TBB - Annual Report 2015 | FinancialReports.eu

股票代號： 2834

2015

中華民國一○四年年報

查詢本行年報網址

本行網址： https://www.tbb.com.tw 公開資訊觀測站： http://mops.twse.com.tw 中華民國一〇五年三月刊印

深耕臺灣連結亞太布局全球

臺灣中小企業銀行總行

地址：台北市塔城街 30 號電話：（ 02 ） 2559-7171 （總機）網址： https://www.tbb.com.tw

本行發言人

姓名：陳長義職稱：副總經理電話：（ 02 ） 2559-7222/ （ 02 ） 2559-7171 分機 1711 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人（一）

姓名：曾俊升職稱：董事會秘書處主任秘書電話：（ 02 ） 2550-5726/ （ 02 ） 2559-7171 分機 1511 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人（二）

姓名：張志堅職稱：副總經理電話：（ 02 ） 2550-9179/ （ 02 ） 2559-7171 分機 1411 電子郵件信箱： [email protected]

辦理股票過戶機構

名稱：群益金鼎證券股份有限公司地址：台北市大安區敦化南路二段 97 號 B2 電話：（ 02 ） 2702-3999 網址： https://www.capital.com.tw

信用評等機構

名稱：中華信用評等股份有限公司地址：台北市信義路五段 7 號 49 樓電話：（ 02 ） 8722-5800 網址： http://www.taiwanratings.com

104 年度財務報告簽證會計師

姓名：李逢暉、陳富煒事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所地址：台北市信義路五段 7 號 68 樓電話：（ 02 ） 8101-6666 網址： http://www.kpmg.com.tw

海外有價證券掛牌買賣交易場所及其資訊查詢方式：無總分支機構地址及電話：請參閱第 214 頁至第 219 頁

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深耕臺灣連結亞太布局全球 We can be the best !

12 參公司治理報告

13 一、組織系統
15 二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料
32 三、公司治理運作情形
44 四、會計師公費資訊
45 五、更換會計師資訊
45 六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者
46 七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形
52 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊
53 九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

54 肆募資情形

55 一、資本及股份
58 二、金融債券發行情形
62 三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形
62 四、資金運用計畫執行情形

64 伍營運概況

65 一、業務內容
77 二、從業員工
81 三、企業責任及道德行為
81 四、非擔任主管職務之員工人數及年度員工平均福利費用
81 五、資訊設備
83 六、勞資關係 83 七、重要契約 83 八、證券化商品相關資訊

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84 陸財務概況

85 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
90 二、最近五年度財務分析
98 三、 104 年度財務報告之審計委員會審查報告書
99 四、 104 年度合併財務報告聲明書
100 五、 104 年度合併財務報告之會計師查核意見
101 六、 104 年度合併財務報告及附註摘要
176 七、 104 年度個體財務報告之會計師查核意見
177 八、 104 年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告 183 九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事

184 柒財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

185 一、財務狀況分析

186 二、財務績效分析
186 三、現金流量分析
187 四、 104 年度重大資本支出對財務業務之影響
187 五、 104 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
187 六、風險管理事項
198 七、危機處理應變機制
199 八、其他重要事項

200 捌特別記載事項

201 一、關係企業相關資料
202 二、私募有價證券及金融債券辦理情形
202 三、子公司持有或處分本行股票情形
202 四、其他必要補充說明事項
202 五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

204 玖企業社會責任報告 212 拾總分支機構分布圖 214 拾壹總分支機構一覽表

壹

致股東報告書

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05
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一、 104 年度營業結果二、 105 年度營業計畫三、未來發展策略四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響五、最近一次信用評等結果

04 臺灣中小企業銀行 104 年年報

壹

回顧 104 年，由於美國升息議題紛擾、國際原物料價格下跌、新興經濟體成長減緩等因素，全球經濟成長表現不如預期，而國內經濟受到國際經濟情勢之影響，商品出口衰退，景氣低緩，但本行在全體股東、客戶的支持及員工的努力下，無論在獲利能力及業務拓展方面均有所成長。

展望 105 年，雖然國際經濟存在中國大陸經濟成長走緩、國際原物料價格下跌、全球金融市場動盪等隱憂，但在美國經濟溫和成長及歐日寬鬆貨幣政策帶動下，國際主要預測機構預期全球經濟成長表現將較 104 年略佳，而依據國內外主要機構之最新預測，國內經濟成長率亦可望優於 104 年。近年來政府持續鬆綁金融法規，積極採取開放措施，擴大金融業務範疇，協助金融業朝國際化發展，並循序發展兩岸金融業務，亦有利銀行業務發展空間。本行將延續去年獲利成長動能，聚焦各項具發展利基之重點業務，全體同仁齊心合作努力，以期全面提升經營績效，達成獲利成長目標，並落實四大經營理念：追求業務績效、提升員工附加價值、重視股東權益、善盡企業社會責任，積極邁向優質銀行之行列，創造亮麗的業績。

茲將本行 104 年度營業結果及 105 年度營業計畫概述如下：

一、 104 年度（ 104.1.1-104.12.31 ）營業結果

︱一︱國內外金融環境

回顧 104 年，歷經地緣政治風險升溫、希臘紓困危機、美國升息時程等議題紛擾，加上原油及大宗原物料商品價格下跌，中國及新興市場經濟成長減速，以及全球金融市場波動等因素， 104 年全球經濟成長不如年初樂觀預期，復甦步調趨緩。根據環球透視機構（ GII ） 105 年 2 月資料顯示， 104 年全球經濟成長率為 2.6% ，較 104 年 1 月預測下修 0.4% ，且低於 103 年 2.7% 之成長率，顯示全球景氣雖持續復甦，惟經濟表現欲振乏力。

104 年第一季，由於全球經濟成長力道減弱，加上原油等原物料價格下跌，我國商品出口（按美元計價）轉為負成長，惟以新臺幣計價且剔除物價因素，加計服務輸出後，商品及服務輸出實質仍為成長，另因就業及薪資情勢持續改善，民間消費動能穩健成長，我國經濟成長率為 4.04% 。第二季我國民間消費仍溫和成長，不過因全球景氣復甦不如預期，我國商品出口衰退幅度擴大，經濟成長率降至 0.57% 。第三季雖然國內半導體業者擴充先進製程，加上鐵路等大宗運具投資增加，使得民間投資成長，不過因全球景氣復甦力道不振，加上原油等原物料價格持續下跌影響，以及中國供應鏈自主化排擠效應，我國商品出口衰退幅度持續擴大，且受第三季台股大跌影響，消費者信心下滑，經濟成長率再降至 -0.80% 。第四季國內半導體業者先進製程及大宗運具等民間投資持續成長，民間消費亦逐漸回溫，但由於全球經濟成長乏力，外需成長力道持續疲弱，我國商品出口持續衰退，經濟成長率為 -0.52% 。依行政院主計總處統計， 104 年我國經濟成長率為 0.75% 。對金融經營環境影響方面，由於 104 年全球景氣不如預期，國內經濟成長減緩，我國通膨預期溫和，央行分別在 9 月及 12 月各調降政策利率 0.125% ，合計調降 0.25% ，以促進經濟成長；另在匯率方面， 104 年上半年新臺幣對美元匯率呈現小幅升值走勢，不過，下半年人民幣對美元大幅貶值，帶動亞洲貨幣走貶，加上我國出口持續衰退，外資賣超台股匯出，以及央行降息等因素影響下， 104 年底新臺幣對美元來到 33.066 元，較上年底貶值 4.08% ，全年平均匯率為 31.898 元，較上年貶值 4.80% 。

董事長 朱潤逢

︱二︱銀行組織變化情形

為因應 Bank3.0 及全球「行動支付」發展趨勢，將原隸屬於業務管理部之「電子金融科」擴大設立為「電子金融部」，專責掌理電子金融業務研發、規劃、行銷、整合、督導、管理考核等事項。
為爭取投資人認同並彰顯本行合理的股票價值，擴大投資人關係（ IR ）小組人員編制，並透過主動邀約加強辦理小型座談會頻率及建置中英文版 IR 網站加強營運資訊揭露，提升 IR 運作之整體性效果。

︱三︱營業計畫及經營策略實施成果

1. 在盈餘表現方面

獲利能力與各項業務穩定成長， 104 年稅後淨利 51.13 億元（稅前淨利 61.96 億元），並辦理盈餘轉增資，發放前（ 103 ）年度股票股利每股 0.73 元。

2. 在公司治理方面

（ 1 ）於臺灣證券交易所舉辦「第一屆公司治理評鑑」中名列前百分之五，建構公司治理制度已有顯著成果。
（ 2 ）榮獲證券暨期貨市場發展基金會辦理第十二屆上市櫃公司資訊揭露評鑑之最高評鑑等級 A++ 級，為公股行庫中唯一連續七年獲最高等級殊榮之銀行。

3. 在核心業務方面

（ 1 ）企業金融業務
① 榮獲金融監督管理委員會頒發「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」（ A 組）、「獎勵本國銀行辦理創意產業放款方案」（ A 組）等二項「優等獎」。
② 協助中小企業融資服務績效良好，榮獲經濟部頒發辦理「中小企業信用保證融資業務績優銀行」之「信保夥伴獎」、「直保績優獎」、「協助區域發展獎」、「協助青年創業相挺獎」等四大獎項。
③ 辦理中小企業貸款，移送財團法人中小企業信用保證基金保證總額及送保比率位居全國第一名。
④ 積極推動政策性專案貸款業務，共計有 12 項專案績效全國第一。
（ 2 ）外匯業務
① 加強吸收外匯存款，擴大存款規模， 104 年度外匯存款累計平均餘額較 103 年度成長 12.75% 。
② 積極拓展外幣放款，加強利差收益， 104 年度外幣放款累計平均餘額較 103 年度成長 7.20% 。
（ 3 ）財富管理業務
① 順應市場需求，推出「類全委投資型保單」（「富貴雙收」及「富利雙贏」兩檔專屬獨賣商品），累計銷售逾百億元。
② 為推動本行保管業務，募集「元大新興印尼機會債券基金」，銷售成績亮麗。
③ 積極推展理財聚焦專案， 104 年度財富管理業務手續費收入較 103 年度成長 35.21% 。

4. 在創新產品方面

（ 1 ）為方便小型賣家（如農特產品、民宿等微型商務）簡易線上收款服務，提供網路收銀機服務。
（ 2 ）為拓展銀髮族商機及滿足客戶信託理財需求，推出安養信託結合房貸壽險業務之「永保安康」專案。
（ 3 ）推出「 e 保圓夢」專案貸款，除可滿足借款人資金需求外，另提供借款人身故、殘廢之保險保障。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

壹

（ 4 ）為服務全國公教員工，滿足其消費性及投資理財資金需求，推出「金心相待」公教員工信用貸款。
（ 5 ）因應行動支付發展趨勢，開辦手機信用卡，提供客戶多元商品服務。
（ 6 ）發行一卡通聯名卡，結合信用卡及一卡通小額支付功能。

5. 在擴大通路服務範疇方面

（ 1 ）積極國際化布局，緬甸仰光代表人辦事處於 104 年 12 月 7 日正式開業，武漢分行於 104 年 12 月 29 日正式開業，另美國紐約分行申設案於 104 年 12 月 31 日獲美國聯邦準備銀行核准，日本東京分行申設案於 105 年 1 月 4 日獲金管會核可。
（ 2 ）本行 100% 於柬埔寨轉投資之「臺灣企銀微型財務公司」於 104 年 8 月 10 日正式開業，為本行在東南亞市場開業的第一個據點，掌握東南亞快速經濟成長的契機。
（ 3 ）為深耕輔導工業區中小企業客戶，強化拓展工業區中小企業核心業務，大發分行新建行舍於 104 年 12 月 28 日落成啟用，提供客戶更優質的金融服務。

6. 在資訊作業方面

（ 1 ）配合金管會推動「打造數位化金融環境 3.0 計畫」 12 項線上服務項目，除共同行銷屬金控業範疇外， 11 項可線上申辦之電子化服務均已完成開發並提供客戶使用。
（ 2 ）推動電子金融業務績效卓越，榮獲財金資訊公司頒發「電子金流業務最佳業務發展獎」及「電子金流業務最佳創新卓越獎」。
（ 3 ）開辦「臺灣企銀我的夢想 + 」臉書粉絲團，透過粉絲專頁置入行銷各類金融產品，搭配行銷活動廣告，提升本行曝光率。

7. 在企業社會責任方面

（ 1 ）與國際化接軌， 103 年 CSR 報告書依 GRI G4 國際準則編製，透過每年企業社會責任報告書之發行及落實本行「企業社會責任實務守則」，回應利害關係人之期望及需求，積極落實推動企業社會責任，實踐永續經營之價值。
（ 2 ）落實關懷社會理念，善盡企業社會責任，辦理寒冬送暖捐助 40 個單位弱勢團體、資助偏遠地區小學早餐等對社會弱勢團體之關懷活動，積極參與社會公益。
（ 3 ）連續四年榮獲行政院環保署及臺北市政府環保局表揚為綠色採購績優單位。
（ 4 ）榮獲經濟部能源局之節能企業獎，獲頒台電公司中小企業節電競賽優等獎。
（ 5 ）響應臺北市政府推動節能，總行大樓取得 ISO50001 能源管理系統認證。
（ 6 ）致力於校園與社區之金融知識宣導活動，推廣正確金融理財觀念，宣導防制金融詐騙教育，奠定深根金融教育之基礎，並榮獲金管會銀行局走入校園與社區金融知識宣導活動獎項。

︱四︱預算執行情形

存款年平均餘額為新臺幣 11,986.27 億元，較上年度成長 5.33% 。
放款年平均餘額為新臺幣 10,127.08 億元，較上年度成長 6.11% 。
外匯承作量 651.06 億美元，較上年度成長 4.67% 。
壽險及產險手續費收入為新臺幣 16.19 億元，較上年度成長 61.09% 。
上述各項預算達成率介於 90.73% 至 132.31% 。

總經理 林增壽

︱五︱財務收支及獲利能力分析

1. 財務收支分析

104 年度決算淨收益 201.62 億元，呆帳費用及保證責任準備提存 24.09 億元，營業費用 115.56 億元，繼續營業單位稅前淨利 61.96 億元，較 103 年成長 12.95% ，稅後淨利 51.13 億元，資產報酬率（稅後） 0.36% ，權益報酬率（稅後） 7.84% ，純益率（稅後） 25.36% ，稅後每股盈餘 0.90 元。

2. 獲利能力分析

104 年各項提存前稅前淨利（含收回呆帳） 94.99 億元較 103 年增加 3.49 億元，為加強授信風險胃納而提列備抵呆帳 33.03 億元，備抵呆帳覆蓋率為 231.22% ，轉銷呆帳 30.95 億元，逾期放款比率為 0.48% ﹔ 104 年稅前淨利 61.96 億元較 103 年增加 7.10 億元，主要係存放款量成長，利息淨收益增加及拓展理財業務，手續費淨收益增加所致。

︱六︱研究發展狀況

1. 本行設有專責單位研究產業現況

（ 1 ） 104 年共撰寫產業分析報導 162 篇刊登於本行「行員專屬園地 - 電子圖書館」，供同仁點閱參考。
（ 2 ）不定期邀請產官學界菁英人士演講，以利同仁了解最新產業發展趨勢。

2. 配合各項業務發展需要鼓勵創新與專業

（ 1 ）鼓勵同仁自行創新、研提新金融商品及業務改進方案，以提升本行業務競爭力， 104 年度行員提案總計採納 66 件。
（ 2 ）定期舉辦業務講習，並提供豐富多樣的數位學習課程，鼓勵員工在職進修，吸收新知，增強員工競爭力並提升專業知識。

二、 105 年度（ 105.1.1-105.12.31 ）營業計畫

︱一︱經營方針及重要經營政策

為應金融市場亞洲化、高齡化、行動化及人民幣國際化等未來發展趨勢，並配合金管會推動金融機構布局亞洲、建置亞太理財中心、推動金融基礎工程以及數位金融環境通路數位化等多項重點金融發展策略，本行擬定六大策略方向推動各項金融基礎工程之紮根計畫，厚實顧客服務基礎，並持續強化政策金融，融資與輔導並重深耕中小企業專業領域，戮力朝向利基型銀行發展。

1. 充實自有資本，擴大業務能力

（ 1 ）強化投資人關係，彰顯本行合理股票價值。
（ 2 ）充實資本，提升業務擴展能力。

2. 擴增海外據點，整合通路服務

（ 1 ）擴大海外市場布局，提升海外分行獲利比重。
（ 2 ）因地制宜，緊密維繫客戶關係。

3. 優化人力資源，加強人才培訓

（ 1 ）加強培育國際化人才，建置充足海外分行種子行員。
（ 2 ）優化人力資源，協助職涯轉型，建立學習與知識分享的企業文化。

4. 強化科技投資，發展數位金融

（ 1 ）強化 IT 建置投資，提升資訊系統效能。
（ 2 ）加速運用大數據資料收集分析及強化 CRM 系統精準行銷。
（ 3 ）虛實整合並進，優化客戶體驗。

5. 優化內部流程，加強風險管理

（ 1 ）強化營運及顧客管理流程。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

壹

（ 2 ）加強策略聯盟，引進創新能量。
（ 3 ）落實各項風險管理機制，提升資產品質。

6. 強化公司治理，善盡社會責任

（ 1 ）強化公司治理，提升資訊揭露透明度。
（ 2 ）落實消費者保護與赤道原則精神，關懷弱勢團體，重視節能減碳，善盡社會責任。

︱二︱預期營業目標

為兼顧股東權益維護、資本結構改善及資產品質提升，一方面參酌行政院主計總處公布之 105 年經濟成長率預測值，及中央銀行於 104 年 9 月 24 日降息因素，另一方面考量 IFRS9 「金融工具」將於 107 年適用，需增提各項提存預為因應。

存款年平均餘額新臺幣 12,223.35 億元。
放款年平均餘額新臺幣 10,611.99 億元。
外匯承作量 720.00 億美元。

三、未來發展策略

︱一︱ 聚焦各項具發展利基之重點業務，發揮全員行銷精神展現行動力，全面提升經營績效。
︱二︱ 深耕中小企業核心業務，以中小企業融資與服務之專業銀行並做為百萬中小企業後盾自許，維持中小企業融資與服務之專業優勢，保持領導地位。
︱三︱ 強化業務整合行銷，透過交叉行銷擴大核心客戶業務往來，提升獲利能力，創造企業價值及股東權益。
︱四︱ 深耕核心客戶及聚焦核心商品，擴大重點業務規模，提升業務競爭力及市場占有率。
︱五︱ 創新數位金融商品，開拓數位行銷通路，發展銀行業務數位化，打造優質數位化金融環境。
︱六︱ 深耕亞太，布局全球，提升海外市場獲利占比。
︱七︱ 調整資產結構品質，提升風險性資產收益率；提高手續費收入比重，改善營收結構。
︱八︱ 充實自有資本，提升風險承擔能力，加強風險控管，維護資產品質，降低逾放比率，邁向優質銀行之列。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

︱一︱ 為提升臺灣銀行業國際競爭力，金融監督管理委員會開放臺灣金融機構與大陸支付機構合作辦理收付款項業務，並訂定「電子支付機構管理條例」，因應該條例通過及 Bank3.0 發展趨勢之影響，銀行業面臨非金融機構介入金流服務及銀行轉型問題。
︱二︱ 防制洗錢及打擊資恐之深化為國際局勢所趨，且為因應 2018 年第四季亞太洗錢防制組織（ APG ）之評鑑作業，主管機關加強對於防制洗錢與打擊資恐活動之監管，要求金融機構依規定時程完成相關規劃、建置、管理措施與風險評估，並擬訂洗錢及資恐風險防制計畫。

五、最近一次信用評等結果

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評等結果
評等日期評等機構評等展望
長期信用短期信用
105.1.15 中華信用評等 ( 股 ) 公司 twA+ twA-1 正向
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註：本行資本水準改善，資本與獲利水準維持在允當等級，評等展望由「穩定」調為「正向」。

貳

銀行簡介

11 11

一、銀行設立日期及沿革
二、 104 年度及截至 105 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資關係企業、重整之情形
三、隸屬特定金融控股公司之情形
四、 104 年度及截至 105 年 2 月底止董事及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者，其股權之大量移轉或更換
五、經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項

10 臺灣中小企業銀行 104 年年報

貳

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副總經理陳長義副總經理張志堅副總經理周燦煌副總經理王亦允副總經理吳美葉總稽核陳秋燕
（總行法令遵循主管）
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一、銀行設立日期及沿革

本行前身係民國 4 年 6 月於台北市設立「臺灣無盡株式會社」及民國 4 年 7 月於台南市設立「大正無盡株式會社」之民間合會儲蓄組織，前者於民國 9 年為「臺灣勸業無盡株式會社」購併，後者於民國 15 年改組增募新股更名為「台灣南部無盡株式會社」。

民國 34 年 10 月 25 日臺灣光復，前兩者與「東臺灣無盡株式會社」及「臺灣住宅無盡株式會社」等四家合會儲蓄機構，均由臺灣省行政長官公署接收，於民國 35 年 9 月 1 日合併改組為「臺灣無盡業股份有限公司」，民國 36 年 5 月 31 日，復與奉准接收之「常盤土地株式會社」合併清算，資本額合計為舊臺幣 1 千萬元，民國 36 年 6 月 1 日因以「無盡業」一詞係日制名稱，故更名為「臺灣省人民貯金互濟股份有限公司」。又因所營業務與民間合會性質相近，民國 37 年 1 月再次更名為「臺灣合會儲蓄股份有限公司」。

政府為促進臺灣經濟發展並協助中小企業成長，於民國 64 年修正銀行法增列中小企業專業銀行乙節，本行為配合政府政策，於民國 65 年 7 月 1 日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司（簡稱臺灣企銀）」，成為肩負中小企業融資與輔導的專責金融機構，並在中小企業之金融服務領域，耕耘逾 30 年。嗣後，為順應自由化與國際化之金融環境，並配合政府推動臺灣成為亞太營運中心之願景，於民國 87 年 1 月 22 日轉型為民營銀行，正式邁入另一嶄新之里程。

民國 65 年本行改制時，資本額僅新臺幣 5 億元，分行 50 家，辦事處 58 家，為充裕營運資金及增強經營體質，經不斷增資，目前資本額已達新臺幣 568 億 4,662 萬元。隨著金融環境變遷及業務經營需要，本行組織架構亦不斷因應調整，總行於董事會下設董事會稽核處及董事會秘書處，經理部門除法遵暨法務處外，另設 3 大事業群、 3 大管理中心，下設 15 部 3 處。國內營業單位 125 家（含營業部），另有國際金融業務分行 1 家；海外設有香港分行、美國洛杉磯分行、澳洲雪梨分行及布里斯本分行、上海分行、武漢分行等 6 家分行，緬甸仰光代表人辦事處 1 處。另成立區營運處負責業務推展與督導、業務集中管理、作業服務及其他各項業務支援，以提升業務推展動能及強化資產品質控管；並設立國內作業中心，於北、中、南三區集中辦理國內匯出匯款、託收票據及提回票據，以提高作業效率。

二、 104 年度及截至 105 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資關係企業、重整之情形

本行無併購、重整之情形；本行轉投資關係企業計有 5 家，為各持股 100% 之「臺企保險代理人 ( 股 ) 公司」、「臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司」、「臺灣企銀國際租賃（股）公司」、「臺灣企銀微型財務公司」 4 家子公司，及「臺灣企銀國際租賃（股）公司」 100% 持股轉投資設立之「台企銀國際融資租賃有限公司」 1 家孫公司。

三、隸屬特定金融控股公司之情形：無。

四、 104 年度及截至 105 年 2 月底止董事及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者，其股權之大量移轉或更換：無。
五、經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項：無。

參公司治理報告

13 15 32 44 45 45 46 52 53

一、組織系統

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料三、公司治理運作情形
四、會計師公費資訊
五、更換會計師資訊
六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者
七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊
九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

一、組織系統

==> picture [94 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

︱一︱組織結構圖
----- End of picture text -----

==> picture [469 x 523] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

法令遵循事務法遵暨法務處人力資源處
人力資源處
人力資源處
總務處
行政管理中心總務處
會計處
會計處
個人資料保護管
理委員會風險管理部風險管理部
審計委員會授信管理部授信管理部
風險管理中心風險管理中心
薪資報酬
委員會徵信部徵信部
債權管理部債權管理部國內作業中心國內作業中心
風險管理委員會
業務管理部
區營運處
區營運處
營運管理中心營運管理中心電子金融部
總行法令業務推展組國內營業單位國內營業單位
股董董總遵循主管業務推展組審查組（含營業部）（含營業部）
東事事經資訊部審查組
會會長理鑑估組
副總經理鑑估組
財務運籌事業群財務運籌事業群財務部財務部貸後管理組貨後管理組
債權管理組
債權管理組
企業金融部國際部
資產負債管理企業金融事業群企業金融事業群國際金融國際金融
委員會業務分行業務分行
企業金融國際部部
經營策略委員會國外分行國外分行
個人金融部個人金融部
信用卡部信用卡部
授信審議委員會
逾期放款清理委員會個人金個人金融事業群融事業群財富管理部財富管理部
信託財產評審委員會
人事評議委員會證券部證券部證券分公司證券分公司
資訊策劃發展委員會
信託部信託部
董董事會秘書處事會秘書處
總稽核總稽核董事會稽核處董事會稽核處
----- End of picture text -----

基準日： 104 年 12 月 31 日

︱二︱主要部門所營業務

1. 企業金融事業群

掌理本行對企業法人之金融服務，包括授信商品、外匯商品、企業理財商品之業務計畫、推展及改進事宜，瞭解客戶需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設企業金融部及國際部。

2. 個人金融事業群

掌理本行對個人之授信商品及客戶之理財與理財商品銷售服務等相關業務之業務計畫、推展及改進事宜，瞭解客戶的需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設個人金融部、信用卡部、財富管理部、證券部及信託部。

3. 財務運籌事業群

掌理本行財務金融相關業務之計畫、推展及改進事宜，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設財務部。

4. 風險管理中心

掌理風險控管，維護本行授信資產品質，授信案與商品之徵估審相關事項，財務運籌之中台風險控管業務，經濟金融之研究與產業調查，逾催案件之催理相關事項。下設授信管理部、徵信部、債權管理部及風險管理部。

5. 營運管理中心

掌理全行績效分析、作業管理、資訊作業與電子金融業務之管理與規劃，提供業務發展充分而必要之支援，規劃作業流程簡化，以達作業集中，提升作業效率之目標，並掌理全行經營策略之擬定、機要事務及公共關係之規劃與執行。下設業務管理部、電子金融部及資訊部。

6. 行政管理中心

掌理文書行政、人力資源、會計制度之規劃與執行及不歸屬其他單位之事務。下設人力資源處、總務處及會計處。

7. 法令遵循事務

掌理法令遵循制度之規劃、管理、執行及法律事務之處理。下設法遵暨法務處。

==> picture [209 x 293] intentionally omitted <==

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事資料

1. 董事基本資料

104 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 598] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

具配偶或二親等
配偶、未成年子女利用他人名義以內關係之其他
選任時持有股份現在持有股份
現在持有股份持有股份主管、董事或監
職稱國籍或註冊地姓名選日期 ( 就 ) 任 ( 第任期 14 屆 ) 初次選任日期主要經（學 ) 歷目前兼任本行及其他公司之職務察人
持股持股持股持股
股數比率股數比率股數比率股數比率職稱姓名關係
(%) (%) (%) (%)
學歷：國立政治大學財政碩士
董事長中華 104/6/26 經歷：中國輸出入銀行理事主席、總經理、副總經理、台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司
( 財政部代表 ) 民國朱潤逢 104/6/26 107/6/25 至 104/6/26 116,878,200 2.21 125,460,308 2.21 0 0 0 0 農業信用保證基金副總經理、海外貸款保證基金監察人、台灣金融研訓院董事無無無
總經理、財政部金融司銀行科科長
學歷：國立臺北科技大學經營管理碩士
104/6/26 經歷：臺灣企銀副總經理、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司臺灣企銀總經理、華陽中
( 財政部代表常務董事 ) 中華民國林增壽 104/6/26 107/6/25 至 104/2/4 116,878,200 2.21 125,774,361 2.21 35,357 0 0 0 董事長、台企銀國際融資租賃有限公司董事長、臺企保險代理人（股）公司董事、臺企財產保小企業開發法人台灣中小企業聯合輔 ( 股 ) 董事、財團無無無
險代理人 ( 股 ) 公司董事、臺灣企銀法律事務處處導基金會董事
長、行政管理處處長、分行經理
學歷：國立臺灣大學經濟系研究所碩士
104/6/26 財政部國庫署主任秘書、
常務董事中華經歷：財政部國庫署主任秘書、組長、副組長
( 財政部代表 ) 民國林秀燕 104/6/26 107/6/25 至 103/2/27 116,878,200 2.21 125,410,308 2.21 0 0 0 0 核能發電後端營運基金管理會委員無無無
學歷：國立中興大學農業經濟學研究所碩士
經歷：臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司董事、兆豐票券金融
常務董事 104/6/26 ( 股 ) 公司董事、臺灣電力 ( 股 ) 公司監察人、臺灣
( 臺灣銀行（股）中華民國張鴻基 104/6/26 至 104/6/26 912,520,417 17.22 979,134,407 17.22 0 0 0 0 人、臺灣金控代理總經理、臺灣銀行總稽核、主人壽 ( 股 ) 公司董事、臺銀綜合證券 ( 股 ) 公司監察臺灣銀行副總經理兼代臺灣金控副總經理無無無
公司代表 ) 107/6/25 任秘書、行員訓練所主任、臺灣土地銀行主任秘
書、國外部研究員、授信審查部副理、營業部副
理、臺灣省政府財政廳股長、視察
學歷：美國夏威夷大學政治學博士
經歷：國立空中大學社會科學系客座副教授、東海大學
常務董事中華 104/6/26 政治系兼任副教授、國立政治大學勞工研究所專國立政治大學勞工研究所
成之約 104/6/26 至 101/5/25 0 0 0 0 0 0 0 0 無無無
( 獨立董事 ) 民國 107/6/25 任教授兼所長、財團法人中華勞資關係研究所兼任研究員、國立中山大學海洋政策研究中心特約教授
研究員
學歷：國立政治大學法學博士
經歷：美國哈佛大學法學院訪問學者、月旦民商法學雜
董事中華 104/6/26 誌總編輯、國立交通大學科技法律研究所所長、國立政治大學法學院教授
( 財政部代表 ) 民國王文杰 104/6/26 107/6/25 至 103/6/10 116,878,200 2.21 125,410,308 2.21 0 0 0 0 國立政治大學法學院碩士在職專班執行長、國立政治大學法律科際整合研究所所長、東吳大學法兼秘書室主任祕書無無無
律系兼任教授
學歷：嶺東科技大學 EMBA 碩士
104/6/26
董事中華 102/7/1 經歷：臺灣企銀企業工會第 1-6 屆會員代表、理事、常
( 財政部代表 ) 民國游宏生 104/6/26 107/6/25 至 ( 法人改派 ) [116,878,200] 2.21 125,431,307 2.21 0 0 0 0 務理事、全國金融業工會聯合總會監事、臺灣企銀董事 ( 臺灣企銀企業工會代表 ) 本行行員無無無
董事 104/6/26 學歷：國立政治大學銀行系
( 臺灣銀行（股）中華民國林麗婈 104/6/26 至 101/10/19 912,520,417 17.22 979,134,407 17.22 0 0 0 0 經歷：臺灣企銀常務董事 ( 臺灣銀行代表 ) 、臺灣銀行敦臺灣銀行部經理 ( 股 ) 公司風險管理無無無
公司代表 ) 107/6/25 化分行經理、企業金融部副理
學歷：東方高職會統科畢業
董事 104/6/26 經歷：本行企業工會理事長 ( 第三、四屆 ) 、本行第十一
( 臺灣銀行（股）公司代表 ) 中華民國林萬福 104/6/26 107/6/25 至 ( 法人改派 95/6/15 ) [912,520,417] 17.22 980,209,147 17.22 131,351 0 0 0 至十三屆董事、本行企業工會理事常務理事聯合總會第四、五屆常務理事、第六屆副理事 ( 第二、五、六屆）、全國金融業工會 ( 第一屆）、本行行員、全國金融業工會聯合總會理事長無無無
長、全國產業總工會第二、三、四屆常務理事
董事 104/6/26 學歷：國立政治大學企業管理系碩士
( 臺灣土地銀行中華民國黃忠銘 104/6/26 至 100/7/14 128,609,392 2.43 137,997,877 2.43 0 0 0 0 經歷：臺灣土地銀行 ( 股 ) 公司總稽核、財務部經理、風臺灣土地銀行經理、臺灣聯合銀行董事 ( 股 ) 公司副總無無無
( 股 ) 公司代表 ) 107/6/25 險管理中心主任、民權分行經理
學歷：高商畢
董事 104/6/26
中華 95/7/4 經歷：臺灣企銀企業工會第六屆常務理事、全國金融業
( 臺灣企銀企業工會代表 ) 民國呂正隆 104/8/5 107/6/25 至 ( 法人改派 ) 1,961,648 0.04 2,158,640 0.04 0 0 0 0 工會聯合總會第七屆理事、全國產業總工會第五屆監事、新竹市銀行行員職業工會第八屆理事長本行行員無無無
學歷：國立中興大學公共行政系
( 愛米斯機械工業 ( 股 ) 公司代表董事 ) 中華民國高中直 104/6/26 104/6/26107/6/25 至 95/6/15 1,521,819 0.03 1,632,911 0.03 0 0 0 0 經歷：本行第十一至十三屆董事、中國人造纖維司常務董事、磐亞公司董事、台中商銀 ( 股 ( 股 ) 公司董事、南中石化 ) 公司常務董事 ( 股 ( 股 ) 公 ) 愛米斯機械工業事長、嘉鴻投資事長 (( 股股 )) 公司董公司董無無無
董事 104/6/26 學歷：日本近畿大學畢業中華民國在日近畿大學校
中華
( 愛米斯機械工業民國王哲男 104/6/26 至 101/7/22 1,521,819 0.03 2,813,211 0.05 0 0 0 0 經歷：中華民國僑務委員、台中商業銀行 ( 股 ) 公司董事友會名譽會長、僑務委員無無無
( 股 ) 公司代表 ) 107/6/25 會僑務諮詢委員
學歷：美國伊利諾大學 ( 香檳校區 ) 財務博士
104/6/26 經歷：國立臺灣大學財務金融學系系主任兼所長、臺灣
董事中華楊朝成 104/6/26 至 101/5/25 0 0 0 0 0 0 0 0 證券交易所上市審議委員、華僑商業銀行董事、 ─ 無無無
( 獨立董事 ) 民國 107/6/25 惠華創業投資股份有限公司董事、勝華科技股份
有限公司監察人、揚博科技股份有限公司監察人
學歷：美國 Indiana University 經濟學博士
董事中華黃耀輝 104/6/26 104/6/26 至 104/6/26 0 0 0 0 0 0 0 0 經歷：第一金控獨立董事、第一商業銀行常務董事立董事 ) 、台北市身心障礙就業基金會委員、台 ( 獨 ─ 無無無
( 獨立董事 ) 民國 107/6/25 北市稅捐稽徵處稅政精進研究委員、財政部財政健全小組委員、行政院賦稅改革委員會委員、國
家金融安定基金委員、台北富邦銀行監察人
----- End of picture text -----

2. 法人股東之主要股東

==> picture [456 x 154] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年 12 月 31 日
法人股東名稱法人股東之主要股東（持股比率）
財政部屬政府機關
臺灣銀行（股）公司臺灣金融控股（股）公司（ 100% ）
臺灣土地銀行（股）公司財政部（ 100% ）
高中直（ 32.3% ）、林梅（ 20.8% ）、林秋郎（ 18.3% ）、孟玳琳（ 4.9% ）、
愛米斯機械工業（股）公司李蟬芳（ 4.4% ）、洪子傑（ 4% ）、洪于婷（ 4% ）、林崑宗（ 3.8% ）、
許清女（ 2.7% ）、陳風烈（ 2.3% ）
臺灣企銀企業工會屬社團法人
----- End of picture text -----

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東	3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東
104年12月31日
法人股東名稱	法人股東之主要股東（持股比率）
臺灣金融控股股份有限公司	財政部（100%）

==> picture [548 x 388] intentionally omitted <==

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

4. 董事所具專業知識及獨立性之情形

==> picture [456 x 441] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

是否具有五年以上工作經驗兼任
符合獨立性情形 ( 註 )
條件及下列專業資格其他
公開
商務、法務、法官、檢察商務、法務、發行
財務、會計或官、律師、財務、會計或公司
銀行業務所須會計師或其銀行業務所須獨立
相關科系之公他與銀行業之工作經驗董事
私立大專院校務所需之國 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 家數
講師以上家考試及格
領有證書之
姓名專門職業及
技術人員
朱潤逢 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
林增壽 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
林秀燕 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
張鴻基 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
成之約 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
王文杰 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
游宏生 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
林麗婈 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
林萬福 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
黃忠銘 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
呂正隆 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
高中直 ü ü ü ü ü ü ü ü 0
王哲男 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
楊朝成 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
黃耀輝 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
----- End of picture text -----

註：各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，於各條件代號下方空格中打“ ü ”。
非為銀行或其關係企業之受僱人。
非銀行之關係企業之董事、監察人 ( 但如為銀行之母公司、銀行直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 ) 。
非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
非為銀行或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
未有公司法第 30 條各款情事之一。
未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

5. 董事進修情形

104 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 606] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

進修日期進修
進修是否
職稱姓名主辦單位課程名稱
起迄時數符合
規定
104 年初次上市公司內部人
財團法人中華民國證券暨期
104/12/18 104/12/18 股權交易法律遵循宣導說明 3.0 是
貨市場發展基金會
會
獨立董事職能發揮與審計委
104/11/24 104/11/24 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
法人董事員會運作實務
朱潤逢
代表人
從董監事角度看外部審計與
104/10/20 104/10/20 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
內部控制
資訊揭露與財報不實的董監
104/10/13 104/10/13 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
責任
專業董監事的公司治理觀與
104/12/18 104/12/18 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
有效能董事會的建構
資訊揭露與財報不實的董監
104/12/18 104/12/18 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
責任
法人董事
林增壽
代表人
財團法人中華民國證券暨期員工獎酬策略與工具運用探
104/10/07 104/10/07 3.0 是
貨市場發展基金會討
財團法人中華民國證券暨期
104/08/12 104/08/12 策略與關鍵績效指標 3.0 是
貨市場發展基金會
104 年初次上市公司內部人
財團法人中華民國證券暨期
104/12/18 104/12/18 股權交易法律遵循宣導說明 3.0 是
貨市場發展基金會
會
如何做好營業祕密保護及舞
104/10/16 104/10/16 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
弊防範，強化公司治理
資訊揭露與財報不實的董監
法人董事林秀燕 104/10/13 104/10/13 社團法人中華公司治理協會責任 3.0 是
代表人
上市櫃公司股權規劃與董監
104/09/17 104/09/17 社團法人中華公司治理協會 3.0 是
改選作業
公司治理論壇 - 董事監察人
104/09/15 104/09/15 財團法人台灣金融研訓院 3.0 是
法律責任
財團法人中華民國證券暨期企業社會責任報告書 - 展現
104/01/22 104/01/22 3.0 是
貨市場發展基金會永續經營價值研討會
財團法人中華民國證券暨期掌握公司治理與 CSR 趨勢，
104/11/24 104/11/24 3.0 是
貨市場發展基金會創造多贏契機
104/10/07 104/10/07 中華民國證券商業同業公會透視財務報表的隱藏危機 3.0 是
法人董事
代表人張鴻基 104/09/09 104/09/09 中華民國證券商業同業公會企業面臨匯率波動下之因應 3.0 是
與對策
董監事會運作實務與公司治
104/07/22 104/07/22 財團法人台灣金融研訓院 3.0 是
理研習班
如何快速瞭解掌握 IFRS 財
104/11/11 104/11/11 中華民國證券商業同業公會 3.0 是
務報表
獨立董事成之約
104/10/07 104/10/07 中華民國證券商業同業公會透視財務報表的隱藏危機 3.0 是
----- End of picture text -----

18 臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [456 x 607] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

進修日期進修
進修是否
職稱姓名主辦單位課程名稱
起迄時數符合
規定
財團法人中華民國證券暨期上市公司內部人股權交易法
104/07/31 104/07/31 3.0 是
貨市場發展基金會律遵循宣導說明會
法人董事
王文杰
代表人財團法人中華民國證券暨期企業社會責任報告書 - 展現
104/01/22 104/01/22 3.0 是
貨市場發展基金會永續經營價值研討會
104/09/03 104/09/03 中華民國證券商業同業公會重大金融弊案與法律風險 3.0 是
法人董事
游宏生
代表人
104/07/29 104/07/29 中華民國證券商業同業公會公司治理與企業社會責任 3.0 是
財團法人中華民國證券暨期掌握公司治理與 CSR 趨勢，
104/11/24 104/11/24 3.0 是
貨市場發展基金會創造多贏契機
法人董事
林麗婈
代表人
董監事會運作實務與公司治
104/07/22 104/07/22 財團法人台灣金融研訓院 3.0 是
理研習班
法人董事 104 年度勞工董事專業知能
林萬福 104/09/03 104/09/04 勞動部 7.5 是
代表人培訓活動
董事與監察人（含獨立）實
104/07/24 104/07/24 財團法人中華民國證券暨期務進階研討會 - 銀行法特殊 3.0 是
貨市場發展基金會
背信罪之探討
法人董事
黃忠銘
代表人
董事與監察人（含獨立）實
104/07/07 104/07/07 財團法人中華民國證券暨期務進階研討會 - 策略與關鍵 3.0 是
貨市場發展基金會
績效指標
法人董事 104 年度勞工董事專業知能
呂正隆 104/09/03 104/09/04 勞動部 7.5 是
代表人培訓活動
財團法人中華民國證券暨期企業財務資訊之解析及決策
104/10/27 104/10/27 3.0 是
貨市場發展基金會運用
法人董事
高中直
代表人
財團法人中華民國證券暨期
104/09/17 104/09/17 董監事如何避免內線交易 3.0 是
貨市場發展基金會
財團法人中華民國證券暨期企業財務資訊之解析及決策
104/10/27 104/10/27 3.0 是
貨市場發展基金會運用
法人董事
王哲男
代表人
財團法人中華民國證券暨期
104/09/17 104/09/17 董監事如何避免內線交易 3.0 是
貨市場發展基金會
財團法人中華民國證券暨期董事、監察人解讀財務資訊
104/12/23 104/12/23 3.0 是
貨市場發展基金會之技巧
獨立董事楊朝成
104/10/07 104/10/07 中華民國證券商業同業公會透視財務報表的隱藏危機 3.0 是
104/12/22 104/12/22 社團法人中華公司治理協會財報舞弊偵查技巧 3.0 是
獨立董事黃耀輝
財團法人中華民國證券暨期非財會背景董監事如何審查
104/12/10 104/12/10 3.0 是
貨市場發展基金會財務報告及內部控制
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︱二︱總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

104 年 12 月 31 日

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
本行副主任、副理、分行經理、業務企
劃部經理、行政管理處處長、副總經
華陽中小企業開發
理、總經理、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董
臺北科技大學經營 ( 股 ) 董事、財團法
總經理中華民國林增壽 104/02/12 364,053 0 35,357 0 0 0 事、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司董事、無
管理碩士人台灣中小企業聯
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司董事長、華陽
合輔導基金會董事
中小企業開發 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際
融資租賃有限公司董事長
臺企保險代理人
本行副理、分行經理、營業部經理、徵
( 股 ) 公司監察人、
信部經理、授信管理部經理、副總經
台企銀國際融資租
理、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、臺
賃有限公司董事、
副總經理中華民國陳長義 101/08/24 449,793 0 5,704 0 0 0 臺灣大學商學系企財產保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、台北無
臺灣企銀微型財務
外匯經紀 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際融資
公司董事長、台北
租賃有限公司董事、臺灣企銀微型財務
外匯經紀（股）公
公司董事長
司董事
本行副理、分行經理、徵信部經理、授
臺企保險代理人
信管理部經理、副總經理、臺灣企銀國
臺灣科技大學企業 ( 股 ) 公司董事長、
副總經理中華民國張志堅 102/05/29 167,237 0 0 0 0 0 際租賃 ( 股 ) 公司董事、亞太電信 ( 股 ) 公司無
管理碩士臺企財產保險代理
監察人、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事
人 ( 股 ) 公司董事長
長、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司董事長
臺企保險代理人
本行副理、分行經理、區域中心經理、
( 股 ) 公司董事、臺
財富管理部經理、信用卡部經理、業務
企財產保險代理人
管理部經理、個人金融部經理、區營運
( 股 ) 公司監察人、
淡江大學財務金融處處長、授信管理部經理、副總經理、
副總經理中華民國周燦煌 104/02/07 377,505 0 0 0 0 0 臺灣企銀國際租無
碩士臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事、臺企財產
賃 ( 股 ) 有限公司董
保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、臺灣企銀國
事、台企銀國際融
際租賃 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際融資租
資租賃有限公司董
賃有限公司董事
事
本行副理、分行經理、區域中心經理、
業務管理部經理、證券部經理、財務部開發國際投資 ( 股 )
經理、信託部經理、董事會秘書處主任公司董事、臺灣
副總經理中華民國黃滄校 104/02/07 142,860 0 0 0 0 0 臺灣大學商學系無
秘書、副總經理、開發國際投資 ( 股 ) 公司育成中小企業開發
董事、臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司董 ( 股 ) 公司董事
事
淡江文理學院會計本行稽核、副理、分行經理、區域中心
總稽核中華民國涂建樺 098/07/06 292,522 0 0 0 0 0 無無
系經理、授信管理部經理、總稽核
本行專員、科長、副主任、人力資源處
董事會秘書臺灣科技大學企業處長、總務處處長、營業部經理、債權
中華民國吳美葉 104/07/06 371,859 0 0 0 0 0 無無
處主任秘書管理碩士管理部經理、業務管理部經理、董事會
秘書處主任秘書
本行專員、副主任、副理、分行經理、
消費金融部經理、個人金融部經理、信
業務管理部美國康乃狄克州立臺灣企銀微型財務
中華民國王亦允 104/07/06 184,400 0 0 0 0 0 託部經理、國際部經理、財務部經理、無
經理大學企業管理碩士公司董事
業務管理部經理、臺灣企銀微型財務公
司董事
本行專員、襄理、科長、副理、分行經
授信管理部臺北大學企業管理理、授信中心主任、總務處處長、國際臺灣企銀微型財務
中華民國陳坤山 104/12/22 79,155 0 550 0 0 0 無
經理碩士部經理、授信管理部經理、臺灣企銀微公司董事
型財務公司董事
本行專員、襄理、助理稽核、科長、副
徵信部美國國際大學管理
中華民國蔡天航 104/07/06 128,264 0 0 0 0 0 理、分行經理、董事會秘書處主任秘無無
經理科學碩士
書、徵信部經理
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [457 x 631] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
本行專員、助理稽核、副理、董事會稽
董事會稽核
中華民國陳秋燕 101/08/27 177,228 0 934 0 0 0 政治大學統計系核處副總稽核、分行經理、董事會稽核無無
處處長
處處長
本行專員、科長、副理、個人金融部經
總務處處長中華民國石琬如 103/11/05 82,965 0 0 0 0 0 東吳大學經濟碩士無無
理、分行經理、總務處處長
人力資源處東吳大學企業管理本行專員、襄理、科長、副理、分行經
中華民國陳麴州 102/11/04 195,840 0 0 0 0 0 無無
處長系理、風險管理部經理、人力資源處處長
本行專員、科長、副理、稽核、分行經
財宏科技 ( 股 ) 公司
資訊部經理中華民國郭清雲 104/02/07 181,421 0 22,298 0 0 0 臺灣大學法律系理、作業中心主任、風險管理部經理、無
監察人
資訊部經理、財宏科技 ( 股 ) 公司監察人
債權管理部本行專員、科長、秘書、副理、分行經
中華民國邱松歲 104/02/07 125,636 0 7,034 0 0 0 臺灣大學經濟系無無
經理理、資訊部經理、債權管理部經理
勤益科技大學生物本行專員、科長、襄理、副理、分行經
個人金融部
中華民國曾俊升 103/11/05 162,433 0 0 0 0 0 科技製程研發與管理、債權管理部經理、區域中心主任、無無
經理
理碩士營業部經理、個人金融部經理
臺灣企銀國際租賃
本行專員、襄理、秘書、副理、分行經
( 股 ) 有限公司監察
財務部理、區營運處處長、財務部經理、臺灣
中華民國欒家瑞 104/02/07 111,536 0 0 0 0 0 成功大學統計系人、台企銀國際融無
經理企銀國際租賃 ( 股 ) 公司監察人、台企銀國
資租賃有限公司監
際融資租賃有限公司監察人
察人
電子金融部美國西堤大學企業本行專員、襄理、副理、高級秘書、董
中華民國廖丁輝 104/04/03 15,813 0 0 0 0 0 無無
經理管理碩士事會秘書處主任秘書、電子金融部經理
法遵暨法務本行專員、襄理、科長、副理、法遵暨
中華民國陳世琿 100/08/25 61,178 0 0 0 0 0 輔仁大學法律系無無
處處長法務處處長
本行專員、襄理、副理、分行經理、區
財富管理部中華大學經營管理臺企財產保險代理
中華民國黃麗娟 104/05/16 63,123 0 54,586 0 0 0 營運處處長、財富管理部經理、臺企財無
經理碩士人 ( 股 ) 公司董事
產保險代理人 ( 股 ) 公司董事
本行專員、科長、副理、分行經理、區
信用卡部淡水工商專校會統
中華民國沈茂森 103/11/05 416,987 0 5,535 0 0 0 域中心主任、區營運處處長、總務處處無無
經理科
長、信用卡部經理
本行專員、襄理、副理、分行經理、區臺企財產保險代理
企業金融部域中心主任、區營運處處長、企業金融人 ( 股 ) 公司董事、
中華民國張佑銘 103/08/28 140,652 0 3,933 0 0 0 逢甲大學會計系無
經理部經理、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司董臺灣企銀國際租賃
事、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司董事 ( 股 ) 有限公司董事
風險管理部本行專員、襄理、科長、副理、分行經
中華民國蕭熙欽 104/07/06 97,670 0 0 0 0 0 中興大學地政系無無
經理理、徵信部經理、風險管理部經理
本行專員、科長、副理、分行經理、人
會計處中國文化大學國際
中華民國楊金福 104/12/01 258,605 0 0 0 0 0 力資源處處長、區域中心主任、企業金無無
處長貿易系
融部經理、區營運處處長、會計處處長
信託部澳洲南昆士蘭大學本行專員、襄理、副理、分行經理、信
中華民國林建成 104/02/17 157,958 0 30,229 0 0 0 無無
經理企業管理碩士託部經理
證券部本行專員、科長、副理、分行經理、證
中華民國林奕丞 103/08/28 91,117 0 0 0 0 0 中興大學會計系無無
經理券部經理
國際部美國孟加多大學經本行專員、科長、副理、分行經理、國
中華民國劉東杰 103/11/05 136,937 0 3,506 0 0 0 無無
經理濟碩士際部經理
北一區區營致理商專企業管理本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國蕭茂德 104/12/22 158,816 0 0 0 0 0 無無
運處處長科營運處處長
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==> picture [456 x 662] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
北二區
成功大學企業管理本行專員、組長、科長、副理、授信中
區營運處中華民國李高翔 104/12/01 223,588 0 0 0 0 0 無無
系心主任、分行經理
代理處長
北三區區營本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國林昌育 104/12/22 209,310 0 0 0 0 0 輔仁大學會計系無無
運處處長域中心主任、區營運處處長
中區區營運東吳大學企業管理本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國廖順增 103/08/28 141,537 0 0 0 0 0 無無
處處長系營運處處長
南一區區營逢甲學院企業管理本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國許富銘 100/08/25 218,461 0 0 0 0 0 無無
運處處長系域中心主任、區營運處處長
南二區區營逢甲大學經營管理本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國黃榮彬 104/02/07 248,836 0 283 0 0 0 無無
運處處長碩士營運處處長
國內作業本行專員、科長、襄理、副理、分行經
中華民國洪惠娜 103/05/14 79,097 0 0 0 0 0 輔仁大學會計系無無
中心主任理、作業中心主任
吉林分行中國巿政專校財稅
中華民國謝正楠 104/02/07 123,087 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理金融科
中和分行本行專員、襄理、科長、副理、主任、
中華民國王俊雁 103/05/14 50,006 0 57,818 0 0 0 中興大學法律系無無
經理經理
博愛分行
中華民國陳豐富 103/08/28 11,565 0 8,912 0 0 0 輔仁大學會計系本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理
北桃園分行中國文化大學經濟
中華民國李麗芳 103/05/14 37,607 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
南崁分行
中華民國康秀珍 103/11/05 24,679 0 0 0 0 0 臺灣大學經濟系本行專員、襄理、副理、主任、經理無無
經理
臺中技術學院附設
西屯分行
中華民國林明毅 104/02/07 298,305 0 214,096 0 0 0 空中進修學院應用本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
商學系
忠明分行中興大學應用經濟
中華民國白溪河 102/05/31 141,192 0 71 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理碩士
金門分行本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國謝宗助 102/07/31 104,122 0 0 0 0 0 政治大學財稅系無無
經理經理
南亞技術學院附設
本行專員、襄理、副科長、科長、副
營業部經理中華民國葉尊麟 104/12/22 51,421 0 0 0 0 0 進修學院企業管理無無
理、處長、經理
系
大雅分行
中華民國蕭國濱 102/05/31 67,901 0 0 0 0 0 中興大學管理碩士本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
仁大分行中國文化大學國際
中華民國林士淵 101/02/06 111,387 0 91 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易系
仁愛分行
中華民國林繼鎮 103/05/14 266,444 0 0 0 0 0 東吳大學經濟系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
松山分行東吳大學企業管理
中華民國林文淑 103/02/12 964 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
建成分行本行專員、襄理、助理稽核、組長、副
中華民國張瑞容 103/02/12 821 0 0 0 0 0 中興大學法律系無無
經理處長、經理
士林分行代銘傳商專銀行保險
中華民國王燕惠 104/12/22 23,011 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副科長、副理無無
理經理科
永和分行德明商專企業管理
中華民國賴秀玲 102/02/27 21,532 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
龍華科技大學附設
新店分行
中華民國邵滿鈴 103/05/14 32,168 0 0 0 0 0 進修學院財務金融本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
系
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [457 x 666] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
新莊分行臺北商專附設空專
中華民國江貴鄉 103/05/14 291,810 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、稽核、經理無無
經理補校銀行保險科
化成分行臺灣工業技術學院本行專員、襄理、科長、高級秘書、經
中華民國乙增祥 102/07/31 8,649 0 0 0 0 0 無無
經理工業管理系理
松江分行中興大學合作經濟本行專員、襄理、助理稽核、科長、副
中華民國張麗惠 101/11/30 112,206 0 0 0 0 0 無無
經理系理、經理
台北分行淡江大學企業管理本行專員、襄理、副科長、科長、副
中華民國王金康 102/07/31 51,054 0 0 0 0 0 無無
經理系理、經理
萬華分行
中華民國姜仁福 103/05/14 86,951 0 7,027 0 0 0 中興大學經濟系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
南台北分行僑光商專企業管理本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國張世東 101/11/30 105,610 0 0 0 0 0 無無
經理科副處長、經理
復興分行淡江大學企業管理
中華民國張燕雪 102/02/27 45,261 0 0 0 0 0 本行專員、副科長、科長、副理、經理無無
經理系
中山分行本行專員、襄理、科長、副理、處長、
中華民國張肇嘉 104/02/07 3,180 0 0 0 0 0 政治大學統計系無無
經理經理
建國分行
中華民國魏麗珠 104/02/07 37,644 0 0 0 0 0 銘傳商專會統科本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
內湖分行逢甲大學銀行保險本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國侯梅芷 103/05/14 60,591 0 0 0 0 0 無無
經理系經理
南京東路萬能工專紡織工程
中華民國林江樹 103/05/14 105,310 0 0 0 0 0 本行副組長、科長、副理、主任、經理無無
分行經理科
忠孝分行本行專員、副科長、科長、副理、組
中華民國葛秀東 102/11/04 116,116 0 0 0 0 0 淡江大學銀行系無無
經理長、主任、經理
東台北分行淡江大學管理科學
中華民國張財旺 104/05/16 32,319 0 11,411 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理碩士
世貿分行中國巿政專校工商本行專員、襄理、科長、副理、代表、
中華民國闕招治 104/02/07 7,511 0 722 0 0 0 無無
經理管理科經理
永春分行德明商專國際貿易
中華民國陳燕玲 103/02/12 34,831 0 0 0 0 0 本行專員、科長、襄理、副理、經理無無
經理科
經理
南港分行中興大學企業管理
中華民國蕭敏順 104/03/24 169,164 0 163,078 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無陳美惠
經理系
配偶
松南分行
中華民國陳念慈 104/02/07 18,938 0 795 0 0 0 輔仁大學會計系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
東湖分行
中華民國謝青桂 103/02/12 67,547 0 0 0 0 0 淡江大學保險系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
大安分行勤益工專工業管理本行專員、襄理、科長、副處長、副
中華民國劉雪如 104/02/07 28,369 0 0 0 0 0 無無
經理科理、經理
雙和分行臺灣科技大學管理
中華民國江進福 101/08/27 156,514 0 5,285 0 0 0 本行專員、科長、襄理、副理、經理無無
經理碩士
錦和分行政大附設空中行專
中華民國陳嘉富 104/02/07 113,346 0 134 0 0 0 本行專員、副科長、襄理、副理、經理無無
經理補校行政科
五股分行
中華民國曾瑩琤 103/05/14 125,812 0 0 0 0 0 政治大學法律系本行專員、襄理、副理、處長、經理無無
經理
林口分行輔仁大學企業管理
中華民國顏志芬 103/02/12 47,674 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理系
臺北商業技術學院
板橋分行
中華民國吳月嬌 102/07/31 33,477 0 0 0 0 0 附設空中進修學院本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
應用商學系
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 660] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
樹林分行輔仁大學企業管理
中華民國林寶生 104/05/16 41,291 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理無無
代理經理系
土城分行
中華民國林添進 104/05/16 36,882 0 0 0 0 0 東海大學經濟系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
迴龍分行醒吾商專銀行保險
中華民國侯修新 103/02/12 62,424 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
汐止分行本行專員、副科長、科長、襄理、副
中華民國林志蓉 102/08/09 74,892 0 0 0 0 0 銘傳商專會統科無無
經理理、經理
基隆分行
中華民國林兆煜 104/05/16 117,413 0 0 0 0 0 東吳大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
經理
埔墘分行臺北商專銀行保險
中華民國陳美惠 103/02/12 163,078 0 169,164 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無蕭敏順
經理科
配偶
北三重分行
中華民國張碧玉 103/08/28 79,544 0 0 0 0 0 中興大學會計系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
南三重分行銘傳商專國際貿易
中華民國孫台 103/05/14 179,722 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
蘆洲分行本行專員、襄理、科長、副理、稽核、
中華民國周玉娟 102/08/09 6,071 0 712 0 0 0 中興大學會計系無無
經理副處長、經理
宜蘭分行臺北商專附設空專
中華民國鄭明格 103/02/12 42,042 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理補校企業管理科
羅東分行
中華民國楊欣龍 103/05/14 276,087 0 0 0 0 0 政治大學經濟系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
蘇澳分行政大附設空中行專
中華民國簡碧娟 103/02/12 33,882 0 1,007 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校普通行政科
楊梅分行東華大學企業管理
中華民國張月美 102/02/25 52,637 0 448 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理碩士
湖口分行輔仁大學企業管理
中華民國莫深隆 102/11/04 232,589 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
桃園分行
中華民國吳師源 104/02/07 23,551 0 50,873 0 0 0 輔仁大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
大園分行
中華民國王月琴 103/05/14 25,392 0 3,062 0 0 0 醒吾商專會統科本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
德明技術學院附設
大溪分行
中華民國杜燕輝 103/02/12 192,945 0 0 0 0 0 進修學院財務金融本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
系
中壢分行成功大學企業管理
中華民國林梅君 103/11/05 225,492 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
內壢分行淡江大學管理科學
中華民國方英哲 103/05/14 168,381 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理碩士
新明分行輔仁大學國際貿易本行專員、副科長、科長、襄理、副
中華民國廖美玲 103/05/14 76,192 0 0 0 0 0 無無
經理系理、稽核、經理
東桃園分行淡江大學合作經濟
中華民國黃金和 103/02/12 5,663 0 3,347 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
新屋分行東海大學國際貿易
中華民國蔡晴連 104/02/07 39,629 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理系
新竹分行美國國際大學企業本行專員、副科長、科長、副理、秘
中華民國李慶彌 103/11/05 723 0 15 0 0 0 無無
經理管理碩士書、處長、經理
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [457 x 661] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
臺中技術學院附設
竹北分行
中華民國黃寬義 103/11/05 47,674 0 0 0 0 0 空中進修學院應用本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
商學系
竹科分行
中華民國蕭杏林 104/02/07 614 0 0 0 0 0 輔仁大學經濟系本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
經理
八德分行
中華民國魏玉嬌 103/02/12 40,554 0 7,069 0 0 0 中興大學經濟系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
清雲科技大學附設
龍潭分行
中華民國蘇銀蟾 104/02/07 59,707 0 13,580 0 0 0 進修學院國際企業本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
經營系
竹東分行成功大學企業管理
中華民國方碧蓮 103/11/05 590,004 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
竹南分行
中華民國黃榮裕 101/11/30 42,012 0 0 0 0 0 逢甲大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
頭份分行淡水工商專校會統
中華民國古健國 101/08/27 126,520 0 85,448 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
苗栗分行逢甲大學經營管理
中華民國王益修 101/02/06 122,135 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理碩士
豐原分行美國西太平洋大學
中華民國鍾慶堂 103/08/28 20,160 0 0 0 0 0 本行襄理、副理、經理無無
經理企業管理碩士
后里分行臺中商專企業管理
中華民國戴全弘 102/02/25 122,094 0 23,417 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
太平分行國立雲林科技大學
中華民國曾國樑 104/11/03 14,569 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理財務金融碩士
大甲分行
中華民國鄭孟鑫 104/05/16 134,113 0 38,088 0 0 0 逢甲大學財稅系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
沙鹿分行
中華民國楊禮模 103/05/14 206,875 0 0 0 0 0 輔仁大學統計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
烏日分行
中華民國蘇孟亮 104/02/07 77,125 0 0 0 0 0 中興大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
台中分行逢甲學院企業管理
中華民國廖燿焜 103/08/28 99,355 0 86,539 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
民權分行逢甲大學經營管理
中華民國楊和文 103/02/12 174,920 0 15,919 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理碩士
興中分行臺中商專企業管理
中華民國何東城 101/11/30 193,545 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
北屯分行中原理工學院企業
中華民國劉德才 103/05/14 119,269 0 97,875 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理管理系
南投分行臺中商專附設空專本行專員、襄理、助理稽核、副理、副
中華民國林禮忠 103/08/28 27,898 0 0 0 0 0 無無
經理補校企業管理科處長、經理
草屯分行臺中商專國際貿易
中華民國宋月滿 102/03/29 101,207 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
埔里分行
中華民國謝政安 104/05/16 66,270 0 32,791 0 0 0 逢甲大學保險碩士本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
潭子分行臺中商專附設空專
中華民國葉鏋鐘 101/02/06 28,549 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校國際貿易科
竹山分行逢甲學院國際貿易
中華民國楊阿彰 103/02/12 137,795 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 662] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
彰化分行臺中商專附設空專
中華民國李瑞珠 104/11/03 127,746 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校國際貿易科
和美分行嶺東商專企業管理
中華民國洪玉娥 103/02/12 355,556 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
員林分行
中華民國楊秉松 104/11/03 272,432 0 0 0 0 0 逢甲大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
北斗分行臺中商專附設空中
中華民國王燿家 104/11/03 93,815 0 55,564 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理商專國際貿易科
二林分行
中華民國陳志政 104/05/16 92,412 0 0 0 0 0 空中大學商學系本行專員、助理稽核、副理、經理無無
經理
斗六分行成功大學附設空專
中華民國蔡素英 104/11/03 5,248 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校國際貿易科
北港分行成功大學附設空專
中華民國廖宏政 104/02/07 243,514 0 75,532 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校會統科
虎尾分行成功大學附設空專
中華民國李欽學 104/11/03 187,699 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校會統科
嘉義分行中國文化大學企業
中華民國黃憲文 104/02/07 220,630 0 198,070 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
民雄分行臺北商專企業管理
中華民國林綉珠 104/02/07 42,244 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理科
新營分行逢甲大學企業管理
中華民國陳順和 102/08/29 6,286 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
開元分行
中華民國莊志銘 101/08/27 13,939 0 0 0 0 0 中興大學統計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
永康分行南臺工專工業管理
中華民國胡永盛 102/08/29 61,857 0 638 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
學甲分行本行專員、襄理、組長、副主任、副
中華民國林建璋 101/08/27 51,406 0 62,209 0 0 0 大同商專會統科無無
經理理、經理
善化分行
中華民國蕭新釧 101/08/27 117,602 0 83,384 0 0 0 大同商專會統科本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
永大分行南台科技大學國際
中華民國王培德 103/05/14 141,115 0 61,618 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易系
台南分行英國勒福堡科技大
中華民國陳素蓉 104/02/07 72,259 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理學企業管理碩士
仁德分行
中華民國張國地 101/02/06 62,775 0 0 0 0 0 大同商專統計科本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
成功分行
中華民國何崑賓 104/02/07 450,284 0 0 0 0 0 東吳大學會計系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
東台南分行臺中健康暨管理學
中華民國蕭淵學 104/02/07 5,665 0 0 0 0 0 本行專員、副理、經理無無
經理院經營管理碩士
安平分行銘傳商專銀行保險
中華民國陳錦秀 104/02/07 202,108 0 28,578 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
花蓮分行淡水工商專校會統
中華民國朱志昌 103/05/14 11,917 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
台東分行中山大學企業管理
中華民國范真忠 104/05/16 62,409 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
東高雄分行東吳大學企業管理本行專員、襄理、副理、主任、處長、
中華民國黃光永 104/02/07 227,097 0 0 0 0 0 無無
經理系經理
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [457 x 662] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
岡山分行東海大學企業管理
中華民國黃文修 103/05/14 130,047 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
正修科技大學附設
北鳳山分行
中華民國黃子誼 103/05/14 13,710 0 0 0 0 0 進修學院企業管理本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
系
苓雅分行淡江文理學院企業
中華民國林青瑞 103/08/28 199,159 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
高雄分行
中華民國蘇錦泉 103/05/14 260,870 0 0 0 0 0 中興大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
北高雄分行中山大學企業管理
中華民國王光彩 103/02/12 53,606 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理碩士
大昌分行成功大學附設空專本行專員、襄理、副理、稽核、副處
中華民國呂溫 103/02/12 2,505 0 731 0 0 0 無無
經理補校國際貿易科長、經理
前鎮分行
中華民國王政宏 102/08/29 45,527 0 68 0 0 0 逢甲學院會計系本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理
九如分行
中華民國蘇雅華 103/05/14 144,930 0 0 0 0 0 政治大學銀行系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
三民分行海洋學院航運管理
中華民國陳雪霞 104/12/22 202,645 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
鳳山分行成功大學交通管理
中華民國周宗文 104/05/16 93,067 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
經理科學系
美和技術學院附設
大發分行
中華民國林德雄 101/02/06 86,188 0 0 0 0 0 進修學院財務金融本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
系
屏東分行逢甲學院銀行保險
中華民國林添壽 104/12/22 259,481 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
小港分行
中華民國王榮齡 102/05/31 53,079 0 0 0 0 0 逢甲大學財稅系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
潮州分行
中華民國林麗容 103/05/14 48,331 0 0 0 0 0 空中大學商學系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
國際金融業美國密蘇里大學企本行專員、襄理、高級秘書、副理、經
中華民國李清揚 104/04/03 38,945 0 0 0 0 0 無無
務分行經理業管理碩士理
洛杉磯分行
中華民國陳鳳英 102/01/04 69,331 0 0 0 0 0 政治大學銀行系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
香港分行大同大學事業經營本行專員、襄理、科長、副理、主任、
中華民國林進祥 104/01/26 146,342 0 0 0 0 0 無無
經理碩士經理
雪梨分行淡水工商專校商業
中華民國童碧雲 103/03/27 150,781 0 0 0 0 0 本行主任、經理無無
經理文書科
上海分行美國南加州大學企本行專員、副科長、科長、襄理、副
中華民國陳紹晃 102/08/30 321,423 0 0 0 0 0 無無
經理業管理碩士理、首席代表、經理
布里斯本
中華民國簡順保 104/02/16 69,946 0 0 0 0 0 東吳大學經濟系本行專員、襄理、副理、經理無無
分行經理
武漢分行淡江大學合作經濟
中華民國郭明祥 104/12/29 0 0 16,616 0 0 0 本行研究員、經理無無
經理系
仰光代表人
中興大學企業管理
辦事處首席中華民國江宏典 104/12/07 468 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、首席代表無無
系
代表
----- End of picture text -----

︱三︱ 104 年度支付董事、總經理、副總經理之酬金及分派員工酬勞情形

1. 董事（含獨立董事）之酬金及酬金級距表

104 年度

單位：新臺幣千元

==> picture [458 x 468] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事酬金兼任員工領取相關酬金 A 、 B 、
A 、 B 、 C C 、 D 、
及 D 等四項薪資、獎金員工認股權取得限制員 E 、 F 及 G
報酬 (A) 退職退休金酬勞業務執行費總額占稅後及特支費等退職退休金員工酬勞 (G) 憑證得認購工權利新股等七項總額有無
(B) (C) 用 (D) 純益之比例 (E) (F) 股數 (H) 數額占稅後純益領取
之比例來自
財財財財財財財財務報告內財財財子公
職稱姓名務務務務務務務本行所有公司務務務司以
報報報報報報報報報報外轉
告告告告告告告告告本告投資
本內本內本內本內本內本內本內現股現股本內本內行內事業
行所行所行所行所行所行所行所金票金票行所行所所酬金
有有有有有有有金金金金有有有
公公公公公公公額額額額公公公
司司司司司司司司司司
財政部代表
前董事長廖燦昌
前董事長黃添昌
董事長朱潤逢
總經理林增壽
前董事李鴻炎
董事游宏生
董事林秀燕
董事王文杰
臺灣銀行代表
董事林麗婈
前常務董事蔡宗榮
常務董事張鴻基
董事林萬福
土地銀行代表
董事黃忠銘
愛米斯機械工業 ( 股 ) 公
司代表
董事高中直
董事王哲男
臺灣企銀企業工會代表
前董事黃進丁
董事呂正隆
獨立常董成之約
獨立董事楊朝成
獨立董事黃耀輝
合計 11,891 11,891 3,896 3,896 39,259 39,259 2,195 2,195 1.12% 1.12% 10,432 10,432 - - 323 - 323 - - - - - 1.33% 1.33% 214
----- End of picture text -----

註： 1. 前任董事長黃添昌配有司機，司機相關報酬計 519 千元。現任董事長朱潤逢配有司機，司機相關報酬計 438 千元。
總經理林增壽配有司機，司機相關報酬計 1,076 千元。
前任董事長黃添昌於 104 年 6 月 27 日退休。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [456 x 287] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事姓名
前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
給付本行各個董事酬金級距
財務報告內
本行本行所有轉投資事業 J
所有公司 I
廖燦昌、朱潤逢、廖燦昌、朱潤逢、廖燦昌、朱潤逢、廖燦昌、朱潤逢、
林萬福、李鴻炎、林萬福、李鴻炎、林萬福、李鴻炎、林萬福、李鴻炎、
游宏生、林秀燕、游宏生、林秀燕、游宏生、林秀燕、游宏生、林秀燕、
王文杰、林麗婈、王文杰、林麗婈、王文杰、林麗婈、王文杰、林麗婈、
低於 2,000,000 元蔡宗榮、張鴻基、蔡宗榮、張鴻基、蔡宗榮、張鴻基、蔡宗榮、張鴻基、
黃忠銘、高中直、黃忠銘、高中直、黃忠銘、高中直、黃忠銘、高中直、
王哲男、黃進丁、王哲男、黃進丁、王哲男、黃進丁、王哲男、黃進丁、
呂正隆、楊朝成、呂正隆、楊朝成、呂正隆、楊朝成、呂正隆、楊朝成、
成之約、黃耀輝成之約、黃耀輝成之約、黃耀輝成之約、黃耀輝
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元 - - - -
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元黃添昌黃添昌黃添昌、林增壽黃添昌、林增壽
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元 - - - -
15,000,000 元（含）∼ 30,000,000 元 - - - -
30,000,000 元（含）∼ 50,000,000 元 - - - -
50,000,000 元（含）∼ 100,000,000 元 - - - -
100,000,000 元以上 - - - -
總計 19 人 19 人 20 人 20 人
----- End of picture text -----

註：本行給付前任董事長黃添昌 (104 年 6 月 27 日退休 ) 之酬金係含退休金。

2. 總經理及副總經理之酬金及酬金級距表

104 年度

單位：新臺幣千元

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額	取得限制員工權利新股數額	取得限制員工權利新股數額	有無領取來自子公司以外投資事業酬金
		本行	財務報告內所有公司	本行	財務報告內所有公司	本行	財務報告內所有公司	本行		財務報告內所有公司		本行	財務報告內所有公司	本行	財務報告內所有公司	本行	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	林增壽																	有
副總經理	黃滄校																	有
副總經理	張志堅																	有
副總經理	陳長義																	有
副總經理	周燦煌																	有
總稽核	涂建樺																	無
合計		13,554	13,554	-	-	10,324	10,324	779	-	779	-	0.48%	0.48%	-	-	-	-	419

註：總經理林增壽、副總經理黃滄校、副總經理張志堅、副總經理陳長義、副總經理周燦煌、總稽核涂建樺各配有司機一名，司機相關報酬計 5,662 千元。

==> picture [456 x 103] intentionally omitted <==

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總經理及副總經理姓名
給付本行各個總經理及副總經理酬金級距
本行所有轉投資事業
低於 2,000,000 元 - -
黃滄校、張志堅、陳長義、黃滄校、張志堅、陳長義、
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元
周燦煌、涂建樺周燦煌、涂建樺
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元林增壽林增壽
總計 6 人 6 人
----- End of picture text -----

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

104 年度

==> picture [457 x 454] intentionally omitted <==

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單位：新臺幣千元； %
總額占
股票現金稅後純
職稱姓名總計
金額金額益之比
例 (%)
總經理
林增壽
（前副總經理）
副總經理張志堅
副總經理周燦煌
副總經理陳長義
副總經理黃滄校
總稽核涂建樺
財務部經理欒家瑞
會計處處長楊金福
吳美葉、陳坤山、蔡天航、陳秋燕、石琬如、陳麴州、郭清雲、
邱松歲、曾俊升、王亦允、廖丁輝、陳世琿、黃麗娟、沈茂森、
張佑銘、蕭熙欽、林建成、林奕丞、劉東杰、蕭茂德、李高翔、
林昌育、廖順增、許富銘、黃榮彬、洪惠娜、謝正楠、王俊雁、
陳豐富、李麗芳、康秀珍、林明毅、白溪河、謝宗助、葉尊麟、
蕭國濱、林士淵、林繼鎮、林文淑、張瑞容、王燕惠、賴秀玲、
邵滿鈴、江貴鄉、乙增祥、張麗惠、王金康、姜仁福、張世東、
張燕雪、張肇嘉、魏麗珠、侯梅芷、林江樹、葛秀東、張財旺、
闕招治、陳燕玲、蕭敏順、陳念慈、謝青桂、劉雪如、江進福、
陳嘉富、曾瑩琤、顏志芬、吳月嬌、林寶生、林添進、侯修新、
各部門處長
林志蓉、林兆煜、陳美惠、張碧玉、孫台、周玉娟、鄭明格、
（經理、主任）
楊欣龍、簡碧娟、張月美、莫深隆、吳師源、王月琴、杜燕輝、
及分支機構經
林梅君、方英哲、廖美玲、黃金和、蔡晴連、李慶彌、黃寬義、
理
蕭杏林、魏玉嬌、蘇銀蟾、方碧蓮、黃榮裕、古健國、王益修、
鍾慶堂、戴全弘、曾國樑、鄭孟鑫、楊禮模、蘇孟亮、廖燿焜、
楊和文、何東城、劉德才、林禮忠、宋月滿、謝政安、葉鏋鐘、
楊阿彰、李瑞珠、洪玉娥、楊秉松、王燿家、陳志政、蔡素英、
廖宏政、李欽學、黃憲文、林綉珠、陳順和、莊志銘、胡永盛、
林建璋、蕭新釧、王培德、陳素蓉、張國地、何崑賓、蕭淵學、
陳錦秀、朱志昌、范真忠、黃光永、黃文修、黃子誼、林青瑞、
蘇錦泉、王光彩、呂溫、王政宏、蘇雅華、陳雪霞、周宗文、
林德雄、林添壽、王榮齡、林麗容、李清揚、陳鳳英、林進祥、
童碧雲、陳紹晃、簡順保、郭明祥、江宏典等 159 人
合計 0 22,346 22,346 0.44%
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

︱四︱最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例分析、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性

103 、 104 年本行董事、總經理及副總經理酬金（含薪資、獎金、退職退休金及員工酬勞等）占個體財務報告稅後純益比率分別為 1.36% 、 0.44% 及 1.33% 、 0.48% 。
給付酬金政策、標準及組合分析如下：
（ 1 ）董事
依據本行公司章程第 41 條規定，於本銀行當年度如有獲利，除應預先保留彌補以往年度累積虧損數額外，提撥不逾 0.6% 為董事酬勞。
另依本公司章程第 21 條規定，董事之報酬由股東會授權董事會審定，依同業通常水準議定其數額。
本行之董事酬金係參考同業水準情形、考量個人表現及公司經營績效支給。獨立董事之報酬依 100 年股東常會通過之月支報酬案辦理，且除按月支領固定報酬外，不另支領依公司章程分配之董事酬勞。
103 年分派董事酬勞 38,168 千元、 104 年擬議分派董事酬勞 39,259 千元。
（ 2 ）總經理、副總經理、總稽核
本行支付總經理、副總經理、總稽核之各項酬金，除參考同業水準外，亦考量個人表現及公司經營績效情形，分別依本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員工酬勞發給要點」及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定辦理。
訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性
（ 1 ）董事
本行董事報酬於公司章程明定，於本銀行當年度如有獲利，除應預先保留彌補以往年度累積虧損數額外，提撥不逾 0.6% 為董事酬勞。由股東會授權董事會審定，且經參考同業通常水準支給情形，及考量個人表現及公司經營績效支給。獨立董事之報酬，由董事會參照相關同業水準議定與一般董事不同之合理報酬，且除按月支領固定報酬外，不另支領依公司章程分配之董事酬勞。董事如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由審計委員會行使存在或潛在風險之管控監督外，並依相關法令規定為必要之處分。
（ 2 ）總經理、副總經理、總稽核
總經理、副總經理、總稽核酬金之核定程序，分別依本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員工酬勞發給要點」及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定辦理，並參考同業通常水準支給情形支給。其中獎金部份連結本行稅前淨利達成率、經營績效財務指標與個人考核結果等因素核定。總經理、副總經理、總稽核如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由董事會核定解任並終止酬金之發給外，並依相關法令規定為必要之處分。

三、公司治理運作情形

︱一︱董事會運作情形

最近（ 104 ）年度董事會開會 14 次（ A ），董事出列席情形如下：

104 年 12 月 31 日

==> picture [457 x 558] intentionally omitted <==

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姓名（或實際出實際出
委託出
職稱代表人姓（列）席次（列）席所代表法人姓名備註
席次數
名）數（ B ）率 % （ B/A ）
104.06.26 改選卸任，應
董事長之法人
黃添昌 7 0 50 財政部出席 7 次，出席比例
代表人
100%
104.06.26 改選就任，應
董事長之法人
朱潤逢 7 0 50 財政部出席 7 次，出席比例
代表人
100%
常務董事之法人
林增壽 13 1 93 財政部
代表人
常務董事之法人
林秀燕 14 0 100 財政部
代表人
104.06.26 改選卸任，應
常務董事之法人
蔡宗榮 7 0 100 臺灣銀行（股）公司出席 7 次，出席比例
代表人
100%
常務董事之法人 [改選就任，應]
張鴻基 6 1 43 臺灣銀行（股）公司 [104.06.26]
代表人出席 7 次，出席比例 86%
獨立董事
成之約 14 0 100
（常務董事）本人
董事之法人代表人王文杰 10 4 71 財政部
104.06.26 改選卸任，應
董事之法人代表人李鴻炎 7 0 50 財政部出席 7 次，出席比例
100%
104.06.26 改選就任，應
董事之法人代表人游宏生 7 0 50 財政部出席 7 次，出席比例
100%
董事之法人代表人林麗婈 10 4 71 臺灣銀行（股）公司
董事之法人代表人林萬福 13 1 93 臺灣銀行（股）公司
臺灣土地銀行（股）
董事之法人代表人黃忠銘 14 0 100
公司
愛米斯機械工業
董事之法人代表人王哲男 11 3 79
（股）公司
愛米斯機械工業
董事之法人代表人高中直 12 2 86
（股）公司
104.08.05 改派卸任，應
董事之法人代表人黃進丁 11 0 79 臺灣企銀企業工會出席 11 次，出席比例
100%
104.08.05 改派就任，應
董事之法人代表人呂正隆 3 0 21 臺灣企銀企業工會出席 3 次，出席比例
100%
獨立董事本人楊朝成 13 1 93
104.06.26 改選就任，應
獨立董事本人黃耀輝 7 0 50 出席 7 次，出席比例
100%
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

其他應記載事項：

一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
104 年 2 月 4 日第 13 屆董事會第 9 次臨時董事會會議「黃常務董事添昌原兼總經理職務予以解除」案，除利害關係人黃常務董事添昌迴避外，餘全體出席董事同意照案通過。
104 年 2 月 4 日第 13 屆董事會第 10 次臨時董事會會議「提名總經理」案，除利害關係人林常務董事增壽迴避外，餘全體出席董事同意照案通過。
104 年 3 月 18 日第 13 屆董事會第 21 次董事會會議「解除本公司董事競業禁止限制」案，除利害關係人蔡常務董事宗榮迴避外，其餘出席董事同意照案通過。
104 年 3 月 18 日第 13 屆董事會第 21 次董事會會議「兆豐票券股份有限公司授信案」，除利害關係人林董事秀燕迴避外，其餘出席董事同意照案通過。
104 年 5 月 8 日第 13 屆董事會第 12 次臨時董事會會議「投資台北金融大樓 ( 股 ) 公司普通股股權」案，除利害關係人林董事秀燕於討論前迴避，李董事鴻炎反對外，其餘出席董事同意照案通過。
104 年 5 月 12 日第 13 屆董事會第 22 次董事會會議「股東請求撤銷本行大安分行 2 樓部分行舍無償提供全國金融業工會聯合總會案」，除利害關係人林董事萬福、李董事鴻炎及黃董事進丁說明本人利害關係後於討論前迴避外，本案依多數董事意見先行回函該股東及主管機關。考量無損於本行或股東權益不予撤銷借用契約，嗣後倘主管機關有意見再行提報股東會。
104 年 6 月 26 日第 14 屆董事會第 2 次臨時董事會會議「提名總經理案」，除利害關係人林常務董事增壽於任免事項討論前迴避外，餘出席董事皆同意照案通過。
104 年 10 月 28 日第 14 屆董事會第 3 次董事會會議「提報本行明（ 105 ）年度預算草案」案，本案肆、「營業費用」一、「業務費用」（七）「捐助」其中對 105 年本行捐助本行董事擔任代表人之「全國金融業工會聯合總會」 500 千元、「臺灣中小企業銀行企業工會」 2,500 千元，除利害關係人呂董事正隆、游董事宏生於討論前迴避外，餘全體出席董事同意照案通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提升資訊透明度等）與執行情形評估：提升董事會職能與執行情形評估：已於董事會設置薪資報酬委員會及審計委員會，另依相關規定公告各項資訊，並於公司設有發言人制度，以提升資訊透明度及正確性，依財團法人證券暨期貨市場發展基金會第十二屆上市櫃公司資訊揭露評鑑，本公司榮獲評鑑最高之 A++ 級。

︱二︱審計委員會運作情形

最近（ 104 ）年度審計委員會開會 8 次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：

104 年 12 月 31 日

職稱	姓名	實際出席次數（Ｂ）	委託出席次數	實際出席率（%）（Ｂ/ Ａ）	備註
獨立董事本人	成之約	8	0	100
獨立董事本人	楊朝成	7	1	88
獨立董事本人	黃耀輝	4	0	50	104.06.26改選就任，應出席4次，出席比例100%

其他應記載事項：

一、證交法第 14 條之 5 所列事項暨其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：無。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形： 1. 內部稽核業務執行報告，皆定期提報審計委員會討論，稽核主管列席參加會議。 2. 財務報告提報審計委員會審議時邀會計師列席，並對獨立董事之提問答覆說明。

︱三︱依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

（網址 https://www.tbb.com.tw/ ）之關於臺灣企銀及投資人關係。

︱四︱本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

==> picture [456 x 575] intentionally omitted <==

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與銀行業公
運作情形
司治理實務
評估項目
守則差異情
是否摘要說明形及原因
一、銀行股權結構及股東權益
（一）銀行是否訂定內部作業程 ü 本行訂有客戶申訴案件處理作業程序，設有客戶申訴中無差異
序處理股東建議、疑義、心及客服信箱於接獲客戶或股東建議、疑義或糾紛時深
糾紛及訴訟事宜，並依程入了解後，交由相關單位處理，並依該程序規定時間處
序實施？理客訴案件。
（二）銀行是否掌握實際控制銀 ü 本行參照停止過戶時之股東名冊及內部人每月申報異動無差異
行之主要股東及主要股東情形隨時追蹤，以掌握主要股東之持股變化及解析主要
之最終控制者？股東之最終控制者。
ü
（三）銀行是否建立、執行與關 1. 本行轉投資事業管理要點及程序，對關係企業之監理訂無差異
係企業間之風險控管機制有相關規定，俾利有效控管其經營績效及業務概況。
及防火牆機制？ 2. 在防火牆機制方面，人事、會計、資產及財務運用各自
獨立。
3. 對於關係企業之授信均依據銀行法第 32 條、第 33 條及相關法
（令）規定辦理。
二、董事會之組成及職責
（一）銀行除依法設置薪資報酬委 ü 1. 本行已於董事會下設薪資報酬委員會及審計委員會，另亦設無差異
員會及審計委員會外，是風險管理委員會評估各項風險定期向董事會報告。
否自願設置其他各類功能 2. 未設置提名委員會，但本行公司章程規定董事採候選人
性委員會？提名制度，遇董事改選俟受理提名後提董事會通過後於股東
會辦理選舉。
（二）銀行是否定期評估簽證會計 ü 每年皆有定期評估委任會計師之獨立性，並提報董事會無差異
師獨立性？會議通過後委任。已於 104 年 12 月 16 日之第 14 屆董事會
第 4 次會議中，依據「銀行業公司治理實務守則」第 38 條
及審計準則公報第 46 號第 68 條規定，並參酌會計師查核
規劃書之會計師獨立性來評估，評估項目如下 :
1. 本行委任會計師並無提供本行如記帳業務、財務系統設計
導入、鑑（評）價業務、管理職能、精算、內稽外包、
人力資源服務、投資顧問服務及法律服務等。
2. 本行之委任會計師並無對本行承作或有公費案件（如訴
訟）、積極性或機密性之避稅規劃及財務主管（以上）
的個人稅務案件。
3. 符合「銀行業公司治理實務守則」第 38 條及審計準則公報第
46 號第 68 條規定， 2 位聘任之會計師，其委任之時間均未超過
7 年。
三、銀行是否建立與利害關係人溝 ü 1. 設置「客戶申訴中心」專責受理客戶申訴事宜，另設檢舉信箱無差異
通管道？與專線受理檢舉事宜。
2. 企業網站投資人關係中置設 IR 工具，俾利對投資人服
務。
3. 企業網站中關於臺灣企銀 > 企業社會責任 > 利害關係
人專區，設審計委員會連絡窗口、利害關係人關心的
Q&A 、利害關係人連絡窗口及利害關係人鑑別與溝通，
以維護利害關係人之利益。
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [455 x 659] intentionally omitted <==

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與銀行業公
運作情形
司治理實務
評估項目
守則差異情
是否摘要說明形及原因
四、資訊公開
ü
（一）銀行是否架設網站，揭露財務 1. 本行企業網站投資人關係內揭露重大訊息、股東會資無差異
業務及本行公司治理資訊？訊、股價與股利政策、當月營收與盈餘、財務報告、公
司年報、信用評等、法說會簡報⋯等資訊。
2. 企業網站中關於臺灣企銀 > 公司治理中揭露董事會決
議事項、公司治理報告、董事出席董事會及進修情形、
內部稽核、公司治理相關章則。
ü
（二）銀行是否採行其他資訊揭露 1. 為落實資訊公開，本行訂有「對外資訊揭露處理作業無差異
之方式（如架設英文網站、程序」，各項依規定應申報揭露之財務、業務資訊，
指定專人負責銀行資訊之蒐由相關單位依業務職掌指定專人負責辦理，且本行網
集及揭露、落實發言人制度、站中投資人專區中置財務資訊、新聞與活動重大公告、
法人說明會過程放置銀行網活動訊息、股東專區、 IR 工具等資訊，另亦架設英文網
站等）？站供國外投資者了解相關訊息。
2. 本行設有發言人制度，負責對外說明及發佈訊息，以確保投
資人之訊息正確取得。
五、銀行是否有其他有助於瞭解公 ü 1. 為明確規定勞資雙方之權利義務，本行依勞動基準法及無差異
司治理運作情形之重要資訊相關法令及參酌銀行業特性訂定「工作規則」，規範員
（包括但不限於員工權益、僱工權益，並配合性別工作平等法及性騷擾防治法規定，
員關懷、投資者關係、利益相本行訂有「性騷擾防治申訴及懲戒要點」作為規範。
關者權益、董事及監察人進修 2. 企業倫理教育訓練及宣導
之情形、風險管理政策及風險（ 1 ）本行對新進及在職行員所開辦之基礎或專業教育訓
衡量標準之執行情形、客戶政練班次中，均安排講授企業倫理道德規範及法令遵
策之執行情形、銀行為董事及循宣導事項等相關課程。
監察人購買責任保險之情形、（ 2 ）本行之員工獎懲要點及平時考核注意事項針對違反企業倫
對政黨、利害關係人及公益團理或賄賂貪瀆行為訂有明確之懲戒條款；另針對事前防止
體所為之捐贈情形等）？或舉發不當行為或舞弊事件，亦訂有獎勵規定，可有效
鼓勵行員落實企業倫理與社會責任。
3. 員工照顧
請參閱玖、企業社會責任報告之六、員工照顧（第 211
頁）。
4. 銀行為董事購買責任保險之情形：本行於 105 年 1 月 5 日
起為董事及重要職員購買「董監事及重要職員責任保
險」。
5. 董事之進修情形及出列席董事會之狀況：隨時提供董事
進修資訊及適時提醒董事之進修情況，並將其進修及出
列席董事會狀況公佈於公開資訊觀測站。
6. 本行訂有「臺灣中小企業銀行捐贈款處理要點」，規範
本行對以利害關係人為代表人或管理人之公益團體捐贈
案件。
7. 本行為妥善處理客訴案件提高服務品質並落實作業風險
控管，設置「客戶申訴中心」專責受理客戶申訴，並訂
定本行「客戶申訴案件處理要點」，以利遵循。
8. 本行訂定對「金融機構遭歹徒詐騙案件」、「重大偶
發事件之通報及聯繫」及「災害緊急事件之通報及聯
繫」、「防制人頭帳戶及防止民眾遭詐騙」之處理程序
及辦法，主動關心及有效提醒客戶避免遭受詐騙損失。
9. 為加強對消費者爭議處理之重視，提升消費爭議處理之效率
與品質，保護消費者權益，訂定本行「消費爭議處理制度」，
並由董事會稽核處查核執行情形。
六、銀行是否有公司治理自評報告 ü 為強化本行公司治理於 103 年參與社團法人中華公司治理無差異
或委託其他專業機構之公司治協會之公司治理評量，並於 103 年 6 月 23 日通過 CG6009
理評鑑報告？（若有，請敍明通用版公司治理制度評量認證，證書有效期限： 103 年 6
其董事會意見、自評或委外評月 23 日至 105 年 6 月 22 日，其中建議本行建立董事會、功
鑑結果、主要缺失或建議事項能性委員會之績效評估制度及會計師績效評估制度，已
及改善情形）。陸續辦理改善。
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︱五︱薪資報酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

==> picture [456 x 227] intentionally omitted <==

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條件是否具有五年以上工作經驗
符合獨立性情形（註）
及下列專業資格
商務、法法官、檢察兼任其
務、財官、律師、具有商他公開
務、會計會計師或其務、法發行公
身份別或銀行業他與銀行業務、財司薪資備註
務所需相務所需之國務、會計 1 2 3 4 5 6 7 8 報酬委
關科系之家考試及格或銀行業員會成
公私立大領有證書之務所需之員家數
專院校講專門職業及工作經驗
姓名師以上技術人員
獨立董事
成之約 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
（常務董事）
獨立董事楊朝成 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0
104.05.24
其他魏艾 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 1
卸任
104.07.20
獨立董事黃耀輝 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0 任薪資報酬
委員會委員
----- End of picture text -----

註：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，於各條件代號下方空格中打“ ü ”。
（ 1 ）非為銀行或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非銀行或其關係企業之董事、監察人。但如為銀行或其母公司、銀行直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為銀行或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

（ 1 ）本銀行之薪資報酬委員會委員計 3 人。
（ 2 ）本屆委員任期： 104 年 07 月 20 日至 107 年 06 月 25 日，最近年度薪資報酬委員會開會 7 次（Ａ），委員資格及出席情形如下：

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實際出席次數實際出席率（ % ）
職稱姓名委託出席次數備註
（Ｂ）（Ｂ / Ａ）
連任
召集人成之約 7 0 100
104.07.20 改選
連任
委員楊朝成 6 1 85.71
104.07.20 改選
舊任
委員魏艾 3 0 100
104.07.20 改選
新任
委員黃耀輝 4 0 100
104.07.20 改選
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其他應記載事項：

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及銀行對薪資報酬委員會意見之處理（如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因）：無。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

︱六︱履行社會責任情形

履行社會責任情形

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與上市上櫃公
運作情形
司企業社會責
評估項目
任實務守則差
是否摘要說明
異情形及原因
一、落實公司治理
（一）銀行是否訂定企業社會 ü 1. 於本行公司章程明訂「本銀行以配合國家金融政策，供給無差異
責任政策或制度，以及公眾及中小企業信用，並協助中小企業改善生產設備及財
檢討實施成效？務結構暨健全經營管理為宗旨」。
2. 為實踐企業社會責任，並促進經濟、社會與環境生態之平
衡及永續發展，本行訂有「企業社會責任實務守則」，另編
製企業社會責任報告書，揭露本行推動社會責任情形，並
置於本行網站。
（二）銀行是否定期舉辦社會 ü 1. 本行對董事隨時提供教育訓練資訊，以符合「上市上櫃公無差異
責任教育訓練？司董事、監察人進修推行要點」規定，以提升董事專業職
能，並將其參與訓練資訊公告於公開資訊觀測站。
2. 本行教育訓練課程中包含社會責任相關內容，並適時派員
參加外部有關企業社會責任之訓練課程。
（三）銀行是否設置推動企業 ü 本行訂有「企業社會責任實務守則」，並設有董事會秘書處、無差異
社會責任專（兼）職單位，業務管理部、人力資源處及總務處，推動企業社會責任，全行
並由董事會授權高階管各單位依其業務職掌，積極實踐企業社會責任，並依本行分層
理階層處理，及向董事負責規定陳報執行情形。
會報告處理情形？
（四）銀行是否訂定合理薪資 ü 本行訂有「員工薪資支給要點」及「年節暨績效獎金核發要點無差異
報酬政策，並將員工績」，並依行員年終考核結果作為晉薪標準，且本行之員工獎懲
效考核制度與企業社會要點及平時考核注意事項針對違反企業倫理或賄賂貪瀆行為訂
責任政策結合，及設立有明確之懲戒條款，最重可達免職程度；另針對事前防止或舉
明確有效之獎勵及懲戒發不當行為或舞弊事件，亦訂有獎勵規定，可有效鼓勵行員落
制度？實企業倫理與社會責任。
二、發展永續環境
（一）銀行是否致力於提升各 ü 1. 回收碳粉匣，供廠商資源再利用。無差異
項資源之利用效率，並 2. 推行雙面印刷。
使用對環境負荷衝擊低 3. 不堪用「電腦設備」委由資源回收商處理或捐贈。
之再生物料？ 4. 持續使用非雙酚 A 紙捲。
5. 營業場所辦公照明全面更換具「節能標章」之 LED 燈具。
6. 總行大樓公共區域照明及消防緊急照明汰舊更新為 LED 燈
具。
（二）銀行是否依其產業特性 ü 1. 依本行制訂之「各營業單位行舍清潔維護注意事項」辦理無差異
建立合適之環境管理制環境清潔與維護。
度？ 2. 為落實節約能源，本行依循 ISO50001 國際能源使用標準，
建立能源使用管理制度及作業規範， 104 年總行大樓取得
ISO50001 能源管理系統認證。
（三）銀行是否注意氣候變遷 ü 1. 遵循經濟部公告「指定能源用戶應遵行之節約能源規定」無差異
對營運活動之影響，並及臺北市政府節能減碳自治條例，各辦公及營業場所室內
執行溫室氣體盤查、制冷氣平均溫度維持在 26 度以上。
定銀行節能減碳及溫室 2. 執行全行節水省電措施，定期追蹤各單位用水電情形，並
氣體減量策略？列入營業績效考評。
3. 評估執行各項節能改善方案，提高設備能源使用效率及節
省水電費。
4. 每年於證交所公開資訊觀測站申報「溫室氣體排放及減量
資訊」，以揭露本行節能減碳執行情形。
三、維護社會公益
（一）銀行是否依照相關法規 ü 本行各項人事法規皆遵循相關勞動法規訂定並尊重國際公認之無差異
及國際人權公約，制定基本勞動人權原則，雇用政策無性別、種族、年齡、婚姻與家
相關之管理政策與程庭狀況等差別待遇，並落實報酬、雇用條件、訓練與升遷機會
序？之平等，保障行員之合法權益。
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與上市上櫃公
運作情形
司企業社會責
評估項目
任實務守則差
是否摘要說明
異情形及原因
（二）銀行是否建置員工申訴 ü 本行行員得隨時以書面向各級主管提出申訴，本行亦提供了電無差異
機制及管道，並妥適處話及網路申訴管道，總行將指派專人妥適處理。
理？
（三）銀行是否提供員工安全 ü 新進人員身體健康檢查，在職人員依據職業安全衛生法定期健無差異
與健康之工作環境，並康檢查，及每 3 年定期對在職行員施予 3 小時之勞工安全教育
對員工定期實施安全與訓練，另於總行大樓設置特約臨行服務醫師及僱用專任護理人
健康教育？員，並設置健康服務室及哺集乳室，照顧行員身體健康並提醒
健康之重要性。
（四）銀行是否建立員工定期 ü 涉及行員權益或福利事項定期提報勞資會議討論或事先進行勞無差異
溝通之機制，並以合理資協商，亦有行員意見表達之管道，充分尊重並保障行員之合
方式通知對員工可能法權益。對行員可能造成重大影響之營運或規定變動，除發函
造成重大影響之營運變各單位並要求於業務會議中宣達外，並輔以全行視訊會議方
動？式，以達通知之效。
（五）銀行是否為員工建立有 ü 本行訂定年度行員訓練計畫，依據員工不同職務、資歷辦理新無差異
效之職涯能力發展培訓進行員通識課程、各項業務基礎班、進階班、研討班、及主管
計畫？人員培訓、各項講座等全方位課程，並遴派相關人員參加外部
機構各種專業課程訓練或聘請外部專業講師授課，以培訓行員
增進專業技能與知識，訓用合一，促進員工職涯發展能力。
（六）銀行是否就研發、採購、 ü 請參閱玖、企業社會責任報告之二、（二）客戶權益保障無差異
作業及服務流程等制定（第 207 頁）。
相關保護消費者權益政
策及申訴程序？
（七）對產品與服務之行銷及 ü 本行對產品與服務之行銷及標示，除依循本行相關規定外，並無差異
標示，銀行是否遵循相遵循主管機關相關法規與函令及國際準則辦理。
關法規及國際準則？
（八）銀行與供應商來往前， ü 於本行承攬契約中訂定廠商應善盡社會及環境保護責任之條無差異
是否評估供應商過去有款，以加強廠商應負責任。
無影響環境與社會之紀
錄？
（九）銀行與其主要供應商之 ü 於本行承攬契約中訂定廠商違反其企業社會責任政策，且對環無差異
契約是否包含供應商如境與社會有顯著影響時，經本行認定違反事實明確，本行得終
涉及違反其企業社會責止契約，藉此要求供應商善盡對社會責任的自主管理。
任政策，且對環境與社
會有顯著影響時，得隨
時終止或解除契約之條
款？
四、加強資訊揭露
銀行是否於其網站及公開資 ü 1. 於本行網站設置「企業社會責任」專區，揭露企業社會責無差異
訊觀測站等處揭露具攸關性任相關資訊。
及可靠性之企業社會責任相 2. 於本行網站及公開資訊觀測站揭露本行「企業社會責任報
關資訊？告書」。
五、銀行如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差
異情形：本行依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，訂定本行「企業社會責任實務守則」，以落實推動企業
社會責任，與所訂守則無差異。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：請參閱玖、企業社會責任報告（第 204 頁）。
七、銀行企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

︱七︱履行誠信經營情形

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運作情形與上市上櫃公
司誠信經營守
評估項目
則差異情形及
是否摘要說明
原因
一、訂定誠信經營政策及方案
（一）銀行是否於規章及對外 ü 本行誠信經營守則明訂以公平、誠實、守信、透明原則從事商無差異
文件中明示誠信經營之業活動。為積極防範不誠信行為，另於本行之工作規則明訂行
政策、作法，以及董事員不得藉職務上之便利，營私舞弊或圖本身、他人之不法利
會與管理階層積極落實益，亦不得收受任何饋贈或享受其他不正當利益，透過內部控
經營政策之承諾？制與稽核方式積極落實經營政策之承諾。
（二）銀行是否訂定防範不誠 ü 本行誠信經營守則明訂應遵守公司法、證券交易法、商業會計無差異
信行為方案，並於各方法、政治獻金法、貪污治罪條例、政府採購法、公職人員利益
案內明定作業程序、行衝突迴避法、上市上櫃相關規章或其他商業行為有關法令，以
為指南、違規之懲戒及作為落實誠信經營之基本前提，於本行之員工獎懲要點及平時
申訴制度，且落實執考核注意事項針對違反企業倫理或賄賂貪瀆行為訂有明確之懲
行？戒條款，最重可達免職程度；另針對事前防止或舉發不當行為
或舞弊事件，亦訂有獎勵規定，可有效防範不誠信行為。
（三）銀行是否對「上市上櫃 ü 本行誠信經營守則已對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條無差異
公司誠信經營守則」第第二項各款做明訂規範，對防範不誠信行為除落實遵法行為
七條第二項各款或其他外，於業務規章中明訂各勾稽防範措施，如本行「營繕工程及
營業範圍內具較高不誠購置定製變賣財物作業要點」第 21 條「經辦營繕工程及購置
信行為風險之營業活動，定製財物人員，不得主持相關案件驗收工作，會驗人員不得辦
採行防範措施？理相關案件監驗工作，經辦變賣財物人員不得主持相關案件驗
交工作。」暨第 27 條「各級經辦及監辦營繕工程或購置定製
變賣財物人員，應嚴禁接受有關廠商之邀宴與餽贈，以確保清
廉與公正，經辦採購人員應定期實施輪調。」規定，確實要求
經辦同仁遵守，倘有違失，提報人事單位提報人評會審議查
處，以防範不誠信行為。
二、落實誠信經營
（一）銀行是否評估往來對象 ü 本行誠信經營守則第 20 條明訂與他人簽訂契約時，應充分瞭無差異
之誠信紀錄，並於其與解對方之誠信經營狀況，契約中宜納入遵守本行誠信經營條款
往來交易對象簽訂之及交易相對人如涉有不誠信行為時，得隨時終止或解除契約之
契約中明訂誠信行為條條款，如本行於辦理採購或招標時各採購案得標廠商之指派人
款？員有任何不法、洩密或過失，造成本行損害，應負連帶損害賠
償責任。並參酌政府電子採購網查詢屬拒絕往來廠商者，得拒
絕其參加投標。
（二）銀行是否設置隸屬董事 ü 本行誠信經營守則第 6 條中明訂董事會秘書處為專責單位辦理無差異
會之推動企業誠信經營本守則之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等
專（兼）職單位，並定相關作業及監督執行，並定期向董事會報告，另落實誠信經營
期向董事會報告其執行之遵守法令行為亦由總行法令遵循主管每半年向董事會報告
情形？（ 104 年 2 月 4 日第 13 屆董事會第 20 次會議及 104 年 8 月 19 日第
14 屆董事會第 2 次會議）。
（三）銀行是否制定防止利益 ü 本行誠信經營守則第 11 條中明訂本行董事、經理人及其他出席無差異
衝突政策、提供適當陳或列席董事會之利害關係人對董事會所列議案，與其自身或其
述管道，並落實執行？代表之法人有利害關係者，應於當次董事會說明其利害關係之
重要內容，如有害於本行利益之虞時，得陳述意見及答詢，不
得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其
他董事行使其表決權。董事間亦應自律，不得不當相互支援，
並於本行董事會議事規則第 17 條亦同時明訂董事利益迴避制
度，另本行企業網站設利害關係人專區提供利害關係人溝通管
道。
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運作情形與上市上櫃公
司誠信經營守
評估項目
則差異情形及
是否摘要說明
原因
（四）銀行是否為落實誠信經 ü 1. 102 年起採用金管會認可之國際財務報導準則所制訂之本行無差異
營已建立有效的會計制會計制度運作。
度、內部控制制度，並 2. 本行確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制
由內部稽核單位定期查度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由
核，或委託會計師執行超然獨立之稽核部門執行查核，確保制度之設計及執行持
查核？續有效。
3. 董事會稽核處依據「金融控股公司及銀行業內部控制及稽
核制度實施辦法」及本行「內部稽核作業準則」執行稽核
業務，並至少每三個月向董事會及審計委員會報告稽核業
務。董事會稽核處對國內營業、財務、資產保管及資訊單
位每年至少辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管
理單位每年至少應辦理一次專案查核；對各區營運處、作
業中心及國外營業單位每年至少辦理一次一般查核；每半
年對子公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次專案業
務查核，並就證券業務另設置專職稽核人員辦理內部稽核
作業，董事會稽核處每半年督導查核一次。
（五）銀行是否定期舉辦誠信 ü 本行誠信經營之教育訓練課程，由各業務相關單位透過職掌業無差異
經營之內、外部之教育務教育訓練宣導各項內外部規定，包括法令宣導、銀行員之法
訓練？律責任等與誠信經營相關之內容，並適時派員參加外部有關誠
信經營與企業社會責任之訓練課程。
三、銀行檢舉制度之運作情形
（一）銀行是否訂定具體檢舉 ü 本行鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為，由董事無差異
及獎勵制度，並建立便會稽核處設置獨立檢舉信箱及專線，由專人受理檢舉事宜。
利檢舉管道，及針對被
檢舉對象指派適當之受
理專責人員？
ü
（二）銀行是否訂定受理檢舉本行誠信經營守則第 22 條中已對檢舉情事及相關保密機制明無差異
事項之調查標準作業程確規範，並據以訂定「臺灣中小企業銀行檢舉案件處理作業程
序及相關保密機制？序」規範受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制之
執行。
ü
（三）銀行是否採取保護檢舉本行誠信經營守則第 22 條及「受理檢舉案件處理作業程序」無差異
人不因檢舉而遭受不當已規範「本行處理檢舉情事之相關人員對於檢舉人身分及檢舉
處置之措施？內容予以保密，本行並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當
處置」。
四、加強資訊揭露
ü
銀行是否於其網站及公開資 1. 本行配合「上市上櫃公司誠信經營守則」之修正，已於無差異
訊觀測站，揭露其所訂誠信 104 年 8 月 19 日第 14 屆董事會第 2 次董事會會議通過修
經營守則內容及推動成效？正本行「誠信經營守則」，並公佈於公開資訊觀測站及本行
網站公司治理專區內。
2. 配合本次誠信經營之修正，明訂董事會稽核處為受理檢舉
單位，訂檢舉專線與檢舉信箱由專人辦理，對於檢舉人身
分及檢舉內容均予以保密。
五、銀行如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無。
六、其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊（如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：
本行依據「上市上櫃公司誠信經營守則」及相關規範，修定本行「誠信經營守則」以落實推動誠信經營政策，並積極
防範不誠信行為，其運作與上市上櫃公司誠信經營守則無差異。
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︱八︱內部重大資訊處理作業程序

本行訂定之「對外資訊揭露處理作業程序」已對內部重大資訊處理作業程序做明確規範，對於防止內線交易均依本行股權管理要點辦理。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

︱九︱公司治理守則及相關規章查詢方式：請參閱公開資訊觀測站 ( 網址 http://mops.twse. com.tw/) 之公司治理。
︱十︱其他增進對銀行公司治理運作情形暸解之重要資訊：請參閱本行網站 ( 網址 https:// www.tbb.com.tw) 之關於臺灣企銀及投資人關係。
︱十一︱內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

臺灣中小企業銀行內部控制制度聲明書

謹代表臺灣中小企業銀行聲明本銀行於 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立之稽核部門執行查核，定期陳報董事會及審計委員會，兼營證券業務部分，並依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。經審慎評估，本年度各單位內部控制及法規遵循情形，除附表所列事項外，均能確實有效執行；本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。謹致金融監督管理委員會

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聲明人
董事長：
總經理：
總稽核：
總機構法令遵循主管：
中華民國 1 0 5 年 3 月 2 4 日
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臺灣中小企業銀行內部控制制度應加強事項及改善計畫

（基準日： 104 年 12 月 31 日）

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應加強事項改善措施預定完成改善時間
一、本行○○分行授信經辦冒名申貸挪一、本案款項已全數收回，另發函營業單位全面清一、已改善。
用款項重大偶發案件。查空白單證之保管及領用情形，並由本行董事
會稽核處列入查核，且重新檢討加強債證與徵
授信檔案借調、保管作業程序並落實印信、印
章之保管與大額通貨交易客戶身分之確認。
二、 104 年 4 月金管會辦理存款開戶及洗二、已完成補申報作業，報送法務部調查局同意核二、已改善。
錢防制專案查核，有提列大額通貨備之免申報名單已改由系統全面更新電腦資料
交易未向法務部調查局申報情事。庫檔案，毋需營業單位逐筆鍵機。
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2. 委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告

會計師檢查臺灣中小企業銀行股份有限公司報告

依據金融監督管理委員會頒佈金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第二十八條第一項之規定：「銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對銀行業申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見。」

本會計師受臺灣中小企業銀行股份有限公司委託，辦理上開事項，並依同法第三十一條第一項之規定，檢附查核範圍、依據、查核程序及查核結果如附件。

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本檢查報告僅供貴銀行參考，貴銀行除提供金融主管機關作為監理之參考外，不可作為
其他用途或分送其他人士。
此致
臺灣中小企業銀行股份有限公司公鑒
安侯建業聯合會計師事務所
會計師
中華民國一 ○ 五年三月二十三日
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

︱十二︱最近二年度及截至 105 年 2 月底止違法受處分及主要缺失與改善情形

1. 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者

  - 本行○○分行行員徐○○辦理金○○有限公司、祥○實業有限公司、捷○○實業有限公司向 ○○分行申貸案之徵信業務，疑似為提高業績配合高○○詐貸集團，於知悉公司無還款意思或 明知該等公司負責人為人頭實際負責人信用有問題致公司無法取得貸款等情卻於徵信報告隱匿 該等資訊，致不知情之本行及信保基金陷於錯誤而為撥貸、保證 ( 祥○公司因本行自行發覺有 異而未貸放、捷○○公司因信保基金發覺有異而不承保本行因此駁回貸款 ) ，遭桃園地方法院 檢察署於 103 年 9 月 1 日對徐員依違反銀行法第 125 條之 2 特殊背信 ( 既遂及未遂 ) 及 103 年 6 月 18 日 修正前刑法第 339 條詐欺得利 ( 既遂及未遂 ) 等罪嫌提起公訴，目前於桃園地方法院審理中。

2. 違反法令經金融監督管理委員會處以罰鍰者：無。

3. 經金融監督管理委員會依銀行法第 61 條之 1 規定處分事項：無。

4. 因人員舞弊、重大偶發案件或未切實執行安全維護工作致發生安全事故等，其各年度個別或合計實際損失逾五千萬元者：無。

5. 其他經金融監督管理委員會指定應予揭露之事項：無。

︱十三︱ 104 年度及截至 105 年 2 月底止，股東會及董事會之重要決議

1. 104 年股東常會（ 104.6.26 ）議案及決議執行情形

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議案案由決議執行情形
承認本公司 103 年度決算表冊案。已經股東會承認通過 103 年度決算表冊。
承認本公司 103 年度決算盈餘分配案。已經股東會承認通過 103 年度決算盈餘分配並執行分配 ( 盈餘轉增資、
員工紅利及董事酬勞 ) ，業已於 104 年 9 月 25 日執行完成。
為配合 103 年度盈餘分配擬辦理盈餘轉增已經股東會通過，報金融監督管理委員會 104 年 8 月 4 日金管證發字第
資發行新股案。 1040028687 號函申報生效，並奉經濟部 104 年 9 月 14 日經授商字第
10401191890 號函核准變更登記，於 104 年 9 月 25 日撥交股票予股東及
新股上市買賣，順利完成。
修訂本公司章程案已經股東會通過修訂，依公司法第 278 條規定，俟本行辦理增資實收資
本總額超過 600 億元，屆時再向經濟部辦理變更登記。
選舉本公司第 14 屆董事案董事 - 財政部代表人朱潤逢 9,535,079,200 權
董事 - 財政部代表人林增壽 5,559,392,532 權
董事 - 財政部代表人林秀燕 5,006,140,855 權
董事 - 財政部代表人王文杰 4,221,185,599 權
董事 - 財政部代表人游宏生 2,207,085,888 權
董事 - 臺灣銀行代表人張鴻基 3,257,326,340 權
董事 - 臺灣銀行代表人林麗婈 1,668,506,173 權
董事 - 臺灣銀行代表人林萬福 1,400,823,085 權
董事 - 臺灣土地銀行代表人黃忠銘 1,588,936,451 權
董事 - 愛米斯機械工業 ( 股 ) 公司代表人高中直 6,013,571,921 權
董事 - 愛米斯機械工業 ( 股 ) 公司代表人王哲男 6,008,575,095 權
董事 - 臺灣企銀企業工會代表人黃進丁 4,879,723,557 權
獨立董事成之約 5,046,842,352 權
獨立董事楊朝成 5,006,317,921 權
獨立董事黃耀輝 5,006,304,322 權
解除本公司董事競業禁止限制案通過解除財政部、臺灣銀行股份有限公司、臺灣土地銀行股份有限公
司、臺灣銀行股份有限公司代表人蔡宗榮、臺灣銀行股份有限公司代
表人張鴻基、臺灣銀行股份有限公司代表人林麗婈及臺灣土地銀行股
份有限公司代表人黃忠銘之競業禁止。
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2. 104 年度及截至 105 年 2 月底止之董事會重要決議：請參閱本行網站（網址 https://www.tbb. com.tw ）之關於臺灣企銀 → 公司治理 → 董事會決議事項。

︱十四︱ 104 年度及截至 105 年 2 月底止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無。
︱十五︱ 104 年度及截至 105 年 2 月底止，與財務報告有關人士辭職解任情形

105 年 2 月 29 日

==> picture [455 x 128] intentionally omitted <==

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職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因
總經理黃添昌 101.7.10 104.2.4 聘任為本行董事長
董事長黃添昌 104.2.4 104.6.27 解任退休
財務部
王亦允 100.8.25 104.2.7 調任本行風險管理部經理
經理
會計處
鄧炳志 98.8.31 104.12.1 屆齡退休
處長
總稽核涂建樺 98.7.6 105.2.1 屆齡退休
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註：所稱銀行有關人士係指董事長、總經理、財務主管、會計主管及內部稽核主管等。

四、會計師公費資訊

︱一︱會計師公費級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
安侯建業聯合會計師事務所	李逢暉	陳富煒	104.1.1-104.12.31

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 134] intentionally omitted <==

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公費項目
審計公費非審計公費合計
金額級距
1 低於 2,000 千元
2 2,000 千元（含）∼ 4,000 千元
3 4,000 千元（含）∼ 6,000 千元
4 6,000 千元（含）∼ 8,000 千元 7,969 1,400 9,369
5 8,000 千元（含）∼ 10,000 千元
6 10,000 千元（含）以上
----- End of picture text -----

單位：新臺幣千元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師查核期間
			制度設計	工商登記	人力資源	其他（註）	小計
安侯建業聯合會計師事務所	李逢暉	7,969		150		1,250	1,400	104.1.1- 104.12.31
	陳富煒

註： 104 年度非審計公費之「其他」服務內容主要係自有資本與風險性資產之複核、轉銷呆帳金額超過 5 千萬元以上或貸放後半年內發生逾期累計轉銷呆帳金額達新臺幣三千萬元以上呆帳查核、個人資料保護管理制度建置服務案、上市上櫃公司買回本公司股份辦法及電子支付機構業務交易之結算及清算機制說明。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

︱二︱更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。
︱三︱審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。

五、更換會計師資訊

︱一︱關於前任會計師

==> picture [455 x 265] intentionally omitted <==

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更換日期 103 年 1 月 21 日
更換原因及說明安侯建業聯合會計師事務所內部組織調整
當事人
會計師委任人
情況
說明係委任人或會計師終止或不接受委任
主動終止委任無無
不再接受（繼續）委任無無
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見
無
及原因
無會計原則或實務
無財務報告之揭露
有
無查核範圍或步驟
與本行有無不同意見
無其他
無 ü
說明：無
其他揭露事項
無
（本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者）
----- End of picture text -----

︱二︱關於繼任會計師

==> picture [454 x 120] intentionally omitted <==

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事務所名稱安侯建業聯合會計師事務所
會計師姓名李逢暉、陳富煒
委任之日期 103 年 1 月 21 日
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原
則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及無
結果
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書
無
面意見
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︱三︱前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函 : 無
六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

︱一︱股權變動情形

單位：股

==> picture [456 x 588] intentionally omitted <==

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104 年度 105 年截至 2 月 29 日
職稱姓名
持有股數質押股數持有股數質押股數
增（減）數增（減）數增（減）數增（減）數
董事長（財政部代表）朱潤逢 50,000 0 100,000 0
常務董事（財政部代表）林增壽 27,172 0 0 0
常務董事（財政部代表）林秀燕 0 0 0 0
常務董事（臺灣銀行（股）公司代表）張鴻基 0 0 0 0
獨立董事（常務董事）成之約 0 0 0 0
董事（財政部代表）王文杰 0 0 0 0
董事（財政部代表）游宏生 20,999 0 0 0
董事（臺灣銀行（股）公司代表）林麗婈 0 0 0 0
董事（臺灣銀行（股）公司代表）林萬福 82,054 0 0 0
董事（臺灣土地銀行（股）公司代表）黃忠銘 0 0 0 0
董事（臺灣企銀企業工會代表）呂正隆 53,792 0 0 0
董事（愛米斯機械工業（股）公司代
高中直 0 0 0 0
表）
董事（愛米斯機械工業（股）公司代
王哲男 1,180,300 0 0 0
表）
獨立董事楊朝成 0 0 0 0
獨立董事黃耀輝 0 0 0 0
經理人陳長義 30,989 0 0 0
經理人張志堅 11,377 0 0 0
經理人（註 2 ）黃滄校 9,719 0 - -
經理人周燦煌 25,683 0 0 0
經理人王亦允 12,545 0 0 0
經理人吳美葉 25,298 0 0 0
經理人（註 2 ）涂建樺 19,901 0 - -
經理人陳秋燕 12,120 0 0 0
經理人陳坤山 5,422 0 0 0
經理人蔡天航 8,726 0 0 0
經理人石琬如 5,644 0 0 0
經理人陳麴州 13,323 0 0 0
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [456 x 654] intentionally omitted <==

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104 年度 105 年截至 2 月 29 日
職稱姓名
持有股數質押股數持有股數質押股數
增（減）數增（減）數增（減）數增（減）數
經理人郭清雲 13,859 0 0 0
經理人邱松歲 9,025 0 0 0
經理人曾俊升 11,050 0 0 0
經理人欒家瑞 7,588 0 0 0
經理人廖丁輝 1,075 0 0 0
經理人陳世琿 4,162 0 0 0
經理人黃麗娟 8,007 0 0 0
經理人沈茂森 28,745 0 0 0
經理人張佑銘 9,836 0 0 0
經理人蕭熙欽 6,644 0 0 0
經理人楊金福 17,593 0 0 0
經理人林建成 12,802 0 0 0
經理人林奕丞 6,199 0 0 0
經理人劉東杰 9,554 0 0 0
經理人蕭茂德 10,804 0 0 0
經理人林昌育 (7,760) 0 0 0
經理人廖順增 9,629 0 0 0
經理人許富銘 14,862 0 0 0
經理人黃榮彬 16,948 0 0 0
經理人洪惠娜 5,381 0 0 0
經理人謝正楠 8,374 0 0 0
經理人王俊雁 7,335 0 0 0
經理人陳豐富 1,392 0 0 0
經理人李麗芳 2,558 0 0 0
經理人康秀珍 1,679 0 0 0
經理人林明毅 34,859 0 0 0
經理人白溪河 9,609 0 0 0
經理人謝宗助 7,083 0 0 0
經理人黃光永 15,450 0 0 0
經理人葉尊麟 3,498 0 0 0
經理人蕭國濱 4,619 0 0 0
經理人林士淵 7,584 0 0 0
經理人林繼鎮 18,127 0 0 0
經理人林文淑 65 0 0 0
經理人張瑞容 55 0 0 0
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 654] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 105 年截至 2 月 29 日
職稱姓名
持有股數質押股數持有股數質押股數
增（減）數增（減）數增（減）數增（減）數
經理人賴秀玲 1,464 0 0 0
經理人邵滿鈴 2,188 0 0 0
經理人江貴鄉 19,852 0 0 0
經理人乙增祥 588 0 0 0
經理人張麗惠 7,633 0 0 0
經理人王金康 3,473 0 0 0
經理人姜仁福 11,393 0 0 0
經理人張世東 7,185 0 0 0
經理人張燕雪 3,079 0 0 0
經理人張肇嘉 3,180 0 0 0
經理人魏麗珠 37,644 0 0 0
經理人侯梅芷 4,122 0 0 0
經理人林江樹 7,164 0 0 0
經理人葛秀東 7,899 0 0 0
經理人張財旺 43,730 0 0 0
經理人闕招治 8,233 0 0 0
經理人陳燕玲 2,369 0 0 0
經理人蕭敏順 332,242 0 0 0
經理人陳念慈 1,342 0 0 0
經理人謝青桂 4,595 0 0 0
經理人劉雪如 28,369 0 0 0
經理人江進福 11,007 0 0 0
經理人陳嘉富 7,720 0 0 0
經理人曾瑩琤 8,559 0 0 0
經理人顏志芬 3,243 0 0 0
經理人吳月嬌 2,277 0 0 0
經理人林添進 2,509 0 0 0
經理人侯修新 4,246 0 0 0
經理人林志蓉 5,095 0 0 0
經理人林兆煜 7,988 0 0 0
經理人陳美惠 22,602 0 0 0
經理人張碧玉 5,411 0 0 0
經理人孫台 12,227 0 0 0
經理人周玉娟 461 0 0 0
經理人鄭明格 2,860 0 0 0
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [456 x 654] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 105 年截至 2 月 29 日
職稱姓名
持有股數質押股數持有股數質押股數
增（減）數增（減）數增（減）數增（減）數
經理人楊欣龍 18,783 0 0 0
經理人簡碧娟 2,373 0 0 0
經理人張月美 3,611 0 0 0
經理人莫深隆 15,823 0 0 0
經理人吳師源 1,602 0 0 0
經理人王月琴 1,935 0 0 0
經理人杜燕輝 13,126 0 0 0
經理人林梅君 15,341 0 0 0
經理人方英哲 11,455 0 0 0
經理人廖美玲 5,183 0 0 0
經理人黃金和 612 0 0 0
經理人蔡晴連 39,629 0 0 0
經理人李慶彌 50 0 0 0
經理人黃寬義 3,243 0 0 0
經理人蕭杏林 614 0 0 0
經理人魏玉嬌 3,239 0 0 0
經理人蘇銀蟾 73,287 0 0 0
經理人方碧蓮 40,140 0 0 0
經理人黃榮裕 2,858 0 0 0
經理人古健國 14,420 0 0 0
經理人王益修 8,309 0 0 0
經理人（註 2 ）鍾慶堂 (7,017) 0 - -
經理人戴全弘 9,101 0 0 0
經理人曾國樑 991 0 0 0
經理人鄭孟鑫 11,715 0 0 0
經理人楊禮模 14,074 0 0 0
經理人蘇孟亮 5,247 0 0 0
經理人廖燿焜 6,646 0 0 0
經理人楊和文 12,983 0 0 0
經理人何東城 13,167 0 0 0
經理人劉德才 14,772 0 0 0
經理人林禮忠 1,898 0 0 0
經理人宋月滿 6,885 0 0 0
經理人謝政安 99,061 0 0 0
經理人葉鏋鐘 (18,058) 0 0 0
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 654] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 105 年截至 2 月 29 日
職稱姓名
持有股數質押股數持有股數質押股數
增（減）數增（減）數增（減）數增（減）數
經理人楊阿彰 9,374 0 0 0
經理人李瑞珠 8,691 0 0 0
經理人洪玉娥 (65,811) 0 0 0
經理人楊秉松 18,542 0 0 0
經理人王燿家 10,162 0 0 0
經理人陳志政 6,287 0 0 0
經理人蔡素英 5,248 0 0 0
經理人廖宏政 21,705 0 0 0
經理人李欽學 12,769 0 0 0
經理人黃憲文 28,485 0 0 0
經理人林綉珠 42,244 0 0 0
經理人陳順和 427 0 0 0
經理人莊志銘 948 0 0 0
經理人胡永盛 4,251 0 0 0
經理人林建璋 7,729 0 0 0
經理人蕭新釧 13,672 0 0 0
經理人王培德 13,792 0 0 0
經理人陳素蓉 4,916 0 0 0
經理人張國地 4,270 0 0 0
經理人何崑賓 30,634 0 0 0
經理人蕭淵學 5,665 0 0 0
經理人陳錦秀 15,694 0 0 0
經理人朱志昌 810 0 0 0
經理人范真忠 62,409 0 0 0
經理人黃文修 8,847 0 0 0
經理人黃子誼 932 0 0 0
經理人林青瑞 13,549 0 0 0
經理人蘇錦泉 17,747 0 0 0
經理人王光彩 3,647 0 0 0
經理人呂溫 219 0 0 0
經理人王政宏 3,101 0 0 0
經理人蘇雅華 9,860 0 0 0
經理人陳雪霞 13,786 0 0 0
經理人周宗文 6,331 0 0 0
經理人林德雄 5,863 0 0 0
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

==> picture [456 x 512] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 105 年截至 2 月 29 日
職稱姓名
持有股數質押股數持有股數質押股數
增（減）數增（減）數增（減）數增（減）數
經理人林添壽 17,653 0 0 0
經理人王榮齡 3,611 0 0 0
經理人林麗容 3,288 0 0 0
經理人李清揚 38,945 0 0 0
經理人陳鳳英 4,716 0 0 0
經理人林進祥 9,956 0 0 0
經理人童碧雲 10,258 0 0 0
經理人陳紹晃 21,867 0 0 0
經理人應圓圓 11,690 0 0 0
經理人簡順保 69,946 0 0 0
經理人江宏典 468 0 0 0
臺灣銀行
董事所代表之法人股東
股份有限 66,613,990 0 0 0
（持股逾 10 ％股東）
公司
華南商業
銀行受託
信託財產
持股逾 10 ％股東專戶 - 兆豐 46,463,162 0 0 0
金控非供
交換股票
（註 3 ）
臺灣土地
董事所代表之法人股東（註 1 ）銀行股份 9,388,485 0 0 0
有限公司
董事所代表之法人股東（註 1 ）財政部 8,532,108 0 0 0
臺灣中小
企銀股份
董事所代表之法人股東 143,200 0 0 0
有限公司
企業工會
愛米斯機
械工業股
董事所代表之法人股東 111,092 0 0 0
份有限公
司
----- End of picture text -----

註 1 ：持有本公司股份總額超過 1% 以上之主要股東。
註 2 ： 105 年截至 2 月 29 日新任或卸任之董事代表或經理人。（資料無須揭露” - “）
註 3 ：華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控非供交換股票係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

︱二︱股權移轉資訊：以上股權移轉之相對人皆非關係人，故此項不適用。

︱三︱股權質押資訊：無。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

104 年 12 月 31 日

==> picture [457 x 561] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

前十大股東相互間具有關係
利用他人
本人配偶、未成年子女人或為配偶、二親等以內之備
名義合計
持有股份持有股份親屬關係者，其名稱或姓名註
持有股份
姓名及關係
持股持股股持股名稱
股數股數關係
比率比率數比率（或姓名）
財政部持有
臺灣銀行股份有限公司其母公司臺
979,134,407 17.22% 0 0 0 0 財政部
（代表人李紀珠）灣金控股權
（ 100% ）
華南商業銀行受託信託具有控制能力
財產專戶 - 兆豐金控非供 682,944,839 12.01% 0 0 0 0 財政部（掌控半數以
交換股票上之董事）
林陳海 163,599,408 2.88% 0 0 0 0 無無
建銘投資股份有限公司
150,005,951 2.64% 0 0 0 0 無無
（代表人蘇天財）
財政部持有臺
臺灣土地銀行股份有限
137,997,877 2.43% 0 0 0 0 財政部灣土地銀行股
公司（代表人吳當傑）
權（ 100% ）
臺灣銀行股
財政部持有臺
份有限公司
灣金控股權
（母公司臺灣
（ 100% ）
金控）
財政部持有臺
臺灣土地銀
財政部（代表人張盛和） 125,410,308 2.21% 0 0 0 0 灣土地銀行股
行股份有限
份有限公司股
公司
權（ 100% ）
兆豐金融控具有控制能力
股股份有限（掌控半數以
公司上之董事）
渣打銀行受託保管梵加
德集團公司經理之梵加
71,700,872 1.26% 0 0 0 0 無無
德新興市場股票指數基
金投資專戶
施純津 58,968,906 1.04% 12,923,751 0.23% 0 0 無無
美商花旗託管次元新興
57,280,398 1.01% 0 0 0 0 無無
市場評估基金投資專戶
中華工程股份有限公司
（代表人沈慶京） 56,620,716 0.998% 0 0 0 0 無無
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次除權基準日之股務帳載數。華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控非供交換股票，係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

參

九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

綜合持股比例 104 年 12 月 31 日

單位：股； %

==> picture [456 x 573] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事、總經理、副總經
理、各部門及分支機構主
本公司投資綜合投資
轉投資事業名稱管及銀行直接或間接控制
（註）事業之投資
股數持股比例股數持股比例股數持股比例
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 700,000 3.5318% 2,100,000 10.5954% 2,800,000 14.1272%
財金資訊 ( 股 ) 公司 5,937,750 1.1375% 19,986,075 3.8288% 25,923,825 4.9663%
臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 6,271,243 0.9496% 85,919,684 13.0096% 92,190,927 13.9592%
臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 2,970,876 1.0000% 9,061,175 3.0500% 12,032,051 4.0500%
台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 75,000,000 5.6754% 150,000,000 11.3507% 225,000,000 17.0261%
台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 5,000,000 2.9412% 15,000,000 8.8235% 20,000,000 11.7647%
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 46,062 0.7678% 74,729 1.2457% 120,791 2.0135%
財宏科技 ( 股 ) 公司 905,475 4.1158% 2,156,769 9.8034% 3,062,244 13.9192%
臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 285,365 0.0830% 245,927 0.0715% 531,292 0.1545%
臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 600,000 1.0000% 2,400,000 4.0000% 3,000,000 5.0000%
台灣電力 ( 股 ) 公司 1,451,523 0.0044% 918,981,385 2.7848% 920,432,908 2.7892%
台灣糖業 ( 股 ) 公司 16,831,537 0.2986% 24,307,963 0.4312% 41,139,500 0.7298%
臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司 3,417,440 4.8438% - - 3,417,440 4.8438%
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司 1,480,402 3.1166% - - 1,480,402 3.1166%
開發國際投資 ( 股 ) 公司 54,000,000 4.9505% - - 54,000,000 4.9505%
台北金融大樓 ( 股 ) 公司 11,760,000 0.8000% - - 11,760,000 0.8000%
亞太電信 ( 股 ) 公司 15,000,000 0.3488% 145,000 0.0034% 15,145,000 0.3522%
台灣高速鐵路 ( 股 ) 公司 44,500,000 0.7939% 26,365 0.0005% 44,526,365 0.7944%
臺企保險代理人 ( 股 ) 公司 500,000 100.000% - - 500,000 100.000%
臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司 300,000 100.000% - - 300,000 100.000%
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 150,000,000 100.000% - - 150,000,000 100.000%
臺灣企銀微型財務公司 ( 柬埔寨 ) 10,000 100.000% - - 10,000 100.000%
----- End of picture text -----

註：係公司之長期投資。

肆

募資情形

==> picture [26 x 120] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

55
58
62
62
----- End of picture text -----

一、資本及股份

二、金融債券發行情形

三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形
四、資金運用計畫執行情形

臺灣中小企業銀行 104 年年報

肆

一、資本及股份

︱一︱股本來源

單位：股；元

==> picture [456 x 167] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

發行核定股本實收股本備註
年月
價格股數金額股數金額股本來源其他
奉經濟部 104.9.14
盈餘轉增資經授商字第
104.9 10.00 6,000,000,000 60,000,000,000 5,684,661,787 56,846,617,870
3,867,477,270 10401191890 號函核
准變更登記
單位：股
核定股本
股份種類備註
流通在外股份未發行股份合計
普通股 5,684,661,787 315,338,213 6,000,000,000
特別股 0 0 0 上市股票
合計 5,684,661,787 315,338,213 6,000,000,000
----- End of picture text -----

︱二︱股東結構

104 年 12 月 31 日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	3	35	246	115,644	507	116,435
持有股數(股)	148,325,773	1,897,851,869	473,616,060	2,155,653,810	1,009,214,275	5,684,661,787
持股比例(%)	2.61	33.39	8.33	37.92	17.75	100.00

︱三︱股權分散情形

每股面額 10 元 104 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 249] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股分級股東人數持有股數持股比例（ % ）
1 至 999 37,481 11,287,084 0.20
1,000 至 5,000 34,515 83,844,759 1.47
5,001 至 10,000 14,637 99,574,543 1.75
10,001 至 15,000 10,011 122,181,179 2.15
15,001 至 20,000 3,359 58,344,890 1.03
20,001 至 30,000 5,054 123,216,083 2.17
30,001 至 40,000 2,650 92,313,273 1.62
40,001 至 50,000 1,293 57,939,651 1.02
50,001 至 100,000 3,701 252,660,117 4.44
100,001 至 200,000 2,061 275,612,923 4.85
200,001 至 400,000 916 250,141,169 4.40
400,001 至 600,000 219 107,658,466 1.89
600,001 至 800,000 121 82,249,954 1.45
800,001 至 1,000,000 60 53,346,949 0.94
1,000,001 至 99,999,999,999 357 4,014,290,747 70.62
合計 116,435 5,684,661,787 100.00
----- End of picture text -----

︱四︱主要股東名單

104 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 182] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股份
持有股數持股比例 (%)
主要股東名稱
臺灣銀行股份有限公司 979,134,407 17.22
華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控非供交換股票 ( 註 ) 682,944,839 12.01
林陳海 163,599,408 2.88
建銘投資股份有限公司 150,005,951 2.64
臺灣土地銀行股份有限公司 137,997,877 2.43
財政部 125,410,308 2.21
渣打銀行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票
71,700,872 1.26
指數基金投資專戶
施純津 58,968,906 1.037
美商花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶 57,280,398 1.008
中華工程股份有限公司 56,620,716 0.996
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次除權基準日之股務帳載數。華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控非供交換股票，係兆豐金融控股 ( 股 ) 公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

︱五︱最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

==> picture [456 x 259] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 105 年截至
103 年 104 年
項目 2 月 29 日
最高 9.80 10.35 8.39
每股市價 ( 元 ) 最低 8.76 7.55 7.51
平均 9.12 9.03 7.92
分配前 11.84 11.90 -
每股淨值 ( 元 )
分配後 - - -
加權平均股數（調整前） 5,297,914 千股 5,684,662 千股 5,684,662 千股
加權平均股數（調整後） 5,684,662 千股 - -
每股盈餘
每股盈餘（調整前） ( 元 ) 1.00 0.90 -
每股盈餘（調整後） ( 元 ) 0.93 - -
現金股利 - - -
盈餘配股 0.73 - -
每股股利 ( 元 ) 無償配股
資本公積配股 - - -
累積未付股利 - - -
本益比 9.12 10.03 -
投資報酬分析本利比 - - -
現金股利殖利率 - - -
----- End of picture text -----

註︰以上資訊依合併財務報告編製。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

肆

︱六︱股利政策及執行狀況

本行公司章程規定之股利政策：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之盈餘分配及股利政策。（第 126 頁）
本次股東會擬議股利分配情形：本行 104 年度決算盈餘擬議分派每股現金股利 0.1 元及每股股票股利 0.5 元。

︱七︱本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響

本次股東會擬議辦理盈餘分配股票股利 28 億 4,233 萬元，配股率為 5% （即每仟股配發 50 股）。本行 104 年度之基本每股稅後盈餘為 0.90 元，經考慮本次擬議之盈餘轉增資配股後設算每股稅後盈餘為 0.86 元，對本行每股盈餘影響不大，且對營業績效尚無影響。

︱八︱員工及董事酬勞

本行公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之盈餘分配及股利政策（第 126 頁）。
本年估列員工及董事酬勞若與嗣後股東會決議實際分派金額有差異時，視為估計變動，於股東會決議年度調整入帳。
董事會通過之分派酬勞情形
（ 1 ）本行 104 年度擬議分派員工酬勞 334,482 千元及董事酬勞 39,259 千元。
（ 2 ）以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本行 104 年度因無配發員工股票紅利，爰無相關揭露資訊。
前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形：本行經 104 年 6 月 26 日股東會決議通過 103 年盈餘分配案，決議分派員工酬勞 305,347 千元及董事酬勞 38,168 千元，與 103 年度財務報表估列數並無差異。
︱九︱ 104 年度及截至 105 年 2 月底止銀行買回本行股份情形：無。

==> picture [397 x 266] intentionally omitted <==

本行 100 週年行慶慶祝酒會，重量貴賓雲集。

二、金融債券發行情形

==> picture [456 x 611] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 98-1 期第 98-3 期第 99-1 期
金融債券種類
無到期日累積次順位債券長期次順位債券長期次順位債券
98 年 9 月 2 日 98 年 3 月 25 日 98 年 3 月 25 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 09800389820 金管銀 ( 二 ) 字第 09800109640 金管銀 ( 二 ) 字第 09800109640
文號
號函號函號函
發行日期 98 年 10 月 23 日 98 年 12 月 18 日 99 年 3 月 5 日
面額新臺幣 50 萬元新臺幣 1000 萬元新臺幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新臺幣新臺幣新臺幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新臺幣 120 億元新臺幣 15.5 億元新臺幣 10.5 億元
發行後前七年利率：依七大行
庫一年期定期儲蓄存款一般牌
告機動平均利率加 1.29 ％機動
利率計息；第八年起依七大行庫固定年利率 2.5% 固定年利率 2.32%
一年期定期儲蓄存款一般牌告
機動平均利率加 2.29 ％機動計
息。
7 年期 7 年期
期限無到期日
到期日： 105 年 12 月 18 日到期日： 106 年 3 月 5 日
優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派
受償順位權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業會計師事務所安侯建業會計師事務所安侯建業會計師事務所
簽證會計師
鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿 7 年後經主管機關同
償還方法到期一次還本到期一次還本
意得提前按面額一次贖回
未償還餘額新臺幣 120 億元新臺幣 15.5 億元新臺幣 10.5 億元
前一年度實收資本額 387.35 億元 387.35 億元 387.35 億元
前一年度決算後淨值 394.73 億元 394.73 億元 417.27 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿 7 年後經主管機關同
贖回或提前清償之條款無無
意得提前按面額一次贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
86.64 86.39 81.72
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 103 年 9 月 30 日 100 年 12 月 6 日 100 年 12 月 6 日
日期及其評等等級中華信評： twBBB 中華信評： twA 中華信評： twA
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 104 年年報

肆

==> picture [456 x 637] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 99-2 期第 99-1 期 A 券第 99-1 期 B 券
金融債券種類
長期次順位債券無到期日非累積次順位債券無到期日非累積次順位債券
99 年 8 月 4 日 99 年 8 月 4 日 99 年 8 月 4 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 09900289540 金管銀國字第 09900289540 金管銀國字第 09900289540
文號
號函號函號函
發行日期 99 年 9 月 2 日 99 年 9 月 23 日 99 年 9 月 23 日
面額新臺幣 1000 萬元新臺幣 1000 萬元新臺幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新臺幣新臺幣新臺幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新臺幣 60 億元新臺幣 32 億元新臺幣 8 億元
發行後前 10 年利率：依中華
郵政一年期定期儲蓄存款一般
發行後前 10 年利率：年固定
牌告機動利率加 1.34 ％機動計
利率固定年利率 1.92% 利率 3.05 ％；第 11 年起年固定
息；第 11 年起依中華郵政一
利率 4.05 ％。
年期定期儲蓄存款一般牌告機
動利率加 2.34 ％機動計息。
7 年期
期限無到期日無到期日
到期日： 106 年 9 月 2 日
優於本行股東剩餘財產分派次於列入本行第二類資本之次次於列入本行第二類資本之次
受償順位權，次於本行所有存款人及其順位債券持有人及其他一般債順位債券持有人及其他一般債
他一般債權人。權人。權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿十年（含）起之付息發行屆滿十年（含）起之付息
償還方法到期一次還本日經主管機關同意得提前按面日經主管機關同意得提前按面
額加計應付利息全數贖回額加計應付利息全數贖回
未償還餘額新臺幣 60 億元新臺幣 32 億元新臺幣 8 億元
前一年度實收資本額 387.35 億元 387.35 億元 387.35 億元
前一年度決算後淨值 417.27 億元 417.27 億元 417.27 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿十年（含）起之付息發行屆滿十年（含）起之付息
贖回或提前清償之條款無日經主管機關同意得提前按面日經主管機關同意得提前按面
額加計應付利息全數贖回額加計應付利息全數贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
96.10 105.69 105.69
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第一類資本第一類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 100 年 12 月 6 日 103 年 9 月 30 日 103 年 9 月 30 日
日期及其評等等級中華信評： twA 中華信評： twBBB 中華信評： twBBB
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 657] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 102-1 期第 102-2 期 A 券第 102-2 期 B 券
金融債券種類
長期次順位債券長期次順位債券長期次順位債券
102 年 1 月 28 日 102 年 10 月 2 日 102 年 10 月 2 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10200016490 金管銀國字第 10200273730 金管銀國字第 10200273730
文號
號函號函號函
發行日期 102 年 3 月 25 日 102 年 11 月 25 日 102 年 11 月 25 日
面額新臺幣 1000 萬元新臺幣 1000 萬元新臺幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新臺幣新臺幣新臺幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新臺幣 50 億元新臺幣 31 億元新臺幣 29 億元
1. 年利率依指標利率加碼
0.52 ％單利機動計息。其
中「指標利率」係指各計
息期間起息日之前二個營
業日台北時間上午 11 時路
透社 6165 頁新臺幣 90 天商
業本票次級市場之平均報
價（ FixingRate ）。
利率固定年利率 1.68% 2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日固定年利率 1.92%
起，「指標利率」改依
各計息期間起息日之前 2
個營業日定價 (FIXING) 之
中華民國銀行商業同業公
會全國聯合會網站「台
北金融業拆款定盤利率
（ TAIBOR ）」 3 個月定盤
利率。
7 年期 7 年期 7 年期
期限
到期日： 109 年 3 月 25 日到期日： 109 年 11 月 25 日到期日： 109 年 11 月 25 日
優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派
受償順位權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師鍾丹丹會計師
簽證金融機構無無無
償還方法到期一次還本到期一次還本到期一次還本
未償還餘額新臺幣 50 億元新臺幣 31 億元新臺幣 29 億元
前一年度實收資本額 489.82 億元 489.82 億元 489.82 億元
前一年度決算後淨值 550.38 億元 550.38 億元 550.38 億元
履約情形正常正常正常
贖回或提前清償之條款無無無
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
88.85 93.48 93.48
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 103 年 9 月 30 日 103 年 9 月 30 日 103 年 9 月 30 日
日期及其評等等級中華信評： twBBB 中華信評： twBBB 中華信評： twBBB
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 104 年年報

肆

==> picture [456 x 637] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 104-1 期第 104-2 期 A 券第 104-2 期 B 券
金融債券種類
無到期日非累積次順位債券長期次順位債券長期次順位債券
104 年 4 月 8 日 104 年 4 月 8 日 104 年 4 月 8 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 10400065480 金管銀國字第 10400065480 金管銀國字第 10400065480
文號
號函號函號函
發行日期 104 年 6 月 18 日 104 年 8 月 31 日 104 年 8 月 31 日
面額新臺幣 1000 萬元新臺幣 1000 萬元新臺幣 1000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新臺幣新臺幣新臺幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新臺幣 50 億元新臺幣 47 億元新臺幣 3 億元
利率固定年利率 3.9% 固定年利率 2.05% 固定年利率 2.10%
8 年期 10 年期
期限無到期日
到期日： 112 年 8 月 31 日到期日： 114 年 8 月 31 日
次於列入本行第二類資本之次優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派
受償順位順位債券持有人、存款人及其權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所安侯建業聯合會計師事務所
簽證會計師
李逢暉會計師李逢暉會計師李逢暉會計師
簽證金融機構無無無
發行屆滿 5 年（含）起之付息
日後，經主管機關核准後，本
償還方法到期一次還本到期一次還本
行得按面額加計應付利息全數
提前贖回。
未償還餘額新臺幣 50 億元新臺幣 47 億元新臺幣 3 億元
前一年度實收資本額 529.79 億元 529.79 億元 529.79 億元
前一年度決算後淨值 627.38 億元 627.38 億元 627.38 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿 5 年（含）起之付息
日後，經主管機關核准後，本
贖回或提前清償之條款無無
行得按面額加計應付利息全數
提前贖回。
轉換及交換條件無無無
限制條款次順位債券次順位債券次順位債券
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
66.31 72.68 72.68
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第一類資本第二類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等日期及其評等等級 ─ ─ ─
----- End of picture text -----

三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形：無。

四、資金運用計畫執行情形

︱一︱計劃內容

本行為因應國內外業務成長並強化資本結構， 104 年 6 月發行無到期日非累積次順位金融債券新臺幣 50 億元，於 104 年 8 月發行長期次順位金融債券新臺幣 50 億元。

︱二︱執行情形

本行發行金融債券所取得之資金全數運用於配合政府政策之專案融資及其他各種中、長期專業貸款。
對本行主要財務比率、資本適足率、稅後淨利、每股盈餘之變動情形分析如下：

==> picture [456 x 164] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣千元； %
年度
104 年度 103 年度增減比較
項目
財務比率
稅後資產報酬率（ ROA ） 0.36% 0.39% -0.03%
稅後股東權益報酬率（ ROE ） 7.84% 8.86% -1.02%
資本適足率 11.24% 10.54% 0.70%
稅後淨利 5,113,036 5,315,137 -202,101
稅後每股盈餘（元） 0.90 0.93 -0.03
----- End of picture text -----

104 年各項提存前稅前淨利 ( 含收回呆帳 ) 94.99 億元較 103 年增加 3.49 億元，為加強授信風險胃納而提列備抵呆帳 33.03 億元，備抵呆帳覆蓋率為 231.22% ，轉銷呆帳 30.95 億元，逾期放款比率為 0.48% ﹔ 104 年稅前淨利 61.96 億元較 103 年增加 7.10 億元，主要係存放款量成長，利息淨收益增加及拓展理財業務，手續費淨收益增加所致。

==> picture [269 x 180] intentionally omitted <==

於臺灣證券交易所舉辦「第一屆公司治理評鑑」中名列前百分之五。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

肆

==> picture [555 x 710] intentionally omitted <==

==> picture [596 x 528] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

伍
營運概況
----- End of picture text -----

==> picture [161 x 786] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

伍
65
77
81
81
81
83
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83
64 臺灣中小企業銀行 104 年年報
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一、業務內容二、從業員工三、企業責任及道德行為四、非擔任主管職務之員工人數及年度員工平均福利費用五、資訊設備六、勞資關係七、重要契約八、證券化商品相關資訊

伍

一、業務內容

︱一︱各業務別主要經營業務

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務
辦理各種企業放款、聯貸業務、票據貼現、簽發國內信用狀、國內保證業務及應收帳款融資、承購業務。
（ 2 ）外匯業務

辦理進口、出口、外匯存款、匯兌、外幣放款業務、遠期信用狀項下無追索權賣斷業務

（ Forfaiting ）、境外金融業務。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務
辦理個人房貸及消費金融等業務。
（ 2 ）信用卡業務
辦理信用卡業務。
（ 3 ）財富管理業務
慎選投資績效良好且順應市場情勢之理財商品，持續深耕財富管理客戶暨開發潛在客戶，以拓展客戶往來之深度與廣度。
（ 4 ）信託業務
① 金錢信託：特定金錢信託投資國內外有價證券、預收款信託、不動產買賣價金信託、公職人員財產信託、政府專案補助款信託、安養信託、員工退職金信託等。
② 保管業務：受託保管國內證券投資信託基金、受託保管人壽保險公司委託投信代客操作投資型保單資產、受託保管營業保證金及外資保管業務等。
③ 其他：不動產信託、地上權信託、有價證券信託及有價證券簽證業務。
（ 5 ）證券業務
辦理有價證券買賣、證券融資融券業務、期貨交易輔助人業務。

3. 財務運籌業務

辦理臺外幣資金調度、外匯交易、有價證券買賣、長期股權投資、金融商品行銷及衍生性金融商品業務。

4. 存款業務

辦理支票存款、存摺存款、存單存款、可轉讓定期存單、代收稅款、代理國庫、代收各項費用及匯款業務。

5. 電子金融業務

辦理一般網路銀行、企業網路銀行、全球金融網、行動銀行、電話銀行、網路 ATM 、網路收銀機、全國性繳費、代收停車費、虛擬帳號等電子金融業務。

︱二︱最近二年度業務概況

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [384 x 109] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 104 年底 103 年底
項目金額比率 % 金額比率 % 增 ( 減 ) 率 %
中小企業放款餘額 401,988 53.09 381,358 50.02 5.41
大企業放款餘額 83,942 11.09 85,206 11.18 -1.48
政府及公營事業放款餘額 167,607 22.14 194,238 25.48 -13.71
企金新臺幣放款餘額 653,537 86.32 660,802 86.68 -1.10
外幣放款餘額 103,618 13.68 101,554 13.32 2.03
合計 757,155 100.00 762,356 100.00 -0.68
----- End of picture text -----

（ 2 ）外匯業務

==> picture [384 x 155] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣百萬元
年度 104 年底 103 年底
項目增 ( 減 ) 率 %
金額比率 % 金額比率 %
外幣活期存款 91,519 51.64 76,985 47.26 18.88
外幣定期存款 85,701 48.36 85,903 52.74 -0.24
合計 177,220 100.00 162,888 100.00 8.80
單位：百萬美元
年度
104 年度 103 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
外匯業務承作量 65,107 62,204 4.67
----- End of picture text -----

註：外匯業務承作量係 DBU 及 OBU 承作量合計數。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [384 x 96] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 104 年底 103 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
消費性貸款業務餘額 17,136 6.70 20,796 8.55 -17.60
房貸業務餘額 169,039 66.13 161,515 66.40 4.66
其他個人授信業務餘額 69,462 27.17 60,930 25.05 14.00
合計 255,637 100.00 243,241 100.00 5.10
----- End of picture text -----

（ 2 ）財富管理業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [384 x 112] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 104 年度 103 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
信託基金手續費收入 460.23 23.12 513.92 34.90 -10.45
代收壽險手續費收入 ( 註 ) 1,479.57 74.31 907.65 61.64 63.01
代收產險手續費收入 44.08 2.21 43.96 2.99 0.27
黃金存摺收入 7.08 0.36 6.94 0.47 2.02
合計 1,990.96 100.00 1,472.47 100.00 35.21
----- End of picture text -----

註：不包含房貸壽險及信用卡電話行銷保險手續費收入。

（ 3 ）信託業務

單位：新臺幣百萬元

==> picture [384 x 86] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
104 年度 103 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
特定金錢信託投資國內外
52,709 55,891 -5.69
有價證券業務餘額
保管銀行業務餘額 69,552 60,379 15.19
其他信託業務餘額 13,326 10,662 24.99
----- End of picture text -----

66 臺灣中小企業銀行 104 年年報

伍

（ 4 ）信用卡業務

單位：新臺幣百萬元 / 卡

==> picture [384 x 65] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
104 年度 103 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
卡片交易量 10,927 11,123 -1.76
流通卡數 336,551 337,320 -0.23
----- End of picture text -----

註：信用卡流通卡數不包含 VISA 金融卡及悠遊 Debit 卡。

（ 5 ）證券業務

單位：新臺幣百萬元 / 口

年度項目	104年度	103年度	增(減)率%
證券經紀業務成交金額	218,310	247,982	-11.97
證券融資平均餘額	2,044	2,007	1.84
期貨業務承作口數(口)	198,532	136,699	45.23

3. 財務運籌業務

（ 1 ）外匯及外幣資金交易

單位：百萬美元

==> picture [384 x 141] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
遠期 1,608 1.25 2,190 1.83 -26.58
換匯 10,760 8.37 9,479 7.90 13.51
無本金遠匯交割 125 0.10 15 0.01 733.33
選擇權 631 0.49 1,070 0.89 -41.03
同業拆放及拆放同業 115,473 89.79 107,248 89.37 7.67
合計 128,597 100.00 120,002 100.00 7.16
----- End of picture text -----

註：外匯交易量係總行及國外分行交易量合計數。

（ 2 ）股票基金投資

單位：新臺幣百萬元

年度項目	104年底	104年底	103年底	103年底	增(減)率%
	金額	比率%	金額	比率%
股票	1,974	87.00	1,703	100.00	15.91
基金	295	13.00	0	0.00	-
合計	2,269	100.00	1,703	100.00	33.24

註：係以原始取得成本列示。

（ 3 ）債票券

單位：新臺幣百萬元

==> picture [385 x 190] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 104 年底 103 年底
項目增 ( 減 ) 率 %
金額比率 % 金額比率 %
短期票券 165,325 69.14 171,700 81.48 -3.71
買入定期存單 165,115 171,700
買入商業本票 210 0
買入承兌匯票 0 0
債券 73,798 30.86 39,020 18.52 89.13
公債 18,852 10,264
公司債 32,560 14,910
金融債券 22,386 13,846
受益證券及資產基礎證券 0 0.00 0 0.00 0.00
合計 239,123 100.00 210,720 100.00 13.48
----- End of picture text -----

註：係以原始取得成本列示。

（ 4 ）轉投資：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之以成本法衡量之金融資產明細（第 119 頁）。

4. 新臺幣存款業務

	單位：新臺幣百萬元	單位：新臺幣百萬元	單位：新臺幣百萬元	單位：新臺幣百萬元	單位：新臺幣百萬元
年度項目	104年底		103年底		增(減)率%
	金額	比率%	金額	比率%
活期性存款	558,829	51.14	514,190	50.01	8.68
定期性存款	533,834	48.86	513,899	49.99	3.88
合計	1,092,663	100.00	1,028,089	100.00	6.28

5. 電子金融業務

單位：戶 / 筆

年度項目	104年度	103年度	增(減)率%
網路銀行客戶數	1,115,415戶	996,078戶	11.98
行動銀行客戶數	123,505戶	113,161戶	9.14
電子金融交易筆數	8,077,309筆	7,521,500筆	7.39

︱三︱ 105 年度經營計畫

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務
① 聚焦中小企業重點業務推展，加強行員教育訓練，增進專業能力，有效控管風險，提升整體服務品質。
② 擴大本行工業區放款規模及市占率，除鞏固及深耕舊戶外，亦爭取新客群，期透過企業放款，帶動外匯、存款、財富管理等業務發展。

68 臺灣中小企業銀行 104 年年報

伍

③ 透過與文創產業贊助、合作及主動開辦融資輔導活動，戮力推動文化創意產業融資。
④ 賡續推動青年創業及啟動、微型創業鳳凰等創業貸款，輔導微、小型企業發展，創造就業機會，善盡企業社會責任。
⑤ 針對本行長期往來或經本行育成之中小企業客戶，積極統籌主辦聯貸授信，以增加放款量及手續費收入。
⑥ 落實應收帳款承購業務，強化帳務管理服務，提升整體企金業務收益。
（ 2 ）外匯業務及海外布局
① 強化企金核心客戶及擴大目標客戶之外匯業務往來，爭取客戶以本行為主力銀行，提升客戶利益貢獻度及外匯業務市場占有率。
② 引導營業單位重視外幣放款利差，增加手續費收入，以提升整體外匯業務收益。
③ 加強對營業單位的期中管理，提升經營績效。
④ 強化教育訓練，增進外匯專業能力，並控管作業風險，提升外匯通路服務品質。
⑤ 未來海外布局規劃，除配合我國推動加入跨太平洋夥伴協定 (TPP) 及區域全面經濟夥伴協定 (RCEP) 之政策，將以成長動能較佳之大陸地區、東南亞地區為優先考量，並在美國地區增設紐約分行與日本增設東京分行。
⑥ 以上海分行為本行大陸布局之營運中心與資金調度總部，搭配上海租賃公司，並結合武漢分行及香港分行，完整架構本行兩岸三地金融服務平台，提供台商客戶優質的金融服務及建構完整的金融服務網絡。
⑦ 上海分行將開辦人民幣業務，未來將更積極開拓大陸市場，有效緩解台資企業普遍面臨人民幣資金取得不易的問題。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務
① 調整個金業務營運目標，從放款量之成長轉向專注於收益之成長。
② 擴大個人理財及消費性貸款市場規模，聚焦收益性較高之理財貸款額度暨小額信貸業務。
③ 提升房貸附加價值，強化房貸壽險業務滲透率及個人授信系統作業費之收取，以增裕本行營收。
④ 適時推出以房養老相關產品，以掌握高齡化趨勢之銀髮族商機。

（ 2 ）財富管理業務

① 深耕優良財富管理客戶，依循客戶投資屬性銷售聚焦理財商品，並發揮全員行銷動能，以增裕手續費收入。
② 因應中高齡族群需求及老年人口增加所產生的安養及長期照護需要，持續以「年金」、「醫療」及「長照」等類型為主軸，引進各類型理財及保險商品，以協助客戶打造經濟穩定、賦閒無憂之高品質「樂齡」生活。
③ 建立專業能力分級制度，落實理財人員之訓練及管理，強化行銷技巧，有效利用財富管理資料庫，主動爭取與客戶互動機會，創造銷售績效，共創雙贏。
④ 加強績效管理，訂定營業單位動態考核目標，激勵全體同仁創造高峰、爭取榮譽，以達成全年度預算目標。
⑤ 順應金融市場國際化，開拓 OBU 財富管理業務需求，以增加境外收入來源。

（ 3 ）信託業務

① 持續引進各種基金產品，並規劃透過系統功能的提升，引進海外債券、 ETF 及股票等商品，期打造一個全方位的理財平台，滿足投資人的各種需求，提供客戶一次購足的服務。
② 調整保管產品結構，篩選不同類型之商品，提供不同風險偏好客戶選擇適合之投資標的，以利客戶進行資產配置。
③ 持續與投信公司合作保管 IPO 基金，並擴大與保險公司合作保管類全委保單，以增加保管資產規模及增裕保管手續費收入。
④ 因應金管會將安養信託列入銀行評鑑項目之一，擬訂定「 105 年信託業務推展策略及考核措施」，動員全體同仁戮力推展，以擴大本項業務規模，善盡企業社會責任。
⑤ 為創新金融商品及提高投資人資金運用動能，配合金管會「基金質借」業務，規劃相關作業程序，俾利增加信託客戶資金使用之靈活性和流動性。
⑥ 配合新種信託業務持續推展，規劃購置資產管理系統，將現行人工帳務作業方式逐步電腦化，以提升作業效率，降低作業風險及強化業務競爭力。
⑦ 為推動信託業務無紙化，將規劃基金及保管系統報表傳輸自動化，以簡化人工控管實體報表及降低個資外洩風險。
（ 4 ）信用卡業務
① 開辦信用卡實體收單業務，以提供客戶金流服務。
② 持續推展手機信用卡業務，以因應行動支付發展趨勢。
③ 推出各類行銷活動，以增加有效卡數及交易金額。
④ 落實執行跨平台交叉行銷，深耕往來客戶，並增加折扣優惠特店及分期付款商家數，以穩定增加信用卡收益。
⑤ 加強資產品質控管，降低偽冒刷風險，並把握 90 天黃金催收期，以減降逾放比率。
（ 5 ）證券業務
① 配合 PDCA 循環實施動態管理，激發營業單位及證券分公司創造績效。善用本行通路優勢，整合分行資源以「口碑行銷」爭取法人證券下單業務，增加盈收。
② 利用本行自辦融資利率優勢加強宣導與推廣，增加市占率並提升本行券源，以活絡交易量、增加收入。
③ 強化客戶服務、提升本行成交量，持續辦理證券及期貨業務宣導、投資理財講座及促銷活動，以增進營業單位交叉行銷推展動能。
④ 強化本行電子下單完整性，提供更即時、更便利之介面功能，另規劃建置「興櫃股票網路下單系統」，以促進電子下單業務推廣。
⑤ 提升營運績效及落實風險控管，證券人員教育訓練將著重於證券數位服務、期貨交易策略與銷售、法令遵循及風險控管等相關課程。

3. 財務運籌業務

（ 1 ）強化資金管理及操作效能，以維持流動性及提升資金運用收益。
（ 2 ）積極進行外匯交易操作，以增裕匯差收益。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

伍

（ 3 ）密切觀察國內外政經情勢，掌握整體市場投資脈動，適時就各產業個股擇優均衡布局，以求取短期投資獲利。
（ 4 ）強化轉投資業務之規劃與管理，增裕本行轉投資收益。
（ 5 ）慎選具成長潛力及財務結構穩健投資標的，擇優擴大布局，以提升外幣有價證券投資收益。
（ 6 ）加強 TMU 行銷人員之專業技能，提升客戶服務水平，循序引導客戶增加投資管道，並協助營業單位穩定拓展業務增加收益。

4. 存款業務

（ 1 ）加強拓展企、個金活期性存款，提升整體存款規模。
（ 2 ）加強激勵管考，帶動營業單位活期性存款推展動能。
（ 3 ）引導改善存款結構，降低資金成本。
（ 4 ）分區專責認養管理，強化分行聯繫互動。

5. 電子金融業務

（ 1 ）建置網路交易代收代付（第三方支付）系統：積極規劃境內 / 外第三方支付平台。
（ 2 ）為簡化臨櫃開戶作業，規劃線上開立存款戶業務。
（ 3 ）建置 ATM 「跨行存款」，突破跨行存入現金之限制，提供客戶透過本行 ATM 可將現金存入他行帳戶，增加手續費收入。
（ 4 ）規劃「 ATM 無卡提款」，無須持實體金融卡即可透過手機至本行 ATM 提領現金，提供客戶數位新體驗，增加手續費收入。
（ 5 ）規劃智慧分行，提供客戶自助化金融服務，強化櫃台作業自動化、客戶交易自助化，調整人力結構。
（ 6 ）透過本行臉書（ Facebook ）粉絲團，置入行銷各類金融產品，搭配行銷活動廣告，以提升本行曝光率。
（ 7 ）舉辦行員教育訓練，培訓營業單位電金種子行員熟稔實機操作，更具備獨立行銷數位金融業務行銷能力。

6. 風險管理業務

（ 1 ）依本行自有資本結構、業務預算目標及未來之風險水準，規劃發行無到期日非累積次順位債券及長期次順位債券，並持續對營業單位辦理風險性資產收益率考核，引導營業單位調整放款結構，降低風險性資產，以提升資本適足率。
（ 2 ）將匯率類衍生性金融商品依風險性質建立各別商品之信用風險權數，俾利提升本行辦理衍生性金融商品之交易對手信用風險額度控管機制。
（ 3 ）持續加強作業風險三大管理工具連結功能，使各管理工具相互支援連結、交叉分析及驗證勾稽，提升本行主動、事前控管作業風險之能力。
（ 4 ）配合經貿政策規劃方向，強化重點產業前景分析，以利產業授信風險控管。
（ 5 ）落實風險管理機制，加強授信戶及關聯企業評估，匡計整體資金需求與償還能力，提升徵信品質。
（ 6 ）降低逾期放款新發生，提升不良債權催理績效，消除作業風險，創造債權管理附加價值。

︱四︱市場分析

1. 本行業務經營之地區

本行不僅為中小企業之專業銀行，在個人金融、財富管理及專業金融領域亦提供多元化服務，通路遍及全國各地，國內共 125 家營業據點，並有國際金融業務分行 1 家，海外則設有香港、洛杉磯、雪梨、上海、布里斯本、武漢等 6 家分行，緬甸仰光代表人辦事處 1 處。

2. 市場未來之供需狀況與成長性

雖然 105 年國際經濟景氣恐因美國啟動升息政策，與其他主要國家續採量化寬鬆立場分歧，加劇金融市場波動，加上國際油價可能持續走低、地緣政治風險升高等諸多不確定因素，使得全球景氣仍具下行風險，不過，預期 105 年全球經濟仍呈現正向走勢，但各經濟體走勢迥異，中國經濟成長趨緩恐持續影響我國經濟表現，企業資金需求將轉為保守，投資收益表現恐不易提升，且國內外寬鬆貨幣政策使得國銀利差不易提升，不過金管會持續修正法規，擴大我國銀行業拓展海外業務與海外布局之競爭力，以及推進金融商品多元化，使得我國銀行業 105 年放款、財富管理業務、海外業務將為成長態勢， 105 年我國銀行業整體獲利動能維持微幅成長。

在業務發展方面，近年來我國海外市場據點持續增加，以及金管會的多項 OBU 業務限制開放，有助於持續強化 105 年國銀海外放款市場，加上國銀提升電子金融技術以掌握企業跨境金流商機，均將使得 105 年國銀海外放款及其收益持續提升。在國內業務方面，隨著政策仍持續給予利差較高的中小企業融資信用保證，以及對貸放銀行獎勵之扶助， 105 年國銀仍將積極承作中小企業融資，以獲取較高利差；在消費性放款業務方面，房市交易趨冷衝擊 105 年我國新房貸案件之承作，將減緩整體消費性放款業務成長幅度。此外， 105 年國銀持續透過網際網路、行動通訊、社群媒體等資訊及網路科技，開拓電子支付與網路金融市場，可望驅動新興金融服務商業模式，將使得國銀之電子金融市場拓展維持擴張態勢。

在產業競爭力提升方面，雖然我國銀行業規模過小與家數過多等問題仍持續存在，但隨著金管會強力推動「亞洲盃」的目標下，預期 105 年國銀海外布局市場不僅有中國，還包括東南亞等多個國家，加上日本、韓國市場的拓展， 105 年我國銀行業者將逐漸提升海外市場能見度；此外，金管會開放銀行可轉投資金融科技事業，亦將使得銀行業者經營版圖擴大與多元化，整體國銀競爭力漸增。

整體而言， 105 年國銀業者各項業務可望為擴增態勢，且將積極拓展電子金融市場，惟房貸、中國市場之曝險均攀升，業者備抵呆帳提列比率可能持續增加，加上受到國內外寬鬆貨幣政策影響使得國銀利差不易提升，預估 105 年我國銀行業整體營運將為獲利微幅成長態勢。

3. 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素

面對全球財經局勢的瞬息萬變，本行可能面臨下列情勢：

（ 1 ）有利因素
① 美國經濟景氣逐漸好轉， 104 年底聯準會已正式調升基準利率一碼，且多數官員表示 105 年將溫和緩慢的升息，美國消費力的增強有利於全球出口產業復甦。
② 本行創行百年，有深厚的在地經營基礎，擁有廣大長期往來之忠誠客戶群。
③ 本行中小企業授信業務具長期經驗優勢，中小企業放款具市場地位與規模效益。
④ 本行營業據點遍佈全國，且均已升格為外匯指定分行，並致力於推展電子金融、線上融資業務，極具通路優勢。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

伍

（ 2 ）不利因素

① 中國經濟降溫、人民幣及新興市場貨幣貶值、原油及原物料價格下跌、恐怖攻擊等變數，可能加大市場波動。
② 全球經濟展望混沌，我國出口衰退，加深國內經濟未來成長疑慮，降低企業資金需求。
③ 國內金融同業競爭激烈，所提供之產品與服務同質性高。
④ 理財業務占銀行營收比重逐年攀升，為同業競相搶攻之核心業務。

4. 因應對策

（ 1 ）深耕中小企業，持續強化融資與輔導並重之中小企業專業領域，戮力朝利基型銀行發展。
（ 2 ）聚焦核心商品，整合行銷資源，落實交叉行銷，擴大核心客戶業務往來，提高客戶整體貢獻度。
（ 3 ）善用通路優勢並加強管理，提升經營績效，加強服務客戶，提升客戶滿意度。
（ 4 ）建立市場區隔，依客戶資產部位分群、分級管理，深耕理財重點客戶，並為客戶量身訂做整合性之財務及資產規劃。
（ 5 ）引進多元商品，深耕與投信之合作關係，擴大可投資種類，以滿足客戶需求，提升競爭力，增裕手續費收入。
（ 6 ）因應 Bank3.0 及數位金融浪潮來臨，本行除需將傳統服務型態轉變為數位化服務，並將積極加強行員數位金融思考及執行力，以提升業務績效及市場競爭力。
（ 7 ）投資操作擬採取積極進取之策略，以獲取較高報酬，並考量風險與報酬等因素，動態調整資產配置，以提升整體收益。

︱五︱金融商品研究與業務發展概況

1. 最近二年度主要金融商品及增設之業務部門規模及損益情形

（ 1 ）本行最近二年度主要金融商品
① 「輔導中小企業升級貸款第十期」，截至 105 年 2 月底，貸放餘額 73.74 億元。
② 「 104 幸福家園」房貸優惠專案，截至 105 年 2 月底，貸款餘額為 75.44 億元。
③ 「好便利循環透支額度貸款」，截至 105 年 2 月底，貸款餘額為 89.45 億元。
④ 「 e 保圓夢」專案貸款，截至 105 年 2 月底，貸款餘額為 3.37 億元。
⑤ 「金心相待」公教員工信用貸款，截至 105 年 2 月底，貸款餘額 2.21 億元。
⑥ 限時限量新臺幣活期存款優惠利率專案活動 - 「優加率大額活期存款（一）專案」，截
- 至 104 年 12 月底，專案戶數 1,627 戶，專戶存款餘額 91.34 億元，另該專戶至 105 年 2 月底戶數 1,715 戶，餘額 111.10 億元。
⑦ 「特定金錢信託投資國內外有價證券業務」，截至 105 年 2 月底，餘額為 520.75 億元。
⑧ 「一卡通聯名卡」，截至 105 年 2 月底，流通卡 5,238 卡，累計交易金額 0.37 億元。
⑨ 「手機信用卡」，截至 105 年 2 月底，流通卡 1,526 卡，累計交易金額 0.01 億元。
⑩ 「悠遊 Debit 卡」，截至 105 年 2 月底，流通卡數 8,687 卡，累計消費金額 0.78 億元。
⑪ 「故宮悠遊御璽卡」，截至 105 年 2 月底，流通卡數 4,289 卡，累計交易金額 2.62 億元。

（ 2 ）本行最近二年度增設之業務部門

① 布里斯本分行於 103 年 5 月 14 日正式開業，提供存款、放款及各項外匯業務之服務，截至 105 年 2 月底止，放款餘額約新臺幣 48.69 億元。
② 仰光代表人辦事處於 104 年 12 月 7 日正式開業，將積極建立當地同業關係以及蒐集市場、經濟、商業活動訊息，並提供訊息以協助有意在緬甸發展之台商企業。
③ 武漢分行於 104 年 12 月 29 日正式開業。營運初期將以提供外匯業務、中小企業貿易融資、營運周轉金融資業務及銀團貸款業務。

2. 研究發展支出及其成果，暨未來研究發展計畫

（ 1 ）最近二年度研究發展支出

單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
年度	104年度	103年度
金額	12,075	6,919

（ 2 ）最近二年度研究發展成果
① 定期提供產業資訊
- A. 103 年度共完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 35 篇專案報告。
- B. 104 年度共完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 54 篇專案報告。
② 特殊及重要產業分析報導研究
- A. 為深入了解兩岸產業競爭態勢， 104 年度提出「國務院關於清理規範稅收等優惠政策的通知對臺商的衝擊影響」、「紅色供應鏈的崛起對臺灣產業的影響」、「中國十三五規畫對臺灣產業的影響」，俾利控管大陸產業風險及曝險。另於每月提出主要國家對中國投資概況，藉此洞悉未來中國經濟情勢變化，以及各國投資中國金額的消長。
- B. 鑒於區域整合儼然成型， 104 年度完成「越南政經情勢」、「寮國政經情勢」、
  - 「緬甸政經情勢」等專題報告並函知全行各單位，俾掌握相關融資商機。
- C. 為掌握國內重要產業發展趨勢，彙整相關資訊，分析研究產業未來消長變化及走向， 104 年度提出「房地合一稅制對銀行徵授信業務影響之研究」、「船舶及其零件製造業」、「發光二極體〈 LED 〉製造業」等專題報告。
- D. 因應國內外產經情勢動向， 104 年度撰寫「中韓 FTA 生效後對我國總體經濟與產業之影響評估」、「簡析國際油價下跌對我國經濟及產業的影響」、「全球工業 4.0 發展趨勢」、「虛擬實境產業之過去、現在及未來」等專題報告。
③ 103 年 3 月開辦 QR Code 行動支付業務，提供本行持卡人便利、安全之用卡服務。
④ 為因應美國「外國帳戶稅收遵從法」（ FATCA ）實施，本行於 103 年 3 月透過線上註冊取得證明遵循 FATCA 所需之「全球中間機構識別碼」，並自 103 年 7 月 1 日起新開戶新增 FATCA 身分辨識相關作業， 104 年 6 月辦理新戶申報及高淨值既有戶辨識作業。
⑤ 103 年 5 月新增企業網銀「國內臺幣匯入匯款通知」功能及「外幣匯入匯款通知」功能。
⑥ 103 年 7 月「一般網路銀行」新增個人貸款本金提前清償功能。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

伍

⑦ 103 年 7 月起信託基金定期投資每日皆可指定扣款， 103 年 10 月建置完成國內外基金自動化下單作業平台。
⑧ 配合證券櫃檯買賣中心建置「開放式基金交易平台」，增修「證券興櫃交易系統」，於 103 年 11 月新增開放式基金交易功能。
⑨ 配合金管會對存款靜止戶之管理，於 103 年 3 月底前將靜止戶恢復為正常戶，且對於逾 15 年之靜止戶餘額轉入「什（雜）項收入」部分，於 103 年 12 月 29 日全數轉回。
⑩ 為提升存款業務服務效能， 104 年 3 月實施簡化新臺幣存摺存款及支票存款結清銷戶作業。
⑪ 為強化本行基金業務競爭力， 104 年 3 月實施客戶基金手續費分級管理制度。
⑫ 為增加刷卡消費模式，提升信用卡功能， 104 年 4 月開辦手機信用卡業務。
⑬ 線上申貸作業初階段開辦「 e 網輕鬆貸款」以本行網銀客戶為對象及「卓越圓夢貸款」，採線上申請於 104 年 5 月上線完成。
⑭ 配合金管會推動「打造數位化金融環境 3.0 計畫」 12 項線上服務項目，除共同行銷屬金控業範疇外， 11 項可線上申辦之電子化服務於 104 年 5 至 12 月陸續開發完成並提供客戶使用。
⑮ 104 年 5 月完成「財務金融交易管理系統」（ KONDOR 系統）第二階段上線。
⑯ 行動銀行新增「基金查詢服務」、「基金定期不定額之查詢、交易與變更」及優化介面等服務功能，於 104 年 6 月上線，新增臺幣定存及增加行動平板裝置相容性，於 104 年 9 月上線。
⑰ 自行開發「行動銀行 APP 新增行銷訊息及臺外幣入帳通知推播功能」，於 104 年 8 月上線。
⑱ 外幣可轉讓定期存單年度發行計畫經中央銀行核准，於 104 年 8 月透過票券商首次發行，增加外幣籌資管道。
⑲ 為豐富線上小額收款服務內容及轉化網路 ATM 為多元化支付平台， 104 年 9 月開辦「網路 ATM 收銀機」業務。
⑳ 104 年 9 月企業網路銀行新增「公司財務診斷」服務功能，提供客戶線上簡易自我財務診斷服務。
㉑為提升證券行動下單便利性， 104 年 9 月新增「行動裝置直接下載證券電子下單憑證功能」。
㉒建置線上預約開立新臺幣存款戶功能，以簡化臨櫃開戶作業，於 104 年 10 月上線。
㉓ 104 年 11 月推出信託結合房貸壽險業務 - 「永保安康專案」，以達成客戶最完善安養照護之目的。
㉔ 104 年 11 月成立臉書粉絲團「臺灣企銀我的夢想＋」，利用社群媒體增進與客戶互動暨開發潛在客群。
㉕ 104 年 11 月完成規劃「大數據資料收集分析及使用資料探勘方式追蹤作業」，以供業務行銷決策參考。
㉖ 104 年 12 月完成「新版官方網站應用系統」。
㉗ 104 年 12 月完成「一般網銀系統新增信用卡線上開卡及掛失功能」。

（ 3 ）未來研究發展計畫及預計投入之研究費用
- ① 105 年度研究發展預算為 29,739 千元。
- ② 105 年度預計完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 6 篇產業專案報告。
- ③ 為協助銀髮長者將其自有不動產活化為定期領取養老給付，規劃結合信託及保險之「以房養老」房貸產品，預計 105 年 3 月完成。
- ④ 規劃建置「綜合交易帳戶作業平台」以提升法人單委託之執行效率，預計 105 年第一季完成。
- ⑤ 「短期票券清算交割銀行」業務規劃增辦「外幣債券清算交割銀行」業務，預計 105 年 3 月開辦。
- ⑥ 規劃線上開立存款戶業務（第二類），預計 105 年 6 月開辦。
- ⑦ 規劃智慧分行，強化櫃台作業自動化、客戶交易自助化，預計 105 年 7 月開辦。
- ⑧ 規劃行動裝置 QR Code 繳費功能，預計 105 年 7 月開辦。
- ⑨ 規劃開發連結付款工具之行動付款 APP ，預計 105 年 9 月開辦。
- ⑩ 規劃 ATM 無卡提款，提供客戶數位新體驗，預計 105 年 10 月開辦。
- ⑪ 建置以業務行銷為導向之數位金融業務平台（ Hi-Bank ），預計 105 年 10 月開辦。
- ⑫ 持續辦理「上海分行人民幣資訊系統」上線作業，預計 105 年 12 月完成。
- ⑬ 開發「進階商業智慧工具」，以利業務主管單位迅速取得產品規劃相關資訊，預計 105 年 12 月完成。
- ⑭ 為防範惡意潛伏之資安威脅，規劃建置「進階持續性滲透攻擊（ APT ）防禦系統」，預計 105 年 12 月完成。
- ⑮ 學雜費代收系統規劃整合校園停車、餐廳、冷氣計費及門禁管理等多項業務功能，預計 105 年 12 月完成。
︱六︱長、短期業務發展計畫

1. 短期業務發展計畫：請參閱本章節（三） 105 年度經營計畫

（第 68 頁）。

2. 長期業務發展計畫：請參閱壹、致股東報告書之三、未來發展策略（第 9 頁）。

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本行與臺灣人壽合作首創房屋擔保貸款結合保險及信託的安養產品。
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

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二、從業員工

︱一︱從業員工資料

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105 年截至
年度 103 年底 104 年底
2 月 29 日
員工人數 4,761 4,883 4,791
平均年歲 45.38 45.15 45.19
平均服務年資 19.54 19.26 19.29
學博士 0.06 0.06 0.08
歷
碩士 10.40 11.49 11.52
分
大專 77.25 77.22 77.23
布
比高中 11.57 10.62 10.54
率
（ % ）高中以下 0.72 0.61 0.63
信託業務證照 4,034 4,159 4,113
理財規劃人員 1,586 1,626 1,617
專門職業技術人員高等考試 ( 律師、會計師等 ) 9 9 9
證券商高級業務員考試 1,508 1,579 1,565
員證券投資分析人員考試 72 76 76
工期貨業務員考試 1,813 1,889 1,896
持
外語能力測驗 (S2) 以上 348 474 475
有
專內部稽核師 11 11 11
業銀行內部控制基本測驗 3,396 3,439 3,403
證
風險管理師 (FRM) 12 12 12
照
之理財規劃顧問 (CFP) 9 9 9
名財產保險經紀人考試 16 15 15
稱
財產保險代理人考試 9 9 9
及
人人身保險經紀人考試 7 7 7
數人身保險代理人考試 7 7 7
投資型保險商品業務員考試 3,622 3,728 3,722
財產保險業務員 3,151 3,295 3,268
人身保險業務員 4,137 4,268 4,222
人身保險業務員銷售外幣收付非投資型保險商品測驗 2,643 2,720 2,697
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註：截至 105 年 2 月 29 日與財務資訊透明有關人員 ( 財務部、風險管理部、會計處、董事會稽核處 ) ，取得主管機關指明之相關證照情形：銀行內部控制基本測驗共 99 人 ( 財務部 34 人、風險管理部 18 人、會計處 14 人、董事會稽核處 33 人 ) ；內部稽核師共 1 人 ( 風險管理部 1 人 ) ；風險管理師 (FRM) 共 5 人 ( 財務部 1 人、風險管理部 4 人 ) 。

︱二︱員工之進修與訓練

不定期辦理幹部培訓，以提升主管之領導能力。
依本行「行員訓練實施要點」及 104 年行員訓練計畫完成各項訓練，實際共開辦 301 班次 ( 包括業務研討 210 班次、業務基礎 21 班次、主管班 9 班次、假日班 33 班次、講座 / 說明會 28 班次 ) ，較原訂實施計劃 256 班次多 45 班次，全年執行率 117.6% ，總訓練人次 40,082 人次；全年度平均每人受訓時數 42.6 小時 / 人，行員受訓比率 8.2 次 / 人，年度員工訓練費用共 32,161 仟元。
為吸收新知，由總行各部處指派相關人員參加行外專業訓練機構舉辦之金融專業訓練課程，以增進個人專業知識兼顧銀行需求，提升本行創新產品，促進全行業務發展。

4. 經理人參與公司治理有關之進修及訓練情形（ 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日）

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱時數
104.01.30-104.01.30 台灣金融研訓院國際洗錢防制研討會 7
104.08.12-104.08.12 中華民國證券暨期貨發展基金會策略與關鍵績效指標 3
總經理林增壽 104.10.07-104.10.07 中華民國證券暨期貨發展基金會員工獎酬策略與工具運用探討 3
領導力 x 數位力 - 數位創新案解析與實戰攻略
104.11.04-104.11.04 台灣金融研訓院 3
研討會
副總經理陳長義 104.07.27-104.07.27 財經立法促進院互聯網金融與金融人才培育 12
副總經理黃滄校 104.10.27-104.10.27 台北金融研究發展基金會外匯衍生性商品教育訓練 7
104.06.17-104.06.17 台灣金融研訓院法令遵循高階主管座談會 3
104.07.09-104.07.09 金融消費評議中心金融消費者保護法暨評議中心業務說明會 4
副總經理周燦煌
104.07.28-104.07.28 財經立法促進院互聯網金融與金融人才培育 6
104.09.08-104.09.11 台灣金融研訓院台灣菁英銀行家大陸經濟金融研修班 20
104.06.09-104.06.10 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
總稽核涂建樺 104.07.01-104.07.01 台灣金融研訓院信用卡業務查核研習班 8
104.10.30-104.10.30 金融監督管理委員會本國銀行內部稽核座談會 1.5
104.05.05-104.05.05 台灣金融研訓院公司治理 2.0 全球觀點與台灣體驗 3
104.06.16-104.06.16 台灣金融研訓院共創藍海商機 - 金融平台策略新未來 6.5
104.07.21-104.07.21 中華民國公司組織研究發展協會最新公司法修訂之衝擊及因應之道 2
董事會秘書處 104.07.28-104.07.28 財經立法促進院互聯網金融與金融人才培育 6
吳美葉
主任秘書 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
104.09.17-104.09.17 證券暨期貨市場發展基金會董監事如何避免內線交易 3
104.10.27-104.10.27 證券暨期貨市場發展基金會企業財務資訊之解析及決策運用 3
104.11.05-104.11.06 臺灣證券交易所第 11 屆公司治理國際高峰論壇 12
104.07.01-104.07.01 台灣金融研訓院信用卡業務查核研習班 8
104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
董事會稽核處
陳秋燕 104.09.13-104.09.19 台灣金融研訓院 2015 年金融檢查與稽核研修班 35
處長
104.10.27-104.10.27 台北金融研究發展基金會外匯衍生性商品教育訓練 7
104.10.30-104.10.30 金融監督管理委員會本國銀行內部稽核座談會 1.5
104.06.02-104.06.02 台灣金融研訓院亞太企金業務發展與創新科技應用新趨勢 6.5
業務管理部 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
王亦允
經理 104.12.17-104.12.17 台灣金融研訓院信託業督導人員 ( 含在職 ) 研習班 3
104.12.24-104.12.24 台灣金融研訓院前進亞洲布局論壇 3.5
104.06.17-104.06.17 台灣金融研訓院法令遵循高階主管座談會 3
法遵暨法務處 104.07.09-104.07.09 金融消費評議中心金融消費者保護法暨評議中心業務說明會 4
陳世琿
處長 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
104.10.27-104.10.27 台北金融研究發展基金會外匯衍生性商品教育訓練 7
104.06.02-104.06.02 台灣金融研訓院亞太企金業務發展與創新科技應用新趨勢 6.5
104.07.28-104.07.28 財經立法促進院互聯網金融與金融人才培育 6
104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
人力資源處
陳麴州 104.08.11-104.08.11 台灣金融研訓院銀行布局亞洲之人才管理實務論壇 ( 第 1 期 ) 3
處長
新修正公司法商業會計法與商業會計處理準
104.09.01-104.09.01 全國商業總會 4
則
104.12.18-104.12.18 中華人事主管協會從當月重大勞資新聞件談起 3.5
會計處 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
楊金福
處長 104.12.17-104.12.17 台灣金融研訓院信託業督導人員 ( 含在職 ) 研習班 3
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱時數
總務處 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
石琬如
處長 104.11.19-104.11.20 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班 12
授信管理部 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
陳坤山
經理 104.11.19-104.11.20 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班 12
104.08.01-104.11.18 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
104.08.18-104.08.18 台灣金融研訓院信託業督導人員 ( 含在職 ) 研習班 6
信託部
林建成 104.09.18-104.10.02 台灣金融研訓院市場分析與財富管理趨勢 18
經理
104.11.28-104.11.28 台灣金融研訓院 2015 退休研討會 - 以指數化投資進行退休規劃 7
104.12.29-104.12.29 台灣金融研訓院信託制度在銀行融資架構之運用及實務 4
企業金融部 104.07.03-104.08.21 財政部公股事業機構高階人才培訓班 52
張佑銘
經理 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
個人金融部 104.07.03-104.08.21 財政部公股事業機構高階人才培訓班 52
曾俊升
經理 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
104.06.02-104.06.02 台灣金融研訓院亞太企金業務發展與創新科技應用新趨勢 6.5
104.08.01-104.11.18 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
債權管理部
邱松歲 104.08.17-104.08.31 台灣金融研訓院不良資產與催收實務 12
經理
104.10.23-104.10.23 中華專業人才協會工程爭議求償與契約變更爭議解決 6
104.10.29-104.10.30 台灣金融研訓院法務催收篇 12
風險管理部 104.06.11-104.12.03 台灣金融研訓院 2015 金融高階主管儲訓計畫 LEAP 170
蕭熙欽
經理 104.08.18-104.08.18 台灣金融研訓院信託業督導人員 ( 含在職 ) 研習班 6
徵信部
蔡天航 104.01.16-104.01.16 台灣金融研訓院我國銀行業海外企業授信風險控管研討會 3.5
經理
國際部 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
劉東杰
經理 104.12.17-104.12.18 台灣金融研訓院信託業管理人員在職研習班 12
數位化金融 3.0 新興支付與金融數據應用研討
104.05.05-104.05.05 台灣金融研訓院 3
會
104.05.15-104.05.29 台灣金融研訓院亞洲市場人才培訓班 - 緬甸篇 18
104.06.05-104.06.05 台灣金融研訓院剖析互聯網時代下金融業的機遇與挑戰篇 3
104.07.06-104.07.06 台灣金融研訓院大陸移動金融創新發展趨勢研討會 3
電金部 104.07.22-104.09.03 證券暨期貨市場發展基金會國際企業經營管理與財務決策課程 90
廖丁輝
經理 104.07.27-104.07.28 財經立法促進院互聯網金融與金融人才培育 12
104.08.01-104.11.18 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
104.10.16-104.10.16 台灣金融研訓院企業轉型新契機與金融服務創新研討會 3
104.11.02-104.11.02 台灣金融研訓院兩岸經驗談大數據為核心的金融業務變革 3
104.11.12-104.11.12 台灣金融研訓院金融雙十趨勢論壇 3.5
104.11.20-104.11.20 台灣金融研訓院數位化新金融浪潮下的銀行轉型 3
104.05.29-104.05.29 台灣金融研訓院財富管理高階主管座談會 3
財富管理部 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
黃麗娟
經理 108.08.06-104.08.06 台灣金融研訓院互聯網 + 下，金融保險業的新機遇與新挑戰 3
104.10.02-104.10.05 台灣金融研訓院大陸私人銀行及財富管理業務的機會與挑戰 7
財務部 104.04.08-104.04.22 台灣金融研訓院票券業務研習班 21
欒家瑞
經理 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
信用卡部
沈茂森 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
經理
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職稱姓名訓練期間主辦單位課程名稱時數
國內作業中心主
洪惠娜 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
任
北一區區營運處
蕭茂德 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
處長
北三區區營運處
林昌育 104.06.11-104.12.03 台灣金融研訓院 2015 金融高階主管儲訓計畫 LEAP 170
處長
中區區營運處處
廖順增 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
長
南一區區營運處
許富銘 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
處長
南二區區營運處
黃榮彬 104.08.01-104.08.15 台灣金融研訓院稽核主管研習班 12
處長
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︱三︱員工行為或倫理守則

本行極注重行員之行為或倫理守則，每位行員均有一份工作規則，明確知悉自身權益及應遵守之行為規範，包括應忠誠職守、遵法守信、誠實清廉、敬業精神、保密義務、謙恭有禮等，而行員亦秉持高道德標準與倫理守則。

︱四︱工作環境與員工人身安全的保護措施

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項目內容
1. 日、夜間均設有嚴密門禁監視系統。
門禁安全 2. 夜間、假日與保全公司簽約，維護行舍安全。
3. 與警察治安單位連線戒備。
1. 依據建築物公共安全檢查簽證及申報辦法規定，委託專業公司進行公共安全檢查。
各項設備之維護及 2. 依據消防法規定，每年委外進行消防檢查。
檢查 3. 依據本行職業安全衛生工作守則，對高、低壓電氣設備、升降機、空調、飲水機、汽車、機車、消
防器具等各項設備進行維護及檢查。
1. 訂有「災害緊急應變對策手冊」、「重大偶發事件處理要點」、「所屬營業單位安全防護、編組
注意事項」、「職業安全衛生工作守則」、「職業安全衛生管理辦法」、「勞動場所自動檢查計
畫」、「設施安全維護注意事項」等災害防止、搶救注意事項及事故職災通報程序，明確規範本行
災害防範措施與應
各級人員事前及事後因應重大事件如天災及搶劫等重大突發狀況之應負責任及任務內容，並每年辦
變
理營業單位防搶演練兩次。
2. 總行除成立防護團外，聘請消防主管機關辦理消防防災講習。
3. 為維護職業安全與衛生，總務處設有勞安科推展安全衛生業務。
1. 健康檢查：新進人員身體健康檢查，在職人員定期健康檢查。
生理衛生 2. 工作環境衛生：營業場所依規定全面禁菸、舉辦健康講座、 CPR 急救訓練、定期進行辦公室環境清
潔、消毒，並將每月 17 日訂為本行環境清潔日。
1. 教育訓練：辦理壓力（情緒）管理、溝通技巧、創意思考等課程，提供員工心理調適、強化知能專
題講座及 E 化教育訓練。
心理衛生 2. 意見表達：設立行員專屬園地網站，提供行員心聲討論專區、提案區、作業表格及各項手冊下載
區、法律小品、學習園地及教育訓練公告區，提供員工意見表達、情緒宣洩及互動學習管道。
3. 性騷擾防治：訂立申訴規定及懲處條款。
承攬商作業危害因配合政府法令規定，「銀行業危害因素告知實用手冊」、「承攬作業工作環境與危害因素告知」及
素告知「問答集」，已登載於本行公文系統網站供同仁研讀及下載使用。
1. 依法投保勞保（含職災保險）、健保，另洽保險公司提供行員及其眷屬以優惠費率承保意外險、意外
醫療險及癌症險。
保險及醫療慰問 2. 由本行為全體行員投保因公意外險保額 300 萬元，對於因公致殘或因公死亡者，以保險理賠濟助員
工或其繼承人。
3. 對於事務員及其配偶、子女疾病給予優惠濟助。
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

伍

三、企業責任及道德行為：請參閱玖、企業社會責任報告 ( 第 204 頁 ) 。

四、非擔任主管職務之員工人數及年度員工平均福利費用

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單位：人；新臺幣元； %
年度
104 年 103 年成長率
項目
非擔任主管職務之員工人數 3,918 3,812 2.78%
非擔任主管職務之年度員工平均福利費用 1,233,616 1,256,777 -1.84%
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五、資訊設備

︱一︱主要硬體設備

中心帳務主機、外匯主機、基金主機、主機自動磁帶館、主機磁碟機、主機雷射印表機、開放式系統磁碟機、開放式系統磁帶館、開放式系統伺服器、網路設備。

︱二︱主要資訊系統

存款系統、放款系統、匯兌系統、外匯系統、信用卡系統、會計總帳系統、電子銀行資訊系統、櫃員端末系統、全行印鑑連線比對系統、自動櫃員機系統、自動櫃員機監控系統、託收票據及匯出匯款集中作業系統、報表管理查詢系統、 CRM 客戶關係管理系統及海外分行系統等。

︱三︱資訊作業計畫

計畫汰換本行現使用之網路設備管理工具，該管理工具已無法完全支援近來新發展的網路設備，為因應網路設備陸續增加，以及對新網路設備之支援，建立及時通報設備異常情況，以提高網路使用之有效性。
為因應數位金融世代的來臨，計畫建立林口主中心與台北備援中心雙網路中心，達到主網路與備援網路分流的目的，加強主要設備備援機制，使現行網路備援架構能持續運作，並改善現有分行單位網路頻寬限制，重新調整本行網路架構，使分行可依所需進行傳輸頻寬增減，以維持本行資訊系統可用性，以及災害發生時之緊急應變速度。
本行開放式磁碟儲存設備。為因應資料成長、新業務開發及逐步汰換 96 年度採購之 CX3-80 磁碟系統設備所需，計畫擴充 VNX-5500 磁碟陣列設備空間，並置於 VPLEX 架構中，由林口主中心與台北備援中心透過光纖網路機制達到兩地雙活中心運作模式，以維資料完整性與穩定性。
計畫提升伺服器日誌記錄軟體（ Splunk ），改善對業務系統伺服器存在之弱點風險，並支援留存 Windows Server 2012 以上版本日誌記錄，增購每日留存量授權，以強化本行資訊業務系統持續發展之基礎建設。
為落實帳務主機主控台備援機制，計畫增購帳務主機 OSA 介面卡設備，建立雙迴路連接兩部主控台，以維護本行中心帳務主機系統作業運作正常，並確保業務持續營運。
為因應本行業務系統增加（如代收系統、新電子帳單系統、新 FXML 系統等）與客戶資料成長，計畫擴增開放式虛擬備份系統空間，增加備份資料量以利現行業務系統資料成長所需，進而強化本行資訊業務系統持續發展之基礎建設。

為節省機櫃可用空間及電力成本耗費，並使資訊設備管理者可經由單一主控台管理各類開放式主機，計畫汰換原主控台，改採單一主控台管理方式，進而有效辦理設備管理工作。
為提升本行資安防護能力，計畫採購「 APT 攻擊防禦系統」，以偵測潛在高風險網路探測及連線行為，封鎖外部駭客使用主機 IP ，有效防範 APT 進階網路攻擊，以降低本行重要資料外洩風險及強化全行網路安全防護。

︱四︱資訊作業緊急備援與安全防護措施

1. 中心主機備援

（ 1 ）主機房
本行主機房備有二套不斷電設備（ UPS ：每套 160KVA ）配備電池二串，另發電機二台（每台 600KW ），若遇停電中心主機電腦仍可運作正常。
（ 2 ）異地備援機房

本行另建置異地備援機房，與主機房二者互相採熱備援方式備援，營業時間內若主機房發生災害時，備援機房於 4 小時內可恢復關鍵性系統，（如：存款、放款、匯兌、 ATM 、外匯、企業網路銀行、個人網路銀行、智慧型手機行動銀行系統、 eATM 、海外分行等），以維持本行基本之服務。另為加強人員對操作程序之熟練度及驗證文件之完整性，每年執行異地備援演練二次。

2. 營業單位備援

（ 1 ）營業單位建置有備援網路。
（ 2 ）營業單位連線系統遇有事故無法作業時，可攜帶相關文件至鄰近分行處理。
（ 3 ）資訊部備有適當之連線工作站設備，可隨時支援營業單位。

3. 防範電腦病毒及駭客入侵本行電腦設備

（ 1 ）本行 Windows 系統（包含 Server 與 PC ）均裝有防毒軟體，每日向原廠取得最新病毒碼，並自動更新所有連線 PC 的病毒碼。
（ 2 ）為加強防毒防駭，除設有垃圾郵件過濾機制外，同時全面禁止使用外部郵件帳號，並通函各單位辦理內部控管作業，例如檢查防毒軟體、不得私接外部網路、不開啟來歷不明 E-Mail 、網路分享需設密碼等。
（ 3 ）建置網際網路防毒牆，過濾網頁病毒，加強資通安全防護。
（ 4 ）建立雙防火牆機制：網際網路端防火牆兩部，伺服器區端防火牆兩部，兩道防火牆均架構為熱備援模式，以強化備援能力。
（ 5 ）架構入侵防禦系統（ IPS ），監控進入 DMZ 區（如網路銀行、入口網站、線上融資系統等）及伺服器區（如應用伺服器、資料庫伺服器等）及行員對外網站所有連線，並可依實際需求及變化設定封包過濾規則，進行主動式防禦。
（ 6 ）定期委外資安廠商進行資訊安全弱點掃瞄及滲透偵測，並設置內部弱點掃瞄系統，自行掃瞄全行個人電腦、新上線業務與測試系統，以強化系統安全機制。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

伍

六、勞資關係

︱一︱公司福利措施

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本行設有圖書室，備有中外各種書籍供行員閱覽。
行員可利用公餘時間參加語文進修及各項健身活動，並依行方之規定申請補助費用。
總行行員餐廳提供價廉物美之午餐供行員享用。
除證券行員不享有優惠存款利率外，其餘行員均享有存款及房屋貸款優惠利率。
對本行屆齡退休及年滿 60 歲（含）以上自願退休行員發給三節慰問金。
為全體行員投保因公事故保額 300 萬元，對於因公傷病或因公死亡者，得申請保險公司理賠。
本行設有「職工福利委員會」，每月就職工薪金扣繳福利金 0.5% ，另就營業收入提撥 0.15% ，由職工福利委員會統籌運用辦理行員福利事宜，包括職工子女教育獎學金、事務員及其配偶子女疾病濟助、投保一年定期團體壽險、每年三節核發在職員工福利金。

︱二︱退休制度

按「勞動基準法」及「勞工退休金條例」之規定，依據本行「行員退休、撫卹及資遣要點」及於 103 年 9 月 2 日與本行企業工會所簽訂之「團體協約」，辦理行員退休事宜。

︱三︱勞資間之協議與各項行員權益維護措施情形

本行依「勞資會議實施辦法」定期召開勞資會議，協議各項行員權益，並依會議決議事項辦理，執行情形良好。

︱四︱最近年度及截至 105 年 2 月底止因勞資糾紛所遭受之損失：無。

︱五︱目前及未來可能發生之勞資糾紛損失

尚未結案之勞資糾紛案件乙件，目前於最高法院審理中，將依法院判決處理。

七、重要契約：無。

八、證券化商品相關資訊：無。

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陸
財務概況
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85 90 98 99 100 101 176 177 183 84 臺灣中小企業銀行 104 年年報

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表二、最近五年度財務分析三、 104 年度財務報告之審計委員會審查報告書四、 104 年度合併財務報告聲明書五、 104 年度合併財務報告之會計師查核意見六、 104 年度合併財務報告及附註摘要七、 104 年度個體財務報告之會計師查核意見八、 104 年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事

陸

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

︱一︱簡明資產負債表及綜合損益表簡明合併資產負債表

單位：新臺幣千元

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年度最近四年度財務資料（註 1 ）
項目 104 年 103 年 102 年 101 年
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業 159,946,581 126,086,689 100,540,290 93,566,670
透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,082,611 2,610,707 2,974,594 5,809,037
備供出售金融資產—淨額 25,668,785 16,043,539 13,045,318 12,458,989
附賣回票券及債券投資 26,784,515 5,527,837 20,870,025 13,239,950
應收款項 - 淨額 24,697,758 21,821,960 14,303,296 20,515,139
本期所得稅資產 293,454 235,755 546,319 616,708
貼現及放款 - 淨額 1,007,398,302 1,001,234,570 958,077,590 953,800,832
持有至到期日金融資產—淨額 206,277,479 194,541,571 194,434,171 167,514,168
其他金融資產 - 淨額 2,086,966 3,268,115 3,325,207 3,548,009
不動產及設備 - 淨額 14,105,378 14,101,430 14,298,731 14,472,559
無形資產 - 淨額 131,292 150,029 180,839 193,700
遞延所得稅資產 1,437,671 2,125,784 2,021,651 2,037,902
其他資產—淨額 4,980,803 4,642,581 1,750,045 3,494,627
資產總額 1,475,891,595 1,392,390,567 1,326,368,076 1,291,268,290
央行及銀行同業存款 77,857,537 80,595,072 79,079,753 78,116,260
央行及同業融資 0 0 13,000 0
透過損益按公允價值衡量之金融負債 219,999 303,213 280,882 230,833
附買回票券及債券負債 4,163,147 3,895,308 4,199,242 6,243,040
應付款項 30,924,431 30,556,802 19,752,202 38,114,806
存款及匯款 1,232,320,685 1,152,156,998 1,095,420,273 1,055,241,221
應付金融債券 45,600,000 41,800,000 51,450,000 43,900,000
其他金融負債 12,197,117 15,739,260 14,153,582 11,400,537
負債準備 3,321,737 3,018,791 3,113,241 2,873,742
遞延所得稅負債 920,890 898,420 880,712 879,530
其他負債 706,923 688,786 771,621 623,576
分配前 1,408,232,466 1,329,652,650 1,269,114,508 1,237,623,545
負債總額 ( 註 2)
分配後註 3 1,329,652,650 1,269,114,508 1,237,623,545
歸屬於母公司業主之權益 67,659,129 62,737,917 57,253,568 53,644,745
分配前 56,846,618 52,979,141 50,941,482 48,982,194
股本 ( 註 2)
分配後註 3 52,979,141 50,941,482 48,982,194
分配前 10,685,563 9,694,559 6,408,324 4,812,493
保留盈餘 ( 註 2)
分配後註 3 9,694,559 6,408,324 4,812,493
其他權益 126,948 64,217 ( 96,238 ) ( 149,942 )
分配前 67,659,129 62,737,917 57,253,568 53,644,745
權益總額 ( 註 2)
分配後註 3 62,737,917 57,253,568 53,644,745
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註 1 ：上開最近四年度之合併財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。
2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。
3 ： 104 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。
4 ：因 102 年開始採用 IFRSs 編製財報，故最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表揭露 104 年、 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 編製之財務報表，並揭露 101 年及 100 年依我國財務會計準則公報編製之財務報表。

簡明個體資產負債表

單位：新臺幣千元

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年度最近四年度財務資料（註 1 ）
項目 104 年 103 年 102 年 101 年
現金及約當現金、
159,308,692 125,326,200 100,540,257 93,566,637
存放央行及拆借銀行同業
透過損益按公允價值衡量
2,082,611 2,610,707 2,974,594 5,809,037
之金融資產
備供出售金融資產—淨額 25,668,785 16,043,539 13,045,318 12,458,989
附賣回票券及債券投資 26,784,515 5,527,837 20,870,025 13,239,950
應收款項 - 淨額 23,742,638 21,194,833 13,949,054 20,497,574
本期所得稅資產 291,981 235,755 546,319 616,708
貼現及放款 - 淨額 1,007,398,302 1,001,234,570 958,077,590 953,800,832
持有至到期日金融資產—淨額 206,277,479 194,541,571 194,434,171 167,514,168
採用權益法之投資 - 淨額 1,880,519 1,577,561 464,554 81,814
其他金融資產 - 淨額 2,086,966 3,268,115 3,325,207 3,548,009
不動產及設備 - 淨額 14,098,277 14,097,127 14,296,853 14,472,174
無形資產 - 淨額 130,222 148,787 179,496 193,700
遞延所得稅資產 1,431,393 2,119,250 2,021,507 2,037,902
其他資產—淨額 4,959,477 4,601,060 1,743,160 3,492,206
資產總額 1,476,141,857 1,392,526,912 1,326,468,105 1,291,329,700
央行及銀行同業存款 77,857,537 80,595,072 79,079,753 78,116,260
透過損益按公允價值衡量
219,999 303,213 280,882 230,833
之金融負債
附買回票券及債券負債 4,163,147 3,895,308 4,199,242 6,243,040
應付款項 30,860,359 30,517,274 19,732,415 38,101,013
存款及匯款 1,232,662,457 1,152,367,231 1,095,562,472 1,055,317,011
應付金融債券 45,600,000 41,800,000 51,450,000 43,900,000
其他金融負債 12,197,117 15,739,260 14,153,582 11,400,537
負債準備 3,321,737 3,018,791 3,113,241 2,873,742
遞延所得稅負債 919,119 893,575 880,712 879,530
其他負債 681,256 659,271 762,238 622,989
分配前 1,408,482,728 1,329,788,995 1,269,214,537 1,237,684,955
負債總額 ( 註 2)
分配後註 3 1,329,788,995 1,269,214,537 1,237,684,955
分配前 56,846,618 52,979,141 50,941,482 48,982,194
股本 ( 註 2)
分配後註 3 52,979,141 50,941,482 48,982,194
分配前 10,685,563 9,694,559 6,408,324 4,812,493
保留盈餘 ( 註 2)
分配後註 3 9,694,559 6,408,324 4,812,493
其他權益 126,948 64,217 ( 96,238 ) ( 149,942 )
分配前 67,659,129 62,737,917 57,253,568 53,644,745
權益總額 ( 註 2)
分配後註 3 62,737,917 57,253,568 53,644,745
----- End of picture text -----

註 1 ：上開最近四年度之個體財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。
2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。
3 ： 104 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。
4 ：因 102 年開始採用 IFRSs 編製財報，故最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表揭露 104 年、 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 編製之財務報表，並揭露 101 年及 100 年依我國財務會計準則公報編製之財務報表。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

簡明合併綜合損益表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 264] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近四年度財務資料（註 1 ）
項目
104 年 103 年 102 年 101 年
利息收入 25,853,374 25,259,678 23,293,357 22,902,560
減 : 利息費用 ( 10,384,359 ) ( 10,469,421 ) ( 9,698,855 ) ( 9,682,538 )
利息淨收益 15,469,015 14,790,257 13,594,502 13,220,022
利息以外淨收益 4,692,869 4,204,068 4,128,739 3,535,767
淨收益 20,161,884 18,994,325 17,723,241 16,755,789
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 2,409,189 ) ( 2,538,587 ) ( 3,000,139 ) ( 2,112,319 )
營業費用 ( 11,556,531 ) ( 10,970,022 ) ( 10,866,352 ) ( 10,862,365 )
繼續營業單位稅前淨利 6,196,164 5,485,716 3,856,750 3,781,105
減 : 所得稅 ( 費用 ) 利益 (1,083,128 ) (170,579 ) (246,548 ) 26,915
繼續營業單位本期淨利 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期淨利 ( 淨損 ) 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 191,824 ) 169,212 ( 1,379 ) ( 120,097 )
本期綜合損益總額 4,921,212 5,484,349 3,608,823 3,687,923
本期淨利歸屬於母公司業主 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
綜合損益總額歸屬於母公司業主 4,921,212 5,484,349 3,608,823 3,687,923
每股盈餘 ( 註 2) 0.90 0.93 0.68 0.75
----- End of picture text -----

註 1 ：上開四年度合併財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。
2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，民國 103 年、 102 年及 101 年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。
3 ：因 102 年開始採用 IFRSs 編製財報，故最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表揭露 104 年、 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 編製之財務報表，並揭露 101 年及 100 年依我國財務會計準則公報編製之財務報表。

簡明個體綜合損益表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 245] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近四年度財務資料（註 1 ）
項目
104 年 103 年 102 年 101 年
利息收入 25,786,136 25,225,704 23,280,798 22,902,560
減 : 利息費用 ( 10,385,512 ) ( 10,474,182 ) ( 9,699,784 ) ( 9,682,804 )
利息淨收益 15,400,624 14,751,522 13,581,014 13,219,756
利息以外淨收益 4,485,842 4,059,008 4,001,683 3,483,490
淨收益 19,886,466 18,810,530 17,582,697 16,703,246
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 2,327,004 ) ( 2,501,587 ) ( 2,995,129 ) ( 2,112,319 )
營業費用 ( 11,390,118 ) ( 10,831,383 ) ( 10,737,842 ) ( 10,821,457 )
繼續營業單位稅前淨利 6,169,344 5,477,560 3,849,726 3,769,470
減 : 所得稅 ( 費用 ) 利益 1,056,308 (162,423 ) (239,524 ) 38,550
繼續營業單位 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期淨利
本期淨利 ( 淨損 ) 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (191,824 ) 169,212 ( 1,379 ) ( 120,097 )
本期綜合損益總額 4,921,212 5,484,349 3,608,823 3,687,923
每股盈餘 ( 註 2) 0.90 0.93 0.68 0.75
----- End of picture text -----

註 1 ：上開四年度個體財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。
2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算，民國 103 年、 102 年及 101 年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。
3 ：因 102 年開始採用 IFRSs 編製財報，故最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表揭露 104 年、 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 編製之財務報表，並揭露 101 年及 100 年依我國財務會計準則公報編製之財務報表。

︱二︱簡明資產負債表及損益表資料 - 我國財務會計準則

簡明個體資產負債表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 496] intentionally omitted <==

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年度最近二年度財務資料（註 1 ）
項目 101 年 100 年
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業 93,566,637 81,730,093
公平價值變動列入損益之金融資產 5,809,037 5,474,966
附賣回票券及債券投資 13,239,950 2,337,341
備供出售金融資產—淨額 12,368,989 14,850,799
貼現及放款—淨額 953,800,832 942,587,857
應收款項—淨額 20,215,491 20,250,925
持有至到期日之金融資產—淨額 167,514,168 177,696,669
採權益法之股權投資—淨額 81,814 69,732
固定資產—淨額 13,614,932 13,759,139
無形資產—淨額 193,700 209,819
其他金融資產 3,638,009 3,656,190
其他資產—淨額 5,976,266 4,384,600
資產總額 1,290,019,825 1,267,008,130
央行及銀行同業存款 78,116,260 90,829,825
存款及匯款 1,055,317,011 1,033,945,218
公平價值變動列入損益之金融負債 230,833 339,942
附買回票券及債券負債 6,243,040 6,109,713
央行及同業融資、應付金融債券 43,900,000 43,900,000
應計退休金負債 769,248 257,985
其他金融負債 11,400,537 12,150,115
其他負債 39,004,401 32,562,420
分配前 1,234,981,330 1,220,095,218
負債總額 ( 註 2)
分配後 1,234,981,330 1,220,095,218
分配前 48,982,194 42,098,263
股本 ( 註 2)
分配後 48,982,194 42,098,263
分配前 6,419,821 4,899,913
保留盈餘 ( 註 2)
分配後 6,419,821 4,899,913
金融商品之未實現損益 ( 86,182 ) ( 283,648 )
累積換算調整數 ( 99,751 ) ( 35,991 )
股東權益其他項目 ( 177,587 ) 234,375
分配前 55,038,495 46,912,912
股東權益總額 ( 註 2)
分配後 55,038,495 46,912,912
----- End of picture text -----

註 1 ：上開最近二年度財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。
2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

簡明個體損益表

==> picture [456 x 214] intentionally omitted <==

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單位：新臺幣千元
最近二年度財務資料（註 1 ）
年度
項目
101 年 100 年
利息淨收益 12,922,547 12,787,294
利息以外淨收益 4,605,827 4,368,200
放款呆帳費用 ( 3,265,885 ) ( 3,668,589 )
營業費用 ( 10,534,572 ) ( 10,217,933 )
繼續營業單位稅前淨利 3,727,917 3,268,972
繼續營業單位稅後淨利 3,403,839 2,977,898
本期淨利 3,403,839 2,977,898
每股盈餘（註 2 ） 0.70 0.71
----- End of picture text -----

註 1 ：上開最近二年度財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算。

==> picture [456 x 123] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度會計師有無保留意見查核簽證會計師
100 年度無保留意見鍾丹丹、方燕玲
101 年度無保留意見鍾丹丹、李逢暉
102 年度無保留意見鍾丹丹、李逢暉
103 年度無保留意見李逢暉、陳富煒
104 年度無保留意見李逢暉、陳富煒
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==> picture [556 x 196] intentionally omitted <==

本行武漢分行於 104 年 12 月 29 日正式開業。

二、最近五年度財務分析

︱一︱財務比率分析

合併財務分析

==> picture [456 x 351] intentionally omitted <==

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年度最近四年度財務分析（註 1 ）
分析項目 104 年 103 年 102 年 101 年
存放比率（％）（註 2 ） 79.91 84.64 84.03 86.13
逾放比率（％）（註 2 ） 0.48 0.46 0.76 0.92
利息支出占年平均存款餘額比率（％） 0.75 0.78 0.74 0.79
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（％） % 2.10 2.15 2.08 2.13
總資產週轉率（次） 1.41 1.40 1.34 1.30
員工平均收益額 ( 千元 ) 4,046 3,925 3,695 3,420
員工平均獲利額 ( 千元 ) 1,026 1,098 753 777
第一類資本報酬率（％） 9.11 8.99 6.80 7.46
資產報酬率（％） 0.36 0.39 0.28 0.30
獲利能力權益報酬率（％） 7.84 8.86 6.51 7.72
純益率（％） 25.36 27.98 20.37 22.73
每股盈餘（元） 0.90 0.93 0.68 0.75
負債占總資產比率（％） 95.42 95.49 95.68 95.85
財務結構
不動產及設備占權益比率（％） 20.85 22.48 24.97 26.98
資產成長率（％） 6.00 4.98 2.72 1.85
成長率
獲利成長率（％） 12.95 42.24 2.00 15.67
現金流量比率（％） ( 3.40 ) 41.38 23.28 ( 12.50 )
現金流量現金流量允當比率（％）（註 3 ） 4,967.08 6,789.05 2,241.27 2,727.21
現金流量滿足率（％） 18.70 ( 792.81 ) ( 93.53 ) ( 139.13 )
流動準備比率（ % ） 19.14 16.49 17.56 15.58
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 9,039,394 8,426,293 7,900,213 7,689,966
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（ % ） 0.88 0.82 0.81 0.79
資產市占率（ % ） 3.02 2.95 3.06 3.28
營運規模淨值市占率（ % ） 2.09 2.07 2.11 2.21
( 註 4) 存款市占率（ % ） 3.53 3.52 3.59 3.70
放款市占率（ % ） 3.76 3.83 3.88 4.08
----- End of picture text -----

最近二年各項財務比率變動達 20% 原因說明：

資產成長率較 103 年增加：主要係 104 年資產總額較 103 年增加 835.01 億元，而 103 年資產總額較 102 年僅增加 660.22 億元。
獲利成長率較 103 年減少：主要係 104 年稅前淨利較 103 年僅增加 7.10 億元，而 103 年稅前淨利較 102 年增加 16.29 億元。
現金流量比率較 103 年減少：主要係 104 年營業活動之淨現金流量較 103 年減少 489.57 所致。
現金流量允當比率較 103 年減少：主要係最近五年度營業活動淨現金流量為 573.58 億元，較 103 年度 687.83 億元減少 114.25 億元。
現金流量滿足率較 103 年度增加：主要係 104 年營業活動淨現金流出較 103 年度增加 489.57 億元，且 104 年投資活動淨現金流出較 103 年度增加 171.62 億元所致。
註： 1. 上述四年度財務資料皆經會計師查核簽證合併財務報告之餘額計算。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
現金流量允當比率：
(104 年度之現金流量允當比率 ) ： 104 年、 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(103 年度之現金流量允當比率 ) ： 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(102 年度之現金流量允當比率 ) ： 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(101 年度之現金流量允當比率 ) ： 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 、 97 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
因資訊取得限制，營運規模係採個體財務資料揭露。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

個體財務分析

==> picture [456 x 361] intentionally omitted <==

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年度最近四年度財務分析 ( 註 1)
分析項目 104 年 103 年 102 年 101 年
存放比率（ % ） ( 註 2) 79.89 84.62 84.02 86.13
逾放比率（ % ） ( 註 2) 0.48 0.46 0.76 0.92
利息支出占年平均存款餘額比率（ % ） 0.75 0.78 0.74 0.79
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（％） 2.10 2.15 2.08 2.13
總資產週轉率（次） 1.39 1.38 1.33 1.29
員工平均收益額 ( 千元 ) 4,017 3,904 3,675 3,414
員工平均獲利額 ( 千元 ) 1,033 1,103 755 778
第一類資本報酬率（ % ） 9.07 8.98 6.79 7.43
資產報酬率（％） 0.36 0.39 0.28 0.30
獲利能力權益報酬率（％） 7.84 8.86 6.51 7.72
純益率（％） 25.71 28.26 20.53 22.80
每股盈餘（元） 0.90 0.93 0.68 0.75
負債占總資產比率（％） 95.42 95.49 95.68 95.85
財務結構
不動產及設備占權益比率（％） 20.84 22.47 24.97 26.98
資產成長率（％） 6.00 4.98 2.72 1.85
成長率
獲利成長率（％） 12.63 42.28 2.13 15.31
現金流量比率（％） ( 5.05 ) 41.64 23.61 ( 12.56 )
現金流量現金流量允當比率（％） ( 註 3) 5,182.68 6,889.04 2,272.04 2,722.63
現金流量滿足率（％） 27.02 ( 680.45 ) ( 93.61 ) ( 139.17 )
流動準備比率（ % ） 19.14 16.49 17.56 15.58
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 9,039,394 8,426,293 7,900,213 7,689,966
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（ % ） 0.88 0.82 0.81 0.79
資產市占率（ % ） 3.02 2.95 3.06 3.28
營運規模淨值市占率（ % ） 2.09 2.07 2.11 2.21
( 註 4) 存款市占率（ % ） 3.53 3.52 3.59 3.70
放款市占率（ % ） 3.76 3.83 3.88 4.08
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最近二年各項財務比率變動達 20% 原因說明：

資產成長率較 103 年增加：主要係 104 年資產總額較 103 年增加 836.15 億元，而 103 年資產總額較 102 年僅增加 660.59 億元。
獲利成長率較 103 年減少：主要係 104 年稅前淨利較 103 年僅增加 6.92 億元，而 103 年稅前淨利較 102 年增加 16.28 億元。
現金流量比率較 103 年減少：主要係 104 年營業活動之淨現金流量較 103 年減少 537.28 億元所致。
現金流量允當比率較 103 年減少：主要係最近五年度營業活動淨現金流量為 586.62 億元，較 103 年度 693.38 億元減少 106.76 億元。
現金流量滿足率較 103 年度增加：主要係 104 年營業活動淨現金流出較 103 年度增加 537.28 億元，且 104 年投資活動淨現金流出較 103 年度增加 140.97 億元所致。
註： 1. 上述四年度財務資料皆經會計師查核簽證個體財務報告之餘額計算。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
現金流量允當比率：
(104 年度之現金流量允當比率 ) ： 104 年、 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(103 年度之現金流量允當比率 ) ： 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(102 年度之現金流量允當比率 ) ： 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(101 年度之現金流量允當比率 ) ： 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 、 97 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。

財務項目之計算如下：

經營能力
（ 1 ）存放比率＝放款總額／存款總額
（ 2 ）逾放比率＝逾期放款總額／放款總額
（ 3 ）利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額／年平均存款餘額
（ 4 ）利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額／年平均授信餘額
（ 5 ）總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額
（ 6 ）員工平均收益額＝淨收益／員工總人數
（ 7 ）員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數
獲利能力
（ 1 ）第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本淨額
（ 2 ）資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額
（ 3 ）權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額
（ 4 ）純益率＝稅後損益／淨收益
（ 5 ）每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數
財務結構
（ 1 ）負債占總資產比率＝負債總額／資產總額
（ 2 ）不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額／權益淨額

4. 成長率

（ 1 ）資產成長率 = （當年度資產總額－前一年度資產總額）／前一年度資產總額
（ 2 ）獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益
現金流量
（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）
（ 2 ）淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）
（ 3 ）現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量
流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債
營運規模
（ 1 ）資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額
（ 2 ）淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額
（ 3 ）存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
（ 4 ）放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

個體財務分析 - 我國財務會計準則

==> picture [456 x 409] intentionally omitted <==

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年度最近二年度財務分析（註 1 ）
分析項目 101 年 100 年
存放比率（ % ）（註 2 ） 86.13 86.49
逾放比率（ % ）（註 2 ） 0.92 0.65
利息支出占年平均存款餘額比率（ % ） 0.79 0.74
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（ % ） 2.13 2.03
總資產週轉率（次） 1.36 1.35
員工平均收益額 ( 千元 ) 3,583 3,441
員工平均獲利額 ( 千元 ) 696 597
第一類資本報酬率（ % ） 7.35 7.19
資產報酬率（ % ） 0.27 0.24
獲利能力股東權益報酬率（ % ） 6.68 6.56
純益率（ % ） 19.42 17.36
每股盈餘（元） 0.70 0.71
負債占總資產比率（ % ） 95.73 96.30
財務結構
固定資產占股東權益比率（ % ） 24.74 29.33
資產成長率（ % ） 1.82 4.40
成長率
獲利成長率（ % ） 14.04 36.70
現金流量比率（ % ） 0.92 5.75
現金流量現金流量允當比率（ % ） 4,042.90 2,763.45
現金流量滿足率（ % ） ( 8.36 ) ( 16.75 )
流動準備比率（ % ） 15.58 15.95
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 7,689,966 7,050,109
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（ % ） 0.79 0.72
資產市占率（ % ） 3.28 3.33
淨值市占率（ % ） 2.21 2.04
營運規模
存款市占率（ % ） 3.70 3.79
放款市占率（ % ） 4.08 4.16
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註 1 ：上述二年度財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。

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順應市場需求，推出「富貴雙收」及「富利雙贏」兩檔專屬獨賣類全委投資型保單。

財務項目之計算如下：

經營能力
（ 1 ）存放比率＝放款總額／存款總額
（ 2 ）逾放比率＝逾期放款總額／放款總額
（ 3 ）利息支出占年平均存款餘額比率＝利息支出總額／年平均存款餘額
（ 4 ）利息收入占年平均授信餘額比率＝利息收入總額／年平均授信餘額
（ 5 ）總資產週轉率＝淨收益／資產總額
（ 6 ）員工平均收益額＝淨收益／員工總人數
（ 7 ）員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數
獲利能力
（ 1 ）第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本總額
（ 2 ）資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額
（ 3 ）股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額
（ 4 ）純益率＝稅後損益／淨收益
（ 5 ）每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數
財務結構
（ 1 ）負債占資產比率＝負債總額／資產總額
註：負債總額係扣除保證責任準備、買賣票券損失準備、違約損失準備及意外損失準備
（ 2 ）固定資產占淨值比率＝固定資產淨額／股東權益淨額

4. 成長率

（ 1 ）資產成長率 = （當年度資產總額－前一年度資產總額）／前一年度資產總額
（ 2 ）獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益
現金流量
（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋公平價值變動列入損益之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）
（ 2 ）淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）
（ 3 ）現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量
流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債

7. 營運規模

（ 1 ）資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額
（ 2 ）淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額
（ 3 ）存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
（ 4 ）放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

︱二︱資本適足性

單位：新臺幣千元

==> picture [455 x 385] intentionally omitted <==

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最近三年度資本適足率 ( 註 1)
年度
分析項目
104 年 103 年 102 年
普通股權益 65,662,491 60,731,181 55,567,008
非普通股權益之其他第一類資本 7,057,157 2,532,896 3,209,313
自有資本
第二類資本 19,689,051 18,043,384 21,602,216
自有資本 92,408,699 81,307,461 80,378,537
標準法 770,946,612 726,103,364 674,231,863
信用風險內部評等法 0 0 0
資產證券化 0 0 0
基本指標法 0 32,959,913 30,731,800
加權風險性資產額作業風險標準法 / 選擇性標準法 32,741,848 0 0
進階衡量法 0 0 0
標準法 18,682,350 12,022,600 9,169,125
市場風險
內部模型法 0 0 0
加權風險性資產總額 822,370,810 771,085,877 714,132,788
資本適足率 ( 註 2) 11.24% 10.54% 11.26%
第一類資本占風險性資產之比率 8.84% 8.20% 8.23%
普通股權益占風險性資產之比率 7.98% 7.88% 7.78%
槓桿比率 ( 註 3) 4.69% - -
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請說明最近二年資本適足比率變動原因。 ( 註 4)

註： 1. 上開三年度資本適足率皆經會計師查核簽證。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
槓桿比率自 104 年起揭露。
最近兩期 (104 及 103 年 ) 變動未達 20% ，免分析原因。

資本適足性計算公式如下：

自有資本＝普通股權益＋非普通股權益之其他第一類資本＋第二類資本。
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本）／加權風險性資產總額。
普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
槓桿比率＝第一類資本淨額 / 暴險總額。

資本適足性 - 我國財務會計準則

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單位：新臺幣千元
年度最近二年度資本適足率 ( 註 1)
分析項目 101 年 100 年
普通股 48,982,194 42,098,263
永續非累積特別股 - -
無到期日非累積次順位債券 4,000,000 4,000,000
預收股本 - -
資本公積（固定資產增值公積除外） - -
第
一法定盈餘公積 2,402,303 1,508,934
特別盈餘公積 591,203 360,321
類
資累積盈虧 3,426,315 3,030,658
本少數股權 - -
股東權益其他項目 -864,023 -497,987
減：商譽 - -
減：出售不良債權未攤銷損失 - -
自
減：資本扣除項目 3,866,120 3,742,993
第一類資本合計 54,671,872 46,757,196
有
永續累積特別股 - -
資無到期日累積次順位債券 7,200,000 9,600,000
固定資產增值公積及重估增值 407,442 320,812
本
備供出售金融資產未實現利益之 45% 41,877 41,360
第可轉換債券 - -
二
營業準備及備抵呆帳 - -
類
資長期次順位債券 10,980,000 16,560,000
本非永續特別股 - -
永續非累積特別股及無到期日非累積次順位債券合計超出第一類資本總額百分之十五者 - -
減：資本扣除項目 979,081 965,233
第二類資本合計 17,650,238 25,556,939
第三短期次順位債券 - -
類資非永續特別股 - -
本第三類資本合計 - -
自有資本 72,322,110 72,314,135
標準法 657,262,590 672,274,361
信用
內部評等法 - -
風險
資產證券化 - -
加權基本指標法 26,997,650 26,585,388
風險作業標準法 / 選擇性標準法 - -
性資風險
進階衡量法 - -
產額
市場標準法 8,025,900 5,783,563
風險內部模型法 - -
加權風險性資產總額 692,286,140 704,643,312
資本適足率 ( 註 2) 10.45% 10.26%
第一類資本占風險性資產之比率 7.90% 6.64%
第二類資本占風險性資產之比率 2.55% 3.62%
第三類資本占風險性資產之比率 - -
普通股股本占總資產比率 3.80% 3.32%
----- End of picture text -----

註： 1. 上開二年度資本適足率皆經會計師查核簽證。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
最近兩期 (101 及 100 年 ) 變動未達 20% ，免分析原因。

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

資本適足性計算公式如下：

自有資本＝第一類資本＋第二類資本 + 第三類資本
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險 + 市場風險）之資本計提× 12.5
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額
第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額
第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額
第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額
普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產
︱三︱依銀行法第四十四條規定計算之自有資本占風險性資產比率低於法定比率時之改進措施：無此情形。

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三、 104 年度財務報告之審計委員會審查報告書

本公司 104 年度財務報表暨董事會造送 104 年度營業報告書及盈餘分配表，其中財務報表經安侯建業聯合會計師事務所李逢暉及陳富煒會計師查核簽證，並出具無保留意見之查核報告。

上項書表，業經本審計委員會查核完竣，認為尚無不合，並經全體成員同意，爰依照證券交易法第十四條之四第三項準用公司法第二一九條之規定，備具報告書。

敬請鑒察此上

臺灣中小企業銀行股份有限公司 105 年股東常會

臺灣中小企業銀行股份有限公司審計委員會

獨立董事成之約獨立董事楊朝成獨立董事黃耀輝中華民國 1 0 5 年 3 月 2 9 日

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

四、 104 年度合併財務報告聲明書

本公司民國一○四年度 ( 自一○四年一月一日至一○四年十二月三十一日止 ) 依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均

相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：臺灣中小企業銀行股份有限公司

董事長：朱潤逢

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日期：民國一○五年三月二十三日

五、 104 年度合併財務報告之會計師查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○四年及一○三年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○四年及一○三年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

臺灣中小企業銀行股份有限公司已編製民國一○四年及一○三年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

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證券主管機關核准簽證文號：金管證審字第 1000011652 號 (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號民國一○五年三月二十三日

100

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

六、 104 年度合併財務報告及附註摘要

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國一○四年及一○三年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

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104.12.31 103.12.31
資產金額％金額％
11000 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及七 ) $ 41,061,810 3 64,242,245 5
11500 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六 ( 二 ) 118,884,771 8 61,844,444 5
及七 )
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附 2,082,611 - 2,610,707 -
註六 ( 三 ))
12500 附賣回票券及債券投資 ( 附註六 ( 四 )) 26,784,515 2 5,527,837 -
13000 應收款項 - 淨額 ( 附註六 ( 五 )) 24,697,758 2 21,821,960 2
13200 本期所得稅資產 293,454 - 235,755 -
13500 貼現及放款 - 淨額 ( 附註六 ( 六 ) 及七 ) 1,007,398,302 68 1,001,234,570 72
14000 備供出售金融資產 - 淨額 ( 附註六 ( 七 ) 25,668,785 2 16,043,539 1
及 ( 十四 ))
14500 持有至到期日金融資產 - 淨額 ( 附註六 206,277,479 14 194,541,571 14
( 八 ))
15500 其他金融資產 - 淨額 ( 附註六 ( 九 )) 2,086,966 - 3,268,115 -
18500 不動產及設備 - 淨額 ( 附註六 ( 十 )) 14,105,378 1 14,101,430 1
19000 無形資產 - 淨額 131,292 - 150,029 -
19300 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 廿二 )) 1,437,671 - 2,125,784 -
19500 其他資產 - 淨額 ( 附註六 ( 十一 )) 4,980,803 - 4,642,581 -
資產總計 $ 1,475,891,595 100 1,392,390,567 100
----- End of picture text -----

101

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104.12.31 103.12.31
負債及權益金額 % 金額 %
負債：
21000 央行及銀行同業存款 ( 附註六 ( 十二 ) $ 77,857,537 5 80,595,072 6
及七 )
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 219,999 - 303,213 -
( 附註六 ( 十三 ))
22500 附買回票券及債券負債 ( 附註六 4,163,147 - 3,895,308 -
( 十四 ))
23000 應付款項 ( 附註六 ( 十五 )) 30,924,431 2 30,556,802 3
23500 存款及匯款 ( 附註六 ( 十六 ) 及七 ) 1,232,320,685 84 1,152,156,998 83
24000 應付金融債券 ( 附註六 ( 十七 )) 45,600,000 3 41,800,000 3
25500 其他金融負債 ( 附註六 ( 十八 )) 12,197,117 1 15,739,260 1
25600 負債準備 ( 附註六 ( 十九 )) 3,321,737 - 3,018,791 -
29300 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 廿二 )) 920,890 - 898,420 -
29500 其他負債 ( 附註六 ( 二十 )) 706,923 - 688,786 -
負債總計 1,408,232,466 95 1,329,652,650 96
歸屬母公司業主之權益：
31101 普通股股本 ( 附註六 ( 廿一 )) 56,846,618 4 52,979,141 4
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積 ( 附註六 ( 廿一 )) 5,626,631 1 4,032,090 -
32003 特別盈餘公積 ( 附註六 ( 廿一 )) 185,128 - 281,365 -
32005 未分配盈餘 ( 或待彌補虧損 )( 附註 4,873,804 - 5,381,104 -
六 ( 廿一 ))
32500 其他權益 126,948 - 64,217 -
權益總計 67,659,129 5 62,737,917 4
負債及權益總計 $ 1,475,891,595 100 1,392,390,567 100
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102 臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

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單位 : 新臺幣千元
104 年度 103 年度變動百
金額％金額％分比％
41000 利息收入 ( 附註六 ( 廿六 ) 及七 ) $ 25,853,374 128 25,259,678 133 2
51000 減：利息費用 ( 附註六 ( 廿六 ) 及七 ) ( 10,384,359 ) ( 51 ) ( 10,469,421 ) (55) ( 1 )
利息淨收益 15,469,015 77 14,790,257 78 5
利息以外淨收益
49100 手續費淨收益 ( 附註六 ( 廿七 ) 及十三 ) 3,540,500 17 2,779,820 15 27
49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 185,112 1 326,010 2 ( 43 )
( 附註六 ( 廿八 ))
49300 備供出售金融資產之已實現損益 ( 附註六 ( 廿九 )) 90,107 - 53,078 - 70
49400 持有至到期日金融資產之已實現損益 ( 13 ) - - - -
49600 兌換損益 524,206 3 846,166 4 ( 38 )
49700 資產減損迴轉利益淨額 6,104 - 641 - 852
49800 其他利息以外淨損益 ( 附註六 ( 三十 ) 及七 ) 43,861 - ( 121,326 ) ( 1 ) 136
49805 以成本衡量之金融資產淨損益 131,489 1 117,346 1 12
49831 證券經紀收入淨額 171,503 1 202,333 1 ( 15 )
淨收益 20,161,884 100 18,994,325 100 6
58200 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 各項提存 ) ( 2,409,189 ) ( 12 ) ( 2,538,587 ) ( 13 ) ( 5 )
( 附註六 ( 卅一 ))
營業費用：
58500 員工福利費用 ( 附註六 ( 卅二 ) 及十二 ) ( 7,157,141 ) ( 35 ) ( 7,034,153 ) ( 37 ) 2
59000 折舊及攤銷費用 ( 附註六 ( 卅三 ) 及十二 ) ( 380,054 ) ( 2 ) ( 408,087 ) ( 2 ) ( 7 )
59500 其他業務及管理費用 ( 附註六 ( 卅四 )) ( 4,019,336 ) ( 20 ) ( 3,527,782 ) ( 19 ) 14
營業費用合計 ( 11,556,531 ) ( 57 ) ( 10,970,022 ) ( 58 ) 5
61001 繼續營業單位稅前淨利 6,196,164 31 5,485,716 29 13
61003 減：所得稅費用 ( 附註六 ( 廿二 )) ( 1,083,128 ) ( 5 ) ( 170,579 ) ( 1 ) 535
本期淨利 5,113,036 26 5,315,137 28 ( 4 )
65000 其他綜合損益：
65200 不重分類至損益之項目
65201 確定福利計畫之再衡量數 ( 306,693 ) ( 1 ) 10,550 - ( 3,007 )
65220 與不重分類之項目相關之所得稅 52,138 - ( 1,793 ) - 3,008
不重分類至損益之項目合計 ( 254,555 ) ( 1 ) 8,757 - ( 3,007 )
65300 後續可能重分類至損益之項目
65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 151,731 1 244,690 1 ( 38 )
65302 備供出售金融資產未實現評價損益 ( 66,530 ) ( 1 ) ( 43,745 ) - ( 52 )
65320 與可能重分類之項目相關之所得稅 ( 22,470 ) - ( 40,490 ) - 45
後續可能重分類至損益之項目合計 62,731 - 160,455 1 ( 61 )
65000 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 191,824 ) ( 1 ) 169,212 1 ( 213 )
本期綜合損益總額 4,921,212 25 5,484,349 29 ( 10 )
每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 廿四 ))
基本每股盈餘 ( 元 ) 0.90 0.93
稀釋每股盈餘 ( 元 ) 0.89 0.93
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103

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併權益變動表

民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 85] intentionally omitted <==

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歸屬於母公司業主之權益
股本保留盈餘其他權益項目
權益總額
國外營運機構備供出售金融
普通股未分配財務報表換算資產未實現
股本法定盈餘公積特別盈餘公積盈餘合計之兌換差額 ( 損 ) 益
----- End of picture text -----

		歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益
	股本	保留盈餘				其他權益項目
	普通股股本	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	合計	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融資產未實現 ( 損) 益
民國一○三年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積普通股股票股利民國一○三年十二月三十一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積普通股股票股利民國一○四年十二月三十一日餘額	$ 50,941,482 - - - - - 2,037,659 52,979,141 - - - - - 3,867,477 $ 56,846,618	3,423,455 - - - 608,635 - - 4,032,090 - - - 1,594,541 - - 5,626,631	956,088 - - - - ( 674,723 ) - 281,365 - - - - ( 96,237 ) - 185,128	2,028,781 5,315,137 8,757 5,323,894 ( 608,635 ) 674,723 (2,037,659 ) 5,381,104 5,113,036 (254,555 ) 4,858,481 ( 1,594,541 ) 96,237 (3,867,477 ) 4,873,804	6,408,324 5,315,137 8,757 5,323,894 - - (2,037,659 ) 9,694,559 5,113,036 (254,555 ) 4,858,481 - - (3,867,477 ) 10,685,563	(111,235 ) - 203,093 203,093 - - - 91,858 - 129,784 129,784 - - - 221,642	14,997 - (42,638 ) (42,638 ) - - - ( 27,641 ) - (67,053 ) (67,053 ) - - - ( 94,694)	57,253,568 5,315,137 169,212 5,484,349 - - - 62,737,917 5,113,036 (191,824 ) 4,921,212 - - - 67,659,129

104

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併現金流量表

民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

==> picture [456 x 586] intentionally omitted <==

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單位：新臺幣千元
104 年度 103 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 6,196,164 5,485,716
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用 303,565 324,023
攤銷費用 76,489 84,064
呆帳費用提列數 2,404,596 2,493,093
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益） 94,369 ( 147,424 )
利息費用 10,384,359 10,469,421
利息收入 ( 25,853,374 ) ( 25,259,678 )
保證責任準備淨變動 4,593 45,494
其他各項負債準備淨變動 ( 10,046 ) ( 76,428 )
處分及報廢不動產及設備損失 595 386
處分投資損失 - 10,218
其他項目 ( 126,000 ) 328,905
不影響現金流量之收益費損項目合計 ( 12,720,854 ) ( 11,727,926 )
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業（增加）減少 ( 57,040,327 ) 6,451,683
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 308,411 553,535
附賣回票券及債券投資（增加）減少 ( 21,256,678 ) 15,342,188
應收款項增加 ( 2,858,038 ) ( 7,069,389 )
貼現及放款增加 ( 8,471,950 ) ( 45,767,194 )
其他金融資產減少 22,124 54,785
其他資產減少（增加） 2,313,112 ( 2,618,677 )
與營業活動相關之資產之淨變動合計 ( 86,983,346 ) ( 33,053,069 )
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款（減少）增加 ( 2,737,535 ) 1,515,319
透過損益按公允價值衡量之金融負債增加（減少） 42,102 ( 19,893 )
附買回票券及債券負債增加（減少） 267,839 ( 303,934 )
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105

==> picture [456 x 667] intentionally omitted <==

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104 年度 103 年度
應付款項增加 428,957 10,922,593
存款及匯款增加 80,163,687 56,736,725
其他金融負債（減少）增加 ( 3,548,270 ) 1,580,485
員工福利負債準備增加（減少） 74,698 ( 34,290 )
與營業活動相關之負債之淨變動合計 74,691,478 70,397,005
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 ( 12,291,868 ) 37,343,936
調整項目合計 ( 25,012,722 ) 25,616,010
營運產生之現金流（出）入 ( 18,816,558 ) 31,101,726
收取之利息 25,743,075 24,886,771
支付之利息 ( 10,445,687 ) ( 10,587,414 )
支付之所得稅 ( 326,191 ) ( 289,315 )
營業活動之淨現金流（出）入 ( 3,845,361 ) 45,111,768
投資活動之現金流量：
取得備供出售金融資產 ( 9,692,299 ) ( 3,040,859 )
無活絡市場之債務工具投資到期還本 1,500,000 -
取得持有至到期日金融資產 ( 11,735,908 ) ( 107,400 )
取得以成本衡量之金融資產 ( 328,104 ) ( 6,000 )
以成本衡量之金融資產減資退回股款 - 3,122
取得不動產及設備 ( 315,739 ) ( 149,365 )
處分不動產及設備 10,000 265
存出保證金減少（增加） 53,035 ( 71,018 )
取得無形資產 ( 55,015 ) ( 30,487 )
投資活動之淨現金流出 ( 20,564,030 ) ( 3,401,742 )
籌資活動之現金流量：
央行及同業融資減少 - ( 13,000 )
發行金融債券 10,000,000 -
償還金融債券 ( 6,200,000 ) ( 9,650,000 )
存入保證金增加 33,854 51,996
應付租賃款增加 6,127 5,193
其他負債減少 ( 2,568,532 ) ( 120,861 )
籌資活動之淨現金流入（出） 1,271,449 ( 9,726,672 )
匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 42,493 ) 14,728
本期現金及約當現金（減少）增加數 ( 23,180,435 ) 31,998,082
期初現金及約當現金餘額 64,242,245 32,244,163
期末現金及約當現金餘額 $ 41,061,810 64,242,245
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106

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○四年及一○三年十二月三十一日

（除另有註明者外，所有金額均以新臺幣千元為單位）

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經多次購併、改組成臺灣合會儲蓄股份有限公司，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為：（ 1 ）銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務；（ 2 ）報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務；（ 3 ）國際金融業務；（ 4 ）經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○四年十二月三十一日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行六家，海外代表人辦事處一處及兼營證券經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

本行於民國一○三年六月二十三日通過社團法人中華公司治理協會「 CG6009 （通用版）公司治理制度評量認證」，另於民國一○四年四月三十日榮獲「第一屆公司治理評鑑」上市組排名前百分之五之公司。

二、通過財務報告之日期及程序

合併財務報告已於民國一○五年三月二十三日提報董事會。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

︱一︱已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本行及子公司自民國一○四年起全面採用經金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第九號「金融工具」）編製合併財務報告，相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

==> picture [424 x 186] intentionally omitted <==

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國際會計準則理事
新發布／修正／修訂準則及解釋
會發布之生效日
國際財務報導準則第 1 號之修正「國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用
2010.7.1
者之有限度豁免」
國際財務報導準則第 1 號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」 2011.7.1
國際財務報導準則第 1 號之修正「政府貸款」 2013.1.1
國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011.7.1
國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產及金融負債之互抵」 2013.1.1
國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」 2013.1.1
( 投資個體於
2014.1.1 生效 )
國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」 2013.1.1
國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」 2013.1.1
國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 2013.1.1
國際會計準則第 1 號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012.7.1
----- End of picture text -----

107

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國際會計準則理事
新發布／修正／修訂準則及解釋
會發布之生效日
國際會計準則第 12 號之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012.1.1
國際會計準則第 19 號之修訂「員工福利」 2013.1.1
國際會計準則第 27 號之修訂「單獨財務報表」 2013.1.1
國際會計準則第 32 號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014.1.1
國際財務報導解釋第 20 號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013.1.1
----- End of picture text -----

除下列項目外，適用 2013 年版國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大變動：

1. 國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」

該準則改變公允價值之定義，建立公允價值衡量之架構，並規範公允價值衡量相關揭露。本行及子公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露，並已按照該準則之過渡規定，推延適用新準則之公允價值衡量規定，惟針對新增之揭露規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一○四年起推延適用新衡量規定，但對本行及子公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。

國際會計準則第一號「財務報表之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式，將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目，其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。本行及子公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式，比較期亦已配合重行表達。

︱二︱金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會 ( 以下稱理事會 ) 已發布，惟截至報導日止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

==> picture [425 x 301] intentionally omitted <==

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理事會發布
新發布／修正／修訂準則及解釋
之生效日
國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 2018.1.1
國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者與其關聯企業或尚待理事會決定
合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第 10 號、國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號之 2016.1.1
修正「投資個體：適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 2016.1.1
國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 2016.1.1
國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 2018.1.1
國際財務報導準則第 16 號「租賃」 2019.1.1
國際會計準則第 1 號之修正「揭露倡議」 2016.1.1
國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」 2017.1.1
國際會計準則第 12 號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列」 2017.1.1
國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正「可接受之折舊及攤銷方法之 2016.1.1
闡釋」
國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正「農業：生產性植物」 2016.1.1
國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014.7.1
國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016.1.1
國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014.1.1
國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」 2014.1.1
2010-2012 及 2011-2013 週期之年度改善 2014.7.1
2012-2014 年國際財務報導年度改善 2016.1.1
國際財務報導解釋第 21 號「公課」 2014.1.1
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本行及子公司現正持續評估上述準則及解釋對本行及子公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

108

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用

於本合併財務報告之所有表達期間。

︱一︱遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則（以下簡稱「編製準則」）及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」）編製。

︱二︱編製基礎

衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

（ 1 ）透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；
（ 2 ）依公允價值衡量之備供出售金融資產；及
（ 3 ）淨確定福利負債 ( 或資產 ) ，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四所述之上限影響數衡量。
財務報告彙編原則

本合併財務報告包括本行國內總分行、國外分行及子公司之帳目。國內外總分行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

功能性貨幣及表達貨幣

本行及子公司每一個體均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。本合併財務報告係以本行之功能性貨幣，新臺幣表達。所有以新臺幣表達之財務資訊均以新臺幣千元為單位。

︱三︱合併基礎

子公司

子公司係指由本行控制之企業。子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合併財務報告，直至不再具有控制力之日為止。

歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併交易消除

因合併公司間交易產生的餘額與交易，及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均已消除。與採用權益法之投資間之交易所產生的未實現利益，亦已在合併公司對該被投資者之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有減損證據之情況下。

合併報表主體包含本行及本行之子公司，列示如下：

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業主權益 ( 持股 %)
設立地業務性質 104.12.31 103.12.31
臺企保險代理人 ( 股 ) 公司臺灣人身保險代理人 100 100
臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司臺灣財產保險代理人 100 100
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司臺灣租賃業務 100 100
台企銀國際融資租賃有限公司大陸租賃業務 100 100
臺灣企銀微型財務公司柬埔寨財務公司 100 -
----- End of picture text -----

︱四︱外幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算之金額間之差異。

109

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

國外營運機構

本行及子公司內之所有個體若其功能性貨幣（非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣）不同於表達貨幣者，其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣：

（ 1 ）所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算；
（ 2 ）所表達之損益係以當期平均匯率換算（除非該期之匯率波動劇烈，則以交易日之匯率換算）
（ 3 ）所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目列示於權益項目。

換算國外營運機構淨投資之兌換差額，認列於其他綜合損益。當國外營運機構處分或部份處分時，認列於其他綜合損益之兌換差額，自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

︱五︱現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、契約上之限制者。

︱六︱金融工具

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公允價值衡量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公允價值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融工具，本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融工具以公允價值衡量，交易成本列為當期費用。本行及子公司所持有之衍生金融工具，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定公允價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行及子公司明訂之風險管理政策或投資策略共同管理，並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，按公允價值衡量加計取得或發行之交易成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售債務工具之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，以金融工具以公允價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

無活絡市場之債務工具投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

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6. 金融資產及負債之除列

當對該金融資產現金流量之合約權利已失效，或業已移轉該金融資產及幾乎所有關之所有權風險及報酬時，則將該金融資產除列。當金融負債消滅時（意即合約義務已免除、取消或逾期時）即除列該金融負債。當承作將債券或股票供做附買回條件交易之擔保品時，並不除列該金融資產，因金融資產幾乎所有之所有權風險及報酬仍保留在本行及子公司。

7. 金融工具之互抵

金融資產及金融負債僅於符合目前具備法定強制權以抵銷已認列金額，及意圖以淨額交割，或同時變現資產及清償負債時，才得將金融資產及金融負債互抵，並於合併資產負債表以淨額表達。

貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利率法（如差異不

重大時則採直線法）認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款：

（ 1 ）本金或利息很可能無法依約清償或支付。
（ 2 ）逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

9. 備抵呆帳及保證責任準備

本行及子公司就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融資產已經減損之客觀證據，並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。

「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。

若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之呆帳費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

（ 1 ）發行人或債務人發生顯著財務困難。
（ 2 ）發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。
（ 3 ）債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。
（ 4 ）債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
（ 5 ）發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。
（ 6 ）債務人之償付情形惡化。
（ 7 ）與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行及子公司對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之一、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

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逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知審計委員會，先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

︱七︱非金融資產減損

本行及子公司於資產負債表日就有減損跡象者（商譽以外之個別資產或現金產生單位），估計其可回收金額（淨變現價值或使用價值孰高），並按可回收金額低於帳面價值之部份，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

︱八︱不動產、廠房及設備

本行及子公司之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行及子公司，且能以可靠方式衡量其價值，則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內，或可單獨認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或重大修繕支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用年限如下：建築物 35~50 年設備與機器 3~8 年租賃資產 5 年

本行及子公司於每一財務年度結束日，檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時，本行及子公司亦評估資產是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高，帳面金額即沖減至可回收金額。可回收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額，而處分損益認列於合併綜合損益表中之「其他利息以外淨損益」。

採購機械設備及電腦軟體時，合約所隱含之教育訓練費用，不列入機械設備之成本，以費用列帳。

依本行及子公司承租行舍租約約定須回復原狀者，應逐一檢視每一租約租期，逐筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。（折現率視全行政策而定）。

︱九︱租賃

租賃合約可分為營業租賃及融資 ( 資本 ) 租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，應分類為融資 ( 資本 ) 租賃。一項租賃如未移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，則應分類為營業租賃。

折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將取得所有權，該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。

本行及子公司租賃合約包括營業租賃及融資 ( 資本 ) 租賃。

︱十︱遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

︱十一︱承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者，其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損損失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀（二）字第 0948010856 號函規定，相關承受擔保品須於民國

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九十四年十二月三十一日前完成處分，如未能於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

︱十二︱負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費用。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本行及子公司不認列或有負債，而係依規定作適當之揭露。

︱十三︱員工福利

短期員工福利

本行及子公司於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。

退職後福利

本行及子公司退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行及子公司透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行及子公司依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基金，如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之福利報酬，本行及子公司並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行及子公司依權責發生基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本行淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

該淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果有利時，認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本行任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本行而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認列為損益。淨確定福利負債（資產）之再衡量數包含（ 1 ）精算損益；（ 2 ）計畫資產報酬，但不包括包含於淨確定福利負債（資產）淨利息之金額；及（ 3 ）資產上限影響數之任何變動，但不包括包含於淨確定福利負債（資產）淨利息之金額。淨確定福利負債（資產）再衡量數認列於其他綜合損益項目下，該等已認列於其他綜合損益項目下之金額轉入保留盈餘。

縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定辦理。

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依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員工福利之精算假設考量事項相關事宜」，未來當期實際支付數如與所估計退休後福利義務之衡量結果產生差異時，視為會計估計變動，並於變動當期認列於損益。

4. 離職福利

離職福利係於本行及子公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行及子公司於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導日後十二個月方給付者將予以折現。

︱十四︱所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅，係屬應課稅之暫時性差異，認列為遞延所得稅負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產負債表日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行及子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘認列為當期費用。

︱十五︱收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間認列收入。

︱十六︱營運部門

營運部門係本行及子公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與行內其他組成單位間交易所產生之收入及費用 ) 之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

︱十七︱每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行及子公司員工紅利以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

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五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對

會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

會計政策涉及重大判斷對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊：

︱一︱放款減損損失

本行及子公司每季複核放款組合以評估減損。本行及子公司於決定是否認列減損損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。分析預期現金流量時，本行及子公司之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本行及子公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少預估與實際損失金額之差異。

︱二︱退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本 ( 收入 ) 之假設包含折現率。本行於每年期末決定適當折現率，並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現率，本行須考量高品質公司債或政府公債之利率，該公司債或政府公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、重要會計項目之說明

︱一︱現金及約當現金

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104.12.31 103.12.31
庫存現金及週轉金 $ 8,522,890 9,377,085
庫存外幣 1,017,077 1,006,821
待交換票據 3,844,857 7,654,077
存放銀行同業 27,676,986 46,204,262
合計 $ 41,061,810 64,242,245
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︱二︱存放央行及拆借銀行同業

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104.12.31 103.12.31
存放央行 $ 65,326,427 42,756,826
轉存央行存款 178,826 110,523
拆放銀行同業 53,379,518 18,977,095
存出信託資金賠償準備 70,000 70,000
抵繳存出信託資金賠償準備－證券 ( 70,000 ) ( 70,000 )
合計 $ 118,884,771 61,844,444
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截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之

存款準備金 65,064,860 千元及 42,602,403 千元。其中分別包括 32,419,372 千元及 30,304,020 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

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自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日，本行已分別提存於中央銀行 261,567 千元及 154,423 千元，依規定得動用。

另截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日，本行已依法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

︱三︱透過損益按公允價值衡量之金融資產

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104.12.31 103.12.31
持有供交易之金融資產：
商業本票 $ 209,896 79,949
上市櫃股票 133,842 -
受益憑證 290,215 -
遠期外匯 61,679 59,331
換匯 321,258 484,148
利率交換 - 1,261
外幣選擇權－買入 68,067 66,340
結構型商品選擇權－買入 287 148
股價指數期貨 27,324 27,285
小計 1,112,568 718,462
原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產：
海外債券 970,043 1,892,245
合計 $ 2,082,611 2,610,707
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本行民國一○四年及一○三年十二月三十一日尚未到期之衍生金融工具合約金額（名目本金）如下：

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104.12.31 103.12.31
遠期外匯合約 $ 4,338,602 5,132,526
換匯合約 63,859,563 52,982,358
無本金交割遠匯合約 328,325 -
利率交換合約 986,400 4,600,200
選擇權合約－買入 3,125,120 1,726,731
選擇權合約－賣出 3,126,106 1,726,731
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︱四︱附賣回票券及債券投資

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104.12.31 103.12.31
附賣回票券投資 $ 26,784,515 5,527,837
票券面額 26,811,300 5,534,000
約定賣回期限 105.1.4~105.1.29 104.1.5~104.1.21
約定利率區間 0.37%~0.42% 0.6%~0.75%
約定賣回價格
約定賣回票券投資 $ 26,791,690 5,529,181
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上述部份附賣回票券及債券投資用途為附條件賣出，請詳附註六（十四）。

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︱五︱應收款項－淨額

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104.12.31 103.12.31
應收利息 $ 2,408,377 2,329,291
應收承兌票款 1,264,956 1,608,642
應收收益 84,908 77,984
應收帳款 548,203 128,124
應收即期外匯款 17,789,230 14,456,636
轉融通保證價款 - 3,026
應收轉融通擔保價款 - 3,340
應收信用卡款項 1,318,632 1,429,914
應收代買證券價款 113,278 122,211
交割代價 69,953 741,365
應收分期帳款及租賃款 927,857 655,661
其他應收款 261,999 381,901
小計 24,787,393 21,938,095
減：備抵呆帳 ( 89,635 ) ( 116,135 )
合計 $ 24,697,758 21,821,960
----- End of picture text -----

備抵呆帳變動如下：

==> picture [456 x 92] intentionally omitted <==

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應收款項 104 年度 103 年度
期初餘額 $ 116,135 133,326
本期提列 ( 迴轉 ) 61,218 ( 17,495 )
本期沖銷 ( 87,826 ) -
匯差 108 304
期末餘額 $ 89,635 116,135
----- End of picture text -----

︱六︱貼現及放款－淨額

==> picture [456 x 268] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
進出口押匯 $ 215,381 448,466
貼現 1,232,112 1,476,099
透支 12,687 16,835
擔保透支 764,276 877,478
短期放款 222,558,470 231,437,942
短期擔保放款 156,523,049 146,168,111
應收證券融資款 1,717,363 2,221,662
中期放款 133,863,586 143,601,507
中期擔保放款 133,160,273 132,804,405
長期放款 15,750,630 16,957,020
長期擔保放款 348,360,399 331,799,385
應收帳款融資 575,588 463,313
放款轉列之催收款項 4,241,327 4,162,467
小計 1,018,975,141 1,012,434,690
減：貼現及放款折溢價調整 ( 235,246 ) ( 266,459 )
減：備抵呆帳 ( 11,341,593 ) ( 10,933,661 )
淨額 $ 1,007,398,302 1,001,234,570
----- End of picture text -----

117

備抵呆帳變動如下：

==> picture [456 x 107] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

放款 104 年度 103 年度
期初餘額 $ 10,933,661 10,462,121
本期提列 2,418,854 2,545,394
轉出 ( 62,605 ) ( 29,773 )
本期沖銷 ( 2,793,281 ) ( 3,165,160 )
匯差 ( 16,818 ) 35,416
收回已沖銷之金額 861,782 1,085,663
期末餘額 $ 11,341,593 10,933,661
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︱七︱備供出售金融資產－淨額

==> picture [456 x 82] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
政府債券 $ 6,121,612 4,130,829
公司債券 10,457,790 5,076,756
海外債券 6,943,965 5,071,057
上市櫃股票 2,145,418 1,764,897
合計 $ 25,668,785 16,043,539
----- End of picture text -----

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六 ( 十四 ) 。

︱八︱持有至到期日金融資產－淨額

==> picture [456 x 95] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31 103.12.31
央行定存單 $ 165,115,000 171,700,000
政府公債 10,936,236 4,354,399
公司債券 11,602,452 7,743,667
海外債券 18,554,743 10,676,998
可轉讓定存單 69,048 66,507
合計 $ 206,277,479 194,541,571
----- End of picture text -----

民國一○四年及一○三年十二月三十一日持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為 701,100 千元及 707,800 千元；海外分行於民國一○四年及一○三年十二月三十一日分別提供 69,048 千元及 66,507 千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國一○四年及一○三年十二月三十一日，分別提供面額 8,200,000 千元及 12,000,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國一○四年及一○三年十二月三十一日分別提供面額 825,000 千元及 800,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○四年及一○三年十二月三十一日日皆提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

︱九︱其他金融資產－淨額

==> picture [456 x 133] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
非放款轉列催收款 $ 70,842 333,205
減：備抵呆帳 ( 20,285 ) ( 273,317 )
非放款轉列催收款淨額 50,557 59,888
買入匯款 1,303 1,222
減：備抵呆帳－買入匯款 ( 15 ) ( 12 )
買入匯款淨額 1,288 1,210
以成本衡量之金融資產 2,035,121 1,707,017
無活絡市場之債務工具投資 - 1,500,000
合計 $ 2,086,966 3,268,115
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118

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

==> picture [410 x 248] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
投資標的
金額持股 % 金額持股 %
台灣電力 ( 股 ) 公司 $ 11,427 - 11,427 -
台灣糖業 ( 股 ) 公司 58,294 0.30 58,294 0.30
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司 17,440 3.12 17,440 3.12
臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司 29,000 4.84 29,000 4.84
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 7,000 3.53 7,000 3.53
財金資訊 ( 股 ) 公司 45,500 1.14 45,500 1.14
開發國際投資 ( 股 ) 公司 500,000 4.95 500,000 4.95
臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 198,012 0.95 198,012 0.95
臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 20,000 1.00 20,000 1.00
台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 750,000 5.68 750,000 5.68
台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 50,000 2.94 50,000 2.94
財宏科技 ( 股 ) 公司 9,245 4.12 9,245 4.12
臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 4,639 0.08 4,639 0.08
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 460 0.77 460 0.77
臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 6,000 1.00 6,000 1.00
台北金融大樓 ( 股 ) 公司 328,104 0.80 - -
合計 $ 2,035,121 1,707,017
----- End of picture text -----

本行轉投資之臺灣總合服務資料處理（股）公司於民國一○三年三月二十四日被臺灣集中保管結算所（股）公司收購合併，臺灣集中保管結算所（股）公司為存續公司，收到現金 3,122 千元，認列投資損失 178 千元。

本行轉投資之財宏科技（股）公司於民國一○三年四月十六日辦理減資彌補虧損，本行依減資比例認列投資損失 10,040 千元。

2. 無活絡市場之債務工具投資明細如下：

投資標的		104.12.31		103.12.31
台灣高速鐵路(股)公司特別股		$ -		1,500,000

3. 備抵呆帳變動如下：

==> picture [410 x 94] intentionally omitted <==

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其他金融資產 104 年度 103 年度
期初餘額 $ 273,329 268,294
本期迴轉 ( 75,476 ) ( 34,806 )
轉入 62,605 29,773
本期沖銷 ( 271,960 ) ( 29,773 )
收回已沖銷之金額 31,802 39,841
期末餘額 $ 20,300 273,329
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︱十︱不動產及設備－淨額

==> picture [456 x 146] intentionally omitted <==

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104.12.31 成本重估增值累計折舊累計減損合計
土地 $ 6,678,952 2,986,161 - 14,156 9,650,957
房屋及建築 7,439,580 31,184 3,520,394 21,411 3,928,959
機械及設備 1,967,149 - 1,790,698 - 176,451
交通及運輸設備 290,326 - 248,268 - 42,058
什項設備 586,357 - 522,051 - 64,306
租賃權益改良 71,008 - 38,373 - 32,635
未完工程 101,726 - - - 101,726
預付設備款 58,325 - - - 58,325
租賃資產 70,577 - 20,616 - 49,961
合計 $ 17,264,000 3,017,345 6,140,400 35,567 14,105,378
----- End of picture text -----

119

==> picture [456 x 164] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31 成本重估增值累計折舊累計減損合計
土地 $ 6,678,952 2,986,161 - 14,156 9,650,957
房屋及建築 7,420,356 31,184 3,356,676 21,411 4,073,453
機械及設備 1,908,648 - 1,754,836 - 153,812
交通及運輸設備 293,201 - 250,246 - 42,955
什項設備 577,301 - 519,885 - 57,416
租賃權益改良 79,605 - 49,810 - 29,795
未完工程 11,105 - - - 11,105
預付設備款 36,622 - - - 36,622
租賃資產 55,222 - 9,907 - 45,315
合計 $ 17,061,012 3,017,345 5,941,360 35,567 14,101,430
----- End of picture text -----

成本變動如下：

==> picture [456 x 328] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.1.1 本期增加本期減少匯差 104.12.31
土地 $ 9,665,113 - - - 9,665,113
房屋及建築 7,451,540 19,224 - - 7,470,764
機械及設備 1,908,648 103,661 47,164 2,004 1,967,149
交通及運輸設備 293,201 9,977 14,108 1,256 290,326
什項設備 577,301 21,418 15,044 2,682 586,357
租賃權益改良 79,605 20,575 28,398 ( 774 ) 71,008
未完工程 11,105 99,066 8,445 - 101,726
預付設備款 36,622 26,463 4,760 - 58,325
租賃資產 55,222 15,355 - - 70,577
合計 $ 20,078,357 315,739 117,919 5,168 20,281,345
103.1.1 本期增加本期減少匯差 103.12.31
土地 $ 9,665,113 - - - 9,665,113
房屋及建築 7,438,929 12,611 - - 7,451,540
機械及設備 1,920,537 44,750 58,177 1,538 1,908,648
交通及運輸設備 296,526 20,140 23,512 47 293,201
什項設備 579,970 16,548 19,726 509 577,301
租賃權益改良 91,087 10,757 22,444 205 79,605
未完工程 51 11,105 51 - 11,105
預付設備款 42,455 18,974 24,807 - 36,622
租賃資產 37,933 17,289 - - 55,222
合計 $ 20,072,601 152,174 148,717 2,299 20,078,357
----- End of picture text -----

折舊變動明細如下：

==> picture [456 x 121] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.1.1 本期增加本期減少匯差 104.12.31
房屋及建築 $ 3,356,676 163,718 - - 3,520,394
機械及設備 1,754,836 83,037 46,573 ( 602 ) 1,790,698
交通及運輸設備 250,246 11,983 13,893 ( 68 ) 248,268
什項設備 519,885 17,093 14,987 60 522,051
租賃權益改良 49,810 16,780 27,872 ( 345 ) 38,373
租賃資產 9,907 10,954 - ( 245 ) 20,616
合計 $ 5,941,360 303,565 103,325 ( 1,200 ) 6,140,400
----- End of picture text -----

120

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

==> picture [456 x 121] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.1.1 本期增加本期減少匯差 103.12.31
房屋及建築 $ 3,193,055 163,621 - - 3,356,676
機械及設備 1,703,670 108,031 57,703 838 1,754,836
交通及運輸設備 262,116 11,441 23,411 100 250,246
什項設備 522,361 16,838 19,650 336 519,885
租賃權益改良 54,399 16,898 22,444 957 49,810
租賃資產 2,702 7,194 - 11 9,907
合計 $ 5,738,303 324,023 123,208 2,242 5,941,360
----- End of picture text -----

累計減損變動明細如下：

==> picture [456 x 131] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.1.1 本期增加本期減少匯差 104.12.31
土地 $ 14,156 - - - 14,156
房屋及建築 21,411 - - - 21,411
合計 $ 35,567 - - - 35,567
103.1.1 本期增加本期減少匯差 103.12.31
土地 $ 14,156 - - - 14,156
房屋及建築 21,411 - - - 21,411
合計 $ 35,567 - - - 35,567
----- End of picture text -----

本行於首次採用國際財務報導準則時，選擇以之前依中華民國一般公認會計原則重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日，土地及房屋及建築重估增值總額皆為 3,017,345 千元，土地增值稅準備皆為 879,056 千元（帳列遞延所得稅負債），重估增值差額列為保留盈餘。

上述土地中，截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日，遭侵佔分別為 5,496 千元及 69,321 千元，除就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

︱十一︱其他資產

==> picture [456 x 223] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
用品盤存 $ 27,936 28,820
預付款項 4,164,850 3,659,021
營業保證金及交割結算基金 32,510 30,531
存出保證金 209,359 262,394
減：累計減損 ( 22,606 ) ( 28,710 )
存出保證金淨額 186,753 233,684
承受擔保品 - 2,509
減：累計減損 - ( 2,509 )
承受擔保品淨額 - -
遞延資產 238 381
暫付及待結轉帳項 364,740 690,047
待交割款項及信用交易 203,776 97
合計 $ 4,980,803 4,642,581
----- End of picture text -----

121

︱十二︱央行及銀行同業存款

==> picture [456 x 142] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31 103.12.31
央行存款 $ 233,999 209,486
央行拆放 8,055,600 3,167,000
銀行同業存款 186,609 179,062
銀行同業拆放 30,790,166 36,719,823
透支銀行同業 870,323 1,274,988
中華郵政轉存款 37,720,840 39,044,713
合計 $ 77,857,537 80,595,072
----- End of picture text -----

︱十三︱透過損益按公允價值衡量之金融負債

==> picture [456 x 143] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
遠期外匯 $ 65,580 114,662
換匯 84,950 110,554
無本金交割遠匯 472 -
利率交換 - 11,509
外幣選擇權－賣出 68,710 66,340
結構型商品選擇權－賣出 287 148
合計 $ 219,999 303,213
----- End of picture text -----

本行民國一○四年及一○三年十二月三十一日尚未到期之衍生金融工具合約金額（名目本金）請詳附註六（三）。

︱十四︱附買回票券及債券負債

==> picture [456 x 187] intentionally omitted <==

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104.12.31
資產項目賣出金額
( 帳列附買回票券
有價證券面額及債券負債 ) 約定買回金額約定買回日期
105 年 6 月 30 日
備供出售金融資產 $ 3,924,900 4,163,147 4,165,361
以前陸續買回
103.12.31
資產項目賣出金額
( 帳列附買回票券
有價證券面額約定買回金額約定買回日期
及債券負債 )
104 年 6 月 18 日
備供出售金融資產 $ 3,695,500 3,895,308 3,898,081
以前陸續買回
----- End of picture text -----

122

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

︱十五︱應付款項

==> picture [456 x 246] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
應付利息 $ 1,677,603 1,738,931
應付帳款 5,257,427 7,654,291
承兌匯票 1,293,501 1,721,714
應付費用 2,290,385 2,296,894
應付代收款 1,015,038 739,057
融券存入保證價款 88,669 138,078
應付融券擔保價款 98,577 152,437
應付即期外匯款 17,790,115 14,455,510
其他應付款 1,196,408 765,262
應付託售證券價款 180,620 190,919
交割代價 - 668,386
其他 36,088 35,323
合計 $ 30,924,431 30,556,802
----- End of picture text -----

︱十六︱存款及匯款

==> picture [456 x 125] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31 103.12.31
儲蓄存款 $ 576,072,578 563,162,499
定期存款 315,174,807 298,713,140
活期存款 315,517,530 265,176,426
支票存款 25,056,541 24,671,227
匯款 499,229 433,706
合計 $ 1,232,320,685 1,152,156,998
----- End of picture text -----

︱十七︱應付金融債券

==> picture [456 x 195] intentionally omitted <==

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交易條件債券
債券
成交金額
名稱
起始日到期日利率及償還方法種類
104.12.31 103.12.31
97-2 97/04/30 104/04/30 ( 一 ) 年利率為指標利率加 1.02% 。指標利率係無擔保長期 $ - 5,200,000
指發行日起每次起息日之前 2 個臺北營業次順位金融
日上午 11 時，路透社 6165 頁中新臺幣債券
90 天商業本票次級市場之平均報價 (Fixing
Rate) 。
( 二 ) 自中華民國 104 年 1 月 1 日起，指標利率
改依各計息期間起息日之前 2 個營業日定
價 (FIXING) 之中華民國銀行商業同業公會
全國聯合會網站「臺北金融業拆款定盤利
率 (TAIBOR) 」 3 個月定盤利率。每年單利
計息四次，付息一次，到期一次還本。
----- End of picture text -----

123

==> picture [456 x 678] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

交易條件債券
債券
成交金額
名稱
起始日到期日利率及償還方法種類
104.12.31 103.12.31
98-2 98/08/27 104/08/27 固定年利率 2.35% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長期 $ - 1,000,000
次，到期一次還本。次順位金融
債券
98-1P 98/10/23 無到期日發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄無到期日累 12,000,000 12,000,000
存款一般牌告機動平均利率加 1.29% 機動計息，積次順位金
第八年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌融債券
告機動平均利率加 2.29% 機動計息，發行屆滿七
年 ( 含 ) 起之付息日，經主管機關同意後，得提
前按面額一次贖回。
98-3 98/12/18 105/12/18 固定年利率 2.5% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長期 1,550,000 1,550,000
次，到期一次還本。次順位金融
債券
99-1 99/03/05 106/03/05 固定年利率 2.32% ，每年單利計息一次，付息一〞 1,050,000 1,050,000
次，到期一次還本。
99-2 99/09/02 106/09/02 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一〞 6,000,000 6,000,000
次，到期一次還本。
99-1P 99/09/23 無到期日發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄無到期日非 3,200,000 3,200,000
A 券存款一般牌告機動利率加 1.34% 機動計息，第累積次順位
十一年起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌金融債券
告機動利率加 2.34% 機動計息，發行屆滿十年
( 含 ) 起之付息日經主管機關同意後得提前按面額
加計應付利息全數贖回。
99-1P 99/09/23 無到期日發行後前十年利率：年固定利率 3.05% ；第十一無到期日非 800,000 800,000
B 券年起年固定利率 4.05% ，發行屆滿十年 ( 含 ) 起累積次順位
之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應金融債券
付利息全數贖回。
102-1 102/03/25 109/03/25 固定年利率 1.68% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長期 5,000,000 5,000,000
次，到期一次還本。次順位金融
債券
102-2A 102/11/25 109/11/25 1. 年利率依指標利率加碼 0.52% 單利機動計〞 3,100,000 3,100,000
息。其中「指標利率」係指各計息期間起息
日之前二個營業日臺北時間上午 11 時路透社
6165 頁新臺幣 90 天商業本票次級市場之平均
報價 (Fixing Rate) 。
2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日起，「指標利
率」改依各計息期間起息日之前 2 個營業日
定價 (FIXING) 之中華民國銀行商業同業公會
全國聯合會網站「臺北金融業拆款定盤利率
(TAIBOR) 」 3 個月定盤利率。每年單利計息四
次，付息一次，到期一次還本。
102-2B 102/11/25 109/11/25 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一〞 2,900,000 2,900,000
次，到期一次還本。
104-1P 104/06/18 無到期日固定年利率 3.9% ，每年單利計息一次，付息一無到期日非 5,000,000 -
次。發行屆滿 5 年 ( 含 ) 起之付息日後，經主管累積次順位
機關核准後，得提前按面額加計應付利息全數贖金融債券
回。
----- End of picture text -----

124

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

==> picture [456 x 201] intentionally omitted <==

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交易條件債券
債券
成交金額
名稱
起始日到期日利率及償還方法種類
104.12.31 103.12.31
104-2A 104/08/31 112/08/31 固定年利率 2.05% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長期 $ 4,700,000 -
次，到期一次還本。次順位金融
債券
104-2B 104/08/31 114/08/31 固定年利率 2.10% ，每年單利計息一次，付息一〞 300,000 -
次，到期一次還本。
$ 45,600,000 41,800,000
----- End of picture text -----

︱十八︱其他金融負債

==> picture [456 x 67] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31 103.12.31
撥入放款基金 $ 12,150,600 15,698,870
應付租賃款 46,517 40,390
合計 $ 12,197,117 15,739,260
----- End of picture text -----

撥入放款基金係國發會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

︱十九︱負債準備

==> picture [456 x 82] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
保證責任準備 $ 97,708 93,009
法律事件 413,129 444,135
其他－員工福利 2,810,900 2,481,647
合計 $ 3,321,737 3,018,791
----- End of picture text -----

準備金額變動表

==> picture [456 x 163] intentionally omitted <==

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104.1.1 本期增加本期減少本期使用本期迴轉匯差 104.12.31
保證責任準備 $ 93,009 23,270 - - 18,677 106 97,708
法律事件 444,135 - - - 10,046 ( 20,960 ) 413,129
員工福利負債準備 2,481,647 265,420 225,039 17,821 ( 306,693 ) - 2,810,900
合計 $ 3,018,791 288,690 225,039 17,821 ( 277,970 ) ( 20,854 ) 3,321,737
103.1.1 本期增加本期減少本期使用本期迴轉匯差 103.12.31
保證責任準備 $ 47,344 71,758 - - 26,264 171 93,009
法律事件 541,203 - 76,428 - - ( 20,640 ) 444,135
員工福利負債準備 2,524,694 271,954 244,635 59,816 10,550 - 2,481,647
合計 $ 3,113,241 343,712 321,063 59,816 36,814 ( 20,469 ) 3,018,791
----- End of picture text -----

員工福利負債準備，請詳附註六 ( 廿三 ) 項下說明。

125

︱二十︱其他負債

==> picture [456 x 106] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
預收利息 $ 3,857 5,255
預收收入 86,554 105,320
其他預收款 62,078 57,484
存入保證金 549,102 515,248
其他 5,332 5,479
合計 $ 706,923 688,786
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︱廿一︱權益

1. 股本

截至民國一○四及一○三年十二月三十一日止，本行資本總額均為 60,000,000 千元，實收股本總額分別為 56,846,618 千元及 52,979,141 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 5,684,662 千股及 5,297,914 千股。

本行於民國一○四年六月二十六日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 3,867,477 千元轉增資，共計發行 386,748 千股。該增資案已於民國一○四年八月四日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○四年八月三十一日，已於民國一○四年九月十四日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○三年六月二十日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 2,037,659 千元轉增資，共計發行 203,766 千股。該增資案已於民國一○三年七月二十四日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○三年八月十八日，已於民國一○三年十月九日辦妥公司資本額變更登記。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，就其餘額依下列方式配發：

（ 1 ）加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會提請股東常會決議之。
（ 2 ）提撥百分之一至百分之八為員工紅利 ( 列為費用）。
（ 3 ）提撥百分之一為董事酬勞 ( 列為費用）。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分派；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。員工紅利得由董事會議定發給新股或現金。法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

126

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

依民國一○四年五月修正之公司法規定，員工紅利及董監酬勞已不屬於盈餘分配項目，本行將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。

本行民國一○三年度之稅後淨利減除應提列之法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積，再乘上本行預計發放員工紅利分配成數 8% 及董事酬勞分配成數 1% ，估計員工紅利為 305,347 千元，董事酬勞為 38,168 千元，配發股息紅利之股數計算基礎係依據股東會決議之前一日之收盤價並考量除權除息之影響。

本行民國一○四年六月二十六日經股東會決議通過民國一○三年盈餘分配案，決議分派員工紅利 305,347 千元及董事酬勞 38,168 千元與民國一○三年財務報表估列數並無差異。

本行分別於民國一○四年六月二十六日及民國一○三年六月二十日經股東常會決議民國一○三年及一○二年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

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----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
配股率 ( 元 ) 金額配股率 ( 元 ) 金額
分派予普通股股東之股利：
股票 $ 0.73 3,867,477 0.40 2,037,659
4. 其他權益 ( 稅後淨額 )
備供出售金融國外營運機構財務合計
資產未實現損益報表換算之兌換差額
民國一○四年一月一日 $ ( 27,641 ) 91,858 64,217
備供出售金融資產
－本期評價調整 ( 4,670 ) - ( 4,670 )
－本期已實現數 ( 62,383 ) - ( 62,383 )
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - 129,784 129,784
民國一○四年十二月三十一日 $ ( 94,694 ) 221,642 126,948
備供出售金融國外營運機構財務合計
資產未實現損益報表換算之兌換差額
民國一○三年一月一日 $ 14,997 ( 111,235 ) (96,238 )
備供出售金融資產
－本期評價調整 ( 65,133 ) - ( 65,133 )
－本期已實現數 22,495 - 22,495
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 - 203,093 203,093
民國一○三年十二月三十一日 $ ( 27,641 ) 91,858 64,217
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4. 其他權益 ( 稅後淨額 )

︱廿二︱所得稅

1. 所得稅費用明細如下：

==> picture [413 x 136] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
當期所得稅費用
當期產生 $ 184,557 239,498
調整前期之當期所得稅 16,686 9,941
基本稅額 141,634 49,848
342,877 299,287
遞延所得稅費用
暫時性差異之迴轉及發生 740,251 ( 128,708 )
所得稅費用 $ 1,083,128 170,579
----- End of picture text -----

127

2. 認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 ( 利益 ) 明細如下：

==> picture [414 x 142] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數 $ 52,138 ( 1,793 )
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ ( 21,947 ) ( 41,597 )
備供出售金融資產未實現評價損益 ( 523 ) 1,107
$ ( 22,470 ) ( 40,490 )
----- End of picture text -----

本行及子公司民國一○四年及一○三年度所得稅費用 ( 利益 ) 與稅前淨利之關係調節如下：

==> picture [414 x 403] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
稅前淨利計算之所得稅 $ 1,054,392 932,572
永久性差異
停徵之證券交易所得 4,045 411
國際金融業務分行盈餘 ( 200,734 ) ( 70,703 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損失 ( 利益 ) 16,279 ( 23,784 )
現金股利 ( 27,860 ) ( 28,405 )
資產減損迴轉利益 ( 1,038 ) ( 109 )
不可扣抵之費用 39 36
暫時性差異
備抵呆帳與稅法規定限額差異 12,512 13,370
迴轉訴訟損失 - ( 12,993 )
退休金與稅法規定限額差異 5,259 ( 12,425 )
其他 ( 150 ) 264
課稅所得 862,744 798,234
虧損扣抵使用數 ( 849,483 ) ( 783,709 )
應納所得稅 ( 當期 ) 13,261 14,525
遞延所得稅資產淨減少 ( 增加 ) 740,251 ( 128,708 )
最低稅負制加徵稅額 141,634 49,848
海外分行所得稅費用 158,026 224,953
前期所得稅費用低估數 16,686 9,961
其他 13,270 -
所得稅費用 $ 1,083,128 170,579
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128

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

2. 本行及子公司遞延所得稅資產及負債之變動如下：

		104 年度	104 年度
	期初餘額	認列於損益	認列於其他綜合損益	期末餘額
暫時性差異備抵呆帳超過稅法所產生之遞延所得稅資產資產減損損失賠償準備員工福利負債準備土地增值稅國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益精算損益其他小計虧損扣抵遞延所得稅資產（負債）淨額表達於資產負債表之資訊如下：遞延所得稅資產遞延所得稅負債	$ 345,724 46,627 75,446 398,592 ( 879,056 ) ( 18,814 ) ( 549 ) 61,473 264 29,707 1,197,657 $ 1,227,364 $ 2,125,784 $ 898,420	12,512 - - 5,259 - - - - (150 ) 17,621 (757,872 ) ( 740,251)	- - - - - ( 21,947 ) ( 523 ) 52,138 - 29,668 - 29,668	358,236 46,627 75,446 403,851 ( 879,056 ) ( 40,761 ) ( 1,072 ) 113,611 114 76,996 439,785 516,781 1,437,671 920,890
		103 年度
	期初餘額	認列於損益	認列於其他綜合損益	期末餘額
暫時性差異備抵呆帳超過稅法所產生之遞延所得稅資產資產減損損失賠償準備員工福利負債準備土地增值稅國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益精算損益其他小計虧損扣抵遞延所得稅資產（負債）淨額表達於資產負債表之資訊如下：遞延所得稅資產遞延所得稅負債	$ 332,354 46,627 88,439 411,017 ( 879,056 ) 22,783 ( 1,656 ) 63,266 - 83,774 1,057,165 $ 1,140,939 $ 2,021,651 $ 880,712	13,370 - ( 12,993 ) ( 12,425 ) - - - - 264 ( 11,784 ) 140,492 128,708	- - - - - ( 41,597 ) 1,107 ( 1,793 ) - ( 42,283 ) - ( 42,283)	345,724 46,627 75,446 398,592 ( 879,056 ) ( 18,814 ) ( 549 ) 61,473 264 29,707 1,197,657 1,227,364 2,125,784 898,420

129

本行截至民國一○四年十二月三十一日止依所得稅法規定可供扣抵未來所得及尚未認列為遞延所得稅資產之課稅損失明細如下：

虧損年度		尚未扣抵之虧損	未認列為遞延所得稅資產之虧損	可供扣抵年度
民國95年民國98年		$ 1,021,326 1,565,648 $ 2,586,974	- -	96年～105年 99年～108年

本行營利事業所得稅結算申報業經財政部臺北國稅局核定至民國一○一年度。
子公司臺企保險代理人 ( 股 ) 公司、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅局核定至一○二年度。臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司之營利事業所得稅申報案業經財政部臺北國稅局核定至一○三年度。

4. 本行兩稅合一相關資訊如下：

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----- Start of picture text -----

104.12.31 103.12.31
可扣抵稅額帳戶餘額 $ 125,593 209,990
104 年度 ( 預計 ) 103 年度 ( 實際 )
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 2.29% 9.95%
----- End of picture text -----

截至民國一○三年及一○二年底，本行未分配盈餘均屬於民國八十七年度以後之金額。前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810 號函規定處理之金額。

︱廿三︱員工福利負債準備

民國一○四年及一○三年十二月三十一日之員工福利負債準備如下：

==> picture [414 x 78] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
認列於資產負債表
確定福利計畫 $ 2,061,094 1,751,221
員工優惠存款計畫 749,806 730,426
合計 $ 2,810,900 2,481,647
----- End of picture text -----

1. 確定福利計畫

本行確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

==> picture [414 x 63] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31 103.12.31
確定福利義務現值 $ 7,237,239 6,864,745
計畫資產之公允價值 ( 5,176,145 ) ( 5,113,524 )
淨確定福利負債 $ 2,061,094 1,751,221
----- End of picture text -----

本行之確定福利計畫提撥至臺灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。（ 1 ）計畫資產組成

依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收
益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日，本行之臺灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別計 5,176,145 千元及 5,113,514 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。

130

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

（ 2 ）確定福利義務現值之變動

本行民國一○四年及一○三年度確定福利義務現值變動如下：

==> picture [413 x 121] intentionally omitted <==

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104 年度 103 年度
一月一日確定福利義務 $ 6,864,745 6,808,683
當期服務成本及利息 326,980 333,638
淨確定福利負債再衡量數
－經驗調整所產生之精算損失 56,576 19,677
－財務統計假設變動之影響 297,296 -
計畫支付之福利 ( 308,358 ) ( 297,253 )
十二月三十一日確定福利義務 $ 7,237,239 6,864,745
----- End of picture text -----

（ 3 ）計畫資產公允價值之變動

本行民國一○四年及一○三年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

==> picture [413 x 121] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ 5,113,524 5,010,252
利息收入 89,164 89,123
淨確定福利負債再衡量數
－計畫資產報酬 ( 不含當期利息 ) 47,179 30,227
已提撥至計畫之金額 234,636 281,175
計畫已支付之福利 ( 308,358 ) ( 297,253 )
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ 5,176,145 5,113,524
----- End of picture text -----

（ 4 ）認列為損益之費用

本行民國一○四年及一○三年度列報為費用之明細如下：

==> picture [413 x 63] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
當期服務成本 $ 209,480 215,317
淨確定福利負債之淨利息 28,336 29,198
$ 237,816 244,515
----- End of picture text -----

（ 5 ）認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

本行截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數如下：

==> picture [413 x 63] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
一月一日累積餘額 $ 361,602 372,152
本期認列 306,693 ( 10,550 )
十二月三十一日累積餘額 $ 668,295 361,602
----- End of picture text -----

（ 6 ）精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

==> picture [413 x 48] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31 103.12.31
折現率 1.30% 1.75%
未來薪資增加 1.50% 1.50%
----- End of picture text -----

預計於民國一○四年報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 236,057 千元。確定福利計畫之加權平均存續期間為 9.49 年。

131

（ 7 ）敏感度分析

計算確定福利義務現值時，本行必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關精算假設，包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能重大影響本行確定福利義務之金額。

民國一○四年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如

下：

	對確定福利義務之影響	對確定福利義務之影響
	增加0.25%	減少0.25%
104年12月31日
折現率（變動0.25%）	(2.32)%	2.40%
未來薪資增加（變動0.25%）	2.33%	(2.25)%

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本行及國內子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行及國內子公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。海外當地人員則按所在國政府有關法令提撥。

本行及子公司民國一○四年及一○三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 83,170 千元及 75,767 千元，已提撥至勞工保險局。

3. 員工優惠存款計畫

本行員工優惠存款確定福利義務現值與資產公允價值之調節如下：

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104.12.31 103.12.31
確定福利義務現值 $ 749,806 730,426
計畫資產之公允價值 - -
淨確定福利負債 $ 749,806 730,426
----- End of picture text -----

本行支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內部規範「行員儲蓄存款」辦理。

（ 1 ）確定福利義務現值之變動

本行民國一○四年及一○三年度確定福利義務現值變動如下：

==> picture [414 x 124] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
一月一日確定福利義務 $ 730,426 726,263
利息成本 27,604 27,439
淨確定福利負債再衡量數
－當年度認列之精算損（益）淨額 153,897 138,038
計畫支付之福利 ( 162,121 ) ( 161,314 )
十二月三十一日確定福利義務 $ 749,806 730,426
----- End of picture text -----

132

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

（ 2 ）計劃資產公允價值變動

本行民國一○四年及一○三年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下：

==> picture [413 x 91] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ - -
已提撥至計畫之金額 162,121 161,314
計畫已支付之福利 ( 162,121 ) ( 161,314 )
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ - -
----- End of picture text -----

（ 3 ）認列為損益之費用

本行民國一○四年及一○三年度列報為費用之明細如下：

		104 年度		103 年度
淨確定福利負債之淨利息		$ 181,501		165,477

（ 4 ）精算假設

於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

==> picture [413 x 89] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31 103.12.31
員工優惠存款折現率 4.0% 4.0%
存入資金報酬率 2.0% 2.0%
帳戶餘額每年遞減率 1.0% 1.0%
優惠存款制度變動 50.0% 50.0%
----- End of picture text -----

︱廿四︱每股盈餘

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104 年度 103 年度
本期淨利 $ 5,113,036 5,315,137
加權平均流通在外股數（千股）（註一） 5,684,662 5,684,662
基本每股盈餘（元） $ 0.90 0.93
具稀釋作用之潛在普通股（千股）（註二） 40,890 33,226
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數（千股）（註一） 5,725,552 5,720,313
稀釋每股盈餘（元） $ 0.89 0.93
----- End of picture text -----

（註一）民國一○三年一月一日至十二月三十一日基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

（註二）係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

︱廿五︱員工及董事酬勞

依本行董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之六為員工酬勞及不逾百分之零點六為董事酬勞。惟尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本行民國一○四年度員工及董事酬勞估列金額分別為 334,482 千元及 39,259 千元，係以本行各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本行章程擬訂定之員工酬勞及董事酬勞分派比率為估計基礎，並列報為民國一○四年度之營業費用；若實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為民國一○五年度之損益。

133

︱廿六︱利息淨收益

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104 年度 103 年度
利息收入：
放款息 $ 6,599,264 6,286,694
擔保放款息 14,589,753 14,228,496
押匯息 4,337 5,509
透支息 18,806 18,327
貼現息 24,670 27,776
央行定存息 1,448,492 1,547,684
存放央行息 182,589 175,964
拆放息 532,131 233,894
債券息 754,024 575,042
國際信用卡 69,110 75,030
催收款息 313,419 307,898
票券息 123,507 161,920
存放銀行同業息 986,622 1,437,534
其他 206,650 177,910
小計 25,853,374 25,259,678
利息費用：
存款息 $ 9,026,917 8,913,450
銀行同業存款息 101 178
銀行同業拆放息 334,052 469,449
基金息 22,370 27,912
金融債券息 973,407 1,031,029
附買回債券息 26,566 26,367
其他 946 1,036
小計 10,384,359 10,469,421
合計 15,469,015 14,790,257
----- End of picture text -----

︱廿七︱手續費淨收益

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104 年度 103 年度
手續費收入：
匯費手續費 $ 105,182 105,523
進口結匯費 59,143 71,094
出口押匯費 20,368 24,949
信用狀收入 12,189 12,474
簽證費 1,071 1,120
承兌費 2,012 2,172
信託費 495,304 545,281
保證費 94,390 77,558
代理費 84,143 37,770
跨行手續費 67,196 68,590
卡片手續費 133,656 134,789
保險費佣金 1,857,340 1,186,491
保管箱手續費 134,553 125,570
外匯郵電費 114,316 119,202
期貨佣金收入 7,791 5,094
放款手續費 208,187 145,908
什項手續費 430,640 400,228
小計 3,827,481 3,063,813
手續費支出：
外匯手續費 $ 23,093 20,968
跨行手續費 126,920 126,319
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134

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

==> picture [456 x 140] intentionally omitted <==

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104 年度 103 年度
信託手續費 5,410 8,768
代理手續費 4,035 3,547
IC 卡手續費 63,851 57,621
票據交換手續費 13,247 14,652
匯款手續費 3,195 2,162
保管手續費 29,267 27,925
拆借手續費 1,794 1,163
什項手續費 16,169 20,868
小計 286,981 283,993
合計 $ 3,540,500 2,779,820
----- End of picture text -----

︱廿八︱透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

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104 年度 103 年度
評價損益：
政府公債 $ - 821
公司債 ( 9,338 ) ( 9,953 )
金融債券 1,603 35,913
上市櫃股票 ( 7,208 ) -
受益憑證 ( 4,557 ) -
商業本票 8 3
選擇權 1,500 ( 1,847 )
利率交換 10,247 32,614
遠期外匯 51,133 ( 70,479 )
換匯 ( 137,285 ) 160,352
無本金交割遠匯 ( 472 ) -
小計 ( 94,369 ) 147,424
處分損益：
政府公債 $ - 1
金融債券 - ( 50,448 )
上市櫃股票 ( 47,928 ) ( 4,488 )
受益憑證 ( 80,772 ) ( 3,285 )
商業本票 8 -
選擇權 12,505 18,299
利率交換 ( 3,520 ) ( 39,313 )
遠期外匯 ( 132,220 ) ( 212,611 )
換匯 505,109 418,348
無本金交割遠匯 ( 3,523 ) ( 1,524 )
小計 249,659 124,979
股利收入 4,671 8,944
利息收入 25,151 44,663
合計 $ 185,112 326,010
︱廿九︱備供出售金融資產之已實現損益
104 年度 103 年度
公債處分利益 $ 39,117 64
公司債處分利益 18,759 12,535
金融債處分利益 - 9,896
上市櫃股票處分利益 4,507 -
股利收入 27,724 30,583
合計 $ 90,107 53,078
----- End of picture text -----

135

︱三十︱其他利息以外淨損益

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104 年度 103 年度
營業資產租金收入 $ 7,507 8,204
處分及報廢固定資產損失 ( 595 ) ( 386 )
錯帳損失 ( 96 ) ( 151 )
黃金存摺 6,331 6,009
出售承受擔保品利益 3,337 -
出售不良債權 ( 損 ) 益 - 21,824
靜止戶什項收入轉列費用 - ( 206,140 )
其他營業支出 ( 31,918 ) ( 22,870 )
其他什項收入 59,295 72,184
合計 $ 43,861 ( 121,326 )
----- End of picture text -----

︱卅一︱呆帳費用及保證責任準備提存

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104 年度 103 年度
貼現及放款 $ 2,418,854 2,545,394
應收款項及其他金融資產 ( 14,258 ) ( 52,301 )
小計 2,404,596 2,493,093
保證責任準備 4,593 45,494
合計 $ 2,409,189 2,538,587
︱卅二︱員工福利費用
104 年度 103 年度
薪資費用 $ 5,636,070 5,578,887
勞健保費用 401,788 391,191
退休金費用 320,986 320,282
其他員工福利 798,297 743,793
合計 $ 7,157,141 7,034,153
︱卅三︱折舊及攤銷費用
104 年度 103 年度
不動產及設備折舊費用 $ 303,565 324,023
攤銷費用
電腦軟體 76,312 83,812
其他遞延費用 177 252
合計 $ 380,054 408,087
︱卅四︱其他業務及管理費用
----- End of picture text -----

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104 年度 103 年度
賠償損失 $ 846 835
水電費 106,953 110,208
郵電費 152,462 152,674
旅運費 38,441 30,907
印刷裝訂及廣告費 170,902 156,723
修理保養與保固費 39,157 34,862
保險費 343,718 377,102
專業服務費 177,537 163,814
材料及用品費 107,877 96,617
租金支出 639,926 587,640
稅捐與規費 1,485,430 1,097,537
會費、捐助與分擔 528,229 517,214
棧儲、包裝代理、加工費 41,700 39,852
現金運送費 124,170 103,400
其他 61,988 58,397
合計 $ 4,019,336 3,527,782
----- End of picture text -----

136

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

︱卅五︱金融工具資訊之揭露

公允價值之資訊

（ 1 ）概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交易價格。續後衡量除部份金融工具以攤銷後成本衡量者外，均以公允價值衡量。公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價，倘若金融工具為非活絡市場，本行則採用評價技術或參考 Bloomberg 、 Reuters 或交易對手報價來衡量金融工具之公允價值。

（ 2 ）公允價值之三等級定義
A. 第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場公開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質性，隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本行投資之上市櫃股票及受益憑證，係屬於第一等級。

B. 第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察輸入值。本行投資之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具及本行所發行之金融債券等皆屬之。

C. 第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料 ( 不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值 ) 。本行投資無活絡市場之權益工具皆屬之。

（ 3 ）以公允價值衡量者

A. 公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。公允價值等級資訊如下表所示：

==> picture [413 x 49] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
相同資產於活重大之其他重大之不可
資產及負債項目
合計絡市場之報價可觀察輸入值觀察輸入值
( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
----- End of picture text -----

重複性公允價值衡量
非衍生資產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之金融資產
股票投資	$	133,842	133,842	-	-
其他		500,111	290,215	209,896	-
原始認列時指定透過損益按公允價		970,043	-	970,043	-
值衡量之金融資產
備供出售金融資產
股票投資		2,145,418	2,145,418	-	-
債券投資		23,523,367	-	23,523,367	-
衍生金融資產及負債
資產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$	478,615	27,324	451,291	-
負債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債		219,999	-	219,999	-

137

==> picture [414 x 48] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
相同資產於活重大之其他重大之不可
資產及負債項目
合計絡市場之報價可觀察輸入值觀察輸入值
( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
----- End of picture text -----

重複性公允價值衡量
非衍生資產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之金融資產
其他	$	79,949	-	79,949	-
原始認列時指定透過損益按公允價		1,892,245	-	1,892,245	-
值衡量之金融資產
備供出售金融資產
股票投資		1,764,897	1,764,897	-	-
債券投資		14,278,642	-	14,278,642	-
衍生金融資產及負債
資產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產	$	638,513	27,285	611,228	-
負債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債		303,213	-	303,213	-

B. 以公允價值衡量之評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、訂價服務機構或政府機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得（例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價、臺北金融業拆款定盤利率 TAIBOR ）。

本行採用評價技術所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。活絡市場公開報價以外之可觀察價格包含買價及賣價時，本行將以市場買價（賣價）評估賣出（買入）部位；若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。

衍生工具之公允價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生工具評價模型（如現金流量折現法、 Black Scholes 模型），並採用 Reuters 或 Bloomberg 資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。

C. 公允價值調整

a. 評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本行持有金融工具之所有攸關因素，因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本行金融工具評價管理作業程序規定，為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

b. 信用風險評價調整

本行對 OTC 交易之衍生工具合約的信用風險評價調整可區分為貸方評價調整（ Credit value adjustments, CVA ）及借方評價調整（ Debit value adjustments, DVA ），藉以於公允價值中反映交易對手或本行可能拖欠還款，及本行未必可收取或支付交易全部市場價值之可能性。

138

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

本行於考量交易對手違約機率（ Probability of default, PD ），乘上其違約損失率（ Loss given default, LGD ），再乘以其違約暴險金額（ Exposure at default, EAD ）後，計算得出貸方評價調整（ CVA ）。反之，以本行違約機率乘上本行違約損失率後再乘以本行違約暴險金額後，計算得出借方評價調整（ DVA ）。

本行對多數交易對手採用 60% 的標準違約損失率假設，惟在風險性質及可得數據的情況下，則可能會採用其他違約損失率假設。

（ 4 ）非以公允價值衡量者

A. 公允價值資訊

本行非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

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104.12.31
帳面價值公允價值
持有至到期日金融資產－淨額 $ 206,277,479 206,473,302
103.12.31
帳面價值公允價值
持有至到期日金融資產－淨額 $ 194,541,571 194,577,231
B. 公允價值之等級資訊
104.12.31
相同資產於重大之其他重大之不可
資產及負債項目
活絡市場之報價可觀察輸入值觀察輸入值
合計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
持有至到期日之金融資產 $ 206,473,302 - 206,473,302 -
103.12.31
相同資產於重大之其他重大之不可
資產及負債項目
活絡市場之報價可觀察輸入值觀察輸入值
合計 ( 第一等級 ) ( 第二等級 ) ( 第三等級 )
持有至到期日之金融資產 $ 194,577,231 - 194,577,231 -
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C. 評價技術

本行估計非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：

a. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、非放款轉列催收款、買入匯款、存出保證金、暫付及待結轉帳項、待交割款項、信用交易、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項、其他金融負債及存入保證金等金融工具，其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。
b. 貼現及放款（含催收款）：本行放款所取決之利率，通常以基準利率加減碼（即機動利率）為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計其公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，惟該部份放款僅佔本項目比例微小，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合理。
c. 持有至到期日金融資產：如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。
（ a ）新臺幣中央政府債券：使用櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」評價。
（ b ）新臺幣公司債及金融債券：將未來現金流量以櫃買中心參考殖利率曲線折現，求得評價現值或採用櫃買中心之公平價格。
d. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率（即市場價格）之訂定者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額應屬估計公允價值之

139

合理基礎，其中屬固定利率之長期存款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，且其到期日距今最長不超過三年，故以其帳面金額估計公允價值應屬合理。

e. 應付金融債券：係本行發行之金融債券，其票面利率與市場利率約當，故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值，約當於其帳面金額。
f. 其他金融資產 – 無活絡市場債務工具投資：若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計，其所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
g. 其他金融資產 – 以成本衡量之金融資產：因無活絡市場公開報價，且其公允價值估計數之變異區間重大，或變異區間內各估計數之機率無法合理評估，其公允價值無法可靠衡量，故未揭露其公允價值。

︱卅六︱財務風險資訊

1. 概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形，融合各項業務規章中提及之風險管理概念，訂定風險管理政策，其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金流動性風險，並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目，以及公開資訊揭露的內容。另為落實執行風險管理政策，延續控制總風險性資產之政策精神，依據風險管理政策揭櫫之原則，分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則，以為各項風險管理之重要準據。

風險管理組織架構

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董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
風險管理中心
逾期放款清理委員會
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（ 1 ）風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵循主管之副總經理及總行各部處之單位主管（不含董事會稽核處處長）。本會設立目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：

A. 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。
B. 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。
C. 應經董事（常務董事）會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方案之審議。
D. 監督本行資本適足性管理。
E. 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、會議紀錄及決議事項追蹤管理，並定期將風管會會議重要決議事項及各項風險曝險呈報董事（常務董事）會。

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臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

（ 2 ）資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行及子公司資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

（ 3 ）授信審議委員會

授信審議委員會由督導風險管理中心之副總經理擔任召集人，並指派會議執行幹事若干人，處理議程安排、議案記錄及其他相關事項。本委員會原則上每星期召開一次，審理大額放款、外匯及保證等授信案件及授信規章（含要點、辦法、程序）訂（修）定。

（ 4 ）逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由督導副總擔任召集人，並設置執行秘書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理逾期放款、催收款及呆帳債權並提高授信資產品質。

信用風險

（ 1 ）信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險之來源為授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾⋯等，而其他的信用風險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融工具交易⋯等各項業務。

（ 2 ）信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。
對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。

茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：

A. 授信業務（包含放款承諾及保證）

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管理授信債權，訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作為處理問題授信及債權催理之依據。

b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評等系統，以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮客戶相關訊息後，發展出適合之信用評等模型，每季依據實際違約資料驗證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

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B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生性金融工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交易對手額度 ( 含拆借額度 ) 進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生性金融工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

（ 3 ）信用風險避險或減緩政策

A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險承受能力，其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之範圍及估價方式，並有定期查勘及重鑑估等措施規範，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管
a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
b. 另為加強全行集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結果。

C. 淨額交割總約定

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

D. 其他信用增強

授信業務以授信 5P 原則辦理信用評估，為抵減授信風險，除以承作自償性放款為主，並設置專戶監管金流方式掌握其還款來源。另於授信合約明定抵銷條款 ( 即對立約人寄存之各種存款除法令禁止或當事人另有約定外，本行有權逕行抵銷其所負之一切債務 ) ，及得減少額度、縮短借款償還期限或視為部分或全部到期之加速條款。復為強化債權保障，積極運用合格且有效信用增強工具，如要求提供不動產、動產、活期存款、定期存款、有價證券、金融機構保證或經政府核准設立之信用保證機構保證 ( 如 : 中小企業信用保證基金、農業信用保證基金、海外信用保證基金保證機構保證等 ) 等方式，以降低授信風險。

（ 4 ）信用風險最大暴險額

資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額 ( 不考慮擔保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額 ) 如下：

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信用風險最大暴險金額
表外項目
104.12.31 103.12.31
客戶已開立且不可撤銷之放款承諾 $ 100,771,521 39,694,378
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 8,030,146 12,391,611
各類保證款項 9,129,331 9,073,990
合計 $ 117,930,998 61,159,979
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管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

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（ 5 ）信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下 :

A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

單位 : 新臺幣千元

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104.12.31 103.12.31
產業別
金額 % 金額 %
民營企業 $ 544,785,919 53.46% 519,917,395 51.35%
公營企業 29,127,243 2.86% 22,129,302 2.19%
政府機關 138,480,450 13.59% 172,109,414 17.00%
非營利團體 3,679,363 0.36% 3,701,726 0.37%
私人 265,399,186 26.05% 254,629,361 25.15%
國外金融機構 3,214,584 0.32% 2,884,025 0.28%
國外非金融機構 34,288,396 3.36% 37,063,467 3.66%
合計 $ 1,018,975,141 100.00% 1,012,434,690 100.00%
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B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

單位 : 新臺幣千元

地區別	104.12.31	104.12.31	103.12.31	103.12.31
	金額	%	金額	%
國內地區海外地區合計	$ 981,757,378 37,217,763	96.35% 3.65% 100.00%	972,601,713 39,832,977	96.07% 3.93% 100.00%
	$ 1,018,975,141		1,012,434,690

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

單位 : 新臺幣千元

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104.12.31 103.12.31
擔保品別
金額 % 金額 %
純信用 $ 323,627,725 31.76% 351,363,384 34.70%
股票擔保 9,307,171 0.91% 10,299,450 1.02%
債單擔保 5,849,312 0.57% 4,643,420 0.46%
不動產擔保 546,080,256 53.59% 503,600,251 49.74%
動產擔保 10,265,366 1.01% 14,688,914 1.45%
應收票據 1,380,450 0.14% 1,212,094 0.12%
保證函 116,442,766 11.43% 121,726,381 12.02%
其他擔保品 6,022,095 0.59% 4,900,796 0.49%
合計 $ 1,018,975,141 100.00% 1,012,434,690 100.00%
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註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信（未提供擔保品）列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核貸值。

（ 6 ）金融資產信用品質及逾期減損分析

本行及子公司持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業保證金及交割結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經判斷信用風險極低。

除上述之外，餘金融資產之信用品質分析如下：

143

A. 貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

104.12.31	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減	已減損		已提列損失金額(D)	已提列損失金額(D)	淨額 (A)+(B)+ (C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)	損部位金額 (B)	部位金額 (C)	總計 (A)+(B)+(C)	已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
應收款項－信用卡業務－其他貼現及放款其他金融資產合計	$ 403,996 333,578 172,504,775 412 $ 173,242,761	272,814 1,508,769 328,480,930 286 330,262,799	282,456 236,492 227,063,228 - 227,582,176	82,916 11,501 44,927,496 - 45,021,913	12,632 3,943 45,282,263 - 45,298,838	254,041 3,317,109 181,807,637 82 185,378,869	1,308,855 5,411,392 1,000,066,329 780 1,006,787,356	9,777 - 3,000,061 523 3,010,361	- 128,323 15,908,751 70,842 16,107,916	1,318,632 5,539,715 1,018,975,141 72,145 1,025,905,633	- 61,101 3,435,569 20,285 3,516,955	3,888 24,645 7,906,024 15 7,934,572	1,314,744 5,453,969 1,007,633,548 51,845 1,014,454,106
	未逾期亦未減損部位金額已逾期未減損部位金額 (B) 已減損部位金額 (C) 總計 (A)+(B)+(C) 優等良好中等可接受低於標準無評等小計(A)										已提列損失金額(D) 淨額 (A)+(B)+ (C)-(D) 已有個別減損客觀證據者無個別減損客觀證據者
103.12.31								已逾期未減損部位金額 (B)	已減損部位金額 (C)	總計 (A)+(B)+(C)			淨額 (A)+(B)+ (C)-(D)
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)				已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者
應收款項－信用卡業務－其他貼現及放款其他金融資產合計	$493,722 382,271 199,265,163 94 $ 200,141,250	233,923 1,599,749 314,697,907 305 316,531,884	277,321 243,831 221,552,757 348 222,074,257	155,817 10,977 42,970,688 - 43,137,482	12,920 2,364 5,784,283 - 5,799,567	246,921 2,667,323 208,733,359 - 211,647,603	1,420,624 4,906,515 993,004,157 747 999,332,043	9,290 12,695 2,681,036 475 2,703,496	- 184,409 16,749,497 333,205 17,267,111	1,429,914 5,103,619 1,012,434,690 334,427 1,019,302,650	- 77,163 4,316,306 273,317 4,666,786	743 38,229 6,617,355 12 6,656,339	1,429,171 4,988,227 1,001,501,029 61,098 1,007,979,525

上表「優等」係指內部信用評等屬 1~4 級之部位金額、「良好」係指 5~9 級之部位金額、「中等」係指 10~17 級之部位金額、「可接受」係指 18~23 級之部位金額、「低於標準」係指 24~26 級之部位金額、「無評等」主要係指政府機構之貸款部位，及其他未適用內部信用評等模型部位。

B. 未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

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104.12.31 優等良好中等可接受低於標準無評等合計
個人金融業務
擔保 $ 77,364,965 67,967,149 70,469,211 16,430,699 3,776,645 7,672,746 243,681,415
無擔保 1,536,573 4,562,469 9,169,406 1,250,647 193,573 1,653,922 18,366,590
企業金融業務
政府機構、公營企業 - 27,000,007 - - 2,127,236 138,461,969 167,589,212
金融機構 - 2,721,189 828,850 164,302 - 328,800 4,043,141
應收證券融資款 - - - - - 1,717,363 1,717,363
大型企業－信保基金 5,089 150,245 5,293 - - 10,000 170,627
大型企業－有擔 6,977,631 9,457,158 1,507,565 3,027,538 35,473,646 - 56,443,538
大型企業－無擔 17,666,315 37,054,388 8,404,114 2,686,100 481,030 3,924,910 70,216,857
中小企業－信保基金 7,244,085 30,699,103 44,447,272 3,710,278 321,307 952,635 87,374,680
中小企業－有擔 45,835,415 114,527,619 78,223,109 11,106,153 1,743,649 8,677,618 260,113,563
中小企業－無擔 15,874,702 34,341,603 14,008,408 6,551,779 1,165,177 18,407,674 90,349,343
合計 $ 172,504,775 328,480,930 227,063,228 44,927,496 45,282,263 181,807,637 1,000,066,329
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103.12.31 優等良好中等可接受低於標準無評等合計
個人金融業務
擔保 $ 81,739,872 69,296,413 69,057,498 5,472,372 2,850,363 2,109,038 230,525,556
無擔保 1,270,197 4,491,422 11,194,693 2,116,959 116,326 1,737,775 20,927,372
企業金融業務
政府機構、公營企業 - 19,750,098 - 2,379,204 - 172,088,720 194,218,022
金融機構 316,700 2,567,325 31,658 - - - 2,915,683
應收證券融資款 - - - - - 2,221,662 2,221,662
大型企業－信保基金 - 133,544 42,789 - - - 176,333
大型企業－有擔 40,342,076 11,752,148 1,236,654 1,120,471 63,241 - 54,514,590
大型企業－無擔 13,501,801 43,579,860 6,931,805 406,724 340,801 3,569,752 68,330,743
中小企業－信保基金 8,246,900 29,427,389 48,891,682 4,192,775 343,682 63,142 91,165,570
中小企業－有擔 44,206,738 98,888,749 68,036,479 19,300,369 1,364,718 9,421,067 241,218,120
中小企業－無擔 9,640,879 34,810,959 16,129,499 7,981,814 705,152 17,522,203 86,790,506
合計 $ 199,265,163 314,697,907 221,552,757 42,970,688 5,784,283 208,733,359 993,004,157
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144

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

C. 有價證券投資信用品質分析

104.12.31	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減損部位金額 (B)	已減損部位金額 (C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 (D)	淨額 (A)+(B)+ (C)-(D)
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計(A)
透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－臺幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－臺幣債券	$ 328,621 6,423,359 16,579,402 18,130,591 22,538,688	- - - 493,200 -	- - - - -	641,422 520,606 - - -	970,043 6,943,965 16,579,402 18,623,791 22,538,688	- - - - -	- - - - -	970,043 6,943,965 16,579,402 18,623,791 22,538,688	- - - - -	970,043 6,943,965 16,579,402 18,623,791 22,538,688
	未逾期亦未減損部位金額已逾期未減損部位金額 (B) 已減損部位金額 (C) 總計 (A)+(B)+(C) 已提列損失金額 (D) 淨額 (A)+(B)+ (C)-(D) 投資級次投資級高風險未有評等小計(A)
						已逾期未減損部位金額 (B)	已減損部位金額 (C)	總計 (A)+(B)+(C)	已提列損失金額 (D)	淨額 (A)+(B)+ (C)-(D)
103.12.31	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計(A)
透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－臺幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－臺幣債券	$ 948,331 4,535,245 9,207,585 10,743,505 12,098,066	- - - - -	- - - - -	943,914 535,812 - - -	1,892,245 5,071,057 9,207,585 10,743,505 12,098,066	- - - - -	- - - - -	1,892,245 5,071,057 9,207,585 10,743,505 12,098,066	- - - - -	1,892,245 5,071,057 9,207,585 10,743,505 12,098,066

上表投資級係指評等為 AAA 至 BBB- （含）、次投資級係指 BB+ 至 B- （含）、高風險級係指 CCC+ （含）以下（包含無評等）、未有評等係指該金融工具並未接受評等公司評等。（ 7 ）已逾期惟未減損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。根據本行及子公司內部風險管理規則，逾期 90 天以內之金融資產通常不視為減損，除非已有其他證據顯示並非如此。

==> picture [456 x 237] intentionally omitted <==

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104.12.31
逾期一個月內逾期一至三個月逾期三個月以上合計
應收款項
－信用卡業務 $ 6,219 3,558 - 9,777
貼現及放款
個人金融
－有擔 1,559,118 530,781 - 2,089,899
－無擔 123,500 17,628 - 141,128
企業金融
－政府機構、公營企業 - - - -
－大型企業有擔 33,713 - - 33,713
－中小企業信保基金 272,496 73,554 - 346,050
－中小企業有擔 305,710 1,362 - 307,072
－中小企業無擔 69,021 13,178 - 82,199
其他金融資產 - 買入匯款 523 - - 523
合計 $ 2,370,300 640,061 - 3,010,361
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145

==> picture [456 x 219] intentionally omitted <==

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103.12.31
逾期一個月內逾期一至三個月逾期三個月以上合計
應收款項
－信用卡業務 $ 6,479 2,811 - 9,290
－其他 12,695 - - 12,695
貼現及放款
個人金融
－有擔 1,432,098 436,830 - 1,868,928
－無擔 107,956 9,845 - 117,801
企業金融
－大型企業無擔 22,046 - - 22,046
－中小企業信保基金 207,663 40,216 - 247,879
－中小企業有擔 173,679 25,036 - 198,715
－中小企業無擔 225,655 12 - 225,667
其他金融資產 - 買入匯款 475 - - 475
合計 $ 2,188,746 514,750 - 2,703,496
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（ 8 ）金融資產之減損評估分析

A. 貼現及放款

==> picture [456 x 393] intentionally omitted <==

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104.12.31
項目
貼現及放款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 11,287,196 1,838,436
組合評估減損
大型企業－有擔 27,927 12,173
大型企業－無擔 18,481 15,226
中小企業－信保基金 2,019,867 739,118
中小企業－有擔 509,332 158,753
中小企業－無擔 155,403 110,941
個金－有擔 1,711,220 432,784
個金－無擔 178,171 127,481
前置協商案件 1,154 657
小計 15,908,751 3,435,569
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業 167,589,212 138,271
金融機構 3,714,536 3,065
應收證券融資款 1,717,363 1,417
大型企業－信保基金 170,627 8,540
大型企業－有擔 56,477,252 969,564
大型企業－無擔 70,545,462 1,551,049
中小企業－信保基金 87,720,731 1,821,217
中小企業－有擔 260,409,846 972,283
中小企業－無擔 90,431,541 1,619,055
個金－有擔 245,782,102 710,058
個金－無擔 18,507,718 111,505
小計 1,003,066,390 7,906,024
合計 $ 1,018,975,141 11,341,593
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146

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

==> picture [456 x 381] intentionally omitted <==

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103.12.31
項目
貼現及放款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 12,256,533 2,659,096
組合評估減損
中小企業－信保基金 1,900,300 709,184
中小企業－有擔 514,158 188,227
中小企業－無擔 172,069 130,697
個金－有擔 1,712,920 494,585
個金－無擔 191,798 133,573
前置協商案件 1,719 944
小計 16,749,497 4,316,306
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業 194,218,021 89,160
金融機構 2,915,683 1,339
應收證券融資款 2,221,662 1,019
大型企業－信保基金 176,333 6,126
大型企業－有擔 54,514,590 1,532,853
大型企業－無擔 68,352,788 1,234,735
中小企業－信保基金 91,413,449 1,171,881
中小企業－有擔 241,416,835 734,212
中小企業－無擔 87,016,175 1,244,456
個金－有擔 232,394,484 529,510
個金－無擔 21,045,173 72,064
小計 995,685,193 6,617,355
合計 $ 1,012,434,690 10,933,661
----- End of picture text -----

B. 應收款項

==> picture [456 x 223] intentionally omitted <==

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104.12.31
項目
應收款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 102,837 51,252
組合評估減損 25,486 9,849
小計 128,323 61,101
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款 1,318,632 3,888
應收帳款 546,753 -
應收分期帳款及租賃款 864,652 -
其他應收款 198,331 4,591
應收承兌票款 1,264,956 12,650
應收利息 2,408,377 7,404
小計 6,601,701 28,533
合計 $ 6,730,024 89,634
----- End of picture text -----

147

==> picture [456 x 219] intentionally omitted <==

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103.12.31
項目
應收款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 161,145 67,318
組合評估減損 23,264 9,845
小計 184,409 77,163
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款 1,429,914 743
應收帳款 125,124 -
應收分期帳款及租賃款 532,905 -
其他應收款 323,248 9,481
應收承兌票款 1,608,642 16,544
應收利息 2,329,291 12,204
小計 6,349,124 38,972
合計 $ 6,533,533 116,135
----- End of picture text -----

C. 其他金融資產

==> picture [456 x 165] intentionally omitted <==

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104.12.31
項目
其他金融資產備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 1,712 1,510
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件 3,631 7,837
信用卡案件 65,499 10,938
小計 70,842 20,285
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款 1,303 15
合計 $ 72,145 20,300
----- End of picture text -----

項目	103.12.31	103.12.31
	其他金融資產	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損保証、承兌、其他墊款案件信用卡案件小計無個別減損客觀證據者組合評估買入匯款合計		212,631 24,650 36,036 273,317 12 273,329
	$ 225,868

	26,195
	81,142
	333,205


	1,222
	$ 334,427
（9）承受擔保品管理政策 A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項下。 B. 編製說明如下：
其他資產	104.12.31	103.12.31
承受擔保品(股票)	$ -	2,509

148

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

（ 10 ）公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項
A. 逾期放款及逾期帳款資產品質

單位：新臺幣千元， %

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年月 104.12.31
業務別項目逾期放款金額放款總額逾放比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
擔保 3,295,371 401,332,844 0.82% 7,321,836 222.19%
企業金融
無擔保 1,004,890 358,722,393 0.28% 2,322,989 231.17%
住宅抵押貸款 ( 註 4) 357,191 135,910,901 0.26% 1,195,030 334.56%
現金卡 2 154 1.30% 2 100.00%
消費金融小額純信用貸款 ( 註 5) 2,756 571,709 0.48% 2,756 100.00%
其他擔保 185,001 104,802,110 0.18% 372,074 201.12%
( 註 6) 無擔保 59,797 17,635,030 0.34% 126,906 212.23%
放款業務合計 4,905,008 1,018,975,141 0.48% 11,341,593 231.22%
逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務 951 1,384,131 0.07% 14,826 1,558.99%
無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - - -% - -%
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	年月	年月	103.12.31	103.12.31	103.12.31	103.12.31	103.12.31
業務別	項目		逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		2,533,788	387,172,844	0.65%	5,422,697	214.02%
	無擔保		1,545,815	377,967,170	0.41%	3,796,420	245.59%
消費金融	住宅抵押貸款(註4)		301,550	129,986,870	0.23%	1,240,850	411.49%
	現金卡		21	244	8.61%	21	100.00%
	小額純信用貸款(註5)		2,119	340,900	0.62%	2,119	100.00%
	其他	擔保	204,301	96,456,088	0.21%	411,503	201.42%
	(註6)	無擔保	29,959	20,510,574	0.15%	60,051	200.44%
放款業務合計			4,617,553	1,012,434,690	0.46%	10,933,661	236.78%
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			3,614	1,511,057	0.24%	36,779	1,017.68%
無追索權之應收帳款承購業務(註7)			-	-	-%	-	-%

註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額；信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 / 逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 0944000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

149

B. 免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位：新臺幣千元

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104.12.31 103.12.31
免列報逾期免列報逾期應免列報逾期免列報逾期應
放款總餘額收帳款總餘額放款總餘額收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額 $ 4,587 10,749 7,115 15,184
債務清償方案及更生方案依約履行款 90,441 57,811 94,360 62,491
合計 $ 95,028 68,560 101,475 77,675
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註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

C. 授信風險集中情形

單位：新臺幣千元， %

==> picture [456 x 173] intentionally omitted <==

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104.12.31
排名公司或集團企業所屬行業別授信總餘額占本年度淨值比例 (%)
1 A 公司 ( 鐵路運輸業 ) 35,037,426 51.79%
2 B 集團 ( 石油化工原料製造業 ) 8,801,707 13.01%
3 C 集團 ( 鋼鐵軋延及擠型業 ) 7,345,220 10.86%
4 D 公司 ( 不動產開發業 ) 6,145,072 9.08%
5 E 集團 ( 電腦製造業 ) 6,004,799 8.88%
6 F 集團 ( 不動產開發業 ) 4,803,740 7.10%
7 G 集團 ( 石油化工原料製造業 ) 4,606,778 6.81%
8 H 集團 ( 液晶面板及其組件製造業 ) 3,844,646 5.68%
9 I 集團 ( 鋼鐵冶煉業 ) 3,576,033 5.29%
10 J 集團 ( 電腦製造業 ) 3,487,934 5.16%
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 32] intentionally omitted <==

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103.12.31
排名公司或集團企業所屬行業別授信總餘額占本年度淨值比例 (%)
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	103.12.31
	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額
1	A公司(鐵路運輸業)	35,441,632	56.49%
2	B集團(石油化工原料製造業)	9,972,008	15.89%
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	6,558,121	10.45%
4	E集團(電腦製造業)	6,053,918	9.65%
5	D公司(不動產開發業)	5,803,072	9.25%
6	F集團(不動產開發業)	5,528,172	8.81%
7	G集團(石油化工原料製造業)	4,436,466	7.07%
8	K集團(投資顧問業)	3,957,030	6.31%
9	I集團(液晶面板及其組件製造業)	3,831,758	6.11%
10	H集團(液晶面板及其組件製造業)	3,138,799	5.00%

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項 ) 、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在臺分行應以分行淨值計算。

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臺灣中小企業銀行 104 年年報

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4. 流動性風險

（ 1 ）流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具變現不易等。上述情形可能削減承作放款、交易及投資等活動之現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

（ 2 ）流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A. 政策
- a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。
- b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險。
- c. 海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。
B. 流程
- a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
- b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
- c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向風險管理委員會及董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
C. 衡量方法
- a. 到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。
- b. 存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額佔總存款金額的比率。
- c. 資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場，通常就大額定存戶異動情形、活期性存款比重、存款續存狀況等面向進行觀察。
- d. 壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測試，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保具備足夠的流動資金。
（ 3 ）為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析
A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、無活絡市場之債務工具投資等。

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以折現後合約現金流量為編製基礎。

151

==> picture [456 x 192] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
0-30 天 31-90 天 91-1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計
主要到期資金流出合計 $ 790,522,579 152,524,106 353,076,340 66,722,424 10,924,123 1,373,769,572
央行及銀行同業存款 420,608 - - - - 420,608
透支同業 870,323 - - - - 870,323
央行及銀行同業拆放 26,911,653 9,925,836 2,008,277 - - 38,845,766
附買回票、債券負債 3,283,045 240,944 639,158 - - 4,163,147
應付利息 423,253 371,486 825,145 57,713 6 1,677,603
中華郵政轉存款 843,570 18,931,583 17,945,687 - - 37,720,840
活期性存款 650,175,296 - - - - 650,175,296
定期性存款 107,088,602 123,052,097 317,869,993 33,632,791 2,677 581,646,160
匯款 499,229 - - - - 499,229
應付金融債券 - - 13,550,000 27,050,000 5,000,000 45,600,000
撥入放款基金 7,000 2,160 238,080 5,981,920 5,921,440 12,150,600
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

103.12.31
0-30 天 31-90 天 91-1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計
主要到期資金流出合計 $ 739,355,610 155,649,864 321,772,228 43,727,203 35,380,274 1,295,885,179
央行及銀行同業存款 388,548 - - - - 388,548
透支同業 1,274,988 - - - - 1,274,988
央行及銀行同業拆放 25,837,595 11,811,378 2,237,850 - - 39,886,823
附買回票、債券負債 1,666,432 2,081,162 147,714 - - 3,895,308
應付利息 244,970 464,872 979,948 49,141 - 1,738,931
中華郵政轉存款 1,229,890 19,672,559 18,142,264 - - 39,044,713
活期性存款 591,084,342 - - - - 591,084,342
定期性存款 117,187,139 121,619,143 293,930,362 27,900,802 1,504 560,638,950
匯款 433,706 - - - - 433,706
應付金融債券 - - 6,200,000 8,600,000 27,000,000 41,800,000
撥入放款基金 8,000 750 134,090 7,177,260 8,378,770 15,698,870
----- End of picture text -----

（ 4 ）衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯及淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

==> picture [456 x 155] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融負債
－外匯衍生工具 $ 475 - - - - 475
103.12.31
0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融負債
－外匯衍生工具 $ 362 724 - - - 1,086
----- End of picture text -----

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臺灣中小企業銀行 104 年年報

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B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；
b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結算到期交割之衍生金融負債到期分析如下：

==> picture [456 x 293] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 22,660,960 12,542,840 2,515,524 842,038 - 38,561,362
－現金流入 22,748,215 12,784,232 2,521,002 893,631 - 38,947,080
現金流出小計 22,660,960 12,542,840 2,515,524 842,038 - 38,561,362
現金流入小計 22,748,215 12,784,232 2,521,002 893,631 - 38,947,080
現金流量淨額 $ ( 87,255 ) ( 241,392 ) ( 5,478 ) ( 51,593 ) - ( 385,718 )
103.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 20,903,693 17,985,172 2,002,706 971,141 - 41,862,712
－現金流入 20,720,398 17,841,479 1,986,866 970,159 - 41,518,902
－利率衍生工具
－現金流出 3,560 7,791 11,372 16,544 5,248 44,515
－現金流入 1,312 3,301 4,611 9,820 4,802 23,846
現金流出小計 20,907,253 17,992,963 2,014,078 987,685 5,248 41,907,227
現金流入小計 20,721,710 17,844,780 1,991,477 979,979 4,802 41,542,748
現金流量淨額 $ 185,543 148,183 22,601 7,706 446 364,479
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（ 5 ）表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應：

==> picture [456 x 196] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
客戶已開發且不可撤銷之放 $ 6,390,851 15,955,553 1,577,133 30,860,170 45,987,814 100,771,521
款承諾
客戶已開立但尚未使用之信 2,731,882 4,245,628 758,790 265,792 28,054 8,030,146
用狀餘額
各類保證款項 9,129,331 - - - - 9,129,331
合計 $ 18,252,064 20,201,181 2,335,923 31,125,962 46,015,868 117,930,998
103.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
客戶已開發且不可撤銷之放 $ 494,902 426,677 661,155 25,818,962 12,292,682 39,694,378
款承諾
客戶已開立但尚未使用之信 4,561,517 6,233,718 1,280,768 278,900 36,708 12,391,611
用狀餘額
各類保證款項 9,073,990 - - - - 9,073,990
合計 $ 14,130,409 6,660,395 1,941,923 26,097,862 12,329,390 61,159,979
----- End of picture text -----

153

（ 6 ）租賃合約承諾到期分析

營業租賃承諾係指作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為營業租賃合約承諾到期分析：

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----- Start of picture text -----

104.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
營業租賃支出 ( 承租人 ) $ 79,092 138,614 - 217,706
營業租賃收入 ( 出租人 ) 1,506 114 - 1,620
103.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
營業租賃支出 ( 承租人 ) $ 80,264 132,336 - 212,600
營業租賃收入 ( 出租人 ) 1,404 339 - 1,743
資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為資本支出承諾之到期分析：
104.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
房屋及建築 $ 54,518 - - 54,518
機器及設備 593,308 13,180 - 606,488
交通及運輸設備 2,698 - - 2,698
租賃資產 9,287 36,575 175 46,037
什項設備 4,399 - - 4,399
合計 $ 664,210 49,755 175 714,140
103.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
機器及設備 $ 292,321 68,081 - 360,402
租賃資產 9,599 36,368 7,707 53,674
合計 $ 301,920 104,449 7,707 414,076
----- End of picture text -----

（ 7 ）公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A. 新臺幣到期日期限結構分析表

單位：新臺幣千元

==> picture [456 x 100] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

距到期日剩餘期間金額
104.12.31
合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 1,272,950,880 129,497,755 177,607,743 111,154,135 153,934,463 157,183,362 543,573,422
資金流入
主要到期 1,635,584,929 43,476,796 81,759,354 159,703,330 185,925,242 316,623,714 848,096,493
資金流出
期距缺口 ( 362,634,049 ) 86,020,959 95,848,389 ( 48,549,195 ) ( 31,990,779 ) ( 159,440,352 ) ( 304,523,071 )
----- End of picture text -----

註：本表係指全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 358,629,707 千元。

==> picture [456 x 101] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

距到期日剩餘期間金額
103.12.31
合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 1,202,044,702 106,107,982 153,420,772 103,373,559 173,515,267 157,381,492 508,245,630
資金流入
主要到期 1,571,454,900 61,084,104 82,111,881 166,806,571 183,012,377 294,223,739 784,216,228
資金流出
期距缺口 ( 369,410,198 ) 45,023,878 71,308,891 ( 63,433,012 ) ( 9,497,110 ) ( 136,842,247 ) ( 275,970,598 )
----- End of picture text -----

註：本表係指全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 369,998,301 千元。

154

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

B. 美金到期日期限結構分析表

					單位：美金千元
104.12.31 主要到期	合計 $ 7,029,595	0 至30 天 2,279,080	距到期日剩餘期間金額 31 至90 天 91 至180 天 181 天至1 年 1,462,367 782,629 1,032,682		超過1 年 1,472,837
資金流入
主要到期資金流出期距缺口	8,246,927 ( 1,217,332 )	2,495,283 ( 216,203 )	1,317,464 586,146 144,903 196,483	615,002 417,680	3,233,032 ( 1,760,195 )

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出1,269,182美金千元。 103.12.31 距到期日剩餘期間金額合計 0 至30 天 31 至90 天 91 至180 天 181 天至1 年主要到期 $ 6,342,931 1,873,581 1,404,221 910,311 611,131	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出1,269,182美金千元。 103.12.31 距到期日剩餘期間金額合計 0 至30 天 31 至90 天 91 至180 天 181 天至1 年主要到期 $ 6,342,931 1,873,581 1,404,221 910,311 611,131	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出1,269,182美金千元。 103.12.31 距到期日剩餘期間金額合計 0 至30 天 31 至90 天 91 至180 天 181 天至1 年主要到期 $ 6,342,931 1,873,581 1,404,221 910,311 611,131	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出1,269,182美金千元。 103.12.31 距到期日剩餘期間金額合計 0 至30 天 31 至90 天 91 至180 天 181 天至1 年主要到期 $ 6,342,931 1,873,581 1,404,221 910,311 611,131	註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出1,269,182美金千元。 103.12.31 距到期日剩餘期間金額合計 0 至30 天 31 至90 天 91 至180 天 181 天至1 年主要到期 $ 6,342,931 1,873,581 1,404,221 910,311 611,131	超過1 年 1,543,687
資金流入
主要到期資金流出期距缺口	7,271,176 ( 928,245 )	2,082,382 ( 208,801 )	1,668,590 669,561 ( 264,369 ) 240,750	531,163 79,968	2,319,480 ( 775,793 )

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,098,986 美金千元。

5. 市場風險

（ 1 ）市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使本行資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

（ 2 ）市場風險管理之政策與程序

A. 策略
a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。
b. 在董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。
B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融工具評價管理作業程序作為主要的管理依據外，配合各項金融工具 ( 包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生性金融工具等 ) 之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度等限額控管機制。

（ 3 ）市場風險管理之流程

A. 風險辨識
依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融工具業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B. 風險衡量

a. 風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額，並提報董事 ( 常務董事 ) 會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
b. 各項金融工具之風險衡量 ( 或評價 ) 分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。

155

C. 風險監控
- a. 定期編製各項金融工具之評價報告陳高階管理人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。
- b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。
D. 風險報告
- 風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事 ( 常務董事 ) 會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
（ 4 ）市場風險管理範圍及方法
A. 外匯風險管理
- a. 外匯風險之定義
- 外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間轉換所可能產生之損益。
- b. 適用範圍
- 適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。
- c. 外匯風險管理之目的
- 避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務經營。
- d. 外匯風險管理之程序
- （ A ）為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事 ( 常務董事 ) 會核定後執行；倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
- （ B ）交易單位辦理各項外幣金融工具業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融工具操作策略，將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。
- e. 外匯風險管理之流程
- （ A ）辨識與衡量
  - （ a ）風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
  - （ b ）交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。
- （ B ）監控與報告
  - （ a ）非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。
  - （ b ）各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。
B. 權益證券風險管理
- a. 權益證券風險之定義
- 持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

156

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。
c. 權益證券風險管理之目的
避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效能及健全業務經營。

d. 權益證券風險管理之程序

（ A ）交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事（常務董事）會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
（ B ）交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
e. 權益證券風險管理之流程

（ A ）辨識與衡量

（ a ）風險管理單位運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券風險因子之變動於可接受的範圍。
（ b ）交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格（如係屬集中市場交易且其流通性極高，則可採用收盤價為評價價格）；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

（ B ）監控與報告

  - （ a ） 投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若 損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理單位 應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。

  - （ b ）交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報董事 （常務董事）會備查。

C. 利率風險管理
a. 利率風險之定義
利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融工具價格下滑。
b. 適用範圍
適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。
c. 利率風險管理之目的
避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務經營。
d. 利率風險管理之程序
（ A ）為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事（常務董事）會核定後執行；倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
（ B ）交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風險及收益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素，慎選投資標的。

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  - e. 利率風險管理之流程

  - （ A ） 辨識與衡量

     - （ a ） 風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市 場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融工具，對於少數複雜 型金融工具，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。

     - （ b ） 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用 該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價，並定期 檢視模型評價之假設及參數。

  - （ B ） 監控與報告

     - （ a ） 風險管理單位運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融工具交易受到利率風 險影響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏感度限 額，逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。

     - （ b ） 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。另當 持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失 金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理單位應陳 報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。

D. 集中度管理
- a. 本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用風險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。
- b. 除針對個別國家、金融機構訂有信用風險限額，另針對購入未經金融機構保證之公司債及商業本票亦有訂定限額規定。
- c. 投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。
（ 5 ）銀行簿利率風險管理
A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的
- a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面的影響。淨利息收入（ Net Interest Income ，以下簡稱 NII ）是指利息收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值（ Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE ）為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。
- b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定之限額範圍內。
B. 銀行簿利率風險管理之流程
- a. 辨識與衡量
- 於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可能影響。
- b. 監控與報告
- 訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率平行變動 200BP 對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事（常務董事）會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關業務主管單位執行，並向董事（常務董事）會報告。

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臺灣中小企業銀行 104 年年報

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（ 6 ）風險值

A. 風險值說明
- 風險值（ Value at Risk, VaR ）是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時間範圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能損失金額。
B. 風險值模型與假設
- 為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之權益證券部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法（假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天）計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。
C. 風險值模型之限制
- 風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如下：
- a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。
- b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過風險值之損失分配形狀為何。
- c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險因子未來的變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。
（ 7 ）外匯風險揭露及敏感度分析
A. 外匯風險暴險情形
- a. 主要外幣淨部位（市場風險）

==> picture [456 x 151] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

主要外幣淨部位 ( 市場風險 )
104.12.31
折合新臺幣
原幣別外幣金額 ( 以結帳匯率換算 )
USD $ 240,196 7,897,644
AUD 15,022 360,152
ZAR 76,029 161,181
EUR 2,576 92,530
GBP 717 34,954
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 151] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

主要外幣淨部位 ( 市場風險 )
103.12.31
折合新臺幣
原幣別外幣金額 ( 以結帳匯率換算 )
USD $ 114,665 3,631,441
AUD 15,292 397,974
HKD 31,602 128,999
JPY 271,978 72,237
EUR 1,654 63,745
----- End of picture text -----

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

159

b. 外幣金融資產及負債資訊表

==> picture [456 x 570] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
貨幣性金融資產貨幣性金融負債
原幣
外幣 ( 千元 ) 匯率新臺幣外幣 ( 千元 ) 匯率新臺幣
USD $ 6,273,977 32.8800 206,288,364 5,965,598 32.8800 196,148,862
HKD 7,830,359 4.2420 33,216,383 7,760,162 4.2420 32,918,607
AUD 1,369,945 23.9750 32,844,431 1,335,805 23.9750 32,025,925
CNY 5,948,664 4.9930 29,701,679 5,951,689 4.9930 29,716,783
ZAR 6,298,577 2.1200 13,352,983 6,300,039 2.1200 13,356,083
EUR 211,216 35.9200 7,586,879 206,446 35.9200 7,415,540
JPY 14,652,399 0.2730 4,000,105 14,874,789 0.2730 4,060,817
CAD 40,911 23.7200 970,409 41,256 23.7200 978,592
GBP 13,463 48.7500 656,321 13,546 48.7500 660,368
NZD 27,392 22.5000 616,320 27,508 22.5000 618,930
其他 ( 註 ) - - 180,082 - - 204,752
非貨幣性金融資產非貨幣性金融負債
USD 1,561 32.8800 51,326 - - -
EUR 3,022 35.9200 108,550 - - -
JPY 159,979 0.2730 43,674 - - -
CNY 2,100 4.9930 10,485 - - -
103.12.31
貨幣性金融資產貨幣性金融負債
原幣
外幣 ( 千元 ) 匯率新臺幣外幣 ( 千元 ) 匯率新臺幣
USD $ 5,525,472 31.6700 174,991,698 5,363,091 31.6700 169,849,092
CNY 8,727,109 5.0990 44,499,529 8,729,303 5.0990 44,510,716
HKD 10,894,525 4.0820 44,471,451 10,885,821 4.0820 44,435,921
AUD 1,263,697 26.0250 32,887,714 1,233,854 26.0250 32,111,050
ZAR 7,370,250 2.7400 20,194,485 7,372,364 2.7400 20,200,277
EUR 244,217 38.5400 9,412,123 236,537 38.5400 9,116,136
JPY 27,983,237 0.2656 7,432,348 27,979,330 0.2656 7,431,310
NZD 35,182 24.8500 874,273 35,145 24.8500 873,353
CAD 38,990 27.3200 1,065,207 39,220 27.3200 1,071,490
GBP 14,229 49.3400 702,059 14,073 49.3400 694,362
其他 ( 註 ) - - 196,982 - - 207,522
----- End of picture text -----

( 註 ) 其他幣別折合新臺幣金額未達一億元以上，合併揭露。

160

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

B. 匯率風險敏感度分析 (1% 變動 )

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新臺幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

104.12.31

==> picture [456 x 251] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

各幣別相對新臺幣貶值 1% 各幣別相對新臺幣升值 1%
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
USD $ 63,352 ( 61,796 ) ( 63,352 ) 61,796
AUD 8,436 ( 13,119 ) ( 8,436 ) 13,119
HKD 3,347 ( 5,134 ) ( 3,347 ) 5,134
CAD 85 - ( 85 ) -
GBP 83 - ( 83 ) -
SGD 39 - ( 39 ) -
ZAR 27 - ( 27 ) -
SEK ( 17 ) - 17 -
CHF 66 - ( 66 ) -
JPY 90 - ( 90 ) -
THB 159 - ( 159 ) -
EUR 111 - ( 111 ) -
NZD 26 - ( 26 ) -
CNY ( 25,335 ) - 25,335 -
合計 $ 50,469 ( 80,049 ) ( 50,469 ) 80,049
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 265] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
各幣別相對新臺幣貶值 1% 各幣別相對新臺幣升值 1%
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
USD $ 26,507 ( 42,133 ) ( 26,507 ) 42,133
AUD 9,204 ( 13,190 ) ( 9,204 ) 13,190
HKD 3,221 ( 2,821 ) ( 3,221 ) 2,821
CAD 70 - ( 70 ) -
GBP ( 76 ) - 76 -
SGD 45 - ( 45 ) -
ZAR 54 - ( 54 ) -
SEK ( 4 ) - 4 -
CHF 42 - ( 42 ) -
JPY ( 10 ) - 10 -
THB 22 - ( 22 ) -
EUR 144 - ( 144 ) -
NZD ( 9 ) - 9 -
CNY ( 329 ) - 329 -
合計 $ 38,881 ( 58,144 ) ( 38,881 ) 58,144
----- End of picture text -----

161

（ 8 ）利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個基點 (1bp) 或平行下移一個基點 (1bp) ，對損益及權益之影響。

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----- Start of picture text -----

104.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
交易簿
TWD $ ( 61 ) ( 5,557 ) 61 5,557
銀行簿
TWD - ( 12,155 ) - 12,155
USD ( 8 ) ( 2,423 ) 8 2,423
AUD - ( 82 ) - 82
ZAR - ( 196 ) - 196
HKD - ( 300 ) - 300
CNY - ( 701 ) - 701
合計 $ ( 69 ) ( 21,414 ) 69 21,414
103.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
交易簿
TWD $ ( 58 ) ( 3,638 ) 58 3,638
銀行簿
TWD - ( 5,824 ) - 5,824
USD ( 25 ) ( 95 ) 25 95
AUD - ( 75 ) - 75
HKD - ( 379 ) - 379
CNY - ( 176 ) - 176
合計 $ ( 83 ) ( 10,187 ) 83 10,187
----- End of picture text -----

B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對股東權益之敏感度

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----- Start of picture text -----

104.12.31
對未來一年淨利息收入影響數 (NII) 對淨值經濟價值影響數 (EVE)
新臺幣美元新臺幣美元
情境
利率震盪 +100BP 2,995,305 ( 11,765 ) 2,538,545 ( 8,657 )
利率震盪 -100BP ( 5,625,249 ) ( 3,688 ) ( 2,260,172 ) 8,400
103.12.31
對未來一年淨利息收入影響數 (NII) 對淨值經濟價值影響數 (EVE)
新臺幣美元新臺幣美元
情境
利率震盪 +100BP 3,079,541 ( 9,879 ) 1,834,336 ( 3,178 )
利率震盪 -100BP ( 5,353,320 ) ( 94 ) ( 1,820,770 ) 1,652
----- End of picture text -----

（ 9 ）權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析 ( 變動幅度 1% 變動 )

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下降 1% 對損益及權益之影響。

162

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

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----- Start of picture text -----

104.12.31
變動幅度交易幣別
損益變動權益變動
權益證券價格上升 1% TWD 2,100 15,083
USD 16 -
EUR 30 -
JPY 1,600 -
CNY 21 -
權益證券價格下跌 1% TWD ( 2,100 ) ( 15,083 )
USD ( 16 ) -
EUR ( 30 ) -
JPY ( 1,600 ) -
CNY ( 21 ) -
103.12.31
變動幅度交易幣別
損益變動權益變動
權益證券價格上升 1% TWD - 15,031
權益證券價格下跌 1% TWD - ( 15,031 )
B. 權益證券風險值
資料期間： 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值
平均最高最低
權益證券風險 48,134 74,035 33,445
資料期間： 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日共計 12 個月
風險值
平均最高最低
權益證券風險 23,815 47,242 11,679
----- End of picture text -----

（ 10 ）公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A. 利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 )

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A. 利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 ) 單位：新臺幣千元， %
104.12.31
項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 1,101,376,273 5,738,484 11,848,870 56,178,825 1,175,142,452
利率敏感性負債 924,046,571 79,743,585 92,180,763 34,296,117 1,130,267,036
利率敏感性缺口 177,329,702 ( 74,005,101 ) ( 80,331,893 ) 21,882,708 44,875,416
淨值 67,659,129
利率敏感性資產與負債比率 103.97
利率敏感性缺口與淨值比率 66.33
103.12.31
項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 1,077,922,594 6,450,645 15,830,328 35,730,574 1,135,934,141
利率敏感性負債 897,131,135 66,144,274 79,635,462 25,369,017 1,068,279,888
利率敏感性缺口 180,791,459 ( 59,693,629 ) (.63,805,134 ) 10,361,557 67,654,253
淨值 62,737,917
利率敏感性資產與負債比率 106.33
利率敏感性缺口與淨值比率 107.84
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註 1 ：銀行部分係指全行新臺幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 。

163

B. 利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 )

==> picture [456 x 146] intentionally omitted <==

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單位：美金千元， %
104.12.31
項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 3,632,156 445,654 80,855 313,089 4,471,754
利率敏感性負債 4,128,277 466,743 184,353 - 4,779,373
利率敏感性缺口 ( 496,121 ) ( 21,089 ) ( 103,498 ) 313,089 ( 307,619 )
淨值 2,057,759
利率敏感性資產與負債比率 93.56
利率敏感性缺口與淨值比率 ( 14.95 )
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 136] intentionally omitted <==

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103.12.31
項目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天至 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 2,993,041 546,025 64,999 49,817 3,653,882
利率敏感性負債 3,641,988 230,611 165,855 - 4,038,454
利率敏感性缺口 ( 648,947 ) 315,414 ( 100,856 ) 49,817 ( 384,572 )
淨值 1,980,989
利率敏感性資產與負債比率 90.48
利率敏感性缺口與淨值比率 ( 19.41 )
----- End of picture text -----

註 1 ：銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債 ( 指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債 ) 。

6. 金融資產之移轉未整體除列之已移轉金融資產

本行在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人，並反映本行於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，本行於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但本行仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

==> picture [456 x 80] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104.12.31
金融資產類別已移轉金融資產相關金融負債已移轉金融資產相關金融負債公允價值淨部位
帳面金額帳面金額公允價值公允價值
備供出售金融資產
附買回條件協議 $ 1,329,694 1,249,798 1,329,694 1,249,798 79,896
----- End of picture text -----

7. 金融資產及金融負債互抵資訊

本行有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規範，如：類似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

164

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

==> picture [456 x 229] intentionally omitted <==

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104.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
未於資產負債表互抵之相關金額
於資產負債表中列報於資產
(d)
說明已認列之互抵之已認列之負債表之金融
金融資產總額金融負債總額資產淨額金融工具所收取之淨額
(a) (b) (c)=(a)-(b) ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生金融工具 $ 131,745 - 131,745 - 37,367 94,378
104.12.31
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
未於資產負債表互抵之相關金額
於資產負債表中列報於資產
(d)
說明已認列之互抵之已認列之負債表之金融
金融負債總額金融資產總額負債淨額金融工具設定質押之淨額
(a) (b) (c)=(a)-(b) ( 註 ) 現金擔保品 (e)=(c)-(d)
衍生性金融工具 $ 72,202 - 72,202 - - 72,202
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( 註 ) 包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

︱卅七︱資本管理

資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及風險管理連結，每年訂定資本管理規劃經董事長核定，並於風險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。
依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。
為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。
（ 1 ）第一類資本
A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。
B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。

（ 2 ）第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出售金融資產未實現利益之 45% ，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 50% 。

165

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	104.12.31	103.12.31
自有資本	普通股權益		65,662,491	60,731,181 2,532,896 18,043,384 81,307,461 726,103,364 - - 32,959,913 - - 12,022,600 - 771,085,877 10.54% 7.88% 8.20% 3.41%
	其他第一類資本		7,057,157
	第二類資本		19,689,051
	自有資本		92,408,699
加權風險性資產總額		標準法	770,946,612
	信用風險	內部評等法	-
		資產證券化	-
		基本指標法	-
	作業風險	標準法／選擇性標準法	32,741,848
		進階衡量法	-
	市場	標準法	18,682,350
	風險	內部模型法	-
	加權風險性資產總額		822,370,810
資本適足率			11.24%
普通股權益占風險性資產之比率			7.98%
第一類資本占風險性資產之比率			8.84%
槓桿比率			4.69%

註：本表之計算公式如下：
本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。
年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
本表應列示如下之計算公式：
(1) 自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。
(2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
(3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
(4) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
(5) 第一類資本占風險性資產之比率＝ ( 普通股權益 + 其他第一類資本 ) ／加權風險性資產總額。
(6) 槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。
本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

七、關係人交易

︱一︱關係人之名稱及關係

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關係人名稱與本行及子公司之關係
臺灣銀行本行法人董事
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財政部臺灣土地銀行其他關係人	本行法人董事本行法人董事主要股東暨本行董事(含獨立董事)、總經理、副總經理及其二親等親屬，與經理人

︱二︱與關係人之間之重大交易事項

1. 存放銀行同業

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104.12.31
金額佔存放銀行同業 %
臺灣銀行 $ 171,246 0.62
臺灣土地銀行 1,589 0.01
合計 $ 172,835 0.63
103.12.31
金額佔存放銀行同業 %
臺灣銀行 $ 98,946 0.21
臺灣土地銀行 310 -
合計 $ 99,256 0.21
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與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

166

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

2. 銀行同業存款

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104.12.31
金額佔銀行同業存款 %
臺灣土地銀行 $ 507 0.27
103.12.31
金額佔銀行同業存款 %
臺灣土地銀行 $ 471 0.26
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關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

3. 拆放銀行同業

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104 年度最高餘額期末餘額利息收入年利率
臺灣銀行 $ 129,850 - 7 2%
臺灣土地銀行 1,149,900 328,800 1,171 0.15%~4.3%
合計 $ 1,279,750 328,800 1,178
103 年度最高餘額期末餘額利息收入年利率
臺灣銀行 $ 5,576,020 - 1,051 0.39%~1.35%
臺灣土地銀行 3,167,000 475,050 2,992 0.2%~1.4%
合計 $ 8,743,020 475,050 4,043
----- End of picture text -----

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。

4. 銀行同業拆放

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104 年度最高餘額期末餘額利息支出年利率
臺灣銀行 $ 6,491,130 1,350,520 9,672 0.14%~15%
臺灣土地銀行 11,300,729 2,506,730 15,738 0.03%~3.8%
合計 $ 17,791,859 3,857,250 25,410
103 年度最高餘額期末餘額利息支出年利率
臺灣銀行 $ 11,212,070 791,750 12,131 0.21%~1.6%
臺灣土地銀行 7,366,670 2,308,120 14,399 0.18%~1.7%
合計 $ 18,578,740 3,099,870 26,530
----- End of picture text -----

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

5. 存款

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----- Start of picture text -----

104.12.31
期末餘額佔該科目餘額 %
臺灣銀行 $ 3,267 -
其他關係人 1,397,770 0.11
合計 $ 1,401,037 0.11
103.12.31
期末餘額佔該科目餘額 %
臺灣銀行 $ 3,262 -
其他關係人 2,640,222 0.23
合計 $ 2,643,484 0.23
----- End of picture text -----

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

167

6. 授信

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----- Start of picture text -----

104.12.31
履約情形與非關係人
類別戶數或本期最擔保品之交易條件
關係人名稱高餘額期末餘額正常放款逾期放款內容有無不同
員工消費性放款 123 310,774 291,995 291,995 - 無無
自用住宅抵押放款 113 383,793 365,071 365,071 - 不動產無
其他放款杜○○ 2,323 2,323 2,323 - 不動產無
陳○○ 3,531 2,932 2,932 - 不動產無
江○○ 3,981 1,812 1,812 - 不動產無
洪○○ 1,379 2,326 2,326 - 不動產無
蕭○○ 566 566 566 - 不動產無
呂○○ 1,001 967 967 - 不動產無
卓○○ 423 - - - 不動產無
----- End of picture text -----

103.12.31	103.12.31	103.12.31	103.12.31	103.12.31	103.12.31	103.12.31	103.12.31
類別				履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	正常放款	逾期放款
員工消費性放款	116	293,387	256,784	256,784	-	無	無
自用住宅抵押放款	104	364,638	330,982	330,982	-	不動產	無
其他放款	洪○○	2,127	2,127	2,127	-	不動產	無
	呂○○	394	1	1	-	不動產	無
	林○○	1,967	1,357	1,357	-	不動產	無
	卓○○	500	500	500	-	不動產	無
	蕭○○	343	343	343	-	不動產	無

保證款項：無。
租賃收入：無。
衍生性金融工具交易：無。
出售不良債權交易：無。

︱三︱主要管理階層薪酬總額資訊

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104 年度 103 年度
薪資與其他短期員工福利 104,713 98,469
退職後福利 1,529 1,202
合計 106,242 99,671
----- End of picture text -----

八、質押之資產

請詳附註六 ( 八 ) 。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

︱一︱重大之承諾事項及或有負債：

==> picture [451 x 91] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
應付保管有價證券 $ 14,792,705 4,469,561
受託代收款項 57,060,916 63,775,749
受託代放款項 21,966,839 20,118,912
保證及信用狀款項 17,159,477 21,465,601
存入保證品 426 426
信託負債 127,155,475 126,849,691
----- End of picture text -----

168

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

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----- Start of picture text -----

104.12.31 103.12.31
受託代售旅行支票 126,303 150,009
應付保管品 4,253,437 6,730,929
受託經理政府登錄公債 17,208,500 9,110,200
受託經理集保短期票券 3,713,900 5,407,300
應付保證票據 26,726,100 30,508,000
----- End of picture text -----

︱二︱未認列之合約承諾：

截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日止，尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計
672,851 千元及 397,034 千元，尚未支付價款分別計 467,391 千元及 316,965 千元。
︱三︱本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一○四年及一○三年十二月三十一日止，信託資訊如下：

信託帳資產負債表

民國一○四年及一○三年十二月三十一日

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信託資產 104.12.31 103.12.31
銀行存款 $ 2,260,436 3,465,392
股票 202,743 255,620
基金 52,456,093 55,692,251
應收款項 90 67
預付款項 2 4
不動產 11,115,380 7,138,995
保管有價證券 61,120,731 60,297,362
信託資產總額 $ 127,155,475 126,849,691
信託負債 104.12.31 103.12.31
應付款項 $102 168
應付保管有價證券 61,120,731 60,297,361
信託資本 66,023,908 66,529,150
各項準備及累積盈虧 ( 1,527,014 ) ( 1,756,434 )
本期損益 1,537,748 1,779,446
信託負債總額 $ 127,155,475 126,849,691
----- End of picture text -----

信託帳財產目錄

民國一○四年及一○三年十二月三十一日

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----- Start of picture text -----

投資項目 104.12.31 103.12.31
銀行存款 $ 2,260,436 3,465,392
股票 202,743 255,620
基金 52,456,093 55,692,251
應收款項 90 67
預付款項 2 4
不動產
土地 10,493,581 7,096,192
房屋 51,100 32,323
在建工程 570,699 10,480
保管有價證券 61,120,731 60,297,362
合計 $ 127,155,475 126,849,691
----- End of picture text -----

註：含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」，於民國一○四年及一○三年十二月三十一日止，分別為 873,807 千元及 832,748 千元。

169

信託損益表

民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

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投資項目 104 年度 103 年度
信託收益
利息收入 $ 13,065 13,823
已實現投資利益－股票 1,440 1,392
現金股利收入 1,540,375 1,340,443
財產交易利益 1,434,819 1,434,320
其他收入 225 236
小計 2,989,924 2,790,214
信託費用
管理費 55,972 69,705
保管費 604 540
郵電費 1 -
已實現投資損失－基金 933 2,696
已實現投資損失－股票 19 -
財產交易損失 1,393,000 936,612
其他費用 753 189
小計 1,451,282 1,009,742
稅前淨利 1,538,642 1,780,472
所得稅費用 ( 894 ) ( 1,026 )
稅後淨利 $ 1,537,748 1,779,446
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︱四︱ 1. 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司 ( 簡稱 I.C.C.I. 公司 ) 受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日已提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。截至民國一○四年十二月三十一日止，本行已估列賠償損失新臺幣 135,815 千元及歐元 800 萬元；相關提列金額請詳附註六 ( 十九 ) 。
本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司 ( 以下簡稱晉燁公司 ) 於民國九十六年十二月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款，向臺中地方法院訴請本行返還新臺幣 ( 下同 )61,751 千元及利息。臺灣高等法院臺中分院於民國一○○年十一月判決本行敗訴，應返還 61,751 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○二年一月十六日駁回上訴，本行敗訴確定。民國一○三年五月十五日本行以 62,677 千元與對造成立和解，並於一○ 三年五月二十九日支付，本案終結。本行原估列負債準備，應予以沖銷，相關減少金額請詳附註六 ( 十九 ) 。
華南銀行民國九十七年七月以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食品工業 ( 股 ) 公司 ( 以下簡稱維力公司 ) 之重整債務款項，未依約定將維力公司民國八十五年增設與本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付 15,594 千元及利息，一審本行敗訴提起上訴，臺灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，臺灣高等法院於一○二年十月二十三日判決本行應給付 249 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，對造上訴，最高法院於一○四年二月十一日判決駁回對造上訴，本案終結。

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臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

︱一︱員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

==> picture [450 x 146] intentionally omitted <==

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104 年度 103 年度
性質別
屬於營業費用者屬於營業費用者
員工福利費用
薪資費用 $ 5,636,070 5,578,887
勞健保費用 401,788 391,191
退休金費用 320,986 320,282
其他員工福利費用 798,297 743,793
員工福利費用小計 7,157,141 7,034,153
折舊費用 303,565 324,023
攤銷費用 76,489 84,064
合計 $ 7,537,195 7,442,240
----- End of picture text -----

本行及子公司民國一○四年及一○三年度員工人數分別為 4,983 人及 4,839 人。

︱二︱獲利能力

==> picture [450 x 92] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位： %
項目 104.12.31 103.12.31
資產報酬率稅前 0.43 0.40
稅後 0.36 0.39
淨值報酬率稅前 9.50 9.14
稅後 7.84 8.86
純益率 25.36 27.98
----- End of picture text -----

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。
註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。
註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。
註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

十三、附註揭露事項

︱一︱重大交易事項相關資訊

累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：

單位：新臺幣千元；千股

買、賣之公司	有價證券				期初	期初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末( 註)	期末( 註)
	種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
臺灣企銀微型財務公司	非公開	採權益法之投資	不適用	子公司	-	-	-	306,130 (USD 10,000)	-	-	-	-	-	306,130 (USD 10,000)

註：係原始投資金額。

取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。
應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。

171

8. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

==> picture [456 x 273] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年 1 月至 12 月交易往來情形
與交易
編號交易人名稱交易往來對象人之關係科目金額交易條件佔合併淨收益或
總資產之比率
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 應收帳款 80,392 與非關係人無差異 0.01%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 存款及匯款 149,727 與非關係人無差異 0.01%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 手續費收入 1,575,159 與非關係人無差異 7.81%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
0 臺灣中小企業銀行臺企保險代理人 1 其他 1,127 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 應收帳款 3,827 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 存款及匯款 8,292 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 手續費收入 44,098 與非關係人無差異 0.22%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
0 臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理 1 其他 211 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
0 臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃 1 存款及匯款 570,205 與非關係人無差異 0.04%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
0 臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃 1 其他 691 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年 1 月至 12 月交易往來情形
與交易
編號交易人名稱交易往來對象人之關係科目金額交易條件佔合併淨收益或
總資產之比率
----- End of picture text -----

			科目	金額	交易條件	交易條件
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	應收帳款	73,920	與非關係人無差異	0.01%
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	存款及匯款	85,247	與非關係人無差異	0.01%
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	手續費收入	960,597	與非關係人無差異	5.06%
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺企保險代理人 (股)公司	1	其他	838	與非關係人無差異	-%
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	1	應收帳款	3,665	與非關係人無差異	-%
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	1	存款及匯款	6,484	與非關係人無差異	-%
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	1	手續費收入	44,064	與非關係人無差異	0.23%
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺企財產保險代理人(股)公司	1	其他	419	與非關係人無差異	-%
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺灣企銀國際租賃 (股)公司	1	存款及匯款	118,495	與非關係人無差異	0.01%
臺灣中小企業銀行 (股)公司	臺灣企銀國際租賃 (股)公司	1	其他	691	與非關係人無差異	-%

註、編號之填寫方式如下：

0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

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臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

︱二︱轉投資事業相關資訊：

單位：新臺幣千元；千股

1. 被投資公司名稱、所在地區 ... 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) ：

==> picture [450 x 175] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本行及關係企業合併持股情形備註
被投資公司所在期末持投資帳本期認列
名稱地區主要營業項目股比率面金額之投資損益現股擬制持合計
股數股股數股數持股比率
臺企保險代理臺北市松江人身保險代理人 100.00% 109,927 99,927 500 - 500 100.00% 於編制合
人 ( 股 ) 公司路 158 號 2 併財務報
樓表時業已
沖銷
臺企財產保險臺北市松江財產保險代理人 100.00% 7,881 3,318 300 - 300 100.00% "
代理人 ( 股 ) 路 158 號 2
公司樓
臺灣企銀國際臺北市南京租賃業務 100.00% 1,437,174 (53,701) 150,000 - 150,000 100.00% "
租賃 ( 股 ) 公東路四段
司 151 號 5 樓
臺灣企銀微型柬埔寨財務公司 100.00% 325,537 (3,227) - - - 100.00% "
財務公司 (USD10,000)
----- End of picture text -----

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：

持有之公司	有證	與有證	帳	期末	期末	期末	期末	備註
	價券種類及名稱	價券發行人之關係	列科目	股數	帳面金額	持股比率 ( 註2)	市價 ( 註1)
台企銀國際融資租賃有限公司	非公開	子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司採權益法評價之被投資公司	採權益法之投資	-	858,299 (CNY1.7億)	100.00%	858,299	左列交易於編製合併報表時業已沖銷

註 1 ：上市櫃公司為公開市價，非上市、櫃為按持股比率計算之股權淨值。特別股則為清算價格加計積欠股利計算之。

註 2 ：特別股之持股比率，係以本公司持有該系列之股數佔該系列發行之股數計算。

5. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：

==> picture [451 x 78] intentionally omitted <==

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期初買入賣出期末 ( 註 )
有價證券
買、賣帳列交易帳面處分
種類關係
之公司科目對象股數金額股數金額股數金額成本損益股數金額
及名稱
- 11,760 328,104 - - - - 11,760 328,104
台灣高速鐵路 " 備供出售 " " - 44,500 445,000 - - - - 44,500 445,000
( 股 ) 公司金融資產
----- End of picture text -----

取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
與關係人交易手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上者：無。
應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

173

︱三︱大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新臺幣千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自臺灣匯出累	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自臺灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
				積投資金額	匯出	收回
臺灣中小企業銀行股份有限公司上海分行	銀行業務	3,910,537 (CNY8億) (營運資本金)	(五)	2,371,237 (CNY5億)	1,539,300 (CNY3億)	-	3,910,537 (CNY8億)	-	為本行上海分行，非本行之被投資公司	-	4,356,448	無
臺灣中小企業銀行股份有限公司武漢分行	銀行業務	2,552,375 (CNY5億) (營運資本金)	(五)		2,552,375 (CNY5億)	-	2,552,375 (CNY5億)	-	為本行武漢分行，非本行之被投資公司	-	2,585,546	〞
台企銀國際融資租賃有限公司	租賃業務	838,305 (CNY1.7億) (營運資本金)	(四)	838,305 (CNY1.7億)	-	-	838,305 (CNY1.7億)	10,967	100%	10,967	858,299	〞

註：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：
（一）經由第三地區匯款投資大陸公司。
（二）透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
（三）透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
（四）直接投資大陸公司。
（五）其他方式：增設海外分支機構。

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新臺幣千元

公司名稱	本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股份有限公司(註)	7,301,217 (CNY14.7億)	7,301,217 (CNY14.7億)	40,595,477

註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司赴大陸投資金額。

十四、部門資訊

︱一︱一般性資訊：

本行及子公司主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部、信託部及其他，因證券部、信託部及其他金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新臺幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務；證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等；其他係子公司保險代理人、產險代理人及租賃之業務。本行及子公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

174

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

︱二︱部門資訊：

==> picture [456 x 135] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度銀行部證券、信託及其他內部調整項部門別合計
利息淨收益 $ 15,178,778 290,237 - 15,469,015
利息以外淨收益 3,984,645 756,571 ( 48,347 ) 4,692,869
淨收益 19,163,423 1,046,808 ( 48,347 ) 20,161,884
呆帳費用 ( 2,332,061 ) ( 77,128 ) - ( 2,409,189 )
營業費用 ( 11,052,134 ) ( 506,427 ) 2,030 ( 11,556,531 )
稅前淨利 $ 5,779,228 463,253 ( 46,317 ) 6,196,164
總資產 $ 1,454,594,712 23,593,212 ( 2,296,329 ) 1,475,891,595
總負債 $ 1,389,654,273 18,994,003 ( 415,810 ) 1,408,232,466
----- End of picture text -----

103 年度		銀行部		證券、信託及其他		內部調整項		部門別合計
利息淨收益利息以外淨收益淨收益呆帳費用營業費用稅前淨利總資產總負債		$ 14,548,907 3,597,528 18,146,435 ( 2,488,352 ) (10,489,846 ) $ 5,168,237 $ 1,377,074,733 $ 1,316,842,415		241,350 647,980 889,330 ( 50,235 ) (482,121 ) 356,974 17,172,016 13,088,854		- (41,440)		14,790,257 4,204,068 18,994,325 ( 2,538,587 ) (10,970,022 ) 5,485,716 1,392,390,567 1,329,652,650
						( 41,440 ) - 1,945 ( 39,495) ( 1,856,182) ( 278,619)

︱三︱地區別資訊：

本行及子公司係依據國外營運部門所在地理位置歸類，其地區別資訊如下。稅前淨利：

==> picture [456 x 118] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

地區 104 年度 103 年度
臺灣 $ 5,470,517 5,007,309
美國 267,559 293,740
香港 227,902 37,109
澳洲 153,363 58,443
大陸 76,823 89,115
合計 $ 6,196,164 5,485,716
非流動資產：
----- End of picture text -----

==> picture [456 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

地區 104 年度 103 年度
臺灣 $ 19,165,869 18,834,327
美國 1,187 1,067
香港 20,125 24,257
澳洲 13,230 16,659
大陸 17,062 17,730
合計 $ 19,217,473 18,894,040
----- End of picture text -----

︱四︱重要客戶資訊：

本行及子公司未有佔收入金額百分之十以上之重要客戶，故毋需揭露重要客戶資訊。

175

七、 104 年度個體財務報告之會計師查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○四年及一○三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○四年及一○三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

安侯建業聯合會計師事務所

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會計師
----- End of picture text -----

==> picture [134 x 126] intentionally omitted <==

==> picture [67 x 60] intentionally omitted <==

==> picture [67 x 58] intentionally omitted <==

證券主管機關核准簽證文號：金管證審字第 1 0 0 0 0 11 6 5 2 號 ( 8 8 ) 台財證 ( 六 ) 第 1 8 3 11 號民國一○五年三月二十三日

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臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

八、 104 年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司資產負債表

民國一○四年及一○三年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

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104.12.31 103.12.31
資產金額％金額％
11000 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及七 ) $ 40,423,921 3 63,481,756 5
11500 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六 ( 二 ) 118,884,771 8 61,844,444 5
及七 )
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附 2,082,611 - 2,610,707 -
註六 ( 三 ))
12500 附賣回票券及債券投資 ( 附註六 ( 四 )) 26,784,515 2 5,527,837 -
13000 應收款項－淨額 ( 附註六 ( 五 )) 23,742,638 2 21,194,833 2
13200 本期所得稅資產 291,981 - 235,755 -
13500 貼現及放款－淨額 ( 附註六 ( 六 ) 及七 ) 1,007,398,302 68 1,001,234,570 72
14000 備供出售金融資產－淨額 ( 附註六 ( 七 ) 25,668,785 2 16,043,539 1
及 ( 十五 ))
14500 持有至到期日金融資產－淨額 ( 附註六 206,277,479 14 194,541,571 14
( 八 ))
15000 採用權益法之投資－淨額 ( 附註六 ( 九 )) 1,880,519 - 1,577,561 -
15500 其他金融資產－淨額 ( 附註六 ( 十 )) 2,086,966 - 3,268,115 -
18500 不動產及設備－淨額 ( 附註六 ( 十一 )) 14,098,277 1 14,097,127 1
19000 無形資產－淨額 130,222 - 148,787 -
19300 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 廿三 )) 1,431,393 - 2,119,250 -
19500 其他資產－淨額 ( 附註六 ( 十二 )) 4,959,477 - 4,601,060 -
資產總計 $ 1,476,141,857 100 1,392,526,912 100
----- End of picture text -----

177

==> picture [456 x 585] intentionally omitted <==

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104.12.31 103.12.31
負債及權益金額 % 金額 %
負債：
21000 央行及銀行同業存款 ( 附註六 ( 十三 ) $ 77,857,537 5 80,595,072 6
及七 )
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 219,999 - 303,213 -
( 附註六 ( 十四 ))
22500 附買回票券及債券負債 ( 附註六 4,163,147 - 3,895,308 -
( 十五 ))
23000 應付款項 ( 附註六 ( 十六 )) 30,860,359 2 30,517,274 2
23500 存款及匯款 ( 附註六 ( 十七 ) 及七 ) 1,232,662,457 84 1,152,367,231 83
24000 應付金融債券 ( 附註六 ( 十八 )) 45,600,000 3 41,800,000 3
25500 其他金融負債 ( 附註六 ( 十九 )) 12,197,117 1 15,739,260 1
25600 負債準備 ( 附註六 ( 二十 )) 3,321,737 - 3,018,791 -
29300 遞延所得稅負債 919,119 - 893,575 -
29500 其他負債 ( 附註六 ( 廿一 )) 681,256 - 659,271 -
負債總計 1,408,482,728 95 1,329,788,995 95
31101 普通股股本 ( 附註六 ( 廿二 )) 56,846,618 4 52,979,141 4
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 5,626,631 1 4,032,090 -
32003 特別盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 185,128 - 281,365 -
32005 未分配盈餘 ( 或待彌補虧損 )( 附註 4,873,804 - 5,381,104 1
六 ( 廿二 ))
32500 其他權益 126,948 - 64,217 -
權益總計 67,659,129 5 62,737,917 5
負債及權益總計 $ 1,476,141,857 100 1,392,526,912 100
----- End of picture text -----

178

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司綜合損益表

民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

==> picture [456 x 596] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣千元
104 年度 103 年度變動百
金額％金額％分比％
41000 利息收入 ( 附註六 ( 廿七 ) 及七 ) $ 25,786,136 130 25,225,704 134 2
51000 減：利息費用 ( 附註六 ( 廿七 ) 及七 ) ( 10,385,512 ) ( 52 ) ( 10,474,182 ) ( 56 ) ( 1 )
利息淨收益 15,400,624 78 14,751,522 78 4
利息以外淨收益
49100 手續費淨收益 ( 附註六 ( 廿八 ) 及七 ) 3,295,202 16 2,593,320 14 27
49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益 ( 附 185,112 1 326,010 2 ( 43 )
註六 ( 廿九 ))
49300 備供出售金融資產之已實現損益 ( 附註六 ( 三十 )) 90,107 - 53,078 - 70
49400 持有至到期日金融資產之已實現損益 (13 ) - - - -
49600 兌換損益 524,206 3 846,166 5 ( 38 )
49700 資產減損迴轉利益淨額 6,104 - 641 - 852
49750 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 ( 附註 46,317 - 39,492 - 17
六 ( 卅一 ) 及七 )
49800 其他利息以外淨損益 ( 附註六 ( 卅二 ) 及七 ) 35,815 - ( 119,378 ) ( 1 ) 130
49805 以成本衡量之金融資產淨損益 131,489 1 117,346 1 12
49831 證券經紀收入淨額 171,503 1 202,333 1 ( 15 )
淨收益 19,886,466 100 18,810,530 100 6
58200 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 各項提存 )( 附註六 ( 卅 ( 2,327,004 ) ( 12 ) ( 2,501,587 ) ( 13 ) ( 7 )
三 ))
營業費用：
58500 員工福利費用 ( 附註六 ( 卅四 ) 及十二 ) ( 7,057,756 ) ( 35 ) ( 6,955,033 ) ( 37 ) 1
59000 折舊及攤銷費用 ( 附註六 ( 卅五 ) 及十二 ) ( 376,441 ) ( 2 ) ( 407,196 ) ( 2 ) ( 8 )
59500 其他業務及管理費用 ( 附註六 ( 卅六 )) ( 3,955,921 ) ( 20 ) ( 3,469,154 ) ( 19 ) 14
營業費用合計 ( 11,390,118 ) ( 57 ) ( 10,831,383 ) ( 58 ) 5
61001 繼續營業單位稅前淨利 6,169,344 31 5,477,560 29 13
61003 減：所得稅費用 ( 附註六 ( 廿三 )) ( 1,056,308 ) ( 5 ) ( 162,423 ) ( 1 ) 550
本期淨利 5,113,036 26 5,315,137 28 ( 4 )
65000 其他綜合損益：
65200 不重分類至損益之項目
65201 確定福利計畫之再衡量數 ( 306,693 ) ( 1 ) 10,550 - ( 3,007 )
65220 與不重分類之項目相關之所得稅 52,138 - ( 1,793 ) - 3,008
不重分類至損益之項目合計 ( 254,555 ) ( 1 ) 8,757 - ( 3,007 )
65300 後續可能重分類至損益之項目
65301 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 154,805 1 239,846 1 ( 35 )
65302 備供出售金融資產未實現評價損益 ( 66,530 ) ( 1 ) ( 43,745 ) - ( 52 )
65320 與可能重分類之項目相關之所得稅 ( 25,544 ) - ( 35,646 ) - 28
後續可能重分類至損益之項目合計 62,731 - 160,455 1 ( 61 )
65000 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 191,824 ) ( 1 ) 169,212 1 ( 213 )
本期綜合損益總額 $ 4,921,212 25 5,484,349 29 ( 10 )
每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 廿五 ))
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 0.90 0.93
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 0.89 0.93
----- End of picture text -----

179

臺灣中小企業銀行股份有限公司權益變動表

民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新臺幣千元

==> picture [456 x 64] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股本保留盈餘其他權益項目
國外營運機構備供出售金融
財務報表換算資產未實現
普通股股本法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合計之兌換差額 ( 損 ) 益權益總額
----- End of picture text -----

	普通股股本	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	合計	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融資產未實現 ( 損) 益	備供出售金融資產未實現 ( 損) 益
民國一○三年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積普通股股票股利民國一○三年十二月三十一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積普通股股票股利民國一○四年十二月三十一日餘額	$ 50,941,482 - - - - - 2,037,659 52,979,141 - - - - - 3,867,477 $ 56,846,618	3,423,455 - - - 608,635 - - 4,032,090 - - - 1,594,541 - - 5,626,631	956,088 - - - - ( 674,723 ) - 281,365 - - - - ( 96,237 ) - 185,128	2,028,781 5,315,137 8,757 5,323,894 ( 608,635 ) 674,723 (2,037,659 ) 5,381,104 5,113,036 (254,555 ) 4,858,481 ( 1,594,541 ) 96,237 (3,867,477 ) 4,873,804	6,408,324 5,315,137 8,757 5,323,894 - - (2,037,659 ) 9,694,559 5,113,036 (254,555 ) 4,858,481 - - (3,867,477 ) 10,685,563	(111,235 ) - 203,093 203,093 - - - 91,858 - 129,784 129,784 - - - 221,642	14,997 - (42,638 ) (42,638 ) - - - ( 27,641 ) - (67,053 ) (67,053 ) - - - ( 94,694)	57,253,568 5,315,137 169,212 5,484,349 - - - 62,737,917 5,113,036 (191,824 ) 4,921,212 - - - 67,659,129

180

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司現金流量表

民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

==> picture [456 x 603] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位 : 新臺幣千元
104 年度 103 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 6,169,344 5,477,560
調整項目：
收益費損項目
折舊費用 300,434 323,426
攤銷費用 76,007 83,770
呆帳費用提列數 2,322,411 2,456,093
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 ( 利益 ) 94,369 ( 147,424 )
利息費用 10,385,512 10,474,182
利息收入 ( 25,786,136 ) ( 25,225,704 )
股利收入 57,114 50,138
保證責任準備淨變動 4,593 45,494
其他各項負債準備淨變動 ( 10,046 ) ( 76,428 )
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 ( 46,317 ) ( 39,492 )
處分及報廢不動產及設備損失 595 386
處分投資損失 - 10,218
其他項目 ( 124,494 ) 324,092
收益費損項目合計 ( 12,725,958 ) ( 11,721,249 )
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業 ( 增加 ) 減少 ( 57,040,327 ) 6,451,683
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 308,411 553,535
附賣回票券及債券投資 ( 增加 ) 減少 ( 21,256,678 ) 15,342,188
應收款項增加 ( 2,451,815 ) ( 6,761,530 )
貼現及放款增加 ( 8,503,163 ) ( 45,767,194 )
其他金融資產減少 22,124 54,785
與營業活動相關之資產之淨變動合計 ( 88,921,448 ) ( 30,126,533 )
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款 ( 減少 ) 增加 ( 2,737,535 ) 1,515,319
透過損益按公允價值衡量之金融負債增加 ( 減少 ) 42,102 ( 19,893 )
附買回票券及債券負債增加 ( 減少 ) 267,839 ( 303,934 )
應付款項增加 404,413 10,902,840
存款及匯款增加 80,295,226 56,804,759
----- End of picture text -----

181

==> picture [456 x 608] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年度 103 年度
其他金融負債 ( 減少 ) 增加 ( 3,548,270 ) 1,580,485
員工福利負債準備增加 ( 減少 ) 74,698 ( 34,290 )
與營業活動相關之負債之淨變動合計 74,798,473 70,445,286
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 ( 14,122,975 ) 40,318,753
調整項目合計 ( 26,848,933 ) 28,597,504
營運產生之現金流 ( 出 ) 入 ( 20,679,589 ) 34,075,064
收取之利息 25,710,938 24,854,823
支付之利息 ( 10,446,840 ) ( 10,592,163 )
支付之所得稅 ( 299,660 ) ( 274,801 )
營業活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 5,715,151 ) 48,062,923
投資活動之現金流量：
取得備供出售金融資產 ( 9,692,299 ) ( 3,040,859 )
無活絡市場之債務商品投資到期還本 1,500,000 -
取得持有至到期日金融資產 ( 11,735,908 ) ( 107,400 )
取得以成本衡量之金融資產 ( 328,104 ) ( 6,000 )
以成本衡量之金融資產減資退回股款 - 3,122
採權益法之股權投資增加 ( 306,130 ) ( 1,100,000 )
取得不動產及設備 ( 299,507 ) ( 146,343 )
處分不動產及設備 186 265
存出保證金減少 ( 增加 ) 33,677 ( 9,036 )
取得無形資產 ( 54,708 ) ( 30,291 )
其他資產增加 ( 270,112 ) ( 2,669,676 )
投資活動之淨現金流出 ( 21,152,905 ) ( 7,106,218 )
籌資活動之現金流量：
發行金融債券 10,000,000 -
償還金融債券 ( 6,200,000 ) ( 9,650,000 )
存入保證金增加 38,621 32,629
應付租賃款增加 6,127 5,193
其他負債增加 ( 減少 ) 8,385 ( 121,626 )
籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 3,853,133 ( 9,733,804 )
匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 42,912 ) 14,725
本期現金及約當現金 ( 減少 ) 增加數 ( 23,057,835 ) 31,237,626
期初現金及約當現金餘額 63,481,756 32,244,130
期末現金及約當現金餘額 $ 40,423,921 63,481,756
----- End of picture text -----

182

臺灣中小企業銀行 104 年年報

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司

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董事長：經理人：會計主管：

==> picture [48 x 48] intentionally omitted <==

==> picture [42 x 41] intentionally omitted <==

九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事：無。

183

==> picture [162 x 129] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

柒
----- End of picture text -----

185 186 186 187 187 187 198 199

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

一、財務狀況分析
二、財務績效分析
三、現金流量分析
四、 104 年度重大資本支出對財務業務之影響
五、 104 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
六、風險管理事項
七、危機處理應變機制
八、其他重要事項

184 臺灣中小企業銀行 104 年年報

柒

一、財務狀況分析

合併財務狀況比較分析表

單位：新臺幣千元， %

==> picture [456 x 585] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度差異
項目 104 年 103 年
金額 %
現金及約當現金、存放央行及拆借銀
159,946,581 126,086,689 33,859,892 26.85
行同業
透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,082,611 2,610,707 ( 528,096 ) ( 20.23 )
備供出售金融資產 – 淨額 25,668,785 16,043,539 9,625,246 59.99
附賣回票券及債券投資 26,784,515 5,527,837 21,256,678 384.54
應收款項 - 淨額 24,697,758 21,821,960 2,875,798 13.18
本期所得稅資產 293,454 235,755 57,699 24.47
貼現及放款 - 淨額 1,007,398,302 1,001,234,570 6,163,732 0.62
持有至到期日金融資產 – 淨額 206,277,479 194,541,571 11,735,908 6.03
其他金融資產 - 淨額 2,086,966 3,268,115 ( 1,181,149 ) ( 36.14 )
不動產及設備 - 淨額 14,105,378 14,101,430 3,948 0.03
無形資產 - 淨額 131,292 150,029 ( 18,737 ) ( 12.49 )
遞延所得稅資產 1,437,671 2,125,784 ( 688,113 ) ( 32.37 )
其他資產 – 淨額 4,980,803 4,642,581 338,222 7.29
資產總額 1,475,891,595 1,392,390,567 83,501,028 6.00
央行及銀行同業存款 77,857,537 80,595,072 ( 2,737,535 ) ( 3.4 )
央行及同業融資 0 0 0 0
透過損益按公允價值衡量之金融負債 219,999 303,213 ( 83,214 ) ( 27.44 )
附買回票券及債券負債 4,163,147 3,895,308 267,839 6.88
應付款項 30,924,431 30,556,802 367,629 1.20
存款及匯款 1,232,320,685 1,152,156,998 80,163,687 6.96
應付金融債券 45,600,000 41,800,000 3,800,000 9.09
其他金融負債 12,197,117 15,739,260 ( 3,542,143 ) ( 22.51 )
負債準備 3,321,737 3,018,791 302,946 10.04
遞延所得稅負債 920,890 898,420 22,470 2.50
其他負債 706,923 688,786 18,137 2.63
負債總額 1,408,232,466 1,329,652,650 78,579,816 5.91
歸屬於母公司業主之權益 67,659,129 62,737,917 4,921,212 7.84
股本 56,846,618 52,979,141 3,867,477 7.30
保留盈餘 10,685,563 9,694,559 991,004 10.22
其他權益 126,948 64,217 62,731 97.69
權益總額 67,659,129 62,737,917 4,921,212 7.84
----- End of picture text -----

最近兩年度資產、負債及股東權益總額並無發生重大變動 ( 重大變動係指前後期變動達 20% 以上，且變動金額達新臺幣一千萬元者 ) 。

185

二、財務績效分析

合併財務績效分析

單位：新臺幣千元， %

==> picture [456 x 143] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
104 年度 103 年度增 ( 減 ) 金額變動比率 (%)
項目
利息淨收益 15,469,015 14,790,257 678,758 4.59
利息以外淨收益 4,692,869 4,204,068 488,801 11.63
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 2,409,189 ) ( 2,538,587 ) ( 129,398 ) ( 5.10 )
營業費用 ( 11,556,531 ) ( 10,970,022 ) 586,509 5.35
繼續營業單位稅前淨利 6,196,164 5,485,716 710,448 12.95
所得稅 ( 費用 ) 利益 ( 1,083,128 ) ( 170,579 ) 912,549 534.97
繼續營業單位稅後淨利 5,113,036 5,315,137 ( 202,101 ) ( 3.80 )
本期淨利 5,113,036 5,315,137 ( 202,101 ) ( 3.80 )
----- End of picture text -----

增減比例變動分析說明：

104 年稅前淨利 61.96 億元較 103 年增加 7.10 億元，主要係存放款量成長，利息淨收益增加及拓展理財業務，手續費淨收益增加所致。
所得稅費用增加約 9.13 億元，主要係因以前年度虧損扣抵於 104 年抵用完畢，將未認列之遞延所得稅資產轉列所得稅費用所致。

三、現金流量分析

︱一︱最近二年度流動分析（依據合併財務資料）

單位：新臺幣千元

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----- Start of picture text -----

年度
104 年度 103 年度增 ( 減 ) 金額
項目
營業活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 3,845,361 ) 45,111,768 ( 48,957,129 )
投資活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 20,564,030 ) ( 3,401,742 ) ( 17,162,288 )
籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 1,271,449 ( 9,726,672 ) 10,998,121
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增減比例變動分析說明：

營業活動之現金流量： 104 年度之存放央行及拆借金融同業較 103 年增加 634.92 億元、 104 年度之附賣回票券及債券投資較 103 年度增加 365.99 億元、 104 年度之應付款項較 103 年度減少 104.94 億元及 104 年度之貼現與放款較 103 年度減少 372.95 億元， 104 年度之存款及匯款較 103 年度增加 234.27 億元，致營業活動之淨現金流出較 103 年度增加。
投資活動之現金流量： 104 年備供出售金融資產較 103 年增加 66.51 億元及 104 年度之持有至到期日金融資產較 103 年度增加 116.29 億元，以致投資活動之淨現金流出較 103 年度增加。
籌資活動之現金流量： 104 年度因發行金融債券較 103 年度增加 100 億元及 104 年度償還金融債券較 103 年度減少 34.5 億元，使籌資活動之現金流入較 103 年增加。

︱二︱未來一年現金流動性分析（依據個體財務資料）

單位：新臺幣千元

期初現金餘額 ①	預計全年來自營業活動淨現	預計全年淨現金流	預計現金剩餘 ( 不足) 數額	現金不足額之補救措施	現金不足額之補救措施
	金流量②	量③	①+②+③	投資計畫	理財計畫
40,423,921	31,845,263	(19,793,497)	52,475,687	-	-

186

臺灣中小企業銀行 104 年年報

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104 年度現金流量變動情形分析：
（ 1 ）營業活動：主要係預計積極拓展放款、財富管理等業務增加，致稅後淨利提高，另應付款項增加，致營業活動產生淨現金流入 318 億元。
（ 2 ）投資活動：主要係備供出售金融資產增加，致投資活動產生淨現金流出 213 億元。
（ 3 ）籌資活動：主要係應付金融債券增加，致融資活動產生淨現金流入 15 億元。
預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。

四、 104 年度重大資本支出對財務業務之影響

︱一︱重大資本支出之運用情形及資金來源

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單位：新臺幣千元
實際或預定資金運用情形
實際或預期實際或預期所需資金
計劃項目
之資金來源完工日期總額 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度 106 年度
購置機械及設備 - 電腦設備自有資金 105/12/31 906,515 40,516 118,664 101,496 260,525 385,314 -
總分行行舍修繕及裝修工程自有資金 105/12/31 202,413 6,326 27,526 19,835 40,026 108,700 -
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︱二︱預計可能產生效益

可提升本行企業形象、服務品質並穩固營業據點、擴大服務網。

五、 104 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

104 年度轉投資業務主要獲利來源為轉投資公司發放之現金股利收入及經營績效回饋，未來如有適當投資標的或配合政府政策等因素進行投資，將經審慎評估後依相關程序辦理。

六、風險管理事項

︱一︱銀行之風險管理組織架構及政策

1. 風險管理組織架構圖

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董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
逾期放款清理委員會
風險管理中心
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187

（ 1 ）風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，委員為總經理、非擔任總行法令遵循主管之副總經理及總行各部處之單位主管 ( 不含董事會稽核處處長 ) 。本會設立目的為健全風險管理制度，強化風險管理效能及執行全行風險管理與監控。原則上每月召開乙次會議，必要時得由主任委員召開臨時會議，其職掌如下：
① 國內外經濟、金融及產業重大風險議題之分析與因應方案之審議。
② 風險管理報告之各項風險曝險及議案之審議。
③ 應經董事 ( 常務董事 ) 會核定之風險管理相關規章、限額、管理指標及逾限之因應方案之審議。
④ 監督本行資本適足性管理。
⑤ 審議或監督其他風險管理相關事項。

風險管理部為本會之幕僚單位，執行會議議程準備、召集通知、議事進行、會議紀錄及決議事項追蹤管理，並定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險曝險呈報董事 ( 常務董事 ) 會。

（ 2 ）資產負債管理委員會

本行資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

（ 3 ）授信審議委員會
本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件。
（ 4 ）逾期放款清理委員會

本行逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，並設置執行祕書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理本行逾期放款、催收款及呆帳債權並提高本行授信資產品質。

2. 風險管理政策

建立風險辨識、衡量、監督及控管之風險管理機制，架構整體化之風險管理體系，以適切的風險管理為導向之經營模式，並在法定資本比率之前提下控管風險與報酬之合理性，以達成營運目標，增進股東權益。其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險及資金流動性風險之管理及資本適足性管理。

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臺灣中小企業銀行 104 年年報

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︱二︱各類風險之定性及定量資訊

1. 信用風險管理制度及應計提資本

信用風險管理制度

104 年度

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項目內容
1. 信用風險策略、目標、一、信用風險策略
政策與流程（一）建立適當之信用風險控制環境，包括信用核准流程、信用管理、衡量及監督流程、
信用風險之控管等。
（二）對交易對手（包含交易對手、借款人、債務人等）之信用風險，如違約風險、交割
風險等均納入控管。
（三）持續發展進階的信用風險衡量方式以衡量信用風險，並逐步導入業務流程之中。
二、信用風險管理目標
在銀行接受之可承擔信用風險範圍內，維持適足資本，達到風險與報酬合理化。
三、信用風險管理政策
（一）充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
（二）審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量
風險與利潤。
（三）對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評
等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
四、信用風險管理流程
（一）建立完整信用核准流程，內容包含徵信、授信、貸後管理及債權管理等機制，以適
切的管理信用風險。
（二）定期對國家、金融同業、產業或集團企業風險集中度之控管。
（三）定期陳報高階主管及風險管理委員會各項信用風險限額動用情形，如遇有異常損失
狀況，立即擬訂因應對策，呈報高階主管，減少可能損失。
2. 信用風險管理組織與架一、董事會：信用風險管之最高決策層級，監督信用風險管理機制之有效運作；信用
構風險管理政策及準則均經董事會審議核定及定期審視，以確保風險管理有效性及進
行資源最適配置。
二、風險管理委員會：負責信用風險相關資訊及議題之審議。
三、授信管理部：辦理授信管理及授信審核。
四、徵信部：辦理徵信業務及其管理與企劃、產業分析。
五、債權管理部：辦理貸後管理、逾期放款、催收款及呆帳債權相關事項。
六、風險管理部：信用風險之衡量、評估、監控、管理、揭露及陳報。
3. 信用風險報告與衡量系一、信用風險報告
統之範圍與特點每月召開風險管理委員會，陳報高階主管有關交易對手警訊通報及產業、集團、國
家、金融同業集中度控管情形並討論本行信用風險曝險相關資訊。
二、信用風險衡量系統
（一）本行目前採用信用風險標準法計算應計提資本，風險管理系統每月自動產出各項應
陳報主管機關之報表，並陳報高階主管及風險管理委員會。
（二）本行訂有各項限額控管機制 ( 包含 : 國家、金融同業、產業、集團、衍生性金融商
品交易對手等 ) ，每日監控上述風險限額，若有超逾預警值或限額 90% 之情形，則
將訂定相關因應措施。
（三）本行已建置內部信用評等系統，且定期驗證評等結果，目前已將評等結果納入部分
授審規範，並規劃逐步擴大業務適用範圍。
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189

==> picture [456 x 205] intentionally omitted <==

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項目內容
4. 信用風險避險或風險抵一、信用風險避險或風險抵減之政策
減之政策，以及監控規（一）透過移送信保基金保證、徵提擔保品、保證人等信用抵減方式降低本行所承受之信
避與風險抵減工具持續用風險。
有效性之策略與流程（二）訂定各項信用風險集中度管理限額，如國家別、金融同業、產業、集團別及個別企
業限額，以避免風險過度集中。
二、監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程
（一）透過貸後管理與覆審機制，暸解擔保品使用情形及辦理信保基金保證案件之期中管
理檢核，以持續監控本行所承受之信用風險。
（二）定期監控本行各項信用風險集中度限額、各類暴險分布情形、資產品質變化等，順
應金融情勢變化，適時檢討各項信用風險控管措施，並定期陳報高階主管及風險管
理委員會。
5. 法定資本計提所採行之
標準法。
方法
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信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本

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104 年 12 月 31 日單位：新臺幣千元
暴險類型風險抵減後暴險額應計提資本
主權國家 330,864,069 2,018
非中央政府公共部門 135,809,453 2,722,000
銀行（含多邊開發銀行） 108,348,748 2,976,935
企業（含證券及保險公司） 455,485,506 32,390,408
零售債權 273,842,920 14,978,132
住宅用不動產 143,813,852 6,212,156
權益證券投資 1,581,370 492,058
其他資產 53,627,748 1,896,213
合計 1,473,373,666 61,669,920
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2. 證券化風險管理制度、暴險額及應計提資本

證券化風險管理制度

104 年度

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項目內容
1. 證券化管理策略與流程一、證券化管理策略
本行目前尚無從事創始銀行之相關業務，僅可依據本行董事會核准之本
行「新臺幣資金運用管理要點」及「投資外幣有價證券管理要點」之規
定，投資經中華信評、 S&P 、 Moody's 、 FITCH 等公司ㄧ定評等以上之
證券化商品。
二、證券化管理流程
（一）投資證券化有價證券之前，應經審核小組審議通過，於各層級授權額
度內，陳報核准後辦理。
（二）後續之評價、限額監控及停損機制依相關規範控管之。
2. 證券化管理組織與架構一、董事會：核定各層級授權額度。
二、交易部門：依本行相關規範，於規定之限額內，從事證券化商品之投資。
三、風險管理部：依前述規範從事投資部位之評價、限額監控及停損機制之
控管。
四、作業部門：辦理交割清算等後續作業。
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臺灣中小企業銀行 104 年年報

柒

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項目內容
3. 證券化風險報告與衡量系統之範圍由風險管理部負責投資部位限額與應計提資本之計算，並逐月陳報總經理。
與特點
4. 證券化避險或風險抵減之政策，以投資經中華信評、 S&P 、 Moody's 、 FITCH 等公司ㄧ定評等以上之證券化商
及監控規避與風險抵減工具持續有品。
效性之策略與流程
5. 法定資本計提所採行之方法依「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之第三部分，證券化
專章之標準法辦理。
6. 總體定性揭露要求，包括 : 本行目前未從事創始銀行業務。
（ 1 ）從事證券化活動之目的，及
銀行從事再證券化活動所承
擔與保留之風險類型
（ 2 ）證券化資產所蘊含之其他風險
( 例如流動性風險 )
（ 3 ）證券化過程中 , 銀行扮演的各
種不同角色，以及每個過程中
銀行的參與程度
（ 4 ）敘述對證券化暴險涉及之信用
及市場風險變化所採取之監控
流程
（ 5 ）銀行於抵減證券化及再證券化
所保留之風險時，其使用信用
風險抵減之管理政策
7. 綜述銀行證券化的會計政策本行目前未從事創始銀行業務。
8. 在銀行簿中，證券化中使用的外部本行目前未從事創始銀行業務。
評等機構 (ECAI) 名稱，及其使用
於每一類證券化暴險的情形
9. 解釋自上次報告期間後任何定量資無
訊之重大變動 ( 例如資產於銀行簿
與交易簿間移動 )
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從事證券化情形：無

證券化暴險額與應計提資本─依交易類型：無

證券化商品資訊

（ 1 ）投資證券化商品資訊彙總表：無。
（ 2 ）投資證券化商品單筆原始成本達 3 億元以上（不含本行擔任創始機構因信用增強目的而持有者）者：無。
（ 3 ）銀行擔任證券化創始機構，因信用增強目的而持有之部位：無。
（ 4 ）銀行擔任證券化商品之信用受損資產買受機構或結清買受機構：無。
（ 5 ）銀行擔任證券化商品保證機構或提供流動性融資額度：無。

191

3. 作業風險管理制度及應計提資本

作業風險管理制度

104 年度

項目	內容
1.作業風險管理策略與流程	一、本行作業風險管理策略係以建立適當的全行作業風險管理環境為目的，透過經董事會核准之作業風險管理架構的運作，及高階管理者貫徹架構之執行，確保相關作業風險均受到適當的評估程序所監控，將作業風險管理機制確實落實至全行的日常營運活動中。二、為健全作業風險管理之功能，本行作業風險管理係透過風險辨識、風險評估、風險衡量、風險監控及溝通等管理流程，以清楚掌握作業風險之範疇，並採行適當措施，確保妥適管理相關作業風險，俾將有限資源有效率地配置於相關作業風險管理工作。
2.作業風險管理組織與架構	一、董事會核定風險管理政策，並由風險管理委員會執行相關管理及監控事宜。二、風險管理委員會負責全行作業風險相關資訊及議題之審議。三、風險管理部（一）執行董事會核定之風險管理政策。（二）建立作業風險管理制度及作業風險管理工具。（三）監控並分析陳報全行作業風險資訊。四、業務主管部處（一）辨識及評估各項業務之潛在作業風險。（二）建立標準作業流程(SOP)，作為業務執行之準據。（三）訂定業務規範及作業流程應涵蓋作業風險點及相關控制措施。（四）管理並陳報各項業務之作業風險。五、董事會稽核處定期查核全行各單位作業風險管理運作之情形。六、全行各單位（一）日常作業應遵循並落實執行作業管理規定。（二）依規定通報作業風險管理資訊。
3.作業風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、本行主要係透過三種不同作業風險管理工具，進行作業風險之衡量：（一）作業風險事件蒐集(LDC)－ 1.本行作業風險事件蒐集範圍涵蓋所有業務活動之作業風險事件，由各單位透過「作業風險管理(ORM)系統」進行申報，將作業風險事件之各登錄要項予以詳實填報。 2.透過作業風險管理(ORM)系統填報作業及相關教育訓練，提昇全行之風險觀念，並協助事件發生單位執行適當之改善方案及追蹤管理執行情形。（二）作業風險關鍵風險指標(KRI)－ 1.以全行風險管理之觀點，從各業務關注之作業風險項目中，考量資料可取得性、指標管理效益及風險重要性，訂定具實質管理效益之全行關鍵風險指標。 2.各關鍵風險指標皆依本行過去歷史統計資料或經驗值訂有預警值，作為追蹤該指標是否需要進行主動管理之參考依據。本行各主管部處透過監控各指標之暴險情形，進行風險控制，以防範各單位潛在作業風險事件之發生。

192 臺灣中小企業銀行 104 年年報

柒

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項目內容
（三）作業風險控制自我評估 (RCSA) －
1. 本行之 RCSA 制度係由總行業務主管部處就其業務流程之風險與控制，編修自評問卷，再
由各業務執行單位及督導部處依風險與控制評估量表進行執行面及管理面之自評，並依自
評結果風險高低，提出因應方案，以供本行潛在作業風險暴險情況之分析。
2. 本行各單位進行作業風險自評作業時，除從剩餘風險影響程度、剩餘風險發生可能性構
面，評估作業風險項目之剩餘風險等級高低外，亦會從控制落實度及相關性構面，評估控
制措施好壞。
3. 本行彙整分析各單位風險控制自評結果，製作風險控制之自評圖表，針對較高風險之項
目，由主管部處提出行動方案做因應。
二、本行作業風險管理報告內容包含全行作業風險資訊及暴險監控情形之揭露，由風險管理部定
期編製及呈報，報告範圍除包括作業風險事件、作業風險各項指標、趨勢分析及部處改善追
蹤意見外，並依八大業務類別與七大事件型態別構成之風險矩陣，進行作業風險事件發生頻
率及嚴重性之衡量與分析，作為相關作業流程之改進參考。
4. 作業風險避險一、本行各項業務訂有作業要點、程序、辦法等規範，以管控並降低本行作業風險。另業務單位
或風險抵減之依作業風險產生之損失機率與金額高低分別採取合理之因應對策，如：直接避免承作、採移
政策，以及監轉或沖抵方式將風險部分或全部轉嫁、評估獲利與風險後予以承作。
控規避與風險二、本行作業風險避險或風險抵減主要係透過保險與委外作業方式，將因人員、系統、作業疏失
抵減工具持續或外部事件導致之作業風險損失予以移轉及抵減。
有效性之策略
三、為降低因人為、天然災害及其他重大偶發事件，導致影響本行信譽或危及正常營運及金融秩
與流程
序，本行訂有各項作業處理流程及相關辦法供各單位遵循，俾能即時降低損害，迅速恢復正
常營運。
四、有關本行危機處理情形不定期呈報風險管理委員會及高階管理者，以監控本行作業風險暴險
程度與應變能力。
5. 法定資本計提
標準法。
所採行之方法
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作業風險應計提資本

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104 年 12 月 31 日單位：新臺幣千元
年度營業毛利應計提資本
102 年度 17,473,647
103 年度 18,987,212
104 年度 19,855,572
合計 56,316,431 2,619,348
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193

4. 市場風險管理制度及應計提資本

市場風險管理制度

104 年度

項目	內容
1.市場風險管理策略與流程	一、管理策略（一）依本行「市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。（二）在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。二、管理流程（一）風險辨識依本行「市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。（二）風險衡量 1.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬訂市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。 2.本行各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。（三）風險監控 1.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。 2.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。（四）風險報告風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
2.市場風險管理組織與架構	一、董事會為本行最高市場風險管理及監督單位，核定市場風險管理政策及各項風險限額。二、風險管理委員會負責全行市場風險相關議題與因應方案之審議。三、風險管理部（一）制定市場風險管理作業流程及相關規範。（二）規劃與執行市場風險管理業務。（三）建置市場風險管理相關系統。（四）定期將全行市場風險管理執行情形陳報高階管理階層與董事（常務董事）會。
3.市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、衡量系統之範圍與特點（一）每日評估與監控市場風險暴險情形，包括資產負債表表內及表外因利率、權益、匯率及商品等市場價格不利之變動造成本行預期及非預期損失。（二）風險管理單位已規劃將風險值（Value at Risk, VaR）衡量系統併列財務金融交易管理系統建置，現階段為提升風險監控作業，先行建立內部管理用之風險值評估方法為市場風險量化指標，並每日運用歷史模擬法（變異數與共變異數矩陣、蒙地卡羅模擬法二法為輔）計算風險值以觀察其趨勢變化，按月於風險管理委員會報告。（三）本行風險值衡量範圍包括外匯風險及商品風險所有部位，及利率風險與權益證券風險之交易簿部位，其中權益證券部位已訂定風險值限額控管機制。

194

臺灣中小企業銀行 104 年年報

柒

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項目內容
二、市場風險報告內涵
（一）定期陳報董事（常務董事）會與風險管理委員會有關資產組合暴險金額、資本收益率及收益
情形，以揭露足夠資訊提供高階管理決策參考。
（二）本行市場風險報告包含匯率、利率及權益證券部位及損益評估，並彙整分析市場風險資本收
益率變動情形。
（三）風險管理單位每日將權益證券、公債及外匯交易部位及評價損益情形陳報高階管理階層，以
利即時掌握日常例行性市場風險控管情形。
4. 市場風險避險本行金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險抛
或風險抵減之補，有效規避市場風險。另外，若從事之契約條件非完全相同的避險性交易，則金融交易單位應載
政策，以及監明被避險項目、避險關係種類、被規避風險本質及評估風險抵減效果等事項，風險管理單位定期執
控規避與風險行風險抵銷效果之衡量。
抵減工具持續
有效性之策略
與流程
市場風險應計提資本
104 年 12 月 31 日單位：新臺幣千元
項目應計提資本
利率風險 820,363
外匯風險 419,529
標準法
權益證券風險 254,696
商品風險 0
內部模型法
合計 1,494,588
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註：係揭露銀行個體之資料

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本行大發分行新建行舍於 104 年 12 月 28 日落成啟用。

195

5. 流動性風險包括資產與負債之到期分析、資產流動性與資金缺口流動性之管理方法

流動性風險管理制度

104 年度

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項目內容
1. 流動性風險管一、流動性風險管理策略
理策略與流程（一）依董事會核定之流動性風險管理政策及限額，監控全行流動性風險部位。
（二）訂定本行「資金流動性風險管理要點」及「資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，
以有效控制資金流動性風險。
（三）海外分行應依業務特性及當地主管機關之規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，經陳總經
理核定後執行，並由風險管理部監控。
二、流動性風險管理流程
（一）研擬資金流動性風險管理要點、注意事項及資金流動性風險緊急應變計畫，並每年檢討。
（二）辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
（三）每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向董事會報告資金流動性
風險及壓力測試結果。
2. 流動性風險管一、董事會：為本行最高流動性風險監督單位，流動性風險管理要點及各項風險限額均經董事會核
理組織與架構定並每年檢視，以確保流動性風險管理之有效性。
二、資產負債管理委員會：本行於總經理之下設置資產負債管理委員會，負責流動性風險暴險之監
督，與逾越管理指標時，因應方案之核定。
三、財務部：執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
四、風險管理部：負責流動性風險之辨識、衡量、監控、揭露及陳報。
3. 流動性風險報本行利用資產負債管理系統按月計算流動性缺口，將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間
告與衡量系統帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度，並編製到期日期限結構分析
之範圍與特點表，將流動性缺口控制在風險限額內，以確保銀行有足夠能力即時履行支付義務。
4. 流動性風險避一、本行訂有「資金流動性風險緊急應變計畫」，以因應存款異常提領、資金鉅額流失或其他流動
險或風險抵減性嚴重不足等流動性危機，降低流動性風險，維持全行正常營運。
之政策，以及二、每年檢討本行「資金流動性風險管理要點」、「資金流動性風險管理注意事項」及「資金流動性
監控規避與風風險緊急應變計畫」，以有效控制資金流動性風險。
險抵減工具持
三、當本行發生超逾資金流動性風險限額或其他重大事件，引起資金流動性危機之虞時，風險管理
續有效性之策
部應立即召集相關單位擬定因應方案，提報資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交相
略與流程
關業務主管單位執行，並向董事 ( 常務董事 ) 會報告。
----- End of picture text -----

（ 1 ）新臺幣到期日期限結構分析

==> picture [456 x 137] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年 12 月 31 日單位：新臺幣千元
距到期日剩餘期間金額
合計
0 天至 10 天 11 天至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期
1,272,950,880 129,497,755 177,607,743 111,154,135 153,934,463 157,183,362 543,573,422
資金流入
主要到期
1,635,584,929 43,476,796 81,759,354 159,703,330 185,925,242 316,623,714 848,096,493
資金流出
期距缺口 -362,634,049 86,020,959 95,848,389 -48,549,195 -31,990,779 -159,440,352 -304,523,071
----- End of picture text -----

註：本表包含全行新臺幣之金額，含約定融資額度預估流出 358,629,707 千元。

196

臺灣中小企業銀行 104 年年報

柒

（ 2 ）美金到期日期限結構分析表

==> picture [456 x 113] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

104 年 12 月 31 日單位：美金千元
距到期日剩餘期間金額
合計
0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期資金流入 7,029,595 2,279,080 1,462,367 782,629 1,032,682 1,472,837
主要到期資金流出 8,246,927 2,495,283 1,317,464 586,146 615,002 3,233,032
期距缺口 -1,217,332 -216,203 144,903 196,483 417,680 -1,760,195
----- End of picture text -----

註：本表包含全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,269,182 千元。

︱三︱國內外重要政策及法律變動對銀行財務業務之影響及因應措施

鑒於各國際組織（ VISA 、銀聯、 MASTER ）就 ATM 交易陸續啟動 EMV 偽卡交易責任移轉機制，本行將分階段配合進行 ATM 升級符合 EMV 晶片化作業。
為因應微軟公司停止 Windows XP 作業系統平台支援服務，並符合主管機關要求自動櫃員機資安應執行相關防護措施，辦理自動化設備管理監控系統提升作業，以加強自動櫃員機相關基礎防護措施。
因應高齡化及少子化社會趨勢及金管會推動安養信託政策，本行已將安養信託列為重點推展業務，並積極拓展及規劃滿足各種客戶需求之信託商品， 104 年 11 月推出信託結合房貸壽險業務 - 「永保安康專案」，以利本項業務拓展。
因應銀行法第 47 條之 1 第 2 項條文修正，信用卡循環信用利率不得超過年利率 15% ，本行自 104 年 9 月 1 日起，信用卡循環信用利率修訂為最高 15% 。
近期主管機關為強化客戶權益保障，對銀行辦理衍生性金融商品交易，將增訂銀行與客戶辦理複雜性高風險商品之保證金最低標準及額度控管機制，本行將修訂相關規章，以符合主管機關規定。

︱四︱科技改變及產業變化對銀行財務業務之影響及因應措施

因應 Bank3.0 數位金融時代來臨，且隨著智慧型行動裝置日益普及行動通訊之進步，交易不再受限於實體通路，為滿足消費者對金融服務行動化的需求，本行積極拓展虛擬通路、研發新金融商品、規劃於實體分行建置數位服務專區，簡化目前櫃台區作業及客戶等候時間，達到流程改造目標。

︱五︱銀行形象改變對銀行危機管理之影響及因應措施

本行辦理之各項業務，如因績效卓著，獲得各界肯定時，本行往往掌握新聞時效性，進行相關宣傳活動，以提升本行形象；倘發生不利本行信用之不實謠言或媒體負面報導時，本行亦會主動查明，即時予以澄清或請媒體作平衡報導，以維護本行信譽暨形象。

︱六︱進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。

︱七︱擴充營業據點之預期效益、可能風險及因應措施

仰光代表人辦事處於 104 年 12 月 7 日正式開業，開業後將從事當地法令規章、金融相關商情及當地經濟狀況之蒐集與服務台商客戶等，以奠定日後開設分行業務基礎。
武漢分行於 104 年 12 月 29 日正式開業，為本行於中國的第 2 個營業據點，開業後可擴大對當地台商之服務深度及廣度，擴大本行中國市場及提高海外獲利。鑑於大陸法令變動頻繁，本行除

197

加強培訓台派儲備幹部對當地法規之熟稔度，並加強對行員法令遵循之教育訓練，以因應法令變動。

︱八︱業務集中所面臨之風險及因應措施：無。
︱九︱經營權之改變對銀行之影響、風險及因應措施：無。
︱十︱董事或持股超過 1% 之大股東，股權之大量移轉或更換對銀行之影響、風險及因應措施

對董事及董事所代表之法人股東皆依證券交易法第 25 條規定辦理申報隨時掌控，另本公司每次停止過戶後 10 日內皆對持股 1% 以上股東辦理銀行法第 25 條宣導，使持股 1% 以上股東遵照規定辦理申報，以達銀行經營穩定。

︱十一︱訴訟或非訟事件

本行世貿分行於民國 85 年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司 ( 簡稱 I.C.C.I. 公司 ) 受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國 87 年 11 月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國 94 年 8 月 31 日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國 100 年 2 月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國 100 年 11 月 16 日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國 100 年 11 月 3 日提出上訴，民國 102 年 2 月 6 日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。截至民國 105 年 2 月 29 日止，本行已估列賠償損失新臺幣 115,335 千元及歐元 800 萬元。
華南銀行民國 97 年 7 月以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食品工業 ( 股 ) 公司 ( 以下簡稱維力公司 ) 之重整債務款項，未依約定將維力公司民國 85 年增設予本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付新臺幣 ( 下同 )15,594 千元及利息，一審本行敗訴提起上訴，臺灣高等法院於民國 99 年 12 月判決本行應給付 10,250 千元及自民國 97 年 7 月 18 日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國 100 年 9 月判決廢棄原判發回更審，臺灣高等法院於 102 年 10 月 23 日判決本行應給付 249 千元及自民國 97 年 7 月 18 日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，對造上訴，最高法院於民國 104 年 2 月 21 日判決駁回對造上訴。

︱十二︱其他重要風險及因應措施

為加強授信之風險管理，避免對產業、集團企業及個別企業授信過度集中，分別訂定本行「信用風險限額控管要點」暨「授信信用風險限額控管作業程序」，規範其授信風險承擔額，藉以分散授信風險。在信用卡風險控管部分，本行實施集中徵審、半年定期覆審、 24 小時風險監控有無異常交易、控管風險特店異常交易、刷卡簡訊通知、手機簡訊催繳、集中電催等措施，以降低風險損失。

七、危機處理應變機制

︱一︱ 本行訂有「重大偶發事件處理要點」，如發生擠兌存款、搶奪強盜、弊案、火災、天災、暴力或其他重大事件，應即時依該要點之規定，電告並以書面簡述有關案情電傳本行業務管理部，辦理相關通報及緊急危機處理事宜。業務管理部應即陳報總經理，採取相關因應措施；視需要召開「緊

198

臺灣中小企業銀行 104 年年報

柒

急應變小組會議」，並即派員協助營業單位採取必要措施，積極處理。將相關資料陳報金管會、中央銀行、中央存款保險公司，並密切配合主管機關之處理措施。必要時由本行新聞發言人主動發布新聞，使事件之報導內容切合事實，不致發生渲染，而影響本行行譽。

︱二︱ 本行訂有「營業單位天然災害外幣交易及資金作業注意事項」，以因應天然災害因素，總行停止上班而部分營業單位仍正常營業時，使正常上班之營業單位承作相關外幣交易及資金作業有所依循。
︱三︱ 資訊設備緊急備援與安全防護措施：請參閱伍、營運概況之資訊作業緊急備援與安全防護措施 ( 第 82 頁）。
︱四︱ 為因應資金大量流出之可能性，本行訂有「經營危機應變處理要點」及「資金流動性風險管理注意事項」，敘明發生流動性危機時應採取之應變措施。
︱五︱ 本行訂有「職業安全衛生工作守則」，有關工作安全及衛生標準、各項設備之維護及檢查方式，指定專責人員定期實施安全衛生檢查，以確保相關設備均能正常作業，降低事故發生，保障人員之人身安全。受災單位應於災害後，依據本行「災害緊急應變對策手冊」進行全面性安全檢查，對於受損之行舍或重要營運設備，其防護應立即採取必要之補強或修護，以確保作業安全。如無法立即修護或補強者，總行應立即協助受災單位覓妥臨時辦事處所或替代設備，以配合各項業務復原措施。
八、其他重要事項：本公司無從事指定避險工具進行避險會計。

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199

捌

特別記載事項

201 202 202 202 202 200 臺灣中小企業銀行 104 年年報

一、關係企業相關資料二、私募有價證券及金融債券辦理情形

三、子公司持有或處分本行股票情形

四、其他必要補充說明事項

五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

捌

一、關係企業相關資料

︱一︱關係企業組織圖

==> picture [455 x 141] intentionally omitted <==

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臺灣中小企業銀行
股份有限公司
持股比例 100%
臺企保險代理人臺企財產保險代理臺灣企銀國際租賃臺灣企銀微型
股份有限公司人股份有限公司股份有限公司財務公司
持股比例 100%
台企銀國際融資
租賃有限公司
----- End of picture text -----

︱二︱關係企業基本資料

==> picture [450 x 147] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

企業名稱設立日期地址實收資本主要營業項目
臺企保險代理人股份
2002.03.27 臺北市松江路 158 號 2 樓新臺幣 500 萬元人身保險代理人
有限公司
臺企財產保險代理人
2008.11.10 臺北市松江路 158 號 2 樓新臺幣 300 萬元財產保險代理人
股份有限公司
臺灣企銀國際租賃股
2013.04.03 臺北市松山區南京東路 4 段 151 號 5 樓新臺幣 15 億元租賃業務
份有限公司
台企銀國際融資租賃中國 ( 上海 ) 自由貿易試驗區西里路 55 號九層
2014.06.16 人民幣 1.7 億元租賃業務
有限公司 925B 室
臺灣企銀微型財務中小企業及個人融
2015.08.10 柬埔寨金邊市堆谷區 315 街 2E/2F 美金 1,000 萬元
公司資業務
----- End of picture text -----

==> picture [243 x 171] intentionally omitted <==

本行緬甸仰光代表人辦事處於 104 年 12 月 7 日公告開業。

==> picture [202 x 171] intentionally omitted <==

本行於柬埔寨 100% 轉投資之臺灣企銀微型財務公司於 104 年 8 月 10 日正式開業。

201

︱三︱關係企業董事、監察人及總經理資料

==> picture [451 x 405] intentionally omitted <==

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持有股份
企業名稱職稱姓名或代表人
股數（股）持有比率
董事長張志堅
董事周燦煌
臺企保險代理人
董事徐添樑 500,000 100%
股份有限公司
監察人陳長義
總經理徐添樑
董事長張志堅
董事張佑銘
臺企財產保險代理
董事黃麗娟 300,000 100%
人股份有限公司
監察人周燦煌
總經理王文玲
董事長鄭慶隆
董事周燦煌
臺灣企銀國際租賃
董事張佑銘 150,000,000 100%
股份有限公司
監察人欒家瑞
總經理鄭慶隆
董事長鄭慶隆
董事陳長義
台企銀國際融資董事周燦煌－ 100%
租賃有限公司
監察人欒家瑞
總經理鄭慶隆
董事長陳長義
董事王亦允
臺灣企銀微型
董事陳坤山 10,000 100%
財務公司
獨立董事蔡登瑞
總經理陳俊輝
︱四︱關係企業營運概況單位：新臺幣千元
本期損益每股盈餘
企業名稱資本額資產總額負債總額淨值營業收入營業利益
（稅後）（稅後）
臺企保險代理人股份有限公司 5,000 233,505 123,578 109,927 1,806,089 230,778 99,927 199.85
臺企財產保險代理人股份有限公司 3,000 12,354 4,473 7,881 50,826 7,356 3,318 11.06
臺灣企銀國際租賃股份有限公司 ( 合併 ) 1,500,000 1,474,438 37,264 1,437,174 375,823 57,571 -53,701 -0.36
臺灣企銀微型財務公司 306,130 325,919 382 325,537 937 936 -3,227 -0.11
----- End of picture text -----

︱四︱關係企業營運概況

︱五︱關係企業合併財務報表

本行持有股權超過 50% 以上之轉投資公司財務報表，已編製於合併報表中，請參閱陸、財務概況之 104 年度合併財務報告及附註摘要（第 101 頁）。

二、私募有價證券及金融債券辦理情形：無。

三、子公司持有或處分本行股票情形：無。

四、其他必要補充說明事項：無。

五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

202

臺灣中小企業銀行 104 年年報

==> picture [555 x 664] intentionally omitted <==

==> picture [42 x 240] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

捌
特
別
記
載
事
項
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203

玖

企業社會責任報告

205 206 208 209 210 211 211

一、善盡中小企業專業銀行責任二、客戶關懷

三、環境保護

四、社會公益及社區參與

五、支持學術文化及體育活動

六、員工照顧

七、繼續經營與創造股東價值

204

臺灣中小企業銀行 104 年年報

玖

善盡企業社會責任，一直是本行四大經營理念之ㄧ，本行除致力本業經營追求業務績效、提升員工附加價值、重視股東權益外，更以實際行動落實企業社會責任，展現對社會弱勢團體之關懷，落實關懷社會理念，積極參與公益活動。

一、善盡中小企業專業銀行責任

︱一︱積極輔導中小企業，深耕中小企業核心業務

慶祝本行 100 週年行慶舉辦系列活動
（ 1 ）舉辦「愛在 100 歡樂嘉年華園遊會」，以「百年關懷，愛心相傳」為主題，透過園遊會、表演活動、公益捐贈、現場展示等方式，提供企業諮詢輔導服務，增進客戶情誼，彰顯本行對中小企業的關懷，提升本行中小企業專業銀行形象。
（ 2 ）於晶華酒店舉辦「創業論壇」，以「夢想起飛‧開創人生」為議題，邀請成功企業家分享自身創業經驗，並由政府代表、銀行、新創企業家進行三方綜合交流對談，提供創新創業的成功關鍵心法，響應政府力挺青年創業政策。
（ 3 ）舉辦「愛在 100 ‧關懷分享」中小企業巡迴說明會，分為文化創意產業輕鬆貸、中小企業融資二大主題，活動內容包括產業趨勢與展望、銀行融資協助、企業主經驗分享與交流等。
力挺文創產業，融資協助拍攝國片電影「鐵獅玉玲瓏 2 」及「風中家族」，並以包場方式贊助票房，邀請客戶觀賞。
辦理「文化產業諮詢交流會議」，以本行嫻熟的金融領域提供文創產業融資意見，作為當前文化政策之施政重點與策略方針實質參考。
辦理「文創 ICE ：老城的老屋再利用」活動，落實政府優化創業環境政策，提供銀行融資諮詢支援服務，協助新創事業發展。
配合中小企業信用保證基金，辦理「中小企業融資暨信用保證說明會」、「信保薪傳講座」及「企業經營與社會關懷論壇」，介紹銀行融資業務，並提供中小企業銀行融資諮詢服務。
與中小企業聯合輔導中心舉辦 104 年度「關懷與服務中小企業暨提升財務競爭力」研討會，落實政府積極輔導中小企業政策，輔導強化中小企業財務管理，順利取得必要融資並提升競爭優勢。
辦理「 104 服務業創新研發計畫 SIIR 」說明會，介紹中小企業創新發展貸款與相關銀行融資服務。
透過電臺專訪與工業區、文化創意、小微企業等貸款廣告輪播，闡述本行輔導中小企業成果、協助青年及微型創業經驗，宣傳協助企業渡過難關案例，提供創新創意事業及創業人士如何順利取得銀行融資之方法。

︱二︱協助創業、增加就業，獲頒獎肯定

落實辦理青年創業及啟動金貸款、微型創業鳳凰貸款，業務績效均為全國之冠。

︱三︱授信政策

落實「赤道原則」之精神，履行本行企業社會責任，於辦理授信業務時，授信戶之食安、勞安、環保責任及社會責任之履行，為本行授信融資評估重點。

︱四︱依據「中小企業發展條例」第 13 條規定，經本行董事會通過，捐助財團法人中小企業信用保證基金。

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榮獲金融監督管理委員會頒發「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」（ A 組）、「獎勵本國銀行辦理創意產業放款方案」（ A 組）二項「優等獎」。

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榮獲經濟部頒發辦理「中小企業信用保證融資業務績優銀行」之「信保夥伴獎」、「直保績優獎」、「協助區域發展獎」、「協助青年創業相挺獎」等四大獎項。

二、客戶關懷

︱一︱多元、創新金融商品，滿足人生從出生到老年各階段資金需求
為鼓勵生育，辦理「金好孕消費性貸款」，提供生育所需資金，以減輕家庭生活負擔，滿足更多民眾生育資金方面需求。
辦理「青年海外生活體驗專案貸款」，並提供「青年海外壯遊貸款」，協助青年實現海外生活體驗夢想，拓展國際視野，及早培養生涯就業的能力，落實生涯規劃。
為照顧青年及弱勢族群，辦理財政部「青年安心成家優惠購屋貸款 ( 第二案 ) 」及內政部營建署「住宅補貼購置及修繕住宅貸款」等房屋優惠貸款。
為輔導青年開創事業，增加青年工作機會，促進國家經濟建設發展，辦理「青年創業及啟動金貸款」。
推出「金優貸」優惠貸款，協助中小企業取得營運資金，並針對工業區之企業推出「旺得富工業區優惠貸款」。
力挺文化創意產業，積極辦理文創融資，全力協助有發展潛能之創意產業，提供最專業的融資，讓更多創意人才投入，促進經濟產能，帶動國內經濟新價值。
為協助婦女及中高齡者創業，並促進就業，辦理「微型創業鳳凰貸款」。
辦理員工退職金信託，協助企業辦理員工離職、資遣、職業災害補助、撫恤等給付事項，並藉由本行對企業提撥退職金之管理運用，增進員工退休或離職後之經濟保障。
因應臺灣社會人口高齡化及少子化趨勢，持續推出溫馨關懷系列信託商品，包括安養信託、身心障礙者養護信託、保險金信託等，並規劃以兼具資產管理目的與照護安養需求之信託模式，為客戶的經濟安全增添保障與安心。
以關懷、分享的理念，藉由三專「專人、專業、專屬」為客戶量身訂做財務及資產規劃服務，圓滿客戶三富「創富、守富、傳富」之期望，協助客戶打造經濟穩定、閒賦無憂之高品質生活。

==> picture [251 x 148] intentionally omitted <==

舉辦創業論壇，幫助創業青年「夢想起飛 ˙ 開創人生」。

206

臺灣中小企業銀行 104 年年報

玖

︱二︱客戶權益保障

為確保本行所提供商品與服務對金融消費者之適合度，設立「商品審查小組」，依不同商品或服務之特性，建立差異化事前審查機制，針對商品之合法性、市場性、收益性、收取之相關費用及其他相關事項等進行審查，以保障客戶權益。
為保護消費者權益，本行訂有「消費者保護政策」及「消費者保護作業程序」，明訂消費者保護政策應實施之措施，並指定專責單位檢視消費者保護機制之有效性，董事會稽核處負責查核執行情形，以落實消費者之保護。
為加強對消費爭議處理之重視，提升消費爭議處理之效率與品質，保護消費者權益，訂定本行「消費爭議處理制度」。
本行訂有「客戶申訴案件處理要點」及「信用卡業務紛爭處理作業程序」，設有免付費客服電話，並張貼於營業廳明顯處及 ATM 上，由專人即時受理並處理客訴案件。
本行訂有「信託業務紛爭處理程序」，如因本行提供之信託商品或服務所生疑問或糾紛，委託人除可以書面表示外，亦得以透過電話或網站之「客服信箱」反映或申訴意見。
因應個人資料保護法相關法令之規定，並保障消費者權益，善盡個人資料保護責任，本行導入英國標準協會 BS10012 ： 2009 個人資訊管理制度國際標準並取得認證，讓個人資料保護意識與規範深植於企業內部文化，提供客戶安全有保障的金融服務環境。
為持續強化本行資訊作業安全，依據新版 ISO 27001(2013 年版 ) 規範辦理轉版作業，並於 104 年 6 月通過 BSI 英國標準協會複審及轉版認證。
依據銀行公會「金融機構辦理電腦系統資訊安全評估辦法」，訂定相關規範及計畫，並委託專業機構完成辦理第一類電腦系統資訊安全評估作業。
為落實消費者保護及遵從主管機關規定，營業單位辦理以房屋供擔保之中長期擔保貸款業務或以其他不動產供擔保而其實際用途為購屋貸款者，加強口頭說明「房屋貸款特別提醒事項」，使客戶明瞭貸款利率變動風險。
本行網站揭露財富管理客戶權益手冊、定型化契約範本、金融服務費用、信託業務紛爭處理程序及基金通路報酬等資訊。
︱三︱ 舉辦投資理財講座，邀請投資專家擔任活動講師，針對基本面、產業面及技術面進行剖析，提供客戶投資策略及風險控管參考。
︱四︱ 與日盛期貨共同辦理 ETF 股票期貨避險講座，以提供客戶期貨交易策略、風險控管及避險之參考。
︱五︱ 為使金融服務更能貼近身心障礙者，逐步實現無障礙之金融交易環境， 104 年 12 月底本行無障礙 ATM 比率達 8.84% ，配合 104 年採購之 27 台無障礙 ATM 完成安裝後，本行無障礙 ATM 比率將達 15.12% 。
︱六︱ 為落實執行對聽障者之金融友善服務措施，各分行服務櫃台提供聽障者信用卡開卡、掛失協助服務等功能，一般網路銀行提供線上信用卡開卡及掛失服務。
︱七︱ 落實執行長期使用循環信用轉換機制，主動去電邀請客戶申辦轉換為信用卡分期，達成主管機關要求 104 年 12 月底前轉換比率應達 25% 以上之目標。
︱八︱ 配合金管會開辦「還款困難之經濟弱勢債務人消費金融無擔保債務展延方案」及「 95 年度銀行公會債務協商 / 前置協商毀諾後個別協商一致性方案」等協商機制，透過設置協商受理窗口、提供債務協商管道及再次協商機制，協助陷入經濟困境之債務人減輕債務負擔。

207

三、環境保護

︱一︱力行「節能減碳」政策、促進環境永續發展

全行辦公場所照明採用「節能標章」之 LED 燈具，使用燈具數 2 萬 8 仟餘盞，大幅減少營業場所照明用電量，每年約省下 354 萬度電，減少二氧化碳排放量達 1,845 公噸，相當每年種植 16.8 萬棵樹，興建 4.7 座大安森林公園，對節能減碳及環保做出貢獻。
執行本行訂定之「節水省電措施」，定期追蹤各單位用水電情形，並列入營業績效考評；積極執行各項節能改善方案，以提高設備能源使用效率及節省電費。
總行辦理更新 500 噸變頻冰水主機乙台、建置能源管理系統及公共區域照明採用 LED 燈具，經第三單位驗證改善後之設備節能率達 37.2 ％以上，每年約節省 27.3 萬度電，減少二氧化碳排放量達 167 公噸，每年節省電費約 155 萬元，總行大樓用電契約容量，近 3 年自 1150 瓩調降至 950 瓩，再調降為 750 瓩。
本行主要能源使用為電力所造成之間接溫室氣體排放，經統計 104 年全行辦公場所用電量為 22,050,149 度，排放二氧化碳當量約為 11,488 公噸，近 3 年全行減少排放二氧化碳當量約為 365 公噸。
大發分行行舍新建案著重節能環保設計，由空調、照明採光、立面設計及庭園造景等，整體規劃綠建築概念，並於屋頂建置太陽能光電發電系統。
配合經濟部能源局辦理「低能耗住商節能減碳技術整合與示範應用計畫」，提供有關用電資訊以建立本國能源資料庫；參與新北市政府推動低碳管理雲聯盟計畫，辦理重南大樓及林口機房等耗能建築物安裝智慧電表及用電資訊化管理。

︱二︱具體優良事蹟

參與經濟部能源局「金融業集團企業自願性節約能源計畫」，達成 3 年節電 10% 以上目標，獲頒「節能企業獎」。
配合經濟部能源局辦理總行節能成功案例觀摩。
連續 4 年榮獲行政院環保署及臺北市政府環保局表揚「綠色採購績優」單位。
參與台電公司中小企業節電競賽總行榮獲「節電優等獎」，獎金 20 萬元。
配合臺北市政府產業發展局推動工商業節能計畫，總行大樓取得 ISO50001 能源管理系統認證。

︱三︱專案融資

致力於扶植降低耗能、減少污染等環境永續保護企業，除將申貸企業環保責任履行納入授信審查考量外，並持續推廣「民營事業污染防治設備低利貸款」、「購置節約能源設備優惠貸款」、「購置再生能源設備優惠貸款」、「綠能與產業設備輸出貸款」等專案貸款，輔導國內業者擴大綠能與產業設備採購及輸出，改進生產設備及流程，培育綠色企業。

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榮獲金融監督管理委員會頒發熱心參與「走入校園與社區金融知識宣導活動」之金融機構。

208

臺灣中小企業銀行 104 年年報

玖

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與財政部臺北國稅局共同舉辦「 104 年統一發票盃路跑」。

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贊助高雄市美濃區龍山國小營養品及推廣運動補助經費。

四、社會公益及社區參與

︱一︱ 落實關懷社會理念，積極參與社會公益，號召國內各分行發揮寒冬送暖精神，深耕社區探訪並捐助轄區內弱勢團體共 40 個。
︱二︱ 發起收集統一發票及廢電池活動，於本行「 100 週年行慶嘉年華園遊會」將統一發票贈予創世基金會，並將廢電池回收資源所得全數捐贈予「財團法人喜憨兒社會褔利基金會」。
︱三︱ 與財政部臺北國稅局共同舉辦「 104 年統一發票盃路跑」，擴大宣傳購物索發票，捐贈發票予弱勢團體，並鼓勵健康體育活動。
︱四︱ 連續多年贊助雙龍、南豐、賽嘉、多納等偏遠山區國小營養早餐經費。
︱五︱ 贊助南投仁愛之家、高雄市私立基督教山地育幼院（六龜育幼院）及香園紀念教養院。
︱六︱ 贊助臺灣期貨交易所籌辦之「食（實）物銀行」計畫，協助偏遠地區經濟貧困、遭逢急難困境之弱勢家庭渡過生活危機。
︱七︱ 參與台灣金融服務業聯合總會舉辦「 104 年金融服務關懷社會」園遊會，響應慈善公益並宣導金融知識。
︱八︱ 贊助中華民國防癆協會之防癆慈善紀念票。
︱九︱ 贊助大同區永樂里辦公處舉辦之「永樂里歲末寒冬送暖」活動。
︱十︱ 致力於校園與社區之金融知識宣導活動，藉由推廣正確金融理財觀念、宣導防制金融詐騙教育等，奠定深根金融教育之基礎，並榮獲金管會銀行局走入校園與社區金融知識宣導活動獎項。
︱十一︱ 秉持「人飢己飢，人溺己溺」之精神，捐助八仙樂園粉塵爆炸之急難者，並訂定個人貸款還款寬緩措施，協助受害者及其家屬早日度過難關。
︱十二︱ 提供暑期工讀名額予經濟弱勢青年，以加強照顧經濟弱勢家庭青年，提供在學青年工讀機會。
︱十三︱ 配合政府政策及社會議題推出相關信託業務，如安養信託、身心障礙者養護信託、地上權信託、禮券之預收款信託等。
︱十四︱ 辦理都市更新信託，建立雙方互信基礎，俾利政府都更政策之推動，促進都市更新及美化市容之目的。
︱十五︱ 協助各公益慈善團體之媒體露出，於信用卡帳單夾寄募款訊息，如喜憨兒基金會、創世基金會、微客公益行動協會等捐款專案。

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發揮寒冬送暖精神，捐贈香園紀念教養院。
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209

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贊助雕塑大師康木祥之「同根生」系列作品展，並獲贈「生生不
息」鋼雕作品。
五、支持學術文化及體育活動
︱一︱慶祝本行 100 週年行慶，舉辦「愛在 100- 關懷分享」音樂會 - 財富人生，邀請本行優良客戶共同參
與，透過深入淺出剖析金融市場趨勢，欣賞古典音樂零距離。
︱二︱為提升全民藝文生活品質，贊助國立故宮博物院 90 週年院慶「神筆丹青郎世寧來華三百年特展、
南部院區開幕特展」及「另眼看世界－大英博物館百品特展」。
︱三︱力挺文化創意產業不遺餘力，贊助雕塑大師 - 康木祥於台北 101 大樓之「同根生」作品展，康大師
作品「臺灣如意」安置於德國卡爾斯魯爾市內 ZKM 多媒體藝術中心，為該市新地標，有助提升國
民外交。
︱四︱贊助由林正盛導演執導之勵志紀錄片「有任務的旅行」首映會企業包廂，並贈送醒吾科技大學及
北港巨人高中電影票，與學生分享築夢踏實的感動。
︱五︱購買石尚企業股份有限公司主辦之「勇闖侏羅紀之王者再現」恐龍特展貴賓票，轉贈偏鄉國小學
童。
︱六︱為提升社會人文素養、積極投入文化活動，盛大邀請財富管理客戶參與「神筆丹青 - 郎世寧來華
三百年特展」貴賓之夜，共同欣賞更多元、豐富的精采藝術。
︱七︱辦理「科技部補助科普產品製播推廣產學合作計畫」信託，以促使大專院校及學術研究機構與國
內外媒體業者合作製播、推廣高品質科普產品，擴大科普知識之傳播，提升國民科學素養。
︱八︱贊助新竹縣政府「 2015 台灣國際客家文化嘉年華會」。
︱九︱贊助中華民國徐生明棒球發展協會舉辦之「第三屆徐生明盃全國少棒錦標賽」，紀念徐生明對棒
球的貢獻，並推廣國內棒球風氣。
舉辦「愛在 100- 關懷分享」音樂會 - 財富人生沙龍音樂會。贊助國立故宮博物院「神筆丹青郎世寧來華三百年特展」並舉辦
貴賓之夜。
臺灣中小企業銀行 104 年年報
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210

玖

︱十︱ 贊助高雄市美濃區龍山國小營養品及推廣運動補助等經費，並捐贈高雄市美濃國小運動衣帽。
︱十一︱ 贊助「中華民國排球協會」訓練經費及「基隆市第二十四屆新公園杯籃球錦標賽」。
︱十二︱ 捐贈高雄應用科技大學校慶活動費暨獎學金。
︱十三︱ 捐贈國立宜蘭大學獎助學金暨校務基金。

六、員工照顧

︱一︱ 員工是企業的資產，本行對員工的照顧向來不遺餘力，除依據勞動基準法等相關勞動法規訂定工作規則及各項人事管理規定外，並依法令辦理勞工保險、全民健康保險、退休金提繳等事宜；定期辦理員工健康檢查、提供優惠團體醫療與意外保險，保障員工生活，使員工得以無後顧之憂的在工作上發揮所長。
︱二︱ 為增強員工競爭力並提升專業知識，本行依年度行員訓練計劃開辦各業務別教育訓練課程，並於數位學習網提供豐富多樣之課程，以及不定期透過視訊舉辦名人講座及專業演說。
︱三︱ 本行具有完善的薪資獎酬制度與升遷管道，多元化的訓練及福利措施，用以延攬並留住優秀人才同心協力為公司打拼。
︱四︱ 本行十分重視員工權益，定期召開勞資會議，勞資雙方針對各項有關行員權益或福利事項充分溝通協商，並簽訂團體協約，維持良好和諧之勞資關係。
︱五︱ 依據性騷擾防治法及性別工作平等法訂定性騷擾防治措施申訴及懲處辦法，使員工免於性騷擾之服務環境。
︱六︱ 本行提供員工安全健康之工作場所，於辦公室設有中央空調系統、充足的照明設備，舒適合宜的工作空間，設置緊急逃生路線及出口，定期進行電梯設備保養，備有消防設施並定期舉行消防演練、定期消毒清潔工作環境、實施門禁管制。
︱七︱ 為提升本行工作環境安全性，遇有施工狀況時告知承攬廠商「承攬作業工作環境與危害因素告知」，以減少職業災害發生，並定期辦理員工「一般勞工之安全衛生教育訓練」，提高員工安全衛生觀念。
︱八︱ 為提供員工安全與健康之工作環境，包括提供必要之健康與急救設施，並致力於降低對員工安全與健康之危害因子，預防職業上災害，本行訂有「職業安全衛生工作守則」，有關工作安全及衛生標準、各項設備之維護及檢查方式，指定專責人員定期實施安全衛生檢查，以確保相關設備均能正常作業，降低事故發生，保障人員之人身安全。
︱九︱為維護員工安全與衛生，本行勞安科負責職業安全衛生業務，另聘特約臨行服務醫師及僱用專任護理人員為員工健康咨詢服務。

七、繼續經營與創造股東價值

本行長期致力於提升公司治理，不遺餘力，並以全員行銷展現行動力，追求更優質之經營績效，持續提升資產品質與競爭力，以強化經營體質，為全體股東創造最大價值。

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贊助「第三屆徐生明盃全國少棒錦標賽」，紀念徐
生明對棒球的貢獻，並推廣國內棒球風氣。
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211

拾總分支機構分布圖

212

臺灣中小企業銀行 104 年年報

拾

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洛杉磯分行
上海分行
武漢分行
金門分行
仰光代表人辦事處
香港分行
布里斯本分行
雪梨分行
中和分行
永和分行
新店分行
新莊分行
化成分行
總行
雙和分行
營業部
錦和分行
五股分行新北市信託部
林口分行新竹分行桃園市基隆分行證券部
板橋分行竹科分行台北市國際部
樹林分行竹北分行桃園分行國際金融業務分行
土城分行湖口分行北桃園分行松江分行
迴龍分行苗栗分行竹東分行新竹縣市宜蘭分行中壢分行台北分行
汐止分行彰化分行竹南分行羅東分行內壢分行仁愛分行
埔墘分行和美分行頭份分行苗栗縣蘇澳分行新明分行吉林分行
八德分行松山分行
北三重分行員林分行台中市
南崁分行建成分行
南三重分行北斗分行西屯分行
楊梅分行士林分行
蘆洲分行二林分行南投分行忠明分行龍潭分行萬華分行
彰化縣草屯分行台中分行大園分行南台北分行
斗六分行埔里分行民權分行大溪分行復興分行
台南分行北港分行竹山分行興中分行東桃園分行中山分行
成功分行東台南分行虎尾分行雲林縣嘉義分行民雄分行花蓮分行北屯分行豐原分行新屋分行建國分行
內湖分行
安平分行后里分行
南京東路分行
新營分行太平分行
博愛分行忠孝分行
開元分行大甲分行
仁大分行台南市東台北分行
永康分行大雅分行
東高雄分行台東分行世貿分行
永大分行沙鹿分行
苓雅分行永春分行
學甲分行高雄分行高雄市烏日分行南港分行
善化分行北高雄分行屏東分行潭子分行東湖分行
仁德分行大昌分行屏東縣潮州分行大安分行
前鎮分行松南分行
九如分行
三民分行
岡山分行
北鳳山分行註：全行 125 家營業單位皆為外匯指定單位
鳳山分行
大發分行
小港分行
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213

拾壹

總分支機構一覽表

214

臺灣中小企業銀行 104 年年報

拾壹

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
總行台北市大同區塔城街 30 號（ 02 ） 25597171
營業部台北市大同區塔城街 30 號（ 02 ） 25597171
信託部台北市大同區塔城街 30 號 15 樓（ 02 ） 25597171
證券部
台北市大同區塔城街 30 號 4 樓（ 02 ） 25597171
（兼營證券經紀商）
國際部台北市大同區塔城街 30 號 3 樓（ 02 ） 25597171 MBBTTWTP
吉林分行台北市中山區民權東路二段 46 號（ 02 ） 25417171 MBBTTWTP001
中和分行新北市中和區景平路 634 之 10 號（ 02 ） 22427171 MBBTTWTP002
博愛分行高雄市左營區明誠二路 419 號（ 07 ） 5567171
北桃園分行桃園市桃園區春日路 985 號（ 03 ） 3567171 MBBTTWTP004
南崁分行桃園市蘆竹區中正路 381 號（ 03 ） 3227171 MBBTTWTP005
台中市西屯區臺灣大道四段 839 號 1 樓及 847
西屯分行（ 04 ） 23587171 MBBTTWTP006
號 2 樓
忠明分行台中市西區忠明南路 301 號（ 04 ） 23057171 MBBTTWTP007
金門分行金門縣金城鎮民權路 116 號 1 、 2 、 3 樓（ 082 ） 316871 MBBTTWTP009
大雅分行台中市大雅區大雅路 161 號（ 04 ） 25687171 MBBTTWTP011
仁大分行高雄市楠梓區鳳楠路 183 號（ 07 ） 3537171 MBBTTWTP012
仁愛分行台北市大安區仁愛路四段 357 號（ 02 ） 27217171 MBBTTWTP020
松山分行台北市松山區南京東路四段 147 號（ 02 ） 27167171 MBBTTWTP021
建成分行
台北市大同區南京西路 76 號（ 02 ） 25507171 MBBTTWTP022
（兼營證券經紀商）
士林分行台北市士林區中正路 601 號（ 02 ） 28117171 MBBTTWTP023
永和分行新北市永和區竹林路 168 號 1 樓（ 02 ） 29277171 MBBTTWTP024
新店分行新北市新店區中興路二段 192 號 1 樓（ 02 ） 29117171 MBBTTWTP025
新莊分行新北市新莊區中華路一段 16 號 1 樓（ 02 ） 29907171 MBBTTWTP026
化成分行新北市新莊區頭前路 25 號 1 樓（ 02 ） 29977171 MBBTTWTP027
松江分行台北市中山區松江路 158 號（ 02 ） 25377171 MBBTTWTP040
台北分行
台北市中正區重慶南路一段 72 號（ 02 ） 23717171 MBBTTWTP050
（兼營證券經紀商）
萬華分行台北市萬華區廣州街 146 號（ 02 ） 23387171 MBBTTWTP060
南台北分行台北市大安區羅斯福路二段 93 號（ 02 ） 23697171 MBBTTWTP061
復興分行台北市大安區復興南路一段 390 號（ 02 ） 27057171 MBBTTWTP070
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215

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
中山分行台北市中山區長春路 17 號（ 02 ） 25517171 MBBTTWTP080
建國分行台北市中山區民權東路三段 4 號（ 02 ） 25097171 MBBTTWTP081
內湖分行台北市內湖區內湖路一段 360 巷 15 號（ 02 ） 27997171 MBBTTWTP082
南京東路分行台北市松山區南京東路三段 311 號（ 02 ） 27127171 MBBTTWTP090
台北市大安區忠孝東路三段 267 號、 269 號一樓
忠孝分行（ 02 ） 27727171 MBBTTWTP100
及 265 號二樓
東台北分行台北市松山區八德路四段 135 號 1 樓（ 02 ） 87877171 MBBTTWTP101
世貿分行台北市信義區光復南路 547 號（ 02 ） 23457171 MBBTTWTP102
永春分行台北市信義區忠孝東路五段 552 號（ 02 ） 23467171 MBBTTWTP103
南港分行台北市南港區三重路 19 之 2 號 1 樓（ 02 ） 26553771 MBBTTWTP105
松南分行台北市信義區基隆路一段 161 號（ 02 ） 27647171 MBBTTWTP110
東湖分行台北市內湖區民權東路六段 152 號 1 樓（ 02 ） 87929771 MBBTTWTP111
大安分行台北市大安區敦化南路二段 92 號（ 02 ） 27007171 MBBTTWTP120
雙和分行新北市中和區中和路 356 號（ 02 ） 22327171 MBBTTWTP121
錦和分行新北市中和區中山路二段 403 號（ 02 ） 22287171 MBBTTWTP122
五股分行新北市新莊區五股工業區五工路 95 號（ 02 ） 22987171 MBBTTWTP130
林口分行新北市林口區中山路 188 號 1 樓之 2 （ 02 ） 26037171 MBBTTWTP131
板橋分行新北市板橋區明德街 2 之 1 號（ 02 ） 29687171 MBBTTWTP140
樹林分行新北市樹林區中山路一段 217 號 1 樓（ 02 ） 26757171 MBBTTWTP141
土城分行新北市土城區中央路二段 126 號（ 02 ） 22737171 MBBTTWTP142
迴龍分行新北市新莊區中正路 933 號（ 02 ） 82097171 MBBTTWTP143
汐止分行新北市汐止區新台五路一段 75 號（ 02 ） 26987171 MBBTTWTP144
基隆分行基隆市仁愛區愛三路 9 號（ 02 ） 24237171
埔墘分行
新北市板橋區中山路二段 62 之 1 號（ 02 ） 29547171 MBBTTWTP151
（兼營證券經紀商）
北三重分行新北市三重區三和路四段 137 號（ 02 ） 22867171 MBBTTWTP152
南三重分行新北市三重區自強路一段 232 號（ 02 ） 29827171 MBBTTWTP153
蘆洲分行新北市蘆洲區永樂街 42 號（ 02 ） 28477171 MBBTTWTP154
宜蘭分行宜蘭縣宜蘭市中山路二段 305 號（ 03 ） 9367171 MBBTTWTP160
羅東分行宜蘭縣羅東鎮中正北路 15 號（ 03 ） 9567171
蘇澳分行宜蘭縣蘇澳鎮中山路一段 96 之 1 號（ 03 ） 9965051
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216 臺灣中小企業銀行 104 年年報

拾壹

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
楊梅分行桃園市楊梅區大成路 146 號（ 03 ） 4786111 MBBTTWTP290
湖口分行新竹縣湖口鄉中正路一段 76 號（ 03 ） 5997171 MBBTTWTP291
桃園分行
桃園市桃園區中華路 99 號（ 03 ） 3317171 MBBTTWTP300
（兼營證券經紀商）
大園分行桃園市大園區中山南路 80 號（ 03 ） 3857171 MBBTTWTP301
大溪分行桃園市大溪區復興路 80 號（ 03 ） 3887171 MBBTTWTP302
中壢分行桃園市中壢區中山路 157 號（ 03 ） 4277171 MBBTTWTP310
內壢分行桃園市中壢區忠孝路 153 號 1 樓（ 03 ） 4557171 MBBTTWTP311
新明分行桃園市中壢區民族路 282 號（ 03 ） 4027171 MBBTTWTP312
東桃園分行桃園市龜山區萬壽路二段 1223 號（ 03 ） 3297171 MBBTTWTP313
新屋分行桃園市新屋區中山路 257 號 1 樓（ 03 ） 4777171
新竹分行新竹市東門街 154 號（ 03 ） 5277171 MBBTTWTP320
竹北分行
新竹縣竹北市縣政九路 128 號（ 03 ） 5517171 MBBTTWTP321
（兼營證券經紀商）
竹科分行新竹市關新路 190 、 192 、 196 、 198 號 1 、 2 樓（ 03 ） 5637171 MBBTTWTP322
八德分行桃園市八德區介壽路一段 789 號（ 03 ） 3767171 MBBTTWTP330
龍潭分行桃園市龍潭區龍元路 64 號（ 03 ） 4807171 MBBTTWTP332
竹東分行新竹縣竹東鎮東林路 6 號（ 03 ） 5947171 MBBTTWTP340
竹南分行苗栗縣竹南鎮博愛街 29 號（ 037 ） 467171 MBBTTWTP350
頭份分行苗栗縣頭份市信義路 90 號（ 037 ） 687171 MBBTTWTP351
苗栗分行苗栗市中正路 606 號（ 037 ） 327171 MBBTTWTP360
豐原分行
台中市豐原區三豐路 1 號（ 04 ） 25267171 MBBTTWTP460
（兼營證券經紀商）
后里分行台中市后里區文明路 51 號 1 樓（ 04 ） 25587171
太平分行
台中市太平區中興東路 27 號（ 04 ） 22707171 MBBTTWTP470
（兼營證券經紀商）
大甲分行台中市大甲區鎮政路 14 號（ 04 ） 26867171 MBBTTWTP480
沙鹿分行台中市沙鹿區臺灣大道七段 1023 號（ 04 ） 26657171 MBBTTWTP482
烏日分行台中市烏日區中華路 616 號（ 04 ） 23387171 MBBTTWTP483
台中分行
台中市中區臺灣大道一段 400 號（ 04 ） 22297171 MBBTTWTP490
（兼營證券經紀商）
民權分行台中市中區民權路 84 號（ 04 ） 22267171 MBBTTWTP491
興中分行台中市南區台中路 136 號（ 04 ） 22877171 MBBTTWTP500
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217

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
北屯分行台中市北屯區進化北路 53 號（ 04 ） 22307171 MBBTTWTP501
南投分行南投縣南投市復興路 139 號（ 049 ） 2237171 MBBTTWTP510
草屯分行南投縣草屯鎮中正路 604 號（ 049 ） 2357171 MBBTTWTP511
埔里分行南投縣埔里鎮中正路 434 號（ 049 ） 2997171
潭子分行台中市潭子區中山路二段 135 號（ 04 ） 25317171 MBBTTWTP521
竹山分行南投縣竹山鎮集山路三段 919 號（ 049 ） 2637171 MBBTTWTP530
彰化分行彰化縣彰化市光復路 61 號（ 04 ） 7257171 MBBTTWTP540
和美分行彰化縣和美鎮和安街 8 號（ 04 ） 7558131 MBBTTWTP541
員林分行彰化縣員林市民權街 16 號（ 04 ） 8377171 MBBTTWTP550
北斗分行彰化縣北斗鎮宮前街 62 號（ 04 ） 8877171 MBBTTWTP560
二林分行彰化縣二林鎮中正路 2 號（ 04 ） 8957171 MBBTTWTP561
斗六分行雲林縣斗六市大同路 109 號（ 05 ） 5347171 MBBTTWTP660
北港分行雲林縣北港鎮文化路 65 號（ 05 ） 7827171
虎尾分行雲林縣虎尾鎮和平路 45 號（ 05 ） 6337171
嘉義分行
嘉義市光華路 132 號（ 05 ） 2287171 MBBTTWTP680
（兼營證券經紀商）
民雄分行
嘉義縣民雄鄉建國路三段 83 號（ 05 ） 2207171 MBBTTWTP681
（兼營證券經紀商）
新營分行台南市新營區中山路 216 號（ 06 ） 6357171 MBBTTWTP690
開元分行台南市永康區中華路 12 號（ 06 ） 3117171 MBBTTWTP691
永康分行台南市永康區中正南路 79 號（ 06 ） 2517171 MBBTTWTP700
學甲分行台南市學甲區中山路 87 號（ 06 ） 7837171 MBBTTWTP701
善化分行台南市善化區中山路 352 號（ 06 ） 5816111 MBBTTWTP702
永大分行台南市永康區永大路二段 1532 號（ 06 ） 2337171 MBBTTWTP703
台南分行
台南市中西區中正路 185 號（ 06 ） 2247171 MBBTTWTP710
（兼營證券經紀商）
仁德分行台南市仁德區中山路 339 號（ 06 ） 2797171 MBBTTWTP711
成功分行台南市中西區公園路 25 號（ 06 ） 2217171 MBBTTWTP720
東台南分行台南市東區中華東路二段 75 號（ 06 ） 2687171 MBBTTWTP721
安平分行台南市南區中華西路一段 67 號（ 06 ） 2657171 MBBTTWTP730
花蓮分行花蓮縣花蓮市中山路 247 號（ 03 ） 8357171 MBBTTWTP760
台東分行台東縣台東市中華路一段 335 號（ 089 ） 327171
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218

臺灣中小企業銀行 104 年年報

拾壹

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名稱地址電話 SWIFT ADDRESS
東高雄分行高雄市苓雅區中正一路 249 號（ 07 ） 7167171 MBBTTWTP820
岡山分行
高雄市岡山區岡山路 412 號（ 07 ） 6227171 MBBTTWTP830
（兼營證券經紀商）
北鳳山分行高雄市鳳山區建國路三段 28 號（ 07 ） 7767171 MBBTTWTP840
苓雅分行高雄市苓雅區青年一路 31 號（ 07 ） 5377171 MBBTTWTP841
高雄分行高雄市前金區五福三路 79 號（ 07 ） 2717171 MBBTTWTP850
北高雄分行
高雄市新興區復興一路 90 號（ 07 ） 2387171 MBBTTWTP851
（兼營證券經紀商）
大昌分行高雄市三民區大昌二路 116 號（ 07 ） 3827171
前鎮分行高雄市前鎮區民權二路 378 之 3 號（ 07 ） 5355171 MBBTTWTP853
九如分行
高雄市三民區九如二路 255 號（ 07 ） 3137171 MBBTTWTP860
（兼營證券經紀商）
三民分行
高雄市新興區中山一路 153 號（ 07 ） 2867171 MBBTTWTP870
（兼營證券經紀商）
鳳山分行高雄市鳳山區中山路 157 號（ 07 ） 7107171
大發分行高雄市大寮區大發工業區光華路 5 之 3 號（ 07 ） 7887171 MBBTTWTP881
屏東分行
屏東縣屏東市漢口街 7 號（ 08 ） 7327171
（兼營證券經紀商）
小港分行高雄市小港區宏平路 718 號 1 樓（ 07 ） 8016171 MBBTTWTP891
潮州分行屏東縣潮州鎮新生路 100 號（ 08 ） 7807171
國際金融業務分行台北市大同區塔城街 30 號 3 樓（ 02 ） 25597171 MBBTTWTP893
633, WEST 5TH ST.SUITE 2280, LA CA 90071,
洛杉磯分行 1-213-8921260 MBBTUS6L
U.S.A.
香港九龍尖沙咀廣東道 9 號港威大廈 6 座 27 樓
香港分行 852-29710111 MBBTHKHH
2705-9 室
SUITE 3, LEVEL 24,363 GEORGE STREET,
雪梨分行 612-92623356 MBBTAU2S
SYDNEY, N.S. W.2000 AUSTRALIA
中國上海市長寧區凱旋路 399 號龍之夢雅仕大
上海分行 86-21-6262-7171 MBBTCNSH
廈 38 樓 3806 室 , 200051
SUITE 903, LEVEL 9, 239 GEORGE STREET
布里斯本分行 617-3317-3000 MBBTAU2SBRI
BRISBANE, QLD 4000 AUSTRALIA
中國湖北省武漢市武昌區中北路 108 號附 2 號
武漢分行 86-27-5981-7171 MBBTCNSHWUH
樓 17 層
NO. 422 STRAND ROAD （ CORNER OF
BOTAHTAUNG PAGODA ROAD ） #04-
仰光代表人辦事處 95-1-202101
08, BOTAHTAUNG TOWNSHIP, YANGON
REPUBLIC OF THE UNION OF MYANMAR
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219

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

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董事長

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項目	內容
1.作業風險管理策略與流程	一、本行作業風險管理策略係以建立適當的全行作業風險管理環境為目的，透過經董事會核准之作業風險管理架構的運作，及高階管理者貫徹架構之執行，確保相關作業風險均受到適當的評估程序所監控，將作業風險管理機制確實落實至全行的日常營運活動中。二、為健全作業風險管理之功能，本行作業風險管理係透過風險辨識、風險評估、風險衡量、風險監控及溝通等管理流程，以清楚掌握作業風險之範疇，並採行適當措施，確保妥適管理相關作業風險，俾將有限資源有效率地配置於相關作業風險管理工作。
2.作業風險管理組織與架構	一、董事會核定風險管理政策，並由風險管理委員會執行相關管理及監控事宜。二、風險管理委員會負責全行作業風險相關資訊及議題之審議。三、風險管理部（一）執行董事會核定之風險管理政策。（二）建立作業風險管理制度及作業風險管理工具。（三）監控並分析陳報全行作業風險資訊。四、業務主管部處（一）辨識及評估各項業務之潛在作業風險。（二）建立標準作業流程(SOP)，作為業務執行之準據。（三）訂定業務規範及作業流程應涵蓋作業風險點及相關控制措施。（四）管理並陳報各項業務之作業風險。五、董事會稽核處定期查核全行各單位作業風險管理運作之情形。六、全行各單位（一）日常作業應遵循並落實執行作業管理規定。（二）依規定通報作業風險管理資訊。
3.作業風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、本行主要係透過三種不同作業風險管理工具，進行作業風險之衡量：（一）作業風險事件蒐集(LDC)－ 1.本行作業風險事件蒐集範圍涵蓋所有業務活動之作業風險事件，由各單位透過「作業風險管理(ORM)系統」進行申報，將作業風險事件之各登錄要項予以詳實填報。 2.透過作業風險管理(ORM)系統填報作業及相關教育訓練，提昇全行之風險觀念，並協助事件發生單位執行適當之改善方案及追蹤管理執行情形。（二）作業風險關鍵風險指標(KRI)－ 1.以全行風險管理之觀點，從各業務關注之作業風險項目中，考量資料可取得性、指標管理效益及風險重要性，訂定具實質管理效益之全行關鍵風險指標。 2.各關鍵風險指標皆依本行過去歷史統計資料或經驗值訂有預警值，作為追蹤該指標是否需要進行主動管理之參考依據。本行各主管部處透過監控各指標之暴險情形，進行風險控制，以防範各單位潛在作業風險事件之發生。

項目	內容
1.市場風險管理策略與流程	一、管理策略（一）依本行「市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。（二）在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。二、管理流程（一）風險辨識依本行「市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。（二）風險衡量 1.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬訂市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。 2.本行各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。（三）風險監控 1.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。 2.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。（四）風險報告風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
2.市場風險管理組織與架構	一、董事會為本行最高市場風險管理及監督單位，核定市場風險管理政策及各項風險限額。二、風險管理委員會負責全行市場風險相關議題與因應方案之審議。三、風險管理部（一）制定市場風險管理作業流程及相關規範。（二）規劃與執行市場風險管理業務。（三）建置市場風險管理相關系統。（四）定期將全行市場風險管理執行情形陳報高階管理階層與董事（常務董事）會。
3.市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、衡量系統之範圍與特點（一）每日評估與監控市場風險暴險情形，包括資產負債表表內及表外因利率、權益、匯率及商品等市場價格不利之變動造成本行預期及非預期損失。（二）風險管理單位已規劃將風險值（Value at Risk, VaR）衡量系統併列財務金融交易管理系統建置，現階段為提升風險監控作業，先行建立內部管理用之風險值評估方法為市場風險量化指標，並每日運用歷史模擬法（變異數與共變異數矩陣、蒙地卡羅模擬法二法為輔）計算風險值以觀察其趨勢變化，按月於風險管理委員會報告。（三）本行風險值衡量範圍包括外匯風險及商品風險所有部位，及利率風險與權益證券風險之交易簿部位，其中權益證券部位已訂定風險值限額控管機制。

AI assistant

TBB — Annual Report 2015

52201_rns_2016-07-22_5b414cf6-cc34-4ca2-9bbc-41329329ed7c.pdf

中華民國一○四年年報

臺灣中小企業銀行總行

本行發言人

代理發言人（一）

代理發言人（二）

辦理股票過戶機構

信用評等機構

104 年度財務報告簽證會計師

目錄

12 參 公司治理報告

54 肆 募資情形

64 伍 營運概況

致股東報告書

一、 104 年度（ 104.1.1-104.12.31 ）營業結果

︱一︱ 國內外金融環境

︱二︱ 銀行組織變化情形

︱三︱ 營業計畫及經營策略實施成果

1. 在盈餘表現方面

2. 在公司治理方面

3. 在核心業務方面

4. 在創新產品方面

5. 在擴大通路服務範疇方面

6. 在資訊作業方面

︱四︱ 預算執行情形

︱五︱ 財務收支及獲利能力分析

1. 財務收支分析

2. 獲利能力分析

︱六︱ 研究發展狀況

1. 本行設有專責單位研究產業現況

2. 配合各項業務發展需要鼓勵創新與專業

二、 105 年度（ 105.1.1-105.12.31 ）營業計畫

︱一︱ 經營方針及重要經營政策

1. 充實自有資本，擴大業務能力

2. 擴增海外據點，整合通路服務

3. 優化人力資源，加強人才培訓

4. 強化科技投資，發展數位金融

5. 優化內部流程，加強風險管理

︱二︱ 預期營業目標

三、 未來發展策略

四、 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

五、最近一次信用評等結果

貳

銀行簡介

一、 銀行設立日期及沿革

三、 隸屬特定金融控股公司之情形：無。

參 公司治理報告

一、組織系統

一、 組織系統

︱二︱ 主要部門所營業務

3. 財務運籌事業群

5. 營運管理中心

6. 行政管理中心

7. 法令遵循事務

二、 董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱ 董事資料

1. 董事基本資料

2. 法人股東之主要股東

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

4. 董事所具專業知識及獨立性之情形

5. 董事進修情形

︱二︱ 總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

1. 董事（含獨立董事）之酬金及酬金級距表

104 年度

2. 總經理及副總經理之酬金及酬金級距表

104 年度

3. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

︱四︱ 最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例分 析、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關 聯性

三、 公司治理運作情形

︱一︱ 董事會運作情形

其他應記載事項：

︱二︱ 審計委員會運作情形

其他應記載事項：

︱三︱ 依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

（網址 https://www.tbb.com.tw/ ）之關於臺灣企銀及投資人關係。

︱四︱ 本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

︱五︱ 薪資報酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

TBB Annual Report 2015

12 參公司治理報告

54 肆募資情形

64 伍營運概況

︱一︱國內外金融環境

︱二︱銀行組織變化情形

︱三︱營業計畫及經營策略實施成果

︱四︱預算執行情形

︱五︱財務收支及獲利能力分析

︱六︱研究發展狀況

︱一︱經營方針及重要經營政策

︱二︱預期營業目標

三、未來發展策略

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

一、銀行設立日期及沿革

三、隸屬特定金融控股公司之情形：無。

參公司治理報告

一、組織系統

︱二︱主要部門所營業務

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事資料

︱二︱總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱四︱最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例分析、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性

三、公司治理運作情形

︱一︱董事會運作情形

︱二︱審計委員會運作情形

︱三︱依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

︱四︱本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

︱五︱薪資報酬委員會運作情形

︱六︱履行社會責任情形

︱七︱履行誠信經營情形

︱八︱內部重大資訊處理作業程序

︱一︱關於前任會計師

︱二︱關於繼任會計師

七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

︱一︱股權變動情形

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

︱一︱股本來源

︱二︱股東結構

︱五︱最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

︱六︱股利政策及執行狀況

︱七︱本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響

︱八︱員工及董事酬勞

二、金融債券發行情形

三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形：無。

︱一︱計劃內容

︱二︱執行情形

一、業務內容

︱一︱各業務別主要經營業務

︱二︱最近二年度業務概況

（ 2 ）外匯業務

（ 1 ）個人授信業務

（ 2 ）財富管理業務

（ 3 ）信託業務

（ 4 ）信用卡業務

（ 5 ）證券業務

（ 1 ）外匯及外幣資金交易

（ 2 ）股票基金投資

（ 3 ）債票券

（ 2 ）財富管理業務

（ 3 ）信託業務

︱四︱市場分析

（ 2 ）不利因素

︱五︱金融商品研究與業務發展概況