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股票代碼： 2834

臺灣中小企業銀行股份有限公司

財務報告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公司地址：台北市塔城街30號

電話： 02-2559-7171

～ 1 ～

目錄

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	14～46
( 五)關係人交易	47～51
( 六)質押之資產	51
( 七)重大承諾事項及或有事項	51～55
( 八)重大之災害損失	55
( 九)重大之期後事項	55
( 十)其他	55～74
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	74
2.轉投資事業相關資訊	74～75
( 十二)營運部門資訊	75～78
九、重要會計科目明細表	79～115

～ 2 ～

會計師查核報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年度之經營成果與現金流量。

安侯建業聯合會計師事務所

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證券主管機關核准簽證文號[：] 金管證審字第[ (88)][台財證][(][六] 1000011652[)][第][18311][號] 號民國一○二年三月二十一日

～ 3 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資產資產： 11000 現金及約當現金(附註四(一)及五) 11500 存放央行及拆借銀行同業(附註四(二)及五) 12000 公平價值變動列入損益之金融資產－淨額 (附註四(三)及四(十五)) 12500 附賣回票券及債券投資(附註四(四)) 13000 應收款項－淨額(附註四(五)) 13500 貼現及放款－淨額(附註四(六)及五) 14000 備供出售金融資產－淨額(附註四(七)及四(十五)) 14500 持有至到期日金融資產－淨額(附註四(八)及六) 15000 採權益法之股權投資－淨額(附註四(九)) 15500 其他金融資產－淨額(附註四(十)) 18500 固定資產－淨額(附註四(十一)) 19000 無形資產 19500 其他資產(附註四(十二)) 19627 受託買賣借項資產總計	101.12.31 100.12.31 $ 26,149,382 25,579,593 67,417,255 56,150,500 5,809,037 5,474,966 13,239,950 2,337,341 20,215,491 20,250,925 953,800,832 942,587,857 12,368,989 14,850,799 167,514,168 177,696,669 81,814 69,732 3,638,009 3,656,190 13,614,932 13,759,139 193,700 209,819 5,963,667 4,380,700 12,599 3,900 $ 1,290,019,825 1,267,008,130	變動百分比％ 2 20 6 466 - 1 (17) (6) 17 - (1) (8) 36 223 2 負債及股東權益負債： 21000 央行及銀行同業存款(附註四(十三)及五) 22000 公平價值變動列入損益之金融負債(附註四(十四)) 22500 附買回票券及債券負債(附註四(十五)) 23000 應付款項(附註四(十六)) 23500 存款及匯款(附註四(十七)及五) 24000 應付金融債券(附註四(十八)) 25000 應計退休金負債(附註四(廿三)) 25500 其他金融負債(附註四(十九)) 29500 其他負債(附註四(二十)) 負債合計股東權益： 31001 普通股(附註四(廿一)) 保留盈餘： 32001 法定盈餘公積(附註四(廿一)) 32003 特別盈餘公積(附註四(廿一)) 32011 未分配盈餘(附註四(廿一)) 保留盈餘合計股東權益其他項目： 32501 未實現重估增值 32521 累積換算調整數(附註四(廿一)) 32523 金融商品之未實現損益(附註四(廿一)) 32544 未認列為退休金成本之淨損失股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.12.31 100.12.31 變動百分比％ $ 78,116,260 90,829,825 (14) 230,833 339,942 (32) 6,243,040 6,109,713 2 37,460,977 31,028,411 21 1,055,317,011 1,033,945,218 2 43,900,000 43,900,000 - 769,248 257,985 198 11,400,537 12,150,115 (6) 1,543,424 1,534,009 1 1,234,981,330 1,220,095,218 1 48,982,194 42,098,263 16 2,402,303 1,508,934 59 591,203 360,321 64 3,426,315 3,030,658 13 6,419,821 4,899,913 31 407,442 320,812 27 (99,751) (35,991) (177) (86,182) (283,648) 70 (585,029) (86,437) (577) 55,038,495 46,912,912 17 $ 1,290,019,825 1,267,008,130 2

( 請詳閱後附財務報表附註 )

經理人：黃添昌

會計主管：鄧炳志

董事長：廖燦昌

～ 4 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

41000 利息收入(附註五) 51000 減：利息費用(附註五) 利息淨收益利息以外淨收益 49100 手續費淨收益(附註五) 49200 公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益淨額 49300 備供出售金融資產之已實現損益淨額 49500 採用權益法認列之投資損益(附註四(九)) 49600 兌換損益 49700 資產減損迴轉利益 49800 其他非利息淨損益(附註五) 49805 以成本衡量之金融資產淨損益(附註四(十)) 49823 出售承受擔保品淨損益 49831 證券經紀收入淨額 49895 收回呆帳及過期帳(附註四(十)) 淨收益 51500 呆帳費用(含保證責任準備提存)(附註十) 營業費用： 58500 用人費用(附註十) 59000 折舊及攤銷費用(附註十) 59500 其他業務及管理費用營業費用合計 61001 繼續營業單位稅前淨利 61003 所得稅費用(附註四(廿二)) 69005 本期稅後淨利基本每股盈餘(單位：新台幣元附註四(廿四)) 基本每股盈餘－追溯調整稀釋每股盈餘(單位：新台幣元附註四(廿四)) 稀釋每股盈餘－追溯調整		101年度 $ 22,933,789 (10,011,242) 12,922,547 2,006,216 397,152 18,414 56,928 533,402 - 133,974 135,164 - 171,011 1,153,566 17,528,374 (3,265,885) (7,049,683) (459,846) (3,025,043) (10,534,572) 3,727,917 (324,078) $ 3,403,839 稅前稅後 0.76 0.70 0.76 0.69	100年度變動百分比％ 22,100,596 4 (9,313,302) 7 12,787,294 1 2,019,497 (1) (393,017) 201 (36,358) 151 49,578 15 595,901 (10) 428,980 (100) 63,138 112 148,505 (9) (295,850) 100 228,368 (25) 1,559,458 (26) 17,155,494 2 (3,668,589) (11) (6,996,221) 1 (479,298) (4) (2,742,414) 10 (10,217,933) 3 3,268,972 14 (291,074) 11 2,977,898 14 稅前稅後 0.78 0.71 0.75 0.68 0.77 0.70 0.74 0.68
	$ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：黃添昌

董事長：廖燦昌

會計主管：鄧炳志

～ 5 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額特別盈餘公積迴轉民國一○○年度稅後淨利民國九十九年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積普通股股票股利備供出售金融資產未實現損益之變動違約損失準備轉列買賣損失準備轉列未認列為退休金成本之淨損失未實現重估增值增加外幣財務報表換算所產生兌換差額民國一○○年十二月三十一日餘額現金增資民國一○一年度稅後淨利民國一○○年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利備供出售金融資產未實現損益之變動未認列為退休金成本之淨損失未實現重估增值增加外幣財務報表換算所產生兌換差額民國一○一年十二月三十一日餘額	股本普通股股本 $ 40,285,419 - - - 1,812,844 - - - - - - 42,098,263 5,000,000 - - - 1,883,931 - - - - $ 48,982,194		保留盈餘	未分配盈餘 2,341,339 126,135 2,977,898 (601,870) (1,812,844) - - - - - - 3,030,658 - 3,403,839 (893,369) (230,882) (1,883,931) - - - - 3,426,315		股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目	累積換算調整數合計 (93,880) 43,856,026 - - - 2,977,898 - - - - - (218,233) - 96,536 - 88,591 - (70,539) - 124,744 57,889 57,889 (35,991) 46,912,912 - 5,000,000 - 3,403,839 - - - - - - - 197,466 - (498,592) - 86,630 (63,760) (63,760) (99,751) 55,038,495
					未實現重估增值 196,068 - - - - - - - - 124,744 - 320,812 - - - - - - - 86,630 - 407,442	未認列為退休金成本之淨損失 (15,898) - - - - - - - (70,539) - - (86,437) - - - - - - (498,592) - - (585,029)	金融商品之未實現損益 (65,415) - - - - (218,233) - - - - - (283,648) - - - - - 197,466 - - - (86,182)
		法定盈餘公積 907,064 - - 601,870 - - - - - - - 1,508,934 - - 893,369 - - - - - - 2,402,303	特別盈餘公積 301,329 (126,135) - - - - 96,536 88,591 - - - 360,321 - - - 230,882 - - - - - 591,203

註：民國一○一年及一○○年度員工紅利分別為 161,424 千元及 166,762 千元及董監酬勞分別為 20,178 千元及 20,845 千元已於損益表中扣除。

會計主管：鄧炳志

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：黃添昌

董事長：廖燦昌

～ 6 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
折舊費用
攤銷費用
呆帳費用提列數
保證責任準備提列數
採權益法認列之投資收益
收到權益法被投資公司現金股利
處分及報廢固定資產損失
金融資產及負債未實現評價(利益)損失
收回轉銷呆帳
受託買賣借貸項－淨額
出售承受擔保品損失
承受擔保品迴轉利益
營業資產及負債之淨變動：
營業資產之淨變動：
公平價值變動列入損益之金融資產增加
附賣回票券及債券投資(增加)減少
應收款項增加
遞延所得稅資產(增加)減少
營業負債之淨變動：
公平價值變動列入損益之金融負債(減少)增加
附買回票券及債券負債增加(減少)
應付款項增加
應計退休金負債增加
營業活動之淨現金流入

101年度
100年度
$ 3,403,839
2,977,898
392,093
409,338
67,753
69,960
3,249,098
3,643,870
16,787
24,719
(56,928)
(49,578)
44,846
25,120
1,002
2,091
(261,672)
207,871
(1,153,566)
(1,559,458)
(8,699)
4,902
-
295,850
-
(428,980)
(177,506)
(1,411,414)
(10,902,609)
182,007
(72,078)
(605,041)
(4,529)
139,582
(4,002)
25,337
133,327
(3,840,947)
6,432,566
7,246,207
22,414
24,314
1,122,136
7,383,648

～ 7 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量：
出售(購買)備供出售金融資產
出售(購買)持有至到期日金融資產
購置固定資產
處分固定資產價款
存出保證金增加
購置無形資產
存放央行及拆借銀行同業(增加)減少
貼現及放款增加
出售承受擔保品價款
其他金融資產減少
其他資產增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
應付金融債券減少
存入保證金減少
應付租賃款增加
其他金融負債(減少)增加
其他負債增加(減少)
現金增資
央行及銀行同業存款(減少)增加
存款及匯款增加
融資活動之淨現金流入
本期現金及約當現金淨增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
盈餘轉增資
固定資產轉列閒置資產
固定資產轉列出租資產

101年度
100年度
$ 2,679,276
(140,677)
10,182,501
(41,601,080)
(131,942)
(352,078)
200
178
(4,941)
(2,633)
(47,308)
(84,326)
(11,266,755)
15,569,675
(13,255,282)
(17,562,000)
-
133,130
72,892
125,271
(1,644,695)
(163,971)
(13,416,054)
(44,078,511)
-
(100,000)
(52,194)
(132,065)
556
605
(750,134)
1,597,016
7,251
(800,039)
5,000,000
-
(12,713,565)
4,747,893
21,371,793
41,597,025
12,863,707
46,910,435
569,789
10,215,572
25,579,593
15,364,021
$
26,149,382
25,579,593
$
10,018,260
8,910,839
$
226,340
163,013
$
1,883,931
1,812,844
$
90
366,159
$
164
89,271

董事長：廖燦昌

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：黃添昌

會計主管：鄧炳志

～ 7-1 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

財務報表附註民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織，前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡株式會社」，經多次購併、改組後，於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行股份有限公司」，為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行，經營之業務為： (1) 銀行法所規定中小企業專業銀行得以經營之業務； (2) 報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業務； (3) 國際金融業務； (4) 經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務，並在國內外設立分行，藉以推廣各項業務。截至民國一○一年底止，本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外，並設有國內一般分行一百二十四家，國際金融業務分行一家，海外分行三家，海外代表處一處及兼營證券經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准，由省屬行庫將持有本行之股份釋出，並配合省屬三商銀民營化，於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

民國一○一年及一○○年底，本行員工人數為 4,892 人及 4,986 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本行財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 財務報表彙編原則

本財務報表包括本行國內總分行、國外分行之帳目。國內外總分行間之內部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報表時互相沖減。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本行以新台幣記帳。所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格辦理。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。本行將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本行所有國外分行及國際金融業務分行之外幣財務報表之換算為資產及負債科目均按結算日之即期匯率換算；期初尚未匯回之盈餘以上期期末換算後之餘額結轉當年度；損益按加權平均匯率換算；換算所產生之差額列為累積換算調整數。

～ 8 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 會計估計

本行於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

( 四 ) 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、契約上之限制者。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量
且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公平價值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，本行對股票及受益憑證係採交易日會計，餘採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，交易成本列為當期費用。本行所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定公平價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行明訂之風險管理政策或投資策略共同管理，並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。
( 六 ) 備供出售金融資產

係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。本行對股票及受益憑證係採交易日會計，餘採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 七 ) 持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行對債務證券係採交割日會計，於原始認列時，以金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

( 八 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

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( 九 ) 無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量，若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

( 十 ) 放款及墊款

放款之入帳金額為初始公平價值包括直接交易成本列帳，其後續衡量則以有效利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入，並按攤銷後成本扣除減損損失列帳。

放款符合下列情況之一時，即應轉列為催收款:

本金或利息很可能無法依約清償或支付。
逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

( 十一 ) 備抵呆帳及保證責任準備

本行就符合財務會計準則公報第三十四號所定義之「放款及應收款」，依財務會計準則公報第三十四號、「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」及「信用卡業務機構管理辦法」之規範，據以提列適當之備抵呆帳。

財務會計準則公報第三十四號第三次修訂條文於民國一○○年首次適用時，以前一年底適用範圍內資產之帳面價值作為首次適用之攤銷後成本。符合財務會計準則公報第三十四號所定義之「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據，顯示重大個別資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。

若有減損之客觀證據，應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額，予以認列減損損失，減損金額應列為當期損益之呆帳費用。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊：

發行人或債務人發生顯著財務困難。
發行人已發生違約之情事，例如：支付利息或清償本金發生違約或逾期。
債權人因經濟或法律因素考量，對發生財務困難之債務人讓步。
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。
債務人之償付情形惡化。
與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

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本行對以攤銷後成本衡量之金融資產，若有減損之客觀證據，則應認列呆帳費用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」，以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之零點五、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述會計準則公報第三十四號評估之備抵呆帳評估結果，不應低於「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者，於扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳，經董事會之決議通過，並通知審計委員會，先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

( 十二 ) 非金融資產減損

本行於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高)，並按可回收金額低於帳面價值之部份，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

( 十三 ) 採權益法之股權投資

本行與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

本行投資時投資成本與股權淨值間之差額，依財務會計準則公報第五號「採權益
法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文處理。
採權益法之股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為股權
投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

( 十四 ) 固定資產及其折舊

固定資產以成本為入帳基礎，若有重估則加計重估增值。重大更新、添置及改良作為資本支出列入固定資產；修理及維護支出，則列為當年度費用。

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資產之折舊，原取得成本部分係以直線法按估計使用年限提列折舊，經重估者其重估增值部份以直線法就重估日起之剩餘使用年限提列折舊，主要資產之耐用年數如下：

房屋及建築	10-50年
機器及設備	3-5年
交通及運輸設備	3-6年
什項設備	5-8年
租賃資產	5年
處分固定資產之損益列為當年度之損益。

( 十五 ) 遞延費用

主係自來水工程費及電力、保全線路費等，依五年平均攤銷。

( 十六 ) 承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者，其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時，則提列減損損失。後依原行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀(二)字第 09 4801856 號函規定，相關承受擔保品須於九十四年十二月三十一日前完成處分，如未能於前揭期限處分完畢，則應依帳列成本全額提列累計減損，並於處分承受擔保品時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面價值計算。

( 十七 ) 營業及負債準備

1. 違約損失準備

本行依照證券商管理規則之原規定，每月就受託買賣有價證券成交金額之萬分之零點二八提列，做為違約損失準備。自民國一○○年一月十一日起，依金管證券字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列違約損失準備之規定。

2. 買賣損失準備

本行依照證券商管理規則之原規定，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時，應按月就超過部分提列百分之十，做為證券買賣損失準備。自民國一○○年一月十一日起，依金管證券字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列買賣損失準備之規定。

另證券商截至民國九十九年底已提列之違約損失準備及買賣損失準備金額，應轉列為特別盈餘公積，轉列後除填補公司虧損，或特別盈餘公積已達實收資本額百分之五十，得以其半數撥充資本額者外，不得使用之。

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( 十八 ) 退休金

本行依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退休辦法部分以會計年度報表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依規定認列淨退休金成本。

自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本行按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。採確定提撥退休辦法部份，本行依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提撥率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十九 ) 所得稅

所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤，將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。以前年度所得稅調整列為調整年度之所得稅費用。

本行未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘認列為當期費用。

( 二十 ) 員工紅利及董監酬勞

本行民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，於股東會決議年度調整入帳。

( 廿一 ) 利息收入及手續費收入之認列

利息收入係依利息法認列；惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計息，其利息收入之認列採現金基礎，收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質之手續費收入占放款本金 1% 以上者，應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於 1% 者，則應予遞延，並於放款期間認列收入。

( 廿二 ) 承諾及或有事項

本行之承諾及或有事項，若其發生損失之可能性極大，且損失金額可合理估計者，於帳上認列其損失金額。若其損失有可能發生或無法合理估計損失金額時，且可能損失金額大於新台幣五千萬元，則於財務報表中揭露。

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( 廿三 ) 營運部門

營運部門係本行之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與行內其他組成單位間交易所產生之收入及費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本行之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

( 廿四 ) 每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算，凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資則按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。

本行員工紅利以股票發放者屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

三、會計變動之理由及其影響

本行自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理及債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報第三次修訂條文之規定處理，請詳附註四(五)、(六)及十(一)。

本行自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本行以內部提供予營運決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本行民國一○○年度財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金庫存外幣待交換票據存放銀行同業合計	101.12.31 100.12.31 $ 8,321,124 7,932,537 808,615 1,002,099 15,296,621 14,660,710 1,723,022 1,984,247 $ 26,149,382 25,579,593

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( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業

存放央行轉存央行存款拆借銀行同業銀行同業透支存出信託資金賠償準備抵繳存出信託資金賠償準備－證券合計	101.12.31 100.12.31 $ 42,403,407 47,997,565 73,171 243,934 24,918,003 7,909,001 22,674 - 70,000 70,000 (70,000) (70,000) $ 67,417,255 56,150,500

截至民國一○一年及一○○年底，本行依銀行法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金 42,306,937 千元及 47,906,138 千元。其中分別包括 28,355,880 千元及 28,957,008 千元依規定非於每次調整存款準備金時，不得動用。

自八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」增提外幣存款準備金，截至民國一○一年及一○○年底，本行已分別提存於中央銀行 96,470 千元及 91,427 千元，依規定得動用。

另截至民國一○一年及一○○年底，轉存央行存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款，依規定不得動用。

本行自九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定，依據信託業法換發營業執照後，有關本行辦理信託業務，依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金，截至民國一○一年及一○○年底，本行已依法提存均為 70,000 千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

( 三 ) 公平價值變動列入損益之金融資產－淨額

交易目的金融資產：商業本票上市櫃股票受益憑證遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－買入結構型商品選擇權－買入股價指數期貨小計	101.12.31 100.12.31 $ 1,994,690 1,495,805 131,141 - 199,190 - 63,047 9,401 207,324 164,213 21,394 41,402 44,858 49,455 1,164 569 27,203 27,163 2,690,011 1,788,008

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		101.12.31	100.12.31
指定公平價值變動列入損益之金融資產：
海外債券	$	3,119,026	3,686,958
合計	$	5,809,037	5,474,966
上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出，請詳附註四(十五)。
本行民國一○一年及一○○年底尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金)如下
：
		101.12.31	100.12.31
遠期外匯合約	$	3,993,028	1,813,540
換匯合約		47,525,981	47,773,206
利率交換合約		11,713,304	14,091,075
選擇權合約－買入		2,047,740	1,245,494
選擇權合約－賣出		2,047,740	1,245,494
(四)附賣回票券及債券投資
		101.12.31	100.12.31
附賣回票券投資	$	13,239,950	2,337,341
約定賣回期限		102.1.2~102.2.22	101.1.2
約定利率區間		0.77%~0.79%	0.84%~0.85%
約定賣回票券投資	$	13,246,315	2,337,879
上述部份附賣回票券及債券投資用途為附條件賣出，請詳附註四(十五)。
(五)應收款項－淨額
		101.12.31	100.12.31
應收利息	$	1,657,017	1,861,149
應收承兌票款		1,671,142	2,182,647
應收收益		43,955	35,510
應收帳款		1,694,857	2,644,311
應收退稅款		616,708	666,585
應收承購帳款－無追索權		132,331	5,942,385
應收即期外匯款		14,394,515	6,138,754
其他應收款		322,215	989,321
小計		20,532,740	20,460,662
減：備抵呆帳		(317,249)	(209,737)
淨額	$	20,215,491	20,250,925

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(六)貼現及放款－淨額
進出口押匯
貼現
透支
擔保透支
短期放款
短期擔保放款
應收證券融資款
中期放款
中期擔保放款
長期放款
長期擔保放款
應收帳款融資
放款轉列之催收款項
小計
減：折溢價調整
減：備抵呆帳
淨額
(七)備供出售金融資產－淨額
政府債券
公司債券
海外債券
上市櫃股票
合計

101.12.31
100.12.31
$ 371,004
727,971
1,409,265
1,248,742
12,825
6,433
883,029
834,170
186,922,110
147,113,085
130,019,163
115,789,707
1,506,400
1,819,376
168,190,322
198,840,461
121,932,690
125,805,213
20,247,124
19,995,977
322,603,620
333,102,519
17,068
294,170
8,157,280
5,676,843
962,271,900
951,254,667
(169,608)
(167,272)
(8,301,460)
(8,499,538)
$
953,800,832
942,587,857
101.12.31
100.12.31
$ 4,931,944
5,718,332
4,522,797
2,261,229
2,358,418
6,197,775
555,830
673,463
$
12,368,989
14,850,799

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註四(十五)。

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( 八 ) 持有至到期日金融資產－淨額

央行定存單公司債券政府公債海外債券承兌匯票可轉讓定存單合計	101.12.31 100.12.31 $ 160,700,000 172,200,000 1,799,010 2,658,570 1,947,792 1,756,370 2,558,522 562,878 447,871 455,273 60,973 63,578 $ 167,514,168 177,696,669

民國一○一年及一○○年底持有至到期日資產提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之擔保者分別為 802,700 千元及 775,800 千元；海外三分行於民國一○一年及一○○年底分別提供 508,844 千元及 557,737 千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，於民國一○一年及一○○年底，分別提供面額 3,600,000 千元及 6,000,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，於民國一○一年及一○○年底分別提供面額 15,900,000 千元及 15,100,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。

本行於民國一○一年及一○○年底皆提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

( 九 ) 採權益法之股權投資－淨額

臺企保險代理人(股)公司－原始投資成本2,000千元臺企財產保險代理人(股)公司－原始投資成本3,000千元合計	101.12.31 金額持股% $ 74,137 100.00 7,677 100.00 $ 81,814	100.12.31
	金額 $ 74,137 7,677 $ 81,814	金額持股% 62,558 100.00 7,174 100.00 69,732

本行於民國一○一年及一○○年度採權益法評價之股權投資分別認列投資利益 56,928 千元及 49,578 千元。

本行於民國一○一年及一○○年度自被投資公司收到現金股利分別為 44,846 千元及 25,120 千元。

本行持有股權 100% 投資公司財務報表，因金額不具重大性，故未予編製合併報表

。

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( 十 ) 其他金融資產－淨額

非放款轉列催收款減：備抵呆帳非放款轉列催收款淨額買入匯款減：備抵呆帳－買入匯款買入匯款淨額以成本衡量之金融資產減：累計減損－以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產淨額無活絡市場之債務商品投資合計	101.12.31 100.12.31 $ 129,971 200,709 (49,667) (104,379) 80,304 96,330 284 2,438 (6) (5) 278 2,433 2,267,427 2,272,385 (210,000) (214,958) 2,057,427 2,057,427 1,500,000 1,500,000 $ 3,638,009 3,656,190

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

投資標的台灣電力(股)公司台灣糖業(股)公司華陽中小企業開發(股)公司台灣育成中小企業開發(股)公司台北外匯經紀(股)公司財金資訊(股)公司開發國際投資(股)公司台灣證券交易所(股)公司亞太電信(股)公司台灣期貨交易所(股)公司廣陽國際投資(股)公司台灣金聯資產管理(股)公司台灣金融資產服務(股)公司財宏科技(股)公司臺灣集中保管結算所(股)公司台灣總合股務處理(股)公司陽光資產管理(股)公司小計減：累計減損－亞太電信減：累計減損－廣陽國際合計	101.12.31 金額持股% $ 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 300,000 0.46 20,000 1.00 - - 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 2,267,427 (210,000) - $ 2,057,427	100.12.31
	金額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 300,000 20,000 - 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 2,267,427 (210,000) - $ 2,057,427	金額持股% 11,427 - 61,364 0.30 17,440 3.12 29,000 4.84 7,000 3.53 45,500 1.14 500,000 4.95 198,012 0.95 300,000 0.46 20,000 1.00 4,958 5.00 1,000,000 5.68 50,000 2.94 19,285 5.13 4,639 0.08 3,300 1.10 460 0.77 2,272,385 (210,000) (4,958) 2,057,427

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本行轉投資之亞太電信(股)公司之價值業已發生減損，並於以往年度提列資產減損損失 210,000 千元。另本行轉投資之廣陽國際投資(股)公司業經奉經濟部核准辦理清算程序，並於民國一○一年九月十一日依北院木民安 97 年度司字第 45 號清算完結。

2. 無活絡市場之債務商品投資明細如下：

投資標的台灣高速鐵路(股)公司特別股 (十一)固定資產－淨額 101.12.31 成本土地 $ 6,407,864 房屋及建築 7,025,359 機械及設備 1,920,343 交通及運輸設備 316,643 什項設備 579,945 租賃權益改良 96,383 預付設備款 61,518 租賃資產 3,282 合計 $ 16,411,337 100.12.31 土地 $ 6,407,864 房屋及建築 7,006,979 機械及設備 1,965,373 交通及運輸設備 319,066 什項設備 582,744 租賃權益改良 100,544 未完工程 5,728 預付設備款 48,312 租賃資產 2,232 合計 $ 16,438,842	投資標的	101.12.31 100.12.31 $ 1,500,000 1,500,000 重估增值累計折舊合計 2,540,330 - 8,948,194 31,035 2,885,721 4,170,673 - 1,621,497 298,846 - 283,772 32,871 - 528,992 50,953 - 46,819 49,564 - - 61,518 - 969 2,313 2,571,365 5,367,770 13,614,932 2,416,032 - 8,823,896 31,035 2,719,492 4,318,522 - 1,560,604 404,769 - 281,259 37,807 - 526,348 56,396 - 38,586 61,958 - - 5,728 - - 48,312 - 481 1,751 2,447,067 5,126,770 13,759,139

本行曾於民國六十四年六月三十日、七十年七月一日、七十九年七月一日、八十一年七月一日、八十五年七月一日、八十六年四月十日、九十五年一月一日、九十八年一月一日、一○○年一月一日及一○一年一月一日依照「營利事業資產重估價辦法」或「平均地權條例」辦理土地或房屋及建築重估價。

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截至民國一○一年及一○○年底，土地及房屋及建築重估增值總額(包括以營業租賃方式出租之資產及閒置資產，帳列其他資產項下)分別為 3,017,345 千元及 2,893,047 千元，土地增值稅準備分別為 879,056 千元及 841,388 千元(帳列其他負債)，重估增值差額列為未實現重估增值。

( 十二 ) 其他資產

其他資產
		101.12.31	100.12.31
用品盤存	$	27,559	26,723
預付款項		3,253,038	1,425,369
非營業資產淨額		857,242	864,422
營業保證金及交割結算基金		32,620	77,467
存出保證金		187,547	182,606
減：累計減損		(28,710)	(28,710)
存出保證金淨額		158,837	153,896
承受擔保品		3,150	3,150
減：累計減損		(3,150)	(3,150)
承受擔保品淨額		-	-
遞延所得稅資產淨額(附註四(廿二))		1,622,816	1,618,287
遞延費用		506	764
暫付及待結轉帳項		11,049	213,772
合計	$	5,963,667	4,380,700

非供營業用資產係供出租或閒置未使用之土地、房屋及建築，其明細如下：
出租資產		101.12.31	100.12.31
成本
土地	$	55,755	55,755
房屋及建築		97,034	96,870
小計		152,789	152,625
重估增值
土地		85,161	85,161
房屋及建築		149	149
小計		85,310	85,310
成本及重估增值		238,099	237,935
減：累計折舊		(38,374)	(36,248)
減：累計減損		(1,738)	(1,738)
淨額	$	197,987	199,949

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閒置資產成本土地房屋及建築小計重估增值土地成本及重估增值減：累計折舊減：累計減損淨額非營業用資產淨額	101.12.31 100.12.31 $ 162,208 162,208 268,315 268,225 430,523 430,433 360,670 360,670 791,193 791,103 (98,109) (92,801) (33,829) (33,829) $ 659,255 664,473 $ 857,242 864,422

上述土地中，截至民國一○一年及一○○年底，遭侵佔分別為 69,925 千元及 69,205 千元，除就部份被占用土地尚與占用人協商適當處理方案外；另將伺機辦理標售，參與都市更新或其他妥適之處理方式。

( 十三 ) 央行及銀行同業存款

央行存款央行拆放銀行同業存款銀行同業拆放透支銀行同業中華郵政轉存款合計	101.12.31 100.12.31 $ 284,358 276,409 3,774,550 6,357,750 126,311 119,482 19,960,949 24,047,753 1,400,895 1,066,360 52,569,197 58,962,071 $ 78,116,260 90,829,825

( 十四 ) 公平價值變動列入損益之金融負債

遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－賣出結構型商品選擇權－賣出合計	101.12.31 100.12.31 $ 10,870 18,865 57,236 71,938 116,705 199,115 44,858 49,455 1,164 569 $ 230,833 339,942

本行民國一○一年及一○○年底尚未到期之衍生性商品合約金額(名目本金)請詳附註四(三)。

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( 十五 ) 附買回票券及債券負債

單位：新台幣千元

資產項目	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
公平價值變動列入損益之金融資產	$ 370,000	369,657	369,731	102年1月22日以前陸續買回
附賣回票券及債券投資	300,000	299,841	299,931	102年2月5日以前陸續買回
備供出售金融資產	5,437,600	5,573,542	5,576,296	102年6月28日以前陸續買回
合計	$ 6,107,600	6,243,040	6,245,958

資產項目	100.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
公平價值變動列入損益之金融資產	$ 350,000	349,789	349,868	101年2月6日以前陸續買回
附賣回票券及債券投資	380,000	379,505	379,550	101年1月2日以前陸續買回
備供出售金融資產	5,264,700	5,380,419	5,382,787	101年6月29日以前陸續買回
合計	$ 5,994,700	6,109,713	6,112,205

～ 23 ～

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( 十六 ) 應付款項

應付利息應付帳款承兌匯票應付費用應付代收款應付承購帳款應付即期外匯款融券存入保證價款應付融券擔保價款其他應付款其他合計	101.12.31 100.12.31 $ 2,019,219 2,026,237 15,296,628 14,660,908 1,805,314 2,379,772 1,887,336 1,817,658 658,750 547,833 3,416 2,108,981 14,393,127 6,138,061 84,023 87,849 94,041 124,887 1,216,993 1,133,880 2,130 2,345 $ 37,460,977 31,028,411

( 十七 ) 存款及匯款

儲蓄存款定期存款活期存款支票存款匯款合計	101.12.31 100.12.31 $ 527,036,965 521,211,312 266,705,244 265,118,547 234,635,957 221,132,489 26,444,788 26,068,177 494,057 414,693 $ 1,055,317,011 1,033,945,218

( 十八 ) 應付金融債券

債券名稱	交易	交易	條件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
96-1	96/08/23	103/08/23	年利率為指標利率加0.49%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。	無擔保長期次順位金融債券	101.12.31 100.12.31 $ 5,000,000 5,000,000

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債券名稱	交易	交易	條件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
97-1A券 97-1B券 97-1C券 97-2 97-3 98-1 98-2	97/03/13 97/03/13 97/03/13 97/04/30 97/12/30 98/06/10 98/08/27	102/09/13 102/09/13 103/03/13 104/04/30 103/06/30 103/12/10 104/08/27	年利率為指標利率加0.75%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fixing Rate)，每年單利計息四次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.1%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率3.15%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRat e)，每年單利計息四次，付息一次，到期一次還本。固定年利率3.2%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率2.45%，每年單利計息二次，付息二次，到期一次還本。固定年利率2.35%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。	無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券	101.12.31 100.12.31 $ 3,000,000 3,000,000 450,000 450,000 1,100,000 1,100,000 5,200,000 5,200,000 2,150,000 2,150,000 1,400,000 1,400,000 1,000,000 1,000,000

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債券名稱	交易	交易	條件	債	券
	起始日	到期日	利率及償還方法	種類	成交金額
98-1P 98-3 99-1 99-2 99-1P A券 99-1P B券	98/10/23 98/12/18 99/03/05 99/09/02 99/09/23 99/09/23	無到期日 105/12/18 106/03/05 106/09/02 無到期日無到期日	發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加1.29%機動計息，第八年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29%機動計息，發行屆滿七年 (含)起之付息日，經主管機關同意後，得提前按面額一次贖回。固定年利率2.5%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。固定年利率2.32%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。固定年利率1.92%，每年單利計息一次，付息一次，到期一次還本。發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加1.34%機動計息，第十一年起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加2.34 %機動計息，發行屆滿十年(含) 起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。發行後前十年利率：年固定利率3 .05%；第十一年起年固定利率 4. 05%，發行屆滿十年(含)起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回。	無到期日累積次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無擔保長期次順位金融債券無到期日非累積次順位金融債券無到期日非累積次順位金融債券	101.12.31 100.12.31 $ 12,000,000 12,000,000 1,550,000 1,550,000 1,050,000 1,050,000 6,000,000 6,000,000 3,200,000 3,200,000 800,000 800,000 $ 43,900,000 43,900,000

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( 十九 ) 其他金融負債

撥入放款基金應付租賃款其他合計	101.12.31 100.12.31 $ 11,287,868 12,099,668 2,293 1,737 110,376 48,710 $ 11,400,537 12,150,115

撥入放款基金係經建會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約，本行將該基金撥款予符合貸放條件之對象；該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及未貸放帳戶，付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

( 二十 ) 其他負債

預收利息預收收入其他預收款估計應付土地增值稅保證責任準備存入保證金合計	101.12.31 100.12.31 $ 4,665 5,901 88,074 87,756 38,528 30,359 879,056 841,388 41,379 24,689 491,722 543,916 $ 1,543,424 1,534,009

( 廿一 ) 股東權益

1. 股本

截至民國一○一年及一○○年底止，本行資本總額均為 60,000,000 千元，實收股本總額分別為 48,982,194 千元及 42,098,263 千元，每股面額均為 10 元，已發行股份分別為 4,898,219 千股及 4,209,826 千股。

本行於民國一○一年五月二十五日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,883,931 千元轉增資，共計發行 188,393 千股。該增資案已於民國一○一年六月十九日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○一年七月十六日，已於民國一○一年七月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○○年七月十三日經董事會決議現金增資發行新股 500,000 千股，每股發行價格 10 元，增資股款共計 5,000,000 千元。該增資案已於民國一○○年九月二十三日於金融監督管理委員會申報生效。增資基準日為民國一○一年一月十日，並已於民國一○一年一月二十日辦妥資本額變更登記。

本行於民國一○○年六月二十四日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,812,844 千元轉增資，共計發行 181,284 千股。該增資案已於民國一○○年八月八日於金融監督管理委員會申報生效，增資基準日訂為民國一○○年九月十四日，已於民國一○○年九月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定，本行每年決算有盈餘時，於依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損，再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公積後，就其餘額依下列方式配發：

(1) 加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，分派股東股息紅利，由董事會提請股東常會決議之。
(2) 提撥百分之一至百分之八為員工紅利（列為費用）。
(3) 提撥百分之一為董事酬勞（列為費用）。

前項股東股息紅利之分派以發放現金股利為主，股票股利以不超過百分之五十為原則。倘分配後銀行自有資本與風險性資產之比率低於主管機關規定比率加一個百分點者，現金股利每股不超過 0.5 元，其餘以股票股利方式發放。員工紅利得由董事會議定發給新股或現金。本行以截至民國一○一年及一○○年底止之稅後淨利為基礎，減除應提列之法定盈餘公積及特別盈餘公積，再乘上本行預計發放員工紅利分配成數 8% 及董監酬勞分配成數 1% ，估計員工紅利分別為 161,424 千元及 166,762 千元、董監事酬勞分別為 20,178 千元及 20,845 千元，配發股息紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，於股東會決議年度調整入帳。

本行經民國一○一年五月二十五日經股東會決議通過民國一○○年盈餘分配案，決議分派員工紅利 148,292 千元及董監酬勞 18,536 千元，與民國一○○年度財務報表認列之員工紅利 166,762 千元及董監酬勞 20,845 千元之差異分別為 18,470 千元及 2,309 千元，差異數為估計變動，列為民國一○一年度之損益。

本行經民國一○○年六月二十四日經股東會決議通過民國九十九年盈餘分配案，決議分派員工紅利 112,349 千元及董監酬勞 14,044 千元，與民國九十九年度財務報表估列數並無差異。

前述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。另依銀行法規定，法定盈餘公積未達資本總額前，最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分之十五。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

依原證券暨期貨管理委員會之規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

依金管證券字第 09900738571 號令，自民國一○○年一月十一日起，刪除證券商應提列違約損失準備及買賣損失準備之規定。證券商截至民國九十九年底已提列之違約損失準備及買賣損失準備金額 185,127 千元，應轉列為特別盈餘公積，轉列後除填補公司虧損，或特別盈餘公積已達實收資本額百分之五十，得以其半數撥充資本額者外，不得使用之。

有關本行股東會決議之盈餘分派相關資訊，可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

( 廿二 ) 所得稅

1. 民國一○一年及一○○年底遞延所得稅資產及負債之內容如下：

依財務會計準則第十八號公報規定攤提退休
金費用所產生之可減除暫時性差異
提列其他資產減損損失所產生之可減除暫時
性差異
提列其他金融資產減損損失所產生之可減除
暫時性差異
估列訴訟或有損失所產生之可減除暫時性差
異
備供出售金融資產未實現所產生之(應課稅)
可減除暫時性差異
虧損扣抵所產生之所得稅影響數
未扣抵投資抵減稅額所產生之所得稅影響數
累積換算調整數之可減除(應課稅)暫時性差
異
上列遞延所得稅資產之帳列情形如下：
遞延所得稅資產
備抵評價－遞延所得稅資產
淨遞延所得稅資產

101.12.31
100.12.31
$ 77,352
77,352
10,927
10,927
35,700
36,543
88,439
75,446
(474)
31,247
3,010,889
3,408,177
10,064
15,348
13,059
(3,782)
$
3,245,956
3,651,258
101.12.31
100.12.31
$ 3,245,956
3,651,258
(1,623,140)
(2,032,971)
$
1,622,816
1,618,287

2. 上列遞延所得稅資產之帳列情形如下：

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行營利事業所得稅法定稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。本行民國一○一年及一○○年度之所得稅計算如下：

稅前淨利計算之所得稅
永久性差異
停徵之證券交易(所得)損失
國際金融業務分行(盈餘)損失
認列公平價值變動列入損益之金融資產及
負債評價(利益)損失
現金股利
依權益法認列之投資利益
土地交易所得免稅
資產減損迴轉利益
暫時性差異
迴轉意外損失準備
迴轉其他金融資產減損損失
提列訴訟或有損失
課稅所得
虧損扣抵使用數
應納所得稅(當期)
遞延所得稅資產淨減少
海外分行所得稅費用
前期所得稅費用高估數
基本稅額
所得稅費用

101年度
100年度
$ 633,746
555,725
(2,688)
66,011
(158,668)
29,892
(32,624)
23,600
(25,840)
(33,391)
(9,678)
(8,428)
-
48,244
-
(72,927)
-
(7,024)
(843)
-
12,993
24,333
416,398
626,035
(416,398)
(626,035)
-
-
12,312
130,958
226,340
163,013
(7,708)
(2,897)
93,134
-
$
324,078
291,074

本行之營利事業所得稅結算申報案業經財政部台北市國稅局核定至九十八年度，其中九十七年度尚未核定。
兩稅合一相關資訊：

兩稅合一相關資訊：
可扣抵稅額帳戶餘額盈餘分配之稅額扣抵比率		101.12.31 100.12.31 4,947 10,681 101年度 100年度 0.14% (預計) 2.58% (實際)
	$

截至民國一○一年及一○○年底止，本行未分配盈餘均屬於八十七年度以後之金額。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

截至民國一○一年底止依所得稅法規定可供扣抵未來年度所得之虧損，明細如下：

九十三年度(核定數) 九十四年度(核定數) 九十五年度(核定數) 九十八年度(核定數) 合計	未扣抵金額可供扣抵年度 $ 1,324,821 94年~103年 13,799,316 95年~104年 1,021,326 96年~105年 1,565,648 99年~108年 $ 17,711,111

截至民國一○一年底止依促進產業升級條例規定得享受之人才培訓支出及投資創業投資事業可供扣抵未來年度所得之抵減稅額，明細如下：

九十七年度(申報數) 九十八年度(核定數) 合計	未扣抵金額可供扣抵年度 $ 7,456 97年~101年 2,608 98年~102年 $ 10,064

( 廿三 ) 退休金

本行民國一○一年及一○○年底之退休基金資產及應付退休金負債如下：

期末退休基金資產餘額期末應付退休金負債餘額本行民國一○一年及一○○年度退休金費用明確定給付之淨退休金成本確定提撥之淨退休金成本收回借調人員退休金合計	101.12.31 100.12.31 $ 5,488,138 5,066,674 769,248 257,985 細如下： 101年度 100年度 $ 508,192 525,387 69,458 67,450 - (98) $ 577,650 592,739

本行民國一○一年及一○○年度退休金費用明細如下：
本行適用確定給付制之相關資訊揭露如下：
(1) 民國一○一年及一○○年度提撥至臺灣銀行勞工退休準備金專戶金額分別為。
469,221 千元及 488,325 千元
(2) 退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義存儲於臺灣銀行(原中央信託局)，按薪資總額 8% 提撥，九十年十月份起調整為 12% ，九十一年六月起調整為 11.3% ，九十二年三月份起調整為 11.5% ，九十三年四月份起調整為 12.8% ，九十四年五月份起調整為 11.4% ，九十五年一月份起調整為 14.6% ，九十六年一月份起調整為 13.09% ，九十七年一月份起調整為 13.35% ，九十八年六月份起調整為 13.67% ，九十九年六月份起調整為 13.80% ，一○○年八月份起調整為 15% ，民國一○一年八月份起調整為 14.08% 。截至民國一○一年及一○○年底累積金額分別為 5,488,138 。
千元及 5,066,674 千元

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

(3) 本行於民國一○一年及一○○年度計算退休金成本所用之精算假設如下：

			101年度	100年度
退休金給付義務所用之折現率			% 1.50	% 2.25
未來薪資水準增加率			% 1.50	% 1.50
退休基金資產預期報酬率			% 1.50	% 2.25
本行一○一年及一○○年底	提撥	狀況與帳載退	休金負債調節如下	：
			101.12.31	100.12.31
給付義務：
既得給付義務		$	(5,097,451)	(4,382,421)
非既得給付義務			(1,159,935)	(942,238)
累積給付義務			(6,257,386)	(5,324,659)
未來薪資增加影響數			(1,005,404)	(882,480)
預計給付義務			(7,262,790)	(6,207,139)
退休基金資產公平市價			5,488,138	5,066,674
提撥狀況			(1,774,652)	(1,140,465)
前期服務成本之未攤銷餘額			-	9,743
退休金損(益)之未攤銷餘額			1,590,433	968,917
補列之應計退休金負債			(585,029)	(96,180)
應計退休金負債		$	(769,248)	(257,985)
民國一○一年及一○○年度	淨退	休金成本係由	下列項目組成：
		101年度		100年度
服務成本			455,570	446,947
利息成本			138,538	123,602
退休基金資產實際報酬	$	(50,908)	(57,349)
退休基金資產損失		(69,411)	(43,338)
退休基金資產預期報酬		(120,319)		(100,687)
攤銷數			34,403	55,525
淨退休金成本			508,192	525,387

(4) 本行一○一年及一○○年底提撥狀況與帳載退休金負債調節如下：
(5) 民國一○一年及一○○年度淨退休金成本係由下列項目組成：

截至民國一○一年及一○○年底止，本行職工退休辦法之既得給付分別為 6,199,526 千元及 5,738,503 千元。

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( 廿四 ) 每股盈餘

101年度稅前稅後本期淨利 $ 3,727,917 3,403,839 加權平均流通在外股數(千股) 4,885,432 4,885,432 基本每股盈餘(元) $ 0.76 0.70 基本每股盈餘－追溯調整加權平均流通在外股權－追溯調整(千股) 基本每股盈餘－追溯調整後(元) 具稀釋作用之潛在普通股 (千股)(註) 18,470 18,470 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 4,903,902 4,903,902 稀釋每股盈餘(元) $ 0.76 0.69 稀釋每股盈餘－追溯調整加權平均流通在外股數－追溯調整(千股) 稀釋每股盈餘－追溯調整後(元) (註)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。	100年度
	稅前稅後 3,268,972 2,977,898 4,209,826 4,209,826 0.78 0.71 4,378,219 4,378,219 0.75 0.68 17,874 17,874 4,227,700 4,227,700 0.77 0.70 4,396,808 4,396,808 0.74 0.68

101年度
稅前
稅後
本期淨利
$ 3,727,917
3,403,839
加權平均流通在外股數(千股)
4,885,432
4,885,432
基本每股盈餘(元)
$
0.76
0.70
基本每股盈餘－追溯調整
加權平均流通在外股權－追溯
調整(千股)
基本每股盈餘－追溯調整後(元)
具稀釋作用之潛在普通股
(千股)(註)
18,470
18,470
計算稀釋每股盈餘之加權平均
流通在外股數(千股)
4,903,902
4,903,902
稀釋每股盈餘(元)
$
0.76
0.69
稀釋每股盈餘－追溯調整
加權平均流通在外股數－追溯
調整(千股)
稀釋每股盈餘－追溯調整後(元)
(註)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

100年度

稅前
稅後
3,268,972
2,977,898
4,209,826
4,209,826
0.78
0.71
4,378,219
4,378,219
0.75
0.68
17,874
17,874
4,227,700
4,227,700
0.77
0.70
4,396,808
4,396,808
0.74
0.68

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( 廿五 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

(1) 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年底，本行金融資產及金融負債之公平價值資訊如下

：

非衍生性金融商品金融資產：現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額備供出售金融資產－淨額持有至到期日金融資產－淨額其他金融資產－淨額營業保證金及交割結算基金存出保證金-淨額金融負債：央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他金融負債存入保證金		101.12.31 公平價值公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 26,149,382 - 67,417,255 5,444,047 - - 13,239,950 - 20,215,491 - 953,800,832 12,368,989 - - 167,605,262 - 3,638,009 - 32,620 - 158,837 - 78,116,260 - 6,243,040 - 37,460,977 - 1,055,317,011 - 43,900,000 - 11,400,537 - 491,722		100.12.31 公平價值
	帳面價值 $ 26,149,382 67,417,255 5,444,047 13,239,950 20,215,491 953,800,832 12,368,989 167,514,168 3,638,009 32,620 158,837 78,116,260 6,243,040 37,460,977 1,055,317,011 43,900,000 11,400,537 491,722		帳面價值 25,579,593 56,150,500 5,182,763 2,337,341 20,250,925 942,587,857 14,850,799 177,696,669 3,656,190 77,467 153,896 90,829,825 6,109,713 31,028,411 1,033,945,218 43,900,000 12,150,115 543,916
		公開報價決定之金額 - - 5,444,047 - - - 12,368,989 - - - - - - - - - - -		公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 25,579,593 - 56,150,500 5,182,763 - - 2,337,341 - 20,250,925 - 942,587,857 14,850,799 - - 177,785,536 - 3,656,190 - 77,467 - 153,896 - 90,829,825 - 6,109,713 - 31,028,411 - 1,033,945,218 - 43,900,000 - 12,150,115 - 543,916

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		100.12.31	100.12.31
帳面價值 9,401 164,213 41,402 49,455 569 27,163 18,865 71,938 199,115 49,455 569		公平價值
		公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 9,401 - 164,213 - 41,402 - 49,455 - 569 27,163 - - 18,865 - 71,938 - 199,115 - 49,455 - 569 100.12.31
合計 - 1,495,805 3,686,958 673,463 14,177,336 1,500,000 292,203 339,942	第一層級 - - - 673,463 - - 27,163 -		第二層級第三層級 - - 1,495,805 - 2,219,627 1,467,331 - - 12,152,919 2,024,417 - 1,500,000 265,040 - 339,942 -

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(3) 公平價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

				101年度
期初餘額 $ 1,467,331 2,024,417 1,500,000 $ 4,991,748	當期損益或股東權益之金額 (55,551) (564,001) - (619,552)		本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - - - 100年度		本期減少	自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,557,880 - 737,983 - 1,500,000 - 3,795,863
		買進或發行 146,625 - - 146,625	自其他層級轉入第三層級 - - - -		賣出、處分或交割 525 722,433 - 722,958	自第三層級轉出其他層級 - - - -
期初餘額 $ 1,180,000 2,467,841 1,500,000 $ 5,147,841	當期損益或股東權益之金額 11,625 (20,055) - (8,430)		本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - - -		本期減少	自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,467,331 - 2,024,417 - 1,500,000 - 4,991,748
		買進或發行 886,051 261,294 - 1,147,345	自其他層級轉入第三層級 - - - -		賣出、處分或交割 610,345 684,663 - 1,295,008	自第三層級轉出其他層級 - - - -

2. 本行估計金融商品公平價值所使用之方法及假設：

(1) 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、貼現及放款、其他金融資產(不含以成本衡量之金融資產)、營業保證金及交割結算基金、存出保證金、央行及銀行同業存款、附買回票券及債券負債、應付款項、存款及匯款、應付金融債券、其他金融負債及存入保證金等金融商品以其資產負債表日之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品之到期日甚近或未來收付價格與帳面價值相近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

(2) 公平價值變動列入損益之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行可取得者。市場公開報價包含買價及賣價時，本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買入)部位，若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公平價值。
(3) 以成本衡量之金融資產皆屬未上市櫃公司股票，因無活絡市場公開報價，其公平價值合理估計數之變異區間並非相當小，且變異區間內各估計數之機率無法合理評估，使公平價值無法可靠衡量，故以帳面成本列示。
(4) 衍生性金融商品(包含遠期外匯、無本金交割遠期外匯、利率交換、換匯交易、換匯換利、股價指數期貨及外匯選擇權合約等)之公平價值，係假設本行若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。本行以金融同業間廣泛運用之衍生性金融商品評價模型(如現金流量折現法、Black-Scholes model )，並採用路透社或彭博 (Bloomberg )資訊系統所揭示之報價資訊計算持有部位公平價值，前述報價皆以中價為評估基礎，且一致性採用。另部分崁入型衍生性金融商品則以交易對象提供之報價資料，就個別合約分別計算其公平價值。
財務風險資訊

(1) 市場風險

市場風險係指市場風險因子(包含利率、匯率、權益證券價格及商品價格等) 之變動，造成交易部位價值下跌之不利影響。本行針對金融交易之市場風險管理，除落實交易市場風險辨識、公平價值衡量、風險監控及報告揭露外，對各項金融商品交易操作皆設有未軋平部位限額與停損限額管理，以有效控管市場風險損失於可容忍之範圍內。

(2) 信用風險

本行所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致本行發生損失。故本行對投資有價證券，規定所有信用評等皆原則需具在投資等級( BBB －)以上，投資組合中新台幣部分，主要為信用品質極佳之央行定期存單，對外幣有價證券中屬信用風險較高之公司債券，採例外管理，需另依徵授信程序，逐筆依授權層級陳核，以控管信用風險。

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本行所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額分析如下：

金融商品項目	101.12.31 帳面價值最大信用暴險金額 $ 1,994,690 1,994,690 131,141 131,141 199,190 199,190 3,119,026 3,119,026 953,800,832 953,800,832 4,931,944 4,931,944 4,522,797 4,522,797 2,358,418 2,358,418 555,830 555,830 160,700,000 160,700,000 1,947,792 1,947,792 1,799,010 1,799,010 2,558,522 2,558,522 447,871 447,871 60,973 60,973 63,047 63,047 207,324 207,324 21,394 21,394 44,858 44,858 1,164 1,164 27,203 27,203 $1,139,493,026 1,139,493,026		100.12.31 帳面價值最大信用暴險金額 1,495,805 1,495,805 - - - - 3,686,958 3,686,958 942,587,857 942,587,857 5,718,332 5,718,332 2,261,229 2,261,229 6,197,775 6,197,775 673,463 673,463 172,200,000 172,200,000 1,756,370 1,756,370 2,658,570 2,658,570 562,878 562,878 455,273 455,273 63,578 63,578 9,401 9,401 164,213 164,213 41,402 41,402 49,455 49,455 569 569 27,163 27,163 1,140,610,291 1,140,610,291
	帳面價值 $ 1,994,690 131,141 199,190 3,119,026 953,800,832 4,931,944 4,522,797 2,358,418 555,830 160,700,000 1,947,792 1,799,010 2,558,522 447,871 60,973 63,047 207,324 21,394 44,858 1,164 27,203 $1,139,493,026
公平價值變動列入損益之金融資產商業本票上市櫃股票受益憑證海外債券貼現及放款備供出售金融資產政府公債公司債券海外債券上市櫃股票持有至到期日金融資產央行定存單政府公債公司債券海外債券承兌匯票可轉讓定存單衍生性金融商品遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－買入結構型商品選擇權－買入股價指數期貨合計

註：最大信用暴險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行於提供貸款、貸款承諾及保證等業務時，均作謹慎之信用評估。本行因貸款、貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流通性之有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，本行具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低本行之信用風險。

信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數及表外承諾及保證之合約為評估對象。當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險集中之特徵包含債務人所從事營業活動之性質。本行未顯著集中與單一客戶或一交易相對人進行交易，但有類似之產業型態和地方區域。

本行信用風險顯著集中之合約金額如下：

放款－依地方區域分亞洲歐洲美洲大洋洲其他總計放款－依產業型態分製造業批發零售餐飲業不動產業水電燃氣業政府機關個人其他總計	101.12.31 100.12.31 $ 929,414,299 914,998,136 822,068 2,396,236 13,290,939 17,148,396 10,035,649 10,157,081 551,665 877,975 $ 954,114,620 945,577,824 $ 263,115,880 272,639,001 72,629,647 75,055,118 43,742,004 40,250,386 25,533,390 26,147,918 160,161,850 130,556,592 240,511,800 246,025,905 148,420,049 154,902,904 $ 954,114,620 945,577,824

本行由於承作保證及信用狀款項，故有保證及信用狀承諾，其大部分所承作之授信期限為一年，另本行因發行信用卡，故亦辦理「信用卡授信承諾」。

～ 39 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行具資產負債表外信用風險之金融商品之合約金額如下：

保證及信用狀承諾信用卡授信承諾	101.12.31 100.12.31 $ 21,438,163 25,971,850 23,237,386 19,463,776 $ 44,675,549 45,435,626

(3) 流動性風險

對於資金融通產生之流動性風險，本行訂有資金流動性風險管理要點，定期衡量資金缺口占總資產比率及日流動準備比率並呈報資產負債管理委員會。另為控制資產流動性風險，避免投資標的過度集中，本行對投資同一關係企業、投資單一股票及投資單一基金訂有投資比例限額，持續監控。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估本行之流動能力，茲列示民國一○一年及一○○年底到期分析如下：

金融商品項目資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產(註一) 附賣回票券及債券投資應收利息應收承購帳款－無追索權應收帳款貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付利息存款及匯款(註二) 應付金融債券撥入放款基金負債合計淨流動缺口					101.12.31			超過五年期限者合計金額可能收回或償還金額償還金額 - - 26,149,382 - - 67,417,255 - - 5,809,037 - - 13,239,950 - - 1,657,017 - - 132,331 221,361 221,361 1,694,857 234,556,231 226,254,771 962,271,900 2,758,470 2,758,470 12,368,989 960,229 960,229 167,514,168 238,496,291 230,194,831 1,258,254,886 - - 78,116,260 - - 230,833 - - 6,243,040 - - 2,019,219 3,246 3,246 1,055,317,011 4,000,000 4,000,000 43,900,000 8,185,038 8,185,038 11,287,868 12,188,284 12,188,284 1,197,114,231 226,308,007 218,006,547 61,140,655
	未超過一個月期限者金額可能收回或償還金額 $ 26,149,382 26,149,382 56,224,959 56,224,959 2,690,011 2,690,011 13,239,950 13,239,950 1,003,318 1,003,318 66,128 66,128 771,507 771,507 59,708,721 59,708,721 351,365 351,365 144,100,270 144,100,270 $ 304,305,611 304,305,611 $ 22,858,622 22,858,622 230,833 230,833 5,989,160 5,989,160 513,053 513,053 646,361,054 646,361,054 - - 3,000 3,000 $ 675,955,722 675,955,722 $ (371,650,111) (371,650,111)	超過一個月至三個月期限者金額可能收回或償還金額 - - 8,130,314 8,130,314 290,350 290,350 - - 329,695 329,695 66,203 66,203 114,814 114,814 106,266,883 106,266,883 653,506 653,506 17,342,598 17,342,598 133,194,363 133,194,363 29,247,157 29,247,157 - - 109,633 109,633 540,411 540,411 134,456,618 134,456,618 - - 500 500 164,354,319 164,354,319 (31,159,956) (31,159,956)	超過三個月至一年期限者金額可能收回或償還金額 - - 3,061,982 3,061,982 412,297 412,297 - - 321,035 321,035 - - 582,428 582,428 296,275,933 296,275,933 2,255,976 2,255,976 2,441,409 2,441,409 305,351,060 305,351,060 26,010,481 26,010,481 - - 144,247 144,247 908,844 908,844 252,443,047 252,443,047 3,450,000 3,450,000 99,080 99,080 283,055,699 283,055,699 22,295,361 22,295,361	超過一年至二年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 1,548,297 1,548,297 - - 2,969 2,969 - - 4,747 4,747 108,379,568 108,379,568 2,355,966 2,355,966 1,083,625 1,083,625 113,375,172 113,375,172 - - - - - - 50,484 50,484 18,896,323 18,896,323 9,650,000 9,650,000 319,750 319,750 28,916,557 28,916,557 84,458,615 84,458,615	超過二年至三年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 578,182 578,182 - - - - - - - - 63,620,958 63,620,958 1,037,228 1,037,228 1,249,212 1,249,212 66,485,580 66,485,580 - - - - - - 6,403 6,403 3,136,927 3,136,927 6,200,000 6,200,000 683,000 683,000 10,026,330 10,026,330 56,459,250 56,459,250	超過三年至四年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 289,900 289,900 - - - - - - - - 54,371,613 54,371,613 1,739,931 1,739,931 256,863 256,863 56,658,307 56,658,307 - - - - - - 18 18 13,506 13,506 13,550,000 13,550,000 1,055,250 1,055,250 14,618,774 14,618,774 42,039,533 42,039,533	超過四年至五年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - - - - - - - - - - - 39,091,993 39,091,993 1,216,547 1,216,547 79,962 79,962 40,388,502 40,388,502 - - - - - - 6 6 6,290 6,290 7,050,000 7,050,000 942,250 942,250 7,998,546 7,998,546 32,389,956 32,389,956
	金額 $ 26,149,382 56,224,959 2,690,011 13,239,950 1,003,318 66,128 771,507 59,708,721 351,365 144,100,270 $ 304,305,611 $ 22,858,622 230,833 5,989,160 513,053 646,361,054 - 3,000 $ 675,955,722 $ (371,650,111)

註一：公平價值變動列入損益之金融資產 5,809,037 千元包含交易目的金融資產 2,690,011 千元及指定公平價值變動列入損益之金融資產 3,119,026 千元。註二：支票存款 26,444,788 千元、活期存款 234,635,957 千元及活期儲蓄存款 273,834,134 千元均列為未超過一個月期限者。

～ 41 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

金融商品項目資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產 (註一) 附賣回票券及債券投資應收利息應收承購帳款－無追索權應收帳款貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付利息存款及匯款(註二) 應付金融債券撥入放款基金負債合計淨流動缺口					100.12.31			超過五年期限者合計金額可能收回或償還金額償還金額 - - 25,579,593 - - 56,150,500 - - 5,474,966 - - 2,337,341 - - 1,861,149 - - 5,942,385 1,058 1,058 2,644,311 243,259,146 234,759,608 951,254,667 1,486,748 1,486,748 14,850,799 489,788 489,788 177,696,669 245,236,740 236,737,202 1,243,792,380 - - 90,829,825 - - 339,942 - - 6,109,713 5,155 5,155 2,026,237 3,840 3,840 1,033,945,218 11,050,000 11,050,000 43,900,000 8,968,258 8,968,258 12,099,668 20,027,253 20,027,253 1,189,250,603 225,209,487 216,709,949 54,541,777
	未超過一個月期限者金額可能收回或償還金額 $ 25,579,593 25,579,593 52,769,208 52,769,208 1,788,008 1,788,008 2,337,341 2,337,341 958,201 958,201 5,599,850 5,599,850 1,628,568 1,628,568 59,274,020 59,274,020 408,751 408,751 68,770,036 68,770,036 $ 219,113,576 219,113,576 $ 21,139,080 21,139,080 339,942 339,942 5,772,205 5,772,205 466,245 466,245 619,404,038 619,404,038 - - 13,250 13,250 $ 647,134,760 647,134,760 $ (428,021,184) (428,021,184)	超過一個月至三個月期限者金額可能收回或償還金額 - - 3,381,292 3,381,292 - - - - 307,449 307,449 201,585 201,585 146,241 146,241 119,242,464 119,242,464 1,305,369 1,305,369 59,186,115 59,186,115 183,770,515 183,770,515 36,243,172 36,243,172 - - 161,778 161,778 541,716 541,716 128,126,228 128,126,228 - - 2,500 2,500 165,075,394 165,075,394 18,695,121 18,695,121	超過三個月至一年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 650,874 650,874 - - 583,827 583,827 140,950 140,950 859,439 859,439 249,813,258 249,813,258 4,007,181 4,007,181 46,167,681 46,167,681 302,223,210 302,223,210 33,447,573 33,447,573 - - 175,730 175,730 946,774 946,774 264,656,011 264,656,011 - - 71,080 71,080 299,297,168 299,297,168 2,926,042 2,926,042	超過一年至二年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 581,280 581,280 - - 11,672 11,672 - - 9,005 9,005 108,388,268 108,388,268 2,744,048 2,744,048 902,438 902,438 112,636,711 112,636,711 - - - - - - 59,208 59,208 17,803,102 17,803,102 3,450,000 3,450,000 281,250 281,250 21,593,560 21,593,560 91,043,151 91,043,151	超過二年至三年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 1,600,014 1,600,014 - - - - - - - - 78,398,664 78,398,664 2,186,510 2,186,510 811,566 811,566 82,996,754 82,996,754 - - - - - - 6,813 6,813 3,924,603 3,924,603 9,650,000 9,650,000 575,830 575,830 14,157,246 14,157,246 68,839,508 68,839,508	超過三年至四年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 572,143 572,143 - - - - - - - - 51,635,781 51,635,781 1,181,676 1,181,676 1,248,815 1,248,815 54,638,415 54,638,415 - - - - - - 227 227 14,274 14,274 6,200,000 6,200,000 920,750 920,750 7,135,251 7,135,251 47,503,164 47,503,164	超過四年至五年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 282,647 282,647 - - - - - - - - 41,243,066 41,243,066 1,530,516 1,530,516 120,230 120,230 43,176,459 43,176,459 - - - - - - 99 99 13,122 13,122 13,550,000 13,550,000 1,266,750 1,266,750 14,829,971 14,829,971 28,346,488 28,346,488
	金額 $ 25,579,593 52,769,208 1,788,008 2,337,341 958,201 5,599,850 1,628,568 59,274,020 408,751 68,770,036 $ 219,113,576 $ 21,139,080 339,942 5,772,205 466,245 619,404,038 - 13,250 $ 647,134,760 $ (428,021,184)

註一：公平價值變動列入損益之金融資產 5,474,966 千元包含交易目的金融資產 1,788,008 千元及指定公平價值變動列入損益之金融資產 3,686,958 千元。註二：支票存款 26,068,177 千元、活期存款 221,132,489 千元及活期儲蓄存款 263,095,828 千元均列為未超過一個月期限者。

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(4) 利率變動之現金流量風險及利率變動之公平價值風險

本行持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動並導致風險，而持有之固定利率債券可能因市場利率變動而產生公平價值風險；經評估具較大利率風險之暴險部位，得另簽訂利率交換合約以規避潛在風險。為有效控管利率風險，本行訂有利率風險管理要點制定風險衡量指標及其限額，資產負債管理委員會每月定期檢視各項利率風險評估指標衡量結果及其相關因應措施，以達定期監控之目標。

以民國一○一年底資產負債結構估算淨利息收入變動數，當市場利率上升( 下跌) 1bp 時，新台幣淨利息收入預估會增加 23.06 百萬元(減少 23.06 百萬元)，佔一 ○一年度 NII 預算數之比例 (%) 為 0.160% 。

以民國一○○年底資產負債結構估算淨利息收入變動數，當市場利率上升( 下跌) 1bp 時，新台幣淨利息收入預估會增加 22.76 百萬元(減少 22.76 百萬元)，佔一 ○○年度 NII 預算數之比例 (%) 為 0.170% 。

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A. 預期重訂價日或預期到期日

本行於民國一○一年及一○○年底預期重訂價日和預期到期日皆不受合約日期之影響。下表顯示本行之利率風險，以本行所持有金融資產及金融負債之帳面價值表示，並依到期日或重訂價日二者中較早之日期予以分類，本行所持有或發行之金融商品按不同重訂價日或到期日(二者中較早之日期)區分之帳面價值如下：

金融商品項目資產存放銀行同業、存放央行及拆借銀行同業(註二) 公平價值變動列入損益之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款(不含放款轉列催收款) 備供出售金融資產持有至到期日金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款(不含央行存款)(註三) 公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債存款及匯款應付金融債券撥入放款基金負債合計利率敏感度缺口					101.12.31
	未超過一個月期限者金額可能收回或償還金額 $ 43,905,128 43,905,128 1,994,691 1,994,691 13,139,828 13,139,828 877,989 877,989 772,628,313 772,628,313 351,365 351,365 144,250,896 144,250,896 $ 977,148,210 977,148,210 $ 68,602,757 68,602,757 - - 5,989,160 5,989,160 309,164,757 309,164,757 4,600,000 4,600,000 8,796,879 8,796,879 $ 397,153,553 397,153,553 $ 579,994,657 579,994,657	超過一個月至三個月期限者金額可能收回或償還金額 7,985,132 7,985,132 311,744 311,744 100,122 100,122 - - 65,422,740 65,422,740 1,391,489 1,391,489 17,403,572 17,403,572 92,614,799 92,614,799 6,690,787 6,690,787 116,704 116,704 109,633 109,633 90,806,024 90,806,024 7,500,000 7,500,000 - - 105,223,148 105,223,148 (12,608,349) (12,608,349)	超過三個月至一年期限者金額可能收回或償還金額 3,061,982 3,061,982 267,122 267,122 - - - - 92,744,083 92,744,083 1,388,463 1,388,463 2,229,810 2,229,810 99,691,460 99,691,460 2,506,357 2,506,357 - - 144,247 144,247 621,158,085 621,158,085 13,950,000 13,950,000 26,000 26,000 637,784,689 637,784,689 (538,093,229) (538,093,229)	超過一年至二年期限者金額可能收回或償還金額 - - 1,258,710 1,258,710 - - - - 8,968,256 8,968,256 2,211,491 2,211,491 1,083,625 1,083,625 13,522,082 13,522,082 - - - - - - 5,906,435 5,906,435 5,950,000 5,950,000 2,464,989 2,464,989 14,321,424 14,321,424 (799,342) (799,342)	超過二年至三年期限者金額可能收回或償還金額 - - 723,357 723,357 - - - - 5,061,392 5,061,392 735,260 735,260 1,249,212 1,249,212 7,769,221 7,769,221 - - - - - - 1,337,032 1,337,032 2,500,000 2,500,000 - - 3,837,032 3,837,032 3,932,189 3,932,189	超過三年至四年期限者金額可能收回或償還金額 - - 579,486 579,486 - - - - 3,700,776 3,700,776 1,760,074 1,760,074 256,862 256,862 6,297,198 6,297,198 - - - - - - 1,678 1,678 1,550,000 1,550,000 - - 1,551,678 1,551,678 4,745,520 4,745,520	超過四年至五年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - - - - - 2,997,787 2,997,787 1,216,547 1,216,547 79,962 79,962 4,294,296 4,294,296 - - - - - - 3,281 3,281 7,050,000 7,050,000 - - 7,053,281 7,053,281 (2,758,985) (2,758,985)	超過五年期限者合計金額可能收回或償還金額償還金額 - - 54,952,242 - - 5,135,110 - - 13,239,950 - - 877,989 2,591,273 2,591,273 954,114,620 2,758,470 2,758,470 11,813,159 960,229 960,229 167,514,168 6,309,972 6,309,972 1,207,647,238 - - 77,799,901 - - 116,704 - - 6,243,040 874 874 1,028,378,166 800,000 800,000 43,900,000 - - 11,287,868 800,874 800,874 1,167,725,679 5,509,098 5,509,098 39,921,559
	金額 $ 43,905,128 1,994,691 13,139,828 877,989 772,628,313 351,365 144,250,896 $ 977,148,210 $ 68,602,757 - 5,989,160 309,164,757 4,600,000 8,796,879 $ 397,153,553 $ 579,994,657

註一：本表僅列示其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

註二：存放銀行同業 1,723,022 千元，其中計有 140,508 千元不計息， 1,582,514 千元計息；拆借銀行同業 24,918,003 千元全數計息；存放央行 42,403,407 千元，其中計有 14,047,527 千元不計息， 28,355,880 千元計息；轉存央行存款 73,171 千元全數計息；銀行同業透支 22,674 千元全數計息。註三：銀行同業存款 126,311 千元，其中計有 32,001 千元不計息， 94,310 千元計息。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

金融商品項目資產存放銀行同業、存放央行及拆借銀行同業(註二) 公平價值變動列入損益之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項貼現及放款(不含放款轉列催收款) 備供出售金融資產持有至到期日金融資產其他金融資產－買入匯款資產合計負債央行及銀行同業存款(不含央行存款)(註三) 公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債存款及匯款應付金融債券撥入放款基金負債合計利率敏感度缺口					100.12.31
	未超過一個月期限者金額可能收回或償還金額 $ 35,485,024 35,485,024 1,495,804 1,495,804 2,337,341 2,337,341 4,693,138 4,693,138 816,631,378 816,631,378 1,686,460 1,686,460 69,294,029 69,294,029 2,438 2,438 $ 931,625,612 931,625,612 $ 73,106,473 73,106,473 - - 5,772,205 5,772,205 332,356,215 332,356,215 4,600,000 4,600,000 9,324,353 9,324,353 $ 425,159,246 425,159,246 $ 506,466,366 506,466,366	超過一個月至三個月期限者金額可能收回或償還金額 3,381,292 3,381,292 262,545 262,545 - - - - 58,630,879 58,630,879 4,499,497 4,499,497 59,186,116 59,186,116 - - 125,960,329 125,960,329 11,513,307 11,513,307 199,115 199,115 161,778 161,778 80,821,300 80,821,300 7,500,000 7,500,000 - - 100,195,500 100,195,500 25,764,829 25,764,829	超過三個月至一年期限者金額可能收回或償還金額 - - 650,874 650,874 - - - - 56,817,672 56,817,672 1,071,016 1,071,016 45,977,394 45,977,394 - - 104,516,956 104,516,956 5,910,978 5,910,978 - - 175,730 175,730 588,258,476 588,258,476 12,000,000 12,000,000 41,250 41,250 606,386,434 606,386,434 (501,869,478) (501,869,478)	超過一年至二年期限者金額可能收回或償還金額 - - 429,905 429,905 - - - - 2,915,310 2,915,310 1,689,713 1,689,713 600,076 600,076 - - 5,635,004 5,635,004 - - - - - - 4,088,520 4,088,520 1,950,000 1,950,000 2,734,065 2,734,065 8,772,585 8,772,585 (3,137,581) (3,137,581)	超過二年至三年期限者金額可能收回或償還金額 - - 1,081,267 1,081,267 - - - - 3,397,651 3,397,651 1,748,001 1,748,001 741,335 741,335 - - 6,968,254 6,968,254 - - - - - - 1,933,037 1,933,037 5,950,000 5,950,000 - - 7,883,037 7,883,037 (914,783) (914,783)	超過三年至四年期限者金額可能收回或償還金額 - - 723,518 723,518 - - - - 2,192,914 2,192,914 766,205 766,205 1,248,815 1,248,815 - - 4,931,452 4,931,452 - - - - - - 2,154 2,154 2,500,000 2,500,000 - - 2,502,154 2,502,154 2,429,298 2,429,298	超過四年至五年期限者金額可能收回或償還金額 - - 580,252 580,252 - - - - 1,933,634 1,933,634 1,229,697 1,229,697 120,230 120,230 - - 3,863,813 3,863,813 - - - - - - 1,646 1,646 1,550,000 1,550,000 - - 1,551,646 1,551,646 2,312,167 2,312,167	超過五年期限者合計金額可能收回或償還金額償還金額 - - 38,866,316 - - 5,224,165 - - 2,337,341 - - 4,693,138 3,058,386 3,058,386 945,577,824 1,486,747 1,486,747 14,177,336 489,788 489,788 177,657,783 - - 2,438 5,034,921 5,034,921 1,188,536,341 - - 90,530,758 - - 199,115 - - 6,109,713 1,000 1,000 1,007,462,348 7,850,000 7,850,000 43,900,000 - - 12,099,668 7,851,000 7,851,000 1,160,301,602 (2,816,079) (2,816,079) 28,234,739
	金額 $ 35,485,024 1,495,804 2,337,341 4,693,138 816,631,378 1,686,460 69,294,029 2,438 $ 931,625,612 $ 73,106,473 - 5,772,205 332,356,215 4,600,000 9,324,353 $ 425,159,246 $ 506,466,366

註一：本表僅列示其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

註二：存放銀行同業 1,984,247 千元，其中計有 227,874 千元不計息， 1,756,373 千元計息；拆借銀行同業 7,909,001 千元全數計息；存放央行 47,997,565 千元，其中計有 19,040,557 千元不計息， 28,957,008 千元計息；央行轉存款 243,934 千元全數計息。

註三：銀行同業存款 119,482 千元，其中計有 22,658 千元不計息， 96,824 千元計息。

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B. 有效利率

本行民國一○一年及一○○年底持有或發行之金融商品新台幣部位之有效利率如下：

金融商品項目資產：存放銀行同業存放央行拆借銀行同業交易目的金融資產備供出售金融資產持有至到期日金融資產貼現及放款負債：銀行同業存款銀行同業拆放存款應付金融債券	101.12.31 100.12.31 % 0.36 % 0.32 % 0.40 % 0.37 % 0.85 % 0.85 % 0.84 % 0.88 % 1.44 % 1.49 % 0.90 % 1.00 % 2.10 % 1.99 % 0.13 % 0.11 % 0.45 % 0.52 % 0.81 % 0.76 % 2.28 % 2.27

4. 風險控制及避險策略

本行為因應國內、外經濟金融情勢之變化，健全資產負債結構，以謀求穩定之盈餘與成長，特設置資產負債管理委員會，負責全行資金流動性風險及銀行簿利率風險之管理。資產負債管理委員會由總經理兼任主任委員，副總經理擔任副主任委員，掌管存、放款、風險管理、金融交易及資金調度之單位主管為委員。另為有效控管流動性風險，本行目前訂有各項流動性風險衡量指標，如新台幣到期日期限缺口限額、美金到期日期限缺口限額及流動準備比率等指標，並建立資金通報系統，訂定緊急應變措施，以因應本行發生流動性危機時所能採取之措施。

開發新種業務或商品時，將新種業務或商品之風險辨識、衡量、監督及控管辦法納入規範。

為加強本行風險管理，就各風險訂定全行風險政策，並定期檢討及適度修正，採取適當風險移轉、風險迴避、風險控制及風險承擔對策，以為因應各種風險事件。

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五、關係人交易

本行與關係人間之重大交易事項，彙總如下：

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱	與本行之關係
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
臺灣土地銀行	本行法人董事
兆豐金融控股(股)公司	本行法人監察人(民國101年5月25日卸任)(註)
兆豐國際商業銀行	實質關係人(註)
兆豐產物保險(股)公司	實質關係人(註)
兆豐票券金融(股)公司	實質關係人(註)
臺企保險代理人(股)公司	本行之子公司
臺企財產保險代理人(股)公司	本行之子公司
其他關係人	主要股東暨本行董事(含獨立董事)、監察人、總
	經理、副總經理及其二親等親屬，與經理人

註：兆豐金融控股(股)公司原為本行法人監察人，自民國 101 年 5 月 25 日卸任後，與其轉投資相關事業體轉為持有本行股份 10% 以上股東。
( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項
存放銀行同業

存放銀行同業
臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計	101.12.31 金額佔存放銀行同業% $ 122,030 7.08 102 0.01 23,461 1.36 $ 145,593 8.45	100.12.31
	金額 $ 122,030 102 23,461 $ 145,593	金額佔存放銀行同業% 207,002 10.43 519 0.03 134,275 6.77 341,796 17.23

與關係人交易之存放銀行同業利率，與非關係人並無差異。

銀行同業存款

銀行同業存款
臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計	101.12.31 金額佔銀行同業存款% $ 123 0.10 21 0.02 $ 144 0.12	100.12.31
	金額 $ 123 21 $ 144	金額佔銀行同業存款% 331 0.28 116 0.10 447 0.38

關係人交易之銀行同業存款利率，與非關係人並無差異。

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3. 拆借銀行同業

101年度	最高餘額 $ 3,786,746 4,726,108 5,891,315 600,000 $ 15,004,169 $ 3,210,075 4,527,500 5,119,250 2,000,000 $ 14,856,825	期末餘額 - 1,396,584 868,408 - 2,264,992 - - 756,875 - 756,875	利息收入年利率 630 0.07%~0.60% 8,962 0.12%~0.99% 4,866 0.18%~3.80% 115 0.55%~0.68% 14,573 1,367 0.19%~0.75% 7,363 0.12%~1.65% 1,307 0.25%~1.10% 595 0.32%~0.79% 10,632
臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行兆豐票券合計 100年度
臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行兆豐票券合計

與關係人交易之拆借銀行同業利率，與非關係人並無差異。 4. 銀行同業拆放

101年度	最高餘額 $ 11,913,288 12,054,216 12,263,356 $ 36,230,860 $ 10,221,425 7,251,525 14,087,783 $ 31,560,733	期末餘額 871,050 290,350 892,565 2,053,965 302,750 - 4,297,113 4,599,863	利息費用年利率 8,821 0.15%~0.90% 2,275 0.12%~4.03% 23,012 0.06%~5.60% 34,108 1,673 0.05%~1.35% 4,014 0.10%~5.10% 32,243 0.23%~2.02% 37,930
臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計 100年度
臺灣銀行臺灣土地銀行兆豐國際商業銀行合計

與關係人交易之銀行同業拆放利率，與非關係人並無差異。

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5. 透支銀行同業

.透支銀行同業
101年度		最高餘額（註）	期末餘額（註） 110,240 89,630	利息費用年利率 - 0% - 2.50%
	$ $	615,924 900,813
兆豐國際商業銀行 100年度
兆豐國際商業銀行

與關係人交易之透支銀行同業利率，與非關係人並無差異。

(註)因未達帳造成之時間落差致帳載金額與對帳單餘額產生差異，上表所列期末餘額係以帳列數為準、最高餘額及透支息係以對帳單金額為準。
存款

臺企保險代理人(股)公司臺企財產保險代理人(股)公司臺灣銀行其他關係人合計	101.12.31 期末餘額佔該科目餘額 % $ 69,129 0.01 6,661 - 3,252 - 987,549 0.09 $ 1,066,591 0.10	100.12.31
	期末餘額 $ 69,129 6,661 3,252 987,549 $ 1,066,591	期末餘額佔該科目餘額 % 68,727 0.01 7,341 - 3,247 - 993,765 0.10 1,073,080 0.11

與關係人交易之銀行存款利率，與非關係人並無差異。

7. 授信

.授信	.授信	.授信	.授信	.授信	.授信	.授信	.授信
101.12.31
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	110	306,685	264,737	264,737	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	101	362,805	343,185	343,185	-	不動產	無
其他放款	孫○	2,000	2,000	2,000	-	不動產	無
	葉○○	3,500	-	-	-	不動產	無
	林○○	3,300	2,400	2,400	-	不動產	無
	楊○○	1,007	-	-	-	不動產	無
	姜○○	150	-	-	-	不動產	無
	侯○○	7,000	200	200	-	不動產	無

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100.12.31	100.12.31	100.12.31	100.12.31	100.12.31	100.12.31	100.12.31	100.12.31
類別	戶數或關係人名稱	本期最高餘額	期末餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交易條件有無不同
				正常放款	逾期放款
員工消費性放款	113	239,162	220,901	220,901	-	無/不動產	無
自用住宅抵押放款	105	320,363	284,385	284,385	-	不動產	無
其他放款	葉○○	3,500	-	-	-	不動產	無
	李○○	1,129	-	-	-	不動產	無
	鄭○○	900	-	-	-	不動產	無
	林○○	3,300	3,300	3,300	-	不動產	無
	李○○	3,677	-	-	-	不動產	無
	陳○○	6,738	-	-	-	不動產	無
	石○○	9,410	-	-	-	不動產	無
	林○○	1,997	-	-	-	不動產	無
	劉○○	10,000	-	-	-	不動產	無
	蔡○○	2,976	-	-	-	不動產	無
	侯○○	5,160	5,160	5,160	-	不動產	無
	許○○	524	-	-	-	不動產	無
	朱○○	2,407	-	-	-	不動產	無
	楊○○	3,628	3,628	3,628	-	不動產	無
	呂○	16	-	-	-	不動產	無

8. 保證款項：無。

9. 手續費收入：

本行於民國一○一年及一○○年度收取兆豐產物保險(股)公司之手續費收入分別為 715 千元及 1,537 千元；本行於民國一○一年及一○○年度收取臺企保險代理人( 股)公司推廣共同行銷業務之手續費收入分別為 602,500 千元及 400,963 千元；本行於民國一○一年及一○○年度收取臺企產險代理人(股)公司之手續費收入分別為 39,948 千元及 35,937 千元。

10. 租賃收入：

本行於民國一○一年及一○○年度收取臺企保險代理人(股)公司之租金收入分別為 807 千元及 939 千元；本行於民國一○一年及一○○年度收取臺企財產保險代理人(股)公司之租金收入皆為 345 千元。

衍生性金融商品交易：無。
出售不良債權交易：無。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本行民國一○一年及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資獎金及特支費業務執行費用員工紅利	101年度 100年度 $ 43,540 44,814 10,389 8,969 285 44 303 272 $ 54,517 54,099

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上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳股東權益項下之說明。

六、質押之資產請詳附註四(八)。

七、重大承諾事項及或有事項

一 ( ) 截至民國一○一年及一○○年底止，本行計有下列重大之承諾事項及或有負債：

應付保管有價證券受託代收款項受託代放款項保證及信用狀款項存入保證品信託負債受託代售旅行支票應付保管品受託經理政府登錄公債受託經理集保短期票券應付保證票據	101.12.31 100.12.31 $ 4,305,070 4,398,078 65,614,356 82,932,904 23,647,737 19,222,413 21,438,163 25,971,850 886 886 122,960,282 126,445,211 193,664 214,450 8,809,252 11,770,868 7,233,500 7,762,100 4,235,200 5,527,146 37,313,700 38,876,900

( 二 ) 本行於民國一○一年及一○○年底已簽訂之房屋、停車位等營業租賃合約，其存出保證金分別為 93,703 千元及 90,395 千元，未來五年估計之應付租金支出總額如下：

期間		金額
102.01.01~102.12.31	$	292,240
103.01.01~103.12.31		239,661
104.01.01~104.12.31		155,105
105.01.01~105.12.31		96,835
106.01.01~106.12.31		54,150
合計	$	837,991

( 三 ) 本行民國一○一年及一○○年底有關出租資產均屬營業租賃。因出租資產估計未來應收之租金收入總額如下：

期間		金額
102.01.01~102.12.31	$	7,534
103.01.01~103.12.31		6,182
104.01.01~104.12.31		4,351
105.01.01~105.12.31		2,093
合計	$	20,160

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( 四 ) 截至民國一○一年及一○○年底止，本行尚未結清之重要工程及採購合約總價款分別計 190,479 千元及 140,380 千元，尚未支付價款分別計 105,192 千元及 61,607 千元。
( 五 ) 本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業，暨特定金錢信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一○一年及一○○年底止，信託資訊如下：

信託帳資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

信託資產	101.12.31 $ 2,110,421 303,558 53,077,038 84 15 5,527,257 61,941,909 $ 122,960,282		100.12.31 信託負債 683,807 應付款項 326,806 應付保管有價證券 53,593,936 信託資本 110 各項準備及累積盈虧 15 本期損益 4,093,150 67,747,387 126,445,211 信託負債總額	101.12.31 100.12.31 126 179 61,941,909 67,747,387 61,007,281 58,866,813 249,350 (358,248) (238,384) 189,080 122,960,282 126,445,211
銀行存款股票基金應收款項預付款項不動產保管有價證券信託資產總額

信託帳財產目錄

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

投資項目銀行存款股票基金應收款項預付款項不動產土地房屋在建工程保管有價證券合計	101.12.31 100.12.31 $ 2,110,421 683,807 303,558 326,806 53,077,038 53,593,936 84 110 15 15 4,786,244 3,116,534 23,546 23,008 717,467 953,608 61,941,909 67,747,387 $ 122,960,282 126,445,211

註：含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」，於民國一○一年及一○○年底分別為 717,444 千元及 931,646 千元。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

信託損益表

投資項目信託收益利息收入已實現投資利益－基金已實現投資利益－股票現金股利收入財產交易利益其他收入小計信託費用管理費保管費郵電費稅捐支出已實現投資損失－基金已實現投資損失－股票已實現投資損失－債券財產交易損失其他費用小計稅前淨(損)利所得稅費用稅後淨(損)利	101年度 100年度 $ 5,895 1,949 1,225 208 7 2,190 830,989 833,658 545,078 1,030,021 596 828 1,383,790 1,868,854 38,417 35,113 937 980 2 31 92,844 265,558 - 95 995 23 111 - 1,481,190 1,374,136 7,241 3,708 1,621,737 1,679,644 (237,947) 189,210 (437) (130) $ (238,384) 189,080

( 六 )1. 本行世貿分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案，疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司（簡稱 I.C.C.I. 公司）受有損害。 I.C.C.I. 公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金 783 萬元另加計利息、損失及費用，法院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償 I.C.C.I. 公司美金 767.4 萬元及利息，本行委請當地律師提起上訴，布魯塞爾上訴法院於民國一○○年二月作成中間判決，認定本行與 I.C.C.I. 均有過失，並於民國一○○年十一月十六日對過失比例做出判決，判決本行應負擔 90% 之過失比例，本行就第二審中間判決於民國一○○年十一月三日已提出上訴，民國一○二年二月六日終審法院駁回本行之上訴，本行敗訴確定。截至民國一○一年底止，本行已估列賠償損失美金 1,385.6 萬元。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司(以下簡稱晉燁公司)於民國九十六年十二月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款，向台中地方法院訴請本行返還新臺幣( 下同) 61,751 千元及利息。本行一審敗訴經上訴，台灣高等法院台中分院判決本行應給付該公司 30,876 千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息，兩造均上訴，最高法院廢棄原判發回，台灣高等法院台中分院於民國九十九年七月更審判決本行勝訴，晉燁公司不服提起上訴，最高法院於民國一○○年四月廢棄原判並發回更審，台灣高等法院台中分院於民國一○○年十一月判決駁回本行一審之上訴，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○二年一月十六日駁回上訴，本行敗訴確定。截至民國一○一年底止，本行已估列賠償損失 76,428 千元。
民國九十五年四月康正股份有限公司(以下簡稱康正公司)以本行北斗分行受領自葛瑞威資產管理公司代償維力食品工業(股)公司(以下簡稱維力公司)之重整債務款項，未依約定將維力公司民國八十五年增設予本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款項依債權比例分配，向士林地方法院訴請本行給付 65,399 千元及利息，一審判決本行應給付 46,106 千元及自民國九十五年五月二十六日起按年率 5% 計算之利息，經上訴，高院判決本行勝訴，康正公司就其中 38,941 千元本息部份聲明不服上訴，最高法院廢棄原判發回更審，台灣高等法院民國九十九年八月更審判決本行敗訴，本行應給付康正公司 38,941 千元及自民國九十五年五月二十六日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行上訴，最高法院於民國一○○年三月判決廢棄原判發回更審，台灣高等法院於民國一○○年九月宣判本行全部勝訴，康正公司不服提起上訴，最高法院於民國一○一年四月判決駁回上訴，本行勝訴確定。另華南銀行民國九十七年七月亦承前理由向士林地方法院訴請本行給付 15,594 千元及利息，一審本行敗訴提起上訴，台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250 千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，本行不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決廢棄原判發回更審，目前於台灣高等法院審理中。
內湖分行客戶泰宗生物科技股份有限公司於民國九十七年十月以其帳戶內存款遭該公司傳真交易確認人員以偽造之傳真取款條提領轉匯至他人帳戶，向士林地院訴請本行返還遭冒領之存款 20,632 千元及利息。士林地方法院於民國九十八年二月判決本行應給付該公司 702 千元及自民國九十七年十月二十一日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，經兩造上訴，台灣高等法院民國一○○年三月判決本行應給付泰宗公司 15,830 千元及自九十七年十月二十一日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，兩造均不服提起上訴，最高法院於民國一○○年九月判決兩造上訴均駁回，本行業已依判決給付相關款項。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

臺灣電力股份有限公司(以下稱臺電公司)以本行派駐人員未依雙方簽訂之代理收付、保管等業務之合約親自處理委任事務，致其員工自民國八十八年十一月起挪用客戶繳交電費款項，有違背委任之情事，於民國九十八年八月向士林地方法院起訴請求本行賠償 32,568 千元，士林地方法院及台灣高等法院分別於民國九十九年六月及民國一○○年七月判決本行勝訴，臺電公司不服提起上訴，最高法院於民國一○一年十一月一日判決駁回上訴，本行勝訴確定。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其他

一 ( ) 銀行財務報表之揭露

放款及墊款

國內放款及墊款民營企業公營企業政府機關非營利團體個人小計國外放款及墊款金融機構非金融機構小計合計	101.12.31 100.12.31 $ 482,160,226 491,210,020 31,673,004 37,838,038 160,601,850 130,556,592 3,872,074 4,087,407 240,511,800 246,025,905 918,818,954 909,717,962 6,203,785 6,153,874 29,091,881 29,705,988 35,295,666 35,859,862 $ 954,114,620 945,577,824

上述放款及墊款不包括放款轉列之催收款項，催收款項均已對內停止計息。

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2. 備抵呆帳及損失

放款	101年度 100年度 $ 8,499,538 8,333,397 3,349,214 3,582,943 (193,059) (33,101) (3,304,505) (3,352,457) (49,728) (31,244) 1,103,018 1,504,835 (1,103,018) (1,504,835) $ 8,301,460 8,499,538 $ 314,121 259,075 (100,116) 60,927 193,059 33,101 (40,084) (39,061) (58) 79 50,548 54,623 (50,548) (54,623) $ 366,922 314,121
期初餘額本期提列(註1) 轉出本期沖銷匯差收回已沖銷之金額轉列收入期末餘額(註2) 應收款及其他金融資產
期初餘額本期(迴轉)提列(註1) 轉入本期沖銷匯差收回已沖銷之金額轉列收入期末餘額(註2)

上述其他金融資產為非放款轉列催收款及買入匯款之備抵呆帳。註 1 ：民國一○一年及一○○年度呆帳費用提列(迴轉)數

貼現、放款及放款轉列催收款應收款項及其他金融資產小計保證責任準備呆帳費用合計	101年度 100年度 $ 3,349,214 3,582,943 (100,116) 60,927 3,249,098 3,643,870 16,787 24,719 $ 3,265,885 3,668,589

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註 2 ：民國一○一年及一○○年底備抵呆帳明細表

備抵呆帳－貼現及放款備抵呆帳－應收款項備抵呆帳－非放款轉列催收款備抵呆帳－買入匯款期末餘額	101.12.31 100.12.31 $ 8,301,460 8,499,538 317,249 209,737 49,667 104,379 6 5 $ 8,668,382 8,813,659

3. 放款及應收款備抵呆帳評估表：

放款及應收款備抵呆帳評估表：
項目	101.12.31
	放款總額備抵呆帳金額 $ 21,847,640 4,634,472 4,654,878 1,435,258 935,769,382 2,231,730 $ 962,271,900 8,301,460 100.12.31
已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損無個別減損客觀證據者組合評估減損合計項目

已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損無個別減損客觀證據者組合評估減損合計項目
	應收款總額(註) 備抵呆帳金額 $ 231,770 219,980 5,245,792 97,269 $ 5,477,562 317,249 100.12.31
已有個別減損客觀據者個別評估減損無個別減損客觀證據者組合評估減損合計項目
	應收款總額(註) 備抵呆帳金額 $ 13,619,813 209,737
無個別減損客觀證據者組合評估減損	$

(註)應收款不包含應收收益、應收退稅款及應收即期外匯款。

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項目	101.12.31	101.12.31
	其他金融資產總額備抵呆帳金額 $ 129,971 49,667 284 6 $ 130,255 49,673 100.12.31
已有個別減損客觀證據者組合評估減損無個別減損客觀證據者組合評估減損合計項目
		其他金融資產總額備抵呆帳金額 44,087 39,526 156,622 64,853 2,438 5 203,147 104,384
已有個別減損客觀證據者個別評估減損組合評估減損無個別減損客觀證據者組合評估減損合計	$

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

性質別用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用用人費用小計折舊費用攤銷費用	101年度 100年度屬於營業費用者屬於營業費用者 $ 5,856,523 5,714,958 375,213 357,723 577,650 592,739 240,297 330,801 7,049,683 6,996,221 392,093 409,338 67,753 69,960 $ 7,509,529 7,475,519

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( 三 ) 依據財務會計準則第二十八號公報規定應揭露事項：
放款資產品質

單位：新台幣千元，%

業務別＼項	目	年月	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31		100.12.31	100.12.31	100.12.31	100.12.31	100.12.31
			逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融	擔	保	5,281,544	361,114,304	1.46	4,707,408	89.13	2,305,943	362,440,096	0.64	2,502,421	108.52
	無擔	保	1,944,249	365,862,917	0.53	1,944,249	100.00	2,452,360	347,691,271	0.71	4,261,443	173.77
消費金融	住宅抵押 (註4)	貸款	622,584	129,799,538	0.48	622,584	100.00	807,483	132,086,309	0.61	931,448	115.35
	現金卡		175	824	21.24	175	100.00	154	1,126	13.68	154	100.00
	小額純信 (註5)	用貸款	7,472	100,505	7.43	7,472	100.00	11,757	79,960	14.70	50,233	427.26
	其他 (註6)	擔保	931,249	85,081,597	1.09	931,249	100.00	449,329	86,487,967	0.52	520,026	115.73
		無擔保	88,323	20,312,215	0.43	88,323	100.00	132,379	22,467,938	0.59	233,813	176.62
放款業務合計			8,875,596	962,271,900	0.92	8,301,460	93.53	6,159,405	951,254,667	0.65	8,499,538	137.99
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務			4,028	1,552,979	0.26	39,070	969.96	6,613	1,617,491	0.41	41,763	631.53
無追索權之應	收帳款承	購業務(註7)	-	132,331	-	789	-	-	5,942,385	-	17,097	-

註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀（四）字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率=逾期放款/放款總額；信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購(所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀（四）字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依 94 年 7 月 19 日金管銀(五)字第 0944000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	101.12.31		100.12.31
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額	15,220	29,817	22,412	41,604
債務清償方案及更生方案依約履行款	95,463	76,729	97,697	84,965
合計	110,683	106,546	120,109	126,569

註 1 ：依 95 年 4 月 25 日金管銀(一)字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依 97 年 9 月 15 日金管銀(一)字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

2. 授信風險集中情形

單位：新台幣千元， %

				單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%	單位：新台幣千元，%
年度	101.12.31			100.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本期淨值比例 (%)	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本期淨值比例 (%)
1	A公司(鐵路運輸業)	36,012,512	65.43	A公司(鐵路運輸業)	36,184,351	77.13
2	B集團(石油化工原料製造業)	11,336,478	20.60	B集團(積體電路製造業)	15,150,110	32.29
3	C集團(液晶面板及其組件製造業)	7,273,393	13.22	C集團(液晶面板及其組件製造業)	10,100,945	21.53
4	D集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,073,613	12.85	D集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,274,926	15.51
5	E公司(不動產開發業)	5,865,072	10.66	E公司(不動產開發業)	5,480,000	11.68
6	F集團(投資顧問業)	4,739,350	8.61	I集團(液晶面板及其組件製造業)	5,186,208	11.05
7	G集團(石油化工原料製造業)	4,318,558	7.85	F集團(投資顧問業)	5,082,000	10.83
8	H集團(鋼鐵冶鍊業)	4,236,677	7.70	K集團(積體電路製造業)	5,023,535	10.71
9	I集團(液晶面板及其組件製造業)	4,062,340	7.38	J集團(電腦製造業)	4,561,024	9.72
10	J集團(電腦製造業)	4,028,578	7.32	L集團(未分類其他金融中介業)	4,305,870	9.18

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，請列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註 4 ：授信總餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分行應以分行淨值計算。

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3. 利率敏感性資訊

(1) 利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位：新台幣千元， %

率敏感性資訊利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%	率敏感性資訊利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣) 單位：新台幣千元，%
101.12.31
項目	1至90天 (含)	91至180天 (含)	181天至1年 (含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 988,610,297	29,821,829	41,633,449	27,473,780	1,087,539,355
利率敏感性負債	447,881,221	502,378,152	50,655,659	27,564,290	1,028,479,322
利率敏感性缺口	540,729,076	(472,556,323)	(9,022,210)	(90,510)	59,060,033
淨值					55,038,495
利率敏感性資產與負債比率					105.74
利率敏感性缺口與淨值比率					107.31

註 1 ：本表係填寫總行及國內外分支機構新臺幣部分（不含外幣）之金額。
註 2 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 3 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。
註 4 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
(2) 利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位：美金千元， %

註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%	註3：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。註4：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。利率敏感性資產負債分析表 (美金) 單位：美金千元，%
101.12.31
項目	1至90天 (含)	91至180天 (含)	181天至1年 (含)	1年以上	合計
利率敏感性資產	$ 2,415,237	502,451	55,546	218,422	3,191,656
利率敏感性負債	1,495,453	2,165,314	131,552	-	3,792,319
利率敏感性缺口	919,784	(1,662,863)	(76,006)	218,422	(600,663)
淨值					1,895,591
利率敏感性資產與負債比率					84.16
利率敏感性缺口與淨值比率					(31.69)

註 1 ：本表係填報總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額，不包含或有資產及或有負債項目。
註 2 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債（指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

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4. 獲利能力

單位： %

獲利能力			單位：%
項	目	101.12.31	100.12.31
資產報酬率	稅前	0.29	0.26
	稅後	0.27	0.24
淨值報酬率	稅前	7.31	7.20
	稅後	6.68	6.56
純益率		19.42	17.36

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產。
註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值。
註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益。
註 4 ：稅前（後）損益係指當年一月累計至該季損益金額。
資產負債之到期分析

(1) 新台幣到期日期限結構分析表

單位：新台幣千元

		單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 1,186,874,547	259,156,459	114,232,157	130,731,004	170,353,722	512,401,205
主要到期資金流出	1,515,792,533	179,263,062	198,044,093	175,691,051	286,009,765	676,784,562
期距缺口	(328,917,986)	79,893,397	(83,811,936)	(44,960,047)	(115,656,043)	(164,383,357)

註：本表僅含總行及國內分支機構新臺幣部分（不含外幣）之金額，含約定融資額度預估流出 330,511,237 千元。

(2) 美金到期日期限結構分析表

單位：美金千元

		單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元	單位：美金千元
	合計	距到期日剩餘期間金額
		1至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	$ 4,671,962	1,842,523	1,331,990	596,595	274,982	625,872
主要到期資金流出	5,835,926	1,488,143	1,115,675	400,528	611,761	2,219,819
期距缺口	(1,163,964)	354,380	216,315	196,067	(336,779)	(1,593,947)

註：含約定融資額度預估流出 1,210,520 美金千元。

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6. 資本適足性：

本適足性：	本適足性：	本適足性：
年度分析項目			101.12.31	100.12.31
自有資本	第一類資本		54,671,872	46,757,196
	第二類資本		17,650,238	25,556,939
	第三類資本		-	-
	自有資本		72,322,110	72,314,135
加權風險性資產額	信用風險	標準法	657,262,590	672,274,361
		內部評等法	-	-
		資產證券化	-	-
	作業風險	基本指標法	26,997,650	26,585,388
		標準法／選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場風險	標準法	8,025,900	5,783,563
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		692,286,140	704,643,312
資本適足率			% 10.45	% 10.26
第一類資本占風險性資產之比率			% 7.90	% 6.64
第二類資本占風險性資產之比率			% 2.55	% 3.62
第三類資本占風險性資產之比率			% -	% -
普通股股本占總資產比率			% 3.80	% 3.32
槓桿比率			% 4.29	% 3.77

註：本表之計算公式如下：

(1) 自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。
(2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋ ( 作業風險＋市場風險 ) 之資本計提× 12.5 。
(3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
(4) 第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額。
(5) 第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額。
(6) 第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額。
(7) 普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。
(8) 槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產(平均資產扣除第一類資本減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及依「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額)。

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( 四 ) 資產及負債之到期分析、各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率與主要外幣淨部位：
資產及負債之到期分析：詳附註四(廿五)。
各類孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率：

資產：存拆放銀行同業存放央行附賣回票券投資附賣回債券投資貼現及放款交易目的金融資產指定公平價值變動列入損益金融資產備供出售金融資產持有至到期日金融資產負債：央行存款銀行同業存拆放活期性存款(含外匯) 公庫存款定期存款(含外匯) 中華郵政轉存款定期儲蓄存款附買回票券負債附買回債券負債應付金融債券撥入放款基金	101年度平均值平均利率 $ 34,983,176 % 0.52 42,801,748 % 0.42 6,936,990 % 0.82 - % - 935,275,049 % 2.13 3,482,450 % 0.90 3,565,501 % 2.24 12,092,492 % 2.06 177,267,763 % 0.99 $ 306,193 % - 42,361,323 % 0.78 496,872,037 % 0.32 14,852,985 % 0.48 254,422,571 % 1.08 55,355,395 % 1.37 257,131,636 % 1.33 1,872,144 % 0.76 7,253,500 % 0.75 43,900,000 % 2.28 11,680,262 % 0.34	100年度
	平均值 $ 34,983,176 42,801,748 6,936,990 - 935,275,049 3,482,450 3,565,501 12,092,492 177,267,763 $ 306,193 42,361,323 496,872,037 14,852,985 254,422,571 55,355,395 257,131,636 1,872,144 7,253,500 43,900,000 11,680,262	平均值平均利率 30,109,755 % 0.50 42,678,652 % 0.41 2,154,528 % 0.81 452 % 0.66 943,748,399 % 2.03 2,248,447 % 0.79 3,410,244 % 2.13 13,959,966 % 2.26 155,623,786 % 0.96 327,767 % - 36,942,386 % 0.89 487,724,202 % 0.31 12,808,336 % 0.48 249,935,023 % 0.94 59,175,056 % 1.31 260,263,458 % 1.24 2,603,695 % 0.67 6,060,002 % 0.58 43,988,889 % 2.19 11,376,918 % 0.35

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主要外幣部位資訊
(1) 主要外幣淨部位

要外幣部位資訊 )主要外幣淨部位
幣別	101.12.31 原幣折合新台幣 USD 37,771 1,096,681 CNY 19,209 89,476 EUR 2,235 85,936 AUD 2,010 60,551 JPY 129,828 43,622	100.12.31
	原幣 USD 37,771 CNY 19,209 EUR 2,235 AUD 2,010 JPY 129,828	原幣折合新台幣 USD 34,223 1,036,100 CNY 23,257 111,566 HKD 22,194 86,491 JPY 175,966 68,574 AUD 1,131 34,777
主要外幣淨部位 (市場風險)

註 1 ：主要外幣係折算為同一幣別後，部位金額較高之前五者。

註 2 ：主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

(2) 外幣金融資產及負債資訊

金融資產貨幣性項目 USD AUD HKD ZAR EUR JPY NZD CNY GBP CAD SGD CHF 其他(註) 非貨幣性項目 USD		101.12.31	新台幣 147,164,827 28,677,675 22,249,592 17,280,693 15,035,257 3,442,702 765,349 754,568 671,480 577,845 126,724 77,000 14,994 59,928		100.12.31
	外幣 $ 5,068,532 951,956 5,939,560 5,038,103 391,034 10,246,137 32,144 161,994 14,354 19,796 5,338 2,421 2,064	匯率 29.0350 30.1250 3.7460 3.4300 38.4500 0.3360 23.8100 4.6580 46.7800 29.1900 23.7400 31.8050 29.0350		外幣 4,771,129 814,902 6,419,644 4,009,184 356,629 18,086,378 76,366 42,384 30,818 33,526 4,769 4,231 -	匯率新台幣 30.2750 144,445,920 30.7450 25,054,169 3.8970 25,017,353 3.7100 14,874,071 39.2200 13,986,988 0.3897 7,048,261 23.4100 1,787,724 4.7970 203,314 46.6800 1,438,571 29.6700 994,708 23.3000 111,107 32.1850 136,162 5,234 30.2750 -

～ 65 ～

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金融負債貨幣性項目 USD AUD HKD ZAR EUR JPY NZD CNY GBP CAD SGD CHF 其他(註)		101.12.31	新台幣 144,888,686 28,349,915 22,243,310 17,284,998 15,036,065 3,428,623 758,182 686,827 678,778 584,355 122,522 80,817 13,863		100.12.31
	外幣 $ 4,990,139 941,076 5,937,883 5,039,358 391,055 10,204,235 31,843 147,451 14,510 20,019 5,161 2,541	匯率 29.0350 30.1250 3.7460 3.4300 38.4500 0.3360 23.8100 4.6580 46.7800 29.1900 23.7400 31.8050		外幣 4,715,094 804,885 6,460,639 4,010,466 356,389 18,105,631 76,092 15,329 30,846 33,639 4,759 4,354	匯率新台幣 30.2750 142,749,482 30.7450 24,746,201 3.8970 25,177,109 3.7100 14,878,827 39.2200 13,977,585 0.3897 7,055,765 23.4100 1,781,315 4.7970 73,532 46.6800 1,439,881 29.6700 998,080 23.3000 110,875 32.1850 140,118 9,436

註：其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上，合併揭露。

( 五 ) 事先揭露 IFRSs 相關事項：

依原行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)金管銀法字第 10000073410 號函規定，本國銀行自民國一○二年起依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs )編製財務報告，為因應上開修正，本行業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由本行總經理為專案負責人統籌辦理，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計畫內容	主要執行單位	目前執行情形
(1)成立專案小組	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(2)訂定採用IFRSs轉換計畫	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(3)完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(4)完成IFRSs合併個體之辨認	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(5)完成IFRS1「首次採用國際會計準則」	IFRSs工作小組等	已完成
各項豁免及選擇對公司影響之評估	分項負責

～ 66 ～

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計畫內容	主要執行單位	目前執行情形
(6)完成資訊系統應做調整之評估	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(7)完成內部控制應做調整之評估	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(8)決定IFRSs會計政策	董事會	已完成
(9)決定所選用IFRS1「首次採用國際會計	董事會	已完成
準則」之各項豁免及選擇。
(10)完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	IFRSs工作小組等	已完成
	分項負責
(11)完成編製IFRSs2012年比較財務資訊之	IFRSs工作小組等	刻正辦理中(IFRSs
編製	分項負責	2012年比較期財務資
		訊之前置作業預定民
		國101年12月完成並
		預定民國102年3月產
		出)
(12)完成相關內部控制(含財務報導流程及	IFRSs工作小組等	已完成
相關資訊系統)之調整	分項負責

註：上述 IFRSs 工作小組包括：董事會稽核處、行政管理中心、風險管理中心、營運管理中心、財務運籌事業群、企業金融事業群、個人金融事業群等各功能別轄下之負責成員。

～ 67 ～

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謹就本行初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：

民國一○一年一月一日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	金額 $ 25,579,626 56,150,500 5,474,966 14,850,799 2,337,341 20,254,922 - 942,587,857 177,696,669 3,656,190 13,759,230 209,822 - 4,383,134 3,900 $ 1,266,944,956 $ 90,829,825 339,942 6,109,713 31,041,151 1,033,869,151 43,900,000 257,985 12,150,115 - - 1,534,162 1,220,032,044 42,098,263 4,899,913 320,812 (35,991) (283,648) (86,437) 46,912,912 $ 1,266,944,956	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - - - - - - - - - - - 125,760 - 666,585 - - - - - - 124,298 864,422 (9,743) - - 1,622,069 - (2,482,456) - (3,900) 114,555 792,480 - - - - - - 261,528 344,896 - - - - - (257,985) - - 1,771,449 726,476 - 882,838 37,668 (903,745) 2,070,645 792,480 - - (1,757,706) - (320,812) - 35,991 - - - 86,437 - (1,956,090) - 114,555 792,480	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 25,579,626 現金及約當現金 56,150,500 存放央行及拆借銀行同業 5,474,966 透過損益按公允價值衡量之金融資產 14,850,799 備供出售金融資產 2,337,341 附賣回票券及債券投資 20,380,682 應收款項－淨額 (3)及(7) 666,585 當期所得稅資產 (3) 942,587,857 貼現及放款－淨額 177,696,669 持有至到期日金融資產 3,656,190 其他金融資產－淨額 14,747,950 不動產及設備－淨額 (5)及(6) 200,079 無形資產－淨額 (2) 1,622,069 遞延所得稅資產－淨額 (3) 1,900,678 其他資產－淨額 (3)、(6)及(7) - (8) 1,267,851,991 資產總計 90,829,825 央行及金融同業存款 339,942 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,109,713 附買回票券及債券負債 31,647,575 應付款項 (1)、(7)及(8) 1,033,869,151 存款及匯款 43,900,000 應付債券 - 12,150,115 其他金融負債 2,497,925 負債準備 (1)、(2)、(8)及(9) 882,838 遞延所得稅負債 (3) 668,085 其他負債 (3)、(5)及(9) 1,222,895,169 負債總計歸屬於母公司業主之權益 42,098,263 普通股 3,142,207 保留盈餘其他權益 - 重估增值 (5) - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (4) (283,648) 金融商品之未實現損益 - (2) 44,956,822 權益總計 1,267,851,991 權益及負債總計
項目現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額其他金融資產－淨額固定資產－淨額無形資產－淨額其他資產－淨額受託買賣借項資產總計負債央行及金融同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付債券應計退休金負債其他金融負債營業及負債準備其他負債負債總計母公司股東權益普通股保留盈餘股東權益其他項目重估增值累積換算調整數金融商品之未實現損益未認列為退休金成本之淨損失股東權益總計股東權益及負債總計			金額
			25,579,626 56,150,500 5,474,966 14,850,799 2,337,341 20,380,682 666,585 942,587,857 177,696,669 3,656,190 14,747,950 200,079 1,622,069 1,900,678 - 1,267,851,991 90,829,825 339,942 6,109,713 31,647,575 1,033,869,151 43,900,000 - 12,150,115 2,497,925 882,838 668,085 1,222,895,169 42,098,263 3,142,207 - - (283,648) - 44,956,822 1,267,851,991

註：係以合併之數字揭露。

～ 68 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

民國一○一年十二月三十一日合併財務狀況調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響認列及衡量差異表達差異 - - - - - - - - - - - 282,083 - 616,708 - - - - - - - 857,242 - - 414,612 1,623,290 - (2,471,461) - (12,599) 414,612 895,263 - - - - - - 265,477 374,559 - - - - - (769,248) - - 1,542,885 1,330,857 - 879,530 - (920,435) 1,808,362 895,263 - - (1,607,328) - (407,442) - 35,991 - - - 585,029 - (1,393,750) - 414,612 895,263	經金管會認可之國際財務報導準則金額項目說明 26,149,415 現金及約當現金 67,417,255 存放央行及拆借銀行同業 5,809,037 透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,368,989 備供出售金融資產 13,239,950 附賣回票券及債券投資 20,515,139 應收款項－淨額 (3)及(7) 616,708 當期所得稅資產 (3) 953,800,832 貼現及放款－淨額 167,514,168 持有至到期日金融資產 3,638,009 其他金融資產－淨額 14,472,559 不動產及設備－淨額 (6) 193,700 無形資產－淨額 (2) 2,037,902 遞延所得稅資產－淨額 (3) 3,494,627 其他資產－淨額 (3)、(6)及(7) - (7) 1,291,268,290 資產總計 78,116,260 央行及金融同業存款 230,833 透過損益按公允價值衡量之金融負債 6,243,040 附買回票券及債券負債 38,114,806 應付款項 (1)、(7)及(8) 1,055,241,221 存款及匯款 43,900,000 應付債券 - (8) 11,400,537 其他金融負債 2,873,742 負債準備 (1)、(2)、(8)及(9) 879,530 遞延所得稅負債 (3) 623,576 其他負債 (3)及(9) 1,237,623,545 負債總計歸屬於母公司業主之權益 48,982,194 普通股 4,812,493 保留盈餘其他權益 - 重估增值 (5) (63,760) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (4) (86,182) 金融商品之未實現損益 - (2) 53,644,745 權益總計 1,291,268,290 權益及負債總計
項目現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額持有至到期日金融資產－淨額其他金融資產－淨額固定資產－淨額無形資產－淨額其他資產－淨額受託買賣借項資產總計負債央行及金融同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付債券應計退休金負債其他金融負債營業及負債準備其他負債負債總計母公司股東權益普通股保留盈餘股東權益其他項目重估增值累積換算調整數金融商品之未實現損益未認列為退休金成本之淨損失股東權益總計股東權益及負債總計		金額
		26,149,415 67,417,255 5,809,037 12,368,989 13,239,950 20,515,139 616,708 953,800,832 167,514,168 3,638,009 14,472,559 193,700 2,037,902 3,494,627 - 1,291,268,290 78,116,260 230,833 6,243,040 38,114,806 1,055,241,221 43,900,000 - 11,400,537 2,873,742 879,530 623,576 1,237,623,545 48,982,194 4,812,493 - (63,760) (86,182) - 53,644,745 1,291,268,290
	414,612
	- - - 265,477 - - - - 1,542,885 - -
	1,808,362
	- (1,607,328) (407,442) 35,991 - 585,029
	(1,393,750)
	414,612

註：係以合併之數字揭露。

～ 69 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

民國一○一年度合併綜合損益調節表

單位：新台幣千元

我國一般公認會計原則
項目
金額
利息收入
$ 22,933,789
減：利息費用
10,010,976
利息淨收益
12,922,813
利息以外淨收益
手續費淨收益
2,116,573
公平價值變動列入損益之
金融資產及負債損益
397,152
備供出售金融資產之已實
現損益
18,414
兌換損益
533,402
其他非利息淨損益
438,997
收回呆帳及過期帳
1,153,566
淨收益
17,580,917
呆帳費用
3,265,885
營業費用
用人費用
7,071,125
折舊及攤銷費用
459,929
其他業務及管理費用
3,044,426
繼續營業單位稅前淨利
3,739,552
所得稅(費用)利益
(335,713)
本期淨利
3,403,839
-
3,403,839
淨利歸屬於：
母公司業主
$
3,403,839
$
3,403,839

轉換至國際財務
報導準則之影響
經金管會認可之國際財務報導準則
認列及
衡量差異
表達差異
金額
項目
說明
-
(31,229)
22,902,560
利息收入
(10)
(146,258)
(182,180)
9,682,538
減：利息費用
(1)
146,258
150,951
13,220,022
利息淨收益
利息以外淨收益
-
-
2,116,573
手續費淨收益
-
31,229
428,381
透過損益按公允價值衡量
之金融資產及負債損益
(10)
-
-
18,414
備供出售金融資產之已實
現損益
-
-
533,402
兌換損益
-
-
438,997
採用權益法之關聯企業及
合資損益之份額
-
(1,153,566)
-
其他利息以外淨收益
(11)
146,258
(971,386)
16,755,789
淨收益
-
(1,153,566)
2,112,319
呆帳費用及保證責任準備提
存
(11)
營業費用
104,705
182,180
7,358,010
員工福利費用
(1)及(2)
-
-
459,929
折舊及攤銷費用
-
-
3,044,426
其他業務及管理費用
41,553
-
3,781,105
繼續營業單位稅前淨利
362,628
-
26,915
所得稅(費用)利益
(3)
404,181
-
3,808,020
本期淨利
其他綜合損益：
(253,803)
-
(253,803)
確定福利計畫精算損益
(2)
150,378
-
3,554,217
本期綜合損益總額
淨利歸屬於：
404,181
3,808,020
母公司業主
綜合損益總額歸屬於：
150,378
$
3,554,217
母公司業主

項目

利息收入
減：利息費用
利息淨收益
利息以外淨收益
手續費淨收益
公平價值變動列入損益之
金融資產及負債損益
備供出售金融資產之已實
現損益
兌換損益
其他非利息淨損益
收回呆帳及過期帳
淨收益
呆帳費用
營業費用
用人費用
折舊及攤銷費用
其他業務及管理費用
繼續營業單位稅前淨利
所得稅(費用)利益
本期淨利
淨利歸屬於：
母公司業主

註：係以合併之數字揭露。

前開調節表之說明如下：

(1) 員工福利

A. 退休員工之優惠存款福利

依國際會計準則第十九號及民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，本行及子公司退休員工之優惠存款等福利係屬退職後員工福利，應依精算結果調整入帳，此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對合併之負債準備影響數分別為增加 554,409 千元及 537,482 千元，以及對保留盈餘影響數分別為減少 554,409 千元及 537,482 千元，且對民國一○一年度合併綜合損益表之員工福利費用影響數為增加 129,331 千元，以及對利息費用影響為減少 146,258 千元。

另，現職員工優惠存款部份，其性質為公司額外給予員工之福利，屬於超出市場利率之部份，應列為員工福利費用，此項調整對民國一○一年度合併綜合損益表之員工福利費用影響數為增加 182,180 千元，以及對利息費用影響數為減少 182,180 千元。

～ 70 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

B. 帶薪假福利

依國際會計準則第十九號之規定，員工提供服務而增加其未來應得之帶薪假給付時，應於員工提供服務而增加未來給薪休假之權利時認列負債準備，此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對合併之應付款項影響數分別為增加 261,528 千元及 265,477 千元，對保留盈餘影響數分別為減少 261,528 千元及 265,477 千元，以及對民國一○一年度合併綜合損益表之員工福利費用影響數為增加 3,949 千元。

(2) 退休金精算損益及義務調整

依國際財務報導準則第一號有關員工福利之規定，本行及子公司選擇採用豁免一次認列未認列之精算損益，並將未認列過渡性淨給付義務調整至保留盈餘，並追溯適用國際會計準則第十九號規定，將依中華民國一般公認會計原則補列之退休金負債調整相關項目。此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對合併之負債準備影響數分別為增加 1,217,040 千元及 1,005,403 千元，對保留盈餘影響數分別為減少 1,313,220 千元及 1,590,432 千元，對無形資產影響數分別為減少 9,743 千元及 0 千元，對其他權益項目影響數分別為增加 86,437 千元及 585,029 千元，對民國一○一年度合併綜合損益表之員工福利費用影響數為減少 28,575 千元以及對民國一○一年度合併綜合損益表之確定福利之精算損益影響數為減少 253,803 千元(稅後)。

(3) 所得稅

依國際會計準則第十二號及解釋公告第二十一號之規定，本行及子公司將屬應課稅暫時性差異之應付土地增值稅重分類至遞延所得稅負債項目下，此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對合併之其他負債影響數皆為減少 879,056 千元，以及對遞延所得稅負債影響數皆為增加 879,056 千元。

本行及子公司依國際會計準則第一號規定，將當期所得稅資產、當期所得稅負債、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債於合併資產負債表中單獨列示，此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對合併之當期所得稅資產影響數分別為增加 666,585 千元及 616,708 千元，對應收款項影響數分別為減少 666,585 千元及 616,708 千元，對遞延所得稅資產影響數分別為增加 1,622,069 千元及 1,623,290 千元，對其他資產影響數分別為減少 1,618,287 千元及 1,622,816 千元以及對遞延所得稅負債影響數分別為增加 3,782 千元及 474 千元。

本公司因上述 (1) 及 (2) 員工福利負債準備相關調整所產生之所得稅影響數，於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對遞延所得稅資產影響數分別為增加 0 千元及 414,612 千元，對保留盈餘影響數分別為增加 0 千元及 414,612 千元，以及對於民國一○一年合併綜合損益表之所得稅費用影響數分別為減少 0 千元及 362,628 千元。

～ 71 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

(4) 累積換算調整

依國際財務報導準則第一號有關累積換算差異數之規定，本行及子公司選擇採用該項豁免，將先前依中華民國一般公認會計原則認列之累積換算調整數重設為零，沖抵保留盈餘。此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對合併之累積換算調整數影響數皆為增加 35,991 千元，以及對保留盈餘影響數皆為減少 35,991 千元。總權益不會因該重分類而改變。

(5) 不動產及設備之認定成本

依國際財務報導準則第一號有關不動產及設備認定成本之規定，本行及子公
司選擇採用該項豁免。將土地及建築物依先前及民國一○一年一月一日依中華民國一般公認會計原則規定之重估價轉列保留盈餘。前述民國一○一年一月一日辦理重估價，對合併之固定資產、其他負債及其他權益影響數分為增加 124,298 千元、 37,668 千元及 86,630 千元。此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一
日，對合併之其他權益影響數皆為減少 407,442 千元，以及對保留盈餘影響數皆為增加 407,442 千元。總權益不會因該重分類而改變。

(6) 閒置及出租資產

依國際會計準則第十六號之規定，將原帳列於其他資產之閒置及出租資產重分類至不動產及設備項下。本行及子公司就此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對其他資產之影響數分別為減少 864,422 千元及 857,242 千元，對固定資產之影響數分別為增加 864,422 千元及 857,242 千元。總資產不會因該重分類而改變。

(7) 受託買賣借項及貸項

依國際會計準則第三十二號公報之規定，受託買賣借項及貸項不符合金融資
產及負債相抵之條件，本行及子公司將原以淨額表達之受託買賣借項及貸項以總額表達。此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對合併之應收款項影響數分別為增加 792,345 千元及 898,791 千元，對其他資產影響數分別為增加 253 千元及 8,597 千元，以及對應付款項影響數分別為增加 788,698 千元及 894,789 千元。

(8) 負債準備

依國際會計準則第一號規定，須列示負債準備項目，且無應計退休金負債項
目之規定，本行及子公司就此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對原帳列合併之應計退休金負債之影響數分別為減少 257,985 千元及 769,248 千元，以及對負債準備之影響數分別為增加 257,985 千元及 769,248 千元。總負債不會因該調整而改變。

～ 72 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

依國際會計準則第三十七號規定，提列之訴訟準備應重分類至負債準備項下。此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對原帳列合併之應付款項影響數分別為減少 443,802 千元及 520,230 千元，以及對負債準備影響數分別為增加 443,802 千元及 520,230 千元。總負債不會因該調整而改變。

(9) 保證責任準備

依國際會計準則第三十七號及民國一○二年起適用之公開發行銀行報告編製準則規定，保證責任準備應重分類至負債準備項下。此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對原帳列合併之其他負債之影響數分別為減少 24,689 千元及 41,379 千元，以及對負債準備之影響數分別為增加 24,689 千元及 41,379 千元。總負債不會因該調整而改變。

(10) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

依民國一○二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定，本行及子公司將原帳列於利息收入之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債所產生之利息收入應重分類至其透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益項下。此項調整於民國一○一年度合併綜合損益表，對利息收入影響數為減少 31,229 千元，對透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益之影響數為增加 31,229 千元。總收入不會因該重分類而改變。

(11) 呆帳收回收入

依國際會計準則第三十九號第 65 段之規定，公開發行銀行財務報告編製準則第十條第十款之規定，本行及子公司將已轉銷呆帳且有回復正常放款或收回者，調整呆帳費用，此項調整於民國一○一年度合併綜合損益表，對呆帳費用及保證責任準備提存影響數為減少 1,153,566 千元，以及對其他利息以外淨收益影響數為減少 1,153,566 千元。總損益不會因該重分類而改變。

依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免( optional exemptions )及強制性例外( mandatory exceptions )規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本行擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下：
(1) 本行及子公司對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則重估價之固定資產，選擇以該重估價作為轉換日之認定成本。
(2) 本行及子公司選擇於轉換日認列全部累計精算損益並轉列保留盈餘。
(3) 本行及子公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認列為零，俟後再依國際會計準則第二十一號「匯率變動之影響」，執行兌換差額之會計處理。

～ 73 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

本行及子公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影響金額，及依 IFRS 第一號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計政策，係依目前認可之法規、會計原則及環境與狀況所作成之決定，嗣後可能因認可之法規、會計原則及環境或狀況之改變而變更。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
出售不良債權交易資訊：
(1) 出售不良債權交易彙總表

單位：新台幣千元

交易日期	交易對象	債權組成內容	帳面價值	售價	處分損益 (註)	附帶約定條件	交易對象與本行之關係
101.09.28	兆豐資產管理股份有限公司	聯貸案	-	52,958	52,786	無	無

  - 註：售價與帳面價值之差異帳列呆帳收回數及催收款息 52,958 千元。另匯率影響數為 172 千元。

(2) 出售不良債權單批債權金額達 10 億元以上(不含出售予關係人者)，應就各該交易揭露之資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元

被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	期未持股比率	投資帳面金額	本期認列之投資損益	本行及關係企業持股情形(註1)	本行及關係企業持股情形(註1)	本行及關係企業持股情形(註1)	本行及關係企業持股情形(註1)	備註
						現股股數	擬制持股股數(註2)	合計
								股數	持股比例
臺企保險代理人 (股)公司	臺北市松江路 158號 2樓	人身保險代理人	100 %	74,137	52,741	500,000	-	500,000	100 %	-
臺企財產保險代理人(股)公司	臺北市松江路 158號 2樓	財產保險代理人	100 %	7,677	4,187	300,000	-	300,000	100 %	-

～ 74 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

註 1 ：凡本銀行、董事、監察人、總經理、副總經理及符合公司法定義之關係企業所持有之被投資公司現股或擬制持股，均應予計入。
註 2 ： (1) 擬制持股係指所購入具股權性質有價證券或簽訂之衍生性商品契約(尚未轉換成股權持有者)，依約定交易條件及銀行承作意圖係連結轉投資事業之股權並作為本法第74條規定轉投資目的者，在假設轉換下，因轉換所取得之股份。
- (2) 前揭「具股權性質有價證券」係指依證券交易法施行細則第十一條第一項規定之有價證券，如可轉換公司債、認購權證。
- (3) 前揭「衍生性商品契約」係指符合財務會計準則公報第三十四號有關衍生性商品定義者，如股票選擇權。
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：無。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
與關係人交易手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上者：無。
應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。
出售不良債權交易資訊：無。
依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

十二、營運部門資訊：

一 ( ) 一般性資訊：

本行主要營運決策者為總經理，綜理各項重要業務計畫核定、預算決算審核及衡量營運績效。為合理表達經營活動，本行應報導部門分別為：銀行部、證券部及信託部，因證券部與信託部金額不具重大故合併表達。銀行部門主要營業活動係從事新台幣、外幣之存匯與授信以及有價證券投資等業務。證券部門主要營業活動係從事證券經紀、融資業務以及期貨交易輔助業務，提供客戶證券投資之平台；信託部門主要係提供客戶相關金融服務包含有價證券簽證業務、保管銀行業務，新種信託業務以及特定金錢信託投資國內外有價證券等。本行營運部門損益係以稅前淨利衡量，報導之金額與營運決策者使用之報表一致，以作為資源分配與評估績效之基礎。

～ 75 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 部門資訊：

101年度	銀行部 $ 22,721,401 (9,956,201) 12,765,200 1,834,789 (230,782) 1,604,007 396,186 15,964 56,928 533,402 131,235 135,164 - 1,153,566 19,697,961 (19,500,795) 16,988,818 (3,267,450) (10,195,048) $ 3,526,320 $ 1,275,705,137 $ 1,223,144,937	證券及信託 212,388 (55,041) 157,347 425,741 (23,532) 402,209 966 2,450 - - 2,739 - 171,011 - 161,379 (358,545) 539,556 1,565 (339,524) 201,597 14,314,688 11,836,393	內部調整項部門別合計 - 22,933,789 - (10,011,242) - 12,922,547 - 2,260,530 - (254,314) - 2,006,216 - 397,152 - 18,414 - 56,928 - 533,402 - 133,974 - 135,164 - 171,011 - 1,153,566 (19,859,340) - 19,859,340 - - 17,528,374 - (3,265,885) - (10,534,572) - 3,727,917 - 1,290,019,825 - 1,234,981,330
利息收入利息費用利息淨收益手續費收入手續費用手續費淨收益公平價值變動列入損益之金融資產及金融負債損益淨額備供出售金融資產之已實現利益－淨額採用權益法認列之投資利益－淨額兌換利益－淨額其他非利息淨損益以成本衡量之金融資產利益－淨額證券經紀收入－淨額收回呆帳及過期帳－淨額內部收入內部支出淨收益呆帳(費用)迴轉利益小計營業費用稅前淨利總資產總負債

～ 76 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

100年度	銀行部 $ 21,873,139 (9,275,891) 12,597,248 1,753,516 (227,510) 1,526,006 (395,753) (39,208) 49,578 148,505 595,901 428,980 14,724 (295,850) - 1,559,458 15,643,010 (15,351,474) 16,481,125 (3,664,480) (9,879,978) $ 2,936,667 $ 1,253,325,984 $ 1,208,963,552	證券及信託 227,457 (37,411) 190,046 524,208 (30,717) 493,491 2,736 2,850 - - - - 48,414 - 228,368 - 189,997 (481,533) 674,369 (4,109) (337,955) 332,305 13,682,146 11,131,666	內部調整項部門別合計 - 22,100,596 - (9,313,302) - 12,787,294 - 2,277,724 - (258,227) - 2,019,497 - (393,017) - (36,358) - 49,578 - 148,505 - 595,901 - 428,980 - 63,138 - (295,850) - 228,368 - 1,559,458 (15,833,007) - 15,833,007 - - 17,155,494 - (3,668,589) - (10,217,933) - 3,268,972 - 1,267,008,130 - 1,220,095,218
利息收入利息費用利息淨收益手續費收入手續費用手續費淨收益公平價值變動列入損益之金融資產及金融負債損益淨額備供出售金融資產之已實現(損失)利益－淨額採用權益法認列之投資利益－淨額以成本衡量之金融資產利益－淨額兌換利益－淨額資產減損迴轉利益－淨額其他非利息淨損益出售承受擔保品淨損益證券經紀收入－淨額收回呆帳及過期帳－淨額內部收入內部支出淨收益呆帳費用小計營業費用稅前淨利總資產總負債

～ 77 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 地區別資訊：

本行係依據國外營運部門所在地理位置歸類，其地區別資訊如下。稅前淨利：

地區	101年度 100年度 $ 3,311,501 2,675,687 237,532 380,930 124,954 135,503 53,930 76,852 $ 3,727,917 3,268,972 101年度 100年度 $ 18,109,388 16,565,334 3,957 71,077 12,484 17,795 23,654 67,422 $ 18,149,483 16,721,628
臺灣美國香港澳洲合計非流動資產：地區
臺灣美國香港澳洲合計

( 四 ) 重要客戶資訊：

本行未有佔收入金額百分之十以上之重要客戶，故毋需揭露重要客戶資訊。

～ 78 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目

摘要
金額
庫存新台幣
$ 8,321,124
庫存美金9,728千元、匯率29.0350
282,452
庫存港幣38,263千元、匯率3.7460
143,333
庫存日幣455,266千元、匯率0.3360
152,969
庫存歐元3,651千元、匯率38.4500
140,381
庫存人民幣19,210千元、匯率4.6580
89,480
小計
9,129,739
15,296,621
新台幣
142,433
美金
1,670 千元、匯率29.0350
48,488
港幣
256,548 千元、匯率
3.7460
961,029
澳幣
10,832 千元、匯率30.1250
326,314
日幣
77,326 千元、匯率
0.3360
25,982
瑞士法郎
1,293 千元、匯率31.8050
41,124
人民幣
7,793 千元、匯率
4.6580
36,300
其他幣別
141,352
小計
1,723,022
$
26,149,382

庫存現金、週轉金及外幣
待交換票據
存放銀行同業
合計

～ 79 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

公平價值變動列入損益之金融資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目交易目的金融資產指定公平價值變動列入損益之金融資產合計	摘要商業本票上市櫃股票受益憑證遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－買入結構型商品選擇權－買入股價指數期貨小計海外債券	金額備註 $ 1,994,690 註 131,141 表一 199,190 表二 63,047 207,324 21,394 44,858 1,164 27,203 2,690,011 3,119,026 表三 $ 5,809,037

註：上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出。

～ 80 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

公平價值變動列入損益之金融資產－上市櫃股票明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

金融商品名稱台灣50 寶金融亞泥統一合計	股數(千股) 1,675 735 495 220	取得成本 $ 89,370 10,367 18,093 11,242 $ 129,072	表一公平價值
			單價總價 53.80 90,115 14.71 10,812 37.35 18,488 53.30 11,726 131,141

公平價值變動列入損益之金融資產－受益憑證明細表

金融商品名稱未來資產亞洲新富基金凱基雲端趨勢基金群益全球新興收益債券基金A 累積型惠理康和中國點心高收益債券基金保德信好時債組合基金德信新興股票組合基金第一金全球高收益債券基金A 摩根美國複合收益基金(美元) 合計	單位數 3,229 3,000 2,000 1,979 1,000 1,000 774 134	取得成本 $ 35,000 30,000 20,000 20,000 10,000 10,000 10,000 59,522 $ 194,522	表二公平價值單價總價 11.8002 38,103 9.6000 28,800 10.2696 20,539 10.4891 20,758 10.5157 10,516 10.0100 10,010 13.6047 10,530 447.2687 59,934 199,190

～ 81 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司公平價值變動列入損益之金融資產－

海外債券明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

金融商品名稱摘要總面額(註1) 票載利率 ASIA CEMENT CORPORATION ECB 2013.02.20到期 290,350 3M LIBOR+1.2% DBS BANK LTD/SINGAPORE FIXED NOTE 2015.09.14到期 290,350 註2 ASIA CEMENT CORPORATION ECB 2014.01.27到期 290,350 3M LIBOR+1.65% STANDARD CHARTERED PLC FIXED NOTE 2016.05.12到期 290,350 註3 WHARF FINANCE (2014) LTD ECB 2014.06.07到期 284,697 3M HIBOR+1.76% SHERSON LIMITED ECB 2014.06.04到期 280,950 3M HIBOR+3.75% SVENSKA HANDELSBANKEN AB FIXED NOTE 2014.06.10到期 290,350 註4 REPUBLIC OF KOREA FIXED NOTE 2014.04.16到期 174,210 註5 其他(註6) 905,902 合計 $ 3,097,509	取得成本 290,350 290,350 290,350 290,350 284,696 280,950 312,068 174,210 931,715 3,145,039	表三公平價值備註 290,350 291,599 289,587 289,901 284,696 280,950 301,372 175,146 915,425 3,119,026

註 1 ：總面額均已換算成新台幣千元表達。

註 2 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 3M US LIBOR+0.81% 。

註 3 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 3M US LIBOR+1.09% 。

註 4 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 3M US LIBOR 。

註 5 ：為固定利率債券，已同時承作利率交換，由原固定利率轉換為 6M US LIBOR+1.56% 。

註 6 ：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

～ 82 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司附賣回票券及債券投資明細表民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項目	面額	金額備註 13,239,950 部份用途係附條件賣出
附賣回票券投資	$ 13,254,400

～ 83 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

應收款項明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目
應收利息
減：備抵呆帳
淨額
應收承兌票款
減：備抵呆帳
淨額
應收收益
應收帳款
減：備抵呆帳
淨額
應收退稅款
應收承購帳款－無追索權
減：備抵呆帳
淨額
應收即期外匯款
其他應收款
減：備抵呆帳
淨額
合計

摘要
金額
$ 1,657,017
(6,653)
1,650,364
1,671,142
(5,653)
1,665,489
43,955
信用卡及其他墊款
1,662,081
自營賣出股票、基金等應收款
32,776
小計
1,694,857
(222,309)
1,472,548
616,708
132,331
(789)
131,542
14,394,515
國內信用狀墊款
158,092
代墊款
102,674
外匯什項
25,569
國際金融卡款
14,934
法院擔保提存本金
11,000
其他
9,946
小計
322,215
(81,845)
240,370
$
20,215,491

～ 84 ～

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貼現及放款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目進出口押匯貼現透支擔保透支短期放款短期擔保放款應收證券融資款中期放款中期擔保放款長期放款長期擔保放款應收帳款融資放款轉列之催收款項合計減：折溢價調整備抵呆帳淨額	摘要金額 $ 371,004 1,409,265 12,825 883,029 186,922,110 130,019,163 1,506,400 168,190,322 121,932,690 20,247,124 322,603,620 17,068 8,157,280 962,271,900 (169,608) (8,301,460) $ 953,800,832

備供出售金融資產明細表

項目政府債券公司債券海外債券上市櫃股票合計	摘要	金額備註 $ 4,931,944 表一 4,522,797 表二 2,358,418 表三 555,830 表四 $ 12,368,989

上述備供出售金融資產之政府債券及公司債券部份用途為附條件賣出。

～ 85 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

備供出售金融資產－政府公債明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表一

					表一
名稱摘要 92央債甲四每年3/7付息，102.03.07到期 92央債甲七每年9/19付息，102.09.19到期 93央債甲四每年3/4付息，103.03.04到期 95央債甲六每年9/8付息，105.09.08到期 98央債甲一每年1/21付息，103.01.21到期 98央債甲六每年9/9付息，108.09.09到期 101央債甲六每年7/20付息，106.07.20到期其他(註) 合計	股數總面額或張數 (千元) 票載利率 6,520 $ 652,000 % 1.875 8,000 800,000 % 2.750 7,500 750,000 % 2.375 2,470 247,000 % 1.875 6,000 600,000 % 0.875 3,000 300,000 % 1.375 3,000 300,000 % 2.000 11,750 1,175,000 0.875%~6.125% $ 4,824,000	帳上成本 652,601 805,394 755,515 248,470 599,800 298,036 314,656 1,207,291 4,881,763	累計減損 - - - - - - - - -	評價調整 905 6,654 8,751 7,033 1,361 8,420 115 16,942 50,181	公平價值單價總額備註 100.23 653,506 101.51 812,048 101.90 764,266 103.44 255,503 100.19 601,161 102.15 306,456 104.92 314,771 - 1,224,233 4,931,944
					單價 100.23 101.51 101.90 103.44 100.19 102.15 104.92 -

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

～ 86 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司備供出售金融資產－公司債券明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表二

名稱摘要 99鴻海1 每年12/27付息，104.12.27到期 100台積1B 每年9/28付息，107.09.28到期 100鴻海2B 每年6/14付息，107.06.14到期其他(註) 合計	股數或張數總面額 3,000 $ 300,000 3,000 300,000 5,000 500,000 34,000 3,400,000 $ 4,500,000	票載利率 % 1.43 % 1.63 % 1.66 1.25%~1.72%		帳上成本 299,855 299,829 499,903 3,396,695 4,496,282	累計減損 - - - - -	評價調整 2,113 6,092 9,232 9,078 26,515	公平價值單價總額備註 100.66 301,968 101.97 305,921 101.83 509,135 - 3,405,773 4,522,797
							單價 100.66 101.97 101.83 -

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

～ 87 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司備供出售金融資產－海外債券明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表三

金融名稱國際金融業務分行－ BANK OF QUEENSLAND LTD FRN BNP PARIBAS AUSTRALIA FRN RABOBANK NEDERLAND (AUST) FRN BARCLAYS BANK PLC AUSTRALIA FRN CREDIT SUISSE AG SYDNEY FRN CREDIT SUISSE AG SYDNEY FRN UBS AG AUSTRALIA FRN 其他(註) 小計洛杉磯分行－ GENERAL ELECTRIC CAPITAL CORP GLODMAN SACHS GROUP 其他(註) 小計合計	摘要 2013.06.06到期 2015.03.18到期 2013.01.29到期 2015.08.17到期 2014.03.18到期 2014.03.18到期 2013.08.26到期 2013.12.20到期 2016.03.22到期	股數總面額或張數 (千元) 票載利率 - $ 150,625 3M AUBBSW+1.50% - 150,625 3M AUBBSW+110% - 210,875 3M AUBBSW+0.75% - 150,625 3M AUBBSW+1.75% - 150,625 3M AUBBSW+1.20% - 150,625 3M AUBBSW+1.20% - 271,125 3M AUBBSW+1.48% - 374,778 1,609,903 - 194,825 3M LIBOR+ 1.40% - 290,350 3M LIBOR + 0.45% - 261,315 746,490 $ 2,356,393	帳上成本 150,614 151,057 210,875 150,794 150,622 150,623 271,768 381,245 1,617,598 193,753 284,332 259,946 738,031 2,355,629	累計減損 - - - - - - - - - - - - - -	評價調整 445 (1,217) 57 962 357 356 588 1,288 2,836 1,837 (2,506) 622 (47) 2,789	公平價值單價總額備註 - 151,059 - 149,840 - 210,932 - 151,756 - 150,979 - 150,979 - 272,356 - 382,533 1,620,434 - 195,590 - 281,826 - 260,568 737,984 2,358,418
						單價 - - - - - - - - - - -

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

～ 88 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司備供出售金融資產－上市櫃股票民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表四

名稱中華電彰化銀行國票金合計	摘要	股數(千股) 293 9,564 37,636	取得成本		累計減損 - - - -	評價調整 2,876 (32,740) (135,803) (165,667)	公平價值單價總額備註 94.50 27,679 15.95 152,540 9.98 375,611 555,830
							單價 94.50 15.95 9.98
			$ 24,803 185,280 511,414 $ 721,497

～ 89 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項目央行定存單公司債券政府公債海外債券承兌匯票可轉讓定存單合計	摘要	金額備註 $ 160,700,000 註 1,799,010 表一 1,947,792 表二 2,558,522 表三 447,871 表四 60,973 表五 $ 167,514,168

註：本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制，提供面額 3,600,000 千元之央行定存單作為日間透支擔保，該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。
本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定，提供面額 15,900,000 千元之央行定存單作為擔保，使其符合條件後再予無息退還。本行於民國一○一年底提供面額 17,000,000 千元之央行定存單，作為向中央銀行拆借美元之擔保。

～ 90 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產－公司債券明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表一

									表一
金融商品名稱	摘要	股數或張數	總面額	票載利率		累計減損		未攤銷溢 (折)價	帳面金額備註 100,116 99,936 199,839 199,826 199,833 200,000 99,890 99,898 99,989 99,864 139,920 99,936 159,963 1,799,010
98亞泥1 99亞泥1 99南亞1 99遠東新1 99遠鼎1 99開控1A 99遠東新2 99塑化3 99富邦金2A 100遠東新1 100台電5B 101台電2B 其他(註) 合計	每年9/22付息，103.09.22到期，滿4年及5年各還本50% 每年2/5付息，104.02.25到期，滿4年及5年各還本50% 每年6/25付息，104.06.25到期，滿4年及5年各還本50% 每年5/27付息，104.05.27到期，滿4年及5年各還本50% 每年7/19付息，104.07.19到期，滿3年及4年各還本30%，第5年還本40% 每年3/1付息，104.03.01到期一次還本每年9/16付息，104.09.16到期，滿4年及5年各還本50% 每年7/15付息，104.07.15到期，滿4年及5年各還本50% 每年1/28付息，104.01.28到期一次還本每年5/27付息，105.05.27到期，滿3年及4年各還本30%，第5年還本40% 每年11/21付息，107.11.21到期一次還本每年6/15付息，108.06.15到期一次還本	1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,400 1,000 1,600	$ 100,000 100,000 200,000 200,000 200,000 200,000 100,000 100,000 100,000 100,000 140,000 100,000 160,000 $ 1,800,000	% 1.95 % 1.90 % 1.56 % 1.68 % 1.62 % 1.80 % 1.59 % 1.54 % 1.70 % 1.50 % 1.48 % 1.43 1.47%~2.00%		- - - - - - - - - - - - - -		116 (64) (161) (174) (167) - (110) (102) (11) (136) (80) (64) (37) (990)

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5 %。

～ 91 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產－政府公債明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表二

金融商品名稱摘要 87央債乙一每年2/20付息，102.02.20到期 97央債甲一每年1/16付息，102.01.16到期 97央債甲一每年1/16付息，102.01.16到期 98央債甲一每年1/21付息，103.01.21到期 101央債甲九每年9/24付息，111.09.24到期 101央債乙二每年5/24付息，111.05.24到期其他(註) 合計	股數或張數總面額票載利率 1,180 $ 118,000 % 6.875 1,110 111,000 % 2.375 2,890 289,000 % 2.375 5,000 500,000 % 0.875 3,000 300,000 % 1.125 1,000 100,000 % 1.250 5,050 505,000 1.250%~6.875% $ 1,923,000	票載利率		累計減損 - - - - - - - -	未攤銷溢 (折)價 632 74 197 (235) (529) 906 23,747 24,792	帳面金額備註 118,632 111,074 289,197 已質押面額289,000千元 499,765 已質押面額154,700千元 299,471 100,906 已質押面額50,000千元 528,747 已質押面額309,000千元 1,947,792

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

～ 92 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產－海外債券明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表三

金融商品名稱 MORGAN STANLEY FRN MORGAN STANLEY FRN MORGAN STANLEY FRN ICICI Bank Ltd Singapore Branch FRN Raiffeisen Bank International AG Fixed Note CITIGROUP INC. FRN CITIGROUP INC. FRN BANK OF AMERICA CORP FRN DAH SHING BANK LIMITED ANZ BANK 其他(註) 合計	摘要總面額(千元) 2013.03.01到期 $ 192,250 2013.03.01到期 192,250 2013.03.01到期 229,137 2014.06.11到期 290,350 2013.11.23到期 465,800 2013.08.13到期 290,350 2013.08.13到期 130,658 2013.09.09到期 150,625 2013.10.07到期 142,278 2013.04.22到期 150,625 381,115 $ 2,615,438	票載利率 3M EURIBOR+0.33% 3M EURIBOR+0.33% 3M EURIBOR+0.33% 3M Libor +1.65% 3.85% 3M Libor +2% 3M Libor +2% 3M BBSW +2.1% 3Mth Libor+1.2464% 3M BBSW+1.28%	累計減損 - - - - - - - -	未攤銷溢(折)價 (493) (487) (56,545) 497 224 354 113 (579) (56,916)	帳面金額備註 191,757 191,763 172,592 290,350 465,800 290,847 130,882 150,979 142,391 150,625 380,536 2,558,522

註：其他各項目金額均未達本科目餘額 5% 。

～ 93 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

持有至到期日金融資產－承兌匯票明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

表四

金融商品名稱摘要 NAB BANK BILL 2013.02.15到期 NAB BANK BILL 2013.02.19到期 COMMONWEALTH BANK BILL 2013.02.26到期合計	總面額(註) $ 150,625 150,625 150,625 $ 451,875	票載利率 % 3.16 % 3.27 % 3.29		累計減損 - - - -		未攤銷溢(折)價 (1,587) (1,191) (1,226) (4,004)	帳面金額備註 149,038 已質押 149,434 已質押 149,399 已質押 447,871

註：總面額均已換算成新台幣千元表達。

持有至到期日金融資產－可轉讓定存單明細表

表五發票人面額利率取得成本備註 UNION BANK $ 60,973 1.14% 60,973 已質押

～ 94 ～

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採權益法之股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

公司名稱臺企保險代理人股份有限公司臺企財產保險代理人股份有限公司合計	期初	金額金額 $ 62,558 7,174 $ 69,732	本期	增加金額 52,741 4,187 56,928	本期	減少金額 41,162 3,684 44,846	期	末金	額金額 74,137 7,677 81,814	市價或股權淨值單價(元) 總價 148.27 74,137 25.59 7,677 81,814	提供擔保或質押情形備註無本期增加係依權益法認列投資利益；本期減少係收到現金股利〞〞
	股數 500,000 300,000		股數 - -		股數 - -		股數 500,000 300,000	持股比率% 100.00 100.00		單價(元) 148.27 25.59

～ 95 ～

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其他金融資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目非放款轉列催收款減：備抵呆帳非放款轉列催收款淨額買入匯款減：備抵呆帳－買入匯款買入匯款淨額以成本衡量之金融資產減：累計減損－以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產－淨額無活絡市場之債務商品投資合計	摘要金額 $ 129,971 (49,667) 80,304 284 (6) 278 2,267,427 (210,000) 2,057,427 1,500,000 $ 3,638,009

～ 96 ～

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以成本法衡量之金融資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：股數千股/新台幣千元

公司名稱台灣電力(股)公司台灣糖業(股)公司華陽中小企業開發(股)公司台灣育成中小企業開發(股)公司台北外匯經紀(股)公司財金資訊(股)公司開發國際投資(股)公司台灣證券交易所(股)公司亞太電信(股)公司台灣期貨交易所(股)公司廣陽國際投資(股)公司台灣金聯資產管理(股)公司台灣金融資產服務(股)公司財宏科技(股)公司臺灣集中保管結算所(股)公司台灣總合股務資料處理(股)公司陽光資產管理(股)公司小計減：累計減損－亞太電信減：累計減損－廣陽國際投資合計	期初	金額金額 $ 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 300,000 20,000 4,958 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 2,272,385 (210,000) (4,958) $ 2,057,427	本期	增加金額 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	本期	減少金額 - - - - - - - - - - 4,958 - - - - - - 4,958 - 4,958 -	期	末金	額金額 11,427 61,364 17,440 29,000 7,000 45,500 500,000 198,012 300,000 20,000 - 1,000,000 50,000 19,285 4,639 3,300 460 2,267,427 (210,000) - 2,057,427	提供擔保或質押情形備註無〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞
	股數 1,452 23,377 1,480 3,417 700 5,119 54,000 5,681 15,000 2,718 541 100,000 5,000 1,771 260 330 46		股數 - - - - - - - 142 - 68 - - - - 6 - -		股數 - - - - - - - - - - 541 - - - - - -		股數 1,452 23,377 1,480 3,417 700 5,119 54,000 5,823 15,000 2,786 - 100,000 5,000 1,771 266 330 46	持股比率% - 0.30 3.12 4.84 3.53 1.14 4.95 0.95 0.46 1.00 - 5.68 2.94 5.13 0.08 1.10 0.77

～ 97 ～

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目土地房屋及建築機械及設備交通及運輸設備什項設備租賃權益改良未完工程預付設備款租賃資產合計	期初	金額重估增值 2,416,032 31,035 - - - - - - - 2,447,067	本期增	加額重估增值 124,298 - - - - - - - - 124,298	本期減	少額重估增值 - - - - - - - - - -	匯差 - - (952) (225) (358) (237) - - - (1,772)	期末	餘額提供保證重估增值或質押情形 2,540,330 無 31,035 〞 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 - 〞 2,571,365
	成本 $ 6,407,864 7,006,979 1,965,373 319,066 582,744 100,544 5,728 48,312 2,232 $ 16,438,842		成本(註1) - 18,634 59,787 9,751 13,189 7,856 3,257 27,403 1,050 140,927		成本(註2) - 254 103,865 11,949 15,630 11,780 8,985 14,197 - 166,660			成本 6,407,864 7,025,359 1,920,343 316,643 579,945 96,383 - 61,518 3,282 16,411,337

註 1 ：本期增加數 140,927 千元中，係包含本期購入 131,942 千元，自未完工程轉入房屋及建築及及租賃權益改良分別為 5,847 千元及 3,138 千元。
註 2 ：本期減少數 166,660 千元中，係包含本期報廢 143,224 千元，自房屋及建築轉至出租及閒置資產 254 千元，預付設備款轉至電腦軟體 14,197 千元，未完工程轉至房屋及建築及租賃權益改良分別為 5,847 千元及 3,138 千元。

～ 98 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

名稱房屋及建築機械及設備交通及運輸設備什項設備租賃改良物租賃資產合計	期初金額成本重估增值 $ 2,702,875 16,617 1,560,604 - 281,259 - 526,348 - 38,586 - 481 - $ 5,110,153 16,617	本期增加額成本重估增值 166,229 - 164,935 - 14,308 - 18,453 - 20,246 - 488 - 384,659 -	本期減少額成本(註) 重估增值 - - (103,187) - (11,573) - (15,482) - (11,780) - - - (142,022) -	其他 (匯差) 成本重估增值 - - (855) - (222) - (327) - (233) - - - (1,637) -	期末餘額提供保證成本重估增值或質押情形 2,869,104 16,617 無 1,621,497 - 〞 283,772 - 〞 528,992 - 〞 46,819 - 〞 969 - 〞 5,351,153 16,617
	成本 $ 2,702,875 1,560,604 281,259 526,348 38,586 481 $ 5,110,153	成本 166,229 164,935 14,308 18,453 20,246 488 384,659	成本(註) - (103,187) (11,573) (15,482) (11,780) - (142,022)	成本 - (855) (222) (327) (233) - (1,637)	成本 2,869,104 1,621,497 283,772 528,992 46,819 969 5,351,153

註：本期減少數 142,022 千元係本期報廢。

～ 99 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

無形資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

名稱	期初餘額	本期增加額	本期增加額	本期減少額	其他(匯差)
電腦軟體遞延退休金成本合計	$ 200,076 9,743 $ 209,819		61,505 -
			61,505

註：本期增加額中，係包含自預付設備款轉入 14,197 千元。

～ 100 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目
用品盤存
預付費用
預付稅款
其他預付款
承受擔保品
減：累計減損
淨額
營業保證金及交割結算基金
存出保證金
減：累計減損
遞延費用
遞延所得稅資產
減：備抵遞延所得稅資產
淨額
非營業資產
暫付及待結轉帳項
合計

摘要
金額
$ 27,559
預付租金
1,398
各項稅捐
1,138
分攤其他費用
3,262
其他
55,335
小計
61,133
61,130
預付ATM跨行清算基金及網路系統
3,130,775
3,150
(3,150)
-
32,620
房屋押金
93,997
高爾夫球會員保證金
55,855
法院擔保提存
11,985
履約保證金
10,200
其他
15,510
(28,710)
小計
158,837
506
3,245,956
(1,623,140)
1,622,816
土地(成本217,963千元，重估增值
445,831千元)
663,794
房屋及建築(成本365,349千元，重
估增值149千元)
365,498
減：累計折舊
(136,483)
減：累計減損
(35,567)
淨額
857,242
11,049
$
5,963,667

～ 101 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

央行及銀行同業存款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目央行存款央行拆放銀行同業存款銀行同業拆放透支銀行同業中華郵政轉存款	摘要金額 $ 284,358 3,774,550 126,311 美金 368,500千元、匯率 29.0350 10,699,398 港幣1,645,928千元、匯率 3.7460 6,165,642 澳幣 31,007千元、匯率 30.1250 934,059 日幣 350,000千元、匯率 0.3360 117,600 歐元 5,000千元、匯率 38.4500 192,250 新台幣 1,852,000 小計 19,960,949 美金 39,484千元、匯率 29.0350 1,146,418 歐元 1,404千元、匯率 38.4500 53,984 港幣 31,556千元、匯率 3.7460 118,210 日幣 244,887千元、匯率 0.3360 82,283 小計 1,400,895 52,569,197 合計 $ 78,116,260	金額
		284,358
		3,774,550
		126,311
		10,699,398 6,165,642 934,059 117,600 192,250 1,852,000
		19,960,949
		1,146,418 53,984 118,210 82,283
		1,400,895
		52,569,197

～ 102 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

公平價值變動列入損益之金融負債明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項目交易目的金融負債合計	摘要遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－賣出結構型商品選擇權－賣出	金額備註 $ 10,870 57,236 116,705 44,858 1,164 $ 230,833

附買回票券及債券負債明細表

項目	面額	帳列金額備註 6,243,040
附買回債券負債	$ 6,107,600

～ 103 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

應付款項明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目
應付利息
應付帳款
承兌匯票
應付費用
應付代收款
應付承購帳款
應付即期外匯款
融券存入保證價款
應付融券擔保價款
其他應付款
其他
合計

摘要
金額
中華郵政轉存款息
$ 422,380
整存整付儲蓄存款息
753,546
定期存款息
220,190
次順位債券息
225,607
其他
397,496
小
計
2,019,219
待交換票據
15,296,427
其他
201
小
計
15,296,628
1,805,314
業務競賽,考核獎金提列數
963,089
年節獎金提列數
322,795
不休假出勤加班費
191,963
員工紅利及董監酬勞提列數
181,602
提撥營業稅
77,820
其他
150,067
小
計
1,887,336
代收國稅專戶
73,436
媒體轉帳
159,537
法院提存債券到期本息
229,964
交換所媒體交換自動轉帳
53,873
代扣各項稅款
34,995
其他
106,945
小
計
658,750
3,416
14,393,127
84,023
94,041
票據掛失止付保留款
77,900
拒絕往來戶存款
216,340
無法歸戶之款項超過一年暫掛
70,788
其他
851,965
小
計
1,216,993
應付股息紅利
2,130
$
37,460,977

～ 104 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

存款及匯款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目
儲蓄存款
定期存款
活期存款
支票存款
匯款
合計

摘要
金額
活期儲蓄存款
$ 265,650,468
行員活期儲蓄存款
8,183,666
零存整付儲蓄存款
478,397
整存零付儲蓄存款
1,515
整存整付儲蓄存款
96,133,047
存本取息儲蓄存款
156,589,872
小計
527,036,965
公庫存款
5,328,000
定期存款
217,324,884
外匯
44,052,360
小計
266,705,244
公庫存款
8,066,010
新台幣
157,034,990
外匯
69,534,957
小計
234,635,957
26,444,788
應解匯款
487,560
匯出匯款
6,497
小計
494,057
$
1,055,317,011

～ 105 ～

單位：新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

應付金融債券明細表

民國一○一年十二月三十一日

債券名稱	受託機構	發行日期	付息日期	票面利率(%)	發行總額 $ 5,000,000 3,000,000 450,000 1,100,000 5,200,000 2,150,000 1,400,000 1,000,000 12,000,000 1,550,000 1,050,000 6,000,000 3,200,000 800,000 $ 43,900,000	期末餘額 5,000,000 3,000,000 450,000 1,100,000 5,200,000 2,150,000 1,400,000 1,000,000 12,000,000 1,550,000 1,050,000 6,000,000 3,200,000 800,000 43,900,000	償還辦法到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本到期一次還本發行屆滿七年(含)起之付息日，經主管機關同意後，得提前按面額一次贖回到期一次還本到期一次還本到期一次還本發行屆滿十年(含)起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回發行屆滿十年(含)起之付息日經主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖回	擔保情形備註無無無無無無無無無無無無無無
96-1 97-1A券 97-1B券 97-1C券 97-2 97-3 98-1 98-2 98-1P 98-3 99-1 99-2 99-1P A券 99-1P B券	無無無無無無無無無無無無無無	96/08/23 97/03/13 97/03/13 97/03/13 97/04/30 97/12/30 98/06/10 98/08/27 98/10/23 98/12/18 99/03/05 99/09/02 99/09/23 99/09/23	08/23 03/13 09/13 03/13 09/13 03/13 09/13 04/30 06/30 12/30 06/10 12/10 08/27 04/23 10/23 12/18 03/05 09/02 09/23 09/23	年利率為指標利率加0.49%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRate)，每年單利計息四次，付息一次年利率為指標利率加0.75%，指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRate)，每年單利計息四次，付息二次固定年利率3.1%，每年單利計息二次，付息二次固定年利率3.15%，每年單利計息二次，付息二次年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起每次起息日之前2個台北營業日上午11時，路透社6165頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(FixingRate)，每年單利計息四次,付息一次固定年利率3.2%，每年單利計息二次，付息二次固定年利率2.45%，每年單利計息二次，付息二次固定年利率2.35%，每年單利計息一次，付息一次發行後前七年利率：依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加1.29% 機動計息，第八年起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29% 機動計息固定年利率2.5%，每年單利計息一次，付息一次固定年利率2.32%，每年單利計息一次，付息一次固定年利率1.92%，每年單利計息一次，付息一次發行後前十年利率：依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加1.34%機動計息，第十一年起依中華郵政一年期定期儲蓄存款一般牌告機動利率加2.34%機動計息發行後前十年利率：年固定利率3.05%；第十一年起年固定利率4.05%

～ 106 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他金融負債明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項目撥入放款基金應付租賃款其他什項金融負債合計	摘要金額 $ 11,287,868 2,293 110,376 $ 11,400,537

其他負債明細表

項目預收收入預收利息其他預收款保證責任準備估計應付土地增值稅存入保證金合計	摘要金額預收保證手續費收入 $ 50,713 其他 37,361 小計 88,074 4,665 信用卡預付消費款 20,254 其他 18,274 小計 38,528 41,379 879,056 押租保證金 179,374 國內外信用狀保證金 185,759 履約保證金 91,004 其他 35,585 小計 491,722 $ 1,543,424

～ 107 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

利息收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項目放款息擔保放款息押匯息透支息貼現息央行定存息存放央行息拆放息債券息國際信用卡催收款息票券息其他合計	金額備註 $ 6,273,910 13,647,247 10,878 18,100 31,087 1,609,779 178,571 178,048 478,543 87,463 239,024 87,584 93,555 $ 22,933,789

利息費用明細表

項目存款息銀行同業存款息透支銀行同業息銀行同業拆放息基金息金融債券息附買回債券息其他合計	金額備註 $ 8,568,882 182 3 330,392 40,143 1,001,462 68,913 1,265 $ 10,011,242

～ 108 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

手續費淨收益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目
手續費收入：
匯費手續費
進口結匯費
出口押匯費
信用狀收入
簽證費
承兌費
信託費
保證費
代理費
跨行手續費
卡片手續費
保險費佣金
保管箱手續費
外匯郵電費
期貨佣收入
放款手續費
什項手續費
小計
手續費支出：
外匯手續費
跨行手續費
信託手續費
代理手續費
IC卡手續費
票據交換手續費
匯款手續費
保管手續費
拆借手續費
什項手續費
小計
合計

金額
備註
$ 96,973
68,590
33,584
29,862
2,046
1,986
304,431
94,669
43,138
75,876
160,242
642,448
119,244
124,653
9,853
169,105
283,830
2,260,530
20,710
121,061
5,631
3,179
45,926
15,213
1,490
19,988
1,372
19,744
254,314
$
2,006,216

～ 109 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目評價損益：政府公債公司債金融債券上市櫃股票受益憑證商業本票選擇權利率交換遠期外匯換匯小計處分損益：政府公債公司債金融債券上市櫃股票受益憑證商業本票選擇權利率交換遠期外匯換匯無本金交割遠匯小計股利收入：合計	金額備註 $ 1,608 3,956 63,530 2,536 4,200 (255) (200) 66,807 61,677 57,813 261,672 966 697 (9,019) 2,637 4,074 (11) 40,093 (67,431) (192,232) 352,426 690 132,890 2,590 $ 397,152

～ 110 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

備供出售金融資產之已實現損益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項目公債處分利益公司債處分損失金融債券處分利益上市櫃股票處分利益股利收入合計	金額備註 $ 595 (4,544) 1,436 6,683 14,244 $ 18,414

採權益法認列之投資損益明細表

項目投資收益－臺企保代投資收益－臺企產代合計	金額備註 $ 52,741 4,187 $ 56,928

～ 111 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

兌換利益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項目 USD AUD CAD HKD GBP SGD ZAR SEK CHF JPY THB EUR NZD CNY	金額備註 $ (131,093) 337,511 2,177 7,489 8,015 3,269 28,258 487 987 2,234 2,017 . 251,815 4,137 16,099 $ 533,402

～ 112 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他非利息淨損益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項目營業資產租金收入處分及報廢固定資產損失錯帳損失代理黃金存摺業務收入其他營業支出其他什項收入合計	金額備註 $ 9,057 (1,002) (131) 11,247 (99,685) 214,488 $ 133,974

呆帳費用明細表

項目貼現、放款及放款轉列催收款呆帳提列數應收款項及其他金融資產迴轉數保證責任準備提列數合計	金額備註 $ 3,349,214 (100,116) 16,787 $ 3,265,885

～ 113 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

用人費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項目薪資超時工作報酬獎金津貼退休金卹償金及資遺費勞保費及健保費其他福利費員工紅利及董監事酬勞合計	金額備註 $ 3,817,548 529,612 1,456,898 52,465 577,650 13,430 375,213 45,265 181,602 $ 7,049,683

折舊及攤銷費用明細表

項目折舊費用營業資產非營業資產小計攤銷費用電腦軟體其他遞延費用小計合計	金額備註 $ 384,659 7,434 392,093 67,495 258 67,753 $ 459,846

～ 114 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

其他業務及管理費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目賠償損失水電費郵電費旅運費印刷裝訂及廣告費修理保養與保固費保險費專業服務費公共關係費材料及用品費租金支出稅捐與規費會費、捐助與分擔棧儲、包裝代理、加工費現金運送費其他合計	金額備註 $ 495 105,669 150,381 22,606 179,101 35,756 398,517 149,611 57,445 95,138 571,160 625,808 471,054 46,086 113,971 2,245 $ 3,025,043

～ 115 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門揭露事項

民國一○一年及一○○年度

～ 116 ～

目錄

	項目	頁次
一、封面		116
二、目錄		117
三、證券部門資產負債表		118
四、證券部門損益表		119
五、證券部門財務報表附註
( 一)公司沿革		120
( 二)重要會計政策之彙總說明		120～122
( 三)會計變動之理由及其影響		122
( 四)重要會計科目之說明		122～126
( 五)關係人交易		127
( 六)質押之資產		127
( 七)重大承諾事項及或有事項		127
( 八)重大之災害損失		127
( 九)重大之期後事項		127
( 十)其他		127
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		127
2.轉投資事業相關資訊		127
3.大陸投資資訊		127
( 十二)營運部門資訊		127
六、重要會計科目明細表		128~149

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證券部門資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 101310 應收證券融資款(附註二及四(一)) 101840 備供出售金融資產－流動 (附註二、四(二)及(六)) 101850 持有至到期日金融資產－流動 (附註二及四(三)) 101990 其他流動資產流動資產合計基金及長期投資： 102400 備供出售金融資產－非流動 (附註二、四(二)及(六)) 102500 持有至到期日金融資產－非流動 (附註二及四(三)) 基金及長期投資合計固定資產(附註二及四(四))：成本： 103030 設備 103060 租賃權益改良 103990 租賃資產 103039 減：累計折舊固定資產淨額無形資產： 104990 其他無形資產其他資產： 105020 交割結算基金 105030 存出保證金 105040 遞延借項其他資產合計 121000 受託買賣借項－淨額(附註四(五)) 資產總計		101.12.31	％ 13 14 3 1 31 66 3 69 1 - - 1 - - - - - - - 100	100.12.31 金額％ 1,810,279 17 1,114,519 11 55,116 1 130,142 1 3,110,056 30 6,865,042 66 324,816 3 7,189,858 69 110,259 1 75 - 207 - 86,839 1 23,702 - 3,562 - 77,467 1 712 - 120 - 78,299 1 3,900 - 10,409,377 100 負債及股東權益流動負債： 201030 附買回債券負債(附註四(六)) 201310 融券存入保證金(附註二及四(一)) 201320 應付融券擔保價款(附註二及四(一)) 201990 其他流動負債流動負債合計其他負債： 203030 存入保證金 211000 內部往來負債合計股東權益： 301110 指撥營運資金 304020 特別盈餘公積 304040 未分配盈餘 305050 金融商品之未實現損益股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.12.31	% 47 1 1 - 49 - 30 79 18 2 - 1 21 100	100.12.31
		金額 1,498,868 1,668,589 289,197 139,933 3,596,587 7,786,153 412,414 8,198,567 112,696 4,228 207 94,901 22,230 1,876 32,620 712 57 33,389 12,599 11,865,248			金額 $ 5,573,542 84,023 94,041 45,945 5,797,551 62 3,547,097 9,344,710 2,200,000 185,127 58,714 76,697 2,520,538 $ 11,865,248		金額 % 5,380,419 52 87,849 1 124,887 1 31,569 - 5,624,724 54 20 - 2,146,751 21 7,771,495 75 2,200,000 21 185,127 2 188,462 2 64,293 - 2,637,882 25 10,409,377 100
	$

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：廖燦昌

經理人：黃添昌

會計主管：鄧炳志

～ 118 ～

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證券部門損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

收入： 401000 經紀手續費收入 401110 融券手續費收入 421200 利息收入 421510 營業證券出售利益－自營 424100 期貨佣金收入 438000 其他營業收入 440000 營業外收入及利益收入合計費用： 501000 經紀經手費支出 503000 轉融通手續費支出 521200 利息支出 521510 營業證券評價損失－自營 530000 營業費用 538000 其他營業支出 540000 營業外支出及損失營業淨利本期淨利	101年度	％ 37 1 42 - 2 - 18 100 2 - 11 - 51 - 24 88 12 12	100年度
	金額 $ 187,235 2,967 212,388 966 9,853 502 94,702 508,613 11,868 135 55,041 - 258,799 770 123,286 449,899 58,714 $ 58,714		金額％ 251,225 40 4,009 1 227,457 36 2,838 - 11,174 2 592 - 134,579 21 631,874 100 17,126 3 195 - 37,411 6 101 - 265,915 42 703 - 121,961 19 443,412 70 188,462 30 188,462 30

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：黃添昌會計主管：鄧炳志～ 119 ～

董事長：廖燦昌

臺灣中小企業銀行股份有限公司

證券部門財務報表附註民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門於民國六十五年五月八日經財政部證管會核准經營證券自營及經紀業務，並於同年開始營業。

二、重要會計政策之彙總說明

本行證券部門係依據證券商財務報告編製準則、證券商管理規則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產；非屬流動資產者為非流動資產。

負債須於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者為非流動負債。

( 二 ) 會計估計

本行證券部門於編製財務報表時，業已規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

( 三 ) 現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之，但不包括已指定用途，或有法律、契約上之限制者。

( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公平價值衡量，取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，本行證券部門對股票及受益憑證係採交易日會計，餘採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，交易成本列為當期費用。本行證券部門所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時，得列入指定公平價值變動列入損益之金融資產或負債，一、係混合商品，二、該指定可消除或重大減少會計不一致，三、該指定係依本行證券部門明訂之風險管理政策或投資策略共同管理，並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

營業證券係指自營商購入或承銷商因包銷所取得尚未再出售之證券，依國內外證券種類分戶詳細記載之。營業證券如供作附買回條件交易或受有約束限制等情事者，應予註明。

本科目依其流動性區分為流動與非流動，非流動者改列基金及投資或長期負債項下之公平價值變動列入損益之金融資產及負債－非流動。

～ 120 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

( 五 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產應依其流動性區分為流動與非流動，非流動者應改列基金及投資項下之備供出售金融資產－非流動。

( 六 ) 持有至到期日金融資產

( 七 ) 證券融資、融券、轉融資及轉融券

辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列為應收證券融資款，融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品，此項擔保品於融資人償還結清時返還。

辦理有價證券買賣融券業務時，對融券人所收取之保證金，列為融券存入保證金，另收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費及融券手續費)作為擔保，列為應付融券擔保價款，此項保證金及融券賣出價款於融券人償還結清時返還。

辦理有價證券融資融券業務，如因資金不足，得向證券金融公司轉融通借入款項，列為轉融通借入款，並以融資買入之全部股票作為擔保品；如因券源不足，得向證券金融公司轉融通借入證券，其所交付之保證金列為轉融通保證金。對融券人所收取之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，分別列為應付融券擔保價款及應收轉融通擔保價款。

依照原財政部證券暨期貨管理委員會( 88 )台財證(二)第 82416 號函規定，凡信用交易帳戶整戶維持率低於規定比率經處分仍有不足，且未依期限補繳部份之應收融資餘額，轉列於「催收款項」項下。融資人信用交易帳戶內之有價證券如屬無法處分者，該部分應收證券融資餘額則轉列「其他應收款」或「催收款項」，並依財務會計準則公報第三十四號第三次修正條文之規定評估減損金額，據以提列適當之備抵呆帳。 ( 八 ) 固定資產及其折舊

固定資產以成本為入帳基礎。重大更新、添置及改良作為資本支出列入固定資產；修理及維護支出，則列為當年度費用。資產之折舊，原取得成本部分係以直線法按估計使用年限提列折舊。

～ 121 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

( 九 ) 營業及負債準備

1. 違約損失準備

依照證券商管理規則之原規定，每月就受託買賣有價證券成交金額之萬分之零點二八提列，做為違約損失準備。自民國一○○年一月十一日起，依金管證券字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列違約損失準備之規定。

買賣損失準備

依照證券商管理規則之原規定，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時，應按月就超過部分提列百分之十，做為證券買賣損失準備。自民國一○○年一月十一日起，依金管證券字第 09900738571 號令，刪除證券商應提列買賣損失準備之規定。

( 十 ) 利息收入及手續費收入之認列

利息收入係依利息法認列。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。

( 十一 ) 指撥營運資金

係兼營證券業務，指撥證券部門之營運資金。

三、會計變動之理由及其影響：無。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 轉融通保證金

本行證券部門民國一○一年及一○○年底因有價證券融資交易產生之應收證券融資款分別為 1,498,868 千元及 1,810,279 千元。
本行證券部門民國一○一年及一○○年底因有價證券融券交易產生之融券存入保證金分別為 84,023 千元及 87,849 千元；應付融券擔保價款分別為 94,041 千元及 124,887 千元。
民國一○一年及一○○年底，本行證券部門因辦理融資及融券業務，分別由客戶所提供之擔保證券及由本行證券部門借予客戶融券之證券資料如下：

融資擔保證券融券借出證券註：單位為千股。	101.12.31 股數(註) 面額 99,895 $ 998,950 2,244 $ 22,440	101.12.31 股數(註) 面額 99,895 $ 998,950 2,244 $ 22,440	100.12.31
	股數(註) 99,895 2,244		股數(註) 面額 113,921 1,139,210 2,488 24,880
		$ $

～ 122 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

( 二 ) 備供出售金融資產

流動：政府債券營業證券－自營評價調整合計非流動：政府公債公司債小計營業證券－自營評價調整合計	101.12.31 100.12.31 $ 1,659,193 1,111,831 9,396 2,688 $ 1,668,589 1,114,519 $ 3,222,571 4,554,481 4,496,282 2,248,956 7,718,853 6,803,437 67,300 61,605 $ 7,786,153 6,865,042

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出，請詳附註四(六)。 ( 三 ) 持有至到期金融資產

流動：政府公債非流動：政府公債		101.12.31 100.12.31 289,197 55,116 412,414 324,816
	$ $

依證券商管理規則規定，應提存至證期局指定銀行之營業保證金，本行證券部門於民國一○一年及一○○年底分別以政府公債面額 395,000 千元及 375,000 千元繳存。 ( 四 ) 固定資產－淨額

固定資產無質押之情形。

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

( 五 ) 受託買賣借(貸)項－淨額

受託買賣借項現金及約當現金－交割款項應收代買證券價款交割代價小計受託買賣貸項應付託售證券價款交割代價小計淨額	101.12.31 100.12.31 $ 8,598 252 140,185 52,348 758,606 739,998 907,389 792,598 144,662 243,457 750,128 545,241 894,790 788,698 $ 12,599 3,900

( 六 ) 附買回債券負債

單位：新台幣千元

資產項目	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
備供出售金融資產	5,437,600	5,573,542	5,576,296	102年6月28日以前陸續買回

資產項目	100.12.31
	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券及債券負債)	約定買回金額	約定買回日期
備供出售金融資產	5,264,700	5,380,419	5,382,787	101年6月29日以前陸續買回

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臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

( 七 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年底，本行證券部門金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

訊如下：
非衍生性金融商品金融資產：應收證券融資款備供出售金融資產－流動持有至到期日金融資產－流動其他流動資產備供出售金融資產－非流動持有至到期日金融資產－非流動交割結算基金存出保證金金融負債：附買回債券負債融券存入保證金應付融券擔保價款其他流動負債存入保證金		101.12.31 公平價值公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 1,498,868 1,668,589 - - 289,260 - 116,718 7,786,153 - - 420,223 - 32,620 - 712 - 5,573,542 - 84,023 - 94,041 - 32,075 - 62		100.12.31
	帳面價值 $ 1,498,868 1,668,589 289,197 116,718 7,786,153 412,414 32,620 712 5,573,542 84,023 94,041 32,075 62		帳面價值 1,810,279 1,114,519 55,116 117,102 6,865,042 324,816 77,467 712 5,380,419 87,849 124,887 26,210 20	公平價值
		公開報價決定之金額 - 1,668,589 - - 7,786,153 - - - - - - - -		公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 1,810,279 1,114,519 - - 55,296 - 117,102 6,865,042 - - 332,168 - 77,467 - 712 - 5,380,419 - 87,849 - 124,887 - 26,210 - 20

本行證券部門估計金融商品公平價值所使用之方法及假設：
(1) 應收證券融資款、應收帳款、其他流動資產、交割結算基金、存出保證金、附買回債券負債、融券存入保證金、應付融券擔保價款、其他流動負債及存入保證金等金融商品以其資產負債表日之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品之到期日甚近或未來收付價格與帳面價值相近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
(2) 備供出售金融資產及持有至到期日金融資產，如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本行證券部門採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本行證券部門可取得者。市場公開報價包含買價及賣價時，本行證券部門將以市場買價(賣價)評估賣出(買入)部位，若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時，則以此市場價格為該金融資產之公平價值。

～ 125 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

3. 財務風險資訊

(1) 市場風險

市場風險係指市場風險因子(包含利率、匯率、權益證券價格及商品價格等) 之變動，造成交易部位價值下跌之不利影響。本行證券部門針對金融交易之市場風險管理，除落實交易市場風險辨識、公平價值衡量、風險監控及報告揭露外，對各項金融商品交易操作皆設有未軋平部位限額與停損限額管理，以有效控管市場風險損失於可容忍之範圍內。

(2) 信用風險

本行證券部門所持有或發行之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致本行證券部門發生損失。故本行證券部門對投資有價證券，規定所有信用評等皆原則需具在投資等級( BBB －)以上，投資組合中新台幣部分，主要為信用品質極佳之央行定期存單，對外幣有價證券中屬信用風險較高之公司債券，採例外管理，需另依徵授信程序，逐筆依授權層級呈核，以控管信用風險。本行證券證門所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額分析如下：

金融商品項目	101.12.31 帳面價值最大信用暴險金額 $ 1,668,589 1,668,589 289,197 289,197 3,263,355 3,263,355 4,522,798 4,522,798 - - 412,414 412,414 $ 10,156,353 10,156,353	100.12.31
	帳面價值 $ 1,668,589 289,197 3,263,355 4,522,798 - 412,414 $ 10,156,353	帳面價值最大信用暴險金額 1,114,519 1,114,519 55,116 55,116 4,603,813 4,603,813 2,261,229 2,261,229 - - 324,816 324,816 8,359,493 8,359,493
公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－流動政府公債持有至到期日金融資產－流動政府公債備供出售金融資產－非流動政府公債公司債持有至到期日金融資產－非流動政府公債合計

註：最大信用暴險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。

(3) 流動性風險：

對於資金融通產生之流動性風險，本行證券部門訂有資產流動性風險管險要點，定期衡量資金缺口占主要到期資金流入比率及週平均流動比率並呈報資產負債管理委員會。另為控制資產流動性風險，避免投資標的過度集中，本行證券部門對投資單一股票及投資單一基金訂有投資比率限額，持續監控。

(4) 現金流量風險：

本行證券部門持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量波動並導致風險，而持有之固定利率債券可能因市場利率變動而產生公平價值風險；經評估具較大利率風險之曝險部位，

～ 126 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門財務報表附註(續)

得另簽訂利率交換合約以規避潛在風險。為有效控管利率風險，本行證券部門訂有利率風險管理要點制定風險衡量指標及其限額，資產負債管理委員會每月定期檢視各項利率風險評估指標衡量結果及其相關因應措施，以達定期監控之目標。

五、關係人交易：無。

六、質押之資產：請詳附註四(四)。

七、重大承諾事項及或有事項：無。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

性質別用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用用人費用小計折舊費用攤銷費用	單位：新台幣千元 101年度 100年度屬於營業費用者屬於營業費用者 $ 157,661 162,097 15,155 14,594 10,590 10,484 6,566 6,524 189,972 193,699 9,435 7,891 2,625 3,083 $ 202,032 204,673

( 二 ) 科目重分類：

為配合民國一○一年度財務報表之表達，本行證券部門民國一○○年度財務報表部份會計科目業經重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：無。

十二、營運部門資訊：

本行證券部門係從事證券承銷、自營及經紀業務，為單一產業，不適用財務會計公報第四十一號有關「營運部門資訊之揭露」之規定。

～ 127 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

應收證券融資款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

證券名稱		股數金額備註 $ 1,506,400 各客戶餘額未達本科目餘額5% (7,532) $ 1,498,868 其他流動資產明細表摘要金額備註預付公債稅額、轉融券稅額 $ 23,215 融資利息 28,146 債券利息 88,464 客戶違約款 2,127 其他 126 118,863 減：備抵呆帳 (2,145) 小計 116,718 $ 139,933	股數金額備註 $ 1,506,400 各客戶餘額未達本科目餘額5% (7,532) $ 1,498,868 其他流動資產明細表摘要金額備註預付公債稅額、轉融券稅額 $ 23,215 融資利息 28,146 債券利息 88,464 客戶違約款 2,127 其他 126 118,863 減：備抵呆帳 (2,145) 小計 116,718 $ 139,933
其他減：備抵呆帳項目

預付款項應收利息其他應收款		預付公債稅額、轉融券稅額融資利息債券利息客戶違約款其他減：備抵呆帳小計

～ 128 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

備供出售金融資產－流動明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

有價證券名稱	摘要	股數或張數	面額	帳面價值	帳面價值	公平價值單價金額備註 100.23 653,506 101.51 812,048 102.00 153,000 100.07 50,035 1,668,589
				單價	金額	單價
於營業處所買賣之債券	每年3/7付息， 102.03.07到期每年9/19付息， 102.09.19到期每年12/5付息， 102.12.5到期每年1/16付息， 102.01.16到期	6,520 8,000 1,500 500	652,000 800,000 150,000 50,000	$ 100.09 100.67 100.78 100.06	652,601 805,394 151,166 50,032 1,659,193	100.23 101.51 102.00 100.07
92央債甲四 92央債甲七 92央債甲十 97央債甲一合計

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出。

～ 129 ～

單位：新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

備供出售金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

名稱	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	期末餘額	期末餘額
	股數/面額	公平價值	股數/面額	金額	股數/面額	金額	股數/面額	公平價值
普通公司債	$ 100,000 50,000 450,000 100,000 500,000 300,000 200,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 50,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,250,000	100,446 50,598 452,063 100,676 503,951 302,502 198,760 99,900 101,054 100,605 99,890 100,736 50,048 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,261,229	- - - - 500,000 - - - - - - - - 200,000 100,000 200,000 200,000 200,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 200,000 200,000 2,900,000	83 - - 86 509,135 3,419 1,379 609 1,030 1,051 455 355 226 201,623 99,640 200,893 201,592 199,005 100,981 99,989 100,330 99,935 99,399 99,608 99,042 99,058 100,460 100,343 99,288 199,033 197,718 2,915,765	- - 150,000 - 500,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 650,000	- 150 150,095 - 503,951 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 654,196	100,000 50,000 300,000 100,000 500,000 300,000 200,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 50,000 200,000 100,000 200,000 200,000 200,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 200,000 200,000 4,500,000	100,529 50,448 301,968 100,762 509,135 305,921 200,139 100,509 102,084 101,656 100,345 101,091 50,274 201,623 99,640 200,893 201,592 199,005 100,981 99,989 100,330 99,935 99,399 99,608 99,042 99,058 100,460 100,343 99,288 199,033 197,718 4,522,798
98統一1B 98鴻海1 99鴻海1 99遠東新1 100鴻海2B 100台積1B 100台塑2 100富邦金1 100台電3A 100中油1B 100還鼎1 100鴻海3 100塑化3 100鴻海2A 101台塑1A 101鴻海1 101鴻海2 101台塑1B 101台積1B 101南亞1A 101台積3A 101塑化2A 101麥寮1A 101南亞1B 101南亞2B 101台塑3B 101台積2B 101台積3B 101台化1B 101塑化2B 101麥寮1B 小計

～ 130 ～

單位：新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

備供出售金融資產－非流動變動明細表(續)

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

名稱	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	期末餘額	期末餘額
	股數/面額	公平價值	股數/面額	金額	股數/面額	金額	股數/面額	公平價值
政府公債	$ 113,000 8,000 5,000 100,000 1,000 652,000 800,000 150,000 750,000 50,000 50,000 100,000 247,000 50,000 15,000 - 600,000 45,000 300,000 50,000 100,000 50,000 50,000 200,000 - 4,486,000 $ 6,736,000	128,785 9,169 6,426 112,172 1,109 659,461 824,789 154,754 773,654 52,243 50,890 103,052 256,457 50,708 16,072 - 596,064 46,210 300,538 49,878 103,530 48,963 50,206 208,683 - 4,603,813 6,865,042	- - - 25,000 - - - - - - - - - - - 13,000 - - - - - - - - 300,000 338,000 3,238,000	- - - 25,471 13 - - - - - 165 - - - 15 13,942 5,097 - 5,918 247 - 1,203 789 - 314,771 367,631 3,283,396	- - - - - 652,000 800,000 150,000 - - - - - 50,000 - - - - - - - - - - - 1,652,000 2,302,000	5,369 282 55 - - 659,461 824,789 154,754 9,388 658 - 218 954 50,708 - - - 345 - - 569 - - 539 - 1,708,089 2,362,285	113,000 8,000 5,000 125,000 1,000 - - - 750,000 50,000 50,000 100,000 247,000 - 15,000 13,000 600,000 45,000 300,000 50,000 100,000 50,000 50,000 200,000 300,000 3,172,000 7,672,000	123,416 8,887 6,371 137,643 1,122 - - - 764,266 51,585 51,055 102,834 255,503 - 16,087 13,942 601,161 45,865 306,456 50,125 102,961 50,166 50,995 208,144 314,771 3,263,355 7,786,153
89央債甲三 89央債甲11 90央債甲四 90央債甲六 92央債甲三 92央債甲四 92央債甲七 92央債甲十 93央債甲四 93央債甲八 94央債甲七 95央債甲三 95央債甲六 97央債甲一 97央債甲三B 97央債甲三A 98央債甲一 98央債甲四 98央債甲六 99央債甲一 99央債甲六 99央債甲八 100央債甲五 100央債甲六 101央債甲六小計合計

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出。

～ 131 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門持有至到期日之金融資產－流動明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

						未攤銷溢
金融商品名稱 97央債甲一	摘要每年1/16付息，102.01.16到期	總面額 289,000	票載利率 2.3750	% $	累計減損 -	(折)價 197	帳面金額 289,197	備註已質押面額289,000千元

～ 132 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門持有至到期日之金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

名稱	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	期末餘額	期末餘額
	股數/面額	帳面價值	股數/面額	金額	股數/面額	金額	股數/面額	帳面價值
政府公債	$ 2,000 6,400 - 3,000 19,600 289,000 - $ 320,000	1,988 6,395 - 2,977 19,450 294,006 - 324,816	- - 75,000 - - - 300,000 375,000	2 - 82,117 2 13 - 299,471 381,605	- - - - - 289,000 - 289,000	- 1 - - - 294,006 - 294,007	2,000 6,400 75,000 3,000 19,600 - 300,000 406,000	1,990 6,394 82,117 2,979 19,463 - 299,471 412,414
88央債甲二 89央債甲十三 90央債甲六 90央債甲八 90央債乙一 97央債甲一 101央債甲九合計

～ 133 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目	期初餘額 $ 110,259 75 207 $ 110,541	本期增加額 3,821 4,153 - 7,974	本期減少額 (註) 1,384 - - 1,384	期末餘額 112,696 4,228 207 117,131	提供擔保或抵押情形備註無無無
設備租賃權益改良租賃資產合計

註：本期減少數係報廢設備。

固定資產累計折舊變動明細表

項目	期初餘額 $ 86,814 8 17 $ 86,839	本期增加額 8,549 845 41 9,435	本期減少額(註) 1,373 - - 1,373	期末餘額備註 93,990 853 58 94,901
設備租賃權益改良租賃資產小計

註：本期減少數係報廢。

～ 134 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

無形資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項目	期初餘額	本期增加額	本期減少額	期末餘額備註 1,876
電腦軟體	$ 3,562	876	2,562

其他資產明細表民國一○一年十二月三十一日

項目	摘要	金額備註 $ 32,620 712 57 $ 33,389
交割結算基金存出保證金遞延借項合計	交易所、櫃買中心結算基金公會自律基金、電信、押金等其他遞延費用－台電工程費用

～ 135 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

受託買賣借(貸)項－淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項目	摘要	金額備註 $ 8,598 140,185 758,606 907,389 144,662 750,128 894,790 $ 12,599
受託買賣借項現金及約當現金－交割款項應收代買證券價款交割代價小計受託買賣貸項應付託售證券價款交割代價小計合計

～ 136 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

附買回債券負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客戶名稱	起始日	到期日	利率%	種類	面額	成交金額備註 50,061 60,909 120,304 61,011 69,090 134,994 52,300 48,900 14,100 250,000 109,500 86,600 3,900 1,061,669 50,127 137,382 99,187 150,000 300,349 282,328 130,331 98,162 150,226 140,066 240,539 100,180 110,168 1,989,045
國華人壽小計凱基證券小計	101/12/24 101/12/24 101/12/24 101/12/24 101/12/24 101.12.27 101.12.27 101.12.27 101.12.27 101.12.28 101.12.28 101.12.28 101.12.28 101.12.24 101.12.24 101.12.24 101.12.18 101.12.18 101.12.18 101.12.18 101.12.18 101.12.18 101.12.18 101.12.18 101.12.18 101.12.18	102.01.03 102.01.03 102.01.03 102.01.03 102.01.03 102.01.08 102.01.08 102.01.08 102.01.08 102.01.09 102.01.10 102.01.10 102.01.10 102.01.03 102.01.03 102.01.03 102.01.04 102.01.11 102.01.11 102.01.11 102.01.11 102.01.11 102.01.11 102.01.11 102.01.11 102.01.11	% 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730 % 0.730	100央債甲5 89央債甲三 98央債甲6 90央債甲六 92央債甲七 92央債甲四 92央債甲十 95央債甲三 97央債甲一 93央債甲四 95央債甲六 93央債甲四 98央債甲4 90央債甲六 96央債甲五 92央債甲四 92央債甲七 92央債甲十 91央債甲八 99央債甲6 92央債甲四 93央債甲四 91央債甲十一 92央債甲四 90央債甲六 99央債甲6	$ 50,000 60,900 120,300 61,000 69,000 134,900 52,300 48,900 14,100 250,000 109,500 86,600 3,900 1,061,400 50,000 137,000 99,000 150,000 300,000 282,000 130,000 98,000 150,000 140,000 240,000 100,000 110,000 1,986,000

～ 137 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司

附買回債券負債明細表(續)

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客戶名稱	起始日	到期日	利率%	種類	面額	成交金額備註 300,000 200,000 200,000 35,000 300,000 72,000 1,107,000 1,415,828 各客戶餘額未達該科目總額5%以上 5,573,542
富邦人壽小計其他合計	101.12.20 101.12.26 101.12.26 101.12.26 101.12.28 101.12.28	102.01.09 102.01.17 102.01.17 102.01.17 102.01.22 102.01.22	% 0.810 % 0.810 % 0.810 % 0.810 % 0.810 % 0.810	100鴻海2B 101鴻海1 101鴻海2 98鴻海1 100台積1B 101台積2B	$ 300,000 200,000 200,000 35,000 300,000 72,000 1,107,000 1,283,200 $ 5,437,600

～ 138 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

融券存入保證金明細表

證券名稱		民國一○一年十二月三十一日單位：股數千股/ 新台幣千元股數金額備註 26 $ 6,775 570 5,750 1,666 71,498 單一證券金額未達該科目總額5 %以上 2,262 $ 84,023 應付融券擔保價款明細表股數金額備註 26 $ 7,489 570 6,356 1,666 80,196 單一證券金額未達該科目總額5 %以上 2,262 $ 94,041
宏達電群創其他合計證券名稱
宏達電群創其他合計		26 570 1,666 2,262

～ 139 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

其他流動負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目	摘要
預收款項代收款項應付費用應付利息應付租賃款其他應付款合計	備償錯帳、全額交割股款代扣稅額、代收權證履約款勞健保費、退休金營業稅、福利金、印花稅不休假獎金、年獎、團體業務推廣費經手費、集保費、投資人保護費、折讓小計融資、債券利息電話交換機租賃款現券償還其他負債明細表

項目	摘要	金額備註 $ 62
存入保證金	廠商履約保證金

～ 140 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

經紀手續費收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

月份	在集中交易市場受託買賣		在營業處所受託買賣		申購合計 2 13,208 65 29,517 78 23,722 47 13,141 39 13,132 18 10,864 17 11,996 32 14,670 82 16,450 74 12,353 59 12,844 122 15,338 635 187,235
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計	$ 11,384 24,005 19,120 10,803 11,075 9,114 10,406 12,582 14,179 10,161 10,823 12,518 $ 156,170		1,822 5,447 4,524 2,291 2,018 1,732 1,573 2,056 2,189 2,118 1,962 2,698 30,430

～ 141 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

融券手續費收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

月份	摘要	金額備註 $ 247 456 275 214 245 168 162 210 264 220 284 222 $ 2,967 金額備註 $ 80,137 132,251 $ 212,388
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計項目	股票融券〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃利息收入明細表摘要
利息收入合計	融資及轉融券利息等債券利息

～ 142 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

出售證券利益－自營明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
項目
出售證券收入
出售證券成本
出售證券利益
在營業處所買賣債券
$
22,294
21,328
966
期貨佣金收入明細表
月份
摘要
金額
備註
1
期貨交易輔助業務佣金
$ 645
2
〃
434
3
〃
715
4
〃
790
5
〃
676
6
〃
1,115
7
〃
665
8
〃
981
9
〃
890
10
〃
964
11
〃
1,107
12
〃
871
合計
$
9,853

在營業處所買賣債券
月份

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合計

期貨交易輔助業務佣金
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃

～ 143 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

其他營業收入及其他營業支出明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目	摘要	金額備註 $ 399 89 14 $ 502 $ 770
其他營業收入：交易所交割結算利息櫃買交割結算利息什項收入小計其他營業支出：手續費支出	匯費、央債登錄維護費、保管、開戶票查等

營業外收入及營業外支出明細表

項目	摘要	金額備註 $ 89,004 2,451 3,247 $ 94,702 $ 123,286
營業外收入及利益：財務收入處分投資利益其他收入小計營業外支出及損失：財務費用

～ 144 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

經紀經手費支出明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

月份	經紀商		自營商合計 52 843 62 1,914 63 1,490 89 842 68 784 63 728 54 745 72 922 64 1,006 63 809 65 805 50 980 765 11,868
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計	$ 791 1,852 1,427 753 716 665 691 850 942 746 740 930 $ 11,103

利息支出明細表

項目	摘要	金額備註 $ 427 54,614 $ 55,041
融券利息附買回債票券息合計

～ 145 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

營業費用明細表

民國一○一年及一○○年度

單位：新台幣千元

項目薪津加班費文具印刷旅費郵電費修繕費廣告費交際費職工福利水電費保險費雜項購置勞務費用伙食費書報雜誌稅捐佣金折舊攤銷電腦資訊費團體會費錯帳損失交通費退休金集保服務費投資人保護費用雜支合計	本期金額上期金額 $ 154,369 159,192 3,292 2,905 794 965 65 95 10,958 11,429 947 1,042 913 764 2,952 3,166 472 657 6,102 6,057 15,155 14,594 488 650 1,976 1,921 6,094 5,867 361 339 5,911 8,219 651 696 9,435 7,891 2,625 3,083 18,155 18,092 175 234 131 - 887 868 10,590 10,484 3,970 5,076 386 655 945 974 $ 258,799 265,915

～ 146 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

櫃檯買賣營業報告表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

櫃檯買賣業務開業日期： 78 年 1 月 7 日
櫃檯買賣業務隸屬部門：證券部
櫃檯買賣業務負責人姓名及職稱：張永寶經理
櫃檯買賣業務實際作業人數：前台人員： 150 名；後台人員： 117 名
櫃檯買賣帳戶開業人數 87,194 戶
櫃檯買賣股票總成交股數 1,149,840,006 股
櫃檯買賣股票總成交筆數： 258,014 筆
櫃檯買賣營業彙總表

	自營交易	自營交易	經紀交易	經紀交易	合計	合計
	買進	賣出	買進	賣出	買進	賣出
股票	$ -	-	16,579,598	16,537,555	16,579,598	16,537,555
債券	2,600,000	350,000	-	-	2,600,000	350,000

庫存上櫃有價證券明細表：請詳備供出售金融資產－流動及非流動明細表。

董事長：廖燦昌

部門主管：張永寶

製表人：李煥松

～ 147 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

融資融券業務報告表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

融資餘額	股數	金額	金額
	(集中) 83,953 (櫃檯) 15,942	(集中)$ 1,286,195 (櫃檯)$ 220,205
融券餘額	股數	擔保品值	保證金
	(集中) 2,183 (櫃檯) 61	$ 91,940 $ 2,101	$ 82,104 $ 1,919
融資金額佔淨值之比率	(集中) 2.34 % (櫃檯) 0.40 %
融券金額佔淨值之比率	(集中) 0.17 % (櫃檯) - % (集中) 0.15 % (櫃檯) - %

董事長：廖燦昌

部門主管：張永寶

製表人：李煥松

～ 148 ～

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門

業務種類別損益表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

直屬各部門損益營業收入經紀手續費收入融券手續費收入利息收入營業證券出售利益期貨佣金收入其他營業收入營業外收入及利益合計營業費用經紀經手費支出轉融通手續費支出利息支出營業費用其他營業支出營業外支出及損失合計業務別營業利益	經紀商	經紀商			自營商	自營商	％ - - 26 - - - 1 27 - - 11 - - 5 16 11	合計
	金額		％		金額			金額％ 187,235 37 2,967 1 212,388 42 966 - 9,853 2 502 - 94,702 18 508,613 100 11,868 2 135 - 55,041 11 258,799 51 770 - 123,286 24 449,899 88 58,714 12
	$ 187,235 2,967 80,137 - 9,853 502 92,251 372,945 11,103 135 427 258,799 186 98,685 369,335 $ 3,610		37 1 16 - 2 - 17 73 2 - - 51 - 19 72 1		- - 132,251 966 - - 2,451 135,668 765 - 54,614 - 584 24,601 80,564 55,104

～ 149 ～

民國一○○年一月一日期初餘額特別盈餘公積迴轉民國一○○年度稅後淨利民國九十九年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積普通股股票股利備供出售金融資產未實現損益之變動違約損失準備轉列買賣損失準備轉列未認列為退休金成本之淨損失未實現重估增值增加外幣財務報表換算所產生兌換差額民國一○○年十二月三十一日餘額現金增資民國一○一年度稅後淨利民國一○○年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利備供出售金融資產未實現損益之變動未認列為退休金成本之淨損失未實現重估增值增加外幣財務報表換算所產生兌換差額民國一○一年十二月三十一日餘額	股本普通股股本 $ 40,285,419 - - - 1,812,844 - - - - - - 42,098,263 5,000,000 - - - 1,883,931 - - - - $ 48,982,194		保留盈餘	未分配盈餘 2,341,339 126,135 2,977,898 (601,870) (1,812,844) - - - - - - 3,030,658 - 3,403,839 (893,369) (230,882) (1,883,931) - - - - 3,426,315		股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目	累積換算調整數合計 (93,880) 43,856,026 - - - 2,977,898 - - - - - (218,233) - 96,536 - 88,591 - (70,539) - 124,744 57,889 57,889 (35,991) 46,912,912 - 5,000,000 - 3,403,839 - - - - - - - 197,466 - (498,592) - 86,630 (63,760) (63,760) (99,751) 55,038,495
					未實現重估增值 196,068 - - - - - - - - 124,744 - 320,812 - - - - - - - 86,630 - 407,442	未認列為退休金成本之淨損失 (15,898) - - - - - - - (70,539) - - (86,437) - - - - - - (498,592) - - (585,029)	金融商品之未實現損益 (65,415) - - - - (218,233) - - - - - (283,648) - - - - - 197,466 - - - (86,182)
		法定盈餘公積 907,064 - - 601,870 - - - - - - - 1,508,934 - - 893,369 - - - - - - 2,402,303	特別盈餘公積 301,329 (126,135) - - - - 96,536 88,591 - - - 360,321 - - - 230,882 - - - - - 591,203

非衍生性金融商品金融資產：現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產－淨額附賣回票券及債券投資應收款項－淨額貼現及放款－淨額備供出售金融資產－淨額持有至到期日金融資產－淨額其他金融資產－淨額營業保證金及交割結算基金存出保證金-淨額金融負債：央行及銀行同業存款附買回票券及債券負債應付款項存款及匯款應付金融債券其他金融負債存入保證金		101.12.31 公平價值公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 26,149,382 - 67,417,255 5,444,047 - - 13,239,950 - 20,215,491 - 953,800,832 12,368,989 - - 167,605,262 - 3,638,009 - 32,620 - 158,837 - 78,116,260 - 6,243,040 - 37,460,977 - 1,055,317,011 - 43,900,000 - 11,400,537 - 491,722		100.12.31 公平價值
	帳面價值 $ 26,149,382 67,417,255 5,444,047 13,239,950 20,215,491 953,800,832 12,368,989 167,514,168 3,638,009 32,620 158,837 78,116,260 6,243,040 37,460,977 1,055,317,011 43,900,000 11,400,537 491,722		帳面價值 25,579,593 56,150,500 5,182,763 2,337,341 20,250,925 942,587,857 14,850,799 177,696,669 3,656,190 77,467 153,896 90,829,825 6,109,713 31,028,411 1,033,945,218 43,900,000 12,150,115 543,916
		公開報價決定之金額 - - 5,444,047 - - - 12,368,989 - - - - - - - - - - -		公開報價決定之金額評價方式估計之金額 - 25,579,593 - 56,150,500 5,182,763 - - 2,337,341 - 20,250,925 - 942,587,857 14,850,799 - - 177,785,536 - 3,656,190 - 77,467 - 153,896 - 90,829,825 - 6,109,713 - 31,028,411 - 1,033,945,218 - 43,900,000 - 12,150,115 - 543,916

				101年度
期初餘額 $ 1,467,331 2,024,417 1,500,000 $ 4,991,748	當期損益或股東權益之金額 (55,551) (564,001) - (619,552)		本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - - - 100年度		本期減少	自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,557,880 - 737,983 - 1,500,000 - 3,795,863
		買進或發行 146,625 - - 146,625	自其他層級轉入第三層級 - - - -		賣出、處分或交割 525 722,433 - 722,958	自第三層級轉出其他層級 - - - -
期初餘額 $ 1,180,000 2,467,841 1,500,000 $ 5,147,841	當期損益或股東權益之金額 11,625 (20,055) - (8,430)		本期增加	自第三層級金融負債轉入第三層級金融資產 - - - -		本期減少	自第三層級金融資產轉出第三層級金融負債期末餘額 - 1,467,331 - 2,024,417 - 1,500,000 - 4,991,748
		買進或發行 886,051 261,294 - 1,147,345	自其他層級轉入第三層級 - - - -		賣出、處分或交割 610,345 684,663 - 1,295,008	自第三層級轉出其他層級 - - - -

金融商品項目	101.12.31 帳面價值最大信用暴險金額 $ 1,994,690 1,994,690 131,141 131,141 199,190 199,190 3,119,026 3,119,026 953,800,832 953,800,832 4,931,944 4,931,944 4,522,797 4,522,797 2,358,418 2,358,418 555,830 555,830 160,700,000 160,700,000 1,947,792 1,947,792 1,799,010 1,799,010 2,558,522 2,558,522 447,871 447,871 60,973 60,973 63,047 63,047 207,324 207,324 21,394 21,394 44,858 44,858 1,164 1,164 27,203 27,203 $1,139,493,026 1,139,493,026		100.12.31 帳面價值最大信用暴險金額 1,495,805 1,495,805 - - - - 3,686,958 3,686,958 942,587,857 942,587,857 5,718,332 5,718,332 2,261,229 2,261,229 6,197,775 6,197,775 673,463 673,463 172,200,000 172,200,000 1,756,370 1,756,370 2,658,570 2,658,570 562,878 562,878 455,273 455,273 63,578 63,578 9,401 9,401 164,213 164,213 41,402 41,402 49,455 49,455 569 569 27,163 27,163 1,140,610,291 1,140,610,291
	帳面價值 $ 1,994,690 131,141 199,190 3,119,026 953,800,832 4,931,944 4,522,797 2,358,418 555,830 160,700,000 1,947,792 1,799,010 2,558,522 447,871 60,973 63,047 207,324 21,394 44,858 1,164 27,203 $1,139,493,026
公平價值變動列入損益之金融資產商業本票上市櫃股票受益憑證海外債券貼現及放款備供出售金融資產政府公債公司債券海外債券上市櫃股票持有至到期日金融資產央行定存單政府公債公司債券海外債券承兌匯票可轉讓定存單衍生性金融商品遠期外匯換匯利率交換外幣選擇權－買入結構型商品選擇權－買入股價指數期貨合計

金融商品項目資產現金及約當現金存放央行及拆借銀行同業公平價值變動列入損益之金融資產(註一) 附賣回票券及債券投資應收利息應收承購帳款－無追索權應收帳款貼現及放款備供出售金融資產持有至到期日金融資產資產合計負債央行及銀行同業存款公平價值變動列入損益之金融負債附買回票券及債券負債應付利息存款及匯款(註二) 應付金融債券撥入放款基金負債合計淨流動缺口					101.12.31			超過五年期限者合計金額可能收回或償還金額償還金額 - - 26,149,382 - - 67,417,255 - - 5,809,037 - - 13,239,950 - - 1,657,017 - - 132,331 221,361 221,361 1,694,857 234,556,231 226,254,771 962,271,900 2,758,470 2,758,470 12,368,989 960,229 960,229 167,514,168 238,496,291 230,194,831 1,258,254,886 - - 78,116,260 - - 230,833 - - 6,243,040 - - 2,019,219 3,246 3,246 1,055,317,011 4,000,000 4,000,000 43,900,000 8,185,038 8,185,038 11,287,868 12,188,284 12,188,284 1,197,114,231 226,308,007 218,006,547 61,140,655
	未超過一個月期限者金額可能收回或償還金額 $ 26,149,382 26,149,382 56,224,959 56,224,959 2,690,011 2,690,011 13,239,950 13,239,950 1,003,318 1,003,318 66,128 66,128 771,507 771,507 59,708,721 59,708,721 351,365 351,365 144,100,270 144,100,270 $ 304,305,611 304,305,611 $ 22,858,622 22,858,622 230,833 230,833 5,989,160 5,989,160 513,053 513,053 646,361,054 646,361,054 - - 3,000 3,000 $ 675,955,722 675,955,722 $ (371,650,111) (371,650,111)	超過一個月至三個月期限者金額可能收回或償還金額 - - 8,130,314 8,130,314 290,350 290,350 - - 329,695 329,695 66,203 66,203 114,814 114,814 106,266,883 106,266,883 653,506 653,506 17,342,598 17,342,598 133,194,363 133,194,363 29,247,157 29,247,157 - - 109,633 109,633 540,411 540,411 134,456,618 134,456,618 - - 500 500 164,354,319 164,354,319 (31,159,956) (31,159,956)	超過三個月至一年期限者金額可能收回或償還金額 - - 3,061,982 3,061,982 412,297 412,297 - - 321,035 321,035 - - 582,428 582,428 296,275,933 296,275,933 2,255,976 2,255,976 2,441,409 2,441,409 305,351,060 305,351,060 26,010,481 26,010,481 - - 144,247 144,247 908,844 908,844 252,443,047 252,443,047 3,450,000 3,450,000 99,080 99,080 283,055,699 283,055,699 22,295,361 22,295,361	超過一年至二年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 1,548,297 1,548,297 - - 2,969 2,969 - - 4,747 4,747 108,379,568 108,379,568 2,355,966 2,355,966 1,083,625 1,083,625 113,375,172 113,375,172 - - - - - - 50,484 50,484 18,896,323 18,896,323 9,650,000 9,650,000 319,750 319,750 28,916,557 28,916,557 84,458,615 84,458,615	超過二年至三年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 578,182 578,182 - - - - - - - - 63,620,958 63,620,958 1,037,228 1,037,228 1,249,212 1,249,212 66,485,580 66,485,580 - - - - - - 6,403 6,403 3,136,927 3,136,927 6,200,000 6,200,000 683,000 683,000 10,026,330 10,026,330 56,459,250 56,459,250	超過三年至四年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - 289,900 289,900 - - - - - - - - 54,371,613 54,371,613 1,739,931 1,739,931 256,863 256,863 56,658,307 56,658,307 - - - - - - 18 18 13,506 13,506 13,550,000 13,550,000 1,055,250 1,055,250 14,618,774 14,618,774 42,039,533 42,039,533	超過四年至五年期限者金額可能收回或償還金額 - - - - - - - - - - - - - - 39,091,993 39,091,993 1,216,547 1,216,547 79,962 79,962 40,388,502 40,388,502 - - - - - - 6 6 6,290 6,290 7,050,000 7,050,000 942,250 942,250 7,998,546 7,998,546 32,389,956 32,389,956
	金額 $ 26,149,382 56,224,959 2,690,011 13,239,950 1,003,318 66,128 771,507 59,708,721 351,365 144,100,270 $ 304,305,611 $ 22,858,622 230,833 5,989,160 513,053 646,361,054 - 3,000 $ 675,955,722 $ (371,650,111)

AI assistant

TBB — Annual Report 2012

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臺灣中小企業銀行股份有限公司

財 務 報 告

目 錄

會 計 師 查 核 報 告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒：

臺灣中小企業銀行股份有限公司

資產負債表

( 請詳閱後附財務報表附註 )

臺灣中小企業銀行股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

臺灣中小企業銀行股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

臺灣中小企業銀行股份有限公司

財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

一、公司沿革

二、重要會計政策之彙總說明

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 會計估計

( 四 ) 現金及約當現金

( 七 ) 持有至到期日金融資產

( 八 ) 以成本衡量之金融資產

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 九 ) 無活絡市場之債務商品投資

( 十 ) 放款及墊款

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 十二 ) 非金融資產減損

( 十三 ) 採權益法之股權投資

( 十四 ) 固定資產及其折舊

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 十五 ) 遞延費用

( 十七 ) 營業及負債準備

1. 違約損失準備

2. 買賣損失準備

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 十八 ) 退休金

( 十九 ) 所得稅

( 二十 ) 員工紅利及董監酬勞

( 廿二 ) 承諾及或有事項

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 廿三 ) 營運部門

( 廿四 ) 每股盈餘

三、會計變動之理由及其影響

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 存放央行及拆借銀行同業

( 三 ) 公平價值變動列入損益之金融資產－淨額

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 八 ) 持有至到期日金融資產－淨額

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 十 ) 其他金融資產－淨額

1. 以成本法衡量之金融資產明細如下：

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

2. 無活絡市場之債務商品投資明細如下：

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 十五 ) 附買回票券及債券負債

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 十六 ) 應付款項

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

臺灣中小企業銀行股份有限公司財務報表附註(續)

( 十九 ) 其他金融負債

TBB Annual Report 2012

財務報告

目錄

會計師查核報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會公鑒：

財務報表附註民國一○一年及一○○年十二月三十一日

7. 授信