Quarterly Report • Nov 10, 2023
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年11月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第50期第２四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社 田 谷 |
| 【英訳名】 | TAYA Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 中村 隆昌 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目23番13号 |
| 【電話番号】 | ０３－６３８４－２２２１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営企画グループ長 富岡 亮平 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目23番13号 |
| 【電話番号】 | ０３－６３８４－２２２１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営企画グループ長 富岡 亮平 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E04990 46790 株式会社 田 谷 TAYA Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false cte 2023-04-01 2023-09-30 Q2 2024-03-31 2022-04-01 2022-09-30 2023-03-31 1 false false false E04990-000 2023-11-10 E04990-000 2023-11-10 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E04990-000 2023-07-01 2023-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2023-09-30 E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E04990-000 2023-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E04990-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04990-000 2023-04-01 2023-09-30 E04990-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2022-07-01 2022-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2022-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2022-04-01 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2022-04-01 2022-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure
0101010_honbun_0393247003510.htm
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第49期
第２四半期累計期間 | 第50期
第２四半期累計期間 | 第49期 |
| 会計期間 | | 自 2022年４月１日
至 2022年９月30日 | 自 2023年４月１日
至 2023年９月30日 | 自 2022年４月１日
至 2023年３月31日 |
| 売上高 | (千円) | 3,002,326 | 2,843,858 | 6,004,926 |
| 経常損失(△) | (千円) | △367,719 | △74,347 | △602,408 |
| 四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △386,370 | △101,884 | △804,909 |
| 持分法を適用した場合の
投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 発行済株式総数 | (株) | 5,100,000 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 純資産額 | (千円) | 1,029,278 | 508,853 | 610,738 |
| 総資産額 | (千円) | 2,722,417 | 2,188,092 | 2,366,866 |
| １株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △77.32 | △20.39 | △161.08 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 37.8 | 23.3 | 25.8 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △334,627 | △13,212 | △582,507 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △70,884 | △41,345 | △119,118 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 40,398 | △36,383 | 108,415 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 603,426 | 284,387 | 375,329 |
| 回次 | 第49期 第２四半期会計期間 |
第50期 第２四半期会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2022年７月１日 至 2022年９月30日 |
自 2023年７月１日 至 2023年９月30日 |
|
| １株当たり四半期純損失(△) | (円) | △39.24 | △6.07 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、該当事項がないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、１株当たり四半期（当期）純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
0102010_honbun_0393247003510.htm
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。なお、文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
継続企業の前提に関する重要事象等
当社は、前事業年度末において、４期連続の営業損失およびマイナスの営業キャッシュ・フローを計上しております。また、当第２四半期累計期間において、業績は改善傾向にあるものの、営業損失を計上する結果となったことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。
このような状況の解消を図るべく、当社は、中期経営計画『TAYA BX (Beauty Transformation) PROJECT』を策定し、当該状況の改善に努めております。
当第２四半期会計期間においては、前事業年度に実施した更なる不採算店舗の閉鎖、抜本的な本部構造改革による徹底したコストの圧縮の効果が見え始めており、今後、営業面においては、直営美容室の再構築をはじめ、スヴェンソングループとの協業による新サービスの導入、フリーランス美容室の展開を加速し、収益力を増強させてまいります。また、人的資本施策として働き方の多様化への取組みや評価制度改革、更にプロモーション戦略の強化など、対外・対内的すべてにおいてリブランディングを実施し、当社の再生に全力を尽くしてまいります。
資金面につきましては、前事業年度には事業構造改革資金の一部をご支援いただき、引き続き取引金融機関とは緊密に連携・情報交換を行っており、将来必要となる資金についてもご支援いただけるよう良好な関係を継続できるよう対応してまいります。また、金融機関以外からの調達についても適宜検討を進めております。
これらの状況を鑑み、現時点において、継続企業の前提に関する重要な疑義を解消すべく取り組んでいる対応策は実施途上にあり、今後の事業進捗や追加的な資金調達の状況等によっては、当社の資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症からの行動制限は解除され、経済活動の正常化が進み、景気は上昇傾向にある一方、ウクライナ情勢の長期化などによるエネルギーコストや原材料の価格上昇は依然として継続しており、先行き不透明な状況が続いております。
美容業界におきましては、美容室のオーバーストア状態による店舗間競争の激化や労働需給逼迫による美容師の獲得難、物価上昇による個人消費の停滞の懸念もあり、当社を取り巻く経営環境は厳しい状況が続いております。
このような状況の中、当社は2023年４月に、中期経営計画の見直しを行い、新たに『TAYA BX (Beauty Transformation) PROJECT』として始動、事業構造改革・戦略的リブランディング・ＤＸなどの重要施策を推進し、早期経営改善、利益体質の実現へ向け取り組んでおります。
店舗の状況につきましては、フリーランス美容室ブランド「ano」を新設し、２店舗（anoたまプラーザ、ano成城）を新規出店いたしました。また、直営美容室については、１店舗（TAYA心斎橋店）を新規出店、１店舗（TAYAたまプラーザ店）を改装、２店舗（TAYAたまプラーザ美しが丘店、Shampoo十条店）を閉鎖いたしました。これにより、当第２四半期会計期間末の店舗数は、美容室71店舗となりました。
以上の結果、当社の第２四半期累計期間の業績は、売上高2,843百万円（前年同期比5.3%減）となり、営業損失75百万円（前年同期は営業損失381百万円）、経常損失74百万円（前年同期は経常損失367百万円）となりました。四半期純損失は101百万円（前年同期は四半期純損失386百万円）となりました。
当第２四半期会計期間末の総資産は2,188百万円となり、前事業年度末と比べて178百万円減少いたしました。
流動資産の残高は697百万円となり、前事業年度末と比べて146百万円減少いたしました。固定資産の残高は1,490百万円となり、前事業年度末と比べて32百万円減少いたしました。主な要因につきましては、建物の増加25百万円、無形固定資産の増加12百万円があったものの、現金及び預金の減少90百万円、敷金及び保証金の減少79百万円、売掛金の減少25百万円によるものであります。
当第２四半期会計期間末の負債総額は1,679百万円となり、前事業年度末と比べて76百万円減少いたしました。
流動負債の残高は994百万円となり、前事業年度末と比べて29百万円減少いたしました。固定負債の残高は684百万円となり、前事業年度末と比べて47百万円減少いたしました。主な要因につきましては、資産除去債務の減少52百万円、長短借入金の純減36百万円、流動負債「その他」に含めております「未払金」の減少42百万円、「未払消費税等」の増加39百万円、「預り金」の増加30百万円によるものであります。
当第２四半期会計期間末の純資産は508百万円となり、前事業年度末と比べて101百万円減少いたしました。
以上の結果、自己資本比率は前事業年度末25.8％から23.3％に減少いたしました。
当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は(以下「資金」という。)前事業年度末に比べ90百万円減少し、284百万円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間において、営業活動の結果支出した資金は13百万円(前年同四半期は334百万円の支出)となりました。
これは主に、減価償却費47百万円、未払消費税等の増加39百万円、預り金の増加30百万円、売上債権の減少25百万円があったことに対し、税引前四半期純損失87百万円、未払金の減少20百万円、法人税等の支払額36百万円があったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間において、投資活動の結果支出した資金は41百万円(前年同四半期は70百万円の支出)となりました。
これは主に、敷金保証金の回収による収入94百万円があったものの、有形固定資産の取得による支出75百万円、資産除去債務の履行による支出35百万円、無形固定資産の取得による支出19百万円があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間において、財務活動の結果支出した資金は36百万円(前年同四半期は40百万円の収入)となりました。
これは主に、長短借入金の純減36百万円があったことよるものであります。
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について、重要な変更はありません。
当第２四半期累計期間において優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 16,000,000 |
| 計 | 16,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株) (2023年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2023年11月10日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 5,100,000 | 5,100,000 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 5,100,000 | 5,100,000 | ― | ― |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2023年７月１日～ 2023年９月30日 |
－ | 5,100,000 | － | 50,000 | － | － |
| 2023年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 有限会社ティーズ | 横浜市青葉区美しが丘西３丁目８－26 | 1,677 | 33.55 |
| 田谷 千秋 | 横浜市青葉区 | 155 | 3.11 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 港区浜松町２丁目11番３号 | 141 | 2.82 |
| 株式会社赤城自動車教習所 | 伊勢崎市赤堀今井町１丁目564 | 136 | 2.73 |
| 田谷 和正 | 横浜市青葉区 | 81 | 1.63 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 港区六本木１丁目６番１号 | 77 | 1.55 |
| ＳＭＢＣ日興証券株式会社 | 千代田区丸の内３丁目３番１号 | 66 | 1.32 |
| 東京短資株式会社 | 中央区日本橋室町４丁目４－10 | 54 | 1.08 |
| マネックス証券株式会社 | 港区赤坂１丁目12－32 | 35 | 0.70 |
| ＴＡＹＡ社員持株会 | 渋谷区千駄ヶ谷５丁目23－13 | 33 | 0.66 |
| 計 | ― | 2,458 | 49.19 |
(注) 上記 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、141千株であります。
| 2023年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 | ― | ― |
| 102,900 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 49,954 | ― |
| 4,995,400 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 1,700 | |||
| 発行済株式総数 | 5,100,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 49,954 | ― |
| 2023年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社田谷 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷５－23－13 | 102,900 | － | 102,900 | 2.01 |
| 計 | ― | 102,900 | － | 102,900 | 2.01 |
該当事項はありません。
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１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2023年７月１日から2023年９月30日まで)及び第２四半期累計期間(2023年４月１日から2023年９月30日まで)に係る四半期財務諸表について、みつば監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第49期 事業年度 普賢監査法人
第50期第２四半期会計期間及び第２四半期累計期間 みつば監査法人
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当第２四半期会計期間 (2023年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 386,163 | 295,221 | |||||||||
| 売掛金 | 273,409 | 247,835 | |||||||||
| 商品 | 36,578 | 34,198 | |||||||||
| 美容材料 | 17,821 | 16,790 | |||||||||
| その他 | 130,482 | 104,184 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △936 | △926 | |||||||||
| 流動資産合計 | 843,520 | 697,304 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 313,677 | 338,920 | |||||||||
| 土地 | 159,045 | 159,045 | |||||||||
| その他（純額） | 38,785 | 46,860 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 511,507 | 544,825 | |||||||||
| 無形固定資産 | 58,094 | 70,149 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 敷金及び保証金 | 947,090 | 867,803 | |||||||||
| その他 | 6,653 | 8,007 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 953,744 | 875,811 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,523,346 | 1,490,787 | |||||||||
| 資産合計 | 2,366,866 | 2,188,092 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当第２四半期会計期間 (2023年９月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 92,849 | 99,772 | |||||||||
| 電子記録債務 | 79,581 | 71,418 | |||||||||
| 短期借入金 | 122,500 | 106,665 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 43,141 | 49,153 | |||||||||
| 未払法人税等 | 36,512 | 15,975 | |||||||||
| 未払費用 | 281,868 | 293,308 | |||||||||
| 賞与引当金 | 38,293 | 32,077 | |||||||||
| 資産除去債務 | 56,866 | 18,066 | |||||||||
| その他 | 272,370 | 307,860 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,023,983 | 994,297 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 252,765 | 226,298 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 266,215 | 260,621 | |||||||||
| 資産除去債務 | 194,373 | 180,699 | |||||||||
| その他 | 18,791 | 17,322 | |||||||||
| 固定負債合計 | 732,145 | 684,941 | |||||||||
| 負債合計 | 1,756,128 | 1,679,238 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 50,000 | 50,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,132,425 | 3,132,425 | |||||||||
| 利益剰余金 | △2,412,189 | △2,514,074 | |||||||||
| 自己株式 | △159,497 | △159,497 | |||||||||
| 株主資本合計 | 610,738 | 508,853 | |||||||||
| 純資産合計 | 610,738 | 508,853 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,366,866 | 2,188,092 |
0104320_honbun_0393247003510.htm
(2) 【四半期損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 3,002,326 | 2,843,858 | |||||||||
| 売上原価 | 2,898,571 | 2,476,174 | |||||||||
| 売上総利益 | 103,754 | 367,683 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 484,952 | ※ 443,297 | |||||||||
| 営業損失（△） | △381,197 | △75,613 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 5 | 2 | |||||||||
| 助成金収入 | 3,610 | 2,166 | |||||||||
| その他 | 11,963 | 8,161 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 15,579 | 10,329 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,354 | 1,430 | |||||||||
| 資金調達費用 | ― | 5,000 | |||||||||
| その他 | 746 | 2,633 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 2,101 | 9,064 | |||||||||
| 経常損失（△） | △367,719 | △74,347 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 574 | ― | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | 1,777 | 13,031 | |||||||||
| 特別損失合計 | 2,351 | 13,031 | |||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △370,071 | △87,378 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 17,133 | 15,975 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △835 | △1,469 | |||||||||
| 法人税等合計 | 16,298 | 14,506 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △386,370 | △101,884 |
0104340_honbun_0393247003510.htm
(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △370,071 | △87,378 | |||||||||
| 減価償却費 | 59,932 | 47,277 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △6,077 | △6,216 | |||||||||
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | △17,796 | △5,593 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △102 | △10 | |||||||||
| 受取利息 | △5 | △2 | |||||||||
| 支払利息 | 1,354 | 1,430 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 574 | ― | |||||||||
| 資金調達費用 | ― | 5,000 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | 1,777 | 13,031 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 46,560 | 25,024 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 3,738 | 2,456 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △26,862 | 383 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △46,277 | △20,987 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △31,520 | 11,439 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | 85,850 | 7,368 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | △1,265 | 30,545 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △5,625 | 39,771 | |||||||||
| その他 | 15,114 | △3,528 | |||||||||
| 小計 | △290,701 | 60,012 | |||||||||
| 利息の受取額 | 5 | 2 | |||||||||
| 利息の支払額 | △1,413 | △630 | |||||||||
| 資金調達費用の支払額 | ― | △7,500 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失の支払額 | △1,236 | △28,584 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △41,280 | △36,512 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △334,627 | △13,212 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △107,350 | △75,312 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △22,160 | △19,938 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | ― | △2,400 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 75,537 | 94,561 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △14,610 | △35,928 | |||||||||
| その他 | △2,300 | △2,328 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △70,884 | △41,345 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 52,000 | 22,500 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △54,011 | △38,335 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 69,000 | ― | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △25,486 | △20,455 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △1,104 | △93 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 40,398 | △36,383 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △365,113 | △90,941 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 968,540 | 375,329 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 603,426 | ※ 284,387 |
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当社は、前事業年度末において、４期連続の営業損失およびマイナスの営業キャッシュ・フローを計上しております。また、当第２四半期累計期間において、業績は改善傾向にあるものの、営業損失を計上する結果となったことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。
このような状況の解消を図るべく、当社は、中期経営計画『TAYA BX (Beauty Transformation) PROJECT』を策定し、当該状況の改善に努めております。
当第２四半期会計期間においては、前事業年度に実施した更なる不採算店舗の閉鎖、抜本的な本部構造改革による徹底したコストの圧縮の効果が見え始めており、今後、営業面においては、直営美容室の再構築をはじめ、スヴェンソングループとの協業による新サービスの導入、フリーランス美容室の展開を加速し、収益力を増強させてまいります。また、人的資本施策として働き方の多様化への取組みや評価制度改革、更にプロモーション戦略の強化など、対外・対内的すべてにおいてリブランディングを実施し、当社の再生に全力を尽くしてまいります。
資金面につきましては、前事業年度には事業構造改革資金の一部をご支援いただき、引き続き取引金融機関とは緊密に連携・情報交換を行っており、将来必要となる資金についてもご支援いただけるよう良好な関係を継続できるよう対応してまいります。また、金融機関以外からの調達についても適宜検討を進めております。
これらの状況を鑑み、現時点において、継続企業の前提に関する重要な疑義を解消すべく取り組んでいる対応策は実施途上にあり、今後の事業進捗や追加的な資金調達の状況等によっては、当社の資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、四半期財務諸表は継続企業を前提としており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期財務諸表に反映しておりません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|||
| 給与・賞与 | 172,948 | 千円 | 141,682 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 16,240 | 11,679 | ||
| 退職給付費用 | 1,564 | 1,095 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | △102 | △10 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期末貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前第２四半期累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 614,260 | 千円 | 295,221 | 千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える 定期預金等 |
△10,833 | △10,833 | ||
| 現金及び現金同等物 | 603,426 | 284,387 |
前第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。 当第２四半期累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。 ###### (金融商品関係)
当第２四半期会計期間末(2023年９月30日)
敷金及び保証金、長期借入金は、当社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期貸借対照表計上額に前事業年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期貸借対照表計上額と時価との差額及び前事業年度に係る貸借対照表上計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### (有価証券関係)
当第２四半期会計期間末(2023年９月30日)
該当事項はありません。 ###### (デリバティブ取引関係)
当第２四半期会計期間末(2023年９月30日)
該当事項はありません。 ###### (持分法損益等)
前第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
該当事項はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第２四半期累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
(単位：千円)
| 美容施術 | 商品 | その他 | 合計 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,736,187 | 255,862 | 10,276 | 3,002,326 |
| 外部顧客への売上高 | 2,736,187 | 255,862 | 10,276 | 3,002,326 |
当第２四半期累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
(単位：千円)
| 美容施術 | 商品 | その他 | 合計 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,581,328 | 245,950 | 16,579 | 2,843,858 |
| 外部顧客への売上高 | 2,581,328 | 245,950 | 16,579 | 2,843,858 |
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|
| １株当たり四半期純損失(△) | △77円32銭 | △20円39銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純損失(△)(千円) | △386,370 | △101,884 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純損失(△)(千円) | △386,370 | △101,884 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 4,997 | 4,997 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
0104420_honbun_0393247003510.htm
該当事項はありません。
0201010_honbun_0393247003510.htm
該当事項はありません。
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