TATWAH SMARTECH CO., LTD — Audit Report / Information 2018

Mar 11, 2019

润兴融资租赁有限公司

审 计 报 告 瑞华审字【 2019 】 48210001 号

目 录

一、 审计报告 ············································································ 1-3 二、 已审财务报表 ································································· 1 、 合并资产负债表 4-5 ········································································ 2 、 合并利润表 6 ································································· 3 、 合并现金流量表 7 ························································· 4 、 合并股东权益变动表 8-10 ········································································ 5 、 资产负债表 11-12 ················································································ 6 、 利润表 13 ········································································ 7 、 现金流量表 14 ································································· 8 、 股东权益变动表 15-17 ···································································· 9 、 财务报表附注 18-98 三、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、 签字注册会计师资格证书（复印件）

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字【 2019 】 48210001 号

润兴融资租赁有限公司董事会：

一、审计意见

我们审计了润兴融资租赁有限公司（以下简称 “ 润兴租赁 ” ）财务报表，包括 2018 年 11 月 30 日、 2017 年 12 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资 产负债表， 2018 年 1-11 月、 2017 年度、 2016 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了润兴租赁 2018 年 11 月 30 日、 2017 年 12 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年 1-11 月、 2017 年度、 2016 年度合并 及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注 册会计师对财务报表审计的责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润兴租赁，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

润兴租赁管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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1

在编制财务报表时，管理层负责评估润兴租赁的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算润兴租 赁、停止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督润兴租赁的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对润兴租赁持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致润兴租赁不能持续经营。

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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就润兴租赁中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见 承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

五、其他事项

本报告仅供福州达华智能科技股份有限公司根据《上市公司重大资产重组管 理办法》向中国证券监督管理委员会申请拟实施资产重组之目的使用（即福州达 华智能科技股份有限公司向珠海晟则投资管理中心（有限合伙）出售“润兴租赁” 40% 股权），不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

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3

合并资产负债表

编制单位：润兴融资租赁有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：润兴融资租赁有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2018.11.30	2017.12.31	2016.12.31
流动资产：
货币资金	附注六.1	290,231,078.69	94,147,572.90	618,385,025.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-	-
衍生金融资产		-	-	-
应收票据及应收账款		-	-	-
预付款项	附注六.2		390,114.44	1,741,329.42
其他应收款	附注六.3	2,126,095,090.90	24,493,223.82	255,808,692.87
存货		-	-	-
持有待售资产		-	-	-
一年内到期的非流动资产	附注六.4	1,654,494,983.26	2,725,270,876.07	1,427,170,421.95
其他流动资产	附注六.5	2,117,315,272.24	4,149,840,000.00	1,897,976.30
流动资产合计		6,188,136,425.09	6,994,141,787.23	2,305,003,446.11
非流动资产：
可供出售金融资产	附注六.6	858,141,943.35	248,854,588.80	-
持有至到期投资			-	-
长期应收款	附注六.7	652,690,198.89	1,567,487,467.56	2,240,294,210.35
长期股权投资		-	-	-
投资性房地产		-	-	-
固定资产	附注六.8	3,303.27	15,660.17	33,959.08
在建工程		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产	附注六.9	12,222.21	29,027.79	115,805.58
开发支出		-	-	-
商誉		-	-	-
长期待摊费用		-	-	-
递延所得税资产	附注六.10	155,101,230.01	41,727,479.39	14,015,569.88
其他非流动资产	附注六.11	4,643,248,535.34	7,738,742,139.91	7,476,739,523.69
非流动资产合计		6,309,197,433.07	9,596,856,363.62	9,731,199,068.58
资产总计		12,497,333,858.16	16,590,998,150.85	12,036,202,514.69

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4

合并资产负债表（续）

编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2018.11.30	2017.12.31	2016.12.31
流动负债：
短期借款	附注六.12	7,703,519,865.12	10,463,600,000.00	7,497,147,227.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-	-
衍生金融负债		-	-	-
应付票据及应付账款		-	-	-
预收款项	附注六.13	-	70,550,000.00	8,668,596.75
应付职工薪酬	附注六.14	17,378,510.54	22,995,747.45	36,843,151.35
应交税费	附注六.15	13,741,784.70	62,722,725.18	53,931,562.02
其他应付款	附注六.16	512,358,710.08	486,259,008.67	215,135,004.33
持有待售负债		-	-	-
一年内到期的非流动负债	附注六.17	2,348,460,875.01	1,028,500,000.00	851,000,000.00
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计		10,595,459,745.45	12,134,627,481.30	8,662,725,542.28
非流动负债：
长期借款	附注六.18	458,000,000.00	2,380,924,500.00	2,109,585,400.00
应付债券		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
长期应付款	附注六.19	43,500,000.00	375,116,438.35	50,500,000.00
长期应付职工薪酬		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延收益		-	-	-
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		501,500,000.00	2,756,040,938.35	2,160,085,400.00
负债合计		11,096,959,745.45	14,890,668,419.65	10,822,810,942.28
所有者权益：
实收资本	附注六.20	611,559,691.23	611,559,691.23	611,559,691.23
其他权益工具		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
资本公积		-	-	-
减：库存股		-	-	-
其他综合收益	附注六.21	-	-19,066,958.77	-
专项储备		-	-	-
盈余公积	附注六.22	63,183,400.57	63,183,400.57	63,183,400.57
一般风险准备		-	-	-
未分配利润	附注六.23	685,099,306.62	1,021,607,876.08	538,648,480.61
归属于母公司股东权益合计		1,359,842,398.42	1,677,284,009.11	1,213,391,572.41
少数股东权益		40,531,714.29	23,045,722.09	-
所有者权益合计		1,400,374,112.71	1,700,329,731.20	1,213,391,572.41
负债和所有者权益总计		12,497,333,858.16	16,590,998,150.85	12,036,202,514.69

载于第 18 页至第 98 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 4 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表

编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2018年1-11月	2017年度	2016年度
一、营业总收入		964,736,716.89	1,873,425,589.60	1,173,884,019.63
其中：营业收入	附注六.24	964,736,716.89	1,873,425,589.60	1,173,884,019.63
二、营业总成本		1,507,385,877.56	1,420,122,527.74	785,857,236.08
其中：营业成本	附注六.24	1,265,425,902.90	1,263,993,480.46	673,149,839.13
税金及附加	附注六.25	2,027,177.16	6,494,034.07	4,820,146.87
销售费用	附注六.26	5,941,009.34	9,476,403.64	12,763,880.89
管理费用	附注六.27	25,811,756.73	29,742,135.06	42,252,533.18
研发费用		-	-	-
财务费用	附注六.28	-695,092.24	-431,163.53	-2,056,567.85
其中：利息费用		-	-	-
利息收入	附注六.28	633,797.60	512,897.91	1,942,078.58
资产减值损失	附注六.30	208,875,123.67	110,847,638.04	54,927,403.86
加：其他收益		-	-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	附注六.30	11,910,239.08	20,447,915.36	11,049,049.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-	-
资产处置收益（损失以“－”号填列）	附注六.31	47,880,395.06	-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-482,858,526.53	473,750,977.22	399,075,832.59
加：营业外收入	附注六.33	12,516,600.14	32,130.99	44,092,813.61
减：营业外支出		-	-	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-470,341,926.39	473,783,108.21	443,168,646.20
减：所得税费用	附注六.34	-113,373,750.62	-9,167,607.86	113,337,566.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-356,968,175.77	482,950,716.07	329,831,079.45
（一）按经营持续性分类		-356,968,175.77	482,950,716.07	329,831,079.45
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-356,968,175.77	482,950,716.07	329,831,079.45
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-	-
（二）按所有权归属分类		-356,968,175.77	482,950,716.07	329,831,079.45
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		-20,459,606.31	-8,679.40	-
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		-336,508,569.46	482,959,395.47	329,831,079.45
六、其他综合收益的税后净额		21,012,557.28	-21,012,557.28	-
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		19,066,958.77	-19,066,958.77	-
(一)不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1、重新计量设定受益计变动额		-	-	-
2、权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-	-
(二)将重分类进损益的其他综合收益		19,066,958.77	-19,066,958.77	-
1、权益法下可转损益的其他综合收益		-	-	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		19,066,958.77	-19,066,958.77	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-	-
4、现金流量套期损益的有效部分		-	-	-
5、外币财务报表折算差额		-	-	-
6、其他		-	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		1,945,598.51	-1,945,598.51
七、综合收益总额		-356,968,175.77	461,938,158.79	329,831,079.45
归属于母公司股东的综合收益总额		-317,441,610.69	463,892,436.70	329,831,079.45
归属于少数股东的综合收益总额		-18,514,007.80	-1,954,277.91	-

载于第 18 页至第 98 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 4 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2018年1-11月	2017年度	2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		768,783,686.45	1,978,078,331.07	1,204,909,325.21
收到的税费返还		12,516,600.14	32,130.99	24,092,812.61
收到其他与经营活动有关的现金	附注六.36（1）	5,746,436,609.77	5,947,033,882.09	1,743,857,146.99
经营活动现金流入小计		6,527,736,896.36	7,925,144,344.15	2,972,859,284.81
购买商品、接受劳务支付的现金		1,244,127,026.85	977,650,199.13	521,116,220.00
支付给职工以及为职工支付的现金		20,069,700.07	41,698,190.30	32,266,144.49
支付的各项税费		62,106,414.31	69,912,041.82	122,035,924.65
支付其他与经营活动有关的现金	附注六.36（2）	1,012,119,958.70	9,840,117,355.76	9,079,178,461.79
经营活动现金流出小计		2,338,423,099.93	10,929,377,787.01	9,754,596,750.93
经营活动产生的现金流量净额		4,189,313,796.43	-3,004,233,442.86	-6,781,737,466.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,011,840,000.00	14,951,910,000.00	8,246,000,000.00
取得投资收益收到的现金		11,910,239.08	20,447,915.36	11,049,049.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		1,023,750,239.08	14,972,357,915.36	8,257,049,049.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		-	-	157,334.56
投资支付的现金		588,274,797.27	16,232,529,146.08	8,247,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		588,274,797.27	16,232,529,146.08	8,247,157,334.56
投资活动产生的现金流量净额		435,475,441.81	-1,260,171,230.72	9,891,714.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		36,000,000.00	25,000,000.00	-
取得借款收到的现金		8,805,100,636.59	13,751,600,000.00	9,565,262,627.83
发行债券收到的现金		-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	附注六.36（3）	-	1,000,000,000.00	-
筹资活动现金流入小计		8,841,100,636.59	14,776,600,000.00	9,565,262,627.83
偿还债务支付的现金		12,468,144,396.46	11,036,308,127.83	2,467,130,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	-	30,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	附注六.36（4）	801,786,499.99	-	-
筹资活动现金流出小计		13,269,930,896.45	11,036,308,127.83	2,497,130,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-4,428,830,259.86	3,740,291,872.17	7,068,132,627.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		124,527.41	-124,651.26	137,133.95
五、现金及现金等价物净增加额		196,083,505.79	-524,237,452.67	296,424,010.14
加：期初现金及现金等价物余额		94,147,572.90	618,385,025.57	321,961,015.43
六、期末现金及现金等价物余额		290,231,078.69	94,147,572.90	618,385,025.57

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7

合并所有者权益变动表

编制单位：润兴融资租赁有限公司

金额单位：人民币元

项 目		2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月	2018年1-11月
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	**- **	-19,066,958.77	-	63,183,400.57	**- **	**1,021,607,876.08 **	**23,045,722.09 **	1,700,329,731.20
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	611,559,691.23	-	-	-	-	**- **	-19,066,958.77	-	63,183,400.57	**- **	**1,021,607,876.08 **	**23,045,722.09 **	1,700,329,731.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	**- **	19,066,958.77	-	-	-	**-336,508,569.46 **	**17,485,992.20 **	-299,955,618.49
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	**- **	19,066,958.77	-	-	-	**-336,508,569.46 **	**-18,514,007.80 **	-335,955,618.49
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	**- **	36,000,000.00	36,000,000.00
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	36,000,000.00	36,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-		-	63,183,400.57	-	**685,099,306.62 **	**40,531,714.29 **	1,400,374,112.71
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8

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：润兴融资租赁有限公司

金额单位：人民币元

项 目		2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	63,183,400.57	**- **	538,648,480.61	**- **	1,213,391,572.41
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	63,183,400.57	**- **	538,648,480.61	**- **	1,213,391,572.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	**- **	-19,066,958.77	-	-	**- **	482,959,395.47	**23,045,722.09 **	486,938,158.79
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	**- **	-19,066,958.77	-	-	**- **	482,959,395.47	**-1,954,277.91 **	461,938,158.79
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000.00	25,000,000.00
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000.00	25,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	**- **	-19,066,958.77	**- **	63,183,400.57	-	1,021,607,876.08	**23,045,722.09 **	1,700,329,731.20

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9

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：润兴融资租赁有限公司

金额单位：人民币元

项 目		2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	30,200,080.17	**- **	271,800,721.56	**- **	913,560,492.96
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	30,200,080.17	**- **	271,800,721.56	**- **	913,560,492.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	**- **	32,983,320.40	**- **	266,847,759.05	**- **	299,831,079.45
（一）综合收益总额		-	-	-	-	-	-	-	-	**- **	329,831,079.45	**- **	329,831,079.45
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	**- **	32,983,320.40	-	-62,983,320.40	-	-30,000,000.00
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	32,983,320.40	-	-32,983,320.40	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-30,000,000.00	-	-30,000,000.00
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	63,183,400.57	**- **	538,648,480.61	**- **	1,213,391,572.41

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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10

资产负债表

编制单位：润兴融资租赁有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：润兴融资租赁有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2018.11.30	2017.12.31	2016.12.31
流动资产：
货币资金		282,156,257.59	86,010,960.41	618,274,150.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-	-
衍生金融资产		-	-	-
应收票据及应收账款		-	-	-
预付款项		-	390,114.44	1,741,329.42
其他应收款	附注十五.1	1,828,402,359.39	30,006,223.82	255,809,192.87
存货		-	-	-
持有待售资产		-	-	-
一年内到期的非流动资产		1,654,494,983.26	2,725,270,876.07	1,427,170,421.95
其他流动资产		2,789,997,498.70	4,176,460,000.00	1,897,976.30
流动资产合计		6,555,051,098.94	7,018,138,174.74	2,304,893,070.65
非流动资产：
可供出售金融资产		380,000,000.00	380,000,000.00	380,000,000.00
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		652,690,198.89	1,567,487,467.56	2,240,294,210.35
长期股权投资	附注十五.2	167,500,000.00	167,500,000.00	137,500,000.00
投资性房地产		-	-	-
固定资产		3,303.27	15,660.17	33,959.08
在建工程		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产		12,222.21	29,027.79	115,805.58
开发支出		-	-	-
商誉		-	-	-
长期待摊费用		-	-	-
递延所得税资产		106,920,848.98	41,727,479.39	14,015,569.88
其他非流动资产		4,643,248,535.34	7,427,742,139.91	7,476,739,523.69
非流动资产合计		5,950,375,108.69	9,584,501,774.82	10,248,699,068.58
资产总计		12,505,426,207.63	16,602,639,949.56	12,553,592,139.23

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11

资产负债表（续）

编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2018.11.30	2017.12.31	2016.12.31
流动负债：
短期借款		7,593,500,000.00	10,463,600,000.00	7,497,147,227.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-	-
衍生金融负债		-	-	-
应付票据及应付账款			-	-
预收款项		-	70,550,000.00	8,668,596.75
应付职工薪酬		17,378,438.53	22,492,240.11	36,843,151.35
应交税费		13,742,294.93	51,572,287.01	53,931,562.02
其他应付款		822,006,684.69	644,366,460.87	352,522,504.33
持有待售负债		-	-	-
一年内到期的非流动负债		2,728,460,875.01	1,028,500,000.00	851,000,000.00
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计		11,175,088,293.16	12,281,080,987.99	8,800,113,042.28
非流动负债：
长期借款		314,900,000.00	2,760,924,500.00	2,489,585,400.00
应付债券		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
长期应付款		43,500,000.00	375,116,438.35	50,500,000.00
长期应付职工薪酬		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延收益		-	-	-
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		358,400,000.00	3,136,040,938.35	2,540,085,400.00
负债合计		11,533,488,293.16	15,417,121,926.34	11,340,198,442.28
所有者权益：
实收资本		611,559,691.23	611,559,691.23	611,559,691.23
其他权益工具		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
资本公积		-	-	-
减：库存股		-	-	-
其他综合收益		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积		63,183,400.57	63,183,400.57	63,183,400.57
一般风险准备		-	-	-
未分配利润		297,194,822.67	510,774,931.42	538,650,605.15
所有者权益合计		971,937,914.47	1,185,518,023.22	1,213,393,696.95
负债和所有者权益总计		12,505,426,207.63	16,602,639,949.56	12,553,592,139.23

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12

利润表

编制单位：润兴融资租赁有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：润兴融资租赁有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2018年1-11月	2017年度	2016年度
一、营业收入	附注十五.3	944,682,648.12	1,333,278,365.28	1,173,884,019.63
减：营业成本	附注十五.3	1,261,132,874.97	1,277,719,331.84	682,188,555.84
税金及附加		1,114,086.68	2,278,383.65	4,820,146.87
销售费用		3,661,533.33	1,880,751.26	12,763,880.89
管理费用		23,410,915.19	11,117,234.17	42,238,533.18
研发费用		-	-	-
财务费用		-685,282.92	-408,332.65	-2,044,692.39
其中：利息费用		-	-	-
利息收入		612,616.49	481,324.91	1,930,203.12
资产减值损失		16,153,599.56	110,847,638.04	54,927,403.86
加：其他收益		-	-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	附注十五.4	20,934,605.15	33,081,228.45	20,087,765.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-	-
资产处置收益（损失以“－”号填列）		47,880,395.06	-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-291,290,078.48	-37,075,412.58	399,077,957.13
加：营业外收入		12,516,600.14	32,130.99	44,092,813.61
减：营业外支出		-	-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-278,773,478.34	-37,043,281.59	443,170,770.74
减：所得税费用		-65,193,369.59	-9,167,607.86	113,337,566.75
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		-213,580,108.75	-27,875,673.73	329,833,203.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-213,580,108.75	-27,875,673.73	329,833,203.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-	-
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1、重新计量设定受益计划变动额		-	-	-
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益		-	-	-
(二)将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1、权益法下可转损益的其他综合收益		-	-	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-	-
4、现金流量套期损益的有效部分		-	-	-
5、外币财务报表折算差额		-	-	-
6、其他		-	-	-
六、综合收益总额		-213,580,108.75	-27,875,673.73	329,833,203.99

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现金流量表

编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：润兴融资租赁有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2018年1-11月	2017年度	2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		745,232,103.28	1,405,522,639.86	1,204,909,325.21
收到的税费返还		12,516,600.14	32,130.99	24,092,812.61
收到其他与经营活动有关的现金		5,093,771,799.85	5,328,465,809.09	2,080,896,082.99
经营活动现金流入小计		**5,851,520,503.27 **	**6,734,020,579.94 **	3,309,898,220.81
购买商品、接受劳务支付的现金		1,241,597,000.63	990,052,716.26	530,154,936.71
支付给职工以及为职工支付的现金		14,931,131.26	19,599,175.89	32,266,144.49
支付的各项税费		48,839,006.67	45,761,696.93	122,035,924.65
支付其他与经营活动有关的现金		380,577,075.11	9,091,746,629.92	9,459,176,837.25
经营活动现金流出小计		**1,685,944,213.67 **	**10,147,160,219.00 **	10,143,633,843.10
经营活动产生的现金流量净额		**4,165,576,289.60 **	**-3,413,139,639.06 **	-6,833,735,622.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,011,840,000.00	14,377,910,000.00	8,246,000,000.00
取得投资收益收到的现金		20,934,605.15	33,081,228.45	20,087,765.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		**1,032,774,605.15 **	**14,410,991,228.45 **	8,266,087,765.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		-	-	157,334.56
投资支付的现金		284,380,000.00	15,245,282,000.00	8,384,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		**284,380,000.00 **	**15,245,282,000.00 **	8,384,657,334.56
投资活动产生的现金流量净额		748,394,605.15	-834,290,771.55	-118,569,568.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-	-
取得借款收到的现金		8,550,847,375.01	13,751,600,000.00	10,982,777,227.83
发行债券收到的现金		-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	1,000,000,000.00	-
筹资活动现金流入小计		**8,550,847,375.01 **	**14,751,600,000.00 **	10,982,777,227.83
偿还债务支付的现金		12,467,011,000.00	11,036,308,127.83	3,704,296,036.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	-	30,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		801,786,499.99	-	-
筹资活动现金流出小计		**13,268,797,499.99 **	**11,036,308,127.83 **	3,734,296,036.00
筹资活动产生的现金流量净额		**-4,717,950,124.98 **	**3,715,291,872.17 **	7,248,481,191.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		**124,527.41 **	**-124,651.26 **	137,133.95
五、现金及现金等价物净增加额		196,145,297.18	-532,263,189.70	296,313,134.68
加：期初现金及现金等价物余额		86,010,960.41	618,274,150.11	321,961,015.43
六、期末现金及现金等价物余额		282,156,257.59	86,010,960.41	618,274,150.11

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14

所有者权益变动表

编制单位：润兴融资租赁有限公司		金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目		2018年1-11月
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	-	63,183,400.57	-	**510,774,931.42 **	1,185,518,023.22
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	-	63,183,400.57	-	**510,774,931.42 **	1,185,518,023.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	**-213,580,108.75 **	-213,580,108.75
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	**-213,580,108.75 **	-213,580,108.75
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	-	63,183,400.57	-	**297,194,822.67 **	971,937,914.47

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15

所有者权益变动表（续）

编制单位：润兴融资租赁有限公司

金额单位：人民币元

项 目		2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	63,183,400.57	**- **	**538,650,605.15 **	1,213,393,696.95
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	63,183,400.57	**- **	**538,650,605.15 **	1,213,393,696.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	**-27,875,673.73 **	-27,875,673.73
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	**-27,875,673.73 **	-27,875,673.73
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	63,183,400.57	**- **	510,774,931.42	1,185,518,023.22

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16

所有者权益变动表（续）

编制单位：润兴融资租赁有限公司

金额单位：人民币元

项 目		2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	30,200,080.17	-	**271,800,721.56 **	913,560,492.96
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	30,200,080.17	-	**271,800,721.56 **	913,560,492.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	**- **	32,983,320.40	-	**266,849,883.59 **	299,833,203.99
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	**329,833,203.99 **	329,833,203.99
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	**- **	32,983,320.40	**- **	**-62,983,320.40 **	-30,000,000.00
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	32,983,320.40	-	-32,983,320.40	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-30,000,000.00	-30,000,000.00
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	611,559,691.23	-	-	-	-	-	-	**- **	63,183,400.57	-	538,650,605.15	1,213,393,696.95

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17

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

润兴融资租赁有限公司

财务报表附注

2018 年 1-11 月、 2017 年度、 2016 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

润兴融资租赁有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是经国家商务部批准的中外合资型融 资租赁企业， 2013 年 10 月成立于国家级开发区江苏镇江新区，注册资本金为 1 亿美元，总部 设在北京。

截至 2018 年 11 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司及孙公司共 8 户，详见本附注八 “ 在 其他主体中的权益 ” 。本公司于 2016 年度、 2017 年度、 2018 年 1-11 月内合并范围的变化情况 “ ” 详见本附注七 合并范围的变更 。

行业性质：融资租赁

经营范围：从事融资租赁业务，租赁业务，向国内外购买租赁财产，租赁财产的残值处理及 维修，租赁交易咨询和担保。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动） 本公司及各子公司主要从事：融资租赁、咨询服务、股权投资

实际控制人：本公司的实际控制人为解直锟。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 11 月 30 日、 2017 年 12 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年 1-11 月、 2017 年度、 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。

4 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

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润兴融资租赁有限公司

财务报表附注

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 8“ 长 ” ” 期股权投资 或本附注四、 6“ 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资 ” （详见本附注四、 8 、（ 2 ）④）和 “ 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

6 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

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润兴融资租赁有限公司

财务报表附注

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。

7 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项

②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包含单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	坏账准备计提方法
账龄组合	一般款项	账龄分析法
应收融资租赁款	资产类型	风险评级分类计提
	主要是押金、备用金、代垫款，可回收
其他组合		不计提坏账准备
	性区别于一般款项

采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

	账龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1	年以内（含1年）	0	0

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

	账龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1-2年（含2	年）	5	5
2-3年（含3	年）	20	20
3-5年（含5	年）	50	50
5年以上		100	100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备

（ 4 ）本公司将融资租赁业务产生的长期应收款作为信用风险特征确定应收款项组合，采 用可比行业的经验数据按长期应收款账面价值（不包括已单独确认价值损失的应收款项）的 一定比例计提减值损失。各项应收款项遵照金融企业准备金计提管理办法对每类资产按如下 比例计提减值准备。

风险资产分类	风险描述	比例%
	融资人各方面情况正常，不存在任何影响本息按时全额偿还的消极因素，能	--
正常类
	够履行合同，没有足够理由怀疑当期本息不能按时足额偿还。
	融资人本金或利息逾期欠付1-3 个月（含3 个月）。尽管融资人有能力偿还
关注类	本息，但有关方面包括还款能力、还款意愿、担保能力等存在一些可能对偿	3
	还产生不利影响的因素，这些不利因素继续存在下去将会影响债权清偿。
	融资人本金或利息逾期欠付4-12个月（含12个月）。还款能力出现明显问
次级类	题，完全依靠其正常经营无法足额偿还当期本息，即使执行担保，也可能会	30
	造成一定损失。
	融资人本金或利息逾期欠付1年以上，已经无法及时足额偿还当期本息，即
可疑类	使执行担保，也肯定要造成较大损失，只是因为存在抵（质）押物处理等因	60
	素使得损失金额还不能确定。
	在采取所有的措施或一切必需的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能
损失类		100
	收回极少部分。

（ 5 ）对其他应收款项（应收票据、预付款项、应收利息等），根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

（ 6 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

8 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 ” 详见附注四、 6“ 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【股东权益 / 所 有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方【股东权益 / 所有者权益】在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，在合并日按照应享 有被合并方【股东权益 / 所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

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积不足冲减的，调整留存收益。】【合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则 第 22 号 —— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

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③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、（ 2 ） “ 合并财务报 表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

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分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
办公设备	年限平均法	3	33.33	0

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 13“ 长期资产减值 。 （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

10 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：

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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 13“ 长期资产减值 。

12 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括松岗工业园搬迁费用、设备改造安装、装修费等。长期 待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

13 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

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算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

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15 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本公司承 担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计 量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

16 、股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。

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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。

（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。

（ 3 ）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。

17 、收入

（ 1 ）一般原则：

①商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。

②提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 收入的金额能够可靠地计量； B 相 关的经济利益很可能流入企业； C 交易的完工程度能够可靠地确定； D 交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

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③使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

④利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（ 2 ）收入确认的具体方法

①融资租赁收入

对于融资租赁，本公司在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配， 并将其确认为融资租赁收入。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并 减少租赁期内确认的融资总额。

②咨询服务收入

咨询服务收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。

③资金占用收入

按照他人使用本公司资金的时间和实际利率计算确定。

18 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （ 3 ）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和 损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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财务报表附注

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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财务报表附注

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

20 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

21 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法需要披露。 22 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2017 年 4 月 28 日，财政部以财会 [2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号 —— 持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。 2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会 [2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助（ 2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。

《企业会计准则第 42 号 —— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司在财务报 表期间未开展相关业务，对本财务报表无影响。

执行《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助（ 2017 年修订）》之前，本公司将取得的与收 益相关的政府补助计入营业外收入，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿 命内按适当的方法摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助（ 2017 年 修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的与收益相关的政府补助，计入营业外收支，与资产相 关的政府补助冲减相关资产的账面价值。

（ 2 ）会计估计变更

无。

23 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （ 1 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的 可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 2 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 3 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。

（ 4 ）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（ 5 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（ 6 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 7 ）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。

（ 8 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 9 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

（ 10 ）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。

（ 11 ）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

24 、其他 无。

五、税项

1 、主要税种及税率

税种	具体税率情况
	融资租赁业务中直接租赁税率17%；
	融资租赁业务中售后回租，2016年5月1日前签订的合同税率17%，2016年5月1
增值税
	日后签订的合同税率6%；
	咨询服务费收入税率6%。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

税种	具体税率情况
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%、0%计缴。

2 、税收优惠及批文

本公司之子公司霍尔果斯润泽泰丰信息咨询有限公司于 2017 年成立，注册地为新疆伊 犁州霍尔果斯市，根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的 通知》财税 [2011]112 号文件，自 2010 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、 霍尔果斯两个开发区内新办的属于《新疆困难地区重点发展产业企业所得税优惠目录》范围 内的企业，自取得第一笔生产收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，故 2018 年 1-11 月及 2017 年度是经税务局备案认定后可享免征企业所得税政策的期间。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 12 月 31 日，期末指 2018 年 11 月 30 日，上年指 2017 全年，本期指 2018 年 1-11 月。

1 、货币资金

1、货币资金
项目	期末余额	年初余额
现金	-	-
银行存款	285,163,798.48	94,116,713.50
其他货币资金	5,067,280.21	30,859.40
合计	290,231,078.69	94,147,572.90
其中：存放在境外的款项总额	-	-

2 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

			期末余额			年初余额
	账龄
		金额		比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内		-		-	390,114.44	100.00
	合计		-		-	390,114.44	100.00

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

3 、其他应收款

	项目	期末余额	年初余额
其他应收款		1,965,827,299.74		269,756.20
应收利息		160,267,791.16		24,223,467.62
应收股利		-		-
	合计	2,126,095,090.90		24,493,223.82

（ 1 ）其他应收款情况

①其他应收款分类披露

			期末余额	期末余额
类别	账面余额			坏账准备
						账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-		-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	1,965,827,299.74	100.00		-	-	1,965,827,299.74
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-		-	-	-
合计	1,965,827,299.74	100.00		-	-	1,965,827,299.74

（续）

			年初余额	年初余额
类别	账面余额			坏账准备
						账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-		-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	269,756.20	100.00		-	-	269,756.20
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-		-	-	-
合 计	269,756.20	100.00		-	-	269,756.20

• A 、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

• B 、组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

C 、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

			期末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备		计提比例（%）
1年以内		1,965,693,001.74		-		-
1至2年		-		-		-
2-3年		134,298.00		-		-
	合计	1,965,827,299.74		-		-

• 注：主要是押金、备用金、代垫款，可回收性区别于一般款项

• ②本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

③本期无实际核销的其他应收款情况

④其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
往来款	1,964,135,671.00	209,715.00
备用金及其他	1,691,628.74	60,041.20
合计	1,965,827,299.74	269,756.20

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额 合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
第一名	资产转让款	1,964,000,000.00	1年以内	99.90		-
第二名	其他	1,148,618.17	1年以内	0.06		-
第三名	其他	387,415.57	1年以内	0.02		-
第四名	其他	153,295.00	1年以内	0.01		-
第五名	其他	133,998.00	2-3年	0.01		-
合计	—	1,965,823,326.74	—	100		-

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（ 2 ）应收利息情况

	项目	期末余额	年初余额
委托贷款利息		8,399,957.82		8,612,430.97
资金拆借利息		95,425,950.03		8,727,836.65
其他应收利息		56,441,883.31		6,883,200.00
	合计	160,267,791.16		24,223,467.62

4 、一年内到期的非流动资产

4、一年内到期的非流动资产
项目	期末余额	年初余额	备注
一年内到期的长期应收款（以净额列示）	1,429,561,200.95	1,775,335,726.73	详见附注六、7
一年内到期的其他非流动资产（以净额列示）	224,933,782.31	949,935,149.34	详见附注六、11
合计	1,654,494,983.26	2,725,270,876.07	-

“ ” 注：一年内到期的非流动资产受限情况见 六、 38 、所有权或使用权受限制的资产 。

5 、其他流动资产

	项目	期末余额	年初余额
基金理财产品		-	1,011,840,000.00
资金拆借		2,117,315,272.24	3,138,000,000.00
	合计	2,117,315,272.24	4,149,840,000.00

“ ” 注：其他流动资产受限情况见 六、 38 、所有权或使用权受限制的资产 。

6 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

		期末余额				年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
可供出售权益工具	858,141,943.35		-	858,141,943.35	248,854,588.80		-	248,854,588.80
其中：按公允价值计量的	358,141,943.35		-	358,141,943.35	248,854,588.80		-	248,854,588.80
按成本计量的	500,000,000.00		-	500,000,000.00	-		-	-

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
权益工具的成本	550,863,467.46		-	550,863,467.46
公允价值	358,141,943.35		-	358,141,943.35
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	-		-	-
已计提减值金额	192,721,524.11		-	192,721,524.11

注 1 ：截至 2018 年 11 月 30 日，本公司持有莱美药业与国联水产股票，其中，持有莱 美药业股票 3912.808 万股，股票收盘价为 3.89 元 / 股，股票成本平均价为 6.90 元 / 股，已确 认减值金额 117,658,914.88 元；持有国联水产股票 3764.7845 万股，股票收盘价为 5.47 元 / 股，股票成本平均价为 7.46 元 / 股，已确认减值金额 75,062,609.23 元。

注 2 ：可供出售金融资产受限情况见 “ 六、 38 所有权或使用权受限制的资产 ” 。

7 、长期应收款

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
融资租赁款	2,244,931,113.41	16,307,849.75	2,228,623,263.66	3,709,977,407.53	14,093,879.90	3,695,883,527.63
减：未实现融
	146,371,863.82	-	146,371,863.82	353,060,333.34	-	353,060,333.34
资收益
减：一年内到
	1,443,927,079.49	14,365,878.54	1,429,561,200.95	1,789,102,224.05	13,766,497.32	1,775,335,726.73
期部分
合计	654,632,170.10	1,941,971.21	652,690,198.89	1,567,814,850.14	327,382.58	1,567,487,467.56

“ ” 注：长期应收款资产受限情况见 六、 38 所有权或使用权受限制的资产 。

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	房屋及建筑物		机器设备		运输设备		电子及其他设备	合计
一、账面原值
1、年初余额		-		-		-	90,845.34	90,845.34

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54

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	房屋及建筑物		机器设备		运输设备		电子及其他设备	合计
2、本期增加金额		-		-		-	-	-
（1）购置		-		-		-	-	-
（2）在建工程转入		-		-		-	-	-
（3）企业合并增加		-		-		-	-	-
3、本期减少金额		-		-		-	-	-
（1）处置或报废		-		-		-	-	-
4、期末余额		-		-		-	90,845.34	90,845.34
二、累计折旧
1、年初余额		-		-		-	75,185.17	75,185.17
2、本期增加金额		-		-		-	12,356.90	12,356.90
（1）计提		-		-		-	12,356.90	12,356.90
（2）企业合并增加		-		-		-	-	-
3、本期减少金额		-		-		-	-	-
（1）处置或报废		-		-		-	-	-
4、期末余额		-		-		-	87,542.07	87,542.07
三、减值准备
1、年初余额		-		-		-	-	-
2、本期增加金额		-		-		-	-	-
（1）计提		-		-		-	-	-
3、本期减少金额		-		-		-	-	-
（1）处置或报废		-		-		-	-	-
4、期末余额		-		-		-	-	-
四、账面价值
1、期末账面价值		-		-		-	3,303.27	3,303.27
2、年初账面价值		-		-		-	15,660.17	15,660.17

（ 2 ）报告期末，本公司无暂时闲置的固定资产。

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55

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

• （ 3 ）报告期内，本公司无融资租赁租入的固定资产。

• （ 4 ）报告期内，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

• （ 5 ）报告期末，本公司无持有待售的固定资产。

• （ 6 ）报告期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产。

9 、无形资产

9、无形资产
项目	土地使用权		专利权		专有技术		软件使用权	合计
一、账面原值
1、年初余额		-		-		-	67,820.51	67,820.51
2、本期增加金额		-		-		-	-	-
（1）购置		-		-		-	-	-
（2）内部研发		-		-		-	-	-
（3）企业合并增加		-		-		-	-	-
3、本期减少金额		-		-		-	-	-
（1）其他		-		-		-	-	-
4、期末余额		-		-		-	67,820.51	67,820.51
二、累计摊销
1、年初余额		-		-		-	38,792.72	38,792.72
2、本期增加金额		-		-		-	16,805.58	16,805.58
（1）计提		-		-		-	16,805.58	16,805.58
（2）企业合并增加		-		-		-	-	-
3、本期减少金额		-		-		-	-	-
（1）其他		-		-		-	-	-
4、期末余额		-		-		-	55,598.30	55,598.30
三、减值准备
1、年初余额		-		-		-	-	-
2、本期增加金额		-		-		-	-	-

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56

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	土地使用权		专利权		专有技术		软件使用权	合计
（1）计提		-		-		-	-	-
3、本期减少金额		-		-		-	-	-
（1）处置		-		-		-	-	-
4、期末余额		-		-		-	-	-
四、账面价值
1、期末账面价值		-		-		-	12,222.21	12,222.21
2、年初账面价值		-		-		-	29,027.79	29,027.79

注：报告期末，本公司无所有权受限制的无形资产。

10 、递延所得税资产

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目	可抵扣暂时性差		可抵扣暂时性差
		递延所得税资产		递延所得税资产
	异及可抵扣亏损		异及可抵扣亏损
长期应收账款账面价值低于计税基础	1,941,971.21	485,492.80	327,382.58	81,845.65
其他非流动资产账面价值低于计税基础	80,766,435.49	20,191,608.87	150,962,373.25	37,740,593.31
一年内到期的非流动资产价值低于计税基础	33,194,642.39	8,298,660.60	15,620,161.73	3,905,040.43
应收利息账面价值低于计税基础	49,160,468.04	12,290,117.01	-	-
可供出售金融资产账面价值低于计税基础	192,721,524.11	48,180,381.03
未弥补亏损额	262,619,878.78	65,654,969.70	-	-
合计	620,404,920.02	155,101,230.01	166,909,917.56	41,727,479.39

11 、其他非流动资产

项目	期末余额	年初余额
委托贷款项目	491,196,938.57	1,201,788,813.75
资管计划及信托贷款项目	4,341,248,535.34	7,268,242,139.91
项目保证金	2,000,000.00	5,800,000.00

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57

润兴融资租赁有限公司

财务报表附注

项目	期末余额	年初余额
一年以上的资金占用	50,000,000.00	214,700,000.00
减：一年内到期部分	241,196,938.57	951,788,813.75
合计	4,643,248,535.34	7,738,742,139.91

注：

• 1 、其他非流动资产受限情况见“附注六、 38 所有权或使用权受限的资产”。

2 、 2016 年本公司与国民信托有限公司（以下简称“国民信托”）签订“单一资金信托合 同”，本公司作为唯一受益人委托“国民信托”与天津塑力线缆集团有限公司（以下简称“塑 力集团”）签订信托贷款合同并发放信托贷款 1,200,000,000.00 元，与其他担保方签订担保 合同。由于“塑力集团”未按时支付利息构成违约， 2017 年“国民信托”向本公司出具“信 托财产现状分配通知书”及“债权转让协议”将所有信托权利转让至本公司，以非现金形式 向本公司进行分配。 2018 年本公司向天津市第二中级人民法院申请执行，天津市第二中级人 民法院出具（ 2018 ）津 02 执 458 号执行裁定书冻结或扣划“塑力集团”及其他担保人银行 存款 1,266,366,66.67 元及利息、罚息、复利、延迟履行期间的债务利息，查封冻结抵押人 位于和平区成都道与陕西路交口的合计 20,086.93 ㎡不动产，查封冻结质押人持有的天津国 瑞创展置业有限公司 99.99% 股权，本公司对上述抵押、质押财产的处置价款享有优先受偿权。

12 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项目	期末余额	年初余额
质押借款（注：①）	968,119,865.12	3,717,900,000.00
保证借款（注：②）	6,735,400,000.00	6,745,700,000.00
合计	7,703,519,865.12	10,463,600,000.00

“ ” ①质押借款的质押资产类别以及金额，参见 附注六、 38 所有权或使用权受限的资产 。 ②保证借款为公司作为发行方，非公开发行定向融资工具。

• （ 2 ） 报告期末，本公司无已逾期未偿还的短期借款的情况。

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58

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

13 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

		项目	期末余额		年初余额
1	年以内			-	70,550,000.00
		合计		-	70,550,000.00

（ 2 ）报告期末预收款项中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位和其他关 联方款项。

14 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

（1）应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	22,991,739.45	13,474,348.50	19,087,577.41	17,378,510.54
二、离职后福利-设定提存计划	4,008.00	320,547.37	324,555.37	-
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	22,995,747.45	13,794,895.87	19,412,132.78	17,378,510.54

（ 2 ）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	22,991,548.45	12,547,143.73	18,160,181.64	17,378,510.54
2、职工福利费	-	-	-	-
3、社会保险费	191.00	224,785.17	224,976.17	-
其中：医疗保险费	142.00	202,609.50	202,751.50	-
工伤保险费	20.00	7,820.10	7,840.10	-
生育保险费	29.00	14,355.57	14,384.57	-
4、住房公积金	-	701,607.00	701,607.00	-

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59

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
5、工会经费和职工教育经费	-	812.60	812.60	-
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-
8、其他短期职工薪酬	-	-	-	-
合计	22,991,739.45	13,474,348.50	19,087,577.41	17,378,510.54

（ 3 ）设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	3,544.00	307,954.39	311,498.39		-
2、失业保险费	464.00	12,592.98	13,056.98		-
3、企业年金缴费	-	-	-		-
合计	4,008.00	320,547.37	324,555.37		-

15 、应交税费

项目	期末余额	年初余额
增值税	10,912,558.44	24,193,780.60
城市维护建设税	427,010.28	1,363,815.06
教育费附加	183,004.43	584,492.19
地方教育费附加	122,002.93	389,661.43
个人所得税	205,903.06	247,334.65
企业所得税	1,873,146.06	35,880,132.68
印花税	6,050.00	18,150.00
其他	12,109.50	45,358.57
合计	13,741,784.70	62,722,725.18

16 、其他应付款

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60

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

（ 1 ）按款项性质列示

项	目	期末余额	年初余额
其他应付款		22,857,817.02	46,826,312.00
应付利息		489,500,893.06	439,432,696.67
应付股利		-	-
合	计	512,358,710.08	486,259,008.67

（ 2 ）其他应付款按款项性质列示

	项目	期末余额	年初余额
往来款		22,841,317.02	17,800,012.00
保证金		16,500.00	29,000,000.00
其他		-	26,300.00
	合计	22,857,817.02	46,826,312.00

注：报告期末，企业无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

（ 3 ）应付利息情况

	项目	期末余额	年初余额
借款利息		489,500,893.06	439,432,696.67
	合计	489,500,893.06	439,432,696.67

注：报告期末，本公司无已逾期未支付利息的情况

17 、一年内到期的非流动负债

17、一年内到期的非流动负	债
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	2,040,213,500.00	328,500,000.00
一年内到期的长期应付款	308,247,375.01	700,000,000.00
合计	2,348,460,875.01	1,028,500,000.00

18 、长期借款

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61

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	期末余额	年初余额
质押借款	1,610,113,500.00	2,197,124,500.00
保证借款	888,100,000.00	512,300,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、17）	2,040,213,500.00	328,500,000.00
合计	458,000,000.00	2,380,924,500.00

19 、长期应付款

19、长期应付款
项目	期末余额	年初余额
长期应付保证金	45,500,000.00	45,500,000.00
融资租赁款	327,732,249.99	1,129,518,749.98
减：未确认融资费用	21,484,874.98	99,902,311.63
减：一年内到期部分	308,247,375.01	700,000,000.00
合计	43,500,000.00	375,116,438.35

20 、实收资本

（ 1 ） 2018 年 1-11 月股本 / 实收资本变动情况

投资者名称	年初数	增加	减少 期末数	持股比例
兴世投资有限公司	152,889,922.81	-	- 152,889,922.81	25.00%
珠海晟则投资管理中心（有限合伙）	177,352,310.46	-	- 177,352,310.46	29.00%
中融（北京）资产管理有限公司	36,693,581.47	-	36,693,581.47 -	0.00%
镇江润泽泰丰信息咨询中心（有限合伙）	-	36,693,581.47	- 36,693,581.47	6.00%
福州达华智能科技股份有限公司	244,623,876.49	-	- 244,623,876.49	40.00%
合计	611,559,691.23	36,693,581.47	36,693,581.47 611,559,691.23	100.00%
（2）2017年度股本/实收资本变动情况
投资者名称	年初数	增加	减少 期末数	持股比例
兴世投资有限公司	152,889,922.81	-	- 152,889,922.81	25.00%

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62

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

珠海晟则投资管理中心（有限合伙）	177,352,310.46	-	-	177,352,310.46	29.00%
中融（北京）资产管理有限公司	36,693,581.47	-	-	36,693,581.47	6.00%
福州达华智能科技股份有限公司	244,623,876.49	-	-	244,623,876.49	40.00%
合计	611,559,691.23	-	-	611,559,691.23	100.00%

（ 3 ） 2016 年度股本 / 实收资本变动情况

投资者名称	年初数	增加	减少	期末数	持股比例
兴世投资有限公司	152,889,922.81	-	-	152,889,922.81	25.00%
北京世通达世投资有限公司	412,802,791.58	-	412,802,791.58	-	0.00%
镇江润泽投资中心(有限合伙)	45,866,976.84	-	45,866,976.84	-	0.00%
珠海晟则投资管理中心(有限合伙)	-	177,352,310.46	-	177,352,310.46	29.00%
中融(北京)资产管理有限公司	-	36,693,581.47	-	36,693,581.47	6.00%
福州达华智能科技股份有限公司	-	244,623,876.49	-	244,623,876.49	40.00%
合计	611,559,691.23	458,669,768.42	458,669,768.42	611,559,691.23	100.00%

21 、其他综合收益

（ 1 ） 2018 年 1-11 月其他综合收益变动情况

					本期发生金额					期末余额
				减：前期计入
项目	年初余额	本期所得税前			减：所得	税后归属于		税后归属于
				其他综合收益
		发生额			税费用	母公司		少数股东
				当期转入损益
一、以后不能重
分类进损益的其	-		-	-	-		-		-		-
他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他	-19,066,958.77		-	19,066,958.77	-		-		-		-
综合收益
其中：可供出售
金融资产公允价	-19,066,958.77		-	19,066,958.77	-		-		-		-
值变动损益
合计	-19,066,958.77			19,066,958.77	-		-		-		-

（ 2 ） 2017 年度其他综合收益变动情况

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63

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

				本期发生金额
			减：前期计入
项目	年初余额	本年所得税前		减：所得	税后归属于	税后归属于	期末余额
			其他综合收益
		发生额		税费用	母公司	少数股东
			当期转入损益
一、以后不能重
分类进损益的其	-	-	-	-	-	-	-
他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他	-	-21,012,557.28	-	-	-19,066,958.77	-1,945,598.51	-19,066,958.77
综合收益
其中：可供出售
金融资产公允价	-	-21,012,557.28	-	-	-19,066,958.77	-1,945,598.51	-19,066,958.77
值变动损益
合计	-	-21,012,557.28	-	-	-19,066,958.77	-1,945,598.51	-19,066,958.77
22、盈余公积
（1）2018年1-11		月盈余公积变动情况
项目		年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
法定盈余公积		63,183,400.57		-		-	63,183,400.57
（2）2017年度盈余公积变动情况
项目		年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
法定盈余公积		63,183,400.57		-		-	63,183,400.57
（3）2016年度盈余公积变动情况
项目		年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
法定盈余公积		30,200,080.17	32,983,320.40			-	63,183,400.57

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

23 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润的变动情况

项目 2018 年 1-11 月 2017 年 2016 年

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64

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	2018年1-11月	2017年	2016年
调整前上年末未分配利润	1,021,607,876.08	538,648,480.61	271,800,721.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-	-
调整后年初未分配利润	1,021,607,876.08	538,648,480.61	271,800,721.56
加：本期归属于母公司股东的净利润	-336,508,569.46	482,959,395.47	329,831,079.45
减：提取法定盈余公积	-	-	32,983,320.40
提取任意盈余公积	-	-	-
应付普通股股利	-	-	30,000,000.00
转作股本的未分配利润	-	-	-
其他	-	-	-
期末未分配利润	685,099,306.62	1,021,607,876.08	538,648,480.61

24 、营业收入和营业成本

项目	2018年1-11月	2017年	2016年
营业收入	964,736,716.89	1,873,425,589.60	1,173,884,019.63
其中：主营业务收入	964,736,716.89	1,873,425,589.60	1,173,884,019.63
其他业务收入	-	-	-
营业成本	1,265,425,902.90	1,263,993,480.46	673,149,839.13
其中：主营业务成本	1,265,425,902.90	1,263,993,480.46	673,149,839.13
其他业务成本	-	-	-
25、税金及附加
项目	2018年1-11月	2017年	2016年
营业税	-	-	680,061.06
城市维护建设税	712,900.23	3,558,479.64	2,293,484.55
教育费附加	305,528.69	1,525,062.71	982,921.95

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65

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	2018	年1-11月	2017年	2016年
地方教育费附加		203,685.80	1,016,708.47	655,281.29
印花税		140,060.60	14,894.58	208,398.02
其他		665,001.84	378,888.67	-
合计		2,027,177.16	6,494,034.07	4,820,146.87

26 、销售费用

26、销售费用
项目	2018	年1-11月	2017年	2016年
职工薪酬		5,023,828.98	8,201,444.55	10,404,853.13
差旅费		638,697.55	1,089,099.52	1,974,738.98
业务招待费		53,339.99	110,267.90	199,631.53
房租		-	-	101,641.20
其他		225,142.82	75,591.67	83,016.05
合计		5,941,009.34	9,476,403.64	12,763,880.89

27 、管理费用

27、管理费用
项目	2018	年1-11月	2017年	2016年
职工薪酬及福利		9,428,634.18	23,185,450.16	33,417,993.94
差旅费		531,835.19	694,503.40	1,335,538.40
办公费		200,854.57	645,278.88	1,008,981.94
业务招待费		550,453.06	821,857.47	1,018,663.96
培训费		-	-	591,833.98
税费		-	-	130,168.62
车辆费用		-	90,000.00	66,463.37
房租费		3,086,856.38	2,690,390.13	2,660,784.83
中介机构服务费		8,892,155.49	1,432,351.23	1,571,199.97

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66

润兴融资租赁有限公司

财务报表附注

	项目	2018	年1-11月	2017年	2016年
其他			3,120,967.86	182,303.79	450,904.17
	合计		25,811,756.73	29,742,135.06	42,252,533.18

28 、财务费用

28、财务费用
项目	2018	年1-11月	2017年	2016年
利息支出		-	-	-
减：利息收入		633,797.60	512,897.91	1,942,078.58
汇兑损益		-124,527.41	124,651.26	-137,133.95
手续费		63,232.77	-42,916.88	22,644.68
合计		-695,092.24	-431,163.53	-2,056,567.85

29 、资产减值损失

29、	资产减值损	失
	项目	2018年1-11月	2017年	2016年
坏账损失		208,875,123.67	110,847,638.04	54,927,403.86
	合计	208,875,123.67	110,847,638.04	54,927,403.86

30 、投资收益

30、投资收益
项目	2018年1-11月	2017年	2016年
理财产品投资收益	9,191,034.77	20,611,985.59	11,049,049.04
可供出售金融资产处置收益	-	-164,070.23	-
其他收益	2,719,204.31	-	-
合计	11,910,239.08	20,447,915.36	11,049,049.04

31 、资产处置收益

31、资产处	置收益
	项目	2018年1-11月	2017年		2016年
资产转让利得		47,880,395.06		-		-

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67

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	2018年1-11月	2017年		2016年
合计	47,880,395.06		-		-

32 、政府补助

（ 1 ） 2018 年 1-11 月发生的政府补助

① 2018 年 1-11 月初始确认的政府补助的基本情况

		与资产相关	与资产相关				与收益相关
										是否实
补助项目	金额
		递延收益	冲减资产账面价值	递延收益		其他收益	营业外收入	冲减成本费用		际收到
镇江新区财政局税收返还	12,516,600.00	-	-		-	-	12,516,600.00		-	是
合计	12,516,600.00	-	-		-	-	12,516,600.00		-	——

②计入本期损益的政府补助情况

补助项目	与资产/收益相关		计入其他收益		计入营业外收入	冲减成本费用
镇江新区财政局税收返还	与收益相关			-	12,516,600.00		-
合计		-		-	12,516,600.00		-

③本期无退回的政府补助情况

（ 2 ） 2017 年度发生的政府补助

① 2017 年度初始确认的政府补助的基本情况

		与资产相关	与资产相关				与收益相关
										是否实际
补助项目	金额
		递延收益	冲减资产账面价值	递延收益		其他收益	营业外收入	冲减成本费用		收到
支付个税返还	-173,392.28	-	-		-	-	-173,392.28		-	是
“三代”手续费返还	205,523.26	-	-		-	-	205,523.26		-	是
合计	32,130.98	-	-		-	-	32,130.98		-	——

②计入本期损益的政府补助情况

补助项目	与资产/收益相关	计入其他收益		计入营业外收入	冲减成本费用
支付个税返还	与收益相关		-	-173,392.28		-
“三代”手续费返还	与收益相关		-	205,523.26		-

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68

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

补助项目	与资产/收益相关		计入其他收益		计入营业外收入	冲减成本费用
合计		-		-	32,130.98		-

③本期无退回的政府补助情况

（ 3 ） 2016 年度发生的政府补助

① 2016 年度初始确认的政府补助的基本情况

		与资产相关				与收益相关
								是否实
补助项目	金额
		递延收益 冲减资产账面价值		递延收益	其他收益	营业外收入	冲减成本费用	际收到
镇江经济技术开发区管委会人
	20,000,000.00	-	-	-	-	20,000,000.00	-	是
才补助
镇江新区财政局税收返还	10,000,000.00	-	-	-	-	10,000,000.00	-	是
增值税即征即退	14,092,812.61	-	-	-	-	14,092,812.61	-	是
合计	44,092,812.61	-	-	-	-	44,092,812.61	-	-

②计入本期损益的政府补助情况

补助项目	与资产/收益相关	计入其他收益		计入营业外收入	冲减成本费用
镇江经济技术开发区管委
	与收益相关		-	20,000,000.00		-
会人才补助
镇江新区财政局税收返还	与收益相关		-	10,000,000.00		-
增值税即征即退	与收益相关		-	14,092,812.61		-
合计	-		-	44,092,812.61		-

③本期无退回的政府补助情况

33 、营业外收入

	2018年1-11月	2018年1-11月	2017年	2017年	2016年
项目	发生额	计入当期非经 常性损益的金 额	发生额	计入当期非经常 性损益的金额	发生额 计入当期非经 常性损益的金 额
非流动资产毁损报废利得	-	-	-	-	- -
政府补助（详见33、政府补助）	12,516,600.00	12,516,600.00	32,130.98	32,130.98	44,092,812.61 30,000,000.00
其他	0.14	0.14	0.01	0.01	1.00 1.00

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69

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

	2018年1-11月	2017年	2017年		2016年
项目	发生额 计入当期非经 常性损益的金 额	发生额	计入当期非经常 性损益的金额	发生额	计入当期非经 常性损益的金 额
合计	12,516,600.14 12,516,600.14	32,130.99	32,130.99	44,092,813.61 30,000,001.00

34 、所得税费用

34、所得税费用
项目	2018年1-11月	2017年	2016年
按税法及相关规定计算的当期所得税	-	18,544,301.65	127,069,417.71
递延所得税调整	-113,373,750.62	-27,711,909.51	-13,731,850.96
合计	-113,373,750.62	-9,167,607.86	113,337,566.75

35 、其他综合收益

详见附注六、 21 。

36 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	2018年1-11月	2017年	2016年
投资回收	1,240,063,053.27	1,582,130,951.30	1,425,438,663.76
政府补助	-	-	20,000,001.00
利息收入	633,797.60	512,897.91	196,282.79
收到的其他往来	4,505,739,758.90	4,364,390,032.88	298,222,199.44
合计	5,746,436,609.77	5,947,033,882.09	1,743,857,146.99
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	2018年1-11月	2017年	2016年
投资支出	353,060,333.34	2,525,264,827.93	8,849,030,727.27
支付单位及个人往来	641,725,252.16	7,307,080,877.42	221,324,636.01
付现费用支出	17,334,373.20	7,771,650.41	8,823,098.51

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70

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	2018年1-11月	2017年	2016年
合计	1,012,119,958.70	9,840,117,355.76	9,079,178,461.79
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目	2018年1-11月	2017年	2016年
其他筹资款	-	1,000,000,000.00	-
合计	-	1,000,000,000.00	-
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金：
项目	2018年1-11月	2017年	2016年
其他筹资款	801,786,499.99	-	-
合计	801,786,499.99	-	-

37 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	2018年1-11月	2017年	2016年
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-356,968,175.77	482,950,716.07	329,831,079.45
加：资产减值准备	208,875,123.67	110,847,638.04	54,927,403.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,356.90	18,298.91	27,754.84
无形资产摊销	16,805.58	-1,222.21	27,728.56
长期待摊费用摊销	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-	-	-
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-124,527.41	124,651.26	-137,133.95
投资损失（收益以“－”号填列）	-11,910,239.08	-20,447,915.36	-11,049,049.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-113,373,750.62	-27,711,909.51	-13,731,850.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-	-	-

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71

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

补充资料	2018年1-11月	2017年	2016年
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	4,593,451,117.49	-3,902,579,305.26	-7,400,978,803.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-130,664,914.33	352,565,605.20	259,345,404.57
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	4,189,313,796.43	-3,004,233,442.86	-6,781,737,466.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	290,231,078.69	94,147,572.90	618,385,025.57
减：现金的期初余额	94,147,572.90	618,385,025.57	321,961,015.43
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	196,083,505.79	-524,237,452.67	296,424,010.14

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

项目	2018	年11月30日	2017年12月31日	2016年12月31日
一、现金
其中：库存现金		-	-	-
可随时用于支付的银行存款		285,163,798.47	94,116,713.50	618,385,025.57
可随时用于支付的其他货币资金		5,067,280.21	30,859.40	-
可用于支付的存放中央银行款项		-	-	-
存放同业款项		-	-	-
拆放同业款项		-	-	-
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资		-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额		290,231,078.68	94,147,572.90	618,385,025.57

38 、所有权或使用权受限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

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72

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	期末账面价值	受限原因
其他流动资产	200,000,000.00	债权质押
长期应收款	122,403,017.47	资产收益权质押
一年内到期的非流动资产	173,864,468.00	资产收益权、债权质押
其他非流动资产	458,396,905.65	资产收益权质押
可供出售金融资产	358,141,943.35	股票质押融资
合计	1,312,806,334.47	-

39 、外币货币性项目

（ 1 ）期末外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金	310,160.14		6.9357	2,151,177.68
其中：美元	310,160.14		6.9357	2,151,177.68

七、合并范围的变更

1 、 2018 年 1-11 月发生的合并范围的变更

（ 1 ）新设子公司

2018 年 1 月，经公司董事会决议，投资成立孙公司镇江润泰投资中心（有限合伙），注 册资金为 50,001.00 万人民币，经营范围为投资管理、投资咨询。

2018 年 3 月，经公司董事会决议，投资成立全资子公司喀什润泽泰丰信息科技有限公司， 注册资金为 1,000.00 万人民币，经营范围为技术开发及咨询、商务信息咨询、企业管理咨询 等。

2018 年 6 月，经公司董事会决议，投资成立全资子公司中植咨询（北京）有限公司，注 册资金为 10,000.00 万人民币，经营范围为经济贸易咨询、企业管理咨询、技术咨询、财务 咨询。

（ 2 ）本期新纳入合并财务报表范围的结构化主体 无。

2 、 2017 年度发生的合并范围的变更

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73

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

（ 1 ）新设子公司

2017 年 5 月，经公司董事会决议，投资成立全资子公司润泽泰丰投资管理（天津）有限 公司，注册资金为 1,000.00 万人民币，经营范围为投资管理。

2017 年 1 月，经公司董事会决议，投资成立全资子公司霍尔果斯润泽泰丰信息咨询有限 公司，注册资金为 1,000.00 万人民币，经营范围为商务信息咨询。

2017 年 8 月，经公司董事会决议，投资成立孙公司镇江润丰投资中心（有限合伙），注 册资金为 69,121.00 万人民币，经营范围为投资管理、投资咨询。

（ 2 ）本期新纳入合并财务报表范围的结构化主体

无。

3 、 2016 年度发生的合并范围的变更

（ 1 ）新设子公司

2016 年 11 月，经公司董事会决议，投资成立全资子公司润泽泰丰投资管理（珠海）有限 公司，注册资金为 1,000.00 万人民币，经营范围为投资管理和资产管理。

• （ 2 ）本期新纳入合并财务报表范围的结构化主体

根据企业会计准则的要求：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指 本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。根据上述规定，本公司将本期实施的资产支持专项 计划认定为本公司控制的结构化主体，纳入合并财务报表范围。

八、在其他主体中的权益

1 、企业集团的构成

1、企业集团的构成
				持股比例（%）
子\孙公司名称	主要经营地	注册地	业务性质				取得方式
				直接	间接
润兴融资租赁（上海）有限公司	上海	上海	融资租赁	75.00		-	设立
润泽泰丰投资管理（珠海）有限公司	珠海	珠海	投资管理、资产管理	100.00		-	设立
润泽泰丰投资管理（天津）有限公司	天津	天津	投资管理	100.00		-	设立
霍尔果斯润泽泰丰信息咨询有限公司	新疆	新疆	商务信息咨询	100.00		-	设立
镇江润丰投资中心（有限合伙）	江苏	江苏	投资管理、投资咨询	92.5927		-	设立

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74

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

				持股比例（%）	持股比例（%）
子\孙公司名称	主要经营地	注册地	业务性质				取得方式
				直接	间接
喀什润泽泰丰信息科技有限公司	新疆	新疆	技术开发、商务信息咨询	100.00		-	新设
中植咨询（北京）有限公司	北京	北京	经济贸易咨询、企业管理咨询	100.00		-	新设
镇江润泰投资中心（有限合伙）	江苏	江苏	投资管理、投资咨询	90.00		-	新设

注：持股比例按认缴注册资本比例为准。

2 、纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息

结构化主体名称	产品类型	实际持有次级资产支持 证券比例	是否合并报表
国泰元鑫润兴租赁一期资产支持专项 计划资产支持证券	资产支持专项计划	100%	是

九、公允价值

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		2018年11	月30	月30	日公允价值
项目	第一层次公允价	第二层次公允价		第三层次公允价
						合计
	值计量	值计量			值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产	-		-		-	-
（1）债务工具投资	-		-		-	-
（2）权益工具投资	-		-		-	-
（3）衍生金融资产	-		-		-	-
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-		-		-	-
（1）债务工具投资	-		-		-	-
（2）权益工具投资	-		-		-	-
（二）可供出售金融资产
1、债务工具投资	-		-		-	-
2、权益工具投资	358,141,943.35		-		-	358,141,943.35

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75

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

		2018年11	月30	月30	日公允价值
项目	第一层次公允价	第二层次公允价		第三层次公允价
						合计
	值计量	值计量			值计量
3、其他	-		-		-	-
（三）投资性房地产
1、出租的土地使用权	-		-		-	-
2、出租的建筑物	-		-		-	-
3、持有并准备增值后转让的土地使用权	-		-		-	-
（四）生物资产
1、消耗性生物资产	-		-		-	-
2、生产性生物资产	-		-		-	-
持续以公允价值计量的资产总额	358,141,943.35		-		-	358,141,943.35
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券	-		-		-	-
衍生金融负债	-		-		-	-
其他	-		-		-	-
（六）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额	-		-		-	-
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额	-		-		-	-
非持续以公允价值计量的负债总额	-		-		-	-

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

因相关资产有活跃的二级交易市场，以活跃的二级交易市场该资产在期末的收盘价作为 公允价值。

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

• 量信息

无。

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76

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

• 量信息

无。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观

• 察参数的敏感性分析

无。

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

珠海晟则投资管理中心（有限合伙）、兴世投资有限公司、镇江润泽泰丰信息咨询中心（有 限合伙）为公司第二大、第三大、第四大股东，该三个公司实际控制人为解直锟，合计持有 本公司 60% 股权。

2 、本公司的子公司情况

2、本公司的子公司情	况
				本公司对子公司的
子公司名称	注册地	业务性质	注册资本		取得方式
				持股比例（%）
润兴融资租赁（上海）有限公司	上海	融资租赁业务	17,000.00万元	75.00	投资设立
润泽泰丰投资管理(珠海)有限公司	广东省珠海市	投资管理	2,000.00万元	100.00	投资设立
润泽泰丰投资管理（天津）有限公司	天津	投资管理	1,000.00万元	100.00	投资设立
霍尔果斯润泽泰丰信息咨询有限公司	新疆	商务信息咨询	1,000.00万元	100.00	投资设立
镇江润丰投资中心（有限合伙）	江苏	投资管理、投资咨询	69,121.00万	92.5927	子公司设立
喀什润泽泰丰信息科技有限公司	新疆	技术开发、商务信息咨询	1,000.00万	100.00	投资设立
		经济贸易咨询、企业管理
中植咨询（北京）有限公司	北京		10,000.00万	100.00	投资设立
		咨询
镇江润泰投资中心（有限合伙）	江苏	投资管理、投资咨询	50,001.00万	90.00	子公司设立

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77

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

3 、本公司的合营和联营企业情况

无。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
兴世投资有限公司	本公司股东
珠海晟则投资管理中心（有限合伙）	本公司股东
镇江润泽泰丰信息咨询中心（有限合伙）	本公司股东
福州达华智能科技股份有限公司	本公司股东
新湖财富投资管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
植瑞投资管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
高晟财富（北京）投资管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
高晟财富湖州投资管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
高晟财富控股集团有限公司	实际控制人控制的其他企业
大唐财富投资管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
恒天中岩投资管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
恒天融泽资产管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
财富恒天投资管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
中融（北京）资产管理有限公司	实际控制人投资的其他企业
北京中恒景晟投资管理有限责任公司	本公司法定代表人投资的其他企业
北京中海聚融投资管理有限公司	本公司法定代表人投资的其他企业
北京中海嘉诚资本管理有限公司	实际控制人直接投资的其他企业
珠海京华财富投资中心（有限合伙）	实际控制人直接投资的其他企业
中海晟融（北京）资本管理有限公司	实际控制人直接投资的其他企业
中海晟丰（北京）资本管理有限公司	实际控制人直接投资的其他企业
中植企业集团有限公司	实际控制人控制的其他企业
中植资本管理有限公司	实际控制人控制的其他企业

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78

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

其他关联方名称		其他关联方与本公司关系
盟科投资控股有限公司		实际控制人控制的其他企业
嘉诚中泰文化艺术投资管理有限公司		实际控制人控制的其他企业
贵州中耀矿业有限公司		实际控制人控制的其他企业
江阴华中投资管理有限公司		实际控制人控制的其他企业
上海摩山商业保理有限公司		实际控制人控制的其他企业
庆汇租赁有限公司	2015年6月2日前为实际控制人控制的其他企业
坤盛国际融资租赁有限公司		实际控制人控制的其他企业
中融国际信托有限公司	实际控制人投资具有重大影响的其他企业
中程租赁有限公司	2016年4月22日前为实际控制人控制的其他企业
深圳汇金创展商业保理有限公司		实际控制人控制的其他企业
北京荣硕农业发展有限公司		实际控制人控制的其他企业
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司		实际控制人控制的其他企业
湖州中植嘉恒投资管理有限公司		实际控制人控制的其他企业
上海寰金资产管理有限公司		实际控制人控制的其他企业
江苏德鑫资产管理有限公司		实际控制人控制的其他企业
华中融资租赁有限公司		实际控制人控制的其他企业
中海晟泰（北京）资本管理有限公司		实际控制人控制的其他企业
深圳天河金控资本投资中心（有限合伙）		实际控制人控制的其他企业
中植产业投资有限公司		实际控制人控制的其他企业
中泰创展控股有限公司	实际控制人近亲属控制的其他企业
天山农牧业发展有限公司	本公司法定代表人担任董事的关联企业
上海智本正业投资管理有限公司		关联方天山农牧业控股股东
唐信财富投资管理有限公司		实际控制人控制的其他企业
中植国际投资有限公司		实际控制人控制的其他企业
北京晟视天下基金销售有限公司		实际控制人控制的其他企业
北京晟运咨询服务有限公司		实际控制人控制的其他企业

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79

润兴融资租赁有限公司

财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京润海星河投资管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
珠海复迦投资管理中心（有限合伙）	实际控制人控制的其他企业
天津天行企业管理中心（有限合伙）	实际控制人控制的其他企业
天津首拓融华投资有限公司	实际控制人控制的其他企业
王天宇	公司法定代表人
何非	公司财务总监
张克强	公司董事
蔡小如	公司董事
陈融圣	公司董事
彭勃	公司董事
邹永岗	公司监事

5 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易内容	2018年1-11月	2017年	2016年
植瑞投资管理有限公司	利息支出	17,800,959.38	317,173,942.41	8,667,504.78
新湖财富投资管理有限公司	咨询服务	142,557,114.37	198,482,989.04	313,564,737.43
恒天中岩投资管理有限公司	利息支出	58,153,452.55	145,603,858.79	62,602,857.09
财富恒天投资管理有限公司	咨询服务	12,000,000.00	-	17,282,897.45
恒天融泽资产管理有限公司	咨询服务和利息支出	-	-	2,279,452.05
中融国际信托有限公司	利息支出	2,272,566.64	11,488,387.48	23,630,393.08
坤盛国际融资租赁有限公司	咨询服务和利息支出	-	-	6,178,650.81
华中融资租赁有限公司	咨询服务	379,726.02	-	471,698.11
大唐财富投资管理有限公司	利息支出	113,707,286.77	74,713,670.25	24,594,788.91
唐信财富投资管理有限公司	咨询服务	11,530,958.31	41,880,348.64	-

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80

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方	关联交易内容	2018年1-11月	2017年	2016年
中程租赁有限公司	利息支出	-	3,386,861.19	477,530.25
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	利息支出	-	-	16,438.36
中植国际投资有限公司	利息支出	300,000.00	-	-
北京晟视天下基金销售有限公司	代销服务	9,458,006.85	-	-
北京晟运咨询服务有限公司	咨询服务	1,978,498.64	-	-
北京润海星河投资管理有限公司	基金启动费和利息	4,293,264.38	-	-
	支出
小计		374,431,833.91	792,730,057.80	459,766,948.32
②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	2018年1-11月	2017年	2016年
江阴华中投资管理有限公司	咨询服务收入	1,833,490.57	483,490.57	4,833,333.33
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	咨询服务收入	-	11,792,452.83	1,572,111.66
委贷利息收入、售后回
福州达华智能科技股份有限公司		41,364,552.16	27,203,354.27	-
租收入、咨询服务收入
高晟财富控股集团有限公司	资金占用收入	-	-	1,057,637.63
中海晟泰（北京）资本管理有限公司	资金占用收入	-	2,403,721.90	-
中植产业投资有限公司	资金占用收入	72,528,302.07	8,727,836.65	-
湖州中植嘉恒投资管理有限公司	咨询服务收入	-	-	290,773.58
新湖财富投资管理有限公司	咨询服务收入	-	-	14,825.53
高晟财富湖州投资管理有限公司	咨询服务收入	-	-	677,694.49
中泰创展控股有限公司	咨询服务收入	5,478,380.51	1,965,408.80	-
	咨询服务收入、利息
天山农牧业发展有限公司		57,900,000.00	122,775,702.28	37,727,735.32
	收入
上海智本正业投资管理有限公司	咨询服务收入	-	8,668,596.75	32,963,478.70
中融（北京）资产管理有限公司	咨询服务	684,905.66	-	-
中植国际投资有限公司	咨询服务	754,716.99	-	-
珠海复迦投资管理中心（有限合伙）	资金占用收入	11,792.45	-	-
小计		180,556,140.41	184,020,564.05	79,137,590.24

（ 2 ）关联受托管理 / 委托管理情况

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81

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

①本公司作为委托管理方

委托方名称	受托方名称	委托资产 类型	委托 起始日 委托 终止日	托管费定价依据	本年确认的 托管费
润泽泰丰投资管 理(珠海)有限公司	北京润海星河投资 管理有限公司	基金管理	委托管理起始日为2018年4 月19日，最长不超过8年	∑每笔合伙企业实缴出资规模 管理费率该笔实缴出资实际 投资天数；管理费率为1%	-

（ 3 ）关联承包情况

本报告期内，本公司无关联承包情况。

（ 4 ）关联租赁情况

①本公司作为承租人

出租方名称	租赁资产种类	2018年1-11月	2017年		2016年
新湖财富投资管理有限公司	写字楼	-		-	1,250,052.00
中植国际投资有限公司	写字楼	3,158,922.54		-	-

（ 5 ）关联担保情况

本报告期内，本公司无关联担保情况。

（ 6 ）关联方资金拆借

（6）关联方资金拆借
关联方	拆借金额	起始月份	到期月份	说明
拆入：
植瑞投资管理有限公司	21,800,000.00	2015年7月	2016年1月	-
植瑞投资管理有限公司	233,000,000.00	2015年8月	2016年8月	-
植瑞投资管理有限公司	170,000,000.00	2015年9月	2016年3月	-
植瑞投资管理有限公司	190,000,000.00	2015年10月	2016年10月	-
植瑞投资管理有限公司	21,400,000.00	2015年11月	2016年3月	-
植瑞投资管理有限公司	21,400,000.00	2015年11月	2016年6月	-
植瑞投资管理有限公司	21,400,000.00	2015年11月	2016年9月	-
植瑞投资管理有限公司	60,000,000.00	2015年11月	2016年11月	-
植瑞投资管理有限公司	21,400,000.00	2015年11月	2016年12月	-
植瑞投资管理有限公司	160,000,000.00	2015年12月	2016年3月	-
植瑞投资管理有限公司	40,000,000.00	2015年12月	2016年6月	-

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82

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方	拆借金额	起始月份	到期月份	说明
植瑞投资管理有限公司	649,100,000.00	2015年12月	2016年12月	-
植瑞投资管理有限公司	250,400,000.00	2016年1月	2017年1月	-
植瑞投资管理有限公司	294,200,000.00	2016年3月	2016年6月	-
植瑞投资管理有限公司	70,000,000.00	2016年3月	2017年2月	-
植瑞投资管理有限公司	60,000,000.00	2016年3月	2017年2月	-
植瑞投资管理有限公司	30,000,000.00	2016年3月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	40,000,000.00	2016年3月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	100,000,000.00	2016年3月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	200,000,000.00	2016年4月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	140,000,000.00	2016年4月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	100,000,000.00	2016年4月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	20,000,000.00	2016年5月	2016年11月	-
植瑞投资管理有限公司	180,000,000.00	2016年5月	2017年5月	-
植瑞投资管理有限公司	294,200,000.00	2016年6月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	300,000,000.00	2016年8月	2017年8月	-
植瑞投资管理有限公司	200,000,000.00	2016年8月	2017年8月	-
植瑞投资管理有限公司	200,000,000.00	2016年9月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	160,000,000.00	2016年9月	2017年7月	-
植瑞投资管理有限公司	150,000,000.00	2016年9月	2017年1月	-
植瑞投资管理有限公司	150,000,000.00	2016年9月	2017年2月	-
植瑞投资管理有限公司	120,000,000.00	2016年9月	2017年2月	-
植瑞投资管理有限公司	150,000,000.00	2016年9月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	30,000,000.00	2016年10月	2016年11月	-
植瑞投资管理有限公司	120,000,000.00	2016年10月	2017年2月	-
植瑞投资管理有限公司	200,000,000.00	2016年10月	2017年4月	-
植瑞投资管理有限公司	50,000,000.00	2016年10月	2017年4月	-

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83

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方	拆借金额	起始月份	到期月份	说明
植瑞投资管理有限公司	220,000,000.00	2016年11月	2017年2月	-
植瑞投资管理有限公司	100,000,000.00	2016年11月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	590,000,000.00	2016年11月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	400,000,000.00	2016年12月	2018年1月	-
植瑞投资管理有限公司	250,000,000.00	2017年1月	2017年2月	-
植瑞投资管理有限公司	25,000,000.00	2017年1月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	25,000,000.00	2017年1月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年1月	2017年3月	-
植瑞投资管理有限公司	160,000,000.00	2017年1月	2018年1月	-
植瑞投资管理有限公司	160,000,000.00	2017年1月	2018年1月	-
植瑞投资管理有限公司	150,000,000.00	2017年2月	2017年9月	-
植瑞投资管理有限公司	53,000,000.00	2017年2月	2018年2月	-
植瑞投资管理有限公司	426,500,000.00	2017年2月	2018年2月	-
植瑞投资管理有限公司	8,500,000.00	2017年2月	2018年2月	-
植瑞投资管理有限公司	62,000,000.00	2017年2月	2018年2月	-
植瑞投资管理有限公司	200,000,000.00	2017年2月	2018年1月	-
植瑞投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年2月	2018年1月	-
植瑞投资管理有限公司	243,800,000.00	2017年3月	2017年6月	-
植瑞投资管理有限公司	28,900,000.00	2017年3月	2017年6月	-
植瑞投资管理有限公司	21,500,000.00	2017年3月	2017年6月	-
植瑞投资管理有限公司	142,350,000.00	2017年3月	2017年9月	-
植瑞投资管理有限公司	4,140,000.00	2017年3月	2017年9月	-
植瑞投资管理有限公司	3,510,000.00	2017年3月	2017年9月	-
植瑞投资管理有限公司	220,000,000.00	2017年3月	2017年11月	-
植瑞投资管理有限公司	120,000,000.00	2017年3月	2017年9月	-
植瑞投资管理有限公司	5,530,000.00	2017年3月	2017年11月	-

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84

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方	拆借金额	起始月份	到期月份	说明
植瑞投资管理有限公司	11,250,000.00	2017年3月	2017年11月	-
植瑞投资管理有限公司	43,370,000.00	2017年3月	2017年11月	-
植瑞投资管理有限公司	39,850,000.00	2017年3月	2017年11月	-
植瑞投资管理有限公司	25,000,000.00	2017年3月	2017年9月	-
植瑞投资管理有限公司	283,790,000.00	2017年3月	2017年11月	-
植瑞投资管理有限公司	101,340,000.00	2017年3月	2017年11月	-
植瑞投资管理有限公司	204,870,000.00	2017年3月	2017年11月	-
植瑞投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年3月	2017年9月	-
植瑞投资管理有限公司	240,000,000.00	2017年3月	2017年4月	-
植瑞投资管理有限公司	141,400,000.00	2017年3月	2018年3月	-
植瑞投资管理有限公司	108,600,000.00	2017年3月	2018年3月	-
植瑞投资管理有限公司	4,600,000.00	2017年4月	2018年4月	-
植瑞投资管理有限公司	235,400,000.00	2017年4月	2018年4月	-
植瑞投资管理有限公司	1,000,000.00	2017年8月	2018年8月	-
植瑞投资管理有限公司	128,000,000.00	2017年8月	2017年11月	-
植瑞投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年8月	2018年2月	-
植瑞投资管理有限公司	10,000,000.00	2017年8月	2017年11月	-
植瑞投资管理有限公司	1,000,000.00	2017年8月	2018年8月	-
植瑞投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年8月	2018年2月	-
植瑞投资管理有限公司	1,000,000.00	2017年9月	2018年9月	-
植瑞投资管理有限公司	1,000,000.00	2017年9月	2018年9月	-
植瑞投资管理有限公司	50,000,000.00	2018年9月	2018年9月	-
植瑞投资管理有限公司	1,500,000.00	2018年10月	2019年10月	-
植瑞投资管理有限公司	3,900,000.00	2018年10月	2019年10月	-
植瑞投资管理有限公司	1,000,000.00	2018年10月	2019年10月	-
植瑞投资管理有限公司	110,000,000.00	2018年11月	2019年3月	-

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

85

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方	拆借金额	起始月份	到期月份	说明
大唐财富投资管理有限公司	240,000,000.00	2016年4月	2017年4月	-
大唐财富投资管理有限公司	100,000,000.00	2016年10月	2017年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	6,980,000.00	2016年11月	2017年3月	-
大唐财富投资管理有限公司	156,300,000.00	2016年11月	2017年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	83,700,000.00	2016年11月	2017年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年1月	2018年1月	-
大唐财富投资管理有限公司	50,000,000.00	2017年1月	2017年7月	-
大唐财富投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年1月	2018年1月	-
大唐财富投资管理有限公司	50,000,000.00	2017年7月	2018年1月	-
大唐财富投资管理有限公司	160,076,917.53	2017年8月	2017年12月	-
大唐财富投资管理有限公司	39,923,082.47	2017年8月	2017年12月	-
大唐财富投资管理有限公司	20,000,000.00	2017年9月	2017年12月	-
大唐财富投资管理有限公司	30,000,000.00	2017年9月	2017年12月	-
大唐财富投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年9月	2017年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年9月	2017年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	82,800,000.00	2017年9月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	49,000,000.00	2017年9月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	53,900,000.00	2017年9月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	50,000,000.00	2017年9月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	30,000,000.00	2017年9月	2018年6月	-
大唐财富投资管理有限公司	88,400,000.00	2017年10月	2018年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	80,600,000.00	2017年10月	2018年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	40,000,000.00	2017年10月	2018年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	53,000,000.00	2017年10月	2018年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	50,000,000.00	2017年10月	2018年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	5,000,000.00	2017年10月	2018年8月	-

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

86

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方	拆借金额	起始月份	到期月份	说明
大唐财富投资管理有限公司	62,800,000.00	2017年10月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	40,000,000.00	2017年11月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	5,000,000.00	2017年11月	2018年11月	-
大唐财富投资管理有限公司	20,000,000.00	2017年11月	2018年11月	-
大唐财富投资管理有限公司	52,400,000.00	2017年11月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	12,200,000.00	2017年11月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	26,600,000.00	2017年11月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	30,000,000.00	2017年11月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	22,400,000.00	2017年11月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	54,200,000.00	2017年11月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	22,700,000.00	2017年11月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	7,400,000.00	2017年11月	2018年8月	-
大唐财富投资管理有限公司	30,000,000.00	2018年2月	2019年2月	-
大唐财富投资管理有限公司	26,700,000.00	2018年2月	2018年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	21,500,000.00	2018年2月	2018年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	110,000,000.00	2018年3月	2018年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	76,200,000.00	2018年3月	2018年11月	-
大唐财富投资管理有限公司	34,100,000.00	2018年3月	2018年11月	-
大唐财富投资管理有限公司	53,200,000.00	2018年3月	2018年11月	-
大唐财富投资管理有限公司	38,300,000.00	2018年3月	2018年11月	-
大唐财富投资管理有限公司	36,200,000.00	2018年3月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	32,800,000.00	2018年3月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	61,400,000.00	2018年4月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	29,600,000.00	2018年4月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	50,000,000.00	2018年4月	2019年4月	-
大唐财富投资管理有限公司	191,600,000.00	2018年4月	2019年4月	-

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

87

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方	拆借金额	起始月份	到期月份	说明
大唐财富投资管理有限公司	8,300,000.00	2018年4月	2019年4月	-
大唐财富投资管理有限公司	32,000,000.00	2018年8月	2018年11月	-
大唐财富投资管理有限公司	22,000,000.00	2018年8月	2019年2月	-
大唐财富投资管理有限公司	30,842,912.19	2018年9月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	19,157,087.81	2018年9月	2018年9月	-
大唐财富投资管理有限公司	30,000,000.00	2018年9月	2019年3月	-
大唐财富投资管理有限公司	50,000,000.00	2018年10月	2018年10月	-
恒天中岩投资管理有限公司	83,300,000.00	2015年12月	2016年12月	-
恒天中岩投资管理有限公司	90,000,000.00	2015年12月	2016年6月	-
恒天中岩投资管理有限公司	100,000,000.00	2016年10月	2017年10月	-
恒天中岩投资管理有限公司	294,200,000.00	2016年11月	2017年3月	-
恒天中岩投资管理有限公司	300,000,000.00	2016年11月	2017年10月	-
恒天中岩投资管理有限公司	200,000,000.00	2016年11月	2017年10月	-
恒天中岩投资管理有限公司	160,000,000.00	2017年2月	2018年2月	-
恒天中岩投资管理有限公司	240,000,000.00	2017年8月	2017年12月	-
恒天融泽资产管理有限公司	16,700,000.00	2015年12月	2016年6月	-
恒天融泽资产管理有限公司	200,000,000.00	2016年11月	2017年10月	-
中程租赁有限公司	300,000,000.00	2016年12月	2017年1月	-
中程租赁有限公司	261,167,227.83	2016年12月	2017年1月	-
中融国际信托有限公司	68,000,000.00	2016年1月	2017年1月	-
中融国际信托有限公司	18,000,000.00	2016年1月	2017年4月	-
中融国际信托有限公司	21,000,000.00	2016年1月	2017年7月	-
中融国际信托有限公司	17,880,000.00	2016年1月	2017年10月	-
中融国际信托有限公司	65,820,000.00	2016年1月	2018年5月	-
中融国际信托有限公司	5,000,000.00	2017年4月	2017年5月	-
中融国际信托有限公司	7,000,000.00	2017年4月	2017年9月	-

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

88

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方	拆借金额	起始月份	到期月份	说明
中融国际信托有限公司	6,000,000.00	2017年4月	2017年9月	-
中融国际信托有限公司	5,000,000.00	2017年4月	2017年9月	-
中融国际信托有限公司	4,000,000.00	2017年4月	2017年10月	-
中融国际信托有限公司	23,000,000.00	2017年4月	2018年1月	-
恒天中岩投资管理有限公司	800,000,000.00	2016年5月	2019年3月	-
大唐财富投资管理有限公司	50,000,000.00	2017年9月	2017年10月	-
大唐财富投资管理有限公司	48,200,000.00	2017年9月	2018年2月	-
大唐财富投资管理有限公司	101,800,000.00	2017年9月	2018年3月	-
大唐财富投资管理有限公司	100,000,000.00	2017年11月	2018年3月	-
中植国际投资有限公司	40,000,000.00	2018年8月	2018年9月	-
中植国际投资有限公司	20,000,000.00	2018年9月	2018年11月	-
中植国际投资有限公司	60,000,000.00	2018年9月	2018年12月	-
天津天行企业管理中心（有限合伙）	15,200,000.00	2018年11月	2019年2月	-
天津天行企业管理中心（有限合伙）	30,700,000.00	2018年11月	2019年8月	-
天津天行企业管理中心（有限合伙）	30,000,000.00	2018年11月	2018年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	11,400,000.00	2018年8月	2021年6月	-
北京润海星河投资管理有限公司	10,000,000.00	2018年8月	2021年6月	-
北京润海星河投资管理有限公司	3,900,000.00	2018年8月	2021年6月	-
北京润海星河投资管理有限公司	33,500,000.00	2018年8月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	7,000,000.00	2018年8月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	9,600,000.00	2018年8月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	3,000,000.00	2018年8月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	1,900,000.00	2018年8月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	5,000,000.00	2018年8月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	5,000,000.00	2018年8月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	5,200,000.00	2018年9月	2019年12月	-

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

89

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方	拆借金额	起始月份	到期月份	说明
北京润海星河投资管理有限公司	7,600,000.00	2018年11月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	17,300,000.00	2018年11月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	9,700,000.00	2018年11月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	10,000,000.00	2018年11月	2019年12月	-
北京润海星河投资管理有限公司	3,000,000.00	2018年11月	2019年12月	-
拆出：				-
中程租赁有限公司	200,000,000.00	2015年8月	2016年3月	-
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	75,000,000.00	2016年3月	2016年4月	-
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	18,000,000.00	2016年3月	2016年3月	-
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	2,000,000.00	2017年11月	2018年1月	-
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	80,000,000.00	2017年11月	2018年2月	-
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	20,000,000.00	2017年11月	2018年3月	-
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	298,000,000.00	2017年11月	-	-
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	100,000,000.00	2017年11月	-	-
江阴华中投资管理有限公司	400,000,000.00	2016年1月	2016年2月	-
江阴华中投资管理有限公司	150,000,000.00	2017年12月	2017年12月	-
江阴华中投资管理有限公司	50,000,000.00	2018年5月	2018年6月	-
江阴华中投资管理有限公司	50,000,000.00	2018年5月	2018年6月	-
江阴华中投资管理有限公司	22,000,000.00	2018年7月	2018年7月	-
江阴华中投资管理有限公司	20,000,000.00	2018年7月	2018年7月	-
深圳汇金创展商业保理有限公司	200,000,000.00	2016年3月	2016年12月	-
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	50,000,000.00	2016年7月	2016年7月	-
高晟财富控股集团有限公司	550,000,000.00	2016年9月	2016年10月	-
中海晟泰（北京）资本管理有限公司	200,000,000.00	2016年11月	2016年12月	-
深圳天河金控资本投资中心（有限合伙）	200,000,000.00	2017年11月	2017年11月	-
中泰创展控股有限公司	500,000,000.00	2017年12月	2017年12月	-

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

90

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

关联方		拆借金额	起始月份	到期月份	说明
中泰创展控股有限公司		200,000,000.00	2018年4月	2018年12月	-
中泰创展控股有限公司		50,000,000.00	2018年4月	2018年12月	-
中植产业投资有限公司		492,000,000.00	2017年11月	2017年12月	-
中植产业投资有限公司		8,000,000.00	2017年11月	2020年11月	-
中植产业投资有限公司		500,000,000.00	2017年11月	2020年11月	-
中植产业投资有限公司		100,000,000.00	2017年12月	2020年11月	-
中植产业投资有限公司		100,000,000.00	2018年1月	2020年11月	-
天山农牧业发展有限公司		294,200,000.00	2016年3月	2017年3月	-
天山农牧业发展有限公司		490,000,000.00	2016年8月	2019年6月	-
天山农牧业发展有限公司		150,000,000.00	2016年10月	2019年6月	-
天山农牧业发展有限公司		500,000,000.00	2017年3月	2019年3月	-
珠海晟则投资管理中心（有限合伙）		50,000,000.00	2018年6月	2021年6月	-
中植国际投资有限公司		60,000,000.00	2018年5月	2018年6月	-
中植国际投资有限公司		20,000,000.00	2018年5月	2018年6月	-
珠海复迦投资管理中心（有限合伙）		10,000,000.00	2018年8月	2018年8月	-
（7）关联方资产转让、债务重组情况
				资产转让价款
资产转让类型	资产受让方
		2018	年1-11月	2017年	2016年
债权资产转让	天津首拓融华投资有限公司 3,900,000,000.00			-		-

2018 年本公司（转让方）与天津首拓融华投资有限公司（受让方）签订资产转让协议， 约定将公司共计 16 笔债权相关的所有本金、利息、负债及其他从权利全部转让给受让方。债 权资产转让基准日为 2018 年 7 月 31 日，本金余额为人民币 39.05 亿，转让价款为人民币 39 亿元，转让完成后基于债权资产的所有收益归属于受让方。

（ 8 ）关键管理人员报酬

项目	2018	年1-11月	2017年	2016年
关键管理人员报酬		3,365,266.63	4,038,413.19	5,749,577.28

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

91

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

（ 9 ）其他关联交易

本报告期内，本公司与关联方不存在除以上披露的其他关联交易情况。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（1）应收项目
	2018年11月30日		2017年12月31日			2016年12	月31		日
项目名称								坏账
	账面余额 坏账准备		账面余额	坏账准备		账面余额
								准备
应收利息
中植产业投资有限公司	81,256,138.72	-	8,727,836.65		-		-			-
福州达华智能科技股份有限公司	4,155,253.23	-	-		-		-			-
小计	85,411,391.95	-	8,727,836.65		-		-			-
其他应收款
天津首拓融华投资有限公司	1,964,000,000.00	-	-		-		-			-
小计	1,964,000,000.00	-	-		-		-			-
一年内到期的非流动资产
福州达华智能科技股份有限公司	582,750,000.00	-	600,000,000.00		-		-			-
小计	582,750,000.00	-	600,000,000.00		-		-			-
其他流动资产
湖州融汇嘉恒融资租赁有限公司	278,000,000.00	-	500,000,000.00		-		-		-
大唐财富投资管理有限公司	-	-	100,000,000.00		-		-		-
中植产业投资有限公司	708,000,000.00	-	608,000,000.00		-		-			-
中泰创展控股有限公司	143,809,166.67	-	-		-		-			-
小计	1,129,809,166.67	-	1,208,000,000.00		-		-			-
其他非流动资产
中融国际信托有限公司	-	-	3,800,000.00		-	3,800,000.00			-
中程租赁有限公司	-	-	-		-	61,167,227.83				-
珠海晟则投资管理中心（有限合伙）	50,000,000.00	-	-		-		-			-
天山农牧业发展有限公司	1,283,214,540.20	-	1,181,249,999.97		-934,200,000.00					-
小计	1,333,214,540.20	-	1,185,049,999.97		-999,167,227.83					-
（2）应付项目
项目名称	2018年11月30日		2017年12月31	日	2016年12月31			日

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

92

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目名称	2018	年11月30日	2017年12月31日	2016年12月31日
应付利息：
植瑞投资管理有限公司		677,268.75	154,869,948.21	122,438,686.83
恒天中岩投资管理有限公司		29,176,779.96	17,159,489.26	13,405,484.85
恒天融泽资产管理有限公司		-	-	2,279,452.05
大唐财富投资管理有限公司		18,346,989.32	30,576,212.36	15,208,767.15
中程租赁有限公司		-	-	477,530.25
中融国际信托有限公司		2,716.97	1,427,741.43	3,396,566.02
北京润海星河投资管理有限公司		2,896,575.34	-	-
小计		51,100,330.34	204,033,391.26	157,206,487.15
其他应付款
新湖财富投资管理有限公司		-	-	8,282,630.14
中植国际投资有限公司		3,158,922.54	-	-
小计		3,158,922.54	-	8,282,630.14
一年内到期的非流动负债
中融国际信托有限公司		-	-	50,000,000.00
恒天中岩投资管理有限公司		800,000,000.00	-	-
小计		800,000,000.00	-	50,000,000.00
短期借款
植瑞投资管理有限公司		116,400,000.00	2,162,000,000.00	4,574,600,000.00
大唐财富投资管理有限公司		402,200,000.00	1,088,400,000.00	586,980,000.00
恒天中岩投资管理有限公司		-	160,000,000.00	894,200,000.00
恒天融泽资产管理有限公司		-	-	200,000,000.00
中程租赁有限公司		-	-	561,167,227.83
中植国际投资有限公司		60,000,000.00	-	-
天津天行企业管理中心（有限合伙）		75,900,000.00	-	-
小计		654,500,000.00	3,410,400,000.00	6,816,947,227.83
长期借款
中融国际信托有限公司		-	88,820,000.00	190,700,000.00
大唐财富投资管理有限公司		-	250,000,000.00	-
恒天中岩投资管理有限公司		-	800,000,000.00	800,000,000.00
北京润海星河投资管理有限公司		143,100,000.00	-	-
小计		143,100,000.00	1,138,820,000.00	990,700,000.00

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93

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

7 、关联方承诺

无。

十一、股份支付

无。

十二、承诺及或有事项 1 、重要的承诺事项

无。

2 、或有事项

无。

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

无。

2 、利润分配情况

无。

4 、其他资产负债表日后事项说明

无。

十四、其他重要事项

1 、前期差错更正

无。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

94

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

2 、债务重组

无。

3 、其他对投资者决策有影响的重要事项

2018 年本公司（转让方）与天津首拓融华投资有限公司（受让方）签订资产转让协议， 约定将公司共计 16 笔债权相关的所有本金、利息、负债及其他从权利全部转让给受让方。债 权资产转让基准日为 2018 年 7 月 31 日，本金余额为人民币 39.05 亿，转让价款为人民币 39 亿元，转让完成后基于债权资产的所有收益归属于受让方。

十五、公司财务报表主要项目注释

1 、其他应收款

项目	期末余额	期末余额		期初余额
其他应收款		1,665,840,299.74			5,782,756.20
应收利息		162,562,059.65			24,223,467.62
合计		1,828,402,359.39			30,006,223.82
（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	1,665,840,299.74	100.00	-	-	1,665,840,299.74
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	1,665,840,299.74	100.00	-	-	1,665,840,299.74

（续）

类别 年初余额

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95

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

	账面余额			坏账准备
						账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-		-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	5,782,756.20	100.00		-	-	5,782,756.20
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-		-	-	-
合计	5,782,756.20	100.00		-	-	5,782,756.20

A 、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

B 、组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

C 、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

			期末末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备		计提比例（%）
1年以内		1,665,699,001.74		-		-
1至2年		7,000.00		-		-
2-3年		134,298.00		-		-
	合计	1,665,840,299.74		-		-

注：主要是押金、备用金、代垫款，可回收性区别于一般款项 ②本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

③本期无实际核销的其他应收款情况

④其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质		期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
往来款			1,664,148,671.00		5,722,715.00
备用金及其他			1,691,628.74		60,041.20
	合计		1,665,840,299.74		5,782,756.20
⑤按欠款方归集的期末末余额前五名的其他应收款情况
			占其他应收款期末余		坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
			额合计数的比例（%）		期末余额
第一名	资产转让款	1,664,000,000.00	1年以内	99.89	-
第二名	其他	1,148,618.17	1年以内	0.07	-
第三名	其他	387,415.57	1年以内	0.02	-

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96

润兴融资租赁有限公司财务报表附注

				占其他应收款期末余	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				额合计数的比例（%）	期末余额
第四名	其他	153,295.00	1年以内	0.01	-
第五名	其他	133,998.00	2-3年	0.01	-
合计	—	1,665,823,326.74	—	100.00	-
（2）应收利息情况
	项目	期末余额		年初余额
委托贷款利息			8,399,957.82		8,612,430.97
资金拆借利息			95,425,950.03		8,727,836.65
其他应收利息			58,736,151.80		6,883,200.00
	合计	162,562,059.65			24,223,467.62

2 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
项目		减值准			减值准
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		备			备
对子公司投资	167,500,000.00	-	167,500,000.00	167,500,000.00	-	167,500,000.00
对联营、合营企业投资	-	-	-	-	-	-
合计	167,500,000.00	-	167,500,000.00	167,500,000.00	-	167,500,000.00

（ 2 ）对子公司投资

（2）对子公司投资
被投资单位	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额	本期计提 减值准备		减值准备期 末余额
润兴融资租赁（上海）有限公司	127,500,000.00		-		-	127,500,000.00		-	-
润泽泰丰投资管理（珠海）有限公司	20,000,000.00		-		-	20,000,000.00		-	-
润泽泰丰投资管理（天津）有限公司	10,000,000.00		-		-	10,000,000.00		-	-
霍尔果斯润泽泰丰信息咨询有限公司	10,000,000.00		-		-	10,000,000.00		-	-
合计	167,500,000.00		-		-	167,500,000.00		-	-

3 、营业收入和营业成本

3、营	业收入和营	业成本
	项目	2018年1-11月	2017年	2016年
营业收入		944,682,648.12	1,333,278,365.28	1,173,884,019.63

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润兴融资租赁有限公司财务报表附注

项目	2018年1-11月	2017	年	2016年
其中：主营业务收入	944,682,648.12	1,333,278,365.28		1,173,884,019.63
其他业务收入	-		-	-
营业成本	1,261,132,874.97	1,277,719,331.84		682,188,555.84
其中：主营业务成本	1,261,132,874.97	1,277,719,331.84		682,188,555.84
其他业务成本	-		-	-
4、投资收益
项目	2018年1-11	月	2017年	2016年
理财产品投资收益	8,335,696.66		19,353,228.45	11,049,049.04
华金瑞丰3号专项资产计划产品处置收益		-	-	5,578,876.71
国泰元鑫专项资产计划产品收益	12,598,908.49		13,728,000.00	3,459,840.00
合计	20,934,605.15		33,081,228.45	20,087,765.75

润兴融资租赁有限公司 二〇一九年三月十一日

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