個體財務報告

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)

$\sim$

$\boldsymbol{\beta}$

公司地址:台北市塔城街30號話: 02-2559-7171 電

	項	目	頁次
一、封	面		1
二、目	錄		$\overline{2}$
三、會計師查核報告書			3
四、資產負債表			4
五、綜合損益表			5
六、權益變動表			6
七、現金流量表			7
八、個體財務報告附註
	(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
		(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 10$
	(四)重大會計政策之彙總說明		$10 - 17$
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	$17 - 18$
	(六)重要會計項目之說明		$18 - 88$
	(七)關係人交易		$88 - 91$
	(八)質押之資產		91
		(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	$92 - 95$
	(十)重大之災害損失		95
	(十一)重大之期後事項		95
$(+=)$ 其	他		96
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		97
	2.轉投資事業相關資訊		$97 - 98$
	3.大陸投資資訊		$98 - 99$
	(十四)部門資訊		99
	九、重要會計項目明細表		$100 - 124$
十、證券部門財務資訊			$125 - 136$

$\blacksquare$ 錄

$\mathbb{R}^2$

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$\hat{\mathcal{A}}$

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要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 偉直 +886 (2) 8101 6667 Internet 綱址 www.kpmg.com.tw

會計師查核報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒:

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之綜合捐益表、權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作,以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製,足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

安侯建業聯合會計師事務所

核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號民國一○四年三月十八 $\Box$

單位:新台幣千元 $\frac{5}{6}$ 102.12.31 ቛ 41 $ \mathcal{E} $ 103.12.31 驜	$\circ$ 79,079,753 280,882 $\circ$ 303,213 80,595,072 S	$\sim$ 19,732,415 4,199,242 2 3,895,308 30,517,274	83 1,095,562,472 51,450,000 83 1,152,367,231 41,800,000	14,153,582 15,739,260	3,113,241 893,575 3,018,791	880,712 762,238 659,271	$\frac{96}{96}$ 1,269,214,537 $\frac{95}{2}$ 1,329,788.995	$\overline{4}$ 50,941,482 4 52,979,141		3,423,455 4,032,090	956,088 281,365	2,028,781 5,381,104	(96, 238) 64,217	4 57.253,568 5 62,737,917	$\frac{100}{2}$ 1,326,468,105 $\frac{100}{2}$ \$1,392,526,912
m 俄及權益计计臺灣中小企業銀行股份有限公司 $\frac{1}{4}$ 市内資產資 $42-0$ ř 1671771 $\frac{1}{32}$ Π $\bigcirc$ ۸Ì 陋 $\frac{1}{2}$ 园 $\frac{1}{63,481,756}$ 103.12.31 섺 le	近過損益接公允價值衛量之金融負債(附註六(十四)) 共行及銀行同業存款(附註六(十三)及七) 22000 21000 68,296,127 2,974,594 61,844,444 2,610,707	附異回票券及債券負債(附註六(十五)) 34社#2項(附註六(十六)) 23000 2500 13,949,054 20,870,025 5,527,837 21,194,833	存款及匯款(附註六(十七)及七) 應科金融債券(附註六(十八)) bkoop P.5500 069/11/856 946,319 235,755 1.001,234,570	其他金融負債(附註六(十九)) 25500 13,045,318 16,043,539	$2 + 1)$ 真债率備(附註六) 透延所得税負債 25600 29300 194, 034.171 464,554 194,541,571 1,577,561	其他负债(附註六(廿一)) 29500 3,325,207 3,268,115	真積地計 14,296,853 14,097,127	普通股股本(附註六(廿二)) 31101 179,496 148,787	保留盈餘: 2,021,507 2,119,250	法定盈餘公積(附註六(廿二)) 32001 1,743,160 4,601,060	特别盈餘公積(附註六(廿二)) 32003	未分配盈餘(附註六(廿二)) 32005	其他摧益 32500	模型施针	负债及摧益地计 $\frac{100}{2}$ 1,326,468,105 $\frac{100}{2}$ S ₁ ,392,526,912	會計主管: 在解释网络附個體財務報告附註) $\frac{2}{\sqrt{2}}$ 香嘴經理人:
: 盧現金及約當現金(附註六(一)及七) ₩ 11000	透過損益按公允償值衡量之金融資產(附註六(三)) 存放央行及拆借銀行同業(附註六(二)及七) 11500 12000	附賣回票券及債券投資(附註六(四)) 應收款項一淨額(附註六(五)) 12500 13000	贴现及放款一淨額(附註六(六)及七) 當期所得稅資產 13500 13200	備供出售金融資產一淨額(附註六(七)及(十五)) 14000	将有至到期日金融资産-净额(附註六(八) 採用權益法之投資一淨額(附註六(九)) 14500 15000	其他金融資產-淨額(附註六(十)) 15500	不動產及設備一淨額(附註六(十一)) 18500	無形資產一淨額 19000	透延所得稅資產(附註六(廿三)) 19300	其他資產-淨額(附註六(十二)) 19500					資產總計	董事長:

	民國一〇三年及	日至十二月三十一日
				單位:新台幣千元


		103年度金	%	102年度軀舎	%	變動百分比%
41000	利息收入(附註六(廿六)及七)	\$25,225,704	134	23.280.798	132	8
51000	減:利息費用(附註六(廿六)及七)	(10, 474, 182)	(56)	(9,699,784)	(55)	8
	利息淨收益	14,751,522	78	13,581,014	77	9
	利息以外淨收益
49100	手續費淨收益(附註六(廿七)及七)	2,593,320	14	2,427,418	14	$7\phantom{.0}$
49200	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益(附註六(廿八))	326,010	2	829,423	5	(61)
49300	備供出售金融資產之已實現損益(附註六(廿九))	53,078	Ξ.	35,660		49
49600	兌換損益	846,166	5	255,354	$\overline{2}$	231
49700	資產減損迴轉利益淨額	641
49750	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(三十)及七)	39.492		33,975		16
49800	其他利息以外淨損益(附註六(卅一)及七)	(119, 378)	(1)	70,299		(270)
49805	以成本衡量之金融資產淨損益	117,346	$\mathbf{1}$	186,968	$\mathbf{I}$	(37)
49831	證券經紀收入淨額	202,333	-1	162,586	$\mathbf{1}$	24
	淨收益	18,810,530	100	17,582,697	100	7
58200	呆帳費用及保證責任準備提存(各項提存)(附註六(卅二))	(2, 501, 587)		$(13)$ $(2,995,129)$	(17)	(16)
	普業費用: 員工福利費用(附註六(卅三)及十二)	(6,955,033)			(41)
58500 59000	折舊及攤銷費用(附註六(卅四)及十二)	(407, 196)	(37) (2)	(7,206,027) (438, 784)	(2)	(3) (7)
59500	其他業務及管理費用(附註六(卅五))			$(3,469,154)$ $(19)$ $(3,093,031)$ $(18)$		12
	營業費用合計			$(10,831,383)$ $(58)$ $(10,737,842)$ $(61)$		$\mathbf{1}$
61001	繼續營業單位稅前淨利	5,477,560	29	3,849,726	22	42
61003	減:所得稅費用(附註六(廿三))	(162, 423)	(1)	(239, 524)	(1)	(32)
	本期淨利	5, 315, 137	28	3,610,202	21	47
65000	其他綜合損益
65001	國外營運機構財務報告換算之兌換差額	239,846	1	(57, 199)	$\overline{\phantom{a}}$	519
65011	備供出售金融資產未實現評價損益	(43,745)		101,179		(143)
65031	確定福利計畫精算利益(損失)	10.550		(66, 365)	$\blacksquare$	116
65091	加:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅(附註六(廿三))	(37, 439)		21,006		(278)
65000	其他綜合損益(稅後淨額)	169,212	$\mathbf{1}$	(1,379)	$\sim$	12,371
66000	本期綜合損益總額	5,484,349	29	3,608,823	21	52
	每股盈餘(元)(附註六(廿五))
	基本每股盈餘(元)		1.00		0.68
	稀释每股盈餘(元)		1.00		0.68

臺灣中小企業銀行股份有限公司综合损益表

會計主管:

單位:新台幣千元	權益總計	53,644,745	3,610,202	(1.379) 3,608,823				57,253,568	5,315,137	169.212	5,484,349				62,737,917
	未實現(損)益金融商品備供出售	(86, 182)		101,179 101,179				14,997		(42, 638)	(42, 638)				(27, 641)
其他權益項目	之兄换差额博財務報表換國外營運機	(63,760)		(47, 475) (47, 475)				(111, 235)		203,093	203,093				91,858
	\$ 如	4,812,493	3,610,202	(55,083) 3,555,119			1,959,288	6,408,324	5,315,137	8,757	5,323,894			(2,037,659)	9,694,559
Ш	未分配黍	,818,987	,610,202	(55,083) 3,555,119	1,021,152	(364, 885)	1,959,288)	2,028,781	5,315,137	8,757	5,323,894	(608, 635)	674,723	(2,037,659)	5,381,104
十四四十四四十四日十	保留盈餘用用用株公費	591.203				364,885		956,088					(674, 723)		281,365
量潜中小企業銀行股份有限公司權益變動表	法定盈徐公教	2,402,303			$1,02$ $k$ 152;			3,423,455				608,635			4,032,090
三年及民國一		194 48,982. S		×, $\mathbf{I}$			1,959,288	,482 50,941,	ı,	ı.	$\mathbf{I}$			.659 2,037.	52,979,141
			i 十一日淨利 i 十一日其他綜合損益 i 十一日綜合損益總額至十二月至十二月至十二月 .年一月一日餘頼 - 二年一月一日至十 ○二年一月一日至 - -○二年一月民國一〇二年一月民國一〇二年一月- 民國一〇二年一月- 民國一〇二年一月-	n n	提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積			普通胺胺果既利民國一〇二年十二月三十一日餘額民國一〇三年一月一日至十二月三十一日净利民國一〇三年一月一日至十二月三十一日其他综合損益憩額盈餘指据及分配:				提列法定盈餘公積	迴轉特別盈餘公積	通股股票股利墙	三年十二月三十一日餘額 $\circ$ Ī 團蚣

註:民國一〇三年及一〇二年度員工紅利分別為305,347千元及167,590千元及董監酬勞分別為38,168千元及20,949千元已於綜合損益表中扣除。

$\ddot{\cdot}$

董事長:

臺灣中小企業銀行股份有限公司
現金流量表
民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日

		單位:新台幣千元


營業活動之現金流量:	103年度	102年度
本期税前淨利	\$ 5,477,560	3,849,726
調整項目: 不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	323,426	362,994
攤銷費用呆帳費用提列數	83,770 2,456,093	75,790 2,989,195
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益	(147, 424)	(65, 412)
利息費用利息收入	10,474,182 (25, 225, 704)	9,699,784 (23, 280, 798)
保證責任準備淨變動	45,494	5,934
其他各項負債準備淨變動採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額	(76, 428) (39, 492)	(33, 975)
處分及報廢不動產及設備損失	386	754
處分投資損失其他項目	10,218 324.092	19,355
不影響現金流量之收益費損項目合計	(11, 771, 387)	(10, 226, 379)
與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動:
存放央行及拆借金融同業減少(增加)	6,451,683	(878, 872)
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少附賣回票券及債券投資減少(增加)	553,535 15,342,188	2,952,825 (7,630,075)
應收款項(增加)減少	(6,761,530)	6,981,143
貼現及放款增加其他金融資產減少(增加)	(45, 767, 194) 54,785	(7,304,050) (236, 229)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(30, 126, 533)	(6.115.258)
與營業活動相關之負債之淨變動: 央行及銀行同業存款增加	1,515,319	963,493
透過損益按公允價值衡量之金融負債減少	(19, 893)	(2,921)
附買回票券及債券負債減少應付款項增加(減少)	(303, 934) 10,902,840	(2,043,798) (18, 206, 291)
存款及匯款增加	56,804,759	40,245,461
其他金融負債增加員工福利負債準備(減少)增加	1,580,485 (34, 290)	2,720,141 157,478
與營業活動相關之負債之淨變動合計	70.445.286	23.833,563
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計調整項目合計	40,318,753 28,547,366	17.718.305 7,491,926
營運產生之現金流入收取之利息	34,024,926 24,854,823	11,341,652 23,078,282
支付之利息	(10, 592, 163)	(9,862,091)
支付之所得稅營業活動之淨現金流入	(274.801) 48,012,785	(170.913) 24,386,930
投資活動之現金流量:
取得備供出售金融資產取得持有至到期日金融資產	(3,040,859) (107, 400)	(485, 150) (26,920,003)
取得以成本衡量之金融資產	(6,000)
以成本衡量之金融資產減資退回股款採權益法之股權投資增加	3,122 (1,100,000)	253,070 (400,000)
取得不動產及設備	(146, 343)	(202, 018)
處分不動產及設備存出保證金增加	265 (9,036)	321 (54, 392)
取得無形資產	(30, 291)	(49, 434)
其他資產(增加)減少收取之股利	(2,669,676) 50,138	1,755,736 51,235
投資活動之淨現金流出	(7.056.080)	(26.050.635)
籌資活動之現金流量: 發行金融債券		11,000,000
償還金融債券	(9,650,000) 32,629	(3,450,000) (37,091)
存入保證金增加(減少) 應付租賃款增加	5,193	32,904
其他負債(減少)增加籌資活動之淨現金(流出)流入	(121.626) (9.733.804)	176,340 7.722.153
匯率變動對現金及約當現金之影響	14,725	36,300
本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額	31,237,626 32,244,130	6,094,748 26,149,382
期末現金及約當現金餘額	63,481,756	32,244,130

董事長: 200

(請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人: 會計主管: $+1$ $\Box$

個體財務報告附註

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

-、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織, 前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社; 及「大正無盡株式會社」,經多次購併、改組後,於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」,為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行,經營之業務為:(1)銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務;(2)報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務;(3)國際金融業務;(4)經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務,並在國內外設立分行,藉以推廣各項業務。截至民國一〇三年十二月三十一日止,本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外 ,並設有國內一般分行一百二十四家,國際金融業務分行一家,海外分行五家及兼營證券經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准,由省屬行庫將持有本行之股份釋出,並配合省屬三商銀民營化,於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

本行於民國一〇三年六月二十三日通過社團法人中華公司治理協會「CG6009(通用版) 公司治理制度評量認證」。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一〇四年三月十八日提報董事會。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

	IASB發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
, 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較揭露對	2010.7.1
首次採用者之有限度豁免」
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日 2011.7.1
期之移除」
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	2013.1.1
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」	2011.7.1
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之互抵」	2013.1.1
$\sim$ x $\sim$

$\epsilon$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\epsilon$

$\mathbf C$

$\mathcal{C}$

$\subset$

	IASB發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」	2013.1.1
	(投資個體於
	2014.1.1生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」	2013.1.1
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	2013.1.1
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」	2013.1.1
國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」	2012.7.1
國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」	2012.1.1
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」	2013.1.1
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	2013.1.1
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	2014.1.1
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	2013.1.1

經評估後公司認為適用2013年版國際財務報導準則影響如下,餘無重大影響: 1.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。

(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

	IASB發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018.1.1
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	2016.1.1
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會	2016.1.1
計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」
國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」	2016.1.1
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016.1.1
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」	2017.1.1
國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」	2016.1.1
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接	2016.1.1
受之折舊及攤銷方法」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植	2016.1.1
物」

ہ Ωب

	IASB發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014.7.1
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016.1.1
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014.1.1
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替及避險會計	2014.1.1
之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014.1.1

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及證券商財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎
1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);

(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;及
(3)確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
2.財務報告彙編原則

本個體財務報告包括本行國內總分行、國外分行之帳目。國內外總分行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3.功能性貨幣及表達貨幣

本行係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本行之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)外幣
1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣,所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本,調整當期之有效利息

及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算之金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為損益。

$\epsilon$

$\subset$

$\zeta$

$\mathfrak{C}$

$\epsilon$

$\subset$

$\epsilon$

$\mathsf{C}$

図外營運機構

本行內之所有個體若其功能性貨幣(非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣)不同於表達貨幣者,其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣:

(1)所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算;
(2)所表達之損益係以當期平均匯率換算(除非該期之匯率波動劇烈,則以交易日之匯率換算)
(3)所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目列示於權益項目。

换算國外營運機構淨投資之兌換差額,認列於其他綜合損益。當國外營運機構處分或部份處分時,認列於其他綜合損益之兌換差額,自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

(四)現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之,但不包括已指定用途,或有法律、契約上之限制者。

(五)金融工具

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債,以及於原始認列時,指定以公允價值衡量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公允價值衡量,取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品, 本行所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時,將金融商品以公允價值衡量,交易成本列為當期費用。本行所持有之衍生性商品,除被指定且為有效之避險工具外,餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時,得列入指定公允價值變動列入損益之金融資產或負債,一、係混合商品,二、該指定可消除或重大減少會計不一致,三、該指定係依本行明訂之風險管理政策或投資策略共同管理, 並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時,將金融商品以公允價值衡量,並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目;備供出售債務商品之減

$\sim$ 11 $\sim$

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益。 3. 持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時,以金融商品以公允價值衡量,並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,且明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益,該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

4.以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資,以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據,則認列減損損失,此減損金額不予迴轉。

5.無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量,若有減損之客觀證據 ,則認列減捐捐失。若後續期間減損金額減少,且明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益,該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

6.贴現及放款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳,其後續衡量則以有效利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入,並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。

放款符合下列情况之一時,即應轉列為催收款:

(1)本金或利息很可能無法依約清償或支付。

(2)逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

7.備抵呆帳及保證責任準備

本行就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融資產已經減損之客觀證據,並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法,及「信用卡業務機構管理辦法,之規範,據以提列適當之備抵呆帳。

「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據,顯示重大個別資產發生減損, 以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀證據,須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產,並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產,無須以前述方式評估減損。

若有減損之客觀證據,應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額,予以認列減損損失,減損金額應列為當期損益之呆帳費用。於決定減損金額時,預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

前述客觀滅損證據通常包括下列資訊。

$\epsilon$

$\mathsf{C}$

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

(1)發行人或債務人發生顯著財務困難。

(2)發行人已發生違約之情事,例如:支付利息或清償本金發生違約或逾期。

(3)債權人因經濟或法律因素考量,對發生財務困難之債務人讓步。

(4)債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

(5)發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。

(6)債務人之償付情形惡化。

(7)與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行對以攤銷後成本衡量之金融資產,若有減損之客觀證據,則應認列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之,減損金額應列為當期捐益。於決定減損金額時,預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」,以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之一、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述評估之備抵呆帳評估結果,不應低於「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法,規定,提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者,於扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳,經董事會之決議通過,並通知審計委員會,先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵,如有不足,得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

(六)非金融資產減損

本行於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生單位),估計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高),並按可回收金額低於帳面價值之部份 ,認列減損損失。商譽以外之資產,於以前年度所認列之累積減損損失,嗣後若已不存在或減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不超過資產在未認列減損損失下,減除應提列折舊或攤銷後之數。

(七)投資子公司

於編製個體財務報告時,本行對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。本行對子公司所有權權益之變動

,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交易處理。

(八)不動產、廠房及設備

本行之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列基礎。歷史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

芸企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行,且能以可靠 方式衡量其價值,則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內,或可單獨認列為資產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或重大修繕支出列為資本支出,經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用年限如下:

建築物	35~50年
設備與機器	$3 - 8 + $

租賃資產 5年

本行於每一財務年度結束日,檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。每當環境中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時,本行亦評估資產是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高,帳面金額即沖減至可回收金額。可回收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額,而處分損益認列於綜合損益表中之「其他利息以外淨損益:。

採購機械設備及電腦軟體時,合約所隱含之教育訓練費用,不列入機械設備之成 本,以費用列帳。

依本行承租行舍租約約定須回復原狀者,應逐一檢視每一租約租期,逐筆逐年於訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。(折現率視全行政策而定)。

$(h)$ 租

賃

租賃合約可分為營業租賃及融資(資本)租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬,應分類為融資(資本)租賃。一項租賃如未移轉附屬於租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬,則應分類為營業租賃。

折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將取得所有權,該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。

本行租賃合約包括營業租賃及融資(資本)租賃。

(十)遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等,依五年平均攤銷。

(十一)承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者, 其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時,則提列減損捐失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀(二)字第0948 010856號函規定,相關承受擔保品須於民國九十四年十二月三十一日前完成處分,如未能於前揭期限處分完畢,則應依帳列成本全額提列累計減損,並於處分承受擔保品時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

$\epsilon$

$\left($

$\epsilon$

$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$

$\mathcal{C}_{\mathcal{C}}$

$\mathcal{C}$

€

(十二)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認列為利息費用。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務,其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本行所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實;或因過去事件所產生之現時義務,但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本行不認列或有負債,而係依規定作適當之揭露。

(十三)員工福利

1.短期員工福利

本行於員工提供勞務期間,對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。

退職後福利

本行退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基金,如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之福利報酬,本行並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行依權責發生基礎,將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付退休金資產僅於有現金退款或可扣除未來應付退休金之情形下認列。

確定福利計書係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額而決定之退休福利計畫,該金額之決定通常以年齡、工作年資及薪資補償等為基礎。

本行就確定福利義務之精算現值減除退休基金公允價值,並調整未認列退休金淨損益及前期服務成本認列負債後之淨額,認列退休金資產或負債於資產負債表。該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。確定福利義務之精算現值係參考與該退休福利義務之幣別及到期日一致之高品質公司債或政府公債之市場殖利率,折現估計未來現金流量之金額。

$\sim$ 15 $\sim$

因實際經驗或精算假設變動而產生之精算損益立即認列於其他綜合損益項目下。前期服務成本除因退休計畫之修改需視員工在某特定期間(既得期間)是否持續提供服務而應於既得期間內按直線法攤銷者外,皆認列於當期損益。

3.員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款,其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異,係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定,與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息,於員工退休時,應即適用經金管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算,惟精算假設各項參數若主管機關有相關規定,則依主管機關規定辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員工福利之精算假設考量事項相關事宜」,未來當期實際支付數如與所估計退休後福利義務之衡量結果產生差異時,視為會計估計變動,並於變動當期認列於損益。 4. 離職福利

離職福利係於本行於員工符合退休資格前終止僱用該員工,或員工自願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本行於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷,或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導日後十二個月方給付者將予以折現。

(十四)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按資產負債表日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以資產負債表日之法定税率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅,係屬應課稅之暫時性差異,認列為遞延所得稅負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一資產負債表日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份,於股東會決議分配盈餘認列為當期費用。

(十五)收入認列

利息收入係依利息法認列;惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者,自轉列之日起對內停止計息,其利息收入之認列採現金基礎,收現時始予認列收入。

$\epsilon$

$\mathsf{C}$

$\mathcal{C}$

$\mathsf{C}$

$\subset$

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占放款本金1%以上者,應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於1%者,則應予遞延,並於放款期間認列收入。

(十六)每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算,凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資則按增資比例追溯調整,不考慮該增資股之發行期間。

本行員工紅利以股票發放者屬潛在普通股,潛在普通股如均未具稀釋作用,僅揭露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘,係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外,故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

(十七)部門資訊

本行已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依公開銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製本個體財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

會計政策涉及重大判斷且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊:

(一)放款減損損失

本行每季複核放款組合以評估減損。本行於決定是否認列減損損失時,主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動,或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。分析預期現金流量時,本行之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本行定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設,以減少預估與實際損失金額之差異。

(二)退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。本行於每年期末決定適當折現率, 並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現率,本行須考量高品質公司債或政府公債之利率,該公司債或政府公債之幣別與退職福利支付之幣別相同,且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

		103.12.31
庫存現金及週轉金	S	9.377,052	8,710,666
庫存外幣		1,006,821	932,269
待交換票據		7.654,077	3,750,838
存放銀行同業		45,443,806	18,850,357
合計	S	63,481,756	32,244,130

(二)存放央行及拆借銀行同業

		105.12.51	192.12.31
存放央行	\$	42,756,826	47.442.644
轉存央行存款		110,523	137,212
拆放銀行同業		18,977,095	20,716,271
存出信託資金賠償準備		70,000	70,000
抵缴存出信託資金賠償準備一證券		(70.000)	(70,000)
合計	S	61,844,444	68,296,127

截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金42,602,403千元及47,422,260千元。其中分別包括 30.304.020千元及29.940.478千元依規定非於每次調整存款準備金時,不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提外幣存款準備金,截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日, 本行已分別提存於中央銀行154,423千元及20,384千元,依規定得動用。

另截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款,依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定,依據信託業法換發營業執照後,有關本行辦理信託業務,依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金,截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本行已依法提存均為70,000千元之有價證 券抵缴信託資金賠償準備。

$\langle$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產

	103.12.31		102.12.31
持有供交易之金融資產:
商業本票	\$	79,949	۰
遠期外匯		59,331	40,584
换匯		484,148	357,671
利率交换		1,261	6,768
外幣選擇權一買入		66,340	62,640
結構型商品選擇權一買入		148	88
股價指數期貨		27.285	27,243
小計		718,462	494,994
原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融資產:
海外債券		1,892,245	2,479,600
合計	\$	2,610,707	2,974,594

本行民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日尚未到期之衍生性商品合約金額( 名目本金)如下:

$\cdot$	103.12.31		102,12.31
遠期外匯合約	S	5,132,526	6,604,125
换匯合約		52,982,358	57,031,954
利率交换合约		4,600,200	7,457,320
選擇權合約一買入		1,726,731	2,253,187
選擇權合約一賣出		1,726,731	2,253,187

(四)附賣回票券及債券投資

$\ddot{\phantom{a}}$

	103.12.31	102.12.31
附賣回票券投資	\$ 5,527,837	20,870,025
票券面額	5,534,000	20,904,900
約定賣回期限	104.1.5~104.1.21	103.1.3~103.1.29
約定利率區間	$0.6\% - 0.75\%$	$0.6\%$ ~ $0.62\%$
約定賣回價格
约定賣回票券投資	S 5,529,181	20,878,977

上述部份附賣回票券及債券投資用途為附條件賣出,請詳附註六(十五)。

(五)應收款項一淨額

$\ddot{\phantom{a}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

	103.12.31	102.12.31
應收利息	\$ 2,327,265	1,897,207
應收承兌票款	1,608,642	1,550,304
應收收益	77,984	129,191
應收帳款	118,980	15,550
應收即期外匯款	14,456,636	7,430,615
轉融通保證價款	3,026	403
應收轉融通擔保價款	3,340	448
應收信用卡款項	1,429,914	1,464,990
應收代買證券價款	122,211	93,826
交割代價	741,365	1,098,212
其他應收款	379,595	396,624
小計	21,268,958	14,077,370
減:備抵呆帳	(74, 125)	(128, 316)
合計	21,194,833 S	13,949,054
備抵呆帳變動如下:
16. 化补充	102年在	1ሰጎሪ ቋ

應收款項	103年度		102年度
期初餘額	ው	128,316	317,249
本期迴轉		(54,495)	(135,279)
轉出		$\blacksquare$	(53,719)
匯差		304	65
期末餘額		74,125	128,316

(六)貼現及放款一淨額

	103.12.31	102.12.31
進出口押匯	\$ 448,466	340,780
貼現	1,476,099	1,499,993
透支	16,835	12,444
擔保透支	877,478	1,316,563
短期放款	231,437,942	203,693,834
短期擔保放款	146,168,111	135,567,135
應收證券融資款	2,221,662	1,793,827
中期放款	143,601,507	143,962,695
中期擔保放款	132,804,405	123,077,337
長期放款	16,957,020	18,449,510
長期擔保放款	331,799,385	331,727,694
應收帳款融資	463,313	475,282
放款轉列之催收款項	4,162,467	6,829,899
小計	1,012,434,690	968,746,993
減:貼現及放款折溢價調整	(266, 459)	(207, 282)
減:備抵呆帳	(10, 933, 661)	(10, 462, 121)
淨額	\$1,001,234,570	958,077,590

備抵呆帳變動如下:

放款	103年度	102年度
期初餘額	\$ 10,462,121	8,301,460
本期提列	2,545,394	3,001,387
轉出	(29, 773)	(29, 155)
本期沖銷	(3,165,160)	(1,988,187)
匯差	35,416	17,386
收回已沖銷之金額	1,085,663	1,159,230
期末餘額	10,933,661	10,462,121
(七)備供出售金融資產一淨額

	103.12.31	102.12.31
政府債券	4,130,829 \$	5,031,655
公司債券	5,076,756	5,207,083
海外債券	5,071,057	1.999.785
上市櫃股票	1,764,897	806,795
合計	16,043,539 S	13,045,318

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出,請詳附註六(十五)。

$\bar{\zeta}$

$\mathfrak{C}$

$\zeta$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

(八)持有至到期日金融資產一淨額

	103.12.31	102.12.31
央行定存單	\$ 171,700,000	177,800,000
政府公債	4,354,399	3,467,755
公司債券	7,743,667	5,503,197
海外債券	10,676,998	7,415,760
承兑匯票	$\blacksquare$	184,921
可轉讓定存單	66,507	62,538
合計	194,541,571 S	194,434,1 71

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為707,800 千元及799,200千元;海外三分行於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日分別提供 66.507千元及247.459千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制,於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,分別提供面額12,000,000千元及2,000,000千元之央行定存單作為日間透支擔保,該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定,於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日分別提供面額800,000千元及15,900,000千元之央行定存單作為擔保,使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日皆提供面額17,000,000千元之央行定存單,作為向中央銀行拆借美元之擔保。

102.10.21

102.12.21

(九)採權益法之投資一淨額

	103.14.31	104.L4.JL
司公子	颊全	持殿》	粮全	持败》
臺企保險代理人(股)公司	S 65,434	100.00	55,924	100.00
一原始投資成本2.000千元
臺企財產保險代理人(股)公司	6.244	100.00	8,592	100.00
一原始投資成本3,000千元
臺灣企銀國際租賃(股)公司	1,505,883	100.00	400.038	100.00
一原始投資成本1,500,000千元;400,000千元
計合	S _1,577,561		464,554

本行分別於民國一〇二年及一〇三年度分別投資臺灣企銀國際租賃(股)公司100% 股權,認購股數分別為40,000千股及110,000千股,共計150,000千股,總出資額為 1,500,000千元。

$\sim$ 22 $\sim$

本行於民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日採權益法評價認列之關聯企業損益之份額分別為39,492千元及33,975千元。

$\overline{C}$

$\zeta$

$\epsilon$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

本行於民國一〇三年及一〇二年度自被投資公司收到現金股利分別為50,138千元及51,235千元。

本行已編製民國一〇三年及一〇二年度與子公司之合併財務報告。 (十)其他金融資產一淨額

	103.12.31	102.12.31
非放款轉列催收款	\$ 333,205	376,894
減:備抵呆帳	(273,317)	(268, 283)
非放款轉列催收款淨額	59,888	108,611
買入匯款	1,222	2,250
減:備抵呆帳一買入匯款	(12)	(11)
買入匯款淨額	1,210	2,239
以成本衡量之金融資產	1,707,017	1.714,357
無活絡市場之債務商品投資	1,500,000	1,500,000
合計	3,268,115	3,325,207

1.以成本法衡量之金融資產明細如下:

	103.12.31		102.12.31
投资操的	额	持股为	頛全	持股別
台灣電力(股)公司	\$ 11,427		11,427
台灣糖業(股)公司	58,294	0.30	58,294	0.30
華陽中小企業開發(股)公司	17,440	3.12	17,440	3.12
台灣育成中小企業開發(股)公司	29,000	4.84	29,000	4.84
台北外匯經紀(股)公司	7,000	3.53	7,000	3.53
財金資訊(股)公司	45,500	1.14	45,500	1.14
開發國際投資(股)公司	500,000	4.95	500,000	4.95
台灣證券交易所(股)公司	198,012	0.95	198,012	0.95
台灣期貨交易所(股)公司	20,000	1.00	20,000	1.00
台灣金聯資產管理(股)公司	750,000	5.68	750,000	5.68
台灣金融資產服務(股)公司	50,000	2.94	50,000	2.94
財宏科技(股)公司	9,245	4.12	19,285	5.13
臺灣集中保管結算所(股)公司	4,639	0.08	4,639	0.08
台灣總合股務資料處理(股)公司			3,300	1.10
陽光資產管理(股)公司	460	0.77	460	0.77
臺灣行動支付(股)公司	6,000	1.00
合計	\$1,707,017		1,714,357

本行轉投資之台灣糖業(股)公司及台灣金聯資產管理(股)公司於民國一〇二年度减資退還股款共計315,456千元,認列投資收益共計62,386千元。

本行轉投資之臺灣總合服務資料處理(股)公司於民國一〇三年三月二十四日被臺灣集中保管結算所(股)公司收購合併,臺灣集中保管結算所(股)公司為存續公司 ,收到現金3,122千元,認列投資損失178千元。

本行轉投資之財宏科技(股)公司於民國一〇三年四月十六日辦理減資彌補虧損 ,本行依滅資比例認列投資損失10,040千元。

2.無活絡市場之債務商品投資明細如下:

的投膏揉	103.12.31	102.12.31
台灣高速鐵路(股)公司特別股	1.500.000	1,500,000

3.備抵呆帳變動如下:

其他金融資產		103年度	102年度
期初餘額	\$	268,294	49,673
本期(迴轉)提列		(34, 806)	123,087
轉入		29.773	82,874
本期沖銷		(29,773)	(31,300)
收回已沖銷之金額		39,841	43,960
期末餘額	S	273,329	268,294

(十一)不動產及設備一淨額

103.12.31	戒	重估增值	累计折舊	累计减损	차 全
土地	\$ 6 678,952	2,986,161		14,156	9,650,957
房屋及建築	7.420,356	31,184	3,356,676	21,411	4,073,453
機械及設備	1,906,701		1,754,218		152,483
交通及運輸設備	293.201		250,246	۰	42,955
什項設備	575,877		519.616		56,261
租賃權益改良	77.338		49,362		27,976
未完工程	11.105				11,105
預付設備款	36,622				36,622
租賃資產	55,222		9,907		45,315
合計	17,055,374	3,017,345	5,940,025	35,567	14,097,127

102.12.31	成本	重估增值	累计折舊	累計減損	計合
上地	\$ 6,678,952	2,986,161	-	14,156	9,650,957
房屋及建築	7,407,745	31.184	3,193,055	21,411	4,224,463
機械及設備	1,919,504		1,703,222		216,282
交通及運輸設備	296,526		262,116		34,410
什項設備	579,373		522,251		57,122
租賃權益改良	90,101		54,219		35,882
未完工程	51				51
預付設備款	42,455				42,455
租賃資產	37,933		2,702		35,231
合計	17,052,640	3,017,345	5,737,565	35,567	14,296,853

成本變動如下:

		103.1.1	本期增加	本期減少	医差	103.12.31
土地,	\$	9,665,113				9,665,113
房屋及建築		7,438,929	12,611			7,451,540
機械及設備		1,919,504	43,836	58,177	1,538	1,906,701
交通及運輸設備		296,526	20,140	23,512	47	293,201
什項設備		579,373	15,721	19,726	509	575,877
租赁權益改良		90,101	9,476	22,444	205	77,338
未完工程		51	11,105	51		11,105
預付設備款		42,455	18.974	24,807		36,622
租賃資產		37,933	17.289			55,222
合計	S.	20,069,985	149,152	148,717	2,299	20,072,719
		102.1.1	本期增加	本期減少	医差	102.12.31
土地	\$	9,611,988.	53,125			9,665,113
房屋及建築		7,421,892	17,037			7,438,929
機械及設備		1,920,343	49,660	49,304	(1, 195)	1,919,504
交通及運輸設備		316,643	12,253	33,583	1,213	296,526
什項設備		579,945	23,216	24,076	288	579,373
租賃權益改良		96,383	19,188	25,852	382	90,101
未完工程			51			51
預付設備款		61,518		19,063		42,455
租賃資產		3.282	34.651			37.933
合計	S	20,011,994	209,181	151,878	688	20,069,985

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

$\mathcal{L}$

$\overline{\mathsf{C}}$

$\bar{\zeta}$

折舊變動明細如下:

$\sim$

		103.1.1	本期增加	本期減少	重差	103.12.31
房屋及建築	S.	3,193,055	163,621			3,356,676
機械及設備		1,703,222	107.861	57,703	838	1,754,218
交通及運輸設備		262,116	11,441	23,411	100	250,246
什項設備		522,251	16,679	19,650	336	519,616
租赁權益改良		54,219	16,630	22,444	957	49,362
租賃資產		2.702	7.194		$\overline{11}$	9,907
合計		5,737,565	323,426	123,208	2,242	5,940,025
		102.1.1	本期增加	本期減少	医差	102.12.31
房屋及建築	£	3,022,204	170,851			3,193,055
機械及設備		1,621,497	131,912	48,801	(1, 386)	1,703,222
交通及運輸設備		283,772	11,952	33,394	(214)	262,116
什項設備		528,992	17,239	23,740	(240)	522,251
租賃權益改良		46,819	29,296	22,304	408	54,219
租赁資產		969	1.744		(11)	2,702
合計	s	5,504,253	362,994	128,239	(1, 443)	5,737,565
累計減損變動明細如下:
		103.1.1	本期增加	本期減少	医差	103.12.31
土地	S	14,156				14,156
房屋及建築		21.411				21,411
◭∗		35 567				35.567

16 € 6T	33,307		$\sim$		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	102.1.1	本期增加	本期減少	匪差	102.12.31
土地	14,156	$\bullet$		$\blacksquare$	14,156
房屋及建築	21,411	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\bullet$	21,411
合計	35,567	$\bullet$	$\blacksquare$		35,567

本行於首次採用國際財務報導準則時,選擇以之前依中華民國一般公認會計原則重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,土地及房屋及建築重估增值總額皆為3,017,345千元,土地增值稅準備皆為879,056千元(帳列遞延所得稅負債),重估增值差額列為保留盈餘。

上述土地中,截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,遭侵佔均為69,321 千元,除就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外;另將伺機辦理標售,參與都市更新或其他妥適之處理方式。

$\sim$

$\overline{\phantom{a}}$

(十二)其他資產

合計

		103.12.31	102.12.31
用品盤存	\$	28,820	29,721
預付款項		3,714,771	1,431,550
營業保證金及交割結算基金		30,531	32,678
存出保證金		222,265	213,229
減:累計減損		(28, 710)	(28, 710)
存出保證金淨額		193,555	184,519
承受擔保品		2,509	3,150
减;累計減損		(2,509)	(3,150)
承受擔保品淨額
遞延資產		381	631
暫付及待結轉帳項		632,905
待交割款項及信用交易		97	64,061
合計		4,601,060	1,743,160
(十三)央行及銀行同業存款
		103.12.31	102.12.31
央行存款	\$	209,486	261,413
央行折放		3,167,000	5,658,200
銀行同業存款		179,062	148,543
銀行同業拆放		36,719,823	22,533,465
透支銀行同業		1,274,988	1,217,031
中華郵政轉存款		39,044,713	49,261,101
合計	S	80,595,072	79,079,753
(十四)透過損益按公允價值衡量之金融負債
		103.12.31	102.12.31
遠期外匯	\$	114,662	25,483
挨匯		110,554	144,430
利率交換		11,509	48,241
外幣選擇權一賣出		66,340	62,640
結構型商品選擇權一賣出		148	88

本行民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日尚未到期之衍生性商品合約金額( 名目本金)請詳附註六(三)。

303,213

$S$

280,882

$$
\sim27\sim
$$

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

$\langle$

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

(十五)附買回票券及債券負債

	103.12.31
資產項目	有價證券面額	責出金額 (帳列附買回票券) 及債券負債)	約定買回金額	约定買回日期
備供出售金融資產	3,695,500	3,895,308	3,898,081	104年6月18日以前陸續買回

	102.12.31
資產項目	有價證券面額	責出金額 (帳列附買回票券) 及债券负债)	约定買回金額	约定買回日期
附賣回票券及債券投資 S	20,000	20,000	20,002	103年1月6日以前陸續買回
備供出售金融資產	4,051,500	4,179,242	4,183,219	103年6月20日以前陸續買回
合計	4,071,500 S	4,199,242	4,203,221

(十六)應付款項

		103.12.31	102.12.31
應付利息	\$	1,738,931	1,856,912
應付帳款		7,654,291	3,751,039
承兌匯票		1,721,714	1,590,039
應付費用		2,283,465	2,033,657
應付代收款		739,020	790,115
融券存入保證價款		138,078	77,136
應付融券擔保價款		152,437	93,746
應付即期外匯款		14,455,510	7,430,012
其他應付款		765,248	916,688
應付託售證券價款		190,919	244,400
交割代價		668,386	941,768
其他		9,275	6,903
合計	S	30,517,274	19,732,415

(十七)存款及匯款

	103.12.31	102.12.31
儲蓄存款	S 563,162,499	537,895,214
定期存款	298,831,439	277,393,586
活期存款	265,268,360	254,129,277
支票存款	24,671,227	25,739,079
匯款	433,706	405,316
合計	\$1,152,367,231	1.095.562,472

$\bar{\mathbf{C}}$

$\hat{\zeta}$

$\overline{C}$

$\bar{\zeta}$

$\langle$

$\bar{\zeta}$

(十八)應付金融債券

$\ddot{\phantom{a}}$

			斐
信手名集	起始日	到期日	利率及债退方法		成交金额 103,12,31	102.12.31
96-1	96/08/23		103/08/23 年利率為指標利率加0.49%,指標利率係指發行日起每次起息日之無擔保長期 S			5,000,000
			前2個台北營業日上午11時,路透社6165頁中新台幣90天商業本票次順位金融
			次級市場之平均報償(Fixing Rate),每年單利計息四次,付息一次債券
			,到期一次還本。
97-10 券	97/03/13	103/3/13	固定年利率3.15%,每年單利計息二次,付息二次,到期一次還本			1,100,000
97-2	97/04/30		104/04/30 (一)年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起每次起息		5,200,000	5,200,000
			日之前2個台北營業日上午11時,路透社6165頁中新台幣90天商業
			本票次級市場之平均報償(Fixing Rate),
			(二)自中華民國104年1月1日起,指標利率政依各計息期間起息日
			之前2個營業日定價(FIXING)之中華民國銀行商業同業公會全國聯
			合會網站「台北金融業拆款定盤利率(TAIBOR)」3個月定盤利率。
			每年單利計怠四次,付息一次,到期一次還本。
97-3	97/12/30		103/06/30 固定年利率3.2%,每年單利計息二次,付息二次,到期一次還本			2,150,000
			۰
98-1	98/06/10		103/12/10 固定年利率2.45%,每年單利計息二次,付息二次,到期一次還本			1,400,000
			$\bullet$
$98 - 2$	98/08/27		104/08/27 固定年利率2.35%、每年單利計息一次,付息一次,到期一次還本		1,000,000	1,000,000
98-1P	98/10/23		無到期日發行後前七年利率:依七大行庫一年期定期储蓄存款一般牌告機無到期日累
			動乎均利率加1.29%機動計息、第八年起依七大行庫一年期定期儲積次順位金		12,000,000	12,000,000
			蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29%機動計息,發行屆滿七年( 融債券
			含)起之付息日,經主管機關同意後,得提前按面額一次贖回。
98-3	98/12/18		105/12/18 固定年利率2.5%,每年单利计息一次,付息一次,到期一次遗本無擔保長期		1,550,000	1.550,000
				次順位金融
				債券

$\sim$ 29 $\sim$

			攵				1
债券名赛	走話日	到期日		利率及信送方法				103.12.31	成交全額 102.12.31
99-1	99/03/05					106/03/05 因定年利率2.32%,每年单利计息一次,付息一次,到期一次還本無擔保長期 \$ 1,050,000			1,050,000
							次順位金融
							债券
99-2	99/09/02					106/09/02 固定年利率1.92%,每年单利计息一次,付息一次,到期一次透本		6,000,000	6,000,000

99-1P A券	99/09/23	墓到期日				發行後前十年利率:依中華郵政一年期定期储蓄存款一般牌告機無到期日非		3,200,000	3,200,000
						動利率加1.34%機動計息,第十一年起依中華郵政一年期定期儲蓄累積次順位
						存款一般牌告换勤利率加2.34%機動計息,發行屆滿十年(含)起之金融債券
						付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。
99-IP Bみ	99/09/23	無到期日				發行後前十年利率:年固定利率3.05%;第十一年起年固定利率4.0		800,000	800,000
						5%, 發行屆滿十年(含)起之付息日經主管機關同意後得提前按面
			額加計應付利息全數贖回。
$102 - 1$	102/03/25					109/03/25 固定年利率1.68%,每年草利計息一次,付息一次,到期一次還本無擔保長期		5,000,000	5,000,000
							女順位金融
							债券
102-2A	102/11/25					109/11/25 1.年利率依指揉利率加码0.52%單利機動計息,其中「指揉利率」		3,100,000	3,100,000
						僬指各计息期間起息日之前二個營業日台北時間上午11時路透社6
					165頁新臺幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fixing Rate)。
						2. 自中華民國104年1月1日起,「指標利率」改依各計息期間起息
						日之前2個營業日定價(FIXING)之中華民國銀行商業同業公會全國
						聯合會網站「台北金融業拆款定盤利率(TAIBOR)」3個月定盤利率

					每年單利计息四次,付息一次,到期一次還本。
102-2B	102/11/25					109/11/25 固定年利率1.92%,每年單利計息一次,付息一次,到期一次還本		2,900,000	2,900,000

								S 41,800,000	51,450,000
	(十九)其他金融負債
							103.12.31		102.12.31
撥入放款基金						\$	15,698,870		14,027,323
應付租賃款								40,390	35,197

撥入放款基金係國發會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約,本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象;該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶,付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

91,062

$$ 15,739,260 14,153,582$

其他

合計

$\ddot{\phantom{a}}$

(二十)負債準備

		103.12.31	102.12.31
保證責任準備	S	93,009	47,344
法律事件		444.135	541,203
其他一員工福利		2.481.647	2,524,694
合計		3,018,791	3,113,241

$\mathcal{L}$

$\epsilon$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\epsilon$

$\left\langle \right\rangle$

$\overline{C}$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

		準備金額變動表
		103.1.1	本期增加	本期減少	本期使用	本期通轉	医差	103.12.31
保證責任準備	\$	47,344	71,758			26.264	171	93,009
法律事件		541,203		76,428			(20, 640)	444,135
員工福利負債準備		2,524,694	271,954	244,635	59816	10,550		2,481,647
合計	S	3,113,241	343,712	321,063	59.816	36.814	(20, 469)	3,018,791
		102.1.1	本期增加	本期减少	本期使用	本期週終	重差	102.12.31
保證責任準備	\$	41,379	20,001			14,067	31	47,344
法律事件		520,230					20,973	541,203
員工福利負債準備		2,312,133	516.855	242.027	62 267			2,524,694
合計	s	2,873,742	536,856	242.027	62,267	14.067	21,004	3,113,241

(廿一)其他負債

103.12.31 102.12.31
\$ 5,255 5,031	預收利息
105,320 102,732	預收收入
34,099 57,484	其他預收款
487,260 454,631	存入保證金
165,745 ۰	暫收及待結轉款項
3,952 $\bullet$	其他
S 659,271 762,238	合計

(廿二)權益

1.股本

截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本行資本總額均為60,000,000 千元,實收股本總額分別為52,979,141千元及50,941,482千元,每股面額均為10元, 已發行股份分別為5,297,914千股及5,094,148千股。

本行於民國一〇三年六月二十日經股東常會決議通過利用未分配盈餘2,037,659 千元轉增資,共計發行203,766千股。該增資案已於民國一〇三年七月二十四日於金融監督管理委員會申報生效,增資基準日訂為民國一〇三年八月十八日,已於民國一〇三年十月九日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一〇二年六月二十一日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,959,288千元轉增資,共計發行195,929千股。該增資案已於民國一〇二年七月十五日於金融監督管理委員會申報生效,增資基準日訂為民國一〇二年八月十九日,已於民國一〇二年八月二十八日辦妥公司資本額變更登記。

管本公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。

3.盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定,本銀行每年決算有盈餘時,於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損,再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後,就其餘額依下列方式配發:

(1)加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘,分派股東股息紅利,由董事會提請股東常會決議之。

(2)提撥百分之一至百分之八為員工紅利(列為費用)。

(3)提撥百分之一為董事酬勞(列為費用)。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力,依據未來之資本預算規劃,採取剩餘股利政策,以分派股票股利來保留所需資金為原則,其餘部分得以現金股利方式分派 ;惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十,倘每股分派現金股利不足0.1元時 ,除股東會另有決議外,不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情形之一者,不得以現金分配盈餘或買回股份。員工紅利得由董事會議定發給新股或現金。法定盈餘公積未達資本總額前,最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

依余管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額,自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派,嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。

本行以截至民國一〇三年及一〇二年度之稅後淨利減除應提列之法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積,再乘上本行預計發放員工紅利分配成數8% 及董事酬勞分配成數1%,估計員工紅利分別為305,347千元及167,590千元,董事酬勞分別為38,168千元及20,949千元,配發股息紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。

本行經民國一〇三年六月二十日經股東會決議通過民國一〇二年盈餘分配案, 決議分派員工紅利167,590千元及董事酬勞20,949千元,與民國一〇二年度財務報表估列數並無差異。

$\mathcal{C}$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

$\epsilon$

$\subset$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\zeta$

$\mathsf C$

本行民國一〇三年度之員工紅利、董事酬勞及分派予股東之股利,尚待董事會擬議及股東會決議,相關資訊可俟相關會議召開後,至公開資訊觀測站查詢,若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動,於股東會決議年度調整入帳。

本行分別於民國一〇三年六月二十日及民國一〇二年六月二十一日經股東常會決議民國一〇二年及一〇一年度盈餘分配案,有關分派予股東之股利如下:

	102年度			101年度
		配股率(元)	全额	配股率(元)	全额
分派予普通股股東之股利:
股票	S	0.40	2,037,659	0.40	1,959,288

4.其他權益項目

		- 倩供出售全融	國外普運機構財務
		黄産未黄现损益	报表换算之兑换差额	송하
民國一〇三年一月一日	\$	14.997	(111, 235)	(96, 238)
備供出售金融資產
一本期評價調整		(65, 133)		(65, 133)
一本期已實現數		22,495		22,495
换算固外营運機構淨資產所產生之			179,440	179,440
兒換差額
採用權益法之換算差額之份額			23,653	23,653
民國一〇三年十二月三十一日	s	(27, 641)	91,858	64,217
		備供出售金融	医外管逻辑横财癌
		黄産未贯现损益	報表換算之兒換差額	合計
民國一〇二年一月一日	\$	(86, 182)	(63,760)	(149, 942)
備供出售金融資產
一本期評價調整		85,317		85,317
一本期已實現數		15,862		15,862
换算國外營運機構淨資產所產生之			(47, 475)	(47, 475)
兌換差額
氏國一〇二年十二月三十一日	s	14,997	(111, 235)	(96, 238)

(廿三)所得稅

$\ddot{\phantom{a}}$

$\sim$

1.民國一〇三年及一〇二年度之所得稅費用明細如下:

	103年度	102年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 224,953	72,518
調整前期之當期所得稅	9.941	30,028
基本稅額	49,848	98,395
	284,742	200,941
遞延所得稅費用
暫時性差異之迴轉及發生	(122, 319)	38,583
所得税费用	162,423	239,524

$\bar{a}$

$\bar{\mathbf{r}}$

民國一〇三年及一〇二年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下:

	103年度	102年度
國外營運機構財務報告換算之兌換差額	\$ (36, 753)	9.724
備供出售金融資產未實現評價損失	1.107
確定福利計畫之精算(利益)損失	(1.793)	11,282
合計	(37,439)	21,006

本行營利事業所得稅法定稅率為百分之十七,並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。本行民國一〇三年及一〇二年度之所得稅計算如下:

	103年度	102年度
税前净利計算之所得稅	\$ 931,185	654,453
永久性差異
停徵之證券交易所得	411	(6,692)
國際金融業務分行盈餘	(70, 703)	(139, 477)
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負	(23, 784)	(11, 907)
債評價利益
現金股利	(28, 405)	(25, 382)
採用權益法認列關聯企業及合資損益之份額	(6,713)	(5, 775)
資產減損迴轉利益	(109)
暫時性差異
備抵呆帳與稅法規定限額差異	7,324	332,210
迴轉訴訟損失	(12,993)
退休金與稅法規定限額差異	(12, 504)	(28, 963)
課稅所得	783,709	768,467
虧損扣抵使用數	(783, 709)	(768, 467)
遞延所得稅資產淨(增加)減少	(122, 319)	38,583
最低稅負制加徵稅額	49,848	98,395
海外分行所得稅費用	224,953	72,518
前期所得稅費用低估數	9,941	30,028
所得稅費用	162,423	239,524

$\sim$ 35 $\sim$

$\zeta$

$\varepsilon$

$\bar{\mathsf{C}}$

$\zeta$

$\overline{C}$

2.本行遞延所得稅資產及負債之變動如下:

	103年度
		期初餘額	認列於損益	協列於其他綜合損益	期末餘額
暂時性差異
備抵呆帳超過稅法所產生之遞 \$ 延所得稅資產		332,210	7,324		339,534
資產減損損失		46,627			46,627
賠償準備		88,439	(12,993)		75,446
員工福利負債準備		411,017	(12, 504)		398,513
土地增值稅		(879, 056)			(879, 056)
國外營運機構財務報表換算之兌換差額		22,783		(36,753)	(13,970)
備供出售金融資產未實現評價損益		(1,656)		1,107	(549)
精算損益		63,266		(1,793)	61.473
小計		83,630	(18, 173)	(37, 439)	28,018
虧損扣抵		1,057,165	140,492		1,197,657
遞延所得稅資產 (負債)淨額	s	1,140,795	122,319	(37, 439)	1,225,675
表達於資產負債表之資訊如下:
遞延所得稅資產	\$	2,021,507			2,119,250
遞延所得稅負債	S	880,712			893,575
			102年度
		期初餘額	認列於損益	認列於其他綜合損益	期末餘額
暫時性差異
備抵呆帳超過稅法所產生之遞 S 延所得税資產			332,210		332,210
資產減損損失		46,627			46,627
賠償準備		88,439			88,439
員工福利負債準備		439,980	(28, 963)		411,017
土地增值稅		(879, 056)			(879, 056)
國外營運機構財務報表換算之兌換差額		13,059		9,724	22,783
備供出售金融資產未實現評價損益		(474)	(1,182)		(1,656)
精算損益		51,984		11,282	63,266
小計		(239, 441)	302,065	21,006	83,630
虧損扣抵		1,387,749	(330, 584)		1,057,165
投資抵減		10,064	(10, 064)
遞延所得稅資產 (負債)淨額	S	1,158,372	(38, 583)	21,006	1,140,795
表達於資產負債表之資訊如下:
遞延所得稅資產	\$	2,037,902			2,021,507
遞延所得稅負債	\$.	879,530			880,712

截至民國一〇三年及一〇二年度止依所得稅法規定可供扣抵未來所得及尚未認列為遞延所得稅資產之課稅損失明細如下:

未認列為遞延所得稅

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\mathcal{C}$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

$\epsilon$

$\mathsf{C}$

$\mathcal{L}$

$\mathsf{C}$

102.12.31

$\overline{260}$

虧損年度		尚未扣抵之虧損	資產之虧損	可供扣抵年度
民國94年	c	5,517,673	1,059,605	95年~104年
民國95年		1,021,326		$964 - 1054$
民國98年		1,565,648		99年~108年
		8,104,647

課稅損失係依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之純益扣除,再行核課所得稅。該未認列為遞延所得稅資產之金額為180,133千元,係因本行於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

3.本行營利事業所得稅結算申報業經財政部台北國稅局核定至民國一〇一年度。 4.本行兩稅合一相關資訊如下:

可扣抵税額帳戶餘額
-----------	--

.
	103年度(預計)	102年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	$9.93\%$	3.78%

ᡒ

103.12.31

$209990$

截至民國一〇二年及一〇一年底,本行未分配盈餘均屬於民國八十七年度以後之金額。前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第10 204562810號函規定處理之金額。

(廿四)員工福利負債準備

本行民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之員工福利負債準備如下:

		103.12.31	102.12.31
認列於資產負債表
確定福利計畫 ٠	\$	1,751,221	1,798,431
員工優惠存款計畫		730.426	726.263
合計	S	2,481,647	2,524,694
1.確定福利計畫
已認列確定福利義務資產之組成如下:
		103.12.31	102.12.31
確定福利義務現值	S	6.864.745	6.808.683

減:確定服務計畫資產之公允價值		$(5,113,524)$ $(5,010,252)$
資產負債表認列之負債	$\frac{1,751,221}{2}$	1.798.431

本行之確定福利計書提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1)計畫資產組成

依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一〇三年十二月三十一日止,本行之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額為5,113,524千元。勞工退休基金資產運用之資料包括臺灣銀行提供基金提撥及收益率,以及勞動部勞動基金運用局網站公布基金資產配置等資訊,請參考勞動部勞動基金運用局網站。

(2)確定福利義務現值之變動

本行民國一〇三年及一〇二年度確定福利義務現值變動如下:

	103年度		102年度
一月一日確定福利義務	\$	6,808,683	7,262,790
計畫支付之福利		(297, 253)	(847,299)
當期服務成本及利息		333.638	346,655
精算損失		19.677	46,537
十二月三十一日確定福利義務		6,864,745	6,808,683

(3)計劃資產公允價值變動

本行民國一〇三年及一〇二年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下:

	103年度	102年度
一月一日計畫資產之公允價值	\$ 5,010,252	5,488,138
已提撥至計畫之金額	281,175	304,294
計畫支付之福利	(297, 253)	(847,299)
計畫資產預計報酬	89,123	84,947
精算利益(損失)	30,227	(19, 828)
十二月三十一日計畫資產之公允價值	5.113,524	5,010,252

(4)認列為損益之費用

本行民國一〇三年及一〇二年度認列為損益之費用如下:

215,317	238,313
118,321	108,342
(89,123)	(84.947)
244,515	261,708
119,350	65,119
	103年度

$\sim$ 38 $\sim$

(5)認列為其他綜合損益之精算損益

本行民國一〇三年及一〇二年度累計認列於其他綜合損益之精算損益如下:

$\epsilon$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

	103年度		102年度
一月一日餘額		372,152	305,787
本期認列		(10, 550)	66,365
十二月三十一日餘額	S	$-361,602$	372,152
(6)精算假設

	103年度	102年度
確定福利計畫折現率	1.75 %	1.75%
資產預期報酬率	1.75%	1.75%
未來薪資水準增加率	1.50 %	1.50 %

(7) 歷史資訊

		103.12.31	102.12.31	101.12.31	101.1.1
確定福利義務之現值	S	6 864 745	6,808,683	7,262,790	6.551,442
計畫資產之公允價值		(5.113.524)	(5,010,252)	(5,488,138)	(5,066,674)
確定福利義務淨負債(資產)S		1,751,221	1,798,431	1,774,652	1,484,768
確定福利計畫現值金額之	S	19,677	46,537	263,113
經驗調整
計畫資產公允價值金額之	S	(30.227)	19,828	42,674
經驗調整

本行預計於民國一〇三年報導日後一年內支付確定福利計畫之提供金額為 264,000千元。預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總各別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。

(8)敏感度分析

		103.12.31
折現率	1.50%	1.75%	2.00 %
確定福利義務	7.035,548	6,864,745	6,700,214
.

2.確定提撥計畫

本行之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳率 ,提撥至勞動基金局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行提撥固定金額至勞動基金局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本行民國一〇三年及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 75,291千元及71,747千元,已提撥至勞動基金局。

3.員工優惠存款計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下:

確定福利義務現值(資產負債表認列之負債)

	103.12.31	102.12.31
S	730,426	726,263

本行支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務,係根據內部規範「行員儲蓄存款」辦理。

(1)確定福利義務現值之變動

本行民國一〇三年及一〇二年度確定福利義務現值變動如下:

	103年度		102年度
一月一日確定福利義務	\$	726,263	537,481
計畫支付之福利		(161,314)	(159, 403)
利息成本		27,439	19,842
精算損失		138,038	328,343
十二月三十一日確定福利義務		730,426	726,263

(2)計劃資產公允價值變動

本行民國一〇三年及一〇二年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下:

		102年度
一月一日計畫資產之公允價值	$\bullet$
已提撥至計畫之金額	161.314	159,403
計畫支付之福利	(161.314)	(159, 403)
十二月三十一日計畫資產之公允價值	$\overline{\phantom{a}}$

(3)認列為損益之費用

本行民國一〇三年及一〇二年度認列為損益費用如下:

		103年度	102年度
利息成本	۰D	27,439	19,842
精算損失		138,038	328,343
		165,477	348,185

(4)精算假設

	103年度	102年度
員工優惠存款折現率	$4.0\%$	4.0 %
存入資金報酬率	2.0%	$2.0 \%$
帳戶餘額每年遞減率	$1.0 \%$	$1.0 \%$
優惠存款制度未來可能變動之機率	50.0 %	50.0%

Contract Contract

$\sim$ $\sim$ $\sim$

$\epsilon$

$\bar{\zeta}$

$\in$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\zeta$

	103.12.31	102.12.31	101.12.31	101.1.1
確定福利義務現值	730,426	726,263	537,481	554,409
確定福利計畫現值金額之	138,038	328,343	108,619
經驗調整
(6)敏感度分析
			103.12.31
折現率		3.75 %	4.00 %	.4.25%
確定福利義務	\$	740,684	730,426	712,364
(廿五)每股盈餘
			103年度	102年度
本期淨利			5,315,137 τ	3,610,202
加權平均流通在外股數(千股)(註一)			5,297,914	5,297,914
基本每股盈餘(元)			1.00	0.68
具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註二)			33,226	18,477
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股)			5,331,140	5,317,130
稀釋每股盈餘(元)			1.00 S	0.68

(註一)民國一〇二年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

$\sim$ 41 $\sim$

$\ddot{\phantom{a}}$

(廿六)利息淨收益

$\sim$ $\sim$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\overline{a}$

	103年度		102年度
利息收入:
放款息	\$	6,286,694	6,235,271
擔保放款息		14,228,496	13,790,831
押匯息		5,509	7,376
透支息		$-18,327$	14,450
貼現息		27,776	26,716
央行定存息		1,547,684	1,505,047
存放央行息		175,964	177,848
拆放息		233,894	306,489
債券息		575,042	422,954
國際信用卡		75,030	82,571
催收款息		307,898	353,333
票券息		161,920	77,150
存放銀行同業息		1,430,685	164,763
其化		150,785	115,999
小計		25,225,704	23,280,798
利息費用:
存款息		8,918,336	8,274,411
銀行同業存款息		178	216
銀行同業拆放息		469,449	265,357
基金息		27,912	32,317
金融債券息		1,031,029	1,056,949
附買回債券息		26,367	69,878
其他		911	656
小計		10,474,182	9,699,784
合計	\$	14,751,522	13,581,014

$\zeta$

įζ

$\mathcal{L}$

$\hat{\mathbf{C}}$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\zeta$ $\hat{\boldsymbol{\beta}}$

$\frac{1}{2}$ $\bar{\zeta}$

(廿七)手續費淨收益

102年度

95,906
69,600
29,366
14,587
1,058
1,720
447,974
78,306
39,894
68,398
173,454
915,497
116,150
125,150
8,914 5,094
141,224 159,095
400,228 349,027
2,877,299 2,694,096

20,968 21,486
126,319 122,079
8,768 7,752
2,975 3,547
50,992
14,652 14,784
1,322
24,132
1,773
19,383
266,678 2,427,418
2,162 27,925 1,163 20,854 283,979 2,593,320

$\sim$

(廿八)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$

		103年度
評價損益:
政府公債	$\boldsymbol{s}$	821	(1,789)
公司債		(9,953)	4,268
金融債券		35,913	(11, 305)
上市櫃股票			(2,069)
受益憑證			(4,668)
商業本票		3	155
選擇權		(1, 847)	491
利率交换		32,614	54,391
遠期外匯		(70, 479)	(37,217)
換匯		160,352	63,154
小計		147,424	65,411
處分損益:
政府公債		$\mathbf{1}$	591
金融債券		(50, 448)
上市櫃股票		(4, 488)	2,298
受益憑證		(3,285)	2,815
選擇權		18,299	33,417
利率交換		(39,313)	(54, 721)
遠期外匯		(212, 611)	197,311
換匯		418,348	498,808
無本金交割遠匯		(1, 524)	(3, 566)
小計		124,979	676,953
股利收入		8,944	4,922
利息收入		44,663	82,137
合計	S.	326,010	829,423

$\mathbb{R}^2$

$\mathcal{L}$

(廿九)備供出售金融資產之已實現損益

	103年度	102年度
公債處分利益	\$	64	6,412
公司債處分利益		12,535	7,070
金融債處分利益(損失)		9,896	(56)
上市櫃股票處分利益 ٠			2,436
股利收入		30,583	19,798
合計		53,078	35,660

(三十)採用權益法之關聯企業及合資損益之份額


投資收益一臺企保代	55,433	29,254
投資收益一臺企產代	1.867	4,683
投資(損失)收益一臺灣企銀國際租賃	(17, 808)	38
合計	39,492	33,975

(卅一)其他利息以外淨損益

	$\bullet$	100年度	104年度
营業資產租金收入	\$	10,152	9,629
處分及報廢固定資產損失		(386)	(754)
錯帳損失		(151)	(111)
黄金存褶		6,009	13,553
出售不良債權益(損)		21,824	(31,250)
靜止戶什項收入轉列費用		(206, 140)
其他營業支出		(22, 870)	(13, 736)
其他什項收入		72,184	92,968
合計	S	(119,378)	70.299

(卅二)呆帳費用及保證責任準備提存

٠	103年度		102年度
貼現及放款	S	2,545,394	3,001,387
應收款項及其他金融資產		(89,301)	(12, 192)
小計		2,456,093	2,989,195
保證責任準備		45,494	5,934
合計	S	2,501,587	2,995,129

$\mathsf{C}$

$\mathcal{C}$

$\zeta$

$\bar{\Gamma}$ $\epsilon$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

$100 \div #$

ann Ar Ar

$\zeta$

(卅三)員工福利費用

$\hat{\mathcal{A}}$

	103年度	102年度
薪資費用	5,504,543 \$	5,491,348
勞健保費用	388,367	387,923
退休金費用	319,806	333,455
其他員工福利	742,317	993,301
合計	6,955,033 ς	7,206,027
(卅四)折舊及攤銷費用
	103年度	102年度
不動產及設備折舊費用	323,426 \$	362,994
攤銷費用
電腦軟體	83,518	75,563
其他遞延費用	252	227
合計	407,196 S	438,784
(卅五)其他業務及管理費用
	ang taon	*** *

	105千度	102年度
賠償損失	\$	835	176
水電費		109,978	104,270
郵電費		152,098	149,898
旅運費		28,946	29,868
印刷裝訂及廣告費		155,769	203,046
修理保養與保固費		34,802	36,834
保險費		377,003	410,239
專業服務費		161,778	160,351
材料及用品費		95,922	94,153
租金支出		585,657	548,608
稅捐與規費		1,048,852	648,212
會費、捐助與分擔		516,734	494,156
棧儲、包裝代理、加工費		39,852	40,606
現金運送費		103,400	110,090
其他		57,528	62,524
合計	\$	3,469,154	3,093,031

(卅六)金融商品資訊之揭露

1.公允價值之資訊

(1)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

除列下表者外,管理階層認為以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於財務報告中之帳面金額趨近於公允價值:

$\mathfrak{C}$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

$\subset$

$\zeta$

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,金融資產及金融負債之公平價值資訊如下:

		103.12.31
		帳面價值		公允價值
持有至到期日金融資產一淨額		\$	194,541,571	194,577,231
			102.12.31
		帳面價值		公允價值
持有至到期日金融資產一淨額		\$	194,434,171	194,458,002
(2)金融工具公允價值之等級資訊
		103.12.31
以公允價值衡量之金融商品項目	旪合	第一層級	第二層級	第三層級
非衍生性金融商品
齐產:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
持有供交易之金融資產
其他	\$ 79,949		79,949
原始認列時指定透過損益	1,892,245		1,892,245
按公允價值衡量之金融
資產
備供出售金融資產
股票投資	1,764,897	1,764,897
債券投資	14,278,642		14,278,642

$\sim 10^{-10}$

	103.12.31
以公允價值術量之金融商品項目	合計	第一層級	第二層級	第三層級
衍生性金融商品
黄產:
透過損益按公允價值衡量之\$	638,513	27,285	611,228
金融資產
債: 負
透過損益按公允價值衡量之	303,213		303,213
金融負債
		102.12.31
以公允價值衡量之金融商品项目	승 旪	第一層級	第二層級	第三層級
非衍生性金融商品
產: 蕡
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
持有供交易之金融資產
原始認列時指定透過損益\$	2,479,600		2,479,600
按公允價值衡量之金融
資產
備供出售金融資產
股票投資	806,795	806,795
債券投資	12,238,523		12,238,523
衍生性金融商品
蕡產:
透過損益按公允價值衡量之	494,994	27,243	467,751
金融資產
債: 負
透過損益按公允價值衡量之	280,882		280,882
全融負債

行持有之相關股票231,750千元由第二層級轉至第一層級。

$\epsilon$

$\subset$

$\epsilon$

$\zeta$

$\epsilon$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\mathcal{C}$

						102年度
					本期增加			本期減少
名集		刻切像板	言潮損益表质复模型之生期	月進或最行	自英执着最棒入某三开旦	真算三層銀金单复债特入某三月無全融資產	素出・真分或交割	自集三县無韓出头化增效	自第三月级全無實產神出集三層最全融负债	刘木伸顿
透過損益按公允價值街量之金融资度原始证列時指定透运损益接公允值值街量之金融資	s	1,557,880	41.376	887,100			1,598.916	887,440	-
Ã. 偏供出售金融資產		737,983	24,869	445,165			317,889	890,128
合 $t$ ⁺	s	2,295,863	66,245	1,332,265			1,916,305	1,777,568

(3)公允價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

本行民國一〇二年度依金融商品公允價值所使用之方法調整債券商品投資所歸屬之層級,由第三層級轉至第二層級共計1,777,568千元。

2.本行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設:

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產,如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為本行可取得者。市場公開報價包含買價及賣價時,本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買入) 部位,若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時,則以此市場價格為該金融資產之公允價值。
(2)衍生性金融商品(包含遠期外匯、利率交換、換匯交易、股價指數期貨、結構型商品選擇權及外匯選擇權合約等)之公允價值,係假設本行若依約定在報表日終止合約,預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生性金融商品評價模型(如現金流量折現法、Black Scholes model),並採用路透社或彭博 (Bloomberg)資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公允價值,前述報價皆以中價為評估基礎,且一致性採用。另部分崁入型衍生性金融商品則以交易對象提供之報價資料,就個別合約分別計算其公允價值。
(卅七)財務風險資訊

1.概述

管理階層財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承擔胃納及外在法令限制等為原則,達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員工三贏之目標。

本行財務風險管理之政策係建立風險辨識、衡量、監督及控管之風險管理機制 ,架構整體化之風險管理體系,促進以適切風險管理為導向之經營模式,並在法定資本比率之前提下控管風險與報酬之合理性,以達成營運目標,增進股東價值。其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險及資金流動性風險之管理及資本適足性管理。

2.風險管理組織架構

$\mathcal{L}$

$\sim 10^{-1}$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

(1)風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派,副主任委員及委員授權主任委員指定相關人員擔任之。其職掌如下:

$\epsilon$

$\zeta$

€

$\mathcal{C}$

$\mathsf{C}$

$\mathcal{C}$

$\epsilon$

$\zeta$

$\mathcal{C}$

$\zeta$

A.國、內外經濟、金融及產業發生重大變化且與風險管理有關時,分析與因應方案之審議。

B.各項風險暴險之分析與衡量方法之核定。

C.風險管理政策及其相關限額、管理指標之審議。

D.各項風險暴險之監督與逾越管理指標時,因應方法之核定。

E.自有資本與風險性資產比率之管理。

風險管理部為風險管理委員會之幕僚單位,定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風險暴險呈報董事(常務董事)會,並執行各項風險暴險之辨識、分析與衡量工作。風險管理委員會設立為執行全體風險管理與監控,以謀求盈餘及公司價值穩定成長為其目標。

(2)資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員,委員由副總經理、掌管存款、放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成,負責銀行簿利率風險及資金流動性風險之監督管理,定期召開會議,核定資金流動性風險與銀行簿利率風險暴險之分析與衡量方法,審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策及其相關限額及管理指標,聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告,調整本行資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3)授信審議委員會

授信審議委員會由督導風險管理中心之副總經理擔任召集人,本委員會原則上每星期召開一次,審理大額放款、外匯及保證等授信案件及授信規章(含要點、辦法、程序)訂(修)定。

(4)逾期放款清理委員會

逾期放款清理委員會由督導副總擔任召集人,並設置執行秘書由債權管理部經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議,以清理逾期放款、催收款及呆帳債權並提高授信資產品質。

3.信用風險

(1)信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他因素,導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險之來源為授信業務一如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾…等,而其他的信用風险來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融商品交易…等各項業務。

(2)信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內,持續不斷的進行下列工作:

充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況,並注意擔保品與保證之適足性以衡量風險與利潤。
對於借款戶資信狀況建立信用評等機制,或參酌行外信用評等機構對授信客戶之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。兹就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下:

A.授信業務(包含放款承諾及保證)

兹就授信資產分類及信用品質等級分述如下:

a.授信首產分類

授信資產分為五類,除正常之授信資產列為第一類外,餘不良之授信資產,按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後,分別列為第二類應予注意者,第三類可望收回者,第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管理授信債權,訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點 ,、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款催收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章,作為處理問題授信及債權催理之依據。

b.信用品質等級

依據過去歷史違約資料,建置內部信用評等模型,並已完成內部信用評 等系統,以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險,利用統計方法或專家判斷,並考慮客戶相關訊息後,發展出適合之信用評等模型,每季依據實際違約資料驗證內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B.存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估,並參酌國內外信用評等機構之評等資料,依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C.債務工具投資及衍生性金融工具

對借務工具信用風險之管理,係透過外部機構對債務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

$\epsilon$

$\mathcal{L}$

$\epsilon$

$\zeta$

$\mathcal{C}$

$\mathsf{C}$

$\epsilon$

$\zeta$

進行衍生工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上,依據交易對手額度(含拆借額度)進行控管;無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案審核。交易對手屬一般客戶者,依一般授信程序所申請核准之衍生工具風險額度及條件進行控管,以控管交易對手信用暴險情形。

(3)信用風險避險或減緩政策

A.擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施,以降低信用風險與強化信用風險承受能力,其中常用方法之一係要求授信戶提供擔保品。對於擔保品鑑估管理、放款值核計等,訂有擔保品估價辦法,規範可徵提為擔保品之種類及估價方式,並有定期查勘措施,遇擔保品貶值或有貶值之虞時,應即增加擔保品或收回部份借款,以確保債權。

B.授信風險限額及信用風險集中情形控管

a.為避免單一客戶授信風險過高,規範對同一人、同一關係人或同一關係企業授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」,並於本行授信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
b.另為加強全行集中度之風險管理,訂有國家、金融同業、產業、集團企業等相關規範,每年檢討核定相關限額,並逐日監控限額使用狀況,定期陳報監控結果。

C.淨額交割總約定

對於交易通常按總額交割,部分交易訂定淨額交割約定,或於出現違約情形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割,以進一步降低信用風險。

(4)信用風險最大暴險額

資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔保品或其他信用加強工具,且不可撤銷之最大暴險額)如下:

	1- 用風度東大泰度查視
表外项目	103.12.31		102.12.31
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾	S	39,694,378	2,602,110
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾		23,457,407	23,836,887
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額		12,391,611	10.054,495
各類保證款項		9,073,990	9,000,830
合計		84,617,386	45.494.322

管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額,係因於授信時採用一較嚴格之評選流程,且續後定期審核所致。

(5)信用風險集中情形

本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易,與單一客戶或單一交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下: A.產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

單位:新台幣千元

	103.12.31	102.12.31
產業別	全額	x	全額	x
民營企業	519,917,395 \$	51.35 %	493,809,358	50.97 %
公營企業	22,129,302	2.19 %	14,520,607	1.50 %
政府機關	172,109,414	17.00 %	165,932,856	17.13 %
非營利團體	3,701,726	0.37%	3,962,679	0.41%
私人	254,629,361	25.15 %	249,766,234	25.78 %
國外金融機構	2,884,025	$0.28 \%$	4,957,757	0.51%
國外非金融機構	37,063,467	3.66 %	35,797,502	3.70%
合計	\$1,012,434,690	100.00 %	968,746,993	100.00 %

B.地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

單位:新台幣千元

	103.12.31		102.12.31
地區別	全額		会額
國內地區	972,601,713	96.07 %	928,742,281	95.87 %
海外地區	39,832,977	3.93%	40,004,712	4.13 %
合計	1,012,434,690	$100.00 \%$	968,746,993	100.00 %

C.擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形單位:新台幣千元

	103.12.31		102.12.31
擔保品別	全額	X	全額	x
純信用	\$ 351, 363, 384	34.70 %	333,810,922	34.46 %
股票擔保	10,299,450	1.02%	11,635,953	1.20 %
債單擔保	4,643,420	0.46%	3,928,423	0.41%
不動産擔保	503,600,251	49.74 %	482,031,623	49.76 %
動產擔保	14,688,914	1.45%	21,023,946	2.17 %
應收票據	1,212,094	0.12%	1,169,884	0.12%
保證函	121,726,381	12.02 %	112,420,927	11.60 %
其他擔保品	4,900,796	0.49%	2,725,315	0.28%
合計	\$1.012.434.690	100.00 %	968,746.993	100.00 %

$\sim$ 54 $\sim$

註:擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下;無擔保授信(未提供擔保品)列入純信用項下。提供之擔保品,若授信金額高於鑑估值者,鑑估值以內之授信金額依其類別分列於各該項下,鑑估值以外之授信金額則列入純信用項下。鑑估值係指依本行鑑價規定所計算之價值,非再經折扣後之核管值。

$\epsilon$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

(6)金融資產信用品質及逾期減損分析

本行持有之部份金融資產,例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業保證金及交割結算基金等,因交易對手皆擁有良好信用評等,經判斷信用風險極低。

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

除上述之外,餘金融資產之信用品質分析如下:

A.貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

				4社乐高度长安展开长				医地质的	感覚の	薯	巴美列顿头金铜(D)		蔓生
103, 12.31	草莓	集	¥.	大共文	手票を受け	单车车	人生(人)	提样性全氧(B)	まち中重(C)	$(4)+(8)+(C)$	己有事的	無用利润	$(A)+(B)+(C)-(D)$
											化苯基磺酸	化活塞计算
應收款項
一信用卡紫药	497,722 ç,	233,923	27732	155,817	12.920	246,921	1420.624	9,290	ı	1429,914	٠	743	1,429,171
一共纪	382,271	1,079,539	242,831	10,977	2,364	2,6,36,1.52	4,375,134		55,348	4,434,482	35,153	38,229	4,361,100
贴现及放款	199,265,163	314,697,907	221 552 757	42,970.688	5.784,283	208,733,359	93.004.157	2.681.036	16,749,497	1.012.434.690	4316,306	6.617,355	1,001,501,029
其他金融货座	Ż.	ŝ	348				747	Ş	333,205	334,427	273,317	으	61,098
羊伞	\$200,141,250	316,011,674	222,074,257	43,137,482	\$799,567	211,636,432	998 800,662	2,690,801	17, 142, 050	1,018,633,513	4,624,776	6,656,339	,007,352,398
				4.包车或其长板藏有头				374 長分10	写える	有理	已是列机头全氧(D)		Į
102.12.31	ŧ	芝	*	大半い	千葉九季	神社の	ミすぐ	被弃负金额(B)	まち中長(C)	$(A) + (B) + (C)$	巴布佩利米	美国美	$(A) + (B) + (C) - (D)$
											机学机学技术	有效的复数
愿收款项
一信用卡業務	471,973 ç,	708,246	270,972	195.345	17163	281,351	1,456.050	3,940	r	1,464,990		1,163	1,463,827
一具把	174,420	1,020,198	361,469	31,768		2,148,685	3,756,740		102,945	3,859,685	68,592	58,561	1,732,532
贴现及放款	108,793,276	147,695,457	243,543,650	14,835,863	4,545,772	201,850,045	941 264,063	3,596,935	23,885,995	968,746,993	5,124,124	2.337,997	958,284,872
其他金融資產	3	43	នី			$\bullet$	1,788	462	376,893	379,143	268,283	Ξ	110,849
$\ddot{t}$	\$109,441,833	348,924,144	244,186,672	35,082.976	4,562,935	204,280,081	946,478,641	3,606,337	24,365,833	974,450,81	5,460,999	5,397,732	963, 592, 080

上表「優等」係指內部信用評等屬1~4級之部位金額、「良好」係指5~9級之部位金額、「中等」係指10~17級之部位金額、「可接受」係指18~23級之部位金額、「低於標準」係指24~26級之部位金額、「無評等」主要係指政府機構之貸款部位,及其他未適用內部信用評等模型部位。

$~1.56~\sim$

$\ddot{\phantom{0}}$

B.未逾期亦未减損之貼現及放款,依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

103.12.31		准算	戈	钟午	可连文	植松根属	無評等	专
個人金融業務
檐保	Ą	81,739,872	69,296,413	69,057,498	5,472,372	2,850,363	2,109,038	230,525,556
無擔保		1,270,197	4,491,422	11,194,693	2,116,959	116,326	1,737,775	20,927,372
企業金融業務
政府機構、公營企業			19,750,098		2,379,204		172,088,720	94,218,022
金融機構		316,700	2,567,325	31,658				2,915,683
應收證券融資款							2,221,662	2,221,662
大型企業一信保基金			133,544	42,789				176,333
大型企業一有擔		40.342,076	11,752,148	1,236,654	,120,471	63,241		54,514,590
大型企業一無擔		13,501,801	43,579,860	6,931,805	406,724	340,801	3,569,752	68,330,743
中小企業一信保基金		8,246,900	29,427,389	48,891,682	4,192,775	343,682	63,142	91,165,570
中小企業一有擔		44 206,738	98,888,749	68,036,479	19,300,369	1,364,718	9,421,067	241,218,120
中小企業一無擔		9,640,879	34,810,959	16,129,499	7,981,814	705,152	17,522.203	86,790,506
吉伞		199,265,163	314,697,907	221,552,757	42,970,688	5.784,283	208,733,359	993,004,157

$~157~$

ł,

$\frac{1}{2}$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

214,074 82,914,662 224,956,215 4,961,216 58,206,284 67,985,598 226,156,806 18,783,018 180,426,942 1,793,827 74,865,421 941,264,063 $\frac{1}{6}$ $\mathbf{1}$ 2,556,193 198,480 671,463 15,942,483 201,850,045 165,906,335 1,793,827 12,727,144 2,054,120 無評等 $\ddot{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\parallel$ 148,875 399,016 197,526 216,998 886,695 151,902 293,111 4,545,772 2,251,649 低於樣準 $\overline{1}$ 696,703 1,351,789 1,643,240 3,841,116 11,201,538 34,835,863 5,692,039 6,020,587 4,388,851 丁基史 $\mathbb I$ 50,617 90,530 71,603,398 2,672,209 10,233,392 47,070,864 70,141,567 20,685,529 243,543,650 12,495,524 8,500,020 $+4$ $\parallel$ 123,544 26,964.169 52,784,765 47,690,333 27,886,013 105,548,044 347,695,457 80,139,739 3,851,946 2,706,904 $\ddot{\phantom{0}}$ $\frac{1}{2}$ ∥ 1,180,523 869,856 2,054,820 4.975.745 3,766,287 6.591,278 $\frac{108,793,276}{1}$ 24,938,906 64,415,861 $\overline{1}$ $\ddot{ }$ 保冬 S 政府機構、公營企業大型企業一信保基金中小企業一信保基金中小企業一有擔中小企業一無擔應收證券融資款大型企業一有擔大型企業一無擔 102.12.31 個人金融業務企業金融業務金融機構無擔保擔保 $\frac{1}{6}$

$~58$ ~

$\ddot{\phantom{1}}$

C.有價證券投資信用品質分析

				未遭期旅来浪损部位全导			実本展射の	毛羊冠	有機	CART	复数
103.12.31		教育部	大批黄领	青夏陵 J	大才竹竿	$4 + (4)$	通销位全销(B)	杯位全顿(C)	$(A) + (B) + (C)$	初久全观(D)	$(A)+(B)+(C)-(D)$
运通损益按公允價值衡量之金融计左冷顿
- 海外债券	÷,	948,331			943,914	1,892,245			1,392,245		1,892,245
估供出售会社资産-净额
一海外债券		4,535.245			535,812	5.071.057			5,071,057		5,071,057
一台中供养		9,207,585				9,207,385			9,207,585		9,207,585
持有至到期日金融资产-净额
一海外情報卷		10, 743, 505				10,743,505			10, 743, 505		10,743,505
一台背债券		12,098,066				12,098,066			12,098.066		12,098,066
				未建期亦未减损都住全			已被腐失减	高減の	ŧ	こまり	¥¥
102.12.31		经常规	大枕黄根	有真論 J	地方性单 l	小叶(人)	机桥位全额(B)	杯选全氧(C)	$(4) + (8) + (C)$	机头金银(D)	$(A) + (B) + (C) - (D)$
送遇损益按公允借值衡量之金融资金一步销
哈伯女性	C)	2.179,340			300,260	2,479,600			2,479,500		2,479,600
你供出售金融资产+净额
一件小信卷		1712577			287,208	1,999,785			1,999.785		1,999,785
一台半值茶		10,238,738				10,238.738			10,238,738		10,238,738
将有至到期日金融资産-净额
转联把女使一		7,663,219				7663219			7,663.219		7,663,219
一台管价条		8,970,952				8,970,952			8,970,952		8,970,952
									上表投資級係指評等為AAA至BBB-(含)、次投資級係指BB+至B-(含)、高風險級係指CCC+(含)以下(包含無評等)、未

有評等係指該金融商品並未接受評等公司評等。

$\ddot{\phantom{a}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

$~159~$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\zeta$

(7)已逾期惟未減損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。根據本行內部風險管理規則,逾期90天以內之金融資產通常不視為減損, 除非已有其他證據顯示並非如此。

			103.12.31
		途期	金期
		一個月內	-至三個月	合計
應收款項
一信用卡業務	\$	6,479	2,811	9,290
貼現及放款
個人金融
一有擔		1,432,098	436,830	1,868,928
一無擔		107,956	9,845	117,801
企業金融
一大型企業無擔		22,046		22,046
一中小企業信保基金		207,663	40,216	247,879
一中小企業有擔		173,679	25,036	198,715
一中小企業無擔		225,655	12	225,667
其他金融資產一買入匯款		475		475
合計		2,176,051	514,750	2,690,801
			102.12.31
		達期	途期
		一個月內	一至三個月	合計
應收款項
一信用卡業務	\$	5,924	3,016	8,940
貼現及放款
個人金融
一有擔		2,022,633	533,043	2,555,676
一無擔		139,830	11,706	151,536
企業金融
一大型企業無擔		16,753		16,753
一中小企業信保基金		209,443	36,380	245,823
一中小企業有擔		240,289	202,632	442,921
一中小企業無擔		184,226		184,226
其他金融資產一買入匯款		402	60	462
				3,606,337
合計	S	2,819,500	786,837

$\bar{\zeta}$

$\mathsf{C}$

$\bar{\zeta}$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\bar{\mathsf{C}}$

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

A.贴現及放款

	103.12.31
项目	贴現及放款總額	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$ 12,256,533	2,659,096
組合評估減損
中小企業一信保基金	1,900,300	709,184
中小企業一有擔	514,158	188,227
中小企業一無擔	172,069	130,697
個金一有擔	1,712,920	494,585
個金一無擔	191,798	133,573
前置協商案件	1.719	944
小計	16,749,497	4,316,306
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業	194,218,021	89,160
金融機構	2,915,683	1,339
應收證券融資款	2,221,662	1,019
大型企業一信保基金	176,333	6,126
大型企業一有擔	54,514,590	1,532,853
大型企業一無擔	68,352,788	1,234,735
中小企業一信保基金	91,413,449	1,171,881
中小企業一有擔	241,416,835	734,212
中小企業一無擔	87,016,175	1,244,456
個金一有擔	232,394,484	529,510
個金一無擔	21,045,173	72,064
小計	995,685,193	6,617,355
合計	\$ 1,012,434,690	10,933,661

⁽⁸⁾金融資產之減損評估分析

	102.12.31
项目	貼現及放款總額	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$ 18,738,249	4,085,781
組合評估減損
中小企業一信保基金	1,833,189	545,249
中小企業一有擔	674,250	94,432
中小企業一無擔	199,743	81,984
個金一有擔	2,224,993	195,347
個金一無擔	214,304	120,736
前置協商案件	1,267	595
小計	23,885,995	5,124,124
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業	180,426,942	80,822
金融機構	4,961,216	2,222
應收證券融資款	1,793,827	803
大型企業一信保基金	214,074	96
大型企業一有擔	58,206,284	932,685
大型企業一無擔	68,002,351	900,898
中小企業一信保基金	83,160,486	1,224,876
中小企業一有擔	225,399,136	595,289
中小企業一無擔	75,049,646	1,072,863
個金一有擔	228,712,187	459,577
個金一無擔	18,934,849	67,866
小計	944,860,998	5,337,997
合計	968,746,993 \$	10,462,121

$\ddot{\phantom{a}}$

$\langle$

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

B.應收款項

		103.12.31
项目		應收款總額	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$	36,084	25,308
組合評估減損		23,264	9,845
小計		59,348	35,153
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款		1,429,914	743
應收帳款		115,980
其他應收款		323,247	9,481
應收承兒票款		1,608,642	16,544
應收利息		2,327,265	12,204
小計		5,805,048	38,972
合計	\$	5,864,396	74,125
		102.12.31
項目		應收款總額	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$	63,709	19,386
組合評估減損		39,236	49,206
小計		102,945	68,592
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款		1,464,990	1,163
其他應收款		309,229	38,849
應收承兌票款		1,550,304	11,424
應收利息		1,897,207	8,288
小計		5,221,730	59,724
合計	$\mathbf{s}$	5,324,675	128,316

$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$

$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ $\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\sim 10^{-11}$

	103.12.31
項目	其他金融資產	備抵呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$ 225,868	212,631
组合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件	26,195	24,650
信用卡案件	81,142	36,036
小計	333,205	273,317
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款	1,222	12
合計	\$ 334,427	273,329
	102.12.31
	其他金融資產	備抵呆帳金額
項目已有個別減損客觀證據者


個別評估減損	\$ 269,989
組合評估減損		222,322
保証、承兌、其他墊款案件	8,317	4,949
信用卡案件	98,588	41,012
小計	376,894	268,283
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款合計	2,250 379,144	11 268,294

$\ddot{\phantom{a}}$

B. 編製說明如下:

主似音差 .	103.12.31	102.12.31
承受擔保品(股票)	2.509 ۱D	3,150

$\sim$

$\sim$ $\sim$

C.其他金融資產

承受擔保品係債務人無法償債時,其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格入帳,期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於實際可出售時即予出售,出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

(10)公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項

A.逾期放款及逾期帳款資產品質

單位:新台幣千元,%

$\epsilon$

$\overline{C}$

$\zeta$

$\epsilon$

$\zeta$

		年月			103.12.31
	業務別/項目		途期放款合顜	放款编额	追放比率	備抵呆帳全頛	借抵呆幔覆茎率
企業	保牓		2,533,788	387, 172, 844	0.65%	5,422,697	214.02 %
金融	擔黛保		1,545,815	377,967,170	0.41 %	3,796.420	245.59 %
	住宅抵押貸款(註4)		301,550	129,986,870	0.23 %	1,240,850	411.49 %
消費	現金卡		21	244	8.61 %	21	100.00 %
		小額純信用貸款(註5)	2,119	340,900	0.62%	2,119	100.00 %
金融	其他	捨保	204,301	96,456,088	0.21%	411,503	201.42 %
	(註6)	無擔保	29.959	20,510,574	0.15%	60.051	200.44 %
	放款業務合計		4,617,553	1,012,434,690	0.46%	10,933,661	236.78 %
			途期慢款金頛	應收帳款簯瓮	逾期幔款串比	備抵呆帳会颗	備抵呆帳麦荃幸
信用卡業務			3,614	1,511,057	0.24%	36,779	1,017.68 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務			%		%

		年刖			102.12.31
業務別/項目			造期放款金籔	放款總額	遗放比率	借抵呆帳額全	備抵呆帳覆蓋单
企業	摊保		5,224,837	372,569.121	1.40 %	6,316,401	120.89 %
金融	擔蕪保		1,428,432	353,090,999	0.40%	3,266,949	228.71 %
	住宅抵押貸款(註4)		484,786	134, 137, 327	0.36%	560,608	115.64 %
消費	現金卡		67	423	15.84 %	67	100.00 %
		小額純信用貸款(註5)	1,334	199.198	0.67%	1.334	100.00 %
金融	其他	惨保	186,412	89,313,011	0.21%	239,648	128.56 %
	(註6)	無擔保	62,360	19,436,914	$0.32 \%$	77,114	123.66 %
	放款業務合計		7,388,228	968,746,993	0.76%	10,462,121	141.61 %
			途期慢款簯金	鹿收帳款伏頛	迨期帳款叱旱	備抵呆帳慙全	備抵呆帳瞿笙芈
信用卡業務			3,605	1,563,577	0.23%	42,176	1.169.93 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務			$\%$		$\%$

$\sim$ 65 $\sim$

註1: 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法,規定之列報逾期放款金額;信用卡逾期帳款係依94年7月6日金管銀(四)字第0944000378號函所規定之逾期帳款金額。
註2: 逾期放款比率=逾期放款/放款總額;信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。
註3: 放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額;信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。
註4: 住宅抵押管款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的,提供本人或配偶或未成年子女所購(所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註5: 小額純信用貸款係指須適用94年12月19日金管銀(四)字第09440010950號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註6: 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款,不含信用卡。
註7: 無追索權之應收帳款業務依94年7月19日金管銀(五)字第0944000494號函規定,俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內,列報谕期放款。
B.免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位:新台幣千元

		103.12.31			102.12.31
		免刑報途期	免列報途期處	免列根造期	免列報途期應
		放射维微额	收帐款维耸额	发发追悼额	收报款绝价额
經債務協商且依約履行之免列報金額	s	7.115	15.184	10.594	21.396
借務清償方案及更生方案依约履行款		94.360	62.491	96,729	71,047
₩		101,475	77,675	107,323	92,443

註1: 依95年4月25日金管銀(一)字第09510001270號函,有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定,所應補充揭露之事項。
註2: 依97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函,有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定,所應補充揭露之事項。

C.授信風險集中情形

單位:新台幣千元,%

$\overline{C}$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\mathcal{C}_{\mathcal{C}}$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\mathcal{C}$

	103.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信媳餘額	占本年度净值比例(%)
$\cdot$ 1	A公司(鐵路運輸業)	35,441,632	56.49 %
$\overline{2}$	B集團(石油化工原料製造業)	9,972,008	15.89 %
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	6,558,121	10.45 %
$\overline{4}$	D集團(電腦製造業)	6,053,918	9.65%
5.	E公司(不動產開發業)	5,803,072	9.25%
6	F集團(不動產開發業)	5,528,172	8.81 %
7	G集團(石油化工原料製造業)	4,436,466	7.07 %
8	H集團(投資顧問業)	3.957.030	6.31 %
9	1集團(液晶面板及其組件製造業)	3,831,758	6.11 %
10	J集團(液晶面板及其組件製造業)	3,138,799	5.00 %

	102.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	投信總餘額	占本年度
			净值比例(%)
	A公司(鐵路運輸業)	35,699,216	62.35 %
$\overline{2}$	B集團(石油化工原料製造業)	8,596,313	15.01 %
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	6,674,272	11.66 %
4	I集團(液晶面板及其組件製造業)	5,251,240	9.17%
5.	E公司(不動產開發業)	5,865,072	10.24 %
6	D集團(電腦製造業)	4,977,674	8.69 %
7	H集團(投資顧問業)	4,586,890	8.01 %
8	G集團(石油化工原料製造業)	4,522,972	7.90 %
9	J集團(液晶面板及其組件製造業)	4,129,254	7.21 %
10	K集團(鋼鐵冶鍊業)	3,726,359	6.51%

註1: 依對授信戶之授信總餘額排序,列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱,若該授信戶係屬集團企業者,應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示,並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如A公司 (集團) 液晶面板及其組件製造業】,若為集團企業,應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別,行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註2: 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註3: 授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註4: 授信總餘額占本期淨值比例,本國銀行應以總行淨值計算;外銀在台分行應以分行淨值計算。

4.流動性風險

(1)流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失,例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具變現不易等。上述情形可能削減承作放款、交易及投資等活動之現金來源。於某些極端之情形下,流動性之缺乏可能將造成整體資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在於所有營運之固有風險,並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響,該些事件包括但不限於:信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

(2)流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A.政策

a.依董事會核定之流動性風險管理目標及限額,監控全體流動性風險部位。

b.訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理注意事項」,俾利全行遵循,有效控制資金流動性風險
c.海外分行應依業務特性及當地主管機關規定,自行擬訂流動性風險管理相關規範,並經總經理核定後,由風險管理部負責監控。

B. 流程

a.由財務部執行日常資金調度作業,確保充足資金,以應付各項資金需求。

b.風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險,並建立穩健的作業流程與架構。
c.風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果,並於每季向風險管理委員會及董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
C.衡量方法
a.到期日期限缺口:將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶, 計算每一個時間帶的資金缺口,以衡量每一時間帶資金短缺程度。
b.存放比率:計算銀行所吸收的存款用於放款的比率,也就是銀行總放款金額佔總存款金額的比率。

c. 資金集中度與穩定性:為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場 ,通常就大額定存戶異動情形、活期性存款比重、存款續存狀況等面向進行觀察。

$\epsilon$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

$\mathcal{E}_{\mathcal{L}}$

$\mathcal{C}$

$\mathsf{C}$

$\subset$

$\zeta$

d.壓力測試:除了監控在正常業務情況下的資金需求外,亦定期執行壓力測試 ,評估在特殊情況下之資金流動狀況,以確保具備足夠的流動資金。

(3)為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

A.為管理流動性風險而持有之金融資產

本行持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求,為管理流動性風險而持有之資產包含:現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、無活絡市場之債務工具投資等。

B.非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以折現後合約現金流量為編製基礎。

	103.12.31
	$0 - 30$ 天	31-90天	$91 - 14$	$14 - 54$	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	739,532,543 \$	155,678,164	321,777,228	43,727,203	35,380,274	1,296,095,412
央行及銀行同業存款	388,548	٠		$\blacksquare$	۰	388,548
透支同業	1,274,988		$\bullet$	۰	۰	1,274,988
央行及銀行同業拆放	25,837,595	11,811,378	2,237,850		۰	39 886,823
附買回票、債券投資	1,666,432	2,081,162	147,714	۰	$\blacksquare$	3,895,308
應付利息	244,970	464,872	979,948	49,141	۰	1.738,931
中華郵政轉存款	1,229,890	19,672,559	18.142.264			39 044,713
活期性存款	591,176,275				-	591,176,275
定期性存款	117,272,139	121,647,443	293,935,362	27,900,802	1,504	560.757,250
匯款	433,706				-	433,706
應付金融債券			6,200,000	8,600,000	27,000,000	41,800,000
橙入放款基金	8,000	750	134,090	7,177,260	8,378,770	15,698,870

$\sim$ 69 $\sim$

102.12.31
	$0 - 30 - 5$	31-90天	$91 - 1.44$	14-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	698,732,744 Ŝ.	138,182,943	329,138,771	56,906,299	23,214,945	1,246,175,702
央行及銀行同業存款	409,956	٠	٠	$\bullet$		409,956
透支同業	1,217,031	۰	٠			1,217,031
央行及銀行同業拆放	23,034,668	4,859,522	297,475	$\bullet$		28,191,665
附買回票、債券負債	2,420,469	1,305,817	472,956	$\bullet$		4,199,242
應付利息	458,520	474,155	876,688	47,549		1,856,912
中華部政轉存款	1,319,651	19,738,374	28,203,076			49,261,101
活期性存款	564,612,037	٠	٠			564,612,037
定期性存款	104,849,346	110,705,075	290,632,086	24,356,000	2,612	530,545,119
匪欺	405,316		$\blacksquare$			405,316
應付全融債券		1,100,000	8,550,000	26,800,000	15,000,000	51,450,000
撥入放款基金	5,750		106,490	5,702,750	8,212,333	14,027,323

(4)衍生金融負債到期分析

A.以淨額結算交割之衍生工具

以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具;無本金交割遠期外匯及淨額結算交割之外匯選擇權;經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎, 故部份項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下:

		103.12.31
	$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡
量之衍生金融負債
一外匯衍生工具	362	724	$\bullet$	$\bullet$	-	1,086

B.以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含:

a.外匯衍生金融工具:總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換;

b.利率衍生金融工具:利率交换;

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限,列示以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎,故部份項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結到期算交割之衍生金融負債到期分析如下:

$\mathfrak{c}$

$\zeta$

$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$

$\zeta$

$\subset$

$\zeta$

103.12.31		$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具
一外匯衍生工具
一現金流出	\$.	20,903,693	17,985,172	2,002,706	971,141		41,862,712
一現金流入		20,720,398	17,841,479	1986,866	970,159		41,518,902
一利率衍生工具
一現金流出		3,560	7,791	11,372	16,544	5,248	44,515
一現金流入		1,312	3,301	4,611	9,820	4,802	23,846
現金流出小計		20,907,253	17,992,963	2,014,078	987,685	5,248	41,907,227
現金流入小計		20,721,710	17,844,780	1.991,477	979,979	4,802	41.542,748
現金流量淨額	S	185,543	148,183	22,601	7,706	446	364,479
102.12.31		$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具
一外匪衍生工具
一現金流出	s.	29.348,773	15.447,508	2,003,167	803,635		47,603,083
一現金流入		30,440,923	15.448.564	1,970,244	824,528		48,684,259
一利率衍生工具
一現金流出		3,638	17,948	21,628	33,082	21,792	98,088
一現金流入		1,172	18,043	20,017	30,367	20,109	89,708
現金流出小計		29.352,411	15 465,456	2,024,795	836,717	21,792	47,701,171
現金流入小計		30.442,095	15,466,607	1,990,261	854,895	20,109	48.773,967
現金流量淨額	S.	(1,089,684)	(1,151)	34,534	(18, 178)	1,683	(1,072,796)

$\sim 71$ ~

(5)表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限,列示表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約,該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製,故部份項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應:

103.12.31	$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
客户已開發且不可撤銷之放款承諾	494,902 s	426,677	661,155	25,818,962	12,292,682	39,694,378
客户不可撤銷之信用卡授信承诺	1,247	206,411	403,385	685,050	22,161,314	23,457,407
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額	4.561,517	6,233,718	1,280,768	278,900	36,708	12,391,611
各類保證款項	9,073,990					9,073,990
合計	14,131,656	6,866,806	2,345,308	26,782,912	34,490,704	84,617,386
102.12.31	0-30天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	송하
客戶已開發且不可撤銷之放款承诺	\$		893,400	34.145	1,674,565	2,602,110
客户不可撤銷之信用卡授信承諾	1,005	941,574	1.904.320	3,050,133	17.939.855	23.836,887
客户已開立但尚未使用之信用狀馀額	2,882,954	5,996,412	523,519	622,405	29,205	10,054,495
各類保證款項	9,000,830					9,000,830
승차	11,884,789	6,937,986	3,321,239	3,706,683	19,643,625	45,494,322

(6)租賃合約承諾到期分析

營業租賃承諾係指作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。下表為營業租賃合約承諾到期分析:

$\overline{\phantom{a}}$

103.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃支出(承租人)	80,264	132,336		212,600
營業租賃收入(出租人)	1.404	339	$\bullet$	1 743

102.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃支出(承租人)	63.634	133.231	15.437	212.302

資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為資本支出承諾之到期分析:

103.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
機器及設備	292.321	68.081		360,402
租赁資產	9.599	36,368	7.707	53,674
合計	301,920	104,449	7.707	414,076

102.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
機器及設備	278,292	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{0}}$	278,292
租賃資產	10.494	35.758	17.464	63,716
合計	288,786	35.758	17.464	342,008

(7)公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項 A.新台幣到期日期限結構分析表

單位:新台幣千元

				日剩餘期間金額期りょうむしゃむしゃむしゃむしゃむしゃむしゃむしゃむしゃむしゃ
103.12.31	合	计	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	$\$\,1,202,044,702$		106,107,982	153,420,772	103,373,559	173,515,267	157,381,492	508,245,630
資金流入
主要到期	1,571,454,900		61,084,104	82,111,881	166,806,571	183,012,377	294,223,739	784,216,228
資金流出
期距缺口		(369, 410, 198)	45,023,878	71,308,891	(63, 433, 012)		$(9,497,110)$ $(136,842,247)$	(275,970,598)

註:本表係指全行新台幣之金額,含約定融資額度預估流出369,998,301千元。

			期日剩餘期間全額距到
102.12.31	旪 슴	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$1,216,383,434	112,668,003	176,627.289	97,182,075	161,973,521	169,580.116	498,352,430
資金流入
主要到期	1,635,501,222	47,735,953	108,766,710	179,575,123	226,930,704	335,438,022	737,054,710
資金流出
期距缺口	(419, 117, 788)	64,932,050	67,860,579	(82,393,048)		$(64,957,183)$ $(165,857,906)$	(238, 702, 280)

註:本表係指全行新台幣之金額,含約定融資額度預估流出424,955,300千元。

B.美金到期日期限結構分析表

單位:美金千元

			日剩餘期間金額距到期
103.12.31	竍合	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	6.342,931	1,873,581	1,404,221	910,311	611,131	1,543,687
資金流入
主要到期	7,271,176	2,082,382	1,668,590	669,561	531,163	2,319,480
資金流出
期距缺口	(928, 245)	(208, 801)	(264, 369)	240,750	79,968	(775, 793)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出1,098,986美金千元。

$\zeta$

$\epsilon$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\zeta$

$\mathbb{C}$

$\zeta$

			剩餘期間金額距到期日
102.12.31	차 合	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	6,091,724	2,179,267	1,346,856	733,738	462,210	1,369,653
資金流入
主要到期	7,661,973	2,444,640	1,387,194	686,965	675,799	2,467,375
資金流出
期距缺口	(1,570,249)	(265, 373)	(40, 338)	46,773	(213, 589)	(1,097,722)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出1,604,340美金千元。

5.市場風險

(1)市場風險之定義

市場風險係指因利率、股價、匯率及商品價格等市場價格不利之變動,而使資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

(2)市場風險管理之政策與程序

A.策略

a.依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範, 落實市場風險管理,以達成營運目標並維持健全之資本適足率。

b.在董事(常務董事)會核定之風險胃納下,藉由各項風險控管機制,有效運用及管理資本,確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B.政策與程序

為建立市場風險管理機制,確保市場風險控制在可容忍範圍,除制定市場風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融商品評價管理作業程序作為主要的管理依據外,配合各項金融商品(包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍生性金融商品等)之相關作業要點及程序,訂定交易部位、停損、停權及警示額度等限額控管機制。

(3)市場風險管理之流程

A.風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定,金融商品業務於推展前 ,應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之適足性及對全行承擔市場風險之影響。

B.風險衡量

a.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形,擬定市場風險部位及損失限額 ,並提報董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總經理核定後執行。

b.各項金融商品之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行,對於評價所使用之市場資料及模型參數,定期以抽查方式檢核其合理性。

$\epsilon$

$\left($

$\hat{\zeta}$

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\mathcal{K}$

$\mathsf{C}$

C.風險監控
a.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階管理人員核閱,並據以執行日常風險管理作業。
b.各項金融交易業務均訂有限額及停損規定,倘評價損失金額超逾限額將依規定執行停捐、停權及事後管理等風險控管機制。
D.風險報告

風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階管理階層,俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

(4)市場風險管理範圍及方法

A.外匯風險管理

a.外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動,致持有涉及外幣之金融工具在不同時間轉換所可能產生之損益。

b.適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c.外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金運用效益及健全業務經營。

d.外匯風險管理之程序
(A)為控管外匯交易風險,於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易,各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理單位評估後提報董事(常務董事)會核定後執行;倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總經理核定後執行。
(B)交易單位辦理各項外幣金融商品業務時,應確實瞭解商品內容、風險承擔及交易目的,並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融商品操作策略, 將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後,依相關授權規定辦理,並確實執行各項交易部位之停損作業。
e.外匯風險管理之流程
(A)辨識與衡量
(a)風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融商品,對於少數複雜型金融商品,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市場風險。

(b)交易簿部位應每日執行評價作業,銀行簿部位則至少每月評價一次。當市場存在公開報價時,應優先採用該報價資訊為評價價格;如為模型評

價,則應審慎採用數理模型評價,並定期檢視模型評價之假設及參數。 (B)監控與報告

(a)非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時, 風險管理單位應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務蕃事)會。

(b)各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。 B.權益證券風險管理

a.權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個別風險,及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金運用效能及健全業務經營。

d.權益證券風險管理之程序
(A)交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理單位評估後提報蕃事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總經理核定後執行。
(B)交易單位應依國內外證券市場資訊,研判國內股市可能走勢,據以研議當日操作策略及方向,且交易員應密切注意開盤後市場走勢,以進行證券買賣操作,並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
e.權益證券風險管理之流程
(A)辨識與衡量
- (a)風險管理單位運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險,並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額,有效控制權益證养風險因子之變動於可接受的範圍。
- (b)交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高,則可採用收盤價為評價價格);如為模型評價,則應審慎採用數理模型評價,並定期檢視模型評價之假設及參數。

(B) 監控與報告

(a)投資權益證券之評價捐失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風險管理單位應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 會。

$\epsilon$

€

$\epsilon$

$\zeta$

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\zeta$

(b)交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱,並定期將投資損益陳報董事(常務董事)會備查。
C.利率風險管理
a.利率風險之定義

利率風險係指因利率不利變動,致持有涉及利率風險因子之金融商品價格下滑。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c.利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金運用效益及健全業務經營。

d.利率風險管理之程序

(A)為控管利率風險,於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位,各交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理單位評估後提報董事(常務董事)會核定後執行;倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總經理核定後執行。
(B)交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性,隨時匯集市場資訊研判可能風險及收益,透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等因素, 慎選投資標的。

e.利率風險管理之流程

(A)辨識與衡量
(a)風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融商品,對於少數複雜型金融商品,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市場風險。
(b)交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先採用該報價資訊為評價價格;如為模型評價,則審慎採用數理模型評價 ,並定期檢視模型評價之假設及參數。

$\sim$ 77 $\sim$

(B)監控與報告

(a)風險管理單位運用DV01衡量交易簿債券及衍生性金融商品交易受到利率風險影響之程度,並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率敏感度限額,逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。
(b) 交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表,陳單位主管核閱。另當持有部位之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作業。若捐失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風險管理單位應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 舍。
D. 集中度管理
a.本行金融工具之交易對象大多為金融同業,為避免風險過度集中並加強信用風險管理,將依The Banker之Tier 1 Capital世界排名及信用評等等級等條件訂定金融同業信用風險限額,且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及其國家倩信變化,於核定限額內審慎辦理。
b.除針對個別國家、金融機構訂有信用風險限額,另針對購入未經金融機構保證之公司債及商業本票亦有訂定限額規定。
c.投資權益證券,針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。
(5)銀行簿利率風險管理
A.銀行簿利率風險之定義及管理目的
- a.銀行簿之利率風險,係指因利率的變動,對未來淨利息收入或淨值的經濟價值產生負面的影響。淨利息收入(Net Interest Income, 以下簡稱NII)是指利息收入總額減利息支出總額之淨額;淨值的經濟價值(Economic Value of Equity ,以下簡稱EVE)為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金流出之折現值之淨額。
- b.銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對NII或EVE之負面影響控制在核定之限額範圍內。
B.銀行簿利率風險管理之流程

a.辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時,會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線風險、基差風險及選擇權特性風險,並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可能影響。

b.監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動1B P對未來一年NII變動影響數及市場利率平行變動200BP對EVE變動影響數限額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果 ,每季向董事(常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時,應立即召集相關單位擬定因應方案,提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定後,交由相關業務主管單位執行,並向董事(常務董事)會報告。

$\overline{C}$

$\mathcal{C}$

$\overline{C}$

$\epsilon$

$\zeta$

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\epsilon$

$\zeta$

(6)風險值

A.風險值說明

風險值(Value at Risk, VaR)是一個統計量,用來評估投資組合在一給定之時間範圍,相對於一給定之信賴區間內,由於市場風險因子變動引起最大之可能損失余額。

B.風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業,現行針對交易簿之權益證券部位建立市場風險量化指標,按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法(假設信賴區間為99% , 持有期間為1天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C.風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具,其存在一些模型限制說明如下

a.風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失,如信用風險、流動性風險等。

b.風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失,但無法反映實際損失超過風險值之損失分配形狀為何。
c.由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據,不一定能夠準確預測風險因子未來的變化情況,特別是難以反映重大市場波動等例外情形。

(7)外匯風險揭露及敏感度分析

A.外匯風險暴險情形

a.主要外幣淨部位(市場風險)

	主要外幣淨部位(市場風險)
	103.12.31
原幣別	外幣金額	折合新台幣 (以結帳匯率換算)
USD	\$ 114,665	3,631,441
AUD	15,292	397,974
HKD	31,602	128,999
JPY	271,978	72,237
EUR	1,654	63,745

	主要外幣淨部位(市場風險)
	102.12.31
原幣別	外幣金額	折合新台幣 (以結帳匯率換算)
USD	110,685 \$	3,296,199
AUD	2,267	60,268
HKD	21,866	83,965
EUR	994	40,873
CNY	49,952	245,414

註1:主要外幣係折算為同一幣別後,部位金額較高之前五者。

註2:主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

b.外幣金融資產及負債資訊表

$\ddot{\phantom{0}}$

			103.12.31
		货幣性金融資產		货幣性全融负债
原带	外幣(千元),	14.	新台幣	外带(千元)	重未	新台幣
USD	\$ 5,525,472	31.6700	174,991,698	5,363,091	31.6700	169,849,092
CNY	8,727,109	5.0990	44,499,529	8,729,303	5.0990	44,510,716
HKD	10,894,525	4.0820	44, 471, 451	10,885,821	4.0820	44,435,921
AUD	1,263,697	26.0250	32,887,714	1,233,854	26.0250	32,111,050
ZAR	7,370,250	2.7400	20,194,485	7,372,364	2.7400	20,200,277
EUR	244,217	38.5400	9,412,123	236,537	38.5400	9,116,136
JPY	27.983,237	0.2656	7,432,348	27,979,330	0.2656	7,431,310
CAD	38,990	27.3200	1,065,207	39,220	27.3200	1,071,490
NZD	35,182	24.8500	874,273	35,145	24 8500	873,353
GBP	14,229	49 3400	702,059	14,073	49 3400	694,362
SGD	3,114	24.0000	74,736	3,302	24.0000	79,248
其他(註)			122,246			128,274

$\sim$

$\ddot{\phantom{a}}$

				102.12.31
			货幣性金融資產				货币性金融负债
原幣	外幣(千元)		重半	新台幣	外臀(千元)	医半	新台势
USD	\$	5.492,938	29.7800	163,579,694	5,325,502	29.7800	158,593,450
CNY		4,278,186	4.9130	21,018,728	4,277,750	4.9130	21,016,586
HKD		6,977,261	3.8400	26,792,682	6,966,240	3.8400	26,750,362
AUD		1372,042	26.5850	36,475,737	1,356,350	26.5850	36,058,565
ZAR		5,379,424	2.8600	15,385,153	5,380,848	2.8600	15,389,225
EUR		253,891	41.1200	10,439,998	245,988	41.1200	10,115,027
JPY		11.543,839	0.2840	3,278,450	11,553,664	0.2840	3,281,241
CAD		23,529	27.9800	658,341	23,638	27.9800	661,391
NZD		42,815	24.5000	1,048,968	42,670	24.5000	1,045,415
GBP		17,516	49.1400	860,736	17,496	49.1400	859,753
SGD		4,594	23.5200	108,051	4,710	23.5200	110,779
其他(註)				88,696			100,746

$\left($

$\mathbf C$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

$\tilde{\zeta}$

$\zeta$

(註)其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上,合併揭露。

B.匯率風險敏感度分析(1%變動)

1989 - Andrea Albert III, martin a

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下,各交易幣別相對新台幣貶值1% 或升值1%,對損益及權益影響。 $\bar{z}$

103.12.31

	各幣別相對新台幣貶值1%		各幣別相對新台幣升值1%
交易幣別	損益變動	摧益變動	提益變動	摧益變動
USD	\$ 26,507	(42, 133)	(26, 507)	42,133
AUD	9,204	(13, 190)	(9,204)	13,190
HKD	3,221	(2,821)	(3,221)	2,821
CAD	70		(70)
GBP	(76)		76
SGD	45		(45)
ZAR	54		(54)
SEK	(4)		4
CHF	42		(42)
JPY	(10)		10
THB	22		(22)	-
EUR	144		(144)
NZD	(9)		9
CNY	(329)		329
合計	\$ 38,881	(58, 144)	(38, 881)	58,144

$\sim$ 81 $\sim$

	102.12.31
		各幣別相對新台幣貶值1%			各瞥别相對新台幣升值1%
交易幣別		损益變動	摧益變動	损益变动	權益變動
USD	\$	21,226	(37, 535)	(21, 226)	37,535
AUD		5,344	(9, 541)	(5, 344)	9,541
CAD		19		(19)
HKD		2,887	(2, 194)	(2,887)	2,194
GBP		(11)		11
SGD		27		(27)
ZAR		40		(40)
SEK		36		(36)
CHF		23		(23)
JPY		45		(45)
THB		61		(61)
EUR		$\overline{\mathbf{4}}$		(4)
NZD		(46)		46
CNY		(506)		506
승计	\$	29,149	(49,270)	(29, 149)	49,270

(8)利率風險揭露及敏感度分析

A.利率敏感度分析

$\sim$

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下,全體市場之殖利率曲線同時平行上移一個基點(1bp)或平行下移一個基點(1bp),對損益及權益之影響。

$\sim$ .

		***
	利率曲線平行上升1bp		利率曲線平行下降1bp
交易幣別	损益變動	摧益變動	損益變動	摧益變動
交易簿
TWD	\$ (58)	(3,638)	58	3,638
銀行簿
TWD		(5,824)		5,824
USD	(25)	(95)	25	95
AUD		(75)		75
HKD		(379)		379
CNY		(176)		176
合計	\$ (83)	(10, 187)	83	10,187

103.12.31

	102.12.31
		利率曲線平行上升1bp		利率曲線平行下降1bp
交易幣別		损益變動	推益變動	損益變動	權益變動
交易簿
TWD	\$	(9)	(4,106)	9	4,106
銀行簿
TWD			(3,320)		3,320
USD		(28)	(77)	28	77
AUD			(39)		39
HKD		(5)	(1)	5	1
CNY			(119)		119
合計	S	(42)	(7,662)	42	7,662

B.預期淨收益之敏感度分析/利率變動對股東權益之敏感度

	103.12.31 ٠
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
٠	新臺幣	美元	新臺幣	美元
竹境
利率震盪+100BP	3,079,541	(9, 879)	1,834,336	(3,178)
利率震盪-100BP	(5,353,320)	(94)	(1,820,770)	1,652
		102.12.31
	,對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣	美元	新臺幣	英元
竹坑
利率震盪+100BP	2,861,728	(9,266)	2,482,283	(3,880)
利率震盪-100BP.	(4,980,631)	(29)	(2,506,060)	2,087

$\sim$ 83 $\sim$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\epsilon$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\hat{\zeta}$

$\bar{\zeta}$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

(9)權益證券風險揭露及敏感度分析

$\mathcal{L}_{\mathbf{r}}$

A.權益證券敏感度分析(變動幅度1%變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下,權益證券價格上升1%或下降1%對損益及權益之影響。

$\ddot{\phantom{a}}$

		103.12.31
變動輻度	交易幣別	损益變動	摧益變動
權益證券價格上升1%	TWD		15,031
權益證券價格下跌1%	TWD		(15,031)
			102.12.31
變動幅度	交易幣別	损益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD		5,750
權益證券價格下跌1%	TWD		(5,750)

B.權益證券風險值

	資料期間: 103年1月1日至103年12月31共計12個月
風險値	平均	表布	最低
權益證券風險	23,815	47,242	11,679

	資料期間:102年1月1日至102年12月31共計12個月
風險値	平均	最高	聂低
權益證券風險	20,864	27,994	11,528

⁽¹⁰⁾公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A.利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位:新台幣千元,%

103.12.31
項	耳	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	차 合
利率敏感性資產		1,077.922,594 IS	6,450,645	15,830,328	35,730,574	1,135,934,141
利率敏感性負債		897, 131, 135	66,144,274	79,635,462	25,369,017	1,068,279,888
利率敏感性缺口		180,791,459	(59, 693, 629)	(63, 805, 134)	10,361,557	67,654,253
≯ 值						62,737,917
	利率敏感性資產與負債比率
	利率敏感性缺口與淨值比率

	102.12.31
項	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合	차
利率敏感性資產		1,070,152,461	5,517,310	12,898,323	29, 123, 224	1,117,691,318
利率敏感性負債		872,672,546	96,325,484	60,275,767	28,234,077	1,057,507,874
利率敏感性缺口		197,479,915	(90, 808, 174)	(47, 377, 444)	889,147		60,183,444
浄值							57,253,568
	利率敏感性資產與負債比率						105.69
利率敏感性缺口與淨值比率							105.12

註1:銀行部分係指全行新台幣之金額,且不包括或有資產及或有負債項目。

註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。
註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

B.利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位:美金千元,%

$\left($

$\mathfrak{C}$

$\epsilon$

$\zeta$

$\epsilon$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

$\mathcal{C}$

103.12.31
項	耳	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	승 竍
利率敏感性資產		2.993,041	546,025	64.999	49.817	3.653,882
利率敏感性負債		3.641,988	230,611	165,855		4,038,454
利率敏感性缺口		(648, 947)	315,414	(100, 856)	49.817	(384, 572)
值淨						1,980,989
利率敏感性資產與負債比率						90.48
利率敏感性缺口與淨值比率						(19.41)

102.12.31
꿔	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	하 合
利率敏感性資產		2,787,114	468,353	24,221	99,143	3,378,831
利率敏感性負債		3,509,512	160,932	137,788		3,808,232
利率敏感性缺口		(722, 398)	307,421	(113, 567)	99.143	(429, 401)
⊯ 值						1.922.551
利率敏感性資產與負債比率						88.72
利率敏感性缺口與淨值比率						(22.33)

註1:銀行部分係指全行美金之金額,且不包括或有資產及或有負債項目。

註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。

註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債)。
(卅八)資本管理
1.資本管理為兼顧業務拓展及風險控管,依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」進行資本適足率之計算,並維持自有音本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
2.為維持適足資本,平衡風險控制與業務發展,訂有「資本適足性管理準則」作為控管資本適足率之依據,管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外,亦含銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及風險管理連結,每年訂定資本管理規劃經董事長核定,並按季於風險管理委員會及董事會陳報相關風險及資本控管情形。
3.依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定,予以辨識、衡量、監控及陳報各項風險,俾利隨時掌握當前經營環境,能有效監控並調整資本適足性。
4.為配合新巴塞爾資本協定之實施,已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執行作業及追蹤程序,提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策,俾利於在可承擔之風險範圍內維持適足資本,以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。
1. 自有資本分:
(1)第一類資本
- A.普通股權益第一類資本:包括普通股權益,扣除庫藏股、商譽及其他無形資產、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時,以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及對金融相關事業之投管分類至銀行簿者之25%。
- B.其他第一類資本:無到期日非累積次順位債券,扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之25%。

(2)第二類資本

句括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計準則時,以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出售金融資產未實現利益之45%,扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 $50%$

$\mathcal{L}$

$\epsilon$

$\zeta$

$\epsilon$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\mathcal{C}$

		年度	103.12.31	102.12.31
分析項目自	普通股權益		60,731,181	55,567,008
有		其他第一類資本	2,532,896	3,209,313
資	第二類資本		18,043,384	21,602,216
本	自有資本		81,307,461	80,378,537
加	信用	標準法	726,103,364	674,231,863
槯		內部評等法
風	風險	資產證券化
除		作業基本指標法	32,959,913	30,731,800
性		標準法/選擇性標準法
資	風險	進階衡量法
產		市場標準法	12,022,600	9,169,125
顡		風險內部模型法
		加權風險性資產總額	771,085,877	714,132,788
	資本適足率		10.54 %	11.26 %
		普通股權益占風險性資產之比率	7.88 %	7.78 %
		第一類資本占風險性資產之比率	8.20 %	8.23 %
槓桿比率			3.41%	3.19%

註:本表之計算公式如下:

1.本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。
2.年度報表應填列本期及上期資本適足率,半年度財報表除揭露本期及上期外,應增加揭露前一年年底之資本適足率。
3.本表應列示如下之計算公式:
(1)自有資本=普通股權益+其他第一類資本+第二類資本。
(2)加權風險性資產總額=信用風險加權風險性資產+(作業風險+市場風險)之資本計提x12.5。
(3)資本適足率=自有資本/加權風險性資產總額。
(4)普通股權益占風險性資產之比率=普通股權益/加權風險性資產總額。
(5)第一類資本占風險性資產之比率=(普通股權益+其他第一類資本)/加權風險性資產總額。

(6)槓桿比率=第一類資本淨額之最近三個月平均值/暴險總額之最近三個月平均值。

4.本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

$\sim$

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

箨係	係 м $\rightarrow$ 鱼
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
臺灣土地銀行	本行法人董事
臺企保險代理人(股)公司	本行之子公司
臺企財產保險代理人(股)公司	本行之子公司
臺灣企銀國際租賃(股)公司	本行之子公司
台企銀國際融資租賃有限公司	本行之子公司採權益法認列之被投資公司
其他關係人	主要股東暨本行董事(含獨立董事)、總經理、副
	總經理及其二親等親屬,與經理人

(二)與關係人之間之重大交易事項

1.存放銀行同業

	103.12.31
	金額	佔存放銀行同業%
臺灣銀行	\$ 98,946	0.22
臺灣土地銀行	310
合計	99,256 \$	0.22
	102.12.31
		佔存放銀
	金額	行同業%
臺灣銀行	159,498 \$	0.85
臺灣土地銀行	18
合計	159,516 \$	0.85

與關係人交易之存放銀行同業利率,與非關係人並無差異。

2.銀行同業存款

	103.12.31
	金額	佔銀行同業存款%
臺灣土地銀行	471 ፍ	0.26
		102.12.31
		佔銀行同
	金額	業存款%
臺灣土地銀行	865 ፍ	0.58

$\left($

$\mathcal{L}$

$\zeta$

關係人交易之銀行同業存款利率,與非關係人並無差異。

3.拆放銀行同業

103年度	最高餘額	期末餘額		年利率
臺灣銀行	\$ 5,576,020		1,051	$0.39\% - 1.35\%$
臺灣土地銀行	3,167,000	475,050	2,992	$0.2\%$ - 1.4%
合計	S 8,743,020	475,050	4,043

102年度	最高餘額	期末餘額	利息收入	年利率
臺灣銀行	\$ 679,805		1,532	0.39%~2.90%
臺灣土地銀行	2,779,920		4,520	$0.15\% - 3.00\%$

與關係人交易之拆借銀行同業利率,與非關係人並無差異。

4.銀行同業拆放

103年度	最高餘額	期末餘額	利息支出	年利率
臺灣銀行	\$ 11,212,070	791,750	12,131	$0.21\%$ ~1.6%
臺灣土地銀行	7,366,670	2,308,120	14.399	$0.18\%$ ~1.7%
合計	18,578,740	3,099,870	26,530

102年度	最高餘額	期末餘額	利息支出	年利率
臺灣銀行	10,896,440	893,400	7.830	$0.21\% - 0.90\%$
臺灣土地銀行	8,486,630	446,700	3.369	$0.10\%$ - 2.78%

與關係人交易之銀行同業拆放利率,與非關係人並無差異。

$\sim$ 89 $\sim$

5.附買回債票券

$\overline{a}$

102年度	期末餘額	應付利息	利息支出
臺灣企銀國際租賃(股)公司	$\blacksquare$	-	98
與關係人交易之附條件交易利率,與非關係人並無差異。

$\bar{z}$

$\beta$ $\frac{1}{2}$

$6.\frac{1}{17}$ 款

	103.12.31
		佔該科目
	期末餘額	餘额 %
臺企保險代理人(股)公司	\$ 85,247	0.01
臺企財產保險代理人(股)公司	6,484
臺灣企銀國際租賃(股)公司	118,495	0.01
臺灣銀行	3,262
其他關係人	2,640,222	0.23
合計	S 2,853,710	0.25
	102.12.31
		佔該科目
	期末餘額	餘额 %
臺企保險代理人(股)公司	$\mathbf S$ 127,645	0.01
臺企財產保險代理人(股)公司	8,619
臺灣企銀國際租賃(股)公司	5,935
臺灣銀行	3,257
其他關係人	1,369,394	0.13
合計	1,514,850	0.14

與關係人交易之銀行存款利率,與非關係人並無差異。

授信

$\bar{z}$ $\mathcal{L}_{\text{max}}$

$\sim$ $\sim$

$\ddot{\phantom{a}}$

			103.12.31
	Þ 兼一家	本期景		履约情形		構保品	典非關係人
처 氯	副体人名希	高像額	期末餘額	正常放款	建期发款	内工	之交易條件有集不同
員工消費性放款	116	293,387	256,784	256 784		無/不動產	黨
自用住宅抵押放款	104	364,638	330,982	330,982		不動產	鱼
其他放款	*OO	2,127	2.127	2.127	۰	不助產	黨
	8 OO	394				不動產	蕪
	林OO	1,967	1,357	1.357		不動產	無
	ቀOO	500	500	500		不助產	無
	着OO	343	343	343	$\blacksquare$	不動產	蕪

$\ddot{\phantom{0}}$

	102.12.31
	黄载 P.	本期景		履约情形		捕保品	奥非副体人之交易條件有無不同
刈颇	關係人名稱	高餘額	期末愉額	正常放散	連期放款	事 ń
員工消費性放款	117	311,657	264,147	264,147		無/不勤產	無
自用住宅抵押放款	98	359,093	308,633	308.633		不勤產	蕪
其他放款	孫〇〇	2.500	$\sim$	-		不動產	魚
	林OO	2,500	-			不動產	枲

$\left($

$\mathfrak{C}$

$\overline{C}$

$\epsilon$

$\overline{C}$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

102年序

102年度

i ሰ2 ക് ක

103年度

8.保證款項:無。

9.手續費收入:

本行於民國一〇三年及一〇二年度收取臺企保險代理人(股)公司推廣共同行銷業務之手續費收入分別為960,597千元及873,865千元;本行於民國一〇三年及一〇二年度收取臺企產險代理人(股)公司之手續費收入分別為44,064千元及41,632千元 $\bullet$

10.租賃收入:

	ハリンキノメ		ハレムーンス
臺企保險代理人(股)公司	S	838	690
臺企財產保險代理人(股)公司		419	345
臺灣企銀國際租賃(股)公司		691	519
合	2	1,948	1,554

衍生性金融商品交易:無。

12.出售不良債權交易:無。

(三)主要管理階層薪酬總額資訊

	薪資與其他短期員工福利		. 93,522	72,048
退職後福利			994	.121
合	計	٠п	94.516	73,169

八、質押之資產

請詳附註六(八)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大之承諾事項及或有負債:

	105.12.51		102.12.31
應付保管有價證券	\$	4,469,561	4,638,603
受託代收款項		63,775,749	65,603,899
受託代放款項		20,118,912	24,899,190
保證及信用狀款項		21,465,601	19,055,325
存入保證品		426	886
信託負債		126,849,691	118,080,583
受託代售旅行支票		150,009	155,040
應付保管品		6,730,929	9,433,036
受託經理政府登錄公債		9,110,200	9,015,000
受託經理集保短期票券		5,407,300	7,883,200
應付保證票據		30,508,000	35,699,220

(二)未認列之合約承諾:

截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計397,034千元及197,312千元,尚未支付價款分別計316,965千元及 126,726千元。

(三)本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業,暨特定金錢信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,信託資訊如下:

信託帳資產負債表

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日

信托资産	103.12.31	102.12.31
銀行存款	3,465,392 \$	3,407,100
股票	255,620	265,799
٠ 基金	55,692,251	52,272,070
應收款項	67	63
預付款項	4	17
不動產	7,138,995	5,124,459
保管有價證券	60.297,362	57,011,075
信託資產總額	126,849,691 \$	118,080,583

$\sim$ 92 $\sim$

信托负债	103.12.31	102.12.31
應付款項	\$ 168	198
應付保管有價證券	60,297,361	57,011,075
信託資本	66.529,150	61,052,985
各項準備及累積盈虧	(1,756,434)	(647,986)
本期損益	1,779,446	664,311
信託負債總額	126,849,691	118,080,583

信託帳財產目錄

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日

投資項目	103.12.31	102.12.31
銀行存款	\$ 3,465,392	3,407,100
股票	255,620	265,799
基金	55,692,251	52,272,070
應收款項	67	63
預付款項	4	17
不動產
土地	7,096,192	5,092,714
房屋	32,323	31,745
在建工程	10,480
保管有價證券	60,297,362	57,011,075
合計	126,849,691	118,080,583

註:含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」,於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,分別為832,748千元及680,633千元。

$\sim$ 93 $\sim$

$\mathcal{C}$

$\zeta$

$\epsilon$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\dot{\phantom{1}}$ (

$\zeta$

信託損益表

民國一〇三年、一〇二年一月一日至十二月三十一日

投資項目	103年度	102年度
信託收益
利息收入	\$ 13,823	12,793
已實現投資利益一基金		3,825
已實現投資利益一股票	1,392	372
現金股利收入	1,340,443	974,353
財產交易利益	1,434,320	1,384,882
其他收入	236	1,407
小計	2,790,214	2,377,632
信託費用
管理費	69,705	69,095
保管費	540	636
郵電費		$\overline{2}$
税捐支出		83,145
已實現投資損失一基金	2,696	502
已實現投資損失一股票		26
財產交易損失	936,612	1,551,923
其他費用	189	7.029
小計	1,009,742	1,712,358
稅前淨利	1,780,472	665,274
所得稅費用	(1,026)	(963)
税後淨利	1,779,446	664,311

$\epsilon$

$\left($

$\zeta$

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\mathsf{C}$

$\epsilon$

$\zeta$

(四)1.本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案, 疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司( 簡稱I.C.C.I.公司)受有損害。I.C.C.I.公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金783萬元另加計利息、損失及費用, 法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償I.C.C.I.公司美金767.4萬元及利息 ,本行委請當地律師提起上訴,布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決,認定本行與I.C.C.I.公司均有過失,並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決,判決本行應負擔90%之過失比例,本行就第二審中間判決於民國一〇〇年十一月三日已提出上訴,民國一〇二年二月六日終審法院駁回本行之上訴,本行敗訴確定。截至民國一〇三年十二月三十一日止,本行已估列賠償損失新臺幣 135.815千元及歐元800萬元;相關提列金額請詳附註六(二十)。
2.本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司(以下簡稱晉燁公司)於民國九十六年十二月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款,向台中地方法院訴請本行返還新臺幣 (下同)61,751千元及利息。台灣高等法院台中分院於民國一〇〇年十一月判決本行敗訴,應返還61,751千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率5%計算之利息,本行不服提起上訴,最高法院於民國一〇二年一月十六日駁回上訴,本行敗訴確定。民國一○三年五月十五日本行以62,677千元與對造成立和解,並於一〇三年五月二十九日支付,本案終結。本行原估列負債準備應予以沖銷,相關減少金額請詳附註六(二十)。
1. 華南銀行民國九十七年七月以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食品工業(股)公司(以下簡稱維力公司)之重整債務款項,未依約定將維力公司民國八十五年增設與本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配,向士林地方法院訴請本行給付15,594千元及利息,一審本行敗訴提起上訴,台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付10,250千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息5%計算之利息,本行不服提起上訴,最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審,臺灣高等法院於一○二年十月二十三日判決本行應給付 249千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息5%計算之利息,對造上訴,目前於最高法院審理中。

十、重大之災害損失;無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

性質別	103年度属於營業費用者		102年度属於營業費用者
員工福利費用
薪資費用	\$	5,504,543	5,491,348
勞健保費用		388,367	387,923
退休金費用		319,806	333,455
其他員工福利費用		742,317	993,301
員工福利費用小計		6,955,033	7,206,027
折舊費用		323,426	362,994
攤銷費用		83,770	75,790
찱 송		7,362,229	7,644,811

本行民國一〇三年及一〇二年度員工人數分別為4,818人及4,784人。 (二)獲利能力

單位:%

項	目	103.12.31	102.12.31
資產報酬率	前梲	0.40	0.29
	後稅	0.39	0.28
淨值報酬率	前稅	9.13	6.94
	後稅	8.86	6.51
純	率益	28.26	20.53

註1:資產報酬率=稅前(後)損益÷平均資產。

註2:淨值報酬率=稅前(後)損益÷平均淨值。

註3:純益率=稅後損益÷淨收益。

註4:稅前(後)損益係指當年一月累計至該季損益金額。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:

單位:新台幣千元;千股

	有價證券	帐列	交易			期初		↗					期末(柱)
買、賣之公司	主要及		财息	副体	殿象	全等	政象	全額	政友	帐面 $\mathbf{r}$	真分	政制	全額
臺灣企銀國際租賃(股)公司	非公晶	採權益法之投愩	不適用子公司		40,000	400,000	110,000	1.100,000				150,000	1,500,000

註:係原始投資金額。

2.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

3.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

4.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上:無。

5.應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

6.出售不良債權交易資訊:

(1)出售不良債權交易彙總表:

單位:新台幣千元(美元千元)

交易日期	交易對象	債權組成內容	慢面價值	債儋	處分損益	附帶約定條件	交易對象與本行之闢俸
103.1.29	JP MORGAN CHASE BANK NATIONAL ASSOCIATION	聯貸案	203,076 KUSD6.699)	207,786 $\vert$ (USD6,854)	4.710 (USD155)	無	蕪
103.3.17	MACOUARIE BANK LIMITED	聯貸案	100.364 (USD3,290)	117,801 $\langle$ USD3.862)	17.437 (USD572)	無	蕪

7.依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊:無。

8.其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

單位:新台幣千元;千股

1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊:

	所在		期本特	投资帐	本期認列			本行及關係金業合併持股情形
被投资公司名称		主要管票项目				現版	挑制持	合計		借柱
	地區		服比率	面全额	之投资损益	夏藏	股股款	殿装	接股比率
臺企保險代理人(股臺北市松江路 )소리	158號2樓	人身保险代理	100.00%	65.434	55.433	500		500	100.00%
毫企财產保险代理人 (股)公司	臺北市松江路 158號2樓	財產保險代理	100.00%	6.244	1.867	300		300	100.00%
臺灣企銀國際租賃 (股)公司	臺北市南京東路四段151號 5株	粗賃業務	100.00%	1,505,883	(17, 808)	150,000	-	150.000	100.00%
台企銀國際融資租賃有限公司	中国(上海)自由贸易试验区西里路55號九爆925Bを	粗質業務	100.00%	865,415 (CNY17优)	(1.389)				100.00%

2.資金貸與他人 · 無。

$\epsilon^{\ast}$

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\zeta$

$\epsilon$

$\mathcal{L}$

3.為他人背書保證:無。 4.期末持有有價證券情形:

單位:新台憋千元

						.	. - -
持有之	有價證券	奥有债经券	- 1 ĸ
公孤	植根及名称	接行人之關係		提面全额	持股比率 (11.2)	市債 (111)	隹
台企銀國際缺資租赁有限公司	非公開	國際租賃(股)公司採程益法评價之被投资公司	子公司普湾企纸(採报益法之投资)	865, 115 (CNY1.7)	100.00 %	865,415

註1:上市櫃公司為公開市價,非上市、櫃為按持股比率計算之股權淨值,特別股則為清算價格加計積欠股利計算之。

註2:特別股之持股比率,係以本公司持有该系列之股數佔該系列發行之股數計算。

5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:

單位:新台幣千元

$\sim$ 100 $\sim$

	有價證券	株列	交易		期初					出		. 期末(性)
買、賣之公司	增频及 - 11	科目	封象	N 4	股款	全學	殿款	全觀	殿堂金額	横面處分成本損益	殿款	全額
台企纸圆際融資租货有限公司	非公司	採權益法之投 2,57	不適用	一公司				838,305 (CNY1.7C)		-	-	865,415 (CNY1.7(t)

註:係原始投資金額。

6.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者:無。

7.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者:無。

8.與關係人交易手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者:無。

9.應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者:無。

10.從事衍生性商品交易:無。

11.出售不良債權交易資訊:無。

12.依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊:無。
13.其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項:無。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

單位:新台幣千元

大陸被投資	枚	投資本期期初自台灣五出原	本期画出来收回投资金额		台灣區出景		本期期末自被投资公司本公司直接本期课或同接投责列投责		期末投搬至本期黄喉面	正己重回
公司名集项	青木眼	方式糖投膏会額	重出	收回	精投資金額本期損益		之持殿比例損			投资收益
臺灣中小企業銀銀行業務	$2,371,237$ $(\pm)$	2.371.237			2,371,237		為本行上海分		2.631.794	無
行股份有限公司	(CNY5億)	(CNY5色)			(CNY54)		行,非本行之
上海分行	(普運資本金)						被投资公司
台企銀國際融資租賃業務	$838,305$ (rg)		838.305		838.305	(1.389)	100%	(1.389)	865,415
租赁有限公司	(CNY1.70)		(CNY1.7)		(CNY1.7億)

註:投資方式區分為下列五種,樣示種類別即可:

(一) 经由第三地区匯款投资大陸公司。

(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

(四)直接投資大陸公司。

(五)其他方式:增设海外分支機構。

2.赴大陸地區投資限額:

單位;新台幣千元

$\ddot{\phantom{a}}$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\langle$

$\mathcal{L}$

$\overline{C}$

$\zeta$

$\langle$

$\overline{C}$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

公司名稱	本期期末累計自台灣重出	经清部投票合核准	依经清部投客合规定
	赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股	3.209.542	3.209.542	37.642.750
份有限公司(註)	(CNY6.7億)	(CNY6.7億)

註:含本行子公司臺灣企銀國際租賃(股)公司赴大陸投資金額。

十四、部門資訊:

$\ddot{\phantom{a}}$

請詳民國一〇三年度合併財務報告。

現金及約當現金明細表

民國一〇三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

項	捅	4	金	獱
庫存現金、週轉金及外幣	庫存新台幣		\$	9,377,052
	庫存美金	10,470千元、匯率 31.6700		331,598
	庫存港幣	32,882千元、匯率 4.0820		134,224
	庫存日幣	0.2656 830,207千元、匯率		220,503
	庫存歐元	3,714千元、匯率 38.5400		143,138
	庫存人民幣	5.0990 34,783千元、匯率		177,358
	小計			10,383,873
待交換票據				7,654,077
存放銀行同業	新台幣			113,611
	美金	177,721 千元、匯率31.6700		5,628,424
	港幣	3,049,984 千元、匯率4.0820		12,450,035
	澳幣	37,633 千元、匯率26.0250		979,399
	人民幣	5,100,869 千元、匯率5.0990		26,009,331
	其他幣別			263,006
	小計			45,443,806
計合				63,481,756

$\ddot{\phantom{a}}$

$\sim$

透過損益按公允價值衡量之金融資產明細

民國一〇三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\langle$

$\hat{\xi}$

$\overline{t}$

$\langle$

$\hat{\zeta}$

$\overline{C}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

目項	捕	聿	額	備
交易目的金融資產	商業本票	\$	79,949
	遠期外匯		59,331
	換匯		484,148
	利率交换		1,261
	外幣選擇權一買入		66,340
	結構型商品選擇權一買入		148
	股價指數期貨		27,285
	小計		718,462
原始認列時指定透過損	海外債券		1,892,245	表一
益按公允價值衡量之
金融資產
計合		S	2,610,707

$\sim$ 101 $\sim$

透過損益按公允價值衡量之金融資產明細一海外債券明細表

民國-O三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\ddot{\phantom{0}}$


金融商品名集		4週店板 (柱1)	果戴利率	取得成本	公平價值
BANK OF BARODA LONDON FIXED NOTE	10.7到期 2015.1	158,350	3MLIBOR+2.31%	158,350	158,612
NOMURA HOLDING INC. FIXED NOTE	2015.3.4到期	95,010	3M LIBOR+1.86%	95,010	93,768
DBS BANK LTD/SINGAPORE FIXED NOTE	2015.9.14到期	116,700 註2		316,700	315,449
STANDARD CHARTERED PLC FIXED NOTE	20165.12到期	316,700	i#3	316,700	317,990
TPK HOLDING CO.,LTD ECB	10.1到期 2017.1		300,865 3M LIBOR+2.50%	300,865	300,039
TAIWAN GLASS INDUSTRIAL CORPORATION	10到期 2019.3	633,400	3M LIBOR+2.3%	633,400	628,083
ECB
其他(註2)		79,175		79,175	$-78,304$
7. ∢¤		1,900,200		1,900,200	1,892,245
计1:缩压缩均可损益或结合除千斤基准

註1:總由額均已換昇成新台幣十九衣廷。
註2:為固定利率債券,已同時承作利率交換,由原固定利率轉換為3M US LIBOR+0.81%。
註3:為固定利率債券,已同時承作利率交換,由原固定利率轉換為3M US LIBOR+1.09%。

註4:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$\sim$

$\bar{z}$

應收款項明細表

民國一〇三年十二月三十一日

$\langle$

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

$\langle$

$\bar{\zeta}$

項	摘	頯全
應收利息		\$ 2,327,265
減:備抵呆帳		(12,204)
淨額		2,315,061
應收承兌票款		1,608,642
減:備抵呆帳		(16, 544)
淨額		1,592,098
應收收益		77,984
應收帳款		118,980
減:備抵呆帳		(2,276)
净額		116,704
應收即期外匯款		14,456,636
轉融通保證價款		3,026
應收轉融通擔保價款		3,340
應收信用卡款項		1,429,914
减:備抵呆帳		(743)
净頚		1,429,171
應收代買證券價款		122,211
交割代價		741,365
其他應收款	國內信用狀墊款	269,329
	代墊款	47,913
	國際金融卡款	29,257
	外匯什項	21,244
	其他	11,852
	小計	379,595
減:備抵呆帳		(42, 358)
淨額		337,237
計合		21,194,833 \$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\mathcal{L}_{\rm{max}}$

$\langle$

$\zeta$

備供出售金融資產明細表

民國一〇三年十二月三十一日單位:新台幣千元

項		額	Æ 註
政府債券	\$	4,130,829	表一
公司債券		5,076,756	表二
海外債券		5,071,057	表三
上市櫃股票		1,764,897	表四
計合	S	16,043,539

$\overline{\phantom{a}}$

上述備供出售金融資產之政府債券部份用途為附條件賣出。

單位:新台幣千元

備供出售金融資產一政府公債明細表

民國一〇三年十二月三十一日

臺灣中小企業銀行股份有限公司

$\ddot{\phantom{0}}$

$\sqrt{2}$ 表

		股數	葛根彦					公平信信
			î H		视上成本	黑衬浅损	性值调整
$\frac{z}{\frac{4}{39\frac{1}{394000000000000000000000000000000000000$	橋要每年4/21付息,109.04.21到期	____或[残] 3,000 \$		5.875 %	370,722		(11,995)	119.58	358,727
95央債甲六	每年9/8付息,105.09.08到期	2,470	247,000	1.875 %	247,679		4,162	101.96	251,841
97央債甲六	每年9/24付息,107.09.24到期	3,000	300,000	2.125 %	311,614		559	104.06	312,173
98央債甲六	每年9/9付息,108.09.09到期	3,000	300,000	1.375%	298,601		4,091	100.90	302,692
101央債甲六	每年7/20付息,106.07.20到期	3,000	300,000	2.000 %	308,281		372	102.88	308,653
102央債甲二	每年1/15付息,107.01.15到期	5,000	500,000	0.875%	498,696		(1,151)	99.51	497,545
103央債甲二	每年1/20付息,108.01.20到期	5,000	500,000	1.125%	499,703		2,369	100.41	502,072
其他(註)		16,170	1,617,000 ۱	0.625%-4.625%	1,609,870		(12,744		1,597,126
圡的		الہ	4.064.000		4,145,160		(14, 337)		4,130,829

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$\sim$ 105 $\sim$

$\dot{\mathbf{C}}$

$\bar{\zeta}$

$\overline{\zeta}$

$\tilde{\zeta}$

$\overline{\zeta}$

$\hat{\zeta}$

$\overline{\zeta}$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

備供出售金融資產一公司債券明细表

R国一〇三年十二月三十一日

臺灣中小企業銀行股份有限公司

$\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$

$\mathbf{a}$ 表

$\ddot{\phantom{0}}$

	506,585	298,672	300,245	297,657	496,215
						3,177,38	126.75
	101.32	99.56	100.08	99.22	99.24
经债额基		(1, 100)	$\widetilde{C}$	(1,579)	(2,929)	3,643
累計减損
怪上成本 499,932		299,772	300,320	299,236	499,144	3,167,73	5,066,143
果戴利半	1.66 %	137%	$-40%$	1.34%	1.36%	$.23\% - 1.68\%$
			300,000	300,000	500,000	3,17 0,000	اام
	股數或張數 5,000 \$	3,000	3,000	3,000	5,000	31,700
	名	101南亞2B 每年9/7付息,108.9.7到期	101台積2B 每年8/2付息,108.8.2到期	102台化IA 每年1/22付息,109.1.22到期	102南亞1A 每年2/25付息,109.2.25到期
						其他(註)	合

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$~106$ ~

備供出售金融資產一海外債券明細表

民國一〇三年十二月三十一日

$\ddot{\phantom{0}}$

單位:新台幣千元

$\overline{\mathfrak{m}}$ 表

			地出版					尋野叶々
全装布集		或張敦	$(+\hslash$	東极利果	根上成本	真計減損	评价调查	Ş	5	創
一个个搭档金融会
GOLDEN DEVELOPMENTS HOLDINGS	2017.07.16到期		305,940	5.00%	305,940		ම	100.00	305,932
LTD, FIXED NOTE
其他(註)			948,186		947,941				948,578
计一个			,254,126		1,253,88		629		1,254,510
洛杉磯分行一
MORGAN STANLEY	20180425到期		475.050	3M LIBOR + 1.20%	476,316		6,315	101.60	482,631
GLODMAN SACH GROUP	2016.03.22到期		316,700	3M LIBOR + 0.45%	14,294	۱.	Ŝ	99.78	315,991
ŧ $\overline{\mathbf{r}}$			791.750		790,610		8,012		798,622
香港分行一
HK GOVT BOND PROGRA	2019.02.20到期		898,040	1.47%	896,642			99.85	896,693
一个好会的
其他(注)			2,121,038		2,126,692		(5,460		2,121,232
$\frac{1}{40}$ 40			5,064,954		5,067,825		3.32		5.071,057
註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$\sim$ 107 $\sim$

$\bar{\mathfrak{c}}$

$\hat{\zeta}$

$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$

$\zeta$

$\overline{\zeta}$

$\hat{\zeta}$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\overline{\zeta}$

$\mathcal{L}$

$\mathbb{B}$ 表

$\ddot{\phantom{0}}$

備供出售金融資產一上市櫃股票

民國-O三年十二月三十一日

臺灣中小企業銀行股份有限公司

單位:新台幣千元

				20,680 261,750 1,150,934 331,533		1,764.89
公平價值		94.00	17.45	18.15	$\begin{smallmatrix}8.36\ 8.36\end{smallmatrix}$
	評價調整	208	171,750	(20, 333)	(179, 881)	(28.25
	累計減利
		取得成本 20,472	90,000	1,171,267	511,414	$-1.793.153$
	红(千股股主	220	15,000		39,657
	描要
				右体操会中華電亞大電信彰柔全命計

$\ddot{\phantom{0}}$

$~108~$

$\ddot{\phantom{0}}$

$\ddot{\cdot}$ $\ddot{\cdot}$

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\phantom{a}}$

持有至到期日金融資產明細表

民國一〇三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\langle !\langle$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\epsilon$

$\mathfrak{C}$

$\zeta$

й		額	借註
央行定存單	\$	171,700,000	註
政府公債		4,354,399	表一
公司債券		7,743,667	表二
海外債券		10,676,998	表三
可轉讓定存單		66,507	表四
송 計	\$	194,541,571

註:本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制,提供面額 12,000,000千元之央行定存單作為日間透支擔保,該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定,提供面額800,000千元之央行定存單作為擔保,使其符合條件後再予無息退還。本行於民國一〇三年十二月三十一日提供面額17,000,000千元之央行定存單,作為向中央銀行拆借美元之擔保。

持有至到期日金融資產一政府公債明細表

民國一〇三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\overline{1}$ $\star$

		হ্			提琴基长
金融商品名籍			烛面颊		(折)贯		横柱
88央債乙一	稿要每年4/23付息,108.04.23到期	或报表 95,000\$	950,000	果戴利率 · 5.875 % ·	182,169	快面金额 1,132,169	已質押面额69,700千元
90央債甲二	每年2/13付息,110.02.13到期	600 37,6	376,000	5.000 %	69,516	445,516	已質押面额20,100千元
101央債甲九	每年9/24付息,111.09.24到期	ឨ $\ddot{\mathbf{e}}$	600,000	1,125%	(5,348)	594,652	已質押面額397,800千元
103央債甲十五	每年10/15付息,108.10.15到期	90,000	900,000	1.25%	196	900,196
其他(註)		630 127.		1,276,300 1.1250%~6.25%		5.566 1.281.866	已質押面额220,200千元
茹			$s = 4.102.300$		$\frac{252,099}{252}$	4,354,399

$\ddot{\phantom{a}}$

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$\sim$ 110 $\sim$

持有至到期日金融資產一公司債券明細表

民國一〇三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\bar{\mathfrak{g}}$ 表

	西全瓶	599,537		1,199,359 5,944,776	7,743,66.
海棠		(468)	(64)	(5.224)	$\frac{16.333}{2}$
				ا ^،
	$\frac{1}{2}$	60,1	1.75%	$.23\% - 1.90$
		600,00	1,200,000	5,950,00	1,750.L
		500	12.000	500
	水塚	每年7/12付息,112.07.12到期	每年1/23付息,110.1.23到期
	法航商品名称	102中銅1B	103中銅1A	其他(註)	$\frac{1}{40}$ ∢

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$\sim$ III $\sim$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\hat{\zeta}$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\overline{\zeta}$

$\hat{\zeta}$

$\bar{\zeta}$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\vec{\zeta}$

$\mathfrak{c}$

$\overline{\epsilon}$

持有至到期日金融資產一海外債券明细表

民國一〇三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

						表	۱۱
全融商品名箱		急而顿(千元)	果栽利率	累计减损	未撑射溢(析)價帐面全额		有甚
CHINA DEVELOPMENT BANK HONG KONG	2016.09.23到期	633,400	MLIBOR+1.12%		(262)	633,138 633,368
THE BANK OF EAST ASIA LIMITED FRCD	2017.01.29到期	633,400	IM LIBOR +1.17%		$\widehat{c}$
CHINA EVERBRIGHT BANKLTD HK	2017.08.13到期	633,400	3M LIBOR+1.7%			633,400
BRANCH FRCD
MAYBANK FRN	2019.05.05到期	546,525	3M BBSW+1 20%			546,525
其他(註)		8,229,519				8.230.567
		10,676.24				10,676.99

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

持有至到期日金融資產一可轉讓定存單明細表

$\mathbb{E}$

表

民國一〇三年一月一日至十二月三十一日臺灣中小企業銀行股份有限公司採用權益法之投資變動明細表

单位:新台幣千元

40,000,000 \$ 400,038 110,000,000 1,123,653 股基金额股款金额 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 臺灣企銀國際租賃股份有限公司		期初金额土用射加			本期减少期本全額		布價或尿機冷值		提供措保或
				全机水底		持股比率全机		里腹(元) 地机	直打井龙
			17,808	150,000,000	100.00	1,505,883		1,505,883	嗤	大期增加像本期投资及依權本期减少係依權益法認列投資損失在法规列累積换算調整数
500,000 臺企保險代理人股份有限公司	55,924	55,433	45,923	500,000	100.00	65,434	130.62	65,434	礁	本期增加保依權益法認列投利益:本期減少係收到現全股利
$-3.52$ 300,000 臺企財產保險代理人股份有限公司	164.554	의 기 1,180,953	$-4.215$	300,000	100.00	$-6.244$ 1571.56	20.72	$-6.24$

$\ddot{\phantom{0}}$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\overline{\mathbf{C}}$

$\overline{\zeta}$

$\hat{\mathbf{r}}$

$\hat{\zeta}$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\hat{\zeta}$

$\mathcal{L}$

$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

$~113~$

$\hat{\mathbf{v}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

$\ddot{\phantom{1}}$

单位:新台幣千元

			4				4			Đ
公司名称	Ŕ.		41								持股比率
台湾電力(股)公司		452		$\frac{1}{4}$								$\begin{array}{c}\n 47.38 \ 14.23 \ 15.34 \ 26.35 \ 37.45 \ 50.56 \ 60.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 70.56 \ 7$	œ
台灣糖業(脫)公司		16,872		58,294
華陽中小企業開發(脫)公司				17,440							Ξ
台湾育成中小企業開發(股)公司		$1,480$ 3.417		29,000							중 국 53
台北外医短纪(股)公司		POL		7,000
财金资机(股)公司		5.119		45,500							$\frac{3}{4}$ $\frac{3}{5}$
開發國際投資(股)公司		54,000		500,000						16,822 1,480 1,480 7,417 7,510 5,898 7,75,000 7,75,000 7,75,000
台灣證券交易所(股)公司				198,012 20,000	$\frac{3}{4}$
台灣期貨交易所(股)公司		5,863 2,842 75,000			న						3 0.3 0.4 5.5
台灣金聯資產權理(股)公司				750,000
台湾金融資產服務(股)公司		5,000		50,000							्रू
财宏科技(股)公司		$\bar{m}$		19,285			\$66		10,040	ž	$\frac{2}{4}$
臺灣集中保管結算所(股)公司		272		4,039						278	0.08
台灣總合股務資料處理(股)公司		50		ສຸ			33	3,300
陽光資產管理(股)公司		$\frac{4}{5}$		Ş							$\frac{25}{100}$	¥
台湾行動支付(股)公司			,		g	go G				ទី		6.00
⇆ ∢∘

$\sim$ 114 $\sim$

÷,

單位:新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

不動產及設備變動明細表

民國一○三年一月一日至十二月三十一日

$\frac{1}{2}$

		期初空期		上老期增加粗		一本期减少额			朔末検類		提供保証
E ۱Ŧ	$\frac{1}{2}$	$\frac{1}{2}$	宣传增值	________	童传增值	成本(柱2)	的体神仙	崑光	成本	重估增值	或質押情形
土地		6,678,952	2,986,161						6,678,952	2,986,161	4
房屋及建築		7407,745	31,184	12,61					7,420.356	31,184
機械及設備		1,919,504		43,836		58,177		1,538	1,906,701
交通及運輸設備		296,526		20,140		23,512			293,201
什項設備		579,373		15,721		19,726		503	575,877
粗质摧益改良		90,101		9,476		22,444		205	77,338
未完工程				11,105					11,105
預付設備款		42,455		18,974		24,807			36,622
相實資產		37,933		$\frac{17.28}{5}$					55,222
如		17,052,640	3,017,345	$\frac{149.152}{2}$		148.71		2,299	17,055.374	3,017,345
14. 14. 14. 14. 14. 14. 14. 14. 14. 14.					MA 46.46 \ W LD 17 JR MA 000 C DOOR 1.

註1:本期增加數149,152千元中,係包含本期購入146,343千元,及自預付設備款轉入機械及設備2,809千元。

註2:本期减少數148,717千元中,係包含本期報廢123,859千元,轉列什項費用51千元,預付設備款轉至電腦軟體21,998千元及機械設備2,809元。

$~115~$

$\overline{\mathcal{L}}$

$\overline{\zeta}$

$\bar{\zeta}$

$\bar{\mathbf{C}}$

$\overline{\zeta}$

$\bar{\zeta}$

$\overline{\zeta}$

$\hat{\zeta}$

$\mathfrak{c}$

$\mathbf{C}$

單位:新台幣千元

不動產及設備累計折舊變動明細表臺灣中小企業銀行股份有限公司

$\hat{\mathcal{I}}$

民國一〇三年一月一日至十二月三十一日

$\ddot{\phantom{0}}$

	明初金额		一本期增加		本期减少额		其他(医差)				电实保的
徐祥			选本	准理	建全组	重估增值		自传进位		血性堆值
房屋及建築	$\frac{k}{3.3,176,438}$ $\frac{k}{3.9,176,438}$ 16,617		163,621							16,617	4
機械及設備	1,703,222						838
交通及運輸設備	262,116		$107,861$ 11,441 16,679		$(57,703)$ $(23,411)$ $(19,650)$ $(22,444)$				------------------------------------
什項設備	522,251						336
租赁權益改良	54,219		16,630				55		49,362
쎇 祖貨資	2,702		7,194					$\cdot$	106'6	$\left \right $
∢	\$5,720,948	$\frac{16.617}{1}$	323,426	II	123.208		$-2.247$	$\cdot \Vert$	5,923,408	$\underline{\underline{16.61}}$
"牛苦"子 1245-102 000升以及平台背景。

$\mathcal{O}(\frac{1}{\sqrt{2}})$ .

註:本期減少數123,208千元係本期報廢。

$\ddot{\phantom{0}}$

無形資產變動明細表

民國一〇三年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

名稱	期初餘額		________
電腦軟體	179,496	52,289	(83,518)	520	148.787
註:本期增加額中,係包含自預付設備款轉入21,998千元。

其他資產明細表

項	摘目	要	全	额
用品盤存			\$	28,820
預付款項		預付ATM跨行清算基金及網路系統		3,600,992
	預付其他稅款			56,988
	預付利息			4,819
	分攤其他費用			2,157
	其他			49,815
	計小			3,714,771
承受擔保品				2,509
減:累計減損				(2,509)
净額
營業保證金及交割結算基金				30,531
存出保證金	房屋押金			85,003
	高爾夫球會員保證金			55,855
	法院擔保提存			15,793
	履約保證金			42,883
	其他			22,731
減:累計減損				(28, 710)
净額				193,555
其他遞延資產				381
暫付及待結轉帳項				632,905
待交割款項及信用交易				97
송 計			S	4,601,060

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\mathfrak{C}$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

$\mathcal{L}$

央行及銀行同業存款明細表

民國一〇三年十二月三十一日

$\mathbb{Z}^2$

$\sim$ $\sim$

單位:新台幣千元

項	摘目		卑	金	豲
央行存款				\$	209,486
央行拆放					3,167,000
銀行同業存款					179,062
銀行同業拆放	美金	684,600千元、匯率	31.6700		21,681,282
	港幣	584,799千元、匯率	4.0820		2,387,150
	澳幣	223,562千元、匯率	26.0250		5,818,201
	人民幣	810,000千元、匯率	5.0990		4,130,190
	新台幣				2,703,000
	小	計			36,719,823
透支銀行同業	美金	22,393千元、匯率	31.6700		709,174
	港元	3,354千元、匯率	4.0820		13,691
	日幣	620,083千元、匯率	0.2656		164,694
	人民幣	75,120千元、匯率	5.0990		383,037
	南非幣	1,603千元、匯率	2.7400		4,392
	小	計			1,274,988
中華郵政轉存款					39,044,713
	合	計			80,595,072

$\ddot{\phantom{a}}$

應付款項明細表

民國一〇三年十二月三十一日

$\langle$

$\langle \zeta \rangle$

$\mathcal{L}$

$\bar{\zeta}$

$\langle$

$\mathcal{L}$

$\vert \zeta \vert$

$\zeta$

$\mathfrak{C}$

$\zeta$

項	槁	金	貘
應付利息	中華郵政轉存款息	\$	170,800
	整存整付儲蓄存款息		506,638
	定期存款息		193,013
	次順位債券息		211,936
	存本取息储蓄存款息		118,825
	外匯定期存款息		292,184
	其他		245,535
	計小		1,738,931
應付帳款	待交換票據		7,654,077
	其化		214
	小計		7,654,291
承兌匯票			1,721,714
應付費用	績效獎金提列數		937,619
	年節獎金提列數		290,645
	不休假出勤加班費		362,864
	員工紅利及董事酬勞提列數		343,515
	提撥營業稅		212,541
	其他		136,281
	小 $\ddot{\bullet}$		2,283,465
應付代收款	代收國稅專戶		261,599
	媒體轉帳		235,496
	法院提存债券到期本息		39,085
	其他		202,840
	小計		739,020
應付即期外匯款			14,455,510
融券存入保證價款			138,078
應付融券擔保價款			152,437
其他應付款	票據掛失止付保留款		90,270
	拒絕往來戶存款		219,434
	無法歸戶之款項超過一年暫掛		57,765
	代發薪津		43,527
	勞工退休基金		56,653
	其化		297,599
	小計		765,248
應付託售證券價款			190,919
交割代價			668,386
其他	應付股息紅利及應付其他稅款		9,275
合計		S	30,517,274

$\mathcal{A}=\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ , where $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

存款及匯款明細表

民國一〇三年十二月三十一日

$\sim 10^{-11}$

$\sim 10^{-1}$

$\sim 10^{-11}$

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

單位:新台幣千元

$\sim 10^{-11}$

項	桶	額合
儲蓄存款	活期儲蓄存款	\$ 291,563,396
	行員活期儲蓄存款	9,673,292
	零存整付儲蓄存款	474,549
	整存零付儲蓄存款	1,241
	整存整付儲蓄存款	69,402,851
	存本取息儲蓄存款	192,047,170
	小計	563,162,499
定期存款	公庫存款	4,165,999
	定期存款	210,770,528
	外匯	83,894,912
	小。計	298,831,439
活期存款	公庫存款	9,259,396
	新台幣	180,639,519
	外匯	75,369,445
	小計	265,268,360
支票存款		24,671,227
匯款	應解匯款	429,618
	匯出匯款	4,088
	小計	433,706
計合		1,152,367,231

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

其他負債明細表

民國一〇三年十二月三十一日單位:新台幣千元

$\langle \zeta \rangle$

$\zeta$

$\in$

$\bar{\varsigma}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

$\bar{\mathsf{C}}$

$\vert \zeta \vert$

項	摘	金	額
預收收入	預收保證手續費收入	\$	47,533
	其他		57,787
	計小		105,320
預收利息			5,255
其他預收款	信用卡預付消費款		25,005
	其他		32,479
	計小		57,484
存入保證金	押租保證金		188,931
	國內外信用狀保證金		138,173
	履約保證金		78,288
	其他		81,868
	計小		487,260
其他	信用交易、遞延收入		3.952
計合			659,271

$\sim$ 121 $\sim$

$\hat{\mathbf{r}}$

$\sim$ $^{-1}$

$\bar{\mathcal{A}}$

$\sim 10$

兌換利益明細表

民國一〇三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

项	全	額	註
USD	\$	(33, 299)	$\cdot$
AUD		446,080
CAD		7,295
HKD		40,913
GBP		57,124
SGD		2,513
ZAR		12,909
SEK		1,100
CHF		2,146
JPY		58,638
THB		2,310
EUR		103,993
NZD		8,427
CNY		136,017
	\$	846,166

$\epsilon$

$\mathcal{C}$

$\mathsf{C}$

$\subset$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

$\mathsf{C}$

$\mathcal{C}$

$\mathsf{C}$

民國一〇三年十二月三十一日

其餘重要會計項目明細表之相關資訊請參閱下列附註: (1)附賣回票券及債券投資明細表,附註六(四)。 (2)貼現及放款明細表,附註六(六)。 (3)其他金融資產明細表,附註六(十)。 (4)不動產及設備累計減損變動表,附註六(十一)。 (5)遞延所得稅資產明細表,附註六(廿三)。 (6)透過損益按公允價值衡量之金融負債,附註六(十四)。 (7)附買回票券及債券負債明細表,附註六(十五)。 (8)應付金融債券明細表,附註六(十八)。 (9)其他金融負債明細表,附註六(十九)。 (10)負債準備明細表,附註六(二十)。 (11) 遞延所得稅負債明細表,附註六(廿三)。 (12)利息收入明細表,附註六(廿六)。 (13)利息費用明細表,附註六(廿六)。 (14)手續費淨收益明細表,附註六(廿七)。 (15)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益明細表,附註六(廿八)。 (16)備供出售金融資產之已實現損益明細表,附註六(廿九)。 (17)採用權益法之關聯企業及合資損益之份額明細表,附註六(三十)。 (18)其他利息以外淨損益明細表,附註六(卅一)。 (19)呆帳費用及保證責任準備提存明細表,附註六(卅二)。 (20)員工福利費用明細表,附註六(卅三)。 (21)折舊及攤銷費用明細表,附註六(卅四)。 (22)其他業務及管理費用明細表,附註六(卅五)。

$\sim$ 123 $\sim$

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門揭露事項

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日

	項	目	頁次
一、封	面		124
二、目	錄		125
	三、證券部門資產負債表		126
	四、證券部門綜合損益表		127
	五、證券部門財務報告附註
	(一)部門沿革		128
	(二)通過財務報告之日期及程序		128
		(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	128
	(四)重大會計政策之彙總說明		$128 - 129$
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	129
	(六)重要會計科目之說明		$129 - 136$
	(七)關係人交易		136
	(八)質押之資產		136
		(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	136
	(十)重大之災害損失		136
	(十一)重大之期後事項		136
	(十二)其他		136
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		136
	2.轉投資事業相關資訊		136
	3.大陸投資資訊		136
	(十四)部門資訊		136

$\blacksquare$ 錄

2,443,131 17 $(14, 845)$ 11,455,622 2,200,000 72,849 13,898,753 77,136 93,746 1,187,802 109,544 5,647,470 62 5,808,090 5,808,152 185,127 |≮ 30 $40\,$ $\frac{41}{2}$ $\overline{19}$ 100 ٠l $\frac{1}{4}$ $\frac{8}{10}$ $\overline{1}$ ٠l $|\mathcal{S}|$ $(3, 724)$ 2,470,568 138,078 43,479 5,319,190 10,408,814 2,200,000 89,165 \$12,879,382 103.12.31 $$3,895,308$ 5,089,562 5,319,252 185,127 152,437 860,260 62 颖 41 214050 應付融券機保償款(附註四及六(一)) 214040 融券存入保證金(附註四及六(一)) 214010 附買回債券負債(附註六(六)) 214130 悪付帳款(附註六(七)) 非流動負債合計大流動負債合計 $\mathbf{m}$ 305290 其他權益一其他負債及權益總計 $\overline{1}$ 219000 其他流動負債權益總計 2 负债地计 301110 指指营理資金 304020 特別盈餘公積負債及權益 229030 存入保護金 304040 未分配盈餘唐清中小公業委行股份有限公司 229)10 内部档案 21111111111111111111111111111111111111 下链券部門資產資償表一个 $8,596.644$ 62^-2 $542.094$ $-12$ $32213 - 19$ $35.973 - 35$ $784.858$ $65$ 100 $\frac{1}{25}$ ⊣ $-403$ 410,530 102.12.31 $-448-$ 1,458 32,678 $712$ 20,729 29 9,062,780 13,898,753 86.039 民国一 $100$ h 28 S₉ $\overline{z}$ $\aleph$ 103.12.31 3.026 3,340 986,383 20,297 16,971 2,453 30,531 712 一箱 2,199,445 3,571,925 8,848,151 $\overline{12}$ \$12,879,382 359,434 408,627 9,307,457 41 $\mathcal{L}$

$42$

$\frac{42}{5}$

$\infty$

$\frac{4}{1}$

$16$

$\frac{83}{2}$

$100$

林井以後附进券部門財務報告附註)
三三〇
日元) $\sim!126!\sim$ 經理人:

會計主管:

董事長:

資
流動資產:

113400 備供出售金融資產一流動(附註六(二)) 114030 應收證券融資款(附註四及六(一)) 114130 應收帳款(附註六(四)) 114050 應收轉融通擔保價款 119000 共他流動資產 114040 轉融資保證金

流動資產合計

122200 持有至到期日金融資產一非流動(附註六(三)) 123400 倘供出售金融資產一非流動(附註六(二)) 125000 不動產及設備一淨額(附註六(五)) 127000 無形資產一淨額非流動資產: 105020 交割结算基金 129030 存出保證金 129040 逃延費用

非流動資產合計資產總計

單位:新台幣千元

$|\mathcal{S}|$ $50$ 102.12.31 4,179,242 層

臺灣中小企業銀行股份有限公司
證券部門綜合損益表
民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日

收入:

( 一部本部分数件) 401000 經紀手續費收入(附註六(八))
401110 融券手續費收入
421200 利息收入(附註六(九))
421510 營業證券出售淨利益(附註六(十))
424100 期貨佣金收入
438000 其他營業收入(附註六(十一))

費用:

501000	經紀經手費支出(附註六(十二))	13,334	3	10,979	3
503000	轉融通手續費支出	59	-	44
521200	財務成本(附註六(十三))	25,381	6	67,742	16
528000	其他營業支出(附註六(十四))	935	-	927
530000	營業費用(附註六(十五))	252,396	55	250,615	61
602000	其他利益及損失(附註六(十六))	74,338	16	10,496	$\mathbf{3}$
		366,443	80	340,803	83
	本期淨利	89,165	20	72,849	17
805000	其他综合損益:
805150	備供出售金融資產未實現淨利益(損失)	11,121	$\overline{2}$	(91, 542)	(22)
805290	加:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
805000	其他綜合損益(稅後淨額)	11.121	$\mathcal{L}$	(91542)	(22)

本期综合損益總額

$\frac{100,286}{22}$ $\frac{22}{20}$ $\frac{(18,693)}{20}$ $\frac{(5)}{20}$

單位:新台幣千元

102年度

金額

177,097

224,611

2,076

591

363

413,652 100

8,914

$%$

$\vert$ 1

$\equiv$

$\overline{2}$

$\overline{a}$

103年度

額

220,100

227,997

2,105

$\overline{1}$

$311$

455,608 100

5,094

金

$\overline{\%}$

$\overline{1}$

$\blacksquare$

$\mathbf{1}$

$\sim$

證券部門財務報告附註

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一丶部門沿革

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門於民國六十五年五月八日經財政部證管會核准經營證券自營及經紀業務,並於同年開始營業。

二、通過財務報告之日期及程序

本行證券部門之通過財務報告之日期及程序與個體財務報告一致,請參閱本行個體財務報告。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

本行證券部門之新發布及修訂準則及解釋之適用與個體財務報告一致,譜參閱本行個體財務報告。

四、重大會計政策之彙總說明

本行證券部門財務報告係依照證券商財務報告編製準則編製。

除下列所述外,本證券部門之會計政策與個體財務報告一致,請參閱本行個體財務報生。

(一)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產;非屬流動資產者為非流動資產。

負債須於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債;非屬流動負債者為非流動負債。

(二)證券融資、融券、轉融資、轉融券

辦理有價證券買賣融資業務時,對買進股票證券投資人之融通資金,列為應收證券融資款,融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品,此項擔保品於融資人償還結清時返還。

辦理有價證券買賣融券業務時,對融券人所收取之保證金,列為融券存入保證金 ,另收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費及融券手續費)作為擔保,列為應付融券擔保價款,此項保證金及融券賣出價款於融券人償還結清時返還。

辦理有價證券融資融券業務,如因資金不足,得向證券金融公司轉融通借入款項 ,列為轉融通借入款,並以融資買入之全部股票作為擔保品;如因券源不足,得向證券金融公司轉融通借入證券,其所交付之保證金列為轉融通保證金。對融券人所收取之融券賣出價款,作為向證券金融公司轉融券之擔保價款,分別列為應付融券擔保價款及應收轉融通擔保價款。

依照原財政部證券暨期貨管理委員會(88)台財證(二)第82416號函規定,凡信用交易帳戶整戶維持率低於規定比率經處分仍有不足,且未依期限補繳部份之應收融資餘額,轉列於「催收款項」項下。融資人信用交易帳戶內之有價證券如屬無法處分者,該部分應收證券融資餘額則轉列「其他應收款」或「催收款項」,並依國際會計準則公報第三十九號條文之規定評估減損金額,據以提列適當之備抵呆帳。

$\mathcal{L}$

ŕ.

(三)指撥營運資金

係兼營證券業務,指撥證券部門之營運資金。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本行證券部門之重大會計判斷、估計及假設不確定性之與本行一致,請參閱本行個體財務報告。

六、重要會計科目之說明

(一)轉融通保證金

1.本行證券部門民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日因有價證券融資交易如下

	103.12.31	102.12.31
應收證券融資款	2,221,662	1,793,827
減:備抵呆帳	(22.217)	(8,969)
淨額	2,199,445	1,784,858

備抵呆帳變動如下:

	103年度		102年度
期初餘額	\$	8.969	7,532
本期提列		13,236	794
轉入		12	643
期末餘額	\$	22,217	8,969

2.本行證券部門民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日有價證券融券交易產生之融券存入保證金分別為138,078千元及77,136千元;應付融券擔保價款分別為 152,437千元及93,746千元。

3.民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本行證券部門因辦理融資及融券業務 , 分別由客戶所提供之擔保證券及由本行證券部門借予客戶融券之證券資料如下 $\ddot{\cdot}$

		103.12.31		102.12.31
	股數(註)	額面	股敦(註)	面额
融資擔保證券	122,784	\$1,227,840	114,837	1,148,370
融券借出證券		$3,122$ \$ $31,220$	1,870	18,700
註:單位為千股。
(二)備供出售金融資產
		103.12.31		102.12.31
流動:
政府債券		\$	308,278	1,563,324
公司債			49,992	75,123
小計			358,270	1,638,447
營業證券一自營評價調整			1,164	3,647
合計			359,434	1,642,094
非流動:
政府公債		\$	3,836,888	3,470,026
公司債			5,016,151	5,145,110
小計			8,853,039	8,615,136
營業證券一自營評價調整			(4,888)	(18, 492)
合計			8,848,151	8,596,644

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出,請詳附註六(六)。 (三)持有至到期金融資產

	103.12.31	102.12.51
非流動:
政府公債	408,627	410,530

$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$

依證券商管理規則規定,應提存至證期局指定銀行之營業保證金,本行證券部門於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日以政府公債繳存之金額分別為面額皆為395,000千元。

(四)應收帳款

		103.12.31	102.12.31
應收代買證券價款	-S	122.211	93,826
交割代價 $\cdot$ $\cdot$		741,365	1,098,212
應收利息		122,807	130,093
송 計		986,383	1,322,131

$\left($

$\epsilon$

$\zeta$

$\overline{C}$

$\mathsf{C}$

$\zeta$

(五)不動產及設備一淨額

本行證券部門不動產及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下: 1.不動產及設備期初與期末之帳面價值及累計折舊

	成	本:	累計折舊	合計
103.12.31
設備	\$	89,860	(76, 829)	13,031
租賃權益改良		4,228	(2, 544)	1,684
租賃資產		2,737	(481)	2,256
승 計		96,825	(79, 854)	16,971
102.12.31
設備	\$	92,357	(75, 620)	16,737
租賃權益改良		4,228	(1,699)	2,529
租賃資產		1,617	(154)	1,463
計合		98,202	(77, 473)	20,729

2.不動產及設備成本變動明細表

	103.1.1	本期增加	本期減少	103.12.31
設備	\$ 92,357	3,280	(5, 777)	89,860
租賃權益改良	4,228			4,228
租賃資產	1,617	1,120		2,737
合計	98,202	4,400	(5,777)	96,825

	102.1.1	本期增加	本期減少	102.12.31
設備	\$ 112,696	6.289	(26, 628)	92,357
租賃權益改良	4,228			4,228
租賃資產	207	1,410		1,617

3.不動產及設備累計折舊變動明細表

		103.1.1	本期增加	本期減少	103.12.31
設備	\$ $\sim$	75,620	6.977	(5,768)	76,829
租賃權益改良		1,699	845		2,544
租賃資產		154	327		481
計合		77,473	8.149	(5,768)	79,854
		.102.1.1	本期增加	本期減少	102.12.31
設備	\$	93,990	7,886	(26, 256)	75,620
租賃權益改良		853	846	۰	1,699
租賃資產		58	96		154
合計	¢	94,901	8,828	(26, 256)	77,473

(六)附買回債券負債

單位:新台幣千元

بعارضه المرماني

		103.12.31
黄產項目	有價證券面額	責出金額 (帳列附買回票券) 及債券負債)	约定買回金額	约定買回日期
備供出售金融資產	3,695,500	3,895,308	3,898,081	104年6月18日以前陸續買回

	102.12.31
黄產項目	有價證券面額	青出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	约定買回日期
備供出售金融資產	4,051,500	4,179,242		4,183,219 103年06月20日以前陸續買回

(七)應付帳款

103.12.31	102.12.31
190.919 S	244,400
668,386	941,768
955	1,634
860,260	1,187,802

(八)經紀手續費收入

	103牛度	102年度
在集中交易市場受託買賣	163,773	137,597
在營業處所受託買賣	55,320	38,482
申購	1,007	1.018
송	220.100	177,097

$\sim$ 132 $\sim$

$\overline{C}$

$\bar{\zeta}$

$\zeta$

$\overline{\mathbf{C}}$

$\overline{\zeta}$

$\zeta$

$\bar{\zeta}$

$\hat{\zeta}$

(九)利息收入

103年度		102年度
\$	90,934	75,964
	137,063	148,647
\$	227,997	224,611

		102年度
		651
		(60)
	1	591

103年度		102年度
\$	305	328
	6	35
\$	311	363


	103年度	102年度
$\mathbf{\hat{S}}$	13,202	10,485
	132	494
$\mathbf{S}$	13,334	10,979

	103年度	102年度
\$	367	280
	25,014	67,462
$\mathbb{S}$	25,381	67,742

\$	103年度 935	102年度 927
	\$ $\boldsymbol{\mathsf{S}}$	103年度 49,671 (49, 670)

(十五)其他營業費用

	103年度	102年度
薪津	\$ 149,773	148,268
加班費	3,019	4,350
文具印刷	739	690
旅費	44	51
郵電費	10,806	10,565
修繕費	957	1,106
廣告費	217	415
職工福利	478	412
水電費	5,887	5,907
保險費	14,895	14,373
雜項購置	465	385
勞務費用	1,883	1,924
伙食費	5,738	5,928
書報雜誌	335	345
稅捐	6,435	5,558
佣金	1,918	1,484
折舊	8,149	8,828
攤銷	1,461	1,380
電腦資訊費	19,331	19,377
團體會費	194	167
錯帳損失	151	111
交通費	901	902
退休金	8,618	8,795
集保服務費	4,433	3,532
雜支	5,569	5,606
其他員工福利費用		156
計合	252,396	250,615

$\mathcal{L}$

$\zeta$

$\subset$

$\zeta$

(十六)其他利益及損失

	103年度		102年度
財務收入	\$	89,684	85,257
處分投資利益		3,244	13,482
呆帳損失		(13, 236)	(794)
其他收入		1,725	1.544
財務費用		(155,746)	(109, 814)
資產報廢損失		(9)	(171)
計 송	S	(74, 338)	(10, 496)

(十七)金融商品資訊之揭露

1.公允價值之資訊

(1)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

除列下表者外,本行之管理階層認為本行證券部門以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於財務報告中之帳面金額趨近於公允價值:

民國一〇三及一〇二年十二月三十一日,本行證券部門金融資產及金融負债之公平價值資訊如下:

			103.12.31
		帳面價值		公允價值
持有至到期日金融資產一非流動		$S^+$	408,627	407,023
			102.12.31
		帳面價值		公允價值
持有至到期日金融資產一非流動		^S	410,530	405,159
(2)金融工具公允價值之等級資訊
			103.12.31
以公允價值衡量之金融商品项目	슴 计	第一層級	第二層級	第三層級
非衍生性金融商品
蕡產:
備供出售金融資產一流動 \$.	359,434		359,434
備供出售金融資產一非流動	8,848,152		8,848,152
		102.12.31
以公允價值衡量之金融商品項目	승 計	第一層級	第二層級	第三層級
非衍生性金融商品
菅產:
備供出售金融資產一流動	1,642,094		1,642,094
備供出售金融資產一非流動	8,596,644		8,596,644

$\sim$ 135 $\sim$

2.本行證券部門估計金融商品公允價值所使用之方法及假設:

本行證券部門估計金融商品公允價值所使用之方法及假設與本行一致,請參 閲本行個體財務報告。

(十八)財務風險資訊

為了達成風險管理日標,本行整體衡量不同風險子並制訂對應之風險控管策略 ,對信用風險、市場風險、流動性風險及利率變動之現金流量風險等相關財務風險資訊,請參閱本行個體財務報告。

七、關係人交易;無。

八、質押之資產:請詳附註六(三)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾;無。

十、重大之災害損失;無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

性質別	103年度属於營業費用者	102年度易於營業費用者
員工福利費用
薪資費用	\$ 152,792	152,618
勞健保費用	14,895	14,373
退休金費用	8,618	8,795
其他員工福利費用	6.216	6,496
員工福利費用小計	182,521	182,282
折舊費用	8,149	8,828
攤銷費用	1.461	1,380
合 하	192,131 \$	192,490

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊:無。

(二)轉投資事業相關資訊:無。

(三)大陸投資資訊:無。

十四、部門資訊

本行證券部門係從事證券自營及經紀業務,為單一產業,故不適用。

$\sim$ 136 $\sim$

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TBB — Annual Report 2014

52201_rns_2014-11-14_fb8bb988-e277-410e-994c-ce2239146dc8.pdf

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

會計師查核報告

安侯建業聯合會計師事務所

個體財務報告附註

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

-、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

四、重大會計政策之彙總說明

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

六、重要會計項目之說明

(3)認列為損益之費用

(廿八)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

B.地區別

C.擔保品別

(4)衍生金融負債到期分析

七、關係人交易

八、質押之資產

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

信託帳資產負債表

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日

信託帳財產目錄

信託損益表

民國一〇三年、一〇二年一月一日至十二月三十一日

十二、其 他

十三、附註揭露事項

十四、部門資訊:

現金及約當現金明細表

透過損益按公允價值衡量之金融資產明細

透過損益按公允價值衡量之金融資產明細一海外債券明細表

應收款項明細表

民國一〇三年十二月三十一日

備供出售金融資產明細表

民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元

持有至到期日金融資產明細表

民國一〇三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

持有至到期日金融資產一公司債券明細表

不動產及設備變動明細表

無形資產變動明細表

民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

其他資產明細表

央行及銀行同業存款明細表

應付款項明細表

存款及匯款明細表

民國一〇三年十二月三十一日

單位:新台幣千元

其他負債明細表

兌換利益明細表

民國一〇三年十二月三十一日

民國一〇三年十二月三十一日

臺灣中小企業銀行股份有限公司 證券部門揭露事項

資流動資產:

流動資產合計

收入:

費用:

證券部門財務報告附註

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一丶部門沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

四、重大會計政策之彙總說明

(二)證券融資、融券、轉融資、轉融券

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

六、重要會計科目之說明

十三、附註揭露事項

十四、部門資訊

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民國一〇三年十二月三十一日單位:新台幣千元

民國一〇三年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門揭露事項

資
流動資產: