TBB - Annual Report 2014 | FinancialReports.eu

股票代號：2834

中華民國一○三年年報

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本行網址：http://www.tbb.com.tw 公開資訊觀測站：http://mops.twse.com.tw 中華民國一 〇 四年三月刊印

深耕臺灣連結亞太布局全球

臺灣中小企業銀行總行

地址：台北市塔城街 30 號電話：（ 02 ） 2559-7171 （總機）網址： http://www.tbb.com.tw

本行發言人

姓名：陳長義職稱：副總經理電話：（ 02 ） 2559-7222/ （ 02 ） 2559-7171 分機 1711 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人（一）

姓名：蔡天航職稱：董事會秘書處主任秘書電話：（ 02 ） 2550-5726/ （ 02 ） 2559-7171 分機 1511 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人（二）

姓名：張志堅職稱：副總經理電話：（ 02 ） 2550-9179/ （ 02 ） 2559-7171 分機 1411 電子郵件信箱： [email protected]

辦理股票過戶機構

名稱：群益金鼎證券股份有限公司地址：台北市大安區敦化南路二段 97 號 B2 電話：（ 02 ） 2702-3999 網址： http://www.capital.com.tw

信用評等機構

名稱：中華信用評等股份有限公司地址：台北市信義路五段 7 號 49 樓電話：（ 02 ） 8722-5800 網址： http://www.taiwanratings.com

103 年度財務報告簽證會計師

姓名：李逢暉、陳富煒事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所地址：台北市信義路五段 7 號 68 樓電話：（ 02 ） 8101-6666 網址： http://www.kpmg.com.tw

海外有價證券掛牌買賣交易場所及其資訊查詢方式：無總分支機構地址及電話：請參閱第 210 頁至第 215 頁

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深耕臺灣連結亞太布局全球 We can be the best !

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04 壹致股東報告書

貳銀行簡介

12 參公司治理報告

13 一、組織系統
15 二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料
31 三、公司治理運作情形
43 四、會計師公費資訊
44 五、更換會計師資訊
44 六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者
45 七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形
50 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊
51 九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

52 肆募資情形

53 一、資本及股份
56 二、金融債券發行情形
59 三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形
59 四、資金運用計畫執行情形

60 伍營運概況

61 一、業務內容
73 二、從業員工
76 三、企業責任及道德行為
77 四、資訊設備
78 五、勞資關係
79 六、重要契約
79 七、證券化商品相關資訊

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80	陸	財務概況
	81	一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
	86	二、最近五年度財務分析
	94	三、103年度財務報告之審計委員會審查報告書
	95	四、103年度合併財務報告聲明書
	96	五、103年度合併財務報告之會計師查核意見
	97	六、103年度合併財務報告及附註摘要
	172	七、103年度個體財務報告之會計師查核意見
	173	八、103年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告
	179	九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事
180	柒	財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項
	181	一、財務狀況分析
	182	二、財務績效分析
	182	三、現金流量分析
	183	四、103年度重大資本支出對財務業務之影響
	183	五、103年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
	183	六、風險管理事項
	195	七、危機處理應變機制
	195	八、其他重要事項
196	捌	特別記載事項
	197	一、關係企業相關資料
	198	二、私募有價證券及金融債券辦理情形
	198	三、子公司持有或處分本行股票情形
	198	四、其他必要補充說明事項
	198	五、證券交易法第36條第3項第2款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項
200	玖	企業社會責任報告
208	拾	總分支機構分布圖
210	拾壹總分支機構一覽表

臺灣中小企業銀行 103 年年報

致股東報告書壹

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05 一、 103 年度營業結果 08 二、 104 年度營業計畫 09 三、未來發展策略 09 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 09 五、最近一次信用評等結果

壹

回顧 103 年，雖因歐日等主要經濟體復甦力道疲弱，致全球經濟表現未如預期，但國內經濟持續溫和成長，本行在全體股東、客戶的支持及員工的努力下，無論在獲利能力及業務拓展方面均有所成長。

展望 104 年，在美國經濟穩健成長、國際油價下跌及歐日寬鬆政策帶動下，國際主要預測機構預期 104 年全球經濟表現將優於 103 年，而受惠於全球經濟轉佳及國際油價下跌，國內經濟預期亦將持續穩健復甦。近年來政府亦持續推動金融自由化，擴大金融業務鬆綁，積極協助金融業布局亞洲，推動金融進口替代，擴大市場範疇，提升競爭力，有利銀行業務發展空間。今年適逢本行創立 100 週年，本行將持續強化中小企業、財富管理及外匯業務三主軸發展策略，延續去年獲利成長動能，強化經營效能，提升存放利差及手續費收入，以達成獲利成長目標，並落實四大經營理念：追求業務績效、提升員工附加價值、重視股東權益、善盡企業社會責任，積極邁向優質銀行之行列，創造亮麗的業績。

茲將本行 103 年度營業結果及 104 年度營業計畫概述如下：

一、 103 年度（ 103.1.1-103.12.31 ）營業結果

︱一︱國內外金融環境

回顧 103 年，雖因美國經濟穩健成長、油價大幅下跌及主要經濟體貨幣持續寬鬆等正面因素下，支撐全球景氣持續復甦，惟在年初異常氣候干擾、烏克蘭危機等地緣政治衝突、歐元區復甦步伐蹣跚、日本調升消費稅衝擊內需，以及中國經濟成長速度放緩等影響下，拖累全球經濟擴張力道， 103 年全球經濟成長不如年初樂觀預期。根據環球透視機構（ GII ） 104 年 2 月資料顯示， 103 年全球經濟成長率為 2.8% 。

103 年第一季，隨國內企業獲利回升，年終及績效獎金發放增加，第一季股市交易活絡，在所得及財富效果帶動下，民間消費成長，加上在電子產品、機械產品及基本金屬等出口成長帶動下，我國經濟成長率為 3.41% 。第二季經濟成長率增至 3.87% ，主因隨就業情勢逐漸改善，受僱員工平均薪資持續調增，且第二季股市價量齊揚，推升民間消費持續回溫，另在航空業者積極擴增新航線及廉價航空成立帶動下，民間投資持續成長，加上電子產品、機械產品及基本金屬等出口亦持續增長所致。第三季因車商積極促銷，汽車買氣續增，民間消費仍延續上半年成長力道，民間投資部份，國內航空業者擴充機隊，半導體業者亦積極擴增產能，經濟成長率為 4.32% 。第四季雖因食安問題紛擾，短期內仍衝擊民眾消費信心，惟就業增加，有利民間消費穩健成長，加上國內半導體業者投資先進製程，及電信業者建置 4G 網路設備等之挹注，民間投資持續成長，維繫經濟成長動能，經濟成長率為 3.35% 。依行政院主計總處統計， 103 年我國經濟成長率為 3.74% 。利率方面，由於 103 年全球經濟成長和緩，我國物價情勢穩定，央行維持政策利率不變；匯率方面， 103 年上半年新台幣對美元匯率呈現小幅升值走勢，不過，第四季在美國宣布結束量化寬鬆（ QE ）政策，美元進一步走強，以及日圓貶值帶動亞洲貨幣同步走貶等因素下， 103 年底新台幣對美元來到 31.718 元，較上年底貶值了 5.57% ，全年平均匯率為 30.368 元，較上年貶值了 1.97% 。

董事長 黃添昌

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱二︱銀行組織變化情形

依據金管會修正「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十二、三十四條條文，本行總行法令遵循主管綜理法令遵循事務，除兼任法務單位主管外，不得兼任內部其他職務，且職位等同於副總經理，並將法律事務處更名為法遵暨法務處，改由總行法令遵循主管督導。

︱三︱營業計畫及經營策略實施成果

在獲利能力方面
獲利能力與各項業務穩定成長， 103 年稅後淨利 53.15 億元 ( 稅前淨利 54.86 億元 ) ，同創民營化以來 (17 年 ) 最佳獲利表現，並發放前 (102) 年度股票股利每股 0.4 元。
在公司治理方面
（ 1 ）通過社團法人中華公司治理協會 CG6009 通用版公司治理制度評量認證。
（ 2 ）榮獲證券暨期貨市場發展基金會辦理第十一屆上市櫃公司資訊揭露評鑑之最高評鑑等級 A++ 級，為公股行庫中唯一連續六年獲最高等級殊榮之銀行。
在核心業務方面
強化企業金融、外匯及財富管理之「雙引擎」、「三主軸」業務發展藍圖
（ 1 ）企業金融業務
① 協助中小企業融資服務績效良好，榮獲經濟部頒發辦理「中小企業信用保證融資業務績優銀行」之「信保夥伴獎」、「直保績優獎」、「協助青年築夢創業貢獻獎」、「協助青年築夢創業相挺獎」、「協助青年創業相挺獎」等五大獎項，且青年創業及啟動金貸款、微型鳳凰創業貸款之業務績效為全國之冠。
② 辦理中小企業貸款，移送財團法人中小企業信用保證基金保證總額位居全國第一名。
（ 2 ）外匯業務
加強吸收人民幣存款，擴大業務規模，截至 103 年底， DBU 及 OBU 人民幣存款餘額較 102 年底成長 78% 。
（ 3 ）財富管理業務
積極推展理財聚焦專案， 103 年度財富管理業務手續費收入較 102 年度成長 13.95% 。
在創新產品方面
（ 1 ）規劃建置跨境網路交易代收代付（第三方支付）系統，以提供電子商務客戶兩岸金流代收服務。
（ 2 ）開辦「跨境（含兩岸）美元匯款」服務，提升匯款及外幣資金收付效率。
（ 3 ）推出「好便利循環透支額度貸款」之中期擔保額度產品，擴大本行個人理財貸款市場規模暨減輕借戶辦理轉期之時間成本。
（ 4 ）開辦 QR Code 行動支付業務，提供本行持卡人便利、安全之用卡服務。
（ 5 ）發行悠遊 Debit 卡、故宮悠遊御璽卡及青溪之友認同卡，開辦信用卡來電分期業務，擴大服務範圍，提供客戶完整理財服務。
在擴大通路服務範疇方面
（ 1 ）積極國際化布局，澳洲布里斯本分行已於 103 年 5 月 14 日正式開業，除了提供當地台商存款、匯款及放款外，亦將積極參與當地聯貸市場，期與雪梨分行共同致力於提供澳洲地區客戶更完善之金融服務，另美國紐約分行及緬甸仰光代表人辦事處籌設案均已獲金管會核可。
（ 2 ）透過本行子公司「臺灣企銀國際租賃（股）公司」於大陸轉投資設立「台企銀國際融資租賃有限公司」，於 103 年 6 月 16 日正式開業，為臺灣第一家於上海自由貿易試驗區開業之金融機構。

壹

（ 3 ）為擴大服務兩岸台商客戶，提供更優質完善金融服務，本行業於 103 年 11 月 10 日將南嘉義分行遷址至金門並更名為金門分行對外營業，南嘉義分行原辦理之各項業務則移由嘉義分行繼續服務，金門分行正式開業後不僅可提供金門在地鄉親優質服務，更將有助本行西進拓展廈漳泉等海西經濟特區商機，擴展本行通路版圖及通路價值。
在資訊作業方面
（ 1 ）獲得英國標準協會頒發之「資訊治理續航獎」。
（ 2 ）通過英國標準協會 BS10012 ： 2009 個人資訊管理制度國際標準認證。
（ 3 ）推動電子金流業務績效卓越，榮獲財金資訊公司頒發「電子金流業務推動優良獎」及「電子金流業務創新卓越獎」。
在企業社會責任方面
（ 1 ）落實關懷社會理念，善盡企業社會責任，辦理寒冬送暖捐助 35 個單位弱勢團體、資助偏遠地區小學早餐等對社會弱勢團體之關懷活動，積極參與社會公益。
（ 2 ）響應環保，綠色採購金額達 4,000 萬元以上，榮獲行政院環保署及台北市政府環保局表揚為綠色採購績優單位。
（ 3 ）走入校園與社區辦理金融知識宣導活動，宣導正確金融理財觀念、防止詐騙等金融知識， 奠定深根金融教育之基礎。

︱四︱預算執行情形

存款年平 均餘額為新台幣 11,379.97 億元，較上年度成長 2.31% 。
放款年平 均餘額為新台幣 9,543.61 億元，較上年度微幅下滑 0.93% ， 主要係因 持續調整企金放款結構，降低大企業放款比重，提高中小 企業放款 比重，進而拉升本行企金放款利率。
外匯承作 量 622.04 億美元，較上年度成長 14.04% 。
信託費收 入為新台幣 5.45 億元，較上年度成長 21.65% 。
壽險及 產險手續費收入為新台幣 10.05 億元，較上年度成長
18.37% 。
上述各項 預算達成率介於 86.69% 至 99.71% 。

︱五︱財務收支及獲利能力分析

103 年度 決算淨收益 189.94 億元，呆帳費用及保證責任準 備提存 25 .38 億元，營業費用 109.70 億元，繼續營業單 位稅前淨 利 54.86 億元，稅後淨利 53.15 億元，資產報 酬率（稅 後） 0.39% ，權益報酬率（稅後） 8.86% ， 純益率（ 稅後） 27.98% ，稅後每股盈餘 1.00 元。
103 年各 項提存前稅前淨利（含收回呆帳） 91.50 億元較 1 02 年大幅增加 10.90 億元 , 加強授信風險胃 納而提列 備抵呆帳 36.64 億元，備抵呆帳覆蓋率為
236.78 % ，較 102 年增加 95.17% ，創民營化後新
高，又辦 理轉銷呆帳 30.44 億元，使逾期放款比率為
0.46% ， 較 102 年降 0.30% ，創民營化後新低， 103 年
稅前淨利 54.86 億元較 102 年大幅增加 16.29 億元，主要 係利息淨 收益增加 11.96 億元及手續費淨收益增加 1.90 億
元，財務 結構、資產品質大幅改善，對本行新種業務之 開辦及提 升競爭力，有顯著助益。

總經理林增壽

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱六︱研究發展狀況

本行目前設有專責單位對重要產業現況與發展趨勢進行研究、分析，並撰寫成產業報告刊登於本行「行員專屬園地 - 電子圖書館」，供同仁點閱參考。
為配合各項業務發展需要，並鼓勵同仁自行創新、研提新金融商品及業務改進方案，以提升本行業務競爭力， 103 年度行員提案總計採納 48 件，並核予獎勵。

二、 104 年度（ 104.1.1-104.12.31 ）營業計畫

︱一︱經營方針及重要經營政策

1. 學習與成長構面

（ 1 ）加強培育人才提升專業職能，優化人力結構，並強化 KPI 考核提升行員產出率。
（ 2 ）強化 IT 建置投資，提升資訊系統效能，並強化數據整合分析能力及資訊安全意識與技能，支援各項業務推展。
（ 3 ）強化管理階層領導統御能力，激勵員工共同為本行成為優質銀行之目標努力。
（ 4 ）藉由行員培育考核制度塑造學習型組織，建立學習與知識分享的企業文化。

2. 內部流程構面

（ 1 ）確立目標、考核及激勵相連結，配合 PDCA 循環實施動態管理，落實分級管理加強管理密度，激發產出提升績效。
（ 2 ）落實各項風險管理機制，提升資產品質，並監控「流動性覆蓋比率」（ LCR ）審慎管理流動性風險。
（ 3 ）加速運用大數據資料收集分析及強化 CRM 系統精準行銷，以優質服務提升目標客群貢獻度。
（ 4 ）聚焦中小企業、財富管理及外匯業務三主軸，注意市場脈動及政策方向，簡化創新作業流程，提供客製化服務及差異化的產品。
（ 5 ）強化法規遵循及公司治理，並導入赤道原則之精神辦理授信案件，落實消費者保護，善盡企業社會責任。

3. 顧客構面

（ 1 ）擴大海外市場布局，提升海外分行獲利比重至 38% ，整合業務資源創建多元化通路整合服務。
（ 2 ）因應 Bank 3.0 發展趨勢，全力打造數位金融環境，並強化策略聯盟深化業務合作關係，發展多元化創新金融業務與商品。
（ 3 ）深耕財富管理客戶，協助客戶資產穩定成長，以「口碑行銷」提升顧客滿意度。
（ 4 ）調整企金放款結構，深耕中小企業利基市場，強化核心競爭優勢，計畫性開發拜訪客戶，插旗工業區提升市占率，鞏固全國唯一中小企業專業銀行品牌形象。
（ 5 ）配合本行 100 週年行慶規劃辦理一系列大型慶祝活動、業務推展促銷專案及商品形象廣告強化媒體露出，彰顯本行百年企業價值。

4. 財務構面

（ 1 ）健全銀行經營指標提升資本收益率，並遵循主管機關及新巴賽爾資本協定（ Basel Ⅲ）進行資本規劃，充實自有資本提升業務擴展能力。
（ 2 ）強化經營效能，提升市占率及各項經營績效指標，以臻於優質銀行之列。
（ 3 ）撙節營業費用降低成本比率，規劃備抵呆帳提存政策，強化風險承擔能力。
（ 4 ）以中小企業放款（及外匯）和財富管理業務為獲利雙引擎，提升存放利差及手續費收入比重。

壹

（ 5 ）利用杜邦財務分析圖拆解全行財務狀況及分行盈餘預算目標各構成要素，加強數字管理協助總分行擬定業務推展策略及執行方案，達成全行盈餘目標。

︱二︱預期營業目標

主要係維護股東權益及因應未來業務發展需要，並配合主管機關要求：「加強授信風險胃納而提高各項提存（備抵呆帳）」及「改善資本結構而提高資本適足率」為考量。一方面參酌行政院主計總處公布之 104 年經濟成長率預測值，另一方面調整存、放款結構、逐步調高手續費收入占營業收入比重，期以有限資源發揮最大效益，以符合 Basel Ⅲ之資本規範。此外部門各項業務成長趨勢、市場占有率、標竿同業之相對數據等，亦為營收、獲利預測之重要參考。

存款年平均餘額新台幣 12,011.37 億元。
放款年平均餘額新台幣 10,362.58 億元。
外匯承作量 717.61 億美元。

三、未來發展策略

︱一︱ 以中小企業和財富管理為獲利的「雙引擎」，聚焦中小企業、財富管理及外匯業務三主軸。
︱二︱ 深耕中小企業核心業務，以中小企業融資與服務之專業銀行並做為百萬中小企業後盾自許，維持中小企業融資與服務之專業優勢，保持領導地位。
︱三︱ 強化業務整合行銷，透過交叉行銷擴大核心客戶業務往來，提升獲利能力，創造企業價值及股東權益。
︱四︱ 深耕核心客戶及聚焦核心商品，發揮全員行銷精神展現行動力，擴大重點業務規模，提升業務競爭力及市場占有率。
︱五︱ 深耕亞太，布局全球，提升海外市場獲利占比。
︱六︱ 調整資產結構品質，提升風險性資產收益率；提高手續費收入比重，改善營收結構。
︱七︱ 加強風險控管，維護資產品質，降低逾放比率，增提備抵呆帳，提升經營績效，邁向優質銀行之列。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

外國帳戶稅收遵從法（ FATCA ）

美國政府自 102 年 1 月起實施「外國帳戶稅收遵從法」（ FATCA ），其影響層面擴及存款帳戶、保管帳戶、有價證券帳戶及衍生性商品投資、財富管理業務等客戶，為因應 FATCA 法案的實施，本行於 103 年 3 月透過線上註冊取得證明遵循 FATCA 所需之「全球中間機構識別碼」（ GIIN ），並自 103 年 7 月 1 日新增新開戶 FATCA 相關作業程序，以利本行對客戶進行辨識、扣繳與申報等遵循義務之執行。

五、最近一次信用評等結果

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評等結果
評等日期評等機構評等展望
長期信用短期信用
104.2.13 中華信用評等 ( 股 ) 公司 twA+ twA-1 穩定
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

銀行簡介貳

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一、銀行設立日期及沿革
11 二、 103 年度及截至 104 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資關係企業、重整之情形

三、隸屬特定金融控股公司之情形
11 四、 103 年度及截至 104 年 2 月底止董事及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者，其股權之大量移轉或更換

五、經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項

貳

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副總經理陳長義副總經理張志堅副總經理黃滄校副總經理周燦煌總稽核涂建樺（總行法令遵循主管）

一、銀行設立日期及沿革

本行前身係民國 4 年 6 月於台北市設立「臺灣無盡株式會社」及民國 4 年 7 月於台南市設立「大正無盡株式會社」之民間合會儲蓄組織，前者於民國 9 年為「臺灣勸業無盡株式會社」購併，後者於民國 15 年改組增募新股更名為「台灣南部無盡株式會社」。

民國 34 年 10 月 25 日臺灣光復，前兩者與「東臺灣無盡株式會社」及「臺灣住宅無盡株式會社」等四家合會儲蓄機構，均由臺灣省行政長官公署接收，於民國 35 年 9 月 1 日合併改組為「臺灣無盡業股份有限公司」，民國 36 年 5 月 31 日，復與奉准接收之「常盤土地株式會社」合併清算，資本額合計為舊台幣 1 千萬元，民國 36 年 6 月 1 日因以「無盡業」一詞係日制名稱，故更名為「臺灣省人民貯金互濟股份有限公司」。又因所營業務與民間合會性質相近，民國 37 年 1 月再次更名為「臺灣合會儲蓄股份有限公司」。

政府為促進臺灣經濟發展並協助中小企業成長，於民國 64 年修正銀行法增列中小企業專業銀行乙節，本行為配合政府政策，於民國 65 年 7 月 1 日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司（簡稱臺灣企銀）」，成為肩負中小企業融資與輔導的專責金融機構，並在中小企業之金融服務領域，耕耘逾 30 年。嗣後，為順應自由化與國際化之金融環境，並配合政府推動臺灣成為亞太營運中心之願景，於民國 87 年 1 月 22 日轉型為民營銀行，正式邁入另一嶄新之里程。民國 65 年本行改制時，資本額僅新台幣 5 億元，分行 50 家，辦事處 58 家，為充裕營運資金及增強經營體質，經不斷增資，目前資本額已達新台幣 529 億 7,914 萬元。隨著金融環境變遷及業務經營需要，本行組織架構亦不斷因應調整，總行於董事會下設董事會稽核處及董事會秘書處，經理部門除法遵暨法務處外，另設 3 大事業群、 3 大管理中心，下設 14 部 3 處。國內營業單位 125 家（含營業部），另有國際金融業務分行 1 家；海外設有香港分行、美國洛杉磯分行、澳洲雪梨分行及布里斯本分行、上海分行等五家分行。另成立區營運處負責業務推展與督導、業務集中管理、作業服務及其他各項業務支援，以提升業務推展動能及強化資產品質控管；並設立國內作業中心，於北、中、南三區集中辦理國內匯出匯款、託收票據及提回票據，以提高作業效率。

二、 103 年度及截至 104 年 2 月底止辦理銀行併購、轉投資關係企業、重整之情形

本行無併購、重整之情形；本行轉投資關係企業計有 4 家，為各持股 100% 之「臺企保險代理人（股）公司」、「臺企財產保險代理人（股）公司」、「臺灣企銀國際租賃（股）公司」 3 家子公司，及「臺灣企銀國際租賃（股）公司」 100% 持股轉投資設立之「台企銀國際融資租賃有限公司」 1 家孫公司。

三、隸屬特定金融控股公司之情形：無。

四、 103 年度及截至 104 年 2 月底止董事及依銀行法第二十五條第三項規定應申報股權者，其股權之大量移轉或更換：無。
五、經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項：無。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

參

公司治理報告

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13 15 31 43

一、組織系統

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料三、公司治理運作情形

四、會計師公費資訊

五、更換會計師資訊

六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者
七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊
九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

參

一、組織系統

︱一︱組織結構圖

==> picture [469 x 523] intentionally omitted <==

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法令遵循事務法遵暨法務處人力資源處
人力資源處
人力資源處
總務處
行政管理中心總務處
會計處
會計處
個人資料保護管
理委員會風險管理部風險管理部
審計委員會授信管理部授信管理部
風險管理中心風險管理中心
薪資報酬
委員會徵信部徵信部
債權管理部債權管理部國內作業中心國內作業中心
風險管理委員會
業務管理部
區營運處
營運管理中心營運管理中心區營運處
總行法令資訊部業務推展組國內營業單位國內營業單位
股董董總遵循主管業務推展組審查組（含營業部）（含營業部）
東事事經審查組
會會長理鑑估組
副總經理鑑估組
財務運籌事業群財務運籌事業群財務部財務部貸後管理組貸後管理組
債權管理組
債權管理組
企業金融部國際部
資產負債管理企業金融事業群企業金融事業群國際金融國際金融
委員會業務分行業務分行
企業金融國際部部
經營策略委員會國外分行國外分行
個人金融部個人金融部
信用卡部信用卡部
授信審議委員會
逾期放款清理委員會個人金個人金融事業群融事業群財富管理部財富管理部
信託財產評審委員會
人事評議委員會證券部證券部證券分公司證券分公司
資訊策劃發展委員會
信託部信託部
董董事會秘書處事會秘書處
總稽核總稽核董事會稽核處董事會稽核處
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱二︱主要部門所營業務

1. 企業金融事業群

掌理本行對企業法人之金融服務，包括授信商品、外匯商品、企業理財商品之業務計畫、推展及改進事宜，瞭解客戶需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設企業金融部及國際部。

2. 個人金融事業群

掌理本行對個人之授信商品及客戶之理財與理財商品銷售服務等相關業務之業務計畫、推展及改進事宜，瞭解客戶的需求並主動行銷，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設個人金融部、信用卡部、財富管理部、證券部及信託部。

3. 財務運籌事業群

掌理本行財務金融相關業務之計畫、推展及改進事宜，負責開發與服務本事業群之商品與客戶，維護本行資產品質、營收與利潤之提升。下設財務部。

4. 風險管理中心

掌理風險控管，維護本行授信資產品質，授信案與商品之徵估審相關事項，財務運籌之中台風險控管業務，經濟金融之研究與產業調查，逾催案件之催理相關事項。下設授信管理部、徵信部、債權管理部及風險管理部。

5. 營運管理中心

掌理全行績效分析、作業管理與資訊作業之管理與規劃，提供業務發展充分而必要之支援，規劃作業流程簡化，以達作業集中，提升作業效率之目標，並掌理全行經營策略之擬定、機要事務及公共關係之規劃與執行。下設業務管理部及資訊部。

6. 行政管理中心

掌理文書行政、人力資源、會計制度之規劃與執行及不歸屬其他單位之事務。下設人力資源處、總務處及會計處。

7. 法令遵循事務

掌理法令遵循制度之規劃、管理、執行及法律事務之處理。下設法遵暨法務處。

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==> picture [240 x 8] intentionally omitted <==

參

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事資料

1. 董事基本資料

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103 年 12 月 31 日
具配偶或二親等
配偶、未成年子女利用他人名義以內關係之其他
選任時持有股份現在持有股份
選現在持有股份持有股份主管、董事或監
職稱國籍或姓名（就）任期初次選任主要經（學）歷目前兼任本行及其他公司察人
註冊地（第 13 屆）日期之職務
任日期持股持股持股持股
股數比率股數比率股數比率股數比率職稱姓名關係
（％）（％）（％）（％）
學歷：國立政治大學財政碩士
經歷：本行行訓中心主任、分行經理、海外分行經理、本行總經理、財團法人中
常務董事 101/5/25
中華國際部經理、副總經理，華僑銀行副總經理、中小企業信用保證基金董事、
代理董事長民國黃添昌 101/7/3 至 101/7/3 103,904,296 2.21 116,878,200 2.21 127,911 0 0 0 小企業信保基金董事、中小企業聯合輔導中心審台灣金聯資產管理（股）無無無
（財政部代表） 104/5/24
議委員、華陽中小企業開發（股）公司董事、台公司監察人
灣金聯資產管理（股）公司監察人
學歷：美國密西根州立大學經濟學系博士
常務董事
101/5/25 經歷：臺灣銀行董事會秘書室兼臺灣金控公司董事會主
（臺灣銀行中華臺灣銀行（股）公司法遵
蔡宗榮 103/11/17 至 103/11/11 811,227,329 17.22 912,520,417 17.22 0 0 0 0 任秘書、中華郵政股份有限公司經營策略設計委無無無
（股）公司代民國長
104/5/24 員會專任副主任委員、行政院金融監督管理委員
表）
會委員
常務董事
（臺灣銀行中華 101/5/25 學歷：國立政治大學銀行系臺灣銀行（股）公司風險
（股）公司代民國林麗婈 101/10/22 至 101/10/19 811,227,329 17.22 912,520,417 17.22 0 0 0 0 經歷：臺灣銀行敦化分行經理、企業金融部副理管理部經理無無無
表） 104/5/24
學歷：美國夏威夷大學政治學博士
經歷：國立空中大學社會科學系客座副教授、東海大學
常務董事中華 101/5/25 政治系兼任副教授、國立政治大學勞工研究所專國立政治大學勞工研究所
成之約 103/9/30 至 101/5/25 0 0 0 0 0 0 0 0 無無無
（獨立董事）民國任教授兼所長、財團法人中華勞資關係研究所兼教授
104/5/24 任研究員、國立中山大學海洋政策研究中心特約
研究員
財政部國庫署主任秘書、
董事中華 101/5/25 學歷：國立臺灣大學經濟系研究所碩士財團法人賑災基金會監察
（財政部代表）民國林秀燕 103/2/27 至 103/2/27 103,904,296 2.21 116,878,200 2.21 0 0 0 0 經歷：財政部國庫署主任秘書、組長、副組長人、核能發電後端營運基無無無
104/5/24 金管理會委員
學歷：國立政治大學法學博士
經歷：美國哈佛大學法學院訪問學者、月旦民商法學雜
董事中華 101/5/25 誌總編輯、國立交通大學科技法律研究所所長、國立政治大學法學院教授
（財政部代表）民國王文杰 103/6/10 至 103/6/10 103,904,296 2.21 116,878,200 2.21 0 0 0 0 國立政治大學法學院碩士在職專班執行長、國立兼副院長無無無
104/5/24 政治大學法律科際整合研究所所長、東吳大學法
律系兼任教授
學歷：東方高職會統科畢業
經歷：本行企業工會理事長（第三、四屆）、本行第
董事
101/5/25 95/6/15 十一、十二屆董事、本行企業工會理事（第一
（臺灣銀行中華本行行員、全國金融業工
（股）公司代民國林萬福 101/8/22 至（法人 811,227,329 17.22 912,520,417 17.22 1,080,806 0.02 0 0 屆）、常務理事（第二、五、六屆）、全國金融會聯合總會理事長無無無
104/5/24 改派）業工會聯合總會第四、五屆常務理事、第六屆副
表）
理事長、全國產業總工會第二、三、四屆常務理
事
101/5/25 92/6/15 學歷：育達商職、空中商專
董事中華
李鴻炎 101/5/25 至（法人 103,904,296 2.21 116,878,200 2.21 416,457 0 0 0 經歷：本行企業工會常務理事、本行第十、十一、十二本行行員無無無
（財政部代表）民國
104/5/24 改派）屆董事、本行企業工會（第一、二屆）理事長
董事
101/5/25 學歷：國立政治大學企業管理系碩士臺灣土地銀行（股）公司
（臺灣土地銀行中華
黃忠銘 101/5/25 至 100/7/14 114,333,282 2.43 128,609,392 2.43 0 0 0 0 經歷：臺灣土地銀行（股）公司總稽核、財務部經理、副總經理、臺灣聯合銀行無無無
（股）公司代民國
104/5/24 風險管理中心主任、民權分行經理董事
表）
本行行員、本行企業工會
理事長、本行企業工會第
五屆勞資會議勞方代表、
學歷：天仁高級工商職業學校畢臺北市就業歧視評議委員
董事 101/5/25 經歷：本行企業工會第一∼六屆會員代表、本行企業工會第十屆委員、全國金融
中華
（臺灣企銀企業黃進丁 103/7/1 至 103/7/1 1,743,899 0.04 1,961,648 0.04 18,819 0 0 0 會第一∼二屆理事、本行企業工會第三∼四屆常業工會聯合總會第七屆常無無無
民國
工會代表） 104/5/24 務理事、本行企業工會第五屆理事長務理事、全國產業總工會
第五屆常務理事、全國青
溪總會副秘書長、世界自
由民主聯盟中華民國總會
理事
董事學歷：國立中興大學公共行政系
101/5/25 愛米斯機械工業（股）
（愛米斯機械工中華經歷：本行第十一、十二屆董事、中國人造纖維（股）
高中直 101/5/25 至 95/6/15 1,352,893 0.03 1,521,819 0.03 0 0 0 0 公司董事長、嘉鴻投資無無無
業（股）公司代民國公司常務董事、磐亞（股）公司董事、南中石化
104/5/24 （股）公司董事長
表）（股）公司董事、台中商銀（股）公司常務董事
董事
101/5/25 學歷：日本近畿大學畢業
（愛米斯機械工中華中華民國在日近畿大學校
業（股）公司代民國王哲男 101/7/22 至 101/7/22 1,352,893 0.03 1,521,819 0.03 0 0 0 0 經歷：中華民國僑務委員、台中商業銀行（股）公司董友會名譽會長無無無
104/5/24 事
表）
學歷：美國伊利諾大學（香檳校區）財務博士
101/5/25 經歷：國立臺灣大學財務金融學系系主任兼所長、臺灣
董事中華楊朝成 101/5/25 至 101/5/25 0 0 0 0 0 0 0 0 證券交易所上市審議委員、華僑商業銀行董事、 - 無無無
（獨立董事）民國
104/5/24 惠華創業投資股份有限公司董事、勝華科技股份
有限公司監察人、揚博科技股份有限公司監察人
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

2. 法人股東之主要股東

103 年 12 月 31 日

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法人股東名稱法人股東之主要股東（持股比率）
財政部屬政府機關
臺灣銀行（股）公司臺灣金融控股（股）公司（ 100% ）
臺灣土地銀行（股）公司財政部（ 100% ）
高中直（ 32.3% ）、林梅（ 20.8% ）、林秋郎（ 18.3% ）、孟玳琳（ 4.9% ）、
愛米斯機械工業（股）公司李蟬芳（ 4.4% ）、洪子傑（ 4% ）、洪于婷（ 4% ）、林崑宗（ 3.8% ）、
許清女（ 2.7% ）、陳風烈（ 2.3% ）
臺灣企銀企業工會屬社團法人
----- End of picture text -----

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

103 年 12 月 31 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東（持股比率）
臺灣金融控股股份有限公司	財政部（100%）

==> picture [266 x 376] intentionally omitted <==

==> picture [170 x 117] intentionally omitted <==

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==> picture [64 x 117] intentionally omitted <==

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參

4. 董事所具專業知識及獨立性之情形

==> picture [455 x 401] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

是否具有五年以上工作經驗
符合獨立性情形（註）
條件及下列專業資格
兼任
商務、法務、法官、檢察商務、法務、其他
財務、會計官、律師、財務、會計公開
或銀行業務所會計師或其或銀行業務所發行
須相關科系之他與銀行業須之工作經驗公司
公私立大專院務所需之國 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 獨立
校講師以上家考試及格董事
領有證書之家數
姓名專門職業及
技術人員
黃添昌         0
蔡宗榮         0
林麗婈         0
成之約             0
林秀燕         0
王文杰          0
楊朝成             0
林萬福         0
李鴻炎         0
高中直          0
王哲男          0
黃忠銘         0
黃進丁         0
----- End of picture text -----

註：各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，於各條件代號下方空格中打“  ”。
非為銀行或其關係企業之受僱人。
非銀行之關係企業之董事、監察人（但如為銀行之母公司、銀行直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限）。
非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
非為銀行或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
未有公司法第 30 條各款情事之一。
未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

5. 董事進修情形

==> picture [454 x 651] intentionally omitted <==

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103 年 12 月 31 日
進修日期進進修
修是否
職稱姓名主辦單位課程名稱
起迄時符合
數規定
財團法人中華民國證券暨期由公司治理、內線交易看資
103/06/18 103/06/18 2 是
法人董事貨市場發展基金會本市場與董監事責任
黃添昌
代表人公司治理專題演講 - 董監事
103/07/21 103/07/21 財政部財政人員訓練所 3 是
會運作實務與公司治理
法人董事公司治理專題演講 - 董監事
林麗婈 103/07/21 103/07/21 財政部財政人員訓練所 3 是
代表人會運作實務與公司治理
董事會職能與董事會的績效
103/03/11 103/03/11 社團法人中華公司治理協會 3 是
評估
獨立董事成之約
信託業督導人員 ( 含在職 ) 研
103/10/18 103/10/18 財團法人台灣金融研訓院 3 是
習班
103/04/08 103/04/08 社團法人中華公司治理協會公司治理與公司策略 3 是
董事會運作與董事監察人職
103/04/11 103/04/11 社團法人中華公司治理協會 3 是
能發揮
103/04/15 103/04/15 社團法人中華公司治理協會財報舞弊偵查技巧 3 是
法人董事
林秀燕運用內外部稽核，強化董事
代表人 103/04/18 103/04/18 社團法人中華公司治理協會 3 是
職能發揮
董監事會運作實務與公司
103/07/21 103/07/21 財政部財政人員訓練所 3 是
治理
企業併購與金融機構合併相
103/08/04 103/08/04 財政部財政人員訓練所 3 是
關法規介紹
財團法人中華民國會計研究企業簽訂「競業禁止」合約
103/08/04 103/08/04 3 是
發展基金會之實務與法律責任探討
企業如何經由「股權及股務
財團法人中華民國會計研究
103/08/04 103/08/04 管理」強化股東關係之實務 3 是
法人董事發展基金會
王文杰探討
代表人
103/09/12 103/09/12 社團法人中華公司治理協會公司治理與證券法規 3 是
審計委員會、薪酬委員會實
103/12/05 103/12/05 社團法人中華公司治理協會 3 是
務發展與運作
財團法人中華民國證券暨期由公司治理、內線交易看資
103/06/18 103/06/18 2 是
貨市場發展基金會本市場與董監事責任
公司治理專題演講 - 董監事
法人董事 103/07/21 103/07/21 財政部財政人員訓練所 3 是
林萬福會運作實務與公司治理
代表人
公股相關法規專題演講 - 企
103/08/04 103/08/04 財政部財政人員訓練所業併購與金融機構合併相關 3 是
法規介紹
企業貪腐之發展趨勢與防制
法人董事黃忠銘 103/06/23 103/06/23 財團法人中華民國證券暨期作為 - 從公司治理之觀點談 3 是
代表人貨市場發展基金會
起
公司治理專題演講 - 董監事
103/07/21 103/07/21 財政部財政人員訓練所 3 是
會運作實務與公司治理
法人董事
代表人李鴻炎公股相關法規專題演講 - 企
103/08/04 103/08/04 財政部財政人員訓練所業併購與金融機構合併相關 3 是
法規介紹
----- End of picture text -----

參

==> picture [455 x 198] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

進修日期進進修
修是否
職稱姓名主辦單位課程名稱
起迄時符合
數規定
法人董事
王哲男 103/10/21 103/10/21 社團法人中華公司治理協會獨立董事運作實務 3 是
代表人
103/08/12 103/08/12 社團法人中華公司治理協會企業永續經營與創新管理 3 是
103/08/19 103/08/19 社團法人中華公司治理協會風險管理與實務運作 3 是
法人董事黃進丁
代表人 103 年度兩岸經貿協議及勞
103/09/30 103/10/01 勞動部 7.5 是
工董事相關知能培訓
法人董事
高中直 103/10/21 103/10/21 社團法人中華公司治理協會獨立董事運作實務 3 是
代表人
董監相關權利義務與董事會
獨立董事楊朝成 103/09/23 103/09/23 社團法人中華公司治理協會 3 是
運作
----- End of picture text -----

︱二︱總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

103 年 12 月 31 日

==> picture [455 x 393] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
本行行訓中心主任、分行經理、海外分
財團法人中小企業
行經理、國際部經理、副總經理，華僑
信用保證基金董
銀行副總經理、中小企業信保基金董
總經理中華民國黃添昌 101/07/10 133,027 0 0 0 0 0 政治大學財政碩士事、台灣金聯資產無
事、中小企業聯合輔導中心審議委員、
管理 ( 股 ) 公司監察
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司董事、台灣金
人
聯資產管理 ( 股 ) 公司監察人
臺企保險代理人
( 股 ) 公司董事、臺
本行副主任、副理、分行經理、業務企
企財產保險代理人
劃部經理、行政管理處處長、副總經
( 股 ) 公司董事、臺
理、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事、臺企
臺北科技大學經營灣企銀國際租賃
副總經理中華民國林增壽 099/04/21 339,286 0 32,952 0 0 0 財產保險代理人 ( 股 ) 公司董事、臺灣企銀無
管理碩士 ( 股 ) 公司董事長、
國際租賃 ( 股 ) 公司董事長、華陽中小企業
台企銀國際融資租
開發 ( 股 ) 公司董事、台企銀國際融資租賃
賃有限公司董事
有限公司董事長
長、華陽中小企業
開發 ( 股 ) 公司董事
本行副理、分行經理、營業部經理、徵
臺企保險代理人
信部經理、授信管理部經理、副總經
( 股 ) 公司監察人、
副總經理中華民國陳長義 101/08/24 419,192 0 5,316 0 0 0 臺灣大學商學系理、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、臺無
台北外匯經紀
企財產保險代理人 ( 股 ) 公司監察人、台北
（股）公司董事
外匯經紀 ( 股 ) 公司董事
臺企保險代理人
( 股 ) 公司董事長、
本行副理、分行經理、徵信部經理、授
臺企財產保險代
信管理部經理、副總經理、臺灣企銀國
臺灣科技大學企業理人 ( 股 ) 公司董事
副總經理中華民國張志堅 102/05/29 155,860 0 0 0 0 0 際租賃 ( 股 ) 公司董事、亞太電信 ( 股 ) 公司無
管理碩士長、臺灣企銀國
監察人、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事
際租賃 ( 股 ) 公司董
長、臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司董事長
事、亞太電信 ( 股 )
公司監察人
淡江文理學院會計本行稽核、副理、分行經理、區域中心
總稽核中華民國涂建樺 098/07/06 272,621 0 0 0 0 0 無無
系經理、授信管理部經理、總稽核
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 103 年年報

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----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
本行科長、襄理、副理、分行經理、區
域中心經理、業務管理部經理、證券部
董事會秘書臺企財產保險代理
中華民國黃滄校 103/07/09 133,141 0 0 0 0 0 臺灣大學商學系經理、財務部經理、信託部經理、董事無
處主任秘書人 ( 股 ) 公司監察人
會秘書處主任秘書、臺企財產保險代理
人 ( 股 ) 公司監察人
本行專員、科長、副主任、人力資源處
業務管理部臺灣科技大學企業
中華民國吳美葉 103/02/12 346,561 0 0 0 0 0 處長、總務處處長、營業部經理、債權無無
經理管理碩士
管理部經理、業務管理部經理
本行專員、襄理、副理、分行經理、區
域中心經理、財富管理部經理、信用卡
授信管理部淡江大學財務金融台企銀國際融資租
中華民國周燦煌 103/08/28 351,822 0 0 0 0 0 部經理、業務管理部經理、個人金融部無
經理碩士賃有限公司董事
經理、區營運處處長、授信管理部經
理、台企銀國際融資租賃有限公司董事
本行專員、襄理、科長、副理、分行經
徵信部經理中華民國蕭熙欽 103/05/14 91,026 0 0 0 0 0 中興大學地政系無無
理、徵信部經理
本行專員、助理稽核、副理、董事會稽
董事會稽核
中華民國陳秋燕 101/08/27 165,171 0 871 0 0 0 政治大學統計系核處副總稽核、分行經理、董事會稽核無無
處處長
處處長
本行專員、科長、副理、個人金融部經
總務處處長中華民國石琬如 103/11/05 77,321 0 0 0 0 0 東吳大學經濟碩士無無
理、分行經理、總務處處長
人力資源處東吳大學企業管理本行專員、襄理、科長、副理、分行經
中華民國陳麴州 102/11/04 182,517 0 0 0 0 0 無無
處長系理、風險管理部經理、人力資源處處長
本行專員、科長、秘書、副理、分行經
財宏科技（股）公
資訊部經理中華民國邱松歲 098/10/28 117,089 0 6,556 0 0 0 臺灣大學經濟系理、資訊部經理、財宏科技（股）公司無
司監察人
監察人
債權管理部淡江文理學院企業本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國徐添樑 103/02/12 128,835 0 48,081 0 0 0 無無
經理管理系域中心主任、債權管理部經理
本行專員、科長、襄理、副理、副主
勤益科技大學生物
個人金融部任、分行經理、債權管理部經理、區域
中華民國曾俊升 103/11/05 151,383 0 0 0 0 0 科技製程研發與管無無
經理中心主任、營業部經理、個人金融部經
理碩士
理
本行專員、副主任、副理、分行經理、
開發國際投資 ( 股 )
消費金融部經理、個人金融部經理、信
公司董事、臺灣企
託部經理、業務管理部經理、國際部經
財務部美國康乃狄克州立銀國際租賃 ( 股 ) 公
中華民國王亦允 100/08/25 171,855 0 0 0 0 0 理、財務部經理、開發國際投資 ( 股 ) 公無
經理大學企業管理碩士司監察人、台企銀
司董事、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司監察
國際融資租賃有限
人、台企銀國際融資租賃有限公司監察
公司監察人
人
法律事務處本行專員、襄理、科長、副理、法律事
中華民國陳世琿 100/08/25 57,016 0 0 0 0 0 輔仁大學法律系無無
處長務處處長
本行專員、襄理、副理、分行經理、區臺企保險代理人
財富管理部高雄第一科技大學域中心主任、區營運處處長、財富管理 ( 股 ) 公司董事、臺
中華民國應圓圓 103/05/14 160,145 0 0 0 0 0 無
經理財務管理碩士部經理、臺企保險代理人 ( 股 ) 公司董事、企財產保險代理人
臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司董事 ( 股 ) 公司董事
本行專員、科長、副理、分行經理、區
信用卡部淡水工商專校會統
中華民國沈茂森 103/11/05 388,618 0 5,159 0 0 0 域中心主任、區營運處處長、總務處處無無
經理科
長、信用卡部經理
本行專員、襄理、副理、分行經理、區臺灣育成中小企
企業金融部域中心主任、區營運處處長、企業金融業開發 ( 股 ) 公司董
中華民國張佑銘 103/08/28 131,083 0 3,666 0 0 0 逢甲大學會計系無
經理部經理、臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司事、臺灣企銀國際
董事、臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司董事租賃 ( 股 ) 公司董事
風險管理部本行專員、科長、副理、稽核、分行經
中華民國郭清雲 102/11/04 169,079 0 20,781 0 0 0 臺灣大學法律系無無
經理理、作業中心主任、風險管理部經理
本行專員、襄理、科長、副理、分行經
會計處
中華民國鄧炳志 098/08/31 355,456 0 4,888 0 0 0 中興大學財稅系理、區域中心經理、證券部經理、會計無無
處長
處處長
----- End of picture text -----

參

==> picture [455 x 681] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
本行科長、襄理、副理、分行經理、區
域中心經理、業務管理部經理、證券部
臺企財產保險代理
信託部經理中華民國黃滄校 101/11/30 133,141 0 0 0 0 0 臺灣大學商學系經理、財務部經理、信託部經理、董事無
人 ( 股 ) 公司監察人
會秘書處主任秘書、臺企財產保險代理
人 ( 股 ) 公司監察人
本行專員、科長、副理、分行經理、證
證券部經理中華民國林奕丞 103/08/28 84,918 0 0 0 0 0 中興大學會計系無無
券部經理
美國孟加多大學經本行專員、科長、副理、分行經理、國
國際部經理中華民國劉東杰 103/11/05 127,621 0 3,268 0 0 0 無無
濟碩士際部經理
北一區區營本行專員、襄理、秘書、副理、分行經
中華民國欒家瑞 103/05/14 103,948 0 0 0 0 0 成功大學統計系無無
運處處長理、區營運處處長
本行專員、科長、副理、分行經理、人
北二區區營文化大學國際貿易
中華民國楊金福 103/08/28 241,012 0 0 0 0 0 力資源處處長、區域中心主任、企業金無無
運處處長系
融部經理、區營運處處長
北三區區營本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國林昌育 101/08/27 217,070 0 0 0 0 0 輔仁大學會計系無無
運處處長域中心主任、區營運處處長
中區區營運東吳大學企業管理本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國廖順增 103/08/28 131,908 0 0 0 0 0 無無
處處長系營運處處長
南一區區營逢甲學院企業管理本行專員、襄理、副理、分行經理、區
中華民國許富銘 100/08/25 203,599 0 0 0 0 0 無無
運處處長系域中心主任、區營運處處長
南二區區營東吳大學企業管理本行專員、襄理、副理、分行經理、授
中華民國黃光永 103/08/28 211,647 0 0 0 0 0 無無
運處處長系信中心主任、區營運處處長
國內作業中本行專員、科長、襄理、副理、分行經
中華民國洪惠娜 103/05/14 73,716 0 0 0 0 0 輔仁大學會計系無無
心主任理、作業中心主任
吉林分行
中華民國石明玉 101/11/30 87,184 0 0 0 0 0 臺北商專會統科本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
中和分行本行專員、襄理、科長、副理、主任、
中華民國王俊雁 103/05/14 46,604 0 53,885 0 0 0 中興大學法律系無無
經理經理
博愛分行
中華民國陳豐富 103/08/28 10,779 0 8,306 0 0 0 輔仁大學會計系本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理
北桃園分行
中華民國李麗芳 103/05/14 35,049 0 0 0 0 0 文化大學經濟系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
南崁分行本行專員、襄理、副理、主任、副處
中華民國康秀珍 103/11/05 23,000 0 0 0 0 0 臺灣大學經濟系無無
經理長、經理
西屯分行逢甲大學經營管理
中華民國黃榮彬 103/05/14 231,907 0 264 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理、處長無無
經理碩士
忠明分行中興大學應用經濟
中華民國白溪河 102/05/31 131,587 0 67 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理碩士
金門分行本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國謝宗助 102/07/31 97,039 0 0 0 0 0 政治大學財稅系無無
經理經理
台北大學企業管理本行專員、襄理、科長、副理、經理、
營業部經理中華民國陳坤山 103/11/05 73,770 0 513 0 0 0 無無
碩士主任、處長
大雅分行
中華民國蕭國濱 102/05/31 63,282 0 0 0 0 0 中興大學管理碩士本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
仁大分行文化大學國際貿易
中華民國林士淵 101/02/06 103,809 0 85 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
仁愛分行
中華民國林繼鎮 103/05/14 248,317 0 0 0 0 0 東吳大學經濟系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
松山分行東吳大學企業管理
中華民國林文淑 103/02/12 899 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
建成分行本行專員、襄理、助理稽核、組長、副
中華民國張瑞容 103/02/12 766 0 0 0 0 0 中興大學法律系無無
經理處長、經理
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 654] intentionally omitted <==

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利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
南亞技術學院附設
士林分行本行專員、襄理、副科長、科長、副
中華民國葉尊麟 103/08/28 47,923 0 0 0 0 0 進修學院企業管理無無
經理理、經理、處長
系
永和分行德明商專企業管理
中華民國賴秀玲 102/02/27 20,068 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
龍華科技大學附設
新店分行
中華民國邵滿鈴 103/05/14 29,980 0 0 0 0 0 進修學院財務金融本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
系
新莊分行臺北商專附設空專
中華民國江貴鄉 103/05/14 271,958 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、稽核、經理無無
經理補校銀行保險科
化成分行臺灣工業技術學院
中華民國乙增祥 102/07/31 8,061 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、秘書、經理無無
經理工業管理系
松江分行中興大學合作經濟本行專員、襄理、助理稽核、科長、副
中華民國張麗惠 101/11/30 104,573 0 0 0 0 0 無無
經理系理、經理
台北分行淡江大學企業管理本行專員、襄理、副科長、科長、副
中華民國王金康 102/07/31 47,581 0 0 0 0 0 無無
經理系理、經理
萬華分行
中華民國姜仁福 103/05/14 81,036 0 1,549 0 0 0 中興大學經濟系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
南台北分行僑光商專企業管理本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國張世東 101/11/30 98,425 0 0 0 0 0 無無
經理科副處長、經理
復興分行淡江大學企業管理
中華民國張燕雪 102/02/27 42,182 0 0 0 0 0 本行專員、副科長、科長、副理、經理無無
經理系
中山分行政大附設空中行專
中華民國陳嘉富 102/07/31 105,635 0 125 0 0 0 本行專員、副科長、襄理、副理、經理無無
經理補校行政科
建國分行逢甲大學交通管理
中華民國邱芳川 103/12/18 17,389 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理無無
代理經理系
內湖分行逢甲大學銀行保險本行專員、襄理、科長、組長、副理、
中華民國侯梅芷 103/05/14 56,469 0 0 0 0 0 無無
經理系經理
南京東路萬能工專紡織工程
中華民國林江樹 103/05/14 98,146 0 0 0 0 0 本行副組長、科長、副理、主任、經理無無
分行經理科
忠孝分行本行專員、副科長、科長、副理、組
中華民國葛秀東 102/11/04 108,217 0 0 0 0 0 淡江大學銀行系無無
經理長、主任、經理
東台北分行逢甲大學國際貿易本行專員、襄理、助理稽核、副理、經
中華民國李寶珠 102/07/31 39,269 0 0 0 0 0 無無
經理系理
世貿分行中國巿政專校財稅
中華民國謝正楠 101/08/27 114,713 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理金融科
永春分行德明商專國際貿易
中華民國陳燕玲 103/02/12 32,462 0 0 0 0 0 本行專員、科長、襄理、副理、經理無無
經理科
南港分行臺北商專企業管理本行專員、副科長、科長、襄理、副
中華民國李美瑤 102/07/31 152,376 0 0 0 0 0 無無
經理科理、副處長、主任、經理
松南分行
中華民國張火木 102/02/27 77,309 0 0 0 0 0 政治大學外交系本行專員、科長、副理、經理無無
經理
東湖分行
中華民國謝青桂 103/02/12 62,952 0 0 0 0 0 淡江大學保險系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
大安分行
中華民國張福成 103/02/12 85,090 0 0 0 0 0 東吳大學經濟系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
雙和分行龍華工專工業管理
中華民國江進福 101/08/27 145,866 0 4,926 0 0 0 本行專員、科長、襄理、副理、經理無無
經理科
錦和分行
中華民國陳念慈 101/08/27 17,650 0 741 0 0 0 輔仁大學會計系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
----- End of picture text -----

參

==> picture [455 x 655] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
五股分行
中華民國曾瑩琤 103/05/14 117,253 0 0 0 0 0 政治大學法律系本行專員、襄理、副理、經理、處長無無
經理
林口分行輔仁大學企業管理
中華民國顏志芬 103/02/12 44,431 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副處長、經理無無
經理系
臺北商業技術學院
板橋分行
中華民國吳月嬌 102/07/31 31,200 0 0 0 0 0 附設空中進修學院本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
應用商學系
樹林分行致理商專企業管理
中華民國蕭茂德 103/05/14 148,012 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
土城分行
中華民國林兆煜 101/02/06 109,425 0 0 0 0 0 東吳大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
迴龍分行醒吾商專銀行保險
中華民國侯修新 103/02/12 58,178 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
汐止分行本行專員、副科長、科長、襄理、副
中華民國林志蓉 102/08/09 69,797 0 0 0 0 0 銘傳商專會統科無無
經理理、經理
基隆分行
中華民國林添進 101/02/06 34,373 0 0 0 0 0 東海大學經濟系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
埔墘分行臺北商專銀行保險
中華民國陳美惠 103/02/12 151,984 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
北三重分行
中華民國張碧玉 103/08/28 74,133 0 0 0 0 0 中興大學會計系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
南三重分行銘傳商專國際貿易
中華民國孫台 103/05/14 167,495 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
蘆洲分行本行專員、襄理、科長、副理、稽核、
中華民國周玉娟 102/08/09 5,658 0 664 0 0 0 中興大學會計系無無
經理副處長、經理
宜蘭分行臺北商專附設空專
中華民國鄭明格 103/02/12 39,182 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理補校企業管理科
羅東分行本行專員、襄理、科長、副理、組長、
中華民國楊欣龍 103/05/14 257,304 0 0 0 0 0 政治大學經濟系無無
經理經理
蘇澳分行政大附設空中行專
中華民國簡碧娟 103/02/12 31,577 0 939 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校普通行政科
楊梅分行東華大學企業管理
中華民國張月美 102/02/25 49056 0 418 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理碩士
湖口分行輔仁大學企業管理
中華民國莫深隆 102/11/04 216,766 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理系
桃園分行中華大學經營管理
中華民國黃麗娟 101/08/27 58,829 0 50,873 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
經理碩士
大園分行
中華民國王月琴 103/05/14 23,665 0 2,854 0 0 0 醒吾商專會統科本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
德明技術學院附設
大溪分行
中華民國杜燕輝 103/02/12 179,819 0 0 0 0 0 進修學院財務金融本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
系
中壢分行成功大學企業管理本行專員、襄理、副理、組長、副主
中華民國林梅君 103/11/05 210,151 0 0 0 0 0 無無
經理系任、經理
內壢分行淡江大學管理科學
中華民國方英哲 103/05/14 156,926 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理碩士
新明分行輔仁大學國際貿易本行專員、副科長、科長、襄理、副
中華民國廖美玲 103/05/14 71,009 0 0 0 0 0 無無
經理系理、稽核、經理
東桃園分行淡江大學合作經濟
中華民國黃金和 103/02/12 5,278 0 3,120 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 669] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
新屋分行
中華民國吳師源 100/08/25 21,949 0 0 0 0 0 輔仁大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
新竹分行美國國際大學企業本行專員、副科長、科長、副理、秘
中華民國李慶彌 103/11/05 674 0 14 0 0 0 無無
經理管理碩士書、處長、經理
臺中技術學院附設
竹北分行
中華民國黃寬義 103/11/05 44,431 0 0 0 0 0 空中進修學院應用本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
商學系
竹科分行
中華民國何明允 101/02/06 215,392 0 9,739 0 0 0 逢甲學院統計系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
八德分行
中華民國魏玉嬌 103/02/12 37,795 0 6,589 0 0 0 中興大學經濟系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
龍潭分行本行專員、副科長、襄理、組長、副
中華民國張杉賓 102/02/25 91,495 0 68,620 0 0 0 輔仁大學經濟系無無
經理理、經理
竹東分行成功大學企業管理
中華民國方碧蓮 103/11/05 549,864 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
竹南分行
中華民國黃榮裕 101/11/30 39,154 0 0 0 0 0 逢甲大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
頭份分行淡水工商專校會統
中華民國古健國 101/08/27 117,913 0 79,635 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
苗栗分行逢甲大學經營管理
中華民國王益修 101/02/06 113,826 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理碩士
豐原分行美國西太平洋大學
中華民國鍾慶堂 103/08/28 27,177 0 0 0 0 0 本行襄理、副理、經理無無
經理企業管理碩士
后里分行臺中商專企業管理
中華民國戴全弘 102/02/25 113,788 0 22,622 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
太平分行
中華民國溫士佶 102/05/31 145,416 0 0 0 0 0 逢甲大學保險碩士本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
大甲分行
中華民國陳志政 100/08/25 86,125 0 0 0 0 0 空中大學商學系本行專員、助理稽核、副理、經理無無
經理
沙鹿分行
中華民國楊禮模 103/05/14 192,801 0 0 0 0 0 輔仁大學統計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
臺中技術學院附設
烏日分行
中華民國林明毅 102/03/29 278,011 0 199,531 0 0 0 空中進修學院應用本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
商學系
台中分行逢甲學院企業管理
中華民國廖燿焜 103/08/28 92,596 0 86,652 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
民權分行逢甲大學經營管理
中華民國楊和文 103/02/12 163,020 0 14,836 0 0 0 本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理碩士
興中分行臺中商專企業管理
中華民國何東城 101/11/30 180,378 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
北屯分行經中原理工學院企業本行專員、襄理、副理、副主任、副處
中華民國劉德才 103/05/14 111,155 0 91,217 0 0 0 無無
理管理系長、經理
南投分行臺中商專附設空專本行專員、襄理、助理稽核、副理、副
中華民國林禮忠 103/08/28 26,000 0 0 0 0 0 無無
經理補校企業管理科處長、經理
草屯分行臺中商專國際貿易
中華民國宋月滿 102/03/29 94,322 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
埔里分行僑光商專企業管理
中華民國王柏霖 102/07/31 1,054 0 867 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
潭子分行臺中商專附設空專
中華民國葉鏋鐘 101/02/06 26,607 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校國際貿易科
----- End of picture text -----

參

==> picture [455 x 668] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
竹山分行逢甲學院國際貿易
中華民國楊阿彰 103/02/12 128,421 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
二林分行
中華民國鄭孟鑫 101/02/06 124,989 0 35,497 0 0 0 逢甲大學財稅系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
彰化分行雲林科技大學財務
中華民國曾國樑 102/02/27 13,578 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
經理金融碩士
和美分行嶺東商專企業管理
中華民國洪玉娥 103/02/12 421,367 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
員林分行臺中商專附設空專
中華民國李瑞珠 101/02/06 119,055 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校國際貿易科
北斗分行
中華民國楊秉松 100/08/25 253,898 0 122 0 0 0 逢甲大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
斗六分行成功大學附設空專
中華民國李欽學 100/08/25 174,930 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校會統科
北港分行
中華民國蘇孟亮 101/02/06 71,878 0 0 0 0 0 中興大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
國立臺中商專附設
虎尾分行
中華民國王燿家 103/05/14 87,433 0 51,784 0 0 0 空中商專國際貿易本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
科
嘉義分行
中華民國何崑賓 098/03/02 419,650 0 0 0 0 0 東吳大學會計系本行專員、襄理、科長、副理、經理無無
經理
民雄分行成功大學附設空專
中華民國廖宏政 098/03/02 226,947 0 70,394 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理補校會統科
新營分行逢甲大學企業管理
中華民國陳順和 102/08/29 5,859 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
開元分行
中華民國莊志銘 101/08/27 12,991 0 0 0 0 0 中興大學統計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
永康分行南臺工專工業管理
中華民國胡永盛 102/08/29 57,649 0 595 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
學甲分行本行專員、襄理、組長、副主任、副
中華民國林建璋 101/08/27 47,909 0 57,977 0 0 0 大同商專會統科無無
經理理、經理
善化分行
中華民國蕭新釧 101/08/27 109,602 0 77,712 0 0 0 大同商專會統科本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
永大分行南台科技大學國際
中華民國王培德 103/05/14 131,515 0 57,426 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理貿易系
台南分行文化大學企業管理
中華民國黃憲文 100/08/25 205,620 0 184,595 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
仁德分行
中華民國張國地 101/02/06 58,505 0 0 0 0 0 大同商專統計科本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
成功分行逢甲大學銀行保險
中華民國吳國雄 101/02/06 263,838 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
東台南分行銘傳商專銀行保險
中華民國陳錦秀 099/04/23 188,358 0 26,634 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理科
安平分行英國勒福堡科技大
中華民國陳素蓉 100/08/25 67,343 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理學企業管理碩士
花蓮分行淡水工商專校會統
中華民國朱志昌 103/05/14 11,107 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、組長、副理、經理無無
經理科
台東分行成功大學交通管理
中華民國周宗文 101/02/06 86,736 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
經理科學系
東高雄分行淡水工商專校企業本行專員、襄理、助理稽核、副理、經
中華民國蘇栓成 102/07/31 17,551 0 0 0 0 0 無無
經理管理科理
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 570] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人具配偶或二
配偶、未成年
持有股份名義持有親等以內關
職稱國籍姓名選 ( 就 ) 任子女持有股份股份學歷主要經歷目前兼任其他公司係之經理人
日期之職務
持股持股持股職姓關
股數股數股數
比率比率比率稱名係
岡山分行東海大學企業管理
中華民國黃文修 103/05/14 121,200 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
正修科技大學附設
北鳳山分行
中華民國黃子誼 103/05/14 12,778 0 0 0 0 0 進修學院企業管理本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
系
苓雅分行淡江文理學院企業
中華民國林青瑞 103/08/28 185,610 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理管理系
高雄分行
中華民國蘇錦泉 103/05/14 243,123 0 0 0 0 0 中興大學會計系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
北高雄分行中山大學企業管理
中華民國王光彩 103/02/12 49,959 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理碩士
大昌分行成功大學附設空專本行專員、襄理、副理、稽核、副處
中華民國呂溫 103/02/12 2,335 0 682 0 0 0 無無
經理補校國際貿易科長、經理
前鎮分行本行專員、襄理、副理、副主任、副處
中華民國王政宏 102/08/29 42,430 0 64 0 0 0 逢甲學院會計系無無
經理長、經理
九如分行
中華民國蘇雅華 103/05/14 135,070 0 0 0 0 0 政治大學銀行系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
三民分行逢甲學院銀行保險
中華民國林添壽 103/05/14 241,828 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
鳳山分行
中華民國黃志洋 102/03/29 39,967 0 0 0 0 0 國際商專會統科本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
美和技術學院附設
大發分行
中華民國林德雄 101/02/06 80,325 0 0 0 0 0 進修學院財務金融本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
系
屏東分行海洋學院航運管理
中華民國陳雪霞 101/08/27 188,859 0 0 0 0 0 本行專員、襄理、副理、經理無無
經理系
小港分行
中華民國王榮齡 102/05/31 49,468 0 0 0 0 0 逢甲大學財稅系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
潮州分行
中華民國林麗容 103/05/14 45,043 0 0 0 0 0 空中大學商學系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
國際金融業美國國際大學管理本行專員、副科長、襄理、助理稽核、
中華民國蔡天航 102/08/09 119,538 0 0 0 0 0 無無
務分行經理科學碩士科長、副理、經理
洛杉磯分行
中華民國陳鳳英 102/01/04 64,615 0 0 0 0 0 政治大學銀行系本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
香港分行
中華民國陳美珍 102/10/24 149,865 0 8,320 0 0 0 成功大學管理碩士本行專員、襄理、副理、經理無無
經理
雪梨分行淡水工商專校商業
中華民國童碧雲 103/03/27 140,523 0 0 0 0 0 本行主任、經理無無
經理文書科
上海分行美國南加州大學企本行專員、副科長、科長、襄理、副
中華民國陳紹晃 102/08/30 299,556 0 0 0 0 0 無無
經理業管理碩士理、首席代表、經理
布里斯本分澳洲南昆士蘭大學
中華民國林建成 103/03/27 147,212 0 28,173 0 0 0 本行專員、襄理、副理、副主任、經理無無
行經理企業管理碩士
----- End of picture text -----

參

︱三︱ 103 年度支付董事、總經理、副總經理之酬金及配發員工紅利情形

1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金及酬金級距表

103 年度

單位：新台幣千元

==> picture [455 x 529] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事酬金 A 、 B 、 C 兼任員工領取相關酬金 AC 、、 BD 、、
及 D 等四項 E 、 F 及 G
報酬 (A) 退職退休金 (B) 盈餘分配之酬勞 (C) 業務執行費用 (D) 總額占稅後純益之比例薪資、獎金及特支費等 (E) 退職退休金 (F) 員工紅利盈餘分配 (G) 員工認股權憑證得認購股數 (H) 取得限制員工權利新股數額等七項總額占稅後純益之比例有無領取來自
職稱姓名財務報財務報財務報財務報財務報財務報財務報本行財務報告內所有公司財務報財務報財務報子公司以外轉
告告告告告告告告告本告投資
本內本行內本內本內本內本內本內本行內本行內行內事業
行所所行所行所行所行所行所現金股票現金股票所所所酬金
有有有有有有有紅利紅利紅利紅利有有有
公公公公公公公金額金額金額金額公公公
司司司司司司司司司司
財政部代表
前董事長廖燦昌
代理董事長
黃添昌
兼總經理
董事李鴻炎
前董事陳雪香
前董事王亮
董事林秀燕
董事王文杰
臺灣銀行代表
前常務董事林鐵海
常務董事林麗婈
常務董事張森益
常務董事蔡宗榮
董事林萬福
土地銀行代表
董事黃忠銘
愛米斯機械工業 ( 股 )
公司代表
董事高中直
董事王哲男
臺灣企銀企業工會
代表
前董事游宏生
董事黃進丁
前獨立董事
劉連煜
( 常務董事 )
獨立董事楊朝成
獨立董事
成之約
( 常務董事 )
合計 9,271 9,271 12,272 12,272 38,168 38,168 1,084 1,084 1.14% 1.14% 11,333 11,333 - - 273 - 273 - - - - - 1.36% 1.36% 184
----- End of picture text -----

註： 1. 前任董事長廖燦昌配有司機，司機相關報酬計 535 千元。現任代理董事長兼任總經理黃添昌配有司機，司機相關報酬計 968 千元。
前任董事長廖燦昌於 103 年 6 月 23 日退休。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 287] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事姓名
前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
給付本行各個董事酬金級距
財務報告內
本行本行所有轉投資事業 J
所有公司 I
林萬福、王亮、林萬福、王亮、林萬福、王亮、林萬福、王亮、
陳雪香、李鴻炎、陳雪香、李鴻炎、陳雪香、李鴻炎、陳雪香、李鴻炎、
林秀燕、王文杰、林秀燕、王文杰、林秀燕、王文杰、林秀燕、王文杰、
林麗婈、林鐵海、林麗婈、林鐵海、林麗婈、林鐵海、林麗婈、林鐵海、
低於 2,000,000 元張森益、蔡宗榮、張森益、蔡宗榮、張森益、蔡宗榮、張森益、蔡宗榮、
黃忠銘、高中直、黃忠銘、高中直、黃忠銘、高中直、黃忠銘、高中直、
王哲男、游宏生、王哲男、游宏生、王哲男、游宏生、王哲男、游宏生、
黃進丁、劉連煜、黃進丁、劉連煜、黃進丁、劉連煜、黃進丁、劉連煜、
楊朝成、成之約楊朝成、成之約楊朝成、成之約楊朝成、成之約
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元 - - - -
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元 - - 黃添昌黃添昌
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元 - - - -
15,000,000 元（含）∼ 30,000,000 元廖燦昌廖燦昌廖燦昌廖燦昌
30,000,000 元（含）∼ 50,000,000 元 - - - -
50,000,000 元（含）∼ 100,000,000 元 - - - -
100,000,000 元以上 - - - -
總計 19 人 19 人 20 人 20 人
----- End of picture text -----

註：本行給付前任董事長廖燦昌 (103 年 6 月 23 日退休 ) 之酬金係含退休金。

2. 總經理及副總經理之酬金及酬金級距表

103 年度

單位：新台幣千元

職稱		薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例（%）	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例（%）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額	取得限制員工權利新股數額	取得限制員工權利新股數額	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
	姓名							本行		財務報告內所有公司		本行	財務報告內所有公司	本行	財務報告內所有公司	本行	財務報告內所有公司
		本行	財務報告內所有公司	本行	財務報告內所有公司	本行	財務報告內所有公司	現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
代理董事長兼總經理	黃添昌																	有
副總經理	林增壽																	有
前副總經理	許慶樺																	無
副總經理	張志堅																	有
副總經理	陳長義																	有
總稽核	涂建樺																	無
合計		12,244	12,244	-	-	10,468	10,737	549	-	549	-	0.44%	0.44%	-	-	-	-	406

註：代理董事長兼總經理黃添昌、副總經理林增壽、副總經理張志堅、副總經理陳長義、總稽核涂建樺各配有司機一名，司機相關報酬計 4,739 千元。

參

==> picture [455 x 103] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

給付本行各個總經理及副總經理總經理及副總經理姓名
酬金級距本行所有轉投資事業 E
低於 2,000,000 元許慶樺許慶樺
林增壽、陳長義、林增壽、陳長義、
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元
張志堅、涂建樺張志堅、涂建樺
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元黃添昌黃添昌
總計 6 人 6 人
----- End of picture text -----

3. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

103 年度

==> picture [455 x 414] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣千元； %
總額占
股票現金
稅後純
職稱姓名紅利紅利總計
益之比
金額金額
例 (%)
副總經理張志堅
副總經理林增壽
副總經理陳長義
總稽核涂建樺
財務部經理王亦允
會計處處長鄧炳志
黃滄校、吳美葉、周燦煌、蕭熙欽、陳秋燕、石琬如、陳麴州、
邱松歲、徐添樑、曾俊升、陳世琿、應圓圓、沈茂森、張佑銘、
郭清雲、林奕丞、劉東杰、欒家瑞、楊金福、林昌育、廖順增、
許富銘、黃光永、洪惠娜、石明玉、王俊雁、陳豐富、李麗芳、
康秀珍、黃榮彬、白溪河、謝宗助、陳坤山、蕭國濱、林士淵、
林繼鎮、林文淑、張瑞容、葉尊麟、賴秀玲、邵滿鈴、江貴鄉、
乙增祥、張麗惠、王金康、姜仁福、張世東、張燕雪、陳嘉富、
邱芳川、侯梅芷、林江樹、葛秀東、李寶珠、謝正楠、陳燕玲、
李美瑤、張火木、謝青桂、張福成、江進福、陳念慈、曾瑩琤、
顏志芬、吳月嬌、蕭茂德、林兆煜、侯修新、林志蓉、林添進、
各部門處長
陳美惠、張碧玉、孫台、周玉娟、鄭明格、楊欣龍、簡碧娟、
( 經理、主
張月美、莫深隆、黃麗娟、王月琴、杜燕輝、林梅君、方英哲、
任 ) 及分支機
廖美玲、黃金和、吳師源、李慶彌、黃寬義、何明允、魏玉嬌、
構經理
張杉賓、方碧蓮、黃榮裕、古健國、王益修、鍾慶堂、戴全弘、
溫士佶、陳志政、楊禮模、林明毅、廖燿焜、楊和文、何東城、
劉德才、林禮忠、宋月滿、王柏霖、葉鏋鐘、楊阿彰、曾國樑、
洪玉娥、李瑞珠、楊秉松、鄭孟鑫、李欽學、蘇孟亮、王燿家、
何崑賓、廖宏政、陳順和、莊志銘、胡永盛、林建璋、蕭新釧、
王培德、黃憲文、張國地、吳國雄、陳錦秀、陳素蓉、朱志昌、
周宗文、蘇栓成、黃文修、黃子誼、林青瑞、蘇錦泉、王光彩、
呂溫、王政宏、蘇雅華、林添壽、黃志洋、林德雄、陳雪霞、
王榮齡、林麗容、蔡天航、陳鳳英、陳美珍、童碧雲、陳紹晃、
林建成等 155 人
合計 0 19,343 19,343 0.36%
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 103 年年報

4. 本行 103 年度前 10 大取得 102 年度員工紅利人士之姓名、職位及分紅總數

==> picture [454 x 28] intentionally omitted <==

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單位：新臺幣千元
姓名職位股票紅利金額現金紅利金額
----- End of picture text -----

姓名	職位	股票紅利金額	現金紅利金額

涂建樺	總稽核	0	723
林增壽	副總經理
陳長義	副總經理
張志堅	副總經理
王亦允	財務部經理
鄧炳志	會計處處長
程燕翼	前主任秘書
黃滄校	主任秘書
周燦煌	經理
吳美葉	經理

︱四︱最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例分析、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性

102 、 103 年本行董事、總經理及副總經理酬金 ( 含薪資、獎金、退職退休金及員工紅利等 ) 占個體財務報告稅後純益比率分別為 1.24% 、 0.71% 及 1.36% 、 0.44% 。
給付酬金政策、標準及組合分析如下：
（ 1 ）董事
依據本行公司章程第 41 條規定，於當年度盈餘依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，就其餘額分派股息、員工紅利與 1% 董事酬勞，由董事會提請股東常會決議之。
董事之酬金係參考同業水準情形、考量個人表現及公司經營績效支給。獨立董事之報酬依 100 年股東常會通過之月支報酬案辦理，且除按月支領固定報酬外，不另支領盈餘分配之董事酬勞。
102 年分派董事酬勞 20,949 千元、 103 年擬議分派董事酬勞 38,168 千元。
另 101 年 5 月 25 日股東常會通過修訂本行公司章程，本行董事報酬原由股東會議決，修訂由股東會授權董事會依同業通常水準議訂之。
（ 2 ）總經理、副總經理、總稽核
本行支付總經理、副總經理、總稽核之各項酬金，除參考同業水準外，亦考量個人表現及公司經營績效情形，分別依本行 87 年 10 月 23 日第 8 屆第 3 次臨時董事會議通過及經提報薪資報酬委員會及董事會之本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員工紅利發給要點」及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定辦理。
另經 101 年 12 月 24 日第 2 屆第 3 次薪資報酬委員會審議及 101 年 12 月 24 日第 13 屆第 5 次董事會議通過繼續沿用上述相關規定。
訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性
（ 1 ）董事
本行董事報酬於公司章程明定，在當年度盈餘依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，就其餘額分派股

參

息、員工紅利與 1% 董事酬勞，由董事會提請股東常會決議之，且經參考同業通常水準支給情形，及考量個人表現及公司經營績效支給。獨立董事之報酬，由董事會參照相關同業水準議定與一般董事不同之合理報酬，且除按月支領固定報酬外，不另支領盈餘分配之董事酬勞。董事如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由審計委員會行使存在或潛在風險之管控監督外，並依相關法令規定為必要之處分。

（ 2 ）總經理、副總經理、總稽核
總經理、副總經理、總稽核酬金之核定程序，分別依本行 87 年 10 月 23 日第 8 屆第 3 次臨時董事會議通過及經提報薪資報酬委員會及董事會之本行「行員薪資支給要點」、「年節暨績效獎金核發要點」、「員工紅利發給要點」及「薪資報酬委員會組織規程」等相關規定辦理，並參考同業通常水準支給情形支給。其中獎金部份連結本行稅前淨利達成率、經營績效財務指標與個人考核結果等因素核定。總經理、副總經理、總稽核如有涉及不法，且導致本行損失者，除應由董事會核定解任並終止酬金之發給外，並依相關法令規定為必要之處分。

三、公司治理運作情形

︱一︱董事會運作情形

最近（ 103 ）年度董事會開會 10 次 (A) ，董事出列席情形如下：

103 年 12 月 31 日

==> picture [455 x 344] intentionally omitted <==

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姓名（或代實際出（列）委託出席實際出（列）
職稱所代表法人姓名備註
表人姓名）席次數（ B ）次數席率 % （ B/A ）
董事長之法人 103.06.23 改派卸任，應出
廖燦昌 3 0 100 財政部
代表人席 3 次，出席比例 100%
常務董事代理董事
黃添昌 10 0 100 財政部
長之法人代表人
常務董事之法人
林麗婈 8 2 80 臺灣銀行（股）公司
代表人
1 0 3 . 0 1 . 2 8 改派就任，
常務董事之法人
張森益 8 0 100 臺灣銀行（股）公司 103.11.11 改派卸任，應出
代表人
席 8 次，出席比例 100%
常務董事之法人
蔡宗榮 2 0 100 臺灣銀行（股）公司 [103.11.11] [改派就任，應出]
代表人席 2 次，出席比例 100%
獨立董事 103.09.26 辭任，應出席 6
劉連煜 6 0 100
（常務董事）本人次，出席比例 100%
獨立董事
成之約 10 0 100 103.09.30 就任常務董事
（常務董事）本人
103.02.27 改派就任，應出
董事之法人代表人林秀燕 9 0 100 財政部
席 9 次，出席比例 100%
103.06.10 改派就任，應出
董事之法人代表人王文杰 4 3 57 財政部
席 7 次，出席比例 57.14%
董事之法人代表人李鴻炎 10 0 100 財政部
董事之法人代表人林萬福 10 0 100 臺灣銀行（股）公司
臺灣土地銀行（股）
董事之法人代表人黃忠銘 10 0 100
公司
愛米斯機械工業
董事之法人代表人王哲男 8 2 80
（股）公司
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 116] intentionally omitted <==

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姓名（或代實際出（列）委託出席實際出（列）
職稱所代表法人姓名備註
表人姓名）席次數（ B ）次數席率 % （ B/A ）
愛米斯機械工業
董事之法人代表人高中直 8 2 80
（股）公司
103.7.01 改派卸任，應出
董事之法人代表人游宏生 4 0 100 臺灣企銀企業工會
席 4 次，出席比例 100%
103.7.01 改派就任，應出
董事之法人代表人黃進丁 6 0 100 臺灣企銀企業工會
席 6 次，出席比例 100%
獨立董事本人楊朝成 10 0 100
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其他應記載事項：

一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
（一） 103 年 3 月 21 日第 13 屆董事會第 14 次董事會會議，討論事項第 7 案「解除本公司董事競業禁止限制」案，除利害關係人張常務董事森益及黃董事忠銘迴避外，其餘出席董事同意照案通過。
（二） 103 年 10 月 31 日第 13 屆董事會第 18 次董事會會議，討論事項第 10 案「提報本行明（ 104 ）年度預算草案」案，本案肆、「營業費用」一、「業務費用」（七）「捐助」其中對 104 年本行捐助「財團法人中小企業信用保證基金」費用 2.90 億元、本行董事擔任代表人之「全國金融業工會聯合總會」 500 千元、「臺灣中小企業銀行企業工會」 2,500 千元，黃代理董事長添昌、林董事萬福、李董事鴻炎及黃董事進丁為本案有利益關係當事人，於討論前自行迴避，餘出席董事皆同意照案通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提升資訊透明度等）與執行情形評估：提升董事會職能與執行情形評估：已於董事會設置薪資報酬委員會及審計委員會，另依相關規定公告各項資訊，並於公司設有發言人制度，以提升資訊透明度及正確性，依財團法人證券暨期貨市場發展基金會第十一屆上市櫃公司資訊揭露評鑑，本公司榮獲評鑑最高之 A++ 級。

︱二︱審計委員會運作情形

最近（ 103 ）年度審計委員會開會 9 次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：

最近（103）年度審計委員會開會9次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：	最近（103）年度審計委員會開會9次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：	最近（103）年度審計委員會開會9次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：	最近（103）年度審計委員會開會9次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：	最近（103）年度審計委員會開會9次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：	最近（103）年度審計委員會開會9次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：
103年12月31日
職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%)(Ｂ/Ａ)	備註
獨立董事本人	劉連煜	7	0	100	103.09.26辭任
獨立董事本人	楊朝成	9	0	100
獨立董事本人	成之約	9	0	100

其他應記載事項：

一、證交法第 14 條之 5 所列事項暨其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：無。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形： 1. 內部稽核業務執行報告，皆定期提報審計委員會討論，稽核主管列席參加會議。 2. 財務報告提報審計委員會審議時邀會計師列席，並對獨立董事之提問答覆說明。

︱三︱依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

（網址 http://www.tbb.com.tw/ ）之關於臺灣企銀 → 投資人專區。

參

︱四︱本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

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與銀行業公
運作情形
司治理實務
評估項目
守則差異情
是否摘要說明
形及原因
一、銀行股權結構及股東權益
（一）銀行是否訂定內部作業程  本訂有客戶申訴案件處理作業程序，依該程序設客戶申訴無差異
序處理股東建議、疑義、中心，於接獲客戶或股東建議、疑義或糾紛時深入了解
糾紛及訴訟事宜，並依程後，交由相關單位處理，並依該程序規定時間處理客訴案
序實施？件。
（二）銀行是否掌握實際控制銀  本行對董事、董事所代表之法人股東、經理人及持股逾無差異
行之主要股東及主要股東 10 ％以上之股東均隨時追蹤，對其變動、質押每月按時輸
之最終控制者？入公開資訊觀測站揭露。
（三）銀行是否建立、執行與關  本行轉投資事業管理要點及程序，對關係企業之監理訂有無差異
係企業間之風險控管機制相關規定，俾利有效控管其經營績效及業務概況。
及防火牆機制？在防火牆機制方面，人事、會計、資產及財務運用各自獨
立。
對於關係企業之授信均依據銀行法第 32 條、第 33 條及相關
法（令）規定辦理。
二、董事會之組成及職責
（一）銀行除依法設置薪資報酬  已設薪資報酬委員會及審計委員會，另設風險管理委員會無差異
委員會及審計委員會外，定期向董事會報告，未設置提名委員會，但本行公司章程
是否自願設置其他各類功規定董事採候選人提名制度，遇董事改選俟受理提名後提
能性委員會？董事會通過後於股東會辦理選舉。
（二）銀行是否定期評估簽證會  每年皆有定期評估委任會計師之獨立性，並提報董事會會無差異
計師獨立性？議通過後委任。已於 103 年 12 月 12 日之第 13 屆董事會
第 19 次會議中，依據「銀行業公司治理實務守則」第 38
條及審計準則公報第 46 號第 68 條規定，並參酌會計師查
核規劃書之會計師獨立性來評估，評估項目如下：
1. 本行委任會計師並無提供本行如記帳業務、財務系統設
計導入、鑑（評）價業務、管理職能、精算、內稽外
包、人力資源服務、投資顧問服務及法律服務等。
2. 本行之委任會計師並無對本行承作或有公費案件（如訴
訟）、積極性或機密性之避稅規劃及財務主管（以上）
的個人稅務案件。
3. 符合「銀行業公司治理實務守則」第 38 條及審計準則公
報第 46 號第 68 條規定， 2 位聘任之會計師，其委任之時
間均未超過 7 年。
三、銀行是否建立與利害關係人溝  1. 設置「客戶申訴中心」專責受理客戶申訴事宜。無差異
通管道？ 2. 企業網站關於臺灣企銀 → 投資人專區中置設投資人關
係連絡窗口、股務連絡窗口及審計委員會連絡窗口，俾
加強對利害關係人之服務。
3. 本行依銀行法規定對授信利害關係人進行建檔控管及隨
時更新利害關係人資料；另利害關係人得透過書函、電
話、傳真、網路等方式聯繫全行各單位，溝通管道暢
通。
四、資訊公開
（一）銀行是否架設網站，揭露  本行企業網站（ http://www.tbb.com.tw ）關於臺灣企銀 → 無差異
財務業務及本行公司治理投資人專區內揭露重大訊息、股利及股價資訊、董事會決
資訊？議事項、公司治理、財務資訊、公司年報、公司章程、法
人說明會簡報、企業社會責任報告書‥等。
（二）銀行是否採行其他資訊揭  1. 為落實資訊公開，本行訂有「對外資訊揭露處理作業程無差異
露之方式（如架設英文網序」，各項依規定應申報揭露之財務、業務資訊，由相
站、指定專人負責銀行資關單位依業務職掌指定專人負責辦理，且本行網站關
訊之蒐集及揭露、落實發於臺灣企銀 → 投資人專區中置法人說明會簡報⋯等資
言人制度、法人說明會過訊，另亦架設英文網站供國外投資者了解相關訊息。
程放置銀行網站等）？ 2. 本行設有發言人制度，負責對外說明及發佈訊息，以確
保投資人之訊息正確取得。
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 531] intentionally omitted <==

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與銀行業公
運作情形
司治理實務
評估項目
守則差異情
是否摘要說明
形及原因
五、銀行是否有其他有助於瞭解公  1. 為明確規定勞資雙方之權利義務，本行依勞動基準法及無差異
司治理運作情形之重要資訊（包相關法令及參酌銀行業特性訂定「工作規則」，規範員
括但不限於員工權益、僱員關工權益，並配合性別工作平等法及性騷擾防治法規定，
懷、投資者關係、利益相關者本行訂有「性騷擾防治申訴及懲戒要點」作為規範。
權益、董事及監察人進修之情 2. 企業倫理教育訓練及宣導：
形、風險管理政策及風險衡量（ 1 ）本行對新進及在職行員所開辦之基礎或專業教育
標準之執行情形、客戶政策之訓練班次中，均安排講授企業倫理道德規範及法
執行情形、銀行為董事及監察令遵循宣導事項等相關課程。
人購買責任保險之情形、對政（ 2 ）本行之員工獎懲要點及平時考核注意事項針對違
黨、利害關係人及公益團體所反企業倫理或賄賂貪瀆行為訂有明確之懲戒條
為之捐贈情形等）？款；另針對事前防止或舉發不當行為或舞弊事
件，亦訂有獎勵規定，可有效鼓勵行員落實企業
倫理與社會責任。
3. 員工照顧：
請參閱玖、企業社會責任報告之六、員工照顧（第
207 頁）。
4. 銀行為董事購買責任保險之情形：本行公司章程訂有得
為董事購買責任保險條款，未來將視需要辦理投保事
宜；另目前於董事會會議皆有法務人員列席備詢，以提
供董事正確之法律。
5. 董事之進修情形及出列席董事會之狀況：隨時提供董事
進修資訊及適時提醒董事之進修情況，並將其進修及出
列席董事會狀況公佈於公開資訊觀測站。
6. 本行為妥善處理客訴案件提高服務品質並落實作業風險
控管，設置「客戶申訴中心」專責受理客戶申訴，並訂
定本行「客戶申訴案件處理作業程序」，以利遵循。
7. 本行訂定對「金融機構遭歹徒詐騙案件」、「重大偶
發事件之通報及聯繫」及「災害緊急事件之通報及聯
繫」、「防制人頭帳戶及防止民眾遭詐騙」之處理程序
及辦法，主動關心及有效提醒客戶避免遭受詐騙損失。
8. 為保護消費者權益，健全本行業務經營，特訂定本行
「消費者保護政策」暨「消費者保護作業程序」，並指
定專責單位檢視消費者保護機制之有效性，由董事會稽
核處負責查核執行情形，另配合消費者保護法之施行及
網路銀行定型化契約之修訂，完成本行「網路銀行申請
書暨約定書」修訂作業。
9. 訂定本行「捐贈款處理要點」，規範本行對以利害關係
人為代表人或管理人之公益團體捐贈案件，並於 103 年
積極辦理多項公益活動【請參閱玖、企業社會責任報告
（第 200 頁）】
六、銀行是否有公司治理自評報告  為強化本行公司治理於 103 年參與社團法人中華公司無差異
或委託其他專業機構之公司治治理協會之公司治理評量，並於 103 年 6 月 23 日通過
理評鑑報告？（若有，請敍明 CG6009 通用版公司治理制度評量認證，證書有效期限：
其董事會意見、自評或委外評 103 年 6 月 23 日至 105 年 6 月 22 日，其中建議本行建立
鑑結果、主要缺失或建議事項董事會、功能性委員會之績效評估制度及會計師績效評估
及改善情形）。制度，已提董事會報告轉相關單位執行。
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參

︱五︱薪資報酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

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是否具有五年以上工作經驗
條件符合獨立性情形（註）
及下列專業資格
商務、法法官、檢察兼任其
務、財官、律師、具有商他公開
務、會計會計師或其務、法發行公
身份別或銀行業他與銀行業務、財司薪資備註
務所需相務所需之國務、會計 1 2 3 4 5 6 7 8 報酬委
關科系之家考試及格或銀行業員會成
公私立大領有證書之務所需之員家數
姓名專院校講專門職業及工作經驗
師以上技術人員
獨立董事
劉連煜            0 103.09.26 辭任
（常務董事）
獨立董事 103.09.30 就任常
成之約           0
（常務董事）務董事
獨立董事楊朝成           0 －
103.10.31 任薪資
其他魏艾           1
報酬委員會委員
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註：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，於各條件代號下方空格中打“  ”。
(1) 非為銀行或其關係企業之受僱人。
(2) 非銀行或其關係企業之董事、監察人。但如為銀行或其母公司、銀行直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
(5) 非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為銀行或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

（ 1 ）本銀行之薪資報酬委員會委員計 3 人。

（ 2 ）本屆委員任期： 101 年 06 月 25 日至 104 年 05 月 24 日，最近年度薪資報酬委員會開會 3 次

（Ａ），委員資格及出席情形如下：

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實際出席次數實際出席率（ % ）
職稱姓名委託出席次數備註
（Ｂ）（Ｂ / Ａ）
召集人劉連煜 2 0 100 103.09.26 辭任
召集人成之約 3 0 100 103.12.12 任召集人
委員楊朝成 3 0 100
103.10.31 任薪資報酬
委員魏艾 1 0 100
委員會委員
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其他應記載事項：

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及銀行對薪資報酬委員會意見之處理（如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因）：無。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱六︱履行社會責任情形

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與上市上櫃公司
運作情形
企業社會責任實
評估項目
務守則差異情形
是否摘要說明
及原因
一、落實公司治理
（一）銀行是否訂定企業社會責  1. 於本行公司章程明訂「本銀行以配合國家金融政策，供給公無差異
任政策或制度，以及檢討眾及中小企業信用，並協助中小企業改善生產設備及財務結
實施成效？構暨健全經營管理為宗旨」。
2. 為實踐企業社會責任，並促進經濟、社會與環境生態之平衡
及永續發展，本行訂有「企業社會責任實務守則」，另編製
企業社會責任報告書，揭露本行推動社會責任情形，並置於
本行網站。
（二）銀行是否定期舉辦社會責  1. 本行對董事隨時提供教育訓練資訊，以符合「上市上櫃公司無差異
任教育訓練？董事、監察人進修推行要點」規定，以提升董事專業職能，
並將其參與訓練資訊公告於公開資訊觀測站。
2. 本行教育訓練課程中包含社會責任相關內容，並適時派員參
加外部有關企業社會責任之訓練課程。
（三）銀行是否設置推動企業社  本行訂有「企業社會責任實務守則」，並設有董事會秘書處、業無差異
會責任專（兼）職單位，務管理部、人力資源處及總務處，推動企業社會責任，全行各
並由董事會授權高階管理單位依其業務職掌，積極實踐企業社會責任，並依本行分層負
階層處理，及向董事會報責規定陳報執行情形。
告處理情形？
（四）銀行是否訂定合理薪資報  本行訂有「員工薪資支給要點」及「年節暨績效獎金核發要無差異
酬政策，並將員工績效考點」，並依行員年終考核結果作為晉薪標準，且本行之員工獎懲
核制度與企業社會責任政要點及平時考核注意事項針對違反企業倫理或賄賂貪瀆行為訂
策結合，及設立明確有效有明確之懲戒條款，最重可達免職程度；另針對事前防止或舉
之獎勵及懲戒制度？發不當行為或舞弊事件，亦訂有獎勵規定，可有效鼓勵行員落
實企業倫理與社會責任。
二、發展永續環境
（一）銀行是否致力於提升各項  1. 回收碳粉匣，供廠商資源再利用。無差異
資源之利用效率，並使用 2. 推行雙面印刷。
對環境負荷衝擊低之再生 3. 不堪用「電腦設備」委由資源回收商處理。
物料？ 4. 響應行政院環保署推動簽署「民間企業與團體綠色採購意願
書」，優先採用具節能標章、環保標章、綠建材之財物用品。
5. ATM 用紙使用非雙酚 A 紙捲，採購或租用具環保之汽、機
車，租用環保、有省電模式功能之影印機及其他事務機器。
（二）銀行是否依其產業特性建  依本行制訂之「各營業單位行舍清潔維護注意事項」辦理環境無差異
立合適之環境管理制度？清潔與維護。
（三）銀行是否注意氣候變遷對  1. 業於公開資訊觀測站公布本行溫室氣體排放及減量資訊。無差異
營運活動之影響，並執行 2. 執行「全行節水省電措施」，定期追蹤各單位用水電情形。
溫室氣體盤查、制定銀行 3. 評估執行各項節能改善方案，提高設備能源使用效率及節省
節能減碳及溫室氣體減量水電費。
策略？ 4. 遵循台北市政府節能減碳自治條例，辦公及營業場所室內冷
氣平均溫度維持在 26 度以上。
三、維護社會公益
（一）銀行是否依照相關法規及  本行各項人事法規皆遵循相關勞動法規訂定並尊重國際公認之無差異
國際人權公約，制定相關基本勞動人權原則，雇用政策無性別、種族、年齡、婚姻與家
之管理政策與程序？庭狀況等差別待遇，並落實報酬、雇用條件、訓練與升遷機會
之平等，保障行員之合法權益。
（二）銀行是否建置員工申訴機  本行行員得隨時以書面向各級主管提出申訴，本行亦提供了電無差異
制及管道，並妥適處理？話及網路申訴管道，總行將指派專人妥適處理。
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參

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與上市上櫃公司
運作情形
企業社會責任實
評估項目
務守則差異情形
是否摘要說明
及原因
（三）銀行是否提供員工安全與  1. 為防止職業災害，保障勞工安全與健康，本行設有勞安專責單無差異
健康之工作環境，並對員位，綜理全行職業安全衛生業務，為全行共同防範職業災害
工定期實施安全與健康教發生，並陸續培訓現有 481 名職業安全衛生業務主管及 417
育？名急救人員，以達貫徹零災害之幸福職場安全健康環境。
2. 為強化勞工健康管理、職業病預防及健康促進等勞工健康保
護事項，聘請特約職業專科醫師及僱用專職護理師，從事辦
理臨行健康服務，定期實施安全及健康教育，並於「 E 化服
務行員入口網站」設置查詢專區，以便行員查詢，並在「臺
灣企銀數位學習網」放置相關職業安全衛生、健康講座等相
關課程，便行員自行點選閱讀。
3. 本行每三年定期對在職行員施予 3 小時之勞工安全教育訓
練，新進行員身體體格檢查，在職人員依據職業安全衛生法
每年或每 2 年定期健康檢查，照顧行員身體健康並提醒健康
之重要性。
（四）銀行是否建立員工定期溝  涉及行員權益或福利事項定期提報勞資會議討論或事先進行勞無差異
通之機制，並以合理方式資協商，亦有行員意見表達之管道，充分尊重並保障行員之合
通知對員工可能造成重大法權益。對行員可能造成重大影響之營運或規定變動，除發函
影響之營運變動？全行各單位並要求於業務會議中宣達外，並輔以全行視訊會議
方式，以達通知之效。
（五）銀行是否為員工建立有效  本行訂定年度行員訓練計畫，依據員工不同職務、資歷辦理新無差異
之職涯能力發展培訓計進行員通識課程、各項業務基礎班、進階班、研討班、及主管
畫？人員培訓、各項講座等全方位課程，並遴派相關人員參加外部
機構各種專業課程訓練或聘請外部專業講師授課，以培訓行員
增進專業技能與知識，訓用合一，促進員工職涯發展能力。
（六）銀行是否就研發、採購、  請參閱玖、企業社會責任報告之二、（二）客戶權益保障（第無差異
作業及服務流程等制定相 202 頁）。
關保護消費者權益政策及
申訴程序？
（七）對產品與服務之行銷及標  本行對產品與服務之行銷及標示，除依循本行相關規定外，並無差異
示，銀行是否遵循相關法遵循主管機關相關法規與函令及國際準則辦理。
規及國際準則？
（八）銀行與供應商來往前，是  於本行承攬契約中增訂有關環境保護之承諾書，以加強廠商應無差異
否評估供應商過去有無影負責任。
響環境與社會之紀錄？
（九）銀行與其主要供應商之契  於本行承攬契約中增訂有關環境保護之承諾書，以加強廠商應無差異
約是否包含供應商如涉負責任。
及違反其企業社會責任政
策，且對環境與社會有顯
著影響時，得隨時終止或
解除契約之條款？
四、加強資訊揭露
銀行是否於其網站及公開資訊  1. 於本行網站揭露本行「企業社會責任實務守則」。無差異
觀測站等處揭露具攸關性及可 2. 於本行網站及公開資訊觀測站揭露本行「企業社會責任報告
靠性之企業社會責任相關資書」。
訊？ 3. 於公開資訊觀測站公布本行溫室氣體排放及減量資訊。
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五、銀行如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本行依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，訂定本行「企業社會責任實務守則」，以落實推動企業社會責任，與所訂守則無差異。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：請參閱玖、企業社會責任報告（第 200 頁）。

七、銀行企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱七︱履行誠信經營情形

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運作情形與上市上櫃公司
評估項目誠信經營守則差
是否摘要說明異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案
（一）銀行是否於規章及對外文  1. 依據各項法令規定訂定本行稽核、內控等內部規章明列員工須無差異
件中明示誠信經營之政遵循規定。
策、作法，以及董事會與 2. 本行之工作規則明訂行員不得藉職務上之便利，營私舞弊或圖
管理階層積極落實經營政本身、他人之不法利益，亦不得收受任何饋贈或享受其他不正
策之承諾？當利益。
（二）銀行是否訂定防範不誠信  1. 本行之員工獎懲要點及平時考核注意事項針對違反企業倫理或無差異
行為方案，並於各方案內賄賂貪瀆行為訂有明確之懲戒條款，最重可達免職程度；另針
明定作業程序、行為指對事前防止或舉發不當行為或舞弊事件，亦訂有獎勵規定，可
南、違規之懲戒及申訴制有效防範不誠信行為。
度，且落實執行？ 2. 訂定「營繕工程及購置定製變賣財物作業要點」，作為本行各
類採購業務作業依據，並確實執行。
（三）銀行是否對「上市上櫃公  依「營繕工程及購置定製變賣財物作業要點」第 21 條「經辦營繕無差異
司誠信經營守則」第七條工程及購置定製財物人員，不得主持相關案件驗收工作，會驗人
第二項各款或其他營業範員不得辦理相關案件監驗工作，經辦變賣財物人員不得主持相關
圍內具較高不誠信行為風案件驗交工作。」暨第 27 條「各級經辦及監辦營繕工程或購置定
險之營業活動，採行防範製變賣財物人員，應嚴禁接受有關廠商之邀宴與餽贈，以確保清
措施？廉與公正，經辦採購人員應定期實施輪調。」規定，確實要求經
辦同仁遵守，倘有違失，提報人事單位提報人評會審議查處。
二、落實誠信經營
（一）銀行是否評估往來對象之  於合約中訂明，各項軟硬體設備均需為合法授權，各採購案得標無差異
誠信紀錄，並於其與往來廠商之指派人員有任何不法、洩密或過失，造成本行損害，應負
交易對象簽訂之契約中明連帶損害賠償責任。並參酌政府電子採購網查詢屬拒絕往來廠商
訂誠信行為條款？者，得拒絕其參加投標。
（二）銀行是否設置隸屬董事會  本行由隸屬董事會之董事會秘書處擔任專職單位，負責規劃統籌無差異
之推動企業誠信經營專本行相關單位亦依職掌業務範圍推動誠信經營，有關本行內部稽
（兼）職單位，並定期向核報告定期提報董事會。
董事會報告其執行情形？
（三）銀行是否制定防止利益衝  本行已於董事會議事規則及取得或處分資產處理程序分別訂定董無差異
突政策、提供適當陳述管事利益迴避條款及關係人交易規範，以防止利益衝突，並設立客
道，並落實執行？訴中心提供適當陳述管道。
（四）銀行是否為落實誠信經營  1. 102 年起採用金管會認可之國際財務報導準則所制訂之本行會無差異
已建立有效的會計制度、計制度運作。
內部控制制度，並由內部 2. 本行確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實
稽核單位定期查核，或委施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立
託會計師執行查核？之稽核部門執行查核，確保制度之設計及執行持續有效。
3. 董事會稽核處依據「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制
度實施辦法」及本行「內部稽核作業準則」執行稽核業務，
並至少每三個月向董事會及審計委員會報告稽核業務。董事會
稽核處對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少辦理
一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦
理一次專案查核；對各區營運處、作業中心及國外營業單位每
年至少辦理一次一般查核；每半年對子公司之財務、風險管理
及法令遵循辦理一次專案業務查核，並就證券業務另設置專職
稽核人員辦理內部稽核作業，董事會稽核處每半年督導查核一
次。
（五）銀行是否定期舉辦誠信經  本行教育訓練課程中包含各項法令遵循研討，包括法令宣導、銀無差異
營之內、外部之教育訓行員之法律責任等與誠信經營相關之內容，並適時派員參加外部
練？有關誠信經營與企業社會責任之訓練課程。
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參

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運作情形與上市上櫃公司
評估項目誠信經營守則差
是否摘要說明異情形及原因
三、銀行檢舉制度之運作情形
（一）銀行是否訂定具體檢舉及  行員如有建言或檢舉事項時，可向單位主管反映，亦可具名陳述無差異
獎勵制度，並建立便利檢具體實證報請總行研處，總行將指派適當之受理專責人員。
舉管道，及針對被檢舉對
象指派適當之受理專責人
員？
（二）銀行是否訂定受理檢舉事  本行受理檢舉事項之專責人員將視檢舉事項之相關業務規範進行無差異
項之調查標準作業程序及調查，並遵循本行工作規則及個人資料保護法等規定，保守職務
相關保密機制？上之相關秘密。
（三）銀行是否採取保護檢舉人  本行對於檢舉人之身分將嚴予保密，相關書面調查報告將對檢舉無差異
不因檢舉而遭受不當處置人姓名等可供識別之個人資料進行適當遮罩處理。
之措施？
四、加強資訊揭露
銀行是否於其網站及公開資訊  1. 本行已於網站及公開資訊觀測站揭露本行「誠信經營守則」。無差異
觀測站，揭露其所訂誠信經營 2. 依規定於本行網站及公開資訊觀測站揭露本行每月營運情形及
守則內容及推動成效？每季經會計師查核、核閱之中文財務報告及重要財務業務資
訊，並每季於本行網站揭露經會計師查核、核閱之英文財務報
告。
3. 依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法於本行網站設置「資
本適足性與風險管理專區」揭露風險管理相關資訊。
4. 本行董事會稽核處依據「公開發行公司建立內部控制制度處理
準則」及「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦
法」，將經董事會通過之「內部控制制度聲明書」揭露於公開
資訊觀測站及本行網站。
5. 本行向關係人取得或處分不動產，或與關係人取得或處分不動
產外之其他資產，且交易金額達本行實收資本額百分之二十、
總資產百分之十或新臺幣三億元以上者，另取得或處分之資產
種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非為關係人，交易
金額達新臺幣五億元以上及以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，預計投入之交易金
額達新臺幣五億元以上者，均須於「公開資訊觀測站」揭露。
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五、銀行如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：
（一）本行依據「上市上櫃公司誠信經營守則」及相關規範，訂定本行「誠信經營守則」，以落實推動誠信經營政策，並積極防範不誠信行為，與所訂守則無差異。
（二）董事會稽核處依據本行會計制度及內部控制制度對每一單位每年至少進行一次查核，查核範圍包括各種業務作業控制與內部管理等項目之遵循情形，並至少每三個月向董事會及審計委員會報告稽核業務。
六、其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊（如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：
本行定期提供董事各種公司治理進修管道資訊，以增進董事職能。

︱八︱內部重大資訊處理作業程序

本行訂定之「對外資訊揭露處理作業程序」已對內部重大資訊處理作業程序做明確規範，對於防止內線交易均依本行股權管理要點辦理。

︱九︱公司治理守則及相關規章查詢方式：

請參閱公開資訊觀測站（網址 http://mops.twse.com.tw/ ）之公司治理。

︱十︱其他增進對銀行公司治理運作情形暸解之重要資訊：

請參閱本行網站（網址 http://www.tbb.com.tw ）之關於臺灣企銀 → 投資人專區。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱十一︱內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

臺灣中小企業銀行內部控制制度聲明書

謹代表臺灣中小企業銀行聲明本銀行於 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立之稽核部門

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執行查核，定期陳報董事會及審計委員會，兼營證券業務部分，並依
據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」規定之內
部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有
效。經審慎評估，本年度各單位內部控制及法規遵循情形，均能確實有
效執行；本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外
公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法
第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責
任。
謹致
金融監督管理委員會
聲明人
董事長：
總經理：
總稽核：
總機構法令遵循主管：
中華民國 1 0 4 年 3 月 1 9 日
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參

臺灣中小企業銀行內部控制制度應加強事項及改善計畫

（基準日： 103 年 12 月 31 日）

應加強事項	改善措施	預定完成改善時間
無	無	無

2. 委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告

會計師檢查臺灣中小企業銀行股份有限公司報告

依據金融監督管理委員會頒佈金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第二十八條第一項之規定：「銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對銀行業申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見。」

本會計師受臺灣中小企業銀行股份有限公司委託，辦理上開事項，並依同法第三十一條第一項之規定，檢附查核範圍、依據、查核程序及查核結果如附件。

本檢查報告僅供貴銀行參考，貴銀行除提供金融主管機關作為監理之參考外，不可作為其他用途或分送其他人士。此致臺灣中小企業銀行股份有限公司公鑒

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安侯建業聯合會計師事務所
會計師
中華民國一 ○ 四年三月十八日
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱十二︱最近二年度違法受處分及主要缺失與改善情形

1. 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者

  - 本行○○分行行員徐○○辦理金○○有限公司、祥○實業有限公司、捷○○實業有限公司向 ○○分行申貸案之徵信業務，疑似為提高業績配合高○○詐貸集團，於知悉公司無還款意思或 明知該等公司負責人為人頭實際負責人信用有問題致公司無法取得貸款等情卻於徵信報告隱匿 該等資訊，致不知情之本行及信保基金陷於錯誤而為撥貸、保證 ( 祥○公司因本行自行發覺有 異而未貸放、捷○○公司因信保基金發覺有異而不承保本行因此駁回貸款 ) ，遭桃園地方法院 檢察署於 103 年 9 月 1 日對徐員依違反銀行法第 125 條之 2 特殊背信 ( 既遂及未遂 ) 及 103 年 6 月 18 日 修正前刑法第 339 條詐欺得利 ( 既遂及未遂 ) 等罪嫌提起公訴，目前於桃園地方法院審理中。

2. 違反法令經金融監督管理委員會處以罰鍰者：無。

3. 經金融監督管理委員會依銀行法第 61 條之 1 規定處分事項：無。

4. 因人員舞弊、重大偶發案件或未切實執行安全維護工作致發生安全事故等，其各年度個別或合計實際損失逾五千萬元者：無。

5. 其他經金融監督管理委員會指定應予揭露之事項：無。

︱十三︱ 103 年度及截至 104 年 2 月底止，股東會及董事會之重要決議

1. 103 年股東常會（ 103.6.20 ）議案及決議執行情形

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議案案由決議執行情形
承認本公司 102 年度決算表冊案。已經股東會承認通過 102 年度決算表冊。
承認本公司 102 年度決算盈餘分配案。已經股東會承認通過 102 年度決算盈餘分配並執行分配（盈餘
轉增資、員工紅利及董事酬勞），業已於 103 年 9 月 10 日執行完
成。
為配合 102 年度盈餘分配擬辦理盈餘轉增資發行已經股東會通過，報金融監督管理委員會 103 年 7 月 24 日金管證
新股案。發字第 1030027199 號申報生效，並奉經濟部 103 年 9 月 1 日經授
商字第 10301179390 號函核准變更登記，於 103 年 9 月 10 日撥交
股票予股東及新股上市買賣，順利完成。
解除本公司董事競業禁止限制案通過解除臺灣土地銀行股份有限公司及臺灣銀行股份有限公司
代表人張森益之競業禁止。
修訂本公司取得或處分資產處理程序案已經股東會通過修訂，並於 103 年 6 月 26 日 103 總財字第
1036012274 號函頒實施。
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2. 103 年度及截至 104 年 2 月底止之董事會重要決議：請參閱本行網站（網址 http://www.

tbb.com.tw ）之關於臺灣企銀 → 投資人專區 → 董事會決議事項。

︱十四︱ 103 年度及截至 104 年 2 月底止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無。

參

︱十五︱ 103 年度及截至 104 年 2 月底止，與財務報告有關人士辭職解任情形

104 年 2 月 28 日

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職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因
董事長廖燦昌 101.7.3 103.6.23 解任退休
總經理黃添昌 101.7.10 104.2.4 聘任為本行董事長
財務部經理王亦允 100.8.25 104.2.7 調任為本行風險管理部經理
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註：所稱銀行有關人士係指董事長、總經理、財務主管、會計主管及內部稽核主管等。

四、會計師公費資訊

︱一︱會計師公費級距表

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會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註
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安侯建業聯合會計師事務所	李逢暉	陳富煒	103.1.1-103.12.31
單位：新臺幣千元

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公費項目
審計公費非審計公費合計
金額級距
1 低於 2,000 千元
2 2,000 千元（含）∼ 4,000 千元
3 4,000 千元（含）∼ 6,000 千元
4 6,000 千元（含）∼ 8,000 千元 7,256 7,100 14,356
5 8,000 千元（含）∼ 10,000 千元
6 10,000 千元（含）以上
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單位：新臺幣千元

會計師事務所名稱	會計師		非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師
	姓名	審計公費	制度設計	工商登記	人力資源	其他（註）	小計	查核期間
安侯建業聯合會計師事務所	李逢暉	7,256		150		6,950	7,100	103.1.1- 103.12.31
	陳富煒

註： 103 年度非審計公費之「其他」服務內容主要係自有資本與風險性資產之複核、轉銷呆帳金額超過 5 千萬元以上或貸放後半年內發生逾期累計轉銷呆帳金額達新臺幣三千萬元以上呆帳查核、美國海外帳戶稅收遵循法案（ FATCA) 專案及個人資料保護管理制度建置服務案。
︱二︱更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。
︱三︱審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

五、更換會計師資訊

︱一︱關於前任會計師

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更換日期 103 年 1 月 21 日
更換原因及說明安侯建業聯合會計師事務所內部組織調整
當事人
會計師委任人
情況
說明係委任人或會計師終止或不接受委任
主動終止委任無無
不再接受（繼續）委任無無
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更換日期	103年1月21日	103年1月21日	103年1月21日	103年1月21日	103年1月21日
更換原因及說明	安侯建業聯合會計師事務所內部組織調整
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況		會計師		委任人
	主動終止委任		無		無
	不再接受（繼續）委任		無		無
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因		無
與本行有無不同意見		無		會計原則或實務
		無		財務報告之揭露
	有	無		查核範圍或步驟
		無		其他
	無	
		說明：無
其他揭露事項 (本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者)		無

︱二︱關於繼任會計師

事務所名稱	安侯建業聯合會計師事務所
會計師姓名	李逢暉、陳富煒
委任之日期	103年1月21日
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	無
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	無

︱三︱前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函：無

六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

參

七、董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

︱一︱股權變動情形

單位：股

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103 年度 104 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數（減）數（減）數（減）數
董事長（財政部代表）黃添昌 5,116 0 0 0
常務董事（財政部代表）林增壽 13,049 0 0 0
常務董事（臺灣銀行（股）公司代表）蔡宗榮 0 0 0 0
常務董事（臺灣銀行（股）公司代表）林麗婈 0 0 0 0
獨立董事（常務董事）成之約 0 0 0 0
董事（財政部代表）林秀燕 0 0 0 0
董事（財政部代表）王文杰 0 0 0 0
董事（財政部代表）李鴻炎 416,018 0 0 0
董事（臺灣銀行（股）公司代表）林萬福 43,231 0 0 0
董事（臺灣土地銀行（股）公司代表）黃忠銘 0 0 0 0
董事（臺灣企銀企業工會代表）黃進丁 0 0 0 0
董事（愛米斯機械工業（股）公司代表）高中直 0 0 0 0
董事（愛米斯機械工業（股）公司代表）王哲男 0 0 0 0
獨立董事楊朝成 0 0 0 0
經理人陳長義 16,326 0 0 0
經理人張志堅 5,994 0 0 0
經理人黃滄校 5,120 0 0 0
經理人周燦煌 13,531 0 0 0
經理人涂建樺 10,485 0 0 0
經理人廖丁輝 0 0 0 0
經理人吳美葉 13,329 0 0 0
經理人徐添樑 4,955 0 0 0
經理人蕭熙欽 3,501 0 0 0
經理人陳秋燕 6,385 0 0 0
經理人沈茂森 15,144 0 0 0
經理人陳麴州 7,019 0 0 0
經理人邱松歲 4,755 0 0 0
經理人林建成 6,745 0 0 0
經理人欒家瑞 3,998 0 0 0
經理人王亦允 6,609 0 0 0
經理人陳世琿 2,192 0 0 0
經理人應圓圓 6,159 0 0 0
經理人張佑銘 5,182 0 0 0
經理人郭清雲 7,302 0 0 0
經理人鄧炳志 13,859 0 0 0
經理人曾俊升 5,822 0 0 0
經理人劉東杰 5,033 0 0 0
經理人石琬如 2,973 0 0 0
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 651] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 104 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數（減）數（減）數（減）數
經理人林奕丞 3,266 0 0 0
經理人陳坤山 2,856 0 0 0
經理人林昌育 8,348 0 0 0
經理人楊金福 9,269 0 0 0
經理人黃麗娟 2,262 0 0 0
經理人洪惠娜 2,835 0 0 0
經理人廖順增 5,073 0 0 0
經理人許富銘 7,830 0 0 0
經理人黃光永 8,140 0 0 0
經理人（註 2 ）石明玉 3,353 0 - -
經理人王俊雁 3,864 0 0 0
經理人陳豐富 0 0 0 0
經理人李麗芳 1,348 0 0 0
經理人康秀珍 0 0 0 0
經理人黃榮彬 8,929 0 0 0
經理人白溪河 5,063 0 0 0
經理人謝宗助 3,732 0 0 0
經理人蕭國濱 ( 24,567 ) 0 0 0
經理人林士淵 3,995 0 0 0
經理人林繼鎮 9,550 0 0 0
經理人林文淑 34 0 0 0
經理人張瑞容 29 0 0 0
經理人葉尊麟 1,843 0 0 0
經理人賴秀玲 771 0 0 0
經理人邵滿鈴 1,153 0 0 0
經理人江貴鄉 10,459 0 0 0
經理人乙增祥 310 0 0 0
經理人張麗惠 4,022 0 0 0
經理人王金康 1,830 0 0 0
經理人姜仁福 3,175 0 0 0
經理人張世東 3,785 0 0 0
經理人張燕雪 1,622 0 0 0
經理人陳嘉富 4,066 0 0 0
經理人（註 2 ）邱芳川 0 0 - -
經理人侯梅芷 2,171 0 0 0
經理人林江樹 3,774 0 0 0
經理人葛秀東 4,162 0 0 0
經理人（註 2 ）李寶珠 1,510 0 - -
經理人謝正楠 4,412 0 0 0
經理人陳燕玲 1,284 0 0 0
經理人李美瑤 5,860 0 0 0
經理人（註 2 ）張火木 2,973 0 - -
----- End of picture text -----

參

==> picture [455 x 651] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 104 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數（減）數（減）數（減）數
經理人謝青桂 2,421 0 0 0
經理人張福成 3,272 0 0 0
經理人江進福 5,799 0 0 0
經理人陳念慈 706 0 0 0
經理人曾瑩琤 4,509 0 0 0
經理人顏志芬 1,708 0 0 0
經理人吳月嬌 1,200 0 0 0
經理人蕭茂德 5,692 0 0 0
經理人林兆煜 4,208 0 0 0
經理人侯修新 2,237 0 0 0
經理人林志蓉 2,684 0 0 0
經理人林添進 1,322 0 0 0
經理人陳美惠 11,908 0 0 0
經理人張碧玉 2,851 0 0 0
經理人孫台 6,442 0 0 0
經理人周玉娟 242 0 0 0
經理人鄭明格 1,507 0 0 0
經理人楊欣龍 9,896 0 0 0
經理人簡碧娟 1,250 0 0 0
經理人張月美 1,902 0 0 0
經理人莫深隆 8,337 0 0 0
經理人黃麗娟 4,218 0 0 0
經理人王月琴 1,019 0 0 0
經理人杜燕輝 6,916 0 0 0
經理人林梅君 8,082 0 0 0
經理人方英哲 6,035 0 0 0
經理人廖美玲 2,731 0 0 0
經理人黃金和 3,323 0 0 0
經理人吳師源 ( 8,156 ) 0 0 0
經理人李慶彌 ( 182,975 ) 0 0 0
經理人黃寬義 1,708 0 0 0
經理人（註 2 ）何明允 8,658 0 - -
經理人魏玉嬌 1,706 0 0 0
經理人（註 2 ）張杉賓 6,158 0 - -
經理人方碧蓮 21,148 0 0 0
經理人黃榮裕 1,505 0 0 0
經理人古健國 7,597 0 0 0
經理人王益修 4,377 0 0 0
經理人鍾慶堂 1,045 0 0 0
經理人戴全弘 5,245 0 0 0
經理人溫士佶 5,592 0 0 0
經理人陳志政 3,312 0 0 0
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 651] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 104 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數（減）數（減）數（減）數
經理人楊禮模 7,415 0 0 0
經理人林明毅 18,366 0 0 0
經理人廖燿焜 6,893 0 0 0
經理人楊和文 6,840 0 0 0
經理人何東城 6,937 0 0 0
經理人劉德才 7,783 0 0 0
經理人林禮忠 0 0 0 0
經理人宋月滿 3,627 0 0 0
經理人王柏霖 73 0 0 0
經理人葉鏋鐘 1,023 0 0 0
經理人楊阿彰 4,939 0 0 0
經理人曾國樑 522 0 0 0
經理人洪玉娥 16,206 0 0 0
經理人李瑞珠 4,579 0 0 0
經理人楊秉松 9,769 0 0 0
經理人鄭孟鑫 6,172 0 0 0
經理人李欽學 6,728 0 0 0
經理人蘇孟亮 2,764 0 0 0
經理人王燿家 5,353 0 0 0
經理人何崑賓 16,140 0 0 0
經理人廖宏政 11,435 0 0 0
經理人陳順和 225 0 0 0
經理人莊志銘 499 0 0 0
經理人胡永盛 2,239 0 0 0
經理人林建璋 4,071 0 0 0
經理人蕭新釧 7,203 0 0 0
經理人王培德 7,266 0 0 0
經理人黃憲文 15,007 0 0 0
經理人張國地 2,250 0 0 0
經理人（註 2 ）吳國雄 10,147 0 - -
經理人陳錦秀 8,268 0 0 0
經理人陳素蓉 2,590 0 0 0
經理人朱志昌 444 0 0 0
經理人周宗文 3,336 0 0 0
經理人（註 2 ）蘇栓成 675 0 - -
經理人黃文修 4,661 0 0 0
經理人黃子誼 491 0 0 0
經理人林青瑞 0 0 0 0
經理人蘇錦泉 9,350 0 0 0
經理人王光彩 1,921 0 0 0
經理人呂溫 115 0 0 0
經理人王政宏 1,633 0 0 0
----- End of picture text -----

參

==> picture [455 x 571] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 104 年截至 2 月 28 日
職稱姓名持有股數增質押股數增持有股數增質押股數增
（減）數（減）數（減）數（減）數
經理人蘇雅華 5,195 0 0 0
經理人林添壽 9,301 0 0 0
經理人黃志洋 1,537 0 0 0
經理人林德雄 3,089 0 0 0
經理人陳雪霞 7,263 0 0 0
經理人王榮齡 1,902 0 0 0
經理人林麗容 1,732 0 0 0
經理人蔡天航 4,597 0 0 0
經理人陳鳳英 2,485 0 0 0
經理人陳美珍 6,084 0 0 0
經理人童碧雲 5,404 0 0 0
經理人陳紹晃 11,521 0 0 0
經理人（註 2 ）蔡晴連 - - 0 0
經理人（註 2 ）魏麗珠 - - 0 0
經理人（註 2 ）劉雪如 - - 0 0
經理人（註 2 ）闕招治 - - 0 0
經理人（註 2 ）張肇嘉 - - 0 0
經理人（註 2 ）蘇銀蟾 - - 0 0
經理人（註 2 ）蕭杏林 - - 0 0
經理人（註 2 ）蕭淵學 - - 0 0
經理人（註 2 ）林綉珠 - - 0 0
董事所代表之法人股東（持股逾 10 ％股臺灣銀行股
35,096,939 0 0 0
東）份有限公司
華南商業銀
行受託信託
財產專戶 -
持股逾 10% 股東 24,480,064 0 0 0
兆豐金控非
供交換股票
（註 3 ）
台灣土地銀
董事所代表之法人股東（註 1 ）行股份有限 4,946,515 0 0 0
公司
董事所代表之法人股東（註 1 ）財政部 4,495,315 0 0 0
臺灣中小企
銀股份有限
董事所代表之法人股東 75,448 0 0 0
公司企業工
會
愛米斯機械
董事所代表之法人股東工業股份有 58,531 0 0 0
限公司
----- End of picture text -----

註 1 ：持有本公司股份總額超過 1% 以上之主要股東。
註 2 ： 104 年截至 2 月 28 日新任或卸任之董事代表或經理人。（資料無須揭露“ - ”）
註 3 ：華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控非供交換股票係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

︱二︱股權移轉資訊：以上股權移轉之相對人皆非關係人，故此項不適用。

︱三︱股權質押資訊：無。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

103 年 12 月 31 日

==> picture [456 x 522] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

利用他人前十大股東相互間具有關係人
本人配偶、未成年子女持備
名義合計或為配偶、二親等以內之親屬
持有股份有股份註
持有股份關係者，其名稱或姓名及關係
姓名
持股持股股持股名稱
股數股數關係
比率比率數比率（或姓名）
財政部持有其母
臺灣銀行股份有限公司
912,520,417 17.22% 0 0 0 0 財政部公司臺灣金控股
（代表人李紀珠）
權（ 100% ）
華南商業銀行受託信託具有控制能力
財產專戶 - 兆豐金控非供 636,481,677 12.01% 0 0 0 0 財政部（掌控半數以上
交換股票之董事）
財政部持有臺灣
臺灣土地銀行股份有限公司
128,609,392 2.43% 0 0 0 0 財政部土地銀行股權
（代表人徐光曦）
（ 100% ）
臺灣銀行股份
財政部持有臺
有限公司
灣金控股權
（母公司
（ 100% ）
臺灣金控）
財政部持有臺灣
116,878,200 2.21%
財政部（代表人張盛和） 0 0 0 0 臺灣土地銀行土地銀行股份
股份有限公司有限公司股權
（ 100% ）
具有控制能力
兆豐金融控股
（掌控半數以上
股份有限公司
之董事）
林陳海 99,636,160 1.88% 0 0 0 0 無無
建銘投資股份有限公司
97,566,514 1.84% 0 0 0 0 無無
（代表人蘇天財）
渣打銀行受託保管梵加德集
團公司經理之梵加德新興市 67,182,808 1.27% 0 0 0 0 無無
場股票指數基金投資專戶
美商花旗託管次元新興市場
60,083,410 1.13% 0 0 0 0 無無
評估基金投資專戶
施純津 54,957,042 1.037% 12,044,503 0.23% 0 0 無無
中華工程股份有限公司
52,868,608 0.998% 0 0 0 0 無無
（代表人沈慶京）
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次除權基準日之股務帳載數。華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控非供交換股票，係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

參

九、銀行、銀行之董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管及銀行直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

綜合持股比例 103 年 12 月 31 日

單位：股； %

==> picture [455 x 518] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事、總經理、副總經
理、各部門及分支機構主
本行投資綜合投資
管及銀行直接或間接控制
轉投資事業名稱（註）
事業之投資
股數持股比例股數持股比例股數持股比例
台灣電力 ( 股 ) 公司 1,451,523 0.0044% 918,981,385 2.7848% 920,432,908 2.7892%
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 700,000 3.5318% 2,100,000 10.5954% 2,800,000 14.1272%
臺灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司 3,417,440 4.8438% - - 3,417,440 4.8438%
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司 1,480,402 3.1166% - - 1,480,402 3.1166%
台灣糖業 ( 股 ) 公司 16,831,537 0.2986% 24,307,963 0.4312% 41,139,500 0.7298%
開發國際投資 ( 股 ) 公司 54,000,000 4.9505% - - 54,000,000 4.9505%
財金資訊 ( 股 ) 公司 5,118,750 1.1375% 17,229,375 3.8288% 22,348,125 4.9663%
臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 6,118,286 0.9496% 83,824,083 13.0096% 89,942,369 13.9592%
亞太電信 ( 股 ) 公司 15,000,000 0.3858% 145,000 0.0037% 15,145,000 0.3895%
臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 2,898,416 1.0000% 8,840,172 3.0500% 11,738,588 4.0500%
台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 75,000,000 5.6754% 150,000,000 11.3507% 225,000,000 17.0261%
台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 5,000,000 2.9412% 15,000,000 8.8235% 20,000,000 11.7647%
臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 278,405 0.0830% 239,929 0.0715% 518,334 0.1545%
臺企保險代理人 ( 股 ) 公司 500,000 100.000% - - 500,000 100.000%
臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司 300,000 100.000% - - 300,000 100.000%
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司 150,000,000 100.000% - - 150,000,000 100.000%
財宏科技 ( 股 ) 公司 905,475 4.1158% 2,156,769 9.8034% 3,062,244 13.9192%
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 46,062 0.7678% 74,729 1.2457% 120,791 2.0135%
臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 600,000 1.0000% 2,400,000 4.0000% 3,000,000 5.0000%
----- End of picture text -----

註：係公司之長期投資。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

肆

募資情形

==> picture [49 x 38] intentionally omitted <==

一、資本及股份

二、金融債券發行情形
三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形

四、資金運用計畫執行情形

肆

一、資本及股份

︱一︱股本來源

單位：股；元

==> picture [455 x 172] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

發行核定股本實收股本備註
年月
價格股數金額股數金額股本來源其他
奉經濟部 103.11.26
盈餘轉增資經授商字第
103.11 10.00 6,000,000,000 60,000,000,000 5,297,914,060 52,979,140,600
2,037,659,260 10301245500 號函核
准變更登記
單位：股
核定股本
股份種類備註
流通在外股份未發行股份合計
普通股 5,297,914,060 702,085,940 6,000,000,000
特別股 0 0 0 上市股票
合計 5,297,914,060 702,085,940 6,000,000,000
----- End of picture text -----

︱二︱股東結構

103 年 12 月 31 日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	3	42	265	111,629	411	112,350
持有股數(股)	151,196,282	1,758,068,136	510,925,933	1,980,399,001	897,324,708	5,297,914,060
持股比例(%)	2.85	33.18	9.65	37.38	16.94	100.00

︱三︱股權分散情形

每股面額 10 元

103 年 12 月 31 日

==> picture [455 x 249] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股分級股東人數持有股數持股比例（ % ）
1 至 999 32,281 11,064,115 0.21
1,000 至 5,000 35,577 86,961,899 1.64
5,001 至 10,000 14,622 98,688,818 1.86
10,001 至 15,000 10,405 123,119,580 2.32
15,001 至 20,000 3,285 56,524,419 1.07
20,001 至 30,000 5,262 125,718,257 2.37
30,001 至 40,000 2,531 86,596,863 1.63
40,001 至 50,000 1,474 65,879,150 1.24
50,001 至 100,000 3,389 231,238,483 4.36
100,001 至 200,000 1,980 259,870,190 4.91
200,001 至 400,000 806 216,515,818 4.09
400,001 至 600,000 254 123,325,535 2.33
600,001 至 800,000 106 72,154,859 1.36
800,001 至 1,000,000 51 45,568,178 0.86
1,000,001 至 99,999,999,999 327 3,694,687,896 69.74
合計 112,350 5,297,914,060 100.00
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱四︱主要股東名單

==> picture [454 x 234] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年 12 月 31 日
股份
持有股數持股比例 (%)
主要股東名稱
臺灣銀行股份有限公司 912,520,417 17.22
華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控非供交換股票
636,481,677 12.01
（註）
台灣土地銀行股份有限公司 128,609,392 2.43
財政部 116,878,200 2.21
林陳海 99,636,160 1.88
建銘投資股份有限公司 97,566,514 1.84
渣打銀行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股
67,182,808 1.27
票指數基金投資專戶
美商花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶 60,083,410 1.13
施純津 54,957,042 1.037
中華工程股份有限公司 52,868,608 0.998
----- End of picture text -----

註：股東持有股份係依本公司最近一次除權基準日之股務帳載數。華南商業銀行受託信託財產專戶 - 兆豐金控非供交換股票，係兆豐金融控股（股）公司將持有本公司股份於 102 年 4 月 16 日信託予華南銀行並保留運用決定權。

︱五︱最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

==> picture [454 x 308] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
102 年 103 年 104 年截至 2 月 28 日
項目
最高 9.73 9.80 9.37
每股市價 ( 元 ) 最低 8.43 8.76 9.01
平均 9.00 9.12 9.21
分配前 11.24 11.84 －
每股淨值 ( 元 )
－－－
分配後
加權平均股數（調整前） 5,094,148 千股 5,297,914 千股 5,297,914 千股
－－
加權平均股數（調整後） 5,297,914 千股
每股盈餘
每股盈餘（調整前） ( 元 ) 0.71 1.00 －
每股盈餘（調整後） ( 元 ) 0.68 －－
－－－
現金股利
盈餘配股 0.40 －－
每股股利 ( 元 ) 無償配股
－－－
資本公積配股
－－－
累積未付股利
本益比 12.68 9.12 －
－－－
投資報酬分析本利比
－－－
現金股利殖利率
----- End of picture text -----

註︰以上資訊依合併財務報告編製。

肆

︱六︱股利政策及執行狀況

本行公司章程規定之股利政策：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之盈餘分配及股利政策（第 123 頁）。
本次股東會擬議股利分配情形：本行 103 年度決算盈餘擬議分派每股股票股利 0.73 元。

︱七︱本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響：

本次股東會擬議辦理盈餘分配股票股利 38 億 6,748 萬元，配股率為 7.3% （即每仟股配發 73 股）。
本行 103 年度之基本每股稅後盈餘為 1.00 元，經考慮本次擬議之盈餘轉增資配股後設算每股稅後盈餘為 0.93 元，對本行每股盈餘影響不大，且對營業績效尚無影響。

︱八︱員工分紅及董事酬勞

本行公司章程所載員工分紅及董事酬勞之成數或範圍：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之盈餘分配及股利政策（第 123 頁）。
本年估列員工紅利及董事酬勞若與嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，視為會計估計變動，於股東會決議年度調整入帳。
董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：
（ 1 ）本行 103 年度擬議分派員工現金紅利 305,347 千元及董事酬勞 38,168 千元。
（ 2 ）擬議配發員工股票紅利金額及其占本期個體財務報告稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：本行 103 年度因無配發員工股票紅利，爰無相關揭露資訊。
（ 3 ）考慮擬議配發員工紅利之設算每股盈餘： 1.00 元。
前一年度員工分紅及董事酬勞之實際配發情形：本行經 103 年 6 月 20 日股東會決議通過 102 年盈餘分配案，決議分派員工紅利 167,590 千元及董事酬勞 20,949 千元，與 102 年度財務報表估列數並無差異。
︱九︱ 103 年度及截至 104 年 2 月底止銀行買回本行股份情形：無。

==> picture [377 x 267] intentionally omitted <==

本行榮獲證券暨期貨市場發展基金會辦理第十一屆上市櫃公司資訊揭露評鑑之最高評鑑等級 A++ 級。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

二、金融債券發行情形

==> picture [454 x 648] intentionally omitted <==

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第 97-2 期第 98-2 期第 98-1 期
金融債券種類
長期次順位債券長期次順位債券無到期日累積次順位債券
97 年 2 月 1 日 98 年 3 月 25 日 98 年 9 月 2 日
中央主管機關核准日期、
金管銀 ( 二 ) 字第 09700026360 金管銀 ( 二 ) 字第 09800109640 金管銀國字第 09800389820
文號
號函號函號函
發行日期 97 年 4 月 30 日 98 年 8 月 27 日 98 年 10 月 23 日
面額新台幣 1,000 萬元新台幣 500 萬元新台幣 50 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 52 億元新台幣 10 億元新台幣 120 億元
1. 年利率為指標利率加固定年利率 2.35% 發行後前七年利率：依七大行
1.02% 。指標利率係指發庫一年期定期儲蓄存款一般牌
行日起每次起息日之前 2 個告機動平均利率加 1.29% 機動
台北營業日上午 11 時，路計息；第八年起依七大行庫一
透社 6165 頁中新台幣 90 天年期定期儲蓄存款一般牌告
商業本票次級市場之平均機動平均利率加 2.29% 機動計
報價（ Fixing Rate ）。息。
利率 2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日
起，指標利率改依各計息
期間起息日之前 2 個營業日
定價 (FIXING) 之中華民國
銀行商業同業公會全國聯
合會網站「台北金融業拆
款定盤利率（ TAIBOR ）」
3 個月定盤利率。
7 年期 6 年期
期限無到期日
到期日： 104 年 4 月 30 日到期日： 104 年 8 月 27 日
優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派
受償順位權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
簽證會計師無無無
簽證金融機構無無無
發行屆滿 7 年後經主管機關同
償還方法到期一次還本到期一次還本
意得提前按面額一次贖回
未償還餘額新台幣 52 億元新台幣 10 億元新台幣 120 億元
前一年度實收資本額 387.35 億元 387.35 億元 387.35 億元
前一年度決算後淨值 401.23 億元 394.73 億元 394.73 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿 7 年後經主管機關同
贖回或提清償之條款無無
意得提前按面額一次贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款無無無
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
98.2 86.64 86.64
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 100 年 12 月 6 日 100 年 12 月 6 日 103 年 9 月 30 日
日期及其評等等級中華信評： twA 中華信評： twA 中華信評： twBBB
----- End of picture text -----

肆

==> picture [455 x 663] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 98-3 期第 99-1 期第 99-2 期
金融債券種類
長期次順位債券長期次順位債券長期次順位債券
98 年 3 月 25 日 98 年 3 月 25 日 99 年 8 月 4 日
中央主管機關核准日期、
金管銀 ( 二 ) 字第 09800109640 金管銀 ( 二 ) 字第 09800109640 金管銀國字第 09900289540
文號
號函號函號函
發行日期 98 年 12 月 18 日 99 年 3 月 5 日 99 年 9 月 2 日
面額新台幣 1,000 萬元新台幣 1,000 萬元新台幣 1,000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 15.5 億元新台幣 10.5 億元新台幣 60 億元
利率固定年利率 2.5% 固定年利率 2.32% 固定年利率 1.92%
7 年期 7 年期 7 年期
期限
到期日： 105 年 12 月 18 日到期日： 106 年 3 月 5 日到期日： 106 年 9 月 2 日
優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派優於本行股東剩餘財產分派
受償順位權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其權，次於本行所有存款人及其
他一般債權人。他一般債權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
簽證會計師無無無
簽證金融機構無無無
償還方法到期一次還本到期一次還本到期一次還本
未償還餘額新台幣 15.5 億元新台幣 10.5 億元新台幣 60 億元
前一年度實收資本額 387.35 億元 387.35 億元 387.35 億元
前一年度決算後淨值 394.73 億元 417.27 億元 417.27 億元
履約情形正常正常正常
贖回或提前清償之條款無無無
轉換及交換條件無無無
限制條款無無無
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
86.39 81.72 96.10
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 100 年 12 月 6 日 100 年 12 月 6 日 100 年 12 月 6 日
日期及其評等等級中華信評： twA 中華信評： twA 中華信評： twA
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 665] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 99-1 期 A 券第 99-1 期 B 券第 102-1 期
金融債券種類
無到期日非累積次順位債券無到期日非累積次順位債券長期次順位債券
99 年 8 月 4 日 99 年 8 月 4 日 102 年 1 月 28 日
中央主管機關核准日期、
金管銀國字第 09900289540 金管銀國字第 09900289540 金管銀國字第 10200016490
文號
號函號函號函
發行日期 99 年 9 月 23 日 99 年 9 月 23 日 102 年 3 月 25 日
面額新台幣 1,000 萬元新台幣 1,000 萬元新台幣 1,000 萬元
發行及交易地點本國本國本國
幣別新台幣新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 32 億元新台幣 8 億元新台幣 50 億元
發行後前 10 年利率：依中華發行後前 10 年利率：年固定固定年利率 1.68%
郵政一年期定期儲蓄存款一般利率 3.05% ；第 11 年起年固定
牌告機動利率加 1.34% 機動計利率 4.05% 。
利率
息；第 11 年起依中華郵政一
年期定期儲蓄存款一般牌告機
動利率加 2.34% 機動計息。
7 年期
期限無到期日無到期日
到期日： 109 年 3 月 25 日
次於列入本行第二類資本之次次於列入本行第二類資本之次優於本行股東剩餘財產分派
受償順位順位債券持有人及其他一般債順位債券持有人及其他一般債權，次於本行所有存款人及其
權人。權人。他一般債權人。
保證機構無無無
受託人無無無
承銷機構無無無
簽證律師無無無
簽證會計師無無無
簽證金融機構無無無
發行屆滿十年 ( 含 ) 起之付息日發行屆滿十年（含）起之付息
償還方法經主管機關同意得提前按面額日經主管機關同意得提前按面到期一次還本
加計應付利息全數贖回額加計應付利息全數贖回
未償還餘額新台幣 32 億元新台幣 8 億元新台幣 50 億元
前一年度實收資本額 387.35 億元 387.35 億元 489.82 億元
前一年度決算後淨值 417.27 億元 417.27 億元 550.38 億元
履約情形正常正常正常
發行屆滿十年 ( 含 ) 起之付息日發行屆滿十年（含）起之付息
贖回或提前清償之條款經主管機關同意得提前按面額日經主管機關同意得提前按面無
加計應付利息全數贖回額加計應付利息全數贖回
轉換及交換條件無無無
限制條款無無無
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
105.69 105.69 88.85
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第一類資本第一類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 103 年 9 月 30 日 103 年 9 月 30 日 103 年 9 月 30 日
日期及其評等等級中華信評： twBBB 中華信評： twBBB 中華信評： twBBB
----- End of picture text -----

肆

==> picture [455 x 577] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

第 102-2 期 A 券第 102-2 期 B 券
金融債券種類
長期次順位債券長期次順位債券
中央主管機關核准日期、 102 年 10 月 2 日 102 年 10 月 2 日
文號金管銀國字第 10200273730 號函金管銀國字第 10200273730 號函
發行日期 102 年 11 月 25 日 102 年 11 月 25 日
面額新台幣 1,000 萬元新台幣 1,000 萬元
發行及交易地點本國本國
幣別新台幣新台幣
發行價格按面額十足發行按面額十足發行
總額新台幣 31 億元新台幣 29 億元
1. 年利率依指標利率加碼 0.52% 單利機動計息。其中固定年利率 1.92%
「指標利率」係指各計息期間起息日之前二個營業
日台北時間上午 11 時路透社 6165 頁新臺幣 90 天商
業本票次級市場之平均報價（ Fixing Rate ）。
利率 2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日起，「指標利率」改依各
計息期間起息日之前 2 個營業日定價 (FIXING) 之中
華民國銀行商業同業公會全國聯合會網站「台北
金融業拆款定盤利率（ TAIBOR ）」 3 個月定盤利
率。
7 年期 7 年期
期限
到期日： 109 年 11 月 25 日到期日： 109 年 11 月 25 日
優於本行股東剩餘財產分派權，次於本行所有存款人優於本行股東剩餘財產分派權，次於
受償順位
及其他一般債權人。本行所有存款人及其他一般債權人。
保證機構無無
受託人無無
承銷機構無無
簽證律師無無
簽證會計師無無
簽證金融機構無無
償還方法到期一次還本到期一次還本
未償還餘額新台幣 31 億元新台幣 29 億元
前一年度實收資本額 489.82 億元 489.82 億元
前一年度決算後淨值 550.38 億元 550.38 億元
履約情形正常正常
贖回或提前清償之條款無無
轉換及交換條件無無
限制條款無無
申報發行金額加計前已發
行流通在外之餘額占發行
93.48 93.48
前一年度決算後淨值之比
率 (%)
資金運用計畫中長期放款中長期放款
是否計入合格自有資本及
第二類資本第二類資本
其類別
信用評等機構名稱、評等 103 年 9 月 30 日 103 年 9 月 30 日
日期及其評等等級中華信評： twBBB 中華信評： twBBB
----- End of picture text -----

三、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構辦理情形：無。

四、資金運用計畫執行情形

本行 103 年度無發行金融債券及辦理現金增資。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [49 x 38] intentionally omitted <==

營運概況 伍 61 一、業務內容 73 二、從業員工 76 三、企業責任及道德行為 77 四、資訊設備 78 五、勞資關係 79 六、重要契約 79 七、證券化商品相關資訊

伍

一、業務內容

︱一︱各業務別主要經營業務

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務
辦理各種企業放款、聯貸業務、票據貼現、簽發國內信用狀、國內保證業務及應收帳款融資、承購業務。
（ 2 ）外匯業務
辦理進口、出口、外匯存款、匯兌、外幣放款業務、遠期信用狀項下無追索權賣斷業務（ Forfaiting ）、境外金融業務。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務
辦理個人房貸及消費金融等業務。
（ 2 ）信用卡業務
辦理信用卡業務。
（ 3 ）財富管理業務
慎選投資績效良好且順應市場情勢之理財商品，持續深耕財富管理客戶暨開發潛在客戶，以拓展客戶往來之深度與廣度。
（ 4 ）信託業務
① 金錢信託：辦理特定金錢信託投資國內外有價證券、預收款信託、不動產買賣價金信託、公職人員財產信託、政府專案補助款信託、安養信託、員工退職金信託等。
② 保管業務：辦理受託保管國內證券投資信託基金、受託保管人壽保險公司委託投信代客操作投資型保單資產、受託保管營業保證金及外資保管業務等。
③ 其他：辦理不動產信託、有價證券信託及有價證券簽證業務。
（ 5 ）證券業務
辦理有價證券買賣、證券融資融券業務、期貨交易輔助人業務。

3. 財務運籌業務

辦理臺外幣資金調度、外匯交易、有價證券買賣、長期股權投資、金融商品行銷及衍生性金融商品業務。

4. 存款業務

辦理支票存款、存摺存款、存單存款、可轉讓定期存單、代收稅款、代理國庫及匯款業務。

5. 電子金融業務

辦理一般網路銀行、企業網路銀行、行動銀行、電話銀行、網路 ATM 、全國性繳費、代收停車費等電子金融業務。

︱二︱最近二年度業務概況

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務

單位：新台幣百萬元

==> picture [455 x 116] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 103 年底 102 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
中小企業放款餘額 381,358 50.02 354,864 49.26 7.47
大企業放款餘額 85,206 11.18 92,522 12.84 -7.91
政府及公營事業放款餘額 194,238 25.48 180,453 25.05 7.64
企金新台幣放款餘額 660,802 86.68 627,839 87.15 5.25
外幣放款餘額 101,554 13.32 92,557 12.85 9.72
合計 762,356 100.00 720,396 100.00 5.82
----- End of picture text -----

臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 2 ）外匯業務

單位：新台幣百萬元

==> picture [411 x 80] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 103 年度 102 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
外幣活期存款 76,985 47.26 69,838 53.10 10.23
外幣定期存款 85,903 52.74 61,687 46.90 39.26
合計 162,888 100.00 131,525 100.00 23.85
----- End of picture text -----

單位：百萬美元

年度項目	103年度	102年度	增(減)率%
外匯業務承作量	62,204	54,545	14.04

註：外匯業務承作量係 DBU 及 OBU 承作量合計數。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務

單位：新台幣百萬元

==> picture [411 x 96] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 103 年底 102 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
消費性貸款業務餘額 20,796 8.55 22,145 9.25 -6.09
房貸業務餘額 161,515 66.40 165,018 68.94 -2.12
其他個人授信業務餘額 60,930 25.05 52,218 21.81 16.68
合計 243,241 100.00 239,381 100.00 1.61
----- End of picture text -----

（ 2 ）信用卡業務

單位：新台幣百萬元 / 卡

==> picture [411 x 59] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
103 年度 102 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
卡片交易量 11,123 10,985 1.26
流通卡數 ( 卡 ) 337,320 342,842 -1.61
----- End of picture text -----

註：信用卡流通卡數不包含 VISA 金融卡及悠遊 Debit 卡。

（ 3 ）財富管理業務

單位：新台幣百萬元

==> picture [411 x 111] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 103 年度 102 年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
信託基金手續費收入 513.92 34.90 424.19 32.83 21.15
代收壽險手續費收入 ( 註 ) 907.65 61.64 810.78 62.74 11.95
代收產險手續費收入 43.96 2.99 41.58 3.22 5.72
黃金存摺收入 6.94 0.47 15.65 1.21 -55.65
合計 1,472.47 100.00 1,292.20 100.00 13.95
----- End of picture text -----

註：不包含房貸壽險及信用卡電話行銷保險手續費收入。

伍

（ 4 ）信託業務

單位：新台幣百萬元	單位：新台幣百萬元	單位：新台幣百萬元	單位：新台幣百萬元
年度項目	103年度	102年度	增(減)率%
特定金錢信託投資國內外有價證券業務餘額	55,891	52,338	6.79
保管銀行業務餘額	60,379	57,042	5.85
其他信託業務餘額	10,639	8,732	21.84

（ 5 ）證券業務

單位：新台幣百萬元 / 口

年度項目	103年度	102年度	增(減)率%
證券經紀業務成交金額	247,982	196,214	26.38
證券融資平均餘額	2,007	1,667	20.40
期貨業務承作口數(口)	136,699	150,220	-9.00

3. 財務運籌業務

（ 1 ）外匯及外幣資金交易

單位：百萬美元

==> picture [411 x 141] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
遠期 2,190 1.83 2,469 2.56 -11.30
換匯 9,479 7.90 11,268 11.69 -15.88
無本金遠匯交割 15 0.01 85 0.09 -82.35
選擇權 1,070 0.89 1,835 1.90 -41.69
同業拆放及拆放同業 107,248 89.37 80,749 83.76 32.82
合計 120,002 100.00 96,406 100.00 24.48
----- End of picture text -----

註：外匯交易量係總行及國外分行交易量合計數。

（ 2 ）股票基金投資

單位：新台幣百萬元

==> picture [411 x 89] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年底 102 年底
年度
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
股票 1,703 100.00 697 100.00 144.33
基金 0 0.00 0 0.00 0.00
合計 1,703 100.00 697 100.00 144.33
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註：係以原始取得成本列示。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 3 ）債票券

單位：新台幣百萬元

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年度 103 年底 102 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
短期票券 171,700 81.48 177,800 84.99 -3.43
買入定期存單 171,700 177,800
買入商業本票 0 0
買入承兌匯票 0 0
債券 39,020 18.52 31,392 15.01 24.30
公債 10,264 8,718
公司債 14,910 11,902
金融債券 13,846 10,772
受益證券及資產基礎證券 0 0.00 0 0.00 0.00
合計 210,720 100.00 209,192 100.00 0.73
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註：係以原始取得成本列示。

（ 4 ）轉投資：請參閱陸、財務概況之財務報表附註之以成本法衡量之金融資產明細（第 115 頁）。

4. 新台幣存款業務

單位：新台幣百萬元

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年度 103 年底 102 年底
增 ( 減 ) 率 %
項目金額比率 % 金額比率 %
活期性存款 514,190 50.01 494,775 48.85 3.92
定期性存款 513,899 49.99 518,120 51.15 -0.81
合計 1,028,089 100.00 1,012,895 100.00 1.50
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5. 電子金融業務

單位：戶 / 筆

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年度
103 年度 102 年度增 ( 減 ) 率 %
項目
網路銀行客戶數 ( 戶 ) 996,078 862,192 15.53
電子金融交易筆數 ( 筆 ) 7,521,500 7,149,742 5.20
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︱三︱ 104 年度經營計畫

1. 企業金融業務

（ 1 ）企業金融放款業務
① 擴大本行工業區放款規模及市占率，除鞏固及深耕舊戶外，亦爭取新客群，期透過企業放款，帶動外匯、存款、財富管理等業務多元發展。
② 引導營業單位重視放款利差、增加手續費收入，對客戶融資規劃將以收益性為重要考量，如高利差、有補貼息或搭配款之專案貸款優先承做，以提升整體企金放款收益。

伍

③ 加強微型企業貸款之推動，透過「企業小頭家」、「富利旺」、「青年創業及啟動」、「微型創業鳳凰」等多重專案之有效運用，兼顧風險管控，輔導微、小型企業，進行完整、合適之資金規劃，貼近客戶各項需求，並善盡企業社會責任。
④ 配合政府扶植文化創意產業政策，積極推動文化創意融資，以創造更多就業機會，善盡企業社會責任，創造文創與金融之雙贏。
⑤ 推動與本行長期往來或經本行育成之中小企業核心客戶，由本行統籌主辦之利基型聯貸業務，以增加放款量及手續費收入。
⑥ 在兼顧授信風險及收益性下，調整放款結構，加強移送基金保證及存款設質擔保，達成減少風險性資產，並擴增中小企業放款。
（ 2 ）外匯業務及海外布局
① 因應國人外幣投資需求及市場匯利率走勢，適時舉辦專案活動，積極拓展外匯存款業務規模。
② 爭取企金核心客戶及擴大目標客戶之外匯業務往來，提高進出口額度動用率，以提升外匯業務市占率，並擴大外匯業務各項收益，提升手續費收入比重。
③ 持續強化外匯業務之教育訓練，增進外匯專業能力，並控管作業風險，提升外匯通路服務品質。
④ 未來海外布局規劃，除配合我國推動加入跨太平洋夥伴協定 (TPP) 及區域全面經濟夥伴協定 (RCEP) 之政策，將以成長動能較佳之大陸地區、東南亞地區為優先考量，並在美國地區增設紐約分行。
⑤ 上海分行將申請開辦人民幣業務，並將更積極開拓大陸市場，有效緩解長久來台資企業普遍面臨人民幣資金取得不易的問題。
⑥ 透過積極海外布局，擴大海外資產規模，以提升整體營收利基， 104 年海外分行 ( 含 OBU) 稅前淨利目標為全行獲利之 38% ，長期目標則為 40% 以上。

2. 個人金融業務

（ 1 ）個人授信業務
① 提升房貸附加價值，強化房貸壽險業務滲透率及個人授信系統作業費之收取，以增裕本行營收。
② 聚焦行銷消費性貸款產品，並協助營業單位拓展個人金融業務，加強全員行銷。
③ 著重於利率之提升、收益性之增加，並依借戶收入、風險權數及不動產座落區域採差別訂價，規劃房貸專案。
（ 2 ）信用卡業務
① 發展行動支付產品，規劃開辦手機信用卡並推廣 QR Code 業務，提升業務競爭力。
② 規劃開辦信用卡實體 ( 含銀聯卡 ) 收單業務，以掌控客戶金流。
③ 規劃發行一卡通聯名卡，以深耕南部客戶。
④ 規劃開辦網路申請信用卡、網路申辦長期使用循環信用轉換為信用卡分期、網路申請信用卡分期付款。
⑤ 推出各類行銷活動並減少呆卡，以增加有效卡數及交易金額。
⑥ 落實執行跨平台交叉行銷，深耕往來客戶，並增加折扣優惠特店及分期付款商家數，以穩定增加信用卡收益。
⑦ 加強資產品質控管，降低偽冒刷風險，並把握 90 天黃金催收期，以減降逾放比率。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 3 ）財富管理業務

① 積極爭取與基金公司、保險公司策略合作機會，推展多元化之理財商品，以增裕手續費收入。
② 開拓 OBU 財富管理業務，推動增加信託開戶往來，提高客戶黏著度。
③ 針對高資產及具潛力之優質客戶，舉辦投資理財說明會，提供客戶投資理財正確觀念及資產配置之參考。
（ 4 ）信託業務
① 嚴選績優國內外基金做為參考標的，輔導分行聚焦銷售精選基金。
② 藉由定期定額手續費優惠專案、定期不定額靈活投資模式及日日可扣款投資等方案，鼓勵客戶定期扣款長期投資，除降低其短期波動風險與平均投資成本，協助客戶達成穩健獲利目標，進而擴大本行基金手續費收入基礎及強化其穩定性。
③ 持續提升交易系統，尤其行動商務之交易功能與使用介面，以交易之便利性，強化與客戶關係之緊密度。
④ 鑑於金管會大幅鬆綁 OBU 業務及商品之限制，積極拓展 OBU 業務，推出更多元化創新商品，擴大商機，尤其大陸註冊基金、人民幣計價境外基金等尚未經核准、受矚目的境外基金，俾滿足客戶理財規劃。
⑤ 持續調整保管業務產品結構，以利本行保管銀行業務多元化及提升本行保管資產規模。
⑥ 持續推展不動產信託及買賣價金信託業務，以貼近客戶不動產交易需求。
⑦ 高齡化社會與金融養老議題持續發燒，將著重於「安養類信託商品」之規劃，除加強「符合生命週期」信託商品開發外，亦於規劃退休諮詢及養老金融商品，尋求與異業合作導入服務創新模式。
（ 5 ）證券業務
① 善用本行通路優勢，積極爭取法人證券下單業務，持續宣導證券聯行轉介利益分配之獎勵，以增進營業單位交叉行銷推展動能，擴大成交量、增加盈餘。
② 落實每月新開戶目標暨深耕既有證券舊戶，加強宣導及推廣本行自辦融資利率優勢，提升本行券源、市占率及增益收入。
③ 為強化客戶服務，持續辦理證券及期貨業務宣導講座或小型投資說明會，結合在地特性，透過深入地區活動，提升證券曝光率與互動性。
④ 強化人員專業訓練，透過視訊宣導加強從業人員投資理財專業觀念； 104 年度教育訓練重點除法令遵循與風險控管等相關課程外，對於作業風險事件則配合以臨櫃實務方式辦理訓練。
⑤ 為提升證券電子下單品質與服務，擴大本行成交量，已陸續汰換交易及帳務相關主機，並著手建置「電子交易中台系統」異地備援機制。
⑥ 為因應證券交易所 104 年度實施「股市逐筆撮合交易制度」，將更新各分公司行情報價主機，以提升傳輸速率。

3. 財務運籌業務

（ 1 ）積極參與債券市場，強化債券波段操作績效，以提升本行資金操作收益。
（ 2 ）積極進行外匯交易操作，以增裕匯差收益。

伍

（ 3 ）密切觀察國內外政經情勢，掌握整體市場投資脈動，適時就各產業個股擇優均衡布局，以求取短期投資獲利。
（ 4 ）強化轉投資業務之規劃與管理，增裕本行轉投資收益。
（ 5 ）慎選具成長潛力及財務結構穩健投資標的，擇優擴大布局，以提升外幣有價證券投資收益。
（ 6 ）加強 TMU 行銷人員之專業技能，提升客戶服務水平，循序引導客戶增加投資管道，並協助營業單位穩定拓展業務增加收益。
（ 7 ）賡續進行「財務金融交易管理系統」 (KONDOR) 案第二階段建置作業，以提升風險控管及作業效率。

4. 存款業務

（ 1 ）善用通路優勢及強化代理業務，持續推展新台幣活期性存款業務。
（ 2 ）依據貨幣市場之利率環境的變化，調整存款結構降低資金成本。
（ 3 ）規劃建置代收付費用系統建置服務專案，含學雜費代收入口網及企業代收入口網，滿足客戶代收管理服務之銷帳需求，以拓展活期性存款及增加代理收入。
（ 4 ）加強內部控制，降低作業風險，提升作業系統功能，提高作業效能，強化業務支援能力，提升顧客滿意度。

5. 電子金融業務

（ 1 ）積極發展第三方支付業務，與優質第三方支付平台業者合作，透過異業結盟方式，快速擴增通路市場。
（ 2 ）擴大跨業合作，提供多元化行動支付服務，提升客戶滿意度。
（ 3 ）舉辦促銷優惠活動，擴增網路銀行營運量，增裕手續費收入。
（ 4 ）規劃網路銀行新增功能，強化電子金融服務平台之完整性。
（ 5 ）辦理教育訓練，落實種子行員熟稔各項電子金融，以利電金業務推廣，擴展更多目標客群。

6. 風險管理業務

（ 1 ）建立衍生性金融商品之信用風險暴險權數評估機制，定期依市場風險因子波動情形檢視妥適性，以強化交易對手信用風險管理功能。
（ 2 ）持續加強作業風險三大管理工具連結功能，使各管理工具相互支援連結、交叉分析及驗證勾稽，提升本行主動、事前控管作業風險之能力。
（ 3 ）依徵授信人員所提需求持續優化內部信用評等作業，以提升徵授信作業效率，強化信用風險管理。
（ 4 ）配合本行新版個人有擔 / 無擔覆審模型建模完成，於本行「內部信用評等系統」重新建置上述模型，以提升本行信用風險管理能力。
（ 5 ）配合財團法人金融聯合徵信中心「授信違約損失率資料庫報送作業」，建置本行「違約損失資料蒐集及報送系統」，以簡化資料蒐集程序，並進一步提升本行信用風險定價能力。
（ 6 ）持續加強營業單位風險性資產收益率管理，以引導營業單位注意調整放款結構，降低風險權數，俾強化資本適足率。
（ 7 ）配合經貿政策規劃方向，強化重點產業前景分析，以利產業授信風險控管。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 8 ）落實風險管理機制，加強授信戶及關聯企業評估，匡計整體資金需求與償還能力，提升徵信品質。
（ 9 ）落實授信貸後管理工作，提升預警績效，針對不足扣案件之催繳，除持續追蹤客戶之繳款情形外，對於可能新發生逾期案件立即採取因應措施，防範未然，全力抑制逾放之新發生。
（ 10 ）對逾期案件催理秉持對本行最有利之方案，並著重顯有繼續追償實益之案件進行追償，並善用各種催收技巧及運用可行之和解方式，以達到快速清理收回之目的，提升整體催理績效。
（ 11 ）加強與信保基金之聯繫並持續追蹤代償案件（包括整批、一般及專案）之處理進度，以加速債權之理賠。
（ 12 ）重視客訴案件之處理及回應，務實考量，以圓滿解決紛爭，維護本行企業形象。

︱四︱市場分析

1. 本行業務經營之地區

本行不僅為中小企業之專業銀行，在個人金融、財富管理及專業金融領域亦提供多元化服務，通路遍及全國各地，國內共 125 家營業據點，並有國際金融業務分行 1 家，海外則設有香港、洛杉磯、雪梨、上海、布里斯本等五家分行。

2. 市場未來之供需狀況與成長性

雖然 104 年國際經濟景氣仍會因美國聯準會可能升息時程與幅度，以及國際能源價格走勢、地緣政治衝突等因素，而存在許多不確定性，但預期 104 年全球經濟仍呈現正向走勢，將帶動我國經濟穩定成長，企業資金需求攀升，且預期景氣轉佳有助於投資收益維持一定水準之表現，再加上金管會持續修正法規，擴大我國銀行業拓展海外業務與海外布局之競爭力，因此我國銀行業 104 年不論是放款、財富管理業務、海外業務，均將為成長態勢， 104 年銀行業整體獲利動能維持成長。

在業務發展方面，國銀業者 104 年將積極運用近兩年來開放的多項 OBU 與海外分行業務，強化開拓利差較高的海外放款市場，以及掌握企業跨境金流的商機，同時，持續加速在中國地區的營運據點設立，以擴大在中國之市場及客群， 104 年國銀海外放款及其收益將持續提升，對國銀之貢獻度上揚。在國內業務方面，隨著政策持續扶助下，國銀仍將積極承作利差較高的中小企業放款；不過，消費性放款業務則因央行持續房市管控政策，房市交易趨冷，且國銀強化房貸授信風險管控措施， 104 年我國房貸量成長可能趨緩，減緩整體消費性放款業務成長性。此外， 104 年國銀亦開拓行動支付等新型的網路支付市場，開發便利之服務，且國內外經濟穩定成長提升民眾投資意願，均使得國銀財富管理及新興網路金融業務得以維持成長態勢。

在產業競爭力提升方面，我國銀行業規模過小與家數過多等問題仍持續存在，故為把握西進中國，拓展中國市場商機，國銀業者仍持續尋求整併之機會以改善規模不足的問題。除了整併之外，國銀業者本身亦從其它方面著手，以提升競爭力，包括提高無風險收入，如手續費收入之比重，或是充分了解客戶需求，以提升客戶的利益貢獻度，並提升營運管理效益等，均有利於銀行業提升獲利。

整體而言， 104 年國銀業者多項業務可望為擴增態勢，加上人民幣商機挹注獲利，以及調整放款結構拉高利差收益，且在備抵呆帳覆蓋率提升、資產品質良好下，銀行業景氣將可樂觀以待，預測 104 年我國銀行業景氣表現呈現揚升態勢。

伍

3. 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素

面對全球財經局勢的瞬息萬變，本行可能面臨下列情勢：

（ 1 ）有利因素
① 美國景氣持續好轉、油價下跌，可望推升我國出口，帶動國內經濟成長，以及企業資金需求。
② 美國 QE 確定退場，且美國聯準會聲明顯示多數官員認為至少在 2015 年前兩次會議上不太可能開始升息，升息時程遞延。
③ 本行創行百年，有深厚的在地經營基礎，擁有廣大長期往來之忠誠客戶群。
④ 本行中小企業授信業務具長期經驗優勢，中小企業放款具市場地位與規模效益。
⑤ 本行營業據點遍佈全國，且均已升格為外匯指定分行，並致力於推展電子金融、線上融資業務，極具通路優勢。
（ 2 ）不利因素
① 中國經濟降溫、經濟成長放緩、恐怖攻擊、希臘退出歐盟與原油價格下跌等變數，可能加大市場波動。
② 國內金融同業競爭激烈，所提供之產品與服務同質性高。
③ 理財業務占銀行獲利比重逐年攀升，為同業競相搶攻之核心業務，競爭激烈。

4. 因應對策

（ 1 ）深耕中小企業，落實目標客群分級管理，建立本行服務特色融資與輔導並重，提升國內產業競爭力，充分發揮中小企業專業銀行功能。
（ 2 ）聚焦核心商品，整合行銷資源，落實交叉行銷，擴大核心客戶業務往來，提高客戶整體貢獻度。
（ 3 ）善用通路優勢並加強管理，推升經營績效，加強服務客戶。
（ 4 ）因應客戶各項人民幣金融商品需求，持續加強吸收人民幣存款，擴大人民幣資金池，奠定業務發展利基。
（ 5 ）以多元化商品及一次購足服務，從深耕既有客戶出發，積極開發新客源，發揮全員行銷功效。
（ 6 ）投資操作擬採取積極進取之策略，以獲取較高報酬，並考量風險與報酬等因素，動態調整資產配置，以提升整體收益。

︱五︱金融商品研究與業務發展概況

1. 最近二年度主要金融商品及增設之業務部門規模及損益情形

（ 1 ）本行最近二年度主要金融商品
① 辦理「輔導中小企業升級貸款第十期」，截至 104 年 2 月底，貸放金額為 236.28 億元。
② 推出「 103 幸福家園短期房貸優惠方案」，截至 104 年 2 月底，貸款餘額為 68.13 億元。
③ 推出「好便利循環透支額度貸款」，截至 104 年 2 月底，貸款餘額為 41.89 億元。
④ 辦理全國公教員工消費性貸款「貼心相貸」業務，截至 104 年 2 月底，貸款餘額為 137.41 億元。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

⑤ 辦理青年優加率優惠存款業務，鼓勵青年人儲蓄，吸引青年族群與本行建立存款往來，截至 104 年 2 月底，共推展 39,189 戶，挹注活期性存款餘額 16.89 億元。
⑥ 配合司法院新增刑事保證金提存作業，開立專戶由金融機構代兌付，截至 104 年 2 月底，挹注活期存款餘額 5.57 億元。
⑦ 「特定金錢信託投資國內外有價證券業務」，截至 104 年 2 月底，餘額為 547.31 億元。
⑧ 發行宜蘭大學悠遊認同卡，截至 104 年 2 月底，流通卡數 33,501 卡，累計交易金額 10.17 億元。
⑨ 發行悠遊 Debit 卡，截至 104 年 2 月底，流通卡數 4,021 卡，累計消費金額 24,462 千元。
⑩ 發行故宮悠遊御璽卡，海外刷卡 2% 現金回饋無上限，截至 104 年 2 月底，流通卡數 1,185 卡，累計交易金額 17,135 千元。
（ 2 ）本行最近二年度增設之業務部門
① 本行上海分行已於 102 年 8 月 30 日正式開業，並已正式開辦存、放款及外匯等業務，截至 104 年 2 月底止，放款餘額約新台幣 35.54 億元。
② 本行布里斯本分行於 103 年 5 月 14 日正式開業，提供存款、放款及各項外匯業務之服務，截至 104 年 2 月底止，放款餘額約新台幣 27.37 億元。

2. 研究發展支出及其成果，暨未來研究發展計畫

（ 1 ）最近二年度研究發展支出

單位:新台幣千元	單位:新台幣千元	單位:新台幣千元
年度	103年度	102年度
金額	6,919	11,583

（ 2 ）最近二年度研究發展成果
① 定期提供產業資訊
- A. 102 年度共完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 35 篇專案報告。
- B. 103 年度共完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 35 篇專案報告。
② 特殊及重要產業分析報導研究
- A. 為掌握國內重要產業發展趨勢，分析研究產業未來消長變化及走向， 103 年度提出「食品製造業」、「簡析 513 越南排華對我經濟及產業的影響」、「簡析 731 高雄市氣爆事件對石化業的影響」等專題報告。
- B. 為深入了解兩岸合作契機， 103 年提出「人民幣國際化對國內金融業的機會與挑戰」、「兩岸自由貿易（經濟）區域對接與金融合作機遇」，供各業務單位參酌，另於每月提出主要國家對中國投資概況，藉此洞悉未來中國經濟情勢變化，以及各國投資中國金額的消長。
- C. 因應國內外產經情勢動向，針對中韓 FTA 提出「中韓 FTA 完成談判對我國產業之影響及本行因應措施」；鑒於國際原物料價格持續滑落，撰寫「煤炭及鐵礦砂市場分析」；為明瞭科技金融的發展趨勢，撰寫「從科技時代看商業交易模式之改變」及「世界各國網路金融發展趨勢」等專題報告。

伍

③ 102 年 2 月開辦智慧型手機行動銀行業務， 102 年 10 月完成第二階段（外匯、基金、黃金存摺等）功能。
④ 102 年 5 月完成配合財金公司「外幣結算平台」之「境內美元」清算作業建置； 102 年 9 月完成該平台之「境內及跨境人民幣」清算作業建置。
⑤ 102 年 8 月建置完成新版網路 ATM 系統、上海分行資訊系統、主管決策管理資訊儀表板、電子郵件資料防護系統。
⑥ 102 年 10 月完成提升雪梨分行資訊系統，並將系統集中建置於台灣。
⑦ 102 年 10 月完成櫃買中心衍生性金融商品交易資訊儲存庫第三階段建置。
⑧ 為符合主管機關規範， 102 年 11 月完成將履行個人資料保護法告知義務內容納入「開戶總約定書」。
⑨ 102 年 11 月完成「短期票券清算交割銀行系統設備提升服務」設備規格及相關程式之建置。
⑩ 102 年 12 月完成所得稅各式憑單無紙化作業。
⑪ 102 年 12 月 9 日起，將證券電子下單之 CA 憑證金鑰安全強度提高至 2048bits ，提供優良之憑證操作介面並提升電子交易安全性。
⑫ 102 年 12 月完成將「內部信用評等模型」導入「徵授信管理流程」功能。
⑬ 103 年 3 月完成營業單位連線部位鍵機作業新增外匯幣轉鍵機功能，有效提升作業效率及客戶服務品質。
⑭ 為簡化作業流程， 103 年 3 月完成人民幣調撥活存轉定存電腦化作業。
⑮ 103 年 3 月開辦 QR Code 行動支付業務，提供本行持卡人便利、安全之用卡服務。
⑯ 為因應美國「外國帳戶稅收遵從法」（ FATCA ）實施，本行於 103 年 3 月透過線上註冊取得證明遵循 FATCA 所需之「全球中間機構識別碼」，並自 103 年 7 月 1 日起新開戶新增 FATCA 身分辨識相關作業。
⑰ 103 年 3 月完成「全球金融網系統」電腦作業， 103 年 11 月完成該系統建置異地負載平衡功能。
⑱ 因應金管會推動現股當沖，本行保管業務系統於 103 年 3 月新增「有價證券當日沖銷交易」相關作業功能措施。
⑲ 賡續強化金融交易作業風險控管及增進作業效率， 103 年 4 月完成財務金融交易管理系統（ KONDOR 系統）第二階段修正合約案，並啟動相關建置作業。
⑳ 103 年 5 月完成「短期票券清算交割銀行系統設備提升建置」第一階段上線； 103 年 8 月完成第二階段上線，提升交易之安全性。
㉑ 103 年 5 月新增企業網銀「國內臺幣匯入匯款通知」功能及「外幣匯入匯款通知」功能。
㉒ 103 年 5 月完成「布里斯本分行資訊系統建置於臺灣」作業。
㉓ 103 年 7 月 10 日起，於本行「一般網路銀行」新增個人貸款本金提前清償功能。
㉔ 103 年 7 月起信託基金定期投資每日皆可指定扣款， 103 年 10 月建置完成國內外基金自動化下單作業平台。
㉕配合證券櫃檯買賣中心建置「開放式基金交易平台」，增修「證券興櫃交易系統」， 103 年 11 月新增開放式基金交易功能，提供證券客戶交易商品多樣化，滿足客戶交易便利性。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

㉖ 103 年 11 月完成「南嘉義分行合併至嘉義分行及成立金門分行」相關電腦作業。
㉗配合金管會對存款靜止戶之管理，於 103 年 3 月底前將靜止戶恢復為正常戶，且對於
逾 15 年之靜止戶餘額轉入「什（雜）項收入」部分，於 103 年 12 月 29 日全數轉回。
㉘線上申貸作業初階段開辦「 e 網輕鬆貸款」以本行網銀客戶為對象，採線上申請於 103 年 12 月完成。

（ 3 ）未來研究發展計畫及預計投入之研究費用

① 104 年度研究發展預算為 12,013 千元。
② 104 年度預計完成 96 篇產業動態報導、 12 篇國內外經濟金融情勢概況分析、 8 篇產業景氣動向月報、 4 篇國內產業展望季報、 6 篇產業專案報告。
③ 提升香港分行資訊系統，並將系統集中建置於台灣，預計 104 年 3 月完成。
④ 提升電子對帳單寄送系統，預計 104 年 4 月完成。
⑤ 提升學雜費系統及建置企業代收費用系統，預計 104 年 5 月完成。
⑥ 逐步整合跨平台系統，陸續將徵授信作業管理系統、電子帳單系統等以即時方式與帳務主機連接，預計 104 年 6 月完成。
⑦ 規劃推播通知功能，透過推撥服務提供本行活動訊息，預計 104 年第 2 季完成。
⑧ 保管業務系統新增集保所帳戶及銀行帳戶餘額自動比對功能，預計 104 年 12 月完成。
⑨ 開發網路收銀機功能，提升本行網路 ATM 成為多元化支付平台，預計 104 年 9 月完成。
⑩ 增加行動銀行繳費應用，結合 eBill 全國繳費網 APP ，提供多元繳費通路，預計 104 年第 3 季完成。
⑪ 開發紐約分行資訊系統，預計 104 年 10 月完成。
⑫ 規劃大數據資料收集及分析、使用資料探勘方式追蹤提供業務行銷決策參考，預計 104 年 12 月完成。
⑬ 結合客戶關係管理系統及行動裝置設備功能強化差異性行銷作業之有效性，預計 104 年 12 月完成。
⑭ 開發上海分行開辦人民幣業務相關功能，預計 104 年 12 月完成。

︱六︱長、短期業務發展計畫

1. 短期業務發展計畫：請參閱本章節（三） 104 年度經營計畫（第 64 頁）。

2. 長期業務發展計畫：請參閱壹、致股東報告書之三、未來發展策略（第 9 頁）。

伍

二、從業員工

︱一︱從業員工資料

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截至
年度 102 年底 103 年底
104 年 2 月 28 日
員工人數 4,738 4,761 4,726
平均年歲 45.25 45.38 45.57
平均服務年資 19.47 19.54 19.74
博士 0.02 0.06 0.06
學
歷碩士 9.56 10.40 10.43
分
布大專 77.23 77.25 77.22
比
率高中 12.35 11.57 11.57
（ % ）
高中以下 0.84 0.72 0.72
信託業務證照 3,997 4,034 4,011
理財規劃人員 1,579 1,586 1,582
專門職業技術人員高等考試（律師、會計師等） 12 9 8
證券商高級業務員考試 1,458 1,508 1,511
證券投資分析人員考試 71 72 72
期貨業務員考試 1,785 1,813 1,819
員
工外語能力測驗（ S2 ）以上 286 348 349
持
內部稽核師 11 11 11
有
專
銀行內部控制基本測驗 3,371 3,396 3,384
業
證
風險管理師（ FRM ） 12 12 12
照
之
理財規劃顧問（ CFP ） 9 9 9
名
稱財產保險經紀人考試 17 16 16
及
人財產保險代理人考試 9 9 9
數
人身保險經紀人考試 8 7 7
人身保險代理人考試 8 7 7
投資型保險商品業務員考試 3,654 3,622 3,616
財產保險業務員 3,051 3,151 3,157
人身保險業務員 4,173 4,137 4,126
人身保險業務員銷售外幣收付非投資型保險商品測驗 2,551 2,643 2,647
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註：截至 104 年 2 月 28 日與財務資訊透明有關人員（財務部、風險管理部、會計處、董事會稽核處），取得主管機關指明之相關證照情形：銀行內部控制基本測驗共 97 人（財務部 34 人、風險管理部 19 人、會計處 13 人、董事會稽核處 32 人）；內部稽核師共 1 人（風險管理部 1 人）；風險管理師（ FRM ）共 4 人（風險管理部 4 人）。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱二︱員工之進修與訓練

不定期辦理幹部培訓，以提升主管之領導能力。
依本行「行員訓練實施要點」及本行 103 年行員訓練計畫完成各項訓練，實際共開辦 269 班次（包括業務研討 193 班次、業務基礎 16 班次、主管班 12 班次、講座 20 班次及說明 / 座談會 28 班次），較原訂實施計劃 210 班次多 59 班次，全年執行率 128.1% ，總訓練人次 34,866 人次；全年度平均每人受訓時數 34.3 小時 / 人，行員受訓比率 7.3 次 / 人，年度員工訓練費用共 25,624 仟元。
為吸收新知，由總行各部處指派相關人員參加行外專業訓練機構舉辦之金融專業訓練課程，以增進個人專業知識兼顧銀行需求，提升本行創新產品能力，促進全行業務發展。
經理人參與公司治理有關之進修及訓練情形

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職稱姓名主辦單位課程名稱時數
中華民國銀行商業同業公會全國聯合會金融相挺文創起飛高階論壇 6
由公司治理、內線交易看資本市場與董監事
中華民國證券暨期貨市場發展基金會 2
總經理黃添昌責任
公司治理專題演講 - 董監事會運作實務與公司
財政部財政人員訓練所 3
治理
北威顧問股份有限公司改革錦標賽和中國經濟的邏輯 3
副總經理林增壽北威顧問股份有限公司互聯網金融展望 3
台灣金融研訓院法令遵循實務國際發展新趨勢 7
中華民國銀行商業同業公會全國聯合會金融相挺文創起飛高階論壇 6
副總經理陳長義中華民國工商協進會 ECFA 海峽兩岸暨香港民間經貿合作論壇 4
台灣金融研訓院前進亞洲布局論壇 3
北威顧問股份有限公司改革錦標賽和中國經濟的邏輯 3
中華民國證券暨期貨市場發展基金會董事與監察人實務研習班 12
副總經理張志堅
上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談
臺灣證券交易所 3
會
北威顧問股份有限公司滬港通發展趨勢 - 對台灣的影響 3
北威顧問股份有限公司改革錦標賽和中國經濟的邏輯 3
總稽核涂建樺台灣金融研訓院稽核主管研習班 13
台灣金融研訓院國際金融監理論壇 7
董事會稽核處
陳秋燕台灣金融研訓院稽核主管研習班 14
處長
會計處處長鄧炳志中華民國會計研究發展基金會發行人證券交易所會計主管持續進修班 12
北威顧問股份有限公司改革錦標賽和中國經濟的邏輯 3
台灣金融研訓院金融高階主管儲訓計畫 170
財務部經理王亦允
北威顧問股份有限公司滬港通發展趨勢 - 對台灣的影響 3
台灣金融研訓院前進亞洲布局論壇 3
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伍

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職稱姓名主辦單位課程名稱時數
法律事務處處長陳世琿台灣金融研訓院 2014 年法令遵循主管座談會 3
上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談
人力資源處處長陳麴州臺灣證券交易所 3
會
台灣金融服務業聯合總會金融服務業發展新契機 4
台灣金融研訓院兩岸金融關鍵議題研討會 9
兩岸金融研討會 - 大陸金融產業互聯網應用發
台灣金融研訓院 7
展趨勢
業務管理部經理吳美葉
上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談
臺灣證券交易所 3
會
兩岸金融研討會 - 兩岸電子金融與第三方支付
台灣金融研訓院 7
業務發展
台灣金融研訓院 2014 我國房地產市場大趨勢觀察 3
授信管理部經理周燦煌
台灣金融研訓院銀行經營管理經驗談 - 消費金融 3
企業金融部經理張佑銘台灣金融研訓院前進亞洲布局論壇 3
債權管理部經理徐添樑台灣金融研訓院不動產擔保授信及不良資產評估處分研習班 12
徵信部經理蕭熙欽北威顧問股份有限公司中國大陸不動產發展趨勢 - 對台灣的影響 3
北威顧問股份有限公司滬港通發展趨勢 - 對台灣的影響 3
國際部經理劉東杰
台灣金融研訓院前進亞洲布局論壇 3
資訊部經理邱松歲北威顧問股份有限公司互聯網金融展望 3
證券部經理林奕丞北威顧問股份有限公司滬港通發展趨勢 - 對台灣的影響 3
台灣金融研訓院 Basel III 對金融體系之影響研習班 6
台灣金融研訓院銀行經營管理經驗談 - 風險管理 3
風險管理部經理郭清雲
北威顧問股份有限公司中國大陸不動產發展趨勢 - 對台灣的影響 3
台灣金融研訓院金融業風險治理與監管機制運作實務 3
台北金融研究發展基金會富過三代之財產移轉秘笈 3
台灣金融研訓院贏向財富管理變革時代論壇 4
財富管理部經理應圓圓
台灣金融研訓院互聯網金融衝擊下零售銀行業務發展策略 3
北威顧問股份有限公司滬港通發展趨勢 - 對台灣的影響 3
北一區區營運處
欒家瑞北威顧問股份有限公司中國大陸不動產發展趨勢 - 對台灣的影響 3
處長
中華民國銀行商業同業公會全國聯合會金融相挺文創起飛高階論壇 6
北二區區營運處
楊金福財政部財政人員訓練所公股事業機構高階人才培訓班 52
處長
北威顧問股份有限公司改革錦標賽和中國經濟的邏輯 3
營業部經理陳坤山中華民國工商協進會 ECFA 海峽兩岸暨香港民間經貿合作論壇 4
松山分行經理林文淑中華民國銀行商業同業公會全國聯合會金融相挺文創起飛高階論壇 6
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱三︱員工行為或倫理守則

本行極注重行員之行為或倫理守則，每位行員均有一份工作規則，明確知悉自身權益及應遵守之行為規範，包括應忠誠職守、遵法守信、誠實清廉、敬業精神、保密義務、謙恭有禮等，而行員亦秉持高道德標準與倫理守則。

︱四︱工作環境與員工人身安全的保護措施

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項目內容
1. 日、夜間均設有嚴密門禁監視系統。
門禁安全 2. 夜間、假日與保全公司簽約，維護行舍安全。
3. 與警察治安單位連線戒備。
1. 依據建築物公共安全檢查簽證及申報辦法規定，委託專業公司進行公共安全檢查。
各項設備之維護及 2. 依據消防法規定，每年委外進行消防檢查。
檢查 3. 依據本行職業安全衛生工作守則，對高、低壓電氣設備、升降機、空調、飲水機、汽車、機車、消
防器具等各項設備進行維護及檢查。
1. 訂有「災害緊急應變對策手冊」、「重大偶發事件處理要點」、「所屬營業單位安全防護、編組
注意事項」、「職業安全衛生工作守則」、「職業安全衛生管理辦法」、「勞動場所自動檢查計
畫」、「設施安全維護注意事項」等災害防止、搶救注意事項及事故職災通報程序，明確規範本行
災害防範措施與應
各級人員事前及事後因應重大事件如天災及搶劫等重大突發狀況之應負責任及任務內容，並每年辦
變
理營業單位防搶演練兩次。
2. 總行除成立防護團外，聘請消防主管機關辦理消防防災講習。
3. 為維護職業安全與衛生，總務處設有勞安科推展安全衛生業務。
1. 健康檢查：新進人員身體健康檢查，在職人員定期健康檢查。
生理衛生 2. 工作環境衛生：營業場所依規定全面禁菸、舉辦健康講座、 CPR 急救訓練、定期進行辦公室環境清
潔、消毒，並將每月 17 日訂為本行環境清潔日。
1. 教育訓練：辦理壓力 ( 情緒 ) 管理、溝通技巧、創意思考等課程，提供員工心理調適、強化知能專題
講座及 E 化教育訓練。
心理衛生 2. 意見表達：設立行員專屬園地網站，提供行員心聲討論專區、提案區、作業表格及各項手冊下載
區、法律小品、學習園地及教育訓練公告區，提供員工意見表達、情緒宣洩及互動學習管道。
3. 性騷擾防治：訂立申訴規定及懲處條款。
承攬商作業危害因配合政府法令規定，已函送各單位「銀行業危害因素告知實用手冊」電子檔、「承攬作業工作環境與
素告知危害因素告知」表格及「問答集」，並登載於本行公文系統網站供同仁研讀及下載使用。
1. 依法投保勞保 ( 含職災保險 ) 、健保，另洽保險公司提供行員及其眷屬以優惠費率承保意外險、意外
醫療險及癌症險。
保險及醫療慰問 2. 由本行為全體行員投保因公意外險保額 300 萬元，對於因公致殘或因公死亡者，以保險理賠濟助員
工或其繼承人。
3. 對於事務員及其配偶、子女疾病給予優惠濟助。
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三、企業責任及道德行為：請參閱玖、企業社會責任報告（第 200 頁）。

伍

四、資訊設備

︱一︱主要硬體設備：

中心帳務主機、外匯主機、基金主機、主機自動磁帶館、主機磁碟機、主機雷射印表機、開放式系統磁碟機、開放式系統磁帶館、開放式系統伺服器、網路設備。

︱二︱主要資訊系統：

存款系統、放款系統、匯兌系統、外匯系統、信用卡系統、會計總帳系統、電子銀行資訊系統、櫃員端末系統、全行印鑑連線比對系統、自動櫃員機系統、自動櫃員機監控系統、託收票據及匯出匯款集中作業系統、報表管理查詢系統、 CRM 客戶關係管理系統及海外分行系統等。

︱三︱資訊作業計畫

計畫建構本行新版虛擬化伺服主機，以因應 Windows Server 2012 業務系統需求使用，強化本行資訊業務系統持續發展之基礎建設。
為持續因應現行業務系統（如開戶影像暨文件管理系統）與開發新業務系統之資料成長需求，預估年成長量與新業務基本資料空間，計畫擴增林口機房及台北備援機房各 5TB 磁碟空間容量，以提高營運、備援中心資訊設備可用性。
計畫汰換開放式系統稽核軟體系統（ AMOS ），有效控管各應用系統、作業系統、資料庫及設備的使用者存取權限，管理單位必須建立使用者與管理者的帳號，並經由控管存取權限的方式，限制各類使用者的存取範圍，以保護系統資源，避免未經授權不當存取的風險，以維本行資訊作業安全。
延續資料庫日誌系統建置規劃，擴大辦理其他具有個資或敏感內容之資料庫存取軌跡留存作業，將報表查詢系統等 11 項業務系統納入資料庫稽核作業，記錄完整存取行為歷史軌跡，產生稽核及管理性報表，強化本行資料存取管控。
計畫汰換台北機房現有 9216 光纖交換器設備，並同時建置為高可用性架構，未來將可支應業務主機對光纖網路埠之需求。
計畫汰換現有的入侵偵測防禦系統（ IPS ）設備，有效執行網路安全管理，避免外部惡意攻擊影響全行資訊作業安全，持續提供攔阻以合法掩護非法之惡意連線行為之功能，減低駭客入侵風險，維護本行資訊安全。

︱四︱資訊作業緊急備援與安全防護措施

1. 中心主機備援

（ 1 ）主機房

本行主機房備有二套不斷電設備（ UPS: 每套 160KVA ）配備電池二串，另發電機二台（每台 600KW ），若遇停電中心主機電腦仍可運作正常。
（ 2 ）異地備援機房
本行另建置異地備援機房，與主機房二者互相採熱備援方式備援，營業時間內若主機房發生災害時，備援機房於 4 小時內可恢復關鍵性系統，（如：存款、放款、匯兌、 ATM 、外匯、企業網路銀行、個人網路銀行、智慧型手機行動銀行系統、 eATM 、海外分行等），以維持本行基本之服務。
為加強人員對操作程序之熟練度及驗證文件之完整性，每年執行異地備援演練二次。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

2. 營業單位備援

（ 1 ）營業單位建置有備援網路。
（ 2 ）營業單位連線系統遇有事故無法作業時，可攜帶相關文件至鄰近分行處理。
（ 3 ）資訊部備有適當之連線工作站設備，可隨時支援營業單位。

3. 防範電腦病毒及駭客入侵本行電腦設備

（ 1 ）本行 Windows 系統（包含 Server 與 PC ）均裝有防毒軟體，每日向原廠取得最新病毒碼，並自動更新所有連線 PC 的病毒碼。
（ 2 ）為加強防毒防駭，除設有垃圾郵件過濾機制外，同時全面禁止使用外部郵件帳號，並通函各單位辦理內部控管作業，例如檢查防毒軟體、不得私接外部網路、不開啟來歷不明 E-Mail 、網路分享需設密碼等。
（ 3 ）建置網際網路防毒牆，過濾網頁病毒，加強資通安全防護。
（ 4 ）建立雙防火牆機制：網際網路端防火牆兩部，伺服器區端防火牆兩部，兩道防火牆均架構為熱備援模式，以強化備援能力。
（ 5 ）架構入侵防禦系統（ IPS ），監控進入 DMZ 區（如網路銀行、入口網站、線上融資系統等）及伺服器區（如應用伺服器、資料庫伺服器等）及行員對外網站所有連線，並可依實際需求及變化設定封包過濾規則，進行主動式防禦。
（ 6 ）定期委外資安廠商進行資訊安全弱點掃瞄及滲透偵測，並設置內部弱點掃瞄系統，自行掃瞄全行個人電腦、新上線業務與測試系統，以強化系統安全機制。

五、勞資關係

︱一︱公司福利措施

本行設有圖書室，備有中外各種書籍供行員閱覽。
行員可利用公餘時間參加語文進修及各項健身活動，並依行方之規定申請補助費用。
總行行員餐廳提供價廉物美之午餐供行員享用。
除證券行員不享有優惠存款利率外，其餘行員均享有存款及房屋貸款優惠利率。
對本行屆齡退休及年滿 60 歲（含）以上自願退休行員發給三節慰問金。
為全體行員投保因公意外險保額 300 萬元，對於因公傷病或因公死亡者，得申請保險公司理賠。
本行設有「職工福利委員會」，每月就職工薪金扣繳福利金百分之 0.5 ，另就營業收入提撥百分之 0.15 ，由職工福利委員會統籌運用辦理行員福利事宜，包括職工子女教育獎學金、事務員及其配偶子女疾病濟助、投保一年定期團體壽險、每年三節核發在職員工福利金。

︱二︱退休制度

按「勞基法」及「勞工退休金條例」之規定，依據本行「行員退休、撫卹及資遣要點」及於 103 年 9 月 2 日與本行企業工會所簽訂之「團體協約」，辦理行員退休事宜。

︱三︱勞資間之協議與各項行員權益維護措施情形

本行依「勞資會議實施辦法」定期召開勞資會議，協議各項行員權益，並依會議決議事項辦理，執行情形良好。

伍

︱四︱最近年度及截至 104 年 2 月底止因勞資糾紛所遭受之損失：無。
︱五︱目前及未來可能發生之勞資糾紛損失：無。
六、重要契約：無。
七、證券化商品相關資訊：無。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

陸

財務概況

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81 86

172

173

179

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表二、最近五年度財務分析

三、 103 年度財務報告之審計委員會審查報告書
四、 103 年度合併財務報告聲明書
五、 103 年度合併財務報告之會計師查核意見
六、 103 年度合併財務報告及附註摘要
七、 103 年度個體財務報告之會計師查核意見
八、 103 年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告
九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事

陸

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

︱一︱簡明資產負債表及綜合損益表簡明合併資產負債表

單位：新台幣千元

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年度最近三年度財務資料（註 1 ）
項目 103 年 102 年 101 年
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業 126,086,689 100,540,290 93,566,670
透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,610,707 2,974,594 5,809,037
備供出售金融資產—淨額 16,043,539 13,045,318 12,458,989
附賣回票券及債券投資 5,527,837 20,870,025 13,239,950
應收款項 - 淨額 21,821,960 14,303,296 20,515,139
當期所得稅資產 235,755 546,319 616,708
貼現及放款 - 淨額 1,001,234,570 958,077,590 953,800,832
持有至到期日金融資產—淨額 194,541,571 194,434,171 167,514,168
其他金融資產 - 淨額 3,268,115 3,325,207 3,548,009
不動產及設備 - 淨額 14,101,430 14,298,731 14,472,559
無形資產 - 淨額 150,029 180,839 193,700
遞延所得稅資產 2,125,784 2,021,651 2,037,902
其他資產—淨額 4,642,581 1,750,045 3,494,627
資產總額 1,392,390,567 1,326,368,076 1,291,268,290
央行及銀行同業存款 80,595,072 79,079,753 78,116,260
央行及同業融資 - 13,000 -
透過損益按公允價值衡量之金融負債 303,213 280,882 230,833
附買回票券及債券負債 3,895,308 4,199,242 6,243,040
應付款項 30,556,802 19,752,202 38,114,806
存款及匯款 1,152,156,998 1,095,420,273 1,055,241,221
應付金融債券 41,800,000 51,450,000 43,900,000
其他金融負債 15,739,260 14,153,582 11,400,537
負債準備 3,018,791 3,113,241 2,873,742
遞延所得稅負債 898,420 880,712 879,530
其他負債 688,786 771,621 623,576
分配前 1,329,652,650 1,269,114,508 1,237,623,545
負債總額（註 2 ）
分配後註 3 1,269,114,508 1,237,623,545
歸屬於母公司業主之權益 62,737,917 57,253,568 53,644,745
分配前 52,979,141 50,941,482 48,982,194
股本（註 2 ）
分配後註 3 50,941,482 48,982,194
分配前 9,694,559 6,408,324 4,812,493
保留盈餘（註 2 ）
分配後註 3 6,408,324 4,812,493
其他權益 64,217 ( 96,238 ) ( 149,942 )
分配前 62,737,917 57,253,568 53,644,745
權益總額（註 2 ）
分配後註 3 57,253,568 53,644,745
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註 1 ：上開最近三年度之合併財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。
註 2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。
註 3 ： 103 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

簡明個體資產負債表

單位：新台幣千元

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年度最近三年度財務資料（註 1 ）
項目 103 年 102 年 101 年
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業 125,326,200 100,540,257 93,566,637
透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,610,707 2,974,594 5,809,037
備供出售金融資產—淨額 16,043,539 13,045,318 12,458,989
附賣回票券及債券投資 5,527,837 20,870,025 13,239,950
應收款項 - 淨額 21,194,833 13,949,054 20,497,574
當期所得稅資產 235,755 546,319 616,708
貼現及放款 - 淨額 1,001,234,570 958,077,590 953,800,832
持有至到期日金融資產—淨額 194,541,571 194,434,171 167,514,168
採用權益法之投資 - 淨額 1,577,561 464,554 81,814
其他金融資產 - 淨額 3,268,115 3,325,207 3,548,009
不動產及設備 - 淨額 14,097,127 14,296,853 14,472,174
無形資產 - 淨額 148,787 179,496 193,700
遞延所得稅資產 2,119,250 2,021,507 2,037,902
其他資產—淨額 4,601,060 1,743,160 3,492,206
資產總額 1,392,526,912 1,326,468,105 1,291,329,700
央行及銀行同業存款 80,595,072 79,079,753 78,116,260
透過損益按公允價值衡量之金融負債 303,213 280,882 230,833
附買回票券及債券負債 3,895,308 4,199,242 6,243,040
應付款項 30,517,274 19,732,415 38,101,013
存款及匯款 1,152,367,231 1,095,562,472 1,055,317,011
應付金融債券 41,800,000 51,450,000 43,900,000
其他金融負債 15,739,260 14,153,582 11,400,537
負債準備 3,018,791 3,113,241 2,873,742
遞延所得稅負債 893,575 880,712 879,530
其他負債 659,271 762,238 622,989
分配前 1,329,788,995 1,269,214,537 1,237,684,955
負債總額（註 2 ）
分配後註 3 1,269,214,537 1,237,684,955
分配前 52,979,141 50,941,482 48,982,194
股本（註 2 ）
分配後註 3 50,941,482 48,982,194
分配前 9,694,559 6,408,324 4,812,493
保留盈餘（註 2 ）
分配後註 3 6,408,324 4,812,493
其他權益 64,217 ( 96,238 ) ( 149,942 )
分配前 62,737,917 57,253,568 53,644,745
權益總額（註 2 ）
分配後註 3 57,253,568 53,644,745
----- End of picture text -----

註 1 ：上開最近三年度之個體財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。

註 3 ： 103 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。

陸

簡明合併綜合損益表

單位：新台幣千元

==> picture [455 x 284] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近三年度財務資料（註 1 ）
項目 103 年 102 年 101 年
利息收入 25,259,678 23,293,357 22,902,560
減：利息費用 ( 10,469,421 ) ( 9,698,855 ) ( 9,682,538 )
利息淨收益 14,790,257 13,594,502 13,220,022
利息以外淨收益 4,204,068 4,128,739 3,535,767
淨收益 18,994,325 17,723,241 16,755,789
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 2,538,587 ) ( 3,000,139 ) ( 2,112,319 )
營業費用 ( 10,970,022 ) ( 10,866,352 ) ( 10,862,365 )
繼續營業單位稅前淨利 5,485,716 3,856,750 3,781,105
減 : 所得稅（費用）利益 ( 170,579 ) ( 246,548 ) 26,915
繼續營業單位本期淨利 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期淨利（淨損） 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期其他綜合損益（稅後淨額） 169,212 ( 1,379 ) ( 120,097 )
本期綜合損益總額 5,484,349 3,608,823 3,687,923
本期淨利歸屬於母公司業主 5,315,137 3,610,202 3,808,020
綜合損益總額歸屬於母公司業主 5,484,349 3,608,823 3,687,923
每股盈餘（註 2 ） 1.00 0.68 0.75
----- End of picture text -----

註 1 ：上開三年度合併財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算， 102 年及 101 年度每股盈餘已適用追溯影響調整。

簡明個體綜合損益表

單位：新台幣千元

==> picture [455 x 252] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近三年度財務資料（註 1 ）
項目
103 年 102 年 101 年
利息收入 25,225,704 23,280,798 22,902,560
減：利息費用 ( 10,474,182 ) ( 9,699,784 ) ( 9,682,804 )
利息淨收益 14,751,522 13,581,014 13,219,756
利息以外淨收益 4,059,008 4,001,683 3,483,490
淨收益 18,810,530 17,582,697 16,703,246
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 2,501,587 ) ( 2,995,129 ) ( 2,112,319 )
營業費用 ( 10,831,383 ) ( 10,737,842 ) ( 10,821,457 )
繼續營業單位稅前淨利 5,477,560 3,849,726 3,769,470
減：所得稅（費用）利益 ( 162,423 ) ( 239,524 ) 38,550
繼續營業單位本期淨利 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期淨利（淨損） 5,315,137 3,610,202 3,808,020
本期其他綜合損益（稅後淨額） 169,212 ( 1,379 ) ( 120,097 )
本期綜合損益總額 5,484,349 3,608,823 3,687,923
每股盈餘（註 2 ） 1.00 0.68 0.75
----- End of picture text -----

註 1 ：上開三年度個體財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算， 102 年及 101 年度每股盈餘已適用追溯影響調整。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱二︱簡明資產負債表及損益表資料 - 我國財務會計準則

簡明個體資產負債表

單位：新台幣千元

==> picture [454 x 500] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

最近三年度財務資料（註 1 ）
年度
項目 101 年 100 年 99 年
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業 93,566,637 81,730,093 87,084,196
公平價值變動列入損益之金融資產 5,809,037 5,474,966 4,282,763
附賣回票券及債券投資 13,239,950 2,337,341 2,519,348
備供出售金融資產—淨額 12,368,989 14,850,799 14,928,355
貼現及放款—淨額 953,800,832 942,587,857 926,970,266
應收款項—淨額 20,215,491 20,250,925 19,710,207
持有至到期日之金融資產—淨額 167,514,168 177,696,669 136,095,589
採權益法之股權投資—淨額 81,814 69,732 45,274
固定資產—淨額 13,614,932 13,759,139 14,185,884
無形資產—淨額 193,700 209,819 192,567
其他金融資產 3,638,009 3,656,190 3,772,184
其他資產—淨額 5,976,266 4,384,600 3,854,728
資產總額 1,290,019,825 1,267,008,130 1,213,641,361
央行及銀行同業存款 78,116,260 90,829,825 86,081,932
存款及匯款 1,055,317,011 1,033,945,218 992,348,193
公平價值變動列入損益之金融負債 230,833 339,942 325,945
附買回票券及債券負債 6,243,040 6,109,713 9,950,660
央行及同業融資、應付金融債券 43,900,000 43,900,000 44,000,000
應計退休金負債 769,248 257,985 176,479
其他金融負債 11,400,537 12,150,115 10,552,494
其他負債 39,004,401 32,562,420 26,349,632
分配前 1,234,981,330 1,220,095,218 1,169,785,335
負債總額 ( 註 2)
分配後 1,234,981,330 1,220,095,218 1,169,785,335
分配前 48,982,194 42,098,263 40,285,419
股本 ( 註 2)
分配後 48,982,194 42,098,263 40,285,419
分配前 6,419,821 4,899,913 3,549,732
保留盈餘 ( 註 2)
分配後 6,419,821 4,899,913 3,549,732
金融商品之未實現損益 ( 86,182 ) ( 283,648 ) ( 65,415 )
累積換算調整數 ( 99,751 ) ( 35,991 ) ( 93,880 )
股東權益其他項目 ( 177,587 ) 234,375 180,170
分配前 55,038,495 46,912,912 43,856,026
股東權益總額 ( 註 2)
分配後 55,038,495 46,912,912 43,856,026
----- End of picture text -----

註 1 ：上開最近三年度財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：上開分配前、分配後之資料，係以經會計師查核之金額列於分配前，而次年度股東會決議通過之盈餘指撥及分配列於分配後。

陸

簡明個體損益表

單位：新台幣千元

==> picture [455 x 243] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

最近三年度財務資料（註 1 ）
年度
項目 101 年 100 年 99 年
利息淨收益 12,922,547 12,787,294 11,213,211
利息以外淨收益 4,605,827 4,368,200 5,032,586
放款呆帳費用 3,265,885 3,668,589 4,116,458
營業費用 10,534,572 10,217,933 9,738,066
繼續營業單位稅前淨利 3,727,917 3,268,972 2,391,273
繼續營業單位稅後淨利 3,403,839 2,977,898 2,006,234
本期淨利 3,403,839 2,977,898 2,006,234
每股盈餘（註 2 ） 0.70 0.71 0.50
----- End of picture text -----

註 1 ：上開三年度財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：每股盈餘係以當年度之加權平均股數計算。

︱三︱查核會計師姓名及其查核意見

==> picture [455 x 83] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
103 年度 102 年度 101 年度 100 年度 99 年度
項目
李逢暉鍾丹丹鍾丹丹鍾丹丹鍾丹丹
查核簽證會計師
陳富煒李逢暉李逢暉方燕玲方燕玲
查核意見無保留意見無保留意見無保留意見無保留意見無保留意見
----- End of picture text -----

==> picture [213 x 155] intentionally omitted <==

==> picture [256 x 154] intentionally omitted <==

本行通過中華公司治理協會 CG6009 通用版公司治理制度評本行通過英國標準協會 BS10012 ： 2009 個人資訊管理制度國際標準認證。量認證。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

二、最近五年度財務分析

︱一︱財務比率分析

合併財務分析

==> picture [454 x 357] intentionally omitted <==

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年度最近三年度財務分析（註 1 ）
分析項目 103 年 102 年 101 年
存放比率（ % ）（註 2 ） 84.64 84.03 86.13
逾放比率（ % ）（註 2 ） 0.46 0.76 0.92
利息支出占年平均存款餘額比率（ % ） 0.78 0.74 0.79
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（ % ） 2.15 2.08 2.13
總資產週轉率（次） 1.40 1.34 1.30
員工平均收益額（千元） 3,925 3,695 3,420
員工平均獲利額（千元） 1,098 753 777
第一類資本報酬率（ % ） 8.99 6.80 7.46
資產報酬率（ % ） 0.39 0.28 0.30
獲利能力權益報酬率（ % ） 8.86 6.51 7.72
純益率（ % ） 27.98 20.37 22.73
每股盈餘（元） 1.00 0.68 0.75
負債占總資產比率（ % ） 95.49 95.68 95.85
財務結構
不動產及設備占權益比率（ % ） 22.48 24.97 26.98
資產成長率（ % ） 4.98 2.72 1.85
成長率
獲利成長率（ % ） 42.24 2.00 15.67
現金流量比率（ % ） 41.38 23.28 ( 12.50 )
現金流量現金流量允當比率（ % ）（註 3 ） 6,789.05 2,241.27 2,727.21
現金流量滿足率（ % ） ( 792.81 ) ( 93.53 ) ( 139.13 )
流動準備比率（ % ） 16.49 17.56 15.58
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 8,426,293 7,900,213 7,689,966
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（ % ） 0.82 0.81 0.79
資產市占率（ % ） 2.95 3.06 3.28
營運規模淨值市占率（ % ） 2.07 2.11 2.21
（註 4 ）存款市占率（ % ） 3.52 3.59 3.70
放款市占率（ % ） 3.83 3.88 4.08
----- End of picture text -----

最近二年各項財務比率變動達 20% 原因說明：

逾放比率較 102 年大幅下降 : 主要係因 103 年度辦理轉銷呆帳 30.44 億元。
員工平均獲利額、資產報酬率、權益報酬率、純益率及每股盈餘較 102 年增加 : 主要係 103 年稅後淨利較 102 年增加 17.05 億元。
第一類資本報酬率較 102 年增加 : 主要係 103 年稅前淨利較 102 年增加 16.29 億元。
資產成長率較 102 年增加：主要係 103 年資產總額較 102 年增加 660.22 億元，但 102 年資產總額較 101 年增加 351.00 億元。
獲利成長率較 102 年增加：主要係 103 年稅前淨利較 102 年增加 16.29 億元，但 102 年稅前淨利較 101 年增加 0.76 億元。
現金流量比率較 102 年增加：主要係 103 年營業活動之淨現金流量 477.30 億元較 102 年增加 236.84 億元。
現金流量允當比率較 102 年增加：主要係最近五年度營業活動淨現金流量為 687.83 億元，較 102 年度 258.53 億元增加 429.30 億元。
現金流量滿足率較 102 年度減少：主要係 103 年營業活動淨現金流量較 102 年度增加 236.84 億元，且 103 年投資活動淨現金流出較 102 年度減少 196.89 億元所致。

註 1 ：上述三年度財務資料皆經會計師查核簽證合併財務報告之餘額計算。

註 2 ：為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。

註 3 ：現金流量允當比率：

(103 年度之現金流量允當比率 ) ： 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(102 年度之現金流量允當比率 ) ： 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(101 年度之現金流量允當比率 ) ： 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 、 97 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
註 4 ：因資訊取得限制，營運規模係採個體財務資料揭露。

陸

個體財務分析

==> picture [455 x 357] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度最近三年度財務分析（註 1 ）
分析項目 103 年 102 年 101 年
存放比率（ % ）（註 2 ） 84.62 84.02 86.13
逾放比率（ % ）（註 2 ） 0.46 0.76 0.92
利息支出占年平均存款餘額比率（ % ） 0.78 0.74 0.79
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（ % ） 2.15 2.08 2.13
總資產週轉率（次） 1.38 1.33 1.29
員工平均收益額 ( 千元 ) 3,904 3,675 3,414
員工平均獲利額 ( 千元 ) 1,103 755 778
第一類資本報酬率（ % ） 8.98 6.79 7.43
資產報酬率（ % ） 0.39 0.28 0.30
獲利能力權益報酬率（ % ） 8.86 6.51 7.72
純益率（ % ） 28.26 20.53 22.80
每股盈餘（元） 1.00 0.68 0.75
負債占總資產比率（ % ） 95.49 95.68 95.85
財務結構
不動產及設備占權益比率（ % ） 22.47 24.97 26.98
資產成長率（ % ） 4.98 2.72 1.85
成長率
獲利成長率（ % ） 42.28 2.13 15.31
現金流量比率（ % ） 41.64 23.61 ( 12.56 )
現金流量現金流量允當比率（ % ） ( 註 3) 6,889.04 2,272.04 2,722.63
現金流量滿足率（ % ） ( 680.45 ) ( 93.61 ) ( 139.17 )
流動準備比率（ % ） 16.49 17.56 15.58
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 8,426,293 7,900,213 7,689,966
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（ % ） 0.82 0.81 0.79
資產市占率（ % ） 2.95 3.06 3.28
淨值市占率（ % ） 2.07 2.11 2.21
營運規模
存款市占率（ % ） 3.52 3.59 3.70
放款市占率（ % ） 3.83 3.88 4.08
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最近二年各項財務比率變動達 20% 原因說明：

逾放比率較 102 年大幅下降 : 主要係因 103 年度辦理轉銷呆帳 30.44 億元。
員工平均獲利額、資產報酬率、權益報酬率、純益率及每股盈餘較 102 年增加 : 主要係 103 年稅後淨利較 102 年增加 17.05 億元。
第一類資本報酬率較 102 年增加 : 主要係 103 年稅前淨利較 102 年增加 16.28 億元。
資產成長率較 102 年增加：主要係 103 年資產總額較 102 年增加 660.59 億元，但 102 年資產總額較 101 年增加 351.38 億元。
獲利成長率較 102 年增加：主要係 103 年稅前淨利較 102 年增加 16.28 億元，但 102 年稅前淨利較 101 年增加 0.80 億元。
現金流量比率較 102 年增加：主要係 103 年營業活動之淨現金流量 480.13 億元較 102 年增加 236.26 億元。
現金流量允當比率較 102 年增加：主要係最近五年度營業活動淨現金流量為 693.38 億元，較 102 年度 261.26 億元增加 432.12 億元。
現金流量滿足率較 102 年度減少：主要係 103 年營業活動淨現金流量較 102 年度增加 236.26 億元，且 103 年投資活動淨現金流出較 102 年度減少 189.95 億元所致。
註 1 ：上述三年度財務資料皆經會計師查核簽證個體財務報告之餘額計算。
註 2 ：為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。

註 3 ：現金流量允當比率：

(103 年度之現金流量允當比率 ) ： 103 年、 102 年及 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(102 年度之現金流量允當比率 ) ： 102 年、 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。
(101 年度之現金流量允當比率 ) ： 101 年採 IFRSs 及 100 年、 99 年、 98 、 97 年採我國財務會計準則為編製基礎之營業活動淨現金流量及資本支出為計算基礎。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

財務項目之計算如下：

經營能力
（ 1 ）存放比率＝放款總額／存款總額
（ 2 ）逾放比率＝逾期放款總額／放款總額
（ 3 ）利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額／年平均存款餘額
（ 4 ）利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額／年平均授信餘額
（ 5 ）總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額
（ 6 ）員工平均收益額＝淨收益／員工總人數
（ 7 ）員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數
獲利能力
（ 1 ）第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本淨額
（ 2 ）資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額
（ 3 ）權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額
（ 4 ）純益率＝稅後損益／淨收益
（ 5 ）每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數
財務結構
（ 1 ）負債占總資產比率＝負債總額／資產總額
註：負債總額係扣除保證責任準備及意外損失準備
（ 2 ）不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額／權益淨額

4. 成長率

（ 1 ）資產成長率 = （當年度資產總額－前一年度資產總額）／前一年度資產總額
（ 2 ）獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益

5. 現金流量

（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）
（ 2 ）淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）
（ 3 ）現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量
流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債

7. 營運規模

（ 1 ）資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額
（ 2 ）淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額
（ 3 ）存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
（ 4 ）放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

陸

個體財務分析 - 我國財務會計準則

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最近三年度財務分析（註 1 ）
年度
分析項目 101 年 100 年 99 年
存放比率（ % ）（註 2 ） 86.13 86.49 87.94
逾放比率（ % ）（註 2 ） 0.92 0.65 1.13
利息支出占年平均存款餘額比率（ % ） 0.79 0.74 0.62
經營能力利息收入占年平均授信餘額比率（ % ） 2.13 2.03 1.80
總資產週轉率（次） 1.36 1.35 1.34
員工平均收益額 ( 千元 ) 3,583 3,441 3,243
員工平均獲利額 ( 千元 ) 696 597 400
第一類資本報酬率（ % ） 7.35 7.19 5.82
資產報酬率（ % ） 0.27 0.24 0.17
獲利能力股東權益報酬率（ % ） 6.68 6.56 4.69
純益率（ % ） 19.42 17.36 12.35
每股盈餘（元） 0.70 0.71 0.50
負債占總資產比率（ % ） 95.73 96.30 96.39
財務結構
固定資產占股東權益比率（ % ） 24.74 29.33 32.35
資產成長率（ % ） 1.82 4.40 2.20
成長率
獲利成長率（ % ） 14.04 36.70 48.00
現金流量比率（ % ） 0.92 5.75 4.13
現金流量現金流量允當比率（ % ） 4,042.90 2,763.45 2,826.54
現金流量滿足率（ % ） ( 8.36 ) ( 16.75 ) ( 18.60 )
流動準備比率（ % ） 15.58 15.95 13.22
利害關係人擔保授信總餘額（千元） 7,689,966 7,050,109 7,448,281
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（ % ） 0.79 0.72 0.78
資產市占率（ % ） 3.28 3.33 3.40
淨值市占率（ % ） 2.21 2.04 2.00
營運規模
存款市占率（ % ） 3.70 3.79 3.78
放款市占率（ % ） 4.08 4.16 4.44
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註 1 ：上述三年度財務資料皆經會計師查核簽證之餘額計算。

註 2 ：為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。

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本行金門分行於 103 年 11 月正式開業。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

財務項目之計算如下：

經營能力
（ 1 ）存放比率＝放款總額／存款總額
（ 2 ）逾放比率＝逾期放款總額／放款總額
（ 3 ）利息支出占年平均存款餘額比率＝利息支出總額／年平均存款餘額
（ 4 ）利息收入占年平均授信餘額比率＝利息收入總額／年平均授信餘額
（ 5 ）總資產週轉率＝淨收益／資產總額
（ 6 ）員工平均收益額＝淨收益／員工總人數
（ 7 ）員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數
獲利能力
（ 1 ）第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本總額
（ 2 ）資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額
（ 3 ）股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額
（ 4 ）純益率＝稅後損益／淨收益
（ 5 ）每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數
財務結構
（ 1 ）負債占資產比率＝負債總額／資產總額
註：負債總額係扣除保證責任準備、買賣票券損失準備、違約損失準備及意外損失準備
（ 2 ）固定資產占淨值比率＝固定資產淨額／股東權益淨額
成長率
（ 1 ）資產成長率 = （當年度資產總額－前一年度資產總額）／前一年度資產總額
（ 2 ）獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益
現金流量
（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋公平價值變動列入損益之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）
（ 2 ）淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）
（ 3 ）現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量
流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債
營運規模
（ 1 ）資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額
（ 2 ）淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額
（ 3 ）存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
（ 4 ）放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

陸

︱二︱資本適足性

單位：新臺幣千元

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最近二年度資本適足率（註 1 ）
年度
分析項目 103 年 102 年
普通股權益 60,731,181 55,567,008
非普通股權益之其他第一類資本 2,532,896 3,209,313
自有資本
第二類資本 18,043,384 21,602,216
自有資本 81,307,461 80,378,537
標準法 726,103,364 674,231,863
信用風險內部評等法 0 0
資產證券化 0 0
基本指標法 32,959,913 30,731,800
加權風險性資產額作業風險標準法 / 選擇性標準法 0 0
進階衡量法 0 0
標準法 12,022,600 9,169,125
市場風險
內部模型法 0 0
加權風險性資產總額 771,085,877 714,132,788
資本適足率 ( 註 2) 10.54% 11.26%
第一類資本占風險性資產之比率 8.20% 8.23%
普通股權益占風險性資產之比率 7.88% 7.78%
槓桿比率 3.41% 3.19%
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註： 1. 103 及 102 年資本適足率經會計師查核簽證。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
最近兩期 (103 及 102 年 ) 變動未達 20% ，免分析原因。

資本適足性計算公式如下：

自有資本＝普通股權益＋非普通股權益之其他第一類資本＋第二類資本。
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本）／加權風險性資產總額。
普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。

臺灣中小企業銀行 103 年年報

資本適足性 - 我國財務會計準則

單位：新台幣千元

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年度最近三年度資本適足率（註 1 ）
分析項目 101 年 100 年 99 年
普通股 48,982,194 42,098,263 40,285,419
永續非累積特別股 - - -
無到期日非累積次順位債券 4,000,000 4,000,000 4,000,000
預收股本 - - -
資本公積（固定資產增值公積除外） - - -
第法定盈餘公積 2,402,303 1,508,934 907,064
一特別盈餘公積 591,203 360,321 301,329
類
累積盈虧 3,426,315 3,030,658 2,341,340
資
本少數股權 - - -
股東權益其他項目 -864,023 -497,987 -311,824
減：商譽 - - -
減：出售不良債權未攤銷損失 - - -
自減：資本扣除項目 3,866,120 3,742,993 3,359,710
第一類資本合計 54,671,872 46,757,196 44,163,618
有
永續累積特別股 - - -
資無到期日累積次順位債券 7,200,000 9,600,000 12,000,000
固定資產增值公積及重估增值 407,442 320,812 196,068
本備供出售金融資產未實現利益之 45% 41,877 41,360 61,483
第可轉換債券 - - -
二
營業準備及備抵呆帳 - - -
類
資長期次順位債券 10,980,000 16,560,000 20,730,000
本非永續特別股 - - -
永續非累積特別股及無到期日非累積次順位債
券合計超出第一類資本總額百分之十五者 - - -
減：資本扣除項目 979,081 965,233 796,221
第二類資本合計 17,650,238 25,556,939 32,191,330
第三短期次順位債券 - - -
類資非永續特別股 - - -
本第三類資本合計 - - -
自有資本 72,322,110 72,314,135 76,354,948
標準法 657,262,590 672,274,361 649,541,639
信用
內部評等法 - - -
風險
資產證券化 - - 66,734
加權
基本指標法 26,997,650 26,585,388 27,584,963
風險作業
標準法 / 選擇性標準法 - - -
性資風險
進階衡量法 - - -
產額
市場標準法 8,025,900 5,783,563 6,271,788
風險內部模型法 - - -
加權風險性資產總額 692,286,140 704,643,312 683,465,124
資本適足率 ( 註 2) 10.45% 10.26% 11.17%
第一類資本占風險性資產之比率 7.90% 6.64% 6.46%
第二類資本占風險性資產之比率 2.55% 3.62% 4.71%
第三類資本占風險性資產之比率 - - -
普通股股本占總資產比率 3.80% 3.32% 3.32%
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註： 1. 上開三年度資本適足率皆經會計師查核簽證。
為本行具行業特殊性之關鍵績效指標。
最近兩期 (101 及 100 年 ) 變動未達 20% ，免分析原因。

陸

資本適足性計算公式如下：

自有資本＝第一類資本＋第二類資本 + 第三類資本
加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險 + 市場風險）之資本計提× 12.5
資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額
第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額
第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額
第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額
普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產
︱三︱依銀行法第四十四條規定計算之自有資本占風險性資產比率低於法定比率時之改進措施：無此情形。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

三、 103 年度財務報告之審計委員會審查報告書

本公司 103 年度財務報表暨董事會造送 103 年度營業報告書及盈餘分配表，其中財務報表經安侯建業聯合會計師事務所李逢暉及陳富煒會計師查核簽證，並出具無保留意見之查核報告。

上項書表，業經本審計委員會查核完竣，認為尚無不合，並經全體成員同意，爰依照證券交易法第十四條之四第三項準用公司法第二一九條之規定，備具報告書。

敬請鑒察此上

臺灣中小企業銀行股份有限公司 104 年股東常會

臺灣中小企業銀行股份有限公司審計委員會

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召集人
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中華民國 1 0 4 年 3 月 2 3 日
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陸

四、 103 年度合併財務報告聲明書

本行民國一○三年度（自民國一○三年一月一日至一○三年十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合

併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

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公司名稱：臺灣中小企業銀行股份有限公司
董事長：黃添昌
日期：民國一○四年三月十八日
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

五、 103 年度合併財務報告之會計師查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

臺灣中小企業銀行股份有限公司已編製民國一○三年及一○二年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

安侯建業聯合會計師事務所

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會計師
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證券主管機關核准簽證文號：金管證審字第 1 0 0 0 0 11 6 5 2 號 ( 8 8 ) 台財證 ( 六 ) 第 1 8 3 11 號民國一○四年三月十八日

陸

六、 103 年度合併財務報告及附註摘要

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國一○三年及一○二年十二月三十一日

單位：新台幣千元

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103.12.31 102.12.31
資產金額％金額％
11000 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及七 ) $ 64,242,245 5 32,244,163 3
11500 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六 ( 二 ) 61,844,444 5 68,296,127 5
及七 )
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附 2,610,707 - 2,974,594 -
註六 ( 三 ))
12500 附賣回票券及債券投資 ( 附註六 ( 四 )) 5,527,837 - 20,870,025 2
13000 應收款項 - 淨額 ( 附註六 ( 五 )) 21,821,960 2 14,303,296 1
13200 當期所得稅資產 235,755 - 546,319 -
13500 貼現及放款 - 淨額 ( 附註六 ( 六 ) 及七 ) 1,001,234,570 72 958,077,590 72
14000 備供出售金融資產 - 淨額 ( 附註六 ( 七 ) 16,043,539 1 13,045,318 1
及 ( 十四 ))
14500 持有至到期日金融資產 - 淨額 ( 附註六 194,541,571 14 194,434,171 15
( 八 ))
15500 其他金融資產 - 淨額 ( 附註六 ( 九 )) 3,268,115 - 3,325,207 -
18500 不動產及設備 - 淨額 ( 附註六 ( 十 )) 14,101,430 1 14,298,731 1
19000 無形資產 - 淨額 150,029 - 180,839 -
19300 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 廿二 )) 2,125,784 - 2,021,651 -
19500 其他資產 - 淨額 ( 附註六 ( 十一 )) 4,642,581 - 1,750,045 -
資產總計 $ 1,392,390,567 100 1,326,368,076 100
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

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103.12.31 102.12.31
負債及權益金額 % 金額 %
負債：
21000 央行及銀行同業存款 ( 附註六 ( 十二 ) $ 80,595,072 6 79,079,753 6
及七 )
21500 央行及同業融資 - - 13,000 -
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 303,213 - 280,882 -
( 附註六 ( 十三 ))
22500 附買回票券及債券負債 ( 附註六 3,895,308 - 4,199,242 -
( 十四 ))
23000 應付款項 ( 附註六 ( 十五 )) 30,556,802 3 19,752,202 1
23500 存款及匯款 ( 附註六 ( 十六 ) 及七 ) 1,152,156,998 83 1,095,420,273 83
24000 應付金融債券 ( 附註六 ( 十七 )) 41,800,000 3 51,450,000 5
25500 其他金融負債 ( 附註六 ( 十八 )) 15,739,260 1 14,153,582 1
25600 負債準備 ( 附註六 ( 十九 )) 3,018,791 - 3,113,241 -
29300 遞延所得稅負債 898,420 - 880,712 -
29500 其他負債 ( 附註六 ( 二十 )) 688,786 - 771,621 -
負債總計 1,329,652,650 96 1,269,114,508 96
歸屬母公司業主之權益：
31101 普通股股本 ( 附註六 ( 廿一 )) 52,979,141 4 50,941,482 4
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積 ( 附註六 ( 廿一 )) 4,032,090 - 3,423,455 -
32003 特別盈餘公積 ( 附註六 ( 廿一 )) 281,365 - 956,088 -
32005 未分配盈餘 ( 附註六 ( 廿一 )) 5,381,104 - 2,028,781 -
32500 其他權益 64,217 - ( 96,238 ) -
權益總計 62,737,917 4 57,253,568 4
負債及權益總計 $ 1,392,390,567 100 1,326,368,076 100
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陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

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單位：新台幣千元
103 年度 102 年度變動百
金額％金額％分比％
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		金額	％	金額	％	％
41000 51000 49100 49200 49300 49600 49700 49800 49805 49831 58200 58500 59000 59500 61001 61003 65000 65001 65011 65031 65091 65000 66000	利息收入(附註六(廿五)及七) 減：利息費用(附註六(廿五)及七) 利息淨收益利息以外淨收益手續費淨收益(附註六(廿六)及十三) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益(附註六(廿七)) 備供出售金融資產之已實現損益(附註六(廿八)) 兌換損益資產減損迴轉利益淨額其他利息以外淨損益(附註六(廿九)及七) 以成本衡量之金融資產淨損益證券經紀收入淨額淨收益呆帳費用及保證責任準備提存(各項提存)(附註六 (三十)) 營業費用：員工福利費用(附註六(卅一)及十二) 折舊及攤銷費用(附註六(卅二)及十二) 其他業務及管理費用(附註六(卅三)) 營業費用合計繼續營業單位稅前淨利減：所得稅費用(附註六(廿二)) 本期淨利其他綜合損益：國外營運機構財務報告換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益確定福利計畫精算利益(損失) 加：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅(附註六(廿二)) 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額本期淨利歸屬於：母公司業主綜合損益總額歸屬於：母公司業主每股盈餘(元)(附註六(廿四)) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	$ 25,259,678 (10,469,421 ) 14,790,257 2,779,820 326,010 53,078 846,166 641 ( 121,326 ) 117,346 202,333 18,994,325 (2,538,587 ) ( 7,034,153 ) ( 408,087 ) (3,527,782 ) (10,970,022 ) 5,485,716 (170,579 ) 5,315,137 244,690 ( 43,745 ) 10,550 (42,283)	133 (55 ) 78 15 2 - 4 - ( 1 ) 1 1 100 (13) ( 37 ) ( 2 ) (19 ) (58 ) 29 (1 ) 28 1 - - - 1 29 28 29 1.00 1.00	23,293,357 (9,698,855 ) 13,594,502 2,590,002 829,423 35,660 255,354 - 68,746 186,968 162,586 17,723,241 (3,000,139 ) ( 7,305,886 ) ( 439,203 ) (3,121,263 ) (10,866,352 ) 3,856,750 (246,548 ) 3,610,202 ( 57,199 ) 101,179 ( 66,365 ) 21,006 (1,379 ) 3,608,823 3,610,202 3,608,823	132 (55) 77 15 5 - 1 - - 1 1 100 (17 ) ( 42 ) ( 3 ) (18 ) (63 ) 20 (1 ) 19 - 1 - - 1 20 19 20 0.68 0.68	8 8 9 7 ( 61 ) 49 231 - ( 276 ) ( 37 ) 24 7 ( 15 ) ( 4 ) ( 7 ) 13 1 42 ( 31 ) 47 528 ( 143 ) 116 ( 301 ) 12,371 52 47 52
		$

100

臺灣中小企業銀行 103 年年報

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併權益變動表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

==> picture [454 x 67] intentionally omitted <==

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歸屬於母公司業主之權益
股本保留盈餘其他權益項目
國外營運機構備供出售金融
普通股法定盈特別盈未分配
財務報表換算商品未實現
股本餘公積餘公積盈餘合計
之兌換差額 ( 損 ) 益權益總計
----- End of picture text -----

	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	權益總計
	股本	保留盈餘				其他權益項目
	普通股股本	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	合計	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融商品未實現 ( 損) 益
民國一○二年一月一日餘額民國一○二年一月一日至十二月三十一日淨利民國一○二年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益民國一○二年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利民國一○二年十二月三十一日餘額民國一○三年一月一日至十二月三十一日淨利民國一○三年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益民國一○三年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積普通股股票股利民國一○三年十二月三十一日餘額	$ 48,982,194 - - - - - 1,959,288 50,941,482 - - - - - 2,037,659 $ 52,979,141	2,402,303 - - - 1,021,152 - - 3,423,455 - - - 608,635 - - 4,032,090	591,203 - - - - 364,885 - 956,088 - - - - ( 674,723) - 281,365	1,818,987 3,610,202 (55,083 ) 3,555,119 ( 1,021,152 ) ( 364,885 ) (1,959,288) 2,028,781 5,315,137 8,757 5,323,894 ( 608,635 ) 674,723 (2,037,659) 5,381,104	4,812,493 3,610,202 (55,083 ) 3,555,119 - - (1,959,288) 6,408,324 5,315,137 8,757 5,323,894 - - (2,037,659 ) 9,694,559	( 63,760 ) - (47,475 ) (47,475 ) - - - ( 111,235 ) - 203,093 203,093 - - - 91,858	( 86,182 ) - 101,179 101,179 - - - 14,997 - (42,638 ) (42,638 ) - - - ( 27,641)	53,644,745 3,610,202 (1,379 ) 3,608,823 - - - 57,253,568 5,315,137 169,212 5,484,349 - - - 62,737,917

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司合併現金流量表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

==> picture [455 x 604] intentionally omitted <==

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單位：新台幣千元
103 年度 102 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 5,485,716 3,856,750
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用 324,023 363,327
攤銷費用 84,064 75,876
呆帳費用提列數 2,493,093 2,994,205
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 ( 147,424 ) ( 65,412 )
利息費用 10,469,421 9,698,855
利息收入 ( 25,259,678 ) ( 23,293,357 )
保證責任準備淨變動 45,494 5,934
其他各項負債準備淨變動 ( 76,428 ) -
處分及報廢不動產及設備損失 386 754
處分投資損失 10,218 -
其他項目 328,905 41,994
不影響現金流量之收益費損項目合計 ( 11,727,926 ) ( 10,177,824 )
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業減少 ( 增加 ) 6,451,683 ( 878,872 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 553,535 2,952,825
附賣回票券及債券投資減少 ( 增加 ) 15,342,188 ( 7,630,075 )
應收款項 ( 增加 ) 減少 ( 7,069,389 ) 6,639,456
貼現及放款增加 ( 45,767,194 ) ( 7,304,050 )
其他金融資產減少 ( 增加 ) 54,785 ( 236,229 )
與營業活動相關之資產之淨變動合計 ( 30,434,392 ) ( 6,456,945 )
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款增加 1,515,319 963,493
透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 ( 19,893 ) ( 2,921 )
附買回票券及債券負債減少 ( 303,934 ) ( 2,043,798 )
應付款項增加 ( 減少 ) 10,922,593 ( 18,200,309 )
存款及匯款增加 56,736,725 40,179,052
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101

102

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 630] intentionally omitted <==

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103 年度 102 年度
其他金融負債增加 1,580,485 2,720,141
員工福利負債準備 ( 減少 ) 增加 ( 34,290 ) 157,478
與營業活動相關之負債之淨變動合計 70,397,005 23,773,136
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 39,962,613 17,316,191
調整項目合計 28,234,687 7,138,367
營運產生之現金流入 33,720,403 10,995,117
收取之利息 24,886,771 23,090,841
支付之利息 ( 10,587,414 ) ( 9,861,150 )
支付之所得稅 ( 289,315 ) ( 177,937 )
營業活動之淨現金流入 47,730,445 24,046,871
投資活動之現金流量：
取得備供出售金融資產 ( 3,040,859 ) ( 485,150 )
取得持有至到期日金融資產 ( 107,400 ) ( 26,920,003 )
取得以成本衡量之金融資產 ( 6,000 ) -
以成本衡量之金融資產減資退回股款 3,122 253,070
取得不動產及設備 ( 149,365 ) ( 205,273 )
處分不動產及設備 265 321
存出保證金增加 ( 71,018 ) ( 30,133 )
取得無形資產 ( 30,487 ) ( 49,434 )
其他資產 ( 增加 ) 減少 ( 2,618,677 ) 1,727,013
投資活動之淨現金流出 ( 6,020,419 ) ( 25,709,589 )
籌資活動之現金流量：
央行及同業融資 ( 減少 ) 增加 ( 13,000 ) 13,000
發行金融債券 - 11,000,000
償還金融債券 ( 9,650,000 ) ( 3,450,000 )
存入保證金增加 ( 減少 ) 51,996 ( 28,491 )
應付租賃款增加 5,193 32,904
其他負債 ( 減少 ) 增加 ( 120,861 ) 153,753
籌資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 9,726,672 ) 7,721,166
匯率變動對現金及約當現金之影響 14,728 36,300
本期現金及約當現金增加數 31,998,082 6,094,748
期初現金及約當現金餘額 32,244,163 26,149,415
期末現金及約當現金餘額 $ 64,242,245 32,244,163
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陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○三年及一○二年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經多次購併、改組後，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為：（ 1 ）銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務；（ 2 ）報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務；（ 3 ）國際金融業務；（ 4 ）經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○三年十二月三十一日止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行五家及兼營證券經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

本行於民國一○三年六月二十三日通過社團法人中華公司治理協會「 CG6009 （通用版）公司治理制度評量認證」。

二、通過財務報告之日期及程序

合併財務報告已於民國一○四年三月十八日提報董事會。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

︱一︱尚未採用金融監督管理委員會認可之 2013 年版國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）民國一○三年四月三日金管證審字第 1030010325 號令，上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第九號「金融工具」）編製財務報告，相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

==> picture [424 x 179] intentionally omitted <==

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新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日
國際財務報導準則第 1 號之修正「國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用
2010.7.1
者之有限度豁免」
國際財務報導準則第 1 號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」 2011.7.1
國際財務報導準則第 1 號之修正「政府貸款」 2013.1.1
國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011.7.1
國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產及金融負債之互抵」 2013.1.1
2013.1.1
國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」 ( 投資個體於
2014.1.1 生效 )
國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」 2013.1.1
國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」 2013.1.1
國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 2013.1.1
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103

104

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [423 x 102] intentionally omitted <==

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新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日
國際會計準則第 1 號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012.7.1
國際會計準則第 12 號之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012.1.1
國際會計準則第 19 號之修訂「員工福利」 2013.1.1
國際會計準則第 27 號之修訂「單獨財務報表」 2013.1.1
國際會計準則第 32 號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014.1.1
國際財務報導解釋第 20 號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013.1.1
----- End of picture text -----

經評估後合併公司認為適用 2013 年版國際財務報導準則影響如下，餘無重大影響：

1. 國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值，建立公允價值衡量之架構，並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響，並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。

︱二︱國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財務報導準則之新發

布、修正及修訂之準則及解釋：

==> picture [423 x 251] intentionally omitted <==

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新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日
國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 2018.1.1
國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者與其關聯企業或
2016.1.1
合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第 10 號、國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號之
2016.1.1
修正「投資個體：合併報表例外規定之適用」
國際財務報導準則第 11 號之修正「處理聯合營運權益之取得」 2016.1.1
國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 2016.1.1
國際財務報導準則第 15 號「來自客戶合約之收入」 2017.1.1
國際會計準則第 1 號之修正「揭露計畫」 2016.1.1
國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正「闡明可接受之折舊及攤銷方
2016.1.1
法」
國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正「生產性植物」 2016.1.1
國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014.7.1
國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016.1.1
國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014.1.1
國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之約務更替及避險會計之持續適用」 2014.1.1
國際財務報導解釋第 21 號「公課」 2014.1.1
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合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

︱一︱遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則（以下簡稱「編製準則」）及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」）編製。

陸

︱二︱編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

（ 1 ）透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；
（ 2 ）依公允價值衡量之備供出售金融資產；及
（ 3 ）確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
財務報告彙編原則

本合併財務報告包括本行國內總分行、國外分行及子公司之帳目。國內外總分行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3. 功能性貨幣及表達貨幣

本行及子公司每一個體均係以營運所處主要經濟環境之貨幣為具功能性貨幣。本合併財務報告係

以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

︱三︱合併基礎

1. 子公司

子公司係指由本行控制之企業。子公司之財務報告自取得控制力之日起納入合併財務報告，直至不再具有控制力之日為止。

歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

2. 合併交易消除

因合併公司間交易產生的餘額與交易，及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均已消除。與採用權益法之投資間之交易所產生的未實現利益，亦已在合併公司對該被投資者之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有減損證據之情況下。

合併報表主體包含本行及本行之子公司，列示如下：

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業主權益 ( 持股 %)
設立地 103.12.31 102.12.31
臺企保險代理人 ( 股 ) 公司臺灣 100 100
臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司臺灣 100 100
臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司臺灣 100 100
台企銀國際融資租賃有限公司大陸 100 -
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︱四︱外幣

外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算之金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

國外營運機構

本行及子公司內之所有個體若其功能性貨幣（非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣）不同於表達貨幣

者，其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣：

（ 1 ）所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算；
（ 2 ）所表達之損益係以當期平均匯率換算（除非該期之匯率波動劇烈，則以交易日之匯率換算）

105

106

臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 3 ）所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目列示於權益項目。換算國外營運機構淨投資之兌換差額，認列於其他綜合損益。當國外營運機構處分或部份處分時，認列於其他綜合損益之兌換差額，自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

︱五︱現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、契約上之限制者。

︱六︱金融工具

1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公允價值衡量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公允價值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融商品以公允價值衡量，交易成本列為當期費用。本行及子公司所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定公允價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行及子公司明訂之風險管理政策或投資策略共同管理，並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，將金融商品以公允價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

3. 持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行及子公司所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時，以金融商品以公允價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

貼現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利率法（如差異不重大時則採直線法）認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款：

（ 1 ）本金或利息很可能無法依約清償或支付。
（ 2 ）逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。
備抵呆帳及保證責任準備

本行及子公司就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融資產已經減損之客觀證據，並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。

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「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。

若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之呆帳費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

（ 1 ）發行人或債務人發生顯著財務困難。
（ 2 ）發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。
（ 3 ）債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。
（ 4 ）債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
（ 5 ）發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。
（ 6 ）債務人之償付情形惡化。
（ 7 ）與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行及子公司對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之一、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知審計委員會，先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

︱七︱非金融資產減損

本行及子公司於資產負債表日就有減損跡象者（商譽以外之個別資產或現金產生單位），估計其可回收金額（淨變現價值或使用價值孰高），並按可回收金額低於帳面價值之部份，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

︱八︱不動產、廠房及設備

本行及子公司之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行及子公司，且能以可靠方式衡量其價值，則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內，或可單獨認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或重大修繕支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

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土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用年限如下：建築物 35~50 年設備與機器 3~8 年租賃資產 5 年

本行及子公司於每一財務年度結束日，檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時，本行及子公司亦評估資產是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高，帳面金額即沖減至可回收金額。可回收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額，而處分損益認列於合併綜合損益表中之「其他利息以外淨損益」。

採購機械設備及電腦軟體時，合約所隱含之教育訓練費用，不列入機械設備之成本，以費用列帳。依本行及子公司承租行舍租約約定須回復原狀者，應逐一檢視每一租約租期，逐筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。（折現率視全行政策而定）。

︱九︱租賃

租賃合約可分為營業租賃及融資（資本）租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，應分類為融資（資本）租賃。一項租賃如未移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬，則應分類為營業租賃。

折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將取得所有權，該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。

本行及子公司租賃合約包括營業租賃及融資（資本）租賃。

︱十︱遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

︱十一︱承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者，其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損損失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀（二）字第 0948010856 號函規定，相關承受擔保品須於民國九十四年十二月三十一日前完成處分，如未能於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

︱十二︱負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認列為利息費用。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行及子公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本行及子公司不認列或有負債，而係依規定作適當之揭露。

︱十三︱員工福利

短期員工福利

本行及子公司於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。

2. 退職後福利

本行及子公司退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

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確定提撥計畫係指本行及子公司透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行及子公司依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基金，如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之福利報酬，本行及子公司並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行及子公司依權責發生基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付退休金資產僅於有現金退款或可扣除未來應付退休金之情形下認列。

確定福利計畫係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額而決定之退休福利計畫，該金額之決定通常以年齡、工作年資及薪資補償等為基礎。

本行就確定福利義務之精算現值減除退休基金公允價值，並調整未認列退休金淨損益及前期服務成本認列負債後之淨額，認列退休金資產或負債於合併資產負債表。該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。確定福利義務之精算現值係參考與該退休福利義務之幣別及到期日一致之高品質公司債或政府公債之市場殖利率，折現估計未來現金流量之金額。

因實際經驗或精算假設變動而產生之精算損益立即認列於其他綜合損益項目下。前期服務成本除因退休計畫之修改需視員工在某特定期間（既得期間）是否持續提供服務而應於既得期間內按直線法攤銷者外，皆認列於當期損益。

3. 員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定，與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算，惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員工福利之精算假設考量事項相關事宜」，未來當期實際支付數如與所估計退休後福利義務之衡量結果產生差異時，視為會計估計變動，並於變動當期認列於損益。

4. 離職福利

離職福利係於本行及子公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行及子公司於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導日後十二個月方給付者將予以折現。

︱十四︱所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅，係屬應課稅之暫時性差異，認列為遞延所得稅負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一資產負債表日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行及子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘認列為當期費用。

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︱十五︱收入認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間認列收入。

︱十六︱營運部門

營運部門係本行及子公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用（包括與行內其他組成單位間交易所產生之收入及費用）之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

︱十七︱每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行及子公司員工紅利以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。會計政策涉及重大判斷對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊：

︱一︱放款減損損失

本行及子公司每季複核放款組合以評估減損。本行及子公司於決定是否認列減損損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。分析預期現金流量時，本行及子公司之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本行及子公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少預估與實際損失金額之差異。

︱二︱退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本（收入）之假設包含折現率。本行於每年期末決定適當折現率，並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現率，本行須考量高品質公司債或政府公債之利率，該公司債或政府公債之幣別與退職福利支付之幣別相同，且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

陸

六、重要會計項目之說明

︱一︱現金及約當現金

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103.12.31 102.12.31
庫存現金及週轉金 $ 9,377,085 8,710,699
庫存外幣 1,006,821 932,269
待交換票據 7,654,077 3,750,838
存放銀行同業 46,204,262 18,850,357
合計 $ 64,242,245 32,244,163
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︱二︱存放央行及拆借銀行同業

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103.12.31 102.12.31
存放央行 $ 42,756,826 47,442,644
轉存央行存款 110,523 137,212
拆放銀行同業 18,977,095 20,716,271
存出信託資金賠償準備 70,000 70,000
抵繳存出信託資金賠償準備－證券 ( 70,000 ) ( 70,000 )
合計 $ 61,844,444 68,296,127
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截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 42,602,403 千元及 47,422,260 千元。其中分別包括 30,304,020 千元及 29,940,478 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本行已分別提存於中央銀行 154,423 千元及 20,384 千元，依規定得動用。

另截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本行已依法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

︱三︱透過損益按公允價值衡量之金融資產

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103.12.31 102.12.31
持有供交易之金融資產：
商業本票 $ 79,949 -
遠期外匯 59,331 40,584
換匯 484,148 357,671
利率交換 1,261 6,768
外幣選擇權－買入 66,340 62,640
結構型商品選擇權－買入 148 88
股價指數期貨 27,285 27,243
小計 718,462 494,994
原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產：
海外債券 1,892,245 2,479,600
合計 $ 2,610,707 2,974,594
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本行民國一○三及一○二年十二月三十一日尚未到期之衍生性商品合約金額（名目本金）如下：

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103.12.31 102.12.31
遠期外匯合約 $ 5,132,526 6,604,125
換匯合約 52,982,358 57,031,954
利率交換合約 4,600,200 7,457,320
選擇權合約－買入 1,726,731 2,253,187
選擇權合約－賣出 1,726,731 2,253,187
----- End of picture text -----

︱四︱附賣回票券及債券投資

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103.12.31 102.12.31
附賣回票券投資 $ 5,527,837 20,870,025
票券面額 5,534,000 20,904,900
約定賣回期限 104.1.5~104.1.21 103.1.3~103.1.29
約定利率區間 0.6%~0.75% 0.6%~0.62%
約定賣回價格
約定賣回票券投資 $ 5,529,181 20,878,977
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上述部分附賣回票券及債券投資用途為附條件賣出，請詳附註六（十四）。

︱五︱應收款項－淨額

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103.12.31 102.12.31
應收利息 $ 2,329,291 1,897,207
應收承兌票款 1,608,642 1,550,304
應收收益 77,984 62,593
應收帳款 128,124 25,442
應收即期外匯款 14,456,636 7,430,615
轉融通保證價款 3,026 403
應收轉融通擔保價款 3,340 448
應收信用卡款項 1,429,914 1,464,990
應收代買證券價款 122,211 93,826
交割代價 741,365 1,098,212
應收分期帳款及租賃款 655,661 415,958
其他應收款 381,901 396,624
小計 21,938,095 14,436,622
減：備抵呆帳 ( 116,135 ) ( 133,326 )
合計 $ 21,821,960 14,303,296
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備抵呆帳變動如下：

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應收款項 103 年度 102 年度
期初餘額 $ 133,326 317,249
本期迴轉 ( 17,495 ) ( 130,269 )
轉出 - ( 53,719 )
匯差 304 65
期末餘額 $ 116,135 133,326
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陸

︱六︱貼現及放款－淨額

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103.12.31 102.12.31
進出口押匯 $ 448,466 340,780
貼現 1,476,099 1,499,993
透支 16,835 12,444
擔保透支 877,478 1,316,563
短期放款 231,437,942 203,693,834
短期擔保放款 146,168,111 135,567,135
應收證券融資款 2,221,662 1,793,827
中期放款 143,601,507 143,962,695
中期擔保放款 132,804,405 123,077,337
長期放款 16,957,020 18,449,510
長期擔保放款 331,799,385 331,727,694
應收帳款融資 463,313 475,282
放款轉列之催收款項 4,162,467 6,829,899
小計 1,012,434,690 968,746,993
減：貼現及放款折溢價調整 ( 266,459 ) ( 207,282 )
減：備抵呆帳 ( 10,933,661 ) ( 10,462,121 )
淨額 $ 1,001,234,570 958,077,590
----- End of picture text -----

備抵呆帳變動如下：

==> picture [455 x 134] intentionally omitted <==

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放款 103 年度 102 年度
期初餘額 $ 10,462,121 8,301,460
本期提列 2,545,394 3,001,387
轉出 ( 29,773 ) ( 29,155 )
本期沖銷 ( 3,165,160 ) ( 1,988,187 )
匯差 35,416 17,386
收回已沖銷之金額 1,085,663 1,159,230
期末餘額 $ 10,933,661 10,462,121
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︱七︱備供出售金融資產－淨額

==> picture [455 x 101] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
政府債券 $ 4,130,829 5,031,655
公司債券 5,076,756 5,207,083
海外債券 5,071,057 1,999,785
上市櫃股票 1,764,897 806,795
合計 $ 16,043,539 13,045,318
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上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註六（十四）。

113

114

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱八︱持有至到期日金融資產－淨額

==> picture [454 x 142] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
央行定存單 $ 171,700,000 177,800,000
政府公債 4,354,399 3,467,755
公司債券 7,743,667 5,503,197
海外債券 10,676,998 7,415,760
承兌匯票 - 184,921
可轉讓定存單 66,507 62,538
合計 $ 194,541,571 194,434,171
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民國一○三年及一○二年十二月三十一日持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為 707,800 千元及 799,200 千元；海外三分行於民國一○三年及一○二年十二月三十一日分別提供 66,507 千元及 247,459 千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，分別提供面額 12,000,000 千元及 2,000,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國一○三年及一○二年十二月三十一日分別提供面額 800,000 千元及 15,900,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○三年及一○二年十二月三十一日皆提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

︱九︱其他金融資產－淨額

==> picture [454 x 177] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
非放款轉列催收款 $ 333,205 376,894
減：備抵呆帳 ( 273,317 ) ( 268,283 )
非放款轉列催收款淨額 59,888 108,611
買入匯款 1,222 2,250
減：備抵呆帳－買入匯款 ( 12 ) ( 11 )
買入匯款淨額 1,210 2,239
以成本衡量之金融資產 1,707,017 1,714,357
無活絡市場之債務商品投資 1,500,000 1,500,000
合計 $ 3,268,115 3,325,207
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陸

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

==> picture [409 x 280] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
投資標的
金額持股 % 金額持股 %
台灣電力 ( 股 ) 公司 $ 11,427 - 11,427 -
台灣糖業 ( 股 ) 公司 58,294 0.30 58,294 0.30
華陽中小企業開發 ( 股 ) 公司 17,440 3.12 17,440 3.12
台灣育成中小企業開發 ( 股 ) 公司 29,000 4.84 29,000 4.84
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 7,000 3.53 7,000 3.53
財金資訊 ( 股 ) 公司 45,500 1.14 45,500 1.14
開發國際投資 ( 股 ) 公司 500,000 4.95 500,000 4.95
臺灣證券交易所 ( 股 ) 公司 198,012 0.95 198,012 0.95
臺灣期貨交易所 ( 股 ) 公司 20,000 1.00 20,000 1.00
台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司 750,000 5.68 750,000 5.68
台灣金融資產服務 ( 股 ) 公司 50,000 2.94 50,000 2.94
財宏科技 ( 股 ) 公司 9,245 4.12 19,285 5.13
臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司 4,639 0.08 4,639 0.08
台灣總合股務資料處理 ( 股 ) 公司 - - 3,300 1.10
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 460 0.77 460 0.77
臺灣行動支付 ( 股 ) 公司 6,000 1.00 - -
合計 $ 1,707,017 1,714,357
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本行轉投資之台灣糖業 ( 股 ) 公司及台灣金聯資產管理 ( 股 ) 公司於民國一○二年度減資退還股款共計 315,456 千元，認列投資收益共計 62,386 千元。

本行轉投資之臺灣總合服務資料處理 ( 股 ) 公司於民國一○三年三月二十四日被臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司收購合併，臺灣集中保管結算所 ( 股 ) 公司為存續公司，收到現金 3,122 千元，認列投資損失 178 千元。

本行轉投資之財宏科技 ( 股 ) 公司於民國一○三年四月十六日辦理減資彌補虧損，本行依減資比例認列投資損失 10,040 千元。

2. 無活絡市場之債務商品投資明細如下：

投資標的		103.12.31		102.12.31
台灣高速鐵路(股)公司特別股		$ 1,500,000		1,500,000

3. 備抵呆帳變動如下：

==> picture [409 x 106] intentionally omitted <==

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其他金融資產 103 年度 102 年度
期初餘額 $ 268,294 49,673
本期 ( 迴轉 ) 提列 ( 34,806 ) 123,087
轉入 29,773 82,874
本期沖銷 ( 29,773 ) ( 31,300 )
收回已沖銷之金額 39,841 43,960
期末餘額 $ 273,329 268,294
----- End of picture text -----

115

116

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱十︱不動產及設備－淨額

==> picture [454 x 315] intentionally omitted <==

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103.12.31 成本重估增值累計折舊累計減損合計
土地 $ 6,678,952 2,986,161 - 14,156 9,650,957
房屋及建築 7,420,356 31,184 3,356,676 21,411 4,073,453
機械及設備 1,908,648 - 1,754,836 - 153,812
交通及運輸設備 293,201 - 250,246 - 42,955
什項設備 577,301 - 519,885 - 57,416
租賃權益改良 79,605 - 49,810 - 29,795
未完工程 11,105 - - - 11,105
預付設備款 36,622 - - - 36,622
租賃資產 55,222 - 9,907 - 45,315
合計 $ 17,061,012 3,017,345 5,941,360 35,567 14,101,430
102.12.31 成本重估增值累計折舊累計減損合計
土地 $ 6,678,952 2,986,161 - 14,156 9,650,957
房屋及建築 7,407,745 31,184 3,193,055 21,411 4,224,463
機械及設備 1,920,537 - 1,703,670 - 216,867
交通及運輸設備 296,526 - 262,116 - 34,410
什項設備 579,970 - 522,361 - 57,609
租賃權益改良 91,087 - 54,399 - 36,688
未完工程 51 - - - 51
預付設備款 42,455 - - - 42,455
租賃資產 37,933 - 2,702 - 35,231
合計 $ 17,055,256 3,017,345 5,738,303 35,567 14,298,731
----- End of picture text -----

成本變動如下：

==> picture [454 x 316] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.1.1 本期增加本期減少匯差 103.12.31
土地 $ 9,665,113 - - - 9,665,113
房屋及建築 7,438,929 12,611 - - 7,451,540
機械及設備 1,920,537 44,750 58,177 1,538 1,908,648
交通及運輸設備 296,526 20,140 23,512 47 293,201
什項設備 579,970 16,548 19,726 509 577,301
租賃權益改良 91,087 10,757 22,444 205 79,605
未完工程 51 11,105 51 - 11,105
預付設備款 42,455 18,974 24,807 - 36,622
租賃資產 37,933 17,289 - - 55,222
合計 $ 20,072,601 152,174 148,717 2,299 20,078,357
102.1.1 本期增加本期減少匯差 102.12.31
土地 $ 9,611,988 53,125 - - 9,665,113
房屋及建築 7,421,892 17,037 - - 7,438,929
機械及設備 1,920,902 50,134 49,304 ( 1,195 ) 1,920,537
交通及運輸設備 316,643 12,253 33,583 1,213 296,526
什項設備 579,981 23,777 24,076 288 579,970
租賃權益改良 96,577 19,980 25,852 382 91,087
未完工程 - 51 - - 51
預付設備款 61,518 - 19,063 - 42,455
租賃資產 3,282 34,651 - - 37,933
合計 $ 20,012,783 211,008 151,878 688 20,072,601
----- End of picture text -----

陸

折舊變動明細如下：

==> picture [455 x 257] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.1.1 本期增加本期減少匯差 103.12.31
房屋及建築 $ 3,193,055 163,621 - - 3,356,676
機械及設備 1,703,670 108,031 57,703 838 1,754,836
交通及運輸設備 262,116 11,441 23,411 100 250,246
什項設備 522,361 16,838 19,650 336 519,885
租賃權益改良 54,399 16,898 22,444 957 49,810
租賃資產 2,702 7,194 - 11 9,907
合計 $ 5,738,303 324,023 123,208 2,242 5,941,360
102.1.1 本期增加本期減少匯差 102.12.31
房屋及建築 $ 3,022,204 170,851 - - 3,193,055
機械及設備 1,621,836 132,021 48,801 ( 1,386 ) 1,703,670
交通及運輸設備 283,772 11,952 33,394 ( 214 ) 262,116
什項設備 529,022 17,319 23,740 ( 240 ) 522,361
租賃權益改良 46,854 29,441 22,304 408 54,399
租賃資產 969 1,744 - ( 11 ) 2,702
合計 $ 5,504,657 363,328 128,239 ( 1,443 ) 5,738,303
----- End of picture text -----

累計減損變動明細如下：

==> picture [455 x 132] intentionally omitted <==

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103.1.1 本期增加本期減少匯差 103.12.31
土地 $ 14,156 - - - 14,156
房屋及建築 21,411 - - - 21,411
合計 $ 35,567 - - - 35,567
102.1.1 本期增加本期減少匯差 102.12.31
土地 $ 14,156 - - - 14,156
房屋及建築 21,411 - - - 21,411
合計 $ 35,567 - - - 35,567
----- End of picture text -----

本行於首次採用國際財務報導準則時，選擇以之前依中華民國一般公認會計原則重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，土地及房屋及建築重估增值總額皆為 3,017,345 千元，土地增值稅準備皆為 879,056 千元 ( 帳列遞延所得稅負債 ) ，重估增值差額列為保留盈餘。

上述土地中，截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，遭侵佔均為 69,321 千元，除就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱十一︱其他資產

==> picture [454 x 223] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
用品盤存 $ 28,820 29,721
預付款項 3,659,021 1,431,578
營業保證金及交割結算基金 30,531 32,678
存出保證金 262,394 220,086
減：累計減損 ( 28,710 ) ( 28,710 )
存出保證金淨額 233,684 191,376
承受擔保品 2,509 3,150
減：累計減損 ( 2,509 ) ( 3,150 )
承受擔保品淨額 - -
遞延資產 381 631
暫付及待結轉帳項 690,047 -
待交割款項及信用交易 97 64,061
合計 $ 4,642,581 1,750,045
----- End of picture text -----

︱十二︱央行及銀行同業存款

==> picture [454 x 129] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31 102.12.31
央行存款 $ 209,486 261,413
央行拆放 3,167,000 5,658,200
銀行同業存款 179,062 148,543
銀行同業拆放 36,719,823 22,533,465
透支銀行同業 1,274,988 1,217,031
中華郵政轉存款 39,044,713 49,261,101
合計 $ 80,595,072 79,079,753
----- End of picture text -----

︱十三︱透過損益按公允價值衡量之金融負債

==> picture [454 x 114] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
遠期外匯 $ 114,662 25,483
換匯 110,554 144,430
利率交換 11,509 48,241
外幣選擇權－賣出 66,340 62,640
結構型商品選擇權－賣出 148 88
合計 $ 303,213 280,882
----- End of picture text -----

本行民國一○三年及一○二年十二月三十一日尚未到期之衍生性商品合約金額（名目本金）請詳附註六（三）。

陸

︱十四︱附買回票券及債券負債

==> picture [454 x 83] intentionally omitted <==

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103.12.31
賣出金額
資產項目
有價證券面額 ( 帳列附買回票券約定買回金額約定買回日期
及債券負債 )
104 年 6 月 18 日
備供出售金融資產 $ 3,695,500 3,895,308 3,898,081
以前陸續買回
----- End of picture text -----

資產項目	102.12.31	102.12.31	102.12.31	102.12.31
	有價證券面額	賣出金額 ( 帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
附賣回票券及債券投資	$ 20,000	20,000	20,002	103年1月6日以前陸續買回
備供出售金融資產	4,051,500	4,179,242	4,183,219	103年6月20日以前陸續買回
合計	$ 4,071,500	4,199,242	4,203,221

︱十五︱應付款項

==> picture [455 x 223] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
應付利息 $ 1,738,931 1,856,924
應付帳款 7,654,291 3,751,039
承兌匯票 1,721,714 1,590,039
應付費用 2,296,894 2,046,733
應付代收款 739,057 790,147
融券存入保證價款 138,078 77,136
應付融券擔保價款 152,437 93,746
應付即期外匯款 14,455,510 7,430,012
其他應付款 765,262 916,695
應付託售證券價款 190,919 244,400
交割代價 668,386 941,768
其他 35,323 13,563
合計 $ 30,556,802 19,752,202
----- End of picture text -----

︱十六︱存款及匯款

==> picture [455 x 113] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31 102.12.31
儲蓄存款 $ 563,162,499 537,895,214
定期存款 298,713,140 277,350,286
活期存款 265,176,426 254,030,378
支票存款 24,671,227 25,739,079
匯款 433,706 405,316
合計 $ 1,152,156,998 1,095,420,273
----- End of picture text -----

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱十七︱應付金融債券

==> picture [454 x 567] intentionally omitted <==

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交易條件債券
債券
成交金額
名稱
起始日到期日利率及償還方法種類
103.12.31 102.12.31
96-1 96/08/23 103/08/23 年利率為指標利率加 0.49% ，指標利率係指發無擔保長期 $ - 5,000,000
行日起每次起息日之前 2 個台北營業日上午 11 次順位金融
時，路透社 6165 頁中新台幣 90 天商業本票次級債券
市場之平均報價 (Fixing Rate) ，每年單利計息四
次，付息一次，到期一次還本。
97-1C 券 97/03/13 103/03/13 固定年利率 3.15% ，每年單利計息二次，付息二〞 - 1,100,000
次，到期一次還本。
97-2 97/04/30 104/04/30 ( 一 ) 年利率為指標利率加 1.02% 。指標利率係 5,200,000 5,200,000
指發行日起每次起息日之前 2 個台北營業
日上午 11 時，路透社 6165 頁中新台幣
90 天商業本票次級市場之平均報價 (Fixing
Rate) 。
( 二 ) 自中華民國 104 年 1 月 1 日起，指標利率〞
改依各計息期間起息日之前 2 個營業日定
價 (FIXING) 之中華民國銀行商業同業公會
全國聯合會網站「台北金融業拆款定盤利
率 (TAIBOR) 」 3 個月定盤利率。
每年單利計息四次，付息一次，到期一次
還本。
97-3 97/12/30 103/06/30 固定年利率 3.2% ，每年單利計息二次，付息二〞 - 2,150,000
次，到期一次還本。
98-1 98/06/10 103/12/10 固定年利率 2.45% ，每年單利計息二次，付息二〞 - 1,400,000
次，到期一次還本。
98-2 98/08/27 104/08/27 固定年利率 2.35% ，每年單利計息一次，付息一〞 1,000,000 1,000,000
次，到期一次還本。
98-1P 98/10/23 無到期日發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄無到期日累 12,000,000 12,000,000
存款一般牌告機動平均利率加 1.29% 機動計息，積次順位金
第八年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌融債券
告機動平均利率加 2.29% 機動計息，發行屆滿七
年 ( 含 ) 起之付息日，經主管機關同意後，得提
前按面額一次贖回。
98-3 98/12/18 105/12/18 固定年利率 2.5% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長期 $ 1,550,000 1,550,000
次，到期一次還本。次順位金融
債券
99-1 99/03/05 106/03/05 固定年利率 2.32% ，每年單利計息一次，付息一〞 1,050,000 1,050,000
次，到期一次還本。
99-2 99/09/02 106/09/02 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一〞 6,000,000 6,000,000
次，到期一次還本。
----- End of picture text -----

陸

==> picture [455 x 427] intentionally omitted <==

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交易條件債券
債券
成交金額
名稱
起始日到期日利率及償還方法種類
103.12.31 102.12.31
99-1P 99/09/23 無到期日發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄無到期日 3,200,000 3,200,000
A 券存款一般牌告機動利率加 1.34% 機動計息，第非累積次
十一年起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌順位金融
告機動利率加 2.34% 機動計息，發行屆滿十年債券
( 含 ) 起之付息日經主管機關同意後得提前按面額
加計應付利息全數贖回。
99-1P 99/09/23 無到期日發行後前十年利率：年固定利率 3.05% ；第十一 800,000 800,000
B 券年起年固定利率 4.05% ，發行屆滿十年 ( 含 ) 起〞
之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應
付利息全數贖回。
102-1 102/03/25 109/03/25 固定年利率 1.68% ，每年單利計息一次，付息一無擔保長 5,000,000 5,000,000
次，到期一次還本。期次順位
金融債券
102-2A 102/11/25 109/11/25 1. 年利率依指標利率加碼 0.52% 單利機動計 3,100,000 3,100,000
息。其中「指標利率」係指各計息期間起息
日之前二個營業日台北時間上午 11 時路透社
6165 頁新臺幣 90 天商業本票次級市場之平均
報價 (Fixing Rate) 。
2. 自中華民國 104 年 1 月 1 日起，「指標利〞
率」改依各計息期間起息日之前 2 個營業日
定價 (FIXING) 之中華民國銀行商業同業公會
全國聯合會網站「台北金融業拆款定盤利率
(TAIBOR) 」 3 個月定盤利率。每年單利計息四
次，付息一次，到期一次還本。
102-2B 102/11/25 109/11/25 固定年利率 1.92% ，每年單利計息一次，付息一〞 2,900,000 2,900,000
次，到期一次還本。
$ 41,800,000 51,450,000
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︱十八︱其他金融負債

==> picture [455 x 83] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
撥入放款基金 $ 15,698,870 14,027,323
應付租賃款 40,390 35,197
其他 - 91,062
合計 $ 15,739,260 14,153,582
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撥入放款基金係國發會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

121

122

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱十九︱負債準備

==> picture [454 x 82] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
保證責任準備 $ 93,009 47,344
法律事件 444,135 541,203
其他－員工福利 2,481,647 2,524,694
合計 $ 3,018,791 3,113,241
----- End of picture text -----

準備金額變動表

==> picture [454 x 178] intentionally omitted <==

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103.1.1 本期增加本期減少本期使用本期迴轉匯差 103.12.31
保證責任準備 $ 47,344 71,758 - - 26,264 171 93,009
法律事件 541,203 - 76,428 - - ( 20,640 ) 444,135
員工福利負債準備 2,524,694 271,954 244,635 59,816 10,550 - 2,481,647
合計 $ 3,113,241 343,712 321,063 59,816 36,814 ( 20,469 ) 3,018,791
102.1.1 本期增加本期減少本期使用本期迴轉匯差 102.12.31
保證責任準備 $ 41,379 20,001 - - 14,067 31 47,344
法律事件 520,230 - - - - 20,973 541,203
員工福利負債準備 2,312,133 516,855 242,027 62,267 - - 2,524,694
合計 $ 2,873,742 536,856 242,027 62,267 14,067 21,004 3,113,241
----- End of picture text -----

︱二十︱其他負債

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103.12.31 102.12.31
預收利息 $ 5,255 5,031
預收收入 105,320 102,732
其他預收款 57,484 34,099
存入保證金 515,248 463,252
暫收及待結轉款項 - 165,745
其他 5,479 762
合計 $ 688,786 771,621
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︱廿一︱權益

1. 股本

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本行資本總額均為 60,000,000 千元，實收股本總額分別為 52,979,141 千元及 50,941,482 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 5,297,914 千股及 5,094,148 千股。

本行於民國一○三年六月二十日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 2,037,659 千元轉增資，共計發行 203,766 千股。該增資案已於民國一○三年七月二十四日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○三年八月十八日，已於民國一○三年十月九日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○二年六月二十一日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,959,288 千元轉增資，共計發行 195,929 千股。該增資案已於民國一○二年七月十五日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○二年八月十九日，已於民國一○二年八月二十八日辦妥公司資本額變更登記。

陸

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本銀行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，就其餘額依下列方式配發：

（ 1 ）加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會提請股東常會決議之。
（ 2 ）提撥百分之一至百分之八為員工紅利（列為費用）。
（ 3 ）提撥百分之一為董事酬勞（列為費用）。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力，依據未來之資本預算規劃，採取剩餘股利政策，以分派股票股利來保留所需資金為原則，其餘部分得以現金股利方式分派；惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十，倘每股分派現金股利不足 0.1 元時，除股東會另有決議外，不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情形之一者，不得以現金分配盈餘或買回股份。員工紅利得由董事會議定發給新股或現金。法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本行以截至民國一○三年及一○二年度之稅後淨利減除應提列之法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積，再乘上本行預計發放員工紅利分配成數 8% 及董事酬勞分配成數 1% ，估計員工紅利分別為 305,347 千元及 167,590 千元，董事酬勞分別為 38,168 千元及 20,949 千元，配發股息紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。

本行經民國一○三年六月二十日經股東會決議通過民國一○二年盈餘分配案，決議分派員工紅利 167,590 千元及董事酬勞 20,949 千元，與民國一○二年度財務報表估列數並無差異。

本行民國一○三年度之員工紅利、董事酬勞及分派予股東之股利，尚待董事會擬議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站查詢，若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，於股東會決議年度調整入帳。

本行分別於民國一○三年六月二十日及民國一○二年六月二十一日經股東常會決議民國一○二年及一○一年度盈餘分配案，有關分派予股東之股利如下：

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102 年度 101 年度
配股率（元）金額配股率（元）金額
分派予普通股股東之股利：
股票 $ 0.40 2,037,659 0.40 1,959,288
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124

臺灣中小企業銀行 103 年年報

4. 其他權益項目

==> picture [454 x 40] intentionally omitted <==

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備供出售金融國外營運機構財合計
資產未實現損益務報表換算之兌
換差額
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	備供出售金融資產未實現損益	備供出售金融資產未實現損益	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	合計	合計
民國一○三年一月一日備供出售金融資產－本期評價調整－本期已實現數換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額民國一○三年十二月三十一日		$ 14,997 ( 65,133 ) 22,495 - $ ( 27,641)		( 111,235 ) - - 203,093 91,858		( 96,238 ) ( 65,133 ) 22,495 203,093 64,217

==> picture [454 x 40] intentionally omitted <==

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國外營運機構財
備供出售金融
務報表換算之兌合計
資產未實現損益
換差額
----- End of picture text -----

	備供出售金融資產未實現損益	備供出售金融資產未實現損益	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	合計	合計
民國一○二年一月一日備供出售金融資產－本期評價調整－本期已實現數換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額民國一○二年十二月三十一日		$ ( 86,182 ) 85,317 15,862 - $ 14,997		( 63,760 ) - - (47,475 ) ( 111,235)		( 149,942 ) 85,317 15,862 (47,475 ) ( 96,238)

︱廿二︱所得稅

1. 民國一○三年及一○二年度所得稅費用明細如下：

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103 年度 102 年度
當期所得稅費用
當期產生 $ 239,498 79,632
調整前期之當期所得稅 9,941 30,082
基本稅額 49,848 98,395
299,287 208,109
遞延所得稅費用
暫時性差異之迴轉及發生 ( 128,708 ) 38,439
所得稅費用 170,579 246,548
----- End of picture text -----

民國一○三年及一○二年度認列於其他綜合損益之下的所得稅 ( 利益 ) 費用明細如下：

==> picture [454 x 90] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
國外營運機構財務報告換算之兌換差額 $ ( 41,597 ) 9,724
備供出售金融資產未實現評價損益 1,107 -
確定福利計畫之精算（利益）損失 ( 1,793 ) 11,282
合計 $ ( 42,283 ) 21,006
----- End of picture text -----

陸

本行及子公司營利事業所得稅法定稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。本行民國一○三年及一○二年度之所得稅計算如下：

==> picture [412 x 325] intentionally omitted <==

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103 年度 102 年度
稅前淨利計算之所得稅 $ 932,572 655,648
永久性差異
停徵之證券交易所得 411 ( 6,692 )
國際金融業務分行盈餘 ( 70,703 ) ( 139,477 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價利益 ( 23,784 ) ( 11,907 )
現金股利 ( 28,405 ) ( 25,382 )
資產減損迴轉利益 ( 109 ) -
不可扣抵之費用 36 -
暫時性差異
備抵呆帳與稅法規定限額差異 13,370 332,354
迴轉訴訟損失 ( 12,993 ) -
退休金與稅法規定限額差異 ( 12,425 ) ( 28,963 )
其他 264 -
課稅所得 798,234 775,581
虧損扣抵使用數 ( 783,709 ) ( 768,467 )
應納所得稅 ( 當期 ) 14,525 7,114
遞延所得稅資產淨減少 ( 增加 ) ( 128,708 ) 38,439
最低稅負制加徵稅額 49,848 98,395
海外分行所得稅費用 224,953 72,518
前期所得稅費用低 ( 高 ) 估數 9,961 30,082
所得稅費用 ( 利益 ) $ 170,579 246,548
----- End of picture text -----

2. 本行及子公司遞延所得稅資產及負債之變動如下：

==> picture [412 x 43] intentionally omitted <==

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103 年度
認列於其他
期初餘額認列於損益期末餘額
綜合損益
----- End of picture text -----

	期初餘額	期初餘額	認列於損益	認列於損益	認列於其他綜合損益	認列於其他綜合損益	期末餘額	期末餘額
暫時性差異備抵呆帳超過稅法所產生之遞延所得稅資產資產減損損失賠償準備員工福利負債準備土地增值稅國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益精算損益其他小計虧損扣抵遞延所得稅資產(負債)淨額表達於資產負債表之資訊如下：遞延所得稅資產遞延所得稅負債		$ 332,354 46,627 88,439 411,017 ( 879,056 ) 22,783 ( 1,656 ) 63,266 - 83,774 1,057,165 $ 1,140,939 $ 2,021,651 $ 880,712		13,370 - ( 12,993 ) ( 12,425 ) - - - - 264 ( 11,784 ) 140,492 128,708		- - - - - ( 41,597 ) 1,107 ( 1,793 ) - ( 42,283 ) - ( 42,283)		345,724 46,627 75,446 398,592 ( 879,056 ) ( 18,814 ) ( 549 ) 61,473 264 29,707 1,197,657 1,227,364 2,125,784 898,420

125

126

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [412 x 42] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102 年度
認列於其他
期初餘額認列於損益期末餘額
綜合損益
----- End of picture text -----

	102 年度	102 年度	102 年度	102 年度	102 年度	102 年度	102 年度	102 年度
	期初餘額		認列於損益		認列於其他綜合損益		期末餘額
暫時性差異備抵呆帳超過稅法所產生之遞延所得稅資產資產減損損失賠償準備員工福利負債準備土地增值稅國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益精算損益小計虧損扣抵投資抵減遞延所得稅資產(負債)淨額表達於資產負債表之資訊如下：遞延所得稅資產遞延所得稅負債		$ - $ 46,627 88,439 439,980 ( 879,056 ) 13,059 ( 474 ) 51,984 ( 239,441 ) 1,387,749 10,064		332,354 - - ( 28,963 ) - - ( 1,182 ) - 302,209 ( 330,584 ) (10,064 ) ( 38,439)		- - - - - 9,724 - 11,282.00 21,006 - - 21,006		332,354 46,627 88,439 411,017 ( 879,056 ) 22,783 ( 1,656 ) 63,266 83,774 1,057,165 - 1,140,939 2,021,651 880,712
		$ 1,158,372 $ 2,037,902 $ 879,530

截至民國一○三年十二月三十一日止依所得稅法規定可供扣抵未來所得及尚未認列為遞延所得稅資產之課稅損失明細如下：

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

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未認列為遞延所得稅
虧損年度尚未扣抵之虧損可供扣抵年度
資產之虧損
----- End of picture text -----

虧損年度	尚未扣抵之虧損	尚未扣抵之虧損	未認列為遞延所得稅資產之虧損	可供扣抵年度
民國94年民國95年民國98年		$ 5,517,673 1,021,326 1,565,648 $ 8,104,647	1,059,605 - -	95年～104年 96年～105年 99年～108年

課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除，再行核課所得稅。該未認列為遞延所得稅資產之金額為 180,133 千元，係因本行及子公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

本行營利事業所得稅結算申報業經財政部台北市國稅局核定至民國一○一年度。

子公司臺企保險代理人 ( 股 ) 公司及臺企財產保險代理人 ( 股 ) 公司之營利事業所得稅申報案業經財政部台北國稅局皆核定至民國一○一年度；臺灣企銀國際租賃 ( 股 ) 公司之營利事業所得稅申報案則尚未有核定情形。

4. 本行兩稅合一相關資訊如下：

==> picture [412 x 80] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
可扣抵稅額帳戶餘額 $ 209,990 260
103 年度 ( 預計 ) 102 年度 ( 實際 )
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 9.93% 3.78%
----- End of picture text -----

截至民國一○二年及一○一年底，本行未分配盈餘均屬於民國八十七年度以後之金額。前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810 號函規定處理之金額。

陸

︱廿三︱員工福利負債準備

民國一○三及一○二年十二月三十一日之員工福利負債準備如下：

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----- Start of picture text -----

103.12.31 102.12.31
認列於資產負債表
確定福利計畫 $ 1,751,221 1,798,431
員工優惠存款計畫 730,426 726,263
合計 $ 2,481,647 2,524,694
----- End of picture text -----

1. 確定福利計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下：

==> picture [412 x 73] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31 102.12.31
確定福利義務現值 $ 6,864,745 6,808,683
減：確定服務計畫資產之公允價值（ 5,113,524 ）（ 5,010,252 ）
合併資產負債表內認列之負債 $ 1,751,221 1,798,431
----- End of picture text -----

本行之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。（ 1 ）計畫資產組成

依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收
益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一○三年十二月三十一日止，本行之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額為 5,113,524 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括臺灣銀行提供基金提撥及收益率，以及勞動部勞動基金運用局網站公布基金資產配置等資訊，請參考勞動部勞動基金運用局網站。

（ 2 ）確定福利義務現值之變動

本行民國一○三年及一○二年度確定福利義務現值變動如下：

==> picture [412 x 108] intentionally omitted <==

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103 年度 102 年度
一月一日確定福利義務 $ 6,808,683 7,262,790
計畫支付之福利（ 297,253 ）（ 847,299 ）
當期服務成本及利息 333,638 346,859
精算損失 19,677 46,537
十二月三十一日確定福利義務 $ 6,864,745 6,808,887
----- End of picture text -----

（ 3 ）計劃資產公允價值變動

本行民國一○三年及一○二年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下：

==> picture [412 x 125] intentionally omitted <==

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103 年度 102 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ 5,010,252 5,488,138
已提撥至計畫之金額 281,175 304,294
計畫支付之福利（ 297,253 ）（ 847,299 ）
計畫資產預計報酬 89,123 84,947
精算利益（損失） 30,227 （ 19,828 ）
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ 5,113,524 5,010,252
----- End of picture text -----

127

128

臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 4 ）認列為損益之費用

本行民國一○三年及一○二年度認列為損益之費用如下：

==> picture [412 x 98] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
當期服務成本 $ 215,317 238,517
利息成本 118,321 108,342
計畫資產預計報酬（ 89,123 ）（ 84,947 ）
$ 244,515 261,912
計畫資產實際報酬 $ 119,350 65,119
----- End of picture text -----

（ 5 ）認列為其他綜合損益之精算損益

本行民國一○三年及一○二年度累計認列於其他綜合損益之精算損益如下：

==> picture [412 x 150] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
一月一日餘額 $ 372,152 305,787
本期認列（ 10,550 ） 66,365
十二月三十一日餘額 $ 361,602 372,152
（ 6 ）精算假設
103 年度 102 年度
確定福利計畫折現率 1.75% 1.75%
資產預期報酬率 1.75% 1.75%
未來薪資水準增加率 1.50% 1.50%
----- End of picture text -----

（ 7 ）歷史資訊

==> picture [413 x 98] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31 102.12.31 101.12.31 101.1.1
確定福利義務之現值 $ 6,864,745 6,808,683 7,262,790 6,551,442
計畫資產之公允價值（ 5,113,524 ）（ 5,010,252 ）（ 5,488,138 ）（ 5,066,674 ）
確定福利義務淨負債（資產） $ 1,751,221 1,798,431 1,774,652 1,484,768
確定福利計畫現值金額之經驗調整 $ 19,677 46,537 263,113 -
計畫資產公允價值金額之經驗調整 $ （ 30,227 ） 19,828 42,674 -
----- End of picture text -----

本行預計於民國一○三年報導日後一年內支付確定福利計畫之提供金額為 264,000 千元。預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總各別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。

（ 8 ）敏感度分析

==> picture [412 x 51] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
折現率 1.50% 1.75% 2.00%
確定福利義務 $ 7,035,548 6,864,745 6,700,214
----- End of picture text -----

2. 確定提撥計畫

本行及國內子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞動基金局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行及國內子公司提撥固定金額至勞動基金局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。海外當地人員則按所在國政府有關法令提撥。本行及子公司行民國一○三年及一○二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 75,767 千元及 72,013 千元。

陸

3. 員工優惠存款計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下：

	103.12.31	102.12.31
確定福利義務現值（個體資產負債表內認列之負債）	730,426	726,263

本行支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務，係根據內部規範「行員儲蓄存款」辦理。

（ 1 ）確定福利義務現值之變動

本行民國一○三年及一○二年度確定福利義務現值變動如下：

==> picture [412 x 92] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
一月一日確定福利義務 $ 726,263 537,481
計畫支付之福利（ 161,314 ）（ 159,403 ）
利息成本 27,439 19,842
精算損失 138,038 328,343
十二月三十一日確定福利義務 $ 730,426 726,263
----- End of picture text -----

（ 2 ）計劃資產公允價值變動

本行民國一○三年及一○二年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下：

==> picture [412 x 77] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
一月一日計畫資產之公允價值 $ - -
已提撥至計畫之金額 161,314 159,403
計畫支付之福利（ 161,314 ）（ 159,403 ）
十二月三十一日計畫資產之公允價值 $ - -
----- End of picture text -----

（ 3 ）認列為損益之費用

本行民國一○三年及一○二年度認列損益費用如下：

==> picture [412 x 280] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
利息成本 $ 27,439 19,842
精算損失 138,038 328,343
$ 165,477 348,185
（ 4 ）精算假設
103 年度 102 年度
員工優惠存款折現率 4.0% 4.0%
存入資金報酬率 2.0% 2.0%
帳戶餘額每年遞減率 1.0% 1.0%
優惠存款制度未來可能變動之機率 50.0% 50.0%
（ 5 ）歷史資訊
103.12.31 102.12.31 101.12.31 101.1.1
確定福利計畫現值 $ 730,426 726,263 537,481 554,409
確定福利計畫現值金額之經驗調整 $ 138,038 328,343 108,619 -
（ 6 ）敏感度分析
103.12.31
折現率 3.75% 4.00% 4.25%
確定福利義務 $ 740,684 730,426 712,364
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱廿四︱每股盈餘

==> picture [452 x 97] intentionally omitted <==

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103 年度 102 年度
本期淨利 $ 5,315,137 3,610,202
加權平均流通在外股數（千股）（註一） 5,297,914 5,297,914
基本每股盈餘（元） $ 1.00 0.68
具稀釋作用之潛在普通股（千股）（註二） 33,226 18,477
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數（千股） 5,331,140 5,317,130
稀釋每股盈餘（元） $ $1.00 0.68
----- End of picture text -----

（註一）民國一○二年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

（註二）係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

︱廿五︱利息淨收益

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----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
利息收入：
放款息 $ 6,286,694 6,235,271
擔保放款息 14,228,496 13,790,831
押匯息 5,509 7,376
透支息 18,327 14,450
貼現息 27,776 26,716
央行定存息 1,547,684 1,505,047
存放央行息 175,964 177,848
拆放息 233,894 306,489
債券息 575,042 422,954
國際信用卡 75,030 82,571
催收款息 307,898 353,333
票券息 161,920 77,150
存放銀行同業息 1,437,534 164,763
其他 177,910 128,558
小計 25,259,678 23,293,357
利息費用：
存款息 8,913,450 8,273,493
銀行同業存款息 178 216
銀行同業拆放息 469,449 265,357
基金息 27,912 32,317
金融債券息 1,031,029 1,056,949
附買回債券息 26,367 69,780
其他 1,036 743
小計 10,469,421 9,698,855
合計 $ 14,790,257 13,594,502
----- End of picture text -----

︱廿六︱手續費淨收益

==> picture [452 x 128] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
手續費收入：
匯費手續費 $ 105,523 95,906
進口結匯費 71,094 69,600
出口押匯費 24,949 29,366
信用狀收入 12,474 14,587
簽證費 1,120 1,058
承兌費 2,172 1,720
信託費 545,281 447,974
保證費 77,558 78,306
----- End of picture text -----

陸

==> picture [452 x 306] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
代理費 37,770 39,894
跨行手續費 68,590 68,398
卡片手續費 134,789 173,454
保險費佣金 1,186,491 1,076,914
保管箱手續費 125,570 116,150
外匯郵電費 119,202 125,150
期貨佣金收入 5,094 8,914
放款手續費 145,908 160,267
什項手續費 400,228 349,027
小計 3,063,813 2,856,685
手續費支出：
外匯手續費 20,968 21,486
跨行手續費 126,319 122,079
信託手續費 8,768 7,752
代理手續費 3,547 2,975
IC 卡手續費 57,621 50,992
票據交換手續費 14,652 14,784
匯款手續費 2,162 1,322
保管手續費 27,925 24,132
拆借手續費 1,163 1,773
什項手續費 20,868 19,388
小計 283,993 266,683
合計 $ 2,779,820 2,590,002
----- End of picture text -----

︱廿七︱透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

==> picture [452 x 337] intentionally omitted <==

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103 年度 102 年度
評價損益：
政府公債 $ 821 （ 1,789 ）
公司債（ 9,953 ） 4,268
金融債券 35,913 （ 11,305 ）
上市櫃股票 - （ 2,069 ）
受益憑證 - （ 4,668 ）
商業本票 3 155
選擇權（ 1,847 ） 491
利率交換 32,614 54,391
遠期外匯（ 70,479 ）（ 37,217 ）
換匯 160,352 63,154
小計 147,424 65,411
處分損益：
政府公債 1 591
金融債券（ 50,448 ） -
上市櫃股票（ 4,488 ） 2,298
受益憑證（ 3,285 ） 2,815
選擇權 18,299 33,417
利率交換（ 39,313 ）（ 54,721 ）
遠期外匯（ 212,611 ） 197,311
換匯 418,348 498,808
無本金交割遠匯（ 1,524 ）（ 3,566 ）
小計 124,979 676,953
股利收入 8,944 4,922
利息收入 44,663 82,137
合計 $ 326,010 829,423
----- End of picture text -----

131

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱廿八︱備供出售金融資產之已實現損益

==> picture [452 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
公債處分利益 $ 64 6,412
公司債處分利益 12,535 7,070
金融債處分利益（損失） 9,896 （ 56 ）
上市櫃股票處分利益 - 2,436
股利收入 30,583 19,798
合計 $ 53,078 35,660
----- End of picture text -----

︱廿九︱其他利息以外淨損益

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----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
營業資產租金收入 $ 8,204 8,076
處分及報廢固定資產損失（ 386 ）（ 754 ）
錯帳損失（ 151 ）（ 111 ）
黃金存褶 6,009 13,553
出售不良債權益（損） 21,824 -
靜止戶什項收入轉列費用（ 206,140 ） -
其他營業支出（ 22,870 ）（ 44,986 ）
其他什項收入 72,184 92,968
合計 $ （ 121,326 ） 68,746
----- End of picture text -----

︱三十︱呆帳費用及保證責任準備提存

==> picture [452 x 92] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
貼現及放款 $ 2,545,394 3,001,387
應收款項及其他金融資產（ 52,301 ）（ 7,182 ）
小計 2,493,093 2,994,205
保證責任準備 45,494 5,934
合計 $ 2,538,587 3,000,139
----- End of picture text -----

︱卅一︱員工福利費用

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----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
薪資費用 $ 5,578,887 5,587,989
勞健保費用 391,191 389,939
退休金費用 320,282 333,925
其他員工福利 743,793 994,033
合計 $ 7,034,153 7,305,886
----- End of picture text -----

︱卅二︱折舊及攤銷費用

==> picture [452 x 92] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
不動產及設備折舊費用 $ 324,023 363,327
攤銷費用
電腦軟體 83,812 75,649
其他遞延費用 252 227
合計 $ 408,087 439,203
----- End of picture text -----

陸

︱卅三︱其他業務及管理費用

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----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
賠償損失 $ 835 176
水電費 110,208 104,424
郵電費 152,674 150,145
旅運費 30,907 30,176
印刷裝訂及廣告費 156,723 203,271
修理保養與保固費 34,862 36,892
保險費 377,102 410,341
專業服務費 163,814 161,036
材料及用品費 96,617 94,617
租金支出 587,640 548,877
稅捐與規費 1,097,537 672,701
會費、捐助與分擔 517,214 494,347
棧儲、包裝代理、加工費 39,852 40,607
現金運送費 103,400 110,090
其他 58,397 63,563
合計 $ 3,527,782 3,121,263
----- End of picture text -----

︱卅四︱金融商品資訊之揭露

1. 公允價值之資訊

（ 1 ）以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

除列下表者外，管理階層認為以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財務報告中
之帳面金額趨近於公允價值：

民國一○三年及一○二年十二月三十一日，金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

==> picture [412 x 89] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
帳面價值公允價值
持有至到期日金融資產－淨額 $ 194,541,571 194,577,231
102.12.31
帳面價值公允價值
持有至到期日金融資產－淨額 $ 194,434,171 194,458,002
----- End of picture text -----

（ 2 ）金融工具公允價值之等級資訊

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----- Start of picture text -----

以公允價值衡量 103.12.31
之金融商品項目合計第一層級第二層級第三層級
----- End of picture text -----

		合計	第一層級	第二層級	第二層級

	非衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產其他原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產股票投資債券投資	$ 79,949 1,892,245 1,764,897 14,278,642	- - 1,764,897 -	79,949 1,892,245 - 14,278,642	- - - -

133

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

以公允價值衡量之金融商品項目	103.12.31	103.12.31	103.12.31	103.12.31
	合計	第一層級	第二層級	第三層級
衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債	$ 638,513 303,213	27,285 -	611,228 303,213	- -

以公允價值衡量之金融商品項目	102.12.31
	合計	第一層級	第二層級	第三層級
非衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產股票投資債券投資衍生性金融商品資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債	$ 2,479,600 806,795 12,238,523 $ 494,994 280,882	- 806,795 - 27,243 -	2,479,600 - 12,238,523 467,751 280,882	- - - - -

民國一○二年度，因亞太電信（股）公司於民國一○二年八月五日上市，故本行持有之相關股票 231,750 千元由第二層級轉至第一層級。

（ 3 ）公允價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

名稱					102 年度
				本期增加			本期減少		期末餘額
	期初餘額	當期損益或股東權益之金額	買進或發行	自其他層級轉入第三層級	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產	賣出、處分或交割	自第三層級轉出其他層級	自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融資產原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產合計	$ 1,557,880 737,983 $ 2,295,863	41,376 24,869 66,245	887,100 445,165 1,332,265	- - -	- - -	1,598,916 317,889 1,916,805	887,440 890,128 1,777,568	- - -	- - -

本行民國一○二年度依金融商品公允價值所使用之方法調整債券商品投資所歸屬之層級，由第三層級轉至第二層級共計 1,777,568 千元。

陸

本行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設：
（ 1 ）透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。市場公開報價包含買價及賣價時，本行將以市場買價（賣價）評估賣出（買入）部位，若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公允價值。
（ 2 ）衍生性金融商品（包含遠期外匯、利率交換、換匯交易、股價指數期貨、結構型商品選擇權及外匯選擇權合約等）之公允價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生性金融商品評價模型（如現金流量折現法、 Black Scholes model ），並採用路透社或彭博（ Bloomberg ）資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。另部分崁入型衍生性金融商品則以交易對象提供之報價資料，就個別合約分別計算其公允價值。

︱卅五︱財務風險資訊

1. 概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則，達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員工三贏之目標。本行財務風險管理之政策係建立風險辨識、衡量、監督及控管之風險管理機制，架構整體化之風險管理體系，促進以適切風險管理為導向之經營模式，並在法定資本比率之前提下控管風險與報酬之合理性，以達成營運目標，增進股東價值。其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險及資金流動性風險之管理及資本適足性管理。

風險管理組織架構

==> picture [226 x 123] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事會
董事長
風險管理委員會
總經理
資產負債管理委員會
副總經理
授信審議委員會
逾期放款清理委員會
風險管理中心
----- End of picture text -----

（ 1 ）風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派，副主任委員及委員授權主任委員指定相關人員擔
任之。其職掌如下：
A. 國、內外經濟、金融及產業發生重大變化且與風險管理有關時，分析與因應方案之審議。
B. 各項風險暴險之分析與衡量方法之核定。
C. 風險管理政策及其相關限額、管理指標之審議。
D. 各項風險暴險之監督與逾越管理指標時，因應方法之核定。
E. 自有資本與風險性資產比率之管理。

風險管理部為風險管理委員會之幕僚單位，定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險暴險呈報董事（常務董事）會，並執行各項風險暴險之辨識、分析與衡量工作。風險管理委員會設立為執行全體風險管理與監控，以謀求盈餘及公司價值穩定成長為其目標。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 2 ）資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行及子公司資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

（ 3 ）授信審議委員會

授信審議委員會由督導風險管理中心之副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一次，審理大額放款、外匯及保證等授信案件及授信規章（含要點、辦法、程序）訂（修）定。

（ 4 ）逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由督導副總擔任召集人，並設置執行秘書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理逾期放款、催收款及呆帳債權並提高授信資產品質。

3. 信用風險

（ 1 ）信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他因素，導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險之來源為授信業務－如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾⋯等，而其他的信用風險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融商品交易⋯等各項業務。

（ 2 ）信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內，持續不斷的進行下列工作：

充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。
對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：
A. 授信業務（包含放款承諾及保證）

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下 :

a. 授信資產分類

授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管理授信債權，訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點」、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章，作為處理問題授信及債權催理之依據。

b. 信用品質等級

依據過去歷史違約資料，建置內部信用評等模型，並已完成內部信用評等系統，以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險，利用統計方法或專家判斷，並考慮客戶相關訊息後，發展出適合之信用評等模型，每季依據實際違約資料驗證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

陸

B. 存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 債務工具投資及衍生性金融工具

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上，依據交易對手額度（含拆借額度）進行控管；無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案審核。交易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所申請核准之衍生工具風險額度及條件進行控管，以控管交易對手信用暴險情形。

（ 3 ）信用風險避險或減緩政策
A. 擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施，以降低信用風險與強化信用風險承受能力，其中常用方法之一係要求授信戶提供擔保品。對於擔保品鑑估管理、放款值核計等，訂有擔保品估價辦法，規範可徵提為擔保品之種類及估價方式，並有定期查勘措施，遇擔保品貶值或有貶值之虞時，應即增加擔保品或收回部份借款，以確保債權。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管
a. 為避免單一客戶授信風險過高，規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」，並於本行授信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
b. 另為加強全行集中度之風險管理，訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範，每年檢討核定相關限額，並逐日監控限額使用狀況，定期陳報監控結果。

C. 淨額交割總約定

對於交易通常按總額交割，部分交易訂定淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

（ 4 ）信用風險最大暴險額

資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額（不考慮擔保品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額）如下：

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信用風險最大暴險金額
表外項目
103.12.31 102.12.31
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 $ 39,694,378 2,602,110
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 23,457,407 23,836,887
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 12,391,611 10,054,495
各類保證款項 9,073,990 9,000,830
合計 $ 84,617,386 45,494,322
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管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額，係因於授信時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

（ 5 ）信用風險集中情形

本行及子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，與單一客戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下：

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A. 產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

單位：新台幣千元

==> picture [406 x 177] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
產業別
金額 % 金額 %
民營企業 $ 519,917,395 51.35% 493,809,358 50.97%
公營企業 22,129,302 2.19% 14,520,607 1.50%
政府機關 172,109,414 17.00% 165,932,856 17.13%
非營利團體 3,701,726 0.37% 3,962,679 0.41%
私人 254,629,361 25.15% 249,766,234 25.78%
國外金融機構 2,884,025 0.28% 4,957,757 0.51%
國外非金融機構 37,063,467 3.66% 35,797,502 3.70%
合計 $ 1,012,434,690 100.00% 968,746,993 100.00%
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B. 地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

單位：新台幣千元

==> picture [406 x 90] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
地區別
金額 % 金額 %
國內地區 $ 972,601,713 96.07% 928,742,281 95.87%
海外地區 39,832,977 3.93% 40,004,712 4.13%
合計 $ 1,012,434,690 100.00% 968,746,993 100.00%
----- End of picture text -----

C. 擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形

單位：新台幣千元

==> picture [406 x 194] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
擔保品別
金額 % 金額 %
純信用 $ 351,363,384 34.70% 333,810,922 34.46%
股票擔保 10,299,450 1.02% 11,635,953 1.20%
債單擔保 4,643,420 0.46% 3,928,423 0.41%
不動產擔保 503,600,251 49.74% 482,031,623 49.76%
動產擔保 14,688,914 1.45% 21,023,946 2.17%
應收票據 1,212,094 0.12% 1,169,884 0.12%
保證函 121,726,381 12.02% 112,420,927 11.60%
其他擔保品 4,900,796 0.49% 2,725,315 0.28%
合計 $ 1,012,434,690 100.00% 968,746,993 100.00%
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註：擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下；無擔保授信（未提供擔保品）列入純信用項下。提供之擔保品，若授信金額高於鑑估值者，鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下，鑑估值以外之授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行及子公司鑑價規定所計算之價值，非再經折扣後之核貸值。

陸

（ 6 ）金融資產信用品質及逾期減損分析

本行及子公司持有之部份金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業保證金及交割結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經判斷信用風險極低。

除上述之外，餘金融資產之信用品質分析如下：

A. 貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

==> picture [455 x 112] intentionally omitted <==

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未逾期亦未減損部位金額已逾期未減已減損總計已提列損失金額 (D) 淨額
103.12.31 損部位金額已有個別減無個別減 (A)+(B)+
優等良好中等可接受低於標準無評等小計 (A) 部位金額 (C) (A)+(B)+(C)
(B) 損客觀證據者損客觀證據者 (C)-(D)
應收款項
－信用卡業務 $ 493,722 233,923 277,321 155,817 12,920 246,921 1,420,624 9,290 - 1,429,914 - 743 1,429,171
－其他 382,271 1,599,749 243,831 10,977 2,364 2,667,323 4,906,515 12,695 184,409 5,103,619 77,163 38,229 4,988,227
貼現及放款 199,265,163 314,697,907 221,552,757 42,970,688 5,784,283 208,733,359 993,004,157 2,681,036 16,749,497 1,012,434,690 4,316,306 6,617,355 1,001,501,029
其他金融資產 94 305 348 - - - 747 475 333,205 334,427 273,317 12 61,098
合計 $ 200,141,250 316,531,884 222,074,257 43,137,482 5,799,567 211,647,603 999,332,043 2,703,496 17,267,111 1,019,302,650 4,666,786 6,656,339 1,007,979,525
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102.12.31	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減	已減損	總計	已提列損失金額(D)	已提列損失金額(D)	淨額
	優等	良好	中等	可接受	低於標準	無評等	小計(A)	損部位金額 (B)	部位金額(C)	(A)+(B)+(C)	已有個別減損客觀證據者	無個別減損客觀證據者	(A)+(B)+ (C)-(D)
應收款項－信用卡業務－其他貼現及放款其他金融資產合計	$ 473,973 174,420 108,793,276 164 $ 109,441,833	208,246 1,313,219 347,695,457 43 349,216,965	279,972 361,469 243,543,650 1,581 244,186,672	195,345 51,768 34,835,863 - 35,082,976	17,163 - 4,545,772 - 4,562,935	281,351 2,158,577 201,850,045 - 204,289,973	1,456,050 4,059,453 941,264,063 1,788 946,781,354	8,940 86,641 3,596,935 462 3,692,978	- 139,441 23,885,995 376,894 24,402,330	1,464,990 4,285,535 968,746,993 379,144 974,876,662	- 73,602 5,124,124 268,283 5,466,009	1,163 58,561 5,337,997 11 5,397,732	1,463,827 4,153,372 958,284,872 110,850 964,012,921

上表「優等」係指內部信用評等屬 1~4 級之部位金額、「良好」係指 5~9 級之部位金額、「中等」係指 10~17 級之部位金額、「可接受」係指 18~23 級之部位金額、「低於標準」係指 24~26 級之部位金額、「無評等」主要係指政府機構之貸款部位，及其他未適用內部信用評等模型部位。

B. 未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

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103.12.31 優等良好中等可接受低於標準無評等合計
個人金融業務
擔保 $ 81,739,872 69,296,413 69,057,498 5,472,372 2,850,363 2,109,038 230,525,556
無擔保 1,270,197 4,491,422 11,194,693 2,116,959 116,326 1,737,775 20,927,372
企業金融業務
政府機構、公營企業 - 19,750,098 - 2,379,204 - 172,088,720 194,218,022
金融機構 316,700 2,567,325 31,658 - - - 2,915,683
應收證券融資款 - - - - - 2,221,662 2,221,662
大型企業－信保基金 - 133,544 42,789 - - - 176,333
大型企業－有擔 40,342,076 11,752,148 1,236,654 1,120,471 63,241 - 54,514,590
大型企業－無擔 13,501,801 43,579,860 6,931,805 406,724 340,801 3,569,752 68,330,743
中小企業－信保基金 8,246,900 29,427,389 48,891,682 4,192,775 343,682 63,142 91,165,570
中小企業－有擔 44,206,738 98,888,749 68,036,479 19,300,369 1,364,718 9,421,067 241,218,120
中小企業－無擔 9,640,879 34,810,959 16,129,499 7,981,814 705,152 17,522,203 86,790,506
合計 $ 199,265,163 314,697,907 221,552,757 42,970,688 5,784,283 208,733,359 993,004,157
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

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102.12.31 優等良好中等可接受低於標準無評等合計
個人金融業務
擔保 $ 64,415,861 80,139,739 71,603,398 5,692,039 2,251,649 2,054,120 226,156,806
無擔保 869,856 3,851,946 12,495,524 696,703 197,526 671,463 18,783,018
企業金融業務
政府機構、公營企業 - - 8,500,020 6,020,587 - 165,906,335 180,426,942
金融機構 2,054,820 2,706,904 50,617 - 148,875 - 4,961,216
應收證券融資款 - - - - - 1,793,827 1,793,827
大型企業－信保基金 - 123,544 90,530 - - - 214,074
大型企業－有擔 1,180,523 52,784,765 2,672,209 1,351,789 216,998 - 58,206,284
大型企業－無擔 4,975,745 47,690,333 10,233,392 1,643,240 886,695 2,556,193 67,985,598
中小企業－信保基金 3,766,287 27,886,013 47,070,864 3,841,116 151,902 198,480 82,914,662
中小企業－有擔 24,938,906 105,548,044 70,141,567 11,201,538 399,016 12,727,144 224,956,215
中小企業－無擔 6,591,278 26,964,169 20,685,529 4,388,851 293,111 15,942,483 74,865,421
合計 $ 108,793,276 347,695,457 243,543,650 34,835,863 4,545,772 201,850,045 941,264,063
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C. 有價證券投資信用品質分析

103.12.31	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	未逾期亦未減損部位金額	已逾期未減	已減損	總計	已提列	淨額
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計(A)	損部位金額 (B)	部位金額(C)	(A)+(B)+(C)	損失金額(D)	(A)+(B)+ (C)-(D)
透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券	$ 948,331 4,535,245 9,207,585 10,743,505 12,098,066	- - - - -	- - - - -	943,914 535,812 - - -	1,892,245 5,071,057 9,207,585 10,743,505 12,098,066	- - - - -	- - - - -	1,892,245 5,071,057 9,207,585 10,743,505 12,098,066	- - - - -	1,892,245 5,071,057 9,207,585 10,743,505 12,098,066

102.12.31	未逾期亦未減損部位金額					已逾期未減	已減損	總計	已提列	淨額
	投資級	次投資級	高風險	未有評等	小計(A)	損部位金額 (B)	部位金額(C)	(A)+(B)+(C)	損失金額(D)	(A)+(B)+ (C)-(D)
透過損益按公允價值衡量之金融資產-淨額－海外債券備供出售金融資產-淨額－海外債券－台幣債券持有至到期日金融資產-淨額－海外債票券－台幣債券	$ 2,179,340 1,712,577 10,238,738 7,663,219 8,970,952	- - - - -	- - - - -	300,260 287,208 - - -	2,479,600 1,999,785 10,238,738 7,663,219 8,970,952	- - - - -	- - - - -	2,479,600 1,999,785 10,238,738 7,663,219 8,970,952	- - - - -	2,479,600 1,999,785 10,238,738 7,663,219 8,970,952

上表投資級係指評等為 AAA 至 BBB- （含）、次投資級係指 BB+ 至 B- （含）、高風險級係指 CCC+ （含）以下（包含無評等）、未有評等係指該金融商品並未接受評等公司評等。

陸

（ 7 ）已逾期惟未減損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。根據本行及子公司內部風險管理規則，逾期 90 天以內之金融資產通常不視為減損，除非已有其他證據顯示並非如此。

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103.12.31
逾期一個月內逾期一至三個月逾期三個月以上合計
應收款項
－信用卡業務 $ 6,479 2,811 - 9,290
－其他 12,695 - - 12,695
貼現及放款
個人金融
－有擔 1,432,098 436,830 - 1,868,928
－無擔 107,956 9,845 - 117,801
企業金融
－大型企業無擔 22,046 - - 22,046
－中小企業信保基金 207,663 40,216 - 247,879
－中小企業有擔 173,679 25,036 - 198,715
－中小企業無擔 225,655 12 - 225,667
其他金融資產 - 買入匯款 475 - - 475
合計 $ 2,188,746 514,750 - 2,703,496
----- End of picture text -----

		102.12.31	102.12.31
	逾期一個月內	逾期一至三個月	逾期三個月以上	合計
應收款項－信用卡業務－其他貼現及放款個人金融－有擔－無擔企業金融－大型企業無擔－中小企業信保基金－中小企業有擔－中小企業無擔其他金融資產-買入匯款合計
	$ 5,924	3,016	-	8,940
	86,641	-	-	86,641


	2,022,633	533,043	-	2,555,676
	139,830	11,706	-	151,536

	16,753	-	-	16,753
	209,443	36,380	-	245,823
	240,289	202,632	-	442,921
	184,226	-	-	184,226
	402	60	-	462
	$ 2,906,141	786,837	-	3,692,978

141

142

臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 8 ）金融資產之減損評估分析

A. 貼現及放款

==> picture [454 x 381] intentionally omitted <==

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103.12.31
項目
貼現及放款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 12,256,533 2,659,096
組合評估減損
中小企業－信保基金 1,900,300 709,184
中小企業－有擔 514,158 188,227
中小企業－無擔 172,069 130,697
個金－有擔 1,712,920 494,585
個金－無擔 191,798 133,573
前置協商案件 1,719 944
小計 16,749,497 4,316,306
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業 194,218,021 89,160
金融機構 2,915,683 1,339
應收證券融資款 2,221,662 1,019
大型企業－信保基金 176,333 6,126
大型企業－有擔 54,514,590 1,532,853
大型企業－無擔 68,352,788 1,234,735
中小企業－信保基金 91,413,449 1,171,881
中小企業－有擔 241,416,835 734,212
中小企業－無擔 87,016,175 1,244,456
個金－有擔 232,394,484 529,510
個金－無擔 21,045,173 72,064
小計 995,685,193 6,617,355
合計 $ 1,012,434,690 10,933,661
----- End of picture text -----

==> picture [454 x 228] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102.12.31
項目
貼現及放款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 18,738,249 4,085,781
組合評估減損
中小企業－信保基金 1,833,189 545,249
中小企業－有擔 674,250 94,432
中小企業－無擔 199,743 81,984
個金－有擔 2,224,993 195,347
個金－無擔 214,304 120,736
前置協商案件 1,267 595
小計 23,885,995 5,124,124
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業 180,426,942 80,822
金融機構 4,961,216 2,222
----- End of picture text -----

陸

==> picture [455 x 182] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102.12.31
項目
貼現及放款總額備抵呆帳金額
應收證券融資款 1,793,827 803
大型企業－信保基金 214,074 96
大型企業－有擔 58,206,284 932,685
大型企業－無擔 68,002,351 900,898
中小企業－信保基金 83,160,486 1,224,876
中小企業－有擔 225,399,136 595,289
中小企業－無擔 75,049,646 1,072,863
個金－有擔 228,712,187 459,577
個金－無擔 18,934,849 67,866
小計 944,860,998 5,337,997
合計 $ 968,746,993 10,462,121
----- End of picture text -----

B. 應收款項

==> picture [455 x 228] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
項目
應收款總額備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 161,145 67,318
組合評估減損 23,264 9,845
小計 184,409 77,163
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款 1,429,914 743
應收帳款 125,124 -
應收分期帳款及租賃款 532,905 -
其他應收款 323,248 9,481
應收承兌票款 1,608,642 16,544
應收利息 2,329,291 12,204
小計 6,349,124 38,972
合計 $ 6,533,533 116,135
----- End of picture text -----

項目	102.12.31	102.12.31
	應收款總額	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損小計無個別減損客觀證據者組合評估減損應收信用卡款應收分期帳款及租賃款其他應收款應收承兌票款應收利息小計合計		24,396 49,206 73,602 1,163 - 38,849 11,424 8,288 59,724 133,326
	$ 100,205
	39,236
	139,441


	1,474,882
	379,462
	309,229
	1,550,304
	1,897,207
	5,611,084
	$ 5,750,525

143

144

臺灣中小企業銀行 103 年年報

C. 其他金融資產

==> picture [454 x 179] intentionally omitted <==

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103.12.31
項目
其他金融資產備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損 $ 225,868 212,631
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件 26,195 24,650
信用卡案件 81,142 36,036
小計 333,205 273,317
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款 1,222 12
合計 $ 334,427 273,329
----- End of picture text -----

項目	102.12.31	102.12.31
	其他金融資產	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損保証、承兌、其他墊款案件信用卡案件小計無個別減損客觀證據者組合評估買入匯款合計		222,322 4,949 41,012 268,283 11 268,294
	$ 269,989

	8,317
	98,588
	376,894


	2,250
	$ 379,144

（ 9 ）承受擔保品管理政策

A. 承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項下。 B. 編製說明如下：

其他資產		103.12.31		102.12.31
承受擔保品(股票)		$ 2,509		3,150

承受擔保品係債務人無法償債時，其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格入帳，期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於實際可出售時即予出售，出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

陸

（ 10 ）公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項

A. 逾期放款及逾期帳款資產品質

==> picture [455 x 201] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣千元， %
年月 103.12.31
業務別／項目逾期放款金額放款總額逾放比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
企業擔保 2,533,788 387,172,844 0.65% 5,422,697 214.02%
金融無擔保 1,545,815 377,967,170 0.41% 3,796,420 245.59%
住宅抵押貸款 ( 註 4) 301,550 129,986,870 0.23% 1,240,850 411.49%
消費現金卡 21 244 8.61% 21 100.00%
小額純信用貸款 ( 註 5) 2,119 340,900 0.62% 2,119 100.00%
金融其他擔保 204,301 96,456,088 0.21% 411,503 201.42%
( 註 6) 無擔保 29,959 20,510,574 0.15% 60,051 200.44%
放款業務合計 4,617,553 1,012,434,690 0.46% 10,933,661 236.78%
逾期帳款金額應收帳款餘額逾期帳款比率備抵呆帳金額備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務 3,614 1,511,057 0.24% 36,779 1,017.68%
無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - - -% - -%
----- End of picture text -----

年月業務別／項目	年月業務別／項目	年月業務別／項目	102.12.31	102.12.31	102.12.31	102.12.31	102.12.31
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔保		5,224,837	372,569,121	1.40%	6,316,401	120.89%
	無擔保		1,428,432	353,090,999	0.40%	3,266,949	228.71%
	住宅抵押貸款(註4)		484,786	134,137,327	0.36%	560,608	115.64%
消費	現金卡		67	423	15.84%	67	100.00%
	小額純信用貸款(註5)		1,334	199,198	0.67%	1,334	100.00%
金融	其他	擔保	186,412	89,313,011	0.21%	239,648	128.56%
	(註6)	無擔保	62,360	19,436,914	0.32%	77,114	123.66%
放款業務合計			7,388,228	968,746,993	0.76%	10,462,121	141.61%
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			3,605	1,563,577	0.23%	42,176	1,169.93%
無追索權之應收帳款承購業務(註7)			-	-	-%	-	-%

註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀（四）字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額；信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 / 逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀（四）字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀（五）字第 0944000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

B. 免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位：新台幣千元

==> picture [454 x 88] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
免列報逾期免列報逾期應免列報逾期免列報逾期應
放款總餘額收帳款總餘額放款總餘額收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額 $ 7,115 15,184 10,594 21,396
債務清償方案及更生方案依約履行款 94,360 62,491 96,729 71,047
合計 $ 101,475 77,675 107,323 92,443
----- End of picture text -----

註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀（一）字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀（一）字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

C. 授信風險集中情形

單位：新台幣千元， %

==> picture [454 x 172] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
排名公司或集團企業所屬行業別授信總餘額占本年度淨值比例 (%)
1 A 公司 ( 鐵路運輸業 ) 35,441,632 56.49%
2 B 集團 ( 石油化工原料製造業 ) 9,972,008 15.89%
3 C 集團 ( 鋼鐵軋延及擠型業 ) 6,558,121 10.45%
4 D 集團 ( 電腦製造業 ) 6,053,918 9.65%
5 E 公司 ( 不動產開發業 ) 5,803,072 9.25%
6 F 集團 ( 不動產開發業 ) 5,528,172 8.81%
7 G 集團 ( 石油化工原料製造業 ) 4,436,466 7.07%
8 H 集團 ( 投資顧問業 ) 3,957,030 6.31%
9 I 集團 ( 液晶面板及其組件製造業 ) 3,831,758 6.11%
10 J 集團 ( 液晶面板及其組件製造業 ) 3,138,799 5.00%
----- End of picture text -----

==> picture [454 x 172] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102.12.31
排名公司或集團企業所屬行業別授信總餘額占本年度淨值比例 (%)
1 A 公司 ( 鐵路運輸業 ) 35,699,216 62.35%
2 B 集團 ( 石油化工原料製造業 ) 8,596,313 15.01%
3 C 集團 ( 鋼鐵軋延及擠型業 ) 6,674,272 11.66%
4 I 集團 ( 液晶面板及其組件製造業 ) 5,251,240 9.17%
5 E 公司 ( 不動產開發業 ) 5,865,072 10.24%
6 D 集團 ( 電腦製造業 ) 4,977,674 8.69%
7 H 集團 ( 投資顧問業 ) 4,586,890 8.01%
8 G 集團 ( 石油化工原料製造業 ) 4,522,972 7.90%
9 J 集團 ( 液晶面板及其組件製造業 ) 4,129,254 7.21%
10 K 集團 ( 鋼鐵冶煉業 ) 3,726,359 6.51%
----- End of picture text -----

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分行應以分行淨值計算。

陸

4. 流動性風險

（ 1 ）流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具變現不易等。上述情形可能削減承作放款、交易及投資等活動之現金來源。於某些極端之情形下，流動性之缺乏可能將造成整體合併資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在於所有銀行營運之固有風險，並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，該些事件包括但不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

（ 2 ）流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A. 政策
- a. 依董事會核定之流動性風險管理目標及限額，監控全體流動性風險部位。
- b. 訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，有效控制資金流動性風險。
- c. 海外分行及子公司應依業務特性及當地主管機關規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，並經總經理核定後，由風險管理部負責監控。
B. 流程
- a. 由財務部執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
- b. 風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
- c. 風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向風險管理委員會及董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
C. 衡量方法
- a. 到期日期限缺口：將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度。
- b. 存放比率：計算銀行所吸收的存款用於放款的比率，也就是銀行總放款金額佔總存款金額的比率。
- c. 資金集中度與穩定性：為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場，通常就大額定存戶異動情形、活期性存款比重、存款續存狀況等面向進行觀察。
- d. 壓力測試：除了監控在正常業務情況下的資金需求外，亦定期執行壓力測試，評估在特殊情況下之資金流動狀況，以確保具備足夠的流動資金。
（ 3 ）為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析
A. 為管理流動性風險而持有之金融資產

本行及子公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、無活絡市場之債務工具投資等。

B. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以折現後合約現金流量為編製基礎。

147

148

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 200] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計
主要到期資金流出合計 $ 739,355,610 155,649,864 321,772,228 43,727,203 35,380,274 34,928,743
央行及銀行同業存款 388,548 - - - - 388,548
透支同業 1,274,988 - - - - 1,274,988
央行及銀行同業拆放 25,837,595 11,811,378 2,237,850 - - 39,886,823
附買回票、債券負債 1,666,432 2,081,162 147,714 - - 3,895,308
應付利息 244,970 464,872 979,948 49,141 - 1,738,931
中華郵政轉存款 1,229,890 19,672,559 18,142,264 - - 39,044,713
活期性存款 591,084,342 - - - - 591,084,342
定期性存款 117,187,139 121,619,143 293,930,362 27,900,802 1,504 560,638,950
匯款 433,706 - - - - 433,706
應付金融債券 - - 6,200,000 8,600,000 27,000,000 41,800,000
撥入放款基金 8,000 750 134,090 7,177,260 8,378,770 15,698,870
----- End of picture text -----

==> picture [454 x 200] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102.12.31
0-30 天 31-90 天 91 天 -1 年 1 年 -5 年 5 年以上合計
主要到期資金流出合計 $ 698,623,857 138,154,643 329,133,771 56,906,299 23,214,945 1,246,033,515
央行及銀行同業存款 409,956 - - - - 409,956
透支同業 1,217,031 - - - - 1,217,031
央行及銀行同業拆放 23,034,668 4,859,522 297,475 - - 28,191,665
附買回票、債券負債 2,420,469 1,305,817 472,956 - - 4,199,242
應付利息 458,532 474,155 876,688 47,549 - 1,856,924
中華郵政轉存款 1,319,651 19,738,374 28,203,076 - - 49,261,101
活期性存款 564,513,138 - - - - 564,513,138
定期性存款 104,839,346 110,676,775 290,627,086 24,356,000 2,612 530,501,819
匯款 405,316 - - - - 405,316
應付金融債券 - 1,100,000 8,550,000 26,800,000 15,000,000 51,450,000
撥入放款基金 5,750 - 106,490 5,702,750 8,212,333 14,027,323
----- End of picture text -----

（ 4 ）衍生金融負債到期分析

A. 以淨額結算交割之衍生工具

以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具：無本金交割遠期外匯及淨額結算交割之外匯選擇權；經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

==> picture [454 x 73] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融負債
－外匯衍生工具 $ 362 724 - - - 1,086
----- End of picture text -----

B. 以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含：

a. 外匯衍生金融工具：總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換；

陸

b. 利率衍生金融工具：利率交換；

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結到期算交割之衍生金融負債到期分析如下：

==> picture [458 x 363] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 20,903,693 17,985,172 2,002,706 971,141 - 41,862,712
－現金流入 20,720,398 17,841,479 1,986,866 970,159 - 41,518,902
－利率衍生工具
－現金流出 3,560 7,791 11,372 16,544 5,248 44,515
－現金流入 1,312 3,301 4,611 9,820 4,802 23,846
現金流出小計 20,907,253 17,992,963 2,014,078 987,685 5,248 41,907,227
現金流入小計 20,721,710 17,844,780 1,991,477 979,979 4,802 41,542,748
現金流量淨額 $ 185,543 148,183 22,601 7,706 446 364,479
102.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
透過損益按公允價值衡量之
衍生金融工具
－外匯衍生工具
－現金流出 $ 29,348,773 15,447,508 2,003,167 803,635 - 47,603,083
－現金流入 30,440,923 15,448,564 1,970,244 824,528 - 48,684,259
－利率衍生工具
－現金流出 3,638 17,948 21,628 33,082 21,792 98,088
－現金流入 1,172 18,043 20,017 30,367 20,109 89,708
現金流出小計 29,352,411 15,465,456 2,024,795 836,717 21,792 47,701,171
現金流入小計 30,442,095 15,466,607 1,990,261 854,895 20,109 48,773,967
現金流量淨額 $ （ 1,089,684 ）（ 1,151 ） 34,534 （ 18,178 ） 1,683 （ 1,072,796 ）
----- End of picture text -----

（ 5 ）表外項目到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應：

==> picture [455 x 123] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
客戶已開發且不可撤銷之放 $ 494,902 426,677 661,155 25,818,962 12,292,682 39,694,378
款承諾
客戶不可撤銷之信用卡授信 1,247 206,411 403,385 685,050 22,161,314 23,457,407
承諾
客戶已開立但尚未使用之信 4,561,517 6,233,718 1,280,768 278,900 36,708 12,391,611
用狀餘額
各類保證款項 9,073,990 - - - - 9,073,990
合計 $ 14,131,656 6,866,806 2,345,308 26,782,912 34,490,704 84,617,386
----- End of picture text -----

149

150

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 123] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102.12.31 0-30 天 31-90 天 91-180 天 181 天 -1 年 1 年以上合計
客戶已開發且不可撤銷之放 $ - - 893,400 34,145 1,674,565 2,602,110
款承諾
客戶不可撤銷之信用卡授信 1,005 941,574 1,904,320 3,050,133 17,939,855 23,836,887
承諾
客戶已開立但尚未使用之信 2,882,954 5,996,412 523,519 622,405 29,205 10,054,495
用狀餘額
各類保證款項 9,000,830 - - - - 9,000,830
合計 $ 11,884,789 6,937,986 3,321,239 3,706,683 19,643,625 45,494,322
----- End of picture text -----

（ 6 ）租賃合約承諾到期分析

營業租賃承諾係指作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為營業租賃合約承諾到期分析：

==> picture [454 x 269] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
營業租賃支出（承租人） $ 80,264 132,336 - 212,600
營業租賃收入（出租人） 1,404 339 - 1,743
102.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
營業租賃支出（承租人） $ 63,634 133,231 15,437 212,302
營業租賃收入（出租人） 434 182 - 616
資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為資本支出承諾之到期分析：
103.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
機器及設備 $ 292,321 68,081 - 360,402
租賃資產 9,599 36,368 7,707 53,674
合計 $ 301,920 104,449 7,707 414,076
102.12.31 1 年以下 1 年至 5 年 5 年以上合計
機器及設備 $ 278,292 - - 278,292
租賃資產 10,494 35,758 17,464 63,716
合計 $ 288,786 35,758 17,464 342,008
----- End of picture text -----

（ 7 ）公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A. 新台幣到期日期限結構分析表

	A.新台幣到期日期限結構分析表	A.新台幣到期日期限結構分析表	A.新台幣到期日期限結構分析表	A.新台幣到期日期限結構分析表	A.新台幣到期日期限結構分析表	A.新台幣到期日期限結構分析表	A.新台幣到期日期限結構分析表
	單位：新台幣千元距到期日剩餘期間金額合計 0 至10 天 11 至30 天 31 至90 天 91 至180 天 181 天至1 年超過1 年 $ 1,202,044,702 106,107,982 153,420,772 103,373,559 173,515,267 157,381,492 508,245,630 1,571,454,900 61,084,104 82,111,881 166,806,571 183,012,377 294,223,739 784,216,228 （369,410,198） 45,023,878 71,308,891 （63,433,012）（9,497,110）（136,842,247）（275,970,598）
103.12.31		距到期日剩餘期間金額
	合計	0 至10 天	11 至30 天	31 至90 天	91 至180 天	181 天至1 年	超過1 年
主要到期資金流入	$ 1,202,044,702	106,107,982	153,420,772	103,373,559	173,515,267	157,381,492	508,245,630
主要到期資金流出	1,571,454,900	61,084,104	82,111,881	166,806,571	183,012,377	294,223,739	784,216,228
期距缺口	（369,410,198）	45,023,878	71,308,891	（63,433,012）	（9,497,110）	（136,842,247）	（275,970,598）

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 369,998,301 千元。

陸

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----- Start of picture text -----

距到期日剩餘期間金額
102.12.31
合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 1,216,383,434 112,668,003 176,627,289 97,182,075 161,973,521 169,580,116 498,352,430
資金流入
主要到期 1,635,501,222 47,735,953 108,766,710 179,575,123 226,930,704 335,438,022 737,054,710
資金流出
期距缺口（ 419,117,788 ） 64,932,050 67,860,579 （ 82,393,048 ）（ 64,957,183 ）（ 165,857,906 ）（ 238,702,280 ）
----- End of picture text -----

註：本表係指全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 424,955,300 千元。

B. 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

==> picture [457 x 97] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

距到期日剩餘期間金額
103.12.31
合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 6,342,931 1,873,581 1,404,221 910,311 611,131 1,543,687
資金流入
主要到期 7,271,176 2,082,382 1,668,590 669,561 531,163 2,319,480
資金流出
期距缺口（ 928,245 ）（ 208,801 ）（ 264,369 ） 240,750 79,968 （ 775,793 ）
----- End of picture text -----

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,098,986 美金千元。

==> picture [458 x 96] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

距到期日剩餘期間金額
102.12.31
合計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期 $ 6,091,724 2,179,267 1,346,856 733,738 462,210 1,369,653
資金流入
主要到期 7,661,973 2,444,640 1,387,194 686,965 675,799 2,467,375
資金流出
期距缺口（ 1,570,249 ）（ 265,373 ）（ 40,338 ） 46,773 （ 213,589 ）（ 1,097,722 ）
----- End of picture text -----

註：本表係指全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,604,340 美金千元。

5. 市場風險

（ 1 ）市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動，而使本行資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

（ 2 ）市場風險管理之政策與程序

A. 策略
a. 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。
b. 在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B. 政策與程序

為建立市場風險管理機制，確保市場風險控制在可容忍範圍，除制定市場風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融商品評價管理作業程序作為主要的管理依據外，配合各項金融商品（包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生性金融商品等）之相關作業要點及程序，訂定交易部位、停損、停權及警示額度等限額控管機制。

151

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 3 ）市場風險管理之流程
A. 風險辨識
- 依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。
B. 風險衡量
- a. 風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬定市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
- b. 各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。
C. 風險監控
- a. 定期編製各項金融商品之評價報告陳高階管理人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。
- b. 各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。
D. 風險報告
- 風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
（ 4 ）市場風險管理範圍及方法
A. 外匯風險管理
- a. 外匯風險之定義
- 外匯風險係指因外匯價格波動，致持有涉及外幣之金融工具在不同時間轉換所可能產生之損益。
- b. 適用範圍
- 適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。
- c. 外匯風險管理之目的
- 避免因匯率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務經營。
- d. 外匯風險管理之程序
- （ A ）為控管外匯交易風險，於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易，各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事（常務董事）會核定後執行；倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
- （ B ）交易單位辦理各項外幣金融商品業務時，應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目的，並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融商品操作策略，將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後，依相關授權規定辦理，並確實執行各項交易部位之停損作業。
- e. 外匯風險管理之流程
- （ A ）辨識與衡量
  - （ a ）風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。
  - （ b ）交易簿部位應每日執行評價作業，銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場

陸

存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。

（ B ）監控與報告
- （ a ）非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。
- （ b ）各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。
B. 權益證券風險管理
a. 權益證券風險之定義
持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。
b. 適用範圍
適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。
c. 權益證券風險管理之目的
避免權益證券價格劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效能及健全業務經營。
d. 權益證券風險管理之程序
（ A ）交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事（常務董事）會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。
（ B ）交易單位應依國內外證券市場資訊，研判國內股市可能走勢，據以研議當日操作策略及方向，且交易員應密切注意開盤後市場走勢，以進行證券買賣操作，並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
e. 權益證券風險管理之流程
（ A ）辨識與衡量
- （ a ）風險管理單位運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額，有效控制權益證券風險因子之變動於可接受的範圍。
- （ b ）交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用該報價資訊為評價價格（如係屬集中市場交易且其流通性極高，則可採用收盤價為評價價格）；如為模型評價，則應審慎採用數理模型評價，並定期檢視模型評價之假設及參數。
（ B ）監控與報告
- （ a ）投資權益證券之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理單位應陳報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。
- （ b ）交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱，並定期將投資損益陳報董事（常務董事）會備查。
C. 利率風險管理
a. 利率風險之定義
利率風險係指因利率不利變動，致持有涉及利率風險因子之金融商品價格下滑。
b. 適用範圍
適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。
c. 利率風險管理之目的

153

154

臺灣中小企業銀行 103 年年報

避免因利率劇烈波動，致財務狀況轉差或盈餘遭受損失，並期提高資金運用效益及健全業務經營。

  - d. 利率風險管理之程序

  - （ A ） 為控管利率風險，於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易 部位授權標準。另針對交易目的持有之部位，各交易單位每年依業務狀況提出部 位額度需求，經風險管理單位評估後提報董事（常務董事）會核定後執行；倘評 估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。

  - （ B ） 交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性，隨時匯集市場資訊研判可能風險及收 益，透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素，慎選投 資標的。

  - e. 利率風險管理之流程

  - （ A ） 辨識與衡量

     - （ a ） 風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表，有效辨識風險因子及市 場風險來源。另本行及子公司金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜 型金融商品，將會在市場上進行背對背避險拋補，有效規避市場風險。

     - （ b ） 交易簿投資部位應每日執行評價作業，當市場存在公開報價時，應優先採用 該報價資訊為評價價格；如為模型評價，則審慎採用數理模型評價，並定期 檢視模型評價之假設及參數。

  - （ B ） 監控與報告

     - （ a ） 風險管理單位運用 DV01 衡量交易簿債券及衍生性金融商品交易受到利率風 險影響之程度，並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏感度限 額，逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。

     - （ b ） 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表，陳單位主管核閱。另當 持有部位之評價損失超逾限額時，交易單位應依規定執行停損作業。若損失 金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時，風險管理單位應陳 報總經理，倘逾年停權限額時，則應提報董事（常務董事）會。

D. 集中度管理
- a. 本行及子公司金融工具之交易對象大多為金融同業，為避免風險過度集中並加強信用風險管理，將依 The Banker 之 Tier 1 Capital 世界排名及信用評等等級等條件訂定金融同業信用風險限額，且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及其國家債信變化，於核定限額內審慎辦理。
- b. 除針對個別國家、金融機構訂有信用風險限額，另針對購入未經金融機構保證之公司債及商業本票亦有訂定限額規定。
- c. 投資權益證券，針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。
（ 5 ）銀行簿利率風險管理
A. 銀行簿利率風險之定義及管理目的
- a. 銀行簿之利率風險，係指因利率的變動，對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面的影響。淨利息收入（ Net Interest Income ，以下簡稱 NII ）是指利息收入總額減利息支出總額之淨額；淨值的經濟價值（ Economic Value of Equity ，以下簡稱 EVE ）為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。
- b. 銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對 NII 或 EVE 之負面影響控制在核定之限額範圍內。

陸

B. 銀行簿利率風險管理之流程
a. 辨識與衡量
- 於承做與利率商品相關業務時，會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可能影響。
b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動 1BP 對未來一年 NII 變動影響數及市場利率平行變動 200BP 對 EVE 變動影響數限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果，每季向董事（常務董事）會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時，應立即召集相關單位擬定因應方案，提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交由相關業務主管單位執行，並向董事（常務董事）會報告。

（ 6 ）風險值

A. 風險值說明

風險值（ Value at Risk, VaR ）是一個統計量，用來評估投資組合在一給定之時間範

圍，相對於一給定之信賴區間內，由於市場風險因子變動引起最大之可能損失金額。

B. 風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業，現行針對交易簿之權益證券部位建立市場風險量化指標，按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法（假設信賴區間為 99% ，持有期間為 1 天）計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C. 風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具，其存在一些模型限制說明如下：

  - a. 風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失，如信用風險、流動性風險等。

  - b. 風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失，但無法反映實際損失超過風險值之損 失分配形狀為何。

  - c. 由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據，不一定能夠準確預測風險因子未來的 變化情況，特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

（ 7 ）外匯風險揭露及敏感度分析
A. 外匯風險暴險情形

a. 主要外幣淨部位（市場風險）

==> picture [455 x 143] intentionally omitted <==

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主要外幣淨部位（市場風險）
103.12.31
折合新台幣
原幣別外幣金額
（以結帳匯率換算）
USD $ 114,665 3,631,441
AUD 15,292 397,974
HKD 31,602 128,999
JPY 271,978 72,237
EUR 1,654 63,745
----- End of picture text -----

155

156

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 128] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

主要外幣淨部位（市場風險）
102.12.31
折合新台幣
原幣別外幣金額
（以結帳匯率換算）
USD $ 110,685 3,296,199
AUD 2,267 60,268
HKD 21,866 83,965
EUR 994 40,873
CNY 49,952 245,414
----- End of picture text -----

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

b. 外幣金融資產及負債資訊表

==> picture [454 x 220] intentionally omitted <==

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103.12.31
貨幣性金融資產貨幣性金融負債
原幣
外幣（千元）匯率新台幣外幣（千元）匯率新台幣
USD $ 5,525,472 31.6700 174,991,698 5,363,091 31.6700 169,849,092
CNY 8,727,109 5.0990 44,499,529 8,729,303 5.0990 44,510,716
HKD 10,894,525 4.0820 44,471,451 10,885,821 4.0820 44,435,921
AUD 1,263,697 26.0250 32,887,714 1,233,854 26.0250 32,111,050
ZAR 7,370,250 2.7400 20,194,485 7,372,364 2.7400 20,200,277
EUR 244,217 38.5400 9,412,123 236,537 38.5400 9,116,136
JPY 27,983,237 0.2656 7,432,348 27,979,330 0.2656 7,431,310
CAD 38,990 27.3200 1,065,207 39,220 27.3200 1,071,490
NZD 35,182 24.8500 874,273 35,145 24.8500 873,353
GBP 14,229 49.3400 702,059 14,073 49.3400 694,362
SGD 3,114 24.0000 74,736 3,302 24.0000 79,248
其他 ( 註 ) - - 122,246 - - 128,274
----- End of picture text -----

==> picture [454 x 220] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102.12.31
貨幣性金融資產貨幣性金融負債
原幣
外幣（千元）匯率新台幣外幣（千元）匯率新台幣
USD $ 5,492,938 29.7800 163,579,694 5,325,502 29.7800 158,593,450
CNY 4,278,186 4.9130 21,018,728 4,277,750 4.9130 21,016,586
HKD 6,977,261 3.8400 26,792,682 6,966,240 3.8400 26,750,362
AUD 1,372,042 26.5850 36,475,737 1,356,350 26.5850 36,058,565
ZAR 5,379,424 2.8600 15,385,153 5,380,848 2.8600 15,389,225
EUR 253,891 41.1200 10,439,998 245,988 41.1200 10,115,027
JPY 11,543,839 0.2840 3,278,450 11,553,664 0.2840 3,281,241
CAD 23,529 27.9800 658,341 23,638 27.9800 661,391
NZD 42,815 24.5000 1,048,968 42,670 24.5000 1,045,415
GBP 17,516 49.1400 860,736 17,496 49.1400 859,753
SGD 4,594 23.5200 108,051 4,710 23.5200 110,779
其他 ( 註 ) - - 88,696 - - 100,746
----- End of picture text -----

（註）其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

陸

B. 匯率風險敏感度分析 (1% 變動 )

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下，各交易幣別相對新台幣貶值 1% 或升值 1% ，對損益及權益影響。

103.12.31

==> picture [455 x 268] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

各幣別相對新台幣貶值 1% 各幣別相對新台幣升值 1%
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
USD $ 26,507 ( 42,133 ) ( 26,507 ) 42,133
AUD 9,204 ( 13,190 ) ( 9,204 ) 13,190
HKD 3,221 ( 2,821 ) ( 3,221 ) 2,821
CAD 70 - ( 70 ) -
GBP ( 76 ) - 76 -
SGD 45 - ( 45 ) -
ZAR 54 - ( 54 ) -
SEK ( 4 ) - 4 -
CHF 42 - ( 42 ) -
JPY ( 10 ) - 10 -
THB 22 - ( 22 ) -
EUR 144 - ( 144 ) -
NZD ( 9 ) - 9 -
CNY ( 329 ) - 329 -
合計 $ 38,881 ( 58,144 ) ( 38,881 ) 58,144
----- End of picture text -----

==> picture [455 x 283] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102.12.31
各幣別相對新台幣貶值 1% 各幣別相對新台幣升值 1%
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
USD $ 21,226 ( 37,535 ) ( 21,226 ) 37,535
AUD 5,344 ( 9,541 ) ( 5,344 ) 9,541
CAD 19 - ( 19 ) -
HKD 2,887 ( 2,194 ) ( 2,887 ) 2,194
GBP ( 11 ) - 11 -
SGD 27 - ( 27 ) -
ZAR 40 - ( 40 ) -
SEK 36 - ( 36 ) -
CHF 23 - ( 23 ) -
JPY 45 - ( 45 ) -
THB 61 - ( 61 ) -
EUR 4 - ( 4 ) -
NZD ( 46 ) - 46 -
CNY ( 506 ) - 506 -
合計 $ 29,149 ( 49,270 ) ( 29,149 ) 49,270
----- End of picture text -----

157

158

臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 8 ）利率風險揭露及敏感度分析

A. 利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下，全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個基點（ 1bp ）或平行下移一個基點（ 1bp ），對損益及權益之影響。

==> picture [454 x 555] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
交易簿
TWD $ （ 58 ）（ 3,638 ） 58 3,638
銀行簿
TWD - （ 5,824 ） - 5,824
USD （ 25 ）（ 95 ） 25 95
AUD - （ 75 ） - 75
HKD - （ 379 ） - 379
CNY - （ 176 ） - 176
合計 $ （ 83 ）（ 10,187 ） 83 10,187
102.12.31
利率曲線平行上升 1bp 利率曲線平行下降 1bp
交易幣別
損益變動權益變動損益變動權益變動
交易簿
TWD $ （ 9 ）（ 4,106 ） 9 4,106
銀行簿
TWD - （ 3,320 ） - 3,320
USD （ 28 ）（ 77 ） 28 77
AUD - （ 39 ） - 39
HKD （ 5 ）（ 1 ） 5 1
CNY - （ 119 ） - 119
合計 $ （ 42 ）（ 7,662 ） 42 7,662
B. 預期淨收益之敏感度分析／利率變動對股東權益之敏感度
103.12.31
對未來一年淨利息收入影響數（ NII ）對淨值經濟價值影響數（ EVE ）
新臺幣美元新臺幣美元
情境
利率震盪 +100BP 3,079,541 （ 9,879 ） 1,834,336 （ 3,178 ）
利率震盪 -100BP （ 5,353,320 ）（ 94 ）（ 1,820,770 ） 1,652
102.12.31
對未來一年淨利息收入影響數（ NII ）對淨值經濟價值影響數（ EVE ）
新臺幣美元新臺幣美元
情境
利率震盪 +100BP 2,861,728 （ 9,266 ） 2,482,283 （ 3,880 ）
利率震盪 -100BP （ 4,980,631 ）（ 29 ）（ 2,506,060 ） 2,087
----- End of picture text -----

陸

（ 9 ）權益證券風險揭露及敏感度分析

A. 權益證券敏感度分析（變動幅度 1% 變動）

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下，權益證券價格上升 1% 或下降 1% 對損益及權益之影響。

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----- Start of picture text -----

103.12.31
變動幅度交易幣別
損益變動權益變動
權益證券價格上升 1% TWD - 15,031
權益證券價格下跌 1% TWD - （ 15,031 ）
102.12.31
變動幅度交易幣別
損益變動權益變動
權益證券價格上升 1% TWD - 5,750
權益證券價格下跌 1% TWD - （ 5,750 ）
B. 權益證券風險值
資料期間： 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 共計 12 個月
風險值
平均平均平均
權益證券風險 23,815 47,242 11,679
資料期間： 102 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 共計 12 個月
風險值
平均平均平均
權益證券風險 20,864 27,994 11,528
----- End of picture text -----

（ 10 ）公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A. 利率敏感性資產負債分析表（新臺幣）

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A. 利率敏感性資產負債分析表（新臺幣）單位：新台幣千元， %
103.12.31
項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 1,077,922,594 6,450,645 15,830,328 35,730,574 1,135,934,141
利率敏感性負債 897,131,135 66,144,274 79,635,462 25,369,017 1,068,279,888
利率敏感性缺口 180,791,459 （ 59,693,629 ）（ 63,805,134 ） 10,361,557 67,654,253
淨值 62,737,917
利率敏感性資產與負債比率 106.33
利率敏感性缺口與淨值比率 107.84
----- End of picture text -----

==> picture [455 x 118] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102.12.31
項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 1,070,152,461 5,517,310 12,898,323 29,123,224 1,117,691,318
利率敏感性負債 872,672,546 96,325,484 60,275,767 28,234,077 1,057,507,874
利率敏感性缺口 197,479,915 （ 90,808,174 ）（ 47,377,444 ） 889,147 60,183,444
淨值 57,253,568
利率敏感性資產與負債比率 105.69
利率敏感性缺口與淨值比率 105.12
----- End of picture text -----

註 1 ：銀行部分係指全行新台幣之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

159

160

臺灣中小企業銀行 103 年年報

B. 利率敏感性資產負債分析表（美金）

==> picture [426 x 128] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：美金千元， %
103.12.31
項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上合計
利率敏感性資產 $ 2,993,041 546,025 64,999 49,817 3,653,882
利率敏感性負債 3,641,988 230,611 165,855 - 4,038,454
利率敏感性缺口（ 648,947 ） 315,414 （ 100,856 ） 49,817 （ 384,572 ）
淨值 1,980,989
利率敏感性資產與負債比率 90.48
利率敏感性缺口與淨值比率（ 19.41 ）
----- End of picture text -----

102.12.31 項目 1 至90 天（含） 91 至180 天（含）181 天至1 年（含） 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 2,787,114 468,353 24,221 99,143 3,378,831 利率敏感性負債 3,509,512 160,932 137,788 - 3,808,232 利率敏感性缺口（722,398） 307,421 （113,567） 99,143 （429,401）淨值 1,922,551 利率敏感性資產與負債比率 88.72 利率敏感性缺口與淨值比率（22.33）	102.12.31 項目 1 至90 天（含） 91 至180 天（含）181 天至1 年（含） 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 2,787,114 468,353 24,221 99,143 3,378,831 利率敏感性負債 3,509,512 160,932 137,788 - 3,808,232 利率敏感性缺口（722,398） 307,421 （113,567） 99,143 （429,401）淨值 1,922,551 利率敏感性資產與負債比率 88.72 利率敏感性缺口與淨值比率（22.33）	102.12.31 項目 1 至90 天（含） 91 至180 天（含）181 天至1 年（含） 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 2,787,114 468,353 24,221 99,143 3,378,831 利率敏感性負債 3,509,512 160,932 137,788 - 3,808,232 利率敏感性缺口（722,398） 307,421 （113,567） 99,143 （429,401）淨值 1,922,551 利率敏感性資產與負債比率 88.72 利率敏感性缺口與淨值比率（22.33）	102.12.31 項目 1 至90 天（含） 91 至180 天（含）181 天至1 年（含） 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 2,787,114 468,353 24,221 99,143 3,378,831 利率敏感性負債 3,509,512 160,932 137,788 - 3,808,232 利率敏感性缺口（722,398） 307,421 （113,567） 99,143 （429,401）淨值 1,922,551 利率敏感性資產與負債比率 88.72 利率敏感性缺口與淨值比率（22.33）	102.12.31 項目 1 至90 天（含） 91 至180 天（含）181 天至1 年（含） 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 2,787,114 468,353 24,221 99,143 3,378,831 利率敏感性負債 3,509,512 160,932 137,788 - 3,808,232 利率敏感性缺口（722,398） 307,421 （113,567） 99,143 （429,401）淨值 1,922,551 利率敏感性資產與負債比率 88.72 利率敏感性缺口與淨值比率（22.33）	102.12.31 項目 1 至90 天（含） 91 至180 天（含）181 天至1 年（含） 1 年以上合計利率敏感性資產 $ 2,787,114 468,353 24,221 99,143 3,378,831 利率敏感性負債 3,509,512 160,932 137,788 - 3,808,232 利率敏感性缺口（722,398） 307,421 （113,567） 99,143 （429,401）淨值 1,922,551 利率敏感性資產與負債比率 88.72 利率敏感性缺口與淨值比率（22.33）
項目	1 至90 天（含）	91 至180 天（含）	181 天至1 年（含）	1 年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,787,114	468,353	24,221	99,143	3,378,831
利率敏感性負債	3,509,512	160,932	137,788	-	3,808,232
利率敏感性缺口	（722,398）	307,421	（113,567）	99,143	（429,401）
淨值					1,922,551
利率敏感性資產與負債比率					88.72
利率敏感性缺口與淨值比率					（22.33）

註 1 ：銀行部分係指全行美金之金額，且不包括或有資產及或有負債項目。

註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

註 4 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

︱卅七︱資本管理

資本管理為兼顧業務拓展及風險控管，依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算，並維持自有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
為維持適足資本，平衡風險控制與業務發展，訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之依據，管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外，亦含銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及風險管理連結，每年訂定資本管理規劃經董事長核定，並按季於風險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。
依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定，予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險，俾利隨時掌握當前經營環境，能有效監控並調整資本適足性。
為配合新巴塞爾資本協定之實施，已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程序，提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策，俾利於在可承擔之風險範圍內維持適足資本，以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。
自有資本分：
（ 1 ）第一類資本
A. 普通股權益第一類資本：包括普通股權益，扣除庫藏股、商譽及其他無形資產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。
B. 其他第一類資本：無到期日非累積次順位債券，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 25% 。

陸

（ 2 ）第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出售金融資產未實現利益之 45% ，扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 50% 。

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年度
103.12.31 102.12.31
分析項目
普通股權益 60,731,181 55,567,008
自有其他第一類資本 2,532,896 3,209,313
資本第二類資本 18,043,384 21,602,216
自有資本 81,307,461 80,378,537
標準法 726,103,364 674,231,863
信用
內部評等法 - -
風險
資產證券化 - -
加權基本指標法 32,959,913 30,731,800
風險作業標準法／選擇性標準法 - -
性資風險
產額進階衡量法 - -
市場標準法 12,022,600 9,169,125
風險內部模型法 - -
加權風險性資產總額 771,085,877 714,132,788
資本適足率 10.54% 11.26%
普通股權益占風險性資產之比率 7.88% 7.78%
第一類資本占風險性資產之比率 8.20% 8.23%
槓桿比率 3.41% 3.19%
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註：本表之計算公式如下：
本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。
年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
本表應列示如下之計算公式：
（ 1 ）自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。
（ 2 ）加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
（ 3 ）資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
（ 4 ）普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。
（ 5 ）第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益 + 其他第一類資本）／加權風險性資產總額。
（ 6 ）槓桿比率 = 第一類資本淨額之最近三個月平均值 / 暴險總額之最近三個月平均值。
本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

七、關係人交易

︱一︱關係人之名稱及關係

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關係人名稱與本行及子公司之關係
臺灣銀行本行法人董事
財政部本行法人董事
臺灣土地銀行本行法人董事
其他關係人主要股東暨本行董事（含獨立董事）、總經理、副總經理及其二親等親屬，與
經理人
----- End of picture text -----

161

162

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱二︱與關係人之間之重大交易事項

1. 存放銀行同業

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103.12.31
金額佔存放銀行同業 %
臺灣銀行 $ 98,946 0.21
臺灣土地銀行 310 -
合計 $ 99,256 0.21
102.12.31
金額佔存放銀行同業 %
臺灣銀行 $ 159,498 0.85
臺灣土地銀行 18 -
合計 $ 159,516 0.85
----- End of picture text -----

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

2. 銀行同業存款

==> picture [423 x 112] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103.12.31
金額佔銀行同業存款 %
臺灣土地銀行 $ 471 0.26
102.12.31
金額佔銀行同業存款 %
臺灣土地銀行 $ 865 0.58
----- End of picture text -----

關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

3. 拆放銀行同業

103 年度	最高餘額	期末餘額	利息收入	年利率
臺灣銀行臺灣土地銀行合計	$ 5,576,020 3,167,000 $ 8,743,020	- 475,050 475,050	1,051 2,992 4,043	0.39%~1.35% 0.20%~1.40%
102 年度	最高餘額	期末餘額	利息收入	年利率
臺灣銀行臺灣土地銀行合計	$ 679,805 2,779,920 $ 3,459,725	- - -	1,532 4,520 6,052	0.39%~2.90% 0.15%~3.00%

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。

4. 銀行同業拆放

103 年度	最高餘額	期末餘額	利息支出	年利率
臺灣銀行臺灣土地銀行合計	$ 11,212,070 7,366,670 $ 18,578,740	791,750 2,308,120 3,099,870	12,131 14,399 26,530	0.21%~1.6% 0.18%~1.7%
102 年度	最高餘額	期末餘額	利息支出	年利率
臺灣銀行臺灣土地銀行合計	$ 10,896,440 8,486,630 $ 19,383,070	893,400 446,700 1,340,100	7,830 3,369 11,199	0.21%~0.90% 0.10%~2.78%

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

陸

5. 存款

==> picture [424 x 152] intentionally omitted <==

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103.12.31
期末餘額佔該科目餘額 %
臺灣銀行 $ 3,262 -
其他關係人 2,640,222 0.23
合計 $ 2,643,484 0.23
102.12.31
期末餘額佔該科目餘額 %
臺灣銀行 $ 3,257 -
其他關係人 1,369,394 0.13
合計 $ 1,372,651 0.13
----- End of picture text -----

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

授信

==> picture [424 x 277] intentionally omitted <==

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103.12.31
履約情形與非關係人
戶數或本期最擔保品
類別期末餘額之交易條件
關係人名稱高餘額正常放款逾期放款內容
有無不同
員工消費性放款 116 293,387 256,784 256,784 - 無 / 不動產無
自用住宅抵押放款 104 364,638 330,982 330,982 - 不動產無
其他放款洪○○ 2,127 2,127 2,127 - 不動產無
呂○○ 394 1 1 - 不動產無
林○○ 1,967 1,357 1,357 - 不動產無
卓○○ 500 500 500 - 不動產無
蕭○○ 343 343 343 - 不動產無
102.12.31
履約情形與非關係人
戶數或本期最擔保品
類別期末餘額之交易條件有
關係人名稱高餘額正常放款逾期放款內容
無不同
員工消費性放款 117 311,657 264,147 264,147 - 無 / 不動產無
自用住宅抵押放款 98 359,093 308,633 308,633 - 不動產無
其他放款孫○○ 2,500 - - - 不動產無
林○○ 2,500 - - - 不動產無
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保證款項：無。
租賃收入：無。
衍生性金融商品交易：無。
出售不良債權交易：無。

︱三︱主要管理階層薪酬總額資訊

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103 年度 102 年度
薪資與其他短期員工福利 $ 98,469 72,075
退職後福利 1,202 1,121
合計 $ 99,671 73,196
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163

164

臺灣中小企業銀行 103 年年報

八、質押之資產

請詳附註六（八）。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

︱一︱重大之承諾事項及或有負債：

==> picture [449 x 176] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
應付保管有價證券 $ 4,469,561 4,638,603
受託代收款項 63,775,749 65,603,899
受託代放款項 20,118,912 24,899,190
保證及信用狀款項 21,465,601 19,055,325
存入保證品 426 886
信託負債 126,849,691 118,080,583
受託代售旅行支票 150,009 155,040
應付保管品 6,730,929 9,433,036
受託經理政府登錄公債 9,110,200 9,015,000
受託經理集保短期票券 5,407,300 7,883,200
應付保證票據 30,508,000 35,699,220
----- End of picture text -----

︱二︱未認列之合約承諾：

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日止，尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 397,034 千元及 197,312 千元，尚未支付價款分別計 316,965 千元及 126,726 千元。

︱三︱本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日止，信託資訊如下：

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信託帳資產負債表
民國一○三年及一○二年十二月三十一日
信託資產 103.12.31 102.12.31
銀行存款 $ 3,465,392 3,407,100
股票 255,620 265,799
基金 55,692,251 52,272,070
應收款項 67 63
預付款項 4 17
不動產 7,138,995 5,124,459
保管有價證券 60,297,362 57,011,075
信託資產總額 $ 126,849,691 118,080,583
信託負債 103.12.31 102.12.31
應付款項 $168 198
應付保管有價證券 60,297,361 57,011,075
信託資本 66,529,150 61,052,985
各項準備及累積盈虧 ( 1,756,434 ) ( 647,986 )
本期損益 1,779,446 664,311
信託負債總額 $ 126,849,691 118,080,583
----- End of picture text -----

陸

信託帳財產目錄

民國一○三年及一○二年十二月三十一日

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信託帳財產目錄
民國一○三年及一○二年十二月三十一日
投資項目 103.12.31 102.12.31
銀行存款 $ 3,465,392 3,407,100
股票 255,620 265,799
基金 55,692,251 52,272,070
應收款項 67 63
預付款項 4 17
不動產
土地 7,096,192 5,092,714
房屋 32,323 31,745
在建工程 10,480 -
保管有價證券 60,297,362 57,011,075
合計 $ 126,849,691 118,080,583
----- End of picture text -----

註：含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」，於民國一○三年及一○二年十二月三十一日止，分別為 832,748 千元及 680,633 千元。

信託損益表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

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信託損益表
民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日
投資項目 103 年度 102 年度
信託收益
利息收入 $ 13,823 12,793
已實現投資利益－基金 - 3,825
已實現投資利益－股票 1,392 372
現金股利收入 1,340,443 974,353
財產交易利益 1,434,320 1,384,882
其他收入 236 1,407
小計 2,790,214 2,377,632
信託費用
管理費 69,705 69,095
保管費 540 636
郵電費 - 2
稅捐支出 - 83,145
已實現投資損失－基金 2,696 502
已實現投資損失－股票 - 26
財產交易損失 936,612 1,551,923
其他費用 189 7,029
小計 1,009,742 1,712,358
稅前淨利 1,780,472 665,274
所得稅費用 ( 1,026 ) ( 963 )
稅後淨利 $ 1,779,446 664,311
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱四︱ 1. 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司（簡稱 I.C.C.I. 公司）受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日已提出上訴，民國一
- ○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。截至民國一○三年十二月三十一日止，本行已估列賠償損失新臺幣 135,815 千元及歐元 800 萬元；相關提列金額請詳附註六（十九）。
本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司（以下簡稱晉燁公司）於民國九十六年十二月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款，向台中地方法院訴請本行返還新臺幣（下同） 61,751 千元及利息。台灣高等法院台中分院於民國一○○年十一月判決本行敗訴，應返還 61,751 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○二年一月十六日駁回上訴，本行敗訴確定。民國一○三年五月十五日本行以 62,677 千元與對造成立和解，並於一 ○三年五月二十九日支付，本案終結。本行原估列負債準備，應予以沖銷，相關減少金額請詳附註六（十九）。
華南銀行民國九十七年七月以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食品工業（股）公司（以下簡稱維力公司）之重整債務款項，未依約定將維力公司民國八十五年增設與本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付 15,594 千元及利息，一審本行敗訴提起上訴，台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，臺灣高等法院於一○二年十月二十三日判決本行應給付 249 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，對造上訴，目前於最高法院審理中。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

︱一︱員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

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103 年度 102 年度
性質別
屬於營業費用者屬於營業費用者
員工福利費用
薪資費用 $ 5,578,887 5,587,989
勞健保費用 391,191 389,939
退休金費用 320,282 333,925
其他員工福利費用 743,793 994,033
員工福利費用小計 7,034,153 7,305,886
折舊費用 324,023 363,327
攤銷費用 84,064 75,876
合計 $ 7,442,240 7,745,089
----- End of picture text -----

本行民國一○三年及一○二年度員工人數分別為 4,839 人及 4,797 人。

陸

︱二︱獲利能力

單位： %

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----- Start of picture text -----

項目 103.12.31 102.12.31
稅前 0.40 0.29
資產報酬率
稅後 0.39 0.28
稅前 9.14 6.96
淨值報酬率
稅後 8.86 6.51
純益率 27.98 20.37
----- End of picture text -----

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。
註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。
註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。
註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。

十三、附註揭露事項

︱一︱重大交易事項相關資訊

累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：

單位：新台幣千元；千股

買、賣之公司	有價證券	帳	交		期初	期初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末( 註)	期末( 註)
	種類及名稱	列科目	易對象	關係	股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	非公開	採權益法之投資	不適用	子公司	40,000	400,000	110,000	1,100,000	-	-	-	-	150,000	1,500,000

註 : 係原始投資金額。

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
出售不良債權交易資訊：
（ 1 ）出售不良債權交易彙總表：

單位：新台幣千元（美金千元）

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----- Start of picture text -----

債權組成附帶約定交易對象與
交易日期交易對象帳面價值售價處分損益
內容條件本行之關係
JP MORGAN
CHASE BANK 203,076 207,786 4,710
103.1.29 聯貸案無無
NATIONAL （ USD6,699 ）（ USD6,854 ）（ USD155 ）
ASSOCIATION
MACQUARIE 100,364 117,801 17,437
103.3.17 聯貸案無無
BANK LIMITED （ USD3,290 ）（ USD3,862 ）（ USD572 ）
----- End of picture text -----

依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

8. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

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----- Start of picture text -----

103 年 1 月至 12 月交易往來情形
與交易
編號交易人名稱交易往來對象人之關係科目金額交易條件佔合併淨收益或
總資產之比率
臺灣中小企業銀行臺企保險代理人
0 1 應收帳款 73,920 與非關係人無差異 0.01%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企保險代理人
0 1 存款及匯款 85,247 與非關係人無差異 0.01%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企保險代理人
0 1 手續費收入 960,597 與非關係人無差異 5.06%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企保險代理人
0 1 其他 838 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理
0 1 應收帳款 3,665 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理
0 1 存款及匯款 6,484 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理
0 1 手續費收入 44,064 與非關係人無差異 0.23%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理
0 1 其他 419 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃
0 1 存款及匯款 118,495 與非關係人無差異 0.01%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃
0 1 其他 691 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
102 年 1 月至 12 月交易往來情形
與交易
編號交易人名稱交易往來對象人之關係科目金額交易條件佔合併淨收益或
總資產之比率
臺灣中小企業銀行臺企保險代理人
0 1 應收帳款 112,371 與非關係人無差異 0.01%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企保險代理人
0 1 存款及匯款 127,645 與非關係人無差異 0.72%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企保險代理人
0 1 手續費收入 873,865 與非關係人無差異 4.93%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企保險代理人
0 1 其他 690 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理
0 1 應收帳款 3,342 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理
0 1 存款及匯款 8,619 與非關係人無差異 0.05%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理
0 1 手續費收入 41,632 與非關係人無差異 0.23%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺企財產保險代理
0 1 其他 345 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司人 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃
0 1 存款及匯款 5,935 與非關係人無差異 0.03%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
臺灣中小企業銀行臺灣企銀國際租賃
0 1 其他 519 與非關係人無差異 -%
( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
----- End of picture text -----

註、編號之填寫方式如下：

0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

陸

︱二︱轉投資事業相關資訊：

被投資公司名稱、所在地區 ... 等相關資訊：

單位：新台幣千元；千股

==> picture [449 x 202] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本行及關係企業合併持股情形
被投資公司所在期末持投資帳本期認列
名稱地區主要營業項目股比率面金額之投資損益現股擬制持合計備註
股數股股數股數持股比率
臺企保險代理臺北市松江人身保險代理人 100.00% 65,434 55,433 500 - 500 100.00% 於編制合
人 ( 股 ) 公司路 158 號 2 併財務報
樓表時業已
沖銷
臺企財產保險臺北市松江財產保險代理人 100.00% 6,244 1,867 300 - 300 100.00% "
代理人 ( 股 ) 路 158 號 2
公司樓
臺灣企銀國際臺北市南京租賃業務 100.00% 1,505,883 (17,808) 150,000 - 150,000 100.00% "
租賃 ( 股 ) 公東路四段
司 151 號 5 樓
台企銀國際融中國 ( 上海 ) 租賃業務 100.00% 865,415 (1,389) - - - 100.00% "
資租賃有限公自由貿易試 (CNY1.7 億 )
司驗區西里路
55 號九層
925B 室
----- End of picture text -----

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有證	與有證	帳	期末	期末	期末	期末
	價券種類及名稱	價券發行人之關係	列科目	股數	帳面金額	持股比率 ( 註2)	市價 ( 註1)	備註
台企銀國際融資租賃有限公司	非公開	子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司採權益法評價之被投資公司	採權益法之投資	-	865,415 (CNY1.7億)	100.00%	865,415	左列交易於編製合併報表時業已沖銷

註 1 ：上市櫃公司為公開市價，非上市、櫃為按持股比率計算之股權淨值。特別股則為清算價格加計積欠股利計算之。

註 2 ：特別股之持股比率，係以本公司持有該系列之股數佔該系列發行之股數計算。

5. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：

單位：新台幣千元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期初	期初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末( 註)	期末( 註)
					股數	金額	股數	金額	股數	金額	帳面成本	處分損益	股數	金額
台企銀國際融資租賃有限公司	非公開	採權益法之投資	不適用	子公司	-	-	-	838,305 (CNY1.7億)	-	-	-	-	-	865,415 (CNY1.7億)

註：係原始投資金額。

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
與關係人交易手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

169

170

臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱三︱大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

==> picture [454 x 125] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期匯出或收回
本期期初自本期期末自被投資本公司直接本期認期末投截至本期
大陸被投資主要營業實收投資投資金額
台灣匯出累台灣匯出累公司或間接投資列投資資帳面止已匯回
公司名稱項目資本額方式
積投資金額積投資金額本期損益之持股比例損益價值投資收益
匯出收回
臺灣中小企銀行業務 2,371,237 ( 五 ) 2,371,237 - - 2,371,237 - 為本行上海 - 2,631,794 無
業銀行股份 (CNY5 億 ) (CNY5 億 ) (CNY5 億 ) 分行，非本
有限公司上 ( 營運資本金 ) 行之被投資
海分行公司
台企銀國際租賃業務 838,305 ( 四 ) - 838,305 - 838,305 (1,389) 100% (1,389) 865,415 〞
融資租賃有 (CNY1.7 億 ) (CNY1.7 億 ) (CNY1.7 億 )
限公司
----- End of picture text -----

註：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：
（一）經由第三地區匯款投資大陸公司。
（二）透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
（三）透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
（四）直接投資大陸公司。
（五）其他方式：增設海外分支機構。

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣千元

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股份有限公司(註)	3,209,542 ( CNY6.7億)	3,209,542 ( CNY6.7億)	37,642,750

註：含本行子公司臺灣企銀國際租賃（股）公司赴大陸投資金額。

十四、部門資訊

︱一︱一般性資訊：

本行及子公司主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部、信託部及其他，因證券部、信託部及其他金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新台幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務；證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等；其他係子公司保險代理人、產險代理人及租賃之業務。本行及子公司營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

陸

︱二︱部門資訊：

==> picture [455 x 17] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度銀行部證券、信託及其他內部調整項部門別合計
----- End of picture text -----

利息淨收益利息以外淨收益淨收益呆帳費用營業費用稅前淨利總資產總負債		$ 14,548,907 3,597,528 18,146,435 ( 2,488,352 ) (10,489,846 ) $ 5,168,237 $ 1,377,074,733 $ 1,316,842,415		241,350 647,980 889,330 ( 50,235 ) (482,121 ) 356,974 17,172,016 13,088,854		- (41,440 ) ( 41,440 ) - 1,945 ( 39,495) ( 1,856,182) ( 278,619)	14,790,257 4,204,068 18,994,325 ( 2,538,587 ) (10,970,022 ) 5,485,716 1,392,390,567 1,329,652,650

==> picture [455 x 18] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102 年度銀行部證券、信託及其他內部調整項部門別合計
----- End of picture text -----

利息淨收益利息以外淨收益淨收益呆帳費用營業費用稅前淨利總資產總負債		$ 13,424,144 3,555,693 16,979,837 ( 2,994,335 ) (10,402,754 ) $ 3,582,748 $ 1,310,041,521 $ 1,255,240,083		170,358 608,573 778,931 ( 5,804 ) (465,151 ) 307,976 17,049,020 14,132,336		- (35,527 ) ( 35,527 ) - 1,553 ( 33,974) ( 722,465) ( 257,911)	13,594,502 4,128,739 17,723,241 ( 3,000,139 ) (10,866,352 ) 3,856,750 1,326,368,076 1,269,114,508

︱三︱地區別資訊：

本行及子公司係依據國外營運部門所在地理位置歸類，其地區別資訊如下。稅前淨利：

地區	103 年度	102 年度
臺灣美國香港澳洲大陸合計	$ 5,007,309	3,503,638 177,151 19,065 137,794 19,102 3,856,750
	293,740
	37,109
	58,443
	89,115
	$ 5,485,716

非流動資產：

地區	103年度	102年度
臺灣美國香港澳洲大陸合計	$ 18,834,327	16,164,713 21,721 10,362 20,357 12,462 16,229,615
	1,067
	24,257
	16,659
	17,730
	$ 18,894,040

︱四︱重要客戶資訊：

本行及子公司未有佔收入金額百分之十以上之重要客戶，故毋需揭露重要客戶資訊。

171

172

臺灣中小企業銀行 103 年年報

七、 103 年度個體財務報告之會計師查核意見

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

安侯建業聯合會計師事務所

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會計師
----- End of picture text -----

==> picture [67 x 59] intentionally omitted <==

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證券主管機關核准簽證文號：金管證審字第 1 0 0 0 0 11 6 5 2 號 ( 8 8 ) 台財證 ( 六 ) 第 1 8 3 11 號民國一○四年三月十八日

陸

八、 103 年度經會計師查核簽證之銀行個體財務報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司資產負債表

民國一○三年及一○二年十二月三十一日

單位：新台幣千元

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103.12.31 102.12.31
資產
金額％金額％
11000 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 ) 及七 ) $ 63,481,756 5 32,244,130 3
11500 存放央行及拆借銀行同業 ( 附註六 ( 二 ) 及 61,844,444 5 68,296,127 5
七 )
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附註 2,610,707 - 2,974,594 -
六 ( 三 ))
12500 附賣回票券及債券投資 ( 附註六 ( 四 )) 5,527,837 - 20,870,025 2
13000 應收款項－淨額 ( 附註六 ( 五 )) 21,194,833 2 13,949,054 1
13200 當期所得稅資產 235,755 - 546,319 -
13500 貼現及放款－淨額 ( 附註六 ( 六 ) 及七 ) 1,001,234,570 72 958,077,590 72
14000 備供出售金融資產－淨額 ( 附註六 ( 七 ) 及 16,043,539 1 13,045,318 1
( 十五 ))
14500 持有至到期日金融資產－淨額 ( 附註六 194,541,571 14 194,434,171 15
( 八 ))
15000 採用權益法之投資－淨額 ( 附註六 ( 九 )) 1,577,561 - 464,554 -
15500 其他金融資產－淨額 ( 附註六 ( 十 )) 3,268,115 - 3,325,207 -
18500 不動產及設備－淨額 ( 附註六 ( 十一 )) 14,097,127 1 14,296,853 1
19000 無形資產－淨額 148,787 - 179,496 -
19300 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 廿三 )) 2,119,250 - 2,021,507 -
19500 其他資產－淨額 ( 附註六 ( 十二 )) 4,601,060 - 1,743,160 -
資產總計 $ 1,392,526,912 100 1,326,468,105 100
----- End of picture text -----

173

174

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 564] intentionally omitted <==

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103.12.31 102.12.31
負債及權益
金額 % 金額 %
負債：
21000 央行及銀行同業存款 ( 附註六 ( 十三 ) 及七 ) $ 80,595,072 6 79,079,753 6
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 附註 303,213 - 280,882 -
六 ( 十四 ))
22500 附買回票券及債券負債 ( 附註六 ( 十五 )) 3,895,308 - 4,199,242 -
23000 應付款項 ( 附註六 ( 十六 )) 30,517,274 2 19,732,415 2
23500 存款及匯款 ( 附註六 ( 十七 ) 及七 ) 1,152,367,231 83 1,095,562,472 83
24000 應付金融債券 ( 附註六 ( 十八 )) 41,800,000 3 51,450,000 4
25500 其他金融負債 ( 附註六 ( 十九 )) 15,739,260 1 14,153,582 1
25600 負債準備 ( 附註六 ( 二十 )) 3,018,791 - 3,113,241 -
29300 遞延所得稅負債 893,575 - 880,712 -
29500 其他負債 ( 附註六 ( 廿一 )) 659,271 - 762,238 -
負債總計 1,329,788,995 95 1,269,214,537 96
31101 普通股股本 ( 附註六 ( 廿二 )) 52,979,141 4 50,941,482 4
保留盈餘：
32001 法定盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 4,032,090 - 3,423,455 -
32003 特別盈餘公積 ( 附註六 ( 廿二 )) 281,365 - 956,088 -
32005 未分配盈餘 ( 附註六 ( 廿二 )) 5,381,104 1 2,028,781 -
32500 其他權益 64,217 - ( 96,238 ) -
權益總計 62,737,917 5 57,253,568 4
負債及權益總計 $ 1,392,526,912 100 1,326,468,105 100
----- End of picture text -----

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司綜合損益表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

==> picture [455 x 575] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣千元
103 年度 102 年度變動百
金額％金額％分比％
41000 利息收入 ( 附註六 ( 廿六 ) 及七 ) $ 25,225,704 134 23,280,798 132 8
51000 減：利息費用 ( 附註六 ( 廿六 ) 及七 ) ( 10,474,182 ) ( 56 ) ( 9,699,784 ) ( 55 ) 8
利息淨收益 14,751,522 78 13,581,014 77 9
利息以外淨收益
49100 手續費淨收益 ( 附註六 ( 廿七 ) 及七 ) 2,593,320 14 2,427,418 14 7
49200 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 326,010 2 829,423 5 ( 61 )
損益 ( 附註六 ( 廿八 ))
49300 備供出售金融資產之已實現損益 ( 附註六 53,078 - 35,660 - 49
( 廿九 ))
49600 兌換損益 846,166 5 255,354 2 231
49700 資產減損迴轉利益淨額 641 - - - -
49750 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份 39,492 - 33,975 - 16
額 ( 附註六 ( 三十 ) 及七 )
49800 其他利息以外淨損益 ( 附註六 ( 卅一 ) 及七 ) ( 119,378 ) ( 1 ) 70,299 - ( 270 )
49805 以成本衡量之金融資產淨損益 117,346 1 186,968 1 ( 37 )
49831 證券經紀收入淨額 202,333 1 162,586 1 24
淨收益 18,810,530 100 17,582,697 100 7
58200 呆帳費用及保證責任準備提存 ( 各項提存 )( 附 ( 2,501,587 ) ( 13 ) ( 2,995,129 ) ( 17 ) ( 16 )
註六 ( 卅二 ))
營業費用：
58500 員工福利費用 ( 附註六 ( 卅三 ) 及十二 ) ( 6,955,033 ) ( 37 ) ( 7,206,027 ) ( 41 ) ( 3 )
59000 折舊及攤銷費用 ( 附註六 ( 卅四 ) 及十二 ) ( 407,196 ) ( 2 ) ( 438,784 ) ( 2 ) ( 7 )
59500 其他業務及管理費用 ( 附註六 ( 卅五 )) ( 3,469,154 ) ( 19 ) ( 3,093,031 ) ( 18 ) 12
營業費用合計 ( 10,831,383 ) ( 58 ) (10,737,842 ) ( 61 ) 1
61001 繼續營業單位稅前淨利 5,477,560 29 3,849,726 22 42
61003 減：所得稅費用 ( 附註六 ( 廿三 )) ( 162,423 ) ( 1 ) ( 239,524 ) ( 1 ) ( 32 )
本期淨利 5,315,137 28 3,610,202 21 47
65000 其他綜合損益：
65001 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 239,846 1 ( 57,199 ) - 519
65011 備供出售金融資產未實現評價損益 ( 43,745 ) - 101,179 - ( 143 )
65031 確定福利計畫精算利益 ( 損失 ) 10,550 - ( 66,365 ) - 116
65091 加：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 ( 37,439 ) - 21,006 - ( 278 )
( 附註六 ( 廿三 ))
65000 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 169,212 1 ( 1,379 ) - 12,371
66000 本期綜合損益總額 $ 5,484,349 29 3,608,823 21 52
每股盈餘 ( 元 )( 附註六 ( 廿五 ))
基本每股盈餘 ( 元 ) $ 1.00 0.68
稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 1.00 0.68
----- End of picture text -----

175

176

臺灣中小企業銀行 103 年年報

臺灣中小企業銀行股份有限公司權益變動表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新台幣千元

==> picture [454 x 50] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股本保留盈餘其他權益項目
普通股法定盈特別盈未分配國外營運機備供出售金融權益總計
合計構財務報表換商品未實現
股本餘公積餘公積盈餘
算之兌換差額 ( 損 ) 益
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	股本	保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	其他權益項目	其他權益項目	權益總計
	普通股股本	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	合計	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融商品未實現 ( 損) 益
民國一○二年一月一日餘額民國一○二年一月一日至十二月三十一日淨利民國一○二年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益民國一○二年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利民國一○二年十二月三十一日餘額民國一○三年一月一日至十二月三十一日淨利民國一○三年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益民國一○三年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積普通股股票股利民國一○三年十二月三十一日餘額	$ 48,982,194 - - - - - 1,959,288 50,941,482 - - - - - 2,037,659 $ 52,979,141	2,402,303 - - - 1,021,152 - - 3,423,455 - - - 608,635 - - 4,032,090	591,203 - - - - 364,885 - 956,088 - - - - (674,723 ) - 281,365	1,818,987 3,610,202 (55,083) 3,555,119 (1,021,152 ) (364,885 ) (1,959,288) 2,028,781 5,315,137 8,757 5,323,894 (608,635 ) 674,723 (2,037,659) 5,381,104	4,812,493 3,610,202 (55,083) 3,555,119 - - (1,959,288) 6,408,324 5,315,137 8,757 5,323,894 - - (2,037,659) 9,694,559	(63,760 ) - (47,475) (47,475) - - - (111,235 ) - 203,093 203,093 - - - 91,858	(86,182 ) - 101,179 101,179 - - - 14,997 - (42,638) (42,638) - - - (27,641 )	53,644,745 3,610,202 (1,379) 3,608,823 - - - 57,253,568 5,315,137 169,212 5,484,349 - - - 62,737,917

註：民國一○三年及一○二年度員工紅利分別為 305,347 千元及 167,590 千元及董監酬勞分別為 38,168 千元及 20,949 千元已於綜合損益表中扣除。

陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司現金流量表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位 : 新台幣千元

==> picture [455 x 593] intentionally omitted <==

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103 年度 102 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利 $ 5,477,560 3,849,726
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用 323,426 362,994
攤銷費用 83,770 75,790
呆帳費用提列數 2,456,093 2,989,195
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (147,424 ) ( 65,412 )
利息費用 10,474,182 9,699,784
利息收入 ( 25,225,704 ) ( 23,280,798 )
保證責任準備淨變動 45,494 5,934
其他各項負債準備淨變動 ( 76,428 ) -
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 ( 39,492 ) ( 33,975 )
處分及報廢不動產及設備損失 386 754
處分投資損失 10,218 -
其他項目 324,092 19,355
不影響現金流量之收益費損項目合計 (11,771,387 ) (10,226,379 )
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
存放央行及拆借金融同業減少 ( 增加 ) 6,451,683 ( 878,872 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 553,535 2,952,825
附賣回票券及債券投資減少 ( 增加 ) 15,342,188 ( 7,630,075 )
應收款項 ( 增加 ) 減少 ( 6,761,530 ) 6,981,143
貼現及放款增加 ( 45,767,194 ) ( 7,304,050 )
其他金融資產減少 ( 增加 ) 54,785 ( 236,229 )
與營業活動相關之資產之淨變動合計 ( 30,126,533 ) ( 6,115,258 )
與營業活動相關之負債之淨變動：
央行及銀行同業存款增加 1,515,319 963,493
透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 (19,893 ) ( 2,921 )
附買回票券及債券負債減少 ( 303,934 ) ( 2,043,798 )
應付款項增加 ( 減少 ) 10,902,840 (18,206,291 )
存款及匯款增加 56,804,759 40,245,461
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177

178

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [454 x 629] intentionally omitted <==

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103 年度 102 年度
其他金融負債增加 1,580,485 2,720,141
員工福利負債準備 ( 減少 ) 增加 ( 34,290 ) 157,478
與營業活動相關之負債之淨變動合計 70,445,286 23,833,563
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 40,318,753 17,718,305
調整項目合計 28,547,366 7,491,926
營運產生之現金流入 34,024,926 11,341,652
收取之利息 24,854,823 23,078,282
支付之利息 (10,592,163 ) ( 9,862,091 )
支付之所得稅 ( 274,801 ) ( 170,913 )
營業活動之淨現金流入 48,012,785 24,386,930
投資活動之現金流量：
取得備供出售金融資產 ( 3,040,859 ) ( 485,150 )
取得持有至到期日金融資產 (107,400 ) ( 26,920,003 )
取得以成本衡量之金融資產 ( 6,000 ) -
以成本衡量之金融資產減資退回股款 3,122 253,070
採權益法之股權投資增加 (1,100,000 ) ( 400,000 )
取得不動產及設備 (146,343 ) ( 202,018 )
處分不動產及設備 265 321
存出保證金增加 (9,036 ) ( 54,392 )
取得無形資產 (30,291 ) ( 49,434 )
其他資產 ( 增加 ) 減少 ( 2,669,676 ) 1,755,736
收取之股利 50,138 51,235
投資活動之淨現金流出 ( 7,056,080 ) ( 26,050,635 )
籌資活動之現金流量：
發行金融債券 - 11,000,000
償還金融債券 ( 9,650,000 ) ( 3,450,000 )
存入保證金增加 ( 減少 ) 32,629 ( 37,091 )
應付租賃款增加 5,193 32,904
其他負債 ( 減少 ) 增加 ( 121,626 ) 176,340
籌資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 9,733,804 ) 7,722,153
匯率變動對現金及約當現金之影響 14,725 36,300
本期現金及約當現金增加數 31,237,626 6,094,748
期初現金及約當現金餘額 32,244,130 26,149,382
期末現金及約當現金餘額 $ 63,481,756 32,244,130
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陸

臺灣中小企業銀行股份有限公司

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董事長：經理人：會計主管：

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==> picture [177 x 245] intentionally omitted <==

九、銀行及其關係企業發生財務週轉困難情事：無。

179

180

臺灣中小企業銀行 103 年年報

==> picture [49 x 38] intentionally omitted <==

柒

181 182 182 183

183

183 195 195

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

一、財務狀況分析

二、財務績效分析

三、現金流量分析
四、 103 年度重大資本支出對財務業務之影響
五、 103 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
六、風險管理事項

七、危機處理應變機制

八、其他重要事項

柒

一、財務狀況分析

合併財務狀況比較分析表

單位：新台幣千元， %

==> picture [455 x 585] intentionally omitted <==

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差異
年度
103 年 102 年
項目
金額％
現金及約當現金、存放央行及拆借銀
126,086,689 100,540,290 25,546,399 25.41
行同業
透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,610,707 2,974,594 (363,887 ) (12.23 )
備供出售金融資產 – 淨額 16,043,539 13,045,318 2,998,221 22.98
附賣回票券及債券投資 5,527,837 20,870,025 (15,342,188 ) (73.51 )
應收款項 - 淨額 21,821,960 14,303,296 7,518,664 52.57
當期所得稅資產 235,755 546,319 (310,564 ) (56.85 )
貼現及放款 - 淨額 1,001,234,570 958,077,590 43,156,980 4.50
持有至到期日金融資產 – 淨額 194,541,571 194,434,171 107,400 0.06
其他金融資產 - 淨額 3,268,115 3,325,207 (57,092 ) (1.72 )
不動產及設備 - 淨額 14,101,430 14,298,731 (197,301 ) (1.38 )
無形資產 - 淨額 150,029 180,839 (30,810 ) (17.04 )
遞延所得稅資產 2,125,784 2,021,651 104,133 5.15
其他資產 – 淨額 4,642,581 1,750,045 2,892,536 165.28
資產總額 1,392,390,567 1,326,368,076 66,022,491 4.98
央行及銀行同業存款 80,595,072 79,079,753 1,515,319 1.92
央行及同業融資 0 13,000 (13,000 ) (100.00 )
透過損益按公允價值衡量之金融負債 303,213 280,882 22,331 7.95
附買回票券及債券負債 3,895,308 4,199,242 (303,934 ) (7.24 )
應付款項 30,556,802 19,752,202 10,804,600 54.70
存款及匯款 1,152,156,998 1,095,420,273 56,736,725 5.18
應付金融債券 41,800,000 51,450,000 (9,650,000 ) (18.76 )
其他金融負債 15,739,260 14,153,582 1,585,678 11.20
負債準備 3,018,791 3,113,241 (94,450 ) (3.03 )
遞延所得稅負債 898,420 880,712 17,708 2.01
其他負債 688,786 771,621 (82,835 ) (10.74 )
負債總額 1,329,652,650 1,269,114,508 60,538,142 4.77
歸屬於母公司業主之權益 62,737,917 57,253,568 5,484,349 9.58
股本 52,979,141 50,941,482 2,037,659 4.00
保留盈餘 9,694,559 6,408,324 3,286,235 51.28
其他權益 64,217 (96,238 ) 160,455 166.73
權益總額 62,737,917 57,253,568 5,484,349 9.58
----- End of picture text -----

最近兩年度資產、負債及權益總額並無發生重大變動（重大變動係指前後期變動達 20% 以上，且變動金額達新台幣一千萬元者）。

181

182

臺灣中小企業銀行 103 年年報

二、財務績效分析

合併財務績效分析

單位：新台幣千元， %

==> picture [454 x 143] intentionally omitted <==

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年度
103 年度 102 年度增（減）金額變動比率（ % ）
項目
利息淨收益 14,790,257 13,594,502 1,195,755 8.80
利息以外淨收益 4,204,068 4,128,739 75,329 1.82
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 2,538,587 ) ( 3,000,139 ) ( 461,552 ) (15.38 )
營業費用 (10,970,022 ) (10,866,352 ) 103,670 0.95
繼續營業單位稅前淨利 5,485,716 3,856,750 1,628,966 42.24
所得稅（費用）利益 (170,579 ) ( 246,548 ) ( 75,969 ) ( 30.81 )
繼續營業單位稅後淨利 5,315,137 3,610,202 1,704,935 47.23
本期淨利 5,315,137 3,610,202 1,704,935 47.23
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增減比例變動分析說明：

繼續營業單位稅前損益： 103 年度較 102 年度增加 16.29 億元，主要係因利息淨收益增加 11.96 億元及利息以外淨收益增加 0.75 億元，呆帳費用及保證責任準備提存減少 4.62 億元，營業費用增加 1.04 億元所致。

三、現金流量分析

︱一︱最近二年度流動分析（依據合併財務資料）

單位：新台幣千元

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年度
103 年度 102 年度增 ( 減 ) 金額
項目
營業活動之淨現金流入 ( 出 ) 47,730,445 24,046,871 23,683,574
投資活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 6,020,419 ) ( 25,709,589 ) 19,689,170
籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 9,726,672 ) 7,721,166 (17,447,838 )
----- End of picture text -----

增減比例變動分析說明：

營業活動之現金流量： 103 年度之附賣回票券及債券投資較 102 年度減少 229.72 億元、 103 年度之應付款項較 102 年度增加 291.23 億元及 103 年度之存款及匯款較 102 年度增加 165.58 億元及 103 年度之貼現與放款較 102 年度增加 384.63 億元，致營業活動之淨現金流入較 102 年度增加。
投資活動之現金流量： 103 年度之持有至到期日金融資產較 102 年度減少 268.13 億元，以致投資活動之淨現金流出較 102 年度減少。
籌資活動之現金流量： 103 年度因發行金融債較 102 年度減少 110 億元及 103 年度較 102 年度多償還金融債券 62 億元，使籌資活動之現金流出較 102 年增加。

︱二︱未來一年現金流動性分析（依據個體財務資料）

單位：新台幣千元

期初現金餘額 ➀	預計全年來自營業活動淨現	預計全年淨現金流➂	預計現金剩餘（不足）數額	現金不足額之補救措施	現金不足額之補救措施
	金流量 ➁	量	➀＋➁＋➂	投資計畫	理財計畫
63,481,756	11,220,080	(4,624,578)	70,077,258	-	-

柒

104 年度現金流量變動情形分析：
（ 1 ）營業活動：主要係預計積極拓展放款、財富管理等業務增加，致稅後淨利提高，另應付款項增加，致營業活動產生淨現金流入 112 億元。
（ 2 ）投資活動：主要係預計放款營運量增加，致投資活動產生淨現金流出 28 億元。
（ 3 ）籌資活動：主要係預計存款營運量增加，致融資活動產生淨現金流出 18 億元。
預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。

四、 103 年度重大資本支出對財務業務之影響

︱一︱重大資本支出之運用情形及資金來源

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----- Start of picture text -----

單位：新台幣千元
實際或預期實際或預期所需資金實際或預定資金運用情形
計劃項目
之資金來源完工日期總額 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度
購置機械及設備 - 電腦設備自有資金 104/12/31 682,475 78,490 40,516 118,664 101,496 343,309 -
總分行行舍修繕及裝修工程自有資金 104/12/31 268,755 27,858 6,326 27,526 19,835 187,210 -
----- End of picture text -----

︱二︱預計可能產生效益

可提升本行企業形象、服務品質並穩固營業據點、擴大服務網。

五、 103 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

未來如有適當投資標的或配合政府政策等因素進行投資，將經審慎評估後依程序辦理。 103 年度轉投資業務主要獲利來源為轉投資公司發放之現金股利收入及經營績效回饋。

六、風險管理事項

︱一︱銀行之風險管理組織架構及政策

1. 風險管理組織架構圖

==> picture [268 x 184] intentionally omitted <==

183

184

臺灣中小企業銀行 103 年年報

（ 1 ）風險管理委員會

本行風險管理委員會主任委員由董事長指派，副主任委員及委員授權主任委員指定相關人員擔任之。職掌如下：
① 國、內外經濟、金融及產業發生重大變化且與風險管理有關時，分析與因應方案之審議。
② 各項風險暴險之分析與衡量方法之核定。
③ 本行風險管理政策及其相關限額、管理指標之審議。
④ 本行各項風險暴險之監督與逾越管理指標時，因應方法之核定。
⑤ 本行自有資本與風險性資產比率之管理。
風險管理部為風險管理委員會之幕僚單位，定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險暴險呈報董事 ( 常務董事 ) 會，並執行各項風險暴險之辨識、分析與衡量工作。風險管理委員會設立為執行全行風險管理與監控，以謀求本行盈餘及公司價值穩定成長為其目標。
（ 2 ）資產負債管理委員會

本行資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員，委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成，負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理，定期召開會議，核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法，審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標，聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告，調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

（ 3 ）授信審議委員會
本行授信審議委員會由副總經理擔任召集人，本委員會原則上每星期召開一次，審理本行大額放款、外匯及保證等授信案件。
（ 4 ）逾期放款清理委員會

本行逾期放款清理委員會由副總經理擔任召集人，並設置執行祕書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議，以清理本行逾期放款、催收款及呆帳債權並提高本行授信資產品質。

2. 風險管理政策

建立風險辨識、衡量、監督及控管之風險管理機制，架構整體化之風險管理體系，促進以適切風險管理為導向之經營模式，並在法定資本比率之前提下控管風險與報酬之合理性，以達成營運目標，增進股東價值。其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險及資金流動性風險之管理及資本適足性管理。

柒

︱二︱各類風險之定性及定量資訊

1. 信用風險管理制度及應計提資本

信用風險管理制度

103 年度

項目	內容
1.信用風險策略、目標、政策與流程	一、信用風險策略（一）建立適當之信用風險控制環境，包括信用核准流程、信用管理、衡量及監督流程、信用風險之控管等。（二）對交易對手（包含交易對手、借款人、債務人等）之信用風險，如違約風險、交割風險等均納入控管。（三）持續發展進階的信用風險衡量方式以衡量信用風險，並逐步導入徵、授信流程。二、信用風險管理目標在銀行接受之可承擔信用風險範圍內，維持適足資本，達到風險與報酬合理化。三、信用風險管理政策（一）充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。（二）審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。（三）對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。四、信用風險管理流程（一）建立完整信用核准流程，內容包含徵信、授信、貸後管理及債權管理等機制，以適切的管理信用風險。（二）定期對國家、金融同業、產業或集團企業風險集中度之控管。（三）定期陳報高階主管及風險管理委員會各項信用風險限額動用情形，如遇有異常損失狀況，立即擬訂因應對策，呈報高階主管，減少可能損失。
2.信用風險管理組織與架構	一、董事會：信用風險管理之最高決策層級，監督信用風險管理機制之有效運作；信用風險管理政策及準則均經董事會審議核定及定期審視，以確保風險管理有效性及進行資源最適配置。二、風險管理委員會：負責信用風險相關資訊及議題之審議。三、授信管理部：辦理授信管理及授信審核。四、徵信部：辦理徵信業務及其管理與企劃、產業分析。五、債權管理部：辦理貸後管理、逾期放款、催收款及呆帳債權相關事項。六、風險管理部：信用風險之衡量、評估、監控、管理、揭露及陳報。
3.信用風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、信用風險報告每月召開風險管理委員會，陳報產業、集團、國家、金融同業集中度控管情形，並討論本行信用風險相關議題。二、信用風險衡量系統（一）本行目前採用信用風險標準法計算應計提資本，風險管理系統每月自動產出各項應陳報主管機關之報表，並陳報高階主管及風險管理委員會。（二）本行訂有各項限額控管機制(包含：國家、金融同業、產業、集團、衍生性金融商品交易對手等)，每日監控上述風險限額，若有已接近或超逾限額之情形，則立即陳報高階主管並訂定相關因應措施。（三）本行已建置內部信用評等系統，且定期驗證評等結果，目前已將評等結果納入部分授審規範，並規劃逐步擴大業務適用範圍。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

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項目內容
4. 信用風險避險或風險抵一、信用風險避險或風險抵減之政策
減之政策，以及監控規（一）透過移送信保基金保證、徵提擔保品、保證人等信用抵減方式降低本行所承受之信
避與風險抵減工具持續用風險。
有效性之策略與流程（二）建立授信覆審制度，加強貸後管理，持續監控授信戶之狀態。
（三）訂定各項信用風險集中度管理限額，如國家別、金融同業、產業、集團別及個別企
業限額，以避免風險過度集中。
二、監控「規避與風險抵減工具」持續有效性之策略與流程
（一）定期監控本行各項信用風險集中度限額、各類暴險分布情形、資產品質變化等，順
應金融情勢變化，適時檢討各項信用風險控管措施，並定期陳報高階主管及風險管
理委員會。
（二）透過本行擔保品管理系統，可有效管理本行擔保品。
5. 法定資本計提所採行之
標準法。
方法
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信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本

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103 年 12 月 31 日單位：新台幣千元
暴險類型風險抵減後暴險額應計提資本
主權國家 263,939,951 992
非中央政府公共部門 156,859,042 2,986,339
銀行（含多邊開發銀行） 82,302,897 1,931,622
企業（含證券及保險公司） 428,216,980 30,291,341
零售債權 267,895,560 14,370,147
住宅用不動產 138,587,126 5,835,459
權益證券投資 2,377,911 760,932
其他資產 54,954,389 1,903,660
合計 1,395,133,856 58,080,492
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2. 證券化風險管理制度、暴險額及應計提資本

證券化風險管理制度

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103 年度
項目內容
1. 證券化管理策略與流程一、證券化管理策略
本行目前尚無從事創始銀行之相關業務，僅可依據本行董事會核准之
本行「新台幣資金運用管理要點」及「投資外幣有價證券管理要點」
之規定，投資經中華信評、 S&P 、 Moody's 、 FITCH 等公司一定評等
以上之證券化商品。
二、證券化管理流程
（一）投資證券化有價證券之前，應經審核小組審議通過，於各層級授權額
度內，陳報核准後辦理。
（二）後續之評價、限額監控及停損機制依相關規範控管之。
2. 證券化管理組織與架構一、董事會：核定各層級授權額度。
二、交易部門：依本行相關規範，於規定之限額內，從事證券化商品之投
資。
三、風險管理部：依前述規範從事投資部位之評價、限額監控及停損機制
之控管。
四、作業部門：辦理交割清算等後續作業。
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柒

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項目內容
3. 證券化風險報告與衡量系統之範圍由風險管理部負責投資部位限額與應計提資本之計算，並逐月陳報總經理。
與特點
4. 證券化避險或風險抵減之政策，以投資經中華信評、 S&P 、 Moody's 、 FITCH 等公司一定評等以上之證券化商
及監控規避與風險抵減工具持續有品。
效性之策略與流程
5. 法定資本計提所採行之方法依「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之第三部分，證券化
專章之標準法辦理。
6. 總體定性揭露要求，包括：本行目前未從事創始銀行業務。
（ 1 ）從事證券化活動之目的，及
銀行從事再證券化活動所承
擔與保留之風險類型
（ 2 ）證券化資產所蘊含之其他風
險（例如流動性風險）
（ 3 ）證券化過程中 , 銀行扮演的各
種不同角色，以及每個過程
中銀行的參與程度
（ 4 ）敘述對證券化暴險涉及之信
用及市場風險變化所採取之
監控流程
（ 5 ）銀行於抵減證券化及再證券
化所保留之風險時，其使用
信用風險抵減之管理政策
7. 綜述銀行證券化的會計政策本行目前未從事創始銀行業務。
8. 在銀行簿中，證券化中使用的外部本行目前未從事創始銀行業務。
評等機構（ ECAI ）名稱，及其使用
於每一類證券化暴險的情形
9. 解釋自上次報告期間後任何定量資無
訊之重大變動（例如資產於銀行簿
與交易簿間移動）
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從事證券化情形：無

證券化暴險額與應計提資本─依交易類型：無

證券化商品資訊

（ 1 ）投資證券化商品資訊彙總表：無。
（ 2 ）投資證券化商品單筆原始成本達 3 億元以上（不含本行擔任創始機構因信用增強目的而持有者）者：無。
（ 3 ）銀行擔任證券化創始機構，因信用增強目的而持有之部位：無。
（ 4 ）銀行擔任證券化商品之信用受損資產買受機構或結清買受機構：無。
（ 5 ）銀行擔任證券化商品保證機構或提供流動性融資額度：無。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

3. 作業風險管理制度及應計提資本

作業風險管理制度

103 年度

項目	內容
1.作業風險管理策略與流程	一、本行作業風險管理策略係以建立適當的全行作業風險管理環境為目的，透過經董事會核准之作業風險管理架構的運作，及高階管理者貫徹架構之執行，確保相關作業風險均受到適當的評估程序所監控，將作業風險管理機制確實落實至全行的日常營運活動中。二、為健全作業風險管理之功能，本行作業風險管理係透過風險辨識、風險評估、風險衡量、風險監控及溝通等管理流程，以清楚掌握作業風險之範疇，並採行適當措施，確保妥適管理相關作業風險，俾將有限資源有效率地配置於相關作業風險管理工作。
2.作業風險管理組織與架構	一、董事會核定風險管理政策，並由風險管理委員會執行相關管理及監控事宜。二、風險管理委員會負責全行作業風險相關資訊及議題之審議。三、風險管理部（一）執行董事會核定之風險管理政策。（二）建立作業風險管理制度及作業風險管理工具。（三）監控並分析陳報全行作業風險資訊。四、業務主管部處（一）辨識及評估各項業務之潛在作業風險。（二）建立標準作業流程（SOP），作為業務執行之準據。（三）訂定業務規範及作業流程應涵蓋作業風險點及相關控制措施。（四）管理並陳報各項業務之作業風險。五、董事會稽核處定期查核全行各單位作業風險管理運作之情形。六、全行各單位（一）日常作業應遵循並落實執行作業管理規定。（二）依規定通報作業風險管理資訊。
3.作業風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、本行主要係透過三種不同作業風險管理工具，進行作業風險之衡量：（一）作業風險事件蒐集（LDC）－ 1.本行作業風險事件蒐集範圍涵蓋所有業務活動之作業風險事件，由各單位透過「作業風險管理（ORM）系統」進行申報，將作業風險事件之各登錄要項予以詳實填報。 2.透過作業風險管理（ORM）系統填報作業及相關教育訓練，提昇全行之風險觀念，並協助事件發生單位執行適當之改善方案及追蹤管理執行情形。（二）作業風險關鍵風險指標（KRI）－ 1.以全行風險管理之觀點，從各業務關注之作業風險項目中，考量資料可取得性、指標管理效益及風險重要性，訂定具實質管理效益之全行關鍵風險指標。 2.各關鍵風險指標皆依本行過去歷史統計資料或經驗值訂有預警值，作為追蹤該指標是否需要進行主動管理之參考依據。本行各主管部處透過監控各指標之暴險情形，進行風險控制，以防範各單位潛在作業風險事件之發生。

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項目內容
（三）作業風險控制自我評估（ RCSA ）－
1. 本行之 RCSA 制度係由總行業務主管部處就其業務流程之風險與控制，編修自評問卷，再
由各業務執行單位及督導部處依風險與控制評估量表進行執行面及管理面之自評，並依自
評結果風險高低，提出因應方案，以供本行潛在作業風險暴險情況之分析。
2. 本行各單位進行作業風險自評作業時，除從剩餘風險影響程度、剩餘風險發生可能性構
面，評估作業風險項目之剩餘風險等級高低外，亦會從控制落實度及相關性構面，評估控
制措施好壞。
3. 本行彙整分析各單位風險控制自評結果，製作風險控制之自評圖表，針對較高風險之項
目，由主管部處提出行動方案做因應。
二、本行作業風險管理報告內容包含全行作業風險資訊及暴險監控情形之揭露，由風險管理部定
期編製及呈報，報告範圍除包括作業風險事件、作業風險各項指標、趨勢分析及部處改善追
蹤意見外，並依八大業務類別與七大事件型態別構成之風險矩陣，進行作業風險事件發生頻
率及嚴重性之衡量與分析，作為相關作業流程之改進參考。
4. 作業風險避險一、本行各項業務訂有作業要點、程序、辦法等規範，以管控並降低本行作業風險。另業務單位
或風險抵減之依作業風險產生之損失機率與金額高低分別採取合理之因應對策，如：直接避免承作、採移
政策，以及監轉或沖抵方式將風險部分或全部轉嫁、評估獲利與風險後予以承作。
控規避與風險二、本行作業風險避險或風險抵減主要係透過保險與委外作業方式，將因人員、系統、作業疏失
抵減工具持續或外部事件導致之作業風險損失予以移轉及抵減。
有效性之策略
三、為降低因人為、天然災害及其他重大偶發事件，導致影響本行信譽或危及正常營運及金融秩
與流程
序，本行訂有各項作業處理流程及相關辦法供各單位遵循，俾能即時降低損害，迅速恢復正
常營運。
四、有關本行危機處理情形不定期呈報風險管理委員會及高階管理者，以監控本行作業風險暴險
程度與應變能力。
5. 法定資本計提
基本指標法。
所採行之方法
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作業風險應計提資本

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103 年 12 月 31 日單位：新台幣千元
年度營業毛利應計提資本
101 年度 16,274,992
102 年度 17,473,647
103 年度 18,987,212
合計 52,735,851 2,636,793
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

4. 市場風險管理制度及應計提資本

市場風險管理制度

103 年度

項目	內容
1.市場風險管理策略與流程	一、管理策略（一）依本行「市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。（二）在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。二、管理流程（一）風險辨識依本行「市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。（二）風險衡量 1.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬訂市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。 2.本行各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。（三）風險監控 1.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。 2.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。（四）風險報告風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
2.市場風險管理組織與架構	一、董事會為本行最高市場風險管理及監督單位，核定市場風險管理政策及各項風險限額。二、風險管理委員會負責全行市場風險相關資訊及議題之審議。三、風險管理部（一）制定市場風險管理作業流程及相關規範。（二）規劃與執行市場風險管理業務。（三）建置市場風險管理相關系統。（四）定期將全行市場風險管理執行情形陳報高階管理階層與董事（常務董事）會。
3.市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、衡量系統之範圍與特點（一）每日評估與監控市場風險暴險情形，包括資產負債表表內及表外因利率、權益、匯率及商品等市場價格不利之變動造成本行預期及非預期損失。（二）風險管理單位已規劃將風險值（Value at Risk, VaR）衡量系統併列財務金融交易管理系統建置，現階段為提升風險監控作業，先行建立內部管理用之風險值評估方法為市場風險量化指標，並每日運用歷史模擬法（變異數與共變異數矩陣、蒙地卡羅模擬法二法為輔）計算風險值以觀察其趨勢變化，按季於風險管理委員會報告。（三）本行風險值衡量範圍包括外匯風險及商品風險所有部位，及利率風險與權益證券風險之交易簿部位，其中權益證券部位已訂定風險值限額控管機制。

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項目內容
二、市場風險報告內涵
（一）定期陳報董事（常務董事）會與風險管理委員會有關資產組合暴險金額、資本收益率及收益
情形，以揭露足夠資訊提供高階管理決策參考。
（二）本行市場風險報告包含匯率、利率及權益證券部位及損益評估，並彙整分析市場風險資本收
益率變動情形。
（三）風險管理單位每日將權益證券、公債及外匯交易部位及評價損益情形陳報高階管理階層，以
利即時掌握日常例行性市場風險控管情形。
4. 市場風險避險本行金融交易多屬簡單型金融商品，對於少數複雜型金融商品，將會在市場上進行背對背避險拋
或風險抵減之補，有效規避市場風險。另外，若從事之契約條件非完全相同的避險性交易，則金融交易單位應載
政策，以及監明被避險項目、避險關係種類、被規避風險本質及評估風險抵減效果等事項，風險管理單位定期執
控規避與風險行風險抵銷效果之衡量。
抵減工具持續
有效性之策
略與流程
市場風險應計提資本
103 年 12 月 31 日單位：新台幣千元
項目應計提資本
利率風險 442,382
外匯風險 160,326
標準法
權益證券風險 359,100
商品風險 0
內部模型法
合計 961,808
註：係揭露銀行個體之資料
本行與安聯人壽、富蘭克林華美投信聯手打造首張雙幣別類全委投資型保單「安聯人壽富貴雙收
（外幣）變額萬能壽險」，並由本行獨家銷售。
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

5. 流動性風險包括資產與負債之到期分析、資產流動性與資金缺口流動性之管理方法

流動性風險管理制度

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103 年度
項目內容
1. 流動性風險管一、流動性風險管理策略
理策略與流程（一）依董事會核定之流動性風險管理政策及限額，監控全行流動性風險部位。
（二）訂定本行「資金流動性風險管理要點」及「資金流動性風險管理注意事項」，俾利全行遵循，
以有效控制資金流動性風險。
（三）海外分行應依業務特性及當地主管機關之規定，自行擬訂流動性風險管理相關規範，經陳總經
理核定後執行，並由風險管理部監控。
二、流動性風險管理流程
（一）研擬資金流動性風險管理要點、注意事項及資金流動性風險緊急應變計畫，並每年檢討。
（二）辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險，並建立穩健的作業流程與架構。
（三）每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果，並於每季向風險管理委員會及董事
會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
2. 流動性風險管一、董事會：為本行最高流動性風險監督單位，流動性風險管理要點及各項風險限額均經董事會核
理組織與架構定並每年檢視，以確保流動性風險管理之有效性。
二、風險管理委員會：本行於董事會之下設置風險管理委員會，負責流動性風險相關資訊及議題之
審議。
三、資產負債管理委員會：本行於經理部門設置資產負債管理委員會，負責流動性風險暴險之監
督，與逾越管理指標時，因應方案之核定。
四、財務部：執行日常資金調度作業，確保充足資金，以應付各項資金需求。
五、風險管理部：負責流動性風險之辨識、衡量、監控、揭露及陳報。
3. 流動性風險報本行利用資產負債管理系統按月計算流動性缺口，將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間
告與衡量系統帶，計算每一個時間帶的資金缺口，以衡量每一時間帶資金短缺程度，並編製到期日期限結構分析
之範圍與特點表，將流動性缺口控制在風險限額內，以確保銀行有足夠能力即時履行支付義務。
4. 流動性風險避一、本行訂有「資金流動性風險緊急應變計畫」，以因應存款異常提領、資金鉅額流失或其他流動
險或風險抵減性嚴重不足等流動性危機，降低流動性風險，維持全行正常營運。
之政策，以及二、每年檢討本行「資金流動性風險管理要點」、「資金流動性風險管理注意事項」及「資金流動性
監控規避與風風險緊急應變計畫」，以有效控制資金流動性風險。
險抵減工具持
三、當本行發生超逾資金流動性風險限額或其他重大事件，引起資金流動性危機之虞時，風險管理
續有效性之策
部應立即召集相關單位擬定因應方案，提報資產負債管理委員會討論並經總經理核定後，交相
略與流程
關業務主管單位執行，並向董事（常務董事）會報告。
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（ 1 ）新台幣到期日期限結構分析

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103 年 12 月 31 日單位：新台幣千元
距到期日剩餘期間金額
合計
0 天至 10 天 11 天至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期
1,202,044,702 106,107,982 153,420,772 103,373,559 173,515,267 157,381,492 508,245,630
資金流入
主要到期
1,571,454,900 61,084,104 82,111,881 166,806,571 183,012,377 294,223,739 784,216,228
資金流出
期距缺口 -369,410,198 45,023,878 71,308,891 -63,433,012 -9,497,110 -136,842,247 -275,970,598
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註：本表包含全行新台幣之金額，含約定融資額度預估流出 369,998,301 千元。

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（ 2 ）美金到期日期限結構分析表

103 年 12 月 31 日單位：美金千元

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距到期日剩餘期間金額
合計
0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年
主要到期資金流入 6,342,931 1,873,581 1,404,221 910,311 611,131 1,543,687
主要到期資金流出 7,271,176 2,082,382 1,668,590 669,561 531,163 2,319,480
期距缺口 -928,245 -208,801 -264,369 240,750 79,968 -775,793
----- End of picture text -----

註：本表包含全行美金之金額，含約定融資額度預估流出 1,098,986 千元。

︱三︱國內外重要政策及法律變動對銀行財務業務之影響及因應措施：

近期主管機關為強化客戶權益保障，對銀行辦理衍生性金融商品交易，增訂銀行與客戶辦理複雜型高風險商品之風險揭露及錄音規定，本行已完成相關規章修訂，將視市場需求陸續推出產品，以維持本行市場占有率及收益率。
配合「金融業納入自由經濟示範區」政策，進一步發展我國國際金融業務分行（ OBU ）成為亞太理財中心，金管會已陸續開放 OBU 對非居住民得提供之商品種類及範圍，除不得涉及新臺幣匯率、利率指標及新臺幣計價商品外，原則上均不受限，以吸引國外資金投入國內市場，促進國內銀行穩健發展國際金融業務。本行將推出更多元化創新商品，擴大商機，尤其大陸註冊基金、人民幣計價境外基金等尚未經核准、受矚目的境外基金，俾滿足客戶理財規劃，另規劃相關作業系統之提升，及簡化 OBU 交易作業，以因應 OBU 銷售商品開放後交易大量成長。
為加強保障存款人權益，金管會要求金融機構於 103 年 3 月底前取消靜止戶，並主動將既有靜止戶回復為正常戶，本行自 102 年 12 月起台、外幣存款一律不轉列靜止戶，並於 103 年 3 月底前將靜止戶恢復為正常戶，且對於逾 15 年之靜止戶餘額轉入「什（雜）項收入」部分，於 103 年 12 月 29 日全數轉回。
︱四︱科技改變及產業變化對銀行財務業務之影響及因應措施：無。
︱五︱銀行形象改變對銀行危機管理之影響及因應措施：

本行辦理之各項業務，如因績效卓著，獲得各界肯定時，本行往往掌握新聞時效性，進行相關宣傳活動，以提升本行形象；倘發生不利本行信用之不實謠言或媒體負面報導時，本行亦會主動查明，即時予以澄清或請媒體作平衡報導，以維護本行信譽暨形象。

︱六︱進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。

︱七︱擴充營業據點之預期效益、可能風險及因應措施：

本行布里斯本分行於 103 年 5 月 14 日正式開業，為本行於澳洲的第 2 個營業據點，開業後可擴大對當地台商之服務深度及廣度，擴大本行澳洲市場及提高海外獲利。鑒於本行雪梨分行已成立超過 10 年，對於當地之各項法令相當熟稔，因此布里斯本分行之各項法令遵循皆可依循雪梨分行之各項規定，並加強相關教育訓練，提升人員對於業務之熟悉度，降低作業風險之發生。

︱八︱業務集中所面臨之風險及因應措施：無。
︱九︱經營權之改變對銀行之影響、風險及因應措施：無。
︱十︱董事或持股超過 1% 之大股東，股權之大量移轉或更換對銀行之影響、風險及因應措施：

193

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

對董事及董事所代表之法人股東皆依證券交易法第 25 條規定辦理申報隨時掌控，另本公司每次停止過戶後 10 日內皆對持股 1% 以上股東辦理銀行法第 25 條宣導，使持股 1% 以上股東遵照規定辦理申報，以達銀行經營穩定。

︱十一︱訴訟或非訟事件：

本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司（以下簡稱晉燁公司）於民國九十六年十二月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款，向台中地方法院訴請本行返還新臺幣（下同） 61,751 千元及利息。本行一審敗訴經上訴，台灣高等法院台中分院判決本行應給付該公司 30,875 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息，兩造均上訴，最高法院廢棄原判發回，台灣高等法院台中分院於民國九十九年七月更審判決本行勝訴，對造不服提起上訴，最高法院於民國一○○年四月廢棄原判發回更審，台灣高等法院台中分院於民國一○○ 年十一月判決本行敗訴，應返還 61,751 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○二年一月十六日駁回上訴，本行敗訴確定。民國一○三年五月十五日本行以 62,677 千元與對造成立和解，並於一○三年五月二十九日支付，本案終結。
本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司（簡稱 I.C.C.I. 公司）受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 公司均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。截至民國一○三年十二月三十一日止，本行已估列賠償損失新臺幣 135,815 千元及歐元 800 萬元。
華南銀行民國九十七年七月以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食品工業（股）公司（以下簡稱維力公司）之重整債務款項，未依約定將維力公司民國八十五年增設予本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付新臺幣（下同） 15,594 千元及利息，一審本行敗訴提起上訴，台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，臺灣高等法院於一○二年十月二十三日判決本行應給付 249 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，對造上訴，最高法院於民國一○四年二月十一日判決駁回對造上訴，本案終結。

︱十二︱其他重要風險及因應措施：

為加強授信之風險管理，避免對產業、集團企業及個別企業授信過度集中，分別訂定本行
「信用風險限額控管要點」暨「授信信用風險限額控管作業程序」，規範其授信風險承擔額，藉以分散授信風險。在信用卡風險控管部分，本行實施集中徵審、半年定期覆審、 24 小時風險中途監控 PRISM 系統有無異常交易、刷卡簡訊通知、手機簡訊催繳、集中電催等措施，以降低風險損失。

柒

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本行澳洲布里斯本分行於 103 年 5 月正式開業。

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「台企銀國際融資租賃有限公司」於 103 年 6 月正式開業，為臺灣第一家於上海自由貿易試驗區開業之金融機構

七、危機處理應變機制

︱一︱ 本行訂有「重大偶發事件處理要點」，如發生擠兌存款、搶奪強盜、弊案、火災、天災、暴力或其他重大事件，應即時依該要點之規定，電告並以書面簡述有關案情電傳本行業務管理部，辦理相關通報及緊急危機處理事宜。業務管理部應即陳報總經理，採取相關因應措施；視需要召開「緊急應變小組會議」，並即派員協助營業單位採取必要措施，積極處理。將相關資料陳報金管會、中央銀行、中央存款保險公司，並密切配合主管機關之處理措施。必要時由本行新聞發言人主動發布新聞，使事件之報導內容切合事實，不致發生渲染，而影響本行行譽。
︱二︱ 本行訂有「營業單位天然災害外幣交易及資金作業注意事項」，以因應天然災害因素，總行停止上班而部分營業單位仍正常營業時，使正常上班之營業單位承作相關外幣交易及資金作業有所依循。
︱三︱ 資訊設備緊急備援與安全防護措施：請參閱伍、營運概況之資訊作業緊急備援與安全防護措施（第 77 頁）。
︱四︱ 為因應資金大量流出之可能性，本行訂有「經營危機應變處理要點」及「資金流動性風險管理注意事項」，敘明發生流動性危機時應採取之應變措施。
︱五︱ 本行訂有「職業安全衛生工作守則」，有關工作安全及衛生標準、各項設備之維護及檢查方式，指定專責人員定期實施安全衛生檢查，以確保相關設備均能正常作業，降低事故發生，保障人員之人身安全。受災單位應於災害後，依據本行「災害緊急應變對策手冊」進行全面性安全檢查，對於受損之行舍或重要營運設備，其防護應立即採取必要之補強或修護，以確保作業安全。如無法立即修護或補強者，總行應立即協助受災單位覓妥臨時辦事處所或替代設備，以配合各項業務復原措施。

八、其他重要事項：本公司無從事指定避險工具進行避險會計。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

特別記載事項捌

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197 一、關係企業相關資料 198 二、私募有價證券及金融債券辦理情形

198 三、子公司持有或處分本行股票情形 198 四、其他必要補充說明事項

198

五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

捌

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一、
關係企業相關資料
︱一︱關係企業組織圖
臺灣中小企業銀行
股份有限公司
持股比例 100%
臺企保險代理人臺企財產保險代理人臺灣企銀國際租賃
股份有限公司股份有限公司股份有限公司
持股比例 100%
台企銀國際融資
租賃有限公司
︱二︱關係企業基本資料
企業名稱設立日期地址實收資本主要營業項目
臺企保險代理人
2002.03.27 臺北市松江路 158 號 2 樓新臺幣 500 萬元人身保險代理人
股份有限公司
臺企財產保險
2008.11.10 臺北市松江路 158 號 2 樓新臺幣 300 萬元財產保險代理人
代理人股份有限公司
臺灣企銀國際租賃
2013.04.03 臺北市松山區南京東路 4 段 151 號 5 樓新臺幣 15 億元融資租賃
股份有限公司
台企銀國際融資
2014.06.16 中國 ( 上海 ) 自由貿易試驗區西里路 55 號九層 925B 室人民幣 1.7 億元融資租賃
租賃有限公司
S Re sponsibility
Corporate Soci s al Res Re p on te sponsib Social Res po ilit nsibility y i lity p
o ra te S l R esp onsibility
ate SoCorporc c. e Social ResponsibRes s ponsibi .r. l
orpora Social Responsi b
rpor ate
c.s.r.
onsi bility
CorporaSoci
on sibil
al Resp
服務專線： 0800-00-7171
http ： //www.tbb.com.tw
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

︱三︱關係企業董事、監察人及總經理資料

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姓名或持有股份
企業名稱職稱
代表人股數（股）持有比例
董事長張志堅
董事林增壽
臺企保險代理人
董事應圓圓 500,000 100%
股份有限公司
監察人陳長義
總經理張永寶
董事長張志堅
董事林增壽
臺企財產保險代理人
董事應圓圓 300,000 100%
股份有限公司
監察人黃滄校
總經理王文玲
董事長林增壽
董事張志堅
臺灣企銀國際租賃
董事張佑銘 150,000,000 100%
股份有限公司
監察人王亦允
總經理鄭慶隆
董事長林增壽
董事鄭慶隆
台企銀國際融資董事周燦煌－ 100%
租賃有限公司
監察人王亦允
總經理鄭慶隆
︱四︱關係企業營運概況單位：新台幣千元
本期損益每股盈餘
企業名稱資本額資產總額負債總額淨值營業收入營業利益
（稅後）（稅後） ( 元 )
臺企保險代理人股份有限公司 5,000 162,297 96,863 65,434 1,140,054 175,639 55,434 110.87
臺企財產保險代理人股份有限公司 3,000 10,814 4,570 6,244 50,395 6,191 1,867 6.22
臺灣企銀國際租賃股份有限公司 ( 合併 ) 1,500,000 1,546,863 40,980 1,505,883 410,309 31,670 -17,809 -0.12
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︱四︱關係企業營運概況

︱五︱關係企業合併財務報表

本行持有股權超過 50% 以上之轉投資公司財務報表，已編製於合併報表中，請參閱陸、財務概況之 103 年度合併財務報告及附註摘要（第 97 頁）。

二、私募有價證券及金融債券辦理情形：無。

三、子公司持有或處分本行股票情形：無。

四、其他必要補充說明事項：無。

五、證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

捌

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

企業社會責任報告玖

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201 一、善盡中小企業專業銀行責任 202 二、客戶關懷 204 三、環境保護 205 四、社會公益及社區參與

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207

五、支持學術文化及體育活動

六、員工照顧

七、繼續經營與創造股東價值

玖

善盡企業社會責任，一直是本行四大經營理念之ㄧ，本行除致力本業經營追求業務績效、提升員工附加價值、重視股東權益外，更以實際行動落實企業社會責任，展現對社會弱勢團體之關懷，落實關懷社會理念，積極參與公益活動。

一、善盡中小企業專業銀行責任

︱一︱積極輔導中小企業，深耕中小企業核心業務

與合庫銀行共同主辦「 APEC 金融機構中小企業融資合作年會」，提供國際金融機構對話平台，進行多元交流及專業技術合作，突破中小企業融資挑戰，期許協助亞太區的中小型企業永續發展。
響應政府推動文化創意產業、協助青年創業，與櫃買中心共同主辦「文創青年圓夢計畫」座談會；參與中華民國對外貿易發展協會舉辦之「 2014 年台灣創意發明商機媒合展」，推廣「金融挺創意產業專案計畫」活動，協助提供創意產業融資諮詢服務；配合文化部辦理「文創產業推廣宣傳說明會」協助企業取得銀行融資。
受邀參加行政院青年圓夢計畫，辦理「青創沙龍」活動，講授文創授信實務，並邀請本行文創客戶經驗分享，以及提供現場融資諮詢服務等。
結合經濟部中小企業處、中小企業聯合輔導中心舉辦「關懷與服務中小企業暨提升財務競爭力研討會」，藉由廠商輔導成功案例經驗分享及整合財務、融資輔導等相關資源，以強化中小企業財務管理，順利取得必要融資，並提升競爭優勢。
配合經濟部中小企業處與中小企業信保基金，於高雄市辦理「八一石化氣爆融資信用保證」說明會，提供災害復舊融資業務介紹及現場融資諮詢服務。
配合青年創業協會總會辦理「創業貸款申辦實戰攻略」課程、「中小企業，貸您起飛—創業有成，更上層樓」巡迴講座及「 103 年度提升中小企業財務自主能力計畫」，提供免費財務諮詢服務、企業成功經驗分享及銀行融資輔導與協助。
辦理「經濟新模式國際最錢線」研討會、「信保薪傳課程」、「中小企業諮詢服務合作計畫」、「 2014 中台灣創業微夢想圓夢列車—微型創業加油讚啟航計畫」及「企業創新行財務來相挺—中小企業財務能力大步走論壇活動」，提供銀行融資諮詢服務。
配合勞動部辦理「 2014 年創業諮詢輔導服務計畫—行庫人員及創業顧問共識活動」，凝聚行員與創業顧問共識，俾有效落實微型創業鳳凰貸款輔導之執行。
透過電台專訪與三項小貸款廣告輪播，宣傳協助企業渡過難關案例，提供創新創意事業及創業人士順利取得銀行融資之方法。

︱二︱協助創業、增加就業，獲頒獎肯定

落實辦理青年創業及啟動金貸款、微型創業鳳凰貸款，業務績效均為全國之冠。

︱三︱授信政策

落實「赤道原則」之精神，履行本行企業社會責任，於辦理授信業務時，授信戶之食安、勞安、環保責任及社會責任之履行，為本行授信融資評估重點。

︱四︱依據「中小企業發展條例」第 13 條規定，經本行董事會通過，捐助財團法人中小企業信用保證基金。

201

202

臺灣中小企業銀行 103 年年報

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本行榮獲經濟部頒發辦理「中小企業信用保證融資業務績優銀行」之「信保夥伴獎」、「直保績優獎」、「協助青年築夢創業貢獻獎」、「協助青年築夢創業相挺獎」、「協助青年創業相挺獎」等五大獎項。

二、客戶關懷

︱一︱多元、創新金融商品，滿足人生從出生到老年各階段資金需求
為鼓勵生育，辦理「金好孕消費性貸款」，提供生育所需資金，以減輕家庭生活負擔，滿足更多民眾生育資金方面需求。
辦理「青年海外生活體驗專案貸款」，並提供「青年海外壯遊貸款」，協助青年實現海外遊學、自助旅行及度假打工等夢想，以拓展國際視野，及早培養生涯就業的能力，落實生涯規劃。
為照顧青年及弱勢族群，辦理財政部「青年安心成家優惠購屋貸款（第二案）」及內政部營建署「住宅補貼購置及修繕住宅貸款」等房屋優惠貸款。
為輔導青年開創事業，增加青年工作機會，促進國家經濟建設發展，辦理「青年創業及啟動金貸款」。
鎖定年營業額 3,000 萬元以下之中小企業，實施小規模企業客群分級管理，創新推出「小而美、小而富、小巨人」三項優惠貸款，並獲信保基金認可，特別列為「從優、從速」核保專案項目，滿足企業即時申貸的需求，充分展現本行力挺國內「小微企業」的用心。
力挺文化創意產業，積極辦理文創融資，全力協助有發展潛能之創意產業，提供最專業的融資，讓更多創意人才投入，促進經濟產能，帶動國內經濟新價值。
為協助婦女及中高齡者創業，並促進就業，辦理「微型創業鳳凰貸款」。
步入高齡化社會，伴隨人口高齡化最明顯的金融需求，即是確保延長晚年之生活資金無虞，本行規劃安養信託商品，以兼具財富管理目的與照護安養需求，設計適當的信託模式，為高齡長者客戶的經濟安全增添保障與安心。
辦理員工退職金信託，協助企業辦理員工離職、資遣、職業災害補助、撫恤等給付事項，並藉由本行對企業提撥退職金之管理運用，增進員工退休或離職後之經濟保障。

︱二︱客戶權益保障

為保護消費者權益，本行訂有「消費者保護政策」及「消費者保護作業程序」，明訂消費者保護政策應實施之措施，並指定專責單位檢視消費者保護機制之有效性，董事會稽核處負責查核執行情形，以落實消費者之保護。
為確保本行所提供商品與服務對金融消費者之適合度，設立「商品審查小組」，依不同商品或

玖

服務之特性，建立差異化事前審查機制，針對商品之合法性、市場性、收益性、收取之相關費用及其他相關事項等進行審查，以保障客戶權益。

本行訂有「客戶申訴案件處理作業程序」及「信用卡業務紛爭處理作業程序」，設有免付費服務電話，並張貼於營業廳明顯處及 ATM 上，由業務管理部及信用卡部即時受理並處理客訴案件。
本行訂有「信託業務紛爭處理程序」，如因本行提供之信託商品或服務所生疑問或糾紛，委託人除可以書面表示外，亦得以透過電話或網站之「客服信箱」反映或申訴意見。
因應個人資料保護法相關法令之規定，並保障消費者權益，善盡個人資料保護責任，本行導入英國標準協會 BS10012 ： 2009 個人資訊管理制度國際標準並取得認證，讓個人資料保護意識與規範深植於企業內部文化，提供客戶安全有保障的金融服務環境。
為提供客戶更安全、更優質的電子金融服務， 99 年已導入國際資訊安全認證標準（ ISO 27001 ）並取得認證， 102 年再次通過英國標準協會重審及認證，並於 103 年再次通過 2 次審查作業。另鑑於 ISO 國際組織已發布 ISO/IEC 27001 新版規範，本行已派員取得 ISO/IEC 27001 主導稽核員（ LA ）資格，並已完成 ISO/IEC 27001 新版制度之改版規劃，預計 104 年完成調整及認證。
配合銀行公會之金融 XML 憑證金鑰長度提升至 2048 位元與雜湊函數提升為 SHA-256 作業，辦理本行電子銀行系統安控提升作業。
為落實消費者保護及遵從主管機關規定，營業單位辦理以房屋供擔保之中長期擔保貸款業務或以其他不動產供擔保而其實際用途為購屋貸款者，加強口頭說明「房屋貸款特別提醒事項」，使客戶明瞭貸款利率變動風險。
各項契據揭露貸款收費明細及貸款總費用年百分率，並於本行網站、營業廳公告收費標準，以利客戶瞭解貸款實際負擔成本。
本行網站揭露財富管理客戶權益手冊、定型化契約範本、金融服務費用、信託業務紛爭處理程序及基金通路報酬等資訊。
擴大宣導金融監督管理委員會「 1998 金融服務專線」，請營業單位及證券經紀分公司協助運用戶內、外跑馬燈廣為宣傳，落實消費者保護。
︱三︱ 針對高雄氣爆事件及食品安全事件等重大社會事件，訂定個人貸款還款寬緩措施，以協助高雄氣爆受災戶復建及因食品安全事件受害之個人授信戶度過財務難關。
︱四︱ 與萬寶週刊合作辦理投資講座設攤，與投資人近距離接觸，強化客戶服務。
︱五︱ 辦理「期交所授權歐洲期貨交易所上市臺股期貨及臺指選擇權之一天期期貨契約理財講座」，提供客戶投資策略及風險控管參考。
︱六︱ 為提供身心障礙者更完善且安全之金融交易環境，於營業廳進出口裝設「服務鈴」，於服務台設置「愛心窗口」（即無障礙服務櫃檯），協助引導身心障礙者辦理各項金融服務，建置本行官方網站之匯利率無障礙頁面，並取得無障礙 A+ 標章。
︱七︱ 修訂信用卡長期循環信用轉換機制，增加信用卡分期方案還款期數，減輕持卡人債務負擔，並主動去電邀請客戶申辦轉換為信用卡分期，截至 103 年 12 月底，本行轉換比率達 22.51% ，已落實執行主管機關要求轉換比率應達 20% 以上之規定。
︱八︱ 提供「消金無擔保債務展延方案及個別協商一致性方案」等協商機制，透過設置協商受理窗口及提供整合債務之協商管道與再次協商機制，協助陷入經濟困境之債務人減輕債務負擔。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

三、環境保護

︱一︱力行「節能減碳」政策、促進環境永續發展

完成全行辦公場所照明更新工程，採用「節能標章」之 LED 燈具，更新燈具數 2 萬 8 仟餘盞，已大幅減少營業場所照明用電量，每年約省下 338 萬度電，減少二氧化碳排放量達 2,072 公噸，相當每年種植 17.2 萬棵樹，興建 5.3 座大安森林公園，對節能減碳及環保做出貢獻。
執行本行訂定之「節水省電措施」，定期追蹤各單位用水電情形，並列入營業績效考評。
積極執行各項節能改善方案，以提高設備能源使用效率及節省電費。
完成「總行大樓節能績效保證工程」，更新 500 噸變頻冰水主機乙台與建置能源管理系統，並更換公共區域照明為 LED 燈具；另經第 3 單位驗證本案可提高總行大樓設備節能率達 37.2% 以上，每年約節省 27.3 萬度電，減少二氧化碳排放量達 167 公噸，每年節省電費約 155 萬元。
總行大樓再次調整用電契約容量，自 950 瓩調降為 750 瓩。
續執行經濟部能源局舉辦「金融業集團企業自願性節約能源」計畫，管控各單位用電用水，力行節約，以達成 3 年（相較 100 年同期）節約用電 10% 以上之目標。
本行大發分行新行舍建造案著重節能環保設計，由空調、採光、照明、立面設計及庭園造景等各面向整體規劃，以符合綠建築概念，並於屋頂建置太陽能光電發電系統。
配合經濟部能源局辦理「低能耗住商節能減碳技術整合與示範應用計畫」，提供有關用電資訊以建立本國能源資料庫；另參與新北市政府推動低碳管理雲聯盟計畫，辦理耗能建築物安裝智慧電表及用電管理資訊化。

︱二︱具體優良事蹟

響應行政院環保署推動簽署「民間企業與團體綠色採購意願書」，優先採用具節能標章、環保標章及綠建材等財物用品， 103 年綠色採購金額達 4,000 萬元以上，榮獲行政院環保署及台北市政府環保局表揚為綠色採購績優單位。
本行總行大樓榮獲臺北市政府頒發 103 年臺北市商業大樓節能標示。
響應新北市政府舉辦 103 年服務業愛節電活動，本行化成、新莊、中和、雙和及林口等新北市分行，因夏季 6~9 月節電成功獲新北市政府頒發感謝狀。

︱三︱專案融資

致力於扶植降低耗能、減少污染等環境永續保護企業，除將申貸企業環保責任履行納入授信審查考量外，並持續推廣「民營事業污染防治設備低利貸款」、「購置節約能源設備優惠貸款」、「購置再生能源設備優惠貸款」、「綠能與產業設備輸出貸款」等專案貸款，輔導國內業者擴大綠能與產業設備採購及輸出，改進生產設備及流程，培育綠色企業。

︱四︱響應生態環境保護

參與「 2014 花現蝴蝶在台北」生態展覽會，邀請本行財富管理客戶及弱勢團體共同探訪生態之奧祕，共享彩蝶翩翩飛舞的美妙，喚醒大眾生態保育意識。

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本行與合作金庫銀行共同舉辦「第 11 屆 APEC 金融機構中小企業融資合作年會」。

玖

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落實關懷社會理念，本行連續多年贊助偏遠山區國小營養早餐經費。
四、社會公益及社區參與
︱一︱落實關懷社會理念，積極參與社會公益，號召國內各分行發揮寒冬送暖精神，深耕社區探訪並捐
助轄區內符合本行捐贈處理要點條件之 35 個弱勢團體。
︱二︱與財政部南區國稅局共同舉辦「 103 年統一發票盃嘉義路跑」，擴大宣傳購物索發票，捐贈發票予
弱勢團體，並鼓勵健康體育活動。
︱三︱連續多年贊助雙龍、南豐、賽嘉、多納等偏遠山區國小營養早餐經費。
︱四︱贊助嘉義縣東石鄉天主教聖心教養院及宜蘭神愛兒童之家。
︱五︱贊助財團法人天主教會嘉義教區附設嘉義縣私立敏道家園之「教養設備設施補助計畫」。
︱六︱贊助中華民國防癆協會之防癆慈善紀念票。
︱七︱贊助大同區永樂里辦公處舉辦之「永樂里歲末寒冬送暖」活動。
︱八︱走入校園與社區辦理金融知識宣導活動，宣導正確金融理財觀念、防止詐騙等金融理財知識，有
效幫助民眾及學子建立正確消費金融觀念，使金融教育得以從學校及社區紮根。
︱九︱高雄氣爆事件發生後，本行秉持「人飢己飢，人溺己溺」之在地關懷精神，除捐款外，立即啟動
家園重建專案，給予受損企業及個人最快速之支援，協助其早日修復家園，恢復正常生活。
︱十︱針對高雄氣爆事件及食品安全事件等重大社會事件，提供個人貸款還款寬緩措施，協助高雄氣爆
受災戶復建及因食品安全事件受害之個人授信戶度過財務難關。
︱十一︱提供暑期工讀名額予經濟弱勢青年，以加強照顧經濟弱勢家庭青年，提供在學青年工讀機會。
︱十二︱配合政府政策及社會議題推出相關信託業務，如安養信託、身心障礙者養護信託、地上權信
託、禮券之預收款信託等。
︱十三︱辦理都市更新信託，建立雙方互信基礎，俾利政府都更政策之推動，促進都市更新及美化市容
之目的。
︱十四︱協助各公益慈善團體之媒體露出，於信用卡帳單
夾寄募款訊息，如喜憨兒基金會、伊甸社會福
利基金會、創世基金會等捐款專案。
︱十五︱為響應慈善公益及宣導金融知識，參與台灣金融
服務業聯合總會舉辦之「 103 年金融服務關懷社
會」園遊會。
發揮寒冬送暖精神，捐贈南投仁愛之家育幼所，幫助
弱勢族群成長、茁壯。
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

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本行長期致力於提升整體社會文藝氣息，贊助國立故宮博物院之「艾雪的魔幻世界畫展」及「大英博物館百品特展」。

五、支持學術文化及體育活動

︱一︱ 與合作金庫銀行共同舉辦「第 11 屆 APEC 金融機構中小企業融資合作年會」，主題為強化對中小企業融資的專業知識、凝聚 APEC 會員間的合作、跨文化交流及宣揚臺北之美。
︱二︱ 為提升全民藝文生活品質，善盡本行社會責任，贊助國立故宮博物院之「錯覺藝術大師－艾雪魔幻世界畫展」及「另眼看世界－大英博物館百品特展」。
︱三︱ 響應國內文創活動，邀請本行財富管理客戶共同欣賞國片「鐵獅玉玲瓏」及「大稻埕」。
︱四︱ 響應社會文藝活動，邀請本行優良財富管理客戶共享音樂盛會「 2014 龍飛豐舞演唱會」。
︱五︱ 舉辦「智富理財講座－養生之道一點靈‧投資理財新亮點」，提供全球化的理財觀點與中醫養生智慧，讓客戶的資產配置及身體健康面面俱到。
︱六︱ 舉辦「智富理財講座－悠揚樂章‧綜覽亞太」，透過悠揚琴聲及樂聲的午後，深入簡出剖析新興亞洲投資新契機，讓客戶資產配置更靈活，欣賞古典音樂零距離。
︱七︱ 辦理「科技部補助科普產品製播推廣產學合作計畫」信託，以促使大專校院及學術研究機構與國內外媒體業者合作製播、推廣高品質科普產品，擴大科普知識之傳播，提升國民科學素養。
︱八︱ 贊助國立宜蘭高級商業職業學校「陽光助學獎助學金」計畫及國立蘭陽女子高級中學「大手牽小手」獎助學金。
︱九︱ 贊助社團法人臺灣國際當代藝術家協會辦理之「第四屆台北新藝術博覽會」。
︱十︱ 捐贈高雄應用科技大學校慶活動費暨獎學金。
︱十一︱ 捐贈國立宜蘭大學獎助學金暨校務基金，並贊助該校 88 週年校慶活動。
︱十二︱ 贊助陽光高雄金融向前行健走活動及基隆市社會籃球協會所舉辦之「基隆市第二十三屆新公園杯籃球錦標賽」活動。

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邀請本行客戶共享音樂盛會「智富理財講座 - 悠揚樂章‧ 綜覽亞太」，在優雅的樂音中剖析亞太市場投資趨勢。

玖

六、員工照顧

︱一︱ 員工是企業的資產，本行對員工的照顧向來不遺餘力，除依據勞動基準法等相關勞動法規訂定工作規則及各項人事管理規定外，並依法令辦理勞工保險、全民健康保險、退休金提繳等事宜；定期辦理員工健康檢查、提供優惠團體醫療與意外保險，保障員工生活，使員工得以無後顧之憂的在工作上發揮所長。
︱二︱ 為增強員工競爭力並提升專業知識，本行依年度行員訓練計劃開辦各業務別教育訓練課程，並於數位學習網提供豐富多樣之課程，以及不定期透過視訊舉辦名人講座及專業演說。
︱三︱ 本行具有完善的薪資獎酬制度與升遷管道，多元化的訓練及福利措施，用以延攬並留住優秀人才同心協力為公司打拼。
︱四︱ 本行十分重視員工權益，定期召開勞資會議，勞資雙方針對各項有關行員權益或福利事項充分溝通協商，並簽訂團體協約，維持良好和諧之勞資關係。
︱五︱ 依據性騷擾防治法及性別工作平等法訂定性騷擾防治措施申訴及懲處辦法，使員工免於性騷擾之服務環境。
︱六︱ 本行提供員工安全健康之工作場所，於辦公室設有中央空調系統、充足的照明設備，舒適合宜的工作空間，設置緊急逃生路線及出口，定期進行電梯設備保養，備有消防設施並定期舉行消防演練、定期消毒清潔工作環境、實施門禁管制。
︱七︱ 為提升本行工作環境安全性，遇有施工狀況時告知承攬廠商「承攬作業工作環境與危害因素告知」，以減少職業災害發生，並定期辦理員工「一般勞工之安全衛生教育訓練」，提高員工安全衛生觀念。
︱八︱ 為提供員工安全與健康之工作環境，包括提供必要之健康與急救設施，並致力於降低對員工安全與健康之危害因子，預防職業上災害，本行訂有「職業安全衛生工作守則」，有關工作安全及衛生標準、各項設備之維護及檢查方式，指定專責人員定期實施安全衛生檢查，以確保相關設備均能正常作業，降低事故發生，保障人員之人身安全。
︱九︱為維護員工安全與衛生，本行勞安科負責職業安全衛生業務，另聘特約臨行服務醫師及僱用專任護理人員為員工健康咨詢服務。

七、繼續經營與創造股東價值

本行長期致力於提升公司治理，不遺餘力，並以全員行銷展現行動力，追求更優質之經營績效，持續提升資產品質與競爭力，以強化經營體質，為全體股東創造最大價值。

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本行完成團體協約續約，為勞資和諧再啟新頁。

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臺灣中小企業銀行 103 年年報

總分支機構分布圖拾

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拾

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洛杉磯分行
上海分行
金門分行
香港分行
布里斯本分行
雪梨分行
板橋分行
埔土乾分行
中和分行
雙和分行
錦和分行
永和分行總行
新店分行營業部
北三重分行新北市信託部
南三重分行新竹分行基隆分行證券部
桃園市
新莊分行竹科分行台北市國際部
化成分行竹北分行桃園分行國際金融業務分行
五股分行湖口分行北桃園分行松江分行
林口分行苗栗分行竹東分行新竹縣市宜蘭分行中壢分行台北分行
樹林分行彰化分行竹南分行羅東分行內壢分行仁愛分行
土城分行和美分行頭份分行苗栗縣蘇澳分行新明分行吉林分行
迴龍分行八德分行松山分行
員林分行
台中市
汐止分行南崁分行建成分行
北斗分行西屯分行
蘆洲分行楊梅分行士林分行
二林分行南投分行忠明分行龍潭分行萬華分行
彰化縣草屯分行台中分行大園分行南台北分行
台南分行斗六分行埔里分行民權分行大溪分行復興分行
成功分行北港分行竹山分行興中分行東桃園分行中山分行
東台南分行安平分行虎尾分行雲林縣嘉義分行民雄分行花蓮分行北屯分行豐原分行新屋分行建國分行
內湖分行
新營分行后里分行
南京東路分行
開元分行博愛分行太平分行忠孝分行
永康分行仁大分行台南市大甲分行東台北分行
永大分行東高雄分行台東分行大雅分行世貿分行
學甲分行苓雅分行沙鹿分行永春分行
善化分行高雄分行高雄市烏日分行南港分行
仁德分行北高雄分行屏東分行潭子分行東湖分行
大昌分行屏東縣潮州分行大安分行
前鎮分行松南分行
九如分行
三民分行
岡山分行
北鳳山分行註：全行 125 家營業單位皆為外匯指定單位
鳳山分行
大發分行
小港分行
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

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總分支機構一覽表
拾壹
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拾壹

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名稱住址電話 SWIFT ADDRESS
總行台北市大同區塔城街 30 號（ 02 ） 25597171
營業部台北市大同區塔城街 30 號（ 02 ） 25597171 MBBTTWTP010
信託部台北市大同區塔城街 30 號十五樓（ 02 ） 25597171
證券部
台北市大同區塔城街 30 號四樓（ 02 ） 25597171
（兼營證券經紀商）
國際部台北市大同區塔城街 30 號三樓（ 02 ） 25597171 MBBTTWTP
吉林分行台北市中山區民權東路二段 46 號（ 02 ） 25417171 MBBTTWTP001
中和分行新北市中和區景平路 634 之 10 號（ 02 ） 22427171 MBBTTWTP002
博愛分行高雄市左營區明誠二路 419 號（ 07 ） 5567171
北桃園分行桃園市桃園區春日路 985 號（ 03 ） 3567171 MBBTTWTP004
南崁分行桃園市蘆竹區中正路 381 號（ 03 ） 3227171 MBBTTWTP005
台中市西屯區臺灣大道四段 839 號 1 樓及 847
西屯分行（ 04 ） 23587171 MBBTTWTP006
號 2 樓
忠明分行台中市西區忠明南路 301 號（ 04 ） 23057171 MBBTTWTP007
金門分行金門縣金城鎮民權路 116 號 1 、 2 、 3 樓（ 082 ） 316871 MBBTTWTP009
大雅分行台中市大雅區大雅路 161 號（ 04 ） 25687171 MBBTTWTP011
仁大分行高雄市楠梓區鳳楠路 183 號（ 07 ） 3537171 MBBTTWTP012
仁愛分行台北市大安區仁愛路四段 357 號（ 02 ） 27217171 MBBTTWTP020
松山分行台北市松山區南京東路四段 147 號（ 02 ） 27167171 MBBTTWTP021
建成分行
台北市大同區南京西路 76 號（ 02 ） 25507171 MBBTTWTP022
（兼營證券經紀商）
士林分行台北市士林區中正路 601 號（ 02 ） 28117171 MBBTTWTP023
永和分行新北市永和區竹林路 168 號一樓（ 02 ） 29277171 MBBTTWTP024
新店分行新北市新店區中興路二段 192 號一樓（ 02 ） 29117171 MBBTTWTP025
新莊分行新北市新莊區中華路一段 16 號一樓（ 02 ） 29907171 MBBTTWTP026
化成分行新北市新莊區頭前路 25 號一樓（ 02 ） 29977171 MBBTTWTP027
松江分行台北市中山區松江路 158 號（ 02 ） 25377171 MBBTTWTP040
台北分行
台北市中正區重慶南路一段 72 號（ 02 ） 23717171 MBBTTWTP050
（兼營證券經紀商）
萬華分行台北市萬華區廣州街 146 號（ 02 ） 23387171 MBBTTWTP060
南台北分行台北市大安區羅斯福路二段 93 號（ 02 ） 23697171 MBBTTWTP061
復興分行台北市大安區復興南路一段 390 號（ 02 ） 27057171 MBBTTWTP070
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

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名稱住址電話 SWIFT ADDRESS
中山分行台北市中山區長春路 17 號（ 02 ） 25517171 MBBTTWTP080
建國分行台北市中山區民權東路三段 4 號（ 02 ） 25097171 MBBTTWTP081
內湖分行台北市內湖區內湖路一段 360 巷 15 號（ 02 ） 27997171 MBBTTWTP082
南京東路分行
台北市松山區南京東路三段 311 號（ 02 ） 27127171 MBBTTWTP090
（兼營證券經紀商）
台北市大安區忠孝東路三段 267 號、 269 號一樓
忠孝分行（ 02 ） 27727171 MBBTTWTP100
及 265 號二樓
東台北分行台北市松山區八德路四段 135 號一樓（ 02 ） 87877171 MBBTTWTP101
世貿分行台北市信義區光復南路 547 號（ 02 ） 23457171 MBBTTWTP102
永春分行台北市信義區忠孝東路五段 552 號（ 02 ） 23467171 MBBTTWTP103
南港分行台北市南港區三重路 19 之 2 號一樓（ 02 ） 26553771 MBBTTWTP105
松南分行台北市信義區基隆路一段 161 號（ 02 ） 27647171 MBBTTWTP110
東湖分行台北市內湖區民權東路六段 152 號一樓（ 02 ） 87929771 MBBTTWTP111
大安分行台北市大安區敦化南路二段 92 號（ 02 ） 27007171 MBBTTWTP120
雙和分行新北市中和區中和路 356 號（ 02 ） 22327171 MBBTTWTP121
錦和分行新北市中和區中山路二段 403 號（ 02 ） 22287171 MBBTTWTP122
五股分行新北市新莊區五股工業區五工路 95 號（ 02 ） 22987171 MBBTTWTP130
林口分行新北市林口區中山路 188 號一樓之二（ 02 ） 26037171 MBBTTWTP131
板橋分行新北市板橋區明德街 2 之 1 號（ 02 ） 29687171 MBBTTWTP140
樹林分行新北市樹林區中山路一段 217 號一樓（ 02 ） 26757171 MBBTTWTP141
土城分行新北市土城區中央路二段 126 號（ 02 ） 22737171 MBBTTWTP142
迴龍分行新北市新莊區中正路 933 號（ 02 ） 82097171 MBBTTWTP143
汐止分行新北市汐止區新台五路一段 75 號（ 02 ） 26987171 MBBTTWTP144
基隆分行基隆市仁愛區愛三路 9 號（ 02 ） 24237171
埔墘分行
新北市板橋區中山路二段 62 之 1 號（ 02 ） 29547171 MBBTTWTP151
（兼營證券經紀商）
北三重分行新北市三重區三和路四段 137 號（ 02 ） 22867171 MBBTTWTP152
南三重分行新北市三重區自強路一段 232 號（ 02 ） 29827171 MBBTTWTP153
蘆洲分行新北市蘆洲區永樂街 42 號（ 02 ） 28477171 MBBTTWTP154
宜蘭分行宜蘭縣宜蘭市中山路二段 305 號（ 03 ） 9367171 MBBTTWTP160
羅東分行宜蘭縣羅東鎮中正北路 15 號（ 03 ） 9567171
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拾壹

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名稱住址電話 SWIFT ADDRESS
蘇澳分行宜蘭縣蘇澳鎮中山路一段 96 之 1 號（ 03 ） 9965051
楊梅分行桃園市楊梅區大成路 146 號（ 03 ） 4786111 MBBTTWTP290
湖口分行新竹縣湖口鄉中正路一段 76 號（ 03 ） 5997171 MBBTTWTP291
桃園分行
桃園市桃園區中華路 99 號（ 03 ） 3317171 MBBTTWTP300
（兼營證券經紀商）
大園分行桃園市大園區中山南路 80 號（ 03 ） 3857171 MBBTTWTP301
大溪分行桃園市大溪區復興路 80 號（ 03 ） 3887171 MBBTTWTP302
中壢分行桃園市中壢區中山路 157 號（ 03 ） 4277171 MBBTTWTP310
內壢分行桃園市中壢區忠孝路 153 號一樓（ 03 ） 4557171 MBBTTWTP311
新明分行桃園市中壢區民族路 282 號（ 03 ） 4027171 MBBTTWTP312
東桃園分行桃園市龜山區萬壽路二段 1223 號（ 03 ） 3297171 MBBTTWTP313
新屋分行桃園市新屋區中山路 257 號一樓（ 03 ） 4777171
新竹分行新竹市東門街 154 號（ 03 ） 5277171 MBBTTWTP320
竹北分行
新竹縣竹北市縣政九路 128 號（ 03 ） 5517171 MBBTTWTP321
（兼營證券經紀商）
竹科分行新竹市光復路一段 489 號（ 03 ） 5637171 MBBTTWTP322
八德分行桃園市八德區介壽路一段 789 號（ 03 ） 3767171 MBBTTWTP330
龍潭分行桃園市龍潭區龍元路 64 號（ 03 ） 4807171 MBBTTWTP332
竹東分行新竹縣竹東鎮東林路 6 號（ 03 ） 5947171 MBBTTWTP340
竹南分行苗栗縣竹南鎮博愛街 29 號（ 037 ） 467171 MBBTTWTP350
頭份分行苗栗縣頭份鎮信義路 90 號（ 037 ） 687171 MBBTTWTP351
苗栗分行苗栗市中正路 606 號（ 037 ） 327171 MBBTTWTP360
豐原分行
台中市豐原區三豐路 1 號（ 04 ） 25267171 MBBTTWTP460
（兼營證券經紀商）
后里分行台中市后里區文明路 51 號一樓（ 04 ） 25587171
太平分行
台中市太平區中興東路 27 號（ 04 ） 22707171 MBBTTWTP470
（兼營證券經紀商）
大甲分行台中市大甲區鎮政路 14 號（ 04 ） 26867171 MBBTTWTP480
沙鹿分行台中市沙鹿區臺灣大道七段 1023 號（ 04 ） 26657171 MBBTTWTP482
烏日分行台中市烏日區中華路 616 號（ 04 ） 23387171 MBBTTWTP483
台中分行
台中市中區臺灣大道一段 400 號（ 04 ） 22297171 MBBTTWTP490
（兼營證券經紀商）
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臺灣中小企業銀行 103 年年報

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名稱住址電話 SWIFT ADDRESS
民權分行台中市中區民權路 84 號（ 04 ） 22267171 MBBTTWTP491
興中分行台中市南區台中路 136 號（ 04 ） 22877171 MBBTTWTP500
北屯分行台中市北屯區進化北路 53 號（ 04 ） 22307171 MBBTTWTP501
南投分行南投縣南投市復興路 139 號（ 049 ） 2237171 MBBTTWTP510
草屯分行南投縣草屯鎮中正路 604 號（ 049 ） 2357171 MBBTTWTP511
埔里分行南投縣埔里鎮中正路 434 號（ 049 ） 2997171
潭子分行台中市潭子區中山路二段 135 號（ 04 ） 25317171 MBBTTWTP521
竹山分行南投縣竹山鎮集山路三段 919 號（ 049 ） 2637171 MBBTTWTP530
彰化分行彰化縣彰化市光復路 61 號（ 04 ） 7257171 MBBTTWTP540
和美分行彰化縣和美鎮和安街 8 號（ 04 ） 7558131 MBBTTWTP541
員林分行彰化縣員林鎮民權街 16 號（ 04 ） 8377171 MBBTTWTP550
北斗分行彰化縣北斗鎮宮前街 62 號（ 04 ） 8877171 MBBTTWTP560
二林分行彰化縣二林鎮中正路 2 號（ 04 ） 8957171 MBBTTWTP561
斗六分行雲林縣斗六市大同路 109 號（ 05 ） 5347171 MBBTTWTP660
北港分行雲林縣北港鎮文化路 65 號（ 05 ） 7827171
虎尾分行雲林縣虎尾鎮和平路 45 號（ 05 ） 6337171
嘉義分行
嘉義市光華路 132 號（ 05 ） 2287171 MBBTTWTP680
（兼營證券經紀商）
民雄分行
嘉義縣民雄鄉建國路三段 83 號（ 05 ） 2207171 MBBTTWTP681
（兼營證券經紀商）
新營分行台南市新營區中山路 216 號（ 06 ） 6357171 MBBTTWTP690
開元分行台南市永康區中華路 12 號（ 06 ） 3117171 MBBTTWTP691
永康分行台南市永康區中正南路 79 號（ 06 ） 2517171 MBBTTWTP700
學甲分行台南市學甲區中山路 87 號（ 06 ） 7837171 MBBTTWTP701
善化分行台南市善化區中山路 352 號（ 06 ） 5816111 MBBTTWTP702
永大分行台南市永康區永大路二段 1532 號（ 06 ） 2337171 MBBTTWTP703
台南分行
台南市中西區中正路 185 號（ 06 ） 2247171 MBBTTWTP710
（兼營證券經紀商）
仁德分行台南市仁德區中山路 339 號（ 06 ） 2797171 MBBTTWTP711
成功分行台南市中西區公園路 25 號（ 06 ） 2217171 MBBTTWTP720
東台南分行台南市東區中華東路二段 75 號（ 06 ） 2687171 MBBTTWTP721
安平分行台南市南區中華西路一段 67 號（ 06 ） 2657171 MBBTTWTP730
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拾壹

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名稱住址電話 SWIFT ADDRESS
花蓮分行花蓮縣花蓮市中山路 247 號（ 03 ） 8357171 MBBTTWTP760
台東分行台東縣台東市中華路一段 335 號（ 089 ） 327171
東高雄分行高雄市苓雅區中正一路 249 號（ 07 ） 7167171 MBBTTWTP820
岡山分行
高雄市岡山區岡山路 412 號（ 07 ） 6227171 MBBTTWTP830
（兼營證券經紀商）
北鳳山分行高雄市鳳山區建國路三段 28 號（ 07 ） 7767171 MBBTTWTP840
苓雅分行高雄市苓雅區青年一路 31 號（ 07 ） 5377171 MBBTTWTP841
高雄分行高雄市前金區五福三路 79 號（ 07 ） 2717171 MBBTTWTP850
北高雄分行
高雄市新興區復興一路 90 號（ 07 ） 2387171 MBBTTWTP851
（兼營證券經紀商）
大昌分行高雄市三民區大昌二路 116 號（ 07 ） 3827171
前鎮分行高雄市前鎮區民權二路 378 之 3 號（ 07 ） 5355171 MBBTTWTP853
九如分行
高雄市三民區九如二路 255 號（ 07 ） 3137171 MBBTTWTP860
（兼營證券經紀商）
三民分行
高雄市新興區中山一路 153 號（ 07 ） 2867171 MBBTTWTP870
（兼營證券經紀商）
鳳山分行高雄市鳳山區中山路 157 號（ 07 ） 7107171
大發分行高雄市大寮區大發工業區華中路 1 號（ 07 ） 7887171 MBBTTWTP881
屏東分行
屏東縣屏東市漢口街 7 號（ 08 ） 7327171
（兼營證券經紀商）
小港分行高雄市小港區宏平路 718 號一樓（ 07 ） 8016171 MBBTTWTP891
潮州分行屏東縣潮州鎮新生路 100 號（ 08 ） 7807171
國際金融業務分行台北市大同區塔城街 30 號三樓（ 02 ） 25597171 MBBTTWTP893
633,WEST 5TH ST.SUITE 2280 LA CA 90071
洛杉磯分行 1-213-892-1260 MBBTUS6L
U.S.A.
香港九龍尖沙咀廣東道 9 號港威大廈 6 座 27 樓
2705-9 室
香港分行 852-29710111 MBBTHKHH
SUITE 2705-9, 27/F, TOWER 6, THE GATEWAY,
HARBOUR CITY, KOWLOON, HONG KONG
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215

臺灣中小企業銀行股份有限公司

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董事長

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www . tbb . com . tw

項目	內容
1.信用風險策略、目標、政策與流程	一、信用風險策略（一）建立適當之信用風險控制環境，包括信用核准流程、信用管理、衡量及監督流程、信用風險之控管等。（二）對交易對手（包含交易對手、借款人、債務人等）之信用風險，如違約風險、交割風險等均納入控管。（三）持續發展進階的信用風險衡量方式以衡量信用風險，並逐步導入徵、授信流程。二、信用風險管理目標在銀行接受之可承擔信用風險範圍內，維持適足資本，達到風險與報酬合理化。三、信用風險管理政策（一）充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。（二）審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況，並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。（三）對於借款戶資信狀況建立信用評等機制，或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。四、信用風險管理流程（一）建立完整信用核准流程，內容包含徵信、授信、貸後管理及債權管理等機制，以適切的管理信用風險。（二）定期對國家、金融同業、產業或集團企業風險集中度之控管。（三）定期陳報高階主管及風險管理委員會各項信用風險限額動用情形，如遇有異常損失狀況，立即擬訂因應對策，呈報高階主管，減少可能損失。
2.信用風險管理組織與架構	一、董事會：信用風險管理之最高決策層級，監督信用風險管理機制之有效運作；信用風險管理政策及準則均經董事會審議核定及定期審視，以確保風險管理有效性及進行資源最適配置。二、風險管理委員會：負責信用風險相關資訊及議題之審議。三、授信管理部：辦理授信管理及授信審核。四、徵信部：辦理徵信業務及其管理與企劃、產業分析。五、債權管理部：辦理貸後管理、逾期放款、催收款及呆帳債權相關事項。六、風險管理部：信用風險之衡量、評估、監控、管理、揭露及陳報。
3.信用風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、信用風險報告每月召開風險管理委員會，陳報產業、集團、國家、金融同業集中度控管情形，並討論本行信用風險相關議題。二、信用風險衡量系統（一）本行目前採用信用風險標準法計算應計提資本，風險管理系統每月自動產出各項應陳報主管機關之報表，並陳報高階主管及風險管理委員會。（二）本行訂有各項限額控管機制(包含：國家、金融同業、產業、集團、衍生性金融商品交易對手等)，每日監控上述風險限額，若有已接近或超逾限額之情形，則立即陳報高階主管並訂定相關因應措施。（三）本行已建置內部信用評等系統，且定期驗證評等結果，目前已將評等結果納入部分授審規範，並規劃逐步擴大業務適用範圍。

項目	內容
1.作業風險管理策略與流程	一、本行作業風險管理策略係以建立適當的全行作業風險管理環境為目的，透過經董事會核准之作業風險管理架構的運作，及高階管理者貫徹架構之執行，確保相關作業風險均受到適當的評估程序所監控，將作業風險管理機制確實落實至全行的日常營運活動中。二、為健全作業風險管理之功能，本行作業風險管理係透過風險辨識、風險評估、風險衡量、風險監控及溝通等管理流程，以清楚掌握作業風險之範疇，並採行適當措施，確保妥適管理相關作業風險，俾將有限資源有效率地配置於相關作業風險管理工作。
2.作業風險管理組織與架構	一、董事會核定風險管理政策，並由風險管理委員會執行相關管理及監控事宜。二、風險管理委員會負責全行作業風險相關資訊及議題之審議。三、風險管理部（一）執行董事會核定之風險管理政策。（二）建立作業風險管理制度及作業風險管理工具。（三）監控並分析陳報全行作業風險資訊。四、業務主管部處（一）辨識及評估各項業務之潛在作業風險。（二）建立標準作業流程（SOP），作為業務執行之準據。（三）訂定業務規範及作業流程應涵蓋作業風險點及相關控制措施。（四）管理並陳報各項業務之作業風險。五、董事會稽核處定期查核全行各單位作業風險管理運作之情形。六、全行各單位（一）日常作業應遵循並落實執行作業管理規定。（二）依規定通報作業風險管理資訊。
3.作業風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、本行主要係透過三種不同作業風險管理工具，進行作業風險之衡量：（一）作業風險事件蒐集（LDC）－ 1.本行作業風險事件蒐集範圍涵蓋所有業務活動之作業風險事件，由各單位透過「作業風險管理（ORM）系統」進行申報，將作業風險事件之各登錄要項予以詳實填報。 2.透過作業風險管理（ORM）系統填報作業及相關教育訓練，提昇全行之風險觀念，並協助事件發生單位執行適當之改善方案及追蹤管理執行情形。（二）作業風險關鍵風險指標（KRI）－ 1.以全行風險管理之觀點，從各業務關注之作業風險項目中，考量資料可取得性、指標管理效益及風險重要性，訂定具實質管理效益之全行關鍵風險指標。 2.各關鍵風險指標皆依本行過去歷史統計資料或經驗值訂有預警值，作為追蹤該指標是否需要進行主動管理之參考依據。本行各主管部處透過監控各指標之暴險情形，進行風險控制，以防範各單位潛在作業風險事件之發生。

項目	內容
1.市場風險管理策略與流程	一、管理策略（一）依本行「市場風險管理準則」及其他相關規範，落實市場風險管理，以達成營運目標並維持健全之資本適足率。（二）在董事（常務董事）會核定之風險胃納下，藉由各項風險控管機制，以有效運用及管理資本，確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。二、管理流程（一）風險辨識依本行「市場風險管理準則」規定，金融商品業務於推展前，應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。（二）風險衡量 1.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形，擬訂市場風險部位及損失限額，並提報董事（常務董事）會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者，得陳報總經理核定後執行。 2.本行各項金融商品之風險衡量（或評價）分別在不同資訊系統上進行，對於評價所使用之市場資料及模型參數，定期以抽查方式檢核其合理性。（三）風險監控 1.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階主管人員核閱，並據以執行日常風險管理作業。 2.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定，倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。（四）風險報告風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事（常務董事）會與高階管理階層，俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。
2.市場風險管理組織與架構	一、董事會為本行最高市場風險管理及監督單位，核定市場風險管理政策及各項風險限額。二、風險管理委員會負責全行市場風險相關資訊及議題之審議。三、風險管理部（一）制定市場風險管理作業流程及相關規範。（二）規劃與執行市場風險管理業務。（三）建置市場風險管理相關系統。（四）定期將全行市場風險管理執行情形陳報高階管理階層與董事（常務董事）會。
3.市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	一、衡量系統之範圍與特點（一）每日評估與監控市場風險暴險情形，包括資產負債表表內及表外因利率、權益、匯率及商品等市場價格不利之變動造成本行預期及非預期損失。（二）風險管理單位已規劃將風險值（Value at Risk, VaR）衡量系統併列財務金融交易管理系統建置，現階段為提升風險監控作業，先行建立內部管理用之風險值評估方法為市場風險量化指標，並每日運用歷史模擬法（變異數與共變異數矩陣、蒙地卡羅模擬法二法為輔）計算風險值以觀察其趨勢變化，按季於風險管理委員會報告。（三）本行風險值衡量範圍包括外匯風險及商品風險所有部位，及利率風險與權益證券風險之交易簿部位，其中權益證券部位已訂定風險值限額控管機制。

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TBB — Annual Report 2014

52201_rns_2015-07-09_c4e13f98-712d-4f6d-8204-ca79beb25003.pdf

中華民國一○三年年報

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臺灣中小企業銀行總行

本行發言人

代理發言人（一）

代理發言人（二）

辦理股票過戶機構

信用評等機構

103 年度財務報告簽證會計師

04 壹 致股東報告書

貳 銀行簡介

一、 103 年度（ 103.1.1-103.12.31 ）營業結果

︱一︱ 國內外金融環境

︱二︱ 銀行組織變化情形

︱三︱ 營業計畫及經營策略實施成果

︱四︱ 預算執行情 形

︱五︱ 財務收支及 獲利能力分析

︱六︱ 研究發展狀況

二、 104 年度（ 104.1.1-104.12.31 ）營業計畫

︱一︱ 經營方針及重要經營政策

1. 學習與成長構面

2. 內部流程構面

3. 顧客構面

4. 財務構面

︱二︱ 預期營業目標

三、 未來發展策略

四、 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

外國帳戶稅收遵從法（ FATCA ）

五、 最近一次信用評等結果

銀行簡介 貳

一、 銀行設立日期及沿革

三、 隸屬特定金融控股公司之情形：無。

參

公司治理報告

一、組織系統

一、 組織系統

︱一︱ 組織結構圖

︱二︱ 主要部門所營業務

1. 企業金融事業群

6. 行政管理中心

7. 法令遵循事務

二、 董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱ 董事資料

1. 董事基本資料

2. 法人股東之主要股東

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

4. 董事所具專業知識及獨立性之情形

5. 董事進修情形

︱二︱ 總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱三︱ 103 年度支付董事、總經理、副總經理之酬金及配發員工紅利情形

1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金及酬金級距表

103 年度

單位：新台幣千元

2. 總經理及副總經理之酬金及酬金級距表

103 年度

3. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

103 年度

4. 本行 103 年度前 10 大取得 102 年度員工紅利人士之姓名、職位及分紅總數

︱四︱ 最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例分 析、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關 聯性

三、 公司治理運作情形

︱一︱ 董事會運作情形

其他應記載事項：

︱二︱ 審計委員會運作情形

其他應記載事項：

︱三︱ 依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

（網址 http://www.tbb.com.tw/ ）之 關於臺灣企銀 → 投資人專區 。

︱四︱ 本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

︱五︱ 薪資報酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

（ 1 ） 本銀行之薪資報酬委員會委員計 3 人。

（Ａ），委員資格及出席情形如下：

其他應記載事項：

︱六︱ 履行社會責任情形

︱七︱ 履行誠信經營情形

︱八︱ 內部重大資訊處理作業程序

︱九︱ 公司治理守則及相關規章查詢方式：

TBB Annual Report 2014

04 壹致股東報告書

貳銀行簡介

︱一︱國內外金融環境

︱二︱銀行組織變化情形

︱三︱營業計畫及經營策略實施成果

︱四︱預算執行情形

︱五︱財務收支及獲利能力分析

︱六︱研究發展狀況

︱一︱經營方針及重要經營政策

︱二︱預期營業目標

三、未來發展策略

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

五、最近一次信用評等結果

銀行簡介貳

一、銀行設立日期及沿革

三、隸屬特定金融控股公司之情形：無。

一、組織系統

︱一︱組織結構圖

︱二︱主要部門所營業務

二、董事、總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱一︱董事資料

︱二︱總經理、副總經理、各部門及分支機構主管資料

︱四︱最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例分析、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效、未來風險之關聯性

三、公司治理運作情形

︱一︱董事會運作情形

︱二︱審計委員會運作情形

︱三︱依銀行業公司治理實務守則規定揭露項目：請參閱本行網站

（網址 http://www.tbb.com.tw/ ）之關於臺灣企銀 → 投資人專區。

︱四︱本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

︱五︱薪資報酬委員會運作情形

（ 1 ）本銀行之薪資報酬委員會委員計 3 人。

︱六︱履行社會責任情形

︱七︱履行誠信經營情形

︱八︱內部重大資訊處理作業程序

︱九︱公司治理守則及相關規章查詢方式：

︱十︱其他增進對銀行公司治理運作情形暸解之重要資訊：

四、會計師公費資訊

︱一︱會計師公費級距表

五、更換會計師資訊

︱一︱關於前任會計師

︱二︱關於繼任會計師

︱三︱前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函：無

︱一︱股權變動情形

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

一、資本及股份

︱一︱股本來源

︱二︱股東結構

︱三︱股權分散情形

︱五︱最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

︱六︱股利政策及執行狀況

︱七︱本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響：

︱八︱員工分紅及董事酬勞

二、金融債券發行情形

一、業務內容

︱一︱各業務別主要經營業務

︱二︱最近二年度業務概況

（ 2 ）外匯業務

（ 1 ）個人授信業務

（ 2 ）信用卡業務

（ 3 ）財富管理業務

（ 4 ）信託業務

（ 5 ）證券業務

（ 1 ）外匯及外幣資金交易

（ 2 ）股票基金投資

（ 3 ）債票券

（ 3 ）財富管理業務

︱四︱市場分析

︱五︱金融商品研究與業務發展概況

（ 3 ）未來研究發展計畫及預計投入之研究費用

︱六︱長、短期業務發展計畫

二、從業員工

︱一︱從業員工資料