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TAY TWO CO.,LTD Annual Report 2018
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 中国財務局長 |
| 【提出日】 | 平成30年５月31日 |
| 【事業年度】 | 第28期（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
| 【会社名】 | 株式会社テイツー |
| 【英訳名】 | TAY TWO CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 藤原 克治 |
| 【本店の所在の場所】 | 岡山市北区今村650番111 （同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記にて行っております。） |
| 【電話番号】 | 該当事項はありません。 |
| 【事務連絡者氏名】 | 該当事項はありません。 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 埼玉県草加市栄町３丁目９番41号 |
| 【電話番号】 | （０４８）９３３－３０７０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 青野 友弘 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03319 76100 株式会社テイツー TAY TWO CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CTE 2017-03-01 2018-02-28 FY 2018-02-28 2016-03-01 2017-02-28 2017-02-28 1 false false false E03319-000 2018-02-28 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E03319-000 2018-02-28 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E03319-000 2018-02-28 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E03319-000 2018-02-28 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E03319-000 2018-02-28 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E03319-000 2018-02-28 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E03319-000 2018-02-28 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E03319-000 2018-02-28 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E03319-000 2018-02-28 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E03319-000 2018-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03319-000 2017-03-01 2018-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03319-000 2017-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03319-000 2016-03-01 2017-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03319-000 2016-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember 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有価証券報告書（通常方式）_20180528130023
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(１）連結経営指標等
| 回次 | 第24期 | 第25期 | 第26期 | 第27期 | 第28期 | |
| 決算年月 | 平成26年２月 | 平成27年２月 | 平成28年２月 | 平成29年２月 | 平成30年２月 | |
| 売上高 | （千円） | 31,393,817 | 29,420,989 | 29,236,038 | 28,345,417 | － |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 232,077 | △314,858 | 6,696 | △451,835 | － |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | △193,365 | △1,355,476 | △149,024 | △1,104,125 | － |
| 包括利益 | （千円） | △191,445 | △1,348,674 | △136,100 | △1,055,838 | － |
| 純資産額 | （千円） | 5,061,450 | 3,631,731 | 3,486,203 | 2,411,901 | － |
| 総資産額 | （千円） | 11,159,287 | 9,495,470 | 9,283,951 | 7,951,515 | － |
| １株当たり純資産額 | （円） | 99.98 | 71.73 | 68.73 | 47.36 | － |
| １株当たり当期純損失金額（△） | （円） | △3.80 | △26.79 | △2.95 | △21.82 | － |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 45.3 | 38.2 | 37.5 | 30.1 | － |
| 自己資本利益率 | （％） | △3.7 | △31.2 | △4.2 | △37.6 | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 741,205 | △162,594 | 491,225 | △443,862 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △237,233 | △421,072 | △105,783 | △243,267 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △503,009 | △128,502 | △207,223 | △161,802 | － |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 2,591,957 | 1,883,532 | 2,061,417 | 1,212,484 | － |
| 従業員数 | （人） | 338 | 331 | 296 | 282 | － |
| [外、平均臨時雇用者数] | [397] | [437] | [488] | [529] | [－] |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第24期から第27期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
３．平成25年９月１日を効力発生日として１株につき100株の割合をもって株式分割を行いましたが、第24期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失金額を算定しております。
４．第28期より連結財務諸表を作成しておりませんので、第28期の連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
(２）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第24期 | 第25期 | 第26期 | 第27期 | 第28期 | |
| 決算年月 | 平成26年２月 | 平成27年２月 | 平成28年２月 | 平成29年２月 | 平成30年２月 | |
| 売上高 | （千円） | 31,390,999 | 29,390,336 | 29,165,609 | 28,322,615 | 28,130,309 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 307,056 | △199,698 | 182,326 | △435,717 | △171,262 |
| 当期純損失（△） | （千円） | △131,961 | △1,432,380 | △208,332 | △1,093,198 | △644,728 |
| 持分法を適用した場合の投資損失（△） | （千円） | － | － | － | － | △2,801 |
| 資本金 | （千円） | 1,165,507 | 1,165,507 | 1,165,507 | 1,165,507 | 1,215,511 |
| 発行済株式総数 | （株） | 52,640,000 | 52,640,000 | 52,640,000 | 52,640,000 | 54,492,000 |
| 純資産額 | （千円） | 5,177,712 | 3,686,302 | 3,458,712 | 2,354,297 | 1,910,445 |
| 総資産額 | （千円） | 11,266,565 | 9,500,947 | 9,224,406 | 7,942,494 | 7,529,260 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 102.28 | 72.81 | 68.18 | 46.22 | 34.91 |
| １株当たり配当額 | （円） | 1.6 | 0.5 | 0.5 | － | － |
| (うち１株当たり中間配当額) | (0.8) | (0.5) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純損失金額（△） | （円） | △2.59 | △28.31 | △4.12 | △21.60 | △12.09 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 45.9 | 38.8 | 37.4 | 29.4 | 25.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | △2.5 | △32.3 | △5.8 | △37.8 | △30.5 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | － | △410,407 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | － | △113,087 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | － | 625,628 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | － | － | － | 1,314,617 |
| 期末店舗数 | （店舗） | 115 | 118 | 113 | 123 | 110 |
| (6) | (6) | (5) | (6) | (4) | ||
| 従業員数 | （人） | 337 | 325 | 287 | 282 | 245 |
| [外、平均臨時雇用者数] | [396] | [434] | [466] | [529] | [548] |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．期末店舗数の( )書きは、業務提携・FC店の店舗数を表示しております。
３．第24期から第28期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
４．第24期から第28期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
５．平成25年９月１日を効力発生日として１株につき100株の割合をもって株式分割を行いましたが、第24期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額を算定しております。
６．第27期まで連結財務諸表を作成しておりますので、第27期までの持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー、現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 平成２年４月 | 古本・家庭用テレビゲームソフト（リサイクル品）等の売買を目的として、岡山県岡山市豊浜町 ２番53号に株式会社テイツーを設立 |
| 平成３年２月 | 家庭用テレビゲームソフト（新品）等とビデオ（新品）を取扱開始 |
| 平成６年７月 | 兵庫県西宮市に『古本市場』西宮店（５号店）を出店（関西地区１号店） |
| 平成８年９月 | 岡山県岡山市北区今村650番111に本店を移転 |
| 平成８年10月 | CD（新品）を取扱開始 |
| 平成９年７月 | 東京都東大和市に『古本市場』東大和店（16号店）を出店（関東地区１号店） |
| 平成10年２月 | ビデオレンタルを取扱開始 |
| 平成11年９月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録 |
| 平成12年10月 | ㈱トップカルチャーと共同出資による㈱トップブックス（現関連会社）を設立 |
| 平成13年４月 | ㈱ユーブック、CD（新品）・DVD（新品）・CD（リサイクル）の販売開始 |
| 平成15年２月 | ㈱アイ・カフェに出資 |
| 平成15年６月 | ㈲アオキヤ（㈱ブック・スクウェア中部）に出資 |
| 平成16年２月 | ㈱アイ・カフェに実質支配力基準を適用し、連結子会社化 |
| 平成16年９月 | インターピア㈱(現関連会社）に出資 |
| 平成16年12月 | 日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場 |
| 平成17年７月 | 当社と㈱ブック・スクウェア中部が合併 |
| 平成17年10月 | テイツー東京本部を東京都港区に設立 |
| 平成18年９月 | 当社のアイ・カフェ事業部門を会社分割し、㈱アイ・カフェに承継 |
| 平成21年９月 | 当社と㈱アイ・カフェが合併 |
| 平成22年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所JASDAQに上場 |
| 平成22年10月 | カルチュア・コンビニエンス・クラブ㈱と業務提携基本合意書を締結 |
| 平成23年８月 | テイツー東京本部を東京都品川区に移転 |
| 平成23年９月 | アイ・カフェ事業部門を会社分割し、㈱カジ・コーポレーションへ譲渡 |
| 平成24年５月 平成25年７月 平成26年７月 平成28年３月 平成28年６月 平成29年７月 |
カードフレックスジャパン㈱（連結子会社）を設立 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）に上場 ㈱モ・ジール（連結子会社）を設立 カードフレックスジャパン㈱の解散を発表 当社と㈱モ・ジールが合併 テイツー東京本部を関東支社と関西支社に機能分散移転 平成30年２月28日現在、直営店107店舗、業務提携・FC店３店舗、計110店舗 |
３【事業の内容】
(1）当社は「マルチパッケージ販売事業」を営んでおり、「古本市場」直営店運営及びフランチャイズ（FC）本部運営、「トレカパーク」、「ブック・スクウェア」、「TSUTAYA」、「モ・ジール」等の店舗を運営しております。また、関連会社である株式会社トップブックスは「古本市場」店舗をフランチャイジーとして運営しております。
関連会社であるインターピア株式会社はシステム開発事業をしておりますが、重要性が乏しいため、事業系統図への記載を省略しております。
(2）事業系統図
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業内容 | 議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| インターピア㈱ | 東京都渋谷区 | 80,000 | システム開発事業 | 38.4 | 役員の兼任あり。 |
| ㈱トップブックス | 新潟市西区 | 75,000 | マルチパッケージ販売事業 | 35.0 | 業務提携契約 当社より一部商品等の供給を受けている。 当社へロイヤルティの支払をしている。 |
（注）関連会社でありました株式会社スペースチャンスについて、平成29年６月に当社が保有する株式の全てを売却したため、同社は関連会社ではなくなっております。従って、当事業年度の「関連会社に対する投資の金額」及び「持分法を適用した場合の投資の金額」には、当該関連会社に対する投資の金額及び持分法を適用した場合の投資の金額を含めておりませんが、「持分法を適用した場合の投資損失の金額」には、当該関連会社であった期間における持分法を適用した場合の投資利益の金額を含めております。
５【従業員の状況】
(1）提出会社の状況
| 平成30年２月28日現在 |
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 245(548) | 36.8 | 10.1 | 3,662 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人１日８時間換算）を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(2）労働組合の状況
当社では、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は特に問題なく推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20180528130023
第２【事業の状況】
１【業績等の概要】
(1）業績
当事業年度におけるわが国経済は、世界的な景気回復が続く中で、企業収益の回復、雇用環境の改善や株価の上昇などに伴い個人消費が緩やかな回復傾向にあります。一方で、国内では小売・サービス業を中心として人手不足が見られる中、米国トランプ政権の政策動向、安定基盤を確立しつつある中国習政権による改革の進展状況、米連銀・欧州連銀の政策動向等による不確実性は高まっており、先行き不透明な状況となっております。
このような経営環境の中で、当社の当事業年度の売上高は、平成29年３月に発売されたニンテンドースイッチを含めたゲームハードを中心に有力タイトルが多くあった新品ゲーム販売が好調に推移したほか、前々期より本格導入を開始した中古ホビーが前期を上回る水準となりましたが、不採算事業であったEC部門から一時撤退したことや古本及びトレーディングカード（以下、「トレカ」という。）において市場環境の変化等による落ち込みが影響し、全体として前期を下回ることとなりました。
営業利益につきましては、売上総利益の減少の影響を受けたものの、当期より取り組みを開始いたしました抜本的な事業構造改革により、販管費の削減を中心としたコスト構造の改善を図った結果、前期より営業損失が減少いたしました。
以上の結果、当事業年度の業績は、売上高281億３千万円（前期比0.7％減）、営業損失１億７千３百万円（前期は営業損失４億３千７百万円）、経常損失１億７千１百万円（前期は経常損失４億３千５百万円）となりました。また、減損損失２億２千８百万円を含む４億４千万円の特別損失を計上したことにより、当事業年度の当期純損失は６億４千４百万円（前期は当期純損失１０億９千３百万円）となりました。
（事業の概況）
当社は、主力商材の市場縮小など市場環境の変化に対する内部の対応が不十分であり、直近数年間は最終利益で赤字を計上するなど厳しい経営成績となっていることから、「収益改善」を最優先課題として位置付け、各種施策に取り組んでまいりました。トレカパーク店舗の内、早期の黒字化が難しく戦略的重要性が低い店舗につきましては早期に閉店を行い、経営資源を古本市場店舗に振り向けていく方針で進めてまいりました。また、採算性が悪化しているEC部門の一時撤退を行い、利益改善を達成できる体制構築を図りました。さらに、本部体制を再編し、組織運営の効率化を進めることで、大幅な費用の低減を実現いたしました。加えて、持続的な成長を可能とするため、資本業務提携先である株式会社エーツーの商品情報共有により、中古商材の買取・販売強化を図ってまいりました。以上の施策は、当期のみならず次期以降の収益改善にもつながるものであります。
（当期の実施内容と成果）
当社は当事業年度におきまして、以下のような施策を実施しました。
①構造改革による経費削減
・店舗運営方針の見直しによるコストの適正化
店舗運営においては、事業規模に合わせた商品移動頻度の抑制・物流コストの低減や、販促・告知手法の見直しによる経費削減、それらに伴う店舗業務見直しによる店舗運営の効率化を進めております。
・本部体制の再編による組織運営の効率化
当社は平成29年５月26日付で、新しい経営陣の下、従前の組織を「店舗運営部」「商品部」「管理部」の３部門に再編し、全社への利益貢献の最大化及び組織の集約による組織運営のスリム化を推進いたしました。また、組織変更に合わせて本部機能を移転し、さらなる経費削減に努めてまいりました。
・古本市場オンラインの閉鎖による独自物流機能の廃止
古本市場オンラインの閉鎖による、単独倉庫の廃止等、物流コストの削減を推進いたしました。
②持続的な成長を可能とする収益力の強化
・中古商材の強化
下降トレンドにある商材をカバーするべく、中古商材の買取を質、量ともに拡大し、棚構成の見直し等、在庫回転率の向上を目的に売場管理の徹底を継続的に実施しております。
・経営資源の選択と集中（古本市場店舗の強化）
ホビー商材の買取と販売の強化を中心に、中古商材の買取を強化し、また、在庫回転率を向上することにより店舗収益力の強化を進めております。
・不採算店舗の閉鎖
早期の黒字化が困難であると判断される店舗を閉鎖いたしました。
(2）キャッシュ・フロー
当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の残高は、13億１千４百万円となりました。
当事業年度におけるキャッシュ・フローの状況とそれらの原因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において営業活動の結果減少した資金は、４億１千万円となりました。
主な要因は、税引前当期純損失６億１百万円、仕入債務の減少２億５千３百万円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において投資活動の結果減少した資金は、１億１千３百万円となりました。
主な要因は、有形固定資産取得による支出７千４百万円、無形固定資産の取得による支出６千９百万円等であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において財務活動の結果増加した資金は、６億２千５百万円となりました。
主な要因は、短期借入金の増加15億１百万円、長期借入による収入５億円、株式発行による収入１億円、長期借入金の返済による支出14億９千１百万円等であります。
２【販売及び仕入の状況】
(1）販売実績
当事業年度の販売実績は、次のとおりであります。
| 区分 | 当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
前年同期比 （％） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 構成比（％） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 中古品 | ||||
| 本 | 3,085,582 | 10.9 | 83.0 | |
| ゲーム | 4,970,506 | 17.6 | 91.2 | |
| CD | 239,729 | 0.8 | 73.0 | |
| DVD | 480,655 | 1.7 | 84.5 | |
| トレカ | 1,574,687 | 5.5 | 93.1 | |
| ホビー・その他 | 515,965 | 1.8 | 154.4 | |
| 小計 | 10,867,126 | 38.6 | 89.9 | |
| 新 品 | ||||
| 本 | 549,933 | 1.9 | 89.1 | |
| ゲーム | 11,764,697 | 41.8 | 121.1 | |
| CD | 223,673 | 0.7 | 68.9 | |
| DVD | 388,050 | 1.3 | 90.6 | |
| トレカ | 1,977,383 | 7.0 | 73.6 | |
| プリペイドカード | 707,001 | 2.5 | 110.9 | |
| ホビー・その他 | 479,627 | 1.7 | 80.7 | |
| 小計 | 16,090,368 | 57.1 | 107.2 | |
| レンタル | 577,942 | 2.0 | 89.1 | |
| 業務提携 | 5,204 | 0.0 | 69.8 | |
| その他 | 589,668 | 2.0 | 103.1 | |
| 合計 | 28,130,309 | 100.0 | 99.3 |
（注）上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(2）仕入実績
当事業年度の仕入実績は、次のとおりであります。
| 区分 | 当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
前年同期比 （％） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 構成比（％） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 中古品 | ||||
| 本 | 1,212,627 | 5.6 | 85.7 | |
| ゲーム | 3,405,460 | 15.9 | 94.4 | |
| CD | 200,134 | 0.9 | 121.8 | |
| DVD | 392,473 | 1.8 | 125.8 | |
| トレカ | 1,067,916 | 4.9 | 95.7 | |
| ホビー・その他 | 239,915 | 1.1 | 63.8 | |
| 小計 | 6,518,528 | 30.4 | 93.2 | |
| 新 品 | ||||
| 本 | 354,088 | 1.6 | 75.0 | |
| ゲーム | 10,757,990 | 50.3 | 123.4 | |
| CD | 117,797 | 0.5 | 43.6 | |
| DVD | 305,440 | 1.4 | 79.6 | |
| トレカ | 1,680,136 | 7.8 | 76.2 | |
| プリペイドカード | 664,819 | 3.1 | 110.3 | |
| ホビー・その他 | 334,630 | 1.5 | 78.7 | |
| 小計 | 14,214,903 | 66.4 | 108.7 | |
| レンタル | 249,589 | 1.1 | 88.3 | |
| その他 | 402,325 | 1.8 | 96.5 | |
| 合計 | 21,385,348 | 100.0 | 103.0 |
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社は、創業以来「満足を創る」という理念を掲げて事業を発展させてまいりました。第一義的には"お客様の"ということでしたが、業容が拡大するとともに、株主の皆様をはじめ"あらゆる関係者の方々の"と考えるようになっております。これからも、この経営理念の下に満足の質を高め、より多くの方々に広げていきたいと考えております。
主力商材の市場縮小など当社を取り巻く外部環境は年々厳しさを増しておりますが、中古商材取扱いの拡大を基盤とする売上高及び利益増加を目標に、以下のことを進めております。
リアル店舗に関しましては、各商材の業界動向やトレンドの変化、お客様のニーズを素早く捉えて店舗運営に反映してまいります。また、人員配置の適正化等、一層のコスト管理を徹底し、中古商材の構成強化等により、店舗収益の構造改革を推進してまいります。出店戦略に関しましては、収益性を最重視する厳選出店を行い、店舗競争力の強化に繋げてまいります。
また、業務提携等により、提携先の強みを活用するなどして、売買チャネルの拡大を図り、売上・利益の増大を目指してまいります。
４【事業等のリスク】
当社の事業展開及び経営成績等に影響を及ぼす可能性のあるリスクについて主な事項を以下に記載しております。当社は、これらのリスク発生の可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努めております。
なお、文中における将来に関する事項は、当事業年度末現在において、当社が判断したものであります。
(1)事業環境の変化について
当社が展開する「マルチパッケージ販売事業」は、少子高齢化の進展やコンテンツ配信市場の拡大、情報技術及び情報通信インフラの進化等の市場変化において大きな影響を受ける可能性があります。当社では、これらの事業環境変化に対し取扱商材の見直し等の検討を実施しておりますが、今後の事業環境の変化と当社の事業戦略によっては、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。
(2)業績の変動要因
①中古商材の仕入について
当社は、店頭にて一般消費者等より中古商材を仕入（買取）しておりますが、中古商材は新品商材と異なり仕入量の調整が難しいという特性を有しており、仕入量及び品質の両面において安定的な調達ができない場合には、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
②新品家庭用ゲームソフト・ハード販売の季節変動について
当社は、中核商材として新品家庭用ゲームソフト・ハードを取扱っておりますが、新品家庭用ゲームソフト・ハードの販売には季節変動があり、年末年始及び春休み・夏休みに売上が集中する傾向があります。また、当該商品は、各商品メーカーの商品開発等の遅延による発売延期等によっても、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
③直営店及びFC店の出退店について
当社は、「古本市場」「ブック・スクウェア」「トレカパーク」等の直営店及びFC店による多店舗展開を行っており、計画通りに出店物件を確保できない場合には、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。また、既存店舗において立地環境や競合環境等の変化によって店舗の採算が悪化した場合には、退店によって経営成績に影響を与える可能性があります。
④基幹系システムについて
当社は、基幹系システムとして「第３次CRM（顧客情報）システム」を使用し商品在庫の個別管理や購買履歴の分析等を行っており、これらのシステムは営業面において大きく貢献しております。当社は、これらのシステムの運用・保守を専門知識のある業者にメンテナンスを委託し、データセンターにシステムを保管したうえで十分な稼動監視を実施しておりますが、大規模な災害や広域的な通信障害が長時間にわたり発生した場合、プログラムに予期せぬ障害が発生した場合は、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤電子商取引による販売について
個人向け電子商取引の市場規模は依然拡大傾向にあり、その普及には大きな期待がもたれております。現在の電子商取引は、パソコンを利用した販売が中心となっておりますが、スマートフォンなどによる取引が拡大しており、電子商取引のプラットフォームは多様化していく傾向にあります。さらに、電子決済・認証等についても様々な仕組みが開発されており、電子商取引にかかるシステム開発コストの増加及び法的規制等により、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。
⑥システムトラブルによるリスクについて
当社の営むインターネット通信販売は、インターネット網を利用した電子商取引を主体としており、取引及び顧客情報の安全性については、十分なシステム管理運営を行っております。しかしながら、災害・事故・悪意のある不正なアクセス（いわゆるハッキング）等により、当該電子商取引システムが障害を受けた場合には、当社内にとどまらず、ネットワークを通じて利用者のコンピュータへ影響が及ぶ懸念があります。これらの事態が生じた場合には、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。
(3)法的規制
①再販価格維持制度について
当社は、中核商品の１つとして中古商材の書籍及びCDを取扱っておりますが、当該商品は新品の段階で「再販価格維持制度」（以下「再販制度」という。）の適用対象となっております。再販制度とは、私的独占の禁止及び公正取引の確保に関する法律第23条の４に基づき著作物等を発行する事業者が販売の相手方と再販売価格（定価)を決めてこれを維持する契約をしても、同法は適用されないという制度であります。公正取引委員会は、平成13年３月23日に、同制度の廃止を促す意見に対して、国民の知る権利を阻害する可能性があるなど、文化・公共面での影響が生じる恐れがあるとし、国民的合意が形成されていないことから同制度を残置することが適当である旨の発表を行いました。これにより、当社の取扱商材への影響は当面ないものと考えられます。しかしながら、今後において制度の改正又は廃止等が行われた場合、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。
②古物営業法について
当社が行っている中古商材の買取及び販売事業は、「古物営業法」による規制を受けております。監督官庁は営業所が所在する都道府県ごとの都道府県公安委員会であり、同法及び関連諸法令による規制の要旨は次のとおりであります。
a.事業を開始する場合には、営業所が所在する都道府県ごとの都道府県の公安委員会の許可を必要とする（同法３条）
b.買取に際して、相手方の住所、氏名、職業及び年齢が記載された文書の交付を受ける必要がある（同法15条）
c.取引年月日、古物の品目及び数量、古物の特徴、相手方の住所、氏名、職業、年齢等を帳簿等に記録する必要がある（同法16条）
当社は、以下を独自のルールとして、健全な店舗運営を行っておりますが、不測の事態により事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
a.すべての買取について本人確認を行う。
b.同一顧客から同一アイテムの買取を２点以上行わない。
c.その他、盗品の疑いがある場合には、買取を行わない。
③大規模小売店舗立地法について
当社の出店政策につきましては、「大規模小売店舗立地法(以下「立地法」という。)」の規制を受ける場合があり、出店計画に影響を与える場合があります。
立地法の概要は、以下のとおりであります。
a.対象となる店舗は1,000㎡超のもの
b.調整対象の事項は、地域社会との調和・地域づくりに関する事項として
・駐車需要の充足その他による周辺の地域の住民の利便及び商業その他の業務の利便のために配慮すべき事項(交通渋滞、駐車、駐輪、交通安全その他)
・騒音の発生その他による周辺の生活環境の悪化の防止のために配慮すべき事項
c.本法の運用主体は、都道府県、政令指定都市とする。同時に市町村の意思の反映を図ることとし、また、広範な住民の意思表明の機会を確保する。
④消防法について
マルチパッケージ販売事業で展開する店舗では、公共の施設として消防法の適用を受けております。店舗には消防法に定める防火管理者を各店舗に設置し、火災防止に努めると同時に、従業員に対しても教育を実施しております。しかしながら今後の法令の改正等があった場合、対応準備コストが必要となり、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。
⑤特定商取引に関する法律について
当社の営むインターネット通信販売は、「特定商取引に関する法律」における通信販売業に該当しております。「特定商取引に関する法律」は、インターネット通信販売において、広告に必要な記載事項及び誇大広告の禁止等を定めており、当社は当該法律を遵守しておりますが、法令の改正等があった場合、対応準備コストが必要となり、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。
(4)人材の確保と育成
当社は積極的な事業展開を図っていくため、必要な人材の確保と早期育成が重要な経営課題と認識しております。能力開発制度の充実や社員の自立的な成長を基本とする人事制度等により早期の人材育成を図っておりますが、事業展開のスピードに見合った人材採用と育成が計画通りに進まない場合には、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。
(5)個人情報の保護
「個人情報の保護に関する法律」の施行に伴い、当社は個人情報保護方針・社内規程・マニュアル等を制定し、役職員及び取引先の研修・指導やセキュリティ管理ソフトの導入等によって、個人情報の取扱に関し細心の注意を払うよう留意してまいりました。しかしながら、個人情報の漏洩等の事故が発生した場合には、当該個人からの賠償請求等がなされること及び当社に対する信頼感の低下に伴う売上高減少等により、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(6)各都道府県の条例について
当社の事業は、国が定める法律による規制のほかに、各都道府県が定める条例により規制を受ける場合があります。条例は地域の特性等を考慮のうえ定められており、地域環境の変化によって内容の強化等改正がなされる場合も考えられます。当社は定められた条例を遵守し地域の秩序が守られるよう取組んでおります。
（例）「東京都青少年の健全な育成に関する条例」の場合
当社事業に関連する主な条項の概略は次のとおりであります。
（条例の記載内容は一部割愛しております）
・不健全な図書類等の販売の規制
図書類、映画等の内容が、青少年に対し、性的感情を刺激し、犯罪を誘発するような場合は販売・観覧をしないように努めなければならない。
・古物買受けの制限
青少年からの古物を買受けてはならない。青少年が保護者の委託等による場合はその限りでない。
・深夜外出の制限
深夜の時間帯に営業に係る施設内及び敷地内にいる青少年に対し、帰宅を促すよう努めなければならない。
なお、当社は、統一された自主規制を定め、全国に店舗展開を行っております。
(7)差入保証金について
当社の直営店はローコストでスピーディな出店を行うことを目的に、ほぼ全ての店舗において賃貸物件を利用しており、貸主に対して敷金を差入れております。また、地主（貸主）に建物の建築を依頼し賃借を行う場合には、建築費の一部を貸主に対し建設協力金として貸付け、契約期間内に賃料と相殺で当社に返済される契約を締結する場合があります。これらの契約は、貸主の経済的破綻等により敷金又は建設協力金の返還が不能になる場合があります。このような場合は当社に損失が発生する可能性があります。また、借主である当社側の都合による契約の中途解約の場合等、契約内容に従って返還請求権の放棄や違約金の支払いが必要となる場合があります。
(8)店舗の業績推移について
当社は、固定資産及びリース償却資産の購入を含む一定の初期投資を要する店舗を出店し運営しております。各店舗の業績推移如何によっては投資資金回収が困難となり、減損処理又は撤退による特別損失の発生により当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(9)短時間労働者に対する厚生年金適用拡大等について
厚生労働省は、将来にわたる年金財政の安定化等を目的に、短時間労働者（正社員以外の労働者で、一週間の所定労働時間が正社員より短い労働者）に対する厚生年金への加入基準を拡大する改正が行われました。
当社は多くの短時間労働者を雇用しており、今後当該年金制度が変更され、厚生年金適用基準の拡大が実施された場合には、短時間労働者への就労希望者の減少等の発生及び当社が負担する保険料の増加等により、当社の店舗運営や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(10)継続企業の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況について
当社は、当期純損失におきまして前事業年度まで継続してマイナスを計上しており、当事業年度におきましては営業損失173,017千円、経常損失171,262千円、当期純損失644,728千円及び営業活動によるキャッシュ・フロー△410,407千円を計上するに至っており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。しかしながら当社は、当事業年度末において現金及び預金1,398,252千円を保有し、必要な運転資金を確保していることから、一層のコスト管理の徹底、中古商材の構成強化、他社とのアライアンス等の諸施策を実施することにより、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、「継続企業の前提に関する事項」へ記載しておりません。事業戦略・収益構造の再構築を図り、早期に業績黒字化を達成し、当該重要事象等が解消されるよう取り組んでまいります。
５【経営上の重要な契約等】
当社の重要な契約等は以下のとおりであります。
(1)業務提携契約
当社は、業務提携店との間に業務提携基本契約を締結しております。
①契約の名称
業務提携基本契約
②契約の本旨
古本市場事業の営業許諾
③使用を許諾する商標・商号
業務提携店における古本市場事業を行うに際し、「古本市場」等の標章、ロゴマーク、意匠、デザイン、その他営業用シンボル、著作物の使用を許諾する。
④ロイヤルティ
開店支援料 1,000千円
ロイヤルティ 売上高に対し業務提携基本契約において定めた料率
(2)その他の契約
当社は、仕入先との間に下記の契約を締結しております。
| 相手先 | 契約の内容 | 契約年月日及び期間 |
| --- | --- | --- |
| ㈱ソニー・インタラクティブエンタテインメント | 家庭用ゲーム機器・ソフト等の商品の売買に関する取引基本契約 | 平成11年11月１日 １年毎の自動更新 |
６【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。
７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
当社の財務諸表の作成においては、損益又は資産・負債の状況に影響を与える見積り、判断を必要としております。過去の実績やその時点で入手可能な情報を基に、合理的と考えられる様々な要因を考慮した上で、継続的に見積り、判断を行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
①ポイント引当金
将来のポイントサービスの利用による売上値引に備えるため、過去の使用実績に基づき将来使用されると見込まれる金額を計上しております。
②退職給付引当金
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により翌事業年度から費用処理しております。また、過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）により発生時から費用処理しております。
③減損会計の適用
当社は、独立採算管理が可能である店舗ごとに資産をグループ化しております。
営業損益において減損の兆候がみられた店舗については将来の回収可能性を勘案した上で固定資産の帳簿価額を減額し、当該減少額を減損損失として、特別損失に計上しております。
(2)当事業年度の経営成績の分析
当事業年度における当社の経営成績について、売上高281億３千万円、売上総利益67億４千８百万円、営業損失１億７千３百万円、経常損失１億７千１百万円、当期純損失６億４千４百万円となりました。
①売上高
当事業年度におきましては、平成29年３月に発売されたニンテンドースイッチを含めたゲームハードを中心に有力タイトルが多かった新品ゲーム販売が好調に推移したほか、前々期より本格導入を開始した中古ホビーが前期を上回る水準となりましたが、不採算事業であったEC部門を大幅に縮小したことや古本及びトレーディングカード（以下、「トレカ」という。）において市場環境の変化等による落ち込みが影響し、当事業年度の売上高は281億３千万円（前期比99.3％）となりました。
②営業利益
売上総利益の減少の影響を受けたものの、当期より取り組みを開始いたしました抜本的な事業構造改革により、販管費の削減を中心として利益面で改善を図った結果、当事業年度のは１億７千３百万円の営業損失（前期は４億３千７百万円の営業損失）となり、前期より営業損失が減少いたしました。
③経常利益
当事業年度は１億７千１百万円の経常損失となりました。営業外収益の主なものは、受取賃貸料５千３百万円であり、営業外費用の主なものは、不動産賃貸費用４千４百万円、支払利息３千４百万円であります。
④当期純利益
当事業年度の当期純損失は６億４千４百万円となりました。特別損失の主なものは、店舗等に関する減損損失２億２千８百万円並びにシステム開発中止に伴う損失９千２百万円であります。
(3)経営成績に重要な影響を与える要因について
「第２［事業の状況］の４［事業等のリスク］」をご参照ください。
(4)経営戦略の現状と見通し
「第２［事業の状況］の３［経営方針、経営環境及び対処すべき課題等］」をご参照ください。
(5)資本の財源及び資金の流動性についての分析
①貸借対照表
（資産の部）
流動資産は55億２千５百万円、固定資産は20億３百万円となり、当事業年度末の総資産額は75億２千９百万円となりました。
（負債の部）
流動負債は34億２千８百万円、固定負債は21億９千万円となり、当事業年度末の負債総額は56億１千８百万円となりました。
（純資産の部）
純資産は19億１千万円となり、当事業年度末の自己資本比率は25.2％となりました。
②キャッシュ・フロー計算書
「第２［事業の状況］の１［業績等の概要］(2) キャッシュ・フロー」をご参照ください。
(6)経営者の問題意識と今後の方針について
「第２［事業の状況］３［経営方針、経営環境及び対処すべき課題等］」をご参照ください。
(7)継続企業の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況を解消するための対応策
「第２ 事業の状況 ４ 事業等のリスク (10)継続企業の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況について」に記載のとおり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる状況が存在しておりますが、当該状況を解消すべく、利益率の高い中古商材の構成を強化、販売管理費等の経費削減により財務体質の強化、業務提携先の強み活用による販売チャネルの拡大等を通じて、今後の業績向上を目指してまいります。
有価証券報告書（通常方式）_20180528130023
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社では、事業規模の拡大のための新規出店・店舗改装による建物及び構築物、器具及び備品並びに事業の効率化を目的としたソフトウェアの取得等による２億１百万円の投資を行いました。
２【主要な設備の状況】
当事業年度末における各事業所の設備、投下資本並びに従業員の配置状況は、次のとおりであります。
| 事業所名 | 設備の 内容 |
帳簿価額 | 従業員数 (人) |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 （千円） |
器具及び備品 （千円） |
車両 運搬具 （千円） |
土地 （面積㎡） （千円） |
リース 資産 （千円） |
合計 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （岡山県岡山市） |
総括業務施設 | 1,084 | 7,384 | － | － | － | 8,468 | 15 |
| 支社・営業用施設 （埼玉県） 15店舗 |
総括業務施設 店舗 設備 |
48,577 | 21,221 | 4,036 | － | 5,639 | 79,474 | 41 (63) |
| 転貸施設 （三重県） |
店舗 設備 |
3,120 | － | － | － | － | 3,120 | － (－) |
| 営業用施設 （北海道） １店舗 |
店舗 設備 |
0 | 0 | － | － | 392 | 392 | 2 (6) |
| 営業用施設 （千葉県） ３店舗 |
店舗 設備 |
1,094 | 575 | 1,345 | － | 584 | 3,600 | 8 (13) |
| 営業用施設 （東京都） 10店舗 |
店舗 設備 |
9,877 | 3,252 | 1,345 | － | 3,149 | 17,625 | 18 (63) |
| 営業用施設 （神奈川） ８店舗 |
店舗 設備 |
569 | 1,043 | 1,345 | － | 1,905 | 4,864 | 14 (59) |
| 営業用施設 （三重県） ３店舗 |
店舗 設備 |
0 | 0 | － | － | － | 0 | 8 (19) |
| 営業用施設 （京都府） ５店舗 |
店舗 設備 |
13,887 | 4,166 | － | － | 7,590 | 25,644 | 9 (21) |
| 営業用施設 （大阪府） 32店舗 |
店舗 設備 |
96,854 | 24,929 | 2,691 | － | 15,886 | 140,361 | 72 (166) |
| 営業用施設 （兵庫県） 16店舗 |
店舗 設備 |
34,447 | 12,916 | 2,691 | － | 4,251 | 54,306 | 32 (75) |
| 営業用施設 （岡山県） ８店舗 |
店舗 設備 |
26,743 | 6,662 | － | 173,781 (1,665.23) |
3,324 | 210,513 | 12 (32) |
| 営業用施設 （広島県） ２店舗 |
店舗 設備 |
9,432 | 1,367 | － | － | － | 10,800 | 3 (10) |
| 事業所名 | 設備の 内容 |
帳簿価額 | 従業員数 (人) |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 （千円） |
器具及び備品 （千円） |
車両 運搬具 （千円） |
土地 （面積㎡） （千円） |
リース 資産 （千円） |
合計 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業用施設 （山口県） １店舗 |
店舗 設備 |
2,221 | 0 | － | － | － | 2,221 | 1 (3) |
| 営業用施設 （福岡県） １店舗 |
店舗 設備 |
－ | 0 | － | － | － | 0 | 2 (5) |
| 営業用施設 （大分県） １店舗 |
店舗 設備 |
0 | 0 | － | － | － | 0 | 2 (2) |
| 倉庫 １ヵ所 |
倉庫 設備 |
－ | 0 | － | － | － | 0 | － (－) |
（注）従業員数の（ ）は、パートタイマー及びアルバイト（１人１日８時間換算）を外書きで示しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当事業年度末における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
| 設備の内容 | 必要性 | 予算金額 （千円） |
既支払額 （千円） |
今後の所要資金 （千円） |
着工年月 | 完成予定年月 | 増加能力 (売場面積) （㎡） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| システム投資 | インフラ強化 | 40,000 | 22,500 | 17,500 | 平成30年４月 | 平成31年２月 | 未定 | |
| 合計 | 40,000 | 22,500 | 17,500 |
（注）１.今後の所要資金22,500千円は自己資金及び一部借入金により賄う予定であります。
２.上記金額には、消費税等は含まれておりません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 200,000,000 |
| 計 | 200,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （平成30年２月28日） |
提出日現在発行数（株） （平成30年５月31日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 54,492,000 | 54,492,000 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ (スタンダード) |
単元株式数 100株 |
| 計 | 54,492,000 | 54,492,000 | － | － |
（注）「提出日現在の発行数」欄には、平成30年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
①第９回新株予約権（平成26年５月29日定時株主総会決議）
| 事業年度末現在 （平成30年２月28日） |
提出日の前月末現在 （平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数（個） | 5,140 | 4,870 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１ | 514,000 | 487,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）２ | 65 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成29年４月１日 至 平成31年３月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）（注）２ | 発行価格 65 資本組入額 33 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 取締役会の承認が必要となります。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
（注）１．当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的たる株式の数を調整する。ただし、係る調整は当該時点で権利行使していない新株予約権の目的たる株式の数についてのみ行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
その他当社が取締役会決議により定める一定の場合にも適宜調整を行う。
２．新株予約権発行後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、会社が時価を下回る価額で新株を発行（新株引受権の行使、新株予約権の行使により新株式を発行するときを除く）するとき、もしくは自己株式の処分をする場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額＝調整前払込金額×
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 |
既発行株式数＋新規発行増加株式数
上記の算式において「既発行株式数」とは、会社の発行済株式総数から会社の保有する自己株式の総数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する株式数」に、「１株当たりの払込金額」を「１株当たり処分金額」に、「１株当たり時価」を「処分前の株価」に、それぞれ読み替えるものとする。
その他当社が取締役会決議により定める一定の場合にも適宜調整を行う。
３．新株予約権の行使の条件
①対象者は、新株予約権の行使時において、当社ならびに当社グループ会社の取締役、監査役、または従業員の地位を保有していることを要する。
②新株予約権の相続は認められない。
③対象者は、新株予約権の質入れその他の処分をすることができない。
④当社は、当社と個別の対象者との間で締結する新株予約権の割当に関する契約において、年間（１月１日から12月31日までの期間をいう。）における新株予約権の行使によって発行される株式の発行価額の合計額の上限（以下「年間発行価額の上限」という。）を定めることができ、対象者は係る年間発行価額の上限を超えないように、新株予約権を行使しなければならない。
⑤その他の条件については、本総会および新株予約権発行に係る取締役会の決議に基づき、当社と対象者との間で締結する新株予約権の割当に関する契約に定めるところによる。
②第10回新株予約権（平成30年１月30日取締役会決議）
| 事業年度末現在 （平成30年２月28日） |
提出日の前月末現在 （平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数（個） | 135 | 135 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１ | 13,500,000 | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）２ | 53,000 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成30年２月16日 至 平成32年２月15日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）（注）２ | 発行価格 51 資本組入額 26 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 取締役会の承認が必要となります。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
（注）１．本新株予約権１個あたりの目的である株式の数（以下「割当株式数」という。）は100,000株とする。但し、下記(1)及び(2)により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整されるものとする。
(1)当社が下記２．の規定に従って行使価額の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。但し、かかる調整は当該時点において未行使の本新株予約権にかかる割当株式数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、下記２．に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
| 調整後割当株式数＝ | 調整前割当株式数×調整前行使価額 |
| 調整後行使価額 |
(2)調整後割当株式数の適用日は、当該調整事由にかかる下記３．の(2)及び(5)による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
(3)割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
２．行使価額の修正
(1)当社は、本新株予約権の割当日の６ヶ月を経過した日の翌日以降に開催される当社取締役会の決議により行使価額の修正を行うことができるものとする。行使価額の修正が決議された場合、当社は、速やかにその旨を本新株予約権者に通知するものとし、行使価額は、当該通知が行われた日の翌取引日以降、当該決議が行われた日の直前取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（同日に終値がない場合には、その直前の終値）の90％に相当する金額の1円未満の端数を切り上げた金額に修正される。なお、行使価額の修正は、直前の行使価額修正から６ヶ月以上経過している場合にのみ行うことができるものとし、当該期間を経過していない場合には新たな行使価額修正をすることができないものとする。
(2)修正後の行使価額が40円を下回ることとなる場合には、行使価額は下限行使価額とする。
３．行使価額の調整
(1)当社は、本新株予約権の発行後、下記(2)に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。新株予約権発行後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後行使価額＝調整前行使金額×
| 既発行株式数＋ | 交付株式数×１株当たりの払込金額 |
| １株当たり時価 |
既発行株式数＋新規発行増加株式数
(2)行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
①時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに交付する場合（無償割当てによる場合を含む。）（但し、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。）以降、又はかかる交付につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
②普通株式について株式の分割をする場合
調整後行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
③時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行又は付与する場合
調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部にかかる取得請求権又は新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日（新株予約権の場合は割当日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
⑤上記①から④までの各取引において、株主に割当を受ける権利を与えるための基準日が設定され、かつ各取引の効力の発生が当該基準日以降の株主総会又は取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには上記①から④にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降、これを適用する。この場合において当該基準日の翌日から当該取引の承認があった日までに、本新株予約権を行使した本新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付するものとする。
| 株式数＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額）×調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数が生じるときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
(3)行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
(4)①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日（終値のない日を除く。）の東京証券取引所JASDAQスタンダード市場（以下「JASDAQ」という。）における当社普通株式の普通取引の終値の単純平均値とする。この場合、単純平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
③行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。
(5)本項第(2)の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要な行使価額の調整を行う。
①株式の併合、資本の減少、会社分割、株式移転、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
(6)行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
４．新株予約権の行使の条件
(1)本新株予約権の行使により、行使に係る本新株予約権の新株予約権者が保有することとなる当社株式数が、本新株予約権の発行決議日（平成30年１月30日）時点における当社発行済株式総数（54,492,000株）の10％（5,449,200株）(但し、上記２(2)記載の行使価額の調整事由が生じた場合には適切に調整される。）を超えることとなる場合の、当該10%(但し、上記２(2)記載の行使価額の調整事由が生じた場合には適切に調整される。）を超える部分に係る新株予約権の行使はできない。
(2)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(3)各本新株予約権の一部行使はできない。
５．会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
本新株予約権の割当日から６ヶ月を経過した日以降、いつでも、当社は取締役会により本新株予約権を取得する旨及び本新株予約権を取得する日を決議することができる。当社は、当該取締役会決議の後、取得の対象となる本新株予約権の新株予約権者に対し、取得日の通知または公告を当該取得日の20営業日前までに行うことにより、取得日の到来をもって、本新株予約権１個に付き本新株予約権１個あたりの払込価額と同額で、当該取得日に残存する本新株予約権の全部または一部を取得することができる。本新株予約権の一部の取得をする場合には、抽選その他の合理的な方法により行うものとする。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高 （株） |
資本金 増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額 （千円） |
資本準備金残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成25年９月１日（注１） | 52,113,600 | 52,640,000 | － | 1,165,507 | － | 1,119,796 |
| 平成29年６月30日（注２） | 1,852,000 | 54,492,000 | 50,004 | 1,215,511 | 50,004 | 1,169,800 |
（注）１．平成25年９月１日を効力発生日として、普通株式１株につき100株に分割したことにより発行済株式総数は52,113,600株増加し52,640,000株となっております。
２．平成29年６月30日を払込期日とした、第三者割当による新株式発行により発行済株式総数は1,852,000株増加し54,492,000株となっております。
（６）【所有者別状況】
| 平成30年２月28日現在 |
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数（人） | － | 7 | 22 | 33 | 11 | 10 | 6,399 | 6,482 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 61,337 | 59,292 | 140,821 | 5,674 | 336 | 277,451 | 544,911 | 900 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 11.26 | 10.88 | 25.84 | 1.04 | 0.06 | 50.92 | 100.00 | － |
（注）自己株式219,700株は、「個人その他」に2,197単元を含めて記載しております。
（７）【大株主の状況】
| 平成30年２月28日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| ㈱ワイ・エイ・ケイ・コーポレーション | 福岡県福岡市中央区天神3-10-32 | 8,468,000 | 15.53 |
| ㈱ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木1-6-1 | 3,634,800 | 6.67 |
| マイルストーン・キャピタル・マネジメント㈱ | 東京都千代田区大手町1-6-1 大手町ビル4階 | 3,000,000 | 5.50 |
| ㈱山陰合同銀行 （常任代理人 資産管理サービス信託銀行㈱） |
島根県松江市魚町10 （東京都中央区晴海1-8-12） |
2,100,000 | 3.85 |
| ㈱エーツー | 静岡県静岡市駿河区丸子新田317-1 | 1,852,000 | 3.39 |
| 長 直紀 | 兵庫県西宮市 | 1,152,600 | 2.11 |
| 東京海上日動火災保険㈱ | 東京都千代田区丸の内1-2-1 | 1,000,000 | 1.83 |
| 前田 喜美子 | 北海道河東郡音更町 | 831,200 | 1.52 |
| テイツー従業員持株会 | 埼玉県草加市栄町3-9-41 | 823,400 | 1.51 |
| ㈱中国銀行 （常任代理人 資産管理サービス信託銀行㈱） |
岡山市北区丸の内1-15-20 （東京都中央区晴海1-8-12） |
800,000 | 1.46 |
| ㈱トマト銀行 | 岡山市北区番町２丁目３番４号 | 800,000 | 1.46 |
| 計 | － | 24,462,000 | 44.88 |
（８）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 平成30年２月28日現在 |
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 219,700 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 54,271,400 | 542,714 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 900 | － | － |
| 発行済株式総数 | 54,492,000 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 542,714 | － |
②【自己株式等】
| 平成30年２月28日現在 |
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社テイツー | 岡山市北区今村650番111 | 219,700 | － | 219,700 | 0.40 |
| 計 | － | 219,700 | － | 219,700 | 0.40 |
（９）【ストックオプション制度の内容】
当社はストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
| 回次 | 第９回ストックオプション |
| 決議年月日 | 平成26年５月29日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役 ３名（注）１，３ 従業員 152名（注）２，３ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数（株） | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
（注）１．平成26年５月29日開催の第24期定時株主総会終結の時に在任する取締役のうち３名であります。
２．平成26年５月29日開催の第24期定時株主総会終結の時に在職する従業員のうち152名であります。
３．付与対象者の区分及び人数については、取締役の退任、従業員の当社取締役・監査役就任及び退職による権利の喪失により、本書提出日現在において、取締役２名、監査役１名、従業員81名に変更となっております。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | 1,818,800 | 100,034 | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（－） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 219,700 | － | 219,700 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、平成30年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の重要課題のひとつとして位置づけ、企業価値の向上に努めております。利益配分にあたっては、将来の事業展開に備えた内部留保の充実を勘案し、配当を安定的に実施することを基本方針としております。ただし、特別な損益等の特殊要因により税引後当期純利益が大きく変更する事業年度につきましては、その影響を考慮した配当を実施いたします。なお、内部留保金につきましては、業務の一層の効率化を図るためのシステム開発や、人材育成といった社内体制の充実など、経営基盤の確立に充当する予定であります。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会又は取締役会、中間配当及びその他基準日の定めによる配当については取締役会であります。
上記基本方針を踏まえ、当事業年度の業績、今後における企業価値の向上を目的とする事業展開のための所要資金等の内部留保、当期純損失を計上する結果となったこと等を勘案し、誠に遺憾ではございますが期末配当及び平成31年２月期の配当は見送らせていただくことといたします。
４【株価の推移】
（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第24期 | 第25期 | 第26期 | 第27期 | 第28期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成26年２月 | 平成27年２月 | 平成28年２月 | 平成29年２月 | 平成30年２月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 7,810 ※137 |
82 | 65 | 118 | 79 |
| 最低（円） | 5,300 ※60 |
56 | 30 | 39 | 47 |
（注）１．最高・最低株価は、平成25年７月16日より東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであり、それ以前は大阪証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであります。
２．平成25年４月15日開催の取締役会の決議に基づき、平成25年９月１日を効力発生日として、当社株式を１株につき100株の割合で株式分割を行っております。
３．※印は、株式分割（平成25年９月１日、１株→100株）による権利落後の最高・最低株価を示しております。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成29年９月 | 10月 | 11月 | 12月 | 平成30年１月 | ２月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 55 | 56 | 54 | 57 | 61 | 54 |
| 最低（円） | 49 | 51 | 50 | 51 | 53 | 47 |
（注）最高・最低株価は、東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)におけるものであります。
５【役員の状況】
男性９名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代表取締役社長 | － | 藤原 克治 | 昭和44年 12月27日生 |
平成５年４月 平成13年１月 平成19年３月 平成23年７月 平成24年３月 平成25年４月 平成26年５月 平成27年３月 平成27年３月 平成27年11月 平成28年３月 平成28年７月 平成29年３月 平成29年５月 |
㈱東海銀行（現㈱三菱UFJ銀行）入行 当社入社 ㈱アイ・カフェ（現当社）管理部長 当社経営企画本部経営企画部副部長 当社管理本部経理部長 当社経理部長兼人事部長 当社取締役管理部長兼チーフ・コンプライアン ス・オフィサー 当社取締役経理財務部長兼チーフ・コンプライア ンス・オフィサー インターピア㈱取締役（現任） ㈱モ・ジール（現当社）取締役 当社取締役管理本部長兼経理財務部長兼チーフ・ コンプライアンス・オフィサー 当社取締役管理本部長兼経理財務部長兼情報シス テム部長兼チーフ・コンプライアンス・オフィサ ー 当社取締役管理本部長兼経理管理部長兼チーフ・ コンプライアンス・オフィサー 当社代表取締役社長（現任） |
（注）３ | 35,000 |
| 取締役 | 管理部長兼チーフ・コンプライアンス・オフィサー | 青野 友弘 | 昭和48年 10月21日生 |
平成10年４月 平成27年３月 平成27年６月 平成28年３月 平成28年10月 平成29年３月 平成29年５月 |
当社入社 当社人事総務部長 カードフレックスジャパン㈱取締役 当社管理本部人事総務部長 当社管理本部経営企画部長兼人事総務部長 当社管理本部人事総務部長 当社取締役管理部長兼チーフ・コンプライアン ス・オフィサー（現任） |
（注）３ | 6,058 |
| 取締役 | 店舗運営 部長 |
光本 泰佳 | 昭和50年 12月１日生 |
平成11年４月 平成15年３月 平成23年２月 平成29年５月 |
当社入社 当社店舗ののれん分けを受け独立 ㈱ライトブック代表取締役社長 当社取締役店舗運営部長（現任） |
（注）３ | 5,000 |
| 取締役 | 商品部長 | 又賀 幸司 | 昭和46年 ６月７日生 |
平成11年11月 平成26年３月 平成27年３月 平成28年３月 平成29年３月 平成29年10月 平成30年５月 |
当社入社 当社営業本部商品企画部長 当社販売推進部長 当社事業開発本部新規事業部長 当社営業本部第二商品部長 当社商品部長 当社取締役商品部長（現任） |
（注）３ | 161,500 |
| 取締役 | － | 杉山 綱重 | 昭和47年 10月23日生 |
平成５年８月 平成８年８月 平成10年９月 平成12年５月 平成14年11月 平成18年５月 平成18年８月 平成20年９月 平成29年５月 |
ブックスランド入社 ㈲イケダ企画入社 ㈲ジーエックス代表取締役社長 ㈱エーツー取締役副社長 同社代表取締役社長（現任） 日本テレビゲーム商業組合役員理事 ㈱エコア代表取締役会長 同社代表取締役社長 当社取締役（現任） |
（注）３ | － |
| 取締役 | － | 大谷 真樹 | 昭和36年 １月22日生 |
平成９年７月 平成12年１月 平成19年７月 平成19年12月 平成20年４月 平成22年７月 平成23年５月 平成24年４月 平成24年４月 平成29年12月 |
㈱メディア・プランニング・エージェンシー代表 取締役 同社㈱インフォプラントに社名変更 同社ヤフーバリューインサイト㈱に社名変更 取 締役会長 同社取締役（非常勤） 八戸大学（現八戸学院大学）客員教授 八戸大学・八戸短期大学総合研究所 所長 当社取締役（現任） 学校法人光星学院理事（現任） 八戸大学（現八戸学院大学）学長（現任） ㈱八戸学院グループ代表取締役社長（現任） |
（注）３ | － |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 常勤監査役 | － | 塚本 陽二 | 昭和34年 ８月29日生 |
昭和57年４月 平成13年４月 平成13年４月 平成13年６月 平成13年７月 平成14年３月 平成15年３月 平成17年３月 平成19年３月 平成20年３月 平成26年３月 平成26年８月 平成27年５月 平成27年５月 平成27年11月 |
東洋工業㈱（現マツダ㈱）入社 当社入社 当社店舗支援部副部長 当社事業開発部副部長 当社事業開発部長 当社執行役員事業開発カンパニーCOO兼事業開発 部長 当社執行役員事業開発担当 当社執行役員事業開発カンパニー業務部長 当社事業開発カンパニー店舗開発部担当部長 当社内部監査部長 当社社長室長 カードフレックスジャパン㈱取締役 当社常勤監査役（現任） ㈱モ・ジール監査役 カードフレックスジャパン㈱監査役 |
（注）４ | 69,600 |
| 監査役 | － | 平田 修 | 昭和40年 ２月27日生 |
昭和58年４月 昭和61年５月 平成10年５月 平成14年１月 平成16年６月 平成18年６月 平成27年６月 |
岡山市民信用金庫入庫 前原幸夫税理士事務所（現㈱前原会計）入所 当社監査役（現任） ㈱前原会計税務企画部長（現任） 税理士法人前原・冨山パートナーズ（現税理士 法人久遠）入社 ㈱平田企業会計代表取締役 ㈱チアーズジャパン税務監査部取締役部長（現 任） |
（注）５ | － |
| 監査役 | － | 廣瀨 方利 | 昭和28年 ４月17日生 |
昭和51年４月 平成13年２月 平成14年11月 平成16年６月 平成17年６月 平成18年６月 平成19年６月 平成21年６月 平成25年６月 平成26年６月 平成29年５月 |
㈱山陰合同銀行入行 同行秘書室秘書役 同行大阪支店長 同行RM推進部長 同行東京支店長 同行本店営業部長 同行取締役石見営業本部長委嘱 同行常勤監査役 松江不動産㈱代表取締役社長 山陰債権回収㈱代表取締役社長 当社監査役（現任） |
（注）６ | 1,000 |
| 計 | 278,158 |
（注）１．取締役のうち大谷 真樹氏は社外取締役であります。
２．監査役のうち平田 修氏、廣瀨 方利氏は社外監査役であります。
３．平成30年５月30日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．平成27年５月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．平成28年５月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．平成29年５月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
７．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選出しております。補欠監査役の略歴は以下のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数 （株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 稲田 英一郎 | 昭和54年２月10日生 | 平成13年10月 平成17年５月 平成18年９月 平成22年１月 平成22年３月 |
三優監査法人入社 公認会計士登録 ㈱CONSOLIX入社 稲田公認会計士事務所開業（現任） ㈱カッシーナ・イクスシー監査役（現任） |
－ |
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、「満足を創る」を経営理念とし、「満足を創る」ことで社会に貢献することを使命とします。
当社は、当社が存在する社会の一員であることを自覚し、事業を通じて、良質な商品とサービスを永続的に提供し、顧客に対して「満足を創る」ことで、社会に貢献します。この使命を達成するために、現状にとどまることなく、創意工夫をもって、常に変革を追い求め、事業の発展を通じて、世の中に満足を作り出す社会貢献を実現します。
この理念のもと、健全な企業活動とコンプライアンスを徹底し、経営の効率性と透明性を高め、お客様、従業員、取引先、地域社会、株主といった、すべてのステークホルダーの皆様との適切な協働を図りながら、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に努めることをコーポレートガバナンスの基本的な考えとしております。
②企業統治の体制と概要
当社は監査役設置会社として、社外取締役を含む取締役会、社外監査役を含む監査役会、常勤取締役及び常勤監査役が参加する経営会議からなる企業統治体制を採用しております。
（取締役会及び経営会議）
取締役会は提出日現在、取締役６名（うち社外取締役１名）で構成されております。当社は、原則として毎月定例的に取締役会を開催しております。また、必要に応じて臨時取締役会を開催しており、経営の基本方針、法令で定められた事項並びにその他重要事項を決定しております。また、毎月の取締役会には監査役も出席して意見を述べるほか、取締役の業務執行の妥当性、効率性を監督しております。
経営会議は提出日現在、取締役会とは別に常勤取締役４名及び部長で運営しており、経営計画、経営方針に基づく実行に関する事項並びに経営管理に関する重要事項を決定しております。
（監査役会）
当社は監査役制度を導入しております。監査役会は提出日現在、常勤監査役１名、非常勤監査役２名（うち社外監査役２名）の運営により、毎月１回定例的に開催しております。また、必要に応じて臨時監査役会を開催しており、公正、客観的な立場から監査を行っております。
③当該体制を採用する理由
当社は経営環境の変化に迅速に対応できる組織体制を構築することを重要な経営課題と位置付けており、職務執行機関への権限委譲を進めるとともに、社外取締役及び社外監査役による経営の監督機能を充実させることによって経営判断の迅速性・透明性・戦略性の向上を図ってまいります。また、監査役会設置会社の体制とすることにより、適正な監督及び監視を可能とする経営体制を構築し、コーポレート・ガバナンスの充実が図れると考えております。
④社内機関と内部統制との関係
提出日現在における当社のコーポレート・ガバナンスの概略は以下のとおりであります。
⑤責任限定契約
当社と取締役（業務執行取締役等を除く）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を以下の内容で締結しております。
（非業務執行取締役との責任限定契約）
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、10百万円又は下記イ．及びロ．の金額の合計に２を乗じた額に下記ハ．の金額を加えた額のいずれか高い額としております。
イ．在職中に報酬、賞与その他職務執行の対価として受け、又は受けるべき財産上の利益の事業年度毎の合計額のうち最も高い額
ロ．受け取った退職慰労金の額及び退職慰労金の性質を有する財産上の利益の額の合計額を、取締役に就いていた年数で除して得た額
ハ．1)新株予約権を引き受けた場合における当該新株予約権（以下、この新株予約権を「有利発行決議に基づく新株予約権」という。）で、職務執行の対価として受けたものを除いたもの（以下、「非報酬新株予約権」という。）を取締役就任後に行使した場合にあっては、当該非報酬新株予約権の行使時における当社の株式の１株あたりの時価から当該非報酬新株予約権の行使に際して出資される財産の価額及びその払込金額の合計額の当該非報酬新株予約権の目的である株式１株あたりの額を減じて得た額に、当該非報酬新株予約権の行使により交付を受けた当社の株式の数を乗じて得た額
2)取締役就任後に、当該非報酬新株予約権を譲渡した場合にあっては、当該非報酬新株予約権の譲渡価額からその払込金額を減じて得た額に、譲渡した当該非報酬新株予約権の数乗じた額
（監査役との責任限定契約）
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は３百万円又は下記イ．及びロ．の金額の合計に２を乗じた額に下記ハ．の金額を加えた額のいずれか高い額としております。
イ．在職中に報酬、賞与その他職務執行の対価として受け、又は受けるべき財産上の利益の事業年度毎の合計額のうち最も高い額
ロ．受け取った退職慰労金の額及び退職慰労金の性質を有する財産上の利益の額の合計額を、監査役に就いていた年数で除して得た額
ハ．1)新株予約権を引き受けた場合における当該新株予約権（以下、この新株予約権を「有利発行決議に基づく新株予約権」という。）で、職務執行の対価として受けたものを除いたもの（以下、「非報酬新株予約権」という。）を監査役就任後に行使した場合にあっては、当該非報酬新株予約権の行使時における当社の株式の１株あたりの時価から当該非報酬新株予約権の行使に際して出資される財産の価額及びその払込金額の合計額の当該非報酬新株予約権の目的である株式１株あたりの額を減じて得た額に、当該非報酬新株予約権の行使により交付を受けた当社の株式の数を乗じて得た額
2)監査役就任後に、当該非報酬新株予約権を譲渡した場合にあっては、当該非報酬新株予約権の譲渡価額からその払込金額を減じて得た額に、譲渡した当該非報酬新株予約権の数を乗じた額
⑥内部統制システムの整備の状況
取締役及び使用人それぞれの職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務の適正を確保するための体制についての決定内容の概要は以下のとおりであります。
なお、この決定に基づく体制の構築と運用の状況については、定期的にチェックを行うとともに、その結果を踏まえて決定自体の変更を検討し、更なる改善に努めております。
「取締役及び使用人それぞれの職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制」
・ 当社におけるコンプライアンスの基本原則として「テイツーグループ行動規範」を定め、ほかの規程類と同様に社内所定の保存場所に公開することにより、周知徹底を図る。
・ コンプライアンスの統括責任者として総務部門を管掌する取締役を任命するとともに、総務部門をコンプライアンス統括部門とする。コンプライアンス統括責任者は、日頃から適宜各部門長（グループ会社社長を含む）、内部監査部門及び監査役と連携の上、コンプライアンス体制及びコンプライアンス上の問題の有無の調査に努める。
・ 当社の役員・社員をはじめすべての従業者がコンプライアンス上の問題を発見した場合には、上長、コンプライアンス統括部門、コンプライアンス統括責任者、又は、業務上の指揮命令系統とは独立別個の通報・相談機能として「コンプライアンス・ホットライン規程」の定める先のいずれか１先以上に報告するものとする。
・ 取締役会に社外取締役が常時在任する体制をとる。
「取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制」
・ 「文書管理規程」を定め、職務の執行に係る文書・情報の適切な保存及び管理を図る。
・ 個人情報の管理について、「個人情報保護規程」ほか関連規程を整備し、運用面では情報システム部門が状況をフォローしている。
・ 情報セキュリティーマネジメントについて、「情報セキュリティー管理規程」ほか関連規程に基づく体制の整備・運用を図る。
「損失の危険の管理に関する規程その他の体制」
・ 各部門（グループ会社を含む）におけるリスク把握・対応の優先度・対処基本方針の認識共有を常時行い、周知徹底する。
・ 内部監査部門は各部門（グループ会社含む）のリスク管理状況を監査し、その結果を定期的に取締役会及び監査役会に報告する。
・ 地震その他の災害等によるリスクへの対応原則に関して「外部危機管理規程」を定め、その周知を図る。
・ 「リスク対応管理表」及び「緊急連絡体制」を整備し、リスクが顕在化した場合及びリスクが顕在化するおそれのある場合の対応責任部署と報告体制を明確にする。
「取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制」
・ 取締役会は、大幅な権限委譲により、迅速な意思決定と機動的職務執行を推進する。その具体的内容は「取締役会規程」、「経営会議規程」、「稟議規程」及び「職務分掌・権限規程」に明示する。
・ 取締役会は下位会議体の充実を図り、取締役会への的確な議案付議と審議内容の深化に努める。
・ 取締役の職務執行については、月例の取締役会において報告する。また、各部門（グループ会社含む）におけるそれぞれの業務基本方針に基づく目標の周知状況と達成状況を監督する。
・ 社内諸規程を会社の現況等に照らして遅滞なく更新するとともに、わかりやすくスリムな体系となるよう改定に努める。
「当社グループにおける業務の適正を確保するための体制」
現時点で当社は単体企業であり、子会社等の企業グループを形成しておりませんが、子会社等の設立により企業グループを形成した際は、次のような体制を構築します。
・ グループ会社の経営を円滑に遂行し、総合的に事業の発展・相乗効果を図るため、「グループ会社管理規程」の規定に従い、各グループ会社と覚書を締結する。
・ 状況に応じてグループ会社に取締役及び監査役を派遣するとともに、グループ統括主管部門（又は複数のグループ統括担当者）を定め、グループ会社との間に事業運営に関する重要な事項についての情報交換及び協議を行う。
・ グループ会社の事業運営に関する特に重要な事項については当社の承認を必要とし、取締役会において下位会議体での審議を踏まえた上決議する。
・ グループ統括主管部門（又はグループ統括担当者）は内部監査部門と連携して、業務の適正性に関するグループ会社の監査を行う。
・ 監査役は、グループ会社の監査を行うとともに、各社の監査役と意見交換等を行い、連携を図る。
「監査役の職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項」
監査役の職務を補助する組織を管理部門とし、管理部門担当部員の中から補助者を任命する。また、監査役が必要ありとして求めた場合、監査役又は監査役会は直接監査役の職務を補助する者を雇用又は契約できることとする。
「監査役の職務を補助すべきの使用人の取締役からの独立性に関する事項」
補助者の人事異動については監査役会の意見を尊重するものとする。
「監査役の職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項」
補助者は、監査役から受けた指示に関し、監査役の職務に必要な範囲内において、取締役及び他の使用人の指揮命令は受けないものとする。
「取締役及び使用人が監査役(又は監査役会)に報告をするための体制その他の監査役(又は監査役会)への報告に関する体制」
取締役及び使用人は、監査役に対して、次の事項を報告する。
・ 当社グループに関する重要事項
・ 当社グループに著しい損害を及ぼすおそれのある事項
・ 法令・定款違反事項
・ 毎月の経営状況として重要な事項
・ 内部監査部門による監査結果
・ 上記のほか、監査役がその職務遂行上報告を受ける必要があると判断した事項
また、監査役は取締役会をはじめ当社の事業運営において重要な議事事項の含まれる会議に積極的に出席して報告を受ける体制を確保する。
「監査役への報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制」
当社は、「コンプライアンス・ホットライン規程」の規定に従い、監査役へ報告したことを理由として、報告者に対し不利な取扱いをしない。
「監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項」
監査役は必要に応じて、弁護士・公認会計士並びに各分野の専門家等を活用できることとし、必要な費用等については、当社が負担する。
「その他監査役会の監査が実効的に行われることを確保するための体制」
監査役会は、代表取締役社長、会計監査人とそれぞれ定期的に意見交換会を開催する。業務監査面においては、常勤監査役は、稟議規程における代表取締役社長決裁案件に対して、決裁以前に内容を確認し、適宜意見を述べることが可能な体制とする。
「反社会的勢力排除に向けた体制」
当社は、反社会的勢力に対しては毅然とした態度で臨み、反社会的勢力の活動を助長する一切の関係を拒絶するとともに、総務部門を対応部門として、所轄警察署、顧問弁護士、外部顧問等との協調関係を強めていく。
「財務報告の適正性を確保するための体制」
財務報告の適正性を確保するために、代表取締役社長の指示のもとに、金融商品取引法に規定された財務報告に係る内部統制が有効に行われる体制を構築し、その仕組が適正に機能することを継続的に評価し、不備があれば必要な見直しを行っている。
⑦内部監査及び監査役会の状況
（内部監査）
提出日現在、当社の内部監査部門は、２名で構成されております。内部監査部門は、業務の問題点抽出を主な業務として、店舗及び本社各部門の業務監査を実施しております。業務スケジュールとしては、原則として店舗の通常監査を年２回、本社各部門の通常監査を年１回、また必要に応じて指導監査を実施しております。
（監査役会）
提出日現在、当社の監査役は、３名（うち社外監査役２名）であります。監査役は、取締役会をはじめ当社の事業運営において重要な議事事項の含まれる会議に出席しております。また社内稟議の閲覧や職務執行状況の聴取等を随時実施し、経営監査及び業務監査を行う体制を構築しております。なお、内部監査部門、監査役会及び会計監査人は、定期的に開催される会議における業務報告等を含め、必要に応じ情報交換を行い相互に連携して監査を実施しております。
⑧会計監査の状況
当社は、株主総会の決議を得て、三優監査法人と監査契約を締結しております。
・当社の監査業務を執行した公認会計士の氏名
代表社員 業務執行社員 野村 聡（１期）
業務執行社員 熊谷 康司（７期）
・監査業務にかかる補助者の構成 公認会計士５名、その他２名であります。
⑨社外取締役及び社外監査役
当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する明確な基準は定めておりませんが、専門性及びその独立性を総合的に判断し、社外取締役及び社外監査役を選任しております。提出日現在の当社取締役大谷真樹氏は社外取締役であります。当社との間に特別の利害関係はありません。
提出日現在の当社監査役平田修氏、廣瀨方利氏は社外監査役であります。当社との間に特別の利害関係はありません。
(2)役員報酬等
役員報酬については、役員報酬規程に基づき、経営内容、当該役員の職位職責、従業員給与とのバランス等を考慮し、取締役の報酬は株主総会が決定する報酬総額の限度内において取締役会にて、監査役の報酬は株主総会が決定する報酬総額の限度内において監査役の協議にて決定しております。また、役員が退職する際には、役員退職慰労金規程に基づき、役員退職慰労金を支給しております。
当事業年度における当社の取締役及び監査役に対する役員報酬は以下のとおりであります。
| 役員区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
報酬等の種類別の総額（百万円） | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | 対象となる役員の員数 （人） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取締役 （社外取締役を除く） |
53 | 53 | － | － | － | 7 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
10 | 10 | － | － | － | 1 |
| 社外役員 | 11 | 11 | － | － | － | 6 |
（注）１．上記には平成29年５月26日開催の第27期定時株主総会終結の時をもって退任した取締役２名（うち社外取締役１名）及び社外監査役２名、並びに事業年度中に辞任した取締役２名を含んでおります。
２．取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
３．取締役の報酬限度額は、平成12年５月25日開催の第10期定時株主総会において年額200百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいております。
また、上記の報酬限度額とは別枠で、ストックオプションとして発行する新株予約権に関する報酬等の額として第9回新株予約権について平成26年５月29日開催の第24期定時株主総会にて年額10百万円（うち社外取締役分30万円）以内を決議いただいております。
４．監査役の報酬限度額は、平成12年５月25日開催の第10期定時株主総会において年額30百万円以内と決議いただいております。
(3)取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
(4)取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
また、累積投票による取締役の選任については、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
(5)中間配当の決定機関
当社は、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当金）について株主総会の決議によらず取締役会の決議により定められる旨を定款に定めております。これは、中間配当の決定機関を取締役会とすることにより、当社を取り巻く事業環境や業績に応じて、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
(6)自己株式取得の決定機関
当社は、自己株式の取得について、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
(7)株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
(8)損害賠償責任の一部免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにすることを目的とするものであります。
(9)株式の保有状況
①保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
銘柄数 ３銘柄
貸借対照表計上額の合計額 38,016千円
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
（前事業年度）
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額(千円） | 保有目的 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱山陰合同銀行 | 29,598 | 29,775 | 円滑な取引関係の維持、発展 |
| ㈱アイシーピー | 150 | 5,653 | 円滑な取引関係の維持、発展 |
| ㈱オフィスサプライ | 60 | 1,098 | 円滑な取引関係の維持、発展 |
（当事業年度）
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額(千円） | 保有目的 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱山陰合同銀行 | 30,833 | 31,265 | 円滑な取引関係の維持、発展 |
| ㈱アイシーピー | 150 | 5,653 | 円滑な取引関係の維持、発展 |
| ㈱オフィスサプライ | 60 | 1,098 | 円滑な取引関係の維持、発展 |
③保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに
当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
| 区分 | 前事業年度(千円) | 当事業年度(千円) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸借対照表 計上額の合計額 |
貸借対照表 計上額の合計額 |
受取配当金 の合計額 |
売却損益 の合計額 |
評価損益 の合計額 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 非上場株式 | － | － | － | － | － |
| 非上場株式 以外の株式 |
313 | 456 | 5 | － | 194 |
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 33 | － | 30 | － |
（注）１．当社と監査法人との間の監査契約において、会社法に基づく監査と金融商品取引法に基づく監査の監査報酬の額とを区分しておらず、実質的にも区分できないため、上記の監査業務の報酬金額にはこれらの合計額を記載しております。
２．なお、会社と三優監査法人及びその業務執行社員等との間には利害関係はありません。
②【その他重要な報酬の内容】
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を勘案した上で決定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20180528130023
第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
なお、前事業年度（平成28年３月１日から平成29年２月28日まで）は連結財務諸表を作成しており、キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報は記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（平成29年３月１日から平成30年２月28日まで）の財務諸表について、三優監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は前事業年度に連結子会社でありましたカードフレックスジャパン㈱が清算結了したことにより、連結子会社が存在しなくなったため、当事業年度（平成29年３月１日から平成30年２月28日まで）について連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種セミナーへ参加することで情報の入手等に努めております。
また、公認会計士資格を有するアドバイザーより、会計基準等の内容やそれらの改正等に係る当社としての適切な対応方法について助言及び指導を受けております。
１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成29年２月28日) |
当事業年度 (平成30年２月28日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,296,106 | 1,398,252 |
| 売掛金 | 308,175 | 240,748 |
| 商品 | 3,600,438 | 3,604,321 |
| 貯蔵品 | 19,304 | 15,129 |
| 前渡金 | 10,787 | － |
| 前払費用 | 195,951 | 181,085 |
| 未収入金 | 57,655 | 55,123 |
| その他 | 40,184 | 31,043 |
| 流動資産合計 | 5,528,604 | 5,525,703 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | 274,843 | 219,116 |
| 構築物（純額） | 33,011 | 28,794 |
| 器具及び備品（純額） | 136,154 | 83,521 |
| 車両運搬具（純額） | － | 13,456 |
| 土地 | 228,711 | 173,781 |
| リース資産（純額） | 91,341 | 42,723 |
| 建設仮勘定 | 2,160 | － |
| 有形固定資産合計 | ※１ 766,222 | ※１ 561,394 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 91 | － |
| ソフトウエア | 140,167 | 65,281 |
| その他 | 32,751 | － |
| 無形固定資産合計 | 173,010 | 65,281 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 36,840 | 38,472 |
| 関係会社株式 | 115,584 | 112,584 |
| 長期貸付金 | 105,266 | 84,545 |
| 長期前払費用 | 34,913 | 26,196 |
| 差入保証金 | 1,178,520 | 1,111,911 |
| その他 | 3,530 | 3,170 |
| 投資その他の資産合計 | 1,474,656 | 1,376,880 |
| 固定資産合計 | 2,413,889 | 2,003,557 |
| 資産合計 | 7,942,494 | 7,529,260 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成29年２月28日) |
当事業年度 (平成30年２月28日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 685,895 | 432,868 |
| 短期借入金 | － | ※２ 1,501,678 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 950,850 | 829,802 |
| リース債務 | 34,140 | 29,408 |
| 未払金 | 302,197 | 235,264 |
| 未払法人税等 | 75,963 | 80,735 |
| 未払消費税等 | － | 12,554 |
| 未払費用 | 117,687 | 99,062 |
| 預り金 | 11,498 | 10,186 |
| 賞与引当金 | 27,512 | 22,027 |
| ポイント引当金 | 143,316 | 122,654 |
| 資産除去債務 | 75,807 | 42,353 |
| 事業整理損失引当金 | 28,000 | － |
| その他 | 9,663 | 9,914 |
| 流動負債合計 | 2,462,532 | 3,428,510 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 2,050,586 | 1,180,586 |
| リース債務 | 109,294 | 75,550 |
| 退職給付引当金 | 432,857 | 414,663 |
| 繰延税金負債 | 21,627 | 12,365 |
| 資産除去債務 | 463,076 | 443,604 |
| その他 | 48,221 | 63,533 |
| 固定負債合計 | 3,125,663 | 2,190,304 |
| 負債合計 | 5,588,196 | 5,618,815 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,165,507 | 1,215,511 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 1,119,796 | 1,169,800 |
| 資本剰余金合計 | 1,119,796 | 1,169,800 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 16,117 | 16,117 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 繰越利益剰余金 | △826,262 | △1,497,563 |
| 利益剰余金合計 | 189,855 | △481,446 |
| 自己株式 | △141,897 | △15,291 |
| 株主資本合計 | 2,333,260 | 1,888,574 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 5,678 | 5,977 |
| 評価・換算差額等合計 | 5,678 | 5,977 |
| 新株予約権 | 15,358 | 15,893 |
| 純資産合計 | 2,354,297 | 1,910,445 |
| 負債純資産合計 | 7,942,494 | 7,529,260 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当事業年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
| 売上高 | 28,322,615 | 28,130,309 |
| 売上原価 | ||
| 商品期首たな卸高 | 3,677,543 | 3,600,438 |
| 当期商品仕入高 | 20,761,894 | 21,385,348 |
| 合計 | 24,439,437 | 24,985,787 |
| 商品期末たな卸高 | 3,600,438 | 3,604,321 |
| 売上原価合計 | 20,838,998 | 21,381,466 |
| 売上総利益 | 7,483,616 | 6,748,843 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 7,921,334 | ※１ 6,921,860 |
| 営業損失（△） | △437,717 | △173,017 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 3,306 | 2,853 |
| 受取配当金 | 435 | 529 |
| 受取賃貸料 | 69,601 | 53,454 |
| 保証金収入 | － | 10,800 |
| その他 | 17,949 | 20,312 |
| 営業外収益合計 | 91,293 | 87,950 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 33,764 | 34,128 |
| 不動産賃貸費用 | 54,998 | 44,685 |
| 支払手数料 | 500 | 6,000 |
| その他 | 30 | 1,381 |
| 営業外費用合計 | 89,293 | 86,195 |
| 経常損失（△） | △435,717 | △171,262 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | ※２ 2,741 |
| 新株予約権戻入益 | － | 7,055 |
| 抱合株式消滅差益 | 5,074 | － |
| 特別利益合計 | 5,074 | 9,796 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※３ 993 | ※３ 26,295 |
| 減損損失 | ※４ 242,707 | ※４ 228,219 |
| 店舗閉鎖損失 | 30,859 | 92,728 |
| 事業整理損失引当金繰入額 | 28,000 | － |
| システム開発中止に伴う損失 | 96,070 | 92,897 |
| その他 | 31,199 | － |
| 特別損失合計 | 429,830 | 440,141 |
| 税引前当期純損失（△） | △860,473 | △601,608 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 51,699 | 52,514 |
| 法人税等調整額 | 181,024 | △9,394 |
| 法人税等合計 | 232,724 | 43,119 |
| 当期純損失（△） | △1,093,198 | △644,728 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,165,507 | 1,119,796 | 1,119,796 | 16,117 | 1,740,000 | △447,763 | 1,308,354 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | |||||||
| 別途積立金の取崩 | △740,000 | 740,000 | － | ||||
| 剰余金の配当 | △25,300 | △25,300 | |||||
| 自己株式の処分 | |||||||
| 当期純損失（△） | △1,093,198 | △1,093,198 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | △740,000 | △378,499 | △1,118,499 |
| 当期末残高 | 1,165,507 | 1,119,796 | 1,119,796 | 16,117 | 1,000,000 | △826,262 | 189,855 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △141,897 | 3,451,759 | △1,569 | △1,569 | 8,521 | 3,458,712 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | ||||||
| 別途積立金の取崩 | － | － | ||||
| 剰余金の配当 | △25,300 | △25,300 | ||||
| 自己株式の処分 | － | |||||
| 当期純損失（△） | △1,093,198 | △1,093,198 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 7,247 | 7,247 | 6,836 | 14,084 | ||
| 当期変動額合計 | － | △1,118,499 | 7,247 | 7,247 | 6,836 | △1,104,414 |
| 当期末残高 | △141,897 | 2,333,260 | 5,678 | 5,678 | 15,358 | 2,354,297 |
当事業年度（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,165,507 | 1,119,796 | 1,119,796 | 16,117 | 1,000,000 | △826,262 | 189,855 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 50,004 | 50,004 | 50,004 | ||||
| 別途積立金の取崩 | |||||||
| 剰余金の配当 | |||||||
| 自己株式の処分 | △26,572 | △26,572 | |||||
| 当期純損失（△） | △644,728 | △644,728 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 50,004 | 50,004 | 50,004 | － | － | △671,300 | △671,300 |
| 当期末残高 | 1,215,511 | 1,169,800 | 1,169,800 | 16,117 | 1,000,000 | △1,497,563 | △481,446 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △141,897 | 2,333,260 | 5,678 | 5,678 | 15,358 | 2,354,297 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 100,008 | 100,008 | ||||
| 別途積立金の取崩 | － | |||||
| 剰余金の配当 | － | |||||
| 自己株式の処分 | 126,606 | 100,034 | 100,034 | |||
| 当期純損失（△） | △644,728 | △644,728 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 299 | 299 | 534 | 833 | ||
| 当期変動額合計 | 126,606 | △444,686 | 299 | 299 | 534 | △443,852 |
| 当期末残高 | △15,291 | 1,888,574 | 5,977 | 5,977 | 15,893 | 1,910,445 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |
| 当事業年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |
| 税引前当期純損失（△） | △601,608 |
| 減価償却費 | 174,085 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △5,485 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | △20,661 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | △18,194 |
| 事業整理損失引当金の増減額（△は減少） | △28,000 |
| 受取利息及び受取配当金 | △3,382 |
| 支払利息 | 34,128 |
| 長期貸付金の家賃相殺額 | 25,261 |
| 新株予約権戻入益 | △7,055 |
| 固定資産売却益 | △2,741 |
| 固定資産除却損 | 26,295 |
| 減損損失 | 228,219 |
| システム開発中止に伴う損失 | 92,897 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 67,426 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 293 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △253,027 |
| その他 | △33,957 |
| 小計 | △325,505 |
| 利息及び配当金の受取額 | 637 |
| 利息の支払額 | △34,166 |
| 法人税等の支払額 | △51,374 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △410,407 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △74,596 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 57,671 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △69,809 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,200 |
| 貸付金の回収による収入 | 1,458 |
| 長期前払費用の取得による支出 | △4,660 |
| 差入保証金の差入による支出 | △22,602 |
| 差入保証金の回収による収入 | 62,356 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △64,691 |
| その他 | 2,986 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △113,087 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 1,501,678 |
| 長期借入れによる収入 | 500,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,491,048 |
| 株式の発行による収入 | 100,008 |
| 新株予約権の発行による収入 | 4,155 |
| 自己株式の売却による収入 | 100,034 |
| 配当金の支払額 | △45 |
| リース債務の返済による支出 | △89,153 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 625,628 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | － |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 102,132 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,212,484 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,314,617 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．重要な資産の評価基準及び評価方法
（１）関連会社株式
移動平均法による原価法
（２）その他有価証券
① 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
② 時価のないもの
移動平均法による原価法
（３）たな卸資産
① 商品
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
② 貯蔵品
最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２．重要な減価償却資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 10～20年
構築物 10～20年
器具及び備品 ５～10年
（２）無形固定資産(リース資産を除く)
① のれん
のれんの償却においては、合理的に見積った投資効果の発現する期間において均等償却しておりま
す。
② ソフトウエア
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法
（３）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残
存価額をゼロとする定額法を採用しております。
（４）長期前払費用
定額法 ３．重要な引当金の計上基準
（１）賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
（２）ポイント引当金
将来のポイントサービスの利用による売上値引に備えるため、過去の使用実績に基づき将来使用される
と見込まれる金額を計上しております。
（３）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により翌事業年度から費用処理しております。また、過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を発生時から費用処理しております。
４．ヘッジ会計の方法
（１）ヘッジ会計の方法
金利スワップにおいては、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
（２）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：金利スワップ
ヘッジ対象：長期借入金
（３）ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。取引の開始に当たっては、所定の社内審議、決裁手続きを経て実施しております。
（４）ヘッジ有効性の評価方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしておりますので、有効性の評価を省略しております。
５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び３ヵ月以内の定期預金等からなっております。
６．その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等）
該当事項はありません。
(追加情報)
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日)を当事業年度から適用しております。
（貸借対照表関係）
※１.有形固定資産の減価償却累計額
| 前事業年度 （平成29年２月28日） |
当事業年度 （平成30年２月28日） |
|
| 減価償却累計額 | 3,040,135千円 | 3,010,420千円 |
※２.当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成29年２月28日） |
当事業年度 （平成30年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越限度額及び貸出コミットメント の総額 |
2,500,000千円 | 2,500,000千円 |
| 借入実行残高 | － | 1,000,000 |
| 差引額 | 2,500,000 | 1,500,000 |
（損益計算書関係）
※１．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度７％、当事業年度５％、一般管理費に属する費用のおおよそ
の割合は前事業年度93％、当事業年度95％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日） |
当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| 給料及び手当 | 1,021,740千円 | 894,216千円 |
| パート・アルバイト給与 | 1,390,484 | 1,354,090 |
| 賞与引当金繰入額 | 27,512 | 22,027 |
| 退職給付費用 | 38,994 | 22,500 |
| 賃借料 | 1,895,132 | 1,886,805 |
| 手数料 | 950,017 | 716,368 |
| 減価償却費 | 225,670 | 173,156 |
| のれん償却額 | 2,009 | 91 |
※２．固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日） |
当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 器具及び備品 | －千円 | 2,736千円 |
| 車両運搬具 | － | 4 |
| 計 | － | 2,741 |
※３．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日） |
当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 50千円 | 93千円 |
| 構築物 | 340 | － |
| 器具及び備品 | 602 | 627 |
| ソフトウェア | － | 25,365 |
| その他 | － | 208 |
| 計 | 993 | 26,295 |
※４．減損損失の内訳
当社は以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
前事業年度（自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日）
| 場所 | 用途 | 種類 |
| --- | --- | --- |
| 関東圏 | 古本市場店舗９店舗 TSUTAYA店舗２店舗 その他 |
建物、構築物、器具及び備品、リース資産、 のれん、長期前払費用 |
| 近畿圏 | 古本市場店舗16店舗 ブック・スクウェア店舗１店舗 その他 |
建物、構築物、器具及び備品、土地、リース資産、 ソフトウェア、長期前払費用 |
| 中国圏 | 古本市場店舗１店舗 その他 |
建物、器具及び備品、ソフトウェア |
当社は、独立採算管理が可能である店舗又は事業所ごとに資産をグルーピングしております。なお、遊休資産については当該資産単独でグルーピングしております。
営業損益において減損の兆候がみられた店舗及び今後の使用見込みが乏しい遊休資産については、将来の回収可能性を勘案した上で固定資産の帳簿価額を減額し、当該減少額を減損損失（242,707千円）として特別損失に計上いたしました。その主な内訳は、建物139,175千円、構築物8,695千円、器具及び備品38,929千円、土地13,567千円、リース資産37,353千円、ソフトウェア1,456千円、のれん75千円、長期前払費用3,452千円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから備忘価額により評価しております。
当事業年度（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
| 場所 | 用途 | 種類 |
| --- | --- | --- |
| 北海道圏 | 古本市場店舗１店舗 | リース資産 |
| 関東圏 | TSUTAYA店舗２店舗 トレカパーク店舗13店舗 その他２店舗 |
建物、器具及び備品、リース資産、長期前払費用 |
| 近畿圏 | 古本市場店舗２店舗 ブック・スクウェア店舗１店舗 トレカパーク店舗３店舗 |
建物、器具及び備品、リース資産、長期前払費用 |
| 中国圏 | トレカパーク店舗１店舗 | 建物、器具及び備品、リース資産 |
| 九州圏 | トレカパーク店舗３店舗 | 建物、器具及び備品、リース資産、長期前払費用 |
当社は、独立採算管理が可能である店舗又は事業所ごとに資産をグルーピングしております。なお、遊休資産については当該資産単独でグルーピングしております。
営業損益において減損の兆候がみられた店舗及び今後の使用見込みが乏しい遊休資産については、将来の回収可能性を勘案した上で固定資産の帳簿価額を減額し、当該減少額を減損損失（228,219千円）として特別損失に計上いたしました。その主な内訳は、建物99,008千円、器具及び備品43,809千円、リース資産75,895千円、長期前払費用9,506千円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから備忘価額により評価しております。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度増加 株式数（株） |
当事業年度減少 株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 52,640,000 | － | － | 52,640,000 |
| 合計 | 52,640,000 | － | － | 52,640,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 2,038,500 | － | － | 2,038,500 |
| 合計 | 2,038,500 | － | － | 2,038,500 |
２．新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第９回ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 15,358 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 15,358 |
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年４月14日 取締役会 |
普通株式 | 25,300 | 0.5 | 平成28年２月29日 | 平成28年５月13日 |
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
当事業年度（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度増加 株式数（株） |
当事業年度減少 株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式(注)1 | 52,640,000 | 1,852,000 | － | 54,492,000 |
| 合計 | 52,640,000 | 1,852,000 | － | 54,492,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式(注)2 | 2,038,500 | － | 1,818,800 | 219,700 |
| 合計 | 2,038,500 | － | 1,818,800 | 219,700 |
(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加1,852,000株は、第三者割当による新株の発行によるものでありあます。
(注)2.普通株式の自己株式の減少1,818,800株は、第三者割当による自己株式の処分によるものであります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第９回ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 8,738 |
| 第10回新株予約権(注) | 普通株式 | － | 13,500,000 | － | 13,500,000 | 7,155 | |
| 合計 | － | － | 13,500,000 | － | 13,500,000 | 15,893 |
(注)第10回新株予約権の増加は、新株予約権の発行によるものであります。 ３．配当に関する事項
該当事項はありません。
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 1,398,252千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △83,635 |
| 現金及び現金同等物 | 1,314,617 |
２．重要な非資金取引の内容
当事業年度に新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産の額は46,728千円、負債の額は50,677千円であります。
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、店舗設備（器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２．重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） |
| 当事業年度 （平成30年２月28日） |
|
| --- | --- |
| １年内 | 19,800 |
| １年超 | 51,150 |
| 合計 | 70,950 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行からの借入等によっております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主にクレジット会社等に対するものであり、信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として株式であり、株式については市場価格の変動リスクや出資先の財政状態の悪化リスクに晒されております。
長期貸付金及び差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、主に１ヶ月以内の支払期日となっており、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
未払法人税等は、主に１年以内の支払期日となっており、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
借入金及びリース債務は、金利の変動リスク及び資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
借入金の使途は主として運転資金であり、一部の借入金の金利変動リスクに対しては金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権等については、店舗運営部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、回収懸念の早期把握とリスクの軽減を図っております。長期貸付金及び差入保証金については、店舗運営部が賃貸借契約締結前に信用状況を調査・把握し、定期的にモニタリングを行っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、管理部が定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に実行できなくなるリスク）の管理
管理部において適時に資金繰り計画を作成・更新し、手許流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
当該価額の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
当事業年度（平成30年２月28日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| ①現金及び預金 | 1,398,252 | 1,398,252 | － |
| ②売掛金 | 240,748 | 240,748 | － |
| ③投資有価証券 | 31,721 | 31,721 | － |
| ④長期貸付金※1 | 105,266 | 123,717 | 18,450 |
| ⑤差入保証金 | 1,056,048 | 1,048,566 | (7,481) |
| 資産計 | 2,832,037 | 2,843,006 | 10,969 |
| ⑥買掛金 | (432,868) | (432,868) | － |
| ⑦短期借入金 | (1,501,678) | (1,501,678) | － |
| ⑧未払金 | (235,264) | (235,264) | － |
| ⑨リース債務※2 | (104,959) | (104,309) | 649 |
| ⑩未払法人税等 | (80,735) | (80,735) | － |
| ⑪長期借入金※3 | (2,010,388) | (2,000,893) | 9,494 |
| 負債計 | 4,365,894 | 4,355,749 | 10,144 |
| デリバティブ取引 | － | － | － |
※1. １年内に入金予定の長期貸付金を含んでおります。
※2. １年内に返済予定のリース債務を含んでおります。
※3. １年内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
※4. 負債で計上しているものについては、（ ）で表示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
①現金及び預金、②売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
③投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
④長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割引い
て算定する方法によっております。
⑤差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積りをした差入保証金の返還予定時期に基づき、無リスクの
利率で割引いた現在価値によっております。
負 債
⑥買掛金、⑦短期借入金、⑧未払金及び⑩未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑨リース債務及び⑪長期借入金
固定金利によるリース債務及び長期借入金につきましては、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引
又は借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記参照）当該金利スワッ
プを一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率
で割引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている
ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 当事業年度（平成30年２月28日） |
| 区分 | 貸借対照表計上額 （千円） |
| --- | --- |
| 投資有価証券 | |
| 非上場株式 | 6,751 |
| 関係会社株式 | 112,584 |
| 差入保証金 | 55,863 |
これらについては市場価額がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握する
ことが極めて困難と認められるため、「③投資有価証券」、「⑤差入保証金」ともに含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
当事業年度（平成30年２月28日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,398,252 | － | － | － |
| 売掛金 | 240,748 | － | － | － |
| 長期貸付金 | 20,721 | 42,348 | 33,364 | 8,832 |
| 差入保証金 | 114,084 | 272,218 | 238,656 | 431,089 |
| 合計 | 1,773,807 | 314,566 | 272,020 | 439,921 |
４．長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
当事業年度（平成30年２月28日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 829,802 | 578,068 | 345,058 | 198,220 | 59,240 | － |
| リース債務 | 29,408 | 28,315 | 28,285 | 15,065 | 3,613 | 270 |
| 合計 | 859,210 | 606,383 | 373,343 | 213,285 | 62,853 | 270 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前事業年度（平成29年２月28日）
| 種類 | 貸借対照表 計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 29,995 | 21,805 | 8,190 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 29,995 | 21,805 | 8,190 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 94 | 100 | △6 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 94 | 100 | △6 | |
| 合計 | 30,089 | 21,905 | 8,184 |
（注）非上場株式（貸借対照表計上額6,751千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表「その他有価証券」に含めておりません。
当事業年度（平成30年２月28日）
| 種類 | 貸借対照表 計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 31,721 | 23,105 | 8,615 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 31,721 | 23,105 | 8,615 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 31,721 | 23,105 | 8,615 |
（注）非上場株式（貸借対照表計上額6,751千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表「その他有価証券」に含めておりません。
２．事業年度中に売却したその他有価証券
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前事業年度（平成29年２月28日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
||||
| 長期借入金 | 538,316 | 318,308 | （注） | ||
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当事業年度（平成30年２月28日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
||||
| 長期借入金 | 318,308 | 133,300 | （注） | ||
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
（退職給付関係）
１.採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 384,275千円 |
| 勤務費用 | 30,604 |
| 利息費用 | 2,690 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △32,381 |
| 退職給付の支払額 | △40,695 |
| 退職給付債務の期末残高 | 344,493 |
(2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
| 当事業年度 （平成30年２月28日） |
|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 344,493千円 |
| 未認識数理計算上の差異 | 70,170 |
| 貸借対照表に計上された負債 | 414,663 |
| 退職給付引当金 | 414,663千円 |
| 貸借対照表に計上された負債 | 414,663 |
(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| 勤務費用 | 30,604千円 |
| 利息費用 | 2,690 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △11,790 |
| 過去勤務費用の費用処理額 | 996 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 22,500 |
(4）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 当事業年度 （平成30年２月28日） |
|
| 割引率 | 0.7％ |
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
| （単位：千円） |
| 当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| --- | --- |
| 販売費及び一般管理費のその他 | 434 |
２．ストック・オプションの権利不行使による失効により利益として計上した金額
| （単位：千円） |
| 当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| --- | --- |
| 特別利益の新株予約権戻入益 | 7,055 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 第９回ストック・オプション | |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ３名 当社従業員 152名 |
| ストック・オプションの数（注） | 普通株式 1,152,000株 |
| 付与日 | 平成27年３月24日 |
| 権利確定条件 | 付与日(平成27年３月24日)以降、権利確定日(平成29年３月31日)まで継続して勤務していること。 |
| 対象勤務期間 | 平成27年３月24日から 平成29年３月31日まで |
| 権利行使期間 | 平成29年４月１日から 平成31年３月31日まで |
（注）株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（平成30年２月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第９回ストック・オプション | |
| --- | --- |
| 権利確定前 （株） | |
| 前事業年度末 | 943,000 |
| 付与 | － |
| 失効 | 14,000 |
| 権利確定 | 929,000 |
| 未確定残 | － |
| 権利確定後 （株） | |
| 前事業年度末 | － |
| 権利確定 | 929,000 |
| 権利行使 | － |
| 失効 | 415,000 |
| 未行使残 | 514,000 |
② 単価情報
| 第９回ストック・オプション | |
| --- | --- |
| 権利行使価格 （円） | 65 |
| 行使時平均株価 （円） | － |
| 公正な評価単価(付与日) （円） | 17 |
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当事業年度においてストック・オプションは付与されておりません。
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成29年２月28日） |
当事業年度 （平成30年２月28日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | ||||
| 減価償却費 | 404,677 | 千円 | 340,167 | 千円 |
| 賞与引当金 | 8,490 | 6,797 | ||
| ポイント引当金 | 44,227 | 37,851 | ||
| 退職給付引当金 | 132,667 | 127,050 | ||
| 資産除去債務 | 165,188 | 148,901 | ||
| 繰越欠損金 | 443,213 | 698,147 | ||
| その他 | 110,813 | 124,167 | ||
| 繰延税金資産小計 | 1,309,277 | 1,483,084 | ||
| 評価性引当額 | △1,309,277 | △1,483,084 | ||
| 繰延税金資産合計 | － | － | ||
| 繰延税金負債 | ||||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △19,121 | △9,727 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △2,506 | △2,638 | ||
| 繰延税金負債合計 | △21,627 | △12,365 | ||
| 繰延税金資産（負債）の純額 | △21,627 | △12,365 |
| （注）前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産（負債）の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。 | |||
| 固定負債－繰延税金負債 | 21,627 | 千円 | 12,365千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（持分法損益等）
| 当事業年度 （平成30年２月28日） |
|
| --- | --- |
| 関連会社に対する投資の金額 | 112,584千円 |
| 持分法を適用した場合の投資の金額 | 117,560 |
| 当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| --- | --- |
| 持分法を適用した場合の投資損失の金額(△) | △2,801千円 |
（注）関連会社でありました株式会社スペースチャンスについて、平成29年６月に当社が保有する株式の全てを売却したため、同社は関連会社ではなくなっております。従って、当事業年度の「関連会社に対する投資の金額」及び「持分法を適用した場合の投資の金額」には、当該関連会社に対する投資の金額及び持分法を適用した場合の投資の金額を含めておりませんが、「持分法を適用した場合の投資損失の金額」には、当該関連会社であった期間における持分法を適用した場合の投資利益の金額を含めております。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
店舗及び事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から20年と見積り、割引率は当該使用見込期間に見合う国債の流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
| 当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| --- | --- |
| 期首残高 | 538,883千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 19,022 |
| 時の経過による調整額 | 7,952 |
| 見積りの変更による増減額 | △1,422 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △78,477 |
| 期末残高 | 485,958 |
（賃貸等不動産関係）
前事業年度（自 平成28年３月１日 至 平成29年2月28日）
賃貸等不動産を所有するものの、賃貸不動産の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。
当事業年度（自 平成29年３月１日 至 平成30年2月28日）
賃貸等不動産を所有するものの、賃貸不動産の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。
（セグメント情報等）
当社は、マルチパッケージ販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
当事業年度（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
当社は主として一般顧客を対象とした店舗販売を行っているため記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当事業年度（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当事業年度（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
当事業年度（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
当事業年度（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
１．法人主要株主
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 主要株主（法人） | ㈱ワイ・エイ・ケイ・コーポレーション | 福岡県福岡市中央区天神三丁目10番32号ロゼ天神806号 | 3,000 | 有価証券の保有・運用 | （被所有） 直接 15.60% |
当社への 出資 |
自己株式の処分（注1） | 100,034 | － | － |
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
１.当社が行った自己株式の処分を引き受けたものであり、発行価額は本第三者割当に係る当社取締役会決議の直前営業日までの１か月間の東京証券取引所における当社株式の終値平均値である55円としております。
２．役員が議決権の過半数を自己の計算において所有している会社
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員が議決権の過半数を自己の計算において所有している会社 | ㈱エーツー | 静岡県静岡市駿河区丸子新田317番地1 | 45,000 | メディアリサイクルショップの直営事業及びFC事業・インターネット通販でのメディアリサイクル事業 | （被所有） 直接 3.41% |
営業上の 取引 役員の兼任 |
第三者割当増資（注1） | 100,008 | － | － |
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
１.当社が行った第三者割当増資を１株につき54円で引き受けたものであります。
（１株当たり情報）
| 前事業年度 （自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日） |
当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 46.22円 | 34.91円 |
| １株当たり当期純損失金額(△) | △21.60円 | △12.09円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （平成29年２月28日） |
当事業年度 （平成30年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額（千円） | 2,354,297 | 1,910,445 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | 15,358 | 15,893 |
| （うち新株予約権（千円）） | （15,358） | （15,893） |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 2,338,939 | 1,894,552 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） | 50,601,500 | 54,272,300 |
３．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日） |
当事業年度 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純損失金額 | ||
| 当期純損失金額(△)（千円） | △1,093,198 | △644,728 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る当期純損失金額(△)（千円） | △1,093,198 | △644,728 |
| 期中平均株式数（株） | 50,601,500 | 53,349,312 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 第9回新株予約権(株式の数943,000株) なお、これらの概要は「第4提出会社の状況 1．株式等の状況（2）「新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
新株予約権2種類(株式の数 第9回514,000株、第10回13,500,000株) なお、これらの概要は「第4提出会社の状況 1．株式等の状況（2）「新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形 固定資産 |
建物 | 2,341,436 | 98,485 | 174,652 (99,008) |
2,265,269 | 2,046,152 | 54,151 | 219,116 |
| 構築物 | 304,913 | － | 6,430 | 298,482 | 269,688 | 4,217 | 28,794 | |
| 器具及び備品 | 768,536 | 31,415 | 95,044 (43,809) |
704,907 | 621,385 | 39,611 | 83,521 | |
| 車両運搬具 | － | 13,840 | － | 13,840 | 384 | 384 | 13,456 | |
| 土地 | 228,711 | － | 54,930 | 173,781 | － | － | 173,781 | |
| リース資産 | 154,891 | 46,728 | 86,087 (75,895) |
115,533 | 72,809 | 19,450 | 42,723 | |
| 建設仮勘定 | 2,160 | － | 2,160 | － | － | － | － | |
| 計 | 3,800,649 | 190,470 | 419,304 (218,713) |
3,571,815 | 3,010,420 | 117,815 | 561,394 | |
| 無形 固定資産 |
のれん | － | － | － | 25,089 | 25,089 | 91 | － |
| ソフトウエア | － | － | － | 1,157,378 | 1,092,096 | 52,065 | 65,281 | |
| その他 | － | － | － | － | － | － | － | |
| 計 | － | － | － | 1,182,468 | 1,117,186 | 52,157 | 65,281 | |
| 投資 その他の資産 |
長期前払費用 | 59,344 | 8,737 | 15,427 （9,506) |
52,653 | 26,457 | 4,112 | 26,196 |
（注）１．「当期減少額」欄のち主なものは次のとおりであります。
建 物 閉店等による減少額 75,643千円
なお、「当期減少額」のうち（ ）は内数で、当期の減損損失額であります。
２．「当期増加額」欄のうち主なものは次のとおりであります。
建 物 店舗LED照明 36,026千円
リース資産 店舗LED照明 14,622千円
３．無形固定資産の金額が資産総額の１％以下であるため「当期首残高」「当期増加額」及び「当期減少額」
の記載を省略しております。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | － | 1,501,678 | 0.60 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 950,850 | 829,802 | 0.97 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 34,140 | 29,408 | 0.97 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 2,050,586 | 1,180,586 | 1.00 | 平成34年９月 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 109,294 | 75,550 | 0.98 | 平成35年11月 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 3,144,870 | 3,617,025 | － | － |
（注）１．平均利率は、期末残高に対する加重平均利率であります。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 578,068 | 345,058 | 198,220 | 59,240 |
| リース債務 | 28,315 | 28,285 | 15,065 | 3,613 |
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 (目的使用) （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 賞与引当金 | 27,512 | 22,027 | 27,512 | － | 22,027 |
| ポイント引当金 | 143,316 | 122,654 | － | 143,316 | 122,654 |
| 事業整理損失引当金 | 28,000 | － | 28,000 | － | － |
(注)ポイント引当金の「当期減少額(その他)」の欄の金額は、洗替額であります。
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【主な資産及び負債の内容】
①現金及び預金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 現金 | 138,615 |
| 預金 | |
| 普通預金 | 1,175,627 |
| 定期預金 | 83,635 |
| 別段預金 | 374 |
| 小計 | 1,259,636 |
| 合計 | 1,398,252 |
②売掛金
(イ）相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| ㈱ごうぎんクレジット | 112,722 |
| ㈱ジェーシービー | 61,831 |
| 三菱ＵＦＪニコス㈱ | 18,739 |
| ㈱クレディセゾン | 13,251 |
| ユーシーカード㈱ | 7,502 |
| その他 | 26,701 |
| 合計 | 240,748 |
(ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）
当期発生高
（千円）
当期回収高
（千円）
当期末残高
（千円）
回収率（％）
滞留期間（日）
(A)
(B)
(C)
(D)
| (C) | × 100 |
| (A) ＋ (B) |
| (A) ＋ (D) | ||
| ２ | ||
| (B) | ||
| 365 |
308,175
6,245,646
6,313,073
240,748
96.32
16.03
(注) 上記金額には消費税が含まれております。
③商品
| 品目 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 中古 | |
| 本 | 581,776 |
| ゲーム | 678,937 |
| ＣＤ | 111,820 |
| ＤＶＤ | 172,899 |
| トレカ | 424,527 |
| ホビー・その他 | 130,714 |
| 小計 | 2,100,676 |
| 新品 | |
| 本 | 201,043 |
| ゲーム | 661,635 |
| ＣＤ | 97,473 |
| ＤＶＤ | 110,450 |
| トレカ | 298,043 |
| ホビー・その他 | 134,997 |
| 小計 | 1,503,644 |
| 合計 | 3,604,321 |
④貯蔵品
| 品目 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 貯蔵品 | |
| 店舗用営業用消耗品 | 14,539 |
| その他 | 589 |
| 合計 | 15,129 |
⑤差入保証金
| 品目 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 差入保証金 | |
| 店舗賃借保証金 | 1,053,048 |
| 営業保証金 | 46,282 |
| 事務所保証金 | 3,000 |
| 従業員借上社宅保証金 | 9,581 |
| 合計 | 1,111,911 |
⑥買掛金
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| ㈱コナミデジタルエンタテインメント | 117,110 |
| ㈱カプコン | 93,855 |
| ㈱コーエーテクモネット | 43,127 |
| ㈱ソニー・インタラクティブエンタテインメント | 29,542 |
| ㈱西野 | 28,511 |
| その他 | 120,721 |
| 合計 | 432,868 |
⑦短期借入金
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| ㈱三菱東京ＵＦＪ銀行 | 501,678 |
| ㈱中国銀行 | 300,000 |
| ㈱山陰合同銀行 | 200,000 |
| ㈱三井住友銀行 | 200,000 |
| ㈱みずほ銀行 | 200,000 |
| ㈱トマト銀行 | 100,000 |
| 合計 | 1,501,678 |
⑧長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| ㈱山陰合同銀行 | 721,780(244,960) |
| ㈱商工組合中央金庫 | 454,380(124,320) |
| ㈱みずほ銀行 | 443,008(209,908) |
| ㈱三井住友銀行 | 201,600(155,040) |
| ㈱中国銀行 | 77,850( 30,364) |
| その他 | 111,770( 65,210) |
| 合計 | 2,010,388(829,802) |
（注） ( )内は１年内返済予定の長期借入金を内書きで示しております。
⑨退職給付引当金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 退職給付債務 | 344,493 |
| 未認識数理計算上の差異 | 70,170 |
| 合計 | 414,663 |
⑩資産除去債務
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等 | 485,958 |
| 合計 | 485,958 |
（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 6,615,081 | 13,214,140 | 19,505,679 | 28,130,309 |
| 税引前四半期（当期） 純損失(△)（千円） |
△47,058 | △426,405 | △513,730 | △601,608 |
| 四半期（当期） 純損失(△)（千円） |
△62,615 | △453,627 | △545,469 | △644,728 |
| １株当たり四半期（当期） 純損失(△)（円） |
△1.22 | △8.65 | △10.28 | △12.09 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純損失(△)（円） | △1.22 | △7.29 | △1.69 | △1.83 |
有価証券報告書（通常方式）_20180528130023
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ３月１日から２月末日まで |
| 定時株主総会 | ５月中 |
| 基準日 | ２月末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ８月31日 ２月末日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。但し、電子公告を行うことができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して公告する。 公告掲載URL http://www.tay2.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。
（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（２）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20180528130023
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第27期）（自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日）平成29年５月29日中国財務局長に提出
(2)内部統制報告書及びその添付書類
平成29年５月29日中国財務局長に提出
(3)四半期報告書及び確認書
（第28期第１四半期）（自 平成29年３月１日 至 平成29年５月31日）平成29年７月14日中国財務局長に提出
（第28期第２四半期）（自 平成29年６月１日 至 平成29年８月31日）平成29年10月13日中国財務局長に提出
（第28期第３四半期）（自 平成29年９月１日 至 平成29年11月30日）平成30年１月15日中国財務局長に提出
(4)臨時報告書
平成30年５月30日中国財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
平成29年７月18日中国財務局長に提出
平成29年８月24日中国財務局長に提出
平成29年10月13日中国財務局長に提出
(5)有価証券届出書（組込方式）及びその添付書類
平成29年６月13日中国財務局長に提出
平成30年１月30日中国財務局長に提出
有価証券報告書（通常方式）_20180528130023
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。