 ) 61 5,557
銀行簿
TWD - ( 12,155 ) - 12,155
USD ( 8 ) ( 2,423 ) 8 2,423
AUD - ( 82 ) - 82
ZAR - ( 196 ) - 196
HKD - ( 300 ) - 300
CNY - ( 701 ) - 701
合計 $ ( 69 ) ( 21,414 ) 69 21,414
----- End of picture text -----

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對股東權益之敏感度

==> picture [456 x 193] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
對未來一年淨利息收入影響數（ NII ）對淨值經濟價值影響數（ EVE ）
新臺幣美元新臺幣美元
情境
利率震盪 +100BP 3,189,673 ( 15,668 ) ( 1,474,526 ) ( 17,478 )
利率震盪 -100BP ( 5,680,182 ) ( 3,261 ) 2,437,609 18,331
104.12.31
對未來一年淨利息收入影響數 (NII) 對淨值經濟價值影響數 (EVE)
新臺幣美元新臺幣美元
情境
利率震盪 +100BP 2,995,305 ( 11,765 ) 2,538,545 ( 8,657 )
利率震盪 -100BP ( 5,625,249 ) ( 3,688 ) ( 2,260,172 ) 8,400
----- End of picture text -----

陸

（ 9 ）權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析（變動幅度 1% 變動）

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下降 1% 對損益及權益之影響。

==> picture [456 x 245] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
變動幅度交易幣別
損益變動權益變動
權益證券價格上升 1% TWD 381 15,847
權益證券價格下跌 1% TWD ( 381 ) ( 15,847 )
104.12.31
變動幅度交易幣別
損益變動權益變動
權益證券價格上升 1% TWD 2,100 15,083
USD 16 -
EUR 30 -
JPY 1,600 -
CNY 21 -
權益證券價格下跌 1% TWD ( 2,100 ) ( 15,083 )
USD ( 16 ) -
EUR ( 30 ) -
JPY ( 1,600 ) -
CNY ( 21 ) -
----- End of picture text -----

B. 權益證券風險值

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----- Start of picture text -----

資料期間： 105 年 1 月 1 日至 105 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值
平均最高最低
權益證券風險 36,450 59,010 29,974
資料期間： 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值
平均最高最低
權益證券風險 48,134 74,035 33,445
----- End of picture text -----

（ 10 ）公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項
A. 利率敏感性資產負債分析表（新臺幣）

單位：新臺幣千元， %

105.12.31

項目	1 至90 天（含）	91 至180 天（含）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	$ 1,072,077,487	10,565,181	9,471,238	120,528,512	1,212,642,418
利率敏感性負債	932,807,003	59,766,849	105,302,395	39,457,432	1,137,333,679
利率敏感性缺口	139,270,484	（49,201,668）	（95,831,157）	81,071,080	75,308,739
淨值					70,870,340
利率敏感性資產與負債比率					106.62
利率敏感性缺口與淨值比率					106.26

169

170

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 118] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 1,101,376,273 5,738,484 11,848,870 56,178,825 1,175,142,452
利率敏感性負債 924,046,571 79,743,585 92,180,763 34,296,117 1,130,267,036
利率敏感性缺口 177,329,702 （ 74,005,101 ）（ 80,331,893 ） 21,882,708 44,875,416
淨值 67,659,129
利率敏感性資產與負債比率 103.97
利率敏感性缺口與淨值比率 66.33
----- End of picture text -----

註 1 ：銀行部分係指全行新台幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

B. 利率敏感性資產負債分析表（美金）

單位：美金千元， %

==> picture [458 x 118] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 3,358,509 455,403 110,846 432,438 4,357,196
利率敏感性負債 4,527,021 302,360 253,801 - 5,083,182
利率敏感性缺口（ 1,168,512 ） 153,043 （ 142,955 ） 432,438 （ 725,986 ）
淨值 2,199,576
利率敏感性資產與負債比率 85.72
利率敏感性缺口與淨值比率（ 33.01 ）
----- End of picture text -----

==> picture [458 x 32] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上合計
----- End of picture text -----

項目	1 至90 天（含）	91 至180 天（含）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	$ 3,632,156	445,654	80,855	313,089	4,471,754
利率敏感性負債	4,128,277	466,743	184,353	-	4,779,373
利率敏感性缺口	（496,121）	（21,089）	（103,498）	313,089	（307,619）
淨值					2,057,759
利率敏感性資產與負債比率					93.56
利率敏感性缺口與淨值比率					（14.95）

註 1 ：銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

6. 金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人，並反映本行於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，本行於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但本行仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

	105.12.31	105.12.31	105.12.31	105.12.31	105.12.31
金融資產類別	已移轉金融資產帳面金額	相關金融負債帳面金額	已移轉金融資產公允價值	相關金融負債公允價值	公允價值淨部位
備供出售金融資產附買回條件協議	$ 917,453	900,000	917,453	900,000	17,453

陸

	104.12.31	104.12.31	104.12.31	104.12.31	104.12.31
金融資產類別	已移轉金融資產帳面金額	相關金融負債帳面金額	已移轉金融資產公允價值	相關金融負債公允價值	公允價值淨部位
備供出售金融資產附買回條件協議	$ 1,329,694	1,249,798	1,329,694	1,249,798	79,896

7. 金融資產及金融負債互抵資訊

本行有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規範，如：類似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

==> picture [456 x 363] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
於資產負債表中列報於資產負債未於資產負債表互抵之相關金額
已認列之互抵之已認列之表之金融（ d ）
說明
金融資產總額金融負債總額資產淨額金融工具所收取之現金擔淨額
（ a ）（ b ）（ c ） = （ a ） - （ b ）（註）保品（ e ） = （ c ） - （ d ）
衍生金融工具 $ 156,238 - 156,238 - 67,763 88,475
105.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
於資產負債表中列報於資產負債未於資產負債表互抵之相關金額
已認列之互抵之已認列之表之金融（ d ）
金融負債總額金融資產總額負債淨額金融工具設定質押之現金淨額
說明（ a ）（ b ）（ c ） = （ a ） - （ b ）（註）擔保品（ e ） = （ c ） - （ d ）
衍生金融工具 $ 48,674 - 48,674 - - 48,674
104.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
於資產負債表中列報於資產負債未於資產負債表互抵之相關金額
已認列之互抵之已認列之表之金融（ d ）
說明
金融資產總額金融負債總額資產淨額金融工具所收取之現金擔淨額
（ a ）（ b ）（ c ） = （ a ） - （ b ）（註）保品（ e ） = （ c ） - （ d ）
衍生金融工具 $ 131,745 - 131,745 - 37,367 94,378
104.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
於資產負債表中列報於資產負債未於資產負債表互抵之相關金額
已認列之互抵之已認列之表之金融（ d ）
說明
金融負債總額金融資產總額負債淨額金融工具設定質押之現金淨額
（ a ）（ b ）（ c ） = （ a ） - （ b ）（註）擔保品（ e ） = （ c ） - （ d ）
衍生金融工具 $ 72,202 - 72,202 - - 72,202
----- End of picture text -----

（註）包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

︱卅八︱資本管理

資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及風險管理連結，每年訂定資本管理規劃，並於風險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。

171

172

臺灣中小企業銀行 105 年年報

依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。
為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。
（ 1 ）第一類資本
A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數及對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。
B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。
（ 2 ）第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出售金融資產未實現利益之 45% ，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 50% 。

==> picture [425 x 264] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
105.12.31 104.12.31
分析項目
普通股權益 68,922,354 65,662,491
自
有其他第一類資本 14,664,225 7,057,157
資第二類資本 20,221,002 19,689,051
本
自有資本 103,807,581 92,408,699
標準法 818,988,412 770,946,612
信用
加內部評等法 - -
風險
權資產證券化 - -
風
基本指標法 - -
險
作業
性標準法／選擇性標準法 34,024,618 32,741,848
風險
資進階衡量法 - -
產
總市場標準法 18,539,100 18,682,350
額風險內部模型法 - -
加權風險性資產總額 871,552,130 822,370,810
資本適足率 11.91% 11.24%
普通股權益占風險性資產之比率 7.91% 7.98%
第一類資本占風險性資產之比率 9.59% 8.84%
槓桿比率 5.30% 4.69%
----- End of picture text -----

註：本表之計算公式如下：

本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。
年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
本表應列示如下之計算公式：
（ 1 ）自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。
（ 2 ）加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
（ 3 ）資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
（ 4 ）普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
（ 5 ）第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益 + 其他第一類資本）／加權風險性資產總額。
（ 6 ）槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。
本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

陸

七、關係人交易

︱一︱關係人之名稱及關係

==> picture [450 x 66] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

關係人名稱與本行及子公司之關係
臺灣銀行本行法人董事
財政部本行法人董事
臺灣土地銀行本行法人董事
其他關係人主要股東暨本行董事（含獨立董事）、總經理、副總經理及其二親等親屬，與經理人
----- End of picture text -----

︱二︱與關係人之間之重大交易事項

1. 存放銀行同業

==> picture [424 x 141] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
金額佔存放銀行同業 %
臺灣銀行 $ 143,919 0.52
臺灣土地銀行 3,498 0.01
合計 $ 147,417 0.53
104.12.31
金額佔存放銀行同業 %
臺灣銀行 $ 171,246 0.62
臺灣土地銀行 1,589 0.01
合計 $ 172,835 0.63
----- End of picture text -----

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

2. 銀行同業存款

==> picture [424 x 90] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
金額佔銀行同業存款 %
臺灣土地銀行 $ 1,350 1.67
104.12.31
金額佔銀行同業存款 %
臺灣土地銀行 $ 507 0.27
----- End of picture text -----

關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

3. 拆放銀行同業

==> picture [424 x 113] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度最高餘額期末餘額利息收入年利率
臺灣銀行 $ 8,497,798 - 3,973 0.176~9.00%
臺灣土地銀行 1,250,239 - 1,675 0.34~1.95%
合計 $ 9,748,037 - 5,648
104 年度最高餘額期末餘額利息收入年利率
臺灣銀行 $ 129,850 - 7 2%
臺灣土地銀行 1,149,900 328,800 1,171 0.15%~4.3%
合計 $ 1,279,750 328,800 1,178
----- End of picture text -----

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。

4. 銀行同業拆放

105 年度	最高餘額	期末餘額	利息支出	年利率
臺灣銀行	$ 15,858,624	1,127,700	16,018	0.19~13%
臺灣土地銀行	11,522,250	2,416,500	13,731	0.01~8.00%
合計	$ 27,380,874	3,544,200	29,749

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174

臺灣中小企業銀行 105 年年報

104 年度	最高餘額	期末餘額	利息支出	年利率
臺灣銀行	$ 6,491,130	1,350,520	9,672	0.14%~15%
臺灣土地銀行	11,300,729	2,506,730	15,738	0.03%~3.8%
合計	$ 17,791,859	3,857,250	25,410

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

存款

==> picture [425 x 111] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
期末餘額佔該科目餘額 %
其他關係人 $ 1,810,161 0.14
104.12.31
期末餘額佔該科目餘額 %
臺灣銀行 $3,267 -
其他關係人 1,397,770 0.11
合計 $ 1,401,037 0.11
----- End of picture text -----

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

授信

==> picture [425 x 342] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31
履約情形與非關係人
戶數或本期最擔保品之交易條件
類別關係人名稱高餘額期末餘額正常放款逾期放款內容有無不同
員工消費性放款 123 321,561 307,360 307,360 - 無無
自用住宅抵押放款 134 503,468 461,734 461,734 - 不動產無
其他放款杜○○ 4,667 4,667 4,667 - 不動產無
陳○○ 3,654 - - - 不動產無
江○○ 3,025 2,418 2,418 - 不動產無
洪○○ 1,317 - - - 不動產無
劉○○ 1,765 1,762 1,762 - 不動產無
卓○○ 300 - - - 不動產無
吳○○ 1,152 264 264 - 不動產無
呂○○ 1,705 2 2 - 不動產無
104.12.31
履約情形與非關係人
戶數或本期最擔保品之交易條件
類別關係人名稱高餘額期末餘額正常放款逾期放款內容有無不同
員工消費性放款 123 310,774 291,995 291,995 - 無無
自用住宅抵押放款 113 383,793 365,071 365,071 - 不動產無
其他放款杜○○ 2,323 2,323 2,323 - 不動產無
陳○○ 3,531 2,932 2,932 - 不動產無
江○○ 3,981 1,812 1,812 - 不動產無
洪○○ 2,326 2,326 2,326 - 不動產無
蕭○○ 566 566 566 - 不動產無
呂○○ 1,001 967 967 - 不動產無
卓○○ 423 - - - 不動產無
----- End of picture text -----

保證款項：無。
手續費收入：：無。
租賃收入：無。
衍生性金融工具交易：無。
出售不良債權交易：無。

陸

︱三︱主要管理階層薪酬總額資訊

==> picture [450 x 54] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
薪資與其他短期員工福利 $ 133,251 104,713
退職後福利 1,682 1,529
合計 $ 134,933 106,242
----- End of picture text -----

八、質押之資產

請詳附註六（八）。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

︱一︱重大之承諾事項及或有負債：

==> picture [450 x 156] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105.12.31 104.12.31
應付保管有價證券 $ 13,620,094 14,792,705
受託代收款項 52,582,087 57,060,916
受託代放款項 25,617,527 21,966,839
保證及信用狀款項 24,020,841 17,159,477
存入保證品 426 426
信託負債 124,653,387 127,155,475
受託代售旅行支票 100,238 126,303
應付保管品 4,012,754 4,253,437
受託經理政府登錄公債 67,970,300 17,208,500
受託經理集保短期票券 1,958,553 3,713,900
應付保證票據 27,369,420 26,726,100
----- End of picture text -----

︱二︱未認列之合約承諾：

截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日止，尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 520,138 千元及 672,851 千元，尚未支付價款分別計 448,327 千元及 467,391 千元。

︱三︱本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一○五年及一○四年十二月三十一日止，信託資訊如下：

信託帳資產負債表

民國一○五年及一○四年十二月三十一日

==> picture [450 x 224] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

信託資產 105.12.31 104.12.31
銀行存款 $ 2,469,413 2,260,436
股票 188,230 202,743
基金 53,521,066 52,456,093
應收款項 - 90
預付款項 - 2
不動產 12,723,672 11,115,380
保管有價證券 55,355,186 61,120,731
其他資產 395,820 -
信託資產總額 $ 124,653,387 127,155,475
信託負債 105.12.31 104.12.31
應付款項 $ 165 102
應付保管有價證券 55,355,186 61,120,731
信託資本 69,261,666 66,023,908
各項準備及累積盈虧（ 988,660 ）（ 1,527,014 ）
本期損益 1,025,030 1,537,748
信託負債總額 $ 124,653,387 127,155,475
----- End of picture text -----

175

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

信託帳財產目錄

民國一○五年及一○四年十二月三十一日

==> picture [451 x 168] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

投資項目 105.12.31 104.12.31
銀行存款 $ 2,469,413 2,260,436
股票 188,230 202,743
基金 53,521,066 52,456,093
應收款項 - 90
預付款項 - 2
不動產
土地 11,590,733 10,493,581
房屋 47,422 51,100
在建工程 1,085,517 570,699
保管有價證券 55,355,186 61,120,731
其他資產 395,820 -
合計 $ 124,653,387 127,155,475
----- End of picture text -----

註：含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」，於民國一○五年及一○四年十二月三十一日止，分別為 857,312 千元及 873,807 千元。

信託損益表

民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日

==> picture [451 x 268] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

投資項目 105 年度 104 年度
信託收益
利息收入 $ 6,838 13,065
已實現投資利益－基金 2,710 -
已實現投資利益－股票 1,133 1,440
現金股利收入 1,560,040 1,540,375
財產交易利益 579,907 1,434,819
其他收入 194 225
小計 2,150,822 2,989,924
信託費用
管理費 36,087 55,972
保管費 - 604
郵電費 1 1
已實現投資損失－基金 432 933
已實現投資損失－股票 1 19
財產交易損失 1,089,135 1,393,000
其他費用 76 753
小計 1,125,732 1,451,282
稅前淨利 1,025,090 1,538,642
所得稅費用（ 60 ）（ 894 ）
稅後淨利 $ 1,025,030 1,537,748
----- End of picture text -----

︱四︱ 1. 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司（簡稱 I.C.C.I. 公司）受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日已提出上訴，民國一 ○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。截至民國一○五年十二月三十一日止，估列賠償損失新臺幣 74,650 千元及歐元 800 萬元；相關提列金額請詳附註六（十九）。

陸

華南銀行民國九十七年七月以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食品工業（股）公司（以下簡稱維力公司）之重整債務款項，未依約定將維力公司民國八十五年增設與本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付 15,594 千元及利息，一審本行敗訴提起上訴，台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，臺灣高等法院於一○二年十月二十三日判決本行應給付 249 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，對造上訴，最高法院於一○四年二月十一日判決駁回對造上訴，本案終結。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

︱一︱員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

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105 年度 104 年度
性質別
屬於營業費用者屬於營業費用者
員工福利費用
薪資費用 $ 5,778,016 5,636,070
勞健保費用 406,773 401,788
退休金費用 326,799 320,986
其他員工福利費用 903,325 798,297
員工福利費用小計 7,414,913 7,157,141
折舊費用 311,826 303,565
攤銷費用 75,776 76,489
合計 $ 7,802,515 7,537,195
----- End of picture text -----

本行及子公司民國一○五年及一○四年員工人數分別為 4,966 人及 4,993 人。

︱二︱獲利能力

	單位：%	單位：%	單位：%
項	目	105.12.31	104.12.31
資產報酬率	稅前	0.43	0.43
	稅後	0.35	0.36
淨值報酬率	稅前	9.18	9.50
	稅後	7.50	7.84
純益率		25.15	25.36

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。
註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。
註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。
註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

十三、附註揭露事項

︱一︱重大交易事項相關資訊

累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

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----- Start of picture text -----

105 年度交易往來情形
與交易人之
編號交易人名稱交易往來對象佔合併淨收益
關係科目金額交易條件
或總資產之比率
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 應收帳款 172,261 與非關係人無差異 0.01%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 存款及匯款 180,637 與非關係人無差異 0.01%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 手續費收入 1,881,680 與非關係人無差異 9.11%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 利息以外淨收益 1,466 與非關係人無差異 0.01%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 應收帳款 4,033 與非關係人無差異 -%
（股）公司人（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 存款及匯款 9,093 與非關係人無差異 -%
（股）公司人（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 手續費收入 42,507 與非關係人無差異 0.21%
（股）公司人（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 利息以外淨收益 163 與非關係人無差異 -%
（股）公司人（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃 1 存款及匯款 230,022 與非關係人無差異 0.02%
（股）公司（股）公司
0 臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃 1 利息以外淨收益 691 與非關係人無差異 -%
（股）公司（股）公司
----- End of picture text -----

註、編號之填寫方式如下：

0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

︱二︱轉投資事業相關資訊：

單位：新臺幣千元；千股

1. 被投資公司名稱、所在地區 ... 等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：

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----- Start of picture text -----

本行及關係企業合併持股情形
被投資公司所在期末持投資帳本期認列
名稱地區主要營業項目股比率面金額之投資損益現股擬制持合計備註
股數股股數股數持股比率
臺企保險代理臺北市松江人身保險代理人 100.00% 150,144 140,144 500 - 500 100.00% 於編制合併
人（股）公司路 158 號 2 財務報表時
樓業已沖銷
臺企財產保險臺北市松江財產保險代理人 100.00% 8,815 3,919 300 - 300 100.00% “
代理人（股）路 158 號 2
公司樓
臺灣企銀國際臺北市南京租賃業務 100.00% 1,375,344 （ 8,498 ） 150,000 - 150,000 100.00% “
租賃（股）公東路四段
司 151 號 5 樓
臺灣企銀微型柬埔寨中小企業及個人 100.00% 317,943 （ 1,050 ） 10 - 10 100.00% “
財務公司融資業務
----- End of picture text -----

陸

2. 資金貸與他人：

單位：新臺幣千元

編號				是否					資金		有短期融	提列	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	貸與性質	業務往來金額	通資金必要之原因	備抵呆帳金額	名稱	價值
1	台企銀國際融資租賃有限公司	先鋒（廈門）電鍍開發有限公司	委託貸款	否	59,650	59,650	59,650	8%	1	59,650		895	無	-	343,836	1,375,344
1	台企銀國際融資租賃有限公司	上海百腦匯電子信息有限公司	委託貸款	否	74,909	74,909	83,232	6.5%. ~ 6.8%	1	83,232		1,124	無	-	343,836	1,375,344
1	台企銀國際融資租賃有限公司	三圓建設（青島）開發有限公司	委託貸款	否	106,352	106,352	106,352	10%	2	-	支應貸款人商業物業建置設施、購置機器設備	1,595	建設用地使用權、商住兩用大樓4、 13樓	1,842,872	343,836	1,375,344

註 1 ：編號欄之說明如下：
（ 1 ）發行人填 0 。
（ 2 ）被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2 ：為截至目前止仍有效之資金貸與他人額度 / 金額。
註 3 ：資金貸與性質應填列：
（ 1 ）屬業務往來者填 1 。
（ 2 ）屬有短期融通資金之必要者填 2 。
註 4 ：對個別對象資金貸與限額：為貸出資金母公司淨值的 25% 為限。
註 5 ：資金貸與總限額：為貸出資金母公司淨值的 100% 為限。
1. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

持有之公司	有證	與有證	帳	期末	期末	期末	期末	備註
	價券種類及名稱	價券發行人之關係	列科目	股數	帳面金額	持股比率（註2）	市價（註1）
台企銀國際融資租賃有限公司	非公開	子公司臺灣企銀國際租賃（股）公司採權益法評價之被投資公司	採權益法之投資	-	812,856	100.00%	812,856	左列交易於編製合併報表時業已沖銷

註 1 ：上市櫃公司為公開市價，非上市、櫃為按持股比率計算之股權淨值。特別股則為清算價格加計積欠股利計算之。
註 2 ：特別股之持股比率，係以本公司持有該系列之股數佔該系列發行之股數計算。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
與關係人交易手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱三︱大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新臺幣千元

大陸被投資	主要營業	實收	投資	本期期初自台灣匯出累	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累	被投資公司	本公司直接或間接投資	本期認列投資	期末投資帳面	截至本期止已匯回
公司名稱	項目	資本額	方式	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損益	價值	投資收益
臺灣中小企業銀行股份有限公司上海分行	銀行業務	3,910,537 （CNY8億) （營運資本金)	（五)	3,910,537 （CNY8億)	-	-	3,910,537 （CNY8億)	-	為本行上海分行，非本行之被投資公司	-	4,019,049	無
台灣中小企業銀行股份有限公司武漢分行	銀行業務	3,942,815 （CNY8億) （營運資本金)	（五)	2,552,375 （CNY5億)	1,390,440 （CNY3億)	-	3,942,815 （CNY8億)	-	為本行武漢分行，非本行之被投資公司	-	3,884,487	〞
台企銀國際融資租賃有限公司	租賃業務	838,305 （CNY1.7億) （營運資本金)	（四)	838,305 （CNY1.7億)	-	-	838,305 （CNY1.7億)	18,812	100%	18,812	812,856	〞

註：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：
（一）經由第三地區匯款投資大陸公司。
（二）透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
（三）透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
（四）直接投資大陸公司。
（五）其他方式：增設海外分支機構。

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新臺幣千元

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股份有限公司（註）	8,691,657 （CNY17.7億）	8,691,657 （CNY17.7億）	42,522,204

註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃（股）公司赴大陸投資金額。

十四、部門資訊

︱一︱一般性資訊：

本行及子公司主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部、信託部及其他，因證券部、信託部及其他金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新台幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務；證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等；其他係子公司保險代理人、產險代理人、租賃及財務公司之業務。本行及子公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

︱二︱部門資訊：

==> picture [456 x 134] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

105 年度銀行部證券、信託及其他內部調整項部門別合計
利息淨收益 $ 14,596,577 399,626 - 14,996,203
利息以外淨收益 5,203,156 594,510 （ 136,835 ） 5,660,831
淨收益 19,799,733 994,136 （ 136,835 ） 20,657,034
呆帳費用（ 2,463,865 ）（ 40,329 ） - （ 2,504,194 ）
營業費用（ 11,306,988 ）（ 488,756 ） 2,320 （ 11,793,424 ）
稅前淨利 $ 6,028,880 465,051 （ 134,515 ） 6,359,416
總資產 $ 1,474,854,875 26,297,847 （ 2,423,740 ） 1,498,728,982
總負債 $ 1,406,432,468 21,997,668 （ 571,494 ） 1,427,858,642
----- End of picture text -----

陸

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104 年度銀行部證券、信託及其他內部調整項部門別合計
利息淨收益 $ 15,178,778 290,237 - 15,469,015
利息以外淨收益 3,984,645 756,571 （ 48,347 ） 4,692,869
淨收益 19,163,423 1,046,808 （ 48,347 ） 20,161,884
呆帳費用（ 2,332,061 ）（ 77,128 ） - （ 2,409,189 ）
營業費用（ 11,052,134 ）（ 506,427 ） 2,030 （ 11,556,531 ）
稅前淨利 $ 5,779,228 463,253 （ 46,317 ） 6,196,164
總資產 $ 1,454,594,712 23,593,212 （ 2,296,329 ） 1,475,891,595
總負債 $ 1,389,654,273 18,994,003 （ 415,810 ） 1,408,232,466
----- End of picture text -----

︱三︱地區別資訊：

本行及子公司係依據國外營運部門所在地理位置歸類，其地區別資訊如下。稅前淨利：

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地區 105 年度 104 年度
臺灣 $ 6,032,221 5,470,517
美國 280,522 267,559
香港 310,289 227,902
澳洲 12,813 153,363
中國（ 276,429 ） 76,823
合計 $ 6,359,416 6,196,164
非流動資產：
地區 105 年度 104 年度
臺灣 $ 18,020,172 19,144,084
美國 3,726 1,187
香港 23,474 20,125
澳洲 11,792 13,230
中國 43,012 17,062
柬埔寨 20,664 21,785
合計 $ 18,122,840 19,217,473
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︱四︱重要客戶資訊：

本行及子公司未有佔收入金額百分之十以上之重要客戶，故毋需揭露重要客戶資訊。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

七、105年度個體財務報告之會計師查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○五年及一○四年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○五年及一○四年十二月三十一日之財務狀況，與民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與臺灣中小企業銀行股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○五年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、放款備抵呆帳評估

有關放款備抵呆帳評估之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 五 ) 金融工具；放款備抵呆帳評估涉及重大判斷，請詳個體財務報告附註五 ( 一 ) 放款減損損失；放款備抵呆帳評估之說明，請詳個體財務報告附註六 ( 六 ) 貼現及放款－淨額及附註六 ( 卅九 ) 財務風險資訊。關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層評估放款是否減損，係先辨認是否存在減損客觀證據，再依重大性標準將有跡象產生減損之放款資產分為組合評估及個別評估進行衡量。針對個別具客觀減損證據之部位須評估其預期未來現金流量以決定應提列之損失金額；針對具客觀減損證據之組合評估則須依各組合別設算回收率；另針對無客觀減損證據之放款部位，則依產品別及過去歷史損失經驗設算違約率及損失率進行組合評估。除依前述方法評估個別及組合放款資產減損金額外，臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層尚需額外檢視所提列金額是否符合主管機關所訂定之最低限額。因個別評估之未來現金流量涉及專業判斷；組合評估中主要參數 ( 回收率、違約率及損失率 ) ，均須仰賴管理階層之判斷，相關參數之變動對備抵呆帳之評估將產生重大影響。因此放款備抵呆帳評估為本會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括了解管理階層評估及衡量放款減損金額之

陸

二、員工福利負債準備評估

有關員工福利負債準備評估之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 十三 ) 員工福利；員工福利負債準備評估涉及重大判斷，請詳個體財務報告附註五 ( 二 ) 退職後福利；員工福利負債準備評估之說明，請詳個體財務報告附註六 ( 廿四 ) 員工福利負債準備。關鍵查核事項之說明：

臺灣中小企業銀行股份有限公司管理階層衡量員工福利負債之重要假設參數除包括折現率及未來薪資水準增加率外，尚需考量現行之市場狀況，其評估過程中所運用之專業判斷將會影響財務報告中有關員工福利負債準備之認列金額。因此，員工福利負債評估為本會計師執行臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。因應之查核程序：

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任包括評估臺灣中小企業銀行股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算臺灣中小企業銀行股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

臺灣中小企業銀行股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對臺

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

灣中小企業銀行股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使臺灣中小企業銀行股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致臺灣中小企業銀行股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責對該等被投資公司查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體查核意見。本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括於查核

過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○五年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

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證券主管機關核准簽證文號： (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號金管證審字第 1000011652 號民國一○六年三月二十二日

陸

八、105年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司資產負債表

民國一○五年及一○四年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

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105.12.31 104.12.31
資產金額％金額％
11000 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及七 ) $ 49,228,499 3 40,423,921 3
11500 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六 ( 二 ) 90,619,262 6 118,884,771 8
及七 )
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附 1,443,693 - 2,082,611 -
註六 ( 三 ))
12500 附賣回票券及債券投資 ( 附註六 ( 四 )) 619,201 - 26,784,515 2
13000 應收款項－淨額 ( 附註六 ( 五 )) 22,842,758 2 23,742,638 2
13200 本期所得稅資產 114,583 - 291,981 -
13500 貼現及放款－淨額 ( 附註六 ( 六 ) 及七 ) 1,045,014,647 70 1,007,398,302 68
14000 備供出售金融資產－淨額 ( 附註六 ( 七 ) 73,330,688 5 25,668,785 2
及 ( 十五 ))
14500 持有至到期日金融資產－淨額 ( 附註六 192,523,259 13 206,277,479 14
( 八 ))
15000 採用權益法之投資－淨額 ( 附註六 ( 九 )) 1,852,246 - 1,880,519 -
15500 其他金融資產－淨額 ( 附註六 ( 十 )) 2,132,723 - 2,086,966 -
18500 不動產及設備－淨額 ( 附註六 ( 十一 )) 14,112,644 1 14,098,277 1
19000 無形資產－淨額 181,992 - 130,222 -
19300 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 廿三 )) 1,224,623 - 1,431,393 -
19500 其他資產－淨額 ( 附註六 ( 十二 )) 3,796,738 - 4,959,477 -
資產總計 $ 1,499,037,556 100 1,476,141,857 100
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

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105.12.31 104.12.31
負債及權益金額 % 金額 %
負債：
21000 央行及銀行同業存款 ( 附註六 ( 十三 ) 及 $ 75,817,857 5 77,857,537 5
七 )
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 附 214,259 - 219,999 -
註六 ( 十四 ))
22500 附買回票券及債券負債 ( 附註六 ( 十五 )) 2,758,905 - 4,163,147 -
23000 應付款項 ( 附註六 ( 十六 )) 35,360,208 2 30,860,359 2
23200 本期所得稅負債 288,846 - - -
23500 存款及匯款 ( 附註六 ( 十七 ) 及七 ) 1,254,224,230 84 1,232,662,457 84
24000 應付金融債券 ( 附註六 ( 十八 )) 42,750,000 3 45,600,000 3
25500 其他金融負債 ( 附註六 ( 十九 )) 10,819,145 1 12,197,117 1
25600 負債準備 ( 附註六 ( 二十 )) 3,606,753 - 3,321,737 -
29300 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 廿三 )) 884,569 - 919,119 -
29500 其他負債 ( 附註六 ( 廿一 )) 1,442,444 - 681,256 -
負債總計 1,428,167,216 95 1,408,482,728 95
31101 普通股股本 ( 附註六 ( 廿二 )) 59,688,949 4 56,846,618 4
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 7,088,772 1 5,626,631 1
32003 特別盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 185,128 - 185,128 -
32005 未分配盈餘 ( 或待彌補虧損 )( 附註六 ( 廿 4,936,973 - 4,873,804 -
二 ))
32500 其他權益 ( 1,029,482 ) - 126,948 -
權益總計 70,870,340 5 67,659,129 5
負債及權益總計 $ 1,499,037,556 100 1,476,141,857 100
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陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司綜合損益表

民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日

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單位 : 新臺幣千元
105 年度 104 年度變動百
金額％金額％分比％
41000 利息收入 ( 附註六 ( 廿七 ) 及七 ) $ 24,127,714 118 25,786,136 130 ( 6 )
51000 減：利息費用 ( 附註六 ( 廿七 ) 及七 ) ( 9,195,987 ) ( 45 ) ( 10,385,512 ) ( 52 ) ( 11 )
利息淨收益 14,931,727 73 15,400,624 78 ( 3 )
利息以外淨收益
49100 手續費淨收益 ( 附註六 ( 廿八 ) 及七 ) 3,569,893 17 3,295,202 16 8
49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 ( 附 596,551 3 185,112 1 222
註六 ( 廿九 ))
49300 備供出售金融資產之已實現損益 ( 附註六 ( 三十 )) 103,019 1 90,107 - 14
49400 持有至到期日金融資產之已實現損益 - - ( 13 ) - 100
49600 兌換損益 35,768 - 524,206 3 ( 93 )
49700 資產減損迴轉利益淨額 6,782 - 6,104 - 11
49750 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 ( 附註 134,515 1 46,317 - 190
六 ( 卅一 ) 及七 )
49800 其他利息以外淨損益 ( 附註六 ( 卅二 ) 及七 ) 74,067 - 35,815 - 107
49805 以成本衡量之金融資產淨損益 174,670 1 131,489 1 33
49831 證券經紀收入淨額 137,765 1 171,503 1 ( 20 )
49899 其他什項損益 ( 附註六 ( 卅三 )) 643,973 3 - - 100
淨收益 20,408,730 100 19,886,466 100 3
58200 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 各項提存 )( 附註六 ( 卅 ( 2,463,643 ) ( 12 ) ( 2,327,004 ) ( 12 ) 6
四 ))
營業費用：
58500 員工福利費用 ( 附註六 ( 卅五 ) 及十二 ) ( 7,310,857 ) ( 36 ) ( 7,057,756 ) ( 35 ) 4
59000 折舊及攤銷費用 ( 附註六 ( 卅六 ) 及十二 ) ( 384,943 ) ( 2 ) ( 376,441 ) ( 2 ) 2
59500 其他業務及管理費用 ( 附註六 ( 卅七 )) ( 3,925,847 ) ( 19 ) ( 3,955,921 ) ( 20 ) ( 1 )
營業費用合計 ( 11,621,647 ) ( 57 ) ( 11,390,118 ) ( 57 ) 2
61001 繼續營業單位稅前淨利 6,323,440 31 6,169,344 31 2
61003 減：所得稅費用 ( 附註六 ( 廿三 )) ( 1,127,741 ) ( 6 ) ( 1,056,308 ) ( 5 ) 7
本期淨利 5,195,699 25 5,113,036 26 2
65000 其他綜合損益：
65200 不重分類至損益之項目
65201 確定福利計畫之再衡量數 ( 312,761 ) ( 1 ) ( 306,693 ) ( 1 ) ( 2 )
65220 與不重分類之項目相關之所得稅 53,169 - 52,138 - 2
不重分類至損益之項目合計 ( 259,592 ) ( 1 ) ( 254,555 ) ( 1 ) ( 2 )
65300 後續可能重分類至損益之項目
65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 275,138 ) ( 1 ) 154,805 1 ( 278 )
65302 備供出售金融資產未實現評價損益 ( 915,842 ) ( 5 ) ( 66,530 ) ( 1 ) ( 1,277 )
65320 與可能重分類之項目相關之所得稅 34,550 - ( 25,544 ) - 235
後續可能重分類至損益之項目合計 ( 1,156,430 ) ( 6 ) 62,731 - ( 1,943 )
65000 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 1,416,022 ) ( 7 ) ( 191,824 ) ( 1 ) ( 638 )
本期綜合損益總額 $ 3,779,677 18 4,921,212 25 ( 23 )
每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 廿五 ))
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.87 0.86
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.86 0.85
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

臺灣中小企業銀行股份有限公司權益變動表

民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新臺幣千元

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其他權益項目
股本保留盈餘國外營運機構備供出售
財務報表換算金融資產
普通股股本法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合計之兌換差額未實現 ( 損 ) 益權益總額
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						其他權益項目	其他權益項目	權益總額
	股本	保留盈餘				國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融資產未實現( 損) 益
	普通股股本	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	合計
民國一○四年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積普通股股票股利民國一○四年十二月三十一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積普通股股票股利普通股現金股利民國一○五年十二月三十一日餘額	$ 52,979,141 - - - - - 3,867,477 56,846,618 - - - - 2,842,331 - $ 59,688,949	4,032,090 - - - 1,594,541 - - 5,626,631 - - - 1,462,141 - - 7,088,772	281,365 - - - - ( 96,237 ) - 185,128 - - - - - - 185,128	5,381,104 5,113,036 (254,555 ) 4,858,481 ( 1,594,541 ) 96,237 (3,867,477 ) 4,873,804 5,195,699 (259,592) 4,936,107 ( 1,462,141 ) ( 2,842,331 ) (568,466 ) 4,936,973	9,694,559 5,113,036 (254,555)	91,858 - 129,784 129,784 - - - 221,642 - (241,279)	(27,641 ) - (67,053 ) (67,053 ) - - - ( 94,694 ) - (915,151 ) (915,151 ) - - - ( 1,009,845)	62,737,917 5,113,036 (191,824 ) 4,921,212 - - - 67,659,129 5,195,699 (1,416,022 ) 3,779,677 - - (568,466 ) 70,870,340
					4,858,481 - - (3,867,477 ) 10,685,563 5,195,699 (259,592 ) 4,936,107 - ( 2,842,331 ) (568,466 ) 12,210,873
						(241,279)
						- - - ( 19,637 )

註：本公司民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日董事酬勞分別為 40,239 千元及 39,259 千元、員工酬勞分別為 342,837 千元及 334,482 千元，已分別於各該期間之綜合損益表中扣除。

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司現金流量表

民國一○五年及一○四年一月一日至十二月三十一日

==> picture [456 x 597] intentionally omitted <==

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單位 : 新臺幣千元
105 年度 104 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 6,323,440 6,169,344
調整項目：
收益費損項目
折舊費用 309,622 300,434
攤銷費用 75,321 76,007
呆帳費用提列數 2,413,804 2,322,411
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨 ( 利益 ) 損失 ( 38,075 ) 94,369
利息費用 9,195,987 10,385,512
利息收入 ( 24,127,714 ) ( 25,786,136 )
股利收入 102,912 57,114
保證責任準備淨變動 49,839 4,593
其他各項負債準備淨變動 - ( 10,046 )
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 ( 134,515 ) ( 46,317 )
處分及報廢不動產及設備損失 2,044 595
非金融資產減損迴轉利益 ( 6,782 ) -
其他項目 382,464 ( 124,494 )
收益費損項目合計 ( 11,775,093 ) ( 12,725,958 )
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業減少 ( 增加 ) 28,262,722 ( 57,040,327 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 672,520 308,411
附賣回票券及債券投資減少 ( 增加 ) 26,165,314 ( 21,256,678 )
應收款項減少 ( 增加 ) 1,423,742 ( 2,451,815 )
貼現及放款增加 ( 39,946,137 ) ( 8,503,163 )
其他金融資產 ( 增加 ) 減少 ( 95,038 ) 22,124
其他資產減少 ( 增加 ) 1,393,901 ( 270,112 )
與營業活動相關之資產之淨變動合計 17,877,024 ( 89,191,560 )
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款減少 ( 2,039,680 ) ( 2,737,535 )
透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 減少 ) 增加 ( 1,267 ) 42,102
法律事件負債準備減少 ( 51,118 ) -
附買回票券及債券負債 ( 減少 ) 增加 ( 1,404,242 ) 267,839
----- End of picture text -----

189

190

臺灣中小企業銀行 105 年年報

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----- Start of picture text -----

105 年度 104 年度
應付款項增加 4,671,629 404,413
存款及匯款增加 21,561,773 80,295,226
其他金融負債減少 ( 1,370,057 ) ( 3,548,270 )
員工福利負債準備增加 42,279 74,698
與營業活動相關之負債之淨變動合計 21,409,317 74,798,473
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 39,286,341 ( 14,393,087 )
調整項目合計 27,511,248 ( 27,119,045 )
營運產生之現金流入 ( 出 ) 33,834,688 ( 20,949,701 )
收取之利息 23,584,764 25,710,938
支付之利息 ( 9,367,767 ) ( 10,446,840 )
支付之所得稅 ( 835,146 ) ( 299,660 )
營業活動之淨現金流入 ( 流出 ) 47,216,539 ( 5,985,263 )
投資活動之現金流量：
取得備供出售金融資產 ( 48,577,054 ) ( 9,692,299 )
無活絡市場之債務商品投資到期還本 - 1,500,000
取得持有至到期日金融資產 - ( 11,735,908 )
處分持有至到期日金融資產 13,754,220 -
取得以成本衡量之金融資產 - ( 328,104 )
採權益法之股權投資增加 - ( 306,130 )
取得不動產及設備 ( 338,951 ) ( 299,507 )
處分不動產及設備 219 186
存出保證金增加 ( 412,757 ) -
存出保證金減少 - 33,677
取得無形資產 ( 108,732 ) ( 54,708 )
投資活動之淨現金流出 ( 35,683,055 ) ( 20,882,793 )
籌資活動之現金流量：
發行金融債券 10,700,000 10,000,000
償還金融債券 ( 13,550,000 ) ( 6,200,000 )
存入保證金增加 22,760 38,621
應付租賃款 ( 減少 ) 增加 ( 7,915 ) 6,127
其他負債增加 701,832 8,385
發放現金股利 ( 568,466 ) -
籌資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 2,701,789 ) 3,853,133
匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 27,117 ) ( 42,912 )
本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 8,804,578 ( 23,057,835 )
期初現金及約當現金餘額 40,423,921 63,481,756
期末現金及約當現金餘額 $ 49,228,499 40,423,921
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陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司

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董事長：經理人：會計主管：

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九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事：無。

191

192

臺灣中小企業銀行 105 年年報

柒

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

193 194 194

一、財務狀況分析

二、財務績效分析

三、現金流量分析

195 四、 105 年度重大資本支出對財務業務之影響

195

五、 105 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
195 六、風險管理事項

207 七、危機處理應變機制

207 八、其他重要事項

柒

一、財務狀況分析

合併財務狀況比較分析表

	合併財務狀況比較分析表	合併財務狀況比較分析表	合併財務狀況比較分析表	合併財務狀況比較分析表
	單位：新臺幣千元，%
年度項目			差異
	105 年	104 年	金額	％
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產–淨額附賣回票券及債券投資應收款項-淨額本期所得稅資產貼現及放款-淨額持有至到期日金融資產–淨額其他金融資產-淨額不動產及設備-淨額無形資產-淨額遞延所得稅資產其他資產–淨額資產總額央行及銀行同業存款央行及同業融資透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項本期所得稅負債存款及匯款應付金融債券其他金融負債負債準備遞延所得稅負債其他負債負債總額歸屬於母公司業主之權益股本保留盈餘其他權益權益總額	140,184,210	159,946,581 2,082,611 25,668,785 26,784,515 24,697,758 293,454 1,007,398,302 206,277,479 2,086,966 14,105,378 131,292 1,437,671 4,980,803 1,475,891,595 77,857,537 0 219,999 4,163,147 30,924,431 0 1,232,320,685 45,600,000 12,197,117 3,321,737 920,890 706,923 1,408,232,466 67,659,129 56,846,618 10,685,563 126,948 67,659,129	( 19,762,371 ) ( 638,918 ) 47,661,903 ( 26,165,314 ) ( 696,778 ) ( 177,392 ) 37,616,345 ( 13,754,220 ) 45,757 15,328 51,769 ( 196,993 ) ( 1,161,729 ) 22,837,387 ( 2,039,680 ) 0 ( 5,740 ) ( 1,404,242 ) 4,488,163 310,077 21,483,792 ( 2,850,000 ) ( 1,377,972 ) 285,016 ( 36,321 ) 773,083 19,626,176 3,211,211 2,842,331 1,525,310 ( 1,156,430 ) 3,211,211	( 12.36 ) ( 30.68 ) 185.68 ( 97.69 ) ( 2.82 ) ( 60.45 ) 3.73 ( 6.67 ) 2.19 0.11 39.43 ( 13.70 ) ( 23.32 ) 1.55 ( 2.62 ) 0.00 ( 2.61 ) ( 33.73 ) 14.51 0.00 1.74 ( 6.25 ) ( 11.30 ) 8.58 ( 3.94 ) 109.36 1.39 4.75 5.00 14.27 ( 910.95 ) 4.75
	1,443,693
	73,330,688
	619,201
	24,000,980
	116,062
	1,045,014,647
	192,523,259
	2,132,723
	14,120,706
	183,061
	1,240,678
	3,819,074
	1,498,728,982
	75,817,857
	0
	214,259
	2,758,905
	35,412,594
	310,077
	1,253,804,477
	42,750,000
	10,819,145
	3,606,753
	884,569
	1,480,006
	1,427,858,642
	70,870,340
	59,688,949
	12,210,873
	( 1,029,482 )
	70,870,340

最近兩年度資產、負債及股東權益總額並無發生重大變動 ( 重大變動係指前後期變動達 20% 以上，且變動金額達新臺幣一千萬元者 ) 。

193

194

臺灣中小企業銀行 105 年年報

二、財務績效分析

合併財務績效分析

單位：新臺幣千元， %

年度項目	105 年度	104 年度	增( 減) 金額	變動比率(%)
利息淨收益利息以外淨收益呆帳費用及保證責任準備提存營業費用繼續營業單位稅前淨利所得稅(費用)利益繼續營業單位稅後淨利本期淨利	14,996,203 5,660,831 ( 2,504,194 ) ( 11,793,424 ) 6,359,416 ( 1,163,717 ) 5,195,699 5,195,699	15,469,015 4,692,869 ( 2,409,189 ) ( 11,556,531 ) 6,196,164 ( 1,083,128 ) 5,113,036 5,113,036	( 472,812 ) 967,962 95,005 236,893 163,252 80,589 82,663 82,663	( 3.06 ) 20.63 3.94 2.05 2.63 7.44 1.62 1.62

增減比例變動分析說明：最近兩年度經營結果並無發生重大變動。

三、現金流量分析

︱一︱最近二年度流動分析（依據合併財務資料）

單位：新臺幣千元

年度項目	105 年度	104 年度	增( 減) 金額
營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之淨現金流入(出) 籌資活動之淨現金流入(出)	45,764,565 ( 35,686,515 ) ( 1,547,307 )	( 3,845,361 ) ( 20,564,030 ) 1,271,449	49,609,926 ( 15,122,485 ) ( 2,818,756 )

增減比例變動分析說明：

營業活動之現金流量： 105 年度之存放央行及拆借金融同業較 104 年減少 853.03 億元、 105 年度之附賣回票券及債券投資較 104 年度減少 474.22 億元、 105 年度之應付款項較 104 年度增加 42.31 億元及 105 年度之貼現與放款較 104 年度增加 314.65 億元， 105 年度之存款及匯款較 104 年度減少 586.80 億元，致營業活動之淨現金流入較 104 年度增加。
投資活動之現金流量： 105 年備供出售金融資產較 104 年增加 388.85 億元及 105 年度之持有至到期日金融資產較 104 年度減少 254.90 億元，以致投資活動之淨現金流出較 104 年度增加。
籌資活動之現金流量： 105 年度因發行金融債券較 104 年度增加 7 億元及 105 年度償還金融債券較 104 年度增加 73.5 億元，使籌資活動之現金流出較 104 年增加。

︱二︱未來一年現金流動性分析（依據個體財務資料）

單位：新臺幣千元

期初現金餘額 ①	預計全年來自營業活動淨現金流量 ②	預計全年淨現金流量 ③	預計現金剩餘 ( 不足) 數額 ①+ ②+ ③	現金不足額之補救措施	現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
49,228,499	7,015,059	(311,628)	55,931,930	-	-

柒

1. 106 年度現金流量變動情形分析：

（ 1 ）營業活動：主要係預計積極拓展放款、財富管理等業務增加，致稅後淨利提高，另應付款項增加，致營業活動產生淨現金流入 70 億元。
（ 2 ）投資活動：主要係持有至到期日金融資產增加，致投資活動產生淨現金流出 7 億元。
（ 3 ）籌資活動：主要係撥入放款基金增加，致融資活動產生淨現金流入 3 億元。
預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。

四、 105 年度重大資本支出對財務業務之影響

︱一︱重大資本支出之運用情形及資金來源

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----- Start of picture text -----

單位：新臺幣千元
實際或預定資金運用情形
實際或預期實際或預期所需資金
計劃項目
之資金來源完工日期總額 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度 106 年度
購置機械及設備 - 電腦設備自有資金 106/12/31 1,256,201 118,664 101,496 260,525 292,771 482,745
總分行行舍修繕及裝修工程自有資金 106/12/31 286,289 27,526 19,835 40,026 101,602 97,300
----- End of picture text -----

︱二︱預計可能產生效益

可提升本行企業形象、服務品質並穩固營業據點、擴大服務網。

五、 105 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
105 年度轉投資業務主要獲利來源為轉投資公司發放之現金股利收入及經營績效回饋，未來如有適當投資標的或配合政府政策等因素進行投資，將經審慎評估後依相關程序辦理。

六、風險管理事項

︱一︱銀行之風險管理組織架構及政策

1. 風險管理組織架構圖

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----- Start of picture text -----

董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
逾期放款清理委員會
風險管理中心
----- End of picture text -----

195

196

臺灣中小企業銀行 105 年年報

（ 1 ）風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵循主管之副總經理及總行各部處之單位主管 ( 不含董事會稽核處處長 ) 。本會設立目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：
① 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。
② 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。
③ 應經董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方案之審議。
④ 監督本行資本適足性管理。
⑤ 審議或監督依國內外主管機關規定應陳報風險管理委員會之相關事項。
⑥ 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、會議紀錄及決議事項追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險曝險呈報董事 ( 常務董事 ) 會。

（ 2 ）資產負債管理委員會

本行資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

（ 3 ）授信審議委員會
本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件。
（ 4 ）逾期放款清理委員會
本行逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，並設置執行祕書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理本行逾期放款、催收款及呆帳債權並提高本行授信資產品質。

2. 風險管理政策

建立風險辨識、衡量、監督及控管之風險管理機制，架構整體化之風險管理體系，以適切的風險管理為導向之經營模式，並在法定資本比率之前提下控管風險與報酬之合理性，以達成營運目標，增進股東權益。其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險及資金流動性風險之管理及資本適足性管理。

柒

︱二︱各類風險之定性及定量資訊

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----- Start of picture text -----

信用風險管理制度
105 年度
項目內容
信用風險管理策略、目標、一、信用風險策略
政策與流程（一）建立適當之信用風險控制環境，包括信用核准流程、信用管理、衡量及監督流程、
信用風險之控管等。
（二）對交易對手（包含交易對手、借款人、債務人等）之信用風險，如違約風險、交割
風險等均納入控管。
（三）持續發展進階的信用風險衡量方式以衡量信用風險，並逐步導入業務流程之中。
二、信用風險管理目標
在銀行接受之可承擔信用風險範圍內，維持適足資本，達到風險與報酬合理化。
三、信用風險管理政策
（一）充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
（二）審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量
風險與利潤。
（三）對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評
等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
四、信用風險管理流程
（一）建立完整信用核准流程，內容包含徵信、授信、貸後管理及債權管理等機制，以適
切的管理信用風險。
（二）定期對國家、金融同業、產業或集團企業風險集中度之控管。
（三）定期陳報高階主管及風險管理委員會各項信用風險限額動用情形，如遇有異常損失
狀況，立即擬訂因應對策，呈報高階主管，減少可能損失。
信用風險管理組織與架構一、董事會：信用風險管理之最高決策層級，監督信用風險管理機制之有效運作；信用
風險管理政策及準則均經董事會審議核定及定期審視，以確保風險管理有效性及進
行資源最適配置。
二、風險管理委員會：負責信用風險相關資訊及議題之審議。
三、授信管理部：辦理授信管理及授信審核。
四、徵信部：辦理徵信業務及其管理與企劃、產業分析。
五、債權管理部：辦理貸後管理、逾期放款、催收款及呆帳債權相關事項。
六、風險管理部：信用風險之衡量、評估、監控、管理、揭露及陳報。
信用風險報告與衡量系統之一、信用風險報告
範圍與特點每月召開風險管理委員會，陳報高階主管有關交易對手警訊通報及產業、集團、國
家、金融同業集中度控管情形並討論本行信用風險曝險相關資訊。
二、信用風險衡量系統
（一）本行目前採用信用風險標準法計算應計提資本，風險管理系統每月自動產出各項應
陳報主管機關之報表，並陳報高階主管及風險管理委員會。
（二）本行訂有各項限額控管機制 ( 包含 : 國家、金融同業、產業、集團、衍生性金融商
品交易對手等 ) ，每日監控上述風險限額，若有超逾預警值或限額 90% 之情形，則
將訂定相關因應措施。
（三）本行已建置內部信用評等系統，且定期驗證評等結果，目前已將評等結果納入部分
授審規範，並規劃逐步擴大業務適用範圍。
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197

198

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 188] intentionally omitted <==

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項目內容
信用風險避險或風險抵減之一、信用風險避險或風險抵減之政策
政策，以及監控規避與風險（一）透過移送信保基金保證、徵提擔保品、保證人等信用抵減方式降低本行所承受之信
抵減工具持續有效性之策略用風險。
與流程（二）訂定各項信用風險集中度管理限額，如國家別、金融同業、產業、集團別及個別企
業限額，以避免風險過度集中。
二、監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程
（一）透過貸後管理與覆審機制，暸解擔保品使用情形及辦理信保基金保證案件之期中管
理檢核，以持續監控本行所承受之信用風險。
（二）定期監控本行各項信用風險集中度限額、各類暴險分布情形、資產品質變化等，順
應金融情勢變化，適時檢討各項信用風險控管措施，並定期陳報高階主管及風險管
理委員會。
法定資本計提所採行之方法標準法。
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信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本

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105 年 12 月 31 日（單位：新臺幣千元）
暴險類型風險抵減後暴險額應計提資本
主權國家 296,726,230 1,469
非中央政府公共部門 145,902,496 2,592,200
銀行（含多邊開發銀行） 100,471,926 2,740,479
企業（含證券及保險公司） 508,281,045 36,136,145
零售債權 270,063,385 14,963,025
住宅用不動產 151,270,921 6,681,651
權益證券投資 1,918,315 535,937
其他資產 59,531,510 1,865,240
合計 1,534,165,828 65,516,146
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證券化管理制度

105 年度

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項目說明
證券化管理策略與流程證券化管理策略
本行目前尚無從事創始銀行之相關業務，僅可依據本行董事會核准之『臺
灣中小企業銀行新台幣資金運用管理要點』及『臺灣中小企業銀行投資
外幣有價證券管理要點』之規定，投資經中華信評、 S&P 、 Moody ’ s 、
FITCH 等公司ㄧ定評等以上之證券化商品。
證券化管理流程
（一）投資證券化有價證券之前，應經審核小組審議通過，於各層級授權
額度內，陳報核准後辦理。
（二）後續之評價、限額監控及停損機制依相關規範控管之。
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柒

==> picture [456 x 465] intentionally omitted <==

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項目說明
證券化管理組織與架構一、董事會：核定各層級授權額度。
二、交易部門：依本行相關規範，於規定之限額內，從事證券化商品之投資。
三、風險管理部：依前述規範從事投資部位之評價、限額監控及停損機制之
控管。
四、作業部門：辦理交割清算等後續作業。
證券化風險報告與衡量系統之範圍與由風險管理部負責投資部位限額與應計提資本之計算，並逐月陳報總經理。
特點
證券化避險或風險抵減之政策，以及投資經中華信評、 S&P 、 Moody ’ s 、 FITCH 等公司ㄧ定評等以上之證券
監控規避與風險抵減工具持續有效性化商品。
之策略與流程
法定資本計提所採行之方法依『銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格』之第三部分，證
券化專章之標準法辦理。
總體定性揭露要求，包括 : 本行目前未從事創始銀行業務。
(1) 從事證券化活動之目的，及
銀行從事再證券化活動所承
擔與保留之風險類型
(2) 證券化資產所蘊含之其他風
險 ( 例如流動性風險 )
(3) 證券化過程中，銀行扮演的
各種不同角色，以及每個過
程中銀行的參與程度
(4) 敘述對證券化暴險涉及之信
用及市場風險變化所採取之
監控流程
(5) 銀行於抵減證券化及再證券
化所保留之風險時，其使用
信用風險抵減之管理政策
7. 綜述銀行證券化的會計政策本行目前未從事創始銀行業務。
8. 在銀行簿中，證券化中使用的外本行目前未從事創始銀行業務。
部評等機構 (ECAI) 名稱，及其使
用於每一類證券化暴險的情形
9. 解釋自上次報告期間後任何定量無
資訊之重大變動 ( 例如資產於銀
行簿與交易簿間移動 )
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從事證券化情形：無

證券化暴險額與應計提資本─依交易類型：無證券化商品資訊

（ 1 ）投資證券化商品資訊彙總表：無。
（ 2 ）投資證券化商品單筆原始成本達 3 億元以上（不含本行擔任創始機構因信用增強目的而持有者）者：無。
（ 3 ）銀行擔任證券化創始機構，因信用增強目的而持有之部位：無。
（ 4 ）銀行擔任證券化商品之信用受損資產買受機構或結清買受機構：無。
（ 5 ）銀行擔任證券化商品保證機構或提供流動性融資額度：無。

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200

臺灣中小企業銀行 105 年年報

3. 作業風險管理制度及應計提資本

作業風險管理制度

105 年度

項目	內容
1.作業風險管理策略與流程	一、本行作業風險管理策略係以建立適當的全行作業風險管理環境為目的，透過經董事會核准之作業風險管理架構的運作，及高階管理者貫徹架構之執行，確保相關作業風險均受到適當的評估程序所監控，將作業風險管理機制確實落實至全行的日常營運活動中。二、為健全作業風險管理之功能，本行作業風險管理係透過風險辨識、風險評估、風險衡量、風險監控及溝通等管理流程，以清楚掌握作業風險之範疇，並採行適當措施，確保妥適管理相關作業風險，俾將有限資源有效率地配置於相關作業風險管理工作。
2.作業風險管理組織與架構	一、董事會核定風險管理政策，並由風險管理委員會執行相關管理及監控事宜。二、風險管理委員會負責全行作業風險相關資訊及議題之審議。三、風險管理部（一）執行董事會核定之風險管理政策。（二）建立作業風險管理制度及作業風險管理工具。（三）監控並分析陳報全行作業風險資訊。四、業務主管部處（一）辨識及評估各項業務之潛在作業風險。（二）建立標準作業流程（SOP），作為業務執行之準據。（三）訂定業務規範及作業流程應涵蓋作業風險點及相關控制措施。（四）管理並陳報各項業務之作業風險。五、董事會稽核處定期查核全行各單位作業風險管理運作之情形。六、全行各單位（一）日常作業應遵循並落實執行作業管理規定。（二）依規定通報作業風險管理資訊。
3.作業風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、本行主要係透過三種不同作業風險管理工具，進行作業風險之衡量：（一）作業風險事件蒐集（LDC）－ 1.本行作業風險事件蒐集範圍涵蓋所有業務活動之作業風險事件，由各單位透過「作業風險管理（ORM）系統」進行申報，將作業風險事件之各登錄要項予以詳實填報。 2.透過作業風險管理（ORM）系統填報作業及相關教育訓練，提昇全行之風險觀念，並協助事件發生單位執行適當之改善方案及追蹤管理執行情形。（二）作業風險關鍵風險指標（KRI）－ 1.以全行風險管理之觀點，從各業務關注之作業風險項目中，考量資料可取得性、指標管理效益及風險重要性，訂定具實質管理效益之全行關鍵風險指標。 2.各關鍵風險指標皆依本行過去歷史統計資料或經驗值訂有預警值，作為追蹤該指標是否需要進行主動管理之參考依據。本行各主管部處透過監控各指標之暴險情形，進行風險控制，以防範各單位潛在作業風險事件之發生。

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項目內容
（三）作業風險控制自我評估（ RCSA ）－
1. 本行之 RCSA 制度係由總行業務主管部處就其業務流程之風險與控制，編修自評問
卷，再由各業務執行單位及督導部處依風險與控制評估量表進行執行面及管理面之自
評，並依自評結果風險高低，提出因應方案，以供本行潛在作業風險暴險情況之分析。
2. 本行各單位進行作業風險自評作業時，除從剩餘風險影響程度、剩餘風險發生可能性
構面，評估作業風險項目之剩餘風險等級高低外，亦會從控制落實度及相關性構面，
評估控制措施好壞。
3. 本行彙整分析各單位風險控制自評結果，製作風險控制之自評圖表，針對較高風險之
項目，由主管部處提出行動方案做因應。
二、本行作業風險管理報告內容包含全行作業風險資訊及暴險監控情形之揭露，由風險管理部
定期編製及呈報，報告範圍除包括作業風險事件、作業風險各項指標、趨勢分析及部處改
善追蹤意見外，並依八大業務類別與七大事件型態別構成之風險矩陣，進行作業風險事件
發生頻率及嚴重性之衡量與分析，作為相關作業流程之改進參考。
4. 作業風險避險一、本行各項業務訂有作業要點、程序、辦法等規範，以管控並降低本行作業風險。另業務單
或風險抵減之位依作業風險產生之損失機率與金額高低分別採取合理之因應對策，如：直接避免承作、
政策，以及監採移轉或沖抵方式將風險部分或全部轉嫁、評估獲利與風險後予以承作。
控規避與風險二、本行作業風險避險或風險抵減主要係透過保險與委外作業方式，將因人員、系統、作業疏
抵減工具持續失或外部事件導致之作業風險損失予以移轉及抵減。
有效性之策略
三、為降低因人為、天然災害及其他重大偶發事件，導致影響本行信譽或危及正常營運及金融
與流程
秩序，本行訂有各項作業處理流程及相關辦法供各單位遵循，俾能即時降低損害，迅速恢
復正常營運。
四、有關本行危機處理情形不定期呈報風險管理委員會及高階管理者，以監控本行作業風險暴
險程度與應變能力。
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法定資本計提標準法。

所採行之方法

作業風險應計提資本

105 年 12 月 31 日

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單位：新台幣千元
年度營業毛利應計提資本
103 年度 18,987,212
104 年度 19,855,572
105 年度 19,677,692
合計 58,520,476 2,721,969
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201

202

臺灣中小企業銀行 105 年年報

4. 市場風險管理制度及應計提資本

市場風險管理制度

105 年度

項目	內容
1.市場風險管理策略與流程	一、管理策略 (一)依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。 (二)在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。二、管理流程 (一)風險辨識依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。 (二)風險衡量 1.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬訂市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。 2.本行各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。 (三)風險監控 1.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。 2.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。 (四)風險報告風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
2.市場風險管理組織與架構	一、董事會為本行最高市場風險管理及監督單位，核定市場風險管理政策及各項風險限額。二、風險管理委員會負責全行市場風險相關議題與因應方案之審議。三、風險管理部 (一)制定市場風險管理作業流程及相關規範。 (二)規劃與執行市場風險管理業務。 (三)建置市場風險管理相關系統。 (四)定期將全行市場風險管理執行情形陳報高階管理階層與董事（常務董事）會。
3.市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、衡量系統之範圍與特點 (一)每日評估與監控市場風險暴險情形，包括資產負債表表內及表外因利率、權益、匯率及商品等市場價格不利之變動造成本行預期及非預期損失。 (二)風險管理單位已規劃將風險值（Value at Risk, VaR）衡量系統併列財務金融交易管理系統建置，現階段為提升風險監控作業，先行建立內部管理用之風險值評估方法為市場風險量化指標，並每日運用歷史模擬法（變異數與共變異數矩陣、蒙地卡羅模擬法二法為輔）計算風險值以觀察其趨勢變化，按月於風險管理委員會報告。 (三)本行風險值衡量範圍包括外匯風險及商品風險所有部位，以及利率風險與權益證券風險之交易簿部位，其中各風險因子部位已訂定風險值限額控管機制。

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項目內容
二、市場風險報告內涵
( 一 ) 定期陳報董事（常務董事）會與風險管理委員會有關資產組合暴險金額、資本收益率及收益
情形，以揭露足夠資訊提供高階管理決策參考。
( 二 ) 本行市場風險報告包含匯率、利率及權益證券部位及損益評估，並彙整分析市場風險資本收
益率變動情形。
( 三 ) 風險管理單位每日將權益證券、公債及外匯交易部位及評價損益情形陳報高階管理階層，
以利即時掌握日常例行性市場風險控管情形。
4. 市場風險避本行金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險
險或風險抵抛補，有效規避市場風險。另外，若從事之契約條件非完全相同的避險性交易，則金融交易單
減之政策，位應載明被避險項目、避險關係種類、被規避風險本質及評估風險抵減效果等事項，風險管理
以及監控規單位定期執行風險抵銷效果之衡量。
避與風險抵
減工具持續
有效性之策
略與流程
5. 法定資本計
提所採行之標準法。
方法
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市場風險應計提資本

105 年 12 月 31 日

	105年12月31日	105年12月31日
	單位：新台幣千元
	項目	應計提資本
標準法	利率風險	829,638
	外匯風險	267,064
	權益證券風險	386,426
	商品風險	0
合計		1,483,128

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105 年 7 月 25 日嘉新分行開業

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竹科喬遷照片
沒有
105 年 3 月 21 日竹科分行歡慶遷址開業
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203

204

臺灣中小企業銀行 105 年年報

5. 流動性風險包括資產與負債之到期分析、資產流動性與資金缺口流動性之管理方法

流動性風險管理制度

105 年度

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項目內容
流動性風險管理一、流動性風險管理策略
策略與流程（一）依董事會核定之流動性風險管理政策及限額，監控全行流動性風險部位。
（二）訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風
險管理注意事項」，俾利全行遵循，以有效控制資金流動性風險。
（三）海外分行應依業務特性及當地主管機關之規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，經陳
總經理核定後執行，並由風險管理部監控。
二、流動性風險管理流程
（一）研擬資金流動性風險管理要點、注意事項及資金流動性風險緊急應變計畫，並每年檢討。
（二）辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
（三）每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事會報告資金流動
性風險及壓力測試結果。
流動性風險管理一、董事會：為本行最高流動性風險監督單位，流動性風險管理要點及各項風險限額均經董事會
組織與架構核定並每年檢視，以確保流動性風險管理之有效性。
二、資產負債管理委員會：本行於總經理之下設置資產負債管理委員會，負責流動性風險暴險之監
督，與逾越管理指標時，因應方案之核定。
三、財務部：執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
四、風險管理部：負責流動性風險之辨識、衡量、監控、揭露及陳報。
流動性風險報告本行利用資產負債管理系統按月計算流動性缺口，將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各
與衡量系統之範時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度，並編製到期日期限
圍與特點結構分析表，將流動性缺口控制在風險限額內，以確保銀行有足夠能力即時履行支付義務。
流動性風險避險一、本行訂有「資金流動性風險緊急應變計畫」，以因應存款異常提領、資金鉅額流失或其他流動
或風險抵減之政性嚴重不足等流動性危機，降低流動性風險，維持全行正常營運。
策，以及監控規
二、每年檢討「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」、「臺灣中小企業銀行資金流動性風險
避與風險抵減工
管理注意事項」及「資金流動性風險緊急應變計畫」，以有效控制資金流動性風險。
具持續有效性之
策略與流程三、當本行發生超逾資金流動性風險限額或其他重大事件，引起資金流動性危機之虞時，風險管理
部應立即召集相關單位擬定因應方案，提報資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，
交相關業務主管單位執行，並向董事（常務董事）會報告。
（ 1 ）新臺幣到期日期限結構分析
105 年 12 月 31 日
單位：新臺幣千元
距到期日剩餘期間金額
合計
0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期
1,291,674,625 93,072,084 148,945,573 130,659,717 187,702,413 197,681,634 533,613,204
資金流入
主要到期
1,640,504,835 60,126,831 79,718,754 162,421,241 173,761,581 296,143,485 868,332,943
資金流出
期距缺口 -348,830,210 32,945,253 69,226,819 -31,761,524 13,940,832 -98,461,851 -334,719,739
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註：本表包含全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 346,854,347 千元。

柒

（ 2 ）美金到期日期限結構分析表

105 年 12 月 31 日單位：美金千元

	合計	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
		0 至30 天	31 至90 天	91 至180 天	181 天至1 年	超過1 年
主要到期資金流入	7,826,263	2,618,874	1,522,669	992,539	922,752	1,769,429
主要到期資金流出	8,791,509	2,045,754	1,575,051	981,556	1,272,230	2,916,918
期距缺口	-965,246	573,120	-52,382	10,983	-349,478	-1,147,489

註：本表包含全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,014,871 千元。

︱三︱國內外重要政策及法律變動對銀行財務業務之影響及因應措施

因應高齡化及少子化社會趨勢及金管會推動安養信託政策，本行已將安養信託列為重點推展業務，並積極拓展及規劃滿足各種客戶需求之信託商品， 105 年 3 月推出結合信託、房貸、年金保險之安養商品 ( 以房養老 - 安老快活專案 ) 。
近期主管機關為強化銀行辦理衍生性金融商品交易風險控管，要求將額度區分為避險目的及非避險目的，本行將修訂相關規章並修改系統，以符合主管機關要求。

︱四︱科技改變及產業變化對銀行財務業務之影響及因應措施

因應數位金融時代來臨，交易不再受限於實體通路，本行積極拓展虛擬通路、研發新金融商品、強化網路銀行及行動銀行功能等服務，提供客戶更佳的服務體驗，整合實體與數位通路，並藉由大數據、智慧化客服應用及社群經營，強化產品開發能力及精準行銷，建構全方位之數位金融業務。
基富通平台已於 105 年 8 月底上線營運，將對銀行基金業務造成衝擊：
（ 1 ）影響：基富通等數位金融平台興起，將吸引部分習慣以網路下單的小額投資人，此將壓低銀行手續費，低價競爭將成市場常態，故銀行盈餘成長力道相對有限。然基富通與銀行鎖定的主要目標客戶群不同，因而短期內不至於對銀行獲利造成重大影響，但長期將可能瓜分銀行基金客戶群。
（ 2 ）因應措施：
① 本行將持續引進各種基金商品，以及其他資產配置工具（如債券），以多樣化及一站購足的便利性服務客戶，滿足客戶的理財需求。
② 推出年度定期（不）定額手續費優惠專案，鼓勵客戶培養長期投資的觀念，讓客戶更能掌控進出時點。
③ 因應理財資訊蓬勃發展及強化理專行銷利器，已全面改版並強化基金理財網之功能，以滿足客戶投資參考。
④ 為利營業單位深耕基金業務客戶群，本行已自 104 年 3 月起實施「本行基金業務客戶手續費分級管理制度」，依客戶近一年累積申購金額或目前庫存基金餘額自動給予手續費優惠折扣，以培養客戶忠誠度。

︱五︱銀行形象改變對銀行危機管理之影響及因應措施

本行辦理之各項業務，如因績效卓著，獲得各界肯定時，本行往往掌握新聞時效性，進行相關宣傳活動，以提升本行形象；倘發生不利本行信用之不實謠言或媒體負面報導時，本行亦會主動查明，即時予以澄清或請媒體作平衡報導，以維護本行信譽暨形象。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱六︱進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。

︱七︱擴充營業據點之預期效益、可能風險及因應措施：

增設美國紐約分行已於 106 年 2 月 27 日正式開業：

預期效益：
（ 1 ）掌握美國經濟逐漸復甦趨勢，增加美國營運據點以增裕盈收。
（ 2 ）紐約為全世界最重要金融中心，全球各大金融機構皆在紐約設立據點，以藉此掌握國際金融動態，培訓國際金融業務人才並提升企業形象。
經營風險
美國政府對反恐及特定國家（主要為伊朗）經濟制裁之要求日嚴，美國銀行監理機關爰配合加強對外國銀行檢查銀行保密法及防制洗錢之法規遵循情形，法令遵循成本日益升高。
相關因應措施：
落實法令遵循人員在地化，除聘請專職之法規遵循人員外，再外聘顧問公司協助辦理法規遵循及獨立查核。
︱八︱業務集中所面臨之風險及因應措施：無。
︱九︱經營權之改變對銀行之影響、風險及因應措施：無。
︱十︱董事或持股超過 1% 之大股東，股權之大量移轉或更換對銀行之影響、風險及因應措施
對董事及董事所代表之法人股東皆依證券交易法第 25 條規定辦理申報隨時掌控，另本公司每次停止過戶後 10 日內皆對持股 1% 以上股東辦理銀行法第 25 條宣導，使持股 1% 以上股東遵照規定辦理申報，以達銀行經營穩定。

︱十一︱訴訟或非訟事件

本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司（簡稱 I.C.C.I. 公司）受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一 ○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○ 年十一月提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。截至民國一○五年十二月三十一日止，本行已估列賠償損失新臺幣 74,651 千元及歐元 800 萬元。

︱十二︱其他重要風險及因應措施

為加強授信之風險管理，避免對產業、集團企業及個別企業授信過度集中，分別訂定本行「信用風險限額控管要點」暨「授信信用風險限額控管作業程序」，規範其授信風險承擔額，藉以分散授信風險。在信用卡風險控管部分，本行實施集中徵審、半年定期覆審、 24 小時風險監控有無異常交易、控管風險特店異常交易、刷卡簡訊通知、手機簡訊催繳、集中電催等措施，以降低風險損失。

柒

七、危機處理應變機制

︱一︱ 本行訂有「臺灣中小企業銀行重大偶發事件處理要點」，如各單位發生擠兌存款、搶奪強盜、弊案、火災、天災、暴力或其他重大事件，應即時依該要點之規定，除應立即通知治安或其他有關機關採取緊急補救措施外，應一律電告並簡述有關案情電傳業務管理部，辦理相關通報及緊急危機處理事宜，董事會稽核處事件發生當日負責通報中央銀行、中央存款保險公司及金融監督管理委員會，並電話通知審計委員會召集人，及陳報財政部。業務管理部應即陳報總經理，採取相關因應措施，並視需要召開「緊急應變小組會議」，並即派員協助營業單位採取必要措施，積極處理。必要時由本行新聞發言人主動發布新聞，使事件之報導內容切合事實，不致發生渲染，而影響本行行譽。
︱二︱ 依據「臺灣中小企銀行營業單位天然災害外幣交易及資金作業注意事項」，以因應天然災害因素，總行停止上班而部分營業單位仍正常營業時，使正常上班之營業單位承作相關外幣交易及資金作業有所依循。
︱三︱ 資訊設備緊急備援與安全防護措施：請參閱伍、營運概況之資訊作業緊急備援與安全防護措施（第 88 頁）。
︱四︱ 為因應資金大量流出之可能性，本行訂有「經營危機應變處理要點」及「資金流動性風險管理注意事項」，敘明發生流動性危機時應採取之應變措施。
︱五︱ 本行訂有「職業安全衛生工作守則」，有關工作安全及衛生標準、各項設備之維護及檢查方式，指定專責人員定期實施安全衛生檢查，以確保相關設備均能正常作業，降低事故發生，保障人員之人身安全。而遇災害時，則依據本行「災害緊急應變對策手冊」進行全面性安全檢查，對於受損之行舍或重要營運設備，立即採取必要之補強或修護，以確保作業安全，一時無法修護或補強者，臨時亦訂有替代方案，以配合各項業務復原措施。

八、其他重要事項：本公司無從事指定避險工具進行避險會計。

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106 年 2 月 27 日紐約分行開業，為本行於美國第二個營業據點
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207

208

臺灣中小企業銀行 105 年年報

捌特別記載事項

209 210 210 210 210

一、關係企業相關資料

二、私募有價證券及金融債券辦理情形

三、子公司持有或處分本行股票情形

四、其他必要補充說明事項

五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

捌

一、關係企業相關資料

︱一︱關係企業組織圖

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臺灣中小企業銀行
股份有限公司
持股比例 100%
臺企保險代理人臺企財產保險代理臺灣企銀國際租賃臺灣企銀微型
股份有限公司人股份有限公司股份有限公司財務公司
持股比例 100%
台企銀國際融資
租賃有限公司
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︱二︱關係企業基本資料

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企業名稱設立日期地址實收資本主要營業項目
臺企保險代理人股
2002.03.27 臺北市松江路 158 號 2 樓新臺幣 500 萬元人身保險代理人
份有限公司
臺企財產保險代理
2008.11.10 臺北市松江路 158 號 2 樓新臺幣 300 萬元財產保險代理人
人股份有限公司
臺灣企銀國際租賃
2013.04.03 臺北市松山區南京東路 4 段 151 號 5 樓新臺幣 15 億元融資租賃
股份有限公司
台企銀國際融資租中國 ( 上海 ) 自由貿易試驗區西里路 55 號
2014.06.16 人民幣 1.7 億元融資租賃
賃有限公司九層 925B 室
臺灣企銀微型財務中小企業及個人
2015.08.10 柬埔寨金邊市堆谷區 315 街 2E/2F 美金 1,000 萬元
公司融資業務
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︱三︱關係企業董事、監察人及總經理資料

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持有股份
企業名稱職稱姓名或代表人
股數（股）持有比例
董事長張志堅
董事陳坤山
臺企保險代理人股
董事徐添樑 500,000 100%
份有限公司
監察人陳長義
總經理徐添樑
董事長張志堅
董事黃文修
臺企財產保險代理
董事黃麗娟 300,000 100%
人股份有限公司
監察人陳坤山
總經理王文玲
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209

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

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持有股份
企業名稱職稱姓名或代表人
股數（股）持有比例
董事長王亦允
董事曾俊升
臺灣企銀國際租賃
董事黃文修 150,000,000 100%
股份有限公司
監察人陳麴州
總經理陸義淋
董事長王亦允
董事陳長義
台企銀國際融資租董事曾俊升－ 100%
賃有限公司
監察人陳麴州
總經理陸義淋
董事長陳長義
董事王亦允
臺灣企銀微型財務
董事陳坤山 10,000 100%
公司
獨立董事蔡登瑞
總經理陳俊輝
︱四︱關係企業營運概況
單位：新台幣千元
本期損益每股盈餘
企業名稱資本額資產總額負債總額淨值營業收入營業利益
（稅後）（稅後）
臺企保險代理人股份有限公司 5,000 361,236 211,092 150,144 2,162,346 280,665 140,144 280.29
臺企財產保險代理人股份有限公司 3,000 13,529 4,714 8,815 50,044 7,537 3,920 13.07
臺灣企銀國際租賃股份有限公司 ( 合併 ) 1,500,000 1,421,776 46,432 1,375,344 492,251 72,770 -8,498 -0.06
臺灣企銀微型財務公司 306,130 318,626 683 317,943 14,607 14,602 -1,050 -0.03
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︱四︱關係企業營運概況

︱五︱關係企業合併財務報表

本行持有股權超過 50% 以上之轉投資公司財務報表，已編製於合併報表中，請參閱陸、財務概況之 105 年度合併財務報告及附註摘要 ( 第 109 頁 ) 。

二、私募有價證券及金融債券辦理情形：無。

三、子公司持有或處分本行股票情形：無。

四、其他必要補充說明事項：無。

五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

捌

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與新竹市政府合作開辦「新竹市中小企業及個人奠基貸款」
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與嘉義市政府合作開辦「嘉義市青年創業及中小企業貸款」

211

212

臺灣中小企業銀行 105 年年報

玖企業社會責任報告

213 一、善盡中小企業專業銀行責任 213 二、客戶關懷 215 三、環境保護 216 四、社會公益及社區參與 218 五、支持學術文化及體育活動 218 六、員工照顧 219 七、繼續經營與創造股東價值

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219 七、繼續經營與創造股東價值
副總經理張志堅、董事長朱潤逢、國立故
林正儀及法國巴黎人壽總經理陳鼎中
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玖

「善盡企業社會責任」向來是本行的核心經營理念，本行除了致力於追求業務績效、提供員工附加價值、重視股東權益外，更以實際行動落實企業社會責任，以銀行本業為出發點，積極參與公益、實踐社會關懷、提升客戶權益、強化員工照顧，致力成為永續經營的優質銀行。

一、善盡中小企業專業銀行責任

︱一︱深耕中小企業核心業務

本行於落實辦理青年創業及啟動金貸款、微型創業鳳凰貸款，業務績效均為全國之冠。 105 年度辦理政府相關輔導資訊與資源整合之宣導活動合計有：
為深耕客戶，分別於台北、台南、新北、高雄、新竹、台中、宜蘭等地（ 105/2/16~3/18 ），舉辦「迎春納福新春聯誼餐會」活動，加強客我雙方互動，拓展多方業務往來。
配合中小企業信保基金，於屏東辦理「信保薪傳講座」一場（ 105/2/26 ），提供銀行融資諮詢服務。
配合經濟部中小企業處，與中小企業聯合輔導中心舉辦 105 年度「關懷與服務中小企業暨提升財務競爭力」研討會一場（ 105/3/18 ），落實政府積極輔導中小企業政策，輔導強化中小企業財務管理，順利取得必要融資，並提升競爭優勢。
配合經濟部中小企業處，與管理科學學會舉辦「財會，零距離」系列課程，分別於台中、台北共二場（ 105/4/25 、 28 ），落實政府輔導中小企業政策，加強中小企業風險防範及管理意識，俾利提升經營效率、改善財務結構，增強競爭力。
配合中小企業信保基金，於基隆辦理「信保薪傳講座」一場（ 105/5/26 ），提供銀行融資諮詢服務。
配合臺灣區造船工業同業公會，於高雄辦理「高雄國際海事船舶暨國防工業展」（ 105/9/1618 ），提供銀行融資諮詢服務，不僅響應政府推展創新產業政策，同時推廣本行「五大創新產業優惠貸款」。

︱二︱授信政策

落實「赤道原則」之精神，履行本行企業社會責任，於辦理授信業務時，授信戶之食安、勞安、環保責任及社會責任之履行，為本行授信融資評估重點。

︱三︱為支援中小企業發展，捐助財團法人中小企業信用保證基金

依據「中小企業發展條例」第 13 條規定，經 105 年 10 月 28 日本行董事會通過，對財團法人中小企業信用保證基金 106 年度應分攤捐助款項金額為 306,949,868 元整。

二、客戶關懷

︱一︱落實客戶服務與關懷

落實執行金融監督管理委員會「提升對身心障礙者之金融友善服務措施」，因考慮聽覺障礙者不便透過電話或臨櫃諮詢銀行業務，本行強化宣導一般網路銀行信用卡開卡及掛失服務功能，且持續擴大服務管道，新增行動銀行信用卡開卡及掛失服務，提升本行服務品質。
105 年 2 月主動尋找並關懷台南大地震受災區之信用卡客戶，提供信用卡帳款本息展延及利息減半、免收違約金等優惠還款方案，協助遭逢急難家庭度過生活危機。

213

214

臺灣中小企業銀行 105 年年報

為照顧青年及弱勢族群，辦理財政部「青年安心成家優惠購屋貸款」及內政部營建署「住宅補貼購置及修繕住宅貸款」等房屋優惠貸款，截至 105 年 12 月底累計撥貸戶數分別為 19,752 戶及 947 戶；累計撥貸金額分別為 757.06 億元及 18.32 億元。
︱二︱因應社會趨勢，打造符合客戶需求的金融商品
因應臺灣社會人口高齡化及少子化趨勢，本行持續推出溫馨關懷系列信託商品，包括安養信託、身心障礙者養護信託、保險金信託等，並規劃兼具「資產管理」與「照護安養」之信託模式，為客戶的經濟安全增添保障與安心，善盡本行企業社會責任並完善金融服務。
105 年 10 月參加新北市政府與信託公會舉辦之把愛留給所愛 - 新北市民國 105 年高齡者及身心障礙者財產信託宣導會，為高齡長者或行動不便民眾提供信託服務諮詢，會後獲得新聞媒體正面迴響，奠定本行深耕安養信託之品牌形象。
依信託公會統計 105 年第 3 季「高齡者及身心障礙者財產信託累計業務量」，受評鑑 44 家銀行中，本行於「信託財產規模」及「受益人人數」，分別排名第 3 名及第 5 名，成效優異。
配合教育部青年發展署辦理「青年海外生活體驗專案貸款」，提供本國 20 歲至 30 歲青年海外遊學、自助旅行及度假打工之資金，實現海外生活體驗夢想。截至 105 年 12 月底止，本行累計協助 3,985 人、累計撥貸金額約 4.64 億元完成出國夢想。
為鼓勵生育， 105 年度續辦理「添好孕消費性貸款」，提供生育所需資金，以減輕家庭生活負擔，截至 105 年 12 月底累計撥貸戶數 848 戶、累計撥貸金額 2.83 億元。

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玖

︱三︱強化消費者保護

為保護消費者權益，本行訂有「消費者保護政策」及「消費者保護作業程序」，明訂消費者保護政策應實施措施，並指定專責單位檢視是否有效執行消費者保護機制，由董事會稽核處負責查核執行情形。
配合施行「消費者債務清理條例」，本行設立前置協商單一受理及諮詢窗口，協助債務人減輕債務負擔，至今已成功協助 4,427 人重新展開新的生活。
為落實消費者保護及配合主管機關規定，承辦以房屋為擔保品之中長期貸款業務，或以其他不動產供擔保而實際用途為購屋貸款者，本行營業單位將強化口頭說明「房屋貸款特別提醒事項」，協助客戶明瞭貸款利率變動風險。
本行訂有「信用卡業務紛爭處理作業程序」，設有免付費客服電話，由信用卡部即時受理並處理客訴案件。

︱四︱舉辦系列活動，提升客戶理財知識

為有效降低投資人虧損風險，本行辦理六場小型社區講座，宣導證券或期貨基本觀念與理財知識，提供客戶作為投資策略參考。
舉辦「智富理財講座」，邀請業界名師為客戶說明「動盪年代 - 定期定額是王道」，希冀於現今蘊藏商機卻充滿變數的投資市場中，帶給客戶新的全球視野，進而加強商品推展說服力，提升分行銷售動能，並彰顯本行財富管理能見度及專業品牌形象。
為服務本行既有類全委保單客戶暨滿足客戶多元理財節稅需求，特舉辦類全委貴賓回娘家理財講座，針對類全委客戶作產品售後服務外，亦邀請多名財稅專家提供負利率投資環境下的理財秘訣，希冀藉此活動深耕舊戶往來關係、強化客戶服務。

三、環境保護

︱一︱推廣友善環境企業專案貸款

本行致力於降低耗能、減少污染等環境永續保護，除辦理授信業務時，將申貸企業環保責任之履行納入審查考量外，並持續推廣「購置再生能源設備優惠貸款」、「低碳永續家園專案貸款」、「機器設備升級貸款」等專案貸款，另於 105 年 10 月新開辦「新創重點產業優惠貸款」，共同協助企業生產設備升級，並購置污染防治、節約能源設備，以創造經濟發展與環境保護雙贏。

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以實際行動力挺本行文創客戶，朱潤逢董事長（右）手握自己製作的陶碗與新旺集瓷許世鋼營運長（左）合影

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

︱二︱力行「節能減碳」政策、促進環境永續發展

全行辦公場所照明採用「節能標章」之 LED 燈具，使用燈具數 2 萬 8 仟餘盞，大幅減少營業場所照明用電量，每年約省下 354 萬度電，減少二氧化碳排放量達 1,845 公噸，相當每年種植 16.8 萬棵樹，興建 4.7 座大安森林公園，對節能減碳及環保做出貢獻。
執行本行訂定之「節水省電措施」，定期追蹤各單位用水電情形，並列入營業績效考評；積極執行各項節能改善方案，以提高設備能源使用效率及節省電費。
總行辦理更新 500 噸變頻冰水主機乙台、建置能源管理系統及公共區域照明採用 LED 燈具，經第三單位驗證改善後之設備節能率達 37.2 ％以上，每年約節省 27.3 萬度電，減少二氧化碳排放量達 167 公噸，每年節省電費約 155 萬元，近年總行大樓用電契約容量自 1150 瓩調降（ 2 次）至 750 瓩。
本行主要能源使用為電力所造成之間接溫室氣體排放，經統計 105 年全行辦公場所用電量為 20,936,724 度，排放二氧化碳當量約 10,908 公噸，較 104 年節省用電 5.05% ，減少排放二氧化碳當量約 580 公噸。
配合經濟部能源局辦理「低能耗住商節能減碳技術整合與示範應用計畫」，提供有關用電資訊以建立本國能源資料庫；參與新北市政府推動低碳管理雲聯盟計畫，耗能建築物（重南大樓、林口機房）安裝智慧電表及用電管理資訊化。

︱三︱落實環境保護具體優良事蹟

響應臺北市政府商業智慧節電計畫，松南等 10 家分行較去年同期節電達 4.9% ，榮獲獎勵。
響應新北市政府之服務業自願用電登錄與節電計畫，新北市 12 家分行節電成效良好並獲獎勵，其中埔墘分行獲傑出獎、蘆洲分行獲績優獎。
簽署行政院環保署「民間企業與團體綠色採購意願書」，連續 5 年榮獲行政院環保署及台北市政府環保局表揚為綠色採購績優單位。
總行大樓持續推動 ISO 50001 能源管理系統，並獲臺北市政府表揚取得該認證事項。

四、社會公益及社區參與

︱一︱響應公益活動、進行慈善贊助

協助本行信用卡客戶與公益慈善團體建立連結，於本行網站信用卡專區揭露慈善捐款訊息，如台灣世界展望會、陽光社會福利基金會、伊甸社會基金會、喜憨兒基金會、創世基金會、微客公益行動協會等捐款專案。

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贊助「財團法人生命之愛文教基金會」辦理「 105 年發揮「寒冬送暖」精神－公益捐贈彰化基督教喜樂保弱勢國小學童耶誕禮物募集活動暨愛心園遊會」活育院動，集結社會愛心為弱勢學童歡慶佳節

玖

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發揮「寒冬送暖」精神－公益捐贈屏東縣佳冬羌園國
小
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發揮「寒冬送暖」精神－公益捐贈高雄市基督教山地
育幼院
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捐助 105 年台南大地震，捐助救災金額新臺幣 250 萬元作為協助地方重建資金。
105 年 7 月台東地區因尼伯特颱風造成嚴重災情，本行捐助金額新臺幣 150 萬元作為地方重建與急難救助基金。
為加強公益活動、關懷弱勢團體，本行連續 6 年於歲末舉行「寒冬送暖」活動，發動全台 125 家分行訪視轄區內弱勢團體， 105 年共計協助 46 個弱勢團體與社福機構，贊助金額共新臺幣 1,585,000 元。
贊助「財團法人生命之愛文教基金會」辦理「 105 年弱勢國小學童耶誕禮物募集活動暨愛心園遊會」活動，金額新臺幣 300,000 元，集結社會愛心為弱勢學童歡慶佳節。
援助身心障礙孩童，本行贊助新臺幣 60,000 元予尼加拉瓜駐華大使館募集輪椅，轉贈行動不便孩童。
為協助縮減數位落差，本行響應華碩文教基金會之再生電腦希望工程計畫，於 105 年共捐贈電腦主機 2,771 台、螢幕 1,586 台，整修後之再生電腦供國內外非營利組織、偏鄉中小學、社區機構申請使用。

︱二︱參與社區發展

為促進都市更新及達到美化市容之目的，建立建商、住戶雙方互信基礎，本行積極推展都市更新信託， 105 年 12 月參加臺北市政府主辦之「臺北市公辦都更金融機構第二場座談會」，針對都更相關案件之融資、信託與投資等議題提供意見，以響應政府鼓勵金融機構積極參與都更之政策。
捐助臺灣期貨交易所籌辦之「食（實）物銀行」新臺幣 1,000,000 元，活絡社區善心與資源，協助建構在地化的實物互助體系，擴大社會安全網的照顧層面。
贊助國立故宮博物院 90 週年院慶及故宮南部院區開幕等系列活動，發揚藝文氣息並協助平衡南北區域發展。
為擴大回饋全行財富管理貴賓並賡續響應文藝活動，本行於 105 年 10 月辦「中國藝術中的自然觀 - 唐獎故宮文物選萃特展」貴賓之夜，藉由唐文物及故宮晶華之美饌佳餚，讓貴賓欣賞更多元、豐富的精采藝術，以回饋貴賓長久以來對本行的支持與信賴。

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

五、支持學術、文化及體育活動

︱一︱協助教育發展

本行致力於校園與社區進行金融知識宣導活動，藉由推廣正確金融理財觀念、宣導防制金融詐騙教育，奠定深根金融教育之基礎，並榮獲金管會銀行局走入校園與社區金融知識宣導活動獎項。
承購國立自然科學博物館展出之「勇闖侏儸紀之王者再現」恐龍展票券，贈送 10 所偏鄉國小，強化偏鄉學童對科學教育的認知與興趣。
協助客家文化向下扎根，本行贊助高雄市美濃區美濃國小購置客家文化服裝費用新臺幣 36,000 元，於校園內推廣客家文化傳統價值。
積極辦理「科技部補助科普產品製播推廣產學合作計畫」信託，以銀行立場提供財務規劃服務，協助大專校院及學術研究機構與國內外媒體業者合作製播、推廣高品質科普產品，以擴大科普知識之傳播，提升國民科學素養。
贊助賽嘉、多納、南豐、雙龍等偏鄉小學 105 學年度營養早餐經費共計新臺幣 1,551,000 元。

︱二︱提升藝文風氣、推廣體育活動

鼓勵全民健康動起來，本行贊助「財政部 105 年統一發票盃」高雄區路跑活動，提供高雄地區民眾免費參與，參與人數將近一萬人，另本行自行募集並於路跑現場進行發票募集活動，總計募集發票 5 萬張，捐助多個弱勢團體。
為協助扶植電影與文化創意產業，本行積極辦理文化部電影製作補助款信託，以培育電影人才、扶植本土文創產業發展。
贊助「財團法人中華民國世界公民文化協會」拍攝紀錄片電影「有任務的旅行 - 秘魯的公平與觀光之旅 /2016 」，協助文創產業發展並鼓勵年輕學子勇敢逐夢。
鼓勵地方體育活動，贊助基隆市社會籃球協會舉辦「基隆市第二十五屆新公園杯籃球錦標賽」，強化在地運動風氣。
贊助高雄市美濃區龍山國小新臺幣 100,000 元，協辦「 2016 全國高雄美濃客家傳承盃民俗體育錦標賽」，協助推廣校園體育風氣。
為強化本土運動發展並提升球員運動實力，贊助「中華民國排球協會」訓練經費新臺幣 1,000,000 元。

六、員工照顧

員工是企業的資產，本行對員工的照顧向來不遺餘力，除依據勞動基準法等相關勞動法規訂定工作規則及各項人事管理規定外，並依法令辦理勞工保險、全民健康保險、退休金提繳等事宜；定期辦理員工健康檢查、提供優惠團體醫療與意外保險，保障員工生活，使員工得以無後顧之憂的在工作上發揮所長。

︱一︱提升員工專業知識

為增強員工競爭力並提升專業知識，本行依年度行員訓練計劃開辦各業務別教育訓練課程，並不定期透過視訊舉辦名人講座及專業演說。
為提供行員遠距同步學習之教學品質，全面改善國內視訊點之軟硬體設備，讓學習互動更便捷，有效充實員工知能。

玖

︱二︱打造優良工作場所

依據性別工作平等法訂定性騷擾防治措施申訴及懲處辦法，使員工免於性騷擾之服務環境。
為提升本行工作環境安全性，遇有施工狀況時告知承攬廠商「承攬作業工作環境與危害因素告知」，以減少職業災害發生，並辦理員工「一般勞工之安全衛生教育訓練」提高員工安全衛生觀念。
3 本行提供員工安全健康之工作場所，於辦公室設有中央空調系統、照明設備，設置緊急逃生路線及出口，定期進行電梯設備保養，備有消防設施並定期舉行消防演練、定期消毒清潔工作環境、實施門禁安全管制。
為提供員工安全與健康之工作環境，包括提供必要之健康與急救設施，並致力於降低對員工安全與健康之危害因子，預防職業上災害，本行訂有「職業安全衛生工作守則」，有關工作安全及衛生標準、各項設備之維護及檢查方式，指定專責人員定期實施安全衛生檢查，以確保相關設備均能正常作業，降低事故發生，保障人員之人身安全。
為維護員工安全與衛生，本行勞安科專職負責職業安全衛生業務，另聘特約臨行服務醫師及僱用專任護理人員為員工健康咨詢服務。
推動職業安全衛生管理及友善職業環境，榮獲臺北市政府衛生局優良哺集乳室認證， 105 年度辦理職場免費接種流感疫苗，並參加臺北市政府舉辦之推動社區健康促進活動，獲頒癌症防治績優職場獎及癌症防治最佳夥伴職場獎。

︱三︱建立順暢升遷與溝通管道

本行具有完善的薪資獎酬制度與升遷管道，多元化的訓練及福利措施，用以延攬並留住優秀人才同心協力為公司打拼。
本行十分重視員工權益，定期召開勞資會議，勞資雙方針對各項有關行員權益或福利事項充分溝通協商，並簽訂團體協約，維持良好和諧之勞資關係。

七、繼續經營與創造股東價值

本行長期致力於提升公司治理，不遺餘力，並以全員行銷展現行動力，追求更優質之經營績效，持續提升資產品質與競爭力，以強化經營體質，為全體股東創造最大價值。

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本行贊助 2016 北港媽祖盃全國馬拉松

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

拾總分支機構分布圖

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拾

==> picture [528 x 743] intentionally omitted <==

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紐約分行
洛杉磯分行
上海分行
武漢分行
金門分行
仰光代表人辦事處
香港分行
布里斯本分行
雪梨分行
中和分行
永和分行
新店分行
新莊分行
化成分行
總行
雙和分行
營業部
錦和分行
五股分行新北市信託部
林口分行新竹分行桃園市基隆分行證券部
板橋分行竹科分行台北市國際部
樹林分行竹北分行桃園分行國際金融業務分行
土城分行湖口分行北桃園分行松江分行
迴龍分行苗栗分行竹東分行新竹縣市宜蘭分行中壢分行台北分行
汐止分行彰化分行竹南分行羅東分行內壢分行仁愛分行
埔墘分行和美分行頭份分行苗栗縣蘇澳分行新明分行吉林分行
八德分行松山分行
北三重分行員林分行台中市
南崁分行建成分行
南三重分行北斗分行西屯分行
楊梅分行士林分行
蘆洲分行二林分行南投分行忠明分行龍潭分行萬華分行
彰化縣草屯分行台中分行大園分行南台北分行
斗六分行埔里分行民權分行大溪分行復興分行
台南分行北港分行竹山分行興中分行東桃園分行中山分行
成功分行東台南分行虎尾分行雲林縣嘉義分行民雄分行花蓮分行北屯分行豐原分行新屋分行建國分行內湖分行
安平分行嘉新分行太平分行南京東路分行
新營分行大甲分行
博愛分行忠孝分行
開元分行大雅分行
仁大分行台南市東台北分行
永康分行沙鹿分行
東高雄分行台東分行世貿分行
永大分行烏日分行
苓雅分行永春分行
學甲分行潭子分行
高雄分行高雄市南港分行
善化分行北高雄分行屏東分行東湖分行
仁德分行大昌分行屏東縣潮州分行大安分行
前鎮分行松南分行
九如分行
三民分行
岡山分行
北鳳山分行註：全行 125 家營業單位皆為外匯指定單位
鳳山分行
大發分行
小港分行
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臺灣中小企業銀行 105 年年報

拾壹總分支機構一覽表

==> picture [596 x 389] intentionally omitted <==

拾壹

==> picture [456 x 646] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
總行台北市大同區塔城街 30 號 (02)25597171
營業部台北市大同區塔城街 30 號 (02)25597171
信託部台北市大同區塔城街 30 號 15 樓 (02)25597171
證券部
台北市大同區塔城街 30 號 4 樓 (02)25597171
( 兼營證券經紀商 )
國際部台北市大同區塔城街 30 號 3 樓 (02)25597171 MBBTTWTP
吉林分行台北市中山區民權東路二段 46 號 (02)25417171 MBBTTWTP001
中和分行新北市中和區景平路 634 之 10 號 (02)22427171 MBBTTWTP002
博愛分行高雄市左營區明誠二路 419 號 (07)5567171
北桃園分行桃園市桃園區春日路 985 號 (03)3567171 MBBTTWTP004
南崁分行桃園市蘆竹區中正路 381 號 (03)3227171 MBBTTWTP005
台中市西屯區臺灣大道四段 839 號 1 樓及 847
西屯分行 (04)23587171 MBBTTWTP006
號 2 樓
忠明分行台中市西區忠明南路 301 號 (04)23057171 MBBTTWTP007
金門分行金門縣金城鎮民權路 116 號 1 、 2 、 3 樓 (082)316871 MBBTTWTP009
大雅分行台中市大雅區大雅路 161 號 (04)25687171 MBBTTWTP011
仁大分行高雄市楠梓區鳳楠路 183 號 (07)3537171 MBBTTWTP012
仁愛分行台北市大安區仁愛路四段 357 號 (02)27217171 MBBTTWTP020
松山分行台北市松山區南京東路四段 147 號 (02)27167171 MBBTTWTP021
建成分行
台北市大同區南京西路 76 號 (02)25507171 MBBTTWTP022
( 兼營證券經紀商 )
士林分行台北市士林區中正路 601 號 (02)28117171 MBBTTWTP023
永和分行新北市永和區竹林路 168 號 1 樓 (02)29277171 MBBTTWTP024
新店分行新北市新店區中興路二段 192 號 1 樓 (02)29117171 MBBTTWTP025
新莊分行新北市新莊區中華路一段 16 號 1 、 2 樓 (02)29907171 MBBTTWTP026
化成分行新北市新莊區頭前路 25 號 1 、 2 樓 (02)29977171 MBBTTWTP027
松江分行台北市中山區松江路 158 號 (02)25377171 MBBTTWTP040
台北分行
台北市中正區重慶南路一段 72 號 (02)23717171 MBBTTWTP050
( 兼營證券經紀商 )
萬華分行台北市萬華區廣州街 146 號 (02)23387171 MBBTTWTP060
南台北分行台北市大安區羅斯福路二段 93 號 (02)23697171 MBBTTWTP061
復興分行台北市大安區復興南路一段 390 號 (02)27057171 MBBTTWTP070
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223

224

臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 645] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
中山分行台北市中山區長春路 17 號 (02)25517171 MBBTTWTP080
建國分行台北市中山區民權東路三段 4 號 (02)25097171 MBBTTWTP081
內湖分行台北市內湖區內湖路一段 360 巷 15 號 (02)27997171 MBBTTWTP082
南京東路分行台北市松山區南京東路三段 311 號 (02)27127171 MBBTTWTP090
台北市大安區忠孝東路三段 267 號、 269 號一樓
忠孝分行 (02)27727171 MBBTTWTP100
及 265 號二樓
東台北分行台北市松山區八德路四段 135 號 1 樓 (02)87877171 MBBTTWTP101
世貿分行台北市信義區光復南路 547 號 (02)23457171 MBBTTWTP102
永春分行台北市信義區忠孝東路五段 552 號 (02)23467171 MBBTTWTP103
南港分行台北市南港區三重路 19 之 2 號 1 樓 (02)26553771 MBBTTWTP105
松南分行台北市信義區基隆路一段 161 號 (02)27647171 MBBTTWTP110
東湖分行台北市內湖區民權東路六段 152 號 1 樓 (02)879297171 MBBTTWTP111
大安分行台北市大安區敦化南路二段 92 號 (02)27007171 MBBTTWTP120
雙和分行新北市中和區中和路 356 號 (02)22327171 MBBTTWTP121
錦和分行新北市中和區中山路二段 403 號 (02)22287171 MBBTTWTP122
五股分行新北市新莊區五股工業區五工路 95 號 (02)22987171 MBBTTWTP130
林口分行新北市林口區中山路 188 號 1 樓之 2 (02)26037171 MBBTTWTP131
板橋分行新北市板橋區明德街 2 之 1 號 (02)29687171 MBBTTWTP140
樹林分行新北市樹林區中山路一段 217 號 1 樓、 2 樓之 1 (02)26757171 MBBTTWTP141
土城分行新北市土城區中央路二段 126 號 (02)22737171 MBBTTWTP142
迴龍分行新北市新莊區中正路 933 號 (02)82097171 MBBTTWTP143
汐止分行新北市汐止區新台五路一段 75 號 (02)26987171 MBBTTWTP144
基隆分行基隆市仁愛區愛三路 9 號 (02)24237171
埔墘分行
新北市板橋區中山路二段 62 之 1 號 (02)29547171 MBBTTWTP151
( 兼營證券經紀商 )
北三重分行新北市三重區三和路四段 137 號 (02)22867171 MBBTTWTP152
南三重分行新北市三重區自強路一段 232 號 (02)29827171 MBBTTWTP153
蘆洲分行新北市蘆洲區永樂街 42 號 (02)28477171 MBBTTWTP154
宜蘭分行宜蘭縣宜蘭市中山路二段 305 號 (03)9367171 MBBTTWTP160
羅東分行宜蘭縣羅東鎮中正北路 15 號 (03)9567171
蘇澳分行宜蘭縣蘇澳鎮中山路一段 96 之 1 號 (03)9965051
----- End of picture text -----

拾壹

==> picture [456 x 651] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
楊梅分行桃園市楊梅區大成路 146 號 (03)4786111 MBBTTWTP290
湖口分行新竹縣湖口鄉中正路一段 76 號 (03)5997171 MBBTTWTP291
桃園分行
桃園市桃園區中華路 99 號 (03)3317171 MBBTTWTP300
( 兼營證券經紀商 )
大園分行桃園市大園區中山南路 80 號 (03)3857171 MBBTTWTP301
大溪分行桃園市大溪區復興路 80 號 (03)3887171 MBBTTWTP302
中壢分行桃園市中壢區中山路 157 號 (03)4277171 MBBTTWTP310
內壢分行桃園市中壢區忠孝路 153 號 1 、 2 樓 (03)4557171 MBBTTWTP311
新明分行桃園市中壢區民族路 282 號 (03)4027171 MBBTTWTP312
東桃園分行桃園市龜山區萬壽路二段 1223 號 (03)3297171 MBBTTWTP313
新屋分行桃園市新屋區中山路 257 號 1 樓 (03)4777171
新竹分行新竹市東門街 154 號 (03)5277171 MBBTTWTP320
竹北分行
新竹縣竹北市縣政九路 128 號 (03)5517171 MBBTTWTP321
( 兼營證券經紀商 )
新竹市東區關新路 190 、 192 、 196 、 198 號 1 、
竹科分行 (03)5637171 MBBTTWTP322
2 樓
八德分行桃園市八德區介壽路一段 789 號 (03)3767171 MBBTTWTP330
龍潭分行桃園市龍潭區龍元路 64 號 (03)4807171 MBBTTWTP332
竹東分行新竹縣竹東鎮東林路 6 號 (03)5947171 MBBTTWTP340
竹南分行苗栗縣竹南鎮博愛街 29 號 (037)467171 MBBTTWTP350
頭份分行苗栗縣頭份市信義路 90 號 (037)687171 MBBTTWTP351
苗栗分行苗栗市中正路 606 號 (037)327171 MBBTTWTP360
豐原分行
台中市豐原區三豐路 1 號 (04)25267171 MBBTTWTP460
( 兼營證券經紀商 )
太平分行
台中市太平區中興東路 27 號 (04)22707171 MBBTTWTP470
( 兼營證券經紀商 )
大甲分行台中市大甲區鎮政路 14 號 (04)26867171 MBBTTWTP480
沙鹿分行台中市沙鹿區臺灣大道七段 1023 號 (04)26657171 MBBTTWTP482
烏日分行台中市烏日區中華路 616 號 (04)23387171 MBBTTWTP483
台中分行
台中市中區臺灣大道一段 400 號 (04)22297171 MBBTTWTP490
( 兼營證券經紀商 )
民權分行台中市中區民權路 84 號 (04)22267171 MBBTTWTP491
興中分行台中市南區台中路 136 號 (04)22877171 MBBTTWTP500
北屯分行台中市北屯區進化北路 53 號 (04)22307171 MBBTTWTP501
----- End of picture text -----

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臺灣中小企業銀行 105 年年報

==> picture [456 x 656] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
南投分行南投縣南投市復興路 139 號 (049)2237171 MBBTTWTP510
草屯分行南投縣草屯鎮中正路 604 號 (049)2357171 MBBTTWTP511
埔里分行南投縣埔里鎮中正路 434 號 (049)2997171
潭子分行台中市潭子區中山路二段 135 號 (04)25317171 MBBTTWTP521
竹山分行南投縣竹山鎮集山路三段 919 號 (049)2637171 MBBTTWTP530
彰化分行彰化縣彰化市光復路 61 號 (04)7257171 MBBTTWTP540
和美分行彰化縣和美鎮和安街 8 號 (04)7558131 MBBTTWTP541
員林分行彰化縣員林市民權街 16 號 (04)8377171 MBBTTWTP550
北斗分行彰化縣北斗鎮宮前街 62 號 (04)8877171 MBBTTWTP560
二林分行彰化縣二林鎮中正路 2 號 (04)8957171 MBBTTWTP561
斗六分行雲林縣斗六市大同路 109 號 (05)5347171 MBBTTWTP660
北港分行雲林縣北港鎮文化路 65 號 (05)7827171
虎尾分行雲林縣虎尾鎮和平路 45 號 (05)6337171
嘉義分行
嘉義市光華路 132 號 (05)2287171 MBBTTWTP680
( 兼營證券經紀商 )
民雄分行
嘉義縣民雄鄉建國路三段 83 號 (05)2207171 MBBTTWTP681
( 兼營證券經紀商 )
嘉新分行嘉義市西區新民路 766 號 (05)2867171 MBBTTWTP686
新營分行台南市新營區中山路 216 號 (06)6357171 MBBTTWTP690
開元分行台南市永康區中華路 12 號 (06)3117171 MBBTTWTP691
永康分行台南市永康區中正南路 79 號 (06)2517171 MBBTTWTP700
學甲分行台南市學甲區中山路 87 號 (06)7837171 MBBTTWTP701
善化分行台南市善化區中山路 352 號 (06)5816111 MBBTTWTP702
永大分行台南市永康區永大路二段 1532 號 (06)2337171 MBBTTWTP703
台南分行
台南市中西區中正路 185 號 (06)2247171 MBBTTWTP710
( 兼營證券經紀商 )
仁德分行台南市仁德區中山路 339 號 (06)2797171 MBBTTWTP711
成功分行台南市中西區公園路 25 號 (06)2217171 MBBTTWTP720
東台南分行台南市東區中華東路二段 75 號 (06)2687171 MBBTTWTP721
安平分行台南市南區中華西路一段 67 號 (06)2657171 MBBTTWTP730
花蓮分行花蓮縣花蓮市中山路 247 號 (03)8357171 MBBTTWTP760
台東分行台東縣台東市中華路一段 335 號 (089)327171
----- End of picture text -----

拾壹

==> picture [456 x 669] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
東高雄分行高雄市苓雅區中正一路 249 號 (07)7167171 MBBTTWTP820
岡山分行
高雄市岡山區岡山路 412 號 (07)6227171 MBBTTWTP830
( 兼營證券經紀商 )
北鳳山分行高雄市鳳山區建國路三段 28 號 (07)7767171 MBBTTWTP840
苓雅分行高雄市苓雅區青年一路 31 號 (07)5377171 MBBTTWTP841
高雄分行高雄市前金區五福三路 79 號 (07)2717171 MBBTTWTP850
北高雄分行
高雄市新興區復興一路 90 號 (07)2387171 MBBTTWTP851
( 兼營證券經紀商 )
大昌分行高雄市三民區大昌二路 116 號 (07)3827171
前鎮分行高雄市前鎮區民權二路 378 之 3 號 (07)5355171 MBBTTWTP853
九如分行
高雄市三民區九如二路 255 號 (07)3137171 MBBTTWTP860
( 兼營證券經紀商 )
三民分行
高雄市新興區中山一路 153 號 (07)2867171 MBBTTWTP870
( 兼營證券經紀商 )
鳳山分行高雄市鳳山區中山路 157 號 (07)7107171
大發分行高雄市大寮區光華路 5 之 3 號 (07)7887171 MBBTTWTP881
屏東分行
屏東縣屏東市漢口街 7 號 (08)7327171
( 兼營證券經紀商 )
小港分行高雄市小港區宏平路 718 號 1 、 2 、 3 樓 (07)8016171 MBBTTWTP891
潮州分行屏東縣潮州鎮新生路 100 號 (08)7807171
國際金融業務分行台北市大同區塔城街 30 號 (02)25597171 MBBTTWTP893
633,WEST 5TH ST.SUITE 2280 LA CA 90071
洛杉磯分行 1-213-8921260 MBBTUS6L
U.S.A.
香港九龍尖沙咀廣東道 9 號港威大廈 6 座 27 樓
香港分行 852-29710111 MBBTHKHH
2705-9 室
SUITE 3,LEVEL 24,363 GEORGE STREET
雪梨分行 612-92623356 MBBTAU2S
SYDNEY,N.S.W.2000 AUSTRALIA
中國上海市長寧區凱旋路 399 號龍之夢雅仕大
上海分行 86-21-6262-7171 MBBTCNSH
廈 38 樓 3803-3806 室 , 200051
SUITE 903, LEVEL 9, 239 GEORGE STREET
布里斯本分行 617-3317-3000 MBBTAU2SBRI
BRISBANE, QLD 4000 AUSTRALIA
中國湖北省武漢市武昌區中北路 108 號附 2 號
武漢分行 86-27-5981-7171 MBBTCNSHWUH
樓 17 層
紐約分行 32 OLD SLIP, FL 5, NEW YORK, NY 10005 1-646-213-3258 MBBTUS33
NO.422 STRAND ROAD (CORNER OF
BOTAHTAUNG PAGODA ROAD) #04-
仰光代表人辦事處 95-1-202101
08, BOTAHTAUNG TOWNSHIP, YANGON
REPUBLIC OF THE UNION OF MYANMAR
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227

==> picture [217 x 449] intentionally omitted <==

臺灣中小企業銀行股份有限公司

==> picture [161 x 90] intentionally omitted <==

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董事長
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董事會	議案內容	獨立董事意見	公司對獨立董事意見之處理及決議情形
第14屆第7次會議 105.5.9	配合金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）修正「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，擬修訂「臺灣中小企業銀行辦理衍生性金融商品業務經營策略及作業準則」（以下簡稱本策略及準則）。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。
	修正本行「取得或處分資產處理程序」部分條文。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。
	擬出租本行大安分行行舍2樓部分空間予全國金融業工會聯合總會。	無	意見之處理：無。決議：除林董事萬福於討論前先行迴避外，餘出席董事同意本案撤案
第14屆第8次會議 105.7.13	擬修正本行「證券商內部控制制度」（含內部控制制度、內部稽核實施細則、查核明細表及查核工作底稿）。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。
	擬修正本行「期貨交易輔助業務內部控制制度」（含內部控制制度、內部稽核實施細則、查核明細表及查核工作底稿）。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。
第14屆第11次會議 105.12.21	本行擬續委任「安侯建業聯合會計師事務所」鍾丹丹及李逢暉會計師辦理明(106)年度財務報告、稅務查核簽證、內部控制制度及其他各項業務查核公費案。	無	意見之處理：無。決議：全體出席董事同意照案通過。

項目	內容
1.作業風險管理策略與流程	一、本行作業風險管理策略係以建立適當的全行作業風險管理環境為目的，透過經董事會核准之作業風險管理架構的運作，及高階管理者貫徹架構之執行，確保相關作業風險均受到適當的評估程序所監控，將作業風險管理機制確實落實至全行的日常營運活動中。二、為健全作業風險管理之功能，本行作業風險管理係透過風險辨識、風險評估、風險衡量、風險監控及溝通等管理流程，以清楚掌握作業風險之範疇，並採行適當措施，確保妥適管理相關作業風險，俾將有限資源有效率地配置於相關作業風險管理工作。
2.作業風險管理組織與架構	一、董事會核定風險管理政策，並由風險管理委員會執行相關管理及監控事宜。二、風險管理委員會負責全行作業風險相關資訊及議題之審議。三、風險管理部（一）執行董事會核定之風險管理政策。（二）建立作業風險管理制度及作業風險管理工具。（三）監控並分析陳報全行作業風險資訊。四、業務主管部處（一）辨識及評估各項業務之潛在作業風險。（二）建立標準作業流程（SOP），作為業務執行之準據。（三）訂定業務規範及作業流程應涵蓋作業風險點及相關控制措施。（四）管理並陳報各項業務之作業風險。五、董事會稽核處定期查核全行各單位作業風險管理運作之情形。六、全行各單位（一）日常作業應遵循並落實執行作業管理規定。（二）依規定通報作業風險管理資訊。
3.作業風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、本行主要係透過三種不同作業風險管理工具，進行作業風險之衡量：（一）作業風險事件蒐集（LDC）－ 1.本行作業風險事件蒐集範圍涵蓋所有業務活動之作業風險事件，由各單位透過「作業風險管理（ORM）系統」進行申報，將作業風險事件之各登錄要項予以詳實填報。 2.透過作業風險管理（ORM）系統填報作業及相關教育訓練，提昇全行之風險觀念，並協助事件發生單位執行適當之改善方案及追蹤管理執行情形。（二）作業風險關鍵風險指標（KRI）－ 1.以全行風險管理之觀點，從各業務關注之作業風險項目中，考量資料可取得性、指標管理效益及風險重要性，訂定具實質管理效益之全行關鍵風險指標。 2.各關鍵風險指標皆依本行過去歷史統計資料或經驗值訂有預警值，作為追蹤該指標是否需要進行主動管理之參考依據。本行各主管部處透過監控各指標之暴險情形，進行風險控制，以防範各單位潛在作業風險事件之發生。

項目	內容
1.市場風險管理策略與流程	一、管理策略 (一)依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。 (二)在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。二、管理流程 (一)風險辨識依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。 (二)風險衡量 1.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬訂市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。 2.本行各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。 (三)風險監控 1.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。 2.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。 (四)風險報告風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
2.市場風險管理組織與架構	一、董事會為本行最高市場風險管理及監督單位，核定市場風險管理政策及各項風險限額。二、風險管理委員會負責全行市場風險相關議題與因應方案之審議。三、風險管理部 (一)制定市場風險管理作業流程及相關規範。 (二)規劃與執行市場風險管理業務。 (三)建置市場風險管理相關系統。 (四)定期將全行市場風險管理執行情形陳報高階管理階層與董事（常務董事）會。
3.市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、衡量系統之範圍與特點 (一)每日評估與監控市場風險暴險情形，包括資產負債表表內及表外因利率、權益、匯率及商品等市場價格不利之變動造成本行預期及非預期損失。 (二)風險管理單位已規劃將風險值（Value at Risk, VaR）衡量系統併列財務金融交易管理系統建置，現階段為提升風險監控作業，先行建立內部管理用之風險值評估方法為市場風險量化指標，並每日運用歷史模擬法（變異數與共變異數矩陣、蒙地卡羅模擬法二法為輔）計算風險值以觀察其趨勢變化，按月於風險管理委員會報告。 (三)本行風險值衡量範圍包括外匯風險及商品風險所有部位，以及利率風險與權益證券風險之交易簿部位，其中各風險因子部位已訂定風險值限額控管機制。

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TBB — Annual Report 2016

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2016

中華民國一○五年年報

臺灣中小企業銀行總行

本行發言人

代理發言人（一）

代理發言人（二）

辦理股票過戶機構

信用評等機構

105 年度財務報告簽證會計師

目錄

04 壹 致股東報告書

12 貳 銀行簡介

14 參 公司治理報告

58 肆 募資情形

68 伍 營運概況

92 陸 財務概況

壹

致股東報告書

一、 105 年度（ 105.1.1-105.12.31 ）營業結果

︱一︱ 國內外金融環境

︱二︱ 銀行組織變化情形

︱三︱ 營業計畫及經營策略實施成果

1. 在盈餘表現方面

2. 在公司治理方面

3. 在核心業務方面：

4. 在創新產品方面

5. 在擴大通路服務範疇方面

7. 在落實洗錢防制、內控、內稽及遵法作業方面：

8. 在企業社會責任方面

︱四︱ 預算執行情形

︱五︱ 財務收支及獲利能力分析

︱六︱ 研究發展狀況

二、 106 年度（ 106.1.1-106.12.31 ）營業計畫

︱一︱ 經營方針及重要經營政策

︱二︱ 預期營業目標

三、未來發展策略

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

五、最近一次信用評等結果

貳 銀行簡介

一、 銀行設立日期及沿革

參 公司治理報告

一、 組織系統

︱一︱ 組織結構圖

︱二︱ 主要部門所營業務

1. 企業金融事業群

2. 個人金融事業群

4. 風險管理中心

5. 營運管理中心

6. 行政管理中心

7. 法令遵循事務

二、 董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱ 董事資料

1. 董事基本資料

2. 法人股東之主要股東

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

4. 董事所具專業知識及獨立性之情形

5. 董事進修情形

︱二︱ 總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱三︱ 105 年度支付董事、總經理、副總經理之酬金及分派員工酬勞情形

1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金及酬金級距表

105 年度

2. 總經理及副總經理之酬金及酬金級距表

105 年度

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

105 年度

三、公司治理運作情形

︱一︱ 董事會運作情形

其他應記載事項：

︱二︱ 審計委員會運作情形

︱一︱ 1 證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

︱三︱ 依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

（網址 https://www.tbb.com.tw ）關於臺灣企銀 > 公司治理 及投資人關係。

︱四︱ 本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

︱五︱薪資報酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

次（Ａ），委員資格及出席情形如下：

TBB Annual Report 2016

04 壹致股東報告書

12 貳銀行簡介

14 參公司治理報告

58 肆募資情形

68 伍營運概況

92 陸財務概況

︱一︱國內外金融環境

︱二︱銀行組織變化情形

︱三︱營業計畫及經營策略實施成果

︱四︱預算執行情形

︱五︱財務收支及獲利能力分析

︱六︱研究發展狀況

︱一︱經營方針及重要經營政策

︱二︱預期營業目標

貳銀行簡介

一、銀行設立日期及沿革

參公司治理報告

一、組織系統

︱一︱組織結構圖

︱二︱主要部門所營業務

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事資料

︱二︱總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事會運作情形

︱二︱審計委員會運作情形

︱三︱依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

（網址 https://www.tbb.com.tw ）關於臺灣企銀 > 公司治理及投資人關係。

︱四︱本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

︱六︱履行社會責任情形

︱七︱履行誠信經營情形

︱八︱內部重大資訊處理作業程序

︱一︱會計師公費級距表

︱一︱關於前任會計師

︱二︱關於繼任會計師

︱三︱前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目之三事項之復函 : 無

︱一︱股權變動情形

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

肆募資情形

一、資本及股份

︱一︱股本來源

︱二︱股東結構

︱三︱股權分散情形

︱五︱最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

︱六︱股利政策及執行狀況

︱七︱本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響

︱八︱員工及董事酬勞

二、金融債券發行情形

︱一︱計劃內容

︱二︱執行情形

伍營運概況

︱一︱各業務別主要經營業務

︱四︱市場分析

︱五︱金融商品研究與業務發展概況

二、從業員工

︱一︱從業員工資料

︱二︱員工之進修與訓練

︱三︱員工行為或倫理守則