TBB — Annual Report 2013

Nov 12, 2013

個體財務報告

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)

公司地址:台北市塔城街30號 電話: 02-2559-7171

項	目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		$\overline{2}$
三、會計師查核報告書		3
四、資產負債表		4
五、綜合損益表		5
六、權益變動表		6
七、現金流量表		7
八、個體財務報告附註
(一)公司沿革		8
(二)通過財務報告之日期及程序		8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		$8 - 10$
(四)重大會計政策之彙總說明		$10 - 17$
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	$17 - 18$
(六)重要會計項目之說明		$18 - 103$
(七)關係人交易		$103 - 108$
(八)質押之資產		108
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		$108 - 112$
(十)重大之災害損失		112
(十一)重大之期後事項		112
$(+-)$ 其 他		113
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊		114
2.轉投資事業相關資訊		114
3.大陸投資資訊		115
(十四)部門資訊		115
(十五)首次採用國際財務報導準則		$115 - 123$
九、重要會計項目明細表		$123 - 160$
十、證券部門財務資訊		$161 - 175$

盎侯建業群合會計師重務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 健直 +886(2)81016667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw

會計師查核報告

臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒:

臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月 一日之資產負債表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權 益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任 , 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核 工作,以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財 務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則 及所作之重大會計估計, 暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所 表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報 告編製準則及證券商財務報告編製準則編製,足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司 民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日之財務狀況,暨民國一〇二年及 一〇一年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 金管證審字第1000011652號 核准簽證文號 民國 一〇三年三月二十一 日

單位:新台幣千元	$\delta_0'$ 101.1.1 黨 ⋪ $\delta_{\rm 0}$ 101.12.31 道 4 $\delta_0'$ 102.12.31 算 섞	90,829,825 6 78,116,260 6 79,079,753 s	339,942 230,833 280,882	ξ 6,109,713 31,634,835 3 6,243,040 38,101,013 19,732,415 4,199,242	82 1,033,945,218 82 1,055,317,011 83 1,095,562,472	43,900,000 4 43,900,000 51,450,000	12,150,115 11,400,537 14,153,582	2,497,925 2,873,742 3,113,241	882,838 879,530 880,712	667,932 622,989 762,238	67 1,222,958,343 96 1,237,684,955 96 1,269,214,537	42,098,263 4 48,982,194 4 50,941,482		1,508,934 2,402,303 3,423,455	360,321 591,203 956,088	1,272,952 1,818,987 2,028,781	ŗ (283, 648) (149, 942) (96, 238)	44,956,822 4 53,644,745 57,253,568	$\frac{100}{2}$ 1,267,915,165 $\frac{100}{2}$ 1,291,329,700 100 \$1,326,468,105
$ B$ $\overline{1}$ # $\circ$ 月三日及	負債及權益	央行及銀行同業存款(附註六(十三)及七) 21000	透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註六(十四)) 22500 22000	附目回票券及债券負債(附註六(十五)) 應付款項(附註六(十六)) 23000	存款及匯款(附註六(十七)及七) 23500	患付金融債券(附註六(十八) 24000	其花金融負債(附註六(十九)) 25500	負債準備(附註六(二十)) 25600	▶ 遞延所得稅負債 29300	其他負債(附註六(廿一)) 29500	負債總計	普通股股本(附註六(廿二)) 31101	保留盈餘:	法定盈餘公積(附註六(廿二)) 32001	特別盈餘公積(附註六(廿二)) 32003	未分配盈餘(附註六(廿二)) 32005	其他權益 32500	摧益總計	負債及權益總計
灣中小企業銀行股份有限公司 資產負債表 $0 - 4$ 豐 民國一〇二年及	25,579,593 n F 第 æ	56,150,500	5,474,966	2,337,341 20,376,685 $\bullet$	666,585	942,587,857 75 74	14,940.799	$\overline{14}$ 77,696,669 n	69,732	3,566,190	14,747,859	200,076	1,622,069	1,898,244					$\frac{100}{2}$ 1,267,915,165 $\frac{8}{10}$
	101.12.31 $\frac{26}{26,149,382}$ 41 X 102.12.31 $\frac{1}{32,244,130}$ 41	67,417,255 68,296,127	5,809,037 2,974,594	20,497,574 13,239,950 20,870,025 13,949,054	616,708 546,319	953,800,832 72 958,077,590	12,458,989 13,045,318	167,514,168 $\overline{15}$ 194,434,171	81,814 464,554	3,548,009 3,325,207	14,472,174 14,296,853	193,700 179,496	2,037,902 2,021,507	3,492,206 1,743,160					1,291,329,700 $\frac{100}{2}$ \$1,326,468,105
	· 现金及约省现金(附註六(一)及七)	存放央行及拆借銀行同業(附註六(二)及七)	透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註六(三)及(十四))	附賣回票券及債券投資(附註六(四)) 應收款項-淨額(附註六(五))	當期所得稅資產	貼現及放款一淨額(附註六(六)及七)	備供出售金融資產-淨額(附註六(七)及(十五))	持有至到期日金融資產-淨額(附註六(八)	採用權益法之投資-淨額(附註六(九)	其他金融資產-淨額(附註六(十))	不動產及設備-淨額(附註六(十一))	無形資產一淨額	逃延所得税資產-淨額(附註六(廿三))	其他資產-淨額(附註六(十二))					資產總計

會計主管:

	小企業銀行股份有限公司
	综合損益表
	日至十二月三十一日 民國一〇二年及 月
				單位:新台幣千元
		102年度		101年度		變動百
41000	利息收入(附註六(廿六)及七)	金 額 23,280,798	% 132	金 額 22,902,560	% 137	分比% 2
51000	減:利息費用(附註六(廿六)及七)	(9,699,784)	(55)	$(9,682,804)$ (58)
	利息淨收益	13,581,014	77	13,219,756	79	3
	利息以外淨收益
49100	手續費淨收益(附註六(廿七)及七)	2,427,418	14	2,006,216	12	21
49200	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益(附註六(世	829,423	5	428,381	3	94
49300	備供出售金融資產之已實現損益(附註六(廿九))	35,660	$\frac{1}{2}$	18,414	$\blacksquare$	94
49600	兌換損益	255,354	2	533,402	3	(52)
49750	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(三十)及七)	33,975	$\overline{\phantom{a}}$	56,928	$\overline{\phantom{a}}$	(40)
49800	其他利息以外淨損益(附註六(卅一)及七)	70,299	$\blacksquare$	133,974	1	(48)
49805	以成本衡量之金融資產淨損益	186,968	1	135,164	1	38
49831	證券經紀收入淨額	162,586	-1	171,011	1	(5)
	淨收益	17,582,697	100	16,703,246	100	5
58200	呆帳費用及保證責任準備提存(各項提存)			$(2,995,129)$ $(17)$ $(2,112,319)$ $(12)$		42
	(附註六(卅二))
	營業費用:
58500	員工福利費用(附註六(卅三)及十二)	(7,206,027)	(41)	(7, 336, 568)	(44)	(2)
59000	折舊及攤銷費用(附註六(卅四)及十二)	(438, 784)	(2)	(459, 846)	(3)	(5)
59500	其他業務及管理費用(附註六(卅五))			$(3,093,031)$ $(18)$ $(3,025,043)$ $(18)$		2
	營業費用合計	(10, 737, 842)		$(61)$ $(10,821,457)$ $(65)$		(1)
61001	繼續營業單位稅前淨利	3,849,726	22	3,769,470	23	2
61003	減:所得稅(費用)利益(附註六(廿三))	$(239,524)$ (1)		38,550	$\blacksquare$	(721)
64000	本期淨利	$3,610,202$ 21		3,808,020	23	(5)
65000	其他綜合損益:
65001	國外營運機構財務報告換算之兒換差額	(57, 199)		(76, 819)	$\blacksquare$	26
65011	備供出售金融資產之未實現評價利益	101,179		197,466	1	(49)
65031	確定福利計畫精算損失	(66, 365)	$\blacksquare$	(305, 787)	(2)	78
65091	加:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅	21,006		65,043	$\pm 2$	(68)
65000	其他綜合損益(稅後淨額)	(1, 379)		(120,097)	(1)	99
66000	本期綜合損益總額	\$ 3,608,823	21	3,687,923	$\frac{22}{2}$	(2)
	每股盈餘(元)(附註六(廿五))
	基本每股盈餘(元)	S.	0.71		0.75
	稀釋每股盈餘(元)	S	0.71		0.75

董事長:

會計主管:

單位:新台幣千元		權益總計	3,808,020 44,956,822	120,097	3,687,923				5,000,000	53,644,745	3,610,202	(1,379)	3,608,823				57,253,568
	金融商品 備供出售	未實現(損)益	(283, 648)	197,466	197,466					(86, 182)		101.179	101,179				14,997
	其他權益項目 構財務報表換 國外營運機	算之兒換差額		(63,760)	(63, 760)					(63, 760)		(47, 475)	(47, 475)				(111, 235)
Ξ		\$ 伞	3,808,020 3,142,207	(253, 803)	3,554,217				(1,883,931)	4,812,493	3,610,202	(55.083)	3,555,119			1,959,288	6,408,324
$+ =$ $\overline{B} = +$	未分配 ۳		1,272,952 3,808,020 (253,803)		554,217		(893,369)	(230, 882)	(1,883,931)	1,818,987	3,610,202	(55,083)	3,555,119	(1,021,152)	(364, 885)	1,959,288)	2,028,781
清中小企業銀行股份有限公司 三月十日至 植益變動表言下 #	保留盈餘 特別盈	餘公積	360,32				3	230,882		591,203					364,885		956,088
$\mathbb{R}$ 囀 $\frac{4}{1}$	法定盈		1,508,934				893,369		ï ï	2,402,303	$\cdot$			1,021,152			3,423,455
民國一	₩ 普通股 股 本 股	本	42,098,263		٠				5,000,000 1,883,931	48,982,194	$\pmb{\cdot}$					1.959.288	50,941,482
			↮ 日淨利 $\overline{\mathbf{I}}$ $\dot{+}$ 至十二月三 日餘額 $\boldsymbol{\varpi}$ $\mathfrak{g}$ $\overline{1}$ 月 月 $\overline{\mathfrak{l}}$ 싺 # 天国 民國 民國 民國 大 民國	$=$ $\overline{A}$ . $+$ 뻬 $\hfill \square$ $\mathfrak{g}$ 円 井	.十一日其他綜合損益 .十一日綜合損益總額 u $+-H$ $\overline{\mathbf{r}}$ $\Box$ $\mathfrak{g}$ 贝 ľ $-4$ О	盈餘指撥及分配:	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股股票股利 現金增資	-日餘額 $+$ ١١ĺ œ. 年十二 $\overline{1}$ $\circ$ 民國一	一日至十二月三十一日净利 一日至十二月三十一日其他综合损益 一日至十二月三十一日综合损益總额 月 $\overline{1}$ 卅 $\frac{1}{2}$ $\mathcal{L}$ 民國· 民國·	月 $\mathbf{I}$ $-4$ I	月 民國一○二年一月 盈餘指撥及分配:	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積		S 一○二年十二月三十一日餘額 普通股股票股利 民國一〇二年十二

註:民國一〇二年及一〇一年度員工紅利分別為167,590千元及161,424千元及董監酬勞分別為20,949千元及20,178千元已於綜合損益表中扣除。

演成

臺灣中小企業銀行股份有限公司 現金流量表 日至十二月三十一日 民國一〇二年及 月
		單位:新台幣千元
	102年度	101年度
營業活動之現金流量: 本期税前净利 調整項目:	$\mathbb{S}$ 3,849,726	3,769,470
不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用	362,994	392,093
攤銷費用 呆帳費用提列數	75,790 2,989,195	67,753 2,095,532
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 利息費用	(65, 412) 9,699,784	(261, 672) 9,682,804
利息收入	(23, 280, 798)	(22,902,560)
保證責任準備淨變動 其他各項負債準備淨變動	5,934	16,787 76,428
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 處分及報廢不動產及設備損失	(33, 975) 754	(56, 928) 1,002
其他項目 不影響現金流量之收益費損項目合計	19,355 (10, 226, 379)	(11,884) (10,900,645)
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動: 存放央行及拆借金融同業增加	(878, 872)	(11,266,755)
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) 附賣回票券及債券投資增加	2,952,825 (7,630,075)	(169, 800) (10,902,609)
應收款項減少(增加)	6,981,143	(432, 533)
貼現及放款增加 其他金融資產(增加)減少	(7,304,050) (236, 229)	(13, 218, 720) 83,356
與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動:	(6, 115, 258)	(35,907,061)
央行及銀行同業存款增加(減少) 透過損益按公允價值衡量之金融負債減少	963,493 (2,921)	(12,713,565) (11,708)
附買回票券及債券負債(減少)增加	(2,043,798)	133,327
應付款項(減少)增加 存款及匯款增加	(18, 206, 291) 40,245,461	6,473,196 21,371,793
其他金融負債增加(減少) 員工福利負債準備增加	2,720,141 157,478	(750, 134) 28,896
與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	23,833,563 17,718,305	14,531,805 (21, 375, 256)
調整項目合計	7,491,926	(32, 275, 901)
營運產生之現金流入(流出) 收取之利息	11,341,652 23,078,282	(28, 506, 431) 23,109,028
支付之利息 支付之所得税	(9,862,091) (170, 913)	(9,689,822) (318, 830)
營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量:	24,386,930	(15, 406, 055)
(取得)處分備供出售金融資產 (取得)處分持有至到期日金融資產	(485, 150) (26,920,003)	2,679,276 10,182,501
以成本衡量之金融資產減資退回股款	253,070
取得採用權益法之投資 取得不動產及設備	(400,000) (202, 018)	(131, 942)
處分不動產及設備 存出保證金增加	321 (54, 392)	200 (4, 941)
取得無形資產 其他資產減少(增加)	(49, 434) 1,755,736	(47,308) (1,653,039)
收取之股利	51,235	44,846
投資活動之淨現金(流出)流入 壽資活動之現金流量:	(26,050,635)	11,069,593
發行金融債券 償還金融債券	11,000,000 (3,450,000)
存入保證金減少 應付租賃款增加	(37,091) 32,904	(52, 194) 556
其他負債增加	176,340	7,251 5,000,000
現金增資 籌資活動之淨現金流入	7,722,153 36,300	4,955,613 (49, 362)
匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數	6,094,748	569,789
期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	26,149,382 32,244,130 S	25,579,593 26,149,382

董事長:

會計主管:

個體財務報告附註

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

本行原係民間儲蓄組織,前身為民國四年設立之「臺灣無盡株式會社」及「大正無盡 株式會社」,經多次購併、改組後,於民國六十五年七月一日改制為「臺灣中小企業銀行 股份有限公司」,為對中小企業提供融資與輔導之專業銀行,經營之業務為:(1)銀行法所 規定中小企業專業銀行得以經營之業務;(2)報請主管機關核准辦理信託、證券經紀相關業 務;(3)國際金融業務;(4)經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

本行總行綜理全行事務,並在國內外設立分行,藉以推廣各項業務。截至民國一〇二 年十二月三十一日止,本行除於總行設有營業部、國際部、證券部及信託部等營業單位外 ,並設有國內一般分行一百二十四家,國際金融業務分行一家,海外分行四家及兼營證券 經紀商十八處。

本行於民國八十七年一月三日在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本行依「公營事業移轉民營條例」經臺灣省政府核准,由省屬行庫將持有本行之股份 釋出,並配合省屬三商銀民營化,於民國八十七年一月二十二日完成民營化。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一〇三年三月二十一日提報董事會。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國九十八年十一月發布國際財務報導準 則第九號「金融工具」,生效日為民國一〇二年一月一日(理事會於民國一〇〇年十 二月將準則生效日延後至民國一〇四年一月一日,復於民國一〇二年十一月宣布刪除 民國一〇四年一月一日為強制生效日之規定,以使財務報表編製者能有更充足之時間 轉換至新規定,且尚未決定新生效日)。該準則業經金融監督管理委員會(以下簡稱「 金管會」)認可,惟企業不得提前採用,應採用國際會計準則第三十九號「金融工具 」民國九十八年版本之規定,且截至報導日止尚未公布生效日。若本行開始適用該準 則,預期將會改變對個體財務報告金融資產之分類及衡量。

(二)金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列經理事會新發布及修訂且對本行可能攸關,惟截至報導日止尚未經金管 會認可及公布生效日之準則及解釋:

			理事會
發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容及可能影響	發 布 之生效日
2011.5.12	國際財務報導準則第13號	該準則將取代其他準則對金融及非	2013.1.1
	「公允價值衡量」	金融項目公允價值衡量之規範,以
		整合為單一準則。
2011.12.16	●國際會計準則第32號「金	修正金融資產及金融負債之互抵規	2013.1.1
	融工具:表達」之修正	定(提供更多判斷之指引)及相關揭	(表達規定)
	●國際財務報導準則第7號	露事項	2014.1.1
	「金融工具:揭露」之修		(揭露規定)
	正
2011.12.16	●國際財務報導準則第7號	修正強制開始適用日(將準則生效日	尚未確定,
	「金融工具:揭露」之修	由2013.1.1延後至2015.1.1)及過渡揭	得提前適用
	正	露規定。惟理事會已於2013年11月
	●國際財務報導準則第9號	宣布刪除2015.1.1為強制生效日之規
	「金融工具」之修正	定,以使財務報表編製者能有更充
		足之時間轉換至新規定。
2013.12.12	●國際財務報導準則第1號	發布「2010-2012及2011-2013週	$2014.7.1$ ,
	「首次採用國際財務報導	期之年度改善」,主要修正:	得提前適用
	準則」之修正	●明訂應揭露管理階層於適用彙總條
	●國際財務報導準則第8號	件時所作之判斷
	「營運部門」之修正	●釐清以淨額基礎衡量公允價值金融
	●國際財務報導準則第13號	工具合約之範圍
	「公允價值衡量」	●釐清關係人包括提供主要管理階層
	●國際會計準則第16號「不	服務(KMP service)予報導個體或集
	動產、廠房及設備」之修	團之管理個體(management entity)
	正
	●國際會計準則第38號「無
	形資產」之修正
	●國際會計準則第24號「關
	係人揭露」之修正

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四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間,及為轉換至金管會認可之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目 的所編製之民國一〇一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及證券商財務報告編製準則編製之首份年度個體財務報告。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);

• (2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;及
• (3)確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
• 2.財務報告彙編原則

本個體財務報告包括本行國內總分行、國外分行之帳目。國內外總分行間之內 部往來、聯行往來及內部收支等帳目均於彙編財務報告時互相沖減。

3.功能性貨幣及表達貨幣

本行係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以 本行之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為 單位。

• $(\equiv)$ 外 幣
• 1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,所採用之換算匯率以臺灣銀行早上十點之外幣結帳價格 辦理。其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本,調整當期之有效利息 及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算之金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣 性之備供出售權益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係 認列為損益。

1. 國外營運機構

本行內之所有個體若其功能性貨幣(非為高度通貨膨脹經濟下之貨幣)不同於表 達貨幣者,其經營結果及財務狀況以下列程序換算為表達貨幣:

• (1)所表達之資產及負債係以報導日之匯率換算;
• (2)所表達之損益係以當期平均匯率換算(除非該期之匯率波動劇烈,則以交易日之 匯率換算);及
• (3)所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

上述程序所產生之兌換差額以「國外營運機構財務報表換算之兌換差額」項目 列示於權益項目。當國外營運機構處分或部份處分時,認列於其他綜合損益之兌換 差額,自權益重分類為損益並作為處分損益的一部分。

(四)現金及約當現金

凡庫存現金、零用及週轉金、庫存外幣、存放銀行同業等屬之,但不包括已指定 用途,或有法律、契約上之限制者。

• (五)金融工具
• 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

包括交易目的之金融資產或金融負債,以及於原始認列時,指定以公允價值衡 量且公允價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。前述金融資產與負債係以公 允價值衡量,取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品, 本行所有持有金融資產皆採交易日會計。於原始認列時,將金融商品以公允價值衡 量,交易成本列為當期費用。本行所持有之衍生性商品,除被指定且為有效之避險 工具外,餘應歸類為交易目的之金融資產。另有下列情形之一時,得列入指定公允 價值變動列入損益之金融資產或負債,一、係混合商品,二、該指定可消除或重大 減少會計不一致,三、該指定係依本行明訂之風險管理政策或投資策略共同管理, 並以公平價值衡量之一組金融資產、金融負債或其組成。

2.備供出售金融資產

係以公允價值評價且其價值變動列為權益調整項目。本行所有持有金融資產皆 採交易日會計。於原始認列時,將金融商品以公允價值衡量,並加計取得或發行之 交易成本。若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,備 供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目;備供出售債務商品之減 損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益。

3.持有至到期日金融資產

係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入。本行所有持有金融資產皆採交易 日會計。於原始認列時,以金融商品以公允價值衡量,並加計取得或發行之交易成 本。若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,且明顯與 認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益,該迴轉不以使帳面金 額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限。

4.以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公允價值之權益商品投資,以原始認列之成本衡量。若有減損之 客觀證據,則認列減損損失,此減損金額不予迴轉。

5.無活絡市場之債務商品投資

係無活絡市場之公開報價之債券投資以攤銷後成本衡量,若有減損之客觀證據 , 則認列減損損失。若後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有 關,則予以迴轉並認列為當期損益,該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下 之攤銷後成本為限。

6.放款及墊款

放款之入帳金額為初始公允價值包括直接交易成本列帳,其後續衡量則以有效 利率法(如差異不重大時則採直線法)認列利息收入,並按攤銷後成本扣除減損損失 列帳。

放款符合下列情況之一時,即應轉列為催收款:

(1)本金或利息很可能無法依約清償或支付。

(2)逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉為催收款科目。

7.備抵呆帳及保證責任準備

本行就「放款及應收款」於資產負債表日評估是否有單一或一組金融資產已經 減損之客觀證據,並依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦 法,及「信用卡業務機構管理辦法,之規範,據以提列適當之備抵呆帳。

「放款及應收款」應先辨認是否存在客觀證據,顯示重大個別資產發生減損, 以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若評估個別金融資產無減損之 客觀證據,須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產,並評估該組資產是否 發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產,無須以前述方 式評估減損。

若有減損之客觀證據,應就該金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原 始有效利率折現之現值間之差額,予以認列減損損失,減損金額應列為當期損益之 呆帳費用。於決定減損金額時,預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險 之可回收金額。

前述客觀減損證據通常包括下列資訊:

(1)發行人或債務人發生顯著財務困難。

(2)發行人已發生違約之情事,例如:支付利息或清償本金發生違約或逾期。

(3)債權人因經濟或法律因素考量,對發生財務困難之債務人讓步。

(4)債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

(5)發行人財務困難而使該金融資產無法在活絡市場中繼續交易。

(6)債務人之償付情形惡化。

(7)與該資產違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

本行對以攤銷後成本衡量之金融資產,若有減損之客觀證據,則應認列呆帳費 用。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之 現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之,減損金額應列為當期 損益。於決定滅損金額時,預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可 回收金額。

依金管會「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」,以 第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之百分之零點五、第 二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類 授信資產債權之餘額百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和。

本行就前述評估之備抵呆帳評估結果,不應低於「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦法。之提列數。

本行就資產負債表表外之非授信資產參酌金管會「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦法,規定,提列保證責任準備。

逾期放款及催收款經催收仍無法全部或一部收回者,於扣除估計可收回部分後 轉銷為呆帳,經董事會之決議通過,並通知審計委員會,先就提列之備抵呆帳或保 證責任準備等項下沖抵,如有不足,得列為當年度損失。

以上各項提列金額帳列呆帳費用項下。

(六)非金融資產減損

本行於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生單位),估 計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高),並按可回收金額低於帳面價值之部份 ,認列減損損失。商譽以外之資產,於以前年度所認列之累積減損損失,嗣後若已不 存在或減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不超過資產在未認列減 捐捐失下,減除應提列折舊或攤銷後之數。

(七)投資子公司

於編製個體財務報告時,本行對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益 法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益 及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併基 磁編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。本行對子公司所有權權益之變動 , 未導致喪失控制者, 作為與業主間之權益交易處理。

(八)不動產、廠房及設備

本行之不動產及設備係按歷史成本加計減除累計折舊、累計減損為認列基礎。歷 史成本包含取得該資產之任何可直接歸屬之支出。

若企業從該資產後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入本行,且能以可靠 方式衡量其價值,則固定資產之後續支出包含在資產帳面金額內,或可單獨認列為資 產。被取代項目之帳面金額將除列。凡支出效益及於以後各期之重大改良或重大修繕 支出列為資本支出,經常性維護或修理支出則列為當期費用。

土地不受折舊影響。建物及設備折舊採用直線法於耐用年限內攤銷至殘值。耐用 年限如下:

建築物	35~50年
設備與機器	$3 - 8 + $
和雪音座	5年

本行於每一財務年度結束日,檢視或適當調整資產之殘值及耐用年限。每當環境 中之活動或改變顯示出帳面金額可能無法回收時,本行亦評估資產是否減損。

若資產帳面金額較估計之可回收金額為高,帳面金額即沖減至可回收金額。可回 收金額係資產減除處分費用後之公允價值與使用價值孰高者。

處分損益係帳面金額及處分價款之差額,而處分損益認列於綜合損益表中之「其 他利息以外淨損益」。

採購機械設備及電腦軟體時,合約所隱含之教育訓練費用,不列入機械設備之成 本,以費用列帳。

依本行承租行舍租约约定須回復原狀者,應逐一檢視每一租約租期,逐筆逐年於 訂約時計算回復原狀現值後提列除役負債準備。(折現率視全行政策而定)。

(九)租

賃

租賃合約可分為營業租賃及融資(資本)租賃。一項租賃如移轉附屬於租賃標的物 所有權之幾乎所有風險與報酬,應分類為融資(資本)租賃。一項租賃如未移轉附屬於 租賃標的物所有權之幾乎所有風險與報酬,則應分類為營業租賃。

折舊之計算應按國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」及國際會計準則 第三十八號「無形資產」之規定。融資租賃如無法合理確定租賃期間屆滿時承租人將 取得所有權,該資產應於租賃期間與耐用年限兩者孰短之期間內提足折舊。

本行租賃合約包括營業租賃及融資(資本)租賃。

(十)遞延資產

主係自來水工程費及電力、保全線路費等,依五年平均攤銷。

(十一)承受擔保品

承受擔保品係債務人無法償債於所附交擔保品公開拍賣時依法按價承受轉入者, 其與原有債權間之差額列為呆帳損失。另若淨變現價值低於帳面價值時,則提列減損 捐失。後依行政院金融監督管理委員會民國九十四年七月十一日金管銀(二)字第0948 010856號函規定,相關承受擔保品須於民國九十四年十二月三十一日前完成處分,如 未能於前揭期限處分完畢,則應依帳列成本全額提列累計減損,並於處分承受擔保品 時迴轉已提列之累計減損。出售承受擔保品損益係以出售價款減除原承受擔保品帳面 價值計算。

(十二)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,很有可能需要流出具經濟效益之 資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣 時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認列為利息費用 。未來營運損失不得認列為負債準備。

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務,其存在與否僅能由一個或多個未能 完全由本行所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實;或因過去事件所產生 之現時義務,但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡 量者。本行不認列或有負債,而係依規定作適當之揭露。

(十三)員工福利

1.短期員工福利

本行於員工提供勞務期間,對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費 用。

1. 退職後福利

本行退休金辦法包含確定提撥計畫及確定福利計畫兩種。本行於海外當地人員 則按所在國政府有關法令採確定提撥退休辦法。

確定提撥計畫係指本行透過向基金每年提撥一定金額以履行義務之計畫。本行 依強制性、合約規定或是自願性基礎提撥退休基金數額予公開或私人管理之退休基 金,如該退休基金無足夠資產以償付員工於過去及目前期間已提供之服務而應得之 福利報酬,本行並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本行依權責發生 基礎,將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付退休金資產僅於 有現金退款或可扣除未來應付退休金之情形下認列。

確定福利計畫係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額而 決定之退休福利計畫,該金額之決定通常以年齡、工作年資及薪資補償等為基礎。

本行就確定福利義務之精算現值減除退休基金公允價值,並調整未認列退休金 淨損益及前期服務成本認列負債後之淨額,認列退休金資產或負債於資產負債表。 該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。確定福利義務之精算現 值係參考與該退休福利義務之幣別及到期日一致之高品質公司債或政府公債之市場 殖利率,折現估計未來現金流量之金額。

因實際經驗或精算假設變動而產生之精算損益立即認列於其他綜合損益項目下 。前期服務成本除因退休計書之修改需視員工在某特定期間(既得期間)是否持續提 供服務而應於既得期間內按直線法攤銷者外,皆認列於當期損益。

1. 員工優惠存款福利

本行提供員工優惠存款,其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休 員工及現職員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異,係 屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十八條規定,與員工約定之退休後 優惠存款利率超過一般市場利率所產生之超額利息,於員工退休時,應即適用經金 管會認可之國際會計準則第十九號確定福利計畫之規定予以精算,惟精算假設各項 參數若主管機關有相關規定,則依主管機關規定辦理。

依照銀行局之「研商銀行員工優惠存款超額利息適用國際會計準則第十九號員 工福利之精算假設考量事項相關事宜」,未來當期實際支付數如與所估計退休後福 利義務之衡量結果產生差異時,視為會計估計變動,並於變動當期認列於損益。

4.離職福利

離職福利係於本行於員工符合退休資格前終止僱用該員工,或員工自願接受資 遣以換取離職福利之情況下發生。本行於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係 屬不可撤銷,或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債。離職福利於財務報導 日後十二個月方給付者將予以折現。

(十四)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除直接認列於權益或其他綜合損益之項目相 關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按資產負債表日之法定稅率或實質性立 法税率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以資產負債表日 之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅,係屬應課稅之暫時性差 異,認列為遞延所得稅負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一資產 負債表日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本行未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份,於股東會決議分配盈餘認列 為當期費用。

(十五)收入認列

利息收入係依利息法認列;惟放款因逾期未獲清償而轉列催收款項者,自轉列之 日起對內停止計息,其利息收入之認列採現金基礎,收現時始予認列收入。

手續費收入於收現或獲利過程大部分完成時認列。另單筆放款非屬勞務服務性質 之手續費收入占放款本金1%以上者,應計入放款金額並計算有效利率調整認列。若單 筆放款非屬勞務性質之手續費收入占放款本金小於1%者,則應予遞延,並於放款期間 認列收入。

(十六)每股盈餘

每股盈餘係按加權平均股數計算,凡以盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利 轉增資則按增資比例追溯調整,不考慮該增資股之發行期間。

本行員工紅利以股票發放者屬潛在普通股,潛在普通股如均未具稀釋作用,僅揭 露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股 盈餘,係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外,故本期淨利及流通在 外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

(十七)部門資訊

本行已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依公開銀行財務報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製本個體財務報 告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之 報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

會計政策涉及重大判斷且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊:

(一)放款減損損失

本行每季複核放款組合以評估減損。本行於決定是否認列減損損失時,主要係判 斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人 付款狀態之不利變動,或與債務拖欠有關之國家或當地經濟狀況。分析預期現金流量 時,本行之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本行定期複核預期 現金流量金額與時點之方法與假設,以減少預估與實際損失金額之差異。

(二)退職後福利

退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將影 響退職福利義務之帳面價值。

決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。本行於每年期末決定適當折現率, 並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適當之折現 率,本行須考量高品質公司債或政府公債之利率,該公司債或政府公債之幣別與退職 福利支付之幣別相同,且其到期日期間應與相關退休金負債期間相符。

其他退職福利義務之重大假設部分係根據現行市場狀況。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

			101.1.1
S	8,710,666	8,321,124	7,932,537
	932,269	808,615	1,002,099
	3,750,838	15,296,621	14,660,710
	18,850,357	1,723,022	1,984,247
	32,244,130	26,149,382	25,579,593

. . . . . . .

$\overline{a}$

$\mathbf{a}$

(二)存放央行及拆借銀行同業

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
存放央行	S	47,442,644	42,403,407	47,997,565
轉存央行存款		137,212	73,171	243,934
拆放銀行同業		20,716,271	24,918,003	7,909,001
銀行同業透支			22,674
存出信託資金賠償準備		70,000	70,000	70,000
抵缴存出信託資金賠償準備一證券		(70,000)	(70,000)	(70,000)
合計	S	68,296,127	67,417,255	56,150,500

截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本行依銀行 法及中央銀行法規定提存於中央銀行之存款準備金47,422,260千元、42,306,937千元及 47,906,138千元。其中分別包括29,940,478千元、28,355,880千元、及28,957,008千元依 規定非於每次調整存款準備金時,不得動用。

自民國八十九年十二月起依修正後之「金融機構存款及其他各種負債準備金調整 及查核辦法」增提外幣存款準備金,截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及 一〇一年一月一日,本行已分別提存於中央銀行20,384千元、96,470千元及91,427千元 ,依規定得動用。

另截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,轉存央行 存款係本行代收國軍部隊、監獄等國庫存款,依規定不得動用。

本行自民國九十年一月二十日依中央銀行外匯局規定,依據信託業法換發營業執 照後,有關本行辦理信託業務,依信託業法第三十四條之規定提存賠償準備金,截至 民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本行已依法提存均為 70,000千元之有價證券抵繳信託資金賠償準備。

(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
持有供交易之金融資產:
商業本票	\$ $\qquad \qquad \blacksquare$	1,994,690	1,495,805
上市櫃股票	$\blacksquare$	131,141
受益憑證		199,190
遠期外匯	40.584	63,047	9,401
换匯	357,671	207,324	164.213
利率交换	6,768	21,394	41,402
外幣選擇權一買入	62,640	44,858	49,455
結構型商品選擇權一買入	88	1,164	569
股價指數期貨	27,243	27,203	27,163
小計	494,994	2,690,011	1,788,008

原始認列時指定透過損益按公允價值衡量之金融

資產:

승하	2.974.594	5,809,037	5,474,966
海外債券	2.479.600	3.119.026	3.686.958

上述部份交易目的金融資產用途為附條件賣出,請詳附註六(十五)。

本行民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日尚未到期之衍 生性商品合約金額(名目本金)如下:

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
遠期外匯合約	S	6,604,125	3,993,028	1,813,540
换匯合約		57,031,954	47,525,981	47,773,206
利率交换合約		7,457,320	11,713,304	14,091,075
選擇權合約一買入		2,253,187	2,047,740	1,245,494
選擇權合約一賣出		2,253,187	2,047,740	1,245,494

(四)附賣回票券及債券投資

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
附賣回票券投資	\$	20,870,025	13,239,950	2,337,341
票券面額		20,904,900	13,254,400	2,349,000
約定責回期限		103.1.3~103.1.29	$102.1.2 - 102.2.22$	101.1.2
約定利率區間		$0.6\% - 0.62\%$	$0.77\% - 0.79\%$	$0.84\% - 0.85\%$
約定賣回價格
約定責回票券投資	\$	20,878,977	13,246,315	2,337,879
(五)應收款項一淨額
		102.12.31	101.12.31	101.1.1
應收利息	\$	1,897,207	1,657,017	1,861,149
應收承兌票款		1,550,304	1,671,142	2,182,647
應收收益		129,191	43,955	35,510
應收帳款		15,550	254,137	1,159,848
應收承購帳款一無追索權			132,331	5,942,385
應收即期外匯款		7,430,615	14,394,515	6,138,754
轉融通保證價款		403
應收轉融通擔保價款		448
應收信用卡款項		1,464,990	1,440,720	1,484,463
應收代買證券價款		93,826	140,185	52,347
交割代價		1,098,212	758,606	739,998
其他應收款		396,624	322,215	989,321
小計		14,077,370	20,814,823	20,586,422
滅:備抵呆帳		(128, 316)	(317, 249)	(209, 737)
合計	S	13,949,054	20,497,574	20,376,685

備抵呆帳變動如下:

應收款項		102年度	101年度
期初餘額	\$	317,249	209,737
本期迴轉		(135,279)	(45, 403)
(轉出)轉入		(53,719)	152,973
匯差		65	(58)
期末餘額	S	128,316	317,249

(六)貼現及放款一淨額

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
進出口押匯	\$ 340,780	371,004	727,971
貼現	1,499,993	1,409,265	1,248,742
透支	12,444	12,825	6,433
擔保透支	1,316,563	883,029	834,170
短期放款	203,693,834	186,922,110	147,113,085
短期擔保放款	135,567,135	130,019,163	115,789,707
應收證券融資款	1,793,827	1,506,400	1,819,376
中期放款	143,962,695	168,190,322	198,840,461
中期擔保放款	123,077,337	121,932,690	125,805,213
長期放款	18,449,510	20,247,124	19,995,977
長期擔保放款	331,727,694	322,603,620	333,102,519
應收帳款融資	475,282	17,068	294,170
放款轉列之催收款項	6,829,899	8,157,280	5,676,843
小計	968,746,993	962,271,900	951,254,667
減:貼現及放款折溢價調整	(207, 282)	(169, 608)	(167, 272)
減:備抵呆帳	(10, 462, 121)	(8,301,460)	(8,499,538)
淨額	958,077,590	953,800,832	942,587,857
備抵呆帳變動如下:
放款		102年度	101年度
期初餘額	\$	8,301,460	8,499,538
本期提列		3,001,387	2,246,196
轉出		(29, 155)	(193, 059)
本期沖銷		(1,988,187)	(3,304,505)

---------------------------------------
匯差
收回已沖銷之金額
期末餘額

(七)備供出售金融資產一淨額

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
政府債券	`\$ 5,031,655	4,931,944	5,718,332
公司債券	5.207,083	4,522,797	2,261,229
海外債券	1,999,785	2,358,418	6,197,775
上市櫃股票	806,795	645,830	763,463
合計	S 13,045,318	12,458, 989	14,940,799

17,386

1,159,230

$\frac{10,462,121}{1}$

$(49, 728)$

$1,103,018$

8,301,460

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出,請詳附註六(十五)。 (八)持有至到期日金融資產一淨額

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
央行定存單	177,800,000 S	160,700,000	172,200,000
政府公債	3,467,755	1,947,792	1,756,370
公司債券	5,503,197	1,799,010	2,658,570
海外債券	7,415,760	2,558,522	562,878
承兌匯票	184,921	447,871	455,273
可轉讓定存單	62,538	60,973	63,578
合計	S 194,434,171	167,514,168	177,696,669

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日持有至到期日資產 提供作為法院假扣押、國際卡交易帳款付款準備金、信託賠款準備金及營業保證金之 擔保者分別為799.200千元、802.700千元及775.800千元;海外三分行於民國一〇二年 及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日分別提供247,459千元、508,844千元 及557.737千元作為透支擔保之存款準備金。

本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制,於民國一〇 二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,分別提供面額2,000,000千元、 3,600,000千元及6,000,000千元之央行定存單作為日間透支擔保,該擔保額度可隨時變 更且日終未動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定,於民國 一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日分別提供面額15,900,000千 元、15.900.000千元及15.100.000千元之央行定存單作為擔保,使其符合條件後再予無 息退還。

本行於民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日皆提供面額 17.000.000千元之央行定存單,作為向中央銀行拆借美元之擔保。

(九)採權益法之投資一淨額

	102.12.31		101.12.31		101.1.1
ョ ᅮ 公	額 金	持股%	額 全	持股%	額 全	持股%
臺企保險代理人(股)公司	55,924 S	100.00	74.137	100.00	62.558	100.00
一原始投資成本2,000千元
臺企財產保險代理人(股)公司	8.592	100.00	7.677	100.00	7.174	100.00
一原始投資成本3,000千元
臺灣企銀國際租賃(股)公司	400.038	100.00	۰		٠
- 原始投資成本400,000千元
승 計	464,554		81,814		69,732

本行於民國一〇二年四月投資臺灣企銀國際租賃(股)公司100%股權,認購股數為 40,000千股,總出資額為400,000千元。

本行於民國一〇二年及一〇一年度採權益法評價認列之關聯企業損益之份額分別 為33,975千元及56,928千元。

本行於民國一〇二年及一〇一年度自被投資公司收到現金股利分別為51,235千元 及44,846千元。

本行已編製民國一〇二年及一〇一年度與子公司之合併財務報告。

(十)其他金融資產一淨額

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
非放款轉列催收款	S	376,894	129,971	200,709
减:備抵呆帳		(268, 283)	(49,667)	(104, 379)
非放款轉列催收款淨額		108,611	80,304	96,330
買入匯款		2,250	284	2,438
減:備抵呆帳一買入匯款		(11)	(6)	(5)
買入匯款淨額		2,239	278	2,433
以成本衡量之金融資產		1,714,357	1,967,427	1,972,385
减:累計減損一以成本衡量之金融資產				(4.958)
以成本衡量之金融資產淨額		1,714,357	1,967,427	1,967,427
無活絡市場之債務商品投資		1,500,000	1,500,000	1,500,000
合計		3,325,207	3,548,009	3,566,190

1.以成本法衡量之金融資產明細如下:

	102.12.31		101.12.31		101.1.1
資 摽 的 投	全 額	持股%	額 全	持股%	筑 全	持股%
台灣電力(股)公司	\$ 11,427		11,427	$\tilde{\phantom{a}}$	11,427
台灣糖業(股)公司	58,294	0.30	61,364	0.30	61,364	0.30
華陽中小企業開發(股)公司	17,440	3.00	17,440	3.12	17,440	3.12
台灣育成中小企業開發(股)公司	29,000	4.84	29,000	4.84	29,000	4.84
台北外匯經紀(股)公司	7,000	3.53	7,000	3.53	7,000	3.53
財金資訊(股)公司	45,500	1.14	45,500	1.14	45,500	1.14
開發國際投資(股)公司	500,000	4.95	500,000	4.95	500,000	4.95
台灣證券交易所(股)公司	198.012	0.95	198,012	0.95	198,012	0.95
台灣期貨交易所(股)公司	20,000	1.00	20,000	1.00	20,000	1.00
廣陽國際投資(股)公司					4,958	5.00
台灣金聯資產管理(股)公司	750,000	5.68	1,000,000	5.68	1,000,000	5.68
台灣金融資產服務(股)公司	50,000	2.94	50,000	2.94	50,000	2.94
財宏科技(股)公司	19,285	5.13	19,285	5.13	19,285	5.13
臺灣集中保管結算所(股)公司	4,639	0.08	4,639	0.08	4,639	0.08
台灣總合股務資料處理(股)公司	3,300	1.10	3,300	1.10	3,300	1.10
陽光資產管理(股)公司	460	0.77	460	0.77	460	0.77
小計	1,714,357		1,967,427		1,972,385
減:累計減損一廣陽國際					(4,958)
合計	\$1,714,357		1,967,427		1,967,427

本行轉投資之廣陽國際投資(股)公司業經奉經濟部核准辦理清算程序,並於民 國一〇一年九月十一日依北院木民安97年度司字第45號清算完結。

本行轉投資之台灣糖業(股)公司及台灣金聯資產管理(股)公司於民國一〇二年 度減資退還股款共計315,456千元,認列投資收益共計62,386千元。

2.無活絡市場之債務商品投資明細如下:

標 的 眘 投	102.12.31	101.12.31	101.1.1
台灣高速鐵路(股)公司特別股	1,500,000	1,500,000	1,500,000
3.備抵呆帳變動如下:
其他金融資產		102年度	101年度
期初餘額	\$	49,673	104,384
本期提列(迴轉)		123,087	(105,261)
轉入		82,874	40,086
本期沖銷		(31,300)	(40,084)
收回已沖銷之金額		43,960	50,548
期末餘額		268,294	49,673

(十一)不動產及設備一淨額

102.12.31	戍	ж.	重估增值	累計折舊	累計減損	計 승
土地	\$	6,678,952	2,986,161		14,156	9,650,957
房屋及建築		7,407,745	31,184	3,193,055	21,411	4,224,463
機械及設備		1,919,504	ч	1,703,222	$\overline{\phantom{a}}$	216,282
交通及運輸設備		296,526		262,116	$\qquad \qquad \blacksquare$	34,410
什項設備		579,373		522,251	$\overline{\phantom{0}}$	57,122
租賃權益改良		90,101	۰	54,219	٠	35,882
未完工程		51			٠	51
預付設備款		42,455				42,455
租賃資產		37,933		2,702		35,231
合計	S	17,052,640	3,017,345	5,737,565	35,567	14,296,853

101.12.31		нì. 本	重估增值	累計折舊	累計減損	計 승
上地	\$	6,625,827	2,986,161		14,156	9,597,832
房屋及建築		7,390,708	31,184	3,022,204	21,411	4,378,277
機械及設備		1,920,343		1,621,497		298,846
交通及運輸設備		316,643		283,772		32,871
什項設備		579,945		528,992		50,953
租賃權益改良		96,383		46,819		49,564
預付設備款		61,518				61,518
租賃資產		3,282		969		2,313
合計	S.	16,994,649	3,017,345	5,504,253	35,567	14,472,174
101.1.1		壶 ┻	重估增值	累計折舊	累計減損	計 슴
土地	\$	6,625,827	2,986,161		14,156	9,597,832
房屋及建築		7,372,074	31,184	2,848,541	21,411	4,533,306
機械及設備		1,965,373		1,560,604		404,769
交通及運輸設備		319,066		281,259		37,807
什項設備		582,744		526,348		56,396
租賃權益改良		100,544		38,586		61,958
未完工程		5,728				5,728
預付設備款		48,312				48,312
租賃資產		2,232		481		1,751
合計	S	17,021,900	3,017,345	5,255,819	35,567	14,747,859

成本變動如下:

$\sim$

		102.1.1	本期增加	本期減少	匯差	102.12.31
土地	\$	9,611,988	53,125			9,665,113
房屋及建築		7,421,892	17,037			7,438,929
機械及設備		1,920,343	49,660	49.304	(1, 195)	1,919,504
交通及運輸設備		316,643	12,253	33,583	1,213	296,526
什項設備		579,945	23.216	24,076	288	579,373
租賃權益改良		96,383	19,188	25,852	382	90,101
未完工程		$\blacksquare$	51			51
預付設備款		61.518		19,063		42,455
租賃資產		3,282	34,651			37,933
合計	S	20,011,994	209,181	151,878	688	20,069,985

		101.1.1	本期增加	本期减少	匯差	101.12.31
土地	\$	9,611,988				9,611,988
房屋及建築		7,403,258	18,634			7,421,892
機械及設備		1,965,373	59,787	103,865	(952)	1,920,343
交通及運輸設備		319,066	9,751	11,949	(225)	316,643
什項設備		582,744	13,189	15,630	(358)	579,945
租賃權益改良		100,544	7,856	11,780	(237)	96,383
未完工程		5,728	3,257	8,985
預付設備款		48,312	27,403	14,197		61,518
租賃資產		2,232	1,050			3,282
合計	S	20,039,245	140,927	166,406	(1,772)	20,011,994
折舊變動明細如下:
		102.1.1	本期增加	本期减少	匯差	102.12.31
房屋及建築	\$	3,022,204	170,851			3,193,055
機械及設備		1,621,497	131,912	48,801	(1, 386)	1,703,222
交通及運輸設備		283,772	11,952	33,394	(214)	262,116
什項設備		528,992	17,239	23,740	(240)	522,251
租赁權益改良		46,819	29,296	22,304	408	54,219
租賃資產		969	1,744		(11)	2,702
合計	\$	5,504,253	362,994	128,239	(1, 443)	5,737,565
		101.1.1	本期增加	本期減少	匯差	101.12.31
房屋及建築	S	2,848,541	173,663			3,022,204
機械及設備		1,560,604	164,935	103,187	(855)	1,621,497
交通及運輸設備		281,259	14,308	11,573	(222)	283,772
什項設備		526,348	18,453	15,482	(327)	528,992
租賃權益改良		38,586	20,246	11,780	(233)	46,819
租賃資產		481	488			969
合計		5,255,819	392,093	142,022	(1,637)	5,504,253
累計減損變動明細如下:

$\frac{1}{2}$

	102.1.1	本期增加	本期减少	匯差	102.12.31
土地	14.156	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{0}}$	-	14,156
房屋及建築	21.411	$\sim$	$\blacksquare$		21.411
合計	35,567	$\sim$	-	$\sim$	35,567

	101.1.1	本期增加	本期減少	匯差	101.12.31
土地	14 15 6	$\blacksquare$	Brand		14,156
房屋及建築	21.411	$\blacksquare$	$\sim$	-	21,411
合計	35.567	$\overline{\phantom{0}}$	$\blacksquare$	۰.	35,567

本行於首次採用國際財務報導準則時,選擇以之前依中華民國一般公認會計原則 重估價作為轉換日之認定成本。

截至民國一〇二及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日止,土地及房屋 及建築重估增值總額皆為3,017,345千元,土地增值稅準備皆為879,056千元(帳列遞延 所得稅負債), 重估增值差額列為保留盈餘。

上述土地中,截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日 止,遭侵佔分別為69,321千元、69,925千元及69,205千元,除就部份被占用土地尚與占 用人協商適當處理方案外;另將伺機辦理標售,參與都市更新或其他妥適之處理方式 $\sim$

(十二)其他資產

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
用品盤存	\$	29,721	27,559	26,723
預付款項		1,431,550	3,253,038	1,425,369
營業保證金及交割結算基金		32,678	32,620	77,467
存出保證金		213,229	187,547	182,606
減;累計減損		(28, 710)	(28,710)	(28, 710)
存出保證金淨額		184,519	158,837	153,896
承受擔保品		3,150	3,150	3,150
減:累計減損		(3,150)	(3,150)	(3, 150)
承受擔保品淨額
遞延資產		631	506	764
暫付及待結轉帳項			11,049	213,772
待交割款項及信用交易		64,061	8,597	253
今計	S	1,743,160	3,492,206	1,898,244

(十三)央行及銀行同業存款

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
央行存款	\$ 261,413	284,358	276,409
央行拆放	5,658,200	3,774,550	6,357,750
銀行同業存款	148,543	126,311	119,482
銀行同業拆放	22,533,465	19,960,949	24,047,753
透支銀行同業	1,217,031	1,400,895	1,066,360
中華郵政轉存款	49,261,101	52,569,197	58.962.071
合計	S 79,079,753	78,116,260	90,829,825

(十四)透過損益按公允價值衡量之金融負債

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
遠期外匯	\$	25,483	10,870	18,865
換匯		144,430	57,236	71,938
利率交换		48,241	116,705	199,115
外幣選擇權一賣出		62,640	44,858	49,455
結構型商品選擇權一賣出		88	1,164	569
合計	S	280,882	230,833	339,942

本行民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日尚未到期之衍 生性商品合約金額(名目本金)請詳附註六(三)。

(十五)附買回票券及債券負債

	102.12.31
資產項目	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券	约定買回金額	約定買回日期
		及債券負債)
附賣回票券及債券投資 S	20,000	20,000	20,002	103年1月6日以前 陸續買回
備供出售金融資產	4,051,500	4,179,242	4,183,219	103年6月20日以 前陸續買回
合計	I\$ 4,071,500	4,199,242	4,203,221

	101.12.31
		賣出金額
資產項目	有價證券面額	(帳列附買回票券	约定買回金額	约定买回日期
		及債券負債)
透過損益按公允價值衡 \$	370,000	369,657	369,731	102年1月22日以
量之金融資產				前陸續買回
附賣回票券及債券投資	300,000	299,841	299,931	102年2月5日以前
				陸續買回
備供出售金融資產	5,437,600	5,573,542	5,576,296	102年6月28日以
				前陸續買回
合計	\$ 6,107,600	6,243,040	6,245,958

	101.1.1
		賣出金額
資產項目	有價證券面額	(帳列附買回票券	約定買回金額	约定買回日期
		及債券負債)
透過損益按公允價值衡 \$	350,000	349,789	349,868	101年2月6日以前
量之金融資產				陸續買回
附賣回票券及債券投資	380,000	379,505	379,550	101年1月2日以前
				陸續買回
備供出售金融資產	5,264,700	5,380,419	5,382,787	101年6月29日以
				前陸續買回
合計	l\$ 5,994,700	6,109,713	6,112,205

(十六)應付款項

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
應付利息	£. 1,856,912	2,019,219	2,026,237
應付帳款	3,751,039	15,296,628	14,660,908
承兌匯票	1,590,039	1,805,314	2,379,772
應付費用	2,033,657	2,152,813	2,079,186
應付代收款	790,115	658,750	547,833
融券存入保證價款	77,136	84,023	87,849
應付融券擔保價款	93,746	94,041	124,887
應付承購帳款		3,416	2,108,981
應付即期外匯款	7,430,012	14,393,127	6,138,061
其他應付款	916,688	696,763	690,078
應付託售證券價款	244,400	144,661	243,457
交割代價	941,768	750,128	545,241
其他	6,903	2,130	2,345
合計	19,732,415 S	38,101,013	31,634,835

(十七)存款及匯款

儲蓄存款 527,036,965 537,895,214 S 定期存款 266,705,244 277,393,586 活期存款 234,635,957 254, 129, 277 支票存款 26,444,788 25,739,079 匯款 494,057 405,316	102.12.31	101.12.31	101.1.1
			521,211,312
			265,118,547
			221,132,489
			26,068,177
			414,693
合計 1,055,317,011 \$1,095,562,472			1,033,945,218

(十八)應付金融債券

		变	易	侏	件				倩	萘
债券名称	起始日	到期日		利率及償還方法			撞	鬚		成交金额
									102.12.31	101.12.31	101.1.1
$90 - 1$	96/08/23	103/08/23				年利率為指標利率加0.49%,指標利率係指發行日起 無擔保長期			5,000,000 - 5 -	5,000,000	5,000,000
						每次起息日之前2個台北營業日上午11時,路透社61 次順位金融
						65頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Ei 債券
						xing Rate),每年單利計息四次,付息一次,到期一
			次遗本。
97-1A券	97/03/13	102/09/13				年利率為指標利率加0.75%,指標利率係指發行日起				3,000,000	3,000,000
						每次起息日之前2個台北營業日上午11時,路透社61
						65頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報價(Fi
						xing Rate),每年單利計息四次,付息二次,到期一
			次還本。
97-1B券	97/03/13	102/09/13	因定年利率31%,每年單利計息二次,付息二次,							450,000	450,000
			到期一次退本。
97-1C券	97/03/13	103/03/13	因定年利率3.15%,每年單利計息二次,付息二次,						1,100,000	1,100,000	1,100,000
			到期一次退本。
97-2	97/04/30	104/04/30				年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指發行日起			5,200,000	5,200,000	5,200,000
						每次起息日之前2個台北勞業日上午11時,路透社61
						65頁中新台幣90天商業本票次級市場之平均報償(Fi
						xing Rate),每年單利計息四次,付息一次,到期一
			次退本。
$97 - 3$	97/12/30	103/06/30	固定年利率3.2%,每年單利計息二次,付息二次,						2,150,000	2,150,000	2,150,000
			到期一次還本。
98-1	98/06/10	103/12/10	固定年利率2.45%,每年單利計息二次,付息二次,						1,400,000	1.400,000	1,400,000
			到期一次還本。
98-2	98/08/27	104/08/27	固定年利率2.35%,每年單利計息一次,付息一次,						1,000,000	1,000,000	1,000,000
			到期一次退本。

		交	件 昜 侏		債	碁
债券名称	起始日	到期日	利率及償還方法	後 轰	102.12.31	成交金额 101.12.31	101.1.1
98-1P	98/10/23	無到期日	發行後前七年利率:依七大行庫一年期定期储蓄存 無到期日累 S 12,000,000			12,000,000	12,000,000
			款一般牌告機動平均利率加1.29%機動計息,第八年 積次順位金
			起依七大行庫一年期定期儲蓄存款一般牌告機動平 融債券
			均利率加2.29%機動計息,發行屆滿七年(含)起之付
			息日,經主管機關同意後,得提前按面額一次贖回
98-3	98/12/18	105/12/18	固定年利率2.5%,每年單利計息一次,付息一次, 無擔保長期		1,550,000	1,550,000	1,550,000
			到期一次退本。	次順位金融
				债券
99-1	99/03/05	106/03/05	固定年利率2.32%,每年單利計息一次,付息一次,		1,050,000	1,050,000	1,050,000
			到期一次還本。
99-2	99/09/02	106/09/02	固定年利率192%,每年單利計息一次,付息一次,		6,000,000	6,000,000	6,000,000
			到期一次退本。
99-IP A券	99/09/23	無到期日	發行後前十年利率:依中華郵政一年期定期儲蓄存 無到期日非		3,200,000	3,200,000	3,200,000
			款一般牌告機動利率加1.34%機動計息,第十一年起 累積次順位
			依中華郵政一年期定期储蓄存款一般牌告機動利率 金融債券
			加2 34%機動計息, 發行屆滿十年(含)超之付息日經
			主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖
			口。
99-IP B券	99/09/23	無到期日	發行後前十年利率:年固定利率3.05%;第十一年起		800,000	800,000	800,000
			年固定利率4.05%, 發行屆滿十年(含)起之付息日經
			主管機關同意後得提前按面額加計應付利息全數贖
			回。
$102 - 1$	102/03/25	109/03/25	固定年利率1.68%,每年單利計息一次,付息一次, 無擔保長期		5,000,000
			到期一次還本。	次順位金融
				债券
102-2A	102/11/25		109/11/25 年利率依指標利率加碼0.52%單利機動計息。其中「		3,100,000
			指標利率」係指各計息期間起息日之前二個營業日
			台北時間上午11時路透社6165頁新台幣90天商業本
			栗次級市場之平均報價(Fixing Rate),每年單利计
			息四次,付息一次,到期一次還本。
102-2B	102/11/25	109/11/25	固定年利率1.92%,每年單利計息一次,付息一次,		2,900,000
			到期一次還本。
					\$51,450,000	43,900,000	43,900,000

(十九)其他金融負債

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
撥入放款基金	14,027,323	11,287,868	12,099,668
應付租賃款	35,197	2,293	1.737
其他	91,062	110,376	48,710
合計	14,153,582	11,400,537	12,150,115

撥入放款基金係經建會及經濟部中小企業處與本行簽訂之專案合約,本行將該基 金撥款予符合貸放條件之對象;該基金一般分為還本帳戶、付息帳戶、已貸放帳戶及 未貸放帳戶,付予政府之利率條件係依各個帳戶計算之。

(二十)負債準備

	102.12.31	101,12.31	101.1.1
保證責任準備	47.344	41.379	24,689
賠款準備金	541,203	520,230	443,802
其他一員工福利	2.524.694	2,312,133	2.029.434
合計	3,113,241	2,873,742	2.497,925

準備金額變動表

		102.1.1	本期增加	本期减少	本期使用	本期迴轉	匯差	102.12.31
保證責任準備	\$	41,379	20,001			14,067	31	47,344
賠款準備金		520,230					20,973	541,203
員工福利負債準備		2,312,133	516,855	242,027	62,267			2,524,694
合計	S.	2,873,742	536,856	242,027	62,267	14,067	21,004	3,113,241
		101.1.1	本期增加	本期減少	本期使用	本期迴轉	医差	101.12.31
保證責任準備	S	24.689	32,221			15,434	(97)	41,379
賠款準備金		443,802	76,428					520,230
員工福利負債準備		2.029.434	914,737	469,222	162,816			2,312,133

(廿一)其他負債

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
預收利息	\$ 5,031	4,665	5,901
預收收入	102,732	88,074	87,756
其他預收款	34,099	38,528	30,359
存入保證金	454,631	491,722	543,916
暫收及待結轉款項	165,745
合計	762,238	622,989	667.932

(廿二)權益

$1.$ 股本

截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日止,本行資 本總額均為60,000,000千元,實收股本總額分別為50,941,482千元、48,982,194千元 及42.098.263千元,每股面額均為10元,已發行股份分別為5.094.148千股、 4,898,219千股及4,209,826千股。

本行於民國一○二年六月二十一日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,959,288千元轉增資,共計發行195,929千股。該增資案已於民國一○二年七月十五 日於金融監督管理委員會申報生效,增資基準日訂為民國一〇二年八月十九日,已 於民國一〇二年八月二十八日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一〇一年五月二十五日經股東常會決議通過利用未分配盈餘 1,883,931千元轉增資,共計發行188,393千股。該增資案已於民國一〇一年六月十九 日於金融監督管理委員會申報生效,增資基準日訂為民國一〇一年七月十六日,已 於民國一〇一年七月二十七日辦妥公司資本額變更登記。

本行於民國一○○年七月十三日經董事會決議現金增資發行新股500,000千股, 每股發行價格10元,增資股款共計5,000,000千元。該增資案已於民國一○○年九月 二十三日於金融監督管理委員會申報生效。增資基準日為民國一〇一年一月十日, 並已於民國一〇一年一月二十日辦妥資本額變更登記。

1. 音本公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積,包括超 過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本 額百分之十。

3.盈餘分配及股利政策

依據本行章程規定,本銀行每年決算有盈餘時,於依法完納一切稅捐及彌補以 往年度虧損,再提百分之三十為法定盈餘公積及依其他法令提列或迴轉特別盈餘公 積後,就其餘額依下列方式配發:

• (1)加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘,分派股東股息紅利,由董事會 提請股東常會決議之。
• (2)提撥百分之一至百分之八為員工紅利(列為費用)。
• (3)提撥百分之一為董事酬勞(列為費用)。

本行為持續擴充規模與增加獲利能力,依據未來之資本預算規劃,採取剩餘股 利政策,以分派股票股利來保留所需資金為原則,其餘部分得以現金股利方式分派 ; 惟現金股利不得低於股利分派總額之百分之十, 倘每股分派現金股利不足0.1元時 ,除股東會另有決議外,不予分派。如有銀行法第四十四條之一第一項各款所列情 形之一者,不得以現金分配盈餘或買回股份。員工紅利得由董事會議定發給新股或 現金。法定盈餘公積未達資本總額前,最高現金盈餘分配不得超過資本總額之百分 之十五。本行以民國一〇二年及一〇一年度稅後淨利減除應提列之法定盈餘公積及 依其他法今提列或迴轉特別盈餘公積,再乘上本行預計發放員工紅利分配成數8%及 董監酬勞分配成數1%,估計員工紅利分別為167.590千元及161.424千元,董監事酬 勞分別為20,949千元及20,178千元,配發股息紅利之股數計算基礎係依據股東會決 議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估 列數有差異時,則視為會計估計變動,於股東會決議年度調整入帳。

本行經民國一○二年六月二十一日經股東會決議通過民國一○一年盈餘分配案 ,決議分派員工紅利161.424千元及董監酬勞20,178千元,與民國一〇一年度財務報 表估列數並無差異。

本行經民國一〇一年五月二十五日經股東會決議通過民國一〇〇年盈餘分配案 , 決議分派員工紅利148.292千元及董監酬勞18.536千元, 與民國一○○年度財務報 告認列之員工紅利166,762千元及董監酬勞20,845千元之差異分別為18,470千元及 2.309千元, 差異數為估計變動, 列為民國一〇一年度之損益。

前述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分 為限。

依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,前述所提 之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額,自前期未分配盈餘提列之相同 數額之特別盈餘公積不得分派,嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分 派盈餘。

本行分別於民國一〇二年六月二十一日及民國一〇一年五月二十五日經股東常 會決議民國一〇一年及一〇〇年度盈餘分配案,有關分派予股東之股利如下:

	101年度		100年度
		配股率(元)	金額	配股率(元)	額 金
分派予普通股股東之股利:
股票	\$	0.40	1,959,288	0.40	1,883,931

有關本行股東會決議之盈餘分派相關資訊,可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

4.其他權益項目

		備供出售金融	國外營運機構財務
		資產未實現損益	報表換算之兒換差額	合計
民國一〇二年一月一日	\$	(86, 182)	(63,760)	(149, 942)
備供出售金融資產
一本期評價調整		85,317		85,317
一本期已實現數		15,862		15,862
外幣換算差異數
一本期兒換差異			(47, 475)	(47, 475)
民国一〇二年十二月三十一日	s	14,997	(111, 235)	(96, 238)
		備供出售金融	國外營運機構財務
		资產未實現損益	報表換算之兒換差額	合計
民國一〇一年一月一日	\$	(283, 648)		(283, 648)
備供出售金融資產
一本期評價調整		193,296		193,296
一本期已實現數		4,170		4,170
外幣換算差異數			A 11
一本期兒換差異			(63,760)	(63,760)

(廿三)所得稅

1.本行之民國一〇二年及一〇一年度所得稅費用(利益)明細如下:

	102年度	101年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 72,518	226,340
調整前期之當期所得稅	30,028	(7,708)
基本稅額	98.395	93,134
	200,941	311,766
遞延所得稅費用
暫時性差異之迴轉及發生	38,583	(350,316)
所得稅費用(利益)	239,524	(38,550)

民國一〇二年及一〇一年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下:

		102年度	101年度
國外營運機構財務報告換算之兌換差額	S	9.724	13,059
確定福利計畫之精算損失		11.282	51,984
合計		21,006	65,043

本行營利事業所得稅法定稅率為百分之十七,並依「所得基本稅額條例」計算 基本稅額。本行民國一〇二年及一〇一年度之所得稅計算如下:

	102年度	101年度
税前净利計算之所得稅	\$ 654,453	640,810
永久性差異
停徵之證券交易所得	(6,692)	(2,688)
國際金融業務分行盈餘	(139, 477)	(158, 668)
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負	(11,907)	(32, 624)
債評價利益
現金股利	(25, 382)	(25, 840)
採用權益法認列關聯企業及合資損益之份額	(5, 775)	(9,678)
其他		(7,064)
暫時性差異
迴轉其他金融資產減損損失		(843)
退休金與稅法規定限額差異	(28, 963)
備抵呆帳與稅法規定限額差異	332,210
提列賠償準備金		12,993
課税所得	768,467	416,398
虧損扣抵使用數	(768, 467)	(416,398)
應納所得稅(當期)
遞延所得稅資產淨減少(增加)	38,583	(350,316)
最低稅負制加徵稅額	98,395	93,134
海外分行所得稅費用	72,518	226,340
前期所得稅費用低(高)估數	30,028	(7,708)
所得稅費用(利益)	239,524	(38,550)

$\sim$ $\sim$

$\sim$

2.本行遞延所得稅資產及負債之變動如下:

			102年度
				認列於
暂時性差異		期初餘額	認列於損益	其他綜合損益	期末餘額
備抵呆帳超過稅法所產生之遞 \$			332,210		332,210
延所得稅資產
員工福利負債準備		439,980	(28, 963)		411,017
精算損益		51,984		11,282	63,266
國外營運機構財務報表換算之		13,059		9,724	22,783
兌換差額
賠償準備		88,439			88,439
資產減損損失		46,627			46,627
土地增值税		(879, 056)			(879, 056)
其他		(474)	(1,182)		(1,656)
小計		(239, 441)	302,065	21,006	83,630
虧損扣抵		1,387,749	(330, 584)		1,057,165
投資抵減		10,064	(10,064)		٠
遞延所得稅資產 (負債)淨額	\$	1,158,372	(38, 583)	21,006	1,140,795
表達於資產負債表之資訊如下:
遞延所得稅資產	S	2,037,902			2,021,507
遞延所得稅負債	S	879,530			880,712
			101年度
		期初餘額		認列於 其他綜合損益	期末餘額
暫時性差異			認列於損益
員工福利負債準備	\$	77,352	362,628		439,980
精算損益				51,984	51,984
國外營運機構財務報表換算之 兌換差額		(3, 782)	3,782	13,059	13,059
					88,439
賠償準備 資產減損損失		75,446 47,470	12,993
			(843)		46,627
土地增值税		(879, 056)			(879, 056)
其他 小計		31,247	(31, 721) 346,839	65,043
		(651, 323)			(474) (239, 441)
		1,375,206	12,543		1,387,749
遞延所得稅資產 (負債)淨額	S	15,348	(5, 284)		10,064
虧損扣抵 投資抵減		739,231	354,098	65,043	1,158,372
表達於資產負債表之資訊如下: 遞延所得稅資產	\$	1,622,069			2,037,902

截至民國一〇二年一〇一年止依所得稅法規定可供扣抵未來所得及尚未認列為 遞延所得稅資產之課稅損失明細如下:

			未認列為遞延所得稅

虧損年度	尚未扣抵之虧損	資產之虧損	可供扣抵年度
民國94年	10,542,413	6,910,767	95年~104年
民國95年	1,021,326		$964 - 105$ 年
民國98年	1,565,648		99年~108年
	13,129,387

課稅損失係依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自當年度之 純益扣除,再行核課所得稅。該未認列為遞延所得稅資產之金額為1,174,830千元, 係因本行於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

3.本行營利事業所得稅結算申報業經財政部台北市國稅局核定至民國一○○年度,其 中民國九十七年及民國九十九年尚未核定。。

4.本行兩稅合一相關資訊如下:

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
可扣抵稅額帳戶餘額	260	4,947	10,681
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		102年度(預計) 3.78 %	- 101年度(實際) 3.35%

截至民國一〇二年及一〇一年底,本行未分配盈餘均屬於民國八十七年度以後 之金額。前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第10 204562810號函規定處理之金額。

(廿四)員工福利負債準備

本行民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日之員工福利負 倩準備如下:

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
認列於資產負債表
確定福利計畫	S	1.798.431	1,774,652	1,475,025
員工優惠存款計畫		726,263	537,481	554,409
合計		2,524,694	2,312,133	2,029,434

1.確定福利計畫

已認列確定福利義務資產之組成如下:

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
確定福利義務現值	S	6.808.683	7,262,790	6,551,442
減;確定服務計畫資產之公允價值		(5,010,252)	(5,488,138)	(5,066,674)
小計		1,798,431	1,774,652	1,484,768
精算損益之未攤銷餘額				(9.743)
資產負債表內認列之負債		1,798,431	1,774,652	1,475,025

本行之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法 之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪 資計算。

(1)計畫資產組成

依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用,其每年決算分 配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至民國一〇二年十二月三十一日止,本行之台灣銀行勞工退休準備金專戶 餘額為5,010,252千元。勞工退休基金資產運用之資料包括臺灣銀行提供基金提撥 及收益率,以及行政院勞工委員會網站公布基金資產配置等資訊,請參考行政院 勞工委員會網站。

(2)確定福利義務現值之變動

本行民國一〇二年及一〇一年度確定福利義務現值變動如下:

	102年度	101年度
一月一日確定福利義務		7,262,790	6,551,442
計畫支付之福利		(847.299)	(115, 224)
當期服務成本及利息		346,655	563.459
精算損失		46,537	263,113
十二月三十一日確定福利義務		6,808,683	7,262,790

(3)計劃資產公允價值變動

本行民國一〇二年及一〇一年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下:

and and a

ن
سال الله المرض

		102年度	101年度
一月一日計畫資產之公允價值	S	5,488,138	5,066,674
已提撥至計畫之金額		304,294	485,780
計畫支付之福利		(847,299)	(115, 224)
計畫資產預計報酬		84.947	93,582
精算損失		(19, 828)	(42, 674)
十二月三十一日計畫資產之公允價值		5,010,252	5,488,138

(4)認列為損益之費用

本行民國一〇二年及一〇一年度認列為損益之費用如下:

		102年度
當期服務成本	S	238,313	449,682
利息成本		108,342	113,777
前期服務成本			9,743
計畫資產預計報酬		(84,947)	(93, 582)
		261,708	479,620
計畫資產實際報酬	S	65.119	50,908

(5)認列為其他綜合損益之精算損益

本行民國一〇二年度及一〇一年度累計認列於其他綜合損益之精算損益如下 $\frac{1}{2}$

	102年度	101年度
一月一日餘額	305,787	-
本期認列	66.365	305,787
十二月三十一日餘額	372,152	305,787

(6)精算假設

	$102$ 年度	101年度
確定福利計畫折現率	175%	1.50 %
資產預期報酬率	175%	1.50 %
未來薪資水準增加率	1.50 %	1.50 %

(7) 歷史資訊

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
確定福利義務之現值		6.808.683	7,262,790	6,551,442
計畫資產之公允價值		(5,010,252)	(5,488,138)	(5,066,674)
確定福利義務淨負債(資產)		1.798.431	1,774,652	1,484,768
確定福利計畫現值金額之經驗調整		46.537	263,113
計畫資產公允價值金額之經驗調整	S	19.828	42,674

本行預計於民國一〇二年報導日後一年內支付確定福利計畫之提供金額為 260,000千元。預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總各別資產 類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。

(8)敏感度分析

		102.12.31
折現率	$1.50 \%$	$1.75\%$	2.00 %
確定福利義務	6,987,797	6,808,683	6,636,385

2.確定提撥計書

本行之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳率 ,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本行提撥固定金額至勞工 保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本行民國一〇二年及一〇一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 71,747千元及69,458千元,已提撥至勞工保險局。

3.員工優惠存款計書

已認列確定福利義務資產之組成如下:

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
確定福利義務現值	726.263	537.481	554.409
' no @bb =文 -文 -生 -生 -le -le -le -le -s - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(個體資產負債表內認列之負債)

本行支付退休員工及現職員工退休後定額優惠存款之義務,係根據內部規範「 行員儲蓄存款」辦理。

(1)確定福利義務現值之變動

本行民國一〇二年及一〇一年度確定福利義務現值變動如下:

	102年度	$101$ 年度
一月一日確定福利義務	537,481	554,409
計畫支付之福利	(159, 403)	(146,259)
利息成本	348.185	129,331
十二月三十一日確定福利義務	726,263	537,481

(2)計劃資產公允價值變動

本行民國一〇二年及一〇一年度確定福利計劃資產公允價值之變動如下:

	102年度	101年度
一月一日計畫資產之公允價值	$\overline{\phantom{a}}$
已提撥至計畫之金額	159,403	146,259
計畫支付之福利	(159, 403)	(146,259)
十二月三十一日計畫資產之公允價值		COL

(3)認列為損益之費用

本行民國一〇二年及一〇一年度認列為損益費用如下:

		102年度	101年度
利息成本	ጥ	19,842	20,712
精算損失		328,343	108,619
		348,185	129,331

(4)精算假設

	102年度	101年度
員工優惠存款折現率	$4.0\%$	4.0 %
存入資金報酬率	$2.0\%$	$2.0\%$
帳戶餘額每年遞減率	$1.0 \%$	$1.0\%$
優惠存款制度未來可能變動之機率	.50.0 %	50.0 %

(5) 歷史資訊

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
確定福利計畫現值	726.263	537,481	554,409
確定福利計畫現值金額之經驗調整	328.343	108,619	٠

本行預計於民國一〇二年報導日後一年內支付員工優惠存款計畫之提撥金額 為27,439千元。

(6)敏感度分析

折現率			102.12.31
		3.75 %	$4.00\%$	4.25 %
確定福利義務	S	740,684	726,263	712,364

⁽廿五)每股盈餘

	102年度	101年度
本期淨利	3,610,202	3,808,020
加權平均流通在外股數(千股)(註一)	5,094,148	5,080,849
基本每股盈餘(元)	0.71	0.75
具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註二)	18,477	18.470
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股)	5,112,625	5,100,058
稀釋每股盈餘(元)	0.71	0.75

(註一)民國一〇一年度基本每股盈餘已適用追溯影響調整。

(註二)係以資產負債表日之股價計算可發行之股數。

(廿六)利息淨收益

	102年度	101年度
利息收入:
放款息	\$ 6,235,271	6,273,910
擔保放款息	13,790,831	13,647,247
押匯息	7,376	10,878
透支息	14,450	18,100
貼現息	26,716	31,087
央行定存息	1,505,047	1,609,779
存放央行息	177,848	178,571
拆放息	306,489	178,048
債券息	422,954	447,536
國際信用卡	82,571	87,463
催收款息	353,333	239,024
票券息	77,150	87,362
其他	280,762	93,555
小計	23,280,798	22,902,560
利息費用:
存款息	8,274,411	8,240,444
銀行同業存款息	216	182
銀行同業拆放息	265,357	330,392
基金息	32,317	40,143
金融債券息	1,056,949	1,001,462
附買回債券息	69,878	68,913
其他	656	1,268
小計	9,699,784	9,682,804
合計	13,581,014 \$	13,219,756

(廿七)手續費淨收益

	102年度	101年度
手續費收入:
匯費手續費	\$ 95,906	96,973
進口結匯費	69,600	68,590
出口押匯費	29,366	33,584
信用狀收入	14,587	29,862
簽證費	1,058	2,046
承兌費	1,720	1,986
信託費	447,974	304,431
保證費	78,306	94,669
代理費	39,894	43,138
跨行手續費	68,398	75,876
卡片手續費	173,454	160,242
保險費佣金	915,497	642,448
保管箱手續費	116,150	119,244
外匯郵電費	125,150	124,653
期貨佣收入	8,914	9,853
放款手續費	159,095	169,105
什項手續費	349,027	283,830
小計	2,694,096	2,260,530
手續費支出:
外匯手續費	21,486	20,710
跨行手續費	122,079	121,061
信託手續費	7,752	5,631
代理手續費	2,975	3,179
IC卡手續費	50,992	45,926
票據交換手續費	14,784	15,213
匯款手續費	1,322	1,490
保管手續費	24,132	19,988
拆借手續費	1,773	1,372
什項手續費	19,383	19,744
小計	266,678	254,314
合計	2,427,418 S.	2,006,216

$\bar{z}$

(廿八)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

	102年度	101年度
評價損益:
政府公債	\$ (1,789)	1,608
公司債	4,268	3,956
金融債券	(11, 305)	63,530
上市櫃股票	(2,069)	2,536
受益憑證	(4,668)	4,200
商業本票	155	(255)
選擇權	491	(200)
利率交换	54,391	66,807
遠期外匯	(37,217)	61,677
換匯	63,154	57,813
小計	65,411	261,672
處分損益:
政府公債	591	966
公司債		697
金融債券		(9,019)
上市櫃股票	2,298	2,637
受益憑證	2,815	4,074
商業本票		(11)
選擇權	33,417	40,093
利率交换	(54, 721)	(67, 431)
遠期外匯	197,311	(192, 232)
換匯	498,808	352,426
無本金交割遠匯	(3,566)	690
小計	676,953	132,890
股利收入	4,922	2,590
利息收入	82,137	31,229
合計	829,423 \$	428,381

(廿九)備供出售金融資產之已實現損益

		102年度	101年度
公債處分利益	\$	6,412	595
公司債處分利益(損失)		7,070	(4, 544)
金融債處分利益		(56)	1,436
上市櫃股票處分利益		2,436	6,683
股利收入		19,798	14,244
合計	\$	35,660	18,414
(三十)採用權益法之關聯企業及合資損益之份額
		102年度	101年度
投資收益一臺企保代	\$	29,254	52,741
投資收益一臺企產代		4,683	4,187
投資收益一臺灣企銀國際租賃		38
合計	\$	33,975	56,928
(卅一)其他利息以外淨損益
		102年度	101年度
營業資產租金收入	$\mathbf S$	9,629	9,057
處分及報廢固定資產損失		(754)	(1,002)
錯帳損失		(111)	(131)
黄金存褶		13,553	11,247
其他營業支出		(44,986)	(99, 685)
其他什項收入		92,968	214.488
合計	S	70,299	133,974
(卅二)呆帳費用及保證責任準備提存
		102年度	101年度
贴現及放款	$\overline{\mathbb{S}}$	3,001,387	2,246,196

合計	2,995,129 S	2,112,319
保證責任準備	5,934	16.787
小計	2,989,195	2.095,532
應收款項及其他金融資產	(12, 192)	(150, 664)
贴 堄 及 放 款	Ъ. 3,001,387	2.246.196

(卅三)員工福利費用

税捐與規費

現金運送費

其他

合計

會費、捐助與分擔

棧儲、包裝代理、加工費

	102年度	101年度
薪資費用	\$ 5,491,348	5,856,523
勞健保費用	387,923	375,213
退休金費用	333,455	549,078
其他員工福利	993,301	555,754
合計	7,206,027 S.	7,336,568
(卅四)折舊及攤銷費用
	102年度	101年度
不動產及設備折舊費用	\$ 362,994	392,093
攤銷費用
電腦軟體	75,563	67,495
其他遞延費用	227	258
合計	438,784 S	459,846
(卅五)其他業務及管理費用
	102年度	101年度
賠償損失	\$ 176	495
水電費	104,270	105,669
郵電費	149,898	150,381
旅運費	29,868	22,606
印刷装訂及廣告費	203,046	179,101
修理保養與保固費	36,834	35,756
保險費	410,239	398,517
專業服務費	160,351	149,611
材料及用品費	94,153	95,138
租金支出	548,608	571,160

648,212

494,156

40,606

110,090

62,524

3,093,031

\$

625,808

471,054

46,086

113,971

59,690

3,025,043

(卅六)金融商品資訊之揭露

1.公允價值之資訊

(1)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

除列下表者外,管理階層認為以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於財 務報告中之帳面金額趨近於公允價值:

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,金融資產及 金融負債之公平價值資訊如下:

		102.12.31
		帳面價值	公允價值
持有至到期日金融資產一淨額		\$ 194, 434, 171	194,458,002
		101.12.31
		帳面價值	公允價值
持有至到期日金融資產一淨額		\$ 167,514,168	167,605,262
		101.1.1
		帳面價值	公允價值
持有至到期日金融資產一淨額		\$ 177,696,669	177,785,536
(2)金融工具公允價值之等級資訊
		102.12.31
以公允價值衡量		第二層級 第一層級	第三層級
之金融商品項目	計 송	(註1) (22)	(註3)
非衍生性金融商品
資 產:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產

持有供交易之金融資產
原始認列時指定透過損益	2,479,600	۰.	2,479,600
按公允價值衡量之金融
資產
備供出售金融資產
股票投資	806,795	806,795	۰
債券投資	12,238,523		12,238,523

$\sim 10$

$\sim 10^7$

			102.12.31
	以公允價值衡量		第一層級	第二層級	第三層級
	之金融商品項目 衍生性金融商品	計 승	(註1)	(註2)	$(\pm 3)$
資	產:
	透過損益按公允價值衡量之 \$	494,994	27,243	467,751
	金融資產
負	債
	透過損益按公允價值衡量之	280,882		280,882
	金融負債
			101.12.31
	以公允價值衡量		第一層級	第二層級	第三層級
	之金融商品項目 非衍生性金融商品	計 合	(註1)	(32)	(33)
資	產:
	透過損益按公允價值衡量之
	金融資產
	持有供交易之金融資產
	股票投資 \$	131,141	131,141
	其 他	2,193,880	199,190	1,994,690
	原始認列時指定透過損益	3,119,026		1,561,146	1,557,880
	按公允價值衡量之金融
	資產
	備供出售金融資產
	股票投資	645,830	555,830	90,000
	債券投資	11,813,159		11,075,176	737,983
	衍生性金融商品
資	產:
	透過損益按公允價值衡量之 S	364,990	27,203	337,787
	金融資產
負	倩:
	透過損益按公允價值衡量之	230,833		230,833
	金融負債

		101.1.1
以公允價值衡量		第一層級	第二層級	第三層級
之金融商品項目	計 合	(註1)	(註2)	(3.3)
非衍生性金融商品
資 產
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
持有供交易之金融資產
其 他 \$	1,495,805		1,495,805
原始認列時指定透過損益	3,686,958		2,219,627	1,467,331
按公允價值衡量之金融
資產
備供出售金融資產
股票投資	763,463	673,463	90,000
債券投資	14,177,336		12,152,919	2,024,417
衍生性金融商品
產: 脊
透過損益按公允價值衡量之 \$	292,203	27,163	265,040
金融資產
負 債:
透過損益按公允價值衡量之	339,942		339,942
金融負債

民國一〇二年度,因亞太電信(股)公司於民國一〇二年八月五日上市,故本 行持有之相關股票231,750千元由第二層級轉至第一層級。

						102年度
					本期增加			本期减少
名稱		期初餘額	空期損益 或股东摧益 之金额	貫進 支發行	自其他居 级棘入第 三眉级	自第三層級金 融负债 精入第三層 级会融资量	黄出 處分 その制	自第三層 料出其他 级厝级	自第三層級金 社資產 转出第三層 极金融负债	期末餘額
透過損益按公允價值積 量之金融資產 原始認列時指定透 過損益接公允債 值衡量之金融資	s	1,557,880	41.376	887,100	$\overline{\phantom{a}}$		1,598.916	887,440	$\overline{\phantom{a}}$
 借供出售金融資產		737,983	24,869	445,165			317,889	890,128
승 針	s	2,295,863	66,245	1,332,265			1,916,805	1,777,568

(3)公允價值衡量歸類至第三類層級之金融資產變動明細表

						101年度
					本期增加			本期或少
名将		期初餘額	空期损益 或股東權益 之佥额	買速 或發行	自其他層 级转入第 三層级	自第三層級金 融负债 糖入第三層 经金融资度	贵出、虞分 或交割	自第三层 棘出其他 级層级	自第三层级金 融資產 棘出第三層 级金融负债	期末餘額
透過損益按公允價值衡 量之金融資產 原始認列時指定透 過損益按公允借 值衡量之金融資	ж	1,467.331	(55, 551)	146 625	۰		525	$\sim$		1,557,880
庄 備供出售金融資產		2,024,417	(564,001)				722,433			737.983
合 計	S.	3,491,748	(619, 552)	146,625			722,958			2,295,863

本行民國一〇二年度依金融商品公允價值所使用之方法調整債券商品投資所 歸屬之層級,由第三層級轉至第二層級共計1.777.568千元。

2.本行估計金融商品公允價值所使用之方法及假設;

• (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產及持有至到期日金融資 產,如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供 參考時,則採用評價方法估計。本行採用評價方法所使用之估計及假設,與市場 參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為本行可取得 者。市場公開報價包含買價及賣價時,本行將以市場買價(賣價)評估賣出(買入) 部位,若評價時點無市場公開報價但存在最近市場成交價時,則以此市場價格為 該金融資產之公允價值。
• (2)衍生性金融商品(包含遠期外匯、無本金交割遠期外匯、利率交換、換匯交易、 換匯換利、股價指數期貨、結構型商品選擇權及外匯選擇權合約等)之公允價值, 係假設本行若依約定在報表日終止合約,預計所能取得或必須支付之金額。本行 以金融同業間廣泛運用之衍生性金融商品評價模型(如現金流量折現法、Black Scholes model), 並採用路透社或彭博(Bloomberg)資訊系統所揭示之報價資訊計 算持有部位公允價值,前述報價皆以中價為評估基礎,且一致性採用。另部分崁 入型衍生性金融商品則以交易對象提供之報價資料,就個別合約分別計算其公允 價值。

(卅七)財務風險資訊

1.概述

財務風險管理之目標係以服務顧客並兼顧金融相關業務經營目標、整體風險承 擔胃納及外在法令限制等為原則,達到風險有效分散、移轉規避及客戶、股東與員 工三贏之目標。

為衡量實際風險管理情形,融合各項業務規章中提及之風險管理概念,訂定風 險管理政策,其範圍涵蓋信用風險、市場風險、作業風險、銀行簿利率風險與資金 流動性風險,並規範各項風險管理應涵蓋範圍與評估項目,以及公開資訊揭露的內 容。另為落實執行風險管理政策,延續控制總風險性資產之政策精神,依據風險管 理政策揭露之原則,分別訂定信用風險、市場風險與作業風險管理準則,以為各項 風險管理之重要準據。

2.風險管理組織架構

(1)風險管理委員會

風險管理委員會主任委員由董事長指派,副主任委員及委員授權主任委員指 定相關人員擔任之。本會原則上每季召開一次會議,其職掌如下:

A.國、內外經濟、金融及產業發生重大變化且與風險管理有關時,分析與因應方 案之審議。

B.各項風險暴險之分析與衡量方法之核定。

C.風險管理政策及其相關限額、管理指標之審議。

D.各項風險暴險之監督與逾越管理指標時,因應方法之核定。

E.自有資本與風險性資產比率之管理。

風險管理部為風險管理委員會之幕僚單位,執行會議議程準備、會議紀錄整 理及決議事項追蹤管理事宜,定期將風險管理委員會會議重要決議事項及各項風 險暴險呈報董事(常務董事)會,並執行各項風險暴險之辨識、分析與衡量工作。 風險管理委員會設立為執行全體風險管理與監控,以謀求盈餘及公司價值穩定成 長為其目標。

(2)資產負債管理委員會

資產負債管理委員會由總經理擔任主任委員,委員由副總經理、掌管存款、 放款、金融交易、資金調度及風險管理等部門主管所組成,負責銀行簿利率風險 及資金流動性風險之監督管理,定期召開會議,核定資金流動性風險與銀行簿利 率風險暴險之分析與衡量方法,審議資金流動性風險與銀行簿利率風險管理政策 及其相關限額及管理指標,聽取利率風險及資金流動性風險暴險報告,調整本行 資產負債利率期間結構及資金到期結構等。

(3)授信審議委員會

授信審議委員會由督導風險管理中心之副總經理擔任召集人,並指派會議執 行幹事若干人,處理議程安排、議案記錄及其他相關事項。本委員會原則上每星 期召開一次,審理大額放款、外匯及保證等授信案件及授信規章(含要點、辦法、 程序)訂(修)定。

(4)逾期放款清理委員會

谕期放款清理委員會由督導副總擔任召集人,並設置執行秘書由債權管理部 經理兼任。本委員會由召集人依業務需要隨時邀集委員召開會議,以清理逾期放 款、催收款及呆帳債權並提高本行授信資產品質。

3.信用風險

(1)信用風險之來源及定義

信用風險係指授信對象或交易對手財務狀況惡化、外在經濟情勢不佳或其他 因素,導致其無法履行契約義務而產生違約損失之風險。主要的信用風險之來源 為授信業務一如短中長期放款、保證及信用狀、放款承諾…等,而其他的信用風 險來源還包含了銀行同業拆借、有價證券投資、衍生性金融商品交易…等各項業 務。

(2)信用風險管理政策

為了將信用風險控管在可承擔的範圍內,持續不斷的進行下列工作:

• 充分了解借款戶或交易對手之資信狀況以及借款戶之借款用途與還款來源。
• 審慎評估借款戶或交易對手之信用風險狀況,並注意擔保品與保證之適足性以 衡量風險與利潤。
• 對於借款戶資信狀況建立信用評等機制,或參酌行外信用評等機構對授信客戶 之評等作為承作授信案件及訂定利率之參考。
• 修訂相關規範以確保將業務的信用風險控管在可承擔的範圍內。 茲就各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下:
• A.授信業務(包含放款承諾及保證)

兹就授信資產分類及信用品質等級分述如下:

a.授信資產分類

授信資產分為五類,除正常之授信資產列為第一類外,餘不良之授信資 產,按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後,分別列為第二類應予 注意者,第三類可望收回者,第四類收回困難者及第五類收回無望者。為管 理授信倩權,訂定「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點 ,、「逾期放款催收款及呆帳債權和解要點」及其作業程序、「逾期放款催 收款及呆帳債權催理作業程序」、「處分不良債權作業要點」等規章,作為 處理問題授信及債權催理之依據。

b.信用品質等級

依據過去歷史違約資料,建置內部信用評等模型,並已完成內部信用評 等系統,以為授信風險控管之參考。

為衡量企金及個金客戶之信用風險,利用統計方法或專家判斷,並考慮 客戶相關訊息後,發展出適合之信用評等模型,每季依據實際違約資料驗證 內部信用評等模型並適時調整修正各項參數。

B.存放及拆借銀行同業

於進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估,並參酌國內外信用評等 機構之評等資料,依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

C. 倩務工具投資及衍生性金融工具

對倩務工具信用風險之管理,係透過外部機構對債務工具之信用評等、債 券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

進行衍生工具交易之對手為金融同業者多為投資等級以上,依據交易對手 額度(含拆借額度)進行控管;無信用評等或非投資等級之交易對手須以個案 審核。交易對手屬一般客戶者,依一般授信程序所申請核准之衍生工具風險額 度及條件進行控管,以控管交易對手信用暴險情形。

(3)信用風險避險或減緩政策

A.擔保品

針對授信業務採行一系列之政策及措施,以降低信用風險與強化信用風險 承受能力,其中最常使用的方法為要求授信戶提供擔保品。對於擔保品管理、 放款值核計等,訂有擔保品估價辦法,規範可徵提為擔保品之範圍及估價方式 ,並有定期查勘及重鑑估等措施規範,遇擔保品貶值或有貶值之虞時,應即增 加擔保品或收回部份借款,以確保債權。

B.授信風險限額及信用風險集中情形控管

• a.為避免單一客戶授信風險過高,規範對同一人、同一關係人或同一關係企業 授信限額應符合「銀行法第三十三條之三授權規定事項辦法」,並於本行授 信案件授權要點、海外分行授信案件授權要點規範其授信之核貸權限規定。
• b.另為加強全行集中度之風險管理,訂有國家、金融同業、產業、集團企業等 相關規範,每年檢討核定相關限額,並逐日監控限額使用狀況,定期陳報監 控結果。

C.淨額交割總約定

對於交易通常按總額交割,部分交易訂定淨額交割約定,或於出現違約情 形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割,以進一步降低信用風險。

(4)信用風險最大暴險額

資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最大暴險額 約當等於其帳面價值。與資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額(不考慮擔保 品或其他信用加強工具,且不可撤銷之最大暴險額)如下:

			信用風險最大暴險金額
表外項目		102.12.31	101.12.31	101.1.1
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾	\$	2,602,110	3,011,762	1.484,307
客戶不可撤銷之信用卡授信承諾		23,836,887	23, 237, 386	19,463,776
客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額		10,054,495	11,149,648	11,483,042
各類保證款項		9,000,830	10,288,515	14.488.808
合計	S	45,494.322	47,687,311	46,919,933

管理階層評估認為可持續控制並最小化表外項目之信用風險暴險額,係因於 授信時採用一較嚴格之評選流程,且續後定期審核所致。

(5)信用風險集中情形

本行未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易,與單一客戶或單一 交易相對人之交易總額佔貼現及放款、催收款各項目餘額均未顯重大。貼現及放 款、催收款依產業別、地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下: A.產業別

貼現及放款、催收款依『產業別』列示分布情形

單位:新台幣千元

		102.12.31		101.12.31		101.1.1
左某别		全額		金额	X	全額	x
民營企業	s	493,809,358	50.97%	488.317,765	50.75%	495,090,848	52.05 %
公登企業		14,520,607	1.50%	31,673,004	3.29 %	37,838,037	3.98%
政府機關		165.932.856	17.13 %	160,601,850	16.69%	130,556,592	13.72 %
非登利團體		3,962,679	0.41%	3,872,351	0.40%	4,102,234	0.43%
私人		249,766,234	25 78 %	241,995,326	25.15 %	247,374,881	26.01 %
因外金融機構		4,957,757	0.51%	6,212,496	0.65%	6,162,957	0.64%
因外非金融機構		35,797,502	3.70 %	29.599.108	3.07%	30,129,118	3.17%
合計	s	968,746,993	100.00 %	962,271,900	100,00 %	951,254,667	100,00 %

B.地區別

貼現及放款、催收款依『地區別』列示分布情形

單位:新台幣千元

	102.12.31		101.12.31		101.1.1
地区别	全額		全額		全额
因内地區	928,742,281	95.87 %	926, 848, 471	96.32 %	914,962,592	96.18%
海外地區	40,004,712	4.13 %	35,423,429	3.68 %	36,292,075	3.82%
合計	968,746,993	100.00 %	962,271,900	100.00 %	951,254,667	100.00 %

C.擔保品別

貼現及放款、催收款依『擔保品別』列示分布情形 單位:新台幣千元

		102.12.31		101.12.31		101.1.1
擔保品別		金額	X	全額	x	全額	X.
纯信用	s.	333,810,922	34.46 %	347,750,522	36.14 %	346,094,139	36.38%
股票擔保		11,635,953	1.20%	12,713,282	1.32 %	12,658.055	1.33 %
債單擔保		3,928,423	0.41%	2,785,575	0.29%	2,815,887	0.30%
不動產擔保		482,031,623	49.76%	469,992,810	48.84 %	470,452,578	49.45 %
动產擔保		21.023.946	2.17%	26,504,562	2.76 %	27,353,007	2.88 %
應收票據		1,169,884	0.12%	765,678	0.08%	834.255	0.09%
保證函		112.420.927	11.60 %	99,806,771	10.37%	88,726,090	9.33 %
其他擔保品		2,725,315	0.28%	1,952,700	0.20%	2,320,656	0.24%
合計	s	968,746,993	100.00 %	962,271,900	100.00 %	951,254.667	100.00 %

• 註:擔保授信依其提供之擔保品類別分列於各該項下;無擔保授信(未提供擔保 品)列入純信用項下。提供之擔保品,若授信金額高於鑑估值者,鑑估值以 內之授信金額依其類別分列於各該項下,鑑估值以外之授信金額則列入純 信用項下。鑑估值係指依本行鑑價規定所計算之價值,非再經折扣後之核 貸值。
• (6)金融資產信用品質及逾期減損分析

本行持有之部份金融資產,例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業 、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、 營業保證金及交割結算基金等,因交易對手皆擁有良好信用評等,經本行判斷信 用風險極低。

除上述之外,餘金融資產之信用品質分析如下:

A.貼現及放款暨應收款項之信用品質分析

				未逾期亦未减捐部位会额				已逾期未减	巴球钢	##		已提列损失会额(D)	洋领
102.12.31	集等	n. st	钟	可接交	$\frac{4}{3}$ 化亦株	计计算	小针(人)	拉摩奇会美国)	こぼやはや	$(4)(B)+(C)$	己有個別域	無個別式	$(A) + (B) + (C) - (D)$
											损害期轻减者	损害经核者
意收扰项
-信用卡葉精	473,973 m	208,246	279,972	195.345	7,163	281,351	1,456,050	8,940		1,464,990		1.163	1,463,827
一共地	174,420	1,020,398	361,469	51,768		2,148,685	3,756.740		102,945	3,859,685	68,592	58,561	3,732,532
贴现及放款	108,793,276	347,695,457	243,542,650	34,835,863	4,545,772	201850,045	941,264.063	3.596,935	23,885,995	968,746,993	5,124,124	5,337,997	958,284,872
其他金融资產	Ā	Ģ	$\frac{58}{2}$				1.788	462	376,893	379,143	268,283	Ξ	110,849
节令	\$109,441,833	348,924,144	244,186,672	35,082,976	4,562,935	204,280,081	946,478.641	3 606 337	24,365,833	974,450,81	5,460.999	5.397.732	963,592,080
				未逾期亦未减损部位会额				已逾期未成	己減弱	77 42		已提列机失金额(D)	浮頭
101, 12.31	传世	Ż	阶	可接受	峤 低於	高纤等	44(1)	拉尔台合流(B)	半白金額(C)	$G+1+G$	巴布图剂减	無個別減	$Q + Q + Q + Q$
											损害期短某者	损害机组接者
應收款項
一倍用卡集務	467.293 Ø	169,655	278,903	233.302	17,532	263,770	1,430,460	10,260		1,440.720		2,325	1,438,395
一共忙	293,901	977,889	130,533	540		2,359,101	3, 61, 964	43,108	231,770	4,036,842	219,980	94,944	3,721,918

3,721,918 006026156 80,582 959,211,335

Pre're 2.231,730

219,980 $6,069,730$ 49,667 6,339,377

43,108 4,857,766 $282$ $4.911.416$

1910,011,616

207,697,387

4,034,121

188,587,654

379,367,123

19,507.466

$\frac{1}{2}$ 31,717,865 $\overline{a}$ 936,104,042

210,320,258

4,051,653

$31,951,707$

188,997,095

380,514,669 $\mathbf{r}$

$$120,268,660$

$\frac{1}{6}$

其他金融資產 贴现及放款 $-1.46$

130,255 962,271,900

129,971 26,502,518

967,879,717

26,864,259

2,329,005 $\bullet$

	绩
	$\bar{t}$
	主
	ᆌ
	尝
	榕
	监
	制
	甸
	哣
	◁
	颩
	有
	仑
	行股
	銀
	₩
	ሩ
	$\div$
Ð
	矕
	иþ

				未逾期亦未减损部位会额				已遭期未减	巴城縣	有数	已提列报失金额(D)		净额
101.1	ti N	il R	钟	可其文	蜵 低水棒	時年年	$4 + (4)$	捐部位金额(B)	部位金额(C)	$(4) + (B) + (C)$	巴有俚别式	無個別式	$(A)+(B)+(C)-(D)$
											损害被破损者	损害鞭姬接者
應收款項
一亿用卡莱務	482,981	115,823	273,912	296,426	14.156	276,004	1,469,302	15,161		1,484,463		1,733	1,482,730
一其地	28,250	1,593,714	259,635	79,61		10,061,830	12,023,990	SS-111		12,135,350		208,004	11,927,346
贴现及放款	90,748,323	320,867,751	266,934,095	37,026,585	7,297,574	202,189,853	925,064,181	5,310,198	20,880,288	951,254,667	6,948 482	1,551,056	942,755,129
其他金融背產	Å	1.378	221			$\frac{3}{2}$	2,438		200,709	203,147	104.379		98,763
古令	\$91,259,590	322,579,166	267,467,863	37,402,972	1,730 7,321	212,527,990	938, 559, 311	5,437,319	21,080,997	965,077,627	7,05286	760,798	956,263,968

上表「優等」係指內部信用評等屬1~4級之部位金額、「良好」係指5~9級之部位金額、「中等」係指10~17級之部位金額 、「可接受」係指18~23級之部位金額、「低於標準」係指24~26級之部位金額、「無評等」主要係指政府機構之貸款部位,及 其他未適用內部信用評等模型部位。

B.未逾期亦未減損之貼現及放款,依客戶別根據內部信用評等標準之信用品質分析

102.12.31		平学	良好	中学	可接受	低於標準	無評評	节
個人金融業務
棕保	↮	64,415,861	80,139,739	71,603,398	5,692,039	2,251,649	2,054,120	226,156,806
無擔保		869,856	3,851,946	12,495,524	696,703	197,526	671,463	18,783,018
企業金融業務
政府機構、公營企業				8,500,020	6,020,587		65,906,335	80,426,942
金融機構		2,054,820	2,706,904	50,617		148,875		4,961.216
應收證券融資款							1,793,827	1,793,827
大型企業一信保基金			123,544	90,530				214,074
大型企業一有擔		1,180,523	52,784,765	2,672,209	1,351,789	216,998		58,206,284
大型企業一無擔		4,975,745	47,690,333	0,233,392	1,643,240	886,695	2,556,193	67,985,598
中小企業一信保基金		3,766,287	27,886,013	47,070,864	3,841,116	151,902	198,480	82,914,662
中小企業一有擔		24,938,906	05,548,044	70,141,567	1,201,538	399,016	12,727,144	224,956,215
中小企業一無擔		6,591,278	26.964.169	20,685,529	4,388,851	293,111	15,942,483	74,865,421
有令		108,793,276	347,695,457 II	243,543,650	34,835,863	4,545,772	201,850,045	941,264,063

$~100~$

灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續
$\widehat{\mathbb{A}}$

101.12.31		存年	良好	钟午	可接受	低於標準	钟钟排	合作
固人金融業務
檐保	⊷	60,865,185	76,356,63	64,823,091	3,940,342	2,142,725	8,530,506	216,658,480
無擔保		1,371,534	6,240,705	1,170,236	443,850	54,057	567,299	19,847,681
企業金融業務
政府機構、公營企業			25,416,788		6,256,216		60,574,217	92,247.221
金融機構		3,207,127	9,220,782	1,284,177			3,141,645	16,853,731
應收證券融資款							1,506,400	1,506,400
大型企業一信保基金		16,534	110,109	50,300	4,655			181,598
大型企業一有擔		2,570,905	50,786,734	2,953,508	3,199,572	256,680	126,295	59,893,694
大型企業一無擔		7,381,721	34,244,206	6,102,614	4,443,892	1,052,115	1,171,403	54,395,951
中小企業一信保基金		2,963,574	23,570,250	26,804,469	2,361,992	98,266	552,922	56,351,473
中小企業一有擔		30,713,675	12,947,533	54,091,224	6, 143, 420	320,821	16,619,858	220,836,531
中小企業一無擔		10,417,211	40,473,385	21,308,035	4,923,926	109,457	14,906,842	92,138,856
상		119,507,466	379,367,123 II	188,587,654	31,717,865	4,034,121	207,697,387	930,911,616

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$~10$

ŧ
莉
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鹅
體財
氫
n.
$\Leftrightarrow$
有限
宅
銀行股
茉
∜⊣
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
╋
勲卿

101.11	停弊	良好	年午	小挨头	低於標準	無评算	青春
個人金融業務
檐保	73,201,193	68,824,968	60,494,699	4,274,665	3,434,976	10,426,659	220,657,160
集結保	947,455	7,462,390	3,358,047	67,795	38,785	8,281,558	20,156,030
企業金融業務
政府機構、公營企業		6,300,000	23,904,019	7,634,018		30,478,350	168,316,387
金融機構	3,175,723	0,694,365	1,903,007			5,576,368	21,349,463
應收證券融資款						1,819,376	1,819,376
大型企業一信保基金		83,558	64,320	20,438		507	169,223
大型企業一有擔	579,225	19,993,512	43,013,696	4,158,878	579,807	273,171	68,598,289
大型企業一無擔	2,975,937	48,126,411	9,274,030	6,494,114	2,555.767	2,651,840	72,078,099
中小企業一信保基金	520,732	18,430,008	24,869,507	2,237,262	38.887	1,768,717	47,865,113
中小企業一有擔	8,268,703	107,051,281	69,846,351	8,136,966	409,358	22,859,235	216,571,894
中小企業一無橋	$-1,079,355$	33,901,258	30,206,419	4,002,449	239,994	18,053,672	87,483,147
$\frac{1}{2}$	$-90,748,323$	320,867,751 II	266,934,095	37,026,585	7,297,574	202,189,853	925,064,181

$\sim!62$ $\sim$

C.有價證券投資信用品質分析

$\hat{\mathcal{L}}$

			未逾期亦未减损部位金额			已过期未减	已减损	古藏	巴提列	医壳
102.12.31	投資線	文投資銀	高風險	未有许等	$1 - 11(4)$	損却位金額(B)	华化会联(C)	$(A) + (B) + C$	捐失金额(D)	$(1)+(B)+(C)+(D)$
选過損益按公允價值衡量之金融 資產-净額
一泡外作类	2,179,340 ÷,			300,260	2,479,600			2,479,600		2,479,600
樹供出售金融資產-净額
布拉女孩–	1,712,577			287,208	1,999,785			1,999,785		1,999,785
一台幣債务	10,238,738				10,238,738			10,238,738		10,238,738
持有至到期日金融资度-净额
一海外情報事	7,663,219				7,663,219			7,663,219		7,663,219
一台幣債券	8,970,952				8,970,952			8,970,952		8,970,952
			未逾期亦未减损部位金额			已透明未减	巴城损	古眼	已接列	漂亮
101.12.31	设资源	女投资级	高風絵	未有评算	$4+1(A)$	提邦位金额(B)	部位金额(C)	$(A) + (B) + (C)$	招失金额(D)	$(A) + (B) + (C) - (D)$
选题捐益按公允價值衡量之金融 资産-净额
一海外債券	2,692,901 69	145,175		280,950	3,119,026			3,119,026		3,119,026
偶供出售金融背產-净額
哈姆女虎一	2,358,418				2,358,418			2,358,418		2,358,418
一台幣債券	9,454.741				9,454.741			9,454,741		9,454,741
持有至到期日金融资産-净额
哈哈姓 会使一	3,067.366				3,067,366			3,067,366		3,067,366
一台幣債券	3,716,802			30,000	3746.802			3,746,802		3,746,802

$\frac{1}{2}$

$~1.63~$

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时務
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$\rightsquigarrow$
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業銀行股份
숴
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₽,
寒嘲

			未逾期亦未减捐部位金额			已透期未减	巴城镇	计数	已提到	洋類
101.1.1	特性	t. El	۶,	丁其文	小井(人)	模部位金额(B)	まちを除(C)	$(A) + (B) + (C)$	损失金额(D)	$(A)+(B)+(C)$
这遇拼益经价价价衡量之金融 首座一净额
一般 外信美	1,388 103			298,855	3,686 958			3,686,958		3,686,958
偶供出售金融資產-孕額
一海外債券	5,423,494	774,281			6.197.775			6,197,775		6,197,775
一台幣債券	7,979.561				7,979,561			7,979,561		7,079,561
持有至到期日会融资准-净额
一海外情异尊	1,081,729				1081.729			1,081,729		1,081,729
一台帮债券	4,224,940			190,000	4,414,940			4,414,940		4,414,940
		---------------------------------------		シュュー・ショー・ション あるる エン・ファー リー・ション おり おおさ だいさんきょう イントン

上表投資級係指評等為AAA至BBB-(含)、次投資級係指BB+至B-(含)、高風險級係指CCC+(含)以下(包含無評等)、未 有評等係指該金融商品並未接受評等公司評等。 (7)已逾期惟未减損金融資產帳齡分析

借款人之處理過程延誤及其他行政管理原因皆可能造成金融資產逾期但並 未減損。根據本行內部風險管理規則,逾期90天以內之金融資產通常不視為減 損,除非已有其他證據顯示並非如此。

		102.12.31
	途期	逾期	途期
	一個月內	一至三個月	三個月以上	合計
應收款項
一信用卡業務	\$ 5,924	3,016		8,940
貼現及放款
個人金融
一有擔	2,022,633	533,043		2,555,676
一無擔	139,830	11,706		151,536
企業金融
一大型企業無擔	16,753			16,753
一中小企業信保基金	209,443	36,380		245,823
一中小企業有擔	240,289	202,632		442,921
一中小企業無擔	184,226			184,226
其他金融資產-買入匯款	402	60		462
合計	\$ 2,819,500	786,837		3,606,337
		101.12.31
	途期	途期	逾期
	一個月內	一至三個月	三個月以上	合計
應收款項
一信用卡業務	\$ 7,064	3,196		10,260
一其他	69	43,039		43,108
貼現及放款
個人金融
一有檐	2,041,318	703,189		2,744,507
一無擔	126,294	18,471		144,765
企業金融
一大型企業無擔	178,405			178,405
一中小企業信保基金	170,070	63,462		233,532
一中小企業有擔	297,447	44,139		341,586
一中小企業無擔	898,825	25,796		924,621
一金融機構	290,350			290,350
其他金融資產-買入匯款	282			282
合計	\$ 4,010,124	901,292		4,911,416

			101.1.1
		逾期	逾期	途期
		一個月內	一至三個月	三個月以上	合計
應收款項
一信用卡業務	\$	8,845	6,316		15,161
一其他		27	109,982	1,951	111,960
貼現及放款
個人金融
一有擔		3,073,025	877,859		3,950,884
一無擔		217,897	23,576		241,473
企業金融
一政府機關、公營企業		50,000			50,000
一中小企業信保基金		168,398	38.514		206,912
一中小企業有擔		718,146	37,513	٠	755,659
一中小企業無擔		83,658	21,612		105,270
合計	S	4,319,996	1,115,372	1,951	5,437,319

$\sim$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

(8)金融資產之減損評估分析

A.贴現及放款

	102.12.31
	貼現及	備抵
項目 已有個別減損客觀證據者	放款總額	呆帳金額
個別評估減損	\$ 18,738,249	4,085,781
組合評估減損
中小企業一信保基金	1,833,189	545,249
中小企業一有擔	674,250	94,432
中小企業一無擔	199,743	81,984
個金一有擔	2,224,993	195,347
個金一無擔	214,304	120,736
前置協商案件	1,267	595
小計	23,885,995	5,124,124
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業	180,426,942	80,822
金融機構	4,961,216	2,222
應收證券融資款	1,793,827	803
大型企業一信保基金	214,074	96
大型企業一有擔	58,206,284	932,685
大型企業一無擔	68,002,351	900,898
中小企業一信保基金	83,160,486	1,224,876
中小企業一有擔	225,399,136	595,289
中小企業一無擔	75,049,646	1,072,863
個金一有擔	228,712,187	459,577
個金一無擔	18,934,849	67,866
小計	944,860,998	5,337,997
合計	\$ 968,746,993	10,462,121

	101.12.31
項目	貼現及 放款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$ 21,847,640	4,634,472
組合評估減損
中小企業一信保基金	925,681	293,031
中小企業一有擔	544,522	125,449
中小企業一無擔	800,145	484,162
個金一有擔	2,157,721	381,031
個金一無擔	222,441	149,653
前置協商案件	4,368	1,932
小計	26,502,518	6,069,730
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業	192,247,221	61,180
金融機構	17,144,081	5,456
應收證券融資款	1,506,400	480
大型企業一信保基金	181,598	24
大型企業一有擔	59,893,694	244,889
大型企業一無擔	54,574,356	335,312
中小企業一信保基金	56,585,005	238,252
中小企業一有擔	221,178,117	430,967
中小企業一無擔	93,063,477	594,168
個金一有擔	219,402,987	268,758
個金一無擔	19,992,446	52,244
小計	935,769,382	2,231,730
合計	962,271,900 S	8,301,460

	101.1.1
項目	貼現及 放款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$ 15,587,573	5,451,588
組合評估減損
中小企業一信保基金	970,616	256,565
中小企業一有擔	747,817	189,500
中小企業一無擔	916,551	523,167
個金一有擔	2,456,330	422,990
個金一無擔	197,266	103,113
前置協商案件	4,135	1,559
小計	20,880,288	6,948,482
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
政府機關、公營企業	168,366,387	50,629
金融機構	21,349,463	6,420
應收證券融資款	1,819,376	547
大型企業一信保基金	169,223	16
大型企業一有擔	68,598,289	117,936
大型企業一無擔	72,078,099	159,860
中小企業一信保基金	48,072,025	332,535
中小企業一有擔	217,327,553	244,443
中小企業一無擔	87,588,417	190,507
個金一有擔	224,608,044	262,664
個金一無擔	20,397,503	185,499
小計	930, 374, 379	1,551,056
合計	951,254,667 \$	8,499,538

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

B.應收款項

		102.12.31
項目		應收款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減客觀證據者
個別評估減損	\$	63,709	19,386
組合評估減損		39,236	49,206
小計		102,945	68,592
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收信用卡款		1,464,990	1,163
其他應收款		309,229	38,849
應收承兌票款		1,550,304	11,424
應收利息		1,897,207	8,288
小計		5,221,730	59,724
合計	\$	5,324,675	128,316
		101.12.31
項目		應收款總額	備抵 呆帳金額
已有個別減客觀證據者
個別評估減損	\$	231,770	219,980
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收帳款		34,157	4
應收信用卡款		1,440,720	2,325
其他應收款		310,425	81,845
應收承兌票款		1,671,142	5,653
應收承購帳款		132,331	789
應收利息		1,657,017	6,653
小計		5,245,792	97,269
合計	S	5,477,562	317,249

	101.1.1
		備抵
項目	應收款總額	呆帳金額
無個別減損客觀證據者
組合評估減損
應收帳款	\$ 1,159,848	1,849
應收信用卡款	1,484,463	1,733
其他應收款	989,321	178,090
應收承兌票款	2,182,647	4,410
應收承購帳款	5,942,385	17,097
應收利息	1,861,149	6,558
合計	13,619,813	209,737

C.其他金融資產

$\sim$

		102.12.31
項目		其他 金融資產	備抵 呆帳金額
已有個別減損客觀證據者
個別評估減損	\$	269,989	222,322
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件		8,317	4,949
信用卡案件		98,588	41,012
小計		376,894	268,283
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款		2.250	11
合計	S	379,144	268,294

		101.12.31
		其他	備抵
項目		金融資產	呆帳金額
已有個別減客觀證據者
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件	\$	17,712	12,922
信用卡案件		112,259	36,745
小計		129,971	49,667
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款		284	6
合計	\$	130,255	49,673
		101.1.1
		其他	備抵
項目		金融資產	呆帳金額
已有個別減客觀證據者
個別評估減損	\$	44,087	39,526
組合評估減損
保証、承兌、其他墊款案件		23,593	24,823
信用卡案件		133,029	40,030
小計		200,709	104,379
無個別減損客觀證據者
組合評估
買入匯款		2,438	5
合計	S	203,147	104,384
≀ ራ 12 /a a ^c an -L ⁄c

(9)承受擔保品管理政策

A.承受擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」之規定歸屬「其他資產」項 下。

B. 編製說明如下:

其他資產	102.12.31	101.12.31	101.1.1
承受擔保品(股票)	3.150	3,150	3.150

承受擔保品係債務人無法償債時,其所提供擔保品經公開拍賣時依法按價 承受轉入者。承受之擔保品依「公開發行銀行財務報告編製準則」按承受價格 入帳,期末並以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。承受擔保品將於 實際可出售時即予出售,出售所得之金額用以減少承受擔保品帳面金額。

(10)公開發行銀行財務報告編製準則之規定揭露事項

A. 逾期放款及逾期帳款資產品質

單位:新台幣千元,%

		年 月			102.12.31
	業務別/項目		逾期放款 額 金	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 額 金	備抵呆帳 覆蓋率
企業	楌 保		5,224,837	372,569,121	1.40 %	6,316,401	120.89 %
金融	l⊈. 擔 保		1,428,432	353,090,999	0.40%	3,266,949	228.71 %
	住宅抵押貸款(註4)		484,786	134, 137, 327	0.36%	560,608	115.64 %
消費	現金卡		67	423	15.84 %	67	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		1,334	199,198	0.67%	1,334	100.00 %
全融	其他	惨 保	186,412	89,313,011	0.21%	239,648	128.56 %
	(i±6)	無擔保	62,360	19,436,914	0.32%	77,114	123.66 %
	放款業務合計		7,388,228	968,746,993	0.76 %	10,462,121	141.61 %
			途期帳款 額 金	應收帳款 額 梌	逾期帳款 芈 比	備抵呆帳 額 金	備抵呆帳 覆蓋率
信用卡業務			3,605	1,563,577	0.23 %	42,176	1,169.93 %
	無追索權之應收帳款承購業務				%		%
l( 註7)
		年 Я			101.12.31
	業務別/項目		逾期放款 額 全	放款總額	逾放比率	備抵呆帳 額 金	備抵呆帳 覆蓋率
企業	保 播		5,281,544	361,114,304	1.46 %	4,707,408	89.13 %
金融	保 l無 擔		1,944,249	365,862,917	0.53 %	1,944,249	100.00 %
	住宅抵押貸款(註4)		622,584	129,799,538	0.48%	622,584	100.00 %
消費	現金卡		175	824	21.24 %	175	100.00 %
	小額純信用貸款(註5)		7,472	100,505	743 %	7,472	100.00 %
金融	其他	擔 保	931,249	85,081,597	1.09%	931,249	100.00 %
	(316)	無擔保	88,323	20,312,215	0.43%	88,323	100.00 %
	放款業務合計		8,875,596	962,271,900	0.92 %	8,301,460	93.53 %
			逾期帳款 額 全	應收帳款 額 俆	途期帳款 幸 比.	備抵呆帳 金 額	備抵呆帳 覆蓋率
信用卡業務			4,028	1,552,979	0.26 %	39,070	969.96 %
	無追索權之應收帳款承購業務			132,331	%	789	$\frac{0}{0}$

		年 月			101.1.1
	業務別/項目		途期放款 全 額	放款總額	滄放比率	備抵呆帳 額 金	備抵呆帳 覆蓋率
企業	保 欚		2,305,943	362,440,096	0.64%	2,502,421	108.52 %
金融	無 擔 保		2,452,360	347,691,271	0.71%	4,261,443	173.77 %
	住宅抵押貸款(註4)		807,483	132,086,309	0.61%	931,448	115.35 %
消費	現金卡		154	1,126	13.68 %	154	100.00 %
		小額純信用貸款(註5)	11,757	79,960	14.70 %	50,233	427.26 %
金融	其他	擔 保	449,329	86.487,967	0.52%	520,026	115.73 %
	(116)	無擔保	132,379	22,467,938	0.59%	233,813	176.62 %
	放款業務合計		6,159,405	951,254,667	0.65%	8,499,538	137.99 %
			途期帳款 全 額	應收帳款 梌 癙	逾期帳款 聿 比	備抵呆帳 額 金	備抵呆帳 覆蓋率
信用卡業務			6,613	1,617,491	0.41%	41,763	631.53 %
(註7)		無追索權之應收帳款承購業務		5,942,385	$\%$	17,097	℅

• 註1: 渝期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理 辦法,規定之列報逾期放款金額;信用卡逾期帳款係依94年7月6日金管 銀(四)字第0944000378號函所規定之逾期帳款金額。
• 註2: 逾期放款比率=逾期放款/放款總額;信用卡逾期帳款比率=逾期帳款/應 收帳款餘額。
• 註3: 放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額/逾放金額;信用卡應 收帳款備抵呆帳覆蓋率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額/逾期帳 款金額。
• 註4: 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的,提供本人或配偶 或未成年子女所購(所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以 取得資金者。
• 註5: 小額純信用貸款係指須適用94年12月19日金管銀(四)字第09440010950號 函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
• 註6: 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純 信用貸款,之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款,不含信用卡。
• 註7: 無追索權之應收帳款業務依94年7月19日金管銀(五)字第0944000494號函 規定,俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內,列報 逾期放款。

B.免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位:新台幣千元

	102.12.31		101.12.31		101.1.1
	免列報追期	免列根途期惠	免列報途期	免列報適期應	免列報逾期	免列報途期應
	放款總餘額	收报款總餘額	放款總餘額	收根款總餘額	放款總餘額	收帳款總餘額
經債務協商且依約履行S	10,594	21,396	15,220	29,817	22.412	41,604
之免列報金額
债務清償方案及更生方	96.729	71.047	95,463	.76,729	97,697	84,965
案依约履行款
슴 차 s	107,323	92,443	110,683	106,546	120,109	126,569

• 註1: 依95年4月25日金管銀(一)字第09510001270號函,有關經「中華民國銀 行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及 資訊揭露規定,所應補充揭露之事項。
• 註2: 依97年9月15日金管銀(一)字第09700318940號函,有關銀行辦理「消費 者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規 定,所應補充揭露之事項。

C.授信風險集中情形

單位:新台幣千元,%

	102.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	投信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
1	A公司(鐵路運輸業)	35,699,216	62.35%
$\overline{2}$	B集團(石油化工原料製造業)	8,596,313	15.01 %
3	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	6,674,272	11.66 %
4	D集團(液晶面板及其組件製造業)	5,251,240	9.17 %
5.	E公司(不動產開發業)	5,865,072	10.24%
6	F集團(電腦製造業)	4.977.674	8.69%
7	G集團(投資顧問業)	4,586,890	8.01 %
8	H集團(石油化工原料製造業)	4.522.972	7.90 %
9	1集團(液晶面板及其組件製造業)	4.129.254	7.21 %
10	J集團(鋼鐵冶鍊業)	3,726,359	6.51%

101.12.31
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
	A公司(鐵路運輸業)	36,012,512	67.13 %
$\overline{2}$	B集團(石油化工原料製造業)	11,336,478	21.13 %
3	D集團(液晶面板及其組件製造業)	7,273,393	13.56 %
4	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,073,613	13.19 %
5	E公司(不動産開發業)	5,865,072	10.93 %
6	G集團(投資顧問業)	4,739,350	8.83 %
7	H集團(石油化工原料製造業)	4,318,558	8.05 %
8	J集團(鋼鐵冶煉業)	4,236,677	7.90 %
9	I集團(液晶面板及其組件製造業)	4,062,340	7.57%
10	F集團(電腦製造業)	4,028,578	7.51 %
	101 1 1

	101.1.1
排名	公司或集團企業所屬行業別	授信總餘額	占本年度 淨值比例(%)
	A公司(鐵路運輸業)	36,184,351	80.49 %
$\mathcal{L}$	B集團(石油化工原料製造業)	15,150,110	33.70 %
3	D集團(液晶面板及其組件製造業)	10,100,945	22.47 %
4	C集團(鋼鐵軋延及擠型業)	7,274,926	16.18 %
5.	E公司(不動產開發業)	5,480,000	12.19 %
6	1集團(液晶面板及其組件製造業)	5,186,208	11.54 %
7.	G集團(投資顧問業)	5,082,000	11.30 %
8	K集團(積體電路製造業)	5,023,535	11.17 %
9	F集團(電腦製造業)	4,561,024	10.15 %
10	L集團(未分類其他金融中介業)	4,305,870	9.58 %

• 註1: 依對授信戶之授信總餘額排序,列出非屬政府或國營事業之前十大企業 授信戶名稱,若該授信戶係屬集團企業者,應將該集團企業之授信金額 予以歸戶後加總列示,並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如A公司 (集團) 液晶面板及其組件製造業】,若為集團企業,應揭露對該集團 企業暴險最大者之行業類別,行業別應依主計處之行業標準分類填列至 「細類」之行業名稱。

• 註2: 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準 則補充規定」第六條之定義者。

• 註3: 授信總餘額係指各項放款(包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放 、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項)、買入匯 款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。

• 註4: 授信總餘額占本期淨值比例,本國銀行應以總行淨值計算;外銀在台分 行應以分行淨值計算。

• 流動性風險

(1)流動性風險之來源及定義

流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金 融負債而可能承受之財務損失,例如存款戶提前解約存款、向同業拆借之籌資管 道及條件受特定市場影響變差或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常 及金融工具變現不易等。上述情形可能削減承作放款、交易及投資等活動之現金 來源。於某些極端之情形下,流動性之缺乏可能將造成整體資產負債表之部位下 降、資產之出售或無法履行借款承諾之潛在可能性。流動性風險係存在於所有營 運之固有風險,並且可能受各種產業特定或市場整體事件影響,該些事件包括但 不限於:信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害。

(2)流動性風險管理政策、流程及衡量方法

A.政 策

a.依董事會核定之流動性風險管理目標及限額, 監控全體流動性風險部位。

• b.訂定「臺灣中小企業銀行資金流動性風險管理要點」及「臺灣中小企業銀行 資金流動性風險管理注意事項。,俾利全行遵循,有效控制資金流動性風險 $\circ$
• c.海外分行應依業務特性及當地主管機關規定,自行擬訂流動性風險管理相關 規範,並經總經理核定後,由風險管理部負責監控。
• B.流程

a.由財務部執行日常資金調度作業,確保充足資金,以應付各項資金需求。

• b.風險管理部負責辨識、衡量、監督與控制資金流動性風險,並建立穩健的作 業流程與架構。
• c.風險管理部每月向資產負債管理委員會報告資金流動性風險衡量結果,並於 每季向風險管理委員會及董事會報告資金流動性風險及壓力測試結果。
• C.衡量方法
• a.到期日期限缺口:將資金流入及流出項目依剩餘到期日置入各時間帶,計算 每一個時間帶的資金缺口,以衡量每一時間帶資金短缺程度。
• b.存放比率:計算銀行所吸收的存款用於放款的比率,也就是銀行總放款金額 佔總存款金額的比率。

c. 資金集中度與穩定性:為避免資金來源過度倚賴單一交易對手、產品或市場 ,通常就大額定存戶異動情形、活期性存款比重、存款續存狀況等面向進行 觀察。

d.壓力測試:除了監控在正常業務情況下的資金需求外,亦定期執行壓力測試 ,評估在特殊情況下之資金流動狀況,以確保具備足夠的流動資金。

(3)為管理流動性風險持有之金融資產及非衍生金融負債到期分析

A.為管理流動性風險而持有之金融資產

本行持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存 在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求,為管理流動性風險而持有之資產包 含:現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之 金融資產、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、無活 絡市場之債券投資等。

B.非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示非衍生金融負債之現金 流出分析。表中揭露之金額係以折現後合約現金流量為編製基礎。

102.12.31
	$0 - 30 +$	31-90天	$91 - 14$	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	S 698,732,744	138,182,943	329,138,771	56,906,299	23,214,945	1,246,175,702
央行及銀行同業存款	409,956					409,956
透支同業	1,217,031					1,217,031
央行及銀行同業拆放	23,034,668	4,859,522	297,475			28,191,665
附買回票、債券負債	2,420,469	1,305,817	472.956			4,199,242
應付利息	458,520	474,155	876,688	47,549		1,856,912
中華郵政轉存款	1,319,651	19,738,374	28,203,076			49,261,101
活期性存款	564,612,037					564,612,037
定期性存款	104,849,346	110,705,075	290,632,086	24,356,000	2,612	530,545,119
匯款	405,316					405,316
應付金融債券		1,100,000	8,550,000	26,800,000	15,000,000	51,450,000
橙入放软基金	5,750		106,490	5,702,750	8,212,333	14,027,323

	101.12.31
		$0 - 30$ 大	31-90天	$91 - 14$	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	s.	675,724,889	164,354,319	283,055,699	61,560,207	12,188,284	1,196,883,398
央行及銀行同業存款		410,669					410,669
透支同業		1,400,895					1,400,895
央行及銀行同業拆放		15,843,774	6,497,959	1,393,766			23,735,499
附買回票、債券負債		5.989,160	109,633	144,247			6,243,040
應付利息		513,053	540,411	908,844	56,911		2,019,219
中華郵政轉存款		5,203,284	22,749,198	24,616,715			52,569,197
活期性存款		534,914,879					534,914,879
定期性存款		110,952,118	134,456,618	252,443,047	22,053,046	3,246	519,908,075
匯款		494,057				$\ddot{\phantom{0}}$	494,057
應付金融債券				3,450,000	36,450,000	4,000,000	43,900,000
撥入放款基金		3,000	500	99,080	3,000,250	8,185,038	11,287,868

	101.1.1
	$0 - 30$ 天		31-90天	$91 - 14$	1年-5年	5年以上	合計
主要到期資金流出合計	s	646,794,818	165,075,394	299,297,168	57,716,028	20,027,253	1,188,910,661
央行及銀行同業存款		395,891	$\blacksquare$				395,891
透支同業		1,066,360	$\hat{\phantom{a}}$				1,066,360
央行及銀行同業拆放		16,619,770	13,480,735	304,998			30,405,503
附買回票、債券負債		5,772,205	161,778	175,730			6,109,713
應付利息		466,245	541,716	946,774	66,347	5,155	2,026,237
中華郵政轉存款		3,057,059	22,762,437	33,142,575			58,962,071
活期性存款		510,296,494					510,296,494
定期性存款		108,692,851	128, 126, 228	264,656,011	21,755,101	3,840	523,234,031
匯款		414,693	$\hat{\phantom{a}}$			٠	414,693
應付金融債券			$\blacksquare$		32,850,000	11.050,000	43,900,000
撥入放款基金		13,250	2,500	71,080	3,044,580	8,968,258	12,099,668

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

(4)衍生金融負債到期分析

A.以淨額結算交割之衍生工具

以淨額結算交割之衍生工具包括外匯衍生工具;無本金交割遠期外匯及淨 額結算交割之外匯選擇權;經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有 衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎, 故部份項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍 生金融負債到期分析如下:

		101.12.31
透過損益按公允價值衡	0-30天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
量之衍生金融負債
一外匪衍生工具				330		330

B.以總額結算交割之衍生工具

以總額交割之衍生金融工具包含:

a.外匯衍生金融工具:總額交割之外匯選擇權、遠期外匯及貨幣交換;

b.利率衍生金融工具;利率交换;

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限,列示以總額交割之衍生 金融工具。經評估合約到期日係瞭解列示於資產負債表上所有衍生金融工具 之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎,故部份項目 所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。以總額結到期算交割之衍生金 融負債到期分析如下:

102.12.31		$0 - 30 +$	31-90天	91-180天	$181 - 14$	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具
一外匯衍生工具
一現金流出	\$	29,348,773	15,447,508	2,003,167	803,635	$\blacksquare$	47,603,083
一現金流入		30,440,923	15,448,564	1,970,244	824,528		48,684,259
一利率衍生工具
一現金流出		3,638	17.948	21,628	33,082	21,792	98,088
一現金流入		1,172	18,043	20,017	30,367	20,109	89,708
現金流出小計		29.352.411	15,465,456	2,024,795	836,717	21,792	47,701,171
現金流入小計		30,442,095	15,466,607	1,990,261	854,895	20,109	48,773,967
現金流量淨額	S	(1,089,684)	(1,151)	34,534	(18, 178)	1,683	(1,072,796)

$\sim 10^{-10}$

101.12.31	$0 - 30 - 5$	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具
一外匯衍生工具
一現金流出	\$ 18.276,869	14,395,710	408.034	52,045		33,132,658
一現金流入	18,445,976	14,171,063	391,021	49,954		33,058,014
一利率衍生工具
-現金流出	3,599	30,326	31.116	53,285	98,087	216,413
一現金流入	1,532	27,155	24,143	43,838	89,708	186,376
現金流出小計	18,280,468	14,426,036	439,150	105,330	98,087	33,349,071
現金流入小計	18.447,508	14,198,218	415,164	93,792	89,708	33,244,390
現金流量淨額	(167, 040) S	227,818	23,986	11,538	8,379	104,681
101.1.1	$0 - 30$ 天	31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融工具
一外匯衍生工具
一現金流出	S 27,554,352	13,354,022	488.353	15,138	116,910	41,528,775
一現金流入	27,458,566	13,393,210	465,107	15,084	106,470	41,438,437
一利率衍生工具
一現金流出	5,842	31,644	35,239	69,833	216,414	358,972
一現金流入	1,593	13,785	26.826	54,823	186,145	283,172
現金流出小計	27,560,194	13,385,666	523,592	84,971	333,324	41,887,747
現金流入小計	27,460,159	13,406,995	491.933	69,907	292,615	41,721,609
現金流量淨額	100,035	(21, 329)	31,659	15,064	40,709	166,138

(5)表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限,列示表外項目到期分析。針 對已發出之財務保證合約,該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期 間。表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製,故部份項目所揭露金額不會 與資產負債表相關項目對應:

102.12.31	0-30天	31-90天	$91 - 130$ 天	181天-1年	1年以上	合计
客户已開發且不可撤銷之 \$ 放款承諾			893,400	34.145	1,674,565	2,602,110
客户不可撤銷之信用卡授 信承諾	1.005	941.574	1,904,320	3,050,133	17.939.855	23,836,887
客戶已開立但尚未使用之 信用狀餘額	2,882,954	5,996,412	523,519	622,405	29.205	10,054,495
各類保證款項	9,000,830					9,000,830
合計	11,884,789	6,937,986	3,321,239	3,706,683	19,643,625	45,494,322

$\sim$

101.12.31	$0 - 30$ 天		31-90天	91-180天	181天-1年	【年以上	合計
客户已開發且不可撤銷之 放款承諾	S		56,968	3,851	181,676	2,769,267	3,011,762
客戶不可撤銷之信用卡授 信承諾		408	138.336	309,694	2,530,754	20.258,194	23,237,386
客户已開立但尚未使用之 信用狀餘額	4,176,784		5,226,328	891.917	701,360	153,259	11,149,648
各類保證款項	10.288,515						10,288,515
合計	14,465,707		5,421,632	1,205,462	3,413,790	23,180,720	47,687,311
101.1.1	$0 - 30$ 天		31-90天	91-180天	181天-1年	1年以上	合計
客户已開發且不可撤銷之 放款承諾	S		3.761		917,777	562,769	1,484,307
客户不可撤銷之信用卡授 信承諾		740	749,880	1,564,773	1.070,507	16,077,876	19,463,776
客户已開立但尚未使用之 信用狀餘額	2,003,955		6,127,524	2,881,862	469,701		11,483,042
各類保證款項	14.488,808						14,488,808
승하	16,493,503		6,881,165	4,446,635	2,457,985	16,640,645	46,919,933

(6)租賃合約承諾到期分析

營業租賃承諾係指作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最 低租金给付總額。下表為營業租賃合約承諾到期分析:

102.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃支出(承租人)	\$ 63,634	133,231	15,437	212,302
營業租賃收入(出租人)	434	182		616
101.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃支出(承租人)	\$ 57,490	114,477	21,639	193,606
營業租賃收入(出租人)	1,557			1,557
101.1.1	1年以下	1年至5年	5年以上	合計
營業租賃支出(承租人)	\$ 60,806	156,611	41,604	259,021
營業租賃收入(出租人)	3,470	695		4,165

資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。下表為 資本支出承諾之到期分析:

102.12.31	1年以下	1年至5年	5年以上	승화
機器及設備	278.292	۰	$\overline{\phantom{a}}$	278.292
租賃資產	10.494	35.758	17.464	63.716
合計	288,786	35,758	17.464	342,008

$\Delta \phi = 0.01$ .

101.12.31		1年以下	1年至5年	5年以上	合計
房屋及建築	\$	3,105			3,105
租賃權益改良		12,329			12,329
機器及設備		212,519	4,290		216,809
交通及運輸設備		811			811
租賃資產		7,040	28,161	14,081	49,282
什項設備		2,624			2.624
合計	\$	238,428	32,451	14,081	284,960
101.1.1		1年以下	1年至5年	5年以上	合計
房屋及建築	\$	19,591			19,591
租賃權益改良		9,860			9,860
機器及設備		168,957	36,718		205,675
合計	s	198,408	36,718		235,126

(7)公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A.新台幣到期日期限結構分析表

$\mathcal{L}$

單位:新台幣千元

			餘 期 間 金 額 剩 期 距到 日
102.12.31	핡 송	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$1,216,383,434	112,668,003	176,627,289	97,182,075	161,973,521	169,580,116	498,352,430
資金流入
主要到期	1,635,501,222	47,735,953	108,766,710	179,575,123	226,930,704	335,438,022	737,054,710
資金流出
期距缺口	(419, 117, 788)	64,932,050	67,860,579	(82,393,048)		$(64,957,183)$ $(165,857,906)$ $(238,702,280)$

註:本表係指全行新台幣之金額,含約定融資額度預估流出424,955,300千元。

			餘期間金額 距到 期 剩 в
101.12.31	計 合	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	$\$\,1,186,874,547$	90,114,676	169,041,783	114,232,157	130,731,004	170,353,722	512,401,205
資金流入
主要到期	1,515,792,533	58,241.122	121,021,940	198,044,093	175,691,051	286,009.765	676,784,562
資金流出
期距缺口	(328, 917, 986)	31,873,554	48,019,843	(83,811,936)		$(44,960,047)$ $(115,656,043)$ $(164,383,357)$

註:本表係指全行新台幣之金額,含約定融資額度預估流出330,511,237千元。

			間 餘 期 全 額 期 剰 到 距 а
101.1.1	計 合	0至10天	11至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	\$1,170,635,360	53,389,022	120,073,360	168, 193, 652	191,507,064	108,607,504	528,864,758
資金流入
主要到期	1,528,113,200	61,439,584	109,714,057	195,595,719	176,869,728	305, 359, 872	679,134,240
資金流出
期距缺口	(357, 477, 840)	(8,050,562)	10,359,303	(27, 402, 067)	14,637,336	$(196, 752, 368)$ (150, 269, 482)

註:本表係指全行新台幣之金額,含約定融資額度預估流出361,055,405千元。

B. 美金到期日期限結構分析表

單位:美金千元

			間 餘 期 金 額 剩 距 到 期 日
102.12.31	승	計	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期		6,091,724	2,179,267	1,346,856	733,738	462,210	1,369,653
資金流入
主要到期		7,661,973	2,444,640	1,387,194	686,965	675,799	2,467,375
資金流出
期距缺口		(1,570,249)	(265, 373)	(40, 338)	46,773	(213,589)	(1,097,722)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出1,604,340美金千元。

		堋 期 剩 餘 間 距到 金 頌 日
101.12.31	計 슴	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	5,540,914	2,051,717	1,416,912	630,495	352,002	1,089,788
資金流入
主要到期	6,849,934	1,798,511	1,418,386	598,378	646,575	2,388,084
資金流出
期距缺口	(1,309,020)	253,206	(1, 474)	32,117	(294, 573)	(1,298,296)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出1,345,554美金千元。

			餘 期 間 剩 金 額 距到 期 a
101.1.1	計 合	0至30天	31至90天	91至180天	181天至1年	超過1年
主要到期	5,144,384	2,136,104	1,044,619	612,194	195,289	1,156,178
資金流入
主要到期	6,993,110	2,042,176	1,409,742	546,473	628,829	2,365,890
資金流出
期距缺口	(1,848,726)	93,928	(365, 123)	65,721	(433,540)	(1,209,712)

註:本表係指全行美金之金額,含約定融資額度預估流出1,874,089美金千元。

5.市場風險

(1)市場風險之定義

市場風險係指因利率、權益證券、匯率及商品價格等市場價格不利之變動, 而使資產負債表表內及表外業務可能發生損失之風險。

• (2)市場風險管理之政策與程序
• A. 策略
  • a.依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」及其他相關規範, 落實市場風險 管理,以達成營運目標並維持健全之資本適足率。

b.在董事(常務董事)會核定之風險胃納下,藉由各項風險控管機制,有效運用 及管理資本,確保市場風險暴險情形維持於可承受之範圍並達成盈餘目標。

B.政策與程序

為建立市場風險管理機制,確保市場風險控制在可容忍範圍,除制定市場 風險管理準則、市場風險限額管理要點及金融商品評價管理作業程序作為主要 的管理依據外,配合各項金融商品(包含固定收益、權益證券、外匯交易及衍 生性金融商品等)之相關作業要點及程序,訂定交易部位、停損、停權及警示 額度等限額控管機制。

• (3)市場風險管理之流程
• A.風險辨識

依「臺灣中小企業銀行市場風險管理準則」規定,金融商品業務於推展前 ,應進行適當之市場風險評估並予以文件化後留存備查。評估內容包括風險因 子辨識、評價方式、成本效益分析、市場流動性、風險對策、風險管理機制之 適足性及對全行承擔市場風險之影響。

• B. 風險衡量
• a.風險管理單位每年依交易單位業務發展情形,擬定市場風險部位及損失限額 ,並提報董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者,得 陳報總經理核定後執行。
• b.各項金融商品之風險衡量(或評價)分別在不同資訊系統上進行,對於評價所 使用之市場資料及模型參數,定期以抽查方式檢核其合理性。

C.風險監控

• a.定期編製各項金融商品之評價報告陳高階管理人員核閱,並據以執行日常風 險管理作業。
• b.各項金融交易業務均訂有限額及停捐規定,倘評價損失金額超逾限額將依規 定執行停損、停權及事後管理等風險控管機制。

D.風險報告

風險管理單位定期將全行市場風險管理現況陳報董事(常務董事)會與高階 管理階層,俾使其能掌握風險暴險情形並適時調整管理措施。

• (4)市場風險管理範圍及方法
• A.外匯風險管理
  • a.外匯風險之定義

外匯風險係指因外匯價格波動,致持有涉及外幣之金融工具在不同時間 轉換所可能產生之損益。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿與銀行簿中涉及外幣之金融工具。

c.外匯風險管理之目的

避免因匯率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金 運用效益及健全業務經營。

• d.外匯風險管理之程序
• (A)為控管外匯交易風險,於現行規範中分別依金融交易業務、交易單位、交 易員等訂定交易部位授權標準。另針對非商業性外匯交易,各交易單位每 年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理單位評估後提報董事(常務 董事)會核定後執行;倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總經理核定 後執行。
• (B)交易單位辦理各項外幣金融商品業務時,應確實瞭解商品內容、風險承擔 及交易目的,並於每日晨間會議依市場情況研擬相關金融商品操作策略, 將風險及效益之評估載明於晨間會議紀錄陳單位主管核閱後,依相關授權 規定辦理,並確實執行各項交易部位之停損作業。
• e.外匯風險管理之流程
• (A)辨識與衡量
• (a)風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子 及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融商品,對於少數複雜 型金融商品,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市場風險。
• (b)交易簿部位應每日執行評價作業,銀行簿部位則至少每月評價一次。當 市場存在公開報價時,應優先採用該報價資訊為評價價格;如為模型評 價,則應審慎採用數理模型評價,並定期檢視模型評價之假設及參數。

(B) 監控與報告

(a)非商業性外匯交易之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損 作業。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時, 風險管理單位應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務 蓄事)會。

(b)各項外匯交易均應製作操作成果報表並逐日陳單位主管核閱控管。

B.權益證券風險管理

a.權益證券風險之定義

持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生之個 別風險,及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中與權益證券性質類似之金融工具。

c.權益證券風險管理之目的

避免權益證券價格劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提 高資金運用效能及健全業務經營。

• d.權益證券風險管理之程序
• (A) 交易單位每年依業務狀況提出部位額度需求,經風險管理單位評估後提報 董事(常務董事)會核定後執行。倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總 經理核定後執行。
• (B)交易單位應依國內外證券市場資訊,研判國內股市可能走勢,據以研議當 日操作策略及方向,且交易員應密切注意開盤後市場走勢,以進行證券買 賣操作,並將當日實際操作情形併晨間會議紀錄陳單位主管核閱。
• e.權益證券風險管理之流程
• (A)辨識與衡量
  • (a)風險管理單位運用風險值模型衡量權益證券投資部位之市場風險,並每 年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂風險值限額,有效控制權益證 券風險因子之變動於可接受的範圍。
  • (b)交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先 採用該報價資訊為評價價格(如係屬集中市場交易且其流通性極高,則 可採用收盤價為評價價格);如為模型評價,則應審慎採用數理模型評 價,並定期檢視模型評價之假設及參數。

(B) 監控與報告

• (a)投資權益證券之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作業 。若捐失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風險 管理單位應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 會。
• (b)交易單位應每日編製交易報表陳單位主管核閱,並定期將投資損益陳報 董事(常務董事)會備查。
• C.利率風險管理
• a.利率風險之定義

利率風險係指因利率不利變動,致持有涉及利率風險因子之金融商品價 格下滑。

b. 適用範圍

適用於所有交易簿中涉及利率風險因子之金融工具。

c.利率風險管理之目的

避免因利率劇烈波動,致財務狀況轉差或盈餘遭受損失,並期提高資金 運用效益及健全業務經營。

• d.利率風險管理之程序
• (A)為控管利率風險,於現行規範中依金融交易業務、交易單位、交易對象訂 定交易部位授權標準。另針對交易目的持有之部位,各交易單位每年依業 務狀況提出部位額度需求,經風險管理單位評估後提報董事(常務董事)會 核定後執行;倘評估後之部位限額未異動者,得陳報總經理核定後執行。
• (B)交易單位應兼顧安全性、流通性及獲利性,隨時匯集市場資訊研判可能風 險及收益,透過評估分析發行人信用、財務狀況及國家風險、利率走勢等 因素,慎選投資標的。
• e.利率風險管理之流程
• (A) 辨識與衡量
  • (a)風險管理單位依各項金融交易業務訂定風險因子表,有效辨識風險因子 及市場風險來源。另本行金融交易多屬簡單型金融商品,對於少數複雜 型金融商品,將會在市場上進行背對背避險拋補,有效規避市場風險。
  • (b)交易簿投資部位應每日執行評價作業,當市場存在公開報價時,應優先 採用該報價資訊為評價價格;如為模型評價,則審慎採用數理模型評價
  • ,並定期檢視模型評價之假設及參數。

(B)監控與報告

• (a)風險管理單位運用DV01衡量交易簿債券及衍生性金融商品交易受到利 率風險影響之程度,並每年依交易單位業務需求及風險承受度擬訂利率 敏感度限額,逐日監控承受之利率變化於可接受之範圍。
• (b)交易單位應定期編製交易部位及交易員損益評估表,陳單位主管核閱。 另當持有部位之評價損失超逾限額時,交易單位應依規定執行停損作業 。若損失金額達該金融交易業務之停權警示額度或逾停權限額時,風險 管理單位應陳報總經理,倘逾年停權限額時,則應提報董事(常務董事) 會。
• D. 集中度管理
• a.本行金融工具之交易對象大多為金融同業,為避免風險過度集中並加強信用 風險管理,將依The Banker之Tier 1 Capital世界排名及信用評等等級等條件訂 定金融同業信用風險限額,且交易單位應隨時注意個別金融同業信用狀況及 其國家債信變化,於核定限額內審慎辦理。
• b.除針對個別國家、金融機構訂有信用風險限額,另針對購入未經金融機構保 證之公司債及商業本票亦有訂定限額規定。

c.投資權益證券,針對單一機構及同一關係企業亦有限額規定。

• (5)銀行簿利率風險管理
• A.銀行簿利率風險之定義及管理目的
  • a.銀行簿之利率風險,係指因利率的變動,對未來淨利息收入或淨值的經濟價 值產生負面的影響。淨利息收入(Net Interest Income, 以下簡稱NII)是指利息 收入總額減利息支出總額之淨額;淨值的經濟價值(Economic Value of Equity , 以下簡稱EVE)為資產總額未來淨現金流入之折現值減負債總額未來淨現金 流出之折現值之淨額。
  • b.銀行簿利率風險管理目標在於將利率變動對NII或EVE之負面影響控制在核定 之限額範圍內。
• B. 銀行簿利率風險管理之流程

a. 辨識與衡量

於承做與利率商品相關業務時,會辨識利率之重訂價風險、收益率曲線 風險、基差風險及選擇權特性風險,並衡量利率變動對盈餘及經濟價值之可 能影響。

b. 監控與報告

訂定利率敏感性資產與利率敏感性負債比率限額、市場利率平行變動1B P對未來一年NII變動影響數及市場利率平行變動200BP對EVE變動影響數限 額控管銀行簿利率風險。每月向資產負債管理委員會報告利率風險衡量結果 , 每季向董事(常務董事)會報告。當利率風險衡量結果逾越限額時, 應立即 召集相關單位擬定因應方案,提交資產負債管理委員會討論並經總經理核定 後,交由相關業務主管單位執行,並向董事(常務董事)會報告。

(6)風險值

A.風險值說明

風險值(Value at Risk, VaR)是一個統計量,用來評估投資組合在一給定之時 間範圍,相對於一給定之信賴區間內,由於市場風險因子變動引起最大之可能 捐失余額。

B.風險值模型與假設

為提升市場風險控管作業,現行針對交易簿之權益證券部位建立市場風險 量化指標,按日依據過去一年歷史資料並運用歷史模擬法(假設信賴區間為99% ,持有期間為1天)計算以監控投資部位之風險值趨勢變化。

C.風險值模型之限制

風險值是衡量正常情況下之市場風險工具,其存在一些模型限制說明如下

a.風險值不能反映其他種類風險所帶來的損失, 如信用風險、流動性風險等。 b.風險值為衡量交易日結束時持有部位之可能損失,但無法反映實際損失超過 風險值之損失分配形狀為何。

• c.由於風險值模型主要依賴歷史資料作為評估依據,不一定能夠準確預測風險 因子未來的變化情況,特別是難以反映重大市場波動等例外情形。
• (7)外匯風險揭露及敏感度分析
• A.外匯風險暴險情形

a.主要外幣淨部位(市場風險)

	王 妥 介 阶 净 部 怔 ( 巾 场 風 ) 熨 )
	102.12.31
			折合新台幣
原幣別		外幣金額	(以結帳匯率換算)
USD	\$	110,685	3,296,199
CNY		49,952	245,414
HKD		21,866	83,965
AUD		2,267	60,268
EUR		994	40,873

t = 1 36 % ar 1 ( + 18 c m)

		101.14.31
原幣別		外幣金額	折合新台幣 (以結帳匯率換算)
USD	\$	37,771	1,096,681
CNY		19,209	89,476
EUR		2,235	85,936
AUD		2,010	60,551
JPY		129,828	43,622
		主要外幣淨部位(市場風險)
		101.1.1
			折合新台幣
原幣別		外幣金額	(以結帳匯率換算)
USD	\$	34,223	1,036,100
CNY		23,257	111,566
HKD		22,194	86,491
JPY		175,966	68,574
AUD	and a state	1,131	34,777

主要外幣淨部位(市場風險)

註1:主要外幣係折算為同一幣別後,部位金額較高之前五者。

註2:主要外幣淨部位係各幣別淨部位之絕對值。

b.外幣金融資產及負債資訊表

			102.12.31
		貨幣性金融資産			貨幣性金融負債
原幣	外磐(千元)	匯率	新台幣	外幣(千元)	医半	新台幣
USD	\$ 5,492,938	29.7800	163,579,694	5,325,502	29.7800	158,593,450
AUD	1,372,042	26.5850	36,475,737	1,356,350	26.5850	36,058,565
HKD	6,977,261	3.8400	26,792,682	6,966,240	3.8400	26,750,362
CNY	4,278,186	4.9130	21,018,728	4,277,750	4.9130	21,016,586
ZAR	5,379,424	2.8600	15,385,153	5,380,848	2.8600	15,389,225
EUR	253.891	41,1200	10,439,998	245,988	41.1200	10,115,027
JPY	11,543,839	0.2840	3.278,450	11,553,664	0.2840	3,281,241
NZD	42.815	24.5000	1.048,968	42.670	24.5000	1,045,415
GBP	17,516	49.1400	860,736	17,496	49.1400	859,753
CAD	23.529	27.9800	658,341	23,638	27.9800	661,391
SGD	4,594	23.5200	108,051	4,710	23.5200	110,779
CHF	2,413	33.5650	80,992	2,483	33.5650	83,342
其他(註)			7,704			17,404

			101.12.31
		貨幣性金融資產			貨幣性金融負債
原幣	外幣(千元)	医年	新台幣	外幣(千元)	医半	新台幣
USD	\$ 5,068,532	29.0350	147,164,827	4,990,139	29.0350	144,888,686
AUD	951.956	30.1250	28,677,675	941,076	30.1250	28,349,915
HKD	5,939,560	3.7460	22.249,592	5,937,883	3.7460	22,243,310
ZAR	5,038,103	3.4300	17,280,693	5,039,358	3.4300	17,284,998
EUR	391,034	38.4500	15,035,257	391,055	38.4500	15,036,065
JPY	10,246,137	0.3360	3,442,702	10,204,235	0.3360	3,428,623
NZD	32,144	23.8100	765,349	31,843	23.8100	758,182
CNY	161,994	4.6580	754,568	147,451	4.6580	686,827
GBP	14 3 54	46.7800	671,480	14,510	46.7800	678,778
CAD	19,796	29.1900	577,845	20,019	29.1900	584,355
SGD	5,338	23,7400	126,724	5,161	23.7400	122,522
CHF	2.421	31.8050	77,000	2,541	31.8050	80,817
其他(註)			14,994			13,863
		非货幣性金融資產			非貨幣性金融負債
USD	2,064	29.0350	59,928		29.0350

			101.1.1
		貨幣性金融資產			貨幣性金融負債
原幣	外幣(千元)	医半	新台幣	外幣(千元)	医率	新台幣
USD	\$ 4,771,129	30.2750	144,445,920	4,715,094	30.2750	142,749,482
AUD	814,902	30.7450	25,054,169	804,885	30.7450	24,746,201
HKD	6,419,644	3.8970	25,017,353	6,460,639	3.8970	25,177,109
ZAR	4,009,184	3.7100	14,874,071	4,010,466	3.7100	14.878,827
EUR	356,629	39.2200	13,986,988	356.389	39.2200	13.977,585
JPY	18,086,378	0.3897	7,048,261	18,105,631	0.3897	7,055,765
NZD	76,366	23.4100	1,787,724	76,092	23.4100	1.781,315
GBP	30,818	46.6800	1,438,571	30.846	46.6800	1,439,881
CAD	33,526	29 6700	994,708	33.639	29.6700	998,080
CNY	42,384	4.7970	203,314	15,329	4 7970	73,532
CHF	4,231	32,1850	136,162	4 3 5 4	32.1850	140,118
SGD	4,769	23.3000	111,107	4.759	23.3000	110,875
其他(註)			5,234			9,436

$\sim 10$

(註)其他幣別折合新台幣金額未達一億元以上,合併揭露。

B.匯率風險敏感度分析(1%變動)

匯率敏感度分析是假設在其他條件不變下,各交易幣別相對新台幣貶值1% 或升值1%,對損益及權益影響。

		102.12.31
	各幣別相對新台幣貶值1%		各幣別相對新台幣升值1%
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
USD	\$ 21,226	(37, 535)	(21, 226)	37,535
AUD	5,344	(9, 541)	(5, 344)	9,541
CAD	19		(19)
HKD	2,887	(2,194)	(2,887)	2,194
GBP	(11)	$\qquad \qquad \blacksquare$	11
SGD	27		(27)
ZAR	40		(40)	$\bullet$
SEK	36		(36)	-
CHF	23		(23)	-
JPY	45		(45)	$\overline{\phantom{a}}$
THB	61		(61)	۰
EUR	4		(4)
NZD	(46)		46
CNY	(506)		506
合計	\$ 29,149	(49,270)	(29, 149)	49,270

			101.12.31
		各幣別相對新台幣貶值1%		各幣別相對新台幣升值1%
交易幣別		損益變動	權益變動	損益變動	權益雙動
USD	\$	(11, 746)	(11, 785)	11,746	11,785
AUD		6,069	(9,361)	(6,069)	9,361
CAD		65		(65)
HKD		2,941	(2, 446)	(2,941)	2,446
GBP		69		(69)
SGD		(42)		42
ZAR		42		(42)
SEK		$\overline{7}$		(7)
CHF		38		(38)
JPY		(141)		141
THB		(19)		19
EUR		(7)		7
NZD		(83)		83
CNY		(1,053)		1,053
合計	S	(3,860)	(23, 592)	3,860	23,592
			101.1.1

	各幣別相對新台幣貶值1%				各幣別相對新台幣升值1%
交易幣別		損益變動	權益變動	損益變動	權益變動
USD	\$	(6, 839)	(10, 923)	6,839	10,923
AUD		6,110	(9,669)	(6,110)	9,669
CAD		34		(34)
HKD		3,066	(1,277)	(3,066)	1,277
GBP		11		(11)
SGD		(2)		$\overline{2}$
ZAR		47		(47)
SEK		36		(36)
CHF		40		(40)
JPY		63		(63)
THB		6		(6)
EUR		(97)		97
NZD		(74)		74
CNY		(1, 402)		1,402
合計	\$	999	(21, 869)	(999)	21,869

(8)利率風險揭露及敏感度分析

A.利率敏感度分析

利率敏感度分析是假設在其他條件不變下,全體市場之殖利率曲線同時平 行上移一個基點(1bp)或平行下移一個基點(1bp),對損益及權益之影響。 $102.12.31$

	利率曲線平行上升1bp				利率曲線平行下降1bp
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動		權益變動
交易簿
TWD	\$ (9)	(4,106)		9	4,106
銀行簿
TWD		(3,320)			3,320
USD	(28)	(77)		28	77
AUD		(39)			39
HKD	(5)	(1)		5	$\mathbf{1}$
CNY		(119)			119
合計	\$ (42)	(7,662)		42	7,662
		101.12.31
	利率曲線平行上升1bp				利率曲線平行下降1bp
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動		權益變動
交易簿
TWD	\$ 10	(3,026)		(13)	3,026
銀行簿
TWD		(1,222)			1,222
USD	(96)	(166)		96	166
EUR		(51)			51
AUD		(226)			226
NZD		(6)			6
HKD	(48)			48
CNY		(53)			53

		101.1.1
	利率曲線平行上升1bp		利率曲線平行下降1bp
交易幣別	損益變動	權益變動	損益變動	權益雙動
交易簿
TWD	\$ 11	(2,427)	(13)	2,427
銀行簿
TWD		(1,094)		1,094
USD	(15)	(105)	15	105
JPY	(11)	(3)	11	3
EUR		(9)		9
AUD		(41)		41
NZD	(1)		$\mathbf{1}$
HKD	(11)	(1)	11
合計	\$ (27)	(3,680)	25	3,680

B.預期淨收益之敏感度分析/利率變動對股東權益之敏感度

$\sim 10^6$

	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣	美元	新臺幣	美元
情境
利率震盪+100BP	2,861,728	(9,266)	2,482,283	(3,880)
利率震盪-100BP	(4,980,631)	(29)	(2,506,060)	2,087
		101.12.31
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣	美元	新臺幣	美元
情境
利率震盪+100BP	2,214,487	(11, 144)	1,902,266	(5,634)
利率震盪-100BP	(4,230,611)	(1, 859)	(1,922,172)	3,255

$\frac{102.12.31}{ }$

	101.1.1
	對未來一年淨利息收入影響數(NII)		對淨值經濟價值影響數(EVE)
	新臺幣	美元	新臺幣	美元
情境
利率震盪+100BP	2,294,349	(7,101)	1,868,969	(4, 739)
利率震盪-100BP	(4,208,740)	(2,197)	(1,900,699)	3,490

(9)權益證券風險揭露及敏感度分析

A.權益證券敏感度分析(變動幅度1%變動)

權益證券敏感度分析是假設在其他條件不變下,權益證券價格上升1%或下 降1%對損益及權益之影響。

		102.12.31
變動幅度	交易幣別	捐益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD		5.750
權益證券價格下跌1%	TWD	$\sim$	(5,750)

$\sim$ $\sim$

		101.12.31
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD	2,704	5,558
	USD	21
權益證券價格下跌1%	TWD	(2,704)	(5, 558)
	USD	(21)	$\blacksquare$

		101.1.1
變動幅度	交易幣別	損益變動	權益變動
權益證券價格上升1%	TWD	۰	6,735
	USD.	-
權益證券價格下跌1%	TWD		(6, 735)
	USD	۰

B.權益證券風險值

	資料期間: 102年1月1日至102年12月31共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	20,864	27.994	11.528

	資料期間:101年1月1日至101年12月31共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	22,152	27,521	17.665

	資料期間:100年1月1日至100年12月31共計12個月
風險值	平均	最高	最低
權益證券風險	58,987	88,979	26,210

⁽¹⁰⁾公開發行銀行財務報告編製準則規定揭露事項

A.利率敏感性資產負債分析表 (新臺幣)

單位:新台幣千元,%

102.12.31
項	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	하 合
利率敏感性資產		1,070,152,461	5,517,310	12,898,323	29,123,224	1,117,691,318
利率敏感性負債		872,672,546	96,325,484	60,275,767	28,234,077	1,057,507,874
利率敏感性缺口		197,479,915	(90,808,174)	(47, 377, 444)	889,147	60,183,444
净 值						57,253,568
利率敏感性資產與負債比率		105.69
利率敏感性缺口與淨值比率						105.12

101.12.31
項	Ħ	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	計 合
利率敏感性資產		988,610,297	29,821,829	41,633,449	27,473,780	1,087,539,355
利率敏感性負債		447,881,221	502,378,152	50,655,659	27,564,290	1,028,479,322
利率敏感性缺口		540,729,076	(472, 556, 323)	(9,022,210)	(90, 510)	59,060,033
净 值						53,644,745
利率敏感性資產與負債比率		105.74
利率敏感性缺口與淨值比率						110.09

臺灣中小企業銀行股份有限公司個體財務報告附註(續)

	101.1.1
項	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	計 合
利率敏感性資產		960, 315, 242	81,163,524	5,078,774	23,040,520	1,069,598,060
利率敏感性負債		466,211,100	480,968,546	48,825,135	28,494,551	1,024,499,332
利率敏感性缺口		494, 104, 142	(399, 805, 022)	(43,746,361)	(5,454,031)	45,098,728
凈 值						44,956,822
利率敏感性資產與負債比率		104.40
利率敏感性缺口與淨值比率						100.32

註1:銀行部分係指全行新台幣之金額,且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。
• 註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。
• 註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債 (指新臺 幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

B.利率敏感性資產負債分析表 (美金)

單位:美金千元,%

$\hat{\mathcal{L}}$

102.12.31
項	目	1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	計 合
利率敏感性資產		2,787,114	468,353	24,221	99,143	3,378,831
利率敏感性負債		3,509,512	160,932	137,788		3,808,232
利率敏感性缺口		(722, 398)	307,421	(113, 567)	99,143	(429, 401)
净 值						1,922,551
利率敏感性資產與負債比率						88.72
利率敏感性缺口與淨值比率						(22.33)

101.12.31
項	目		1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合	計
利率敏感性資產			2,415,237	502,451	55,546	218,422		3,191,656
利率敏感性負債			1,495,453	2,165,314	131,552			3,792,319
利率敏感性缺口			919,784	(1,662,863)	(76,006)	218,422		(600, 663)
净 值								1,847,589
	利率敏感性資產與負債比率							84.16
利率敏感性缺口與淨值比率								(32.51)

	101.1.1
項	目		1至90天(含)	91至180天(含)	181天至1年(含)	1年以上	合	竍
利率敏感性資產			2,470,164	494,695	30,483	94,449		3,089,791
利率敏感性負債			1,500,072	1,832,102	110,249	2,000		3,444,423
利率敏感性缺口			970,092	(1,337,407)	(79, 766)	92.449		(354, 632)
⊯ 值								1,484,949
	利率敏感性資產與負債比率							89.70
利率敏感性缺口與淨值比率								(23.88)

註1: 銀行部分係指全行美金之金額,且不包括或有資產及或有負債項目。

• 註2: 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。
• 註3: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。
• 註4: 利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債(指美金 利率敏感性資產與利率敏感性負債)。

(卅八)資本管理

• 1.資本管理為兼顧業務拓展及風險控管,依據「銀行資本適足性管理辦法」暨「銀行 自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格,進行資本適足率之計算,並維持自 有資本與風險性資產比率於法令最低比率以上。
• 2.為維持適足資本,平衡風險控制與業務發展,訂有「資本適足性管理準則」作為控 管資本適足率之依據,管理範圍除最低資本要求之信用、市場及作業風險外,亦含 銀行簿利率風險、流動性風險與集中度風險等重大風險。另為將經營策略、資本及 風險管理連結,每年訂定資本管理規劃經董事長核定,並按季於風險管理委員會及 董事會陳報相關風險及資本控管情形。
• 3.依信用風險、市場風險、作業風險、法律及遵循風險、銀行簿利率風險、流動性風 險與集中度風險等風險管理準則、要點及主管機關相關規定,予以辨識、衡量、監 控及陳報各項風險,俾利隨時掌握當前經營環境,能有效監控並調整資本適足性。
• 4.為配合新巴塞爾資本協定之實施,已積極進行建置完善風險管理制度、風險管理執 行作業及追蹤程序,提供管理階層適當的風險管理資訊進行決策,俾利於在可承擔 之風險範圍內維持適足資本,以確保自有資本計提與整體經營之風險特質相符。

5.自有資本分:

• $(1)$ 第一類資本
• A.普通股權益第一類資本:包括普通股權益,扣除庫藏股、商譽及其他無形資產 、視銀行未來獲利狀況而定之遞延所得稅資產、備供出售金融資產未實現利益 、營業準備及備抵呆帳提列不足數、不動產首次適用國際會計準則時,以公允 僧值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及對金融相關事業之投 資分類至銀行簿者之25%。
• B.其他第一類資本:無到期日非累積次順位債券,扣除對金融相關事業之投資分 類至銀行簿者之25%。
• (2)第二類資本

包括無到期日累積次順位債券、長期次順位債券、不動產首次適用國際會計 準則時,以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數、及備供出 售金融資產未實現利益之45%,扣除對金融相關事業之投資分類至銀行簿者之 $50\%$

			年度	102.12.31
分析項目
自	普通股權益		55,567,008
有		其他第一類資本		3,209,313
資	第二類資本			21,602,216
本	自有資本			80,378,537
加	信用	標準法		674,231,863
權		內部評等法
風	風險	資產證券化
險	作業	基本指標法		30,731,800
性		標準法/選擇性標準法
資	風險	進階衡量法
產		市場 標準法		9,169,125
額	風險	內部模型法
		加權風險性資產總額		714,132,788
	資本適足率			11.26%
		普通股權益占風險性資產之比率		7.78 %
		第一類資本占風險性資產之比率		8.23 %
槓桿比率				3.19 %

註:本表之計算公式如下:

1.本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資 本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格 」之規定計算。

• 2.年度報表應填列本期及上期資本適足率,半年度財報表除揭露本期及上期 外,應增加揭露前一年年底之資本適足率。
• 3.本表應列示如下之計算公式:
• (1)自有資本=普通股權益+其他第一類資本+第二類資本。
• (2)加權風險性資產總額=信用風險加權風險性資產+(作業風險+市場風 險)之資本計提x12.5。
• (3)資本適足率=自有資本/加權風險性資產總額。
• (4)普通股權益占風險性資產之比率=普通股權益/加權風險性資產總額。
• (5)第一類資本占風險性資產之比率=(普通股權益+其他第一類資本)/加 權風險性資產總額。
• (6)槓桿比率=第一類資本淨額之最近三個月平均值/暴險總額之最近三個月 平均值。

分析項目		年 度	101.12.31	101.1.1
				46,757,196
自	第一類資本		54,671,872
有	第二類資本		17,650,238	25,556,939
資	第三類資本
本	自有資本		72,322,110	72,314,135
加	信用	標準法	657,262,590	672,274,361
榷		內部評等法
風	風險	資產證券化
哙	作業	基本指標法	26,997,650	26,585,388
性		標準法/選擇性標準法
資	風險	進階衡量法
產		市場標準法	8,025,900	5,783,563
額	風險	內部模型法
		加權風險性資產總額	692,286,140	704,643,312
	資本適足率		10.45 %	10.26 %
		第一類資本占風險性資產之比率	7.90 %	6.64%
		第二類資本占風險性資產之比率	2.55%	3.62 $%$
		普通股股本占總資產比率	3.80%	3.32 %
槓桿比率			4.29 %	3.77 %

4.本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。

註:本表之計算公式如下:

1.自有資本=第一類資本+第二類資本+第三類資本。

• 2.加權風險性資產總額=信用風險加權風險性資產+(作業風險+市場風險 ) 之資本計提×12.5。
• 3.資本適足率=自有資本/加權風險性資產總額。
• 4.第一類資本占風險性資產之比率=第一類資本/加權風險性資產總額。
• 5.第二類資本占風險性資產之比率=第二類資本/加權風險性資產總額。
• 6.第三類資本占風險性資產之比率=第三類資本/加權風險性資產總額。
• 7.普通股股本占總資產比率=普通股股本/總資產。
• 8.槓桿比率=第一類資本/調整後平均資產(平均資產扣除第一類資本減項「 商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及依「銀行自有資本與風險性資產 計算方法說明及表格,所規定應自第一類資本扣除之金額)。

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

稱 關 係 名	係 關 子公 司 及 之 與 本行
臺灣銀行	本行法人董事
財政部	本行法人董事
臺灣土地銀行	本行法人董事
兆豐金融控股(股)公司	本行法人監察人(民國101年5月25日卸任)(註)
兆豐國際商業銀行	實質關係人(註)
兆豐產物保險(股)公司	實質關係人(註)
兆豐票券金融(股)公司	實質關係人(註)
臺企保險代理人(股)公司	本行之子公司
臺企財產保險代理人(股)公司	本行之子公司
臺灣企銀國際租賃(股)公司	本行之子公司
其他關係人	主要股東暨本行董事(含獨立董事)、監察人、總
	經理、副總經理及其二親等親屬,與經理人

註: 兆豐金融控股(股)公司原為本行法人監察人,自民國一〇一年五月二十五日卸任 後,與其轉投資相關事業體轉為持有本行股份10%以上股東。

(二)與關係人之間之重大交易事項

1.存放銀行同業

	102.12.31
	金額	佔存放銀 行同業%
臺灣銀行	\$ 159,498	0.85
臺灣土地銀行	18	-
合計	159,516	0.85

佔存放銀 行同業%
7.08
0.01
1.36
8.45
佔存放銀
行同業%
10.43
0.03
6.77

與關係人交易之存放銀行同業利率,與非關係人並無差異。 2.銀行同業存款

		102.12.31
			佔銀行同
		金額	業存款%
臺灣土地銀行	S	865	0.58
		101.12.31
			佔銀行同
		金額	業存款%
臺灣土地銀行	$\boldsymbol{\mathsf{S}}$	123	0.10
兆豐國際商業銀行		21	0.02
合計	S	144	0.12
		101.1.1
			佔銀行同
		金額	業存款%
臺灣土地銀行	\$	331	0.28
兆豐國際商業銀行		116	0.10
合計	S	447	0.38

關係人交易之銀行同業存款利率,與非關係人並無差異。

3.拆放銀行同業

102年度		最高餘額	期末餘額	利息收入	年利率
臺灣銀行	\$	679,805		1,532	$0.39\% - 2.90\%$
臺灣土地銀行		2,779,920		4,520	$0.15\% - 3.00\%$
合計	S	3,459,725		6,052
101年度		最高餘額	期末餘額	利息收入	年利率
臺灣銀行	\$	3,786,746		630	$0.07\%$ ~ $0.60\%$
臺灣土地銀行		4,726,108	1,396,584	8.962	$0.12\%$ ~0.99%
兆豐國際商業銀行		5,891,315	868,408	4.866	$0.18\%$ ~3.80%
兆豐栗券		600,000		115	$0.55\%$ ~ $0.68\%$
合計		15,004,169	2,264,992	14,573

與關係人交易之拆借銀行同業利率,與非關係人並無差異。

4.銀行同業拆放

102年度		最高餘額	期末餘額	利息支出	年利率
臺灣銀行	S	10,896,440	893,400	7,830	0.21%~0.90%
臺灣土地銀行		8,486,630	446,700	3,369	$0.10\%~2.78\%$
合計		19,383,070	1,340,100	11,199
101年度		最高餘額	期末餘額	利息支出	年利率
臺灣銀行	\$	11,913,288	871,050	8.821	$0.15\%$ ~ $0.90\%$
臺灣土地銀行		12,054,216	290,350	2.275	$0.12\% - 4.03\%$
兆豐國際商業銀行		12,263,356	892,565	23,012	$0.06\% \sim 5.60\%$
合計	S	36,230,860	2,053,965	34,108

與關係人交易之銀行同業拆放利率,與非關係人並無差異。

5.透支銀行同業

	高餘額(註) 取	期末餘額(註)	жu JA.
兆豐國際商業銀行	-924	.240	-	$0\%$

與關係人交易之透支銀行同業利率,與非關係人並無差異。

(註)因未達帳造成之時間落差致帳載金額與對帳單餘額產生差異,上表所列期末餘 額係以帳列數為準、最高餘額及透支息係以對帳單金額為準。

6.附買回債票券

$\overline{\phantom{a}}$

$102$ 年度	期末餘額	應付利息	利息支出
臺灣企銀國際租賃(股)公司	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad$	98
與關係人交易之附條件交易利率,與非關係人並無差異。

7.存 款

		102.12.31
		佔該科目
	期末餘額	餘額%
臺企保險代理人(股)公司	\$ 127,645	0.01
臺企財產保險代理人(股)公司	8,619
臺灣企銀國際租賃(股)公司	5,935
臺灣銀行	3,257
其他關係人	1,369,394	0.13
合計	\$ 1,514,850	0.14
		101.12.31
		佔該科目
	期末餘額	餘額%
臺企保險代理人(股)公司	\$ 69,129	0.01
臺企財產保險代理人(股)公司	6,661
臺灣銀行	3,252
其他關係人	987,549	0.09
合計	\$ 1,066,591	0.10
		101.1.1
		佔該科目
	期末餘額	餘額%
臺企保險代理人(股)公司	$\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ 68,727	0.01
臺企財產保險代理人(股)公司	7,341
臺灣銀行	3,247
其他關係人	993,765	0.10
合計	\$ 1,073,080	0.11

與關係人交易之銀行存款利率,與非關係人並無差異。

8.授 信

			102.12.31
	式 敦 Þ	本期最		履釣情形		擔保品	奥非關係人
別 類	關係人名稱	高餘額	期末餘額	正常 放款	途期 放款	内容	之交易條件 有無不同
員工消費性放款	117	311,657	264,147	264,147		無/不動產	無
自用住宅抵押放款	98	359,093	308,633	308,633		不動產	툑
其他放款	孫〇〇	2.500				不動產	無
	林OO	2.500				不動產	無

			101.12.31
	数 或 Þ	本期最		履約情形		擔保品	奥非關係人
別 類	關係人名稱	高餘額	期末餘額	正常 放款	途期 放款	客 內	之交易條件 有無不同
员工消费性放款	110	306,685	264,737	264,737		無/不動産	真.
自用住宅抵押放款	101	362.805	343,185	343,185		不動產	乒
其他放款	孫〇	2,000	2,000	2,000		不動產	蕪
	葉〇〇	3,500	$\bullet$	٠		不動產	無
	$*$ OO	3,300	2.400	2,400		不動產	蕪
	楊〇〇	1,007	$\blacksquare$			不動產	無
	*OO	150	$\blacksquare$	$\blacksquare$		不動產	無
	保〇〇	7,000	200	200		不動產	無

			101.1.1
	數 或 Þ	本期最		履約情形		擔保品	奥非關係人
퇴 類	關係人名稱	高餘額	期末餘額	正常 放款	途期 放款	客 À.	之交易條件 有無不同
員工消費性放款	113	239.162	220,901	220,901		無/不動產	蕪
自用住宅抵押放款	105	320,363	284,385	284 385		不動產	無
其他放款	葉〇〇	3,500	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	۰	不動產	乒
	李OO	1,129	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	٠	不動產	無
	第○○	900	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\qquad \qquad \blacksquare$	不動產	蕪
	林OO	3.300	3,300	3,300	-	不動產	兵
	≊OO	3.677	$\bullet$	÷,		不動產	乒
	陳〇〇	6,738	$\blacksquare$			不動產	無
	$\overline{6}$ OO	9.410	$\tilde{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\blacksquare$	不動產	無
	林OO	1.997	$\hbox{\small -}$	$\overline{\phantom{a}}$	۰	不動產	兵
	劉〇〇	10,000	$\overline{\phantom{a}}$	٠	$\overline{\phantom{a}}$	不動產	無
	蔡〇〇	2,976	$\bullet$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	不動產	蕪
	候OO	5,160	5,160	5,160	۰	不動產	無
	許OO	524	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	-	不動產	蕪
	*OO	2,407	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	٠	不動產	無
	楊OO	3,628	3,628	3,628	٠	不動產	蕪
	몸 $\circ$	16		٠		不動產	無

9.保證款項:無。

10.手續費收入:

本行於民國一〇一年度收取兆豐產物保險(股)公司之手續費收入為715千元; 本行於民國一〇二年及一〇一年度收取臺企保險代理人(股)公司推廣共同行銷業務 之手續費收入分別為873,865千元及602,500千元;本行於民國一〇二年及一〇一年 度收取臺企產險代理人(股)公司之手續費收入分別為41,632千元及39,948千元。。 11.租賃收入:

	102年度	101年度
臺企保險代理人(股)公司	\$ 690	807
臺企財產保險代理人(股)公司	345	345
臺灣企銀國際租賃(股)公司	519
송 計	1,554	1,152
12.衍生性金融商品交易:無。
13.出售不良債權交易:無。
(三)主要管理階層薪酬總額資訊
	102年度	101年度
薪資與其他短期員工福利	\$ 72,048	62,056
退職後福利	1.121	1,670
計 合	73,169	63,726

八、質押之資產

請詳附註六(八)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大之承諾事項及或有負債:

102.12.31	101.12.31	101.1.1
4,638,603	4,305,070	4,398,078
65,603,899	65,614,356	82,932,904
24,899,190	23,647,737	19,222,413
19,055,325	21,438,163	25,971,850
886	886	886
118,080,583	122,960,282	126,445,211
155,040	193,664	214,450
9,433,036	8,809,252	11,770,868
9,015,000	7,233,500	7,762,100
7,883,200	4,235,200	5,527,146
35,699,220	37,313,700	38,876,900

(二)未認列之合約承諾:

截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日止,尚未結清 之重要工程及採購合約總價款分別計197,312千元、190,479千及140,380千元,尚未支 付價款分別計126,726千元105,192千及61,607千元。

(三)本行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託業務之規劃、管理及營業,暨特定金錢 信託投資國內外有價證券及基金之信託保管業務。截至民國一〇二年及一〇一年十二 月三十一日及一〇一年一月一日止,信託資訊如下:

信託帳資產負債表

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日

信託資産		102.12.31	101.12.31	101.1.1
銀行存款	\$	3,407,100	2,110,421	683,807
股票		265,799	303,558	326,806
基金		52,272,070	53,077,038	53,593,936
應收款項		63	84	110
預付款項		17	15	15
不動產		5,124,459	5,527,257	4,093,150
保管有價證券		57,011,075	61,941,909	67,747,387
信託資產總額	S.	118,080,583	122,960,282	126,445,211
信託負債		102.12.31	101.12.31	101.1.1
應付款項	\$	198	126	179
應付保管有價證券		57,011,075	61,941,909	67,747,387
信託資本		61,052,985	61,007,281	58,866,813
各項準備及累積盈虧		(647,986)	249,350	(358, 248)
本期損益		664,311	(238, 384)	189,080
信託負債總額	\$	118,080,583	122,960,282	126,445,211

音 項目 投	102.12.31	101.12.31	101.1.1
銀行存款	\$ 3,407,100	2,110,421	683,807
股票	265,799	303,558	326,806
基金	52,272,070	53,077,038	53,593,936
應收款項	63	84	110
預付款項	17	15	15
不動產
土地	5,092,714	4,786,244	3,116,534
房屋	31,745	23,546	23,008
在建工程		717,467	953,608
保管有價證券	57,011,075	61,941,909	67,747,387
合計	118,080,583	122,960,282	126,445,211

信託帳財產目錄 民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日

註:含國際金融業務分行辦理「外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」,於民國一〇二年及一〇 一年十二月三十一日及一〇一年一月一日止,分別為680,633千元、717,444千元及931,646千元。

信託損益表

民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日

投資項目	102年度	101年度
信託收益
利息收入	S 12,793	5,895
已實現投資利益一基金	3,825	1,225
已實現投資利益一股票	372	7
現金股利收入	974,353	830,989
財產交易利益	1,384,882	545,078
其他收入	1,407	596
小計	2,377,632	1,383,790
信託費用
管理費	69,095	38,417
保管費	636	937
郵電費	$\overline{2}$	2
税捐支出	83,145	92,844
已實現投資損失一基金	502
已實現投資損失一股票	26	995
已實現投資損失一債券		111
財產交易損失	1,551,923	1,481,190
其他費用	7,029	7,241
小計	1,712,358	1,621,737
稅前淨利(損)	665,274	(237, 947)
所得稅費用	(963)	(437)
稅後淨利(損)	664,311 S	(238, 384)

(四)1.本行世留分行於民國八十五年辦理客戶智森實業有限公司信用狀項下出口託收案, 疑因該公司持偽造單據未實際出貨致進口商薩伊共和國薩伊國際商務暨投資公司( 簡稱I.C.C.I.公司)受有損害。I.C.C.I.公司於民國八十七年十一月向比利時布魯塞爾商 事法院起訴請求開狀行及本行連帶賠償美金783萬元另加計利息、損失及費用,法 院於民國九十四年八月三十一日宣判本行應賠償I.C.C.I.公司美金767.4萬元及利息, 本行委請當地律師提起上訴,布魯塞爾上訴法院於民國一〇〇年二月作成中間判決 ,認定本行與I.C.C.I.均有過失,並於民國一〇〇年十一月十六日對過失比例做出判 決,判決本行應負擔90%之過失比例,本行就第二審中間判決於民國一○○年十一 月三日已提出上訴,民國一〇二年二月六日終審法院駁回本行之上訴,本行敗訴確 定。截至民國一〇二年十二月三十一日止,本行已估列賠償損失新臺幣135,815千元 及歐元800萬元;相關提列金額請詳附註六(二十)。

• 2.本行太平分行客戶晉燁工業股份有限公司(以下簡稱晉燁公司)於民國九十六年十二 月以其會計偽造公司印章開立支票盜領存款,向台中地方法院訴請本行返還新臺幣 (下同)61.751千元及利息。台灣高等法院台中分院於民國一○○年十一月判決本行 敗訴,應返還61,751千元及自民國九十七年四月一日起至清償日止按週年利率5%計 算之利息,本行不服提起上訴,最高法院於民國一〇二年一月十六日駁回上訴,本 行敗訴確定。截至民國一〇二年十二月三十一日止,本行已估列賠償損失76.428千 元;相關提列金額請詳附註六(二十)。
• 3.民國九十五年四月康正股份有限公司(以下簡稱康正公司)以本行北斗分行受領自葛 瑞威資產管理公司代償維力食品工業(股)公司(以下簡稱維力公司)之重整債務款項 ,未依約定將維力公司民國八十五年增設予本行之不動產抵押權於拍賣所受分配款 項依債權比例分配,向士林地方法院訴請本行給付65,399千元及利息,台灣高等法 院於民國一〇〇年九月宣判本行勝訴,康正公司不服提起上訴,最高法院於民國一 ○一年四月五日以一〇一年台上字第463號判決駁回上訴,本行勝訴確定。另華南 銀行民國九十七年七月亦承前理由向士林地方法院訴請本行給付15,594千元及利息 , 一審本行敗訴提起上訴, 台灣高等法院於民國九十九年十二月判決本行應給付 10,250千元及自民國九十七年七月十八日起至清償日止按年息5%計算之利息,本行 不服提起上訴,最高法院於民國一〇〇年九月判決廢棄原判發回更審,臺灣高等法 院於一〇二年十月二十三日判決本行應給付249千元及自民國九十七年七月十八日 起至清償日止按年息5%計算之利息,對造上訴中。
• 4.臺灣電力股份有限公司(以下稱臺電公司)以本行派駐人員未依雙方等訂之代理收付 、保管等業務之合約親自處理委任事務,致其員工自民國八十八年十一月起挪用客 戶繳交電費款項,有違背委任之情事,於民國九十八年八月向士林地方法院起訴請 求本行賠償32.568千元,士林地方法院及台灣高等法院分別於民國九十九年六月及 民國一〇〇年七月判決本行勝訴,臺電公司不服提起上訴,最高法院於民國一〇一 年十一月一日判決駁回上訴,本行勝訴確定。

十、重大之災害損失。無。

十一、重大之期後事項

本行於民國一〇三年一月二十九日與(JPMORGAN CHASE BANK NATIONAL ASSOCIATION) 簽約出售不良債權帳面金額為美金6,699千元, 成交金額為美金6,854千元 ,處分損益為美金155千元。

本行於民國一〇三年二月五日在董事會通過轉投資之臺灣企銀國際租賃(股)公司在其 資本總額範圍內,增加投資金額新台幣600,000千元。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

	102年度	101年度
性質別	屬於營業費用者	屬於營業費用者
員工福利費用
薪資費用	\$ 5,491,348	5,856,523
勞健保費用	387,923	375,213
退休金費用	333,455	549,078
其他員工福利費用	993,301	555,754
員工福利費用小計	7,206,027	7,336,568
折舊費用	362,994	392,093
攤銷費用	75,790	67,753
計 승	7,644,811	7,796,414

(二)獲利能力

單位:%

$\epsilon_{\rm{max}}$

項	目	102.12.31	101.12.31
資產報酬率	前 稅	0.29	0.29
	後 稅	0.28	0.30
淨值報酬率	前 稅	6.94	7.65
	後 梲	6.51	7.72
純	率 益	20.53	22.80

註1:資產報酬率=稅前(後)損益÷平均資產。

註2:淨值報酬率=稅前 (後)損益÷平均淨值。

註3:純益率=稅後損益÷淨收益。

註4:稅前(後)損益係指當年一月累計至該季損益金額。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十 以上:

單位:新台幣千元;千股

	有價證券	帳列	交易			期 力							斯	不
買、賣之公司	種類及			副体								帳面 處分
	Æ	科目	對象		股數	会项	股勢	全额	股數	信價	成本	損益	殿數	金額
臺灣企銀國際租賃 非公開		採權益	不適用	子公司			40.000	400,000		-			40.000	400,000
(殷)公司		法之投

2.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

3.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

4.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上;無。

5.應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上:無。

6.出售不良債權交易資訊:

(1)出售不良債權交易彙總表:

單位:新台幣千元

交易日期	交易對象	債權組成內容	帳面價值	儹 售	處分損益	附帶約定條件	交易對象與 本行之關係
102.07.15	兆豐資產管 理股份有限 公司	聯貨案	61,801	30,551	(31.250)	無	蕪
102.09.04	杰洋國際開 公司	自貸案(企金及 發股份有限 個人週轉金)		18.189	註	無	無

註:售價與帳面價值之差異帳列呆帳費用調整。

7.依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關 資訊:無。

8.其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

單位:新台幣千元;千股

	所在		期末样	投資帳	本期認列			本行及關係企業合併持股情形
被投资公司名称		主要誉業項目				現股	擬制持	合計		儒性
	地区		股比率	面全額	之投資損益	股數	股股數	股數	持股比率
臺企保險代理人(股 臺北市松江 人身保險代理人			100.00%	55.924	29.254	500	-	500	100.00%
り公司	路158號2樓
春企财產保險代理人 臺北市松江 财產保險代理人			100.00%	8.592	4.683	300	-	300	100.00%
(殷)公司	路158號2樓
奉灣企銀國際租賃	委北市南京 租赁業務		100.00%	400,038	38	40.000		40,000	100.00%
(股)公司	東路四段
	1151號5樓

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

單位:新台幣千元

大陸被投資	主要營業	收	投資本期期初自	本期医出或		本期期末自 被投资公司 本公司直接 本期認			期末投	截至本期
			台灣區出景	收回投资金额		台灣區出景	或問接投資	列投资	青板面	上七匝回
公司名称		音本額	方式 積投資金額	重出	收回	精投青金額	本期損益 之持股比例 損			投资收益
臺灣中小企業銀行股 銀行業務		$2,371,237$ $(\pm)$		2,371,237		2,371,237	為本行上海		2,442,303	無
份有限公司上海分行		(CNY5億)		(CNY5@)		(CNY5@)	分行・非本
		(營運資本金)					行之被投資
							公司

註:投資方式區分為下列五種,標示種類別即可: 认真为大区方向 - 大工程 - 保心性効力 - ・
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (四)直接投資大陸公司。 (五)其他方式:增設海外分支機構。

1. 赴大陸地區投資限額:

單位:新台幣千元

公司名称	本期期末累计自台灣區出 赴大陸地區投資金額	经清部投客合核准 投資金額	依继濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
臺灣中小企業銀行股份	2,371,237	2,371,237	34.352,141
有限公司	(CNY5億)	(CNY5億)

十四、部門資訊:

請詳民國一〇二年度合併財務報告。

十五、首次採用國際財務報導準則

本行民國一〇一年十二月三十一日之財務報告原係依據先前一般公認會計原則所編製 ,如附註四(一)所述,本個體財務報告係依據公開發行銀行財務報告編製準則及證券商財 務報告編製準則所編製。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一〇一年度之比較個體財務報告、民國一 ○一年十二月三十一日資產負債表及民國一〇一年一月一日(轉換日)初始國際財務報導準 則資產負債表。

於編製民國一〇一年相關報告時,本行係以依先前一般公認會計原則編製之財務報告 報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導 準則(亦稱IFRSs)對本行各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明 列示於下表及其附註。

(一)權益調節

民國一〇一年一月一日財務狀況調節表

單位;新台幣千元

我國一般公認會計原則			轉換至國際財務 极导率则之影率			经会管会協可之國際財務報導準則
項 目		額 金	铝列及 街量差異	表達差異	金额	項 目	鉳. 喁
现金及约营现金	s	25.579,593			25.579.593	现金及约官现金
存放央行及拆借銀行同業		56.150,500			56,150,500	存放央行及拆借銀行同業
公平價值變動列入損益之金融資產		5,474,966			5.474,966	透過損益按公允價值衡量之金融資產
借供出售金融資產一淨額		14,850,799	90,000		14 940 799	備供出售金融資產	(7)
附賣回票券及債券投資		2.337,341			2,337,341	附賣回票券及債券投資
愿收款项一净额		20,250,925		125,760	20,376,685	應收款項一淨額	$(3)$ $\mathcal{R}(8)$
				666,585	666.585	當期所得稅資產	(3)
贴现及放款一净额		942.587.857			942.587.857	貼現及放款一淨額
持有至到期日金融資產一淨額		177.696.669			177,696,669	将有至到期日金融資產
採用權益法之股權投資一淨額		69,732			69,732	採用權益法之股權投資一淨額
其他金融资產一渗额		3,656,190	(90,000)		3,566,190	其他金融資產一淨額	(6)
国定资産一净额		13,759,139	124,298	864,422	14,747,859	不動產及設備一淨額	$(5)$ $\lambda$ $(7)$
無形資產		209,819	(9.743)		200,076	無形資產	(2)
				1.622.069	1.622.069	通延所得税资产一净额	(3)
其他資產		4,380,700		(2.482, 456)	1,898,244	其他資產	$(3) \cdot (7)$ 及 $(8)$
受托耳青借项		3,900		(3,900)			(9)
資產總計		1,267,008,130	114,555	792,480	1.267.915.165	資產結計
债 Ĥ.
央行及銀行同業存款	s	90,829,825			90 829 825	央行及銀行同業存款
公平價值變動列入損益之金融負債		339,942			339,942	透過損益按公允價值衡量之金融負債
附買回票券及債券負債		6,109,713			6.109.713	附買回票券及債券負債
感付款項		31,028,411	261,528	344,896	31.634.835	應付款項	$(1) \cdot (8)$ 及 $(9)$
存款及區款		1.033.945.218			1,033,945,218	存款及医款
應付金融債券		43,900,000			43,900,000	應付金融债券	(9)
患计退休会负债		257,985		(257, 985)	12,150,115	其他金融自值
其他金融負債		12,150,115	1.771.449	726.476	2,497,925	負債準備	(1) (2) (9)及
							(10)
				882,838	882,838	退延所得税负债	(3)
其他负债		1,534,009	37,668	(903,745)	667,932	其他负债	$(3) \cdot (5)$ $\mathcal{R}(10)$
负债总计		1 220 095 218	2,070,645	792,480	1,222,958,343	負債總计
母公司股東權益						歸屬於母公司業主之權益
普通殿		42.098,263			42.098.263	普通股股本
保留盈餘						保留盈餘
法定盈餘公積		1,508,934			1.508.934	法定盈餘公積
特别盈餘公積		360,321			360.321	特别盈餘公積
未分配盈餘		3.030,658	(1,757,706)		1 272 952	未分配盈餘	$(1) \cdot (2) \cdot (3) \cdot (4)$ 及(5)
股東摧益其他项目						其他權益	(5)
未實現重估增值		320,812 (35,991)	(320, 812) 35,991			因外替運機構財務根表換算之兒換差	(4)
累積換算調整數						貊
金融商品之未實現損益		(283, 648)			(283.648)	備供出售金融商品之未實現損益
未認列為退休金成本之淨損失		(86, 437)	86,437				(2)
股東權益總計		46.912.912	(1,956,090)		44 956 822	權益總計
股東權益及負債總計		1,267,008,130	114,555	792,480	1,267,915,165	權益及負債總計

民國一〇一年十二月三十一日財務狀況調節表

單位:新台幣千元

我國一般公認會计原則			棒换至固原财務 报导单则之形笔			T 1- 经金管會認可之國際財務報導準則	.
項 н		金 類	認列及 衛量差異	表達差異	会额	Ø 項	说明
現金及約當現金	$\overline{\mathbf{S}}$	26,149.382			26,149,382	现金及约蓄现金
存放央行及拆借銀行同業		67,417,255			67,417,255	存放央行及拆借銀行同業
公平價值變動列入損益之金融資產		5,809.037			5,809.037	透過損益按公允價值衡量之金融資產
備供出售金融資產一淨額		12,368.989	90,000		12,458,989	供供出售金融資產	(6)
附賣回票券及債券投資		13,239,950			13,239,950	附賣回票券及債券投資
應收款項一淨額		20.215.491		282,083	20,497,574	應收款項一爭額	(3)R(8)
				616.708	616,708	當期所得稅資產	(3)
貼現及放款一淨額		953,800.832			953,800,832	貼現及放款一淨額
持有至到期日金融資產一淨額		167,514,168			167, 514, 168	将有至到期日金融資產
採用權益法之股權投資一淨額		81814			81.814	採用權益法之股權投資一淨額
其他金融資產一淨額		3,638,009	(90,000)		3,548.009	其他金融資產一淨額	(6)
固定資產一淨額		13,614,932		857,242	14,472,174	不動產及設備一淨額	(7)
無形資產		193.700			193 700	無形資產	(2)
			414,612	1,623,290	2,037,902	透延所得稅資產一淨額	(3)
其他資產		5,963,667		(2.471.461)	3,492,206	其他資產	$(3) \cdot (7) \lambda(8)$ (9)
受託買責借項		12,599		(12, 599)
資產總計		1,290,019,825	414,612	395.263	1,291,329.700	資產總計
倩 負
央行及銀行同業存款	\$	78,116,260			78,116,260	央行及促行同業存款
公平價值變動列入損益之金融負債		230.833			230.833	透過損益按公允價值衡量之金融負債
附買回票券及債券負債		6,243,040			6,243,040	附買回票券及債券負債
應付款項		37,460.977	265,477	374,559	38, 101, 013	應付款項	$(1) \cdot (8) \lambda(9)$
存款及医款		1,055,317.011			1.055.317.011 43,900,000	存款及匯款 應什金融債券
應付金融債券		43,900,000 769.248		(769.248)			(9)
感计退休金负债 其他金融負債		11,400.537			11.400.537	其他金融負債
			1,542,885	1,330.857	2,373,742	負債準備	$(1) \cdot (2) \cdot (9)$ 及
							(10)
				879,530	879,530	透延所得税负债	(3)
其他負債		1,543,424		(920, 435)	622,989	其他負債	$(3)$ 及 $(10)$
自情無計		1,234,981,330	1.808.362	395.263	1,237,584,955	負債總計
母公司股東權益						歸屬於母公司業主之權益
普通股		48.982.194			48,982,194	普通股股本
保留盈餘						保留盈餘
法定盈馀公積		2,402,303			2,402,303	法定盈餘公積
特別盈餘公積		591.203			591.203	特别盈餘公積
未分配盈餘		3.426.315	(1,607,328)		1,318.987	未分配盈餘	$(1) \cdot (2) \cdot (3) \cdot (4)$ 及(5)
股東權益其他項目 未管現重估增值		407.442	(407, 442)			其他權益	(5)
累積換算詞整數		(99, 751)	35,991		(63, 760)	國外營運機構財務報表換算之兒換差 (4)
						額
金融商品之未實現捐益		(86, 182)			(86, 182)	備供出售金融商品之未實現捐益
未認列為退休金成本之淨損失		(585, 029)	585,029				(2)
股東權益總計		55.038.495	(1,393,750)	$\overline{a}$	53,644 745	權益總計
股東權益及負債總計		1,290,019.825	414,612	895,263	1,291,329,700	權益及負債總計

$\sim 10^7$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\sim$ $\sim$

(二)綜合損益調節

民國一〇一年度綜合損益調節表

單位;新台幣千元

現評價利益(損失)

確定福利計畫精算損益 與其他綜合損益組成部分

相關之所得稅 (120,097) 本期其他綜合損益 (稅後淨 貊) 3,687,923 本期综合损益總額

$(305, 787)$

65,043

$(2)$

我国一般公認會計原則		韓換至國際財務 報導準則之形筆			經金管會認可之國際財務報導準則
目 項	額 全	認列及 街量差異	表達差異	頱 全	目 嗊	明 饱
利息收入	\$22,933,789		(31,229)	22,902,560	利息收入	(11)
滅:利息費用	10,011,242	(146, 258)	(182, 180)	9,682,804	減:利息費用	(1)
利息淨收益	12,922,547	146,258	150,951	13,219,756	利息净收益
利息以外淨收益					利息以外净收益
手續費淨收益	2,006.216			2,006,216	手續費淨收益
公平價值變動列入損益之	397,152		31,229	428.381	透過損益按公允價值衡量	(11)
金融資產及負債損益淨 貊					之金融資產及負債損益
備供出售金融資產之已實 現損益淨額	18,414			18.414	備供出售金融資產之已實 現損益淨額
採用權益法認列之投資損 益	56 928			56 928	採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額
兑换损益	533.402			533.402	兒換損益
其他非利息淨損益	440,149			440,149	其他利息以外淨收益
收回呆帳及過期帳	1,153,566		(1, 153, 566)			(12)
淨收益	17,528.374	146.258	(971.386)	16,703,246	淨收益
呆帳費用	3.265.885		(1,153,566)	2,112,319	呆帳費用及保證責任準備提 存	(12)
營業費用					營業費用
用人费用	7,049.683	104,705	182.180	7,336,568	員工福利費用	$(1)$ 及 $(2)$
折舊及攤銷費用	459.846			459,846	折舊及攤銷費用
其他業務及管理費用	3,025.043			3,025,043	其他業務及管理費用
继续营業單位稅前淨利	3,727.917	41,553		3,769,470	繼續營業單位稅前淨利
所得税(費用)利益	(324.078)	362,628		38,550	所得稅(費用)利益	(3)
本期淨利	3,403,839	404,181		3,808,020	本期淨利
				(76.819) 197,466	其他綜合損益: 國外營運機構財務報表換 算之兒換差額 備供出售金融資產之未實

		$\sim$ 118 $\sim$
--	--	-------------------

(三)現金流量表之重大調整

本行依我國先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表,將利息收現數、 股利收現數、所得稅支付數及利息支付數做為營業活動之現金流量,且未被要求單獨 揭露利息收現數、股利收現數、所得稅付現數及利息付現數等。惟依據經金管會認可 之國際會計準則第7號「現金流量表」之規定,本行民國一〇一年度之利息收現數 23,109,028千元、利息支付數為9,689,822千元及所得稅支付數為318,830千元等皆列為 營業活動之現金流量項目下,而股利收現數為44,846千元列為投資活動之現金流量項 目下。

除上述外,依經金管會認可之國際財務報導準則編製之現金流量表與先前一般公 認會計原則所編製者,無重大差異。

(四)調節說明

1. 前開調節表之說明如下:

$(1)$ 員工福利

A. 退休員工之優惠存款福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號及民國一〇二年起適用之公開發 行銀行財務報告編製準則之規定,退休員工之優惠存款等福利係屬退職後員工 福利,應依精算結果調整入帳,此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三 十一日,對之負債準備影響數分別為增加554,409千元及537,482千元,以及對保 留盈餘影響數分別為減少554,409千元及537,482千元,且對民國一〇一年度綜合 損益表之員工福利費用影響數為增加129,331千元,以及對利息費用影響數為減 少146.258千元。

另,現職員工優惠存款部份,其性質為公司給予員工之福利,屬於超出市 場利率之部份,應列為員工福利費用,此項調整對民國一〇一年度綜合損益表 之員工福利費用影響數為增加182,180千元,以及對利息費用影響數為減少 182.180千元。

B. 带薪假福利

依經金管會認可之國際會計準則第十九號之規定,員工提供服務而增加其 未來應得之帶薪假給付時,應於員工提供服務而增加未來給薪休假之權利時認 列負債準備,此項調整於民國一〇一年一月一日及十二月三十一日,對應付款 項影響數分別為增加261,528千元及265,477千元,對保留盈餘影響數分別為減少 261,528千元及265,477千元,以及對民國一〇一年度綜合損益表之員工福利費用 影響數為增加3,949千元。

(2)退休金精算損益及義務調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關員工福利之規定,本行選擇 採用豁免一次認列未認列之精算損益,並將未認列過渡性淨給付義務調整至保留 盈餘,並追溯適用經金管會認可之國際會計準則第十九號規定,將依中華民國一 般公認會計原則補列之退休金負債調整相關項目。此項調整於民國一〇一年一月 一日及十二月三十一日,對負債準備影響數分別為增加1.217.040千元及1,005,403 千元,對保留盈餘影響數分別為減少1.313.220千元及1,590,432千元,對無形資產 影響數分別為減少9,743千元及0千元,對其他權益項目影響數分別為增加86,437 千元及585.029千元, 對民國一〇一年度綜合損益表之員工福利費用影響數為減少 28,575千元,以及對民國一〇一年度綜合損益表之確定福利之精算損益影響數為 滅少305,787千元(稅前)。

(3)所得税

依經金管會認可之國際會計準則第十二號及經金管會認可之解釋公告第二十 一號之規定,將屬應課稅暫時性差異之應付土地增值稅重分類至遞延所得稅負債 項目下,此項調整於民國一〇一年一月一日及十二月三十一日,對其他負債影響 數皆為滅少879,056千元,以及對遞延所得稅負債影響數皆為增加879,056千元。

依經金管會認可之國際會計準則第一號規定,將當期所得稅資產、當期所得 稅負債、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債於資產負債表中單獨列示,此項調整 於民國一〇一年一月一日及十二月三十一日,對當期所得稅資產影響數分別為增 加666.585千元及616.708千元,對應收款項影響數分別為減少666,585千元及 616,708千元,對遞延所得稅資產影響數分別為增加1,622,069千元及1,623,290千元 ,對其他資產影響數分別為減少1,618,287千元及1,622,816千元以及對遞延所得稅 負債影響數分別為增加3,782千元及474千元。

本行因上述(1)及(2)員工福利負債準備相關調整所產生之所得稅影響數,於民 國一〇一年一月一日及十二月三十一日,對遞延所得稅資產影響數分別為增加0 千元及414,612千元,對保留盈餘影響數分別為增加0千元及414,612千元,以及對 於民國一〇一年度綜合損益表之所得稅費用影響數為減少362,628千元。

(4)累積換算調整

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關累積換算差異數之規定,本 行選擇採用該項豁免,帰先前依中華民國一般公認會計原則認列之累積換算調整 數重設為零,沖抵保留盈餘。此項調整於民國一〇一年一月一日及十二月三十一 日,對累積換算調整數影響數皆為增加35,991千元,以及對保留盈餘影響數皆為 減少35,991千元。總權益不會因該重分類而改變。

(5)不動產及設備之認定成本

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號有關不動產及設備認定成本之規 定,本行選擇採用該項豁免。將土地及建築物依先前及民國一〇一年一月一日依 中華民國一般公認會計原則規定之重估價轉列保留盈餘;其餘未重估之不動產及 設備係依國際財務報導準則採成本模式衡量,並追溯適用相關規定。前述民國一 ○一年一月一日辦理重估價,對不動產及設備、其他負債及其他權益影響數分別 為增加124,298千元、37,668千元及86,630千元。此項調整於民國一〇一年一月一 日及十二月三十一日,對其他權益影響數皆為減少407,442千元,以及對保留盈餘 影響數皆為增加407,442千元。總權益不會因該重分類而改變。

(6)以成本衡量金融資產

依經金管會認可之國際財務報導準則第一號及民國一〇二年起適用之公開發 行銀行財務報告編製準則之規定,將部分原認列為以成本衡量之金融資產,於轉 换日選擇使用先前認列金融工具指定之豁免項目,重分類為備供出售金融資產。 此項調整於民國一〇一年一年一月一日及十二月三十一日對備供出售金融資產之 影響數皆為增加90,000千元,對其他金融資產之影響數皆為減少90,000千元。總資 產不會因該重分類而改變。

(7) 閒 置 及 出 租 資 產

依經金管會認可之國際會計準則第十六號之規定,將原帳列於其他資產之閒 置及出租資產重分類至不動產及設備項下。此項調整於民國一〇一年一月一日及 十二月三十一日,對其他資產之影響數分別為減少864,422千元及857,242千元,對 不動產及設備之影響數分別為增加864,422千元及857,242千元。總資產不會因該重 分類而改變。

(8)受託買賣借項及貸項

依金管會認可之國際會計準則第三十二號公報之規定,受託買賣借項及貸項 不符合金融資產及負債相抵之條件,將原以淨額表達之受託買賣借項及貸項以總 額表達。此項調整於民國一〇一年一月一日及十二月三十一日,對應收款項影響 數分別為增加792,345千元及898,791千元,對其他資產影響數分別為增加253千元 及8,597千元,對應付款項影響數分別為增加788,698千元及894,789千元。

(9) 負債準備

依經金管會認可之國際會計準則第一號規定,須列示負債準備項目,且無應 計退休金負債項目之規定,就此項調整於民國一〇一年一月一日及十二月三十一 日,對原帳列應計退休金負債之影響數分別為減少257,985千元及769,248千元,以 及對負債準備之影響數分別為增加257,985千元及769,248千元。總負債不會因該調 整而改變。

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號規定,提列之訴訟準備應重分類 至自倩準備項下。此項調整於民國一〇一年一月一日及十二月三十一日,對原帳 列之應付款項影響數分別為減少443,802千元及520,230千元,以及對負債準備影響 數分別為增加443,802千元及520,230千元。總負債不會因該調整而改變。

(10)保證責任準備

依經金管會認可之國際會計準則第三十七號及民國一〇二年起適用之公開發 行銀行報告編製準則規定,保證責任準備應重分類至負債準備項下。此項調整於 民國一〇一年一月一日及十二月三十一日,對原帳列其他負債之影響數分別為減 少24,689千元及41,379千元,以及對負債準備之影響數分別為增加24,689千元及 41,379千元。總負債不會因該調整而改變。

(11)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

依民國一〇二年起適用之公開發行銀行財務報告編製準則之規定,將原帳列 於利息收入之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債所產生之利息收入應重 分類至其透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益項下。此項調整於民國 一〇一年度綜合損益表,對利息收入影響數為減少31,229千,對透過損益按公允 價值衡量之金融資產及負債損益之影響數為增加31,229千元。總收入不會因該重 分類而改變。

(12)呆帳收回收入

依經金管會認可之國際會計準則第三十九號第65段之規定,公開發行銀行財 務報告編製準則第十條第十款之規定,將已轉銷呆帳且有回復正常放款或收回者 ,調整呆帳費用,此項調整於民國一〇一年度綜合損益表,對呆帳費用及保證責 任準備提存影響數為減少1,153,566千元,以及對收回呆帳及過期帳影響數為減少 1,153,566千元。總損益不會因該重分類而改變。

• 2.依國際財務報導準則第一號公報「首次採用國際財務報導準則」規定,除依選擇性 豁免(optional exemptions)及強制性例外(mandatory exceptions)規定辦理者外,原則上 公司於首次採用國際會計準則時,應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會 計準則規定編製財務報表,並予以追溯調整。謹將本行擬依選擇性豁免規定辦理之 部分,擇要說明如下:
• (1)本行對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則重估價之 土地及建築物,選擇以該重估價作為轉換日之認定成本,其餘未重估之不動產及 設備係依國際財務報導準則採成本模式衡量,並追溯適用相關規定。

• (2)本行之無形資產,轉換日以前之會計處理與經金管會認可之國際會計準則第三十 八號大致相同,故選擇追溯適用經金管會認可之國際會計準則第三十八號「無形 資產」,執行無形資產之會計處理,毋需執行帳面金額調整。

• (3)依國際財務報導解釋第一號「現有除役、復原及類似負債之變動」規定與廠房、 設備與財產相關之除役負債及該負債變動的金額,應視為該資產成本之一部分, 並於該相關資產的剩餘耐用年限攤銷。本行選擇追溯適用,惟對於此類負債經評 估後無重大差異。

• (4)本行選擇於轉換日將部分原以成本衡量之權益投資指定為備供出售金融資產。
• (5)本行選擇於轉換日認列全部累計精算損益並轉列保留盈餘。
• (6)本行選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認列為零,俟後再依 經金管會認可之國際會計準則第二十一號「匯率變動之影響」,執行兌換差額之 會計處理。

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

現金及約當現金明細表

項	目	摘		要	金	額
庫存現金、週轉金及外幣		庫存新台幣			S	8,710,666
		庫存美金	9,732千元、匯率 29.7800			289,818
		庫存港幣	38,092千元、匯率	3.8400		146,273
		庫存日幣	595,324千元、匯率	0.2840		169,072
		庫存歐元	3,647千元、匯率 41.1200			149,965
		庫存人民幣	36,056千元、匯率	4.9130		177,141
		小計				9,642,935
待交換票據						3,750,838
存放銀行同業		新台幣				161,209
		美金	83,092 千元、匯率 29.7800			2,474,480
		港幣	141,592 千元、匯率	3.8400		543,713
		澳幣	20,383 千元、匯率 26.5850			541,882
		人民幣	3,035,118 千元、匯率	4.9130		14,911,535
		其他幣別				217,538
		小計				18,850,357
승 計						32,244,130

透過損益按公允價值衡量之金融資產明細

民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

項	目	摘	要	金	額	備	註
持有供交易之金融資產		遠期外匯		\$	40,584
		换匯			357,671
		利率交换			6,768
		外幣選擇權一買入			62,640
		結構型商品選擇權一買入			88
		股價指數期貨			27,243
		小計			494,994
原始認列時指定透過損		海外債券			2,479,600	表一
益按公允價值衡量之
金融資產
計 合					2,974,594

$\sim$ 125 $\sim$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

透過損益按公允價值衡量之金融資產明細一海外債券明細表

民國一○二年十二月三十一日

單位:新台幣千元

						١ 表
金融商品名稱	埠	總面額(註1)	票載利率	取得成本	公平價值	権益
MACQUARIE GROUP LIMITED	2014.08.01到期	148,873	6Mth	168,226	153,115
			LIBOR+175.2bps
TPK HOLDING CO.,LTD ECB	2017.10.01到期	297,800	3M LIBOR+2.50%	297,800	300,261
DBS BANK LTD/SINGAPORE FIXED NOTE	2015.09.14到期	297,800	ii.	297,800	298,753
ASIA CEMENT CORPORATION ECB	2014.01.27到期	297,800	3M LIBOR+1.65%	297,800	298,804
STANDARD CHARTERED PLC FIXED NOTE	2016.05.12到期	297,800	試	297,800	299,458
WHARF FINANCE (2014) LTD ECB	2014.06.07到期		291,840 3M HIBOR+1.76%	291,840	291,873
BANK OF BARODA LONDON FIXED NOTE	2015.10.07到期		148,900 3M LIBOR+2.31%	148,900	148,207
SVENSKA HANDELSBANKEN AB FIXED NOTE	2014.06.10到期	297,800 註4		320,075	301,602
REPUBLIC OF KOREA FIXED NOTE	2014.04.16到期	178,680	益	178,680	177,860
其他(註6)		208,449		215,566	209,667
$\frac{1}{4}$ ∢¤		2,465,742		2,514,487	2,479,600
註1:總面額均已換算成新台幣千元表達

ホ

註2:為固定利率債券,已同時承作利率交換,由原固定利率轉換為3M US LIBOR+0.81%。
註3:為固定利率債券,已同時承作利率交換,由原固定利率轉換為3M US LIBOR+1.09%。
註4:為固定利率債券,已同時承作利率交換,由原固定利率轉換為3M US LIBOR。
註5:為固定利率債券,已同時承作利率交換,由原固定利率轉換為6M US LIBOR+1.56%。

註6:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

附賣回票券及債券投資明細表

	1II.
附賣回票券投資		20,904,900	20,870,025 部份用途係附條件賣出

應收款項明細表

民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元

項	目	桷	要	金	額
應收利息				\$	1,897,207
減:備抵呆帳					(8, 288)
净 額					1,888,919
應收承兌票款					1,550,304
减:備抵呆帳					(11, 424)
淨 額					1,538,880
應收收益					129,191
應收帳款					15,550
減:備抵呆帳					(15, 550)
净 額
應收即期外匯款					7,430,615
轉融通保證價款					403
應收轉融通擔保價款					448
應收信用卡款項					1,464,990
減:備抵呆帳					(1,163)
淨 頱					1,463,827
應收代買證券價款					93,826
交割代價					1,098,212
其他應收款		國內信用狀墊款			245,673
		代墊款			90,672
		國際金融卡款			22,652
		其他			37,627
		小計			396,624
減:備抵呆帳					(91, 891)
淨 額					304,733
計 合				\$	13,949,054

$\sim 10^{-10}$

貼現及放款明細表

民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元

$\mathcal{L}$

進出口押匯 \$ 340,780 貼現 1,499,993 透支 12,444 擔保透支 1,316,563 短期放款 203,693,834 短期擔保放款 135, 567, 135 應收證券融資款 1,793,827 中期放款 143,962,695 中期擔保放款 123,077,337 長期放款 18,449,510 長期擔保放款 331,727,694 應收帳款融資 475,282 放款轉列之催收款項 6,829,899 合 計 968,746,993 減:折溢價調整 (207, 282) 備抵呆帳 (10, 462, 121) 净 額 958,077,590 S	項	目	摘	要	金	額

$\sim$

備供出售金融資產明細表

項	目	摘	芈	金	額	備 註
政府債券				\$	5,031,655	表一
公司債券					5,207,083	表二
海外債券					1,999,785	表三
上市櫃股票					806,795	表四
승 計				S	13,045,318

上述備供出售金融資產之政府債券及公司債券部份用途為附條件賣出。

備供出售金融資產一政府公債明細表

民國一〇二年十二月三十一日

臺灣中小企業銀行股份有限公司

$\mathfrak l$

表

		股数	稳固额					公平價估
番	稿录		f 元)	票裁利率	快上成本	累計减損	評價調整		總額	備註
89央債乙–	每年4/21付息,109.04.21到期	或張敦 3,000 \$		5.875 %	383,553		(2,890)	126.89	380,663
93央債甲四	每年3/4付息,103.03.04到期	7,500	750,000	2.375 %	750,789		1,781	100.34	752,570
95央債甲六	每年9/8付息、105.09.08到期	2,470	247,000	1.875 %	248,078		6,033	102.88	254, 11
97央債甲六	每年9/24付息,107.09.24到期	3,000	300,000	2.125 %	314,654		(1,656)	104.33	312,998
98央債甲一	每年1/21付息,103.01.21到期	6,000	600,000	0.875 %	599,988		162	100.03	600,150
98央債甲六	每年9/9付息,108.09.09到期	3,000	300,000	.375%	298,316		2,316	100.21	300,632
101央債甲六	每年7/20付息,106.07.20到期	3,000	300,000	2.000 %	311,483		$\widehat{\mathbb{C}}$	103.59	310,783
102央債甲二	每年1/15付息,107.01.15到期	5,000	500,000	0.875%	498,275		(1,984)	99.26	496,29
其他(註)		16,250	625,000	$0.625\% - 6.125\%$	1,628,214		(4.757		1,623,45
$\frac{1}{4\pi}$ 40			922,000 $\frac{1}{2}$		5,033,350		(1,695)		5,031,655

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$\ddot{\phantom{1}}$

備供出售金融資產一公司債券明細表

民國一〇二年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\ddot{\phantom{0}}$

$\bar{\rm M}$ —∦

	社会
	鶴嶺	505,34	296,465	298,702	295,188	492,146	3.319.23	5,207,08.
公平價值		101.07	98.82	99.57	98.40	98.43
		評價調整 5,429	(3,256)	(1,687)	(3,887)	(6, 823)	(2.927)	(13,151
	累計減損
	帳上成本	499,917	299,721	300,389	299,075	498,969	3,322,163	5 ,220,234
		1.66 %	37%	1.40 %	1.34%	1.36%	$.23% - 1.72%$
			00,000 న	300,00	00,00 వ	500,000	$-3.32$	5,00 $\frac{522}{1}$
股數		或張數 總面# 5,000 \$ 500	3,000	3,000	3,000	5,000	33,250	n
		名 稱 00鴻海2B 每年6/14付息,107.06.14到期	101南亞2B 每年9/7付息,108.9.7到期	101台積2B 每年8/2付息,108.8.2到期	102台化1A 每年1/22付息,109.1.22到期	102南亞1A 每年2/25付息,109.2.25到期
							其他(註)	$\frac{1}{4}$ ∕ √¤

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$\sim 131$ $\sim$

備供出售金融資產一海外債券明細表

民國一○二年十二月三十一日

臺灣中小企業銀行股份有限公司

$\overline{\mathfrak{m}}$ 表

		取基	鶴咀鐵					公平信徒
创 颚 始 维	荷 専	或張敦	$(+\hbox{\small{$\tilde{\tau}$}})$	票数利率	幌上成本	累計減損	評價調整	耳侧	總額	常註
國際金融業務分行一
FAR EAST HORIZON LIMITED FIXED	2016.03.22到期		122,825 s,	4.50%	122,637		(1,962)	98.250	120,675
FAR EAST HORIZON LIMITED FIXED	2016.03.22到期		127,738	4,50%	127,543		(2,040)	98.250	125,503
BNP PARIBAS AUSTRALIA FRN	2015 03.18到期		132,925	3M AUBBSW+110%	133,130		645	100.640	133,775
BARCLAYS BANK PLC AUSTRALIA FRN	2015.08.17到期		132,925	3M AUBBSW+1.75%	133,016		2,077	101.631	135,093
CREDIT SUISSE AG SYDNEY FRN	2014.03.18到期		132,925	3M AUBBSW+1.20%	132,925		241	100.181	133,166
CREDIT SUISSE AG SYDNEY FRN	2014.03.18到期		132,925	3M AUBBSW+1.20%	132,925		$\bar{z}$	100.181	133,166
其他(註)			316,209		317,738		$\overline{\mathbf{5}}$		318,629
古小			1,098,472		1,099,914		S		1,100,007
溶杉磯分行–
GLODMAN SACH	2014.09.29到期		148,900	3M LIBOR+0.60%	148,321		836	100.172	149,157
MORGAN STANLEY	2018 04 25 到期		446,700	3M LIBOR + 1.20%	448,240		5,603	101.599	453,843
GLODMAN SACHS GROUP	2016.03.22到期		297,800	$3M$ LIBOR + 0.45%	293,568		3,210	99,657	296,778
$\ddagger$ ÷			893,400		890,129		0,649		899,778
⊲			\$1,991,872		1,990,043		9,742		1,999,785

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

${\sim}132\,{\sim}$

備供出售金融資產一上市櫃股票 民國-O二年十二月三十-日

單位:新台幣千元

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

Ø 表

	備註
			- 總額 231,750 187,778 387,267		806.79
公平價值		15.45	18.35	9.99
		評價調 整 141,750 2,498		(124,147	$\frac{20.10}{1}$
	累計减損
		取得成本 90,000	185,280	511.41	786,69
	股数(	$(1, 10)$ $(5, 000)$	0,23	8.763 ŋ
	搞卖
			_______		荷 钟

$\sim$ 133 $\sim$

持有至到期日金融資產明細表

民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元

項	目	拪		要	全	頚	備 註
央行定存單					\$	177,800,000	註
公司債券						5,503,197	表一
政府公債						3,467,755	表二
海外債券						7,415,760	表三
承兌匯票						184,921	表四
可轉讓定存單						62,538	表五
合 計					\$	194,434,171

註:本行為配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統即時稅額清算機制,提供面額 2,000,000千元之央行定存單作為日間透支擔保,該擔保額度可隨時變更且日終未 動用之額度仍可充當流動準備。

本行依據「中央銀行委託金融機構辦理國庫事務要點」第十六點之規定,提供面 額15,900,000千元之央行定存單作為擔保,使其符合條件後再予無息退還。 本行於民國一〇二年底提供面額17,000,000千元之央行定存單,作為向中央銀行 拆借美元之擔保。

持有至到期日金融資產一公司債券明細表

民國一〇二年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\overline{\mathbf{I}}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$

	借註
	帳面金額	297,702	299,750	300,000	299,754	299,723	300,000	299,587	599,481	2,807,20	5.503.19'
模 奪	(折)價	(2,298)	(250)			(246) (277)		(413)	(519)	(2, 800)	(6, 803)
	累計减損
	电利率 ni Ni	1.35%	1.55%	1.75%	1.38%	1.50 %	1.85%	1.45%	1.60%	$.23\% - 1.95\%$
	敬恒鑑	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	600,000	2,810,00	5,510,00
	服數或張數	3,000	3,000	3,000	3,000	3,000	3,000	3,000	6,000	28,100
	植果	每年10/11付息,106.10.11到期	每年7/22付息,109.07.22到期	每年12/30付息,109.12.30到期	每年2/6付息,109.02.06到期	每年7/16付息,109.07.16到期	每年9/25付息,110.03.25到期	每年10/18付息,105.10.18到期	每年7/12付息、112.07.12到期
	金融商品名稱	101冯海4	102台電3A	102台電6C	102台積2B	102台積3A	102台積5D	102鴻海2	102中銅1B	其他(註)

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$~135~$

ίΩ,
亽
暚
雫
全
虔
行
爱
耒
싞
÷
ፁ
摰
del

$\frac{1}{2}$

持有至到期日金融資產一政府公債明細表

民國一〇二年十二月三十一日

單位:新台幣千元

$\tilde{\mathcal{A}}$ 表

	備註	已質押面額114,200千元	已質押面额31,800千元				已質押面額653,200千元
	帳面金額	1,173,086	499,987	294,477	195,338	201,437	1,103,430	3,467,75
未嫌就溢	(折)價	223,086	$\widehat{\Xi}$	(5,523)	(4,662)	1,437	19,130	233,455
	累計减損
	票载利率	5.875%	0.875%	1.125%	2.000 %	1.75 %	.250%-6.25%
	總面額	950,000	00,000	300,000	200,000	200,000	1,084,300	3,234,300
股表	或張敦	9,500	5,000	3,000	2,000	2,000	10,843	s S
		摘 每年4/23付息,108.04.23到期	每年1/21付息,103.01.21到期	每年9/24付息,111.09.24到期	每年7/26付息,122.07.26到期	每年9/18付息,112.09.18到期
	金融商品名稱	88央債乙一	98央債甲一	101央債甲九	102央債甲八	102央債甲十	其他(註)	$\ddagger$ 40

註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

Πī.
∢
眨
- ए
仑
吸
行
珱
洣
섞
÷
╋
歓
뺴

持有至到期日金融資產一海外債券明細表

民國一〇二年十二月三十一日

單位:新台幣千元

						表	비
金融商品名稱	荷 来	總面額(千元)	栗裁利率	累計減損	未排销溢(折)價	表面金额	備註
IDBI BANK LTD DIFC/DUBAI BRANCH FIXED RATE NOTE	2014.03.24到期	589,560 ÷,	3.50%			589,560
COMERICIO EXTERIOR SA, FRN BANCO LATINOAMERICANO DE	2016.07.15到期	446,700	3M LIBOR+1.53%			446,700
ABN AMRO BANK N/V, FRN	2018.09.24到期	531,700	3M BBSW+1.4%			531,700
ISC VTB BANK VIA VTB CANITAL SA	2015.04.24到期	595,600	$3M$ LIBOR +1.8%			595,600
CHINA CONSTRUCTION BANK ASIA LTD FIXED RATE CD	2014.03.14到期	442,170	2.85%		(107)	442,063
Agricultural Bank of China Singapore Branch Fixed Rate Note	2014.04.10到期	442,170	2.95%		$\left(41\right)$	442,129
AGRICULTURAL BANK OF CHINA HONG KONG BRANCH FRCD	2016.09.12到期	446,700	$3M$ Libor +1.15%		(663)	446,037
Banco do Brasil, London Branch Floating Rate cd.	2016.04.18到期	446,700	3M Libor +1.55%			446,700
WING LUNG BANK LTD FIXED RATE CD	2014.06.24到期	442,170	3.00%		(89)	442,081
BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD HK	2016.09.05到期	446,700	3M Libor+1.1%		(1, 191)	445,509
CHINA DEVELOPMENT BANK HONG KONG	2016.09.23到期	595,600	3M Libor+1,12%		(394)	595,206
其他(註)		1,991,403			1,072	1,992,475
$\frac{1}{4}$ ∢¤		7,417,173			(1,413)	7,415,760
註:其他各項目金額均未達本科目餘額5%。

$\sim$ 138 $\sim$

民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 臺灣中小企業銀行股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表

單位:新台幣千元

				期初金额本期增		Ř	点 传	Ľ			宋 金			市價或股權淨!		提供擔保或
公司名稱		教会	A	螜	一致全	e. K					性股比率			11(元)	總價	質押措形	4
臺灣企銀國際組賃股份有限公司				40,000,000		400,038						100.00	400,038		400,038	嵰	期增加保本期投资及
臺企保險代理人股份有限公司	500,000		74,137			29,254			17.46	500,000		00.00	55,924	11,848.00	55,924	ᆅ	期增加係依權益法認 益法認列投資利益 地质 利益。
臺企財產保險代理人股份有限公司	300,000								3,768	000,000		100.00	8.59	28.64	8.592		全股利
÷, ∢ո			$rac{81.814}{2}$			33,975			$\frac{51.23}{2}$						464.554

$\frac{1}{2}$

其他金融資產明細表

民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元

$\mathcal{L}^{\text{max}}$ .

項	掎 目	要	額
非放款轉列催收款		\$	376,894
減:備抵呆帳			(268, 283)
非放款轉列催收款淨額			108,611
買入匯款			2,250
减:備抵呆帳一買入匯款			(11)
買入匯款淨額			2,239
以成本衡量之金融資產			1,714,357
無活絡市場之債務商品投資			1,500,000
合 計			3,325,207

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}))$ . The set of $\mathcal{L}(\mathcal{L})$

以成本法衡量之金融資產變動明細表 臺灣中小企業銀行股份有限公司

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

民國一○二年一月一日至十二月三十一日

$\frac{1}{2}$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

臺灣中小企業銀行股份有限公司

不動產及設備變動明細表

民國一○二年一月一日至十二月三十一日

		期 艺 金 額		$\frac{1}{2}$	增加额	本期减少额			长 长 4	竵	提供保證
E Ā	$\ddot{\kappa}$	$\star$	重估增值	成本(註1)	审任辩信	成本(註2)	重估增值	뻴	÷	重估增值	或質押情形
北山		6,625,827	2,986,161	53,125					6,678,952	2,986,161	非
原屋及建築		7,390,708	31,184	17,037					7,407,745	31,184
機械及設備		1,920,343		49,660		49,304		(1, 195)	1919,504
交通及運輸設備		316,643		12,253		33,583		1,213	296,526
什項設備		579,945		23,216		24,076		288	579,373
租赁權益改良		96,383		19,188		25,852		382	90,101
未完工程				51
预付设備款		61,518				19,063			42,455
祖胄育產		3.282		34,651					37,933
‡. ∢		16,994,649	3,017,345	209.181		151.878		នឹ	17.052.640	3,017,345
			1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1		化二氯化物 医阿拉伯氏综合征

註1:本期增加数209.181千元中,係包含本期購入202.018千元,及自預付設備款轉入機械及設備7,163千元。

註2:本期減少數151,878千元中,係包含本期報廢132,815千元,處分尚未收取價款3,500千元帳列其他應收款,7,163千元,預付設備款轉至電腦軟體11,900千元。

$\sim$ 142 $\sim$

民國一○二年一月一日至十二月三十一日

不動產及設備累計折舊雙動明細表 臺灣中小企業銀行股份有限公司

或質押情形 提供保證 集 $\ddot{\phantom{a}}$ 16,617 16,617 重估增值 期末餘額 54.219 2.702 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 3,176,438 262,116 522,251 5,720.948 1,703,222 。
赵 重估增值 其他(匯差) $(1,386)$ $(214)$ $(240)$ $(11)$ 408 $(1,443)$ 成本 重估增值 本期减少额 $(48, 801)$ $(33,394)$ $(23,740)$ $(22, 304)$ $(128,239)$ 成本(註) $\frac{1}{2}$ 重估增值 本期增加额 131,912 11,952 17,239 29,296 成本 170,851 1,744 362,994 16,617 16,617 重估增值 期初金額 $\parallel$ 283,772 528,992 46,819 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 969 1,621,497 \$5,487,636 $$3,005,587$ $\mathbb{R}$ 交通及運輸設備 機械及設備 租賃改良物 房屋及建築 名稱 $\frac{1}{4^n}$ 什項設備 租賃資產

註:本期減少數128,239千元係本期報廢。

$\Leftrightarrow$

$~143~$

不動產及設備累計減損變動明細表

民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

提供保證

名稱	期初金額	本期增加額	本期减少額 其他(匯差) 期末餘額			或質押情形
土地	14,156	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	14.156	無
房屋及建築	21,411	State State	۰	$\,$	21.411	無
合 計	35,567	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\,$	35,567

無形資產變動明細表

____名稱_________期初餘額____本期增加額__本期減少額__其他(匯差)___期末餘額_____備註___ 電腦軟體 $s$ 193,700 61,334 (75,563) 25 179,496 註:本期增加額中,係包含自預付設備款轉入11,900千元。

遞延所得稅資產明細表

$\mathcal{A}^{\pm}$

$\sim 10^{-1}$

項 目	摘	要	金	額	備	註
員工福利負債準備			\$	411,017
備抵呆帳超限數				332,210
資產減損損失				46,627
賠償準備				88,439
虧損扣抵				1,057,165
精算損益				63,266
國外營運機構財務報表換				22,783
算之兌換調整數
				2,021,507

其他資產明細表

項	目	拪	要	金	額
用品盤存				$\mathbf{\hat{S}}$	29,721
預付款項		預付ATM跨行清算基金及網路系統			1,281,713
		預付其他稅款			77,798
		預付租金			1,352
		各項稅捐			1,075
		分攤其他費用			3,844
	其他				65,768
	小	計			1,431,550
承受擔保品					3,150
減:累計減損					(3,150)
浄 額
營業保證金及交割結算基金					32,678
存出保證金		房屋押金			91,583
		高爾夫球會員保證金			55,855
		法院擔保提存			12,644
		履約保證金			11,200
	其他				41,947
減:累計減損					(28, 710)
浄 額					184,519
其他遞延資產					631
待交割款項及信用交易					64,061
合 計					1,743,160

央行及銀行同業存款明細表

項	目	拪		要	金	額
央行存款					\$	261,413
央行拆放						5,658,200
銀行同業存款						148,543
銀行同業拆放		美金	502,000千元、匯率	29.7800		14,949,560
		港幣	1,321,284千元、匯率	3.8400		5,073,730
		澳幣	67,549千元、匯率	26.5850		1,795,790
		人民幣	145,000千元、匯率	4.9130		712,385
		新台幣				2,000
		計 小				22,533,465
透支銀行同業		美金	34,341千元、匯率	29.7800		1,022,675
		歐元	171千元、匯率	41.1200		7,033
		港元	7,340千元、匯率	3.8400		28,186
		日幣	54,799千元、匯率	2.8600		156,725
		人民幣	491千元、匯率	4.9130		2,412
		計 小				1,217,031
中華郵政轉存款						49,261,101
		計 송			S	79,079,753

透過損益按公允價值衡量之金融負債明細表

民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元

目 項	掩 卑	金	額	備	註
持有供交易目的之金融 遠期外匯		\$	25,483
負債
	換匯		144,430
	利率交换		48,241
	外幣選擇權一賣出		62,640
	結構型商品選擇權一賣出		88
合 計		S	280,882

附買回票券及債券負債明細表

$\sim 10^6$

			帳列金額
附買回債券負債		1 500 _________	199.242

$\sim 10^{-10}$

應付款項明細表

$\sim$

項	目	摘	額 曑 金
應付利息		中華郵政轉存款息	293,536 \$
		整存整付儲蓄存款息	568,073
		定期存款息	393,112
		次順位債券息	278,161
		存本取息储蓄存款息	110,509
		其他	213,521
		小 計	1,856,912
應付帳款		符交換票據	3,750,838
		其他	201
		小 計	3,751,039
承兌匯票			1,590,039
應付費用		業務競賽,考核獎金提列數	891,931
		年節獎金提列數	292,058
		不休假出勤加班費	403,922
		員工紅利及董監酬勞提列數	164,347
		其他	281,399
		小 計	2,033,657
應付代收款		代收國稅專戶	289,630
		媒體轉帳	148,690
		法院提存债券到期本息	81,710
		交換所媒體交換自動轉帳	39,526
		代扣各項稅款	62,728
		其他	167,831
		計 小	790,115
應付即期外匯款			7,430,012
融券存入保證價款			77,136
應付融券擔保價款			93,746
其他應付款		票據掛失止付保留款	73,192
		拒絕往來戶存款	218,113
		無法歸戶之款項超過一年暫掛	120,824
		勞工退休金	90,232
		備付聯合信用卡中心專戶	63,966
		其他	350,361
		小 차	916,688
應付託售證券價款			244,400
交割代價			941,768
其他		應付股息紅利及應付其他稅款	6,903
合 計			19,732,415 \$

存款及匯款明细表

項	目	摘	要	金	額
储蓄存款		活期儲蓄存款		\$	275,608,549
		行員活期儲蓄存款			9,135,131
		零存整付储蓄存款			482,368
		整存零付儲蓄存款			1,325
		整存整付储蓄存款			76,209,069
		存本取息儲蓄存款			176,458,772
		計 小			537,895,214
定期存款		公庫存款			4,734,098
		定期存款			212,105,187
		外匯			60,554,301
		計 小			277,393,586
活期存款		公庫存款			8,592,230
		新台幣			177,534,462
		外匯			68,002,585
		計 小			254,129,277
支票存款					25,739,079
匯款		應解匯款			394,215
		匯出匯款			11,101
		計 小			405,316
合 計					1,095,562,472

應付金融債券明細表

民國一〇二年十二月三十一日

單位:新台幣千元

	受託	發行	付息					擔保
債券名稱 機構		日期	日期	票面利率(%)	發行總額 期末餘額		償還辦法		情形 備註
96-1	無			96/08/23 08/23 年利率為指標利率加0.49%,指標利率係指 \$ 5.000.000			5,000,000 到期一次退本	無
				發行日起每次起息日之前2個台北營業日上
				午11時,路透社6165頁中新台幣90天商業
				本票次級市場之平均報價(FixingRate),每
				年單利計息四次,付息一次
97-1C券	無			97/03/13 03/13 固定年利率3.15%,每年單利計息二次,付	1,100,000		1,100,000 到期一次還本	無
				09/13 息二次
$97 - 2$	無			97/04/30 04/30 年利率為指標利率加1.02%。指標利率係指	5,200,000		5.200,000 到期一次還本	無
				發行日起每次起息日之前2個台北營業日上
				午11時,路透社6165頁中新台幣90天商業
				本票次級市場之平均報價(FixingRate),每
				年單利計息四次,付息一次
97-3	無			97/12/30 06/30 固定年利率3.2%,每年單利計息二次,付	2,150.000		2,150,000 到期一次退本	無
				12/30 息二次			1,400,000 到期一次退本	無
98-1	熹			98/06/10 06/10 固定年利率2.45%,每年單利計息二次,付 12/10 息二次	1,400,000
98-2	無			98/08/27 08/27 固定年利率2.35%,每年單利計息一次,付	1,000.000		1,000,000 到期一次還本	兵
				息一丈
98-1P	蕪			98/10/23 04/23 發行後前七年利率;依七大行庫一年期定	12,000,000		12,000,000 發行屆滿七年(含)起之	無
				10/23 期儲蓄存款一般牌告機動平均利率加1.29%			付息日,經主管機關同
				機動計息,第八年起依七大行庫一年期定			意後,得提前按面額一
				期储蓄存款一般牌告機動平均利率加2.29%			次贖回
				機動計息
98-3	魚			98/12/18 12/18 固定年利率2.5%,每年單利計息一次,付	1,550,000		1.550,000 到期一次退本	無
				息一次
99-1	蕪			99/03/05 03/05 固定年利率2.32%,每年單利計息一次,付	1,050,000		1,050,000 到期一次退本	無
				真一文
99-2	無			99/09/02 09/02 固定年利率1.92%,每年單利計息一次,付	6,000,000		6,000,000 到期一次退本	無
				息一次
99-1P A券	無			99/09/23 09/23 發行後前十年利率:依中華郵政一年期定	3,200,000		3,200,000 發行屆滿十年(含)起之	無
				期儲蓄存款一般牌告機動利率加1.34%機動			付息日經主管機關同意
				計息,第十一年起依中華郵政一年期定期			後得提前按面額加計應
				储蓄存款一般牌告機動利率加2.34%機動計			付利息全數贖回
				息
99-1PB券	無			99/09/23 09/23 發行後前十年利率:年固定利率3.05%;第	800,000		800,000 發行屆滿十年(含)起之	兵
				十一年起年固定利率4.05%			付息日經主管機關同意
							後得提前按面額加計應
							付利息全数贖回
$102 - 1$	無			102/03/2 03/25 固定年利率1.68%,每年單利計息一次,付	5,000,000		5.000.000 到期一次還本	無
		5		息一次。
$102 - 2A$	蕪			102/11/2 11/25 年利率依指標利率加碼0.52%單利機動計息	3,100,000		3,100,000 到期一次退本	無
		5		。其中「指標利率」係指各計息期間起息
				日之前二個營業日台北時間上午11時路透
				社6165頁新台幣90天商業本票次級市場之
				平均報價(Fixing Rate), 每年單利計息四次
				,付息一次。			2,900,000 到期一次退本	燕
$102 - 2B$	無	5		102/11/2 11/25 固定年利率1.92%,每年單利計息一次,付 息一次。	2,900,000
					S 51,450,000	51,450,000

其他金融負債明細表

民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元

項 В	妻 摘	額 4
撥入放款基金		14,027,323
應付租賃款		35,197
其他什項金融負債		91,062
合 計		14,153,582

負債準備明細表

項	目	掎	専	金	額	備	註
保證責任準備					47.344
賠款準備金					541,203
其他一員工福利		確定福利計畫			1,798,431
		員工優惠存款計畫			726,263
		計 小			2,524,694
合 計					3,113,241

遞延所得稅負債明細表

民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元

$\sim 10^{-11}$

項 目	摘 垂	額	備	註
土地增值稅		\$	879,056
其他			1,656
			880,712

其他負債明細表

項	目	摘	要	全	額
預收收入		預收保證手續費收入		\$	48,567
		其他			54,165
		小 計			102,732
預收利息					5,031
其他預收款		信用卡預付消費款			21,602
		其他			12,497
		計 小			34,099
存入保證金		押租保證金			184,762
		國內外信用狀保證金			162,258
		履約保證金			67,846
		其他			39,765
		計 小			454,631
暫收及待結轉帳項					165,745
計 合					762,238

利息收入明細表

民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

項	$\mathbf{B}$	金	額	備	註
放款息		\$	6,235,271
擔保放款息			13,790,831
押匯息			7,376
透支息			14,450
貼現息			26,716
央行定存息			1,505,047
存放央行息			177,848
拆放息			306,489
債券息			422,954
國際信用卡			82,571
催收款息			353,333
票券息			77,150
其他			280,762
合 計		\$	23,280,798

利息費用明細表

項	目	金	額	備	註
存款息		\$	8,274,411
銀行同業存款息			216
銀行同業拆放息			265,357
基金息			32,317
金融債券息			1,056,949
附買回債券息			69,878
其他			656
計 승			9,699,784

手續費淨收益明細表

民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

且 項	金	額	備	註
手續費收入:
匯費手續費	\$	95,906
進口結匯費		69,600
出口押匯費		29,366
信用狀收入		14,587
簽證費		1,058
承兌費		1,720
信託費		447,974
保證費		78,306
代理費		39,894
跨行手續費		68,398
卡片手續費		173,454
保險費佣金		848,898
保管箱手續費		116,150
外匯郵電費		125,150
期貨佣收入		8,914
放款手續費		159,095
什項手續費		415,626
小 計		2,694,096
手續費支出:
外匯手續費		21,486
跨行手續費		122,079
信託手續費		7,752
代理手續費		2,975
IC卡手續費 票據交換手續費		50,992 14,784
匯款手續費		1,322
保管手續費		24,132
拆借手續費		1,773
什項手續費		19,383
小 計		266,678
計 合		2,427,418

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益明細表

$\ddot{\phantom{1}}$

民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

項	目	金	額	備	註
評價損益:
政府公債		\$	(1,789)
公司債			4,268
金融債券			(11, 305)
上市櫃股票			(2,069)
受益憑證			(4,668)
商業本票			155
選擇權			491
利率交换			54,391
遠期外匯			(37,217)
换匯			63,154
小 計			65,411
處分損益:
政府公債			591
上市櫃股票			2,298
受益憑證			2,815
選擇權			33,417
利率交换			(54, 721)
遠期外匯			197,311
换匯			498,808
無本金交割遠匯			(3,566)
小 計			676,953
股利收入:			4,922
利息收入:			82,137
計 송		\$	829,423

備供出售金融資產之已實現損益明細表

民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

項 目	全	額	備	註
公債處分利益	S	6,412
公司債處分利益		7,070
金融債券處分利益		(56)
上市櫃股票處分利益		2,436
股利收入		19,798
승 計	S	35,660

$\mathcal{L}_{\mathrm{c}}$

兌換利益明細表

項	目	金	額	備	註
USD		\$	199,902
$\mbox{AUD}$			(294, 666)
CAD			3,482
HKD			37,991
GBP			71,630
SGD			3,490
ZAR			(3, 383)
SEK			1,121
CHF			1,816
JPY			59,510
THB			3,672		٠
EUR			129,793
NZD			6,811
CNY			34,185
		S	255,354

採用權益法之關聯企業及合資損益之份額明細表

民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

月 珀	貊	備 註
投資收益一臺灣企銀國際租賃	\$ 38
投資收益一臺企保代	29.254
投資收益一臺企產代	4,683
승 핡	33,975

其他非利息淨損益明細表

項 目		額	備	註
營業資產租金收入	\$	9,629
處分及報廢固定資產損失		(754)
錯帳損失		(111)
代理黄金存摺業務收入		13,553
其他營業支出		(44,986)
其他什項收入		92,968
合 찱	S	70,299

呆帳費用及保證責任準備提存明細表

民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

項	E		額	備	註
貼現及放款提列數		\$	3,001,387
應收款項及其他金融資產迴轉數			(12,192)
保證責任準備提列數			5,934
計 合		S	2,995,129

員工福利費用明細表

項	目		金	額	備	註
薪資		\$		3,655,064
超時工作報酬				434,673
獎金				1,347,761
津貼				53,850
退休金				333,455
卹償金及資遺費				235,116
勞保費及健保費				387,923
其他福利費				569,646
員工紅利及董事酬勞				188,539
合 計		S		7,206,027

折舊及攤銷費用明細表

民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

項	目	全	額	備 註
折舊費用			362,994
攤銷費用
電腦軟體			75,563
其他遞延費用			227
小 計			75,790
合 計			438,784

$\sim 10^{-1}$

其他業務及管理費用明細表

項	目	全	額	備	註
賠償損失		\$	176
水電費			104,270
郵電費			149,898
旅運費			29,868
印刷裝訂及廣告費			203,046
修理保養與保固費			36.834
保險費			410,239
專業服務費			160,351
材料及用品費			94,153
租金支出			548,608
税捐與規費			648,212
會費、捐助與分擔			494,156
棧儲、包裝代理、加工費			40,606
現金運送費			110,090
其他			62,524
計 合		\$	3,093,031

臺灣中小企業銀行股份有限公司 證券部門揭露事項

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}$

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日

項 目	頁次
一、封 面	161
錄 二、目	162
三、證券部門資產負債表	163
四、證券部門綜合損益表	164
五、證券部門財務報告附註
(一)部門沿革	165
(二)通過財務報告之日期及程序	165
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	165
(四)重大會計政策之彙總說明	$165 - 166$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	166
(六)重要會計科目之說明	$166 \sim 174$
(七)關係人交易	174
(八)質押之資產	174
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	174
(十)重大之災害損失	174
(十一)重大之期後事項	174
$(+) =$ 其 他	175
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	175
2.轉投資事業相關資訊	175
3.大陸投資資訊	175
(十四)部門資訊	175
(十五)首次採用國際財務報導準則	175

$\ddot{\phantom{a}}$

$\sim$ 162 $\sim$

$\bar{z}$

		臺灣中小企業銀行股份有限公司 證券部門資產負債表
		$\sqrt{\phi - \frac{1}{2}R}$ 民國	E $\ddot{}$ μ 以三重三日	單位:新台幣千元
$\cdot$ 資產	101.12.31 颖 金 $\frac{8}{5}$ 102.12.31 颖 4	昂 $T = T$ Tal 44 $\frac{1}{2}$	負債及權益	$\sqrt{6}$ 101.1.1 第 伞 $\frac{5}{6}$ 101.12.31 鄮 41 $\frac{9}{6}$ 102.12.31 道 쉑
113400 備供出售金融資産ー流動(附註六(二))	1,668,589 $\overline{2}$ 1,642,094 S	1,114,519 10 13	214010 附買回債券負債(附註六(六))	48 5,380,419 $\overline{44}$ 5,573,542 50 4,179,242 $\omega$
113500 持有至到期日金融資產一流動(附註六(三))	289,197	55,16 $\mathbf{c}$	214040 融券存入保證金(附註四及六(一))	87,849 84,023 77,136
114030 應收證券融資款(附註四及六(一)	1,498,868 $\tilde{\mathbf{c}}$ 1,784,858	ŧ 1,810,279 $^{12}$	214050, 應付融券擔保價款(附註四及六(一))	124,887 94,041 93,746
114040 轉融資保證金	403		214130 悪仕技款(附註六(七))	$\overline{ }$ 790,013 896,499 ∞ 1,187,802
114050 應收轉融通擔保價款	448		219000 其他流動負債	30,254 44,235 109,544
114130 應收帳款(附註六(四))	1,015,401 $\overline{0}$ 1,322,131	909,447 $\infty$	流動負債合計	57 6,413,422 53 6,692,340 $\frac{1}{4}$ 5,647,470
119000 其他流動資產	31,920 86,039	13,293	229030 存入保證金	20 62 62
流動資產合計	4,503,975 $\frac{35}{5}$ 4,835,973	$\frac{1}{2}$ 902,654 ٦ $\frac{36}{5}$	229110 內部往來	$\overline{0}$ 2,146,751 28 3,547,097 42 5,808,090
非流動資產:			非流動負債合計 人を強い	$\overline{0}$ 2,146,771 28 3,547,159 42 5,808,152
122200 持有至到期日金融資產一非流動	412,414 $\tilde{\xi}$ 410,530	324,816 $\mathbf{r}$	負債總計	76 8,560,193 $\overline{8}$ 10,239,499 83 11,455,622
123400 備供出售金融資產一非流動(附註六(二))	7,786,153 62 8,596,644	$\overline{6}$ 6,865,042 61	301110 指接營運資金	20 2,200,000 $\overline{1}$ 2,200,000 16 2,200,000
125000 不動產及設備一淨額(附註六(五))	22,230 20,729	23,702	304020 特別盈餘公積	185,127 185,127 185,127
127000 無形資產一淨額	1,876 1,458	3,562	304040 未分配盈餘	$\mathbf{c}$ 188,462 58,714 72,849
105020 交割结算基金	32,620 32,678	77,467	305290 其他權益一其他	64,293 76,697 (14, 845)
129030 存出保證金	712 712	712	權益總計	24 2,637,882 $^{19}$ 2,520,538 $\overline{17}$ 2,443,131
129040 逃延費用	57 29	120
非流動資產合計	8,256,062 65 9,062,780	65 7,295,421 64
資產總計	12,760,037 100 \$13,898,753	$\frac{100}{2}$ 11,198,075 100	負債及權益總計	$\overline{100}$ 11,198,075 100 12,760,037 $\frac{100}{2}$ \$13,898,753
董事長:	經理人:	传	會計主管: 詳閱後附證券部門財務報告附註)

$\sim!!163!\sim$

颤

	臺灣中小企業銀行股份有限公司
	證券部門綜合損益表
民國一〇二年及一〇二年一月十日至十二月三十一日
					單位:新台幣千元
		٠.	102年度 額 舎	%	101年度 % 額 金

$\mathbb{S}$

177,097

224,611

2,076

591

363

413,652 100

8,914

43

$\mathbf{1}$

54

$\blacksquare$

$\overline{2}$

$\sigma_{\rm{m}}$

收入:

401000	經紀手續費收入(附註六(八))
	401110 融券手續費收入
	421200 利息收入(附註六(九))
	421510 營業證券出售淨利益(附註六(十))
	424100 期貨佣金收入
438000	其他營業收入(附註六(十一))

費用:

501000	經紀經手費支出(附註六(十二))	10,979	3	11,868	3
503000	轉融通手續費支出	44	$\overline{\phantom{a}}$	135	W.
521200	財務成本(附註六(十三))	67,742	16	55,041	13
528000	其他營業支出(附註六(十四))	927	$\blacksquare$	770	$\blacksquare$
530000	營業費用(附註六(十五))	250,615	61	258,799	62
602000	其他利益及損失(附註六(十六))	10,496	$\overline{\phantom{a}3}$	28,584	$\overline{7}$
		340,803	83	355,197	85
	本期淨利	72,849	17	58,714	15
805000	其他綜合損益:
805150	備供出售金融資產未實現淨(損失)利益	(91, 542)	(22)	12,404	3
805290	加:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
805000	其他綜合損益(稅後淨額)	(91, 542)	(22)	12,404	$\overline{\mathbf{3}}$

805000 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額

(請詳閱後附證券部門財務報告附註) 經理人:

$$$ $(18,693)$ $(5)$ $71,118$ $18$

$%$

45

$\overline{1}$

51

$\bar{\pi}$

$\overline{3}$

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

187,235

212,388

2,967

966

$502$

413,911 100

9,853

董事長:

會計主管:

證券部門財務報告附註

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、部門沿革

臺灣中小企業銀行股份有限公司證券部門於民國六十五年五月八日經財政部證管會核 准經營證券自營及經紀業務,並於同年開始營業。

二、通過財務報告之日期及程序

本行證券部門之通過財務報告之日期及程序與個體財務報告一致,請參閱本行個體財 務報告。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

本行證券部門之新發布及修訂準則及解釋之適用與個體財務報告一致,請參閱本行個 體財務報告。

四、重大會計政策之彙總說明

本行證券部門財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列 會計政策已一致適用於本行證券部門財務報告之所有表達期間,及為轉換至金管會認可之 國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務 報導準則」)目的所編製之民國一〇一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。

除下列所述外,本證券部門之會計政策與個體財務報告一致,請參閱本行個體財務報 告。

(一)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現之資 產列為流動資產;非屬流動資產者為非流動資產。

自債須於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債;非屬流動負債者為非 流動負債。

(二)證券融資、融券、轉融資、轉融券

辦理有價證券買賣融資業務時,對買進股票證券投資人之融通資金,列為應收證 券融資款,融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品,此項擔保品於融資人償還 結清時返還。

辦理有價證券買賣融券業務時,對融券人所收取之保證金,列為融券存入保證金 ,另收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費及融券手續費)作為擔 保,列為應付融券擔保價款,此項保證金及融券賣出價款於融券人償還結清時返還。

辦理有價證券融資融券業務,如因資金不足,得向證券金融公司轉融通借入款 項,列為轉融通借入款,並以融資買入之全部股票作為擔保品;如因券源不足,得 向證券金融公司轉融通借入證券,其所交付之保證金列為轉融通保證金。對融券人 所收取之融券賣出價款,作為向證券金融公司轉融券之擔保價款,分別列為應付融 养擔保價款及應收轉融通擔保價款。

依照原財政部證券暨期貨管理委員會(88)台財證(二)第82416號函規定,凡信用 交易帳戶整戶維持率低於規定比率經處分仍有不足,且未依期限補繳部份之應收融 資餘額,轉列於「催收款項」項下。融資人信用交易帳戶內之有價證券如屬無法處 分者,該部分應收證券融資餘額則轉列「其他應收款」或「催收款項」,並依國際 會計準則公報第三十九號條文之規定評估減損金額,據以提列適當之備抵呆帳。

(三)指撥營運資金

係兼營證券業務,指撥證券部門之營運資金。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本行證券部門之重大會計判斷、估計及假設不確定性之與本行一致,請參閱本行個 體財務報告。

六、重要會計科目之說明

(一)轉融通保證金

1.本行證券部門民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日因有 價證券融資交易如下:

		102.12.31	101.1.1	101.1.1
應收證券融資款	\$	1,793,827	1,506,400	1,819,376
減:備抵呆帳		(8,969)	(7,532)	(9,097)
淨額	S	1,784,858	1,498,868	1,810,279
備抵呆帳變動如下:
		102年度		101年度
期初餘額		\$	7,532	9,097
本期提列(迴轉)			794	(1, 565)
轉入			643
期末餘額		S	8,969	7,532

• 2.本行證券部門民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日有價 證券融券交易產生之融券存入保證金分別為77,136千元、84,023千元及87,849千元 ;應付融券擔保價款分別為93,746千元、94,041千元及124,887千元。
• 3.民國一〇二年及與一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本行證券部門 因辦理融資及融券業務,分別由客戶所提供之擔保證券及由本行證券部門借予客 戶融券之證券資料如下:

		102.12.31	101.12.31			101.1.1
	股數(註)	面 額	股數(註) 面	額	股數(註)	面 額
融資擔保證券	114,837	\$1,148,370	99,895	998,950	113,921	1,139,210
融券借出證券	1,870	\$ 18,700	2,244	22,440	2,488	24,880
註:單位為千股。
(二)備供出售金融資產
			102.12.31	101.12.31		101.1.1
流動:
政府債券		\$	1,563,324		1,659,192	1,111,831
公司債			75,123
小計			1,638,447		1,659,192	1,111,831
營業證券一自營評價調整			3,647		9,397	2,688
하 合			1,642,094		1,668,589	1,114,519
非流動:
政府公債		\$	3,470,026		3,222,571	4,554,481
公司債			5,145,110		4,496,282	2,248,956
小計			8,615,136		7,718,853	6,803,437
營業證券一自營評價調整			(18, 492)		67,300	61,605

合 計

上述部份備供出售金融資產用途為附條件賣出,請詳附註六(六)。

\$ 8,596,644 7,786,153 6,865,042

(三)持有至到期金融資產

	102.12.31	101.1.1	101.1.1
流動:
政府公債	S $\overline{ }$	289,197	55,116
非流動:
政府公債	410,530 \$	412,414	324,816

依證券商管理規則規定,應提存至證期局指定銀行之營業保證金,本行證券部 門於民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日以政府公債繳存 之金額分別為面額395,000千元、395,000千元及375,000千元。

(四)應收帳款

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
應收代買證券價款	\$	93.826	140.185	52,347
交割代價		1,098,212	758,606	739,998
應收利息		130,093	116.610	117.102
計 合	S	1,322,131	1,015,401	909,447

(五)不動產及設備一淨額

本行證券部門不動產及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

1.不動產及設備期初與期末之帳面價值及累計折舊

		成 本	累計折舊	合計
102.12.31
設備	\$	92,357	(75,620)	16,737
租賃權益改良		4,228	(1,699)	2,529
租賃資產		1,617	(154)	1,463
승 計	¢	98,202	(77, 473)	20,729
101.12.31
設備	\$	112,696	(93,990)	18,706
租賃權益改良		4,228	(853)	3,375
租賃資產		207	(58)	149
송 計	S	117,131	(94, 901)	22,230

	成		累計折舊	合計
101.1.1
設備	S	110,259	(86, 814)	23,445
租賃權益改良		75	(8)	67
租賃資產		207	(17)	190
合 計	æ	110,541	(86, 839)	23,702

2.不動產及設備成本變動明細表

$\mathcal{A}$

		101.12.31	本期增加	本期減少	102.12.31
設備	\$	112,696	6,289	(26, 628)	92,357
租賃權益改良		4,228	$\blacksquare$		4,228
租賃資產		207	1,410		1,617
計 合	¢	117,131	7,699	(26, 628)	98,202
		101.1.1	本期增加	本期減少	101.12.31
設備	\$	110,259	3,821	(1, 384)	112,696
租賃權益改良		75	4,153		4,228
租賃資產		207			207

3.不動產及設備累計折舊變動明細表

		101.12.31	本期增加	本期減少	102.12.31
設備	\$	93,990	7,886	(26, 256)	75,620
租賃權益改良		853	846		1,699
租賃資產		58	96		154
計 合	ፍ	94,901	8,828	(26, 256)	77,473
		101.1.1	本期增加	本期減少	101.12.31
設備	\$	86,814	8,549	(1, 373)	93,990
租賃權益改良		8	845		853
租賃資產		17	41		58

(六)附買回債券負債

單位:新台幣千元

$\sim$ .

	102.12.31
資產項目	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	约定買回日期
備供出售金融資產	4,051,500	4,179,242	4,183,219	103年06月20日以 前陸續買回
		101.12.31

			.
		賣出金額
資產項目	有價證券面額	(帳列附買回票券	約定買回金額	約定買回日期
		及債券負債)
備供出售金融資產	5,437,600	5,573,542		5,576,296 102年6月28日以
				前陸續買回

	101.1.1
資產項目	有價證券面額	賣出金額 (帳列附買回票券 及債券負債)	約定買回金額	约定買回日期
備供出售金融資產	5,264,700	5,380,419	5,382,787	101年6月29日以 前陸續買回

(七)應付帳款

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
應付託售證券價款	\$	244,400	144,661	243,457
交割代價		941 768	750,128	545,241
應付利息		1.634	1,710	1,315
승 計	S	1,187,802	896,499	790,013

(八)經紀手續費收入

$\sim$

		102年度	101年度
在集中交市場受託買賣		137,597	156,170
在營業處所受託買賣		38,482	30,430
申購		1,018	635
合 計	Ж	177,097	187,235

$\sim 10$

$\mathcal{L}^{(1)}$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$

(九)利息收入

$\mathcal{L}^{\text{max}}$

$\sim$ $\sim$

$\sim 10$

	102年度		101年度
融資及轉融券利息	\$	75,964	80,137
債券利息		148,647	132,251
合 計	S	224,611	212,388
(十)營業證券出售淨利益
	102年度		101年度
出售證券收入一自營	$\overline{\mathbf{S}}$	651	22,294
出售證券成本一自營		(60)	(21, 328)
計 合	S	591	966
(十一)其他營業收入
	102年度		101年度
交易所交割結算利息	$\mathbf S$	328	488
什項收入		35	14
合 찱	\$	363	502
(十二)經紀手續費支出
	102年度		101年度
經紀經手費支出	$\mathbf S$	10,485	11,103
自營經手費支出		494	$\frac{765}{2}$
計 合	S	10,979	11,868
(十三)財務成本
	102年度		101年度
融券利息支出	$\mathbf S$	280	427
附買回債券利息支出		67,462	54,614
合 計	S	67,742	55,041
(十四)其他營業支出
	102年度		101年度
手續費支出	\$	927	$\frac{770}{ }$

$\sim$ $\sim$

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

(十五)其他營業費用

	102年度	101年度
薪津	\$ 148,268	154,369
加班費	4,350	3,292
文具印刷	690	794
旅費	51	65
郵電費	.10,565	10,958
修繕費	1,106	947
廣告費	415	913
職工福利	412	472
水電費	5,907	6,102
保險費	14,373	15,155
雜項購置	385	488
勞務費用	1,924	1,976
伙食費	5,928	6,094
書報雜誌	345	361
稅捐	5,558	5,911
佣金	1,484	651
折舊	8,828	9,435
攤銷	1,380	2,625
電腦資訊費	19,377	18,155
團體會費	167	175
錯帳損失	111	131
交通費	902	887
退休金	8,795	10,590
集保服務費	3,532	3,970
投資人保護費用		386
雜支	5,606	3,897
其他員工福利費用	156
승 計	250,615	258,799

(十六)其他利益及損失

	102年度		101年度
財務收入	\$	85,257	89,004
處分投資利益		13,482	2,451
呆帳(損失)迴轉利益		(794)	1,565
其他收入		1,544	1,693
財務費用		(109, 814)	(123, 286)
資產報廢損失		(171)	(11)
計 合		(10, 496)	(28,584)

(十七)金融商品資訊之揭露

1.公允價值之資訊

(1)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

除列下表者外,本行之管理階層認為本行證券部門以攤銷後成本衡量之金 融資產及金融負債於財務報告中之帳面金額趨近於公允價值:

民國一〇二年及一〇一年十二月三十日及一〇一年一月一日,本行證券部 門金融資產及金融負債之公平價值資訊如下:

		102.12.31
		帳面價值	公允價值
持有至到期日金融資產一非流動	\$	410,530	405,159
		101.12.31
		帳面價值	公允價值
持有至到期日金融資產一流動	\$	289,197	289,260
持有至到期日金融資產一非流動		412,414	420,223
		101.1.1
		帳面價值	公允價值
持有至到期日金融資產一流動	S	55,116	55,296
持有至到期日金融資產一非流動		324,816	332,168

$\sim 10^{-1}$

(2)金融工具公允價值之等級資訊

			102.12.51
以公允價值衡量 之金融商品項目	송 놝	第一層級	第二層級	第三層級
非衍生性金融商品
資 產
備供出售金融資產一流動 \$	1,642,094		1,642,094
備供出售金融資產一非流動	8,596,644		8,596,644
			101.12.31
以公允價值衡量 之金融商品項目 非衍生性金融商品	計 合	第一層級	第二層級	第三層級
資 產:
備供出售金融資產一流動 \$	1,668,589		1,668,589
備供出售金融資產一非流動	7,786,153		7,786,153
		101.1.1
以公允價值衡量 之金融商品項目 非衍生性金融商品	合 計	第一層級	第二層級	第三層級
資 產:
備供出售金融資產一流動 \$	1,114,519		1,114,519
備供出售金融資產一非流動	6,865,042		6,865,042

2.本行證券部門估計金融商品公允價值所使用之方法及假設:

本行證券部門估計金融商品公允價值所使用之方法及假設與本行一致,請參 閲本行個體財務報告。

(二十)財務風險資訊

為了達成風險管理目標,本行整體衡量不同風險子並制訂對應之風險控管策略 ,對信用風險、市場風險、流動性風險及利率變動之現金流量風險等相關財務風險 資訊,請參閱本行個體財務報告。

七、關係人交易:無。

八、質押之資產:請詳附註六(三)。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

	101年度
	图於營業費用者
\$ 152,618	157,661
14,373	15,155
8,795	10,590
6,496	6,566
182,282	189,972
8,828	9,435
1,380	2,625
192,490	202,032
	102年度 屬於營業費用者

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊:無。

(二)轉投資事業相關資訊:無。

(三)大陸投資資訊:無。

十四、部門資訊

本行證券部門係從事證券自營及經紀業務,為單一產業,故不適用。

十五、首次採用國際財務報導準則

本行證券部門民國一〇一年十二月三十一日之財務報告原係依據先前一般公認會計 原則所編製,現依證券商財務報告編製準則所編製。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一〇一年度之比較財務報告、民國一〇 一年十二月三十一日資產負債表及民國一〇一年一月一日(本行之轉換日)初始國際財務 報導準則資產負債表。

於編製民國一〇一年相關報告時,本行證券部門係以依先前一般公認會計原則編製 之財務報告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之 國際財務報導準則(亦稱IFRSs)對本行證券部門各該時點或期間之財務狀況、財務績效及 現金流量的影響及說明已涵蓋於本行個體財務報告,請另行參閱。