TATWAH SMARTECH CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 29, 2013

关于中山达华智能科技股份有限公司

2012 年度财务报表之

审计报告

目 录

目 录
一、审计报告	1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表	3-4
2、合并利润表	5
3、合并现金流量表	6
4、合并股东权益变动表	7-8
5、母公司资产负债表	9-10
6、母公司利润表	11
7、母公司现金流量表	12
8、母公司股东权益变动表	13-14
9、财务报表附注	15-106
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）

地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院

2 号楼 4 层

http://www.chcncpa.com

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邮 编： 100039 电 话：（ 010 ） 8821 9191 传 真：（ 010 ） 8821 0558

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼

总机：0086-10-88219191

传真：0086-10-88210558

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国浩审字[2013]第 825A0019 号

审 计 报 告

中山达华智能科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中山达华智能科技股份有限公司（以下简称达华智能公司）财务报表， 包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是达华智能公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，达华智能公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了达华智能公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国·北京 二〇一三年三月二十八日 管盛春 中国注册会计师

朱文岳

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2

中山达华智能科技股份有限公司

财务报表

合并资产负债表

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司	2012年	12月31日	单位：人民币元
资 产	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	594,524,151.60	739,845,289.53
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据	五、2	3,537,050.00	830,000.00
应收账款	五、3	89,848,192.25	46,940,782.70
预付款项	五、4	60,368,374.30	23,521,787.78
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息	五、5	2,369,954.96	1,350,159.04
应收股利		-	-
其他应收款	五、6	3,135,845.44	3,936,910.74
买入返售金融资产		-	-
存货	五、7	110,055,652.27	100,514,364.29
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五、8	1,359,687.79	428,848.34
流动资产合计		865,198,908.61	917,368,142.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产	五、9	53,400,000.00	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	五、10	19,568,000.00	19,568,000.00
投资性房地产		-	-
固定资产	五、11	296,240,870.56	226,000,547.12
在建工程	五、12	45,795,338.73	23,144,305.85
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五、13	61,662,792.43	46,148,915.38
开发支出	五、14	1,937,926.71	885,892.03
商誉	五、15	37,144,609.68	27,760,753.85
长期待摊费用	五、16	1,914,183.08	827,072.92
递延所得税资产	五、17	5,420,997.73	3,640,392.61
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		523,084,718.92	347,975,879.76
资产总计		1,388,283,627.53	1,265,344,022.18

法定代表人：___主管会计工作负责人：__会计机构负责人：____

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3

合并资产负债表（续）

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元

负债及股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、20	126,600,527.51	91,938,637.17
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存款		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据	五、21	11,322,773.75	5,452,054.80
应付账款	五、22	50,310,960.76	40,985,964.24
预收款项	五、23	13,188,688.66	6,623,191.92
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	五、24	7,671,755.46	6,427,158.76
应交税费	五、25	9,555,629.67	6,721,693.54
应付利息	五、26	928,334.55	93,579.28
应付股利		-	3,913,806.00
其他应付款	五、27	7,234,366.87	12,089,109.04
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债	五、28	992,000.00	759,143.44
其他流动负债	五、29	14,550,000.00	5,600,000.00
流动负债合计		242,355,037.23	180,604,338.19
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款	五、30	528,750.00	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债	五、17	23,269,711.84	21,937,857.18
其他非流动负债	五、31	14,000,000.00	10,490,000.00
非流动负债合计		37,798,461.84	32,427,857.18
负债合计		280,153,499.07	213,032,195.37
股东权益：
股本	五、32	318,583,800.00	212,389,200.00
资本公积	五、33	494,591,513.88	607,331,113.88
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	五、34	18,130,143.51	13,261,781.39
一般风险准备		-	-
未分配利润		122,348,970.36	90,839,343.09
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司所有者权益合计	五、35	953,654,427.75	923,821,438.36
少数股东权益		154,475,700.71	128,490,388.45
股东权益合计		1,108,130,128.46	1,052,311,826.81
负债和股东权益总计		1,388,283,627.53	1,265,344,022.18

法定代表人：___主管会计工作负责人：__会计机构负责人：____

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4

合并利润表

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		410,077,734.94	311,126,531.01
其中：营业收入	五、36	410,077,734.94	311,126,531.01
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		346,099,070.99	240,312,969.87
其中：营业成本	五、36	253,440,682.57	210,788,081.95
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保费		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	五、37	3,167,204.60	1,949,063.79
销售费用	五、38	22,180,934.91	11,272,945.00
管理费用	五、39	80,913,506.27	31,066,050.95
财务费用	五、40	-13,548,615.12	-15,192,545.12
资产减值损失	五、41	-54,642.24	429,373.30
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	21,600.00
投资收益（损失以“-”号填列)	五、42	61,442.21	-24,834.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		64,040,106.16	70,810,326.77
加：营业外收入	五、43	12,685,555.04	3,038,774.02
减：营业外支出	五、44	181,330.80	66,535.40
其中：非流动资产处置损失		51,437.19	55,110.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		76,544,330.40	73,782,565.39
减：所得税费用	五、45	9,918,713.25	10,038,392.43
五、净利润（净亏损以“-”号填列)		66,625,617.15	63,744,172.96
其中：被合并方在合并前实现的净利润		-	-
归属于母公司所有者的净利润		57,616,909.39	59,139,596.44
少数股东损益		9,008,707.76	4,604,576.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、46	0.1809	0.1856
（二）稀释每股收益	五、46	0.1809	0.1856
七、其他综合收益	五、47	-6,545,000.00	-
八、综合收益总额		60,080,617.15	63,744,172.96
归属于母公司所有者的综合收益总额		51,071,909.39	59,139,596.44
归属于少数股东的综合收益总额		9,008,707.76	4,604,576.52

法定代表人：___主管会计工作负责人：__会计机构负责人：____

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5

合并现金流量表

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		425,077,563.08	328,110,292.38
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		6,188,347.61	4,410,085.75
收到其他与经营活动有关的现金	五、48(1)	57,233,918.08	16,604,069.56
经营活动现金流入小计		488,499,828.77	349,124,447.69
购买商品、接受劳务支付的现金		259,278,990.91	249,318,627.34
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		67,534,681.69	33,979,641.89
支付的各项税费		24,425,670.08	12,510,325.97
支付其他与经营活动有关的现金	五、48(2)	74,451,535.85	20,579,734.96
经营活动现金流出小计		425,690,878.53	316,388,330.16
经营活动产生的现金流量净额		62,808,950.24	32,736,117.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	454,200.00
取得投资收益所收到的现金		-	-24,834.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		17,020.00	121,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		20,000,000.00	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		20,017,020.00	551,065.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		84,708,929.23	77,271,634.82
投资支付的现金		84,990,000.00	25,678,000.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		43,605,301.37	14,949,289.14
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		213,304,230.60	117,898,923.96
投资活动产生的现金流量净额		-193,287,210.60	-117,347,858.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,730,000.00	3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,730,000.00	3,000,000.00
取得借款收到的现金		197,663,664.59	76,032,115.39
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五、48(3)	13,993,854.54	18,157,324.04
筹资活动现金流入小计		214,387,519.13	97,189,439.43
偿还债务支付的现金		198,487,515.29	21,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,573,174.24	34,271,771.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		3,913,806.00	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、48(4)	2,920,078.30	4,552,000.00
筹资活动现金流出小计		230,980,767.83	59,823,771.53
筹资活动产生的现金流量净额		-16,593,248.70	37,365,667.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		**-14,815.57 **	-309,587.79
五、现金及现金等价物净增加额		-147,086,324.63	-47,555,660.69
加：期初现金及现金等价物余额		739,556,333.73	787,111,994.42
六、期末现金及现金等价物余额		592,470,009.10	739,556,333.73

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

6

合并股东权益变动表

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度
	归属母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	212,389,200.00	607,331,113.88	-	-	13,261,781.39	-	90,839,343.09	-	128,490,388.45	1,052,311,826.81
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-		-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	212,389,200.00	607,331,113.88	-	-	13,261,781.39	-	90,839,343.09	-	128,490,388.45	1,052,311,826.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	106,194,600.00	-112,739,600.00	-	-	4,868,362.12	-	31,509,627.27	-	25,985,312.26	55,818,301.65
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	57,616,909.39	-	9,008,707.76	66,625,617.15
（二）其他综合收益	-	-6,545,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-6,545,000.00
上述（一）和（二)小计	-	-6,545,000.00	-	-	-	-	57,616,909.39	-	9,008,707.76	60,080,617.15
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	16,976,604.50	16,976,604.50
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	6,730,000.00	6,730,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	10,246,604.50	10,246,604.50
（四）利润分配	-	-	-	-	4,868,362.12	-	-26,107,282.12	-	-	-21,238,920.00
1.提取盈余公积	-	-	-	-	4,868,362.12	-	-4,868,362.12	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-21,238,920.00	-	-	-21,238,920.00
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	106,194,600.00	-106,194,600.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	106,194,600.00	-106,194,600.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	318,583,800.00	494,591,513.88	-	-	18,130,143.51	-	122,348,970.36	-	154,475,700.71	1,108,130,128.46

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

7

合并股东权益变动表（续）

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
	归属母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	117,994,000.00	701,726,313.88	-	-	7,799,984.80	-	70,199,863.24	-	-	897,720,161.92
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	117,994,000.00	701,726,313.88	-	-	7,799,984.80	-	70,199,863.24	-	-	897,720,161.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	94,395,200.00	-94,395,200.00	-	-	5,461,796.59	-	20,639,479.85	-	128,490,388.45	154,591,664.89
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	59,139,596.44	-	4,604,576.52	63,744,172.96
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	59,139,596.44	-	4,604,576.52	63,744,172.96
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	123,885,811.93	123,885,811.93
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	123,885,811.93	123,885,811.93
（四）利润分配	-	-	-	-	5,461,796.59	-	-38,500,116.59	-	-	-33,038,320.00
1.提取盈余公积	-	-	-	-	5,461,796.59	-	- 5,461,796.59	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-33,038,320.00	-	-	-33,038,320.00
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	94,395,200.00	-94,395,200.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增实收资本	94,395,200.00	-94,395,200.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增实收资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-		-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-		-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-		-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-		-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-		-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-		-	-
四、本年年末余额	212,389,200.00	607,331,113.88	-	-	13,261,781.39	-	90,839,343.09		128,490,388.45	1,052,311,826.81

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母公司资产负债表

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元

资 产	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		486,752,083.77	557,371,661.16
交易性金融资产		-	-
应收票据		3,237,050.00	830,000.00
应收账款	十二、1	31,701,375.57	28,782,016.28
预付款项		59,784,837.93	19,032,906.52
应收利息		2,057,732.87	1,350,159.04
应收股利		-	-
其他应收款	十二、2	3,872,796.63	5,522,639.76
存货		71,608,878.98	74,590,772.19
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		153,666.02	-
流动资产合计		659,168,421.77	687,480,154.95
非流动资产：
可供出售金融资产		53,400,000.00	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十二、3	260,827,551.00	231,155,551.00
投资性房地产		-	-
固定资产		103,556,879.10	88,689,886.05
在建工程		38,579,755.25	22,862,335.85
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		9,903,840.70	7,931,924.57
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	149,999.99
递延所得税资产		3,437,652.56	2,667,310.81
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		469,705,678.61	353,457,008.27
资产总计		1,128,874,100.38	1,040,937,163.22

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母公司资产负债表（续）

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司	2012	年12月31日	单位：人民币元
负债及股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		96,900,527.51	54,938,637.17
交易性金融负债		-	-
应付票据		11,322,773.75	5,452,054.80
应付账款		28,091,850.61	29,025,608.64
预收款项		8,156,413.09	6,488,398.07
应付职工薪酬		4,941,055.08	5,732,780.54
应交税费		7,744,313.22	3,901,740.91
应付利息		928,334.55	93,579.28
应付股利		-	-
其他应付款		2,389,323.52	404,556.00
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		14,200,000.00	5,600,000.00
流动负债合计		174,674,591.33	111,637,355.41
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		14,000,000.00	10,000,000.00
非流动负债合计		14,000,000.00	10,000,000.00
负债合计		188,674,591.33	121,637,355.41
股东权益：
股本		318,583,800.00	212,389,200.00
资本公积		494,591,513.88	607,331,113.88
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		18,130,143.51	13,261,781.39
一般风险准备		-	-
未分配利润		108,894,051.66	86,317,712.54
外币报表折算差额		-	-
股东权益合计		940,199,509.05	919,299,807.81
负债和股东权益总计		1,128,874,100.38	1,040,937,163.22

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母公司利润表

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十二、4	270,489,884.66	279,194,820.65
减：营业成本	十二、4	190,129,818.47	195,894,687.79
营业税金及附加		1,689,039.30	1,394,776.28
销售费用		10,195,579.28	9,175,591.29
管理费用		31,353,260.99	25,964,613.47
财务费用		-12,231,925.48	-14,723,070.51
资产减值损失		-64,388.26	169,976.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列)	十二、5	61,442.21	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		49,479,942.57	61,318,246.24
加：营业外收入		7,635,458.22	2,072,001.38
减：营业外支出		66,670.75	11,161.17
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		57,048,730.04	63,379,086.45
减：所得税费用		8,365,108.80	8,761,120.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列)		48,683,621.24	54,617,965.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.1528	0.1714
（二）稀释每股收益		0.1528	0.1714
六、其他综合收益		-6,545,000.00	-
七、综合收益总额		42,138,621.24	54,617,965.89

法定代表人：___主管会计工作负责人：__会计机构负责人：____

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11

母公司现金流量表

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司2012	年度		单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		298,518,950.55	297,567,243.83
收到的税费返还		5,040,981.69	3,962,110.63
收到其他与经营活动有关的现金		25,009,466.08	14,570,176.36
经营活动现金流入小计		328,569,398.32	316,099,530.82
购买商品、接受劳务支付的现金		194,964,615.31	226,909,602.60
支付给职工以及为职工支付的现金		39,486,795.53	31,829,614.11
支付的各项税费		12,290,361.00	11,462,308.94
支付其他与经营活动有关的现金		30,167,291.10	22,084,932.82
经营活动现金流出小计		276,909,062.94	292,286,458.47
经营活动产生的现金流量净额		51,660,335.38	23,813,072.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		20,000,000.00	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		15,000.00	61,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		20,015,000.00	61,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		39,830,335.53	50,693,890.52
投资支付的现金		84,990,000.00	25,678,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		49,672,000.00	211,587,551.00
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		174,492,335.53	287,959,441.52
投资活动产生的现金流量净额		-154,477,335.53	-287,898,441.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		177,863,664.59	76,032,115.39
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		13,993,854.54	18,157,324.04
筹资活动现金流入小计		191,857,519.13	94,189,439.43
偿还债务支付的现金		135,587,515.29	21,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		24,057,765.51	34,271,771.53
支付其他与筹资活动有关的现金		1,765,186.70	4,552,000.00
筹资活动现金流出小计		161,410,467.50	59,823,771.53
筹资活动产生的现金流量净额		30,447,051.63	34,365,667.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-14,815.57	-309,587.79
五、现金及现金等价物净增加额		-72,384,764.09	-230,029,289.06
加：期初现金及现金等价物余额		557,082,705.36	787,111,994.42
六、期末现金及现金等价物余额		484,697,941.27	557,082,705.36

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

12

母公司股东权益变动表

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	212,389,200.00	607,331,113.88	-	-	13,261,781.39	-	86,317,712.54	919,299,807.81
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	212,389,200.00	607,331,113.88	-	-	13,261,781.39	-	86,317,712.54	919,299,807.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	106,194,600.00	-112,739,600.00	-	-	4,868,362.12	-	22,576,339.12	20,899,701.24
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	48,683,621.24	48,683,621.24
（二）其他综合收益	-	-6,545,000.00	-	-	-	-	-	-6,545,000.00
上述（一）和（二)小计	-	-6,545,000.00	-	-	-	-	48,683,621.24	42,138,621.24
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,868,362.12	-	-26,107,282.12	-21,238,920.00
1.提取盈余公积	-	-	-	-	4,868,362.12	-	-4,868,362.12	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-21,238,920.00	-21,238,920.00
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	106,194,600.00	-106,194,600.00	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	106,194,600.00	-106,194,600.00	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	318,583,800.00	494,591,513.88	-	-	18,130,143.51	-	108,894,051.66	940,199,509.05

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

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13

母公司股东权益变动表（续）

编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	117,994,000.00	701,726,313.88	-	-	7,799,984.80	-	70,199,863.24	897,720,161.92
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	117,994,000.00	701,726,313.88	-	-	7,799,984.80	-	70,199,863.24	897,720,161.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	94,395,200.00	-94,395,200.00	-	-	5,461,796.59	-	16,117,849.30	21,579,645.89
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	54,617,965.89	54,617,965.89
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	54,617,965.89	54,617,965.89
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	5,461,796.59	-	-38,500,116.59	-33,038,320.00
1.提取盈余公积	-	-	-	-	5,461,796.59	-	-5,461,796.59	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-33,038,320.00	-33,038,320.00
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	94,395,200.00	-94,395,200.00	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	94,395,200.00	-94,395,200.00	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	212,389,200.00	607,331,113.88	-	-	13,261,781.39	-	86,317,712.54	919,299,807.81

法定代表人：___ 主管会计工作负责人：__ 会计机构负责人：____

14

中山达华智能科技股份有限公司

财 务 报 表 附 注

2012 年度

（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）

一、公司基本情况

1、公司概况

公司名称：中山达华智能科技股份有限公司

注册地址：广东省中山市小榄镇泰丰工业区水怡南路 9 号

注册资本：人民币叁亿壹仟捌佰伍拾捌万叁仟捌佰元

法人营业执照号码：442000000003929

法定代表人：蔡小如

组织形式：股份有限公司（上市）

2、公司所处行业、经营范围及主要产品

行业性质：RFID（无线射频）行业

经营范围：研发、生产、销售：非接触 IC 智能卡、非接触式 IC 卡读卡器；接触式智能卡、接触式 IC 卡读卡器；电子标签；信息系统集成工程及技术服务；电子通讯设备、计算机周边设备；电子遥控启 动设备；家用小电器；包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规 禁止经营的项目除外；法律、行政法规限制经营的项目须取得许可后方可）。

主要产品：非接触式智能卡、智能电子标签、RFID 读卡设备等。

3、公司历史沿革

中山达华智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由中山市达华电子有限公司（以下简称“达 华电子公司”）业经审计的 2009 年 3 月 31 日净资产人民币 89,261,177.88 元为基数（按 1.116：1 的比例 折为 80,000,000 股）依法整体改制变更为股份有限公司，本公司于 2009 年 5 月 31 日到中山市工商行政 管理局办理工商变更登记手续并换领企业法人营业执照，设立时的股本为人民币 80,000,000.00 元。

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经本公司 2009 年 9 月 15 日第三次临时股东大会决议同意，由上海联创永津股权投资企业（有限合 伙）及杭州联创永津创业投资合伙企业（有限合伙）以货币资金形式向本公司增加注册资本 4,210,000.00 元。本次增资的工商变更登记已于 2009 年 12 月 1 日办理完毕，本次增资完成后，本公司注册资本变更 为 84,210,000.00 元，股东持股比例分别为：蔡小如 81.6719%、蔡小文 7.4385%、广州九金企业管理有 限公司 4.7500%、上海联创永津股权投资企业（有限合伙）2.5000%、杭州联创永津创业投资合伙企业 （有限合伙）2.5000%、刘健等 15 名股东 1.1396%。

经本公司 2009 年 12 月 3 日第四次临时股东大会决议同意，由黄翰强、刘健、娄亚华、龚浩添等 47 名股东以货币资金形式向本公司增加注册资本 3,784,000.00 元；同时本公司注册地址变更为广东省中山 市小榄镇泰丰工业区水怡南路 9 号。本次增资及注册地址的工商变更登记已于 2009 年 12 月 31 日办理 完毕，本次增资完成后，本公司注册资本变更为 87,994,000.00 元，股东持股比例分别为：蔡小如 78.1599%、 蔡小文 7.1187%、广州九金企业管理有限公司 4.5458%、上海联创永津股权投资企业（有限合伙）2.3922%、 杭州联创永津创业投资合伙企业（有限合伙）2.3922%、黄翰强、刘健、娄亚华、龚浩添等 61 名股东 5.3912%。

经本公司 2010 年 1 月 27 日召开的 2010 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理 委员会证监发行字[2010]1538 号文核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，并于 2010 年 12 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易，本公司于 2011 年 2 月 28 日完成工商变更登记手续，发行上 市后股本增加至人民币 117,994,000.00 元。

经本公司 2011 年 5 月 19 日召开的 2010 年度股东大会审议通过，以 2010 年 12 月 31 日总股本 117,994,000 股为基数，以资本公积（IPO 发行形成的股本溢价部分）向全体股东每 10 股转增 8 股，增 加股本 94,395,200.00 元，此次增资业经 2011 年 11 月 28 日深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深 鹏所验字[2011]0256 号验资报告验证，本公司于 2011 年 12 月 9 日完成工商变更登记手续，股本增至 212,389,200.00 元。

经本公司 2012 年 4 月 19 日召开的 2011 年度股东大会审议通过，以 2011 年 12 月 31 日总股本 212,389,200 股为基数，以资本公积（IPO 发行形成的股本溢价部分）向全体股东每 10 股转增 5 股。此 次增资业经 2012 年 6 月 29 日深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字深鹏所验字 [2012]0146 号验资报告验证，本公司于 2012 年 8 月 8 日完成工商变更登记手续，股本增至 318,583,800.00 元。

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4、公司基本组织结构

本公司按照公司法的要求及本公司实际情况设立组织机构：本公司最高权力机构为股东大会，由全 体股东组成，下设董事会和监事会，董事会设立战略战略决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、 审计委员会，审计委员会下设审计部。本公司根据经营需要分别设置生产事业部、标签事业部、财务部、 销售事业部及人力行政中心。

5、公司控股股东及实际控制人

自然人蔡小如持有本公司 58.29%的股权，对本公司具绝对控制权。因此本公司控股股东和实际控制 人均为蔡小如。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布

• 的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日 的财务状况，以及 2012 年度经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下的企业合并

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在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，冲减资本公积；资本公积不足冲减的，冲 减留存收益。本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制合 并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与本公司不一致，按照《企业会计准则》的规定和本公 司具体会计政策进行调整的，以调整后的账面价值计量。

（2）非同一控制下的企业合并

在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合 并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。

本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自本报告期财务报表的最早期初至本报 告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买 日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起 不再将该子公司纳入合并范围。

（2）合并财务报表的编制方法

①合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范 围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本 公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及 少数股东权益后合并编制而成。

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②合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行 调整后合并。

③对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该子公司从设立起就受本公司控制。编制合并资产 负债表时，调整合并资产负债表所有相关项目的的对比数，相应地，合并资产负债表的留存收益项目反 映本公司及该子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；编制 合并利润表、合并现金流量表时，调整合并利润表、合并现金流量表所有相关项目的的对比数，相应地， 合并利润表、合并现金流量表的项目反映本公司及该子公司如果一直作为一个整体运行于各对比期间的 收入、费用、利润、现金流量情况。

④同一控制下企业合并取得的子公司于合并日之前实现的净利润，因其仅是企业合并准则所规定的 同一控制下企业合并的编制原则所致，而并非本公司管理层通过生产经营活动实现的净利润，因此将其 在本公司各对比期间合并利润表中单列为“被合并方在合并前实现的净利润”，并作为本公司合并利润表 各对比期间的非经常性损益。

⑤对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，自购买日开始编制合并财务报表，不调整合并资产 负债表的期初数。同时该子公司自购买日之后发生的收入、费用、利润、现金流量才纳入本公司合并财 务报表。在编制合并报表时，对该子公司的个别财务报表通过编制调整分录，以使子公司的个别财务报 表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额。

⑥在报告期内，如果本公司失去了决定被投资单位的财务和经营政策的能力，不再能够从其经营活 动中获取利益，表明本公司不再控制被投资单位，被投资单位从处置日开始不再是本公司的子公司，不 再将其纳入合并财务报表的合并范围。在编制合并财务报表时，合并资产负债表期末数不再合并该子公 司，但也不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表、合并现金流量表时，将该子公司当期期初 至处置日的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

7 、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务核算办法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日 当月月初的汇率。

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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。

（2）外币财务报表的折算办法

以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，按下列方法折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下 单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9 、金融工具

（1）金融工具的分类：

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应收款项、 可供出售金融资产四类。

金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。

（2）金融工具的确认依据和计量方法：

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。但下列情况除外：

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①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；

②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；

②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法：

金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本 公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产 的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转 移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件：

本公司在金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结 果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

（6）金融资产减值：

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包 括下列各项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

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④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本；

⑦无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （7）金融资产减值损失的计量：

• ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• ②持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准

备；

③应收款项减值损失的计量在附注二、10、应收款项中说明；

④可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时

性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

• （8）如果处置或重分类为其他类持有至到期投资的金额相对于本公司全部持有至到期投资在出售

• 或重分类前的总额较大，则本公司在处置或重分类后应立即将剩余的持有至到期投资（即全部持有至到 期投资扣除已处置或重分类的部分）重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况除外：

①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响；

• ②根据合同约定的偿付方式，本公司已收回几乎所有初始本金；

• ③出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。此

• 种情况主要包括：

• A、因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售；

• B、因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策或显著减少了税前可抵扣金额，

• 将持有至到期投资予以出售；

• C、因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策，将持有

• 至到期投资予以出售；

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D、因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将持有至到期 投资予以出售；

E、因监管部门要求大幅度提高资产流动性或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风 险权重，将持有至到期投资予以出售。

10 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的应收款项确认标准为：应收账款期末余额达到或超过人民币 50 万元、其他应收款期 末余额达到或超过人民币 50 万元。

②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，并按摊余成本法进行计量。应收款项发生减值时， 将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。预计应收款项的未来现金流量现值时，可以采用合同规定的现行实 际利率作为折现率。本公司目前采用的是商业银行一年期贷款利率作为折现率。以摊余成本计量的应收款 项确认减值损失后，如有客观证据表明该项应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关（如债务人的信用评级提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

单项金额重大的应收款项 经减值测试后，不存在减值迹象的单项金额重大的应收款项 除有明显特征表明全部或部分难以收回的款项外的其他单项金额不 单项金额不重大的应收款项 重大的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项 账龄分析法 单项金额不重大的应收款项 账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5	5
1－2 年	10	10
2－3 年	20	20
3－4 年	30	30
4以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	有明显特征表明全部或部分难以收回的款项，如：该项债权正在涉及 诉讼或仲裁，欠款单位经营和财务状况持续恶化、清算或解散、涉及 重大损失或重大诉讼等。
坏账准备的计提方法	按账面余额与可收回金额的差额计提坏账。

11 、存货

（1）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品、库存材料、低值易耗 品、包装物、在产品等。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的 估计费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上， 对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量， 按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损 益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未 来事项的影响。

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（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品：

低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。

包装物：

包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。

12 、长期股权投资

（1）投资成本确定

①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策 调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，冲减资本公积；资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，冲减资本公积；资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

• A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

• 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

• B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• C、为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

D、合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。通过非同一控制下的控股 合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。

③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本投资成本包括与取

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得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单 位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定的价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法

①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司 不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并在此基础上以确 认投资损益；对于本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损益予以抵销，并在此基础上上确认投 资损益。

③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

• （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• ① 共同控制的判断依据

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。本公司确定对被投资单位构成共同控 制，须同时满足下列条件：

• A、本公司与其他合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要本公司与其他各合营方一致同意。

• C、合营企业的管理者在对合营企业行使的管理权，必须在各合营方一致同意的财务和经营政策

范围内实施。

② 重大影响的判断依据

重大影响是指，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

• 一起共同控制这些政策的制定。本公司确定对被投资单位构成重大影响，一般符合下述任一条件： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权。

• B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

• C、与被投资单位之间发生重要交易。

• D、向被投资单位派出管理人员，同时派出的管理人员有权力负责被投资单位的财务和经营活动。 E、向被投资单位提供关键技术资料。

• （4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值准备

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一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房产采用成本模式计量。

本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计提折旧，并计入

当期损益。

本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。

14 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的 有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土 地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定

资产的年折旧率如下：

资产的年折旧率如下：
类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30	5	3.17
机器设备	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	5	5	19.00
办公设备及其他	3	5	31.67

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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可 收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间 不再转回。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租 入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归 属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

固定资产的后续支出

如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。

如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应 超过该固定资产的可收回金额。

15 、在建工程

（1）在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量（包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改 造工程和大修理工程等），按立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。与在建工程有关的借 款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成 本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

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若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在： ①在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工。

②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的， 则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建 工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 在建工程减值准备。

在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。

16 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态 前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借

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款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的确定方法

对于为构建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来 确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的 资产成本。

17 、无形资产

（1）无形资产的初始计量

本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）无形资产的后续计量

①无形资产的使用寿命

对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法销，计入当期损 益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

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②无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。

④无形资产的减值

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回 金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备；

D、其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备。

无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。

18 、研发支出

• （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

• （2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。

• （3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；

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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进 行资本化。

19 、商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉， 其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组 组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， 按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些 相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

20 、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费于发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的 装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以 后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。

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21 、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承 担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能 够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债 的账面金额。

22 、收入

（1）销售商品

销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益 很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。本公司收入区分一般商品和软件产品确认。 一般商品销售模式分直销与经销二种，具体的收入确认原则如下：

①直销模式下收入确认的具体原则

对于国内直销，基于本公司产品生产周期短、流转速度快的特点，在获取客户订单并预收一定比例 的订金后，再安排生产部门按客户的具体订单组织生产。完工产品经检验合格后，交付客户、经客户验 收无误并在收讫单据上签章确认，此时产品所有权上的风险和报酬转移给客户，本公司据以确认收入。

对于海外直销，本公司在按海外客户的订单组织生产并检验合格后发出产品，开具出口统一发票报

关，海关确认货物出口后，此时出口产品所有权上的风险和报酬转移给客户，本公司确认外销收入。 ②经销模式下收入确认的具体原则

本公司向经销商发出商品并经经销商确认后，相关商品所有权上的风险和报酬转移给经销商，本公 司确认收入。

软件产品销售分自制开发的软件产品收入和硬件产品收入，具体的收入确认原则： ①自主开发软件销售收入

自制开发的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品，无需根据用户需 求进行定制。本公司销售的自制开发软件产品实质上就是销售不转让所有权的商品，公司在将软件产品 移交给购买方时，在会计上按照销售商品收入确认标准确认本业务的收入：本公司在已将自行开发的软 件产品的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与之相联系的继续管理权，也没有对已售

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出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠计量时，确认 收入实现。

②硬件产品收入

硬件产品收入是指公司为客户实施定制软件项目时，应客户要求代其外购硬件产品并安装集成所获 得的收入。硬件产品收入确认具体做法：在完成硬件安装调试且已经收到或取得收款权利时确认收入。 （2）提供劳务

本公司提供劳务收入分定制软件产品服务收入（委托开发软件收入）和一般劳务收入。 ① 定制软件产品服务收入（委托开发软件收入）

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根 据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。其业务实质属提供 劳务，本公司按照劳务收入确认原则进行确认：

A、软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提供，收到价款或取得收 取款项的证据时，确认收入；

B、软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地 确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时， 在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入；

C、对在资产负债表日软件开发劳务成果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生的成本预计 能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成 本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认 的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确 认收入，并将已发生的成本确认为费用。

②一般劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务 收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金 的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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23 、政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认与计量

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项补助是按照 固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量）；政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）政府补助的会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。相 关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期 的损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）递延所得税资产的确认

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的应纳税暂时性差异以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

A、该项交易不是企业合并；

B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

的：

A、能够控制暂时性差异的转回的时间；

B、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

25 、租赁

（1）租赁的分类

承租业务和出租业务应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。满足下列标准之一的，即

认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允

价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般为使用寿命的 75%及以

上）。

④承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于（一般为 90%以上，下同）租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

（2）租赁业务的会计处理

①经营租赁

本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期

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费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣

• 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣

• 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

• ②融资租赁

融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资费用并计入财务费用，各期向出租人支付的租 金及利息在扣减当期分摊的未确认融资费用后，冲减租赁负债。

对于融资租入资产，计提租赁资产折旧时，本公司采用与自有资产相一致的平均年限法计提折旧。 如果能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权，则以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧 年限；如果无法合理确定租赁期届满后是否能够取得租赁资产的所有权，则以租赁期与租赁资产寿命两 者中较短者作为折旧年限。

融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（3）出租业务的会计处理

• ①经营租赁

本公司采用直线法对收到的租金在租赁期限内进行分摊，租出的资产作为自有资产，各期采用直线 法计提的折旧计入当期损益，并与获取的租金收入相配比。

• ②融资租赁

在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收

益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。

租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资收益并计入财务费用，各期向承租人计收的租 金及利息在扣减当期分摊的未确认融资收益后，冲减租赁债权。

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决算日，对出租的租赁资产未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提未担保余值 减值准备，并计入当期损益；如果原已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转 回未担保余值减值准备，并计入当期损益。

租赁期满时，向承租人续租、出售、收回租赁资产分别参照同类业务进行处理。其中对租赁资产的 余值全部或部分取得担保的，如果收回租赁资产的价值低于担保余值，则向承租人收取价值损失补偿金 计入当期损益。

26 、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确 认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

27 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设 进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示 如下：

（1）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 （2）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定 应确认的递延所得税资产的金额。

28 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

报告期内，本公司主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更

报告期内，本公司主要会计估计未发生变更。

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29 、前期差错更正

报告期内，本公司未发生重大前期会计差错更正。

30 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

除前述主要会计会计政策外，本公司无其他需说明的主要会计政策。 三、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税*1	商品销售收入、服务收入	17%、6%、3%、0%
营业税	应税营业收入、工程收入	5%、3%
企业所得税*2	应纳税所得额	25%、15%、0%
城市维护建设税	应交流转税额	5%、7%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%

*1 增值税情况说明

根据国家税务法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入，按销售额的 17%计算增值税。因子公司 的个别情况，增值税征收方法有所不同。本公司之子公司四川达宏物联射频科技有限公司（以下简称“四 川达宏”）增值税的征收办法为核定征收，本公司之子公司武汉聚农通农业发展有限公司（以下简称“武汉 聚农通”）属小规模纳税人，按 3%缴纳增值税。

2012 年 7 月 31 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代 服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号文），明确将交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏省、浙江省（含宁波市）、安徽省、福 建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）等 8 个省（直辖市）。上述 8 个省（直辖市）“营改增”试 点已分别于 2012 年 9 月 1 日、2012 年 10 月 1 日、2012 年 11 月 1 日和 2012 年 12 月 1 日起正式启动。根 据上述文件，本公司位于试点地区的子公司提供的技术服务收入，适用 6%增值税税率。

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40

依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》 (财税 [2011]100 号)，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司之子公司江西优码创达软件技术有限公司（以下简称“江西 优码”）和武汉世纪金桥安全技术有限公司（以下简称“武汉世纪金桥”）销售其自行开发生产的计算机软件 产品，可按法定 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，已经 获得税务局的批准可实施。

根据财税字[1999]273 号所规定的“从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业 务取得的收入，免征营业税”的优惠政策。对于执行营改增税收政策后，原高新技术转让、开发等免征营 业税的事项经备案后仍然免征相应的增值税。2012 年本公司之子公司武汉世纪金桥、江西优码及武汉聚农 通对符合条件的技术合同免缴增值税。

本公司之其他子公司按法定 17%的税率征收增值税。

*2 企业所得税情况说明

（1）本公司及本公司之控股子公司江西优码、广州圣地信息技术有限公司（以下简称“广州圣地”）、 北京慧通九方科技有限公司（以下简称“北京慧通九方”）、苏州工业园区迪隆科技发展有限公司（以下简称 “ ” 苏州迪隆 ）被认定为高新技术企业，报告期内享受所得税优惠税率 15%，详情见附注三、3。

（2）本公司之控股子公司武汉世纪金桥被认定为软件生产企业，本报告年度是经税务局备案认定后享 受免征企业所得税政策的年度，详情见附注三、3。

（3）本公司之全资子公司上海达如电子科技有限公司（以下简称“上海达如”）及本公司之控股子公司 四川达宏、 武汉聚农通、北京达华融域智能卡技术有限公司（以下简称“北京达华融域”）及青岛融佳安全 “ ” 印务有限公司（以下简称 青岛融佳 ），报告期内所得税执行税率均为 25%。

2 、出口退税率

本公司出口货物实行“免、抵、退”税办法。

主要产品出口退税率

主要产品出口退税率
出口商品名称	商品代码	退税率
智能卡	8523521000	17%
电子标签	8523521000	17%

3 、税收优惠及批文

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41

（1）本公司

①企业所得税率的优惠

根据广东省科学技术厅办公室于 2011 年 8 月 23 日印发的粤科函高字[2011]1219 号“关于公布广东省 2011 年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知”，本公司被认定为广东省 2011 年第一批高新技术企 业，证书编号为 GF20114400396，企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企 业所得税”，本公司 2012 年度执行 15%的所得税优惠税率。

②企业所得税扣除项目的优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项“开发新技术、新产品、新工艺发生的 研究开发费用”加计扣除及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条，本公司 2012 年度发 生的研究开发费在据实扣除的基础上，按研究开发费的 50%加计扣除。

（2）本公司之控股子公司江西优码

①企业所得税率的优惠

根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局于 2011 年 9 月 8 日联合颁发的“高新技术企业证书”认定江西优码为高新技术企业，证书编号 GR201136000081，企业所 得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八 条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，江西优码 2012 年度执行 15% 的企业所得税优惠税率。

②企业所得税扣除项目的优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项“开发新技术、新产品、新工艺发生的 研究开发费用”加计扣除及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条，江西优码 2012 年度 发生的研究开发费在据实扣除的基础上，按研究开发费的 50%加计扣除。

（3）本公司之控股子公司广州圣地

①企业所得税率的优惠

根据广东省科学技术厅办公室于 2012 年 11 月 22 日印发的粤科函高字[2012]1646 号“关于公布广东 省 2012 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知”，公示期已过，广州圣地被认定为广东省 2012 年第 二批高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，故广州圣地自 2012 年起（含 2012 年）连续 3 年按 15%缴纳

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42

企业所得税。

②企业所得税扣除项目的优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项“开发新技术、新产品、新工艺发生的 研究开发费用”加计扣除及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条，广州圣地 2012 年度 发生的研究开发费在据实扣除的基础上，按研究开发费的 50%加计扣除。

（4）本公司之控股子公司苏州迪隆

①企业所得税率的优惠

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于 2012 年 8 月 6 日联合颁发的“高新技术企业证书”认定苏州迪隆为高新技术企业，证书编号 GR201232000132，企业所 得税优惠期为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八 条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，苏州迪隆 2012 年度执行 15% 的企业所得税优惠税率。

②企业所得税扣除项目的优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项“开发新技术、新产品、新工艺发生的 研究开发费用”加计扣除及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条，苏州迪隆 2012 年度 发生的研究开发费在据实扣除的基础上，按研究开发费的 50%加计扣除。

（5）本公司之控股子公司北京慧通九方

①企业所得税率的优惠

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2012 年 11 月 12 日联合印发的京科发[2012]593 号“关于公示北京市 2012 年度第一批拟认定高新技术企业名单的通 知”，公示期已过，北京慧通九方被认定为北京市 2012 年第一批高新技术企业。根据《中华人民共和国 企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，故 北京慧通九方自 2012 年起）连续 3 年按 15%缴纳企业所得税。

②企业所得税扣除项目的优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项“开发新技术、新产品、新工艺发生的 研究开发费用”加计扣除及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条，北京慧通九方 2012 年度发生的研究开发费在据实扣除的基础上，按研究开发费的 50%加计扣除。

（6）本公司之控股子公司武汉世纪金桥

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43

根据湖北省经济和信息化委员会于 2010 年 3 月 30 日颁发的“软件企业认定证书”认定武汉世纪金桥 为软件公司，证书编号为鄂 R-2009-0012。武汉世纪金桥同年取得了 3 项软件产品登记证书，经武汉市 江汉区国家税务局唐家墩税务所 2011 年 10 月 8 日关于“武汉世纪金桥安全技术有限公司减免所得税备 案调查报告”的核准，武汉世纪金桥符合享受《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和 集成电路产业发展有关税收政策问题通知》（财税[2008]第 1 号）文件规定“新办软件生产企业经认定后， 自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”的优惠政 策条件。本报告年度属经备案认定后享受免征企业所得税政策的年度。

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际 出资额（万元）
上海达如电子 科技有限公司	全资子 公司	上海市 闵行区	机械设备 及电子产 品批发业	2,000.00	电子标签、读卡器、电子产品。通讯设备、 计算机软件及辅助设备（除计算机信息系统 安全专用产品）的销售，计算机系统服务， 从事信息技术、电子科技、计算机技术领域 内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术 服务，门禁系统工程设计、安装及配件的销 售。	2,000.00
四川达宏物联 射频科技有限 公司*1	控股子 公司	成都高 新区	服务业	4,000.00	无线射频技术、物联网技术、电子技术开发、 技术咨询、技术转让、技术支持服务；开发、 销售计算机软硬件、智能卡、射频电子标签、 射频卡机并提供技术服务。	3,600.00
武汉聚农通农 业发展有限公 司*2	控股子 公司	武汉市 江汉区	服务业	500.00	农业信息化及系统集成；农产品物流技术开 发；电子商务平台的技术开发；仓储服务； 初级农副产品批发兼零售；网上提供初级农 副产品批发兼零售；农产品及农业生产资料 产品的保护和安全系统的技术开发；对农业 投资（国家有专项规定经审批后或凭有效的 许可证方可经营）。	200.00
北京达华融域 智能卡技术有 限公司*3	控股子 公司	北京市 朝阳区	服务业	630.00	技术推广服务；计算机系统服务；数据处理； 计算机维修；基础软件服务；应用软件服务； 会议服务；设计、制作、代理、发布广告； 经济贸易咨询；销售电子产品、机械设备、 建筑材料、五金交电、化工产品（不含危险 化学品）、计算机、软件及辅助设备、通讯设 备。	357.00

接上表

接上表
子公司全称	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比例(%)		表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股东权益 （万元）	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额（万元）
		直接 持股	间接 持股
上海达如电子科技 有限公司	-	100.00	-	100.00	是	-	-
四川达宏物联射频 科技有限公司*1	-	90.00	-	90.00	是	393.35	6.65
武汉聚农通农业发 展有限公司*2	-	40.00	-	40.00	是	242.74	57.26
北京达华融域智能 卡技术有限公司*3	-	56.67	-	56.67	是	205.49	67.51

• *1 四川达宏系由本公司与成都市成华区宏威高新技术研究所共同出资于 2011 年 6 月 27 日设立的有限

• 责任公司。截止 2012 年 12 月 31 日，该公司尚处于筹办期。

*2 武汉聚农通系由本公司与与武汉市农村综合产权交易所有限公司（以下简称“农交所”）、武汉汇融 智富金融服务有限公司、武汉易路通网络信息服务有限公司、武汉三义永胜科技有限公司（以下简称“三 义永胜”）共同出资于 2011 年 10 月 25 日设立的有限责任公司。武汉聚农通董事会成员 5 名，其中本公司 指派 3 人，农交所指派 1 人，三义永胜指派 1 人。

*3 北京达华融域系由本公司与北京融域昆华信息技术有限公司、北京中恒融通科技有限公司共同出资 于 2012 年 3 月 28 日设立的有限责任公司。

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

本报告期内本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际出 资额（万元）
武汉世纪金桥 安全技术有限 公司	控股子 公司	武汉江汉经 济开发区	服务业	2,100.00	计算机及网络信息安全系统、智能卡的 开发、研制及技术服务；视频安全监控 系统研究开发、销售；互联网增值服务 产品开发；计算机图形设计、制作及网 络工程设计、安装；网络工程技术服 务；自营和代理各类商品及技术进出口 业务。	1,071.00

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45

子公司全称	子公司 类型	子公司 类型	注册地	业务性质	业务性质	注册资本 （万元）	注册资本 （万元）	经营范围	经营范围	经营范围	经营范围	期末实际出 资额（万元）
江西优码创达 软件技术有限 公司	控股子 公司		南昌 高新区	服务业		1,020.00		软件开发；系统集成；技术咨询、服 务；维修网络工程；电子产品开发；计 算机及其外设、通信产品、机电设备、 办公设备、网络产品零售；安防工程， 防盗报警与闭路电视监控系统设计、安 装；综合布线系统工程。				2,500.00
北京慧通九方 科技有限公司	控股子 公司		北京市 丰台区	服务业		1,126.00		技术开发、技术转让、技术咨询、技术 服务；计算机系统服务；专业承包；经 济信息咨询；销售机械设备、建筑材 料、计算机软硬件及辅助设备、电器设 备、五金交电。				1,000.00
广州圣地信息 技术有限公司	控股子 公司		广州市 珠海区	服务业		612,00		电子产品及计算机软硬件的技术开发； 计算机网络技术咨询；通讯设备技术咨 询；计算机信息咨询；信息服务业务； 批发、零售：电子产品、计算机软硬 件。				900.00
青岛融佳安全 印务有限公司	控股子 公司		青岛市 城阳区	销售 制造业		5,000.00		电脑打印纸销售；金融机具制造、销 售；物业管理。 许可经营项目：包装装潢印刷品印刷、 其他印刷品印刷；银行票据、存折、信 用卡、智能卡、信封的制造。				9,887.76
苏州工业园区 迪隆科技发展 有限公司*4	控股子 公司		苏州工 业园区	销售 制造业		2,040.00		生产智能卡、磁卡、塑胶卡及电脑外部 设备，销售本公司所生产的产品。				2,610.20
接上表
子公司全称		实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额		持股比例(%)			表决权 比例(%)		是否合 并报表	少数股东权益 （万元）	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额（万元）
				直接 持股	间接 持股
武汉世纪金桥安全技 术有限公司		-		51.00	-		51.00		是	1,281.06	-
江西优码创达软件技 术有限公司		-		50.98	-		50.98		是	2,265.33	-
北京慧通九方科技有 限公司		-		51.10	-		51.10		是	1,036.51	-
广州圣地信息技术有 限公司		-		50.98	-		50.98		是	784.18	-
青岛融佳安全印务有 限公司		-		51.00	-		51.00		是	8,188.27	142.90

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46

苏州工业园区迪隆科 技发展有限公司*4	-	62.00	-	62.00	是	1,050.63	-

*4 本公司于 2012 年 9 月 6 日召开了第二届董事会第四次会议，会议通过了《关于公司投资苏州工业 园区迪隆科技发展有限公司的议案》，以超募资金 2,610.20 万元认购苏州迪隆原有股东转让的 62.00%的股 权。同月，本公司完成苏州迪隆的股权认购，持有该公司 62.00%股权。

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

本报告期内未涉及特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的业务。

3 、合并范围发生变更的说明

本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。

与 2011 年度相比，本公司 2012 年度合并财务报表的合并范围新增加控股子公司苏州迪隆及北京达华 融域具体说明如下：

（1）2012 年 9 月 6 日，本公司召开了第二届董事会第四次会议，会议通过了《关于公司投资苏州工 业园区迪隆科技发展有限公司的议案》，以超募资金 2,610.20 万元认购苏州迪隆原有股东转让的 62.00%的 股权，本公司持有该公司 62.00%股权。苏州迪隆于 2012 年 9 月 29 日完成工商变更登记，因此本公司将其 财务报表纳入合并财务报表范围。

（2）2011 年 12 月 3 日，本公司召开第一届董事会第二十六次会议，会议通过了《关于公司合资设立 北京达华融域智能卡技术有限公司的议案》，以超募资金人民币 357.00 万元与北京融域昆华信息技术有限 公司、北京中恒融通科技有限公司共同合资设立北京达华融域，本公司持有该公司 56.67%股权。北京达华 融域于 2012 年 3 月取得企业法人营业执照，因此本公司将其财务报表纳入合并财务报表范围。

4 、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体

的经营实体
名称	纳入合并当期 期末净资产（万元）	合并当期纳入 合并报表的净利润（万元）
苏州工业园区迪隆科技发展有限公司	2,764.83	68.35
北京达华融域智能卡技术有限公司	474.20	-155.80

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47

（2）本报告期内，本公司无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 式形成控制权的经营实体

5 、本报告期内未发生的同一控制下企业合并

6 、本报告期内发生的非同一控制下企业合并

6、本报告期内发生的非	同一控制下企业合并
被合并方	商誉的确认方法	商誉金额（万元）
苏州工业园区迪隆科技发 展有限公司	投资成本-合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额*享有持股比列，差额确认为商誉	938.39

7 、本报告期内无出售丧失控制权的股权而减少子公司

8 、本报告期内未发生反向购买

9 、本报告期内未发生吸收合并

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			260,298.37			825,051.49
人民币	-	-	260,298.37	-	-	825,051.49
银行存款：			136,603,054.40			236,265,470.48
人民币	-	-	126,132,981.27	-	-	230,203,687.75
美元	1,665,750.24	6.2855	10,470,073.13	962,050.30	6.3009	6,061,782.73
其他货币资金：			457,660,798.83			502,754,767.56
人民币	-	-	457,660,798.83	-	-	502,754,767.56
合计			594,524,151.60			739,845,289.53

其他货币资金说明：

其他货币资金人民币 457,660,798.83 元系定期存款和银行承兑汇票保证金存款。其中，定期存款 455,341,025.07 元提前通知金融机构便可随时支取；银行承兑汇票保证金 2,319,773.76 元中 265,631.26 元 于三个月内到期，2,054,142.50 元超过三个月到期，在编制现金流量表时，已将超过 3 个月到期的保证 金从期末现金及现金等价物中扣除。

2 、应收票据

2、应收票据
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,537,050.00	830,000.00
商业承兑汇票	-	-
合计	3,537,050.00	830,000.00

• （1）期末本公司无已贴现或质押的应收票据。

• （2）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• （3）本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 3,705,100.26 元，前五名情况如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
成都市迈德金卡系统有限公司	2012-11-16	2013-05-16	550,000.00	-
成都市迈德金卡系统有限公司	2012-07-26	2013-01-26	509,889.56	-
成都市迈德金卡系统有限公司	2012-08-14	2013-02-14	508,129.10	-
成都市迈德金卡系统有限公司	2012-09-28	2013-03-28	507,121.00	-
哈尔滨新中新华科电子设备有限公司	2012-11-15	2013-02-15	500,000.00	-
合计			2,575,139.66

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

（1）应收账款按种类披露
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-

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49

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的应收账款	78,457,566.71	81.89	4,404,920.06	5.61
其他单项金额不重大的应收账款	17,355,610.50	18.11	1,560,064.90	8.99
组合小计	95,813,177.21	100.00	5,964,984.96	6.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	95,813,177.21	100.00	5,964,984.96	6.23

接上表
种类	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
单项金额重大的应收账款	38,373,527.07	75.86	1,983,670.35	5.17
其他单项金额不重大的应收账款	12,209,197.54	24.14	1,658,271.56	13.58
组合小计	50,582,724.61	100.00	3,641,941.91	7.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	50,582,724.61	100.00	3,641,941.91	7.20

应收账款种类说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确认单项金额重大的应收 账款标准为 50 万元；按组合计提坏账准备的应收账款指经减值测试不存在减值迹象按账龄计提坏账准备 的应收账款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指有明显特征表明全部或部分难以收回的 款项。

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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50

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内（含1 年）	89,366,493.33	93.27	4,470,726.52	47,613,496.19	94.13	2,380,674.81
1至2 年	4,776,401.22	4.99	477,640.12	1,458,541.28	2.88	145,854.13
2至3 年	488,139.92	0.51	97,627.98	379,803.00	0.75	75,960.60
3至4 年	375,932.00	0.39	112,779.60	130,616.82	0.26	39,185.05
4 年以上	806,210.74	0.84	806,210.74	1,000,267.32	1.98	1,000,267.32
合计	95,813,177.21	100.00	5,964,984.96	50,582,724.61	100.00	3,641,941.91

• *期末账龄与年初账龄不能衔接，系本期非同一控制下新纳入合并的子公司所致。 期末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

• （2）本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收

• 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

• （3）本报告期内无实际核销的应收账款。

• （4）截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例(%)
江西省公安厅	非关联方	15,214,764.10	1 年以内/1-2 年	15.88
公安部第一研究所	非关联方	7,482,400.00	1 年以内	7.81
中铁四局集团电气化工程有限公司	非关联方	5,801,113.56	1 年以内	6.05
江西奥通信息产业有限公司	非关联方	4,900,000.00	1 年以内	5.11
上海圣联智能科技有限公司	非关联方	4,217,982.20	1 年以内	4.40
合计		37,616,259.86		39.25

• （6）截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有应收其他关联方账款。

• （7）本报告期内无终止确认的应收账款。

• （8）本报告期内未发生以应收账款为标的的证券化业务。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

51

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	59,114,967.29	97.92	22,960,994.62	97.62
1至2 年	784,290.40	1.30	324,621.94	1.38
2至3 年	398,816.61	0.66	236,171.22	1.00
3 年以上	70,300.00	0.12	-	-
合计	60,368,374.30	100.00	23,521,787.78	100.00

• *期末账龄与年初账龄不能衔接，系本期非同一控制下新纳入合并的子公司所致。

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
中山市城市建设投资集团有限公司*1	非关联方	30,000,000.00	1 年以内	投资诚意金
电子科技大学*2	非关联方	11,250,000.00	1 年以内	研发经费
青岛市科学器材公司*3	非关联方	4,974,912.00	1 年以内	预付设备款
北京禾力创兴信息系统有限公司	非关联方	1,687,500.00	1 年以内	预付材料款
上海凯宁进出口有限公司	非关联方	1,223,957.72	1 年以内	预付材料款
合计		49,136,369.72

预付款项主要情况说明：

• *1 中山市城市建设投资集团有限公司 3,000.00 万元系本公司拟 2013 年收购中山市中山通智能卡有限

• 公司 51.00%股权支付的诚意金，本投资议案已于 2012 年 11 月 8 日本公司召开的第二届董事会第七次会议 审议通过。

• *2 电子科技大学 1,125.00 万元系本公司与其合作智能药品生产与仓储管理的物联网关键技术开发及集

• 成示范应用、新型高显色性荧光粉、荧光粉薄膜涂覆及塑封成型设备国产化产业等项目支付的研发经费。

• *3 青岛市科学器材公司 497.49 万元系本公司委托其进口卡片发行系统、烫印机、冲卡机等设备的预

• 付款项。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

52

（3）截至 2012 年 12 月 31 日，预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）预付款项的说明：

一年以上的预付款项主要是未正式交付的设备款及工程款。

5 、应收利息

5、应收利息
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
募集资金专户存款利息	1,329,069.17	14,715,236.16	13,993,854.54	2,050,450.79
一般账户存款利息	21,089.87	4,221,820.44	3,923,406.14	319,504.17
合计	1,350,159.04	18,937,056.60	17,917,260.68	2,369,954.96

6 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

（1）其他应收款按种类披露
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
单项金额重大的其他应收款	-	-	-	-
其他单项金额不重大的其他应收款	3,825,493.48	100.00	689,648.04	18.03
组合小计	3,825,493.48	100.00	689,648.04	18.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	3,825,493.48	100.00	689,648.04	18.03

接上表

接上表
			年初余额
种类	账面余额				坏账准备
	金额		比例(%)		金额		比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-		-		-		-
按组合计提坏账准备的其他应收款	-		-		-		-
单项金额重大的其他应收款	1,000,000.00		18.51		125,000.00		12.50
	53

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
其他单项金额不重大的其他应收款	4,285,358.87	79.33	1,223,448.13	28.55
组合小计	5,285,358.87	97.84	1,348,448.13	25.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	116,500.00	2.16	116,500.00	100.00
合计	5,401,858.87	100.00	1,464,948.13	27.12

其他应收款种类说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确认单项金额重大的其 他应收款标准为 50 万元；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指有明显特征表明全部或 部分难以收回的款项。

期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内（含1 年）	2,509,096.44	65.59	125,454.82	2,408,836.87	45.58	120,441.84
1至2 年	290,619.00	7.60	29,061.90	1,146,010.34	21.68	114,601.03
2至3 年	565,225.34	14.78	108,178.62	718,260.00	13.59	143,652.00
3至4 年	48,000.00	1.25	14,400.00	60,712.00	1.15	18,213.60
4 年以上	412,552.70	10.78	412,552.70	951,539.66	18.00	951,539.66
合计	3,825,493.48	100.00	689,648.04	5,285,358.87	100.00	1,348,448.13

• *期末账龄与年初账龄不能衔接，系本期非同一控制下新纳入合并的子公司存在所致。 期末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

其他应收款内容	转回或收回 的原因	确定原坏账准备的依据	转回或收回前累计已 计提坏账准备金额	转回或收回 金额
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	收到原计划 购买的设备	有明显特征表明全部或部分 难以收回的款项	116,500.00	116,500.00

（3）本报告期内无实际核销的其他应收款。

• （4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

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54

（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
住房维修基金	非关联方	407,358.00	4 年以上	10.65
中华人民共和国成都海关	非关联方	290,000.00	1 年以内	7.58
百巨招标咨询有限公司	非关联方	289,200.00	1 年以内	7.56
江西省公安厅装备财务处	非关联方	281,544.00	1 年以内/1-2 年/2-3 年	7.36
珠海万力达电气股份有限公司	非关联方	217,000.00	1 年以内	5.67
合计		1,485,102.00		38.82

• （6）截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有应收其他关联方账款。

• （7）本报告期内无终止确认的其他应收款。

• （8）本报告期内未发生以其他应收款为标的的证券化业务。

7 、存货

（1）存货分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	76,329,859.68	-	76,329,859.68	64,640,241.21	114,752.20	64,525,489.01
在产品	2,765,633.05	-	2,765,633.05	267,200.99	-	267,200.99
库存商品	30,960,159.54	-	30,960,159.54	35,721,674.29	-	35,721,674.29
合计	110,055,652.27	-	110,055,652.27	100,629,116.49	114,752.20	100,514,364.29

（2）存货跌价准备

存货种类	年初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
原材料	114,752.20	-	-	114,752.20	-

*本期存货跌价准备转销 114,752.20 元系本公司控股子公司广州圣地已计提跌价准备的存货本期实现

销售。

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55

8 、其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
未认证待抵扣进项税	1,359,687.79	428,848.34
合计	1,359,687.79	428,848.34

9 、可供出售金融资产

9、可供出售金融资产
项目	期末余额	年初余额
可供出售权益工具	53,400,000.00	-

可供出售金融资产的说明：

本报告期内本公司认购亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“亚宝药业”）非公开发行 A 股股票 1,000 万股，每股 6.11 元，初始成本计 6,110.00 万元。本公司承诺所认购的由亚宝药业本次发行的股票，自本次 发行结束且股权登记完成之日起 36 个月不进行转让。

截止 2012 年 12 月 31 日，本公司确认亚宝药业公允价值变动损失额 770.00 万元。

10 、长期股权投资

10、长期股权投资
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
江苏峰业电力环保集团 有限公司	成本法	19,568,000.00	19,568,000.00	-	-	19,568,000.00
青岛凡特科技商贸中心	成本法	48,307.68	-	-	-	-
合计		19,616,307.68	19,568,000.00	-	-	19,568,000.00

接上表

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决权 比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
江苏峰业电力环保集团 有限公司	1.62	1.62	-	-	-	-
青岛凡特科技商贸中心	-	-	-	48,307.68	-	-
合计	-	-		48,307.68	-	-

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

56

11 、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	293,608,267.21	107,553,158.94		2,748,362.60	398,413,063.55
其中：房屋及建筑物	145,301,002.39	34,025,500.00		-	179,326,502.39
机器设备	118,514,482.06	53,539,588.34		1,409,480.86	170,644,589.54
运输工具	18,048,541.48	6,622,744.37		89,877.00	24,581,408.85
办公设备及其他	11,744,241.28	13,365,326.23		1,249,004.74	23,860,562.77
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	66,974,162.05	9,747,412.50	26,234,262.28	1,417,201.88	101,538,634.95
其中：房屋及建筑物	7,565,674.21	3,595,210.61	4,837,177.28	-	15,998,062.10
机器设备	49,907,441.75	5,928,973.38	13,736,161.22	329,940.86	69,242,635.49
运输工具	5,568,008.31	47,776.31	3,713,676.75	85,383.15	9,244,078.22
办公设备及其他	3,933,037.78	175,452.20	3,947,247.03	1,001,877.87	7,053,859.14
三、固定资产账面净值合计	226,634,105.16	-		-	296,874,428.60
其中：房屋及建筑物	137,735,328.18	-		-	163,328,440.29
机器设备	68,607,040.31	-		-	101,401,954.05
运输工具	12,480,533.17	-		-	15,337,330.63
办公设备及其他	7,811,203.50	-		-	16,806,703.63
四、减值准备合计	**633,558.04 **	-		-	**633,558.04 **
其中：房屋及建筑物	-	-		-	-
机器设备	552,698.25	-		-	552,698.25
运输工具	15,332.88	-		-	15,332.88
办公设备及其他	65,526.91	-		-	65,526.91
五、固定资产账面价值合计	226,000,547.12	-		-	296,240,870.56
其中：房屋及建筑物	137,735,328.18	-		-	163,328,440.29
机器设备	68,054,342.06	-		-	100,849,255.80
运输工具	12,465,200.29	-		-	15,321,997.75

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
办公设备及其他	7,745,676.59	-		- 16,741,176.72

• *本期新增固定资产额 51,817,247.55 元、新增累计折旧额 9,747,412.50 元为非同一控制下合并新纳入

• 合并范围的子公司所致。

本期计提折旧额 26,234,262.28 元。

本期由在建工程转入固定资产原值为 8,057,275.80 元。

（2）本报告期内无暂时闲置的固定资产

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
海德堡胶印机	2,020,843.76	463,952.05	-	1,556,891.71	-
全自动天线植入机	1,611,080.00	306,105.20	-	1,304,974.80	-
层压机	1,538,509.16	97,438.91	-	1,441,070.25	-
合计	5,170,432.92	867,496.16	-	4,302,936.76

（4）本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）期末无持有待售的固定资产。

（6）本报告期内未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
员工高级公寓	出卖方尚未进行产权登记	2014年

（7）本报告期内，本公司用于抵押的固定资产明细列示如下：

项目	账面原值	累计折旧	账面净值	备注
青房地权市字第200924359 号	19,608,322.73	8,062,874.88	11,545,447.85	详见附注五、19
苏房权证园区字第00314565号	19,735,981.83	3,124,863.79	16,611,118.04	详见附注五、19

12 、在建工程

（1）在建工程明细

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
			58

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
西南运营和研发中心	19,722,335.85	-	19,722,335.85	19,722,335.85	-	19,722,335.85
员工高级公寓	-	-	-	3,140,000.00	-	3,140,000.00
2#厂房建造项目	18,857,419.40	-	18,857,419.40	-	-	-
青岛办公楼改造工程	1,244,617.24	-	1,244,617.24	-	-	-
RFID电子标签自动倒 封装贴片机	5,688,996.24	-	5,688,996.24	-	-	-
基础设施配套工程	281,970.00	-	281,970.00	281,970.00	-	281,970.00
合计	45,795,338.73	-	45,795,338.73	23,144,305.85	-	23,144,305.85

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少
西南运营和研发中心	20,000,000.00	19,722,335.85	-	-	-
员工高级公寓	3,500,000.00	3,140,000.00	450,000.00	3,590,000.00	-
2#厂房建造项目	22,623,000.00	-	18,857,419.40	-	-
青岛办公楼改造工程	1,530,000.00	-	1,244,617.24	-	-
RFID电子标签自动倒封装贴片机	6,000,000.00	-	5,688,996.24	-	-
非经营酒店项目运营设备安装	-	-	4,467,275.80	4,467,275.80	-
合计	-	22,862,335.85	30,708,308.68	8,057,275.80	-
接上表
项目名称	工程投入占 预算比例(%)	工程进度	利息资本化 累计金额	资金来源	期末余额
西南运营和研发中心	98.61	98.61%	-	募集资金	19,722,335.85
员工高级公寓	102.57	100.00%	-	自有资金	-
2#厂房建造项目	83.36	83.36%	-	募集资金	18,857,419.40
青岛办公楼改造工程	81.35	-	-	自有资金	1,244,617.24
RFID 电子标签自动倒封装贴片机	94.82	-	-	自有资金	5,688,996.24
非经营酒店项目运营设备安装	-	100.00%	-	自有资金	-
合计					45,513,368.73

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59

（3）本报告期末，在建工程无减值现象，未计提在建工程减值准备。

13 、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值合计	49,222,883.42	18,480,036.72		-	67,702,920.14
专用技术	2,054,142.13	2,053,015.32		-	4,107,157.45
土地使用权	42,813,008.52	9,591,655.40		-	52,404,663.92
专利权	-	200,000.00		-	200,000.00
计算机软件	4,355,732.77	6,635,366.00		-	10,991,098.77
		本期新增	本期摊销
二、累计摊销合计	3,073,968.04	377,607.34	2,588,552.33	-	6,040,127.71
专用技术	444,967.64	-	244,655.55	-	689,623.19
土地使用权	1,825,640.26	377,607.34	991,290.60	-	3,194,538.20
专利权	-	-	-	-	-
计算机软件	803,360.14	-	1,352,606.18	-	2,155,966.32
三、无形资产账面净值合计	46,148,915.38	-		-	61,662,792.43
专用技术	1,609,174.49	-		-	3,417,534.26
土地使用权	40,987,368.26	-		-	49,210,125.72
专利权	-	-		-	200,000.00
计算机软件	3,552,372.63	-		-	8,835,132.45
四、减值准备合计	-	-		-	-
专用技术	-	-		-	-
土地使用权	-	-		-	-
专利权	-	-		-	-
计算机软件	-	-		-	-
五、无形资产账面价值合计	46,148,915.38	-		-	61,662,792.43
专用技术	1,609,174.49	-		-	3,417,534.26
土地使用权	40,987,368.26	-		-	49,210,125.72

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
专利权	-	-	-	200,000.00
计算机软件	3,552,372.63	-	-	8,835,132.45

*本期新增无形资产原值 9,591,655.40 元、新增累计摊销 377,607.34 元为非同一控制下合并新纳入合 并范围的子公司所致。

本期摊销额 2,588,552.33_元。

（2）报告期内用于抵押的土地使用权如下：

类 别	账面原值	累计摊销	账面净值	备注
青房地权市字第200924359号	2,880,874.19	436,932.86	2,443,941.33	详见附注五、19

14 、开发支出

14、开发支	出
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			计入当期损益	确认为无形资产
专有技术	885,892.03	7,161,280.80	4,056,230.80	2,053,015.32	1,937,926.71
合计	885,892.03	7,161,280.80	4,056,230.80	2,053,015.32	1,937,926.71

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例_27.06%_。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例_3.33%_。

15 、商誉

15、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
武汉世纪金桥安全技术有限公司	1,427,190.32	-	-	1,427,190.32	-
江西优码创达软件技术有限公司	6,285,717.45	-	-	6,285,717.45	-
北京慧通九方科技有限公司	3,585,261.20	-	-	3,585,261.20	-
广州圣地信息技术有限公司	4,297,124.51	-	-	4,297,124.51	-
青岛融佳安全印务有限公司	12,165,460.37	-	-	12,165,460.37	-
苏州工业园区迪隆科技发展有限公司	-	9,383,855.83	-	9,383,855.83	-
合计	27,760,753.85	9,383,855.83	-	37,144,609.68	-

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

61

16 、长期待摊费用

16、长期待摊费用
项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少原因
中山芯片倒封车间装修费	149,999.99	-	149,999.99	-	-	-
上海办公楼装修费	279,643.04	-	72,068.50	-	207,574.54	-
武汉办公楼装修费	397,429.89	295,195.70	117,442.91	-	575,182.68	-
四川办公楼装修费	-	731,929.82	-	-	731,929.82	-
江西办公楼装修费	-	492,000.00	92,503.96	-	399,496.04	-
合计	827,072.92	1,519,125.52	432,015.36	-	1,914,183.08

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
应收账款账面价值低于计税基础	985,627.78	688,997.41
其他应收款账面价值低于计税基础	154,217.00	331,775.53
存货账面价值低于计税基础	-	28,688.05
长期股权投资账面价值低于计税基础	12,076.92	12,076.92
固定资产账面价值低于计税基础	95,033.71	95,033.71
可用于后期税前利润弥补的亏损	964,513.57	82,570.99
可供出售金融资产账面价值低于计税基础	1,155,000.00	-
其他非流动负债账面价值高于计税基础	1,500,000.00	2,401,250.00
其他流动负债账面价值高于计税基础	508,750.00	-
无形资产低于计税基础	45,778.75	-
小计	5,420,997.73	3,640,392.61
递延所得税负债：
固定资产账面价值高于计税基础	15,653,826.78	15,224,831.61
无形资产账面价值高于计税基础	7,615,885.06	6,713,025.57
小计	23,269,711.84	21,937,857.18

（2）本报告期末，引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下：

项目	金额
暂时性差异的资产
应收账款账面价值低于计税基础	5,964,984.96
其他应收款账面价值低于计税基础	689,648.04
长期股权投资账面价值低于计税基础	48,307.68
固定资产账面价值低于计税基础	633,558.04
无形资产账面价值低于计税基础	305,191.66
可供出售金融资产账面价值低于计税基础	7,700,000.00
其他非流动负债账面价值高于计税基础	10,000,000.00
其他流动负债账面价值高于计税基础	3,450,000.00
可用于后期税前利润弥补的亏损	3,858,054.26
小计	32,649,744.64
暂时性差异的负债
固定资产账面价值高于计税基础	66,531,757.44
无形资产账面价值高于计税基础	34,383,194.85
小计	100,914,952.29

18 、资产减值准备明细

18、资产减值准备明	细
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	5,106,890.04	1,664,242.96	116,500.00	-	6,654,633.00
二、存货跌价准备	114,752.20	-	-	114,752.20	-
三、长期股权投资减值准备	48,307.68	-	-	-	48,307.68
四、固定资产减值准备	633,558.04	-	-	-	633,558.04
合计	5,903,507.96	1,664,242.96	116,500.00	114,752.20	7,336,498.72

• *本期增加资产减值准备包含 1,602,385.20 元系新纳入合并子公司合并日余额，本期转回资产减值准备

• 116,500.00 元系收回本报告期前已全额计提坏账准备的其他应收款，本期实际确认资产减值损失为 -54,642.24 元。

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63

19 、所有权受到限制的资产

本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截至 2012 年 12 月 31 日，所有权受到限制的 资产明细如下：

所有权受到 限制的资产	抵押资产	账面原值	账面净值	抵押期限	可取的贷款金额
青房地权市字第 200924359号	房屋建筑物	19,608,322.73	11,545,447.85	2011年6月23日至 2014年6月23日	32,000,000.00
	土地使用权	2,880,874.19	2,443,941.33
苏房权证园区字 第00314565 号	房屋建筑物	19,735,981.83	16,611,118.04	2008年4月23日至 2013 年4 月22日	22,300,000.00
合计		42,225,178.75	30,600,507.22		60,300,000.00

20 、短期借款

（1）短期借款分类

（1）短期借款分类
项目	期末余额	年初余额
抵押借款	10,000,000.00	37,000,000.00
保证借款	1,000,000.00	42,000,000.00
信用借款	96,900,527.51	12,938,637.17
抵押保证借款	18,700,000.00	-
合计	126,600,527.51	91,938,637.17

（2）短期借款说明

抵押借款明细如下：

抵押借款明细如下：
抵押资产名称	期末抵押借款额
青房地权市字第200924359号	10,000,000.00

*本公司的子公司青岛融佳以公司的房屋建筑物及土地（房屋原值 19,608,322.73 元，净值 11,545,447.85 元；土地原值 2,880,874.19 元，净值 2,443,941.33 元）作抵押向青岛银行股份有限公司南京路支行借款 1,000.00 万元，借款期限：2012 年 7 月 27 日期至 2013 年 7 月 26 日，用于公司经营周转。最高额抵押合 同：802322011 高抵字第 0623 号，最高额担保余额 3,200.00 万元。

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64

保证借款明细如下：

担保方名称 期末担保借款额 单荣明、邓兰 1,000,000.00

*本公司的子公司苏州迪隆向中国工商银行股份有限公司苏州工业园区支行保证借款 100.00 万元，用 于公司经营周转。最高额保证合同：11020203-2012 年园区（保）字 897845 号，最高额保证余额 2,230.00 万元，保证人单荣明、邓兰，其中单荣明持有苏州迪隆 30.00%的股权，邓兰是单荣明亲密家庭成员。

抵押保证借款明细如下：

抵押保证借款明细如下：
抵押资产名称/担保方名称	期末担保借款额
苏房权证园区字第00314565号/单荣明、邓兰	18,700,000.00

*本公司的子公司苏州迪隆向中国工商银行股份有限公司苏州工业园区支行抵押保证借款 1,870.00 万 元，其中抵押资产苏房权证园区字第 00314565 号的房屋建筑物原值 19,735,981.83 元，净值 16,611,118.04 元。最高额抵押合同：11020203-2008 年园区（抵）字 0022 号，抵押物苏房权证园区字第 00314565 号， 最高额担保余额 2,230.00 万元；最高额保证合同：11020203-2012 年园区（保）字 897845 号，最高额保证 余额 2,230.00 万元，保证人单荣明、邓兰，其中单荣明持有苏州迪隆 30%的股权，邓兰是单荣明亲密家庭 成员。

（3）本报告期末无已到期未偿还的短期借款。

21 、应付票据

21、应付票据
种类	期末余额	年初余额
商业承兑汇票	-	-
银行承兑汇票	11,322,773.75	5,452,054.80
合计	11,322,773.75	5,452,054.80

下一会计期间将到期的金额 11,322,773.75 元。

应付票据的说明：

期末应付票据余额 3 个月内到期为 1,142,298.75 元，6 个月内到期为 10,180,475.00 元。 本报告期末，应付票据无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

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65

22 、应付账款

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	期末余额	年初余额
1 年以内	46,298,294.21	38,666,490.31
1至2 年	3,264,651.67	1,720,599.23
2至3 年	244,536.02	395,921.59
3至4 年	305,912.25	202,953.11
4 年以上	197,566.61	-
合计	50,310,960.76	40,985,964.24

（2）截至 2012 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 或关联方的款项。

（3）本报告期末，账龄超过 1 年的大额应付账款

单位	期末余额	年限	备注
清远市星源塑料有限公司	1,916,881.27	1-2 年	采购材料款
SmartchipMicroelectronics Corp（瑞新）	659,977.50	1年以内/1-2年	采购材料款

23 、预收款项

（1）账龄分析

账龄	期末余额	年初余额
1 年以内	12,421,726.87	6,623,191.92
1至2 年	766,961.79	-
合计	13,188,688.66	6,623,191.92

• （2）截至 2012 年 12 月 31 日，预收款项中不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东

• 或关联方的款项。

• （3）本报告期末，无账龄超过 1 年的大额预收款项。

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66

24 、应付职工薪酬

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	6,427,158.76	58,133,355.08	57,016,162.42	7,544,351.42
二、职工福利费	-	4,806,342.97	4,795,910.97	10,432.00
三、社会保险费	-	5,807,039.83	5,784,297.61	22,742.22
1、基本医疗保险费	-	1,507,604.40	1,506,158.54	1,445.86
2、补充医疗保险	-	-	-	-
3、基本养老保险费	-	3,485,255.42	3,465,744.37	19,511.05
4、年金缴费	-	-	-	-
5、失业保险费	-	451,823.70	451,024.68	799.02
6、工伤保险费	-	246,911.16	246,637.64	273.52
7、生育保险费	-	115,445.15	114,732.38	712.77
四、住房公积金	-	1,335,982.00	1,317,680.00	18,302.00
五、辞退福利	-	69,700.00	69,700.00	-
六、工会经费和职工教育经费	-	630,697.97	554,770.15	75,927.82
七、非货币性福利	-	-	-	-
八、劳动保护费	-	202,181.10	202,181.10	-
九、其他	-	-	-	-
其中：现金结算的股份支付	-	-	-	-
合计	6,427,158.76	70,985,298.95	69,740,702.25	7,671,755.46

应付职工薪酬说明：

• （1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额_0_元。

• （2）应付职工薪酬中属于因解除劳务关系给予补偿 69,700.00 元；

• （3）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本公司每月 15 日发放上月工资。

2013 年 1 月发放职工 2012 年 12 月份职工薪酬计 7,314,064.03 元。

25 、应交税费

项目 期末余额

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年初余额

67

项目	期末余额	年初余额
增值税	-136,743.81	-629,625.68
消费税	-	-
营业税	420,078.41	183,786.13
企业所得税	7,879,246.40	6,255,290.85
个人所得税	207,626.69	107,726.71
城市维护建设税	323,727.20	134,428.43
教育费附加	162,232.80	124,237.05
土地使用税	80,248.50	80,248.52
房产税	392,669.72	392,071.13
地方教育费附加	106,648.49	-
残疾人就业保障金	43,038.22	-
价格调节基金	26,211.43	37,711.94
堤围费	45,583.58	32,495.79
印花税	5,062.04	3,322.67
合计	9,555,629.67	6,721,693.54

26、应付利息	26、应付利息	26、应付利息
项目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息	928,334.55	93,579.28
合计	928,334.55	93,579.28
27、其他应付款 （1）账龄分析
账龄	期末余额	年初余额
1 年以内	4,720,600.14	9,226,545.93
1至2 年	574,728.96	485,454.02
2至3年	130,554.56	32,446.56

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

68

账龄	期末余额	年初余额
3至4 年	29,431.40	135,638.62
4 年以上	1,779,051.81	2,209,023.91
合计	7,234,366.87	12,089,109.04

*期末账龄与年初账龄不能衔接，系本期非同一控制下新纳入合并的子公司存在账龄较长款项所致。

（2）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 或关联方的款项。

28 、一年内到期的非流动负债

28、一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期应付款	992,000.00	759,143.44
合计	992,000.00	759,143.44

一年内到期的长期应付款的情况说明见附注五、30、长期应付款。

29 、其他流动负债

29、其他流动负债
项目	期末余额	年初余额
RFID 技术在城市交通领域的示范应用工程项目*1	2,000,000.00	2,000,000.00
RFID 标签封装技术开发与装备产业化项目*2	600,000.00	600,000.00
物联网信息采集新型标签及制造技术的研发项目*3	600,000.00	500,000.00
新型高显色性荧光粉、荧光粉薄膜涂覆及塑封成型设 备国产化产业项目*4	10,000,000.00	-
RFID 电子标签产能扩建技术改造项目*5	1,000,000.00	-
科技型中小企业技术创新基金*6	350,000.00	-
RFID 超薄电子标签卡封装技术	-	2,500,000.00
合计	14,550,000.00	5,600,000.00

其他流动负债说明：

• *1 市财政局根据广东省科学技术厅及广东省财政厅粤科计字[2009]108 号“关于下达 2009 年度第一批

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

69

产业技术研究开发资金计划项目的通知”下拨给本公司 “RFID 技术在城市交通领域的示范应用工程项目” 项目的扶持经费。该笔经费须经相关拨付部门验收项目后方能确认损益。该项目预计于 2013 年完成验收。

*2 广东省财政厅、广东省科学技术厅及广东省教育部产学研究结合协调领导小组根据粤财教[2009]176 号“关于下达 2009 年省部产学研合作重大专项经费（第一批）的通知”下拨给本公司 “RFID 标签封装技术 开发与装备产业化”项目的研发经费 50 万，2012 年 11 月收到下拨的 2012 年项目经费 10 万，合计本项目 收到研发经费 60 万，该笔经费须经相关拨付部门验收项目后方能确认损益。该项目预计于 2013 年验收。

*3 广东省财政厅、广东省科学技术厅、广东省教育部产学研结合协调领导小组根据粤财教[2011]363 号“关于下达 2011 年省部产学研结合引导项目（第一批）资金的通知”下拨给本公司“物联网信息采集新型 标签及制造技术”项目（由本公司、华中科技大学、东莞思谷数字技术有限公司三方联合研发）的研发经 费。该笔经费须经相关拨付部门验收项目后方能确认损益。该项目预计于 2013 年验收。

*4 广东省科学技术厅、广东省财政厅根据粤科规划字[2011]170 号“关于下达第二批省战略性新兴产业 发展专项资金（LED 产业）计划项目的通知”下拨给本公司“新型高显色性荧光粉、荧光粉薄膜涂覆及塑封 成型设备国产化产业”项目（由本公司、电子科技大学、电子科技大学中山学院、中山市鸿宝电业有限公 司、中山市半导体照明行业协会及广东科学中心共同研发）的研发经费。该笔经费须经相关拨付部门验收 项目后方能确认损益。该项目预计于 2013 年验收。

*5 广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅根据粤经信技改[2012]685 号“关于下达 2012 年省产业 结构调整转向资金制造业高端化技术改造项目计划的通知”下拨给本公司“RFID 电子标签产能扩建技术改 造”项目的研发经费。该笔经费须经相关拨付部门验收项目后方能确认损益。该项目预计于 2013 年验收。

*6 武汉市科学技术局、科技部科技型中小企业创新基金管管理中心批复的由武汉世纪金桥承揽的“科 - ” 技型中小企业技术创新基金项目 金桥网络远程视频监控集中管理系统 研发补助。该笔经费须经相关拨付 部门验收项目后方能确认损益。该项目预计 2013 年验收。

30 、长期应付款

30、长期应付款
项目	期限	初始金额	期末余额	年初余额
租用商用表格轮转印刷机	23 个月	2,865,000.00	-	759,143.44
租用海德堡胶印机*1	36个月	2,060,000.00	207,440.00	-

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70

项目	期限	初始金额	期末余额	年初余额
租用全自动天线植入机*2	36 个月	1,480,000.00	301,560.00	-
租用层压机*3	36 个月	1,480,000.00	1,011,750.00	-
小计		5,020,000.00	1,520,750.00	759,143.44
减：一年内到期长期应付款		-	992,000.00	759,143.44
合计		5,020,000.00	528,750.00	-

（1）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	外币	人民币	外币	人民币
仲利国际租赁有限公司	-	528,750.00	-	-

*1 本公司的子公司苏州迪隆于 2010 年 5 月 15 日与法兴（上海）融资租赁有限公司签订租赁合同，租 赁物：海德堡胶印机（unit of Heidelberg GT052-4）1 台，租金 2,060,000.00 元，租赁期限 2010 年 5 月 15 日至 2013 年 5 月 14 日，租赁到期后苏州迪隆支付 500 元设备转让手续费后，设备所有权于租赁合同结束 时转移至苏州迪隆。截止 2012 年 12 月 31 日，苏州迪隆尚需支付租金 207,440.00 元，其中 2013 年需支付 207,440.00 元。

*2 本公司的子公司苏州迪隆于 2010 年 11 月 30 日与仲利国际租赁有限公司签订租赁合同，租赁物： 全自动天线植入机主机（AEM-800）1 台，租金 1,480,000.00 元，租赁期限 2010 年 11 月 30 日至 2013 年 11 月 30 日。截止 2012 年 12 月 31 日，苏州迪隆尚需支付租金 301,560.00 元，其中 2013 年需支付 301,560.00 元。

*3 本公司的子公司苏州迪隆于 2012 年 4 月 16 日与仲利国际租赁有限公司签订租赁合同，租赁物：层 压机（BURKLE CHRR501100）1 台，租金 1,480,000.00 元，租赁期限 2012 年 4 月 17 日至 2015 年 4 月 17 日，租赁到期后苏州迪隆可以 0 元的价格优先购买租赁物。截止 2012 年 12 月 31 日，苏州迪隆尚需支付 租金 1,011,750.00 元，其中 2013 年需支付 483,000.00 元。

（2）由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。

31 、其他非流动负债

31、其他非流动负债
项目		期末余额	年初余额
	71

智能药品生产与仓储管理项目*1	10,000,000.00	10,000,000.00
科技型中小企业技术创新基金	-	490,000.00
高性价比RFID 智能卡生产线技改及产能扩建项目*2	4,000,000.00	-
合计	14,000,000.00	10,490,000.00

其他非流动负债的说明：

*1 中山市财政局根据广东省经济和信息化委员会及广东省财政厅粤经信创新[2011]912 号文“关于下达 第二批省战略性新兴产业发展专项资金（高端新型电子信息）项目计划的通知”下拨给本公司的“智能药品 生产与仓储管理的物联网关键技术开发及集成示范应用”项目（由本公司、、电子科技大学、中山市中智药 业集团有限公司联合研发）的研发经费。该笔经费须经相关拨付部门验收项目后方能确认损益。该项目预 计 2014 年完成。

*2 根据粤发改投资[2012]696 号“关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投 资技术的通知”下拨给本公司“高性价比 RFID 智能卡生产线技改及产能扩建”项目（由本公司与电子科技大 学联合研发）的研发经费。该笔经费须经相关拨付部门验收项目后方能确认损益。该项目预计 2014 年完 成。

32 、股本

（1）股本变动情况

	年初数	年初数	本期变动增减（＋/－）	本期变动增减（＋/－）	本期变动增减（＋/－）	本期变动增减（＋/－）	本期变动增减（＋/－）	期末数	期末数
	金额	比例 （%）	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他内资持股	158,389,200.00	74.57	-	-	79,194,600.00	-	79,194,600.00	237,583,800.00	74.57
其中： 境内法人持股	14,778,000.00	6.95	-	-	7,389,000.00	-	7,389,000.00	22,167,000.00	6.95
境内自然人持股	143,611,200.00	67.62	-	-	71,805,600.00	-	71,805,600.00	215,416,800.00	67.62
4、外资持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

	年初数	年初数	本期变动增减（＋/－）	本期变动增减（＋/－）	本期变动增减（＋/－）	本期变动增减（＋/－）	本期变动增减（＋/－）	期末数	期末数
	金额	比例 （%）	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例 （%）
其中： 境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、无限售条件股份
1、人民币普通股	54,000,000.00	25.43	-	-	27,000,000.00		27,000,000.00	81,000,000.00	25.43
2、境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
三、股份总数	212,389,200.00	100.00	-	-	106,194,600.00	-	106,194,600.00	318,583,800.00	100.00

（2）股本变动情况说明

本公司于 2010 年 11 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1538 号文核准，通过深圳 证券交易所交易系统网上向社会公众投资者定价发行（本次发行总量的 80%，即 2,400 万股 A 股）和网下 向配售对象摇号配售（本次发行总量的 20%，即 600 万股 A 股）相结合的方式，公开发行 3,000 万股 A 股。 本公司变更后的累计注册资本人民币 11,799.40 万元，实收资本人民币 11,799.40 万元，其中有限售条件的 股份 9,399.40 万股，无限售条件的股份 2,400 万股。此次增资委托深圳鹏城会计师事务所深鹏所验字 [2010]413 号验资报告验资在案。

根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，本公司网下配售的股票（发行总量的 20%，即 600 万 股 A 股）自本公司向社会公众投资者公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易之日（2010 年 12 月 3 日） 起，锁定三个月后方可上市流通，该部分股票于 2011 年 3 月 3 日锁定期满上市流通。至此本公司有限售 条件的股份 8,799.40 万股，无限售条件的股份 3,000 万股。

经本公司 2011 年 5 月 19 日召开 2010 年度股东大会决议同意，以 2010 年 12 月 31 日总股本 11,799.40 万股为基数，以资本公积（IPO 发行形成的股本溢价部分）向全体股东每 10 股转增 8 股，增加股本 9,439.52 万元，此次增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2011 年 11 月 28 日出具的深鹏所验字[2011]0256 号验资报告验证。本公司于 2011 年 12 月 9 日完成工商变更登记手续，股本增至 21,238.92 万元，其中有 限售条件的股份 15,838.92 万股，无限售条件的股份 5,400 万股。

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73

经本公司 2012 年 4 月 19 日召开 2011 年度股东大会决议同意，以 2011 年 12 月 31 日总股本 21,238.92 万股为基数，以资本公积（IPO 发行形成的股本溢价部分）向全体股东每 10 股转增 5 股，增加股本 10,619.46 万元，此次增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2012 年 6 月 29 日出具的深鹏所验字 [2012]0146 号验资报告验证。本公司于 2012 年 8 月 8 日完成工商变更登记手续，股本增至 31,858.38 万元，其中有限 售条件的股份 23,758.38 万股，无限售条件的股份 8,100 万股。

33 、资本公积

33、资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	607,331,113.88	-	106,194,600.00	501,136,513.88
其他资本公积	-	-	6,545,000.00	-6,545,000.00
合计	607,331,113.88	-	112,739,600.00	494,591,513.88

资本公积说明

项目 金额

股本溢价：	股本溢价：
本公司股份制改造按照1.116：1 的比例折股形成的股本溢价	9,261,177.88
本公司股东上海联创永津股权投资企业（有限合伙）、杭州联创永津创业投资 合伙企业（有限合伙）投入现金超过认缴注册资本部分	5,790,000.00
本公司股东黄翰强、刘健、娄亚华、龚浩添等46名股东投入现金超过认缴注册 资本部分	1,513,600.00
向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，股东投入现金扣除发行费用 后超过认缴注册资本部分	685,161,536.00
本公司以2010年12月31日总股本117,994,000股为基数，以资本公积每10 股转增股本8 股，减少资本公积9,439.52 万元	-94,395,200.00
本公司以2011年12月31日总股本212,389,200股为基数，以资本公积每10 股转增股本5 股，减少资本公积10,619.46 万元	-106,194,600.00
小计	501,136,513.88
其他资本公积：
本公司认购亚宝药业非公开发行A股股票1000万股，每股6.11元，2012年12 月31日公允价值5.34元/股，确认公允价值变动770万元，减少其他资本公积 770万元。	-7,700,000.00

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74

项目	金额
期末可供出售金融资产亚宝药业账面价值低于计税基础770万元，确认递延所 得税资产115.50 万元，同时增加资本公积115.50 万元。	1,155,000.00
小计	-6,545,000.00
合计	494,591,513.88

34 、盈余公积

34、盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	13,261,781.39	4,868,362.12	-	18,130,143.51
合计	13,261,781.39	4,868,362.12	-	18,130,143.51

*本期增加数系按税后净利润的 10%提取法定盈余公积。

35 、未分配利润

35、未分配利润
项目	提取或分配比例	本期金额	上期金额
调整前 上期末未分配利润	-	90,839,343.09	70,199,863.24
调整 年初未分配利润合计数（调增+/调减-）	-	-	-
调整后 本期年初未分配利润	-	90,839,343.09	70,199,863.24
加：本期归属于母公司股东的净利润	-	57,616,909.39	59,139,596.44
减：提取法定盈余公积	按母公司税后净利润的10%计提	4,868,362.12	5,461,796.59
提取任意盈余公积	-	-	-
提取一般风险准备	-	-	-
应付普通股股利	-	21,238,920.00	33,038,320.00
转作股本的普通股股利	-	-	-
期末未分配利润		122,348,970.36	90,839,343.09

36 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

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75

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	406,040,397.88	309,876,118.21
其他业务收入	4,037,337.06	1,250,412.80
营业收入合计	**410,077,734.94 **	**311,126,531.01 **
主营业务成本	251,988,245.20	210,149,245.67
其他业务成本	1,452,437.37	638,836.28
营业成本合计	253,440,682.57	210,788,081.95

（2）主营业务（分行业）

行业	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子元器件制造业	281,694,570.41	198,493,322.38	288,161,960.04	204,134,496.64
印刷业	61,918,225.82	32,727,727.66	-	-
软件业	37,339,750.06	11,949,721.53	9,320,578.19	1,096,550.88
智能交通业	16,218,141.64	5,660,077.49	7,612,354.30	2,222,471.66
信息技术业	8,869,709.95	3,157,396.14	4,781,225.68	2,695,726.49
合计	406,040,397.88	251,988,245.20	309,876,118.21	210,149,245.67

（3）主营业务（分产品）

产品	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
非接触式IC卡	227,023,312.86	157,886,019.14	247,818,464.59	178,011,594.35
电子标签	21,722,251.18	12,494,809.24	17,228,723.77	11,079,533.89
COB模块、读写模块	24,248,012.89	20,784,413.98	19,047,497.73	11,749,788.01
系统集成	62,595,501.65	20,522,539.61	12,087,102.40	3,792,277.37
安全印务	56,694,648.52	21,730,985.90	-	-
其他	13,756,670.78	18,569,477.33	13,694,329.72	5,516,052.05
合计	406,040,397.88	251,988,245.20	309,876,118.21	210,149,245.67

（4）主营业务（分地区）

地区	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	313,339,823.47	194,449,699.66	214,966,283.01	151,748,514.87
国外销售	92,700,574.41	57,538,545.54	94,909,835.20	58,400,730.80
合计	406,040,397.88	251,988,245.20	309,876,118.21	210,149,245.67

（5）前五名客户的营业收入情况

（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
公安部第一研究所	22,706,411.58	5.54
广州太和达华智能科技有限公司	20,247,345.11	4.94
上海分众德峰广告传播有限公司	16,821,934.86	4.10
北京达华兴远智能科技有限公司	13,638,504.04	3.33
江西省公安厅	13,019,696.82	3.17
合计	86,433,892.41	21.08

接上表

接上表
客户名称或序号	上期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
公安部第一研究所	34,017,096.00	10.93
广州太和达华智能科技有限公司	18,412,957.05	5.92
北京远兴时代科技有限公司	11,640,478.00	3.74
北京达华兴远智能科技有限公司	10,038,123.70	3.23
Pulsar Ltd（俄国）	9,248,676.69	2.97
合计	83,357,331.44	26.79

37 、营业税金及附加

37、营业税金及附加
项目	计缴标准	本期金额	上期金额
营业税	服务收入*5%、	578,346.25	379,788.74

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77

项目	计缴标准	本期金额	上期金额
	工程类收入*3%
城市维护建设税	应交流转税*7%、5%	1,360,275.17	798,307.03
教育费附加	应交流转税*3%	725,508.32	770,968.02
地方教育费附加	应交流转税*2%	474,565.59	-
其他	-	28,509.27	-
合计		3,167,204.60	1,949,063.79

38 、销售费用

38、销售费用
项目	本期金额	上期金额
办公费	396,831.08	44,977.46
运杂费	6,436,299.86	3,664,919.25
差旅费	2,007,714.04	770,031.91
宣传费	592,418.68	1,244,711.05
租赁费	463,591.91	71,750.00
折旧及摊销费	1,169,748.00	462,505.02
职工薪酬	7,276,615.57	4,388,099.32
水电费	175,444.63	194,012.83
维修费	939,244.36	24,084.76
其他费用	2,723,026.78	407,853.40
合计	22,180,934.91	11,272,945.00

* 本期销售费用较上年大幅增加，主要系本年新并入青岛融佳 2012 年度损益、苏州迪隆 2012 年 10-12 月损益所致。

39 、管理费用

39、管	理费用
	项目	本期金额	上期金额
办公费		1,355,330.24		454,817.46
运杂费		398,876.52		114,932.19
		78

项目	本期金额	上期金额
差旅费	2,414,523.22	1,073,755.71
业务招待费	2,264,518.28	1,356,034.15
税金	2,305,447.67	851,430.04
职工薪酬	26,216,929.01	8,110,722.91
折旧及摊销费	13,715,826.83	3,844,875.22
咨询费	1,265,279.00	848,680.00
水电费	1,683,326.80	341,226.76
租赁费	1,596,971.95	125,780.51
研究费用支出	16,584,994.67	10,470,580.39
保险费	680,688.67	495,138.91
维修费	881,677.78	279,904.30
物料消耗	2,804,477.22	163,688.89
技术指导费	1,262,225.00	-
绿化排污费	500,757.00	-
其他费用	4,981,656.41	2,534,483.51
合计	80,913,506.27	31,066,050.95

*本期管理费用较上年大幅增加，主要系本年新并入青岛融佳 2012 年度损益、苏州迪隆 2012 年 10-12 月损益所致。

40 、财务费用

40、财务费用
项目	本期金额	上期金额
利息支出	5,255,203.51	1,133,520.65
减：利息收入	18,937,056.60	16,526,918.64
承兑汇票贴息	222,444.44	-
汇兑损益	-357,142.37	131,632.19
手续费	267,935.90	69,220.68
合计	-13,548,615.12	-15,192,545.12

41 、资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
一、坏账损失	-54,642.24	521,704.26
二、存货跌价损失	-	-92,330.96
合计	-54,642.24	429,373.30

42 、投资收益

42、投资收益
项目	本期金额	上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益	61,442.21	-
交易性金融资产价差收益	-	-24,834.37
合计	61,442.21	-24,834.37

*本报告期内已注销子公司武汉智慧产生的投资收益 61,442.21 元。

43 、营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常 损益金额
非流动资产处置利得合计	25,025.22	72,843.98	25,025.22
其中：固定资产处置利得	25,025.22	72,843.98	25,025.22
无形资产处置利得	-	-	-
债务重组利得	-	-	-
非货币性资产交换利得	-	-	-
接受捐赠*1	1,995,830.90	-	1,995,830.90
政府补助*2	10,593,698.92	2,873,766.12	9,456,333.00
其他	71,000.00	92,163.92	71,000.00
合计	12,685,555.04	3,038,774.02	11,548,189.12

• *1 本公司之子公司广州圣地的原股东对广州圣地 2011 年度的业绩补偿款。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

80

*2 政府补助明细情况

项目	本期金额	说明
资金补助	109,900.00	青岛科技项目扶持资金
	400,000.00	武科文（2012）36号由武汉市科学技术局拨付的“金桥网络远程视频监控集中管理系统” 项目经费
	1,000,000.00	江西省发改委文件-赣发改高技字[2012]429号对“互联网非经营性上网场所安全审计系 统”研发的经费补贴
	250,000.00	根据武汉市商务局、武汉市财政局下发的武商务[2012]484号关于下达2012年武汉市发 展外包资金补贴
	140,000.00	金桥网络远程视频监控集中管理系统项目验收合格
	2,520,000.00	广东省经济和信息化委员会并财政厅文件粤经信创新[2012]720号
	24,000.00	中山市经济和信息化局中府办处[2012]2307号关于开展2012年国内展会展位资金补助
	4,500.00	中山市对外贸易经济合作局关于拨付2012年外向型民营企业发展专项资金的通知
	2,500,000.00	RFID超薄电子标签卡封装技术项目经省经济和信息化委员会验收合格
奖励	50,000.00	科技奖励，国家火炬计划重点高新技术企业项目
	30,000.00	科技奖励，教学科研实习基地项目
奖励	50,000.00	科技奖励，2011年国家级新产品计划申报项目
	50,000.00	科技奖励，第五批广东省创新试点企业项目
	1,980.00	电子商务奖励
	26,286.00	中山市对外贸易经济合作局2011年中小企业奖励
	400,000.00	中山市科学技术局文件中科发[2012]74号关于下达2012年度中山市第一批科技计划项 目资金的通知
	1,840,000.00	中山市经济和信息化局文件中经新[2012]621号关于中山市2012年工业发展专项资金 内资百强企业项目资助计划的请示
	42,667.00	中山市对外贸易经济合作局关于组织企业申报2012年进口奖的通知
	4,000.00	著作权科技奖励
其他	3,000.00	知识产权补贴收入
退税收入	1,137,365.92	财税[2011]100号-财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知第一条：增 值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

81

项目	本期金额	说明
		值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策
	10,000.00	上海增值税返还款
合计	10,593,698.92

44 、营业外支出

44、营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益金额
非流动资产处置损失合计	51,437.19	55,110.69	51,437.19
其中：固定资产处置损失	51,437.19	55,110.69	51,437.19
对外捐赠	67,170.75	5,000.00	67,170.75
其他	62,722.86	6,424.71	62,722.86
合计	181,330.80	66,535.40	181,330.80

45 、所得税费用

45、所得税费用
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	11,611,027.32	11,260,141.23
递延所得税费用	-1,692,314.07	-1,221,748.80
合计	9,918,713.25	10,038,392.43

46 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程	46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	57,616,909.39	59,139,596.44
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	8,501,851.42	2,158,443.32
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润	P2=P1-F	49,115,057.97	56,981,153.12
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响	P3	-	-
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润的影响	P4	-	-
年初股份总数	S0	212,389,200	176,991,000

项目	项目	本期金额	上期金额
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	106,194,600	141,592,800
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	-	-
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	-	-
报告期因回购等减少股份数	Sj	-	-
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	-	-
报告期缩股数	Sk	-	-
报告期月份数	M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/ M0-SjMj/M0-Sk	318,583,800	318,583,800
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的 普通股加权平均数	X1	-	-
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	318,583,800	318,583,800
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数		-	-
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数		-	-
回购承诺履行而增加的普通股加权数		-	-
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.1809	0.1856
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股 收益	Y2=P2/S	0.1542	0.1789
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋P3）/X2	0.1809	0.1856
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股 收益	Y4=（P2＋P4）/X2	0.1542	0.1789

47 、其他综合收益

47、其他综合收益
项目		本期金额	上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额		-7,700,000.00		-
减：可供出售金融资产产生的所得税影响		-1,155,000.00		-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		-		-
小计		-6,545,000.00		-
	83

项目	本期金额	上期金额
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	-	-
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产 生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	-	-
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
转为被套期项目初始确认金额的调整额	-	-
小计	-	-
4．外币财务报表折算差额	-	-
减：处置境外经营当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
5.其他	-	-
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	-	-
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	-	-
合计	-6,545,000.00	-

其他综合收益说明：

本公司本报告期内认购亚宝药业非公开发行 A 股股票 1,000 万股，每股 6.11 元，该股票 2012 年 12 月 31 日公允价值 5.34 元/股，确认公允价值变动-770.00 万元，扣除不确认为当期损益而直接计入所有者权益 的所得税影响-115.50 万元，本报告期确认其他综合收益-654.50 万元。

48 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
存款利息收入	3,923,406.14	917,675.85
政府补助	21,906,333.00	13,575,791.00

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84

往来款	29,337,348.04	2,070,524.00
接受股东捐赠	1,995,830.90	-
其他	71,000.00	40,078.71
合计	57,233,918.08	16,604,069.56

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
付现费用	37,043,778.95	17,204,041.92
往来款	36,786,539.67	3,295,108.82
手续费支出	490,380.34	69,220.68
捐赠支出	67,170.75	5,000.00
其他	63,666.14	6,363.54
合计	74,451,535.85	20,579,734.96

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
募集资金存款收到的利息	13,993,854.54	15,609,242.79
收回票据保证金净额	-	2,548,081.25
合计	13,993,854.54	18,157,324.04
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
上市费用	-	4,552,000.00
支付票据保证金净额	1,765,186.70	-
融资租赁费用	1,154,891.60	-
合计	2,920,078.30	4,552,000.00

49 、现金流量表补充资料

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85

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	66,625,617.15	63,744,172.96
加：资产减值准备	-54,642.24	429,373.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	26,010,825.97	10,157,456.43
无形资产摊销	2,588,552.34	584,113.50
长期待摊费用摊销	412,981.87	104,555.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	26,411.97	-17,733.29
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-21,600.00
财务费用（收益以“－”号填列）	-8,425,006.59	-14,344,089.95
投资损失（收益以“－”号填列）	-61,442.21	24,834.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-385,247.34	-1,177,446.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,307,066.73	-44,302.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,133,180.71	-16,595,066.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-32,842,549.09	-23,068,866.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	17,353,695.85	12,960,716.58
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	62,808,950.24	32,736,117.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	1,011,750.00	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	592,470,009.10	739,556,333.73

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

86

补充资料	本期金额	上期金额
减：现金的年初余额	739,556,333.73	787,111,994.42
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-147,086,324.63	-47,555,660.69

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	本期金额	上期金额
一、现金	592,470,009.10	739,556,333.73
其中：库存现金	260,298.37	825,051.49
可随时用于支付的银行存款	136,603,054.40	236,265,470.48
可随时用于支付的其他货币资金	455,606,656.33	502,465,811.76
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	592,470,009.10	739,556,333.73

（3）货币资金与现金和现金等价物的关系

（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物	本期金额	上期金额
期末货币资金	594,524,151.60	739,845,289.53
减：使用受到限制的存款	2,054,142.50	288,955.80
加：持有期限不超过三个月的国债投资	-	-
期末现金及现金等价物余额	592,470,009.10	739,556,333.73
减：年初现金及现金等价物余额	739,556,333.73	787,111,994.42
现金及现金等价物净增加/（减少）额	-147,086,324.63	-47,555,660.69

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

87

六、资产证券化业务的会计处理

本报告期内，本公司未发生资产证券化业务。

七、关联方及关联交易

1 、本公司的控股股东情况

1、本公司	的控股股东情	况
控股股东名称	关联关系	身份属性	控股股东对本公司的 持股比例(%)	控股股东对本公司的 表决权比例(%)	本公司最终控制方
蔡小如	控股股东	境内自然人	58.29	58.29	蔡小如

2 、本公司的子公司情况

2、本公司的子公	司情况
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
上海达如电子科技有 限公司	全资子公司	一人有限责任公司	上海市闵行区	娄亚华	机械设备及电子 产品批发业
四川达宏物联射频科 技有限公司	控股子公司	其他有限责任公司	成都高新区	刘齐宏	服务业
武汉聚农通农业发展 有限公司	控股子公司	有限责任公司	武汉市江汉区	蒋晖	服务业
武汉世纪金桥安全技 术有限公司	控股子公司	有限责任公司	武汉市江汉经 济开发区	蒋晖	服务业
江西优码创达软件技 术有限公司	控股子公司	私营有限责任公司	南昌高新区	董学军	服务业
北京慧通九方科技有 限公司	控股子公司	其他有限责任公司	北京市丰台区	王英姿	服务业
广州圣地信息技术有 限公司	控股子公司	有限责任公司	广州市越秀区	张晓华	服务业
青岛融佳安全印务有 限公司	控股子公司	有限责任公司	青岛市城阳区	贾中庆	印刷业
苏州工业园区迪隆科 技发展有限公司	控股子公司	有限公司	苏州工业园区	单荣明	销售制造业
北京达华融域智能卡 技术有限公司	控股子公司	其他有限责任公司	北京市朝阳区	胡劲杨	服务业

接上表

接上表
子公司全称	注册资本（万元）	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
上海达如电子科技有限公司	2,000.00	100.00	100.00	56957657-8
四川达宏物联射频科技有限公司	4,000.00	90.00	90.00	57736673-6
武汉聚农通农业发展有限公司	500.00	40.00	40.00	58485527-1
武汉世纪金桥安全技术有限公司	2,100.00	51.00	51.00	67583178-5
江西优码创达软件技术有限公司	1,020.00	50.98	50.98	75112247-1
北京慧通九方科技有限公司	1,126.00	51.10	51.10	78864957-6
广州圣地信息技术有限公司	612.00	50.98	50.98	75196832-X
青岛融佳安全印务有限公司	5,000.00	51.00	51.00	16357688-0
苏州工业园区迪隆科技发展有限公司	2,040.00	62.00	62.00	75002855-5
北京达华融域智能卡技术有限公司	630.00	56.67	56.67	59389661-4

3 、本报告期内，本公司无合营和联营企业。

4 、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
蔡小文	与实际控制人关系密切的家庭成员，本公司主要股东， 持有本公司5.3087%的股份	无
中山市新美家具有限公司	本公司实际控制人参股的公司	6571348-3
中山市天时纺织印染有限公司	本公司主要股东控制的公司	69812597-1
中山市宝丰广场物业发展有限公司	本公司主要股东关系密切的家庭成员之控股公司	69475021-9
中山市嘉信化工仓储物流有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	66147934-6
广州博虹文化传播有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	79347628-6
中山市留其名酒业有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	79627142-X
中山泓华股权投资管理中心（有限合伙）	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	57452182-5
中山市领鲜贸易有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	05067062-7

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

89

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
广东金莱特电器股份有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	66980667-1
中山市太力家庭用品制造有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	74919060-0
张家港市欣欣化纤有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	71158273-X
上海迈锡尼艺术品有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	77627188-7
潮州市开发区佐登妮丝美容院	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	无
广州市青苗演艺策划有限公司	与实际控制人关系密切的家庭成员参股的公司	55668714-3
武汉汇融智富金融服务有限公司	本公司高管为实际控制人的公司	68231808-2
上海高泉创业投资合伙企业（有限合伙）	本公司高管参股的公司	58209509-6
上海钜源创业投资合伙企业（有限合伙）	本公司高管参股的公司	58212155-7

5 、关联交易情况

（1）无购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（2）无关联托管情况

（3）无关联承包情况

（4）无关联租赁情况

（5）关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额 （万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
蔡小如、蔡小文	中山达华智能科技股份有限公司	8,000.00	2009-10-23	2014-10-23	否

关联担保情况说明：

本公司股东蔡小如、蔡小文为本公司向中国建设银行股份有限公司中山市分行在 2009 年 10 月 23 日 至 2014 年 10 月 23 日期间的借款提供最高额保证，担保范围为主合同项下的全部债务，包括但不限于全 部本金、利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金、债务人向中国建设银行股份有限公司中山市分行支 付的其他款项。

（6）无关联方资金拆借

（7）无关联方资产转让、债务重组情况

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90

6 、本报告期末无关联方应收应付款项

八、或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

九、承诺事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

1、重要的资产负	债表日后事项说明
项目	内容
本公司控股股东办 理股份质押	2013年1月16日，本公司控股股东、实际控制人蔡小如将其持有本公司股份中的 900万股有限售条件流通股于2013年1月16日质押给山东省国际信托有限公司。本 次质押后蔡小如处于质押状态的股份共计5670万股，占蔡小如所持公司股份总额 的30.53%，占公司股本总额的17.80%，全部为有限售条件流通股。
拟购买福建新东网 科技有限公司	2013年3月8日，本公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于公司符 合向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金条件的议案》，拟以现金及发行 股份的方式购买福建新东网科技有限公司100%的股权并向不超过10名其他特定 投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过本次交易总额的25%。

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

2、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利	-
经审议批准宣告发放的利润或股利	-

• *本公司拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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91

• 3 、除上述事项以外，截至报告日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

2012 年 11 月 8 日，本公司召开了第二届董事会第七次会议，会议通过了《关于同意公司与中山市城 市建设投资集团有限公司签署<合作框架协议>的议案》，全体董事一致同意本公司与中山市城市建设投资 集团有限公司签署《合作框架协议》，就本公司收购中山市中山通智能卡有限公司 51%的股权达成一致意 见，本公司已支付中山市城市建设投资集团有限公司诚意金 3,000.00 万元。截止报告报出日该收购业务尚 未完成。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

（1）应收账款按种类披露
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
单项金额重大的应收账款	26,920,844.36	81.18	1,105,917.26	4.11
其他单项金额不重大的应收账款	6,242,844.90	18.82	356,396.43	5.71
组合小计	33,163,689.26	100.00	1,462,313.69	4.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	33,163,689.26	100.00	1,462,313.69	4.41

接上表
种类	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

92

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
单项金额重大的应收账款	23,190,595.13	76.84	1,026,805.06	4.43
其他单项金额不重大的应收账款	6,990,577.25	23.16	372,351.04	5.33
组合小计	30,181,172.38	100.00	1,399,156.10	4.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	30,181,172.38	100.00	1,399,156.10	4.64

应收账款种类说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确认单项金额重大的应收 账款标准为 50 万元；按组合计提坏账准备的应收账款指经减值测试不存在减值迹象按账龄计提坏账准备 的应收账款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指有明显特征表明全部或部分难以收回的 款项。

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内（含1年）	30,487,211.88	91.93	1,334,418.99	27,151,342.41	89.96	1,357,327.12
1至2年	879,441.22	2.65	87,464.12	1,987,327.28	6.59	34,502.73
2至3年	1,761,927.34	5.31	27,766.56	1,039,457.87	3.44	6,412.80
3至4年	32,064.00	0.10	9,619.20	3,044.82	0.01	913.45
4年以上	3,044.82	0.01	3,044.82	-	-	-
合计	33,163,689.26	100.00	1,462,313.69	30,181,172.38	100.00	1,399,156.10

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

（2）本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

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93

（3）本报告期内无实际核销的应收账款。

• （4）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例(%)
公安部第一研究所	非关联关系	7,482,400.00	1年以内	22.56
哈尔滨新中新华科电子设备有限公司	非关联关系	3,551,136.01	1年以内	10.71
苏州工业园区迪隆科技发展有限公司	控股子公司	2,789,255.02	1年以内	8.41
广州圣地信息技术有限公司	控股子公司	2,301,562.77	1年以内/1-2年/2-3年	6.94
广州太和达华智能科技有限公司	非关联关系	2,208,408.79	1年以内	6.66
合计		18,332,762.59		55.28

（6）应收其他关联方账款情况

（6）应收其他关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款 总额的比例(%)
苏州工业园区迪隆科技发展有限公司	控股子公司	2,789,255.02	8.41
广州圣地信息技术有限公司	控股子公司	2,301,562.77	6.94
上海达如电子科技有限公司	全资子公司	308,547.45	0.93
四川达宏物联射频科技有限公司	控股子公司	26,641.29	0.08
北京达华融域智能卡技术有限公司	控股子公司	720.00	0.00
合计		5,426,726.53	16.36

（7）本报告期内终止确认的应收账款。

（8）本报告期内未发生以应收账款为标的的证券化业务。

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

（1）其他应收款按种类披露
种类	期末余额
	账面余额	坏账准备

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94

	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
单项金额重大的其他应收款	3,500,000.00	89.87	-	-
其他单项金额不重大的其他应收款	394,608.66	10.13	21,812.03	5.53
组合小计	3,894,608.66	100.00	21,812.03	0.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	3,894,608.66	100.00	21,812.03	0.56

接上表

接上表
种类	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
单项金额重大的其他应收款	5,000,000.00	88.15	-	-
其他单项金额不重大的其他应收款	555,497.64	9.80	32,857.88	5.92
组合小计	5,555,497.64	97.95	32,857.88	0.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	116,500.00	2.05	116,500.00	100.00
合计	5,671,997.64	100.00	149,357.88	2.63

其他应收款种类说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确认单项金额重大的其 他应收款标准为 50 万元；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指有明显特征表明全部或 部分难以收回的款项。

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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95

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内（含1年）	3,852,976.66	98.93	17,648.83	5,531,165.64	99.56	26,558.28
1至2年	41,632.00	1.07	4,163.20	5,000.00	0.09	500.00
2至3年	-	-	-	-	-	-
3至4年	-	-	-	19,332.00	0.35	5,799.60
4年以上	-	-	-	-	-	-
合计	3,894,608.66	100.00	21,812.03	5,555,497.64	100.00	32,857.88

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

其他应收款内容	转回或收回 的原因	确定原坏账准备的依据	转回或收回前累计已 计提坏账准备金额	转回或收回 金额
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	收到原计划 购买的设备	有明显特征表明全部或部分 难以收回的款项	116,500.00	116,500.00

（3）本报告期内无实际核销的其他应收款。

（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
上海达如电子科技有限公司	全资子公司	3,500,000.00	1年以内	89.87
中山市财政局	非关联关系	197,895.00	1年以内/1-2年	5.08
梁丽芳	非关联关系	31,500.00	1年以内	0.81
代扣代缴个人社会保险	非关联关系	20,561.75	1年以内	0.53
王汉全	非关联关系	17,216.00	1年以内	0.44
合计		3,767,172.75		96.73

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96

（6）本报告期末应收其他关联方账款

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例(%)
上海达如电子科技有限公司	全资子公司	3,500,000.00	89.87

• （7）本报告期内终止确认的其他应收款。

（8）本报告期内未发生以其他应收款为标的的证券化业务。

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、对子公司投资
上海达如电子科技有 限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	-	-	20,000,000.00
武汉世纪金桥安全技 术有限公司	成本法	10,710,000.00	10,710,000.00	-	-	10,710,000.00
江西优码创达软件技 术有限公司	成本法	25,000,000.00	25,000,000.00	-	-	25,000,000.00
四川达宏物联射频科 技有限公司	成本法	36,000,000.00	36,000,000.00	-	-	36,000,000.00
广州圣地信息技术有 限公司	成本法	9,000,000.00	9,000,000.00	-	-	9,000,000.00
武汉聚农通农业发展 有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00
北京慧通九方科技有 限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
青岛融佳安全印务有 限公司	成本法	98,877,551.00	98,877,551.00	-	-	98,877,551.00
北京达华融域智能卡 技术有限公司	成本法	3,570,000.00	-	3,570,000.00	-	3,570,000.00
武汉达华智慧科技有 限公司	成本法	20,000,000.00	-	20,000,000.00	20,000,000.00	-
苏州工业园区迪隆科 技发展有限公司	成本法	26,102,000.00	-	26,102,000.00	-	26,102,000.00
2、其他长期股权投资
江苏峰业电力环保集 团有限公司	成本法	19,568,000.00	19,568,000.00	-	-	19,568,000.00
合计		280,827,551.00	231,155,551.00	49,672,000.00	20,000,000.00	260,827,551.00

接上表

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本期计 提减值 准备	现金 红利
1、对子公司投资
上海达如电子科技有限公司	100.00	100.00	-	-	-	-
武汉世纪金桥安全技术有限公司	51.00	51.00	-	-	-	-
江西优码创达软件技术有限公司	50.98	50.98	-	-	-	-
四川达宏物联射频科技有限公司	90.00	90.00	-	-	-	-
广州圣地信息技术有限公司	50.98	50.98	-	-	-	-
武汉聚农通农业发展有限公司	40.00	40.00	-	-	-	-
北京慧通九方科技有限公司	51.10	51.10	-	-	-	-
青岛融佳安全印务有限公司	51.00	51.00	-	-	-	-
北京达华融域智能卡技术有限公司	56.67	56.67	-	-	-	-
武汉达华智慧科技有限公司	100.00	100.00	-	-	-	-
苏州工业园区迪隆科技发展有限公司	62.00	62.00	-	-	-	-
2、其他长期股权投资			-
江苏峰业电力环保集团有限公司	1.62	1.62	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	-	-

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本
项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	268,463,366.73	277,944,407.85
其他业务收入	2,026,517.93	1,250,412.80
营业收入合计	270,489,884.66	279,194,820.65
主营业务成本	188,898,368.81	195,255,851.51
其他业务成本	1,231,449.66	638,836.28
营业成本合计	190,129,818.47	195,894,687.79

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98

（2）主营业务（分行业）

行业	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子元器件制造业	268,463,366.73	188,898,368.81	277,944,407.85	195,255,851.51
合计	268,463,366.73	188,898,368.81	277,944,407.85	195,255,851.51

（3）主营业务（分产品）

（3）主营业务（分产品）
产品	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
非接触式IC卡（低频）	85,749,665.92	65,313,498.99	94,796,934.93	69,250,729.36
非接触式IC卡（高频）	137,116,384.40	91,923,127.30	148,783,562.01	105,146,675.44
非接触式IC卡（超高频）	2,125,284.28	681,536.14	2,881,344.85	752,845.46
电子标签	21,722,251.18	12,494,809.24	17,228,723.77	11,079,533.89
COB模块、读写模块及其他	21,749,780.95	18,485,397.14	14,253,842.29	9,026,067.36
合计	268,463,366.73	188,898,368.81	277,944,407.85	195,255,851.51

（4）主营业务（分地区）

（4）主营业务（分地区）
地区	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	175,762,792.32	131,359,823.27	183,034,572.65	136,855,120.71
国外销售	92,700,574.41	57,538,545.54	94,909,835.20	58,400,730.80
合计	268,463,366.73	188,898,368.81	277,944,407.85	195,255,851.51

（5）前五名客户的营业收入情况

（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
公安部第一研究所	22,706,411.58	8.39
广州太和达华智能科技有限公司	20,247,345.11	7.49
上海分众德峰广告传播有限公司	16,821,934.86	6.22
上海达如电子科技有限公司	14,815,476.07	5.48
北京达华兴远智能科技有限公司	13,638,504.04	5.04
合计	88,229,671.66	32.62

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99

接上表

接上表
客户名称或序号	上期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
公安部第一研究所	34,017,096.00	12.18
广州太和达华智能科技有限公司	18,412,957.05	6.60
北京远兴时代科技有限公司	11,640,478.00	4.17
北京达华兴远智能科技有限公司	10,038,123.70	3.60
Pulsar Ltd(俄国)	9,248,676.69	3.31
合计	83,357,331.44	29.86

5 、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益	61,442.21	-

*投资收益说明见附注五、42、投资收益。

6 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	48,683,621.24	54,617,965.89
加：资产减值准备	-64,388.26	169,976.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,428,399.32	8,955,277.56
无形资产摊销	438,293.87	226,715.61
长期待摊费用摊销	149,999.99	50,000.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-25,025.22	-27,881.15
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-

补充资料	本期金额	上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）	-10,026,609.32	-14,344,089.95
投资损失（收益以“－”号填列）	-61,442.21	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	384,658.25	-962,373.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,981,893.21	-15,426,671.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-25,241,760.04	-18,665,787.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	23,012,694.55	9,219,939.69
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	51,660,335.38	23,813,072.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	484,697,941.27	557,082,705.36
减：现金的年初余额	557,082,705.36	787,111,994.42
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-72,384,764.09	-230,029,289.06

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目		本期金额	上期金额
一、现金		484,697,941.27	557,082,705.36
其中：库存现金		2,723.14	5,932.91
可随时用于支付的银行存款		29,088,561.80	54,610,960.69
可随时用于支付的其他货币资金		455,606,656.33	502,465,811.76
可用于支付的存放中央银行款项		-	-
	101

项目	本期金额	上期金额
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	484,697,941.27	557,082,705.36

（3）货币资金与现金和现金等价物的关系

（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物	本期金额	上期金额
期末货币资金	486,752,083.77	557,371,661.16
减：使用受到限制的存款	2,054,142.50	288,955.80
加：持有期限不超过三个月的国债投资	-	-
期末现金及现金等价物余额	484,697,941.27	557,082,705.36
减：年初现金及现金等价物余额	557,082,705.36	787,111,994.42
现金及现金等价物净增加/（减少）额	-72,384,764.09	-230,029,289.06

十三、补充资料

1 、非经常性损益明细表

1、非经常性损益明细表
项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	-26,411.97	17,733.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）*	9,456,333.00	2,873,766.12
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-

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102

项目	本期金额	上期金额
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,936,937.29	80,739.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
非经常性损益总额	11,366,858.32	2,972,238.62
减：非经常性损益的所得税影响数	1,239,507.87	422,576.35
非经常性损益净额	10,127,350.45	2,549,662.27
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	1,625,499.03	391,218.95
归属于公司普通股股东的非经常性损益	8,501,851.42	2,158,443.32

• *公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义以下项目为经

常性损益项目：

常性损益项目：
项目	涉及金额	原因
政府补助——退税收入	1,137,365.92	计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助

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103

2 、净资产收益率及每股收益

（1）净资产收益率

（1）净资产收益率
报告期利润	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净利润	5.98%	6.49%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.10%	6.26%

计算过程：

计算过程：	计算过程：
项 目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	57,616,909.39	59,139,596.44
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	8,501,851.42	2,158,443.32
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	P2=P1-F	49,115,057.97	56,981,153.12
归属于公司普通股股东的年初净资产	E0	923,821,438.36	897,720,161.92
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通 股股东的净资产	Ei	-	-
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	-	-
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股 股东的净资产	Ej	21,238,920.00	33,038,320.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	6	6
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	-6,545,000.00	-
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	-	-
报告期月份数	M0	12	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	953,654,427.75	923,821,438.36
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	963,249,353.06	910,770,800.14
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	5.98%	6.49%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权 平均净资产收益率	Y2=P2/E2	5.10%	6.26%

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104

（2）每股收益

（2）每股收益
报告期利润	基本每股收益		稀释每股收益
	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净利润	0.1809	0.1856	0.1809	0.1856
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	0.1542	0.1789	0.1542	0.1789

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

3、公司主要会	计报表项目的	异常情况及	原因的说明
报表项目	变动金额	变动比例	增减变动原因
货币资金	-145,321,137.93	-19.64%	主要系本期募集资金投资及购买可供出售金融资产所致
应收账款	42,907,409.55	91.41%	主要系子公司经营规模较上年有所增长，且软件行业具有销售偏近年 末的特点及增加本期新纳入合并范围子公司的应收账款所致
预付账款	36,846,586.52	156.65%	主要系为2013年收购中山市中山通智能卡有限公司股权支付中山市 城市建设投资集团有限公司诚意金3000万所致
存货	9,541,287.98	9.49%	主要系增加本期新纳入合并范围子公司的存货所致
可供出售金融资产	53,400,000.00	-	系成功申购非公开发行A股亚宝药业（股票代码：600351）1000万股 所致
固定资产	70,240,323.44	31.08%	本期开始投入募投项目设备等及增加本期新纳入合并子公司的固定 资产所致
在建工程	22,651,032.88	97.87%	主要系本期募投项目逐步开展所致
无形资产	15,513,877.05	33.62%	主要系增加本期新纳入合并范围子公司的无形资产所致
商誉	9,383,855.83	33.80%	本期新纳入合并子公司投资成本与可辨认净资产的合并价差
短期借款	34,661,890.34	37.70%	公司增加流动资金借款及增加本期新纳入合并范围子公司的短期借 款所致
应付票据	5,870,718.95	107.68%	本期采购付款多采用开具银行承兑汇票的方式所致
应付账款	9,324,996.52	22.75%	主要系增加本期新纳入合并范围子公司的应付账款所致
预收账款	6,565,496.74	99.13%	主要系根据订单预收客户采购款
其他应付款	-4,854,742.17	-40.16%	主要系本期支付中钞实业有限公司的技术指导费及平台搭建费所致
其他流动负债	8,950,000.00	159.82%	主要系收到预计2013年完成研发的项目补贴资金所致

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105

报表项目	变动金额	变动比例	增减变动原因
长期应付款	528,750.00	-	系子公司苏州迪隆融资租入固定资产所致
其他非流动资产	3,510,000.00	33.46%	主要系正在进行的研发项目本期收到研发资金补助所致
股本	106,194,600.00	50.00%	本期资本公积每10股转增5股所致
资本公积	-112,739,600.00	-18.56%	本期资本公积每10股转增5股所致及可供出售金融资产公允价值变动
少数股东权益	25,985,312.26	20.22%	本期确认新纳入合并子公司的少数股东权益所致
营业收入	98,951,203.93	31.80%	本期新增合并可享有子公司损益所致
营业成本	42,652,600.62	20.23%	本期新增合并可享有子公司损益所致
销售费用	10,907,989.91	96.76%	本期新增合并可享有子公司损益所致
管理费用	49,847,455.32	160.46%	本期新增合并可享有子公司损益所致
营业外收入	9,646,781.02	317.46%	主要系收到可直接入损益的财政补贴所致

十四、财务报表的批准

本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十二次会议于 2013 年 3 月 28 日批准。

中山达华智能科技股份有限公司

二〇一三年三月二十八日

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