Quarterly Report • Jun 8, 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書（2022年６月８日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第48期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社 田 谷 |
| 【英訳名】 | TAYA Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 保科 匡邦 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目23番13号 (2021年９月22日から本店所在地 東京都渋谷区神宮前二丁目18番19号が 上記のように移転しております。) |
| 【電話番号】 | ０３－６３８４－２２２１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼執行役員 経営企画本部長兼管理本部長 中村 隆昌 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目23番13号 |
| 【電話番号】 | ０３－６３８４－２２２１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼執行役員 経営企画本部長兼管理本部長 中村 隆昌 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E04990 46790 株式会社 田 谷 TAYA Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false cte 2021-04-01 2021-09-30 Q2 2022-03-31 2020-04-01 2020-09-30 2021-03-31 2 true S100MSZ6 true false E04990-000 2022-06-08 E04990-000 2020-04-01 2020-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2021-04-01 2021-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2020-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2021-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2020-07-01 2020-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2021-07-01 2021-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2022-06-08 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E04990-000 2021-09-30 E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E04990-000 2021-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E04990-000 2021-04-01 2021-09-30 E04990-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第47期
第２四半期累計期間 | 第48期
第２四半期累計期間 | 第47期 |
| 会計期間 | | 自 2020年４月１日
至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日
至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日
至 2021年３月31日 |
| 売上高 | (千円) | 3,121,929 | 3,300,882 | 6,785,071 |
| 経常損失(△) | (千円) | △738,612 | △610,115 | △1,282,417 |
| 四半期純利益又は
四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △802,330 | 1,037,870 | △1,013,873 |
| 持分法を適用した場合の
投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 1,480,180 | 50,000 | 1,480,180 |
| 発行済株式総数 | (株) | 5,100,000 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 純資産額 | (千円) | 1,237,181 | 2,063,508 | 1,025,638 |
| 総資産額 | (千円) | 4,791,899 | 3,953,289 | 4,899,981 |
| １株当たり四半期純利益又は
１株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △160.56 | 207.70 | △202.89 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 25.8 | 52.2 | 20.9 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △229,500 | △1,025,789 | △839,250 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 123,733 | 3,408,312 | 293,690 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 137,873 | △1,459,044 | 366,664 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 589,997 | 1,302,471 | 378,993 |
| 回次 | 第47期 第２四半期会計期間 |
第48期 第２四半期会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2020年７月１日 至 2020年９月30日 |
自 2021年７月１日 至 2021年９月30日 |
|
| １株当たり四半期純損失(△) | (円) | △48.75 | △67.80 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、該当事項がないため記載しておりません。
３．第48期第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、第47期第２四半期累計期間及び第47期の潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、１株当たり四半期(当期)純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期会計期間の期首から適用しており、当第２四半期累計期間及び当第２四半期会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。なお、文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
継続企業の前提に関する重要事象等
当社は、前事業年度において、新型コロナウイルス感染拡大による急速な消費マインドの冷え込みによる来店周期の伸びや、外出自粛等の影響に伴う入客数の減少により、売上高が著しく減少し、２期連続で営業損失および経常損失を計上いたしました。
また、当第２四半期累計期間においても継続して営業損失及び経常損失を計上しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
このような状況の解消を図るべく、当社は早期に業績改善を行い、再成長へ展開が図れる企業体質を構築するため、2021年度（2021年４月～2022年３月）を対象とした、事業構造改革プラン『Ｔ９』を推進しております。
本計画の重点施策としましては、①店舗運営の再構築②優良顧客の囲い込み③ブランディング力の強化④生産性の追求⑤営業・技術力の強化⑥商品販売の拡大⑦固定費の削減⑧経営迅速化に向けた組織再編⑨ＥＳＧの推進、の９つの施策を軸に、事業における収益力の改善および本部費用の削減、さらに資産の売却、設備投資の抑制等に取り組み、当該状況の改善に努めてまいります。
資金面につきましては、前事業年度において制度融資の実行による手元資金の拡充や、本社土地建物の譲渡により、当面の運転資金を確保できる見通しとなりました。
また、取引金融機関とは引き続き緊密に連携を行い、将来必要となる資金についてもご支援いただけるよう良好な関係を継続できるよう対応してまいります。
これらにより継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの世界的な感染拡大に伴い、度重なる緊急事態宣言の発令や地方自治体によるまん延防止等重点措置により、不要不急の外出自粛など社会経済は停滞し、非常に厳しい状況となりました。
また、ワクチン接種の普及が進んでいるものの、同感染症の影響が国内経済を下振れさせるリスクや海外経済の動向および金融資本市場の変動に留意が必要など、先行き不透明な状況が続いております。
美容業界におきましても、外出自粛等の影響による消費マインドの冷え込み、感染症対策の営業体制、店舗間競争の激化、また労働需給逼迫による美容師確保難など、当社を取り巻く経営環境は引き続き厳しい状況が続いております。
このような状況の下、当社といたしましては、新型コロナウイルス感染防止対策として、社員のマスク着用、定期的な消毒や換気の実施など、感染防止対策を徹底した上で、「Always Beautiful」をスローガンに、お客様がいつでもどこでも綺麗でいていただくために、全社を挙げてお客様に喜んでいただけるサロンづくりに努めてまいりました。
また、当社は2021年度（2021年４月～2022年３月）におきまして、事業構造改革プラン『Ｔ９』の重点施策を着実に実行し、経営基盤の再構築に取り組んでおります。
店舗につきましては、美容室１店舗をブランド転換（Shampoo 町田店をTAYA 町田店）いたしました。一方で美容室22店舗を閉鎖し、当第２四半期会計期間末の店舗数は、美容室95店舗と小売店１店舗となりました。
以上の結果、当社の第２四半期累計期間の業績は、売上高3,300百万円（前年同期比5.7％増）となり、営業損失609百万円（前年同期は営業損失732百万円）、経常損失610百万円（前年同期は経常損失738百万円）となりました。所有資産の譲渡に伴う売却益を特別利益に計上し、更に今後の業績動向を踏まえ、繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、繰延税金資産を取崩すこととし、法人税等調整額に607百万円を計上したことなどにより、四半期純利益は1,037百万円（前年同期は四半期純損失802百万円）となりました。
当第２四半期会計期間末の総資産は3,953百万円となり、前事業年度末と比べて946百万円減少いたしました。
流動資産の残高は1,866百万円となり、前事業年度末と比べて898百万円増加いたしました。固定資産の残高は2,086百万円となり、前事業年度末と比べて1,845百万円減少いたしました。主な要因につきましては、現金及び預金の増加923百万円があったものの、土地の減少889百万円、繰延税金資産の減少581百万円、敷金及び保証金の減少200百万円、建物の減少186百万円によるものであります。
当第２四半期会計期間末の負債総額は1,889百万円となり、前事業年度末と比べて1,984百万円減少いたしました。
流動負債の残高は1,073百万円となり、前事業年度末と比べて1,430百万円減少いたしました。固定負債の残高は815百万円となり、前事業年度末と比べて554百万円減少いたしました。主な要因につきましては、長短借入金の純減1,456百万円、未払法人税等の減少129百万円、流動負債「その他」に含めております未払費用及び預り金の減少269百万円であります。
当第２四半期会計期間末の純資産は2,063百万円となり、前事業年度末と比べて1,037百万円増加いたしました。
主な要因につきましては、2021年６月22日の株主総会決議により資本金および資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えました。これらにより前事業年度末と比べ資本金が1,430百万円減少、資本剰余金が1,430百万円増加しております。
以上の結果、自己資本比率は前事業年度末20.9％から52.2％に増加いたしました。
当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は(以下「資金」という。)前事業年度末に比べ923百万円増加し、1,302百万円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間において、営業活動の結果使用した資金は1,025百万円(前年同四半期は229百万円の使用)となりました。
これは主に、税引前四半期純利益1,667百万円、減価償却費75百万円、売上債権の減少77百万円があったものの、固定資産売却益2,319百万円、未払費用の減少119百万円、預り金の減少123百万円、未払消費税等の減少81百万円、法人税等の支払額94百万円があったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間において、投資活動の結果獲得した資金は3,408百万円(前年同四半期は123百万円の獲得)となりました。
これは主に有形固定資産の売却による収入3,433百万円、敷金保証金の回収による収入186百万円があったものの、資産除去債務の履行による支出75百万円があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間において、財務活動の結果使用した資金は1,459百万円(前年同四半期は137百万円の獲得)となりました。
これは主に、長短借入金の純減1,456百万円があったことよるものであります。
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について、重要な変更はありません。
当第２四半期累計期間において優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 16,000,000 |
| 計 | 16,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株) (2021年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年11月12日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 5,100,000 | 5,100,000 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 5,100,000 | 5,100,000 | ― | ― |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2021年７月１日～ 2021年９月30日 |
－ | 5,100,000 | － | 50,000 | － | － |
| 2021年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 有限会社ティーズ | 横浜市青葉区美しが丘西３－８－26 | 1,677 | 33.55 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町２－11－３ | 336 | 6.72 |
| 田谷 哲哉 | 横浜市青葉区 | 152 | 3.05 |
| 株式会社赤城自動車教習所 | 群馬県伊勢崎市赤堀今井町１－564 | 136 | 2.73 |
| 田谷 和正 | 横浜市青葉区 | 57 | 1.15 |
| ＴＡＹＡ社員持株会 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷５－23－13 | 47 | 0.95 |
| 浜野 統一 | 千葉県大網白里市 | 46 | 0.92 |
| 住友生命保険相互会社 | 東京都中央区築地７－18－24 | 40 | 0.80 |
| J.P.Morgan Securities plc | 25 Bank Street Canary Wharf London UK | 30 | 0.60 |
| 田谷 光正 | 大和市中央林間 | 24 | 0.48 |
| 計 | ― | 2,548 | 51.00 |
(注) 上記 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、336千株であります。
| 2021年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 | ― | ― |
| 102,900 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 49,955 | ― |
| 4,995,500 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 1,600 | |||
| 発行済株式総数 | 5,100,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 49,955 | ― |
| 2021年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社田谷 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷５－23－13 | 102,900 | － | 102,900 | 2.01 |
| 計 | ― | 102,900 | － | 102,900 | 2.01 |
該当事項はありません。
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１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期財務諸表について、普賢監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表について、普賢監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期会計期間 (2021年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 389,827 | 1,313,304 | |||||||||
| 売掛金 | 330,462 | 259,852 | |||||||||
| 商品 | 58,810 | 52,453 | |||||||||
| 美容材料 | 19,540 | 21,005 | |||||||||
| その他 | 170,363 | 221,008 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △913 | △900 | |||||||||
| 流動資産合計 | 968,091 | 1,866,724 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 704,858 | 518,058 | |||||||||
| 土地 | 1,176,803 | 287,738 | |||||||||
| その他（純額） | 43,618 | 58,030 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,925,280 | 863,827 | |||||||||
| 無形固定資産 | 30,874 | 30,699 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 敷金及び保証金 | 1,378,352 | 1,177,445 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 581,831 | － | |||||||||
| その他 | 18,551 | 17,591 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,000 | △3,000 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,975,735 | 1,192,037 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,931,890 | 2,086,564 | |||||||||
| 資産合計 | 4,899,981 | 3,953,289 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期会計期間 (2021年９月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 130,931 | 110,294 | |||||||||
| 電子記録債務 | 129,085 | 120,387 | |||||||||
| 短期借入金 | ※ 743,000 | ※ 28,501 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | ※ 219,262 | ※ 41,772 | |||||||||
| 未払法人税等 | 150,934 | 21,650 | |||||||||
| 賞与引当金 | 50,247 | 45,436 | |||||||||
| 資産除去債務 | 166,532 | 124,681 | |||||||||
| その他 | 914,364 | 581,167 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,504,358 | 1,073,891 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※ 823,409 | ※ 259,292 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 359,346 | 344,862 | |||||||||
| 資産除去債務 | 178,106 | 178,098 | |||||||||
| その他 | 9,122 | 33,635 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,369,985 | 815,889 | |||||||||
| 負債合計 | 3,874,343 | 1,889,780 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,480,180 | 50,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,702,245 | 3,132,425 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,997,289 | △959,419 | |||||||||
| 自己株式 | △159,497 | △159,497 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,025,638 | 2,063,508 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,025,638 | 2,063,508 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 4,899,981 | 3,953,289 |
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(2) 【四半期損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 3,121,929 | 3,300,882 | |||||||||
| 売上原価 | 3,304,678 | 3,443,866 | |||||||||
| 売上総損失（△） | △182,749 | △142,984 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 549,739 | ※ 466,353 | |||||||||
| 営業損失（△） | △732,488 | △609,337 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 11 | 4 | |||||||||
| 保険配当金 | 1,935 | ― | |||||||||
| 協賛金収入 | 545 | 2,363 | |||||||||
| その他 | 3,941 | 3,609 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 6,433 | 5,977 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 9,770 | 3,026 | |||||||||
| シンジケートローン手数料 | 1,569 | 2,255 | |||||||||
| その他 | 1,217 | 1,472 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 12,557 | 6,755 | |||||||||
| 経常損失（△） | △738,612 | △610,115 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ― | 2,319,421 | |||||||||
| 退店補償金 | 1,627 | ― | |||||||||
| 受取保険金 | 3,000 | ― | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 17,930 | ― | |||||||||
| 助成金収入 | 83,911 | 18,969 | |||||||||
| 特別利益合計 | 106,469 | 2,338,391 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 役員退職慰労金 | 14,000 | ― | |||||||||
| 固定資産除却損 | 13,189 | ― | |||||||||
| 店舗休業損失 | 120,011 | 13,795 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | ― | 22,978 | |||||||||
| 本社移転費用 | ― | 24,091 | |||||||||
| 特別損失合計 | 147,200 | 60,865 | |||||||||
| 税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） | △779,344 | 1,667,410 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 23,095 | 21,651 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △109 | 607,888 | |||||||||
| 法人税等合計 | 22,986 | 629,539 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △802,330 | 1,037,870 |
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(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） | △779,344 | 1,667,410 | |||||||||
| 減価償却費 | 91,220 | 75,783 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △10,148 | △4,811 | |||||||||
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | △1,698 | △14,484 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 468 | △13 | |||||||||
| 受取利息 | △11 | △4 | |||||||||
| 支払利息 | 9,770 | 3,026 | |||||||||
| シンジケートローン手数料 | 1,569 | 2,255 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 13,189 | ― | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | ― | △2,319,421 | |||||||||
| 退店補償金 | △1,627 | ― | |||||||||
| 助成金収入 | △83,911 | △18,969 | |||||||||
| 受取保険金 | △3,000 | ― | |||||||||
| 保険解約返戻金 | △17,930 | ― | |||||||||
| 役員退職慰労金 | 14,000 | ― | |||||||||
| 店舗休業損失 | 120,011 | 13,795 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | ― | 22,978 | |||||||||
| 本社移転費用 | ― | 24,091 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 43,445 | 77,398 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 11,449 | 7,835 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △55,194 | △29,334 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | 134,707 | △119,934 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | 129,487 | △123,300 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 127,552 | △81,243 | |||||||||
| その他 | 49,392 | △59,256 | |||||||||
| 小計 | △206,603 | △876,196 | |||||||||
| 利息の受取額 | 19 | 4 | |||||||||
| 利息の支払額 | △9,730 | △3,455 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 83,911 | 18,969 | |||||||||
| 保険金の受取額 | 3,000 | ― | |||||||||
| 役員退職慰労金の支払額 | △5,900 | ― | |||||||||
| 店舗休業損失の支払額 | △94,194 | △39,611 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失の支払額 | ― | △22,243 | |||||||||
| 本社移転費用の支払額 | ― | △24,091 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | ― | 15,422 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △2 | △94,586 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △229,500 | △1,025,789 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △136,273 | ― | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 247,612 | ― | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △10,240 | △64,602 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | ― | 3,433,261 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △6,272 | △68,402 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 6,292 | 186,115 | |||||||||
| 保険積立金の解約による収入 | 22,785 | ― | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | ― | △75,641 | |||||||||
| その他 | △171 | △2,418 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 123,733 | 3,408,312 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 300,300 | 58,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △55,301 | △772,499 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △102,745 | △741,607 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △4,310 | △2,938 | |||||||||
| シンジケートローン手数料の支払額 | △69 | ― | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 137,873 | △1,459,044 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 32,107 | 923,477 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 557,889 | 378,993 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 589,997 | ※ 1,302,471 |
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「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、一部の外部委託による美容施術サービスについて、従来は顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、代理人取引と見做される部分については外部委託先へ支払う手数料を差し引いた純額で収益を認識することに変更いたしました。また、顧客への他社ポイント付与に伴う当社の負担額につきましては、従来は売上原価に計上しておりましたが、収益より控除する方法に変更いたしました。
この結果、当第２四半期累計期間の売上高は22,345千円減少し、売上原価も同額減少しております。なお、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額はなく、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。
また、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年３月31日)第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。 ##### (追加情報)
前事業年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)における(新型コロナウイルス感染症の影響について)に記載した新型コロナウイルス感染症が当社の業績に与える影響に関する仮定について重要な変更はありません。
※ 財務制限条項
前事業年度(2021年３月31日)
当社が締結している取引銀行３行とのシンジケーション方式によるタームローン契約及び株式会社三井住友銀行他１行とのコミットメントライン契約については、下記の財務制限条項が付加されております。
・2017年３月期末日以降の各事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を2016年３月期末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
・2017年３月期末日以降の各事業年度末日における損益計算書に記載される営業損益を２期連続して損失としないこと。
・2017年３月期末日以降の各四半期会計期間末日における貸借対照表に記載される現金及び預金の金額が７億円以上であること。
当第２四半期会計期間(2021年９月30日)
該当事項はありません。
・タームローン契約
| 前事業年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期会計期間 (2021年９月30日) |
|||
| 借入実行残高 | 576,700 | 千円 | ― | 千円 |
| 前事業年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期会計期間 (2021年９月30日) |
|||
| コミットメントラインの総額 | 700,000 | 千円 | ― | 千円 |
| 借入実行残高 | 700,000 | ― | ||
| 差引額 | ― | ― |
上記タームローン契約及びコミットメントライン契約を締結につきましては、2021年５月31日をもって本契約による借入金を全て期限前返済し、本契約を解約しております。これにより付随する財務制限条項についても消滅しております。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|||
| 給与・賞与 | 213,937 | 千円 | 189,037 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 25,238 | 18,824 | ||
| 退職給付費用 | 2,723 | 1,906 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 468 | △13 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期末貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前第２四半期累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 705,846 | 千円 | 1,313,304 | 千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える 定期預金等 |
△115,849 | △10,833 | ||
| 現金及び現金同等物 | 589,997 | 1,302,471 |
前第２四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。 ２．株主資本の著しい変動
当社は、財務体質の健全化を図るとともに、早期復配の実現と今後の機動的かつ柔軟な資本政策に備えるため、2021年６月22日開催の第47期定時株主総会の決議により、資本金及び資本準備金の額の減少を行いました。これにより当第２四半期累計期間において資本金1,430,180千円及び資本準備金1,702,245千円が減少し、その他の資本剰余金3,132,425千円が増加しております。 ###### (金融商品関係)
当第２四半期会計期間末(2021年９月30日)
現金及び預金、売掛金、短期借入金、長期借入金は、当社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期貸借対照表計上額に前事業年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期貸借対照表計上額と時価との差額及び前事業年度に係る貸借対照表上計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### (有価証券関係)
当第２四半期会計期間末(2021年９月30日)
該当事項はありません。 ###### (デリバティブ取引関係)
当第２四半期会計期間末(2021年９月30日)
該当事項はありません。 ###### (持分法損益等)
前第２四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
該当事項はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
(単位：千円)
| 美容施術 | 商品 | その他 | 合計 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,959,894 | 332,186 | 8,801 | 3,300,882 |
| 外部顧客への売上高 | 2,959,894 | 332,186 | 8,801 | 3,300,882 |
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
| １株当たり四半期純利益 又は１株当たり四半期純損失(△) |
△160円56銭 | 207円70銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円) | △802,330 | 1,037,870 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益 又は四半期純損失(△)(千円) |
△802,330 | 1,037,870 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 4,997 | 4,997 |
(注) 当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 ###### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
0104420_honbun_0393247003406.htm
該当事項はありません。
0201010_honbun_0393247003406.htm
該当事項はありません。
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