regulovaná informácia

POLROČNÁ FINANČNÁ SPRÁVA

emitenta cenných papierov, ktoré boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu

v zmysle zákona o burze cenných papierov

Časť 1.- Identifikácia emitenta

čn In fo á p inn ť z k: rm a ov os a r o	2 0 1 1		Č I O:	0 0 6 8 6 9 3 0
Ú č tov é o b do b ie: n	d: o	1. 1. 2 0 1 1	do :	3 0. 6. 2 0 1 1

Pr áv fo na rm a	kc iov á s lo čn ť a p o os
O bc ho dn é m / n áz en o ov :	Ta ba ka tra n a.s ,
S í d lo: l ica č ís lo u , Č P S O be c	Ho d žo ám t ie 3 vo n es 8 1 1 0 6 Br is lav I t a a
á o Ko ta k tn ba n so :	č Ing Ma k Ko lan í k re va
Te l.:	č é ís lo sm er ov	0 2		č ís lo:	5 9 1 9 1 9 3 6
Fa x:	é č ís lo sm er ov	0 2		č ís lo:	5 9 1 9 8 0 3 2
E- i l: ma	k_ ko lan i k @ ta tra ma re va c	ba ka k n .s
W W W án ka tr s	ba ka k ta tra ww w. n .s
D á i ku tu m vz n :	1. 1 1. 1 9 9 0			á é Z k la dn im an	( ) 4 4 9 2 8 ie E U R 5 5 5 v :
Oz ám ôs ie bu j ia n en sp o zv ere ne n čn j f ina čn j áv § 4 7 o ds 4 ro e n e sp r y á ko bu z na o rze	de á t la č s lo š t á tno nn ce u ôs bn ťo p o os u - Ho d árs ke iny sp o no v	A dr in ter tov j tr es a ne e s de j t la če le bo áz nn e a n , čn in fo é ho t ém rm a sy s u, áv j á sp r a z ve re ne n á D tu j ia m zv ere ne n Ča j ia s z ve re ne n	án ky i ten ta, em a še be ov v o cn e u k to j bo la re ro v § 4 7 o ds 8 z	áz le bo n ov áv é ho zn an čn čn á f ina á n á ko na o	ta tra ba ka k n .s ww w. 2 6. 8. 2 0 1 1 9: 0 0

Pr dm t p dn i ka ia: e e o n	ím 1. ij ie v kla do pr an v,
	2. sk tov ie úv po y an ero v,
	3. tuz sk é p od ňa žn ýc h p trie dk zh ičn é p od ňa žn ýc h p trie dk (p lat ob ný st k a zú čto nie ), em rev y p e ros ov a ce ran rev y p e ros ov va y
	4. sk ie inv ti čn ýc h s luž ieb inv ti čn ýc h č inn tí a dľa j šíc h s luž ieb dľa zá ko č. 56 6/2 00 1 Z ýc h p ier h a in sti čn ýc h tov po y an es es os ve po na . z . o ce nn ap oc ve ,
	slu žb ác h a do lne ní nie kto rýc h z ák í n ko rší ch ed iso ah o zm en e a p on ov v zn en es pr p v v ro zs u:
	1. ija tie úp ie kyn u k lien tý kaj úce ho je dn éh leb iac erý ch fin čný ch ná ojo zťa hu k f ina nč ný ná ojo ost ta str str pr a p en po sa o a o v an v v o v m m:
	a) dit eľn é c né ier pre vo en pa p e,
	b) ná ňa žn éh str oje o t rhu pe ,
	c) die lov é l isty al eb né ier da né hra nič ný mi bje ktm i ko lek tív ho inv est ia, po o c en pa p e v y za su ne ov an
	d) fut for iné rivá tý úce úro ýc vý ré mô žu ť v é d če ním cie rdy de ty kaj ien kov h m ier ale bo kto by al eb ho tov ost i, op ure s, sw ap y, wa a sa m no sov yro vn an oru o v , , ,
	2. ko nie kyn u k lien ta je ho ú čet ťah u k fin čný ná str ojo vy na po na vo vz an m m:
	a) eľn é c né dit ier pre vo en pa p e,
	b) ná str oje ňa žn éh o t rhu pe ,
	c) é l né né nič ný tív die lov isty al eb ier da hra mi bje ktm i ko lek ho inv est ia, po o c en pa p e v y za su ne ov an
	d) cie fut for rdy iné de rivá ty tý kaj úce ien úro kov ýc h m ier ale bo vý kto ré mô žu by ť v é d če ním al eb ho tov ost i, op ure s, sw ap y, wa a sa m no sov yro vn an oru o v , , ,
	e) fut for iné rivá tý úce dít ré ť v ôž ať zá cie rdy de ty kaj ko kto sia ho tov ost i a leb v h oto sti kla de op ure s, sw ap y, wa a sa mo sa mu vy rov na o s a m u v yro vn vo na , ,
	ľby je dn ej z ml nýc h s trá to lat í, a k k ta ké niu do ch ád z d ôv od lato bn ej sch sti ale bo ine j u da los ti, kto rá má ná sle do k vo o z uv n; ne p mu vy rov na za u p ne op no za
	nče uko nie luv zm y,
	f) o ie, fut in é d eri vá ty tý kaj úce ko dít kto ré mô žu ť v ho tov ost i, a k s bc ho duj ú n ulo trh leb ho str pc ure s, sw ap y a sa mo sa vy rov na a o a r eg va no m u a o n a m no an no m ,
	ob ch od tém no m sys e,
	) o ie, fut for rdy iné de rivá ty de né sta ní § 5 o ds . 1 ísm e f ) z ák ýc h p ier h, tý kaj úce ko dít g pc ure s, sw ap y, wa a ne uve v u no ve p en on a o ce nn ap oc sa mo , teľ če h f nč čto kto ré slú žia dn ika ské ú ú c ha rak ter in h d eri vá tov ina h n ást ú z ú vá né ale bo ná né str ed níc tvo tém
	ly, j ýc ýc nýc roj ne na po ma ov a s va vy rov va pro m sys ov zú čto nia nia al eb od lieh ú o do lne nie ak tív
	aj bvy klý výz va a vy rov na o p m va m na p čet ťah fin čný 3. ob ch od ie vla stn ý ú u k ná str ojo ov an na vo vz an m m:
	a) dit eľn é c né ier vo en e,
	pre pa p b) ňa ná str oje žn éh o t rhu pe
	, c) die lov é l isty al eb né ier da né hra nič ný mi bje ktm i ko lek tív ho inv est ia, po o c en pa p e v za su ne ov an y
	d) fut for cie rdy iné de rivá ty tý kaj úce ýc h p ier ien úro kov ýc h m ier ale bo vý leb o i nýc h d eri vá tov ýc h n ást roj op ure s, sw ap y, wa a sa ce nn ap ov , m no sov , a ov
	, , , fin čný ch ind ale bo fin čný ch mie kto ré mô žu by ť v é d če ním al eb ho tov ost i, an ex ov an r, yro vn an oru o v
	e) fut for ť v ať cie rdy iné de rivá ty tý kaj úce ko dít kto ré sia ho tov ost i a leb ôž v h oto sti zá kla de op ure s, sw ap y, wa a sa mo sa mu vy rov na o s a m u v yro vn vo na , ,
	ľby je dn ej z ml nýc h s trá to lat í, a k k ta ké niu do ch ád z d ôv od lato bn ej sch sti ale bo ine j u da los ti, kto rá má ná sle do k vo o z n; ne p mu rov na za u p ne op no za uv vy
	nče uko nie luv zm y,
	f) o ie, fut in é d eri vá ty tý kaj úce ko dít kto ré mô žu ť v ho tov ost i, a k s bc ho duj ú n ulo trh leb pc ure s, sw ap y a sa mo sa rov na a o a r eg va no m u a o vy ,
	oh ost ob ch od tém na mn ran no m no m sys e,
	) o ie, fut for rdy iné de rivá ty de né ísm e f ), tý kaj úce ko dít kto ré slú žia dn ika teľ ské ú če ly, j ú c ha rak ter in ýc h g pc ure s, sw ap wa a ne uve v p en sa mo ne na po ma y, ,
	nč čto čto de rivá tov ýc h f ina nýc h n ást roj ú z ú vá né ale bo ná né str ed níc tvo tém zú nia nia al eb od lieh aj ú o bvy klý výz ov a s va vy rov va pro m sys ov va a vy rov na o p m va m
	do lne nie ak tív na p ,
	čet čný h) ob ch od ie vla stn ý ú ťah u k fin ná str ojo ie, fut for rdy iné de rivá ty tý kaj úce ráv ní isie leb ov an na vo vz an m m : o pc ure s, sw ap y, wa a sa op ne na em , a o
	mie inf lác ie, kto ré sia ť v ho i a leb ôž ať zá kla de ľby je dn ej z ml nýc h s trá o i k a ko z d ôv od lato bn ej tov ost a t ry sa mu rov na o s a m yro vn na vo o z n, na u p vy u v uv
	sch sti ale bo ine j u da los ti m aj úce j z ás led ok uko nče nie luv ne op no a n zm y,
	4. ria de nie rtfó lia vzť ah u k fin čný ná ojo str po vo an m m:
	a) dit eľn é c né ier pre vo en pa p e,
	b) ná oje ňa žn éh rhu str o t pe ,
	c) die lov é l isty al eb né ier da né hra nič ný mi bje ktm i ko lek tív ho inv est ia, po o c en pa p e v y za su ne ov an
	d) cie fut for rdy iné de rivá tý kaj úce ien úro kov ýc h m ier ale bo vý kto ré mô žu by ť v é d če ním al eb ho i, ty tov ost op ure s, sw ap wa a sa m no sov yro vn an oru o v y, , , ,

čo Pr dm t p dn i ka ia kra ie: e e o n p o va n	ičn é p vzť fin čný ná 5. inv est de nst ah u k str ojo ora vo vo an m m:
	a) dit eľn é c né ier pre vo en pa p e,
	b) ná ňa žn éh str oje o t rhu pe ,
	c) die lov é l isty al eb né ier da né hra nič ný mi bje ktm i ko lek tív ho inv est ia, po o c en pa p e v y za su ne ov an
	d) fut for ť v če cie rdy iné de rivá ty tý kaj úce ien úro kov ýc h m ier ale bo vý kto ré mô žu by é d ním al eb ho tov ost i, op ure s, sw ap y, wa a sa m no sov yro vn an oru o v , , ,
	6. iso nie ies tňo nie fin čný ch ná str ojo ák lad né ho zá vä zku ťah u k fin čný ná str ojo up va a um va an v n a z e p ev vo vz an m m:
	a) eľn dit é c né ier pre vo en pa p e,
	b) ná str oje fin čn éh o t rhu an ,
	c) nič die lov é l isty al eb né ier da né hra ný mi bje ktm i ko lek tív ho inv est ia, po o c en pa p e v y za su ne ov an
	7. ies tňo nie fin čný ch ná str ojo v b éh áv äz ku vzť ah u k fin čný ná str ojo um va an ez pe vn o z vo an m m:
	a) eľn dit é c né ier pre vo en pa p e,
	b) ná str oje ňa žn éh o t rhu pe ,
	c) nič die lov é l isty al eb né ier da né hra ný mi bje ktm i ko lek tív ho inv est ia, po o c en pa p e v y za su ne ov an
	8. úsc ho áv a f ina nč nýc h n ást roj ú čet kl ien ta, áta drž ite ľsk ej ráv úv isia cic h s luž ieb ajm ä s ávy ňa žn ýc h p trie dk a f ina nč nýc h va a s pr ov na vr ne sp a s , n pr pe ros ov y,
	vzť fin čný zá be ek ah u k ná str ojo zp vo an m m:
	a) dit eľn é c né ier pre vo en pa p e,
	b) ňa ná str oje žn éh o t rhu pe ,
	c) die lov é l isty al eb né ier da né hra nič ný mi bje ktm i ko lek tív ho inv est ia, po o c en pa p e v za su ne ov an y
	ičie fin čný ľ ú 9. sky tov ie úve ôž k in sto i na ož nie ko nia ob ch od je dn ým al eb iac erý mi mi ná str ojm i, a k je sky tov ate po an rov a p ve rov um ne vy na u s o v an po ve ru
	ale bo ôž ičk oje ný do to hto ob ch od p ap y z u,
	če 10 ky tov ie rad stv ob las ti š tru ktú ka itá lu a st rat ég ie dn ika nia sky tov ie rad stv sl už ieb tý kaj úc ich zl ú nia lyn utia . p os an po en a v ry p po a po an po en a a sa , sp , p rem en y
	ale bo de len ia s lo čn ost i a leb o k úp od nik roz po y p u,
	ičn 11 ko ná nie ob ch od s d ízo vý mi ho dn ota mi k s ú t ie s jen é s sky tov ím inv est ýc h s luž ieb . vy va ov ev , a po po an ,
	12 ko ná nie in sti čn éh rie sku fin čn ej alý ale bo ine j for vš be éh dp orú ča nia tý kaj úce ho ob ch od s f ina nč ný mi ná ojm i, str va ve o p mu a an an my eo cn o o sa ov . vy zy
	čný čet 13 . sl už by oje né iso ním fin ch ná str ojo a i sto nie do ýc h p ier vla stn ý ú sp s u p va an v, nve va ce nn ap ov na ,
	če 5. ob ch od ie vl tný ú t ov an na as
	a) s f nč ný ná ňa žn éh kýc ná vrá ná čin ina mi str ojm i pe o t rhu slo h k ch dz ej tan ske j sti v ve ns oru a v cu me ne e z me ren no ,
	b) s f ina nč ný mi ná str ojm i ka itá lov éh o t rhu slo kýc h k ná ch dz ej ) s inc i z dra hýc h k ätn ým i ba nko vka mi p v ve ns oru a v cu me ne , c m am ov ov , p am a
	mä tný há sú výc í, mi mi mi rka mi ba nko vie k a bo i o be ho h m inc pa nca rm ,
	ráv ľad áv ú če rát úv 6. oh ok kl ien ta je ho t v isi eh de tva sp u p na an e s ac o p ora ns ,
	čn 7. fin ý líz ing an
	, 8. sk tov ie zá ruk tvá ie otv rdz ie ak red itív po y an , o ran a p ov an ov
	, 9. dá nie ráv lat ob ný ch trie dk vy va a sp u p pr os ov
	, ýc luž 10 ky tov ie rad sk h s ieb ob las ti p od nik ia, . p os an po en v an
	11 dá nie ýc h p ier ú ča sť dá ní ýc h p ier sk tov ie sú vis iac ich sl už ieb va ce nn ap ov na va ce nn ap ov a po an
	. vy vy y , , 12 . fi nč né tre dk ie, na ros ov an
	sp 13 lož í, ie v en ec
	. u čn 14 be ch hrá
	ájo tný k, . p ren m zp e os sc no
	15 ky tov ie ba nk ýc h i nfo ác ií, . p os an ov rm
	16 bit né hy tek árn bc ho dy dľa ia § 67 od 1 z ák ba nk ác h, tan . o so po e o po us ov en s. on a o
	. fu ára 17 nk ciu de zit po a
	18 cú nie ba nk iek inc í, p ätn ýc h b ko vie k a mä tný ch inc í. . s pra va ov , m am an pa m

Časť 2. Účtovná závierka

Priebežná účtovná závierka je zostavená podľa SAS(Slovenské štandardy) , alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy) IAS/IFRS

žn á ú č á z áv ľa S / S Pr ie be tov ier ka d I A I F R n p o	Ú č á z áv á é ú tov ier ka k la dn da j n -z e	Pr í lo ha č. 1 ( Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú č tov á z áv ier ka Ta tra n ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 ) n u
	čn V ý ka f ina j i tu ác i i p d ľa I A S / I F R S z o n e s o	Pr í lo ha č. 1 ( Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú č á z áv ier ka Ta tov tra n ) ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 n u
	ý ú ý á ľa S / S V ka hr h z is ko tr t p d I A I F R z s nn c v a s o	č. ( č Pr í lo ha 1 Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú tov á z áv ier ka Ta tra n ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 ) n u
	V ý ka ien las tn im í p d ľa I A S / I F R S z z m vo v om an o	Pr í lo ha č. 1 ( Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú č á z áv ier ka Ta tov tra n ) ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 n u
	V ý ka ňa žn ý h to ko d ľa I A S / I F R S z p e c v p o	Pr í lo ha č. 1 ( Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú č á z áv ier ka Ta tov tra n ) ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 n u
	Po ám ky d ľa I A S / I F R S zn p o	Pr í lo ha č. 1 ( Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú č tov á z áv ier ka Ta tra n ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 ) n u

§ 35 ods. 11 zákona o burze

Polročná finančná správa bola overená, alebo preverená audítorom (áno/nie)

§ 35 ods. 3 zákona o burze

1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)

Príloha č. 2 (Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) Výkaz o finančnej situácii podľa IAS/IFRS Priebežná konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS Poznámky podľa IAS/IFRS Príloha č. 2 (Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) Výkaz súhrnných ziskov a strát podľa IAS/IFRS Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS Príloha č. 2 (Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS Príloha č. 2 (Priebežná konsolidovaná ú^čtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) Príloha č. 2 (Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011)

áno

nie

Časť 3. Priebežná správa

Podľa § 35 ods. 2 písm. a) polročná správa obsahuje priebežnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")

§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:

a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,

Zhrnutie výkonnosti:

Tatra banka aj v prvom polroku 2011 dosahuje výborné hospodárske výsledky – medziročný nárast úverového portfólia o 12,6 % pri súčasnom poklese zlyhaných úverov, a v neposlednom rade výrazný nárast čistého zisku na úroveň 82,44 mil. EUR.

Čistý zisk Tatra banky dosiahol úroveň 82,44 mil. EUR, čo predstavuje medziročný nárast o 46,6 mil. EUR. Na tomto výsledku sa odrazil najmä nárast čistého úrokového príjmu o 15,8 %, resp. o 21 mil. EUR a výrazný medziročný pokles rizikových nákladov o 33,3 mil. EUR.

Prevádzková efektivita banky, vyjadrená prostredníctvom pomeru nákladov a výnosov, zaznamenala medziročne zlepšenie - rýchlejší rast výnosov oproti nákladom viedol k poklesu cost/income ratio o 5,4 % na úroveň 53,53 %, čo odráža pretrvávajúce aktivity banky v oblasti úspory nákladov. Objem úverového portfólia Tatra banky zaznamenal medziročný nárast o 12,6 %, pričom tento nárast bol rýchlejší, ako nárast úverov na trhu. K nárastu úverov prispeli najmä úvery firemným klientom, ako aj úvery na bývanie.

Podiel zlyhaných úverov v portfóliu Tatra banky medziročne poklesol o 0,56 % na aktuálnych 4,71 %, čo je úroveň výrazne pod priemerom trhu a svedčí o zdravom úverovom portfóliu banky. Podiel zlyhaných úverov si drží klesajúci trend v priebehu celého roku 2011. Rýchle tempo rastu úverov viedlo k medziročnému nárastu pomeru úverov k vkladom (Loan/Deposit ratio) na úroveň 90,2 %, čo svedčí o dobrej likviditnej pozícii banky. Vklady klientov k 30. 6. 2011 zaznamenali mierny posun smerom nadol o 0,72 %, najmä z dôvodu volatility korporátnych vkladov.

Ukazovateľ primeranosti vlastných zdrojov k 30. 6. 2011 dosahuje úroveň 10,14 % čím Tatra banka komfortne spĺňa požiadavku regulátora na dostatočné krytie rizík.

t is. E U R v	J ún 2 0 1 1	J ún 2 0 1 0	% zm en a v
Ce l ko é a k t íva v	8 7 6 8 5 5 8	8 7 9 7 0 8 8	-0, 3 2 %
Úv ky tnu t é k l ien tom bru t to ery p os ,	6 1 2 6 8 6 7	5 4 4 3 1 7 4	1 2, 5 6 %
V k la dy k l ien tov	6 9 3 6 9 1 7	6 8 4 2 6 1 6	-0, 2 % 7
Pr á dz ko é v ý ev no sy v	2 0 8 6 6 8	1 8 0 8 7 1	1 5, 3 7 %
Pr á dz ko é n á k la dy ev v	1 1 1 6 9 0	1 0 6 5 7 8	4, 8 0 %
Z is k p d z da ím re ne n	9 8 9 3 8	4 4 9 9 7	1 0 8, 2 9 %
Č is t ý is k z	8 2 4 3 7	3 5 8 0 4	% 1 3 0, 2 5
Po úv k v k la do me r ero v m	9 0, 1 8 %	7 9, 5 5 %	1 0, 6 3 %
Po á k la do ý me r n v a v no so v	5 3, 5 3 %	5 8, 9 2 %	-5, 3 9 %

Vybrané finančné ukazovatele (Individuálne hospodárske výsledky Tatra banky):

Riadenie rizika a Basel II:

pozri Prílohu č. 4 - "Riadenie rizika a Basel II"

b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa

Po skončení účtovného obdobia nenastali žiadne udalosti osobitného významu.

c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky

Predpokladáme, že aj v druhom polroku 2011 budú pokračovať priaznivé tendencie vo vývoji výnosov aj nákladov. Rizikom zostáva predovšetkým vývoj externého prostredia a jeho možný dopad na správanie klientov a najmä ich dopyt po úveroch.

d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja

Banka neeviduje žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.

e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve (kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)

materskej účtovnej jednotky. V priebehu roka 2011 do 30. júna 2011 banka nadobudla prioritné akcie v nasledujúcich počtoch: Banka v priebehu roka 2011 do 30. júna 2011 nenadobudla okrem vlastných akcií (prioritné akcie) žiadne obchodné podiely, akcie, dočasné listy ani obchodné podiely Odkup prioritných akcií od akcionárov v ks: 64 203

Predaj prioritných akcií akcionárom v ks: 0

^včasti "Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní". Prehľad odkupov a predajov vlastných akcií v tis. eur je možné vidieť v Prílohe č. 1 (Priebežná individuálna účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011)

f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty

za rok 2010 ". pozri Prílohu č. 2 (Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) čas^ť "I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE" bod "Rozdelenie zisku materskej spoločnosti

g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov k týmto údajom môžu byť zahrnuté aj údaje podľa § 35 ods. 9 zákona o burze

Priebežná správa obsahuje najmä uvedenie dôležitých udalostí, ku ktorým došlo v prvých šiestich mesiacoch účtovného obdobia, a ich dopad na priebežnú účtovnú závierku v skrátenej štruktúre spolu s opisom hlavných rizík a neistôt na zostávajúcich šesť mesiacov účtovného obdobia. Ak ide o emitentov akcií, zahŕňa priebežná správa aj významné obchody so spriaznenými osobami, a to

a) obchody, ku ktorým došlo v prvých šiestich mesiacoch aktuálneho účtovného obdobia a ktoré podstatne ovplyvnili finančné postavenie alebo činnosť emitenta v tomto b) akékoľvek zmeny o týchto obchodoch uvedené v poslednej ročnej finančnej správe, ktoré by mohli mať podstatný vplyv na finančné postavenie alebo činnosť emitenta počas prvých šiestich mesiacov aktuálneho účtovného obdobia

Banka ani skupina Tatra banky, a.s. za 1. polrok 2011 ani za rok 2010 neurobila žiadne významné obchody, ktoré by mali neštandardnú trhovú charakteristiku a mali podstatný vplyv na finančné postavenie a činnosť banky, ako aj celej skupiny Tatra banky, a. s.

Podľa § 35 ods. 10) zákona o burze ak emitent nie je povinný zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku, v priebežnej správe sa uvedú najmä obchody so spriaznenými osobami.

Banka je povinná zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku. Priebežná konsolidovaná účtovná závierka je súčasťou tejto správy.

Informácie o aktívach, záväzkoch, výnosoch a nákladoch so spriaznenými stranami sú uvedené v Prílohe č. 2 (Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) v poznámke č. 35 - Spriaznené osoby .

h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí Banka nemá organizačnú zložku v zahraničí.

§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve

Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:

a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty

pozri Prílohu č. 1 (Priebežná individuálna účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) čas^ť "II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY" a poznámku ^č. 45 - Riziká.

b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená

pozri Prílohu č. 1 (Priebežná individuálna účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) čas^ť "II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY" a poznámku ^č. 45 - Riziká.

§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve

Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje

a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný

Systém správy ^a riadenia Tatra banky sa riadi Kódexom správy ^a riadenia spoločností na Slovensku, ktorý tvorí súčasť Burzových pravidiel pre prijímanie cenných papierov na regulovaný trh (ďalej len "Kódex") a je verejne dostupný na http://www.bcpb.sk/.

b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené

pozri Prílohu č. 3 - "Vyhlásenie o správe a riadení", ktoré obsahuje všetky významné informácie o metótach riadenia.

Informácie o metódach riadenia sú taktiež verejne dostupné na web stránke Tatra banky (www.tatrabanka.sk) v sekcii Hospodárske výsledky banky, kde sú informácie pravidelne zverejňované na základe zákonných požiadaviek (Opatrenie NBS č. 15/2010 o uverejňovaní informácií bankami a pobočkami zahraničných bánk).

c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla

Banka neeviduje žiadne informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti a ako je uvedené vyššie, banka uplatňuje Kódex správa a riadenia spoločností na Slovensku, ktorý je súčasť Burzových pravidiel pre prijímanie cenných papierov na regulovaný trh (ďalej len "Kódex") a je verejne dostupný na http://www.bcpb.sk/.

d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík

pozri Prílohu č. 3 - "Vyhlásenie o správe a riadení".

e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania

Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom spoločnosti a do výlučnej právomoci valného zhromaždenia patrí:

a. zmena stanov,

b. rozhodnutie o zvýšení alebo znížení základného imania, o poverení predstavenstva zvýšiť základné imanie,

c. schvaľovanie a odvolávanie audítora,

d. voľba a odvolanie členov dozornej rady s výnimkou členov dozornej rady volených a odvolávaných zamestnancami spoločnosti,

e. schválenie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku vrátane určenia tantiém, rozhodnutie o úhrade strát a udelenie absolutória členom predstavenstva a dozornej rady,

f. rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon alebo stanovy.

Informácie o činnosti valného zhromaždenia, opis práv akcionárov a postup ich vykonávania sú taktiež uvedené v Prílohe č. 3 - "Vyhlásenie o správe a riadení".

f) informácie o zložení a činnosti predstavenstva a jeho výborov

pozri Prílohu č. 1 (Priebežná individuálna ú^čtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) "I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE" - bod "Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady banky k 30. júnu 2011". Činnosť predstavenstva je taktiež opísaná v prílohe č. 3 - "Vyhlásenie o správe a riadení".

V banke nie sú zriadené osobitné výbory predstavenstva. V súlade s príslušnými právnymi predpismi vykonáva činnosti výboru pre audit dozorná rada s výnimkou jej predsedu. Dozorná rada vykonáva všetky činnosti, ktoré výboru pre audit zveruje príslušný zákon. O odmeňovaní a menovaní rozhodujú orgány banky podľa stupňa dôležitosti. Dozorná rada rozhoduje nadpolovičnou väčšinou hlasov všetkých jej členov a predstavenstvo rozhoduje jednomyseľne všetkými prítomnými členmi, čím je zabezpečená objektívnosť a nezávislosť rozhodovania.

g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve

Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov

	S I I N	Dr h u	Fo rm a	Po do ba	če Po t	Me á ho i t no v dn ta o	Op is áv p r
Vy da é c é p ier k tor é tvo ia n en n ap e, r á k la dn é im ie á ú da j tan z an vr e ov o ý é n h p ier h, k tor bo l i ce nn c ap oc e i j t é n bc ho do ie p r a a o va n na lov tr hu ž ia dn reg u an om v om č len ko š á le bo š á t te t te s m a Eu óp ke ho ho d árs ke ho ies tor r s sp o p r u, kre d l ho iso ( ies ť v še t ky o m p v uv v ú ča i v da é c é p ier V t s sn os y n en n ap e. § 2 o ds 2 z á ko ý h na o ce nn c ier h s ú u tan é v še t dru hy	S K 1 1 1 0 0 0 1 5 0 2 ér 0 1- 0 ia 4 s	kc ia km ňo á a e v	Na m en o	kn ý C i ho za va n P	5 0 2 1 6 ks	8 0 0 Eu r	Pr í lo ha č. 1 ( Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú č á z áv ier ka tov n ) Ta tra ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 n u ám ka p oz n č. 3 1. V las tn é im ie an
	S K 1 1 1 0 0 1 5 5 1 0	ňo kc ia km á a e v	Na m en o	kn ý C i ho za va n P	2 0 9 5 ks	4 0 0 0 Eu r	Pr í lo ha č. 1 ( Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú č á z áv ier ka tov n Ta tra ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 ) n u ám ka p oz n č. 3 1. V las é im ie tn an
	S K 1 1 1 0 0 0 7 1 8 6 S K 1 1 1 0 0 0 8 4 2 4 S K 1 1 1 0 0 1 0 1 3 1 S K 1 1 1 0 0 1 2 1 0 3 S K 1 1 1 0 0 1 3 9 3 7 S K 1 1 1 0 0 1 4 9 0 1	kc ia ior i tn á a p r	Na m en o	kn ý C i ho za va n P	1 7 0 1 4 1 5	4 Eu r	č. ( Pr í lo ha 1 Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú č tov á z áv ier ka n Ta ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 ) tra n u ám ka p oz n č. 3 1. V las tn é im ie an
ky p ap ý h p ier ) ce nn c ap ov
	% Z I na	Pr i j t é /ne i j t é n a p r a a bc ho do ie o va n		O	á p bm dz e en rev	ľn ť ( d i te o os p op	) is
	7 2, 5 7 %	i j t é p r a			bm ne o	dz á e en
	1 5, 1 4 %	i j é t p r a			bm ne o	dz á e en
	1 2, 2 9 %	i j é t ne p r a	é žn é ť n ú ž čn ť a ť Pr ior i tn kc ie j ies in bu lo le bo ia d i k a e mo p rev a os o ne sp o os zr áv h ine j by ž s lo čn ť len ú h las ds tav tva p r o v p ros p ec os o ne p o os so s om p re en s Pr ds tav tvo ô že dm ie tnu ť de l i ť ú h las k ior i tn á kc ia bo la e en s m o u s a p r a ne p , ú kn á n da j lo čn i. t t p on u a p re sp o os				á žn é j lo ne z dn tne re os

Vy da é d l ho isy ( án / v íp de že ú ča t i n á v da é d l ho isy še t ky n p o p r a v s sn os em y n p re sp . v ,		án o
ú s é u ť n ) d l ho isy la ten ies ie p s p v
I S I N	S K 4 1 2 0 0 0 3 5 1 8	S K 4 1 2 0 0 0 3 8 8 0	S K 4 1 2 0 0 0 5 4 5 5	S K 4 1 2 0 0 0 6 1 1 5	S K 4 1 2 0 0 0 7 4 2 8
Dr h u	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -
Fo rm a	do č i te ľa na ru	do č i te ľa na ru	do č i ľa te na ru	do č i ľa te na ru	do č i ľa te na ru
Po do ba	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n
če Po t	9 8 7 4	1 0 0 0 0	5 0 0	2 2 4 5 0	4 5 0 1 0
Me ho dn ta n. o	3 2 7 7 5 6 5 7 €	3 3 1 9 3 9 0 0 €	1 6 9 6 9 6 0 5	€ 2 1 3 2 0 0 € 7 5	4 0 1 0 0 0 0 € 5
Op is áv p r	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	eľn osť Pre dit dl ho iso ie j vo p v n ob dz á. S d lho ism i n ie j me en p né žia é oje dn red ku sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	eľn osť Pre dit dl ho iso ie j e vo p v n e ob dz á. S d lho ism i n ie j e me en p e né žia é oje dn red ku sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	eľn osť Pre dit dl ho iso ie j vo p v n e ob dz á. S d lho ism i n ie j me en p e né žia é oje dn red ku sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.
D á č ia ku d áv ia tu t m za vy an	1 7. 1 2. 2 0 0 2	2 1. 5. 2 0 0 3	2 5. 6. 2 0 0 7	3 1. 1 0. 2 0 0 8	7. 1 0. 2 0 1 0
Te ín la tn t i m i te j rm sp os en ov ho dn ty o	1 7. 1 2. 2 0 1 2	2 1. 5. 2 0 1 3	2 5. 6. 2 0 1 2	3 1. 1 0. 2 0 1 2	7. 1 0. 2 0 1 4
Sp ôs b u če ia ý o r n v no su	5, 5 0 %	5, 0 0 %	4, 6 0 %	0, 0 0 %	2, 8 0 %
íny ý Te la ty rm v p	čn ro e	čn ro e	čn ro e	čn ro e	čn ro e
Mo žn ť p d ča é ho la ten ia os re sn sp	ie n	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ka la ť tn u za sp os	ie n	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ky l i: u p rev za
Č I O	-	-	-	-	-
O bc ho dn é m en o	-	-	-	-	-
S í d lo	-	-	-	-	-
ľn ý Pr i v i te h d l ho iso h, y me n c p c tu i ic h v ý kc ie p os p p r me ne za a	-	-	-	-	-

I S I N	S K 4 1 2 0 0 0 6 1 8 0	S K 4 1 2 0 0 0 6 8 9 1	S K 4 1 2 0 0 0 8 1 0 5	S K 4 1 2 0 0 0 6 3 5 7	S K 4 1 2 0 0 0 6 1 2 7
Dr h u	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -
Fo rm a	č ľa do i te na ru	č ľa do i te na ru	č do i te ľa na ru	č do i te ľa na ru	č do i te ľa na ru
Po do ba	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n	ý C kn i ho P za va n	ý C kn i ho P za va n	ý C kn i ho P za va n
Po če t	0 5	1 0 0 0 0	1 0 0 0 0	1 6 0 0 0	3 5 0
Me ho dn ta n. o	€ 5 0 0 0 0 0 0 0	€ 1 0 0 0 0 0 0 0	3 3 1 9 3 9 0 0 €	1 6 0 0 0 0 0 0 €	2 3 2 3 5 7 4 4 €
Op is áv p r	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e S d ob dz á. lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e S d ob dz á. lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e S d ob dz á. lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.
D á tu č ia t ku d áv ia m za vy an	1 8. 8. 2 0 0 8	1 9. 1 1. 2 0 0 9	2 5. 2. 2 0 0 8	2 7. 2. 2 0 0 9	2 0. 8. 2 0 0 8
ín Te la tn t i m i te j rm sp os en ov ho dn ty o	1 8. 8. 2 0 1 1	1 9. 1 1. 2 0 1 3	2 5. 2. 2 0 1 3	2 7. 2. 2 0 1 2	2 0. 8. 2 0 1 1
če Sp ôs b u ia ý o r n no su v	O % 3 M E U R I B R+ 0, 3 0	% 0, 0 0	% 4, 3 0	% 4, 0 5	% 5, 5 0
Te íny ý la ty rm v p	š tvr ťro čn e	-	čn ro e	čn ro e	čn ro e
žn ť p ča é Mo d ho la ten ia os re sn sp	ie n	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ka la tn ť za sp os u	ie n	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ky l i: p rev za u
Č I O	-	-	-	-	-
O bc ho dn é m en o	-	-	-	-	-
S í d lo	-	-	-	-	-
Pr i v i te ľn ý h d l ho iso h, y me n c p c ý tu i ic h v kc ie p os p p r me ne za a	-	-	-	-	-

S I I N	S K 4 1 2 0 0 0 7 0 2 2	S K 4 1 2 0 0 0 6 1 3 1	S 1 2 0 0 0 1 8 2 K 4 5	S 1 2 0 0 0 6 6 9 3 K 4	S 1 2 0 0 0 6 6 K 4 7 7
Dr h u	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -
Fo rm a	č ľa do i te na ru	č ľa do i te na ru	do č i te ľa na ru	do č i te ľa na ru	do č i te ľa na ru
Po do ba	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n	C kn i ho ý P za va n	C kn i ho ý P za va n	C kn i ho ý P za va n
če Po t	3 0 4	2 0 0	6 5 0	2 4 8 1 0	3 8 9
Me ho dn ta n. o	1 7 0 0 0 0 0 0 €	1 3 2 7 7 5 6 8 €	2 1 5 7 6 0 4 8 €	2 4 8 1 0 0 0 0 €	1 9 4 5 0 0 0 0 €
Op is áv p r	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en é dlh ism i n ie j jen op e s po žia dn red ku é e p pn vý é p ráv ale bo me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en é dlh ism i n ie j jen op e s po žia dn red ku é e p pn vý é p ráv ale bo me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e ob dz á. S d lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e ob dz á. S d lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e ob dz á. S d lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.
D á tu č ia t ku d áv ia m za vy an	1. 2. 2 0 1 0	3 0. 7. 2 0 0 8	2 4. 1 1. 2 0 0 6	1. 7. 2 0 0 9	2 8. 9. 2 0 0 9
ín Te la tn t i m i te j rm sp os en ov ho dn ty o	1. 8. 2 0 1 3	3 0. 7. 2 0 1 1	2 4. 1 1. 2 0 1 1	1. 7. 2 0 1 4	2 8. 3. 2 0 1 3
Sp ôs b u če ia ý o r n v no su	3, 7 0 %	6 M E U R I B O R+ 0, 2 0 %	6 M E U R I B O R+ 0, 0 8 %	5, 0 1 %	3, 6 0 %
Te íny ý la ty rm v p	čn ro e	lro čn p o e	lro čn p o e	čn ro e	čn ro e
žn ť p ča é Mo d ho la ten ia os re sn sp	ie n	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ka la tn ť za sp os u	ie n	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ky l i: u p rev za
Č O I	-	-	-	-	-
O é m bc ho dn en o	-	-	-	-	-
S í d lo	-	-	-	-	-
Pr i v i ľn ý h d l ho iso h, te y me n c p c tu i ic h v ý kc ie p os p p r me ne za a	-	-	-	-	-

I S I N	S K 4 1 2 0 0 0 7 1 8 8	S K 4 1 2 0 0 0 7 0 3 0	S K 4 1 2 0 0 0 6 4 3 7	S K 4 1 2 0 0 0 2 2 0 7	S K 4 1 2 0 0 0 3 1 1 7
Dr h u	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -
Fo rm a	č ľa do i te na ru	č ľa do i te na ru	č do i te ľa na ru	č do i te ľa na ru	č do i te ľa na ru
Po do ba	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n	ý C kn i ho P za va n	ý C kn i ho P za va n	ý C kn i ho P za va n
Po če t	1 0 0 0	2 0 0	7 0 0 0 0	4 3 4 0 6	2 5 0 0
Me ho dn ta n. o	€ 1 0 0 0 0 0 0 0	€ 2 0 0 0 0 0 0 0	7 0 0 0 0 0 0 0 €	4 3 4 0 6 0 0 0 €	2 5 0 0 0 0 0 0 €
Op is áv p r	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e S d ob dz á. lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e S d ob dz á. lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e S d ob dz á. lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.
D á tu č ia t ku d áv ia m za vy an	3 0. 4. 2 0 1 0	3. 2. 2 0 1 0	1 4. 8. 2 0 0 9	2 8. 6. 2 0 1 0	1. 6. 2 0 1 0
ín Te la tn t i m i te j rm sp os en ov ho dn ty o	3 0. 4. 2 0 1 5	3. 2. 2 0 1 3	1 4. 8. 2 0 1 1	2 8. 6. 2 0 1 5	1. 6. 2 0 1 2
če Sp ôs b u ia ý o r n no su v	f čn C in la ý - P T F E M U	O % 3 M E U R I B R 1, 3 0 +	O % 3 M E U R I B R+ 1, 4 0	% 3, 6 0	O % 3 M E U R I B R +0 9 0 ,
Te íny ý la ty rm v p	j dn áz k e or ov o d á la i tum tno t u s p s	š ťro čn tvr e	ťro čn š tvr e	čn ro e	ťro čn š tvr e
ča Mo žn ť p d é ho la ten ia os re sn sp	ie n	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ka la tn ť u za sp os	ie n	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ky l i: u p rev za
Č O I	-	-	-	-	-
O bc ho dn é m en o	-	-	-	-	-
S í d lo	-	-	-	-	-
Pr i v i ľn ý h d l ho iso h, te y me n c p c tu i ic h v ý kc ie p os p p r me ne za a	-	-	-	-	-

I S I N	S K 4 1 2 0 0 0 7 6 0 0	S K 4 1 2 0 0 0 7 6 5 9	S K 4 1 2 0 0 0 7 3 9 4	S K 4 1 2 0 0 0 7 3 2 9
Dr h u	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -
Fo rm a	do č i ľa te na ru	do č i ľa te na ru	č ľa do i te na ru	č ľa do i te na ru
Po do ba	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n
Po če t	2 6 2 2	2 0 0 0	8 0 0	0 5
Me ho dn ta n. o	2 6 2 2 0 0 0 0 €	2 0 0 0 0 0 0 0 €	€ 8 0 0 0 0 0 0 0	€ 5 0 0 0 0
Op áv is p r	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v S nie je ob dz á. me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v S nie je ob dz á. me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e ob dz á. S d lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e ob dz á. S d lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.
č D á tu ia t ku d áv ia m za an vy	1 8. 1 1. 2 0 1 0	1 1 2. 2 0 1 0 7.	3 0. 2 0 1 0 7.	6. 2 0 1 0 4.
Te ín la i m i j tn t te rm sp os en ov ho dn ty o	1 8. 1 1. 2 0 1 3	1 1 2. 2 0 1 7. 5	3 0. 7. 2 0 1 2	4. 6. 2 0 1 5
Sp ôs če ý b u ia o r n v no su	6 M E U R I B O R+ 1, 0 0 %	6 M E U R I B O R+ 1, 0 0 %	3 M E U R I B O R+ 0, 9 % 5	0, 0 0 %
Te íny ý la ty rm v p	čn lro p o e	čn lro p o e	š tvr ťro čn e	-
Mo žn ť p d ča é ho la ia ten os re sn sp	ie n	ie n	ie n	ie n
ár ť Z ka la tn u za sp os	ie n	ie n	ie n	ie n
ár Z ky l i: u p rev za
Č I O	-	-	-	-
O bc ho dn é m en o	-	-	-	-
S í d lo	-	-	-	-
Pr i v i te ľn ý h d l ho iso h, me n c p c y i ic h v ý kc ie tu p os p p r me ne za a	-	-	-	-

S I I N	S K 4 1 2 0 0 0 1 7 7 7	S K 4 1 2 0 0 0 0 9 7 7	S K 4 1 2 0 0 0 7 8 5 7	S K 4 1 2 0 0 0 7 9 3 1
Dr h u	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -	d l ho is H Z L p -
Fo rm a	č do i te ľa na ru	č do i te ľa na ru	do č i te ľa na ru	do č i te ľa na ru
Po do ba	ý C kn i ho P za va n	ý C kn i ho P za va n	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n
če Po t	1 6 6 5	5 8 4 8 7	4 0 0 0 0	3 0 0 0
Me ho dn ta n. o	1 6 6 5 0 0 0 0 €	5 8 4 8 7 0 0 0 €	4 0 0 0 0 0 0 0 €	3 0 0 0 0 0 0 0 €
Op is áv p r	eľn osť Pre dit dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	eľn osť Pre dit dl ho iso vo p v nie je ob dz á. S me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e ob dz á. S d lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso ie j vo p v n e ob dz á. S d lho ism i n ie j me en p e oje né žia dn red ku é sp e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.
D á č ia ku d áv ia tu t m za vy an	4. 2. 2 0 1 1	3 1. 3. 2 0 1 1	1 5. 4. 2 0 1 1	9. 6. 2 0 1 1
Te ín la tn t i m i te j rm sp os en ov ho dn ty o	4. 2. 2 0 1 4	3 1. 3. 2 0 1 6	1 5. 4. 2 0 1 4	9. 6. 2 0 1 3
Sp ôs b u če ia ý o r n v no su	0, 0 0 %	3, 7 5 %	6 M E U R I B O R 0, 8 0 % +	6 M E U R I B O R 0, 7 5 % +
Te íny ý la ty rm v p	-	čn ro e	lro čn p o e	lro čn p o e
ča Mo žn ť p d é ho la ten ia os re sn sp	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ka la tn ť u za sp os	ie n	ie n	ie n	ie n
Z ár ky l i: u p rev za
Č O I	-	-	-	-
O é m bc ho dn en o	-	-	-	-
S í d lo	-	-	-	-
Pr i v i ľn ý h d l ho iso h, te y me n c p c tu i ic h v ý kc ie p os p p r me ne za a	-	-	-	-

I S I N	S K 4 1 2 0 0 0 7 0 8 9	S K 4 1 2 0 0 0 6 8 8 3
Dr h u	d l ho is p	d l ho is p
Fo rm a	č ľa do i te na ru	č ľa do i te na ru
Po do ba	kn i ho ý C P za va n	kn i ho ý C P za va n
Po če t	2 5 5	7 8 6 2
Me ho dn ta n. o	2 0 0 0 € 5 5	8 6 2 0 0 0 € 7
Op áv is p r	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v S nie je ob dz á. me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.	Pre dit eľn osť dl ho iso vo p v S nie je ob dz á. me en dlh ism i n ie j jen é op e s po žia dn red ku é e p pn ale bo vý é p ráv me nn o.
č D á tu ia t ku d áv ia m za an vy	8. 3. 2 0 1 0	1 9. 1 1. 2 0 0 9
Te ín la i m i j tn t te rm sp os en ov ho dn ty o	8. 3. 2 0 1 3	1 9. 1 1. 2 0 1 1
če Sp ôs b u ia ý o r n v no su	0, 0 0 %	0, 0 0 %
Te íny ý la ty rm v p	-	-
Mo žn ť p d ča é ho la ia ten os re sn sp	ie n	ie n
ár ť Z ka la tn u za sp os	ie n	ie n
ár Z ky l i: u p rev za
Č I O	-	-
O bc ho dn é m en o	-	-
S í d lo	-	-
Pr i v i te ľn ý h d l ho iso h, me n c p c y ý tu i ic h v kc ie p os p p r me ne za a	-	-

c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa) pozri Príloha č. 2 (Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) čas^ť "I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE" v bode "Definícia konsolidovanej skupiny".

pozri Prílohu č. 2 (Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) čas^ť "I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE" v bode "Predment činnosti" sú zverejnení akcionári Tatra banky z kvalifkovanou účasťou a ostatní akcionári sumárne v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní, v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní a percentuálne podiely na hlasovacích právach.

Raiffeisen-Landesbanken Holding GmbH, Rakúsko je hlavná materská spoločnosť RZB skupiny, v ktorej je zahrnutá RBI skupina, ktorou je banka súčasťou. Raiffeisen Zentralbank Österreich AG, Rakúsko je hlavnou materskou spolo^čnosťou zostavujúcu konsolidovanú účtovnú závierku za RZB skupinu. Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko je priamou materskou spoločnosťou banky a taktiež spoločnosťou, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za RBI skupinu.

Skupina RZB predstavuje materskú spoločnos^ť Raiffeisen Zentralbank Österreich AG a jej dcérske a pridružené spolo^čnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.

Skupina RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International, AG a jej dcérske a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.

d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv

Banka nevydala žiadne cenné papiere s osobitnými právami kontroly.

e) obmedzeniach hlasovacích práv

S prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovania na valnom zhromaždení s výnimkou prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto akciám.

f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv

Banke nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv.

g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov pozri Prílohu č. 3 - "Vyhlásenie o správe a riadení", ktoré obsahuje pravidlá upravujúce vymenovanie a odvolanie členov štatutárneho orgánu a zmenu stanov.

h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií

Predstavenstvo je oprávnené rozhodnúť o zvýšení základného imania do výšky schválenej valným zhromaždením a v súlade s podmienkami určenými rozhodnutím valného zhromaždenia. Predstavenstvo môže takto zvýšiť základné imanie aj viackrát, ale len do schválenej výšky a v lehote do piatich rokov od jej schválenia, pokiaľ valné zhromaždenie nerozhodne o kratšej lehote platnosti poverenia. Valné zhromaždenie môže poverenie predstavenstva zvýšiť základné imanie opakovane predĺžiť, vždy však najviac o päť rokov.

Zníženie základného imania sa vykoná znížením menovitej hodnoty akcií alebo vzatím z obehu určitého počtu akcií. Bez dohody s akcionármi možno vziať akcie z obehu len za primeranú odplatu.

Prevoditeľnosť kmeňových akcií nie je obmedzená. Na prioritné akcie má spoločnosť predkupné právo za cenu určenú podľa zásad upravených v stanovách spoločnosti. Prioritné akcie je možné previesť na inú osobu než spoločnosť alebo zriadiť k nej záložné právo v prospech inej osoby než spoločnosť len so súhlasom predstavenstva. Predstavenstvo môže odmietnuť udeliť súhlas, ak prioritná akcia nebola prednostne ponúknutá na predaj spoločnosti.

i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi

V priebehu I. polroka 2011 banka (skupina) neuzatvorila žiadne významné dohody, ktoré nadobudli účinnosť alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie.

j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie

Vzťahy medzi bankou (skupinou) a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, v súvislosti s ukončením pracovného pomeru resp. vzdaním sa funkcie z akéhokoľvek dôvodu, sú upravené v súlade s platným Zákonníkom práce.

§ 35 ods. 2 písm. c) zákona o burze

vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje priebežná účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a spoločností zaradených do celkovej konsolidácie podľa požiadaviek uvedených odsekoch 3 a 4 § 35 zákona o burze a že uvedená priebežná správa obsahuje verný prehľad informácií podľa odseku 9 § 35 zákona o burze.

Vyhlásenie je súčasťou Polročnej finančnej správy Tatra banky za I. polrok 2011 uvedené pod Prílohou č. 5 - Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta.

v zmysle zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov POLROČNÁ SPRÁVAobchodníka s cennými papiermi

Podľa § 77 ods. 4 polročná správa obsahuje

) ú č ú z áv ier ku ly l ý lro k a ý k a d í k tov to a n za u p nu p o v ro u ra, a	ú č ú z áv ier ku i l a d í tov to n ov er u r,
Pr ie be žn é ú č tov é z áv ier ky é a d í to d ľa n ne ov ere n u ro m p o	Pr í lo ha č. 1 ( Pr ie be žn á in d iv i du á lna ú č tov á z áv ier ka Ta tra ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 ) n n u
	Pr í lo ha č. 2 ( Pr ie be žn á ko l i do á ú č á z áv ier ka Ta ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 ) tov tra ns o va n n n u

b ) áv f ina čn j i ác i i, k á o bs hu j ie ú da j tu to t to sp r u o n e s r a e e:
1. áv iu ta bu ľ ku ú da j i z úv hy ý ka is p or ov n ac s m o s a a z v zu z	ko tr á t z ko l i do ý h ú č tov ý h z áv ier k z le dn é dv ú č tov é o b do b ia, k ic h z tav j bc ho dn í k s v a s ns o va n c n c o a p os e n a os u e o
ý ž é i p ier i, i t tu ko ie ko l i d ce nn m ap m p ou p os p y na vy na n ns o	ác ú č ý áv é í f čn é č ís ľs ý ý ie tov h z ier k, bc ho dn d lo i de t i i ka lo dn i ka te k h s b j k tov hr t h do n c o o me no s a n p o c u e za nu c ,
ko l i do j ú č tov j áv ier ky ns o va ne ne z ,
Pr í lo ha č. 2 ( Pr ie be žn á ko l i do á ú č tov á z áv ier ka Ta tra ns o va n n	ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 ) n u

b ) áv f ina čn j i ác i i, k á o bs hu j ie ú da j tu to t to sp r u o n e s r a e e:
2. h ľa d o i j t ý h ba ko ý h úv h a in ý h úv h a p re p r a c n c er oc c er oc v	č ú da j ic h s la tn t i v len í n kr á t ko do b é úv d l ho do b é úv e o p os en a ery a ery ,
Pr í lo ha č. 2 ( Pr ie be žn á ko l i do á ú č tov á z áv ier ka Ta tra ns o va n n	ba ky k 3 0. j ún 2 0 1 1 ) ám ky č. 2 5 - V k la dy be žn é ú č ty b án k , č. 2 6 - V k la dy k l ien tov n u p oz n a a
č. 3 1 - Po dr ia de é d l hy n

čn b ) áv f ina j i tu ác i i, k to á o bs hu j t ie to ú da j sp r u o n e s r a e e:
3. dr h, fo do bu če i ú ho dn da ý t a t tu u rm u, p o p o me no v o vy n c ,	h a la ý h c ý h p ier is áv im i s j ý h; i d l ho iso h a j d á č ia ku ic h v d áv ia, ten tu t ne sp c en n c ap ov a o p p r s n p o en c p r p c m za y an
ter ín la tn t i ic h i te j ho dn ty, ôs b če ia m sp os me no o sp o ur n v	ý ter íny j ho ý la ty, ár ky la ten ie ic h i te j ho dn ty le bo la ten ie ic h ý á tan no su a m e p za sp me no o a p no so r e v v z u v vy v v v

identifikačných údajov o osobách, ktoré tieto záruky prevzali,

Príloha č. 2 (Priebežná konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011) poznámky č. 28 - Záväzky z dlhových cenných papierov a č. 32 - Vlastné imanie .

b) správu o finančnej situácii, ktorá obsahuje tieto údaje:

4. počet a menovitú hodnotu vydaných dlhopisov, s ktorými je spojené právo požadovať v čase v nich určenom vydanie akcií a postupy pri ich výmene za akcie K 30. júnu 2011 banka (skupina) nevydala žiadne vymeniteľné dlhopisy.

c) opis dôležitých faktorov, ktoré ovplyvnili podnikateľskú činnosť emitenta a jeho hospodárske výsledky za obdobie, na ktoré sa polročná správa vzťahuje,

Hospodársky výsledok banky ^v prvej polovici roka 2011 bol ovplyvnený najmä zotavením slovenskej ekonomiky, č^o sa prejavilovo vo veľmi dobrom vývoji rizikovosti portofólia. A to ako korporátneho tak retailového. Na nárast ziskovosti banky pozitívne vplývalo tiež úverové oživenie v retaili a v korporátnom segmente z dôvodu financovania fotovoltaických elektrární.

d) informáciu o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii v nasledujúcom kalendárnom polroku.

Priebežná individuálna účtovná závierka za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

Priebežná individuálna účtovná závierka za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011

pripravená podľa medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

Obsah	Strana

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát	1
Individuálny výkaz o finančnej situácii	3
Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní	4
Individuálny výkaz o peňažných tokoch	5
Vybrané poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE	6
II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY	8
III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV	20
IV. OSTATNÉ POZNÁMKY	23

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2011 pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

	Pozn.	30. 6. 2011	30. 6. 2010
Výnosy z úrokov a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady		186 988 (33 343)	166 957 (34 274)
Výnosové úroky, netto	(1)	153 645	132 683
Opravné položky a rezervy na straty	(2)	3 347	(29 951)
Výnosové úroky, netto, po zohľadnení opravných položiek		156 992	102 732
Výnosy z poplatkov a provízií		56 790	52 480
Náklady na poplatky a provízie		(9 553)	(8 154)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto	(3)	47 237	44 326
Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie	(4)	7 209	1 826
Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov v reálnej hodnote	(5)
precenených cez výkaz ziskov a strát Všeobecné administratívne náklady	(6)	(1 387) (111 690)	3 157 (106 578)
Ostatný prevádzkový zisk (strata)	(7)	577	2 036
Zisk pred zdanením		98 938	47 499
Daň z príjmov	(8)	(16 501)	(11 695)
Zisk po zdanení		82 437	35 804
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po
zdanení daňou z príjmu		-	-
Súhrnný zisk po zdanení		82 437	35 804
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 800 €) v €	(9)	1 195	527
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu (menovitá hodnota 4 000 €) v €	(9)	5 977	2 637
Základný a zriedený zisk na prioritnú akciu (menovitá hodnota 4 €) v €	(9)	6	3

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát za 3 mesiace končiace sa 30. júna 2011 pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

ako ho schválila Európska únia

	2. štvrťrok 2011	2. štvrťrok 2010
Výnosy z úrokov a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady	93 632 (18 134)	82 070 (16 450)
Výnosové úroky, netto	75 498	65 620
Opravné položky a rezervy na straty	3 648	(13 297)
Výnosové úroky, netto, po zohľadnení opravných položiek	79 146	52 323
Výnosy z poplatkov a provízií	29 294	28 105
Náklady na poplatky a provízie	(5 249)	(4 736)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto	24 045	23 369
Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov v reálnej hodnote	2 844	(2 115)
precenených cez výkaz ziskov a strát	52	(336)
Všeobecné administratívne náklady	(56 375)	(52 295)
Ostatný prevádzkový zisk (strata)	986	2 506
Zisk pred zdanením	50 698	23 452
Daň z príjmov	(8 981)	(5 417)
Zisk po zdanení	41 717	18 035
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu	-	-
Súhrnný zisk po zdanení	41 717	18 035

Individuálny výkaz o finančnej situácii k 30. júnu 2011

pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

	Pozn.	30.6.2011	31.12.2010
Aktíva
Peniaze a vklady v centrálnych bankách	(10)	268 894	151 714
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám	(11)	281 050	529 284
Úvery poskytnuté klientom, brutto	(12)	6 126 867	5 776 948
Opravné položky na straty z úverov	(13)	(186 395)	(203 341)
Derivátové finančné pohľadávky	(14)	77 335	107 329
Finančné aktíva na obchodovanie	(15)	306 803	275 984
Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov	(16)
a strát		192 881	211 945
Finančné investície držané do splatnosti	(17)	1 567 682	1 740 384
Finančné aktíva na predaj	(18)	644	644
Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach	(19)	24 471	24 471
Dlhodobý nehmotný majetok	(20)	27 809	30 212
Dlhodobý hmotný majetok	(20)	44 975	49 388
Splatná daňová pohľadávka	(21)	1 638	3 141
Odložená daňová pohľadávka	(8, 22)	15 604	17 525
Ostatné aktíva	(23)	18 300	15 815
Aktíva spolu		8 768 558	8 731 443
Záväzky a vlastné imanie
Vklady a bežné účty bánk	(24)	59 740	61 582
Vklady klientov	(25)	6 793 691	6 841 772
Derivátové finančné záväzky	(26)	84 005	126 175
Záväzky z dlhových cenných papierov	(27)	829 344	699 106
Rezervy na záväzky	(28)	38 856	38 494
Ostatné záväzky	(29)	33 601	41 224
Podriadené dlhy	(30)	120 408	120 393
Záväzky spolu		7 959 645	7 928 746
Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok)	(31)	726 476	711 390
Súhrnný zisk po zdanení		82 437	91 307
Vlastné imanie spolu		808 913	802 697

Záväzky a vlastné imanie spolu		8 768 558	8 731 443

Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní k 30. júnu 2011

pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

	Základné imanie	Základné imanie – vlastné akcie	Emisné ážio	Emisné ážio – vlastné akcie	Rezervný fond a ostatné fondy	Nerozde lený zisk	Súhrnný zisk po zdanení	Spolu
Vlastné imanie
k 1. januáru 2011	55 358	(76)	161 741	(744)	12 492	482 619	91 307	802 697
Prevod do
nerozdeleného zisku	-	-	-			16 391	(16 391)	-
Navýšenie zákonného
rezervného fondu	-	-	-	-	160	-	(160)	-
Výplata dividend	-	-	-	-	-		(74 756)	(74 756)
Amortizácia diskontu
prioritných akcií	-	-	1 456	-	-	-	-	1 456
Spätné odkúpenie
prioritných akcií	-	(256)	-	(2 665)	-	-	-	(2 921)
Súhrnný zisk po zdanení	-	-	-	-	-	-	82 437	82 437
Vlastné imanie
k 30. júnu 2011	55 358		(332) 163 197	(3 409)	12 652	499 010	82 437	808 913

	Základné imanie	Základné imanie – vlastné akcie	Emisné ážio	Emisné ážio – vlastné akcie	Rezervný fond a ostatné fondy	Nerozde lený zisk	Súhrnný zisk po zdanení	Spolu
Vlastné imanie
k 1. januáru 2010	54 555	(165)	152 506	(1 492)	9 808	458 326	90 800	764 338
Prevod do
nerozdeleného zisku	-	-	-	-		24 293	(24 293)	-
Navýšenie zákonného
rezervného fondu	-	-	-	-	2 684	-	(2 684)	-
Výplata dividend	-	-	-	-	-	-	(63 823)	(63 823)
Amortizácia diskontu
prioritných akcií	-	-	1 397	-	-	-	-	1 397
Spätné odkúpenie
prioritných akcií	-	(175)	-	(1 769)	-	-	-	(1 944)
Súhrnný zisk po zdanení	-	-	-	-	-	-	35 804	35 804
Vlastné imanie
k 30. júnu 2010	54 555		(340) 153 903	(3 261)	12 492	482 619	35 804	735 772

	Základné imanie	Základné imanie – vlastné akcie	Emisné ážio	Emisné ážio – vlastné akcie	Rezervný fond a ostatné fondy	Nerozde lený zisk	Súhrnný zisk po zdanení	Spolu
Vlastné imanie
k 1. januáru 2010	54 555	(165)	152 506	(1 492)	9 808	458 326	90 800	764 338
Prevod do
nerozdeleného zisku	-	-	-	-	-	24 293	(24 293)	-
Navýšenie zákonného
rezervného fondu	-	-	-	-	2 684	-	(2 684)	-
Výplata dividend	-	-	-	-	-		(63 823)	(63 823)
Emisia prioritných akcií	803	-	6 951	-	-	-		7 754
Predaj vlastných
prioritných akcií	-	397	-	3 432	-	-	-	3 829
Amortizácia diskontu prioritných akcií	-	-	2 742	-	-	-	-	2 742
Strata z predaja
kmeňových a
prioritných akcií	-	-	(458)	458	-	-	-	-
Spätné odkúpenie
prioritných akcií	-	(308)	-	(3 142)	-	-	-	(3 450)
Súhrnný zisk po zdanení	-	-	-	-	-	-	91 307	91 307
Vlastné imanie
k 31. decembru 2010	55 358		(76) 161 741	(744)	12 492	482 619	91 307	802 697

Individuálny výkaz o peňažných tokoch za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2011

pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva,

ako ich schválila Európska únia (v tisícoch €)

	30.6.2011	30.6.2010
Peňažné toky z prevádzkových činností
Zisk pred zdanením	98 938	47 499
Úpravy (pozn. 33):	(194 410)	(123 057)
Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi
a zaplatenou daňou z príjmu (pozn. 33)	(95 472)	(75 558)
(Zvýšenie) zníženie prevádzkových aktív:
Povinná rezerva v Národnej banke Slovenska	(7 572)	(98 663)
Úvery poskytnuté bankám	254 486	610 869
Úvery poskytnuté klientom	(364 902)	35 955
Derivátové finančné pohľadávky a záväzky	43 299	(11 464)
Finančné aktíva na obchodovanie	(45 561)	129 690
Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát	74 262	62 374
Ostatné aktíva	(2 485)	1 462
Zvýšenie (zníženie) prevádzkových záväzkov:
Vklady a bežné účty bánk	(1 849)	(48 809)
Vklady klientov	(50 569)	86 549
Záväzky z dlhových cenných papierov	131 805	(205 529)
Ostatné záväzky	(7 622)	(1 741)
Peňažné prostriedky (použité) získané v prevádzkových činnostiach
pred prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmov	(72 180)	485 135
Platené úroky	(32 165)	(35 293)
Prijaté úroky	153 660	179 813
Daň z príjmov platená	(13 078)	(5 647)
Peňažné toky z prevádzkových činností, netto	36 237	624 008
Peňažné toky z investičných činností
(Prírastok) finančných aktív držaných do splatnosti	(202 408)	(670 256)
Úbytok finančných aktív držaných do splatnosti	207 726	91 728
Prijaté úroky z finančných aktív držaných do splatnosti	44 448	23 762
Príjmy z predaja alebo vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného
majetku	156	3 718
Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku	(3 222)	(3 600)
Prijaté dividendy	10 503	2 346
Peňažné toky z investičnej činnosti, netto	57 203	(552 302)
Peňažné toky z finančných činností
(Spätné odkúpenie) alebo predaj prioritných akcií	(2 921)	(1 944)
Vyplatené dividendy	(74 756)	(63 823)
Peňažné toky z finančných činností, netto	(77 677)	(65 767)
Vplyv fluktuácie výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov
a iné vplyvy	(38)	2 399
Zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov	15 725	8 338
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka (pozn. 33)	322 553	105 710
Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka (pozn. 33)	338 278	114 048

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

Predmet činnosti

Tatra banka, a.s., Bratislava ("banka") je akciová spoločnosť so sídlom v Bratislave, Hodžovo námestie č. 3. Banka bola založená 17. septembra 1990 a zaregistrovaná v obchodnom registri 1. novembra 1990. Banka má všeobecnú bankovú licenciu, ktorú vydala Národná banka Slovenska ("NBS"). Identifikačné číslo banky je 00 686 930, daňové identifikačné číslo 202 040 8522.

Tatra banka je univerzálna banka ponúkajúca širokú škálu bankových a finančných služieb. Jej základné činnosti predstavujú prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, tuzemské a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a iné. Platný zoznam všetkých činností banky je uvedený v obchodnom registri.

Akcionári banky v percentuálnych podieloch na hlasovacích právach:

	30. júna 2011	31. decembra 2010
Raiffeisen Bank International AG	73,88 %	73,88 %
Tatra Holding GmbH	14,38 %	14,38 %
Ostatní	11,74 %	11,74 %
Celkom	100 %	100 %

Akcionári banky v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní:

	30. júna 2011	31. decembra 2010
Raiffeisen Bank International AG	64,80 %	64,80 %
Tatra Holding GmbH	12,62 %	12,62 %
Ostatní	22,58 %	22,58 %
Celkom	100 %	100 %

Akcionári banky v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní:

	30. júna 2011	31. decembra 2010
Raiffeisen Bank International AG	35 870	35 870
Tatra Holding GmbH	6 984	6 984
Ostatní	12 504	12 504
Celkom	55 358	55 358

Tatra Holding GmbH je súčasťou skupiny Raiffeisen Ostbanken-Holding GmbH. Hlavnou materskou spoločnosťou spoločnosti Tatra Holding GmbH je Raiffeisenlandesbank Niederosterreich-Wien AG.

Banka vykonáva svoju činnosť v Slovenskej republike prostredníctvom 152 pobočiek, firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier, Centier bývania TB a Centra investovania TB.

Kmeňové akcie banky sú verejne obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave.

Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady banky k 30. júnu 2011:

Dozorná rada
Predseda:	Rainer FRANZ
Podpredseda:	Herbert STEPIC
Členovia:	Peter BALÁŽ
	Ján NEUBAUER
	Pavol FEITSCHER
	Reinhard KARL

Aris BOGDANERIS Hubert FIGL

Predstavenstvo Predseda: Igor VIDA

Podpredseda: Miroslav ULIČNÝ Členovia: Marcel KAŠČÁK Michal LIDAY Martin PYTLIK Vladimír MATOUŠ Natália MAJOR

Zmeny v dozornej rade banky počas roka 2011:

V priebehu 2. štvrťroka 2011 nenastali žiadne zmeny v zložení dozornej rady banky.

Zmeny v predstavenstve banky počas roka 2011:

V priebehu 2. štvrťroka 2011 nenastali žiadne zmeny v zložení predstavenstva banky.

Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti:

Raiffeisen-Landesbanken Holding GmbH, Rakúsko

Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku: Raiffeisen Zentralbank Österreich AG, Rakúsko

Obchodné meno priamej materskej spoločnosti:

Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko

Obchodné meno priamej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku: Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko

Konsolidovaná účtovná závierka skupiny Raiffeisen Zentralbank (ďalej len "skupina RZB") je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko.

Skupina RZB predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Zentralbank a jej dcérske a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.

Spoločnosť Raiffeisen Bank International AG taktiež zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku. Konsolidovaná účtovná závierka skupiny Raiffeisen Bank International AG (ďalej len "skupina RBI") je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko. Akcie spoločnosti Raiffeisen Bank International AG sú kótované na Burze cenných papierov, Viedeň.

Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek k 30. júnu 2011

	Sídlo	Druh podielu	Audítor
Tatra Asset Management, správ. spol., a. s.	Bratislava	priamy	Deloitte Audit s. r. o.
Tatra Billing, s. r. o.	Bratislava	priamy	BMB Leitner Bratislava, s. r. o.
Tatra Group Servis, s. r. o.	Bratislava	priamy	BMB Leitner Bratislava, s. r. o.
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s.	Bratislava	priamy	Deloitte Audit s. r. o.
ELIOT, s. r. o., Bratislava	Bratislava	nepriamy	BMB Leitner Bratislava, s. r. o.
CENTRUM BÝVANIA, s. r. o.	Bratislava	nepriamy	BMB Leitner Bratislava, s. r. o.
Tatra Residence, s. r. o.	Bratislava	nepriamy	BMB Leitner Bratislava, s. r. o.
Tatra Office, s. r. o.	Bratislava	nepriamy	BMB Leitner Bratislava, s. r. o.
TL Leasing, s. r. o.	Bratislava	nepriamy	BMB Leitner Bratislava, s. r. o.

Obchodné mená pridružených účtovných jednotiek k 30. júnu 2011

	Sídlo	Druh podielu	Audítor
Tatra-Leasing, s. r. o.	Bratislava	priamy	Deloitte Audit s. r. o.
Slovak Banking Credit Bureau, s. r. o.	Bratislava	priamy	SLOVAUDIT, s. r. o.

Regulačné požiadavky

Banka je povinná plniť regulačné požiadavky Národnej banky Slovenska, ktoré zahŕňajú limity a rôzne iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej kapitálovej primeranosti, opravných položiek na krytie úverového rizika, zabezpečenia likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície banky. Banka v priebehu 2. štvrťroka 2011 plnila všetky uvedené regulačné požiadavky.

II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY

Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v ďalšom texte:

a) Základ prezentácie

Priebežná individuálna účtovná závierka banky ("účtovná závierka") za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 a porovnateľné údaje za rok 2010 a 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2010, bola vypracovaná v súlade s Medzinárodným účtovným štandardom IAS 34 - Priebežné finančné vykazovanie v znení prijatom orgánmi Európskej únie ("EÚ").

Účtovná závierka neobsahuje všetky informácie a zverejnenia vyžadované v ročnej účtovnej závierke a mala by byť čítaná v spojení s ročnou účtovnou závierkou zostavenou k 31. decembru 2010.

Nariadenie komisie č. 1126/2008 z 3. novembra 2008 bolo vydané s cieľom zahrnúť všetky štandardy predložené Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB) a všetky interpretácie predložené Výborom pre interpretáciu medzinárodného finančného výkazníctva (IFRIC), ktoré boli v plnom rozsahu prijaté v rámci Spoločenstva k 15. októbru 2008, s výnimkou štandardu IAS 39 (súvisiaceho s vykazovaním a oceňovaním finančných nástrojov) do jedného celku. Nariadenie komisie (ES) č. 1126/2008 z 3. novembra 2008 nahradzuje nariadenie komisie č. 1725/2003 z 29. septembra 2003.

IFRS prijaté na použitie v rámci EÚ sa neodlišujú od IFRS vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy okrem niektorých požiadaviek na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Prípadné schválenie účtovania zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 Európskou úniou k dátumu zostavenia účtovnej závierky by podľa banky nemalo mať na účtovnú závierku významný dopad.

Cieľ zostavenia

Zostavenie uvedenej priebežnej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Zoznam spoločností, ktoré nie sú v individuálnej účtovnej závierke konsolidované, sa uvádza v poznámke 19.

Východiská zostavenia účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných udalostí banka vykazuje v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa v účtovnej závierke vykazujú v období, s ktorým súvisia, za predpokladu, že banka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti.

Účtovná závierka bola zostavená na základe ocenenia v historických cenách, pričom niektoré finančné nástroje boli precenené na reálnu hodnotu.

Použitá mena v účtovnej závierke je euro ("€") a zostatky sú uvedené v tisícoch eur, pokiaľ sa neuvádza inak.

Významné účtovné odhady

Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje vypracovanie odhadov a predpokladov, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a záväzkov a na vypracovanie dohadných aktívnych a pasívnych položiek k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazované sumy výnosov a nákladov počas účtovného obdobia. Skutočné výsledky sa môžu od odhadov líšiť o budúce zmeny ekonomických podmienok podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, a môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo môže významne ovplyvniť finančné postavenie a výsledok hospodárenia.

Vplyv zmeny účtovných odhadov je prospektívne zahrnutý v hospodárskom výsledku toho obdobia, v ktorom dôjde k zmene odhadu za predpokladu, že zmeny ovplyvnia iba dané obdobie, alebo hospodárskeho výsledku aj nasledujúcich období, pokiaľ zmena ovplyvní aj obdobia nasledujúce.

Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku:

Tvorba opravných položiek na vzniknuté úverové straty a identifikované budúce možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky vyžaduje mnoho subjektívnych posudkov pri odhade výšky strát. Ako sa uvádza v nasledujúcej časti e) bode 1 a podrobne opisuje v bodoch 2 a 13 poznámok k účtovnej závierke, banka vytvára opravnú položku na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhadované budúce peňažné toky. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností banky a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby sa stratová udalosť vykryštalizovala do defaultu, ako aj zo subjektívnych úsudkov vedenia banky o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok týchto odhadov líšiť od opravných položiek na zníženie hodnoty vykázaných k 30. júnu 2011.
Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku.
Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny; v súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

b) Prepočet cudzej meny

Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene banka prepočítava na euro a vykazuje v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro v účtovnom systéme banky a v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu uskutočnenia transakcie.

Kurzové zisky (straty) z transakcií v cudzích menách sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

Podsúvahové transakcie v cudzej mene sa prepočítajú na euro v podsúvahe banky kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky.

Nerealizovaný zisk alebo stratu z pevných termínových operácií banka vyčíslila na základe predpokladaného forwardového kurzu vypočítaného štandardným matematickým vzorcom, ktorý zohľadňuje spotový kurz publikovaný Európskou centrálnou bankou a úrokové sadzby platné ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Uvedená položka je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Derivátové finančné pohľadávky" alebo v položke "Derivátové finančné záväzky" a vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

c) Peniaze a vklady v centrálnych bankách

Peniaze a vklady v centrálnych bankách pozostávajú z peňažnej hotovosti a zostatkov na bežných účtoch v Národnej banke Slovenska vrátane povinných minimálnych rezerv v Národnej banke Slovenska.

Povinné minimálne rezervy v Národnej banke Slovenska sú požadované vklady s obmedzeným čerpaním, ktoré musia viesť všetky komerčné banky s licenciou v Slovenskej republike. Výšku úročenia stanovuje Európska centrálna banka pravidelne po skončení každej periódy určenej Európskou centrálnou bankou.

d) Štátne a iné pokladničné poukážky

Štátne a iné pokladničné poukážky sú dlhové cenné papiere vydané Národnou bankou Slovenska alebo Ministerstvom financií Slovenskej republiky s dobou splatnosti do 12 mesiacov. Na oceňovanie a vykazovanie štátnych a iných pokladničných poukážok z portfólia cenných papierov určených na obchodovanie sa vzťahujú účtovné zásady uvedené v bode e) 2a). Pokladničné poukážky z portfólia cenných papierov na obchodovanie sú vykázané v položke "Finančné aktíva na obchodovanie". Na oceňovanie a vykazovanie štátnych a iných pokladničných poukážok z portfólia cenných papierov v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát (FVO) sa vzťahujú účtovné zásady uvedené v bode e) 2b). Pokladničné poukážky z portfólia cenných papierov v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát sú vykázané v položke "Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát". Na oceňovanie a vykazovanie štátnych a iných pokladničných poukážok z portfólia cenných papierov držaných do splatnosti sa vzťahujú účtovné zásady uvedené v bode e) 3). Pokladničné poukážky z portfólia cenných papierov držaných do splatnosti sú vykázané v položke "Finančné aktíva držané do splatnosti".

e) Finančné nástroje

Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky a zároveň finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky.

Banka v súlade so svojím plánom akvizície finančných nástrojov a v súlade s investičnou stratégiou rozlišuje päť kategórií finančných nástrojov:

1. úvery a iné pohľadávky,
1. finančné aktíva alebo finančné záväzky v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát,
a. finančné aktíva na obchodovanie,
b. derivátové finančné nástroje,
c. finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát,
1. finančné aktíva držané do splatnosti,
1. finančné aktíva na predaj, a
1. zabezpečovacie deriváty.

1. Úvery a iné pohľadávky

Úvery a pohľadávky predstavujú nederivátový finančný majetok s fixnými alebo stanoviteľnými platbami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu. Úvery sú oceňované v umorovanej hodnote s použitím metódy efektívnej úrokovej miery, znížené o opravné položky vyjadrujúce znehodnotenie.

Pri podpísaní zmluvy o poskytnutí úveru banka účtuje poskytnutý úverový prísľub do podsúvahy. Úvery banka zaúčtuje do výkazu o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkom. Počas vykonávania činnosti vznikajú banke potenciálne záväzky, s ktorými je spojené úverové riziko. Banka účtuje o potenciálnych záväzkoch v podsúvahe a vytvára rezervy na tieto záväzky, ktoré vyjadrujú mieru rizika vydaných garancií, akreditívov a nečerpaných úverových limitov ku dňu účtovnej závierky.

Opravné položky na straty z úverov

Opravné položky slúžia na krytie odhadovaných strát z pohľadávok, pri ktorých existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. Opravná položka na potenciálne straty z úverov sa tvorí s cieľom znížiť hodnotu úverov poskytnutých klientom na ich realizovateľnú hodnotu, ktorá predstavuje predpokladané budúce peňažné toky diskontované na súčasnú hodnotu použitím pôvodnej efektívnej úrokovej miery platnej pri vzniku úveru alebo precenené na reálnu hodnotu príslušného zabezpečenia. Opravná položka na stratu z úverov poskytnutých klientom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Opravné položky a rezervy na straty". Ak pominul dôvod na vykazovanie opravnej položky alebo výška opravnej položky nie je primeraná, nadbytočné opravné položky sa rozpustia cez rovnaký riadok súhrnného výkazu ziskov a strát.

Banka tvorí dva typy opravných položiek: individuálne a portfóliové opravné položky. Individuálne opravné položky na identifikované potenciálne straty z úverov sa odhadujú na základe posúdenia schopnosti dlžníka splácať úver so zohľadnením finančných výsledkov dlžníka a prijatého zabezpečenia (pre retailové opravné položky sa používa portfóliový model). Portfóliové opravné položky slúžia na krytie strát, ktoré zatiaľ neboli individuálne identifikované, avšak na základe skúseností z minulosti je zrejmé, že k dátumu zostavenia finančných výkazov sú v portfóliu obsiahnuté.

Úverové pohľadávky voči korporátnym klientom sú všeobecne samostatne významné a posudzované na individuálnom základe. Banka pristupuje k úprave ocenenia korporátnej pohľadávky v prípade, že je dôvod domnievať sa, že pohľadávka má znaky smerujúce k znehodnoteniu pohľadávky. Takýmito znakmi sú hlavne: omeškanie pohľadávky, informácia, že na dlžníka je vedené exekučné konanie väčšieho rozsahu, že dlžník je v konkurze alebo likvidácii, ak sa k pohľadávke viaže identifikovaný podvod, ak pohľadávka bola reštrukturalizovaná z dôvodu, že dlžník nemal dosť prostriedkov na splácanie pohľadávky podľa pôvodného platobného kalendára alebo ak banka na základe pravidelného monitoringu finančnej situácie klienta dospeje k názoru, že klient nebude schopný splatiť pohľadávky v plnom rozsahu.

Výpočet individuálnej opravnej položky je založený na odhadovaných budúcich peňažných tokoch, pri zohľadnení delikvencie splátok ako aj príjmu zo zabezpečenia. Opravná položka je vypočítaná ako rozdiel vykazovanej hodnoty úverovej pohľadávky a súčasnej hodnoty odhadovaných peňažných tokov diskontovaných pôvodnou efektívnou úrokovou mierou úveru. Individuálna opravná položka je zaúčtovaná, ak existujú objektívne znaky potvrdzujúce zníženie hodnoty pohľadávky, pričom zníženie nastalo po prvotnom zaúčtovaní úveru.

Úvery voči korporátnym klientom, ktoré neboli posúdené ako znehodnotené na individuálnom základe, sú rozdelené do skupín s podobnými rizikovými charakteristikami. Pre tieto úvery je vypočítaná portfóliová opravná položka. Portfóliové opravné položky pokrývajú straty, ktoré ešte neboli identifikované na individuálnom základe, ale na základe historickej skúsenosti sú obsiahnuté v jednotlivých portfóliách k dátumu súvahy. Opravná položka závisí od ratingu klienta, historickej default rate pre daný rating klienta, od hodnoty zabezpečenia a recovery rate. Pre skupiny, kde banka nemá dostatočne dlhý časový rad dát na výpočet historickej default rate, sú používané pravdepodobnosti defaultov vypočítané na základe podobných skupín alebo skupiny RBI.

Individuálne opravné položky sú tvorené pre: exekúcie, konkurzy a likvidácie, podvody, pre prípad smrti dlžníka. Pre uvedené prípady banka tvorí opravnú položku v plnej výške pohľadávky po zohľadnení hodnoty kolaterálu.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Retailové pohľadávky, ktoré na individuálnej úrovni nevykazujú znaky znehodnotenia, sú oprávkované portfóliovou opravnou položkou podľa tzv. flow rate modelu. Portfóliové opravné položky pokrývajú straty, ktoré ešte neboli identifikované na individuálnom základe, ale na základe historickej skúsenosti sú obsiahnuté v jednotlivých portfóliách k dátumu súvahy. Flow rate model (tiež známy ako roll rate model) je model výpočtu opravných položiek, ktorý je založený na princípe percentuálneho toku omeškaných pohľadávok do saturačného stavu (180 dní omeškania). Na pohľadávky, ktoré sú v saturačnom stave, používa banka tzv. vintage based recovery rate s horizontom maximálne 36 mesiacov. Pre flow rate model a aj pre vintage based recovery sa používa segmentácia portfólia podľa produktov a ich typov na základe rizikových charakteristík a na výpočet flow rates sa používajú 12-mesačné priemery flow rate (v prípade, ak je zaznamenaná významná zmena správania sa populácie, je možné použiť aj 6, prípadne 3 mesačné priemery).

Banka pristupuje k úprave ocenenia retailovej pohľadávky v prípade, že pohľadávka má znaky smerujúce k znehodnoteniu pohľadávky. Ak banka identifikuje takéto znaky, vytvorí individuálnu opravnú položku.

Banka odpisuje úvery poskytnuté klientom na základe právoplatného rozhodnutia súdu, predstavenstva alebo iného orgánu banky (Problem loan committee a Executive committee) v zmysle internej smernice o upustení od ich vymáhania oproti vytvorenej opravnej položke. V prípade, že hodnota odpisovanej pohľadávky je vyššia ako vytvorená opravná položka, odpíše sa rozdiel do výkazu súhrnných ziskov a strát. Odpísané pohľadávky, pri ktorých nezaniklo právo na vymáhanie, sa evidujú v podsúvahe.

Pokiaľ banka po odpísaní úverov poskytnutých klientom zinkasuje od klienta ďalšie sumy alebo získa kontrolu nad zabezpečením v hodnote vyššej, ako sa pôvodne odhadlo, výnos sa vykáže vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Opravné položky a rezervy na straty".

Zabezpečenie úverov

Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade zlyhania klienta.

V banke sa akceptujú najmä tieto typy zabezpečení:

finančné zabezpečenia,
záruky,
nehnuteľnosti,
hnuteľné predmety,
pohľadávky,
životné poistenie.

Z právnych inštrumentov sa v banke používajú:

záložné právo,
zabezpečovacie postúpenie pohľadávky,
zabezpečovací prevod práva,
vinkulácia peňažných prostriedkov,
zmluva o kúpe cenných papierov,
dohoda o nahradení záväzku.

Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných smerniciach banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava primeranú mieru konzervativizmu.

Záložná hodnota zabezpečení sa stanovuje individuálne pre každý typ zabezpečenia v závislosti od typu zabezpečenia a transakcie a v závislosti od individuálnych rizikových charakteristík. Záložná hodnota zabezpečenia sa získa diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia získanej v rámci oceňovania a preceňovania. Faktory, na základe ktorých sa stanovujú diskontné faktory, súvisia najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade zlyhania protistrany (napr. typ, lokalita a stav nehnuteľnosti), s prípadným potenciálnym zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná kvalita a splatnosť finančných zabezpečení) a s inými faktormi (biznis stratégia a orientácia banky). Používané diskontné faktory sú predmetom pravidelného prehodnocovania.

Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 12

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Nárokovateľná hodnota zabezpečenia sa stanovuje zo záložnej hodnoty zabezpečenia najviac do výšky aktuálnej hodnoty pohľadávky. Ak je výška záložnej hodnoty zabezpečenia nižšia ako zostatok pohľadávky, banka stanoví nárokovateľnú hodnotu zabezpečenia do výšky záložnej hodnoty zabezpečenia.

Nárokovateľná hodnota zabezpečenia obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, by sa mohli od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný.

Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. O tom, ktorý zabezpečovací inštitút bude použitý v konkrétnom prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán banky.

Banka využíva najmä takéto formy realizácie zabezpečenia:

dobrovoľná dražba,
exekučné konanie,
speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní alebo
odpredaj pohľadávok.

2. Finančné aktívum alebo finančný záväzok v reálnej hodnote precenený cez výkaz ziskov a strát

a. Finančné aktíva na obchodovanie

Finančné aktíva alebo záväzky na obchodovanie získala banka s cieľom využiť krátkodobé cenové výkyvy na tvorbu zisku. V tejto kategórii banka vykazuje cenné papiere (podielové a dlhové cenné papiere, pokladničné poukážky, akcie). Podielové a dlhové cenné papiere, pokladničné poukážky a akcie banka vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke "Finančné aktíva na obchodovanie".

Všetky nákupy a predaje cenných papierov na obchodovanie sú účtované k dátumu vyrovnania obchodu.

Finančné aktíva na obchodovanie sa prvotne oceňujú v obstarávacej cene bez transakčných nákladov a následne preceňujú na reálnu hodnotu cez výkaz súhrnných ziskov a strát.

Banka vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

Refinančné náklady k cenným papierom na obchodovanie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie". Refinančné náklady predstavujú náklady potrebné na refinancovanie pozícií dlhových cenných papierov držaných v portfóliu na obchodovanie.

Dividendy z cenných papierov na obchodovanie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

b. Derivátové finančné nástroje

V tejto kategórii banka vykazuje derivátové finančné nástroje (úrokové swapy, menové swapy, indexové swapy, menové forwardy, úrokové opcie, menové opcie, opcie na indexy, menové, úrokové a indexové futures a komoditné deriváty).

Akékoľvek nákupy a predaje, ktoré si vyžadujú dodanie v časovom rámci určenom regulačným opatrením alebo podľa trhových zvyklostí ("obvyklý spôsob"), sa vykazujú ako spotové transakcie. Transakcie, ktoré nespĺňajú kritérium vyrovnania "obvyklým spôsobom", sa vykazujú v účtovníctve ako finančné deriváty.

Deriváty sú vykazované ako "Derivátové finančné pohľadávky" alebo "Derivátové finančné záväzky", ak nie sú určené na zabezpečenie (pozri bod 5. Zabezpečovacie deriváty). Niektoré transakcie s finančnými derivátmi poskytujúce účinný ekonomický hedging pri riadení rizika banky nespĺňajú kvalifikačné požiadavky na vykazovanie hedgingu podľa špecifických pravidiel IAS 39. Z uvedeného dôvodu sa v účtovníctve vykazujú ako "Derivátové finančné pohľadávky" alebo "Derivátové finančné záväzky".

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Deriváty vnorené do iných finančných nástrojov alebo iných základných zmlúv sa z účtovného hľadiska posudzujú ako samostatné deriváty, ak neexistuje úzka súvislosť medzi ich rizikami a charakteristikami, rizikami a charakteristikami základnej zmluvy, a ak sa základná zmluva neúčtuje v reálnej hodnote, pričom zmeny reálnej hodnoty sa vykazujú do výkazu súhrnných ziskov a strát.

Banka vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia derivátov na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie". Reálna hodnota finančných derivátových nástrojov na obchodovanie sa uvádza v poznámke 44.

c. Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát

Banka na základe zdokumentovanej stratégie riadenia rizík a v súlade so svojou investičnou stratégiou vykazuje v danom portfóliu najmä dlhové cenné papiere, ktorých výkonnosť sleduje na základe reálnej hodnoty. Uvedené cenné papiere banka pri prvotnom zaúčtovaní označila ako finančné aktívum v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát (FVO) a vykazuje ich vo výkaze o finančnej situácii v položke "Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát".

Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát sa prvotne oceňujú v obstarávacej cene bez transakčných nákladov a následne preceňujú na reálnu hodnotu cez výkaz súhrnných ziskov a strát.

Banka vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov v reálnej hodnote precenených cez výkaz ziskov a strát".

Čistá výška výnosov z úrokov sa denne časovo rozlišuje a vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosy z úrokov a podobné výnosy".

3. Finančné investície držané do splatnosti

Uvedené portfólio je nederivátovým finančným majetkom s fixnými alebo stanoviteľnými platbami a s fixnou splatnosťou, ktoré banka zamýšľa a má schopnosť držať do splatnosti. Do portfólia držaného do splatnosti sú zaradené dlhové cenné papiere na základe schválenej stratégie vytvárania strategického portfólia cenných papierov. Ide predovšetkým o cenné papiere emitované štátom a iné bonitné cenné papiere.

Cenné papiere držané do splatnosti sa oceňujú v umorovanej hodnote na základe efektívnej úrokovej miery po zohľadnení znehodnotenia. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z cenných papierov držaných do splatnosti sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosy z úrokov a podobné výnosy".

4. Finančné aktíva na predaj

Portfólio finančných aktív na predaj zahŕňa investície banky v iných subjektoch s podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Aktíva v portfóliu sa oceňujú v obstarávacej cene zníženej o opravné položky na zníženie ich hodnoty, ktoré sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Ostatný prevádzkový zisk (strata)" v položke "Ostatné náklady z finančných nástrojov na predaj", pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť.

V uvedenom portfóliu sa nachádzajú predovšetkým podiely v súkromne vlastnených spoločnostiach, pri ktorých neexistuje žiadny trh, alebo v spoločnostiach, v ktorých je účasť povinná (Burza cenných papierov v Bratislave, a. s., S.W.I.F.T. s. c., VISA INC., USA). Z uvedeného dôvodu banka pre dané účasti používa úroveň 3 stanovenia reálnej hodnoty (viď poznámka f). V roku 2011 nenastali žiadne zmeny jedného alebo viacerých vstupov, ktoré by ovplyvnili zmenu reálnej hodnoty, z daného dôvodu a z dôvodu nevýznamnosti daného portfólia banka nezverejňuje detailné požiadavky na odsúhlasenie počiatočných a konečných zostatkov z oddelene popísanými zmenami počas obdobia. Banka neočakáva v blízkej budúcnosti uvedené účasti predať ani iným spôsobom vyradiť. V prípade spoločností, voči ktorým je vedené konkurzné konanie, je vytvorená 100-percentná opravná položka a po ukončení konkurzného konania sa uvedené účasti následne odpíšu.

Dividendy z finančných aktív na predaj sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosy z úrokov a podobné výnosy". Zisk alebo strata z predaja finančných aktív na predaj sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Ostatný prevádzkový zisk (strata)" v položke "Ostatné výnosy z finančných nástrojov na predaj".

5. Zabezpečovacie deriváty

Zabezpečovacími derivátmi sú deriváty, ktoré sú v rámci stratégie banky určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa medzinárodných účtovných štandardov. Vzťah medzi zabezpečovacím a zabezpečeným nástrojom je zdokumentovaný pri vzniku zabezpečovacej transakcie. Pri vzniku a počas trvania zabezpečovacieho vzťahu sa testuje efektívnosť zabezpečenia, tak že zmena reálnych hodnôt alebo peňažných tokov zabezpečovacieho a zabezpečeného nástroja sa vzájomne vyrovnáva s výsledkom v rozpätí od 80 do 125 %.

Zabezpečenie reálnej hodnoty

Zmeny reálnej hodnoty derivátov určených na zabezpečenie, ktoré sa považujú za zabezpečenie reálnej hodnoty, sa účtujú do výkazu ziskov a strát spolu s akýmikoľvek zmenami reálnej hodnoty zabezpečovaných aktív alebo záväzkov, ku ktorým možno priradiť zabezpečovacie riziko. Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí, keď banka zruší zabezpečovací vzťah, po expirácii zabezpečovacieho nástroja alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy, alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja.

Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Derivátové finančné pohľadávky". Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Derivátové finančné záväzky".

Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiacej so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie". Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Náklady na úroky a podobné náklady".

Ukončenie vykazovania finančných nástrojov

Banka ukončí vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňažné toky z majetku alebo keď prevedie finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva tohto majetku na iný subjekt. Ak banka neprevedie, ale ani si neponechá všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva a pokračuje v kontrole nad prevedeným majetkom, vykazuje svoj ponechaný podiel na majetku a súvisiaci záväzok zo súm, ktoré možno bude musieť zaplatiť.

Ak si banka ponechá v podstate všetky riziká a ekonomické úžitky spojené s vlastníctvom prevedeného finančného majetku, pokračuje vo vykazovaní tohto majetku a zaúčtuje aj zabezpečenú pôžičku vo výške prijatých výnosov.

Banka ukončuje vykazovanie finančných záväzkov len v prípade, keď sú jej záväzky splatené, zrušené alebo keď vyprší ich platnosť.

Tuzemské cenné papiere vo vyššie uvedených portfóliách banky sú kótované a obchodované prevažne na Burze cenných papierov v Bratislave ("BCBP"), zahraničné cenné papiere sú kótované na zahraničných burzách, na ktorých sú dané cenné papiere obchodované. Zahraničné cenné papiere sú obchodované na medzibankovom trhu.

f) Reálna hodnota finančných nástrojov

Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sa určujú takto:

• Reálna hodnota finančného majetku a finančných záväzkov so štandardnými vzťahmi a podmienkami, ktoré sa obchodujú na aktívnom likvidnom trhu, sa určuje na základe cien kótovaných na trhu (zahŕňa kótované dlhopisy s možnosťou odkúpenia, zmenky, dlhopisy a nevypovedateľné dlhopisy).

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Reálna hodnota derivátových nástrojov sa vypočíta pomocou kótovaných cien; ak tieto ceny nie sú dostupné, vypočítava sa na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov pomocou vhodnej výnosovej krivky pre trvanie nástrojov pre nevypovedateľné deriváty a pomocou oceňovacieho modelu opcií na vypovedateľné deriváty. Forwardové menové kontrakty sa oceňujú na základe kótovaných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb podľa splatnosti daného kontraktu. Úrokové swapy sa oceňujú súčasnou hodnotou budúcich peňažných tokov odhadovaných a diskontovaných na základe príslušných výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb.
Reálna hodnota iného finančného majetku a finančných záväzkov (okrem tých uvedených vyššie) sa určuje v súlade so všeobecne uznávanými oceňovacími modelmi na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov.
Úroveň 1 ocenenie reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien (neupravených) na aktívnych trhoch pri identickom aktíve alebo záväzku,
Úroveň 2 ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny zahrnuté v rámci Úrovne 1, ktoré sú stanovené pre aktívum alebo záväzok priamo (t. j. ako ceny) alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien),
Úroveň 3 ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od metód oceňovania, ktoré zahŕňajú vstupné informácie týkajúce sa aktíva alebo záväzku, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy).

Prehľad výšky finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelených podľa úrovní stanovenia ich reálnej hodnoty je uvedený v poznámke 44.

V prípade stanovenia reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu hodnotu, využíva banka metódu čistej súčasnej hodnoty s využitím základných úrokových sadzieb jednotlivých mien zverejňovaných centrálnymi bankami, ktoré aproximujú trhové sadzby. Bližšie informácie o metódach výpočtu reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu hodnotu, sú uvedené v poznámke 44.

g) Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach

Dcérske spoločnosti predstavujú spoločnosti, v ktorých banka vlastní priamo alebo nepriamo viac ako 50-percentný podiel na základnom imaní a hlasovacích právach.

Investície v pridružených spoločnostiach zahŕňajú investície v subjektoch s vyšším ako 20-percentným ale menej ako 50-percentným podielom banky na základnom imaní a hlasovacích právach daného subjektu a v ktorom má banka významný vplyv. Významný vplyv znamená právo podieľať sa na rozhodovaní o finančných a prevádzkových zásadách spoločnosti, do ktorej sa investuje, ale nejde o kontrolu ani spoločnú kontrolu nad týmito zásadami.

Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach sa oceňujú v individuálnej účtovnej závierke v obstarávacej cene zníženej o opravné položky na straty zo zníženia realizovateľnej hodnoty podielu vyplývajúceho zo zníženia vlastného imania danej spoločnosti, ktoré sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z podielov v dcérskych a pridružených spoločnostiach".

Zisk alebo strata z predaja dcérskej alebo pridruženej spoločnosti sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z podielov v dcérskych a pridružených spoločnostiach".

Dividendy z podielov v dcérskych a pridružených spoločnostiach sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosy z úrokov a podobné výnosy".

h) Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie

Cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení ("repotransakcie") sa vo výkaze o finančnej situácii vykazujú ako aktíva v položke "Finančné aktíva na obchodovanie", v položke "Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát" alebo v položke "Finančné aktíva držané do splatnosti". Záväzky voči protistrane sa vykazujú v položke "Vklady a bežné účty bánk" alebo "Vklady klientov".

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji ("reverzné repotransakcie") sa vykazujú vo výkaze o finančnej situácii ako aktíva v položke "Úvery a bežné účty poskytnuté bankám" alebo "Úvery poskytnuté klientom".

Rozdiel medzi cenami pri predaji a spätnom odkúpení sa vykazuje ako úrok a časovo rozlišuje počas trvania zmluvy použitím efektívnej úrokovej miery.

i) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok

Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky/amortizáciu spolu s kumulovanými stratami zo zníženia hodnoty. Výška odpisov sa počíta pomocou metódy rovnomerných odpisov podľa odhadovanej doby použiteľnosti. Nedokončené hmotné investície, pozemky a umelecké zbierky sa neodpisujú.

Odhadovaná ekonomická životnosť dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v rokoch:

Stroje a zariadenia, počítače, dopravné prostriedky	2 – 10
Softvér	do 10
Inventár a vybavenie	6 – 10
Energetické prístroje a zariadenia	10 – 15
Optická sieť	25
Budovy a stavby	10 – 25

j) Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku

K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka posudzuje účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty.

Návratná hodnota sa rovná vyššej z hodnôt – reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo súčasnej hodnote budúcich peňažných tokov, ktoré sa očakávajú, že budú získané z daného majetku. Ak jedna z uvedených hodnôt prevyšuje účtovnú hodnotu, druhú hodnotu netreba odhadovať. Ak je odhad návratnej hodnoty majetku nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku na jeho návratnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne priamo do výkazu súhrnných ziskov a strát.

k) Lízing

Lízing sa klasifikuje ako finančný lízing, ak podmienky prenájmu umožňujú prevod v zásade všetkých rizík a úžitkov plynúcich z vlastníctva prenajatého majetku na nájomcu. Každý iný lízing sa klasifikuje ako operatívny lízing.

1. Banka ako prenajímateľ

Záväzky nájomcov vyplývajúce z finančného lízingu sa evidujú ako pohľadávky vo výške čistej investície banky do lízingov. Príjmy z finančného lízingu sú rozdelené do účtovných období tak, aby vyjadrovali konštantnú periodickú mieru návratnosti čistej investície banky v súvislosti s prenájmom.

Súčasná hodnota budúcich lízingových splátok sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke "Úvery poskytnuté klientom, brutto" v riadku "Pohľadávky z finančného lízingu".

2. Banka ako nájomca

Majetok vlastnený na základe finančného prenájmu sa vykazuje ako majetok banky v reálnej hodnote ku dňu obstarania alebo v prípade, že reálna hodnota je nižšia, v súčasnej hodnote minimálnych lízingových splátok. Príslušný záväzok voči prenajímateľovi sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii ako záväzok z finančného lízingu. Lízingové splátky sa rozdeľujú medzi finančné poplatky a znižovanie záväzku z lízingu tak, aby sa dosiahla konštantná úroková sadzba neuhradenej výšky záväzku. Finančné poplatky sa vykazujú priamo do výkazu súhrnných ziskov a strát, pokiaľ sa priamo nepriradia k príslušnému majetku. V tom prípade dochádza k ich kapitalizácii.

Nájomné z operatívneho prenájmu sa vykazuje rovnomerne do nákladov počas doby trvania prenájmu okrem prípadov, keď existuje iná metóda, ktorá lepšie zohľadňuje časový úsek, počas ktorého sa spotrebujú ekonomické úžitky z predmetu prenájmu. Budúci možný prenájom na základe zmlúv o operatívnom prenájme sa vykazuje priebežne do nákladov.

V prípade, že banka využila lízingové stimuly na uzatvorenie operatívneho prenájmu, vykazujú sa takéto stimuly do záväzkov. Suma ekonomického úžitku zo stimulov sa vykazuje rovnomerne ako zníženie nákladov na prenájom, okrem prípadov, keď existuje iná metóda, ktorá lepšie zohľadňuje časový úsek, počas ktorého sa spotrebujú ekonomické úžitky z predmetu prenájmu.

l) Záväzky z dlhových cenných papierov

Dlhové cenné papiere emitované bankou sa vykazujú vo výške umorovaných nákladov na základe metódy efektívnej úrokovej miery. Banka emituje hypotekárne záložné listy a investičné zmenky. Nákladové úroky vznikajúce z emisie cenných papierov sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Náklady na úroky a podobné náklady".

m) Podriadené dlhy

Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Podriadené dlhy banky sa vykazujú na samostatnom riadku výkazu o finančnej situácii "Podriadené dlhy". Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Náklady na úroky a podobné náklady".

Podriadený dlh predstavuje finančný záväzok pôvodne ocenený v reálnej hodnote po odpočítaní transakčných nákladov. Následne sa oceňuje v amortizovaných nákladoch na základe metódy efektívnej úrokovej miery, pričom nákladové úroky sa vykazujú na základe skutočných výnosov.

n) Peniaze a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov

Peniaze a peňažné ekvivalenty pre potreby zostavenia "Výkazu o peňažných tokoch" obsahujú peňažnú hotovosť a zostatky na bežných účtoch v Národnej banke Slovenska s výnimkou povinných minimálnych rezerv. Pod peňažnými ekvivalentmi sa chápu pokladničné poukážky, bežné účty v iných bankách a krátkodobé štátne cenné papiere.

o) Rezervy na záväzky

Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie.

p) Rezervy na zamestnanecké požitky

Banka má dlhodobé programy so stanovenými požitkami pozostávajúce z jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. K 30. júnu 2011 mala banka 3 353 zamestnancov, ktorí spadali pod tento program (31.12.2010: 3 336 zamestnancov) .

Spôsob výpočtu záväzku vychádza z poistnomatematických výpočtov, ktoré sú založené na veku zamestnanca, odpracovaných rokoch, fluktuácii, úmrtnostných tabuľkách a diskontných úrokových sadzbách.

Náklady na zamestnanecké požitky sa odhadujú metódou projektovanej jednotky kreditu s poistnomatematickým ocenením k dátumu zostavenia účtovnej závierky a oceňujú v súčasnej hodnote predpokladaných budúcich peňažných výdavkov diskontovaných úrokovou sadzbou približujúcou sa sadzbe cenných papierov s pevným výnosom s investičným stupňom. Poistnomatematické zisky a straty zo záväzku z programu definovaných požitkov po skončení zamestnania sa vykazujú v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Všeobecné administratívne náklady". Výška rezervy na zamestnanecké požitky sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke "Rezervy na záväzky".

Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch

Dlhodobé rezervy na zamestnanecké požitky sa vypočítali podľa platných úmrtnostných tabuliek vydaných Štatistickým úradom Slovenskej republiky.

Skutočná ročná diskontná sadzba	4 %
Budúci skutočný ročný nárast miezd	2 %
Ročná miera odchodov/fluktuácia zamestnancov	8 – 21 %
Vek odchodu do dôchodku	Na základe platnej legislatívy

Banka má tiež program so stanovenými príspevkami pre zamestnancov. Všetky príspevky spoločnosti sú zahrnuté v osobných nákladoch (poznámka 6).

q) Časové rozlíšenie úrokov

Časovo rozlíšené úrokové výnosy a náklady vzťahujúce sa na finančné aktíva a finančné záväzky sa vykazujú k dátumu zostavenia účtovnej závierky spoločne s aktívami alebo záväzkami uvedenými vo výkaze o finančnej situácii.

r) Vykazovanie výnosov a nákladov

1) Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru

Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru vznikajúce zo všetkých úročených nástrojov okrem položky "Finančné aktíva alebo finančné záväzky na obchodovanie" sa časovo rozlišujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát pomocou metódy efektívnej úrokovej miery.

Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje predpokladanú výšku budúcich peňažných tokov počas predpokladanej ekonomickej životnosti finančného majetku, prípadne počas kratšieho obdobia.

Úrokový výnos z položky "Finančné aktíva alebo finančné záväzky na obchodovanie" sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

Výnosové (nákladové) úroky z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou sadzbou a amortizovaným diskontom alebo prémiou.

2) Výnosy a náklady z poplatkov a provízií

Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosy z poplatkov a provízií, netto" z finančných aktív a záväzkov nepreceňovaných na reálnu hodnotu na základe časového princípu a v čase uskutočnenia transakcie.

3) Výnosy z dividend

Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v momente potvrdenia nároku na prijatie dividendy bankou.

s) Základný a zriedený zisk na akciu

Banka vykazuje zisk na akciu pripadajúci na držiteľov každej triedy akcií. Banka vypočítala zisk na akciu vydelením ziskov pripadajúcich na každú triedu akcií váženým priemerným počtom každej triedy akcií, ktoré sú v obehu počas obdobia.

Zisk pripadajúci na každú triedu akcií sa určuje na základe nominálnej hodnoty každej triedy akcií vo vzťahu k percentuálnemu podielu celkovej nominálnej hodnoty všetkých akcií.

Banka nevykazuje zriedený zisk na akciu, keďže k 30. júnu 2011 ani 31. decembru 2010 neboli vydané žiadne zriedené potenciálne kmeňové akcie.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

t) Zdaňovanie a odložená daň

Daň z príjmov vypočíta banka v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze súhrnných ziskov a strát, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok spoločnosti zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných, resp. uzákonených do dátumu súvahy.

Odloženú daň z príjmov vykazuje banka formou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov medzi daňovou hodnotou aktív alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou na účely finančného výkazníctva. Na určenie odloženej dane z príjmov bola použitá očakávaná daňová sadzba pre nasledujúce roky, t. j. 19 %. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely, odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v prípade, keď je pravdepodobné, že v budúcnosti bude k dispozícii zdaniteľný zisk, s ktorým možno odpočítateľné dočasné rozdiely zúčtovať.

Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom banka má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.

Banka vykazuje splatnú daň z príjmov právnických osôb vo výkaze o finančnej situácii v položke "Splatná daňová pohľadávka" alebo "Splatný daňový záväzok" a odloženú daň v položke "Odložená daňová pohľadávka" alebo "Odložený daňový záväzok".

Banka je platcom rôznych miestnych daní a dane z pridanej hodnoty (DPH), ktoré sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Ostatný prevádzkový zisk (strata)" s výnimkou DPH z obstarania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, ktorá vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.

III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV

Pri vykazovaní podľa segmentov banka aplikuje Medzinárodný účtovný štandard finančného výkazníctva IFRS 8 – "Prevádzkové segmenty". Účtovné zásady týkajúce sa vykazovaných segmentov sa zhodujú s účtovnými zásadami banky.

Základom rozdelenia na jednotlivé segmenty je interný princíp poskytovaný manažmentu banky, ktorý je orientovaný na klienta. Odráža taktiež princíp segmentácie hlavného akcionára Raiffeisen Bank International AG. Segmentácia v banke je takáto:

firemní klienti,
finančné inštitúcie a verejný sektor,
retailoví klienti,
treasury a Investičné bankovníctvo,
majetkové účasti.

Do segmentu Firemných klientov patria všetky tuzemské aj zahraničné spoločnosti vrátane podnikov, ktoré sú vo vlastníctve štátu. Z produktového hľadiska boli korporátnym klientom poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových alebo kontokorentných úverov, faktoring a dokumentárne financovanie, projektové financovania komerčných nehnuteľností, administratívnych priestorov, výstavby obchodných centier a iné.

Do segmentu finančných inštitúcií a verejného sektora patria:

Banky/nadnárodné subjekty zahŕňajú všetky tuzemské aj zahraničné banky vrátane ich väčšinových dcérskych spoločností pôsobiacich v danej krajine a vrátane všetkých inštitúcií, ako je napr. Svetová banka, EBOR, EIB, MMF, KfW. Z produktového hľadiska na strane aktív angažovanosť voči bankám predstavovali najmä nostro účty a poskytnuté terminované úložky. Na záväzkovej strane najmä loro účty, prijaté termínované úložky a prijaté úvery od bánk.

Maklérske firmy a správcovské spoločnosti zahŕňajú nadácie, všetky maklérske domy, podielové fondy, lízingové spoločnosti, investičné banky a iné banky ako tieto subjekty. K poisťovacím spoločnostiam patria napr. penzijné fondy. Nasledovným subjektom boli poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových a kontokorentných úverov.

Verejný sektor zahŕňa všetky štátne inštitúcie, ministerstvá, mestské a obecné úrady a pod. Podniky, ktoré sú vo vlastníctve verejného sektora (štátne podniky), sa vykazujú v rámci segmentu korporátnych klientov. Cenné papiere emitované Slovenskou republikou sú vykázané v rámci segmentu Treasury a Investičné bankovníctvo. Banky, ktoré vlastní štát, sú definované ako finančné inštitúcie. Veľvyslanectvá a obchodné zastupiteľstvá sa zaraďujú do tohto segmentu.

K retailovým klientom patria fyzické osoby (spotrebitelia), a to všetci klienti s príjmami od najnižších po najvyššie. Do segmentu retailových klientov sa zaraďuje takisto segment veľmi malé podniky. Pri privátnom bankovníctve sa jednotlivci definujú podľa lokálnych podmienok s osobitným prístupom k individuálnej správe ich majetku. Z produktového hľadiska retailovým klientom – veľmi malé podniky a živnostníci boli poskytované najmä prevádzkové úvery tzv. BusinessÚverTB Expres a BusinessÚverTB Comfort, firemné kreditné karty (VISA Standard/Gold/Platinum, MercedesCard, AMEX, Diners Club) a iné. Retailovým klientom – domácnostiam boli poskytované najmä hypotekárne úvery, americké hypotéky, hypotéka TB, Bezúčelový úverTB Classic, Bezúčelový úverTB Garant, súkromné kreditné karty (VISA Standard/Gold/Platinum, MercedesCard, AMEX, Diners Club) a iné. Retailoví klienti ukladali svoje prostriedky najmä na bežné účty a termínované vklady.

Investičné bankovníctvo a treasury transakcie predstavujú obchodné transakcie uskutočňované na vlastný účet a na vlastné riziko banky, ktoré vychádzajú z riadenia pozícií trhového rizika, ako napr. zmenárenská činnosť, obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie a financovanie likvidity, strategické umiestnenie (investičné portfólio), gapovanie úrokových sadzieb (transformácia splatnosti).

Vykazovanie podľa segmentov vychádza zo schém príspevkových marží, ktoré sú kalkulované ako podklad pre riadenie banky. V schémach sú príslušné výnosy a náklady alokované podľa kauzálnych princípov, t. j. výnosy a náklady sa prideľujú k jednotlivým segmentom podľa miesta ich vzniku.

"Všeobecné administratívne náklady" obsahujú priame a nepriame náklady. Priame náklady (osobné náklady a ostatné administratívne náklady) sú priradené podľa jednotlivých segmentov a nepriame náklady sú alokované podľa schválených koeficientov.

Štruktúra položiek vykázaných v časti III. "Vykazovanie podľa segmentov" je konzistentná s obdobnými položkami výkazu súhrnných ziskov a strát.

Z geografické hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v poznámke 36 "Zahraničné aktíva a záväzky". Banka sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov.

Manažment banky sleduje úrokový výnos jednotlivých segmentov na netto báze.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 30. júnu 2011:

	í Fir em n kli ti en	čn é Fin an šti úc in ie t ý ejn a v er kt se or	í Re tai lov kli ti en	Tre as ur y čn é a i ti nv es íct ba nk ov n vo	é Ma je tko v ú ča é sti in a	Sp olu
ýn é úro V ky ett os ov , n o	48 18 6	3 1 93	84 39 1	62 7	17 24 8	15 3 6 45
é p žky Op olo tra ty rav n a rez erv y n a s	3 9 14	( 21 6)	( 28 1)	-	( 70 )	3 3 47
ýn é úr ľa í o ýc žie V ok tto oh dn h p olo k os ov y, ne , p o z en pr av n	52 10 0	2 9 77	84 1 10	62 7	17 1 78	15 6 9 92
ýn ízi í, n V lat ko ett osy z po p v a pr ov o	7 7 15	( 58 )	37 77 5	35 0	1 4 55	47 23 7
Čis ý z čn ýc ást isk (s ta) fin h n roj ob ch od ie t tra z an ov na ov an Čis čn ý z isk (s ta) fin ýc h n ást áln ho dn t tra roj ej ote z an ov v re	4 3 12	38 9	2 9 37	( 42 9)	-	7 2 09
ýc ý át h c ka isk str pre ce ne n ez v z z ov a	-	-	-	( 1 3 87 )	-	( 1 3 87 )
šeo é a ívn ák be dm lad V ini str at cn e n y	( 0) 24 49	( 1 8 ) 47	( 8) 79 35	( ) 4 5 66	( ) 1 4 29	( ) 11 1 6 90
ý p ád ý z Os zk isk (s ta) tat tra n rev ov	-	-	-	-	57 7	57 7
ím Zis k p red zd an en	39 6 37	61 1 4	46 45 4	( 05 ) 5 4	78 17 1	98 9 38
íva Ak olu t sp	3 3 87 58 8	87 8 75	2 6 40 51 4	2 5 19 86 2	12 1 8 29	8 7 68 58 5

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 30. júnu 2010:

	í Fir em n kli ti en	čn Fin é an šti úc in ie t ý ejn er a v kt se or	í Re tai lov kli ti en	Tre as ur y čn é a i ti nv es íct ba nk ov n vo	é Ma je tko v ú ča é sti in a	Sp olu
ýn é úro V ky ett os ov , n o	35 27 0	1 8 72	92 72 5	32 7	2 4 89	13 2 6 83
é p žky olo Op tra ty rav n a rez erv y n a s	( ) 19 8 12	70 7	( 8) 10 73	-	( 8) 10	( 1) 29 95
ýn é úr í o ýc žie V ok oh ľa dn h p olo k tto os ov y, ne , p o z en pr av n	15 4 58	2 5 79	81 98 7	32 7	2 3 81	10 2 7 32
ýn ízi í, n V lat ko ett osy z po p v a pr ov o	5 3 87	31	37 00 9	32 2	1 5 77	44 32 6
Čis ý z čn ýc ást isk (s ta) fin h n ob ch od t tra roj ie an ov na ov an z Čis čn ý z fin ýc ást áln t isk (s tra ta) h n roj ej ho dn ote z an ov v re	3 4 48	26 2	3 9 13	( 97 ) 5 7	-	1 8 26
ýc ý át h c ka isk str pre ce ne n ez v z z ov a	-	-	-	3 1 57	-	3 1 57
šeo be é a dm ívn ák lad V ini str at cn e n y	( 5) 16 33	( ) 1 3 57	( 1) 75 10	( ) 6 6 17	( ) 7 1 68	( ) 10 6 5 78
ý p ád ý z Os zk isk (s ta) tat tra n rev ov	-	-	-	-	2 0 36	2 0 36
ím Zis k p red zd an en	7 9 58	1 5 15	47 80 8	( ) 8 6 08	( ) 1 1 74	47 49 9
íva Ak olu t sp	2 7 65 2 59	11 1 3 54	2 5 66 56 1	3 3 37 89 8	16 0 16	8 7 97 08 8

IV. OSTATNÉ POZNÁMKY

1. Výnosové úroky, netto

	30.6.2011	30.6.2010
Výnosy z úrokov a podobné výnosy:	186 988	166 957
z úverov a bežných účtov poskytnutých bankám	3 702	6 128
z úverov a bežných účtov poskytnutých centrálnym bankám	834	739
z úverov poskytnutých klientom	142 133	130 258
z pohľadávok z finančného lízingu	331	347
z finančných aktív držaných do splatnosti	26 986	24 491
z finančných aktív v reálnej hodnote precenených cez výkaz ziskov a strát	3 333	3 387
z prijatých dividend z dcérskych a pridružených spoločností	10 500	2 341
z prijatých dividend z finančných aktív určených na predaj	3	5
Náklady na úroky a podobné náklady:	(33 343)	(34 274)
na vklady a bežné účty bánk	(571)	(276)
na vklady klientov	(18 941)	(16 700)
na podriadené dlhy	(1 802)	(1 519)
na záväzky z dlhových cenných papierov emitovaných bankou	(12 029)	(15 779)
Výnosové úroky, netto	153 645	132 683

2. Opravné položky a rezervy na straty

Pohyb opravných položiek na krytie strát z úverov vykázaných vo výkaze o finančnej situácii a rezerv tvorených k podsúvahovým záväzkom:

	30.6.2011	30.6.2010
Individuálne opravné položky k úverovým pohľadávkam:	(1 759)	(20 434)
Tvorba opravných položiek	(25 084)	(48 559)
Rozpustenie opravných položiek	25 211	28 361
Odpis úverov	(1 952)	(314)
Výnos z odpísaných úverov	66	78
Portfóliové opravné položky k úverovým pohľadávkam:	4 961	(9 004)
Tvorba opravných položiek	(54)	(9 541)
Rozpustenie opravných položiek	5 015	537
Individuálne rezervy k podsúvahovým položkám:	(201)	871
Tvorba rezerv	(1 380)	(2 095)
Rozpustenie rezerv	1 179	2 966
Portfóliové rezervy k podsúvahovým položkám:	346	(1 384)
Tvorba rezerv	(40)	(1 384)
Rozpustenie rezerv	386	-
Celkom	3 347	(29 951)

Bližšie informácie o opravných položkách na straty z úverov sú uvedené v poznámke 13; informácie o rezervách tvorených k podsúvahovým záväzkom sú uvedené v poznámke 28.

(v tisícoch €)

3. Výnosy z poplatkov a provízií, netto

	30.6.2011	30.6.2010
Výnosy z poplatkov a provízií:	56 790	52 480
z bankových prevodov	36 716	34 998
z poplatkov za správu úverov a záruk	8 990	8 038
z operácií s cennými papiermi	8 135	6 463
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany	1 839	1 933
za ostatné bankové služby	1 110	1 048
Náklady na poplatky a provízie:	(9 553)	(8 154)
z bankových prevodov	(8 356)	(7 429)
z poplatkov za správu úverov a záruk	(471)	(253)
z operácií s cennými papiermi	(186)	(147)
z činností týkajúcich sa bankoviek, devíz a mincí	(58)	(63)
z ostatných bankových služieb	(482)	(262)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto	47 237	44 326

4. Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie

	30.6.2011	30.6.2010
Úrokové obchody - cenné papiere:	244	5 248
Úrokové výnosy, netto	3 818	4 179
Precenenie na reálnu hodnotu	(1 465)	1 692
Zisk (strata) z predaja cenných papierov	(496)	80
Refinančné náklady	(1 613)	(708)
Dividendy	-	5
Úrokové obchody – záväzky z dlhových cenných papierov:	235	-
Precenenie na reálnu hodnotu	235	-
Úrokové obchody – deriváty:	403	(11 512)
Úrokové výnosy (náklady)	(9 451)	(6 759)
Realizovaný zisk (strata) z derivátov	(831)	157
Precenenie na reálnu hodnotu	10 934	(4 910)
Precenenie na reálnu hodnotu - deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty	(249)	-
Menové obchody:	1 438	(806)
Realizovaný zisk (strata) z derivátov	(856)	(4 941)
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov	2 294	4 097
Kurzové rozdiely z cenných papierov na obchodovanie	-	38
Obchody s indexmi:	83	(119)
Precenenie na reálnu hodnotu z cenných papierov	-	5
Zisk (strata) z predaja cenných papierov	11	-
Realizovaný zisk (strata) z derivátov	-	(59)
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov	72	(65)
Komoditné obchody:	34	6
Realizovaný zisk (strata) z derivátov	29	2
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov	5	4
Kurzové rozdiely	4 772	9 009
Celkom	7 209	1 826

5. Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov v reálnej hodnote precenených cez výkaz ziskov a strát

	30.6.2011	30.6.2010
Úrokové obchody – cenné papiere:	(1 387)	3 157
precenenie na reálnu hodnotu	(1 387)	3 156
zisk (strata) z predaja cenných papierov	-	1
Celkom	(1 387)	3 157

6. Všeobecné administratívne náklady

Vo všeobecných administratívnych nákladoch banky sú vykázané osobné náklady, ostatné všeobecné náklady, odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v takejto štruktúre:

	30.6.2011	30.6.2010
Osobné náklady:	(51 936)	(49 637)
Mzdové náklady	(39 585)	(38 007)
Náklady na sociálne zabezpečenie	(11 334)	(10 441)
Ostatné sociálne náklady	(1 017)	(1 275)
(Tvorba) rozpustenie rezerv na výročia a iné vernostné požitky	-	86
Ostatné administratívne náklady:	(50 266)	(48 375)
Náklady na užívanie priestorov	(9 464)	(9 112)
Náklady na informačné technológie	(9 290)	(8 081)
Náklady na komunikáciu	(4 856)	(3 130)
Náklady na právne služby a poradenstvo	(3 122)	(5 197)
Náklady na reklamu a reprezentáciu	(7 239)	(4 700)
Fond na ochranu vkladov	(3 591)	(3 701)
Spotreba kancelárskych potrieb	(601)	(716)
Náklady na prevoz a spracovanie hotovosti	(301)	(309)
Cestovné náklady	(600)	(701)
Náklady na vzdelávanie zamestnancov	(420)	(754)
DPH	(6 059)	(6 844)
Ostatné náklady	(4 723)	(5 130)
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku:	(9 488)	(8 566)
Dlhodobý hmotný majetok	(5 904)	(5 745)
Dlhodobý nehmotný majetok	(3 584)	(2 821)
Celkom	(111 690)	(106 578)

Banka k 30. júnu 2011 upravila vykazovanie daňovo neuznanej DPH, ktorú pôvodne vykazovala v poznámke "Ostatný prevádzkový zisk (strata)" v položke "Ostatné dane a poplatky" a zaradila ju do poznámky "Všeobecné administratívne náklady" do položky "Ostatné administratívne náklady". Prezentácia hodnôt vykázaných k 30. júnu 2010 bola upravená za účelom konzistentnej prezentácie s údajmi za rok 2011.

Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Uvedené náklady sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi vznikol nárok na mzdu.

7. Ostatný prevádzkový zisk (strata)

V ostatných prevádzkových ziskoch (stratách) sú vykázané ostatné výnosy z finančných nástrojov na predaj, výnosy a náklady z nebankovej činnosti, odpredaja dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, DPH, ktorú si banka nemôže uplatniť a ostatné výnosy a náklady:

	30.6.2011	30.6.2010
Výnosy z nebankovej činnosti:	1 743	6 434
výnosy z vyradenia hmotného a nehmotného majetku	156	996
ostatné výnosy z nebankovej činnosti	1 587	3 718
Náklady na nebankovú činnosť:	(1 243)	(4 805)
ostatné dane a poplatky	(185)	(226)
tvorba rezerv na súdne spory	(507)	(507)
vyradenie hmotného a nehmotného majetku	(551)	(4 072)
Ostatné prevádzkové výnosy	825	1 153
Ostatné prevádzkové náklady	(748)	(746)
Celkom	577	2 036

8. Daň z príjmov

	30.6.2011	30.6.2010
Splatný daňový náklad Odložený daňový výnos	(14 580) (1 921)	(13 403) 1 708
Celkom	(16 501)	(11 695)

Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť priznávať zdaniteľný príjem a odvádzať z tohto zdaniteľného príjmu príslušnému daňovému úradu daň z príjmov právnických osôb. V roku 2011 je pre právnické osoby platná 19-percentná (2010: 19-percentná) sadzba dane z príjmov.

Odložené daňové pohľadávky a záväzky k 30. júnu 2011 a k 31. decembru 2010 súvisia s týmito položkami:

	Účtovná hodnota	Daňová hodnota	Dočasný rozdiel	30.6.2011	31.12.2010
Odložené daňové pohľadávky Úvery poskytnuté klientom (po zohľadnení opravných položiek na
straty zo zníženia hodnoty)	5 940 472	6 124 952	185 438	35 234	38 496
Ostatné aktíva	18 300	18 457	157	30	36
Rezervy na záväzky	38 856	-	9 738	1 850	1 894
Ostatné záväzky	33 601	22 658	10 943	2 079	2 816
Celkom				39 193	43 242
Odložené daňové záväzky
Dlhodobý hmotný majetok	44 975	36 308	8 667	(1 647)	(1 838)
Celkom				(1 647)	(1 838)
Odložená daňová pohľadávka/(záväzok), netto				37 546	41 404
Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky				(21 942)	(23 879)
Odložená daňová pohľadávka/(záväzok), netto				15 604	17 525

K 30. júnu 2011 banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 21 942 tis. € (31.12.2010: 23 879 tis. €), ktorá súvisí najmä s odpočítateľnými dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek a rezerv pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach.

9. Zisk na akciu

30.6.2011	Kmeňové akcie Nominálna hodnota 800 €	Kmeňové akcie Nominálna hodnota 4 000 €	Prioritné akcie Nominálna hodnota 4 €
Zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na:	60 031	12 522	9 883
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia	50 216	2 095	1 653 439
Zisk na akciu	1 195	5 977	6
30.6.2010	Kmeňové akcie Nominálna hodnota 800 €	Kmeňové akcie Nominálna hodnota 4 000 €	Prioritné akcie Nominálna hodnota 4 €
Zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na: vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia	26 487 50 216	5 525 2 095	3 792 1 437 672
Zisk na akciu	527	2 637	3

Spôsob a metodika výpočtu zisku na akciu je uvedená v poznámke II.s).

10. Peniaze a vklady v centrálnych bankách

	30.6.2011	31.12.2010
Pokladničná hotovosť	74 776	65 174
Vklady v centrálnej banke:	194 118	86 540
povinné minimálne rezervy	94 112	86 540
termínované vklady v NBS	100 006	-
Celkom	268 894	151 714

Povinné minimálne rezervy sa vykazujú ako úročené vklady v zmysle opatrení Národnej banky Slovenska. Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých bankou. Schopnosť banky čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke "Vklady v Národnej banke Slovenska splatné na požiadanie" na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri poznámku 33).

11. Úvery a bežné účty poskytnuté bankám

	30.6.2011	31.12.2010
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie	54 028	47 479
Operácie na peňažnom trhu	206 306	446 896
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám	20 716	34 909
Celkom	281 050	529 284

Geografické členenie úverov a bežných účtov poskytnutých bankám:

	30.6.2011	31.12.2010
Slovenská republika	40 489	15 679
Ostatné štáty	240 561	513 605
Celkom	281 050	529 284

Prehľad kvality úverov poskytnutých bankám je uvedený v poznámke 45. Riziká.

12. Úvery poskytnuté klientom, brutto

Úvery poskytnuté klientom tvoria:

	30.6.2011	31.12.2010
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov	988 111	845 173
Pohľadávky z kreditných kariet	83 185	91 486
Faktoring a úvery kryté zmenkami	68 733	71 867
Úvery na bývanie	727 902	583 175
Hypotekárne úvery	815 560	844 717
Americké hypotéky	382 358	363 599
Spotrebné úvery	214 341	203 744
Pohľadávky z finančného lízingu	18 452	19 875
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery	2 828 225	2 753 312
Celkom	6 126 867	5 776 948

K 30. júnu 2011 bola hodnota celkovej výšky syndikovaných úverov, ktorých gestorom bola banka, 393 885 tis. € (31. december 2010: 263 219 tis. €). Podiel banky predstavoval 193 636 tis. € (31. december 2010: 114 452 tis. €). Syndikované úvery sú zahrnuté v položke "Investičné, prevádzkové a ostatné úvery".

Členenie úverov podľa skupiny klientov:

	30.6.2011	31.12.2010
Verejný sektor	14 355	17 011
Firemní klienti	3 510 624	3 376 244
Retailoví klienti	2 601 888	2 383 693
Celkom	6 126 867	5 776 948

Členenie úverov podľa zmluvnej splatnosti:

	30.6.2011	31.12.2010
Krátkodobé úvery (do 1 roka)	1 617 108	1 603 263
Strednodobé úvery (od 1 do 5 rokov)	944 146	966 267
Dlhodobé úvery (nad 5 rokov)	3 565 613	3 207 418
Celkom	6 126 867	5 776 948

Geografické členenie úverov poskytnutých klientom:

	30.6.2011	31.12.2010
Slovenská republika	6 029 117	5 671 387
Ostatné štáty	97 750	105 561
Celkom	6 126 867	5 776 948

Prehľad kvality úverov poskytnutých klientom je uvedený v poznámke 45. Riziká.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok
končiaci sa 30. júna 2011
pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,
ako ho schválila Európska únia
(v tisícoch €)

13. Opravné položky na straty z úverov

Pohyby opravných položiek na straty z úverov k 30. júnu 2011:

	K 1. januáru 2011	Tvorba	Rozpus tenie	Použitie	Prevody, kurzové rozdiely	K 30. júnu 2011
Individuálna opravná
položka	163 692	25 084	(25 211)	(11 857)	(1)	151 707
Verejný sektor	101	233	-	-	(101)	233
Firemní klienti	106 037	16 757	(18 362)	(7 363)	557	97 626
Retailoví klienti	57 554	8 094	(6 849)	(4 494)	(457)	53 848
Skupinová opravná
položka	39 649	54	(5 015)	-	-	34 688
Firemní klienti	26 161	54	(2 239)	-	-	23 976
Retailoví klienti	13 488	-	(2 776)	-	-	10 712
Celkom
	203 341	25 138	(30 226)	(11 857)	(1)	186 395

Pohyby opravných položiek na straty z úverov k 30. júnu 2010:

	K 1. januáru 2010	Tvorba	Rozpus tenie	Použitie	Prevody, kurzové rozdiely	K 30. júnu 2010
Individuálna opravná
položka	137 696	48 559	(28 361)	(178)	11	157 727
Verejný sektor	3	109	(3)	-	-	109
Firemní klienti	90 493	34 142	(21 020)	(104)	9	103 520
Retailoví klienti	47 200	14 308	(7 338)	(74)	2	54 098
Skupinová opravná
položka	26 562	9 541	(537)	-	-	35 566
Firemní klienti	9 260	9 229	-	-	-	18 489
Retailoví klienti	17 302	312	(537)	-	-	17 077
Celkom	164 258	58 100	(28 898)	(178)	11	193 293

14. Derivátové finančné pohľadávky

	30.6.2011	31.12.2010
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
Úrokové obchody	59 222	85 887
Menové obchody	14 844	19 083
Obchody s indexmi	2 162	2 173
Komoditné obchody	1 107	186
Celkom	77 335	107 329

15. Finančné aktíva na obchodovanie

	30.6.2011	31.12.2010
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	245 148	253 772
Štátne pokladničné poukážky	49 494	84 810
Štátne dlhopisy	195 654	168 898
Dlhopisy emitované inými sektormi	-	64
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere
s pohyblivým výnosom	61 655	22 212
Podielové cenné papiere	-	-
Štátne dlhopisy	61 436	21 742
Ostatné cenné papiere s pohyblivým výnosom	-	-
Podielové listy podielových fondov	219	470
Celkom	306 803	275 984

16. Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát

	30.6.2011	31.12.2010
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	177 890	196 966
Štátne pokladničné poukážky	59 974	59 598
Štátne dlhopisy	117 273	120 906
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	643	666
Dlhopisy emitované inými sektormi	-	15 796
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere
s pohyblivým výnosom	14 991	14 979
Dlhopisy emitované inými sektormi	14 991	14 979
Celkom	192 881	211 945

17. Finančné investície držané do splatnosti

	30.6.2011	31.12.2010
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	1 417 700	1 563 198
Štátne pokladničné poukážky	-	149 922
Štátne dlhopisy	1 396 337	1 374 969
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	21 363	38 307
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere
s pohyblivým výnosom	149 982	177 186
Štátne dlhopisy	94 983	122 207
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	54 999	54 979
Celkom	1 567 682	1 740 384

18. Finančné aktíva na predaj

Názov	Podiel banky (v %)	Obstarávacia cena	Opravná položka	Účtovná hodnota k 30. júnu 2011	Účtovná hodnota k 31. decembru 2010
RVS, a. s.	0,68	46	(46)	-	-
Burza cenných papierov
v Bratislave, a. s.	0,09	10	-	10	10
S.W.I.F.T. s. c., Belgicko	0,03	73	-	73	73
International Factors Group s. c.,
Belgicko	0,66	9	-	9	9
D. Trust Certifikačná Autorita, a. s.	10,00	37	-	37	37
VISA INC., USA	0,07	515	-	515	515
Celkom		690	(46)	644	644

V priebehu roku 2011 nedošlo k žiadnym zmenám v opravných položkách k finančným aktívam na predaj.

19. Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach

Názov	Podiel banky (v %)	Obstarávacia cena	Opravná položka	Účtovná hodnota k 30. júnu 2011	Účtovná hodnota k 31. decembru 2010
Tatra-Leasing, s. r. o.	48,00	3 186	-	3 186	3 186
Tatra Group Servis, s. r. o.	99,50	12 220	(3 455)	8 765	8 765
Tatra Asset Management, správ.
spol., a. s.	100,00	1 660	-	1 660	1 660
Tatra Billing, s. r. o.	100,00	7	-	7	7
ELIOT, s. r. o., Bratislava	0,50	4	-	4	4
Doplnková dôchodková spoločnosť
Tatra banky, a. s.	100,00	10 846	-	10 846	10 846
Slovak Banking Credit Bureau,
s. r. o.	33,33	3	-	3	3
Celkom		27 926	(3 455)	24 471	24 471

Banka vlastní nepriame podiely v dcérskych spoločnostiach prostredníctvom spoločnosti Tatra Group Servis, s. r. o., ako sú uvedené v bode VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE týchto poznámok. Banka vo všetkých nepriamo vlastnených dcérskych spoločnostiach drží 100-percentný podiel.

Pohyby opravných položiek k podielom v dcérskych a pridružených spoločnostiach:

	30.6.2011	31.12.2010
K 1. januáru	3 455	3 303
Tvorba	-	152
Celkom	3 455	3 455

20. Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného a nehmotného majetku

Pohyby na účtoch hmotného majetku k 30. júnu 2011:

	Pozemky a budovy	Stroje a zariadenia	Ostatný dlhodobý majetok	Dopravné prostriedky	Nedokon čené investície	Spolu
Obstarávacia cena 1. januára 2011	31 575	102 978	29 775	8 011	5 558	177 897
Prírastky	-	-	-	-	1 959	1 959
Úbytky Prevod z nedokončených hmotných	(578)	(6 015)	(425)	(641)	-	(7 659)
investícií 30. júna 2011	210 31 207	2 945 99 908	91 29 441	553 7 923	(3 799) 3 718	- 172 197
Oprávky 1. januára 2011 Odpisy Úbytky 30. júna 2011	(14 704) (1 128) 260 (15 572)	(86 498) (3 447) 5 946 (83 999)	(22 266) (637) 422 (22 481)	(5 041) (692) 563 (5 170)	- - - -	(128 509) (5 904) 7 191 (127 222)
Zostatková hodnota 1.1.2011 Zostatková hodnota 30.6.2011	16 871 15 635	16 480 15 909	7 509 6 960	2 970 2 753	5 558 3 718	49 388 44 975

Pohyby na účtoch hmotného majetku k 30. júnu 2010:

	Pozemky a budovy	Stroje a zariadenia	Ostatný dlhodobý majetok	Dopravné prostriedky	Nedokon čené investície	Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2010	37 701	103 237	31 031	8 380	4 725	185 074
Prírastky	-	3	-	-	1 931	1 934
Úbytky	(8 108)	(2 675)	(1 219)	(745)	-	(12 747)
Prevod z nedokončených hmotných
investícií	1 100	3 287	354	534	(5 276)	(1)
30. júna 2010	30 693	103 852	30 166	8 169	1 380	174 260
Oprávky 1. januára 2010	(14 579)	(85 127)	(22 591)	(4 622)	-	(126 919)
Odpisy	(802)	(3 492)	(660)	(791)	-	(5 745)
Úbytky	4 266	2 661	1 166	583	-	8 676
30. júna 2010	(11 115)	(85 958)	(22 085)	(4 830)	-	(123 988)
Zostatková hodnota 1.1. 2010	23 122	18 110	8 440	3 758	4 725	58 155
Zostatková hodnota 30.6. 2010	19 578	17 894	8 081	3 339	1 380	50 272

Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 30. júnu 2011:

	Softvér	Nedokončené investície	Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2011	77 549	7 721	85 270
Prírastky	-	1 263	1 263
Úbytky	(130)	-	(130)
Prevod z nedokončených hmotných investícií	4 722	(4 722)	-
30. júna 2011	82 141	4 262	86 403
Oprávky
1. januára 2011	(55 058)	-	(55 058)
Odpisy	(3 584)	-	(3 584)
Úbytky	48	-	48
30. júna 2011	(58 594)	-	(58 594)

Zostatková hodnota 1.1.2011	22 491	7 721	30 212
Zostatková hodnota 30.6.2011	23 547	4 262	27 809

Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 32

Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 30. júnu 2010:

	Softvér	Nedokon čené investície	Spolu
Obstarávacia cena 1. januára 2010 Prírastky	70 100 -	3 735 1 667	73 835 1 667
Úbytky Prevod z nedokončených hmotných investícií 30. júna 2010	(3) 2 252 72 349	- (2 252) 3 150	(3) - 75 499
Oprávky 1. januára 2010 Odpisy Úbytky 30. júna 2010	(49 137) (2 821) - (51 958)	- - - -	(49 137) (2 821) - (51 958)
Zostatková hodnota 1.1. 2010 Zostatková hodnota 30.6. 2010	20 963 20 391	3 735 3 150	24 698 23 541

21. Splatná daňová pohľadávka

	30.6.2011	31.12.2010
Daňová pohľadávka – splatná	1 638	3 141
Celkom	1 638	3 141

Pohľadávka z dane z príjmu k 30. júnu 2011 a k 31. decembru 2010 je výsledkom výšky preddavkov platených bankou počas roka, ktorých súhrn prevyšuje daňovú povinnosť banky vypočítanú k 30. júnu 2011 resp. 31. decembru 2010.

22. Odložená daňová pohľadávka

	30.6.2011	31.12.2010
Daňová pohľadávka – odložená	15 604	17 525
Celkom	15 604	17 525

Čistá odložená daňová pohľadávka z dane z príjmov vyplývala najmä z dočasných odpočítateľných rozdielov opísaných v poznámke 8.

23. Ostatné aktíva

	30.6.2011	31.12.2010
Preddavky a položky časového rozlíšenia	4 260	4 503
Ostatné pohľadávky voči štátnemu rozpočtu	986	1 002
Hodnoty na ceste	9 833	6 103
Ostatné aktíva	3 221	4 207
Celkom	18 300	15 815

24. Vklady a bežné účty bánk

	30.6.2011	31.12.2010
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie	9 533	12 136
Operácie na peňažnom trhu	7 064	4 070
Prijaté úvery	43 143	45 376
Celkom	59 740	61 582
Vklady a bežné účty bánk podľa geografického členenia:
	30.6.2011	31.12.2010

Slovenská republika Ostatné krajiny	3 837 55 903	3 368 58 214
Celkom	59 740	61 582

Druh úveru	Mena	Druh úveru podľa splatnosti	Zmluvná splatnosť	30.6.2011	31.12.2010
Úvery prijaté od bánk:
– komerčné banky	EUR	dlhodobý	jún 2014	1 301	1 659
– banky pre obnovu a rozvoj	EUR	dlhodobý	máj 2020	15 010	15 841
– banky pre obnovu a rozvoj	EUR	dlhodobý	marec 2016	26 832	27 876
Celkom				43 143	45 376

K 30. júnu 2011 je časť úverov prijatých od bánk zabezpečená štátnymi dlhopismi Slovenskej republiky zahrnutými v portfóliách cenných papierov v sume 32 403 tis. € v prospech nasledujúcich subjektov (v tis. €):

Názov	Účtovná hodnota dlhových cenných papierov	Účtovná hodnota prijatého úveru	Dátum ukončenia ručenia	Založené v prospech spoločnosti
Štátny dlhopis EUR	32 403	15 010	22. 1. 2013	banky pre obnovu a rozvoj

K 31. decembru 2010 je časť úverov prijatých od bánk zabezpečená štátnymi dlhopismi Slovenskej republiky zahrnutými v portfóliách cenných papierov v sume 33 703 tis. € v prospech nasledujúcich subjektov (v tis. €):

Názov	Účtovná hodnota dlhových cenných papierov	Účtovná hodnota prijatého úveru	Dátum ukončenia ručenia	Založené v prospech spoločnosti
Štátny dlhopis EUR	33 703	15 841	22. 1. 2013	banky pre obnovu a rozvoj

25. Vklady klientov

Vklady klientov podľa skupín produktov:

30.6.2011	31.12.2010
4 133 817	4 343 007
2 367 942	2 166 583
	296 007
33 963	36 175
6 793 691	6 841 772
	257 969

(v tisícoch €)

Členenie vkladov podľa skupiny klientov:

				30.6.2011	31.12.2010
Verejný sektor				185 708	195 835
Firemní klienti				2 463 431	2 379 420
Retailoví klienti				4 144 552	4 266 517
Celkom				6 793 691	6 841 772
Vklady klientov podľa geografického členenia:
				30.6.2011	31.12.2010
Slovenská republika				6 674 467	6 723 816
Ostatné krajiny				119 224	117 956
Celkom				6 793 691	6 841 772
Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých klientov:
Druh úveru	Mena	Druh úveru podľa splatnosti	Zmluvná splatnosť	30.6.2011	31.12.2010

Úvery prijaté od klientov:
– ostatné finančné inštitúcie	EUR	dlhodobý	júl 2017	33 963	36 175
Celkom				33 963	36 175

26. Derivátové finančné záväzky

	30.6.2011	31.12.2010
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	83 515	125 637
Úrokové obchody	64 520	102 041
Menové obchody	15 548	20 981
Obchody s indexmi	2 375	2 459
Komoditné obchody	1 072	156
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie
reálnej hodnoty	490	538
Úrokové obchody	490	538
Celkom	84 005	126 175

Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb

Banka používa úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri vydaných dlhových cenných papieroch – hypotekárnych záložných listoch z portfólia dlhových cenných papierov. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt vydaných hypotekárnych záložných listov zapríčinené zmenou bezrizikových úrokových sadzieb. Počas uvedeného obdobia bolo zabezpečenie účinné.

K 30. júnu 2011 banka vykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistú stratu vo výške 249 tis. € (30. júna 2010: - tis. €). Čistý zisk zo zabezpečovaných položiek, ktorý sa týkal zabezpečovaného rizika predstavoval 235 tis. € (30. júna 2010: - tis. €). Obidve položky sú vykázané v poznámke 4 "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

27. Záväzky z dlhových cenných papierov

	30.6.2011	31.12.2010
Vydané dlhové cenné papiere – hypotekárne záložné listy	821 325	691 201
Vydané dlhové cenné papiere – dlhopisy	8 019	7 905
Celkom	829 344	699 106

Reálna hodnota úrokového swapu, ktorý je určený na zabezpečenie, je uvedená v poznámke 26 "Derivátové finančné záväzky". Vplyv precenenia hypotekárneho záložného listu a úrokového swapu na výsledok hospodárenia je uvedený v poznámke 4 "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie"

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Banka vydala hypotekárne záložné listy s nasledujúcimi podmienkami:

áz N ov	Úr ok ad zb . s a	Me na	če Po t ýc da h vy n ks HZ L v	á Me vit no ho dn 1 ks ota HZ L v m en e	át D um isi em e	át D um lat sti sp no	Fr ek ia ve nc ýp lat v y ku ón p u	30 .6. 20 11	31 .12 .20 10
HZ L 0 2	5, 50 %	EU R	9 8 74	3 3 19	17 . 1 2. 20 02	17 . 1 2. 20 12	čn ro e	33 95 4	33 18 2
HZ L 0 5	5, 00 %	EU R	10 00 0	3 3 19	21 . 5 . 2 00 3	21 . 5 . 2 01 3	čn ro e	33 55 0	34 42 6
HZ L 1 7	6M OR 0, 08 % EU RIB +	EU R	65 0	33 19 4	24 20 06 . 1 1.	24 20 . 1 1. 11	čn lro po e	21 6 15	21 60 5
HZ L 2 2	4, 6 %	EU R	50 0	33 19 4	25 . 6 . 2 00 7	25 . 6 . 2 01 2	čn ro e	16 60 7	16 99 2
L 3 0 HZ	30 % 4,	EU R	10 00 0	3 3 19	25 . 2 . 2 00 8	25 . 2 . 2 01 3	čn ro e	34 13 6	34 98 3
HZ L 3 4	4, 60 %	EU R	-	3 3 19	18 . 6 . 2 00 8	18 . 6 . 2 01 1	čn ro e	-	16 65 0
L 3 HZ 5	0 %	EU R	22 0 45	95 0	31 . 1 0. 20 08	31 . 1 0. 20 12	-	19 88 7	19 60 2
HZ L 3 7	6M EU RIB OR 0, 20 % +	EU R	20 0	66 38 8	30 . 7 . 2 00 8	30 . 7 . 2 01 1	čn lro po e	13 36 1	13 35 4
HZ L 4 0	3M EU RIB OR 0, 30 % +	EU R	50	1 0 00 00 0	18 . 8 . 2 00 8	18 . 8 . 2 01 1	ťro štv čn r e	50 05 6	49 85 7
HZ L 4 1	5, 50 %	EU R	35 0	66 38 8	20 . 8 . 2 00 8	20 . 8 . 2 01 1	čn ro e	24 35 8	23 74 1
HZ L 4 6	4, 05 %	EU R	16 00 0	1 0 00	27 . 2 . 2 00 9	27 . 2 . 2 01 2	čn ro e	16 26 6	16 62 8
HZ L 4 7	5, 01 %	EU R	24 8 10	1 0 00	1. 7. 20 09	1. 7. 20 14	čn ro e	26 06 7	25 44 2
HZ L 4 8	3M EU RIB OR +1 40 % ,	EU R	70 00 0	1 0 00	14 . 8 . 2 00 9	14 . 8 . 2 01 1	ťro štv čn r e	70 25 8	70 22 4
HZ L 4 9	3, 6 %	EU R	38 9	50 00 0	28 . 9 . 2 00 9	28 . 3 . 2 01 3	čn ro e	19 94 3	19 78 7
HZ L 5 0	0 %	EU R	10 00 0	1 0 00	19 . 1 1. 20 09	19 . 1 1. 20 13	-	9 1 45	8 9 67
HZ L 5 1	3, 7 %	EU R	34 0	50 00 0	1. 2. 20 10	1. 8. 20 13	čn ro e	17 25 7	17 57 4
HZ L 5 2	3M EU RIB OR +1 30 % ,	EU R	20 0	10 0 0 00	3. 2. 20 10	3. 2. 20 13	ťro štv čn r e	20 08 7	20 07 6
							áz dn je or ov o
HZ L 5 3	čn ý – Inf la C PT FE MU	EU R		10 00 0	30 . 4 . 2 01 0	30 . 4 . 2 01 5	átu k d mu
			1 0 00				lat sti sp no	10 05 5	10 22 0
HZ L 5 4	3, 60 %	EU R	43 40 6	1 0 00	28 . 6 . 2 01 0	28 . 6 . 2 01 5	čn ro e	43 43 3	43 20 4
HZ L 5 5	3M OR 0, 90 % EU RIB +	EU R	2 5 00	10 00 0	6. 20 10 1.	6. 20 12 1.	ťro štv čn r e	25 04 8	25 04 1
HZ L 5 6	0 %	EU R	50	1 0 00	4.6 .20 10	4.6 .20 15	-	44	-
HZ L 5 7	3M EU RIB OR 0, 95 % +	EU R	80 0	10 0 0 00	30 . 7 . 2 01 0	30 . 7 . 2 01 2	ťro štv čn r e	80 32 0	80 28 2
HZ L 5 8	2, 80 %	EU R	45 0 10	1 0 00	7. 10 . 2 01 0	7. 10 . 2 01 4	čn ro e	45 12 2	43 54 8
HZ L 5 9	6M EU RIB OR 1, 00 % +	EU R	2 6 22	10 00 0	18 . 1 1. 20 10	18 . 1 1. 20 13	čn lro po e	26 3 11	25 79 7
HZ L 6 0	6M EU RIB OR 1, 00 % +	EU R	2 0 00	10 00 0	17 . 1 2. 20 10	17 . 1 2. 20 15	čn lro po e	20 02 1	20 0 19
HZ L 6 1	0 %	EU R	1 6 65	10 00 0	4.2 .20 11	4.2 .20 14	-	15 35 0	-
HZ L 6 2	3, 75 %	EU R	58 48 7	1 0 00	31 .3. 20 11	31 .3. 20 16	čn ro e	59 03 9	-
HZ L 6 3	6M EU RIB OR 0, 80 % +	EU R	40 00 0	1 0 00	15 .4. 20 11	15 .4. 20 14	čn lro po e	39 99 0	-
L 6 HZ 4	6M OR 0, % EU RIB 75 +	EU R	3 0 00	10 00 0	9.6 .20 11	9.6 .20 13	čn lro po e	30 04 5	-
HZ L c elk om								82 1 3 25	69 1 2 01

Banka vydala aj iné dlhové cenné papiere s nasledujúcimi podmienkami:

áz N ov	Úr ok ad zb . s a	Me na	če Po t da ýc h vy n ýc h ce nn ier ks pa p ov v	á vit Me no ho dn ks ota 1 éh ce nn o ier pa p a v m en e	át D um isi em e	át D um lat sti sp no	Fr ek ia ve nc ýp lat v y ón ku p u	30 .6. 20 11	31 .12 .20 10
DL HO PIS 02	0 %	EU R	7 8 62	1 0 00	19 . 1 1. 20 09	19 . 1 1. 20 11	-	7 7 76	7 6 66
DL HO PIS 03	0 %	EU R	25 5	1 0 00	8. 3. 20 10	8. 3. 20 13	-	24 3	23 9
Dl ho isy lko p ce m								8 0 19	7 9 05
áv ýc äz ky dlh h c Z ov z	ýc h p ier en n ap ov , c	elk om						82 9 3 44	69 9 10 6

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Zákonom o bankách č. 483/2001 Z. z. je banka viazaná financovať hypotekárne úvery najmenej vo výške 90 % prostredníctvom vydávania a predaja hypotekárnych záložných listov. NBS na základe rozhodnutia ustanovila banke osobitné podmienky financovania hypotekárnych úverov tak, že musia byť financované najmenej vo výške 70 %. K 30. júnu 2011 banka uvedenú podmienku splnila.

Forma hypotekárnych záložných listov a dlhopisov je na doručiteľa a všetky hypotekárne záložné listy a iné dlhové cenné papiere sú zaknihované.

Dlhopisy sú voľne prevoditeľné, nie je s nimi spojené žiadne predkupné právo. Právo na výplatu menovitej hodnoty a výnosov sa riadi všeobecne záväznými právnymi predpismi a emisnými podmienkami dlhopisov, ktorých plné znenie sa zverejňuje v súlade so zákonom o dlhopisoch č. 530/1990 Z. z. v znení neskorších predpisov.

Časť vydaných hypotekárnych záložných listov banky je kótovaná na Burze cenných papierov v Bratislave.

K 30. júnu 2011, ako aj k 31. decembru bankou emitované hypotekárne záložné listy neboli zabezpečené žiadnou formou zabezpečenia.

28. Rezervy na záväzky

Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 30. júnu 2011:

	K 1. januáru 2011	Tvorba	Rozpustenie	K 30. júnu 2011
Rezervy na vernostné požitky	1 689	-	-	1 689
Súdne spory (pozn. 37)	25 874	507	-	26 381
Individuálna rezerva:	3 446	1 380	(1 179)	3 647
na záruky na neodvolateľné úverové	2 651	795	(710)	2 736
prísľuby	795	585	(469)	911
Portfóliová rezerva na
podsúvahové položky	7 485	40	(386)	7 139
Celkom	38 494	1 927	(1 565)	38 856

Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 30. júnu 2010:

	K 1. januáru 2010	Tvorba	Rozpustenie	Prevody kurzové rozdiely	K 30. júnu 2010
Rezervy na výročia a iné
vernostné požitky	1 566	-	(86)	-	1 480
Súdne spory (pozn. 37)	21 535	507	(996)	-	21 046
Individuálna rezerva	4 996	2 095	(2 966)	2	4 127
záruky neodvolateľné úverové	1 406	1 364	(586)	2	2 186
prísľuby	3 590	731	(2 380)	-	1 941
Portfóliová rezerva na		1
podsúvahové položky	3 590	384	-	-	4 974
Celkom	31 687	3 986	(4 048)	2	31 627

29. Ostatné záväzky

	30.6.2011	31.12.2010
Položky časového rozlíšenia	2 087	1 756
Ostatné záväzky voči štátnemu rozpočtu	850	2 033
Záväzky zo spotových operácií	142	270
Záväzky sociálneho fondu	414	562
Záväzky voči zamestnancom	13 160	16 790
Ostatné záväzky	16 948	19 813
Celkom	33 601	41 224

30. Podriadené dlhy

	30.6.2011	31.12.2010
Podriadené dlhy	120 408	120 393
Celkom	120 408	120 393

Podriadené dlhy v členení podľa jednotlivých bánk:

Druh úveru	Mena	Druh úveru podľa splatnosti	Začiatok čerpania úveru	Zmluvná splatnosť	30.6.2011	31.12.2010
Podriadené dlhy od bánk: – komerčné banky	EUR	dlhodobý	september 2007	september 2012	75 000	75 004
– komerčné banky	EUR	dlhodobý	október 2008	október 2013	45 408	45 389
Celkom					120 408	120 393

31. Vlastné imanie

Vlastné imanie, okrem zisku za bežný rok, tvorí:

30.6.2011	31.12.2010
48 553	48 553
6 805	6 805
(332)	(76)
104 931	104 932
58 266	56 809
(3 409)	(744)
12 652	12 492
499 010	482 619
726 476	711 390

Druh, forma, podoba, počet a menovitá hodnota kmeňových a prioritných akcií emitovaných bankou:

Druh	Kmeňové akcie	Kmeňové akcie	Prioritné akcie
Forma Podoba Počet Menovitá hodnota 1 ks ISIN	Na meno Zaknihovaná 50 216 ks 800 € SK1110001502 séria 01-04	Na meno Zaknihovaná 2 095 ks 4 000 € SK1110015510	Na meno Zaknihovaná 1 701 415 ks 4 € SK1110007186 SK1110008424 SK1110010131 SK1110012103 SK1110013937 SK1110014901
			SK1110016237

Opis práv:

Každý majiteľ kmeňovej akcie je akcionárom spoločnosti. Ako akcionár spoločnosti má základné akcionárske práva vyplývajúce z Obchodného zákonníka a zo stanov banky, ktorými sú najmä:

právo podieľať sa na zisku spoločnosti (dividenda), a to podľa pomeru menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov,
právo zúčastňovať sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia, ktoré sa týkajú záležitostí spoločnosti alebo záležitosti osôb ovládaných spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy, a
právo podieľať sa na likvidačnom zostatku.

Obdobné práva má aj každý majiteľ prioritnej akcie s tým rozdielom, že s prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom zhromaždení okrem prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto akciám. S prioritnými akciami je spojené prednostné právo týkajúce sa dividendy, ktoré spočíva v tom, že ak spoločnosť dosiahne čistý zisk v eurách minimálne vo výške, ktorá zodpovedá počtu vydaných prioritných akcií, majiteľom prioritných akcií bude vyplatená dividenda minimálne vo výške 0,03 € (slovom tri euro centy) za prioritnú akciu.

Prioritné akcie sa upisujú, resp. kupujú, počas upisovacieho obdobia, ktoré raz ročne vyhlasuje vedenie banky po riadnom valnom zhromaždení banky. Právo upísať, resp. kúpiť, prioritné akcie má každý zamestnanec, ktorý pracuje ku koncu upisovacieho obdobia v banke aspoň 1 rok a je zamestnaný na dobu neurčitú. Prioritné akcie banka predáva s diskontom, ktorý časovo rozlišuje do nákladov počas 3 rokov.

Hlasovacie právo na valnom zhromaždení sa riadi menovitou hodnotou akcie, pričom jednej akcii v menovitej hodnote 800 € zodpovedá jeden hlas a kmeňovej akcii v menovitej hodnote 4 000 € zodpovedá 5 hlasov. V prípade, ak zákon vyžaduje aj hlasovanie akcionárov majúcich prioritné akcie, ich hlasovanie sa vedie osobitne, pričom jednej prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 € zodpovedá jeden hlas.

Kmeňové akcie sú verejne obchodovateľné na trhu cenných papierov, prioritné akcie sú neverejne obchodovateľné.

32. Riadenie kapitálu

Na účely riadenia kapitálu banka definuje regulatórny kapitál, vnútorný kapitál a ekonomický kapitál.

Regulatórny kapitál predstavuje kapitál, ktorý je stanovený pravidlami kapitálovej primeranosti v zmysle piliera 1. Pri kvantifikácii regulatórneho kapitálu banka postupuje v súlade s platnou legislatívou (opatrenie Národnej banky Slovenska č. 4/2007), ktorá stanovuje jeho štruktúru aj minimálnu výšku. Banka k dátumu účtovnej závierky používala Basel II - štandardizovaný prístup a prístup interných ratingov na výpočet kapitálovej požiadavky. Základný prístup interných ratingov banka používa pre prevažnú časť neretailového portfólia a pokročilý prístup interných ratingov pre prevažnú časť retailového portfólia.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Regulatórny kapitál označovaný ako vlastné zdroje financovania banky je tvorený základnými vlastnými zdrojmi a dodatkovými vlastnými zdrojmi, ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek. Banka netvorí žiadne doplnkové vlastné zdroje. Regulatórny kapitál slúži na krytie kreditného rizika, rizík vyplývajúcich z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe (trhové riziká), devízového rizika a operačného rizika.

Národná banka Slovenska ako dohliadací orgán vyžaduje, aby banka udržiavala pomer celkového kapitálu požadovaného regulátorom k rizikovo váženým aktívam na úrovni 8 % alebo nad touto úrovňou. Banka dodržala uvedenú požiadavku na minimálnu výšku kapitálu k 1. štvrťroku 2011 aj v priebehu roka 2010.

Vnútorný kapitál predstavuje také vlastné zdroje financovania banky, ktoré banka interne udržuje a umiestňuje na krytie svojich rizík. Zložky vnútorného kapitálu sú tvorené položkami kapitálu podľa opatrenia NBS 4/2007 doplnené o ďalšie dodatočné zdroje, ktoré má banka k dispozícii.. Cieľom banky je udržiavať požadovanú výšku vnútorného kapitálu. Uvedený cieľ banka k 30. júnu 2011 splnila.

Ekonomický kapitál predstavuje nevyhnutný kapitál, resp. zodpovedá minimálnej kapitálovej požiadavke na krytie neočakávaných strát z interných rizík, ktoré banka definovala ako materiálne. Ekonomický kapitál tak zabezpečuje finančnú stabilitu banky na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej kredibilite banky. Využitie znalosti ekonomického kapitálu je pre banku významné, napr. pre aktívny portfólio manažment, oceňovanie, kontroling a pod.

Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu banky k 30. júnu 2011 a k 31. decembru 2010:

	30.6.2011*	31.12.2010*
Základné vlastné zdroje (TIER 1 kapitál)	726 476	711 390
Splatené základné imanie	55 358	55 358
(-) Vlastné akcie	(332)	(76)
Emisné ážio	163 198	161 741
(-) Emisné ážio - vlastné akcie	(3 410)	(744)
Fondy zo zisku a ostatné kapitálové fondy	12 652	12 492
Ostatné špecifické položky základných vlastných zdrojov	499 010	482 619
(-) Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov	(27 809)	(30 212)
(-) Nehmotný majetok	(27 809)	(30 212)
Dodatkové vlastné zdroje (TIER 2 kapitál)	120 000	120 000
Podriadené dlhy	120 000	120 000
(-) Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných
zdrojov	(85 393)	(70 468)
(-) od základných vlastných zdrojov	(42 697)	(35 234)
(-) od dodatkových vlastných zdrojov	(42 696)	(35 234)
Celkové vlastné zdroje	733 274	730 710

*) Banka používa od 1. januára 2009 na výpočet rizikovo vážených aktív kombináciu štandardizovaného prístupu a prístupu interných ratingov. V prípade kladného rozdielu vytvorených opravných položiek nad očakávanými stratami môže banka pripočítať uvedený kladný rozdiel do základných a dodatkových vlastných zdrojov. V prípade záporného rozdielu tento rozdiel odpočítava od vlastných zdrojov. Tieto rozdiely sú zahrnuté v položke "Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov" v sume 69 701 tis. € (2010: 54 776 tis. €).

33. Informácie o výkaze peňažných tokov

Zisk z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu a prijatými a platenými úrokmi:

	30.6.2011	30.6.2010
Peňažné toky z prevádzkových činností
Zisk pred zdanením	98 938	47 499
Úpravy o nepeňažné operácie	(194 410)	(123 057)
Nákladové úroky	33 343	34 274
Výnosové úroky	(175 720)	(194 835)
Prijaté dividendy	(10 503)	(2 346)
Opravné položky, rezervy na straty a ostatné rezervy, netto	(2 840)	29 389
(Zisk) strata z predaja a iného vyradenia dlhodobého majetku	394	356
Nerealizovaný (zisk) strata z finančných derivátov a cenných papierov na
obchodovanie	(51 452)	5 697
Nerealizovaný (zisk) strata z cenných papierov v reálnej hodnote
precenených cez výkaz ziskov a strát	1 387	(3 156)
Diskont na prioritné akcie	1 456	1 397
Odpisy a amortizácia	9 488	8 566
(Zisk) strata z devízových operácií s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi	37	(2 399)
Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi
a zaplatenou daňou z príjmov	(95 472)	(75 558)

Peniaze a peňažné ekvivalenty k 30. júnu 2011, k 31. decembru 2010, k 30. júnu 2010 a k 31. decembru 2009 tvoria:

	30.6.2011	31.12.2010
Pokladničná hotovosť (pozn. 10)	74 776	65 174
Vklady v centrálnej banke – termínované vklady splatné do 3 mesiacov	100 006	-
Štátne a iné pokladničné poukážky splatné do 3 mesiacov	109 468	209 900
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie (pozn. 11)	54 028	47 479
Celkom	338 278	322 553
	30.6.2010	31.12.2009
Pokladničná hotovosť	71 215	71 227
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie	42 833	34 483
Celkom	114 048	105 710

34. Spriaznené osoby

Spriaznené osoby sú podľa definície v IAS 24 protistrany, ktoré predstavujú:

a) podniky, ktoré priamo alebo nepriamo prostredníctvom jedného alebo viacerých sprostredkovateľov riadia účtovnú jednotku, sú ňou riadené alebo podliehajú spoločnému riadeniu (vrátane spoločností holdingového typu dcérskych spoločností a sesterských spoločností),
b) pridružené podniky podniky, v ktorých má banka podstatný vplyv a ktoré nie sú dcérskymi spoločnosťami ani spoločnými podnikmi investora,
c) fyzické osoby, ktoré priamo alebo nepriamo vlastnia podiel na hlasovacích právach banky, vďaka ktorému môžu uplatniť podstatný vplyv na banku, a ktokoľvek, kto by mohol mať na takéto osoby vplyv alebo kto by mohol podliehať ich vplyvu v rámci obchodov s bankou,
d) členovia kľúčového manažmentu, t. j. oprávnené osoby zodpovedné za plánovanie, riadenie a kontrolu činností banky vrátane riaditeľov a riadiacich pracovníkov banky a ich blízkych rodinných príslušníkov,
e) podniky, v ktorých ktorákoľvek z osôb uvedených v odsekoch (c) alebo (d) priamo alebo nepriamo vlastní podstatný podiel na hlasovacích právach alebo v ktorých uvedené osoby môžu uplatňovať významný vplyv. Sem patria aj podniky vlastnené riaditeľmi alebo hlavnými akcionármi banky a podniky, ktoré majú s bankou spoločného člena kľúčového manažmentu.

Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu formu.

V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do viacerých bankových transakcií so spriaznenými stranami. Bankové transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a vzťahov a za trhové ceny.

Vplyvom spojenia hlavných obchodných činností spoločnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG a spoločnosti Raiffeisen International Bank – Holding AG do jednej spoločnosti s názvom Raiffeisen Bank International AG banka zmenila vykazovanie spriaznených transakcií voči RZB a skupine RZB na vykazovanie spriaznených transakcií voči RBI a skupine RBI.

Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 30. júnu 2011:

	RBI	Skupina RBI	Dcérske a pridružené podniky	Štatutárne orgány a dozorná rada*	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám a klientom	36 222	16 650	97 809	1 836	4 433	156 950
Pohľadávky z transakcií
s finančnými derivátmi	16 614	1 618	-	-	-	18 232
Ostatné aktíva	3	190	642	-	-	835
Vklady a bežné účty bánk
a klientov	1 964	10 372	31 864	4 309	-	48 509
Záväzky z transakcií
s finančnými derivátmi	13 756	82	-	-	-	13 838
Podriadené dlhy	75 000	45 408	-	-	-	120 408
Ostatné záväzky	7	157	-	-	-	164
Vystavené záruky	19 217	25 606	3 995	-	-	48 818
Prísľuby	-	3 378	48 007	267	2 062	53 714
Prijaté záruky	24 416	19 922	-	-	-	44 338
*Vrátane členov predstavenstva RZB a RBI

Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2010:

	RBI	Skupina RBI	Dcérske a pridružené podniky	Štatutárne orgány a dozorná rada*	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám a klientom	78 647	28 025	115 648	792	4 583	227 695
Pohľadávky z transakcií
s finančnými derivátmi	18 428	2 118	-	-	-	20 546
Ostatné aktíva	31	475	973	-	-	1 479
Vklady a bežné účty bánk
a klientov	7 186	6 963	40 197	3 108	-	57 454
Záväzky z transakcií
s finančnými derivátmi	23 000	458	-	-	-	23 458
Podriadené dlhy	75 003	45 389	-	-	-	120 392
Ostatné záväzky	82	142	435	-	-	659
Vystavené záruky	20 158	33 295	3 921	-	-	57 374
Prísľuby	-	3 364	34 734	156	1 533	39 787
Prijaté záruky	29 319	18 466	-	-	-	47 785
*Vrátane členov predstavenstva RZB a RBI

Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 30. júnu 2011:

	RBI	Skupina RBI	Dcérske a pridružené podniky	Štatutárny orgán a dozorná rada	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
Výnosy z úrokov
a podobné výnosy	409	307	11 616	17	108	12 457
Výnosy z poplatkov
a provízií	27	137	5 407	-	-	5 571
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými
derivátmi	4 207	(356)	-	-	-	3 851
Prevádzkové výnosy	120	349	598	-	-	1 067
Náklady na úroky
a podobné náklady	(662)	(1 250)	(93)	(14)	(61)	(2 080)
Náklady na poplatky
a provízie	(199)	(1 642)	(22)	-	-	(1 863)
Všeobecné administratívne
náklady	(3 110)	(12)	(1 660)	-	-	(4 782)
Celkom	792	(2 467)	15 846	3	47	14 221

Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 30. júnu 2010:

RZB	Skupina RZB	Dcérske a pridružené podniky	Štatutárny orgán a dozorná rada	Ostatné spriaznené osoby	Celkom

					801

23	246	4 882	-	-	5 151

					3 196
					2 676

					(1 648)

					(1 662)

					(5 762)
4 846	(4 377)	2 206	6	71	2 752
	461 5 164 3 (494) (227) (84)	99 (1 968) 1 718 (1 049) (168) (3 255)	113 - 955 (54) (1 267) (2 423)	20 - - (14) - -	108 - - (37) - -

35. Položky v cudzích menách

Účtovná závierka obsahuje aktíva a záväzky denominované v cudzích menách v takejto výške:

	30.6.2011	31.12.2010
Aktíva	104 410	215 595
z toho: USD	42 905	128 094
z toho: CZK	31 409	46 064
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)	30 096	41 437
Záväzky	295 788	243 534
z toho: USD	205 538	151 025
z toho: CZK	37 920	44 478
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)	52 330	48 031

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

(v tisícoch €)

36. Zahraničné aktíva a záväzky

Štruktúra aktív a záväzkov súvisiacich so subjektami mimo územia Slovenskej republiky:

	30.6.2011	31.12.2010
Aktíva	453 405	721 280
z toho Rakúska republika	188 357	476 917
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)	265 048	244 363
Záväzky	356 973	389 257
z toho Rakúska republika	112 233	124 523
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)	244 740	264 734

37. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky

Banka vykazuje tieto budúce záväzky a iné podsúvahové položky:

	30.6.2011	31.12.2010
Budúce záväzky:	482 668	471 519
zo záruk	460 077	444 978
z akreditívov	22 591	26 541
Prísľuby:	2 465 354	2 556 733
z neodvolateľných úverových prísľubov:	1 486 085	1 877 265
Do 1 roka	1 148 305	1 346 584
Dlhšie než 1 rok	337 780	530 681
z odvolateľných úverových prísľubov:	979 269	679 468
Do 1 roka	866 718	477 499
Dlhšie než 1 rok	112 551	201 969
Celkom	2 948 022	3 028 252

Podsúvahové záväzky zo záruk predstavujú záväzky banky vykonať platby v prípade neschopnosti klienta plniť záväzky voči tretím stranám.

Dokumentárny akreditív je neodvolateľný záväzok banky, ktorá ho vystavila na požiadanie klienta (kupujúceho) zaplatiť oprávnenej osobe (predávajúcemu) alebo preplatiť, resp. akceptovať, zmenky vystavené oprávnenou osobou po predložení stanovených dokumentov za predpokladu, že sú splnené všetky vzťahy a podmienky akreditívu. Dokumentárne akreditívy sú kryté zábezpekami v závislosti od schopnosti klienta splácať úver a podľa rovnakých zásad ako záruky alebo úvery.

Hlavným cieľom nečerpaných úverových limitov (úverových prísľubov) je zabezpečiť, aby mal klient k dispozícii požadované finančné prostriedky. Prísľuby poskytnúť úver, ktoré vystavila banka, zahŕňajú vydané úverové prísľuby a nevyužitú časť schválených kontokorentných úverov.

Riziko spojené s podsúvahovými finančnými prísľubmi a potenciálnymi záväzkami sa posudzuje rovnako ako pri klientskych úveroch, pričom sa zohľadňuje finančná situácia a aktivity subjektu, ktorému banka poskytla záruku, ako aj prijatá zábezpeka. K 30. júnu 2011 vytvorila banka na uvedené riziká rezervy vo výške 10 786 tis. € (31. december 2010: 10 931 tis. €), poznámka 28.

Prehľad kvality budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek je uvedený v poznámke 45. Riziká.

Súdne spory

V rámci svojej riadnej činnosti je banka účastníkom rôznych súdnych sporov a žalôb. Každé sporové konanie podlieha osobitnému režimu sledovania a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. Je zásadou banky nezverejňovať podrobnosti o prebiehajúcich súdnych sporoch a dôsledne sa brániť voči neoprávnene vzneseným nárokom. Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvorí rezervy. Celková výška rezervy na súdne spory je vo výške 26 381 tis. € (31. december 2010: 25 874 tis. €), poznámka 28.

Budúce záväzky z operatívneho prenájmu

Banka vykazuje ako podsúvahovú položku budúce potenciálne záväzky z neodvolateľného operatívneho prenájmu (ako nájomca) nasledovne:

	30.6.2011	31.12.2010
Záväzky z neodvolateľného operatívneho prenájmu celkom	29 217	32 475
Menej ako 1 rok	9 413	11 176
1 rok až 5 rokov	14 562	16 202
Viac ako 5 rokov	5 242	5 097
	30.6.2011	30.6.2010
Operatívny prenájom vykázaný v ostatných administratívnych nákladoch	6 715	6 238

38. Finančný lízing

Vývoj pohľadávok z finančného lízingu je:

	30.6.2011	31.12.2010
Hodnota investície, brutto	20 571	22 040
Menej ako 3 mesiace	-	-
3 mesiace až 1 rok	3 506	3 433
1 až 5 rokov	17 065	17 767
Viac ako 5 rokov	-	840
Nerealizované finančné výnosy	2 120	2 165
Menej ako 3 mesiace	174	160
3 mesiace až 1 rok	495	466
1 až 5 rokov	1 451	1 537
Viac ako 5 rokov	-	2
Hodnota investície, netto	18 452	19 875
Menej ako 3 mesiace	(174)	(160)
3 mesiace až 1 rok	3 012	2 967
1 až 5 rokov	15 614	16 230
Viac ako 5 rokov	-	838

Pohľadávky z finančných lízingov zahŕňajú lízingové pohľadávky vykázané v položke "Úvery poskytnuté klientom, brutto" (poznámka 12).

39. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy

	30.6.2011	31.12.2010
Hodnoty prevzaté do úschovy	66 483	86 475
Investičné zmenky	33 483	36 843
Zmenky	1 601	815
Tovarové a skladiskové záložné listy	28 146	46 877
Zlato	3 253	1 940
Hodnoty prevzaté do správy	776 206	151 909
Cenné papiere	776 206	151 909
Celkom	842 689	238 384

Hodnoty prevzaté od klientov do úschovy a správy vykazuje banka v reálnych hodnotách. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy nie sú majetkom banky a z uvedeného dôvodu nie sú súčasťou jej aktív.

Okrem údajov uvedených v tabuľke vyššie banka v súlade s funkciou depozitára pre spoločnosť Tatra Asset Management, správ. spol., a. s., ("TAM") vykázala k 30. júnu 2011 cenné papiere uložené v správe podielových fondov spoločnosti TAM v hodnote 939 978 tis. € (31. december 2010: 1 025 990 tis. €).

40. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka

Záväzky zabezpečené aktívami banky:

	30.6.2011	31.12.2010
Vklady a bežné účty bánk (prijaté úvery)	15 011	15 840
Celkom	15 011	15 840

Zábezpeku pri vyššie uvedených záväzkoch tvorili tieto aktíva vykázané vo výkaze o finančnej situácii:

	30.6.2011	31.12.2010
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám	1 089	1 364
Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát	32 403	33 703
Finančné investície držané do splatnosti	469 863	471 703
Celkom	503 355	506 770

Informácie o cenných papieroch, ktoré sú poskytnuté ako zábezpeka za záväzky banky, sa nachádzajú v poznámke 24. Vklady a bežné účty bánk a v poznámke 27. Záväzky z dlhových cenných papierov.

Banka si ako zábezpeku otvorila maržové účty ako kolaterál pre derivátové obchody, ktoré uskutočňuje. Banka udržiava na uvedených účtoch peňažné prostriedky vo výške závislej od objemu a rizika obchodov. Výška peňažných prostriedkov uložených na uvedených účtoch sa rovná výške aktív poskytnutých ako zábezpeka a vykázaných v položke "Úvery a bežné účty poskytnuté bankám".

Banka založila v prospech NBS štátne dlhopisy a dlhopisy emitované bankovým sektorom držané v portfóliu cenných papierov držaných do splatnosti v hodnote 469 863 tis. € (31.december 2010: 471 703 tis. €). Banka za založené cenné papiere má možnosť čerpať vnútrodenný úver v sume 250 000 tis. €.

41. Zlyhané úverové portfólio

Zlyhané úvery predstavujú portfólio úverových pohľadávok podľa definície "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards" vydané Bazilejským výborom a známej ako Basel II. Definícia zlyhania v podmienkach Slovenskej republiky je upravená v § 73 opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch financovania bánk a o požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk.

Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, bankrot alebo nesolventnosť, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade neretailového klienta sa za materiálnu sumu považuje hranica 250 €. V prípade retailového portfólia banka uplatňuje limit stanovený na úrovni 10 €, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť.

Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných účtovných štandardov finančného výkazníctva.

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaného úverového portfólia k 30. júnu 2011:

	Verejný sektor	Firemní klienti	Retailoví klienti	Celkom
Zlyhané úvery	233	178 413	109 640	288 286
Opravné položky k zlyhaným úverom Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení	233	97 628	53 836	151 697
k zlyhaným úverom	-	63 058	51 561	114 619

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaného úverového portfólia k 31. decembru 2010:

	Verejný sektor	Firemní klienti	Retailoví klienti	Celkom
Zlyhané úvery Opravné položky k zlyhaným úverom	101 101	192 087 104 532	110 687 55 678	302 875 160 311
Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom	-	59 516	53 356	112 872

42. Priemerný počet zamestnancov

Banka mala takýto priemerný počet zamestnancov:

	31.12.2010
	3 364
	7
3 335	3 364
	30.6.2011 3 335 7

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok
končiaci sa 30. júna 2011
pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,
ako ho schválila Európska únia
(v tisícoch €)

43. Finančné deriváty

Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 30. júnu 2011:

		Menovité hodnoty podľa splatnosti			Reálne hodnoty
	Do 1 roka	Od 1 do 5 rokov	Nad 5 rokov	Celkom	Kladné (pozn. 14)	Záporné (pozn. 26)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie	-	38 000	-	38 000	-	(490)
Produkty OTC:
Úrokové swapy	-	38 000	-	38 000	-	(490)
b) Úrokové obchody
na obchodovanie	1 167 340	2 074 037	879 639	4 121 016	59 222	(64 520)
Produkty OTC:
Úrokové swapy Forwardy na úrokové	1 044 976	1 747 364	680 115	3 472 455	58 444	(64 173)
sadzby (FRA)	100 000	-	-	100 000	-	(66)
Úrokové opcie – kúpené	11 182	72 378	7 055	90 615	778	-
Úrokové opcie – predané	11 182	54 295	4 521	69 998	-	(281)
Produkty burzové:
Úrokové futures	-	200 000	187 948	387 948	-	-
c) Menové obchody na
obchodovanie	1 445 351	46 888	-	1 492 239	14 844	(15 548)
Produkty OTC:
Menové swapy	566 532	-	-	566 532	2 027	(2 265)
Menové forwardy	304 521	4 951	-	309 472	4 133	(4 602)
Menové opcie – kúpené	286 923	20 820	-	307 743	8 684	-
Menové opcie – predané	286 369	21 117	-	307 486	-	(8 682)
Produkty burzové: Menové futures	1 006	-	-	1 006	-	-

d) Obchody s indexmi na obchodovanie	-	164 219	1 622	165 841	2 162	(2 375)
Produkty OTC:
Opcie na index – kúpené Opcie na index –	-	10 275	-	10 275	1 579	-
predané	-	10 264	-	10 264	-	(1 577)
Indexové swapy	-	143 680	-	143 680	583	(798)
Produkty burzové:
Indexové futures	-	-	1 622	1 622	-	-
e) Komoditné obchody
na obchodovanie	16 605	-	-	16 605	1 107	(1 072)
Produkty OTC:
Komoditné swapy	16 605	-	-	16 605	1 107	(1 072)
Celkom	2 629 296	2 323 144	881 261	5 833 701	77 335	(84 006)

Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2010:

			Menovité hodnoty podľa splatnosti		Reálne hodnoty
	Do 1 roka	Od 1 do 5 rokov	Nad 5 rokov	Celkom	Kladné (pozn. 14)	Záporné (pozn. 26)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie	-	38 000	-	38 000	-	(538)
Produkty OTC: Úrokové swapy	-	38 000	-	38 000	-	(538)
b) Úrokové obchody
na obchodovanie	1 059 762	2 139 895	595 748	3 795 405	85 887	(102 041)
Produkty OTC: Úrokové swapy	1 053 398	2 083 765	587 313	3 724 476	85 726	(101 846)
Úrokové opcie – kúpené Úrokové opcie – predané	3 182 3 182	25 115 25 115	1 612 1 612	29 909 29 909	161 -	- (195)
Produkty burzové: Úrokové futures	-	5 900	5 211	11 111	-	-
c) Menové obchody na obchodovanie	1 153 572	38 854	-	1 192 426	19 083	(20 981)
Produkty OTC:
Menové swapy	248 650	-	-	248 650	2 602	(1 442)
Menové forwardy	369 559	3 165	-	372 724	2 482	(5 504)
Menové opcie – kúpené	246 856	17 897	-	264 753	13 999	-
Menové opcie – predané Produkty burzové:	287 514	17 792	-	305 306	-	(14 035)
Menové futures	993	-	-	993	-	-
d) Obchody s indexmi na obchodovanie	-	164 280	1 298	165 578	2 173	(2 459)
Produkty OTC:
Opcie na index – kúpené Opcie na index –	-	10 275	-	10 275	1 626
predané	-	10 272	-	10 272	-	(1 626)
Indexové swapy Produkty burzové:	-	143 733	-	143 733	547	(833)
Indexové futures	-	-	1 298	1 298	-	-
e) Komoditné obchody
na obchodovanie	12 158	-	-	12 158	186	(156)
Produkty OTC: Komoditné swapy	12 158	-	-	12 158	186	(156)
Celkom	2 225 492	2 381 029	597 046	5 203 567	107 329	(126 175)

44. Reálna hodnota finančných nástrojov

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote

Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami pri transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch a derivátoch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch), odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe trhových cien. Všetky ostatné finančné nástroje sa oceňovali na základe vnútorných oceňovacích modelov vrátane modelov súčasnej hodnoty alebo modelov prijatej ceny opcie, alebo sa využil posudok externého znalca.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

(v tisícoch €)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 30. júnu 2011:

Finančné aktíva v reálnej hodnote	Úroveň 1*	Úroveň 2**	Úroveň 3***	Celkom
Derivátové finančné pohľadávky	-	77 335	-	77 335
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	-	77 335	-	77 335
Finančné aktíva na obchodovanie	130 115	176 688	-	306 803
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné	129 896	115 252	-	245 148
cenné papiere s pohyblivým výnosom	219	61 436	-	61 655
Finančné aktíva v reálnej hodnote zúčtované cez výkaz ziskov a strát	59 514	133 367	-	192 881
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné	59 514	118 376	-	177 890
cenné papiere s pohyblivým výnosom	-	14 991	-	14 991
Finančné aktíva na predaj Cenné papiere na predaj	- -	- -	644 644	644 644
Celkom	189 629	387 390	644	577 663
Finančné záväzky v reálnej hodnote	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Celkom
Derivátové finančné záväzky	-	84 005	-	84 005
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	-	83 515	-	83 515
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie	-	490	-	490
Celkom	-	84 005	-	84 005

* úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.

** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.

*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy)

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2010:

Finančné aktíva v reálnej hodnote	Úroveň 1*	Úroveň 2**	Úroveň 3***	Celkom
Derivátové finančné pohľadávky	-	107 329	-	107 329
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	-	107 329	-	107 329
Finančné aktíva na obchodovanie	143 194	132 790	-	275 984
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné	142 724	111 048	-	253 772
cenné papiere s pohyblivým výnosom	470	21 742	-	22 212
Finančné aktíva v reálnej hodnote zúčtované cez výkaz ziskov a strát	60 986	150 959	-	211 945
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	60 986	135 980	-	196 966
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere s pohyblivým výnosom	-	14 979	-	14 979
Finančné aktíva na predaj	-	-	644	644
Cenné papiere na predaj	-	-	644	644
Celkom	204 180	391 078	644	595 902
Finančné záväzky v reálnej hodnote	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Celkom
Derivátové finančné záväzky	-	126 175	-	126 175
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie Záporná reálna hodnota finančných	-	125 637	-	125 637
derivátov na zabezpečenie	-	538	-	538
Celkom	-	126 175	-	126 175

* úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.

** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.

*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy)

Finančné aktíva vykazované v umorovanej hodnote

Pohľadávky a záväzky voči bankám alebo klientom s pevným úrokom sa precenili na reálnu hodnotu, ktorá bola rozdielna ako ich zostatková hodnota uvedená vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ ich zostatková doba splatnosti bola dlhšia než 1 rok. Pohľadávky a záväzky s pohyblivým úrokom sa zohľadnili iba v prípade, ak bolo obdobie prolongácie úroku dlhšie ako 1 rok. Len vtedy bude mať diskontovanie na základe predpokladanej úrokovej sadzby v súlade s trhovými sadzbami významný vplyv.

	Reálna hodnota 30.6.2011	Zostatková hodnota 30.6.2011	Rozdiel 30.6.2011	Reálna hodnota 31.12.2010	Zostatková hodnota 31.12.2010	Rozdiel 31.12.2010
Aktíva
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám, netto	281 050	281 050	-	529 284	529 284	-
Úvery poskytnuté klientom,
netto	6 153 770	5 940 472	213 298	5 869 988	5 573 607	296 381
Finančné investície držané do splatnosti	1 588 219	1 567 682	20 537	1 776 567	1 740 384	36 183
Podiely v dcérskych
a pridružených spoločnostiach	24 471	24 471	-	24 471	24 471	-
Záväzky
Vklady a bežné účty bánk	59 740	59 740	-	61 582	61 582	-
Vklady klientov	6 795 993	6 793 691	2 302	6 844 364	6 841 772	2 592
Záväzky z dlhových cenných
papierov	830 293	829 344	949	706 293	699 106	7 187
Podriadený dlh	120 408	120 408	-	120 373	120 373	-

45. Riziká

Úverové riziko

Banka znáša úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy v plnej výške. Banka delí mieru úverového rizika, ktoré na seba preberá prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo ku skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým krajinám. Uvedené riziká sa pravidelne sledujú a minimálne raz za rok vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi ďalej obmedzujú čiastkové limity stanovené pri súvahových a podsúvahových angažovanostiach a denné limity angažovanosti vo vzťahu k obchodovaným položkám, ako sú forwardové devízové kontrakty. Skutočná angažovanosť sa so stanovenými limitmi denne porovnáva.

Úverová angažovanosť sa riadi pomocou pravidelnej analýzy schopnosti dlžníkov a potenciálnych dlžníkov splácať istinu a úroky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Úverové riziká sa takisto čiastočne riadia získavaním zábezpek a záruk od fyzických aj právnických osôb.

Banka posudzuje retailových dlžníkov prostredníctvom scoringových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty. Na riadenie úverového rizika v oblasti retailových úverov banka používa tieto hlavné nástroje: Credit scoring je nástroj používaný bankou na rozhodovanie o úveroch pre fyzické aj retailové právnické osoby. Ako druhý významný nástroj na riadenie kvality úverov v retailovom portfóliu sa používa systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika, ktorých úlohou je optimalizovať výnosnosť portfólia vo vzťahu k riziku prijímanému bankou. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu spolu s vhodne zvolenou stratégiou na udržanie kvality existujúceho portfólia je takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky.

Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky veľmi širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie nevymožiteľných pohľadávok právnou cestou. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi banky.

Banka v rámci sledovania a riadenia rizík úverového charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko:

Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, skupine hospodársky spojených osôb, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia atď. Toto riziko je úzko spojené tak s angažovanosťami v bankovej knihe, ako aj pozíciami v obchodnej knihe. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie cieľom banky je orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti a iných). Banka zároveň vyvíja metódy kvantifikácie rizika koncentrácie.

Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči úverovému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného dodržiavania právnych a operatívnych požiadaviek, konzervatívnych metód oceňovania a preceňovania, a používania primeraných diskontov v závislosti od typu a kvality prijatého zabezpečenia.

Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku úverového rizika bez zohľadnenia prijatých zábezpek:

	30.6.2011	31.12.2010
Úverové riziko vzťahujúce sa na súvahové aktíva:
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám	281 050	529 284
Úvery poskytnuté klientom, netto	5 940 472	5 573 607
Derivátové finančné pohľadávky	77 335	107 329
Cenné papiere na obchodovanie	306 803	275 984
Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát	192 881	211 945
Finančné aktíva držané do splatnosti	1 567 682	1 740 384
Finančné aktíva na predaj	644	644
Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach	24 471	24 471
Splatná daňová pohľadávka	1 638	3 141
Odložená daňová pohľadávka	15 604	17 525
Ostatné aktíva	18 300	15 815
Celkom	8 426 880	8 500 129
Úverové riziko vzťahujúce sa na podsúvahové položky:	30.6.2011	31.12.2010

Budúce záväzky zo záruk a akreditívov	482 668	471 519
Z neodvolateľných úverových prísľubov/"stand-by facility"	1 486 085	1 877 265
Z odvolateľných úverových prísľubov/"stand-by facility"	979 269	679 468
Celkom	2 948 022	3 028 252

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality úverového portfólia k 30. júnu 2011 (súvahové stavy):

	Ú čto á vn ho dn lko ota ce m	eh od Ne zn é ten no	áln In div idu e ňo é – oc e va n é eh od ten zn no	áln In div idu e op é po ra vn žk lo y	é op óli Po rtf ov é po ra vn žk lo y	Čis á ho á ú čto t vn dn ota	ár á N ok eľ at ov n ho dn ota pr ýc h za ija t če í be zp e n
Úv žn é ú čty be ery a
é b ám sky k tnu t po an	28 1 0 50	28 1 0 50	-	-	-	28 1 0 50	-
Úv é k sky lie tnu t nto ery po m	6 1 26 86 8	5 8 53 77 7	24 9 3 31	07 15 1 7	34 68 6	5 9 40 47 5	2 9 56 75 5
ý s Ve rej ek tor n	14 35 5	14 12 2	23 3	23 3	-	14 12 2	5 6 72
í k Fir lie nti em n	3 5 10 62 4	3 3 32 21 3	17 8 4 11	97 62 6	23 97 5	3 3 89 02 3	1 6 34 28 7
lov í k lie Re tai nti	2 6 01 88 9	2 5 31 20 2	70 68 7	53 84 8	10 71 1	2 5 37 33 0	1 3 35 60 6
Ce lko m	6 4 07 9 18	6 1 58 58 7	24 9 3 31	15 1 7 07	34 68 6	6 2 21 5 25	2 9 75 56 5

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality úverového portfólia k 31. decembru 2010 (súvahové stavy):

	Ú čto á vn ho dn lko ota ce m	eh od Ne zn é ten no	áln In div idu e ňo é – oc e va n é eh od ten zn no	áln In div idu e op é po ra vn žk lo y	é op óli Po rtf ov é po ra vn žk lo y	Čis á ho á ú čto t vn dn ota	ár á N ok eľ at ov n ho dn ota pr ýc h za ija t če í be zp e n
Úv žn é ú čty be ery a
é b ám sky tnu t k po an	52 9 2 84	52 9 2 84	-	-	-	52 9 2 84	-
Úv é k sky lie tnu t nto ery po m	76 94 8 5 7	97 78 9 5 4	27 9 1 59	16 3 6 92	39 64 9	73 60 5 5 7	3 6 46 37 9
ý s ek Ve rej tor n	17 01 1	16 91 0	10 1	10 1	-	16 91 0	7 9 59
í k Fir lie nti em n	3 3 76 24 4	3 1 74 57 8	20 1 6 66	10 6 0 37	26 16 1	3 2 44 04 6	1 8 48 96 5
í k lov lie Re tai nti	2 3 83 69 3	2 3 06 30 1	77 39 2	57 55 4	13 48 8	2 3 12 65 1	1 7 89 45 5
Ce lko m	6 3 06 2 32	6 0 27 0 73	27 9 15 9	16 3 6 92	39 64 9	6 1 02 89 1	3 6 46 3 79

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality úverového portfólia k 30. júnu 2011 (podsúvahové položky):

Ú čto á vn ho dn lko ota ce m	eh od Ne zn é ten no	áln div idu In e ňo é – oc e va n é eh od ten zn no	áln div idu In a rez er va	á rez óli rtf Po ov er va	Čis á ho á ú čto t vn dn ota	ár eľ á N ok at ov n ho dn ota pr h za ija ýc t če í be zp e n


		-	-	-		-

2 8 08 2 77	2 8 69 83	7 2	3 6	7 1	2 8 66 29	32 8 0 74
16 54 1	16 54 1	-	-	-	16 54 1	17 2
2 2 95 70 1	2 2 88 0 45	7 2 51	3 6 47	7 1 39	2 2 84 91 5	27 4 9 01
56 4 8 40	56 4 8 40	-	-	-	56 4 8 40	53 00 1
2 9 48 0 21	2 9 40 7 70	7 2 51	3 6 47	7 1 39	2 9 37 2 35	32 8 0 74
	70 93 9	70 93 9 1	51	47	39	70 93 9 6

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality úverového portfólia k 31. decembru 2010 (podsúvahové položky):

	Ú čto á vn ho dn lko ota ce m	Ne eh od zn é ten no	áln div idu In e ňo é – oc e va n é eh od ten zn no	áln In div idu a rez er va	á rez óli Po rtf ov er va	Čis á ho á ú čto t vn dn ota	ár ok eľ á N at ov n ho dn ota pr ýc h za ija t če í be zp e n
úce áv é Bu d äz ky a i z n
úv é p žky či ds ah olo po ov vo
ám ba nk	73 95 2	73 95 2	-	-	-	73 95 2	26 00 9
úce áv é d ky Bu äz a i n z či ds úv ah é p olo žky po ov vo
klie nto m	2 9 29 9 54	2 9 86 0 45	8 4 39	3 4 47	85 7 4	2 9 43 36 7	1 2 59 47
ý s ek Ve rej tor n	20 83 2	20 83 2	-	-	-	20 83 2	2 5 86
í k Fir lie nti em n	2 4 15 12 8	2 4 06 71 1	8 4 17	3 4 46	7 4 85	2 4 04 19 7	41 6 6 05
í k lov lie Re tai nti	51 8 3 39	51 8 3 17	22	1	-	51 8 3 38	52 06 8
Ce lko m	3 0 28 2 51	3 0 19 8 12	8 4 39	3 4 47	7 4 85	3 0 17 3 19	49 7 2 68

Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k finančným aktívam (súvahové stavy) v nárokovateľnej hodnote:

	30.6.2011	31.12.2010
Na krytie poskytnutých úverov	2 975 565	3 646 379
Peňažné prostriedky	52 303	44 028
Garancie	106 837	583 459
Cenné papiere	78 921	56 519
Nehnuteľnosti	2 251 100	2 654 281
Hnuteľné predmety	178 391	145 833
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia	308 013	162 259
Na krytie pohľadávok z derivátových obchodov	3 562	4 415
Peňažné prostriedky	3 562	4 415
Celkom	2 979 127	3 650 794

Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k budúcim záväzkom a iným podsúvahovým položkám v nárokovateľnej hodnote:

	30.6.2011	31.12.2010
Na krytie budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek
Peňažné prostriedky	46 521	41 390
Garancie	48 319	211 263
Cenné papiere	25 714	27 383
Nehnuteľnosti	77 096	126 326
Hnuteľné predmety	42 157	26 366
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia	88 267	64 540
Celkom	328 074	497 268

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu neznehodnoteného úverového portfólia podľa omeškania k 30. júnu 2011:

	Do splatnosti	Do 90 dní	Od 91 do 180 dní	Od 181 dní do 1 roka	Viac ako 1 rok	Prijaté zabezpečenie k omeška ným úverom
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám	281 050	-	-	-	-	-
Úvery poskytnuté
klientom	5 786 022	65 117	13 821	7 180	5 397	52 861
Verejný sektor	14 122	-	-	-	-	-
Firemní klienti	3 285 922	46 291	-	-	-	24 585
Retailoví klienti	2 485 978	18 826	13 821	7 180	5 397	28 276
Celkom	6 067 072	65 117	13 821	7 180	5 397	52 861

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu neznehodnoteného úverového portfólia podľa omeškania k 31. decembru 2010:

	Do splatnosti	Do 90 dní	Od 91 do 180 dní	Od 181 dní do 1 roka	Viac ako 1 rok	Prijaté zabezpečenie k omeška ným úverom
Úvery a bežné účty
poskytnuté bankám	529 284	-	-	-	-	-
Úvery poskytnuté
klientom	5 328 403	139 994	19 102	7 307	2 983	65 588
Verejný sektor	16 910	-	-	-	-	-
Firemní klienti	3 130 140	44 437	1	-	-	28 147
Retailoví klienti	2 181 353	95 557	19 101	7 307	2 983	37 441
Celkom	5 857 687	139 994	19 102	7 307	2 983	65 588

(v tisícoch €)

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného úverového portfólia k 30. júnu 2011:

	Verejný sektor	Firemní klienti	Retailoví klienti	Celkom
Individuálne oceňované – znehodnotené
úvery Individuálne opravné položky Nárokovateľná hodnota prijatých	233 233	178 411 97 626	70 687 53 848	249 331 151 707
zabezpečení	-	63 058	18 946	82 004
% krytia opravnými položkami % krytia opravnými položkami a prijatými	100 %	54,7%	76,2%	60,8%
zabezpečeniami	100 %	90,1%	103,0%	93,7%
Úrokové výnosy znehodnotených úverov	-	1 790	1 858	3 648

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného úverového portfólia k 31. decembru 2010:

	Verejný sektor	Firemní klienti	Retailoví klienti	Celkom
Individuálne oceňované – znehodnotené úvery	101	201 666	77 392	279 159
Individuálne opravné položky Nárokovateľná hodnota prijatých	101	106 037	57 554	163 692
zabezpečení	-	68 980	59 467	128 447
% krytia opravnými položkami % krytia opravnými položkami a prijatými	100 %	52,6 %	74,4 %	58,6 %
zabezpečeniami	100 %	86,8 %	151,2 %	104,6 %
Úrokové výnosy znehodnotených úverov	-	1 010	2 662	3 672

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

(v tisícoch €)

Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu úverového portfólia, ktoré nie je znehodnotené a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:

	30.6.2011	31.12.2010
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám:	281 050	529 284
A2 – Výborné úverové hodnotenie	12 288	1 182
A3 – Veľmi dobré úverové hodnotenie	197 944	470 901
B1 – Dobré úverové hodnotenie	10 102	19 412
B2 – Priemerné úverové hodnotenie	49 989	24 787
B3 – Obyčajné úverové hodnotenie	9 583	10 064
B4 – Slabé úverové hodnotenie	-	2 727
C – Pochybné/vysoké riziko zlyhania	478	-
Bez stanovenia ratingu	666	211
Úvery poskytnuté klientom	5 786 022	5 328 403
z toho verejný sektor:	14 122	16 910
A3 – Veľmi dobré úverové hodnotenie	17	1 893
B1 – Dobré úverové hodnotenie	1 058	922
B2 – Priemerné úverové hodnotenie	784	697
B3 – Obyčajné úverové hodnotenie	5 122	5 372
B4 – Slabé úverové hodnotenie	6 767	6 868
B5 – Veľmi slabé úverové hodnotenie	-	673
C – Pochybné/vysoké riziko zlyhania	-	179
Bez stanovenia ratingu	374	306
z toho firemní klienti bez projektového financovania:	2 485 398	2 458 148
0.5 – Minimálne riziko	12 442	6 458
1.0 – Výborné úverové hodnotenie	61 130	53 526
1.5 – Veľmi dobré úverové hodnotenie	269 560	279 551
2.0 – Dobré úverové hodnotenie	371 115	282 302
2.5 – Priemerné úverové hodnotenie	410 826	374 148
3.0 – Obyčajné úverové hodnotenie	399 082	482 469
3.5 – Slabé úverové hodnotenie	458 436	485 283
4.0 – Veľmi slabé úverové hodnotenie	322 929	397 832
4.5 – Veľká pravdepodobnosť zlyhania	161 883	96 548
5.0 – Zlyhané	-	18
Bez stanovenia ratingu	17 995	13
z toho firemní klienti - projektové financovanie:	800 524	671 992
6.1 – Výborné hodnotenie profilu projektového financovania	147 361	168 915
6.2 – Dobré hodnotenie profilu projektového financovania	505 249	331 200
6.3 – Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania	95 605	117 753
6.4 – Slabé hodnotenie profilu projektového financovania	52 309	54 110
6.5 - Zlyhané	-	14
z toho retailoví klienti	2 485 978	2 181 353
Celkom	6 067 072	5 857 687

Ratingový systém pre firemných klientov banky (aplikovaný pre celú RBI skupinu) je založený na ekonomickom hodnotení klienta a je v súlade s pravidlami Internal Rating Based Approach (IRB) podľa požiadaviek Basel II. Ratingová škála obsahuje 10 stupňov od 0,5 do 5,0 a ratingová škála pre projektové financovanie obsahuje 5 stupňov od 6,1 do 6,5.

Úverové riziko v prípade portfólií cenných papierov je na nízkej úrovni, pretože väčšina nakúpených dlhových cenných papierov sú štátne dlhopisy emitované Slovenskou republikou. V prípade angažovanosti voči korporátnym dlhovým cenným papierom, ktoré sú v sume 14 991 tis. € (31. december 2010: 30 839 tis. €), riziková kategória emitentov týchto cenných papierov je 1,5 – Veľmi dobré úverové hodnotenie (31. december 2010: 30 778 tis. €).

Úverové riziko vyplývajúce z derivátových obchodov je taktiež minimálne z dôvodu, že obchody sú zabezpečené určitou formou zabezpečenia (napr. viazanie finančných prostriedkov klienta a pod).

Členenie úverového rizika banky voči Slovenskej republike (spoločnosti kontrolované Slovenskou republikou, garancie vydané Slovenskou republikou a podobné angažovanosti):

	30.6.2011	31.12.2010
Štátne dlhopisy bez kupónov a ostatné cenné papiere prijímané NBS
na refinancovanie	517 749	801 724
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám	194 118	86 540
Úvery poskytnuté klientom	293 971	305 653
Dlhové cenné papiere	1 457 403	1 301 328
Celkom	2 463 241	2 495 245

Reštrukturalizácia

Banka môže upraviť zmluvné podmienky splácania svojich úverových pohľadávok v prípade, že finančná situácia klienta nie je dobrá a klient by nebol schopný splatiť svoje záväzky voči banke v reálnom čase.

V prípade kontokorentných úverov sa uzatvára dohoda o splátkach splatného dlhu – zmluva nie je prolongovaná, len je transformovaná na splátkový úver po vyhlásení mimoriadnej splatnosti. Za mimoriadnych okolností môže byť kontokorentný úver prolongovaný, ale s postupnou redukciou.

V prípade splátkových úverov sa menia splátkové kalendáre pre neschopnosť klienta platiť v dohodnutých termínoch. Pre retailové úvery existuje možnosť požiadať o reštrukturalizáciu úveru v zmysle dočasného zníženia splátok po dobu maximálne 12 mesiacov, s následným navýšením pôvodnej splátka, prípadne s predĺžením maturity úveru.

Účtovná hodnota úverových pohľadávok, pri ktorých boli upravené zmluvné podmienky počas 2. štvrťroka 2011 z dôvodu nesplácania alebo zhoršenej finančnej situácie klienta, predstavovala 9 090 tis. € (2. štvrťrok 2010: 38 389 tis. €).

Trhové riziko

Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, menovými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Aby banka stanovila približnú výšku trhového rizika svojich pozícií a predpokladanú maximálnu výšku možných strát, používa interné výkazy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je vystavená. Banka používa systém limitov, ktoré majú zabezpečiť, aby výška rizík, ktorým je banka vystavená, v žiadnom okamihu nepresiahla výšku rizík, ktoré je ochotná a schopná niesť. Uvedené limity sa denne monitorujú.

Na účely riadenia rizík sa za trhové riziko považuje riziko potenciálnych strát, ktoré môžu banke vzniknúť v dôsledku nepriaznivého vývoja trhových sadzieb a cien. Na riadenie trhových rizík sa používa systém limitov aplikovaných na jednotlivé pozície a portfóliá.

Vzhľadom na štruktúru obchodov je banka vystavená najmä týmto trhovým rizikám:

menové riziko a
riziko úrokovej sadzby.

Trhové riziká, v ktorých banka nečelí významným expozíciám, sú:

akciové riziko a
komoditné riziko.

Menové riziko

Menové riziko predstavuje možnosť straty vyplývajúcej z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích mien. Banka riadi toto riziko stanovením a monitorovaním limitov na otvorené pozície.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Otvorené devízové pozície sa prostredníctvom bankového informačného systému sledujú v reálnom čase. Devízová pozícia banky sa sleduje zvlášť pre každú menu ako aj skupinový limit na špecifické meny v prípade potreby sledovania (napr. V prípade turbulencií na trhu). Pre uvedené pozície sú stanovené limity podľa štandardov skupiny RBI. Údaje o devízových pozíciách banky a dodržiavaní limitov stanovených RBI sa vykazujú týždenne.

Banka má okrem limitu na otvorenú devízovú pozíciu stanovený aj negatívny gamma limit na opčnú pozíciu v každom menovom páre, ktorý je predmetom obchodovania. Banka má takisto stanovený vega limit na celkovú opčnú pozíciu.

Pozície z klientskych opčných obchodov na menové páry, na ktorých obchodovanie banka nemá stanovený gamma limit, sa zatvárajú na trhu tak, aby banka nemala v tomto menovom páre otvorenú pozíciu.

Okrem toho má banka stanovené tri rôzne stop-loss limity na celkovú devízovú pozíciu.

Čistá devízová pozícia banky súvisiaca s aktívami a pasívami k 30. júnu 2011 a k 31. decembru 2010:

	Čistá devízová pozícia k 30. júnu 2011	Čistá devízová pozícia k 31. decembru 2010
EUR	191 378	27 939
USD	(162 633)	(22 931)
Iné (CZK, GBP, CHF, PNL, HUF a iné)	(28 745)	(5 008)
Čistá devízová súvahová pozícia, celkom	-	-
EUR	39	(54 549)
USD	163 040	23 765
Iné (CZK, GBP, CHF, PNL, HUF a iné)	30 739	1 593
Čistá devízová podsúvahová pozícia, celkom	193 818	(29 191)
Čistá devízová pozícia, celkom	193 818	(29 191)

Riziko úrokovej sadzby

Riziko úrokovej sadzby spočíva v tom, že hodnota finančného nástroja bude v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu kolísať. Časové vymedzenie pevnej väzby úrokovej sadzby na finančný nástroj indikuje, do akej miery je uvedený finančný nástroj vystavený riziku úrokovej sadzby.

Banka kontroluje a riadi úrokové riziko za všetky obchody aj samostatne za bankovú a obchodnú knihu. Úrokové riziko sa sleduje a vyhodnocuje denne.

Na sledovanie úrokového rizika sa používa metóda diferenčnej analýzy (úrokový GAP), metóda citlivosti trhovej hodnoty na posun výnosovej krivky o definovaný počet bázických bodov (Basis point value, BPV) a tri typy stop-loss limitov na úrokovo citlivé nástroje.

Interné limity úrokového rizika pre bankovú knihu sú stanovené formou limitov otvorenej pozície pre každé časové pásmo úrokového gapu pre každú menu, ktorá je súčasťou bankovej knihy (najmä EUR a USD).

Limit banky na úrokové riziko bankovej knihy je stanovený vo forme limitov na citlivosť celkovej pozície na posun výnosovej krivky (BPV) bankovej knihy s limitom na koncentráciu pozície v jednom časovom koši a v jednej mene.

Limity úrokového rizika obchodnej knihy sú stanovené vo forme limitov na citlivosť celkovej pozície na posun výnosovej krivky (BPV). Limity sú stanovené pre jednotlivé meny, ktoré sú súčasťou obchodnej knihy. Strata v dôsledku pohybu úrokovej sadzby je limitovaná tromi typmi stop-loss limitov.

Oddelenie integrovaného riadenia rizík týždenne predkladá informácie o aktuálnej výške úrokového rizika v jednotlivých menách a o čerpaní limitov úrokových rizík výboru pre riadenie aktív a pasív (ALCO).

Úrokové pozície sa v prípade prekročenia stanovených limitov uzatvárajú prostredníctvom štandardných aj derivátových finančných nástrojov.

Nasledujúca tabuľka poskytuje informácie v súvahovej hodnote, do akej miery je banka vystavená riziku úrokovej sadzby buď podľa dátumu zmluvnej splatnosti finančných nástrojov, alebo v prípade nástrojov, ktoré sú precenené na trhové úrokové sadzby pred splatnosťou, podľa dátumu ďalšieho precenenia. Aktíva a záväzky, ktoré nemajú zmluvne dohodnutý dátum splatnosti alebo ktoré nie sú úročené, sú zoskupené v kategórii "Nešpecifikované".

Úrokový gap finan^čných aktív a záväzkov k 30. júnu 2011:

	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia v d me co o 1 r ok a áta ne vr	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a ko ro v áta vr ne	šp ifi Ne ec é ko va n	Ce lko m
íva Ak t
áln ác kla dy h b k h Pe nia ntr ze a v ce yc an v	19 18 4 1	-	-	-	6 74 77	26 8 8 94
Úv žn é ú čty é b ám be sky k tnu t ery a po an	27 8 8 79	47 8	-	-	1 6 93	28 1 0 50
Úv é k sky lie tnu t nto tto ery po m, ne	3 5 22 92 9	96 9 7 67	1 2 32 90 1	82 83 6	13 2 0 39	5 9 40 2 47
čn áto é f é p ľad áv De riv ina oh ky v n	13 82 2	15 75 1	34 94 9	12 8 13	-	77 33 5
čn é a íva Fin kt ob ch od ie an na ov an	22 9 14	5 3 96 17	10 91 5 1	3 8 48	21 9	30 6 8 03
čn é a kt íva áln ho dn é c ý ka isk át Fin ej ote str an v re pr ec en en ez v z z ov a	59 97 4	20 17 4	53 85 7	58 87 6	-	19 2 8 81
čn é i ície ža é d Fin dr lat sti est an nv n o s p no	12 0 3 00	36 6 2 09	91 0 8 63	17 0 3 10	-	1 5 67 68 2
čn é a íva kt ed Fin aj an na pr	-	-	-	-	64 4	64 4
é a íva Os kt tat n	-	-	-	-	18 30 0	18 30 0
Úr á p íci čn é a íva ún ok a f ina kt k . j 30 u 2 01 1 ov oz a z n	4 2 12 1 71	1 5 47 7 75	2 3 37 76 1	32 8 6 83	22 7 6 71	8 6 54 06 1
áv äz ky Z
žn é ú čty án Vk lad be b k y a
	56 7 11	48 0	65 5	-	1 8 94	59 0 74
Vk lad klie nto y v	2 4 09 24 1	2 5 18 97 9	1 8 43 46 7	2 0 00	20 00 4	6 7 93 69 1
áto é f čn é z áv De riv ina äz ky v n
	10 05 1	14 60 5	33 43 3	25 9 16	-	84 00 5
áv ýc ýc Z äz ky z d lho h c h p ier v en n ap ov	28 3 5 04	17 8 6 15	36 7 2 25	-	-	82 9 3 44
áv ky Re äz ze rvy na z	-	-	-	-	38 85 6	38 85 6
é z áv Os äz ky tat n	-	-	-	-	33 60 1	33 60 1
é d dri ad lhy Po en	12 0 4 08	-	-	-	-	12 0 4 08
Úr á p íci čn é z áv ún ok a f ina äz ky k 30 . j u 2 01 1 ov oz a z n	2 8 79 9 15	2 7 12 6 79	2 2 44 78 0	27 9 16	94 3 55	7 9 59 64 5
Čis á úr á p íci ún ok k 30 . j u 2 01 1 t tto ov oz a, ne	1 3 32 2 56	( 1 1 64 90 4)	92 98 1	30 0 7 67	13 3 3 16	69 4 4 16

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Úrokový gap finan^čných aktív a záväzkov k 31. decembru 2010:

	3 Do sia me co v áta vr ne	Od 3 sia v d me co o ok 1 r a áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a ko ro v áta vr ne	šp Ne ifi ec é ko va n	lko Ce m
íva Ak t
áln ác kla dy h b k h Pe nia ntr ze a v v ce yc an	86 54 0	-	-	-	65 17 4	15 1 7 14
Úv žn é ú čty é b ám be sky k tnu t ery a po an	47 8 2 33	5 7 82	45 13 2	-	13 7	52 9 2 84
Úv é k sky lie tnu t nto tto ery po m, ne	3 1 73 63 5	1 1 70 98 4	1 0 05 55 4	83 1 15	14 0 3 19	5 5 73 60 7
áto é f čn é p áv De riv ina oh ľad ky v n	12 47 4	27 16 3	52 32 0	15 37 2	-	10 7 3 29
čn é a íva kt ob ch od Fin ie an na ov an	84 70 6	56 04 0	10 2 0 53	32 7 15	47 0	27 5 9 84
čn é a íva áln é c ý át Fin kt ej ho dn ka isk ote str an v re pr ec en en ez v z z ov a	4 3 26	90 33 5	58 15 2	59 13 2	-	21 1 9 45
čn é i ície ža é d dr lat Fin est sti an nv n o s p no	28 0 1 13	28 25 7 7	80 7 4 77	36 5 0 69	-	40 38 1 7 4
čn é a íva Fin kt ed aj an na pr	-	-	-	-	64 4	64 4
é a íva Os kt tat n	-	-	-	-	8 15 15	8 15 15
Úr čn á p íci é a íva ok a f ina kt k 31 . d br u 2 01 0 ov oz a z n ec em	4 12 0 0 27	1 6 38 0 29	2 0 70 68 8	55 5 4 03	22 2 5 59	8 6 06 70 6
áv Z äz ky
žn é ú čty án Vk lad be b k y a	60 10 0	49 0	97 5	-	17	61 58 2
Vk lad klie nto y v	2 2 52 53 3	2 7 42 12 9	1 8 19 63 6	2 2 40	25 23 4	6 8 41 77 2
áto é f čn é z áv De riv ina äz ky v n	8 2 81	16 04 8	62 18 2	39 66 4	-	12 6 1 75
áv ýc ýc ky z d lho h c h p Z äz ier v en n ap ov	26 1 1 62	11 8 5 83	31 9 3 61	-	-	69 9 1 06
áv Re äz ky ze rvy na z	-	-	-	-	38 49 4	38 49 4
é z áv Os ky tat äz n	-	-	-	-	22 41 4	22 41 4
é d Po dri ad lhy en	12 0 3 93	-	-	-	-	12 0 3 93
Úr á p íci čn é z áv ok a f ina äz ky k 31 . d br u 2 01 0 ov oz a z n ec em	2 7 02 46 9	2 8 2 50 77	2 2 02 1 54	90 41 4	10 4 9 69	7 9 28 6 74
Čis á úr á p íci ok k 31 . d br u 2 01 0 t tto ov oz a, ne ec em	58 1 4 17 5	( 1 2 39 2 21 )	( 13 66 ) 1 4	3 4 99 51	90 11 7 5	67 7 9 60

Akciové riziko

Akciové riziko vystavuje banku zmenám v akciových cenách. Akciové riziko sa určuje na úrovni banky. Akciové riziko sa meria menovite cez jednotlivé expozície a cez kalkuláciu a monitorovanie celkovej akciovej pozície. Akciové pozície sa reportujú pre celkové akciové portfólio na týždennej báze.

Komoditné riziko

Komoditné riziko vyplýva z vystavenia banky zmenám v cenách komodít. Komoditné riziko sa určuje na úrovni banky a meria sa cez pozície v jednotlivých komoditách. Na meranie a riadenie komoditného rizika sa využíva analýza citlivosti.

Analýza citlivosti trhových rizík

Analýza citlivosti zachytáva dopad na zisk/stratu banky pri pohybe trhových veličín (úrokové sadzby, výmenné kurzy, ceny akcií a pod.) o vopred stanovenú delta hodnotu. Na monitorovanie a limitovanie rizika v banke sa používa 100 bázických bodov pre úrokové miery, 5-percentný pohyb výmenných kurzov a 50-percentný pohyb na cenách akcií a 30-percentný pohyb na cenách komodít.

GAP metóda alokuje pozície banky do košov a skúma, akú má banka výslednú pozíciu v jednotlivých košoch. Uvedená metóda sa používa na riadenie rizika úrokových sadzieb. Stresový scenár je podobný analýze citlivosti, uvažuje však o hraničnej situácii na trhu. Kombinuje pohyby trhových veličín tak, aby boli pre pozíciu banky najnevýhodnejšie.

Citlivosť banky na pohyb výmenných kurzov je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu negatívneho pohybu výmenného kurzu o 5 % v neprospech banky.

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech banky k 30. júnu 2011:

	Aktuálna hodnota výmenného kurzu	Výmenný kurz v scenári citlivosti	Pozícia banky v danej mene	Strata banky pre daný scenár
USD	1,445	1,373	406	( 20)
CZK	24,345	23,128	393	(20)
HUF	266,110	252,805	78	(4)
PLN	3,990	3,791	378	(19)
RON	4,244	4,031	1 041	(52)
GBP	0,903	0,948	(386)	(19)
TRY	2,350	2,468	(88)	(4)
Celkom			1 822	(138)

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech banky k 31. decembru 2010:

	Aktuálna hodnota výmenného kurzu	Výmenný kurz v scenári citlivosti	Pozícia banky v danej mene	Strata banky pre daný scenár
USD	1,336	1,403	836	(42)
CZK	25,061	23,808	(2 175)	(109)
HUF	277,950	264,053	(637)	(32)
PLN	3,975	4,174	559	(28)
RON	4,262	4,049	(1 585)	(79)
CHF	1,250	1,188	(1 552)	(78)
GBP	0,861	0,904	196	(10)
TRY	2,069	2,173	1 262	(63)
Celkom			(3 096)	(441)

Citlivosť banky na pohyb úrokovej sadzby je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu negatívneho pohybu výnosovej krivky v neprospech banky o 100 bázických bodov.

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 30. júnu 2011:

	Posun výnosovej krivky	Strata banky z posunu výnosovej krivky
Obchodná kniha:
EUR	100 BPV	(12 851)
USD	-100 BPV	(966)
Banková kniha:
EUR	100 BPV	(400)
USD	-100 BPV	(34)
Celkom		(14 250)

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2010:

	Posun výnosovej krivky	Strata banky z posunu výnosovej krivky
Obchodná kniha:
EUR	100 BPV	(1 292)
USD	-100 BPV	3
Banková kniha:
EUR	100 BPV	(12 862)
USD	-100 BPV	(568)
Celkom		(14 719)

Pozícia banky v obchodnej knihe voči akciovému riziku k 30. júnu 2011 resp. 31. decembru 2010 je nevýznamná. Z uvedeného dôvodu banka danú citlivosť na expozície voči akciovému riziku nevykazuje.

Pozícia banky v obchodnej knihe na komodity je nulová. Z uvedeného dôvodu zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov obchodnej knihy banky na zmenu cien komodít je k 30. júnu 2011 taktiež nulová, ako aj bola k 31. decembru 2010.

Banka v analýze citlivosti trhových rizík počíta s negatívnym pohybom výmenných kurzov, výnosových kriviek, resp. s poklesom ceny akcií. V prípade, že by boli tieto pohyby opačné, banka by namiesto straty zaznamenala zisk v približne rovnakej predpokladanej výške.

Riziko likvidity

Riziko likvidity sa chápe ako riziko možnej straty schopnosti banky plniť si záväzky v čase ich splatnosti.

Záujmom banky je trvale udržiavať svoju platobnú schopnosť, t. j. schopnosť riadne a včas si plniť peňažné záväzky, riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu. Za riadenie likvidity banky je zodpovedný výbor pre riadenie aktív a pasív ("ALCO") a odbor treasury. ALCO na svojich týždenných stretnutiach pravidelne vyhodnocuje likviditu banky a podľa aktuálneho stavu následne prijíma rozhodnutia.

Banka je vystavená požiadavkám na dostupné peňažné zdroje na základe jednodňových vkladov, bežných účtov, končiacich vkladov, čerpania úverov, záruk a požiadaviek na dodatkové platby a na základe iných požiadaviek súvisiacich s derivátmi uhrádzanými v hotovosti. Banka nedrží finančnú hotovosť na splnenie všetkých uvedených požiadaviek, nakoľko jej skúsenosti naznačujú, že minimálnu úroveň vyplácania splatných finančných prostriedkov možno prognózovať s vysokou mierou pravdepodobnosti. Banka určuje limity na minimálne časti splatných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na splnenie týchto požiadaviek, ako aj na minimálnu výšku medzibankových a iných pôžičiek a úverových limitov, ktoré by mali byť k dispozícii na krytie čerpania v nepredpokladanej výške.

Oddelenie integrovaného riadenia rizík denne monitoruje likviditu banky a informuje o jej vývoji. Týždenne predkladá informáciu o stave likvidity výboru ALCO. Oddelenie riadenia aktív a pasív štvrťročne predkladá na pravidelných zasadnutiach ALCO správu o stave štruktúry aktív a pasív banky na schválenie a navrhuje objem a štruktúru portfólia strategicky držaných cenných papierov na nasledujúce sledované obdobie.

Banka sleduje dlhodobé riziko likvidity zostavovaním likviditného a krízového likviditného gapu (3 scenáre) zostavovaného na báze interne stanovených pravidiel a predpokladov. Limity schvaľuje oddelenie integrovaného riadenia rizík, výbor ALCO a vedenie banky.

Vklady klientov sú primárnym zdrojom financovania banky. Aj keď podmienky väčšiny vkladov umožňujú klientom ich výber bez predchádzajúceho oznámenia, existujúce zdroje predstavujú stabilný zdroj financovania.

Likvidná pozícia banky zohľadňujúca aktuálnu zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 30. júnu 2011:

	Do 12 mesiacov	Nad 12 mesiacov	Nešpecifikované	Celkom
Peniaze a vklady v centrálnych
bankách	268 894	-	-	268 894
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám	279 700	-	1 350	281 050
Úvery poskytnuté klientom, netto	2 173 364	3 572 413	194 695	5 940 472
Derivátové finančné pohľadávky	29 573	47 762	-	77 335
Finančné aktíva na obchodovanie Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov	136 373	170 211	219	306 803
a strát Finančné investície držané do	65 210	127 671	-	192 881
splatnosti	344 420	1 223 262	-	1 567 682
Finančné aktíva na predaj	-	-	644	644
Podiely v dcérskych
a pridružených spoločnostiach	-	-	24 471	24 471
Dlhodobý nehmotný majetok	-	-	27 809	27 809
Dlhodobý hmotný majetok	-	-	44 975	44 975
Splatná daňová pohľadávka	-	-	1 638	1 638
Odložená daňová pohľadávka	-	-	15 604	15 604
Ostatné aktíva	9 833	-	8 467	18 300
Aktíva spolu	3 307 367	5 141 319	319 872	8 768 558
Záväzky
Vklady a bežné účty bánk	20 501	38 324	915	59 740
Vklady klientov 1)	3 073 137	3 701 192	19 362	6 793 691
Derivátové finančné záväzky Záväzky z dlhových cenných	24 656	59 349	-	84 005
papierov	249 835	579 509	-	829 344
Rezervy na záväzky	-	-	38 856	38 856
Ostatné záväzky	-	-	33 601	33 601
Podriadené dlhy	408	120 000	-	120 408
Záväzky spolu	3 368 537	4 498 374	92 734	7 959 645
Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok)	-	-	726 476	726 476
Zisk po zdanení	-	-	82 437	82 437
Záväzky a vlastné imanie
spolu	3 368 537	4 498 374	901 647	8 768 558
Súvahová pozícia, netto	(61 170)	642 945	(581 775)	-
Podsúvahová pozícia, netto 2)	(2 479 219)	(8 369)	(567 132)	(3 054 720)
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia	(2 540 389)	(1 905 813)	(3 054 720)	(3 054 720)

1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti 2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

(v tisícoch €)

Likvidná	pozícia	banky	zohľadňujúca	aktuálnu	zostatkovú	splatnosť	aktív	a	záväzkov
k 31. decembru 2010:

	Do 12 mesiacov	Nad 12 mesiacov	Nešpecifikované	Celkom
Peniaze a vklady v centrálnych
bankách	151 714	-	-	151 714
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám	484 015	45 132	137	529 284
Úvery poskytnuté klientom, netto	2 145 240	3 206 318	222 049	5 573 607
Derivátové finančné pohľadávky	39 637	67 692	-	107 329
Finančné aktíva na obchodovanie	119 117	156 397	470	275 984
Finančné aktíva v reálnej hodnote
precenené cez výkaz ziskov
a strát	79 724	132 221	-	211 945
Finančné investície držané do
splatnosti	426 207	1 314 177	-	1 740 384
Finančné aktíva na predaj	-	-	644	644
Podiely v dcérskych
a pridružených spoločnostiach	-	-	24 471	24 471
Dlhodobý nehmotný majetok	-	-	30 212	30 212
Dlhodobý hmotný majetok	-	-	49 388	49 388
Splatná daňová pohľadávka	-	-	3 141	3 141
Odložená daňová pohľadávka	-	-	17 525	17 525
Ostatné aktíva	6 103	-	9 712	15 815
Aktíva spolu	3 451 757	4 921 937	357 749	8 731 443
Záväzky
Vklady a bežné účty bánk	21 008	40 557	17	61 582
Vklady klientov 1)	3 262 043	3 555 930	23 799	6 841 772
Derivátové finančné záväzky	24 329	101 846	-	126 175
Záväzky z dlhových cenných
papierov	209 011	490 095	-	699 106
Rezervy na záväzky	-	-	38 494	38 494
Ostatné záväzky	-	-	41 224	41 224
Podriadené dlhy	393	120 000	-	120 393
Záväzky spolu	3 516 784	4 308 428	103 534	7 928 746
Vlastné imanie (okrem zisku za
bežný rok)	-	-	711 390	711 390
Zisk po zdanení	-	-	91 307	91 307
Záväzky a vlastné imanie
spolu	3 516 784	4 308 428	906 231	8 731 443
Súvahová pozícia, netto	(65 027)	613 509	(548 482)	-
Podsúvahová pozícia, netto 2)	(2 574 237)	(9 800)	56 766	(2 527 271)
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia	(2 639 264)	(2 035 555)	(2 527 271)	(2 527 271)

1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti

2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií.

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t.j. v najhoršom možnom scenári k 30. júnu 2011 (v nediskontovanej hodnote):

				Zo tko sta v	ť á s lat p no s
	Ú čto á vn ho dn ota	é luv Zm n ňa žn é pe tok y	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia me co v do 1 ka ro áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a át ko ro v v r an e
čn át é f é z áv Ne de riv ina äz ky ov n :
žn é ú čty án Vk lad be b k y a	59 0 74	62 36 8	18 28 5	4 4 74	32 70 1	6 9 08
Vk lad klie nto y v	6 7 93 69 1	6 8 62 34 2	5 8 67 15 9	45 3 0 88	53 8 2 13	3 8 82
áv ýc ýc Z äz ky z d lho h c h p ier v en n ap ov	82 9 3 44	93 4 5 75	16 1 3 14	11 3 3 76	65 9 8 85	-
é z áv Os äz ky tat n	33 60 1	33 60 1	33 60 1	-	-	-
dri ad é d lhy Po en	12 0 4 08	12 7 9 50	99 8	2 9 93	12 3 9 59	-
át é f čn é z áv riv ina äz ky De ov n :
áty De riv ob ch od ie na ov an	83 5 15	1 3 16 77 8	81 8 7 18	38 3 3 74	95 04 2	19 64 4
čov áty Za be ie de riv zp e ac	49 0	29 4	-	12	28 2	-

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 30. júnu 2011 (v nediskontovanej hodnote):

	ť tko á s lat Zo sta v p no s
	Ú čto á vn ho dn ota	é Zm luv n ňa žn é pe tok y	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia me co v do ka 1 ro áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a át ko ro r an e v v
úc áv é p úv é p žk d äz ky in od ah olo Bu e z a s ov y:
úce áv áru Bu d äz ky k z zo z	46 0 0 77	46 0 0 77	46 0 0 77	-	-	-
úce áv ívo d ky kre dit Bu äz z a z v	22 59 1	22 59 1	22 59 1	-	-	-
ýc úv ýc ísľu Z n dv ola teľ h h p bo eo n ero v r v	2 4 65 35 4	2 4 65 35 4	2 4 65 35 4	-	-	-

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t.j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2010 (v nediskontovanej hodnote):

				Zo tko sta v	ť á s lat p no s
	Ú čto á vn ho dn ota	é luv Zm n ňa žn é pe tok y	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia me co v do 1 ka ro áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a át ko ro v v r an e
čn át é f é z áv Ne de riv ina äz ky ov n :
žn é ú čty án Vk lad be b k y a	61 58 2	62 43 3	58 17 1	2 9 54	33 05 3	8 8 45
Vk lad klie nto y v	6 8 41 77 2	6 8 48 2 15	5 9 77 45 6	47 9 5 56	38 6 9 96	4 2 07
áv ýc ýc Z äz ky z d lho h c h p ier v en n ap ov	69 9 1 06	74 6 6 17	4 0 52	21 7 7 28	52 4 8 37	-
é z áv Os äz ky tat n	41 22 4	41 22 4	41 22 4	-	-	-
dri ad é d lhy Po en	12 0 3 93	12 8 7 95	82 9	2 5 93	12 5 3 73	-
át é f čn é z áv riv ina äz ky De ov n :
áty De riv ob ch od ie na ov an	12 5 6 37	1 1 22 68 5	57 5 6 84	37 2 2 69	13 9 9 67	34 76 5
čov áty Za be ie de riv zp e ac	53 8	78 0	-	20 0	58 0	-

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2010 (v nediskontovanej hodnote):

	ť tko á s lat Zo sta v p no s
	Ú čto á vn ho dn ota	é Zm luv n ňa žn é pe tok y	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia me co v do ka 1 ro áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a át ko ro r an e v v
úc áv é p úv é p žk d äz ky in od ah olo Bu e z a s ov y:
úce áv áru Bu d äz ky k z zo z	44 4 9 78	44 4 9 78	44 4 9 78	-	-	-
úce áv ívo d ky kre dit Bu äz z a z v	26 54 1	26 54 1	26 54 1	-	-	-
ýc úv ýc ísľu Z n dv ola teľ h h p bo eo n ero v r v	1 8 77 26 5	1 8 77 26 5	1 8 77 26 5	-	-	-

Operačné riziko

Operačné riziko je riziko vyplývajúce z nevhodných alebo chybných postupov, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania používaných systémov alebo z vonkajších udalostí; súčasťou operačného rizika je právne riziko, ktoré znamená riziko vyplývajúce najmä z nevymožiteľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom na banku. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a kontrolingu.

Na účely výpočtu hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje na pokrytie operačného rizika banka používa štandardizovaný prístup v súlade s požiadavkami Basel II a zákona o bankách. Pri štandardizovanom prístupe sú aktivity banky a im prislúchajúci Gross Income rozdelené do 8 obchodných línií (Business Lines). Pre každú obchodnú líniu predstavuje jej Gross Income všeobecný indikátor, ktorý slúži ako zástupca pre škálu obchodných aktivít, a teda predstavuje mieru operačného rizika pre každú obchodnú líniu. Kapitál na krytie operačného rizika sa počíta ako hodnota čistého úrokového výnosu a čistého neúrokového výnosu násobená prideleným ß faktorom pre každú obchodnú líniu zvlášť. Celková kapitálová požiadavka vznikne súčtom ôsmich čiastkových požiadaviek za každú obchodnú líniu a spriemerovaním za posledné tri roky.

Banka používa na identifikáciu operačných rizík trojrozmerný model, ktorý tvoria kategórie rizík, časti procesu a biznis línie (metodika Risk Management Association). Zber údajov o operačných udalostiach zahŕňa zhromažďovanie všetkých operačných strát do jednotlivých bodov v tomto trojrozmernom modeli.

Banka kladie dôraz predovšetkým na zlepšovanie kvality procesov a opatrenia na znižovanie operačných rizík. Základné očakávané ciele vychádzajú z poznania operačných rizík a z celkovej kultúry banky v oblasti operačných rizík.

Ako ďalšie nástroje pri riadení operačného rizika banka využíva Key Risk Indicators a Self-Assessment operačného rizika, ktoré slúžia na identifikáciu, analýzu a monitorovanie oblastí so zvýšeným operačným rizikom.

Banka aktívne tvorí aj tzv. Business Continuity Plans. Cieľom týchto plánov je minimalizovať dopady neočakávaných udalostí na činnosť banky.

Budúcim cieľom banky je implementácia pokročilého modelu riadenia operačných rizík.

Ostatné riziká

Banka zároveň v zmysle implementácie interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti monitoruje a vytvára metódy kvantifikácie a riadenia aj iných rizík.

Basel II

Banka dôsledne plní požiadavky európskych direktív implementujúcich pravidlá známe ako Basel II, pričom pri ich realizácii vychádza z lokálnych legislatívnych noriem najmä novely zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách a opatrenia NBS č. 4/2007 v zmysle jeho novely č. 17/2008.

Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti Basel II sa pripravujú v úzkej spolupráci s Raiffeisen Bank International AG pri zachovaní lokálnych špecifík banky a celého bankového prostredia.

Cieľom implementácie Basel II je v prvom rade zabezpečiť čo najpresnejšie hodnotenie a kvalitné riadenie úverového, trhového a operačného rizika. Dosiahnutie tohto cieľa je okrem iného založené hlavne na zabezpečení kvalitného zberu a uchovávania všetkých relevantných i potenciálne relevantných dát, na vypracovaní spoľahlivej metodológie merania jednotlivých typov rizík, na zabezpečení efektívnych a kvalitných procesov pre obozretné riadenie jednotlivých typov rizík, na zabezpečení kvalitných a bezpečných systémov IT pre automatizáciu procesov, na zber a analýzu dát, výpočty a poskytovanie výstupov.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Zámerom banky je prejsť v čo najkratšom čase na používanie pokročilých prístupov pre riadenie, kvantifikáciu a vykazovanie jednotlivých rizík. V prípade kreditného rizika je cieľom banky implementácia IRB prístupu založeného na používaní interných ratingových modelov. K dátumu účtovnej závierky bol banke schválený na výpočet kapitálovej požiadavky pre neretailovú časť portfólia základný IRB prístup a pre retailovú časť portfólia pokročilý IRB prístup.

IRB prístup sa používa pre suverénne celky, inštitúcie, korporátne subjekty, projektové financovanie, poisťovne, investície vo fondoch a odkúpené pohľadávky od 1. januára 2009 a od 1. apríla 2010 pre retailovú časť portfólia. Pre portfólio SME bude schvaľovací proces prebiehať v blízkej dobe.

Banka kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku a procesné postupy aj v oblasti Pilieru 2 (interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti) v kontexte jej rizikového apetítu a realizovaných obchodných aktivít. V rámci tohto procesu sa v zmysle schválenej metodiky na pravidelnej báze realizuje vyhodnocovanie relevantnosti a materiálnosti rizík, ich kvantifikácia a posúdenie voči kapitálu banky a následné výkazníctvo. Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom.

Z dôvodu prechodu na pokročilý spôsob merania rizika a kapitálovej primeranosti (v zmysle pilieru 1 a pilieru 2) ako aj zmien v ekonomickom prostredí je dôležitým aspektom dôsledná predikcia vývoja kapitálovej primeranosti ako aj jej stresové testovanie s cieľom eliminovať dopad nepredvídaných udalostí ako aj efektívneho plánovať kapitál. Informácie o jednotlivých rizikách skupiny a kapitáli sa zohľadňujú pri samotnom riadení skupiny a jej obchodných stratégiách, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením jednotlivých druhov rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu.

46. Udalosti po súvahovom dni

Medzi dátumom súvahy a dátumom schválenia týchto účtovných výkazov na vydanie sa nevyskytli žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.

47. Schválenie účtovnej závierky

Riadna účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (k 31. decembru 2010) bola podpísaná a schválená na vydanie dňa 7. marca 2011.

Účtovná závierka bola podpísaná a schválená na vydanie dňa 26. júla 2011.

Priebežná konsolidovaná účtovná závierka za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

Priebežná konsolidovaná účtovná závierka za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011

pripravená podľa medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

ako ho schválila Európska únia

Obsah	Strana

Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát	1
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii	2
Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní	3
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch	4
Vybrané poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE	5
II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY	9
III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV	21
IV. OSTATNÉ POZNÁMKY	24

Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2011 pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

	Pozn.	30. 6. 2011	30. 6. 2010
Výnosy z úrokov a podobné výnosy		176 997	164 928
Náklady na úroky a podobné náklady		(33 778)	(35 104)
Výnosové úroky, netto	(1)	143 219	129 824
Opravné položky a rezervy na straty	(2)	3 347	(29 951)
Výnosové úroky, netto, po zohľadnení opravných položiek		146 566	99 873
Výnosy z poplatkov a provízií		61 192	57 325
Náklady na poplatky a provízie		(9 866)	(8 421)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto	(3)	51 326	48 904
Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie	(4)	7 207	1 833
Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov v reálnej hodnote	(5)
precenených cez výkaz ziskov a strát		(1 387)	3 157
Čistý zisk (strata) z podielov v pridružených spoločnostiach	(6)	809	(82)
Všeobecné administratívne náklady	(7)	(117 640)	(102 548)
Ostatný prevádzkový zisk (strata) Zisk pred zdanením	(8)	5 738 92 619	(3 568) 47 569

Daň z príjmov	(9)	(17 452)	(12 371)
Konsolidovaný zisk po zdanení		75 167	35 198
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu		-	-
Súhrnný konsolidovaný zisk po zdanení		75 167	35 198
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu (menovitá hodnota 800 €) v € Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu (menovitá hodnota 4 000 €) v € Základný a zriedený zisk na prioritnú akciu	(10) (10)	1 090 5 450	519 2 593
(menovitá hodnota 4 €) v €	(10)	5	3

Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii k 30. júnu 2011

pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

	Pozn.	30.6.2011	31.12.2010
Aktíva
Peniaze a vklady v centrálnych bankách	(11)	268 895	151 715
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám	(12)	281 812	530 486
Úvery poskytnuté klientom, brutto	(13)	6 126 975	5 769 270
Opravné položky na straty z úverov	(14)	(186 395)	(203 341)
Derivátové finančné pohľadávky	(15)	77 335	107 329
Finančné aktíva na obchodovanie	(16)	306 803	275 984
Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov	(17)
a strát		192 881	211 945
Finančné investície držané do splatnosti	(18)	1 567 682	1 740 384
Finančné aktíva na predaj	(19)	644	644
Podiely v pridružených spoločnostiach	(20)	12 582	11 773
Dlhodobý nehmotný majetok	(21)	37 264	39 911
Dlhodobý hmotný majetok	(21)	52 661	63 823
Investície do nehnuteľností	(21)	9 995	9 662
Splatná daňová pohľadávka	(22)	1 638	3 596
Odložená daňová pohľadávka	(9, 23)	15 740	17 665
Ostatné aktíva	(24)	38 290	31 268
Aktíva spolu		8 804 802	8 762 114

Záväzky a vlastné imanie
Vklady a bežné účty bánk	(25)	59 740	61 582
Vklady klientov	(26)	6 761 412	6 801 644
Derivátové finančné záväzky	(27)	84 005	126 175
Záväzky z dlhových cenných papierov	(28)	849 797	719 486
Rezervy na záväzky	(29)	39 049	38 687
Ostatné záväzky	(30)	41 995	44 697
Podriadené dlhy	(31)	120 408	120 393
Záväzky spolu		7 956 406	7 912 664
Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok)	(32)	773 229	755 285
Súhrnný konsolidovaný zisk po zdanení		75 167	94 165
Vlastné imanie spolu		848 396	849 450
Záväzky a vlastné imanie spolu		8 804 802	8 762 114

Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2011 pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

ako ho schválila Európska únia

	Základné imanie	Základné imanie – vlastné akcie	Emisné ážio	Emisné ážio – vlastné akcie	Rezervný fond a ostatné fondy	Nerozde lený zisk	Súhrnný zisk po zdanení	Spolu
Vlastné imanie
k 1. januáru 2011	55 358	(76)	161 741	(744)	13 175	525 831	94 165	849 450
Prevod do
nerozdeleného zisku	-	-	-	-	-	19 249	(19 249)	-
Navýšenie zákonného
rezervného fondu	-	-	-	-	160	-	(160)	-
Výplata dividend	-	-	-	-	-	-	(74 756)	(74 756)
Amortizácia diskontu
prioritných akcií	-	-	1 456	-	-	-	-	1 456
Spätné odkúpenie
prioritných akcií	-	(256)	-	(2 665)	-	-	-	(2 921)
Súhrnný zisk po zdanení	-	-	-	-	-	-	75 167	75 167
Vlastné imanie
k 30. júnu 2011	55 358		(332) 163 197	(3 409)	13 335	545 080	75 167	848 396

Vlastné imanie k 1. januáru 2010 54 555 (165) 152 506 (1 492) 10 457 497 488 Prevod do	dovaný Spolu zisk po zdanení

	94 884 808 233

nerozdeleného zisku - - - - - 28 343	(28 343) -
Navýšenie zákonného
rezervného fondu - - - - 2 718 -	(2 718) -
Výplata dividend - - - - - -	(63 823) (63 823)
Amortizácia diskontu
prioritných akcií - - 1 397 - - -	- 1 397
Spätné odkúpenie
prioritných akcií - (175) - (1 769) - -	- (1 944)
Súhrnný konsolidovaný
zisk po zdanení - - - - - -	35 198 35 198
Vlastné imanie
k 30. júnu 2010 54 555 (340) 153 903 (3 261) 13 175 525 831 35 198	779 061

Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2011

pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

	30.6.2011	30.6.2010
Peňažné toky z prevádzkových činností
Zisk pred zdanením	92 619	47 569
Úpravy (pozn. 34):	(185 282)	(120 611)
Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmu
(pozn. 34)	(92 663)	(73 042)
(Zvýšenie) zníženie prevádzkových aktív:
Povinná rezerva v Národnej banke Slovenska	(7 572)	(98 663)
Úvery poskytnuté bankám	254 487	617 066
Úvery poskytnuté klientom	(372 665)	33 078
Derivátové finančné pohľadávky a záväzky	43 299	8 419
Finančné aktíva na obchodovanie	(45 561)	109 807
Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát	74 262	62 374
Ostatné aktíva	(7 022)	914
Zvýšenie (zníženie) prevádzkových záväzkov:
Vklady a bežné účty bánk	(1 849)	(48 809)
Vklady klientov	(42 720)	78 714
Záväzky z dlhových cenných papierov	131 805	(194 657)
Ostatné záväzky	(2 827)	(350)
Peňažné prostriedky (použité) získané v prevádzkových činnostiach
pred prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmov	(69 026)	494 851
Platené úroky	(32 527)	(36 123)
Prijaté úroky	154 914	181 544
Daň z príjmov platená	(13 444)	(5 480)
Peňažné toky z prevádzkových činností, netto	39 917	634 792
Peňažné toky z investičných činností
(Prírastok) finančných aktív držaných do splatnosti	(202 408)	(680 816)
Úbytok finančných aktív držaných do splatnosti	207 726	91 728
Prijaté úroky z finančných aktív držaných do splatnosti	44 448	34 322
Príjmy z predaja alebo vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného
majetku	6 856	5 067
Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku	(3 168)	(12 025)
Obstaranie investícií do nehnuteľností	(373)	-
Obstaranie alebo založenie dcérskej spoločnosti	-	-
Prijaté dividendy	3	5
Peňažné toky z investičnej činnosti, netto	53 084	(561 719)
Peňažné toky z finančných činností
(Spätné odkúpenie) alebo predaj prioritných akcií	(2 921)	(1 944)
Vyplatené dividendy	(74 756)	(63 823)
Peňažné toky z finančných činností, netto	(77 677)	(65 767)
Vplyv fluktuácie výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov
a iné vplyvy	(38)	2 399
Zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov	15 286	9 705
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka (pozn. 34)	323 756	105 713
Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka (pozn. 34)	339 042	115 418

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

Predmet činnosti

Konsolidovaná skupina Tatra banky (ďalej len "skupina") pozostáva z materskej spoločnosti Tatra banka, akciová spoločnosť, (ďalej len "banka" alebo "materská spoločnosť") so sídlom v Bratislave, na adrese Hodžovo námestie č. 3 a z 11 dcérskych spoločností a pridružených podnikov. Banka bola založená 17. septembra 1990 a zapísaná v obchodnom registri 1. novembra 1990. Identifikačné číslo materskej spoločnosti je 00 686 930, daňové identifikačné číslo je 202 040 8522.

Skupina ponúka širokú škálu bankových a finančných služieb. Jej základné činnosti predstavujú prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, tuzemské a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a iné. Platný zoznam všetkých činností skupiny je uvedený v obchodnom registri materskej spoločnosti, jej dcérskych spoločností a pridružených podnikov.

Akcionári materskej spoločnosti v percentuálnych podieloch na hlasovacích právach:

	30. júna 2011	31. decembra 2010
Raiffeisen Bank International AG	73,88 %	73,88 %
Tatra Holding GmbH	14,38 %	14,38 %
Ostatní	11,74 %	11,74 %
Celkom	100 %	100 %

Akcionári materskej spoločnosti v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní:

	30. júna 2011	31. decembra 2010
Raiffeisen Bank International AG	64,80 %	64,80 %
Tatra Holding GmbH	12,62 %	12,62 %
Ostatní	22,58 %	22,58 %
Celkom	100 %	100 %

Akcionári materskej spoločnosti v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní:

	30. júna 2011	31. decembra 2010
Raiffeisen Bank International AG	35 870	35 870
Tatra Holding GmbH	6 984	6 984
Ostatní	12 504	12 504
Celkom	55 358	55 358

Tatra Holding GmbH je súčasťou skupiny Raiffeisen Ostbanken-Holding GmbH. Hlavnou materskou spoločnosťou spoločnosti Tatra Holding GmbH je Raiffeisenlandesbank Niederosterreich-Wien AG.

Materská spoločnosť vykonáva svoju činnosť v Slovenskej republike prostredníctvom 152 pobočiek, firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier, Centier bývania TB a Centra investovania TB.

Kmeňové akcie materskej spoločnosti sú verejne obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave.

Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady materskej spoločnosti (skupiny) k 30. júnu 2011:

Dozorná rada Predseda: Podpredseda: Členovia:	Rainer FRANZ Herbert STEPIC Peter BALÁŽ Ján NEUBAUER Pavol FEITSCHER Reinhard KARL Aris BOGDANERIS Hubert FIGL
Predstavenstvo Predseda: Podpredseda: Členovia:	Igor VIDA Miroslav ULIČNÝ Marcel KAŠČÁK Michal LIDAY Martin PYTLIK Vladimír MATOUŠ Natália MAJOR

Zmeny v dozornej rade banky počas roka 2011:

V priebehu 1. polroka 2011 nenastali žiadne zmeny v zložení dozornej rady materskej spoločnosti.

Zmeny v predstavenstve banky počas roka 2011:

V priebehu 1. polroka 2011 nenastali žiadne zmeny v zložení predstavenstva materskej spoločnosti.

Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti: Raiffeisen-Landesbanken Holding GmbH, Rakúsko

Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku: Raiffeisen Zentralbank Österreich AG, Rakúsko

Obchodné meno priamej materskej spoločnosti: Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko

Obchodné meno priamej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku: Raiffeisen Bank International AG, Rakúsko

Konsolidovaná účtovná závierka skupiny Raiffeisen Zentralbank (ďalej len "skupina RZB") je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko.

Definícia konsolidovanej skupiny:

K 30. júnu 2011 skupina pozostávala z materskej spoločnosti a z týchto spoločností (ďalej len "konsolidované spoločnosti"):

ť čn olo Sp os	iam Pr y po die l v %	l sk Po die iny up v %	Ne iam od iel pr y p íct dn tre pr os m sp vo ol.	ČO I	ť á čin Hl av n no s	ód ác a k lid ie Me t on so	ídl S o
Ta G Se rvi tra rou p s, s. r. o	99 5 % ,	10 0 %	Ta B illin tra g, s. r. o	35 73 0 5 61	é s žb ob ch od lu n y	ód úp ác lne j ko lid ie t me a nso	Bra tis lav a
áv Ta tra As set M t, an ag em en sp r ol. sp , a . s	10 0 %	10 0 %	n/a	35 74 2 9 68	áv ív kt sp r a a	ód úp ác lne j ko lid ie t me a nso	Bra tis lav a
ť á d ôc á s čn lnk ho dk lo Do p ov ov po os ba nk Ta tra y, a. s.	10 0 %	10 0 %	n/a	36 29 1 1 11	é d ôc é do lnk ho dk p ov ov nie sp ore	ód úp ác lne j ko lid ie t me a nso	Bra tis lav a
EL IO T, s. r. o	0, 5 %	10 0 %	Ta G Se rvi tra rou p s, s. r. o	31 39 2 6 87	ájo áv aje tku pre n m a s pr a m	ód úp ác t lne j ko lid ie me a nso	Bra tis lav a
ffic Ta tra O e, s. r. o	0 %	10 0 %	Ta G Se rvi tra rou p s, s. r. o	35 78 0 8 60	dp IT po ora	ód úp ác lne ko lid t j ie me a nso	lav Bra tis a
ÝV CE NT RU M B AN IA, s. r. o.	0 %	10 0 %	Ta G Se rvi tra rou p s, s. r. o	35 70 7 6 82	ájo áv tku aje pre n m a s pr a m	ód úp ác lne ko lid t j ie me a nso	lav Bra tis a
Ta tra B illin g, s. r. o	10 0 %	10 0 %	n/a	35 8 10 57 2	žb slu y	ód úp ác t lne j ko lid ie me a nso	Bra tis lav a
TL Le ing as , s . r . o	0 %	10 0 %	G Se rvi Ta tra rou p s, s. r. o	31 39 8 4 56	ízin l g	ód úp ác lne j ko lid ie t me a nso	Bra tis lav a
Ta Re sid tra en ce , s . r . o	0 %	10 0 %	Ta G Se rvi tra rou p s, s. r. o	35 80 5 4 98	ájo áv aje tku pre n m a s pr a m	ód úp ác lne j ko lid ie t me a nso	Bra tis lav a
Ta -Le ing tra as , s . r . o	48 %	48 %	n/a	31 32 6 5 52	ízin l g	ód éh las o i nia t tn me a v ma	Bra tis lav a
Slo k B kin Cre dit B va an g ure au , s. r. o	33 33 % ,	33 33 % ,	n/a	35 86 9 8 10	žb slu y	á p ko lido ne nso va n re ť ýz ne v na mn os	Bra tis lav a

Zmeny v skupine počas roka 2011

V priebehu 1. polroka 2011 nenastali žiadne zmeny v skupine.

Rozdelenie zisku materskej spoločnosti za rok 2010

Dividendy – kmeňové akcie	65 789
Dividendy – prioritné akcie	9 221
Prídel do zákonného rezervného fondu	161
Prídel do nerozdeleného zisku z predchádzajúcich období	16 136
Celkom	91 307

Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 € je vo výške 1 084 €. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 € je vo výške 5 420 €. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 € je vo výške 5,42 €.

Riadnu individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2010, Výročnú správu za rok 2010, rozdelenie zisku a určenie tantiém členom dozornej rady za rok 2010 schválilo Valné zhromaždenie materskej spoločnosti dňa 26. mája 2011. Dividendy, na ktoré nevznikol k dátumu valného zhromaždenia nárok vo výške 254 tis. €, boli k 30. júnu 2011 zúčtované do nerozdelených ziskov minulých rokov.

Dňa 26. mája 2011 Valné zhromaždenie banky schválilo zvýšenie základného imania banky upísaním nových kmeňových akcií. Základné imanie sa zvýši o 8 320 000 € peňažnými vkladmi na celkovú výšku základného imania 63 678 460 €. Zvýšenie základného imania sa vykoná upísaním 10 400 kmeňových akcií na meno v menovitej hodnote 800 € za jednu akciu. Kmeňové akcie budú vydané v zaknihovanej podobe. Emisný kurz za jednu kmeňovú akciu bude 12 500 €. Uvedené zvýšenie sa bude realizovať v priebehu 2. polroka 2011.

Regulačné požiadavky

Skupina je povinná plniť regulačné požiadavky Národnej banky Slovenska, ktoré zahŕňajú limity a rôzne iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej kapitálovej primeranosti, opravných položiek na krytie úverového rizika, zabezpečenia likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície skupiny. Skupina v priebehu 1. polroka 2011 plnila všetky uvedené regulačné požiadavky.

II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY

Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v ďalšom texte:

a) Základ prezentácie

Priebežná konsolidovaná účtovná závierka banky ("účtovná závierka") za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 a porovnateľné údaje za rok 2010 a 1. polrok končiaci sa 30. júna 2010, bola vypracovaná v súlade s Medzinárodným účtovným štandardom IAS 34 - Priebežné finančné vykazovanie v znení prijatom orgánmi Európskej únie ("EÚ").

IFRS prijaté na použitie v rámci EÚ sa neodlišujú od IFRS vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy okrem niektorých požiadaviek na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Prípadné schválenie účtovania zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 Európskou úniou k dátumu zostavenia účtovnej závierky by podľa skupiny nemalo mať na účtovnú závierku významný dopad.

Cieľ zostavenia

Zostavenie uvedenej priebežnej konsolidovanej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Podľa paragrafu 22 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve platného od 1. januára 2005 je banka povinná zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní Medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Účtovná závierka je zostavená na všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nemožno použiť na žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií.

Východiská zostavenia účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných udalostí skupina vykazuje v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa v účtovnej závierke vykazujú v období, s ktorým súvisia, za predpokladu, že skupina bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti.

Účtovná závierka bola zostavená na základe ocenenia v historických cenách, pričom niektoré finančné nástroje boli precenené na reálnu hodnotu.

Použitá mena v účtovnej závierke je euro ("€") a zostatky sú uvedené v tisícoch eur, pokiaľ sa neuvádza inak.

Významné účtovné odhady

Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku:

Tvorba a rozpúšťanie opravných položiek na vzniknuté úverové straty a identifikované budúce možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia skupiny vyžaduje mnoho subjektívnych posudkov pri odhade výšky strát. Ako sa uvádza v nasledujúcej časti f) bode 1 a podrobne opisuje v bodoch 2 a 14 poznámok k účtovnej závierke, skupina vytvára opravnú položku na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhadované budúce peňažné toky. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností skupiny a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby sa stratová udalosť vykryštalizovala do defaultu, ako aj zo subjektívnych úsudkov vedenia skupiny o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok týchto odhadov líšiť od opravných položiek na zníženie hodnoty vykázaných k 30. júnu 2011.
Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku.
Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny; v súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov.

b) Princípy konsolidácie

Dcérske spoločnosti predstavujú spoločnosti, v ktorých materská spoločnosť – priamo alebo nepriamo – vlastní nadpolovičný podiel na hlasovacích právach alebo inak uplatňuje svoj rozhodujúci vplyv na ich činnosť. Konsolidovali sa metódou úplnej konsolidácie okrem tých, ktorých vplyv bol bezvýznamný. Dcérske spoločnosti sa konsolidujú od dátumu, keď v nich materská spoločnosť získala kontrolu, a ich konsolidácia sa končí dátumom ich predaja alebo straty kontroly nad nimi. Všetky pohľadávky a záväzky, predaje a nákupy, ako aj náklady, výnosy, zisky a straty z transakcií v rámci skupiny sa eliminovali.

Podiely v pridružených spoločnostiach predstavujú spoločnosti s vyšším ako 20-percentným ale menej ako 50-percentným podielom materskej spoločnosti na základnom imaní a hlasovacích právach daného subjektu a v ktorom má materská spoločnosť významný vplyv. Podiely v pridružených spoločnostiach sa v konsolidovanej účtovnej závierke oceňujú metódou vlastného imania. Podľa tejto metódy sa podiel pôvodne ocení v obstarávacej cene a následne upraví o zmenu podielu investora na čistých aktívach spoločnosti, do ktorej investoval, po získaní podielu. Zisk alebo strata investora zahŕňa jeho podiel na zisku alebo strate spoločnosti, do ktorej investoval. Zisky (straty) vyplývajúce z precenenia pridružených spoločností metódou vlastného imania sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z podielov v pridružených spoločnostiach".

Všetky obstarania dcérskych spoločností sa účtujú metódou obstarávacích nákladov. Obstarávacia cena podnikovej kombinácie sa oceňuje sumou reálnych hodnôt predmetných aktív k dátumu výmeny, nadobudnutých alebo prevzatých záväzkov a nástrojov vlastného imania, ktoré materská spoločnosť vydala výmenou za získanie kontroly nad dcérskou spoločnosťou, plus všetky náklady priamo súvisiace s danou podnikovou kombináciou. Ak obstarávacia cena podnikovej kombinácie prevyšuje podiel materskej spoločnosti na vykázanej čistej reálnej hodnote identifikovateľných aktív, záväzkov a možných záväzkov, rozdiel je vykázaný ako Goodwill (bod k v časti II. Hlavné účtovné zásady).

c) Prepočet cudzej meny

Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene skupina prepočítava na euro a vykazuje v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro v účtovnom systéme skupiny a v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu uskutočnenia transakcie.

Kurzové zisky (straty) z transakcií v cudzích menách sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Podsúvahové transakcie v cudzej mene sa prepočítajú na euro v podsúvahe skupiny kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky.

Nerealizovaný zisk alebo stratu z pevných termínových operácií skupina vyčíslila na základe predpokladaného forwardového kurzu vypočítaného štandardným matematickým vzorcom, ktorý zohľadňuje spotový kurz publikovaný Európskou centrálnou bankou a úrokové sadzby platné ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Uvedená položka je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Derivátové finančné pohľadávky" alebo v položke "Derivátové finančné záväzky" a vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

d) Peniaze a vklady v centrálnych bankách

e) Štátne a iné pokladničné poukážky

Štátne a iné pokladničné poukážky sú dlhové cenné papiere vydané Národnou bankou Slovenska alebo Ministerstvom financií Slovenskej republiky s dobou splatnosti do 12 mesiacov. Na oceňovanie a vykazovanie štátnych a iných pokladničných poukážok z portfólia cenných papierov určených na obchodovanie sa vzťahujú účtovné zásady uvedené v bode f) 2a). Pokladničné poukážky z portfólia cenných papierov na obchodovanie sú vykázané v položke "Finančné aktíva na obchodovanie". Na oceňovanie a vykazovanie štátnych a iných pokladničných poukážok z portfólia cenných papierov v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát (FVO) sa vzťahujú účtovné zásady uvedené v bode f) 2b). Pokladničné poukážky z portfólia cenných papierov v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát sú vykázané v položke "Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát". Na oceňovanie a vykazovanie štátnych a iných pokladničných poukážok z portfólia cenných papierov držaných do splatnosti sa vzťahujú účtovné zásady uvedené v bode f) 3). Pokladničné poukážky z portfólia cenných papierov držaných do splatnosti sú vykázané v položke "Finančné aktíva držané do splatnosti".

f) Finančné nástroje

Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky a zároveň finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky.

Skupina v súlade so svojím plánom akvizície finančných nástrojov a v súlade s investičnou stratégiou rozlišuje päť kategórií finančných nástrojov:

1. úvery a iné pohľadávky,
1. finančné aktíva alebo finančné záväzky v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát,
a. finančné aktíva na obchodovanie,
b. derivátové finančné nástroje
c. finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát,
1. finančné aktíva držané do splatnosti,
1. finančné aktíva na predaj a
1. zabezpečovacie deriváty.

1. Úvery a iné pohľadávky

Pri podpísaní zmluvy o poskytnutí úveru materská spoločnosť účtuje poskytnutý úverový prísľub do podsúvahy. Úvery materská spoločnosť zaúčtuje do výkazu o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkom. Počas vykonávania činnosti vznikajú materskej spoločnosti potenciálne záväzky, s ktorými je spojené úverové riziko. Materská spoločnosť účtuje o potenciálnych záväzkoch v podsúvahe a vytvára rezervy na tieto záväzky, ktoré vyjadrujú mieru rizika vydaných garancií, akreditívov a nečerpaných úverových limitov ku dňu účtovnej závierky.

Opravné položky na straty z úverov

Materská spoločnosť tvorí dva typy opravných položiek: individuálne a portfóliové opravné položky. Individuálne opravné položky na identifikované potenciálne straty z úverov sa odhadujú na základe posúdenia schopnosti dlžníka splácať úver so zohľadnením finančných výsledkov dlžníka a prijatého zabezpečenia (pre retailové opravné položky sa používa portfóliový model). Portfóliové opravné položky slúžia na krytie strát, ktoré zatiaľ neboli individuálne identifikované, avšak na základe skúseností z minulosti je zrejmé, že k dátumu zostavenia finančných výkazov sú v portfóliu obsiahnuté.

Úverové pohľadávky voči korporátnym klientom sú všeobecne samostatne významné a posudzované na individuálnom základe. Skupina pristupuje k úprave ocenenia korporátnej pohľadávky v prípade, že je dôvod domnievať sa, že pohľadávka má znaky smerujúce k znehodnoteniu pohľadávky. Takýmito znakmi sú hlavne: omeškanie pohľadávky, informácia, že na dlžníka je vedené exekučné konanie väčšieho rozsahu, že dlžník je v konkurze alebo likvidácii, ak sa k pohľadávke viaže identifikovaný podvod, ak pohľadávka bola reštrukturalizovaná z dôvodu, že dlžník nemal dosť prostriedkov na splácanie pohľadávky podľa pôvodného platobného kalendára alebo ak skupina na základe pravidelného monitoringu finančnej situácie klienta dospeje k názoru, že klient nebude schopný splatiť pohľadávky v plnom rozsahu.

Skupina pristupuje k úprave ocenenia retailovej pohľadávky v prípade, že pohľadávka má znaky smerujúce k znehodnoteniu pohľadávky. Ak skupina identifikuje takéto znaky, vytvorí individuálnu opravnú položku.

Skupina odpisuje úvery poskytnuté klientom na základe právoplatného rozhodnutia súdu, predstavenstva alebo iného orgánu materskej spoločnosti (Problem loan committee a Executive committee) v zmysle internej smernice o upustení od ich vymáhania oproti vytvorenej opravnej položke. V prípade, že hodnota odpisovanej pohľadávky je vyššia ako vytvorená opravná položka, odpíše sa rozdiel do výkazu súhrnných ziskov a strát. Odpísané pohľadávky, pri ktorých nezaniklo právo na vymáhanie, sa evidujú v podsúvahe.

Zabezpečenie úverov

Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v skupine kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade zlyhania klienta.

V banke sa akceptujú najmä tieto typy zabezpečení:

finančné zabezpečenia,
záruky,
nehnuteľnosti,
hnuteľné predmety,
pohľadávky,
životné poistenie.

Z právnych inštrumentov sa v banke používajú:

záložné právo,
zabezpečovacie postúpenie pohľadávky,
zabezpečovací prevod práva,
vinkulácia peňažných prostriedkov,
zmluva o kúpe cenných papierov,
dohoda o nahradení záväzku.

Banka využíva najmä takéto formy realizácie zabezpečenia:

dobrovoľná dražba,
exekučné konanie,
speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní alebo
odpredaj pohľadávok.

2. Finančné aktívum alebo finančný záväzok v reálnej hodnote precenený cez výkaz ziskov a strát

a. Finančné aktíva na obchodovanie

Finančné aktíva alebo záväzky na obchodovanie získala skupina s cieľom využiť krátkodobé cenové výkyvy na tvorbu zisku. V tejto kategórii skupina vykazuje cenné papiere (podielové a dlhové cenné papiere, pokladničné poukážky, akcie). Podielové a dlhové cenné papiere, pokladničné poukážky a akcie skupina vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke "Finančné aktíva na obchodovanie".

Všetky nákupy a predaje cenných papierov na obchodovanie sú účtované k dátumu vyrovnania obchodu.

Finančné aktíva na obchodovanie sa prvotne oceňujú v obstarávacej cene bez transakčných nákladov a následne preceňujú na reálnu hodnotu cez výkaz súhrnných ziskov a strát.

Skupina vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

Dividendy z cenných papierov na obchodovanie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

b. Derivátové finančné nástroje

V tejto kategórii skupina vykazuje derivátové finančné nástroje (úrokové swapy, menové swapy, indexové swapy, menové forwardy, úrokové opcie, menové opcie, opcie na indexy, menové, úrokové a indexové futures a komoditné deriváty).

Deriváty sú vykazované ako "Derivátové finančné pohľadávky" alebo "Derivátové finančné záväzky", ak nie sú určené na zabezpečenie (pozri bod 5. Zabezpečovacie deriváty). Niektoré transakcie s finančnými derivátmi poskytujúce účinný ekonomický hedging pri riadení rizika skupiny nespĺňajú kvalifikačné požiadavky na vykazovanie hedgingu podľa špecifických pravidiel IAS 39. Z uvedeného dôvodu sa v účtovníctve vykazujú ako "Derivátové finančné pohľadávky" alebo "Derivátové finančné záväzky".

Skupina vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia derivátov na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie". Reálna hodnota finančných derivátových nástrojov na obchodovanie sa uvádza v poznámke 45.

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

c. Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát

Skupina na základe zdokumentovanej stratégie riadenia rizík a v súlade so svojou investičnou stratégiou vykazuje v danom portfóliu najmä dlhové cenné papiere, ktorých výkonnosť sleduje na základe reálnej hodnoty. Uvedené cenné papiere skupina pri prvotnom zaúčtovaní označila ako finančné aktívum v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát (FVO) a vykazuje ich vo výkaze o finančnej situácii v položke "Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát".

Skupina vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov v reálnej hodnote precenených cez výkaz ziskov a strát".

Čistá výška výnosov z úrokov sa denne časovo rozlišuje a vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosy z úrokov a podobné výnosy".

3. Finančné investície držané do splatnosti

Uvedené portfólio je nederivátovým finančným majetkom s fixnými alebo stanoviteľnými platbami a s fixnou splatnosťou, ktoré skupina zamýšľa a má schopnosť držať do splatnosti. Do portfólia držaného do splatnosti sú zaradené dlhové cenné papiere na základe schválenej stratégie vytvárania strategického portfólia cenných papierov. Ide predovšetkým o cenné papiere emitované štátom a iné bonitné cenné papiere.

4. Finančné aktíva na predaj

Portfólio finančných aktív na predaj zahŕňa investície skupiny v iných subjektoch s podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Aktíva v portfóliu sa oceňujú v obstarávacej cene zníženej o opravné položky na zníženie ich hodnoty, ktoré sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Ostatný prevádzkový zisk (strata)" v položke "Ostatné náklady z finančných nástrojov na predaj", pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť.

V uvedenom portfóliu sa nachádzajú predovšetkým podiely v súkromne vlastnených spoločnostiach, pri ktorých neexistuje žiadny trh, alebo v spoločnostiach, v ktorých je účasť povinná (Burza cenných papierov v Bratislave, a. s., S.W.I.F.T. s. c., VISA INC., USA). Z uvedeného dôvodu skupina pre dané účasti používa úroveň 3 stanovenia reálnej hodnoty (viď poznámka f). V roku 2011 nenastali žiadne zmeny jedného alebo viacerých vstupov, ktoré by ovplyvnili zmenu reálnej hodnoty, z daného dôvodu a z dôvodu nevýznamnosti daného portfólia skupina nezverejňuje detailné požiadavky na odsúhlasenie počiatočných a konečných zostatkov z oddelene popísanými zmenami počas obdobia. Skupina neočakáva v blízkej budúcnosti uvedené účasti predať ani iným spôsobom vyradiť. V prípade spoločností, voči ktorým je vedené konkurzné konanie, je vytvorená 100-percentná opravná položka a po ukončení konkurzného konania sa uvedené účasti následne odpíšu.

5. Zabezpečovacie deriváty

Zabezpečovacími derivátmi sú deriváty, ktoré sú v rámci stratégie skupiny určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa medzinárodných účtovných štandardov. Vzťah medzi zabezpečovacím a zabezpečeným nástrojom je zdokumentovaný pri vzniku zabezpečovacej transakcie. Pri vzniku a počas trvania zabezpečovacieho vzťahu sa testuje efektívnosť zabezpečenia, tak že zmena reálnych hodnôt alebo peňažných tokov zabezpečovacieho a zabezpečeného nástroja sa vzájomne vyrovnáva s výsledkom v rozpätí od 80 do 125 %.

Zabezpečenie reálnej hodnoty

Zmeny reálnej hodnoty derivátov určených na zabezpečenie, ktoré sa považujú za zabezpečenie reálnej hodnoty, sa účtujú do výkazu ziskov a strát spolu s akýmikoľvek zmenami reálnej hodnoty zabezpečovaných aktív alebo záväzkov, ku ktorým možno priradiť zabezpečovacie riziko. Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí, keď skupina zruší zabezpečovací vzťah, po exspirácii zabezpečovacieho nástroja alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy, alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja.

Ukončenie vykazovania finančných nástrojov

Skupina ukončí vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňažné toky z majetku alebo keď prevedie finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva tohto majetku na iný subjekt. Ak skupina neprevedie, ale ani si neponechá všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva a pokračuje v kontrole nad prevedeným majetkom, vykazuje svoj ponechaný podiel na majetku a súvisiaci záväzok zo súm, ktoré možno bude musieť zaplatiť.

Ak si skupina ponechá v podstate všetky riziká a ekonomické úžitky spojené s vlastníctvom prevedeného finančného majetku, pokračuje vo vykazovaní tohto majetku a zaúčtuje aj zabezpečenú pôžičku vo výške prijatých výnosov.

Skupina ukončuje vykazovanie finančných záväzkov len v prípade, keď sú jej záväzky splatené, zrušené alebo keď vyprší ich platnosť.

Tuzemské cenné papiere vo vyššie uvedených portfóliách skupiny sú kótované a obchodované prevažne na Burze cenných papierov v Bratislave ("BCBP"), zahraničné cenné papiere sú kótované na zahraničných burzách, na ktorých sú dané cenné papiere obchodované. Zahraničné cenné papiere sú obchodované na medzibankovom trhu.

g) Reálna hodnota finančných nástrojov

Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sa určujú takto:

Reálna hodnota finančného majetku a finančných záväzkov so štandardnými vzťahmi a podmienkami, ktoré sa obchodujú na aktívnom likvidnom trhu, sa určuje na základe cien kótovaných na trhu (zahŕňa kótované dlhopisy s možnosťou odkúpenia, zmenky, dlhopisy a nevypovedateľné dlhopisy).
Reálna hodnota derivátových nástrojov sa vypočíta pomocou kótovaných cien; ak tieto ceny nie sú dostupné, vypočítava sa na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov pomocou vhodnej výnosovej krivky pre trvanie nástrojov pre nevypovedateľné deriváty a pomocou oceňovacieho modelu opcií na vypovedateľné deriváty. Forwardové menové kontrakty sa oceňujú na základe kótovaných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb podľa splatnosti daného kontraktu. Úrokové swapy sa oceňujú súčasnou hodnotou budúcich peňažných tokov odhadovaných a diskontovaných na základe príslušných výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb.
Reálna hodnota iného finančného majetku a finančných záväzkov (okrem tých uvedených vyššie) sa určuje v súlade so všeobecne uznávanými oceňovacími modelmi na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov.
Úroveň 1 ocenenie reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien (neupravených) na aktívnych trhoch pri identickom aktíve alebo záväzku,
Úroveň 2 ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny zahrnuté v rámci Úrovne 1, ktoré sú stanovené pre aktívum alebo záväzok priamo (t. j. ako ceny) alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien),
Úroveň 3 ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od metód oceňovania, ktoré zahŕňajú vstupné informácie týkajúce sa aktíva alebo záväzku, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy).

Prehľad výšky finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelených podľa úrovní stanovenia ich reálnej hodnoty je uvedený v poznámke 45.

V prípade stanovenia reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu hodnotu, využíva skupina metódu čistej súčasnej hodnoty s využitím základných úrokových sadzieb jednotlivých mien zverejňovaných centrálnymi bankami, ktoré aproximujú trhové sadzby. Bližšie informácie o metódach výpočtu reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu hodnotu, sú uvedené v poznámke 45.

h) Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie

Rozdiel medzi cenami pri predaji a spätnom odkúpení sa vykazuje ako úrok a časovo rozlišuje počas trvania zmluvy použitím efektívnej úrokovej miery.

i) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok

Odhadovaná ekonomická životnosť dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v rokoch:

Stroje a zariadenia, počítače, dopravné prostriedky	2 – 10
Softvér	do 10
Inventár a vybavenie	6 – 10
Energetické prístroje a zariadenia	10 – 15
Optická sieť	25
Budovy a stavby	10 – 40

j) Investície do nehnuteľností

Investície do nehnuteľností predstavujú majetok, vlastnený skupinou s cieľom získavať príjmy z prenájmu alebo s cieľom ďalšieho kapitálového zhodnotenia. Investície do nehnuteľností sa vykazujú v obstarávacej cene zníženej o oprávky a opravné položky na znehodnotenie. Zostatková hodnota investícií do nehnuteľností, odpisy a príjmy z prenájmu sú uvedené v poznámke 21. Odhadovaná ekonomická životnosť budov zaradených v kategórii investície do nehnuteľností je 40 rokov.

k) Goodwill

Goodwill predstavuje prebytok obstarávacej ceny, ktorá prevyšuje reálnu hodnotu identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov obstaranej spoločnosti ku dňu jej obstarania. Goodwill je prvotne vykázaný v obstarávacej cene a následne sa jeho hodnota upravuje o akumulované straty zo zníženia jeho hodnoty. Goodwill sa testuje raz alebo viackrát ročne, pokiaľ udalosti alebo zmeny okolností naznačujú, že by sa jeho hodnota znížila v súlade s IAS 36 – Zníženie hodnoty aktív. Zníženie hodnoty goodwillu nemožno v nasledujúcich účtovných obdobiach zrušiť.

l) Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku

K dátumu zostavenia účtovnej závierky skupina posudzuje účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty.

m) Lízing

1. Skupina ako prenajímateľ

Záväzky nájomcov vyplývajúce z finančného lízingu sa evidujú ako pohľadávky vo výške čistej investície skupiny do lízingov. Príjmy z finančného lízingu sú rozdelené do účtovných období tak, aby vyjadrovali konštantnú periodickú mieru návratnosti čistej investície skupiny v súvislosti s prenájmom.

Súčasná hodnota budúcich lízingových splátok sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke "Úvery poskytnuté klientom, brutto" v riadku "Pohľadávky z finančného lízingu".

2. Skupina ako nájomca

Majetok vlastnený na základe finančného prenájmu sa vykazuje ako majetok skupiny v reálnej hodnote ku dňu obstarania alebo v prípade, že reálna hodnota je nižšia, v súčasnej hodnote minimálnych lízingových splátok. Príslušný záväzok voči prenajímateľovi sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii ako záväzok z finančného lízingu. Lízingové splátky sa rozdeľujú medzi finančné poplatky a znižovanie záväzku z lízingu tak, aby sa dosiahla konštantná úroková sadzba neuhradenej výšky záväzku. Finančné poplatky sa vykazujú priamo do výkazu súhrnných ziskov a strát, pokiaľ sa priamo nepriradia k príslušnému majetku. V tom prípade dochádza k ich kapitalizácii.

V prípade, že skupina využila lízingové stimuly na uzatvorenie operatívneho prenájmu, vykazujú sa takéto stimuly do záväzkov. Suma ekonomického úžitku zo stimulov sa vykazuje rovnomerne ako zníženie nákladov na prenájom, okrem prípadov, keď existuje iná metóda, ktorá lepšie zohľadňuje časový úsek, počas ktorého sa spotrebujú ekonomické úžitky z predmetu prenájmu.

n) Záväzky z dlhových cenných papierov

Dlhové cenné papiere emitované skupinou sa vykazujú vo výške umorovaných nákladov na základe metódy efektívnej úrokovej miery. Skupina emituje hypotekárne záložné listy a investičné zmenky. Nákladové úroky vznikajúce z emisie cenných papierov sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Náklady na úroky a podobné náklady".

o) Podriadené dlhy

Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj skupiny, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie skupiny podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Podriadené dlhy skupiny sa vykazujú na samostatnom riadku výkazu o finančnej situácii "Podriadené dlhy". Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Náklady na úroky a podobné náklady".

p) Peniaze a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov

q) Rezervy na záväzky

Ak je skupina vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie.

r) Rezervy na zamestnanecké požitky

Skupina má dlhodobé programy so stanovenými požitkami pozostávajúce z jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku a z odmeny pri životných jubileách. K 30. júnu 2011 mala skupina 3 353 zamestnancov, ktorí spadali pod tento program (31.12.2010: 3 336 zamestnancov).

Náklady na zamestnanecké požitky sa odhadujú metódou projektovanej jednotky kreditu s poistnomatematickým ocenením k dátumu zostavenia účtovnej závierky a oceňujú v súčasnej hodnote predpokladaných budúcich peňažných výdavkov diskontovaných úrokovou sadzbou približujúcou sa sadzbe cenných papierov s pevným výnosom s investičným stupňom. Poistnomatematické zisky a straty zo záväzku z poskytnutých odmien pri životných jubileách a z programu definovaných požitkov po skončení zamestnania sa vykazujú v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Všeobecné administratívne náklady". Výška rezervy na zamestnanecké požitky sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke "Rezervy na záväzky".

Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch

Dlhodobé rezervy na zamestnanecké požitky sa vypočítali podľa platných úmrtnostných tabuliek vydaných Štatistickým úradom Slovenskej republiky.

Skutočná ročná diskontná sadzba	4 %
Budúci skutočný ročný nárast miezd	2 %
Ročná miera odchodov/fluktuácia zamestnancov	8 – 21 %
Vek odchodu do dôchodku	Na základe platnej legislatívy

Skupina má tiež program so stanovenými príspevkami pre zamestnancov. Všetky príspevky spoločnosti sú zahrnuté v osobných nákladoch (poznámka 7).

s) Časové rozlíšenie úrokov

t) Vykazovanie výnosov a nákladov

1) Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Výnosové (nákladové) úroky z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou sadzbou a amortizovaným diskontom alebo prémiou.

2) Výnosy a náklady z poplatkov a provízií

3) Výnosy z dividend

Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v momente potvrdenia nároku na prijatie dividendy skupinou.

u) Základný a zriedený zisk na akciu

Skupina vykazuje zisk na akciu pripadajúci na držiteľov každej triedy akcií. Skupina vypočítala zisk na akciu vydelením ziskov pripadajúcich na každú triedu akcií váženým priemerným počtom každej triedy akcií, ktoré sú v obehu počas obdobia.

Zisk pripadajúci na každú triedu akcií sa určuje na základe nominálnej hodnoty každej triedy akcií vo vzťahu k percentuálnemu podielu celkovej nominálnej hodnoty všetkých akcií.

Skupina nevykazuje zriedený zisk na akciu, keďže k 30. júnu 2011 ani 31. decembru 2010 neboli vydané žiadne zriedené potenciálne kmeňové akcie.

v) Zdaňovanie a odložená daň

Daň z príjmov vypočíta skupina v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze súhrnných ziskov a strát, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok spoločnosti zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných, resp. uzákonených do dátumu súvahy.

Odloženú daň z príjmov vykazuje skupina formou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov medzi daňovou hodnotou aktív alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou na účely finančného výkazníctva. Na určenie odloženej dane z príjmov bola použitá očakávaná daňová sadzba pre nasledujúce roky, t. j. 19 %. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely, odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v prípade, keď je pravdepodobné, že v budúcnosti bude k dispozícii zdaniteľný zisk, s ktorým možno odpočítateľné dočasné rozdiely zúčtovať.

Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom skupina má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.

Skupina vykazuje splatnú daň z príjmov právnických osôb vo výkaze o finančnej situácii v položke "Splatná daňová pohľadávka" alebo "Splatný daňový záväzok" a odloženú daň v položke "Odložená daňová pohľadávka" alebo "Odložený daňový záväzok".

Skupina je platcom rôznych miestnych daní a dane z pridanej hodnoty (DPH), ktoré sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Ostatný prevádzkový zisk (strata)" s výnimkou DPH z obstarania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, ktorá vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.

III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV

Pri vykazovaní podľa segmentov skupina aplikuje Medzinárodný účtovný štandard finančného výkazníctva IFRS 8 – "Prevádzkové segmenty".

Základom rozdelenia na jednotlivé segmenty je interný princíp poskytovaný manažmentu skupiny, ktorý je orientovaný na klienta. Odráža taktiež princíp segmentácie hlavného akcionára Raiffeisen Bank International AG. Segmentácia v skupine je takáto:

firemní klienti,
finančné inštitúcie a verejný sektor,
retailoví klienti,
treasury a Investičné bankovníctvo,
majetkové účasti.

Do segmentu finančných inštitúcií a verejného sektora patria:

Skupiny/nadnárodné subjekty zahŕňajú všetky tuzemské aj zahraničné skupiny vrátane ich väčšinových dcérskych spoločností pôsobiacich v danej krajine a vrátane všetkých inštitúcií, ako je napr. Svetová banka, EBOR, EIB, MMF, KfW. Z produktového hľadiska na strane aktív angažovanosť voči bankám predstavovali najmä nostro účty a poskytnuté terminované úložky. Na záväzkovej strane najmä loro účty, prijaté termínované úložky a prijaté úvery od bánk.

Maklérske firmy a správcovské spoločnosti zahŕňajú nadácie, všetky maklérske domy, podielové fondy, lízingové spoločnosti, investičné skupiny a iné skupiny ako tieto subjekty. K poisťovacím spoločnostiam patria napr. penzijné fondy. Nasledovným subjektom boli poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových a kontokorentných úverov.

Verejný sektor zahŕňa všetky štátne inštitúcie, ministerstvá, mestské a obecné úrady a pod. Podniky, ktoré sú vo vlastníctve verejného sektora (štátne podniky), sa vykazujú v rámci segmentu korporátnych klientov. Cenné papiere emitované Slovenskou republikou sú vykázané v rámci segmentu Treasury a Investičné bankovníctvo. Skupiny, ktoré vlastní štát, sú definované ako finančné inštitúcie. Veľvyslanectvá a obchodné zastupiteľstvá sa zaraďujú do tohto segmentu.

Investičné bankovníctvo a treasury transakcie predstavujú obchodné transakcie uskutočňované na vlastný účet a na vlastné riziko skupiny, ktoré vychádzajú z riadenia pozícií trhového rizika, ako napr. zmenárenská činnosť, obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie a financovanie likvidity, strategické umiestnenie (investičné portfólio), gapovanie úrokových sadzieb (transformácia splatnosti).

Vykazovanie podľa segmentov vychádza zo schém príspevkových marží, ktoré sú kalkulované ako podklad pre riadenie skupiny. V schémach sú príslušné výnosy a náklady alokované podľa kauzálnych princípov, t. j. výnosy a náklady sa prideľujú k jednotlivým segmentom podľa miesta ich vzniku.

Štruktúra položiek vykázaných v časti III. "Vykazovanie podľa segmentov" je konzistentná s obdobnými položkami výkazu súhrnných ziskov a strát. Účtovné politiky platné pre jednotlivé segmenty sú rovnaké ako účtovné politiky skupiny uvedené v tejto konsolidovanej účtovnej závierke.

Z geografické hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v poznámke 37 "Zahraničné aktíva a záväzky". Skupina sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov.

Manažment skupiny sleduje úrokový výnos jednotlivých segmentov na netto báze.

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 30. júnu 2011:

	í Fir em n kli ti en	čn é Fin an šti úc in ie t ý ejn a v er kt se or	í tai lov Re kli ti en	Tre as ur y čn é a i ti nv es íct ba nk ov n vo	é je tko Ma v ú ča é sti in a	Sp olu
ýn é úro V ky ett os ov , n o	48 26 0	3 1 93	84 39 1	62 7	6 7 48	14 3 2 19
é p žky olo Op tra ty rav n a rez erv y n a s	3 9 14	( 6) 21	( 1) 28	-	( ) 70	3 3 47
ýn é úr í o ýc žie V ok oh ľa dn h p olo k tto os ov y, ne , p o z en pr av n	52 1 74	2 9 77	84 1 10	62 7	6 6 78	14 6 5 66
ýn ízi í, n V lat ko ett osy z po p v a pr ov o	7 7 15	( 58 )	41 86 4	35 0	1 4 55	51 32 6
Čis ý z čn ýc ást isk (s ta) fin h n ob ch od t tra roj ie an ov na ov an z Čis ý z čn ýc ást áln isk (s ta) fin h n roj ej ho dn t tra ote z an ov v re	4 3 12	38 9	2 9 37	( 43 1)	-	7 2 07
ýc ý át h c ka isk str pre ce ne n ez v z z ov a	-	-	-	( 1 3 87 )	-	( 1 3 87 )
Čis čn ý z isk (s ta) die lov idr že ýc h s lo h t tra ost iac z po v pr u n po	-	-	-	-	80 9	80 9
šeo é a ívn ák V be dm ini lad str at cn e n y	( 24 49 0)	( 1 8 47 )	( 85 30 8)	( 4 5 66 )	( 1 4 29 )	( 11 7 6 40 )
ý p ád ý z zk isk (s ta) Os tat tra n rev ov	-	-	-	-	5 7 38	5 7 38
ím Zis k p red zd an en	39 7 11	1 4 61	43 60 3	( 5 4 07 )	13 2 51	92 6 19
íva Ak olu t sp	3 4 23 06 9	88 6 38	2 6 51 40 4	2 5 19 86 2	12 1 8 29	8 8 04 80 2

Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 30. júnu 2010:

	í Fir em n kli ti en	čn é Fin an šti úc in t ie ý ejn a v er kt se or	í Re tai lov kli ti en	Tre as ur y čn é a i ti nv es íct ba nk ov n vo	é Ma je tko v ú ča é sti in a	olu Sp
ýn é úro ky V ett os ov , n o é p žky Op olo tra ty rav n a rez erv y n a s	32 09 3 ( 19 8 12 )	1 8 79 70 7	93 03 6 ( 10 73 8)	32 7 -	2 4 89 ( 10 8)	12 9 8 24 ( 29 95 1)
ýn é úr í o ýc žie ok oh ľa dn h p olo k V tto os ov y, ne , p o z en pr av n	12 28 1	2 5 86	82 29 8	32 7	2 3 81	99 8 73
ýn ízi í, n lat ko V ett osy z po p v a pr ov o	9 9 65	31	37 00 9	32 2	1 5 77	48 90 4
Čis ý z čn ýc ást isk (s ta) fin h n roj ob ch od ie t tra z an ov na ov an Čis ý z čn ýc ást áln isk (s ta) fin h n ho dn t tra roj ej ote an ov re z v	3 4 55	26 2	3 9 13	( 5 7 97 )	-	1 8 33
ýc ý át h c ka isk str pre ce ne n ez v z z ov a	-	-	-	3 1 57	-	3 1 57
Čis ý z že ýc čn isk (s ta) die lov idr h s lo h t tra ost iac po pr n po z v u	-	-	-	-	( 82 )	( 82 )
šeo be é a dm ívn ák lad V ini str at cn e n y	( 9) 19 14	( ) 1 3 57	( 1) 75 10	( ) 6 6 17	( ) 7 1 68	( ) 10 9 3 92
ý p ád ý z Os zk isk (s ta) tat tra n rev ov	-	-	-	-	3 2 76	3 2 76
Zis k p red zd ím an en	6 5 52	1 5 22	48 1 19	( ) 8 6 08	( ) 16	47 56 9
íva Ak olu t sp	2 8 13 0 57	11 2 7 23	2 5 66 56 1	3 3 37 89 8	7 2 98	8 8 37 5 37

IV. OSTATNÉ POZNÁMKY

1. Výnosové úroky, netto

	30.6.2011	30.6.2010
Výnosy z úrokov a podobné výnosy:	176 997	164 928
z úverov a bežných účtov poskytnutých bankám	3 702	6 129
z úverov a bežných účtov poskytnutých centrálnym bankám	834	739
z úverov poskytnutých klientom	142 642	130 569
z pohľadávok z finančného lízingu	331	347
z finančných aktív držaných do splatnosti	26 986	24 491
z finančných aktív v reálnej hodnote precenených cez výkaz ziskov a strát	3 333	3 387
z prijatých dividend z finančných aktív určených na predaj	3	5
Náklady na úroky a podobné náklady:	(33 778)	(35 104)
na vklady a bežné účty bánk	(571)	(276)
na vklady klientov	(18 852)	(16 658)
na podriadené dlhy	(1 802)	(1 519)
na záväzky z dlhových cenných papierov emitovaných skupinou	(12 553)	(16 651)
Výnosové úroky, netto	143 219	129 824

2. Opravné položky a rezervy na straty

Pohyb opravných položiek na krytie strát z úverov vykázaných vo výkaze o finančnej situácii a rezerv tvorených k podsúvahovým záväzkom:

	30.6.2011	30.6.2010
Individuálne opravné položky k úverovým pohľadávkam:	(1 759)	(20 434)
Tvorba opravných položiek	(25 084)	(48 559)
Rozpustenie opravných položiek	25 211	28 361
Odpis úverov	(1 952)	(314)
Výnos z odpísaných úverov	66	78
Portfóliové opravné položky k úverovým pohľadávkam:	4 961	(9 004)
Tvorba opravných položiek	(54)	(9 541)
Rozpustenie opravných položiek	5 015	537
Individuálne rezervy k podsúvahovým položkám:	(201)	871
Tvorba rezerv	(1 380)	(2 095)
Rozpustenie rezerv	1 179	2 966
Portfóliové rezervy k podsúvahovým položkám:	346	(1 384)
Tvorba rezerv	(40)	(1 384)
Rozpustenie rezerv	386	-
Celkom	3 347	(29 951)

Bližšie informácie o opravných položkách na straty z úverov sú uvedené v poznámke 14; informácie o rezervách tvorených k podsúvahovým záväzkom sú uvedené v poznámke 29.

3. Výnosy z poplatkov a provízií, netto

	30.6.2011	30.6.2010
Výnosy z poplatkov a provízií:	61 192	57 325
Z bankových prevodov	36 713	34 988
Z poplatkov za správu úverov a záruk	8 990	8 038
Z operácií s cennými papiermi	1 565	1 699
Z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov	10 969	9 613
Z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany	1 839	1 933
Za ostatné bankové služby	1 116	1 054
Náklady na poplatky a provízie:	(9 866)	(8 421)
Z bankových prevodov	(8 357)	(7 430)
Z poplatkov za správu úverov a záruk	(471)	(253)
Z operácií s cennými papiermi	(186)	(148)
Z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov	(331)	(286)
Z ostatných bankových služieb	(521)	(304)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto	51 326	48 904

4. Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie

	30.6.2011	30.6.2010
Úrokové obchody - cenné papiere:	244	5 248
Úrokové výnosy, netto	3 818	4 179
Precenenie na reálnu hodnotu	(1 465)	1 692
Zisk (strata) z predaja cenných papierov	(496)	80
Refinančné náklady	(1 613)	(708)
Dividendy	-	5
Úrokové obchody – záväzky z dlhových cenných papierov:	235	-
Precenenie na reálnu hodnotu	235	-
Úrokové obchody – deriváty:	403	(11 512)
Úrokové výnosy (náklady)	(9 451)	(6 759)
Realizovaný zisk (strata) z derivátov	(831)	157
Precenenie na reálnu hodnotu	10 934	(4 910)
Precenenie na reálnu hodnotu - deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty	(249)	-
Menové obchody:	1 438	(806)
Realizovaný zisk (strata) z derivátov	(856)	(4 941)
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov	2 294	4 097
Kurzové rozdiely z cenných papierov na obchodovanie	-	38
Obchody s indexmi:	83	(119)
Precenenie na reálnu hodnotu z cenných papierov	-	5
Zisk (strata) z predaja cenných papierov	11	-
Realizovaný zisk (strata) z derivátov	-	(59)
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov	72	(65)
Komoditné obchody:	34	6
Realizovaný zisk (strata) z derivátov	29	2
Precenenie na reálnu hodnotu derivátov	5	4
Kurzové rozdiely	4 770	9 016
Celkom	7 207	1 833

5. Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov v reálnej hodnote precenených cez výkaz ziskov a strát

	30.6.2011	30.6.2010
Úrokové obchody – cenné papiere:	(1 387)	3 157
precenenie na reálnu hodnotu	(1 387)	3 156
zisk (strata) z predaja cenných papierov	-	1
Celkom	(1 387)	3 157

6. Čistý zisk (strata) z podielov v pridružených spoločnostiach

	30.6.2011	30.6.2010
Z podielov v pridružených spoločnostiach	809	(82)
Celkom	809	(82)

7. Všeobecné administratívne náklady

Vo všeobecných administratívnych nákladoch skupiny sú vykázané osobné náklady, ostatné všeobecné náklady, odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v takejto štruktúre:

	30.6.2011	30.6.2010
Osobné náklady:	(54 577)	(51 765)
Mzdové náklady	(41 677)	(39 668)
Náklady na sociálne zabezpečenie	(11 846)	(10 874)
Ostatné sociálne náklady	(1 054)	(1 309)
(Tvorba) rozpustenie rezerv na výročia a iné vernostné požitky	-	86
Ostatné administratívne náklady:	(52 777)	(48 138)
Náklady na užívanie priestorov	(9 144)	(8 620)
Náklady na informačné technológie	(9 429)	(8 233)
Náklady na komunikáciu	(7 662)	(3 244)
Náklady na právne služby a poradenstvo	(3 222)	(5 269)
Náklady na reklamu a reprezentáciu	(7 273)	(4 722)
Fond na ochranu vkladov	(3 591)	(3 701)
Spotreba kancelárskych potrieb	(1 250)	(1 312)
Náklady na prevoz a spracovanie hotovosti	(311)	(311)
Cestovné náklady	(666)	(754)
Náklady na vzdelávanie zamestnancov	(431)	(769)
DPH	(6 059)	(6 844)
Ostatné náklady	(3 739)	(4 359)
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku:	(10 286)	(9 489)
Dlhodobý hmotný majetok	(6 445)	(6 403)
Dlhodobý nehmotný majetok	(3 841)	(3 086)
Celkom	(117 640)	(109 392)

Skupina k 30. júnu 2011 upravila vykazovanie daňovo neuznanej DPH, ktorú pôvodne vykazovala v poznámke "Ostatný prevádzkový zisk (strata)" v položke "Ostatné dane a poplatky" a zaradila ju do poznámky "Všeobecné administratívne náklady" do položky "Ostatné administratívne náklady". Prezentácia hodnôt vykázaných k 30. júnu 2010 bola upravená za účelom konzistentnej prezentácie s údajmi za rok 2011.

Skupina nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Uvedené náklady sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi vznikol nárok na mzdu.

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

8. Ostatný prevádzkový zisk (strata)

	30.6.2011	30.6.2010
Výnosy z nebankovej činnosti:	13 441	5 824
výnosy z rozpustenia rezerv na súdne spory	-	996
výnosy z vyradenia hmotného a nehmotného majetku	6 856	1 567
ostatné výnosy z nebankovej činnosti	6 585	3 261
Náklady na nebankovú činnosť:	(7 442)	(2 658)
ostatné dane a poplatky	(202)	(227)
tvorba rezerv na súdne spory	(507)	(507)
vyradenie hmotného a nehmotného majetku	(6 733)	(1 924)
Ostatné prevádzkové výnosy	851	1 113
Ostatné prevádzkové náklady	(1 112)	(1 003)
Celkom	5 738	3 276

9. Daň z príjmov

	30.6.2011	30.6.2010
Splatný daňový náklad Odložený daňový výnos	(15 870) (1 582)	(14 014) 1 643
Celkom	(17 452)	(12 371)

Odložené daňové pohľadávky a záväzky k 30. júnu 2011 a k 31. decembru 2010 súvisia s týmito položkami:

	Účtovná hodnota	Daňová hodnota	Dočasný rozdiel	30.6.2011	31.12.2010
Odložené daňové pohľadávky
Úvery poskytnuté klientom
(po zohľadnení opravných
položiek na straty zo zníženia hodnoty)	5 940 580	6 125 060	185 438	35 234	38 496
Ostatné aktíva	38 290	38 447	157	30	36
Rezervy na záväzky	39 049	-	9 738	1 850	1 894
Ostatné záväzky	41 995	29 673	12 322	2 341	2 978
Celkom				39 455	43 404
Odložené daňové záväzky
Dlhodobý hmotný majetok
a investície do nehnuteľností	62 656	50 971	11 685	(2 220)	(2 650)
Celkom				(2 220)	(2 650)
Odložená daňová
pohľadávka/(záväzok), netto Úprava o neistú realizáciu odloženej				37 235	40 754
daňovej pohľadávky				(21 942)	(23 879)
Odložená daňová
pohľadávka/(záväzok), netto				15 293*	16 875*

* predstavuje odloženú daňovú pohľadávku, netto po zohľadnení odloženého daňového záväzku uvedeného v poznámke 30

K 30. júnu 2011 skupina nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 21 942 tis. € (31.12.2010: 23 879 tis. €), ktorá súvisí najmä s odpočítateľnými dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek a rezerv pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach.

10. Zisk na akciu

30.6.2011	Kmeňové	Kmeňové	Prioritné
	akcie	akcie*	akcie
	Nominálna	Nominálna	Nominálna
	hodnota	hodnota	hodnota
	800 €	4 000 €	4 €
Zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na:	54 737	11 418	9 012
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia	50 216	2 095	1 653 439
Zisk na akciu	1 090	5 450	5
30.6.2010	Kmeňové	Kmeňové	Prioritné
	akcie	akcie	akcie
	Nominálna	Nominálna	Nominálna
	hodnota	hodnota	hodnota
	800 €	4 000 €	4 €
Zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na:	26 039	5 432	3 727
Vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia	50 216	2 095	1 437 672
Zisk na akciu	519	2 593	3

Spôsob a metodika výpočtu zisku na akciu je uvedená v poznámke II.u).

11. Peniaze a vklady v centrálnych bankách

	30.6.2011	31.12.2010
Pokladničná hotovosť	74 777	65 175
Vklady v centrálnej banke:	194 118	86 540
povinné minimálne rezervy	94 112	86 540
termínované vklady v NBS	100 006	-
Celkom	268 895	151 715

Povinné minimálne rezervy sa vykazujú ako úročené vklady v zmysle opatrení Národnej banky Slovenska. Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých bankou. Schopnosť banky čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke "Peniaze a vklady v centrálnych bankách" na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri poznámku 34).

12. Úvery a bežné účty poskytnuté bankám

	30.6.2011	31.12.2010
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie	54 791	48 681
Operácie na peňažnom trhu	206 306	446 896
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám	20 715	34 909
Celkom	281 812	530 486

Geografické členenie úverov a bežných účtov poskytnutých bankám:

	30.6.2011	31.12.2010
Slovenská republika Ostatné štáty	41 251 240 561	16 881 513 605
Celkom	281 812	530 486

Prehľad kvality úverov poskytnutých bankám je uvedený v poznámke 46 "Riziká".

13. Úvery poskytnuté klientom, brutto

Úvery poskytnuté klientom tvoria:

	30.6.2011	31.12.2010
Kontokorentné úvery	977 625	829 776
Pohľadávky z kreditných kariet	83 184	91 479
Faktoring a úvery kryté zmenkami	68 733	71 867
Úvery na bývanie	727 902	583 175
Hypotekárne úvery	815 560	844 717
Americké hypotéky	382 358	363 599
Spotrebné úvery	214 341	203 744
Pohľadávky z finančného lízingu	18 452	19 875
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery	2 838 820	2 761 038
Celkom	6 126 975	5 769 270

K 30. júnu 2011 bola hodnota celkovej výšky syndikovaných úverov, ktorých gestorom bola skupina, 393 885 tis. € (31. december 2010: 263 219 tis. €). Podiel skupiny predstavoval 193 636 tis. € (31. december 2010: 114 452 tis. €). Syndikované úvery sú zahrnuté v položke "Investičné, prevádzkové a ostatné úvery".

Členenie úverov podľa skupiny klientov:

	30.6.2011	31.12.2010
Verejný sektor	14 355	17 011
Firemní klienti	3 510 732	3 368 566
Retailoví klienti	2 601 888	2 383 693
Celkom	6 126 975	5 769 270

Členenie úverov podľa zmluvnej splatnosti:

	30.6.2011	31.12.2010
Krátkodobé úvery (do 1 roka)	1 606 623	1 587 858
Strednodobé úvery (od 1 do 5 rokov)	954 739	973 994
Dlhodobé úvery (nad 5 rokov)	3 565 613	3 207 418
Celkom	6 126 975	5 769 270

Geografické členenie úverov poskytnutých klientom:

	30.6.2011	31.12.2010
Slovenská republika Ostatné štáty	6 029 225 97 750	5 663 709 105 561
Celkom	6 126 975	5 769 270

Prehľad kvality úverov poskytnutých klientom je uvedený v poznámke 46 "Riziká".

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok
končiaci sa 30. júna 2011
pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,
ako ho schválila Európska únia
(v tisícoch €)

14. Opravné položky na straty z úverov

Pohyby opravných položiek na straty z úverov k 30. júnu 2011:

	K 1. januáru 2011	Tvorba	Rozpus tenie	Použitie	Prevody, kurzové rozdiely	K 30. júnu 2011
Individuálna opravná
položka	163 692	25 084	(25 211)	(11 857)	(1)	151 707
Verejný sektor	101	233	-	-	(101)	233
Firemní klienti	106 037	16 757	(18 362)	(7 363)	557	97 626
Retailoví klienti	57 554	8 094	(6 849)	(4 494)	(457)	53 848
Skupinová opravná
položka	39 649	54	(5 015)	-	-	34 688
Firemní klienti	26 161	54	(2 239)	-	-	23 976
Retailoví klienti	13 488	-	(2 776)	-	-	10 712
Celkom
	203 341	25 138	(30 226)	(11 857)	(1)	186 395

Pohyby opravných položiek na straty z úverov k 30. júnu 2010:

	K 1. januáru 2010	Tvorba	Rozpus tenie	Použitie	Prevody, kurzové rozdiely	K 30. júnu 2010
Individuálna opravná
položka	137 696	48 559	(28 361)	(178)	11	157 727
Verejný sektor	3	109	(3)	-	-	109
Firemní klienti	90 493	34 142	(21 020)	(104)	9	103 520
Retailoví klienti	47 200	14 308	(7 338)	(74)	2	54 098
Skupinová opravná
položka	26 562	9 541	(537)	-	-	35 566
Firemní klienti	9 260	9 229	-	-	-	18 489
Retailoví klienti	17 302	312	(537)	-	-	17 077
Celkom	164 258	58 100	(28 898)	(178)	11	193 293

15. Derivátové finančné pohľadávky

	30.6.2011	31.12.2010
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie
Úrokové obchody	59 222	85 887
Menové obchody	14 844	19 083
Obchody s indexmi	2 162	2 173
Komoditné obchody	1 107	186
Celkom	77 335	107 329

16. Finančné aktíva na obchodovanie

	30.6.2011	31.12.2010
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	245 148	253 772
Štátne pokladničné poukážky	49 494	84 810
Štátne dlhopisy	195 654	168 898
Dlhopisy emitované inými sektormi	-	64
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere
s pohyblivým výnosom	61 655	22 212
Štátne dlhopisy	61 436	21 742
Podielové listy podielových fondov	219	470
Celkom	306 803	275 984

17. Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát

	30.6.2011	31.12.2010
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	177 890	196 966
Štátne pokladničné poukážky	59 974	59 598
Štátne dlhopisy	117 273	120 906
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	643	666
Dlhopisy emitované inými sektormi	-	15 796
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere
s pohyblivým výnosom	14 991	14 979
Dlhopisy emitované inými sektormi	14 991	14 979
Celkom	192 881	211 945

18. Finančné investície držané do splatnosti

	30.6.2011	31.12.2010
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	1 417 700	1 563 198
Štátne pokladničné poukážky	-	149 922
Štátne dlhopisy	1 396 337	1 374 969
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	21 363	38 307
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere
s pohyblivým výnosom	149 982	177 186
Štátne dlhopisy	94 983	122 207
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	54 999	54 979
Celkom	1 567 682	1 740 384

19. Finančné aktíva na predaj

Názov	Podiel skupiny (v %)	Obstarávacia cena	Opravná položka	Účtovná hodnota k 31. decembru 2010	Účtovná hodnota k 31. decembru 2009
RVS, a. s.	0,68	46	(46)	-	-
SLOVAKIA INDUSTRIES a. s.,
Banská Bystrica	n/a	48	(48)	-	-
Burza cenných papierov
v Bratislave, a. s.	0,09	10	-	10	10
S.W.I.F.T. s. c., Belgicko	0,03	73	-	73	73
International Factors Group s. c.,
Belgicko	0,66	9	-	9	9
D. Trust Certifikačná Autorita, a. s.	10,00	37	-	37	37
VISA INC., USA	0,07	515	-	515	515
Celkom		738	(94)	644	644

V priebehu 1. polroka 2011 nedošlo k žiadnym zmenám v opravných položkách k finančným aktívam na predaj.

20. Podiely v pridružených spoločnostiach

	30.6.2011	31.12.2010
1. januára	11 773	11 477
Podiel na zisku pridružených spoločností po zdanení (pozn. 6)	809	296
Celkom	12 582	11 773

Pridružená spoločnosť	Majetkový podiel v %	Cena obstarania	Opravná položka	Zostatko vá cena	Podiel na hodnote čistých aktív k 30.6.2011	Podiel na hodnote čistých aktív k 31.12.2010
Tatra-Leasing, s. r. o. Slovak Banking Credit	48,00 %	3 187	-	3 187	12 579	11 770
Bureau, s. r. o.	33,33 %	3	-	3	3	3
Celkom		3 190	-	3 190	12 582	11 773

Základné finančné informácie za pridruženú spoločnosť Tatra-Leasing, s. r. o., Bratislava:

	30.6.2011	31.12.2010
Aktíva spolu Záväzky spolu Čisté aktíva Podiel materskej spoločnosti na čistých aktívach	321 299 295 095 26 204 12 579	321 453 296 933 24 520 11 770
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky	13 974	9 957
	30.6.2011	30.6.2010
Výnosy z úrokov a podobné výnosy Zisk (strata) po zdanení	8 901 1 684	10 413 (170)
Podiel materskej spoločnosti na zisku (strate) po zdanení	809	(82)

21.Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného a nehmotného majetku

Pohyby na účtoch hmotného majetku k 30. júnu 2011:

	Po mk ze y a b ud ov y	St roj e iad ia a z ar en	ý Os tat n ý dlh od ob je tok ma	é Do pr av n tri ed ky pr os	do ko Ne n če é n íci inv t es e	íci In e d st ve o hn eľ í ut st ne no	če é do ko Ne n n íci inv e d t es o í hn eľ ut st ne no	Sp olu
áv Ob sta ia r ac ce na
ára jan 20 1. 11 u	50 6 45	10 7 6 73	29 8 16	8 4 42	5 8 12	10 37 3	73 5	21 3 3 07
íra stk Pr y	-	-	-	-	1 8 92	-	37 3	2 2 65
Úb tky y	( 10 93 3)	( 6 0 66 )	( 42 5)	( 64 1)	-	-	-	( 18 06 5)
če ýc ýc íci í d z do ko h h h i Pre tn est vo ne n n mo nv	60 5	3 0 63	91	55 3	( ) 4 3 12	-	-	-
ún 30 . j a 2 01 1	40 1 28	10 4 6 70	29 48 2	8 3 54	3 3 92	10 3 73	1 1 08	19 7 5 07
áv ky Op r
ára 1. jan 20 11 u	( 20 96 4)	( 89 79 3)	( 22 30 7)	( 5 3 12 )	-	( 1 4 46 )	-	( 13 9 8 22 )
Od isy p	( ) 1 3 22	( ) 3 7 17	( 7) 63	( 9) 72	-	( ) 40	-	( ) 6 4 45
Úb tky y	4 4 61	5 9 70	42 2	56 3	-	-	-	11 4 16
ún 30 . j a 2 01 1	( ) 17 8 25	( 0) 87 54	( ) 22 5 22	( ) 5 4 78	-	( ) 1 4 86	-	( ) 13 4 8 51
á h tk od 20 Zo sta ta 1. 1. 11 ov no	29 49 2	88 0 17	09 7 5	3 1 30	5 8 12	8 9 27	73 5	73 48 5
á h tk od Zo sta ta 30 . 6 . 2 01 1 ov no	22 30 3	17 1 30	6 9 60	2 8 76	3 3 92	8 8 87	1 1 08	62 6 56

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Pohyby na účtoch hmotného majetku k 31. decembru 2010:

	mk Po ze y a b ud ov y	St roj e iad ia a z ar en	ý Os tat n ý dlh od ob je tok ma	é Do pr av n tri ed ky pr os	do ko Ne n če é n íci inv t es e	íci e d In st ve o eľ í hn ut st ne no	če é do ko Ne n n íci inv e d t es o í hn eľ ut st ne no	Sp olu
áv Ob ia sta r ac ce na
ára 20 10 1. jan u	60 03 3	10 8 2 20	31 12 5	8 7 94	4 8 74	6 5 62	34 0	22 0 3 35
íra Pr stk y	-	-	-	-	12 16 4	-	1 0 64	13 22 8
Úb tky y	( 2 2 ) 11	( 6 9 93 )	( 2 1 56 )	( 26 ) 1 4	-	-	-	( 12 78 6)
íci í d teľ í Pre d d o i eh est st vo nv o n nu no	( 3 1 42 )	-	-	-	-	3 1 42	-	-
éh ž íva áso Pre d z vl nia do b* ast vo n o p ou z	( 7 4 70 )	-	-	-	-	-	-	( 7 4 70 )
če ýc ýc íci í d z do ko h h h i Pre tn est vo ne n n mo nv	3 2 46	6 4 46	46 0	1 0 74	( 6) 11 22	66 9	( 9) 66	-
31 . d mb 20 10 ece ra	50 4 56	10 7 6 73	29 8 16	8 4 42	5 8 12	10 3 73	73 5	21 3 3 07
áv Op ky r
ára jan 20 10 1. u	( 21 66 7)	( 89 03 9)	( 23 07 1)	( 4 8 56 )	-	-	-	( 13 8 6 33 )
Od isy p	( ) 5 0 70	( ) 7 6 13	( ) 1 3 19	( ) 1 6 17	-	( ) 83	-	( 2) 15 70
Úb tky y	40 1	6 8 59	2 0 83	1 1 61	-	-	-	10 50 4
íci í d í d d eh teľ Pre o i est st vo nv o n nu no	1 3 63	-	-	-	-	( ) 1 3 63	-	-
éh ž íva áso Pre d z vl nia do b ast vo n o p ou z	4 0 09	-	-	-	-	-	-	4 0 09
. d mb 31 20 10 ece ra	( 4) 20 96	( 89 3) 79	( 7) 22 30	( ) 5 3 12	-	( ) 1 4 46	-	( 9 8 ) 13 22
á h Zo tk od 1. 1. 20 10 sta ta ov no	38 36 6	19 18 1	8 4 41	3 9 38	4 8 74	6 5 62	34 0	81 70 2
tk á h od Zo sta ta 31 . 1 2. 20 10 ov no	29 49 2	17 88 0	7 5 09	3 1 30	5 8 12	8 9 27	73 5	73 48 5

* pozri poznámku 24

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Skupina k 30. júnu 2011 vlastní budovu, ktorú prenajíma tretím stranám v čistej účtovnej hodnote 1 681 tis. € (31.12.2010: 1 721 tis. €). Celkový príjem z prenájmu dosiahol k 30. júnu 2011 sumu 72 tis. € (30.6.2010: - tis. €) a je vykázaný v položke "Ostatný prevádzkový zisk (strata)" v riadku "Ostatné výnosy z nebankovej činnosti". Odpisy budovy sú vykázané vo "Všeobecných administratívnych nákladoch" v riadku "Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného majetku" a sú v sume 40 tis. € (30.6.2010: 41 tis. €).

Skupina používa vlastný model na určovanie reálnej hodnoty investícií do nehnuteľností, ktorý sa zakladá na diskontovaných budúcich výnosoch z nájomného znížených o priame prevádzkové náklady. V prípade nehnuteľností, ktoré neprenajíma, ale drží za účelom zhodnotenia, zisťuje reálnu cenu pomocou výpočtu nezávislého oceňovateľa.

Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 30. júnu 2011:

	Softvér	Goodwill	Nedok. nehmotné investície	Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2011	80 074	10 122	7 784	97 980
Prírastky	-	-	1 276	1 276
Úbytky	(130)	-	-	(130)
Prevod z nedokončených nehmotných investícií	4 798	-	(4 798)	-
30. júna 2011	84 742	10 122	4 262	99 126
Oprávky
1. januára 2011	(56 967)	(1 102)	-	(58 069)
Odpisy	(3 841)	-	-	(3 841)
Úbytky	48	-	-	48
30. júna 2011	(60 760)	(1 102)	-	(61 862)
Zostatková hodnota 1. 1. 2011	23 107	9 020	7 784	39 911
Zostatková hodnota 30. 6. 2011	23 982	9 020	4 262	37 264

Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 31. decembru 2010:

Softvér	Goodwill	Nedok. nehmotné investície	Spolu

			86 487
-	-	11 496	11 496
(3)	-	-	(3)
7 505	-	(7 505)	-
80 074	10 122	7 784	97 980

			(51 617)
(6 452)	-	-	(6 452)
-	-	-	-
(56 967)	(1 102)	-	(58 069)
22 057	9 020	3 793	34 870
23 107	9 020	7 784	39 911
	72 572 (50 515)	10 122 (1 102)	3 793 -

22. Splatná daňová pohľadávka

	30.6.2011	31.12.2010
Daňová pohľadávka – splatná	1 638	3 596
Celkom	1 638	3 596

Pohľadávka z dane z príjmu za rok 2011 a 2010 je výsledkom výšky preddavkov platených materskou spoločnosťou počas roka, ktorých súhrn prevyšuje daňovú povinnosť skupiny vypočítanú k 30. júnu 2011 resp. 31. decembru 2010.

23. Odložená daňová pohľadávka

	30.6.2011	31.12.2010
Daňová pohľadávka – odložená	15 740	17 665
Celkom	15 740	17 665

Čistá odložená daňová pohľadávka z dane z príjmov vyplývala najmä z dočasných odpočítateľných rozdielov opísaných v poznámke 9.

24. Ostatné aktíva

	30.6.2011	31.12.2010
Preddavky a položky časového rozlíšenia	5 107	4 542
Ostatné pohľadávky voči štátnemu rozpočtu	1 436	1 002
Hodnoty na ceste	9 838	6 110
Aktíva za účelom projektovania a výstavby	15 160	11 538
Ostatné aktíva	6 749	8 076
Celkom	38 290	31 268

Skupina vykazuje majetok určený na projektovanie a výstavbu, ktorý je určený na následný predaj, v položke "Ostatné aktíva" v riadku "Aktíva za účelom projektovania a výstavby".

V položke "Hodnoty na ceste" skupina vykazuje pohľadávku voči spoločnosti, ktorá zabezpečuje služby spojené s prevádzkou bankomatov a s prevozom hotovosti.

25. Vklady a bežné účty bánk

	30.6.2011	31.12.2010
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie	9 533	12 136
Operácie na peňažnom trhu	7 064	4 070
Prijaté úvery	43 143	45 376
Celkom	59 740	61 582
Vklady a bežné účty bánk podľa geografického členenia:
	30.6.2011	31.12.2010
Slovenská republika	3 837	3 368
Ostatné krajiny	55 903	58 214
Celkom	59 740	61 582

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok
končiaci sa 30. júna 2011
pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,
ako ho schválila Európska únia
(v tisícoch €)

Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých druhov bánk:

Druh úveru	Mena	Druh úveru podľa splatnosti	Zmluvná splatnosť	30.6.2011	31.12.2010
Úvery prijaté od bánk:
– komerčné banky	EUR	dlhodobý	jún 2014	1 301	1 659
– banky pre obnovu a rozvoj	EUR	dlhodobý	máj 2020	15 010	15 841
– banky pre obnovu a rozvoj	EUR	dlhodobý	marec 2016	26 832	27 876
Celkom				43 143	45 376

Názov	Účtovná hodnota dlhových cenných papierov	Účtovná hodnota prijatého úveru	Dátum ukončenia ručenia	Založené v prospech spoločnosti
Štátny dlhopis EUR	32 403	15 010	22. 1. 2013	banky pre obnovu a rozvoj

Názov	Účtovná hodnota dlhových cenných papierov	Účtovná hodnota prijatého úveru	Dátum ukončenia ručenia	Založené v prospech spoločnosti
Štátny dlhopis EUR	33 703	15 841	22. 1. 2013	banky pre obnovu a rozvoj

26. Vklady klientov

Vklady klientov podľa skupín produktov:

	30.6.2011	31.12.2010
Bežné účty	4 102 038	4 306 293
Termínované vklady	2 367 442	2 163 169
Sporiace účty Prijaté úvery	257 969 33 963	296 007 36 175
Celkom	6 761 412	6 801 644

Členenie vkladov podľa skupiny klientov:

	30.6.2011	31.12.2010
Verejný sektor	185 708	195 835
Firemní klienti	2 431 152	2 339 291
Retailoví klienti	4 144 552	4 266 518
Celkom	6 761 412	6 801 644

Vklady klientov podľa geografického členenia:

	30.6.2011	31.12.2010
Slovenská republika Ostatné krajiny	6 642 188 119 224	6 683 688 117 956
Celkom	6 761 412	6 801 644

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých klientov:

Druh úveru	Mena	Druh úveru podľa splatnosti	Zmluvná splatnosť	30.6.2011	31.12.2010
Úvery prijaté od klientov: – ostatné finančné inštitúcie	EUR	dlhodobý	júl 2017	33 963	36 175
Celkom				33 963	36 175
27. Derivátové finančné záväzky
				30.6.2011	31.12.2010
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie				83 515	125 637
Úrokové obchody				64 520	102 041

Menové obchody	15 548	20 981
Obchody s indexmi	2 375	2 459
Komoditné obchody	1 072	156
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie
reálnej hodnoty	490	538
Úrokové obchody	490	538
Celkom	84 005	126 175

Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb

Skupina používa úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri vydaných dlhových cenných papieroch – hypotekárnych záložných listoch z portfólia dlhových cenných papierov. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt vydaných hypotekárnych záložných listov zapríčinené zmenou bezrizikových úrokových sadzieb. Počas uvedeného obdobia bolo zabezpečenie účinné.

K 30. júnu 2011 skupina vykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistú stratu vo výške 249 tis. € (30. júna 2010: - tis. €). Čistý zisk zo zabezpečovaných položiek, ktorý sa týkal zabezpečovaného rizika predstavoval 235 tis. € (30. júna 2010: - tis. €). Obidve položky sú vykázané v poznámke 4 "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie".

28. Záväzky z dlhových cenných papierov

	30.6.2011	31.12.2010
Vydané dlhové cenné papiere – hypotekárne záložné listy Vydané dlhové cenné papiere – dlhopisy	821 325 28 472	691 201 28 285
Celkom	849 797	719 486

Reálna hodnota úrokového swapu, ktorý je určený na zabezpečenie, je uvedená v poznámke 27 "Derivátové finančné záväzky". Vplyv precenenia hypotekárneho záložného listu a úrokového swapu na výsledok hospodárenia je uvedený v poznámke 4 "Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie"

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Banka vydala hypotekárne záložné listy s nasledujúcimi podmienkami:

áz N ov	Úr ok ad zb . s a	Me na	če Po t ýc da h vy n ks HZ L v	á vit Me no ho dn 1 ks ota HZ L v m en e	át D um isi em e	át D um lat sti sp no	ek ia Fr ve nc ýp lat v y ón ku p u	30 .6. 20 11	31 .12 .20 10
HZ L 0 2	5, 50 %	EU R	9 8 74	3 3 19	17 . 1 2. 20 02	17 . 1 2. 20 12	čn ro e	33 95 4	33 18 2
L 0 HZ 5	00 % 5,	EU R	10 00 0	3 3 19	21 . 2 00 3 . 5	21 . 2 01 3 . 5	čn ro e	33 0 55	34 42 6
HZ L 1 7	6M EU RIB OR 0, 08 % +	EU R	65 0	33 19 4	24 . 1 1. 20 06	24 . 1 1. 20 11	čn lro po e	21 6 15	21 60 5
HZ L 2 2	4, 6 %	EU R	50 0	33 19 4	25 . 6 . 2 00 7	25 . 6 . 2 01 2	čn ro e	16 60 7	16 99 2
HZ L 3 0	4, 30 %	EU R	10 00 0	3 3 19	25 . 2 . 2 00 8	25 . 2 . 2 01 3	čn ro e	34 13 6	34 98 3
HZ L 3 4	4, 60 %	EU R	-	3 3 19	18 . 6 . 2 00 8	18 . 6 . 2 01 1	čn ro e	-	16 65 0
L 3 HZ 5	0 %	EU R	22 0 45	95 0	31 0. 20 08 . 1	31 0. 20 12 . 1	-	19 88 7	19 60 2
HZ L 3 7	6M EU RIB OR 0, 20 % +	EU R	20 0	66 38 8	30 . 7 . 2 00 8	30 . 7 . 2 01 1	čn lro po e	13 36 1	13 35 4
0 HZ L 4	3M OR 0, 30 % EU RIB +	EU R	50	1 0 00 00 0	18 . 8 . 2 00 8	18 . 8 . 2 01 1	ťro štv čn e r	50 05 6	49 85 7
HZ L 4 1	5, 50 %	EU R	35 0	66 38 8	20 . 8 . 2 00 8	20 . 8 . 2 01 1	čn ro e	24 35 8	23 74 1
6 HZ L 4	05 % 4,	EU R	16 00 0	1 0 00	27 . 2 . 2 00 9	27 . 2 . 2 01 2	čn ro e	16 26 6	16 62 8
HZ L 4 7	5, 01 %	EU R	24 8 10	1 0 00	1. 7. 20 09	1. 7. 20 14	čn ro e	26 06 7	25 44 2
HZ L 4 8	3M EU RIB OR +1 40 % ,	EU R	70 00 0	1 0 00	14 . 8 . 2 00 9	14 . 8 . 2 01 1	ťro čn štv r e	70 25 8	70 22 4
HZ L 4 9	3, 6 %	EU R	38 9	50 00 0	28 . 9 . 2 00 9	28 . 3 . 2 01 3	čn ro e	19 94 3	19 78 7
0 HZ L 5	0 %	EU R	10 00 0	1 0 00	19 20 09 . 1 1.	19 20 13 . 1 1.	-	9 1 45	8 9 67
HZ L 5 1	3, 7 %	EU R	34 0	50 00 0	1. 2. 20 10	1. 8. 20 13	čn ro e	17 25 7	17 57 4
2 HZ L 5	3M OR 30 % EU RIB +1 ,	EU R	20 0	10 0 0 00	3. 2. 20 10	3. 2. 20 13	ťro štv čn r e	20 08 7	20 07 6
							dn áz je or ov o
HZ L 5 3	čn ý – Inf la C PT FE MU	EU R		10 00 0	30 . 4 . 2 01 0	30 . 4 . 2 01 5	átu k d mu
			1 0 00				lat sti sp no	10 05 5	10 22 0
HZ L 5 4	3, 60 %	EU R	43 40 6	1 0 00	28 . 6 . 2 01 0	28 . 6 . 2 01 5	čn ro e	43 43 3	43 20 4
HZ L 5 5	3M EU RIB OR 0, 90 % +	EU R	2 5 00	10 00 0	1. 6. 20 10	1. 6. 20 12	ťro štv čn r e	25 04 8	25 04 1
HZ L 5 6	0 %	EU R	50	1 0 00	4.6 .20 10	4.6 .20 15	-	44	-
HZ L 5 7	3M EU RIB OR 0, 95 % +	EU R	80 0	10 0 0 00	30 . 7 . 2 01 0	30 . 7 . 2 01 2	ťro štv čn e r	80 32 0	80 28 2
HZ L 5 8	2, 80 %	EU R	45 0 10	1 0 00	7. 10 . 2 01 0	7. 10 . 2 01 4	čn ro e	45 12 2	43 54 8
9 HZ L 5	6M OR 00 % EU RIB 1, +	EU R	2 6 22	10 00 0	18 20 10 . 1 1.	18 20 13 . 1 1.	čn lro po e	26 3 11	25 79 7
HZ L 6 0	6M EU RIB OR 1, 00 % +	EU R	2 0 00	10 00 0	17 . 1 2. 20 10	17 . 1 2. 20 15	čn lro po e	20 02 1	20 0 19
HZ L 6 1	0 %	EU R	1 6 65	10 00 0	4.2 .20 11	4.2 .20 14	-	15 35 0	-
HZ L 6 2	3, 75 %	EU R	58 48 7	1 0 00	31 .3. 20 11	31 .3. 20 16	čn ro e	59 03 9	-
HZ L 6 3	6M EU RIB OR 0, 80 % +	EU R	40 00 0	1 0 00	15 .4. 20 11	15 .4. 20 14	čn lro po e	39 99 0	-
HZ L 6 4	6M EU RIB OR 0, 75 % +	EU R	3 0 00	10 00 0	9.6 .20 11	9.6 .20 13	čn lro po e	30 04 5	-
HZ L c elk om								82 1 3 25	69 1 2 01

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Skupina vydala aj iné dlhové cenné papiere s nasledujúcimi podmienkami:

áz N ov	Úr ok ad zb . s a	Me na	če Po t ýc da h vy n ýc h ce nn ier ks pa p ov v	á Me vit no ho dn ks ota 1 éh ier ce nn o p ap a v m en e	át D um isi em e	át D um lat sti sp no	ek ia Fr ve nc ýp lat v y ón ku p u	30 .6. 20 11	31 .12 .20 10
DL HO PIS 02	0 %	EU R	7 8 62	1 0 00	19 . 1 1. 20 09	19 . 1 1. 20 11	-	7 7 76	7 6 66
DL HO PIS 03	0 %	EU R	25 5	1 0 00	8. 3. 20 10	8. 3. 20 13	-	24 3	23 9
sid Ta tra Re 02 en ce	6, 00 %	EU R	3 0 00	3 3 19	31 . 1 0. 20 08	31 . 1 0. 20 11	čn ro e	10 35 6	10 05 8
Ta Re sid 03 tra en ce	4, 50 %	EU R	10 00 0	1 0 00	14 . 4 . 2 01 0	14 . 4 . 2 01 2	čn ro e	10 09 7	10 32 2
Dl ho isy lko p ce m								28 4 72	28 28 5
áv ýc Z äz ky dlh z ov	ýc h c h p ier en n ap ov	elk , c om						84 9 7 97	71 9 4 86

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Zákonom o bankách č. 483/2001 Z. z. je banka viazaná financovať hypotekárne úvery najmenej vo výške 90 % prostredníctvom vydávania a predaja hypotekárnych záložných listov. NBS na základe rozhodnutia ustanovila materskej spoločnosti osobitné podmienky financovania hypotekárnych úverov tak, že musia byť financované najmenej vo výške 70%. K 30. júnu 2011 banka uvedenú podmienku splnila.

Forma hypotekárnych záložných listov a dlhopisov je na doručiteľa a všetky hypotekárne záložné listy a iné dlhové cenné papiere sú zaknihované.

Časť vydaných hypotekárnych záložných listov banky je kótovaná na Burze cenných papierov v Bratislave.

K 30. júnu 2011, ako aj k 31. decembru bankou emitované hypotekárne záložné listy neboli zabezpečené žiadnou formou zabezpečenia.

29. Rezervy na záväzky

Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 30. júnu 2011:

	K 1. januáru 2011	Tvorba	Rozpustenie	K 30. júnu 2011
Rezervy na vernostné požitky	1 689	-	-	1 689
Súdne spory (pozn. 38)	26 067	507	-	26 574
Individuálna rezerva:	3 446	1 380	(1 179)	3 647
na záruky na neodvolateľné úverové	2 651	795	(710)	2 736
prísľuby Portfóliová rezerva na	795	585	(469)	911
podsúvahové položky	7 485	40	(386)	7 139
Celkom	38 687	1 927	(1 565)	39 049

Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 30. júnu 2010:

	K 1. januáru 2010	Tvorba	Rozpustenie	Prevody kurzové rozdiely	K 30. júnu 2010
Rezervy na výročia a iné vernostné požitky	1 566	-	(86)	-	1 480
Súdne spory (pozn. 38)	21 728	507	(996)	-	21 239
Individuálna rezerva	4 996	2 095	(2 966)	2	4 127
záruky neodvolateľné úverové	1 406	1 364	(586)	2	2 186
prísľuby Portfóliová rezerva na	3 590	731 1	(2 380)	-	1 941
podsúvahové položky	3 590	384	-	-	4 974
Celkom	31 880	3 986	(4 048)	2	31 820

30. Ostatné záväzky

	30.6.2011	31.12.2010
Položky časového rozlíšenia	2 087	1 756
Záväzky zo spotových operácií	270	270
Záväzky sociálneho fondu	639	629
Záväzky voči zamestnancom	16 790	16 790
Splatný daňový záväzok	652	183
Odložený daňový záväzok	447	790
Ostatné záväzky voči štátnemu rozpočtu	2 033	2 033
Ostatné záväzky	19 077	22 246
Celkom	41 995	44 697

Skupina z dôvodu nevýznamnosti zaradila splatný a odložený daňový záväzok vo výkaze o finančnej situácii do položky "Ostatné záväzky".

Pohyb záväzku vyplývajúceho zo splatnej dane z príjmov právnických osôb k 30. júnu 2011:

	K 1. januáru 2011	Tvorba	Použitie	K 30. júnu 2011
Splatná daň	183	556	(87)	652
Celkom	183	556	(87)	652

Pohyb záväzku vyplývajúceho zo splatnej dane z príjmov právnických osôb k 30. júnu 2010:

	K 1. januáru 2010	Tvorba	Použitie	K 30. júnu 2010
Splatná daň	146	58	(146)	58
Celkom	146	58	(146)	58

Pohyb záväzku vyplývajúceho z odloženej dane z príjmov k 30. júnu 2011:

	K 1. januáru 2011	Tvorba	Použitie	K 30. júnu 2011
Odložená daň	790	-	(343)	447
Celkom	790	-	(343)	447

Pohyb záväzku vyplývajúceho z odloženej dane z príjmov k 30. júnu 2010:

	K 1. januáru 2010	Tvorba	Použitie	K 30. júnu 2010
Odložená daň	749	28	-	777
Celkom	749	28	-	777

31. Podriadené dlhy

	30.6.2011	31.12.2010
Podriadené dlhy	120 408	120 393
Celkom	120 408	120 393

Podriadené dlhy v členení podľa jednotlivých bánk:

Druh úveru	Mena	Druh úveru podľa splatnosti	Začiatok čerpania úveru	Zmluvná splatnosť	30.6.2011	31.12.2010
Podriadené dlhy od bánk: – komerčné banky – komerčné banky	EUR EUR	dlhodobý dlhodobý	september 2007 október 2008	september 2012 október 2013	75 000 45 408	75 004 45 389
Celkom					120 408	120 393

32. Vlastné imanie

Vlastné imanie tvorí:

	30.6.2011	31.12.2010
Základné imanie – kmeňové akcie	48 553	48 553
Základné imanie – prioritné akcie	6 805	6 805
Vlastné akcie	(332)	(76)
Emisné ážio – kmeňové akcie	104 931	104 932
Emisné ážio – prioritné akcie	58 266	56 809
Emisné ážio – vlastné akcie	(3 409)	(744)
Rezervný fond a ostatné fondy	13 335	13 175
Nerozdelený zisk (okrem zisku po zdanení za bežný rok)	545 080	525 831
Spolu	773 229	755 285

Druh, forma, podoba, počet a menovitá hodnota kmeňových a prioritných akcií emitovaných bankou:

Druh	Kmeňové akcie	Kmeňové akcie	Prioritné akcie
Forma Podoba Počet Menovitá hodnota 1 ks ISIN	Na meno Zaknihovaná 50 216 ks 800 € SK1110001502 séria 01-04	Na meno Zaknihovaná 2 095 ks 4 000 € SK1110015510	Na meno Zaknihovaná 1 701 415 ks 4 € SK1110007186 SK1110008424 SK1110010131 SK1110012103 SK1110013937 SK1110014901 SK1110016237

Opis práv:

právo podieľať sa na zisku spoločnosti (dividenda), a to podľa pomeru menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov,
právo zúčastňovať sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia, ktoré sa týkajú záležitostí spoločnosti alebo záležitosti osôb ovládaných spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy, a
právo podieľať sa na likvidačnom zostatku.

Prioritné akcie sa upisujú, resp. kupujú, počas upisovacieho obdobia, ktoré raz ročne vyhlasuje vedenie materskej spoločnosti po riadnom valnom zhromaždení materskej spoločnosti. Právo upísať, resp. kúpiť, prioritné akcie má každý zamestnanec, ktorý pracuje ku koncu upisovacieho obdobia v skupine aspoň 1 rok a je zamestnaný na dobu neurčitú. Prioritné akcie banka predáva s diskontom, ktorý časovo rozlišuje do nákladov počas 3 rokov.

Kmeňové akcie sú verejne obchodovateľné na trhu cenných papierov, prioritné akcie sú neverejne obchodovateľné.

V nasledujúcej tabuľke sú zobrazené príspevky skupiny do emisného ážia, rezervných fondov a nerozdeleného zisku (okrem zisku za bežný rok). Použitie rezervných fondov je obmedzené (zákonný rezervný fond) v súlade s Obchodným zákonníkom platným v Slovenskej republike.

	30.6.2011	31.12.2010
Materská spoločnosť	671 450	656 108
Spoločnosti zahrnuté do konsolidácie metódou úplnej konsolidácie	38 170	35 608
Spoločnosti zahrnuté do konsolidácie metódou vlastného imania	8 583	8 287
Emisné ážio, rezervné fondy a nerozdelený zisk celkom	718 203	700 003

Príspevok spoločností v skupine do konsolidovaného zisku po zdanení za príslušné obdobie:

	30.6.2011	30.6.2010
Materská spoločnosť (banka) Spoločnosti zahrnuté do konsolidácie metódou úplnej konsolidácie Spoločnosti zahrnuté do konsolidácie metódou vlastného imania	82 437 (7 566) 296	35 804 (524) (82)
Konsolidovaný zisk po zdanení	75 167	35 198

33. Riadenie kapitálu

Na účely riadenia kapitálu skupina definuje regulatórny kapitál, vnútorný kapitál a ekonomický kapitál.

Regulatórny kapitál predstavuje kapitál, ktorý je stanovený pravidlami kapitálovej primeranosti v zmysle piliera 1. Pri kvantifikácii regulatórneho kapitálu skupina postupuje v súlade s platnou legislatívou (opatrenie Národnej banky Slovenska č. 4/2007), ktorá stanovuje jeho štruktúru aj minimálnu výšku. Skupina k dátumu účtovnej závierky používala Basel II - štandardizovaný prístup a prístup interných ratingov na výpočet kapitálovej požiadavky. Základný prístup interných ratingov banka používa pre prevažnú časť neretailového portfólia a pokročilý prístup interných ratingov pre prevažnú časť retailového portfólia.

Regulatórny kapitál označovaný ako vlastné zdroje financovania skupiny je tvorený základnými vlastnými zdrojmi a dodatkovými vlastnými zdrojmi, ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek. Skupina netvorí žiadne doplnkové vlastné zdroje. Regulatórny kapitál slúži na krytie kreditného rizika, rizík vyplývajúcich z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe (trhové riziká), devízového rizika a operačného rizika.

Národná banka Slovenska ako dohliadací orgán vyžaduje, aby skupina udržiavala pomer celkového kapitálu požadovaného regulátorom k rizikovo váženým aktívam na úrovni 8 % alebo nad touto úrovňou.

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Skupina dodržala uvedenú požiadavku na minimálnu výšku kapitálu v priebehu roka 2011 aj v priebehu roka 2010.

Vnútorný kapitál predstavuje také vlastné zdroje financovania skupiny, ktoré skupina interne udržuje a umiestňuje na krytie svojich rizík. Zložky vnútorného kapitálu sú tvorené položkami kapitálu podľa opatrenia NBS 4/2007 doplnené o ďalšie dodatočné zdroje, ktoré má skupina k dispozícii. Cieľom skupiny je udržiavať požadovanú výšku vnútorného kapitálu. Uvedený cieľ skupina k 30. júnu 2011 splnila.

Ekonomický kapitál predstavuje nevyhnutný kapitál, resp. zodpovedá minimálnej kapitálovej požiadavke na krytie neočakávaných strát z interných rizík, ktoré skupina definovala ako materiálne. Ekonomický kapitál tak zabezpečuje finančnú stabilitu skupiny na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej kredibilite skupiny. Využitie znalosti ekonomického kapitálu je pre skupinu významné, napr. pre aktívny portfólio manažment, oceňovanie, kontroling a pod.

Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu skupiny a ukazovatele primeranosti vlastných zdrojov:

	30.6.2011*	31.12.2010*
Základné vlastné zdroje (TIER 1 kapitál)	773 228	755 285
Splatené základné imanie	55 358	55 358
(-) Vlastné akcie	(332)	(76)
Emisné ážio	163 197	161 741
(-) Emisné ážio - vlastné akcie	(3 410)	(744)
Fondy zo zisku a ostatné kapitálové fondy	13 335	13 175
Ostatné špecifické položky základných vlastných zdrojov	545 080	525 831
(-) Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov	(37 264)	(39 910)
(-) Nehmotný majetok	(37 264)	(39 910)
Dodatkové vlastné zdroje (TIER 2 kapitál)	120 000	120 000
Podriadené dlhy	120 000	120 000
(-) Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných
zdrojov	(82 209)	(66 324)
(-) od základných vlastných zdrojov	(41 105)	(33 162)
(-) od dodatkových vlastných zdrojov	(41 104)	(33 162)
Celkové vlastné zdroje	773 755	769 051

*) Banka používa od 1. januára 2009 na výpočet rizikovo vážených aktív kombináciu štandardizovaného prístupu a prístupu interných ratingov. V prípade kladného rozdielu vytvorených opravných položiek nad očakávanými stratami môže banka pripočítať uvedený kladný rozdiel do základných a dodatkových vlastných zdrojov. V prípade záporného rozdielu tento rozdiel odpočítava od vlastných zdrojov. Tieto sú zahrnuté v položke "Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov" v sume 69 701 tis. € (31.12.2010: 54 555 tis. €).

34. Informácie o výkaze peňažných tokov

Zisk z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu a prijatými a platenými úrokmi:

	30.6.2011	30.6.2010
Peňažné toky z prevádzkových činností
Zisk pred zdanením	92 619	47 569
Úpravy o nepeňažné operácie	(185 282)	(120 611)
Nákladové úroky	33 778	35 104
Výnosové úroky	(176 997)	(192 806)
Prijaté dividendy	(3)	(5)
Opravné položky, rezervy na straty a ostatné rezervy, netto	(2 840)	29 389
(Zisk) strata z predaja a iného vyradenia dlhodobého majetku	(125)	357
Nerealizovaný (zisk) strata z finančných derivátov a cenných papierov na
obchodovanie	(51 452)	5 697
Nerealizovaný (zisk) strata z cenných papierov v reálnej hodnote
precenených cez výkaz ziskov a strát	1 387	(6 916)
Podiel na nerozdelenom zisku pridružených spoločností	(809)	82
Diskont na prioritné akcie	1 456	1 397
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku	10 246	9 448
Odpisy a amortizácia investícií do nehnuteľností	40	41
(Zisk) strata z devízových operácií s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi	37	(2 399)
Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami
prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi
a zaplatenou daňou z príjmov	(92 663)	(73 042)

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

(v tisícoch €)

Peniaze a peňažné ekvivalenty k 30. júnu 2011, k 31. decembru 2010, k 30. júnu 2010 a k 31. decembru 2009 tvoria:

	30.6.2011	31.12.2010
Pokladničná hotovosť (pozn. 11)	74 777	65 175
Vklady v centrálnej banke – termínované vklady splatné do 3 mesiacov	100 006	-
Štátne a iné pokladničné poukážky splatné do 3 mesiacov	109 468	209 900
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie (pozn. 12)	54 791	48 681
Celkom	339 042	323 756
	30.6.2010	31.12.2009
Pokladničná hotovosť	71 216	71 230
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie	44 202	40 680
Celkom	115 418	111 910

35. Spriaznené osoby

Spriaznené osoby sú podľa definície v IAS 24 protistrany, ktoré predstavujú:

a) podniky, ktoré priamo alebo nepriamo prostredníctvom jedného alebo viacerých sprostredkovateľov riadia účtovnú jednotku, sú ňou riadené alebo podliehajú spoločnému riadeniu (vrátane spoločností holdingového typu dcérskych spoločností a sesterských spoločností),
b) pridružené podniky podniky, v ktorých má materská spoločnosť podstatný vplyv a ktoré nie sú dcérskymi spoločnosťami ani spoločnými podnikmi investora,
c) fyzické osoby, ktoré priamo alebo nepriamo vlastnia podiel na hlasovacích právach materskej spoločnosti, vďaka ktorému môžu uplatniť podstatný vplyv na skupinu, a ktokoľvek, kto by mohol mať na takéto osoby vplyv alebo kto by mohol podliehať ich vplyvu v rámci obchodov so skupinou,
d) členovia kľúčového manažmentu, t. j. oprávnené osoby zodpovedné za plánovanie, riadenie a kontrolu činností skupiny vrátane riaditeľov a riadiacich pracovníkov skupiny a ich blízkych rodinných príslušníkov,
e) podniky, v ktorých ktorákoľvek z osôb uvedených v odsekoch (c) alebo (d) priamo alebo nepriamo vlastní podstatný podiel na hlasovacích právach alebo v ktorých uvedené osoby môžu uplatňovať významný vplyv. Sem patria aj podniky vlastnené riaditeľmi alebo hlavnými akcionármi skupiny a podniky, ktoré majú so skupinou spoločného člena kľúčového manažmentu.

Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu formu.

V rámci bežnej činnosti vstupuje skupina do viacerých bankových a nebankových transakcií so spriaznenými stranami. Všetky transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a vzťahov a za trhové ceny.

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 30. júnu 2011:

	RBI	Skupina RBI	Pridružené podniky	Štatutárne orgány a dozorná rada*	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
Úvery a bežné účty
poskytnuté bankám
a klientom	36 222	16 650	90 358	1 836	4 433	149 499
Pohľadávky z transakcií
s finančnými derivátmi	16 614	1 618	-	-	-	18 232
Ostatné aktíva	3	190	-	-	-	193
Vklady a bežné účty bánk
a klientov	1 964	10 372	77	4 309	-	16 722
Záväzky z transakcií
s finančnými derivátmi	13 756	82	-	-	-	13 838
Podriadené dlhy	75 000	45 408	-	-	-	120 408
Ostatné záväzky	7	157	-	-	-	164
Vystavené záruky	19 217	25 606	3 871	-	-	48 694
Prísľuby	-	3 378	10 103	267	2 062	15 810
Prijaté záruky	24 416	19 922	-	-	-	44 338
*Vrátane členov predstavenstva RZB a RBI

Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2010:

	RBI	Skupina RBI	Pridružené podniky	Štatutárne orgány a dozorná rada*	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
Úvery a bežné účty
poskytnuté bankám
a klientom	78 647	28 025	89 554	792	4 583	201 601
Pohľadávky z transakcií
s finančnými derivátmi	18 428	2 118	-	-	-	20 546
Ostatné aktíva	31	475	-	-	-	506
Vklady a bežné účty bánk
a klientov	7 186	6 963	69	3 108	-	17 326
Záväzky z transakcií
s finančnými derivátmi	23 000	458	-	-	-	23 458
Podriadené dlhy	75 003	45 389	-	-	-	120 392
Ostatné záväzky	82	142	-	-	-	224
Vystavené záruky	20 158	33 295	3 921	-	-	57 374
Prísľuby	-	3 364	10 659	156	1 533	15 712
Prijaté záruky	29 319	18 466	-	-	-	47 785
*Vrátane členov predstavenstva RZB a RBI

Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 30. júnu 2011:

RBI	Skupina RBI	Pridružené podniky	Štatutárny orgán a dozorná rada	Ostatné spriaznené osoby	Celkom

					1 804

					220

					3 851
					659

					(1 991)

					(1 841)

(3 110)	(12)	-	-	-	(3 122)
792	(2 467)	1 205	3	47	(420)
	409 27 4 207 120 (662) (199)	307 137 (356) 349 (1 250) (1 642)	963 56 - 190 (4) -	17 - - - (14) -	108 - - - (61) -

Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 47

Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 30. júnu 2010:

	RZB	Skupina RZB	Pridružené podniky	Štatutárny orgán a dozorná rada	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
Výnosy z úrokov
a podobné výnosy	461	116	19	20	108	724
Výnosy z poplatkov
a provízií	23	246	108	-	-	377
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými
derivátmi	5 164	(1 968)	-	-	-	3 196
Prevádzkové výnosy	3	1 718	126	-	-	1 847
Náklady na úroky
a podobné náklady	(494)	(1 049)	(7)	(14)	(37)	(1 601)
Náklady na poplatky
a provízie	(227)	(168)	-	-	-	(395)
Všeobecné administratívne
náklady	(84)	(3 255)	-	-	-	(3 339)
Celkom	4 846	(4 360)	246	6	71	809

36. Položky v cudzích menách

Účtovná závierka obsahuje aktíva a záväzky denominované v cudzích menách v takejto výške:

	30.6.2011	31.12.2010
Aktíva	104 410	215 595
z toho: USD	42 905	128 094
z toho: CZK	31 409	46 064
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP)	30 096	41 437
Záväzky	295 788	243 534
z toho: USD	205 538	151 025
z toho: CZK	37 920	44 478
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP)	52 330	48 031

37. Zahraničné aktíva a záväzky

Štruktúra aktív a záväzkov súvisiacich so subjektami mimo územia Slovenskej republiky:

	30.6.2011	31.12.2010
Aktíva	453 405	721 280
z toho: Rakúska republika	188 357	476 917
z toho: ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)	265 048	244 363
Záväzky	356 973	389 257
z toho: Rakúska republika	112 233	124 523
z toho: ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)	244 740	264 734

38. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky

Skupina vykazuje tieto budúce záväzky a iné podsúvahové položky:

	30.6.2011	31.12.2010
Budúce záväzky:	482 668	471 519
zo záruk	460 077	444 978
z akreditívov	22 591	26 541
Prísľuby:	2 437 797	2 532 664
z neodvolateľných úverových prísľubov	1 471 529	1 853 196
do 1 roka	1 140 323	1 331 152
dlhšie než 1 rok	331 206	522 044
z odvolateľných úverových prísľubov	966 268	679 468
do 1 roka	853 717	477 499
dlhšie než 1 rok	112 551	201 969
Celkom	2 920 465	3 004 183

Podsúvahové záväzky zo záruk predstavujú záväzky skupiny vykonať platby v prípade neschopnosti klienta plniť záväzky voči tretím stranám.

Dokumentárny akreditív je neodvolateľný záväzok skupiny, ktorá ho vystavila na požiadanie klienta (kupujúceho) zaplatiť oprávnenej osobe (predávajúcemu) alebo preplatiť, resp. akceptovať, zmenky vystavené oprávnenou osobou po predložení stanovených dokumentov za predpokladu, že sú splnené všetky vzťahy a podmienky akreditívu. Dokumentárne akreditívy sú kryté zábezpekami v závislosti od schopnosti klienta splácať úver a podľa rovnakých zásad ako záruky alebo úvery.

Hlavným cieľom nečerpaných úverových limitov (úverových prísľubov) je zabezpečiť, aby mal klient k dispozícii požadované finančné prostriedky. Prísľuby poskytnúť úver, ktoré vystavila skupina, zahŕňajú vydané úverové prísľuby a nevyužitú časť schválených kontokorentných úverov.

Riziko spojené s podsúvahovými finančnými prísľubmi a potenciálnymi záväzkami sa posudzuje rovnako ako pri klientskych úveroch, pričom sa zohľadňuje finančná situácia a aktivity subjektu, ktorému skupina poskytla záruku, ako aj prijatá zábezpeka. K 30. júnu 2011 vytvorila skupina na uvedené riziká rezervy vo výške 10 786 tis. € (31. december 2010: 10 931 tis. €), poznámka 29.

Prehľad kvality budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek je uvedený v poznámke 46 "Riziká".

Súdne spory

V rámci svojej riadnej činnosti je skupina účastníkom rôznych súdnych sporov a žalôb. Každé sporové konanie podlieha osobitnému režimu sledovania a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov skupiny. Je zásadou skupiny nezverejňovať podrobnosti o prebiehajúcich súdnych sporoch a dôsledne sa brániť voči neoprávnene vzneseným nárokom. Ak je pravdepodobné, že skupina bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, skupina vytvorí rezervy. Celková výška rezervy na súdne spory je vo výške 26 574 tis. € (31. december 2010: 26 067 tis. €), poznámka 29.

Budúce záväzky z operatívneho prenájmu

Skupina vykazuje ako podsúvahovú položku budúce potenciálne záväzky z neodvolateľného operatívneho prenájmu (ako nájomca) nasledovne:

	30.6.2011	31.12.2010
Záväzky z neodvolateľného operatívneho prenájmu celkom	29 217	32 475
Menej ako 1 rok	9 413	11 176
1 rok až 5 rokov	14 562	16 202
Viac ako 5 rokov	5 242	5 097
	30.6.2011	30.6.2010
Operatívny prenájom vykázaný v ostatných administratívnych nákladoch	6 395	5 838

39. Finančný lízing

Vývoj pohľadávok z finančného lízingu je:

	30.6.2011	31.12.2010
Hodnota investície, brutto	20 571	22 040
Menej ako 3 mesiace	-	-
3 mesiace až 1 rok	3 506	3 433
1 až 5 rokov	17 065	17 767
Viac ako 5 rokov	-	840
Nerealizované finančné výnosy	2 120	2 165
Menej ako 3 mesiace	174	160
3 mesiace až 1 rok	495	466
1 až 5 rokov	1 451	1 537
Viac ako 5 rokov	-	2
Hodnota investície, netto	18 452	19 875
Menej ako 3 mesiace	(174)	(160)
3 mesiace až 1 rok	3 012	2 967
1 až 5 rokov	15 614	16 230
Viac ako 5 rokov	-	838

Pohľadávky z finančných lízingov zahŕňajú lízingové pohľadávky vykázané v položke "Úvery poskytnuté klientom, brutto" (poznámka 13).

40. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy

	30.6.2011	31.12.2010
Hodnoty prevzaté do úschovy	66 483	86 475
Investičné zmenky	33 483	36 843
Zmenky	1 601	815
Tovarové a skladiskové záložné listy	28 146	46 877
Zlato	3 253	1 940
Hodnoty prevzaté do správy	776 206	151 909
Cenné papiere	776 206	151 909
Celkom	842 689	238 384

Hodnoty prevzaté od klientov do úschovy a správy vykazuje skupina v reálnych hodnotách. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy nie sú majetkom skupiny a z uvedeného dôvodu nie sú súčasťou jej aktív.

Okrem údajov uvedených v tabuľke vyššie materská spoločnosť v súlade s funkciou depozitára pre spoločnosť Tatra Asset Management, správ. spol., a. s., ("TAM") vykázala k 30. júnu 2011 cenné papiere uložené v správe podielových fondov spoločnosti TAM v hodnote 939 978 tis. € (31. december 2010: 1 025 990 tis. €).

41. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka

Záväzky zabezpečené aktívami skupiny:

	30.6.2011	31.12.2010
Vklady a bežné účty bánk (prijaté úvery)	15 011	15 840
Celkom	15 011	15 840

Zábezpeku pri vyššie uvedených záväzkoch tvorili tieto aktíva vykázané vo výkaze o finančnej situácii:

	30.6.2011	31.12.2010
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát	1 089 32 403	1 364 33 703
Finančné investície držané do splatnosti	469 863	471 703
Celkom	503 355	506 770

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Informácie o cenných papieroch, ktoré sú poskytnuté ako zábezpeka za záväzky skupiny, sa nachádzajú v poznámke 25 "Vklady a bežné účty bánk" a v poznámke 28 "Záväzky z dlhových cenných papierov".

Materská spoločnosť si ako zábezpeku otvorila maržové účty ako kolaterál pre derivátové obchody, ktoré uskutočňuje. Materská spoločnosť udržiava na uvedených účtoch peňažné prostriedky vo výške závislej od objemu a rizika obchodov. Výška peňažných prostriedkov uložených na uvedených účtoch sa rovná výške aktív poskytnutých ako zábezpeka a vykázaných v položke "Úvery a bežné účty poskytnuté bankám".

Materská spoločnosť založila v prospech NBS štátne dlhopisy a dlhopisy emitované bankovým sektorom držané v portfóliu cenných papierov držaných do splatnosti v hodnote 469 863 tis. € (31.december 2010: 471 703 tis. €). Materská spoločnosť za založené cenné papiere má možnosť čerpať vnútrodenný úver v sume 250 000 tis. €.

42. Zlyhané úverové portfólio

Materská spoločnosť pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, bankrot alebo nesolventnosť, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade neretailového klienta sa za materiálnu sumu považuje hranica 250 €. V prípade retailového portfólia materská spoločnosť uplatňuje limit stanovený na úrovni 10 €, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť.

Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných účtovných štandardov finančného výkazníctva.

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaného úverového portfólia k 30. júnu 2011:

Verejný sektor	Firemní klienti	Retailoví klienti	Celkom
233	178 413	109 640	288 286
-	63 058	51 561	151 697 114 619
	233	97 628	53 836

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaného úverového portfólia k 31. decembru 2010:

	Verejný sektor	Firemní klienti	Retailoví klienti	Celkom
Zlyhané úvery	101	192 087	110 687	302 875
Opravné položky k zlyhaným úverom Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení	101	104 532	55 678	160 311
k zlyhaným úverom	-	59 516	53 356	112 872

43. Priemerný počet zamestnancov

Skupina mala takýto priemerný počet zamestnancov:

	30.6.2011	31.12.2010
Zamestnanci skupiny	3 492	3 526
z toho: členovia predstavenstva	7	7
Celkom	3 492	3 526

44. Finančné deriváty

Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 30. júnu 2011:

	Menovité hodnoty podľa splatnosti				Reálne hodnoty
	Do 1 roka	Od 1 do 5 rokov	Nad 5 rokov	Celkom	Kladné (pozn. 15)	Záporné (pozn. 27)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie	-	38 000	-	38 000	-	(490)
Produkty OTC:
Úrokové swapy	-	38 000	-	38 000	-	(490)
b) Úrokové obchody
na obchodovanie	1 167 340	2 074 037	879 639	4 121 016	59 222	(64 520)
Produkty OTC:
Úrokové swapy	1 044 976	1 747 364	680 115	3 472 455	58 444	(64 173)
Forwardy na úrokové
sadzby (FRA)	100 000	-	-	100 000	-	(66)
Úrokové opcie – kúpené	11 182	72 378	7 055	90 615	778	-
Úrokové opcie – predané Produkty burzové:	11 182	54 295	4 521	69 998	-	(281)
Úrokové futures	-	200 000	187 948	387 948	-	-
c) Menové obchody na
obchodovanie	1 445 351	46 888	-	1 492 239	14 844	(15 548)
Produkty OTC:
Menové swapy	566 532	-	-	566 532	2 027	(2 265)
Menové forwardy	304 521	4 951	-	309 472	4 133	(4 601)
Menové opcie – kúpené	286 923	20 820	-	307 743	8 684	-
Menové opcie – predané Produkty burzové:	286 369	21 117	-	307 486	-	(8 682)
Menové futures	1 006	-	-	1 006	-	-
d) Obchody s indexmi
na obchodovanie Produkty OTC:	-	164 219	1 622	165 841	2 162	(2 375)
Opcie na index – kúpené	-	10 275	-	10 275	1 579	-
Opcie na index –
predané	-	10 264	-	10 264	-	(1 577)
Indexové swapy	-	143 680	-	143 680	583	(798)
Produkty burzové: Indexové futures	-	-	1 622	1 622	-	-
e) Komoditné obchody
na obchodovanie	16 605	-	-	16 605	1 107	(1 072)
Produkty OTC:
Komoditné swapy	16 605	-	-	16 605	1 107	(1 072)
Celkom	2 629 296	2 323 144	881 261	5 833 701	77 335	(84 005)

Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2010:

			Menovité hodnoty podľa splatnosti			Reálne hodnoty
	Do 1 roka	Od 1 do 5 rokov	Nad 5 rokov	Celkom	Kladné (pozn. 15)	Záporné (pozn. 27)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie	-	38 000	-	38 000	-	(538)
Produkty OTC: Úrokové swapy	-	38 000	-	38 000	-	(538)
b) Úrokové obchody na obchodovanie	1 059 762	2 139 895	595 748	3 795 405	85 887	(102 041)
Produkty OTC:
Úrokové swapy	1 053 398	2 083 765	587 313	3 724 476	85 726	(101 846)
Úrokové opcie – kúpené	3 182	25 115	1 612	29 909	161	-
Úrokové opcie – predané	3 182	25 115	1 612	29 909	-	(195)
Produkty burzové: Úrokové futures	-	5 900	5 211	11 111	-	-
c) Menové obchody na
obchodovanie Produkty OTC:	1 153 572	38 854	-	1 192 426	19 083	(20 981)
Menové swapy	248 650	-	-	248 650	2 602	(1 442)
Menové forwardy	369 559	3 165	-	372 724	2 482	(5 504)
Menové opcie – kúpené	246 856	17 897	-	264 753	13 999	-
Menové opcie – predané	287 514	17 792	-	305 306	-	(14 035)
Produkty burzové: Menové futures	993	-	-	993	-	-
d) Obchody s indexmi
na obchodovanie	-	164 280	1 298	165 578	2 173	(2 459)
Produkty OTC:
Opcie na index – kúpené Opcie na index –	-	10 275	-	10 275	1 626
predané	-	10 272	-	10 272	-	(1 626)
Indexové swapy	-	143 733	-	143 733	547	(833)
Produkty burzové:
Indexové futures	-	-	1 298	1 298	-	-
e) Komoditné obchody
na obchodovanie	12 158	-	-	12 158	186	(156)
Produkty OTC: Komoditné swapy	12 158	-	-	12 158	186	(156)
Celkom	2 225 492	2 381 029	597 046	5 203 567	107 329	(126 175)

45. Reálna hodnota finančných nástrojov

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 30. júnu 2011:

Finančné aktíva v reálnej hodnote	Úroveň 1*	Úroveň 2**	Úroveň 3***	Celkom
Derivátové finančné pohľadávky	-	77 335	-	77 335
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	-	77 335	-	77 335
Finančné aktíva na obchodovanie	130 115	176 688	-	306 803
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné	129 896	115 252	-	245 148
cenné papiere s pohyblivým výnosom	219	61 436	-	61 655
Finančné aktíva v reálnej hodnote zúčtované cez výkaz ziskov a strát	59 514	133 367	-	192 881
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	59 514	118 376	-	177 890
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere s pohyblivým výnosom	-	14 991	-	14 991
Finančné aktíva na predaj	-	-	644	644
Cenné papiere na predaj	-	-	644	644
Celkom	189 629	387 390	644	577 663
Finančné záväzky v reálnej hodnote	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Celkom
Derivátové finančné záväzky	-	84 005	-	84 005
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie Záporná reálna hodnota finančných	-	83 515	-	83 515
derivátov na zabezpečenie	-	490	-	490
Celkom	-	84 005	-	84 005

* úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.

** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.

*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2010:

Finančné aktíva v reálnej hodnote	Úroveň 1*	Úroveň 2**	Úroveň 3***	Celkom
Derivátové finančné pohľadávky	-	107 329	-	107 329
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	-	107 329	-	107 329
Finančné aktíva na obchodovanie	143 194	132 790	-	275 984
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	142 724	111 048	-	253 772
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere s pohyblivým výnosom	470	21 742	-	22 212
Finančné aktíva v reálnej hodnote
zúčtované cez výkaz ziskov a strát	60 986	150 959	-	211 945
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	60 986	135 980	-	196 966
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere s pohyblivým výnosom	-	14 979	-	14 979
Finančné aktíva na predaj	-	-	644	644
Cenné papiere na predaj	-	-	644	644
Celkom	204 180	391 078	644	595 902

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

ako ho schválila Európska únia

(v tisícoch €)

Finančné záväzky v reálnej hodnote	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Celkom
Derivátové finančné záväzky	-	126 175	-	126 175
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	-	125 637	-	125 637
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie	-	538	-	538
Celkom	-	126 175	-	126 175

* úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.

** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.

*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy)

Finančné aktíva vykazované v umorovanej hodnote

	Reálna hodnota 30.6.2011	Zostatková hodnota 30.6.2011	Rozdiel 30.6.2011	Reálna hodnota 31.12.2010	Zostatková hodnota 31.12.2010	Rozdiel 31.12.2010
Aktíva
Úvery a bežné účty
poskytnuté bankám	281 812	281 812	-	530 486	530 486	-
Úvery poskytnuté klientom,
netto	6 153 878	5 940 580	213 298	5 862 310	5 565 929	296 381
Finančné investície držané
do splatnosti	1 588 219	1 567 682	20 537	1 776 567	1 740 384	36 183
Podiely v pridružených
spoločnostiach	12 582	12 582	-	11 773	11 773	-
Záväzky
Vklady a bežné účty bánk	59 740	59 740	-	61 582	61 582	-
Vklady klientov	6 763 714	6 761 412	2 302	6 804 236	6 801 644	2 592
Záväzky z dlhových cenných
papierov	850 746	849 797	949	727 527	719 486	8 041
Podriadený dlh	120 408	120 408	-	120 393	120 393	-

46. Riziká

Úverové riziko

Skupina znáša úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy v plnej výške. Skupina delí mieru úverového rizika, ktoré na seba preberá prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo ku skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým krajinám. Uvedené riziká sa pravidelne sledujú a minimálne raz za rok vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi ďalej obmedzujú čiastkové limity stanovené pri súvahových a podsúvahových angažovanostiach a denné limity angažovanosti vo vzťahu k obchodovaným položkám, ako sú forwardové devízové kontrakty. Skutočná angažovanosť sa so stanovenými limitmi denne porovnáva.

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Skupina posudzuje retailových dlžníkov prostredníctvom scoringových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty. Na riadenie úverového rizika v oblasti retailových úverov skupina používa tieto hlavné nástroje: Credit scoring je nástroj používaný skupinou na rozhodovanie o úveroch pre fyzické aj retailové právnické osoby. Ako druhý významný nástroj na riadenie kvality úverov v retailovom portfóliu sa používa systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika, ktorých úlohou je optimalizovať výnosnosť portfólia vo vzťahu k riziku prijímanému skupinou. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu spolu s vhodne zvolenou stratégiou na udržanie kvality existujúceho portfólia je takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov skupiny.

Pri vymáhaní pohľadávok využíva skupina v závislosti od typu a výšky pohľadávky veľmi širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie nevymožiteľných pohľadávok právnou cestou. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov skupiny v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi skupiny.

Skupina v rámci sledovania a riadenia rizík úverového charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko:

Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov skupiny voči osobe, skupine hospodársky spojených osôb, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia atď. Toto riziko je úzko spojené tak s angažovanosťami v bankovej knihe, ako aj pozíciami v obchodnej knihe. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie cieľom skupiny je orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti a iných). Skupina zároveň vyvíja metódy kvantifikácie rizika koncentrácie.

Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich skupine z prijatého zabezpečenia voči úverovému riziku. Skupina eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného dodržiavania právnych a operatívnych požiadaviek, konzervatívnych metód oceňovania a preceňovania, a používania primeraných diskontov v závislosti od typu a kvality prijatého zabezpečenia.

Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku úverového rizika bez zohľadnenia prijatých zábezpek:

	30.6.2011	31.12.2010
Úverové riziko vzťahujúce sa na súvahové aktíva:
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám	281 812	530 486
Úvery poskytnuté klientom, netto	5 940 580	5 565 929
Derivátové finančné pohľadávky	77 335	107 329
Cenné papiere na obchodovanie	306 803	275 984
Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát	192 881	211 945
Finančné aktíva držané do splatnosti	1 567 682	1 740 384
Finančné aktíva na predaj	644	644
Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach	12 582	11 773
Splatná daňová pohľadávka	1 638	3 596
Odložená daňová pohľadávka	15 740	17 665
Ostatné aktíva	38 290	31 268
Celkom	8 435 987	8 497 003
	30.6.2011	31.12.2010
Úverové riziko vzťahujúce sa na podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk a akreditívov	482 668	471 519
Z neodvolateľných úverových prísľubov/"stand-by facility"	1 471 529	1 853 196
Z odvolateľných úverových prísľubov/"stand-by facility"	966 268	679 468
Celkom	2 920 465	3 004 183

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality úverového portfólia k 30. júnu 2011 (súvahové stavy):

	Ú čto á vn ho dn lko ota ce m	eh od Ne zn é ten no	áln In div idu e ňo é – oc e va n eh od é ten zn no	áln In div idu e op é po ra vn lo žk y	é op rtf óli Po ov é po ra vn lo žk y	Čis á ho á ú čto t vn dn ota	ár á N ok eľ at ov n ho dn ota pr ýc h za ija t če í be zp e n
Úv žn é ú čty be ery a
sky é b k ám tnu t po an	28 1 8 12	28 1 8 12	-	-	-	28 1 8 12	-
Úv é k sky lie tnu t nto ery po m	6 1 26 97 5	5 8 77 64 4	24 9 3 31	15 1 7 07	34 68 6	5 9 40 58 2	2 9 73 66 9
ý s ek rej tor ve n	14 35 5	14 12 2	23 3	23 3	-	14 12 2	5 6 72
í k fire lie nti mn	3 5 10 73 1	3 3 32 32 0	17 8 4 11	97 62 6	23 97 5	3 3 89 13 0	1 6 32 39 1
í k ail lie ret nti ov	2 6 01 88 9	2 5 31 20 2	70 68 7	53 84 8	10 71 1	2 5 37 33 0	1 3 35 60 6
Ce lko m	6 4 08 78 7	6 1 59 4 56	24 9 3 31	15 1 7 07	34 68 6	6 2 22 39 4	2 9 73 66 9

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality úverového portfólia k 31. decembru 2010 (súvahové stavy):

Ú ho dn	lko ota ce m	eh od Ne zn é ten no	ňo é – oc e va n é eh od ten zn no	e op é po ra vn žk lo y	é op é po ra vn žk lo y	Čis á ho á ú čto t vn dn ota	ho dn ota pr ýc h za ija t če í be zp e n
Úv žn é ú čty be ery a
é b ám sky tnu t k po an	53 0 4 86	53 0 4 86	-	-	-	53 0 4 86	-
Úv é k sky lie tnu t nto ery po m	69 27 0 5 7	90 5 4 1 11	27 9 1 59	16 3 6 92	39 64 9	65 92 9 5 5	3 6 32 41 1
ý s ek rej tor ve n	17 01 1	16 91 0	10 1	10 1	-	16 91 0	7 9 59
í k fire lie nti mn	3 3 68 56 6	3 1 66 90 0	20 1 6 66	10 6 0 37	26 16 1	3 2 36 36 8	1 8 43 90 7
í k ail lie ret nti ov	2 3 83 69 3	2 3 06 30 1	77 39 2	57 55 4	13 48 8	2 3 12 65 1	1 7 89 45 5
Ce lko m	6 2 99 7 56	6 0 20 59 7	27 9 15 9	16 3 6 92	39 64 9	6 0 96 4 15	3 6 41 3 21

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality úverového portfólia k 30. júnu 2011 (podsúvahové položky):

	Ú čto á vn ho dn lko ota ce m	Ne eh od zn é ten no	áln In div idu e ňo é – oc e va n é eh od ten zn no	áln In div idu a rez er va	á rez rtf óli Po ov er va	Čis čto á ho á ú t vn dn ota	ár á ok eľ N at ov n ho dn ota pr ýc h za ija t če be í zp e n
úce áv é d ky Bu äz a i n z
úv é p žky či ds ah olo po ov vo ám ba nk	70 95 9	70 95 9	-	-	-	70 95 9	-
úce áv é Bu d äz ky a i z n úv é p žky či ds ah olo po ov vo
klie nto m	2 8 49 50 6	2 8 42 25 5	7 2 51	3 6 47	7 1 39	2 8 38 72 0	32 7 2 80
ý s rej ek tor ve n	16 54 1	16 54 1	-	-	-	16 54 1	2 17
fire í k lie nti mn	2 2 68 14 5	2 2 60 89 4	7 2 51	3 6 47	7 1 39	2 2 57 35 9	27 4 1 07
í k ail lie nti ret ov	56 4 8 20	56 4 8 20	-	-	-	56 4 8 20	53 00 1
lko Ce m	2 9 20 46 5	2 9 13 2 14	7 2 51	3 6 47	7 1 39	2 9 09 6 79	32 7 2 80

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality úverového portfólia k 31. decembru 2010 (podsúvahové položky):

	Ú čto á vn ho dn lko ota ce m	Ne eh od zn é ten no	áln In div idu e ňo é – oc e va n é eh od ten zn no	áln In div idu a rez er va	á rez rtf óli Po ov er va	Čis čto á ho á ú t vn dn ota	ár á ok eľ N at ov n ho dn ota pr ýc h za ija t če be í zp e n
úce áv é d ky Bu äz a i z n
úv é p žky či ds ah olo po ov vo
ám ba nk	73 95 2	73 95 2	-	-	-	73 95 2	26 00 9
úce áv é Bu d äz ky a i z n úv é p žky či ds ah olo po ov vo
klie nto m	2 9 30 23 0	2 9 21 79 1	8 4 39	3 4 47	7 4 85	2 9 19 29 8	46 7 2 77
ý s rej ek tor ve n	20 83 2	20 83 2	-	-	-	20 83 2	2 5 86
fire í k lie nti mn	2 3 91 06 0	2 3 82 64 3	8 4 17	3 4 46	7 4 85	2 3 80 12 9	41 2 6 23
í k ail lie nti ret ov	51 8 3 39	51 8 3 17	22	1	-	51 8 3 38	52 06 8
lko Ce m	3 0 04 18 3	2 9 95 74 3	8 4 39	3 4 47	7 4 85	2 9 93 2 51	49 3 2 86

Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k finančným aktívam (súvahové stavy) v nárokovateľnej hodnote:

	30.6.2011	31.12.2010
Na krytie poskytnutých úverov:	2 973 669	3 641 321
Peňažné prostriedky	52 303	44 028
Garancie	106 837	583 459
Cenné papiere	78 921	56 519
Nehnuteľnosti	2 249 204	2 649 223
Hnuteľné predmety	178 391	145 833
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia	308 013	162 259
Na krytie pohľadávok z derivátových obchodov:	3 562	4 415
Peňažné prostriedky	3 562	4 415
Celkom	2 977 231	3 645 736

Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k budúcim záväzkom a iným podsúvahovým položkám v nárokovateľnej hodnote:

	30.6.2011	31.12.2010
Na krytie budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek:	327 280	493 286
Peňažné prostriedky	46 521	41 390
Garancie	48 319	211 263
Cenné papiere	25 714	27 383
Nehnuteľnosti	77 096	122 897
Hnuteľné predmety	42 157	26 366
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia	87 473	63 987

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu neznehodnoteného úverového portfólia podľa omeškania k 30. júnu 2011:

Do splatnosti	Do 90 dní	Od 91 do 180 dní	Od 181 dní do 1 roka	Viac ako 1 rok	Prijaté zabezpečenie k omeška ným úverom

281 812	-	-	-	-	-

					52 861
					-
					24 585
2 485 978	18 826	13 821	7 180	5 397	28 276
6 067 941	65 117	13 821	7 180	5 397	52 861
	5 786 129 14 122 3 286 029	65 117 - 46 291	13 821 - -	7 180 - -	5 397 - -

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu neznehodnoteného úverového portfólia podľa omeškania k 31. decembru 2010:

	Do splatnosti	Do 90 dní	Od 91 do 180 dní	Od 181 dní do 1 roka	Viac ako 1 rok	Prijaté zabezpečenie k omeška ným úverom
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám
Úvery poskytnuté	530 486	-	-	-	-	-
klientom	5 320 725	139 994	19 102	7 307	2 983	65 588
verejný sektor	16 910	-	-	-	-	-
firemní klienti	3 122 462	44 437	1	-	-	28 147
retailoví klienti	2 181 353	95 557	19 101	7 307	2 983	37 441
Celkom	5 851 211	139 994	19 102	7 307	2 983	65 588

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

(v tisícoch €)

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného úverového portfólia k 30. júnu 2011:

	Verejný sektor	Firemní klienti	Retailoví klienti	Celkom
Individuálne oceňované – znehodnotené úvery	233	178 411	70 687	249 331
Individuálne opravné položky Nárokovateľná hodnota prijatých	233	97 626	53 848	151 707
zabezpečení	-	63 058	18 946	82 004
% krytia opravnými položkami % krytia opravnými položkami a prijatými	100 %	54,7%	76,2%	60,8%
zabezpečeniami	100 %	90,1%	103,0%	93,7%
Úrokové výnosy znehodnotených úverov	-	1 790	1 858	3 648

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného úverového portfólia k 31. decembru 2010:

	Verejný sektor	Firemní klienti	Retailoví klienti	Celkom
Individuálne oceňované – znehodnotené úvery Individuálne opravné položky Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení	101 101 -	201 666 106 037 68 980	77 392 57 554 59 467	279 159 163 692 128 447
% krytia opravnými položkami % krytia opravnými položkami a prijatými zabezpečeniami	100 % 100 %	52,6 % 86,8 %	74,4 % 151,2 %	58,6 % 104,7 %
Úrokové výnosy znehodnotených úverov	-	1 010	2 662	3 672

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu úverového portfólia, ktoré nie je znehodnotené a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:

	30.6.2011	31.12.2010
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám	281 812	530 486
A2 – Výborné úverové hodnotenie	12 288	1 182
A3 – Veľmi dobré úverové hodnotenie	197 944	470 901
B1 – Dobré úverové hodnotenie	10 102	19 412
B2 – Priemerné úverové hodnotenie	50 751	25 989
B3 – Obyčajné úverové hodnotenie	9 583	10 064
B4 – Slabé úverové hodnotenie	-	2 727
C – Pochybné/vysoké riziko zlyhania	478	-
Bez stanovenia ratingu	666	211
Úvery poskytnuté klientom	5 786 129	5 320 725
z toho verejný sektor:	14 122	16 910
A3 – Veľmi dobré úverové hodnotenie	17	1 893
B1 – Dobré úverové hodnotenie	1 058	922
B2 – Priemerné úverové hodnotenie	784	697
B3 – Obyčajné úverové hodnotenie	5 122	5 372
B4 – Slabé úverové hodnotenie	6 767	6 868
B5 – Veľmi slabé úverové hodnotenie	-	673
C – Pochybné/vysoké riziko zlyhania	-	179
Bez stanovenia ratingu	374	306
z toho firemní klienti bez projektového financovania	2 475 304	2 439 434
0.5 – Minimálne riziko	12 442	6 458
1.0 – Výborné úverové hodnotenie	61 130	53 526
1.5 – Veľmi dobré úverové hodnotenie	267 080	273 076
2.0 – Dobré úverové hodnotenie	371 115	282 302
2.5 – Priemerné úverové hodnotenie	410 826	374 148
3.0 – Obyčajné úverové hodnotenie	399 082	482 469
3.5 – Slabé úverové hodnotenie	450 407	472 637
4.0 – Veľmi slabé úverové hodnotenie	322 929	397 832
4.5 – Veľká pravdepodobnosť zlyhania	161 883	96 548
5.0 – Zlyhané	-	18
Bez stanovenia ratingu	18 410	420
z toho firemní klienti - projektové financovanie	810 725	683 028
6.1 – Výborné hodnotenie profilu projektového financovania	147 361	168 915
6.2 – Dobré hodnotenie profilu projektového financovania	509 196	337 652
6.3 – Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania	100 801	121 239
6.4 – Slabé hodnotenie profilu projektového financovania	53 367	55 208
6.5 – Zlyhané	-	14
z toho retailoví klienti	2 485 978	2 181 353
Celkom	6 067 941	5 851 211

Ratingový systém pre firemných klientov skupiny (aplikovaný pre celú RBI skupinu) je založený na ekonomickom hodnotení klienta a je v súlade s pravidlami Internal Rating Based Approach (IRB) podľa požiadaviek Basel II. Ratingová škála obsahuje 10 stupňov od 0,5 do 5,0 a ratingová škála pre projektové financovanie obsahuje 5 stupňov od 6,1 do 6,5.

Členenie úverového rizika banky voči Slovenskej republike (spoločnosti kontrolované Slovenskou republikou, garancie vydané Slovenskou republikou a podobné angažovanosti):

30.6.2011	31.12.2010

	801 724
	86 540
	305 653
	1 301 328
2 463 241	2 495 245
	517 749 194 118 293 971 1 457 403

Reštrukturalizácia

Skupina môže upraviť zmluvné podmienky splácania svojich úverových pohľadávok v prípade, že finančná situácia klienta nie je dobrá a klient by nebol schopný splatiť svoje záväzky voči skupine v reálnom čase.

Účtovná hodnota úverových pohľadávok, pri ktorých boli upravené zmluvné podmienky počas 1. polroka 2011 z dôvodu nesplácania alebo zhoršenej finančnej situácie klienta, predstavovala 15 978 tis. € (1. polrok 2010: 51 850 tis. €).

Trhové riziko

Skupina je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, menovými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Aby skupina stanovila približnú výšku trhového rizika svojich pozícií a predpokladanú maximálnu výšku možných strát, používa interné výkazy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je vystavená. Skupina používa systém limitov, ktoré majú zabezpečiť, aby výška rizík, ktorým je skupina vystavená, v žiadnom okamihu nepresiahla výšku rizík, ktoré je ochotná a schopná niesť. Uvedené limity sa denne monitorujú.

Na účely riadenia rizík sa za trhové riziko považuje riziko potenciálnych strát, ktoré môžu skupine vzniknúť v dôsledku nepriaznivého vývoja trhových sadzieb a cien. Na riadenie trhových rizík sa používa systém limitov aplikovaných na jednotlivé pozície a portfóliá.

Vzhľadom na štruktúru obchodov je skupina vystavená najmä týmto trhovým rizikám:

menové riziko a
riziko úrokovej sadzby.

Trhové riziká, v ktorých skupina nečelí významným expozíciám, sú:

akciové riziko a
komoditné riziko.

Menové riziko

Menové riziko predstavuje možnosť straty vyplývajúcej z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích mien. Skupina riadi toto riziko stanovením a monitorovaním limitov na otvorené pozície.

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Otvorené devízové pozície sa prostredníctvom informačného systému sledujú v reálnom čase. Devízová pozícia skupiny sa sleduje zvlášť pre každú menu ako aj skupinový limit na špecifické meny v prípade potreby sledovania (napr. V prípade turbulencií na trhu). Pre uvedené pozície sú stanovené limity podľa štandardov skupiny RBI. Údaje o devízových pozíciách skupiny a dodržiavaní limitov stanovených RBI sa vykazujú týždenne.

Skupina má okrem limitu na otvorenú devízovú pozíciu stanovený aj negatívny gamma limit na opčnú pozíciu v každom menovom páre, ktorý je predmetom obchodovania. Skupina má takisto stanovený vega limit na celkovú opčnú pozíciu.

Pozície z klientskych opčných obchodov na menové páry, na ktorých obchodovanie skupina nemá stanovený gamma limit, sa zatvárajú na trhu tak, aby skupina nemala v tomto menovom páre otvorenú pozíciu.

Okrem toho má skupina stanovené tri rôzne stop-loss limity na celkovú devízovú pozíciu.

Čistá devízová pozícia skupiny súvisiaca s aktívami a pasívami k 31. decembru 2010 a 2009:

	Čistá devízová pozícia k 30. júnu 2011	Čistá devízová pozícia k 31. decembru 2010
EUR	191 378	27 939
USD	(162 633)	(22 931)
Iné (CZK, GBP, CHF, PNL, HUF a iné)	(28 745)	(5 008)
Čistá devízová súvahová pozícia, celkom	-	-
EUR	39	(54 549)
USD	163 040	23 765
Iné (CZK, GBP, CHF, PNL, HUF a iné)	30 739	1 593
Čistá devízová podsúvahová pozícia, celkom	193 818	(29 191)
Čistá devízová pozícia, celkom	193 818	(29 191)

Riziko úrokovej sadzby

Skupina kontroluje a riadi úrokové riziko za všetky obchody aj samostatne za bankovú a obchodnú knihu. Úrokové riziko sa sleduje a vyhodnocuje denne.

Limit skupiny na úrokové riziko bankovej knihy je stanovený vo forme limitov na citlivosť celkovej pozície na posun výnosovej krivky (BPV) bankovej knihy s limitom na koncentráciu pozície v jednom časovom koši a v jednej mene.

Úrokové pozície sa v prípade prekročenia stanovených limitov uzatvárajú prostredníctvom štandardných aj derivátových finančných nástrojov.

Nasledujúca tabuľka poskytuje informácie v súvahovej hodnote, do akej miery je skupina vystavená riziku úrokovej sadzby buď podľa dátumu zmluvnej splatnosti finančných nástrojov, alebo v prípade nástrojov, ktoré sú precenené na trhové úrokové sadzby pred splatnosťou, podľa dátumu ďalšieho precenenia. Aktíva a záväzky, ktoré nemajú zmluvne dohodnutý dátum splatnosti alebo ktoré nie sú úročené, sú zoskupené v kategórii "Nešpecifikované".

Úrokový gap finan^čných aktív a záväzkov k 30. júnu 2011:

	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia v d me co o 1 r ok a áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a ko ro v áta vr ne	šp ifi Ne ec é ko va n	Ce lko m
íva Ak t
áln ác kla dy h b k h Pe nia ntr ze a v ce yc an v	19 18 4 1	-	-	-	74 77 7	26 8 8 95
Úv žn é ú čty é b ám be sky k tnu t ery a po an	27 9 6 41	47 8	-	-	1 6 93	28 1 8 12
Úv é k sky lie tnu t nto tto ery po m, ne	3 5 04 36 1	96 9 7 67	1 2 51 57 7	82 83 6	13 2 0 39	5 9 40 58 0
čn áto é f é p ľad áv De riv ina oh ky v n	13 82 2	15 75 1	34 94 9	12 8 13	-	77 33 5
čn é a íva Fin kt ob ch od ie an na ov an	22 9 14	5 3 96 17	10 91 5 1	3 8 48	21 9	30 6 8 03
čn é a kt íva áln ho dn é c ý ka isk át Fin ej ote str an v re pr ec en en ez v z z ov a	59 97 4	20 17 4	53 85 7	58 87 6	-	19 2 8 81
čn é i ície ža é d Fin dr lat sti est an nv n o s p no	12 0 3 00	36 6 2 09	91 0 8 63	17 0 3 10	-	1 5 67 68 2
čn é a íva kt ed Fin aj an na pr	-	-	-	-	64 4	64 4
é a íva Os kt tat n	-	-	-	-	38 29 0	38 29 0
Úr á p íci čn é a íva ok a f ina kt ov oz a z n	4 19 4 3 65	1 5 47 7 75	2 3 56 4 37	32 8 6 83	24 7 6 62	8 6 74 9 22
áv äz ky Z
žn é ú čty án Vk lad be b k y a	56 7 11	48 0	65 5	-	1 8 94	59 74 0
Vk lad klie nto y v	2 4 03 43 3	2 5 02 84 2	1 8 33 13 3	2 0 00	20 00 4	6 7 61 12 4
áto é f čn é z áv De riv ina äz ky v n	10 05 1	14 60 5	33 43 3	25 9 16	-	84 00 5
áv ýc ýc ky z d lho h c h p Z äz ier en n ap ov v	28 3 5 04	19 9 0 68	36 7 2 25	-	-	84 9 7 97
áv ky Re äz ze rvy na z	-	-	-	-	39 04 9	39 04 9
é z áv Os äz ky tat n	-	-	-	-	41 99 5	41 99 5
é d dri ad lhy Po en	12 0 4 08	-	-	-	-	12 0 4 08
Úr á p íci čn é z áv ok a f ina äz ky ov oz a z n	2 8 74 10 7	2 7 16 99 5	2 2 34 44 6	27 9 16	10 2 9 42	7 9 56 40 6
Čis á úr á p íci ok t tto ov oz a, ne	1 3 20 2 58	( 1 1 69 2 20 )	12 1 9 91	30 0 7 67	14 4 7 20	71 8 5 16

Úrokový gap finan^čných aktív a záväzkov k 31. decembru 2010:

	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia v d me co o 1 r ok a áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a ko ro v áta vr ne	šp ifi Ne ec é ko va n	Ce lko m
íva Ak t
áln ác kla dy h b k h Pe nia ntr ze a v ce yc an v	86 0 54	-	-	-	65 17 5	15 1 7 15
Úv žn é ú čty é b ám be sky k tnu t ery a po an	47 9 4 35	5 7 82	45 13 2	-	13 7	53 0 4 86
Úv é k sky lie tnu t nto tto ery po m, ne	3 1 53 47 4	70 98 1 1 4	1 0 23 97 7	83 1 15	0 3 19 14	65 92 9 5 5
čn áto é f é p ľad áv De riv ina oh ky v n	12 47 4	27 16 3	52 32 0	15 37 2	-	10 7 3 29
čn é a íva Fin kt ob ch od ie an na ov an	84 70 6	56 04 0	10 2 0 53	32 7 15	0 47	27 5 9 84
čn é a kt íva áln ho dn é c ý ka isk át Fin ej ote str an v re pr ec en en ez v z z ov a	4 3 26	90 33 5	58 15 2	59 13 2	-	21 1 9 45
čn é i ície ža é d Fin dr lat sti est an nv n o s p no	28 0 1 13	28 7 7 25	80 7 4 77	36 5 0 69	-	1 7 40 38 4
čn é a íva kt ed Fin aj an na pr	-	-	-	-	64 4	64 4
é a íva Os kt tat n	-	-	-	-	31 26 8	31 26 8
Úr á p íci čn é a íva ok a f ina kt ov oz a z n	4 0 95 1 28	1 6 38 0 29	2 0 89 1 11	55 5 4 03	23 8 0 13	8 6 15 68 4
áv äz ky Z
žn é ú čty án Vk lad be b k y a	60 10 0	49 0	97 5	-	17	61 58 2
Vk lad klie nto y v	2 2 42 5 11	2 7 23 77 4	1 8 07 88 5	2 2 40	25 23 4	6 8 01 64 4
áto é f čn é z áv De riv ina äz ky v n	8 2 81	16 04 8	62 18 2	39 66 4	-	12 6 1 75
áv ýc ýc ky z d lho h c h p Z äz ier en n ap ov v	26 62 1 1	12 8 9 63	32 9 3 61	-	-	9 4 86 71
áv ky Re äz ze rvy na z	-	-	-	-	38 68 7	38 68 7
é z áv Os äz ky tat n	-	-	-	-	44 69 7	44 69 7
é d dri ad lhy Po en	12 0 3 93	-	-	-	-	12 0 3 93
Úr á p íci čn é z áv ok a f ina äz ky ov oz a z n	2 6 92 44 7	2 8 69 2 75	2 2 00 40 3	41 90 4	10 8 6 35	7 9 12 66 4
Čis á úr á p íci ok t tto ov oz a, ne	1 4 02 68 1	( 1 2 31 24 6)	( 11 1 2 92 )	51 3 4 99	12 9 3 78	70 3 0 20

Akciové riziko

Akciové riziko vystavuje skupinu zmenám v akciových cenách. Akciové riziko sa určuje na úrovni skupiny. Akciové riziko sa meria menovite cez jednotlivé expozície a cez kalkuláciu a monitorovanie celkovej akciovej pozície. Akciové pozície sa reportujú pre celkové akciové portfólio na týždennej báze.

Komoditné riziko

Komoditné riziko vyplýva z vystavenia skupiny zmenám v cenách komodít. Komoditné riziko sa určuje na úrovni skupiny a meria sa cez pozície v jednotlivých komoditách. Na meranie a riadenie komoditného rizika sa využíva analýza citlivosti.

Analýza citlivosti trhových rizík

Analýza citlivosti zachytáva dopad na zisk/stratu skupiny pri pohybe trhových veličín (úrokové sadzby, výmenné kurzy, ceny akcií a pod.) o vopred stanovenú delta hodnotu. Na monitorovanie a limitovanie rizika v skupine sa používa 100 bázických bodov pre úrokové miery, 5-percentný pohyb výmenných kurzov a 50-percentný pohyb na cenách akcií a 30-percentný pohyb na cenách komodít.

GAP metóda alokuje pozície skupiny do košov a skúma, akú má skupina výslednú pozíciu v jednotlivých košoch. Uvedená metóda sa používa na riadenie rizika úrokových sadzieb. Stresový scenár je podobný analýze citlivosti, uvažuje však o hraničnej situácii na trhu. Kombinuje pohyby trhových veličín tak, aby boli pre pozíciu skupiny najnevýhodnejšie.

Citlivosť skupiny na pohyb výmenných kurzov je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu negatívneho pohybu výmenného kurzu o 5 % v neprospech skupiny.

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech skupiny k 30. júnu 2011:

	Aktuálna hodnota výmenného kurzu	Výmenný kurz v scenári citlivosti	Pozícia banky v danej mene	Strata banky pre daný scenár
USD	1,445	1,373	406	( 20)
CZK	24,345	23,128	393	(20)
HUF	266,110	252,805	78	(4)
PLN	3,990	3,791	378	(19)
RON	4,244	4,031	1 041	(52)
GBP	0,903	0,948	(386)	(19)
TRY	2,350	2,468	(88)	(4)
Celkom			1 822	(138)

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech skupiny k 31. decembru 2010:

	Aktuálna hodnota výmenného kurzu	Výmenný kurz v scenári citlivosti	Pozícia skupiny v danej mene	Strata skupiny pre daný scenár
USD	1,336	1,403	836	(42)
CZK	25,061	23,808	(2 175)	(109)
HUF	277,950	264,053	(637)	(32)
PLN	3,975	4,174	559	(28)
RON	4,262	4,049	(1 585)	(79)
CHF	1,250	1,188	(1 552)	(78)
GBP	0,861	0,904	196	(10)
TRY	2,069	2,173	1 262	(63)
Celkom			(3 096)	(441)

Citlivosť skupiny na pohyb úrokovej sadzby je vyčíslená v nasledujúcej tabuľke za predpokladu negatívneho pohybu výnosovej krivky v neprospech skupiny o 100 bázických bodov.

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 30. júnu 2011:

	Posun výnosovej krivky	Strata banky z posunu výnosovej krivky
Obchodná kniha:
EUR	100 BPV	(12 851)
USD	-100 BPV	(966)
Banková kniha:
EUR	100 BPV	(400)
USD	-100 BPV	(34)
Celkom		(14 250)

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2010:

	Posun výnosovej krivky	Strata skupiny z posunu výnosovej krivky
Obchodná kniha:
EUR	100 BPV	(1 292)
USD	-100 BPV	3
Banková kniha:
EUR	100 BPV	(12 862)
USD	-100 BPV	(568)
Celkom		(14 719)

Pozícia skupiny v obchodnej knihe voči akciovému riziku k 30. júnu 2011 resp. 31. decembru 2010 je nevýznamná. Z uvedeného dôvodu skupina danú citlivosť na expozície voči akciovému riziku nevykazuje.

Pozícia skupiny v obchodnej knihe na komodity je nulová. Z uvedeného dôvodu zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov obchodnej knihy skupiny na zmenu cien komodít je k 30. júnu 2011 taktiež nulová, ako aj bola k 31. decembru 2010.

Skupina v analýze citlivosti trhových rizík počíta s negatívnym pohybom výmenných kurzov, výnosových kriviek, resp. s poklesom ceny akcií. V prípade, že by boli tieto pohyby opačné, skupina by namiesto straty zaznamenala zisk v približne rovnakej predpokladanej výške.

Riziko likvidity

Riziko likvidity sa chápe ako riziko možnej straty schopnosti skupiny plniť si záväzky v čase ich splatnosti.

Záujmom skupiny je trvale udržiavať svoju platobnú schopnosť, t. j. schopnosť riadne a včas si plniť peňažné záväzky, riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu. Za riadenie likvidity skupiny je zodpovedný výbor pre riadenie aktív a pasív ("ALCO") a odbor treasury. ALCO na svojich týždenných stretnutiach pravidelne vyhodnocuje likviditu skupiny a podľa aktuálneho stavu následne prijíma rozhodnutia.

Skupina je vystavená požiadavkám na dostupné peňažné zdroje na základe jednodňových vkladov, bežných účtov, končiacich vkladov, čerpania úverov, záruk a požiadaviek na dodatkové platby a na základe iných požiadaviek súvisiacich s derivátmi uhrádzanými v hotovosti. Skupina nedrží finančnú hotovosť na splnenie všetkých uvedených požiadaviek, nakoľko jej skúsenosti naznačujú, že minimálnu úroveň vyplácania splatných finančných prostriedkov možno prognózovať s vysokou mierou pravdepodobnosti. Skupina určuje limity na minimálne časti splatných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na splnenie týchto požiadaviek, ako aj na minimálnu výšku medzibankových a iných pôžičiek a úverových limitov, ktoré by mali byť k dispozícii na krytie čerpania v nepredpokladanej výške.

Oddelenie integrovaného riadenia rizík denne monitoruje likviditu skupiny a informuje o jej vývoji. Týždenne predkladá informáciu o stave likvidity výboru ALCO. Oddelenie riadenia aktív a pasív štvrťročne predkladá na pravidelných zasadnutiach ALCO správu o stave štruktúry aktív a pasív skupiny na schválenie a navrhuje objem a štruktúru portfólia strategicky držaných cenných papierov na nasledujúce sledované obdobie.

Skupina sleduje dlhodobé riziko likvidity zostavovaním likviditného a krízového likviditného gapu (3 scenáre) zostavovaného na báze interne stanovených pravidiel a predpokladov. Limity schvaľuje oddelenie integrovaného riadenia rizík, výbor ALCO a vedenie skupiny.

Vklady klientov sú primárnym zdrojom financovania skupiny. Aj keď podmienky väčšiny vkladov umožňujú klientom ich výber bez predchádzajúceho oznámenia, existujúce zdroje predstavujú stabilný zdroj financovania.

Likvidná pozícia skupiny zohľadňujúca aktuálnu zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 30. júnu 2011:

	Do 12 mesiacov	Nad 12 mesiacov	Nešpecifikované	Celkom
Peniaze a vklady v centrálnych
bankách	268 895	-	-	268 895
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám	280 462	-	1 350	281 812
Úvery poskytnuté klientom,netto	2 156 222	3 589 663	194 695	5 940 580
Derivátové finančné pohľadávky	29 573	47 762	-	77 335
Finančné aktíva na obchodovanie	136 373	170 211	219	306 803
Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz
ziskov a strát	65 210	127 671	-	192 881
Finančné investície držané do
splatnosti	344 420	1 223 262	-	1 567 682
Finančné aktíva na predaj	-	-	644	644
Podiely v pridružených
spoločnostiach	-	-	12 582	12 582
Dlhodobý nehmotný majetok	-	-	37 264	37 264
Dlhodobý hmotný majetok	-	-	52 661	52 661
Investície do nehnuteľností	-	-	9 995	9 995
Splatná daňová pohľadávka	-	-	1 638	1 638
Odložená daňová pohľadávka Ostatné aktíva	- 9 833	- -	15 740 28 457	15 740 38 290
Aktíva spolu	3 290 988	5 158 569	355 245	8 804 802

Záväzky
Vklady a bežné účty bánk
Vklady klientov 1)	20 501 3 062 720	38 324 3 679 330	915 19 362	59 740 6 761 412
Derivátové finančné záväzky	24 656	59 349	-	84 005
Záväzky z dlhových cenných
papierov	270 288	579 509	-	849 797
Rezervy na záväzky	-	-	39 049	39 049
Ostatné záväzky	-	-	41 995	41 995
Podriadené dlhy
Záväzky spolu	408 3 378 573	120 000 4 476 512	- 101 321	120 408 7 956 406

Vlastné imanie (okrem zisku za
bežný rok)	-	-	773 229	773 229
Zisk po zdanení	-	-	75 167	75 167
Záväzky a vlastné imanie
spolu	3 378 573	4 476 512	949 717	8 804 802
Súvahová pozícia, netto
	(87 585)	682 057	(594 472)	-
Podsúvahová pozícia, netto 2)	(2 464 664)	(8 369)	(567 132)	(3 040 165)
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia	(2 552 249)	(1 878 561)	(3 040 165)	(3 040 165)

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

(v tisícoch €)

Likvidná	pozícia	skupiny	zohľadňujúca	aktuálnu	zostatkovú	splatnosť	aktív	a	záväzkov
k 31. decembru 2010:

	Do 12 mesiacov	Nad 12 mesiacov	Nešpecifikované	Celkom
Peniaze a vklady v centrálnych
bankách	151 715	-	-	151 715
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám	485 217	45 132	137	530 486
Úvery poskytnuté klientom, netto	2 135 936	3 207 944	222 049	5 565 929
Derivátové finančné pohľadávky	39 637	67 692	-	107 329
Finančné aktíva na obchodovanie	119 117	156 397	470	275 984
Finančné aktíva v reálnej hodnote
precenené cez výkaz ziskov
a strát	79 724	132 221	-	211 945

Finančné investície držané do
splatnosti	426 207	1 314 177	-	1 740 384
Finančné aktíva na predaj	-	-	644	644
Podiely v pridružených
spoločnostiach	-	-	11 773	11 773
Dlhodobý nehmotný majetok	-	-	39 911	39 911
Dlhodobý hmotný majetok	-	-	63 823	63 823
Investície do nehnuteľností	-	-	9 662	9 662
Splatná daňová pohľadávka	-	-	3 596	3 596
Odložená daňová pohľadávka	-	-	17 665	17 665
Ostatné aktíva	6 103	-	25 165	31 268
Aktíva spolu	3 443 656	4 923 563	394 895	8 762 114
Záväzky

Vklady a bežné účty bánk	21 008	40 557	17	61 582
Vklady klientov 1)	3 242 567	3 535 278	23 799	6 801 644
Derivátové finančné záväzky	24 329	101 846	-	126 175
Záväzky z dlhových cenných
papierov	219 391	500 095	-	719 486
Rezervy na záväzky	-	-	38 687	38 687
Ostatné záväzky	-	-	44 697	44 697
Podriadené dlhy	393	120 000	-	120 393
Záväzky spolu	3 507 688	4 297 776	107 200	7 912 664
Vlastné imanie (okrem zisku za
bežný rok)	-	-	755 285	755 285

Zisk po zdanení	-	-	94 165	94 165
Záväzky a vlastné imanie spolu	3 507 688	4 297 776	956 650	8 762 114
Súvahová pozícia, netto	(64 032)	625 787	(561 755)	-
Podsúvahová pozícia, netto 2)	(2 574 237)	(9 800)	56 766	(2 527 271)
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia	(2 638 269)	(2 022 282)	(2 527 271)	(2 527 271)

1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t.j. v najhoršom možnom scenári k 30. júnu 2011 (v nediskontovanej hodnote):

			ť á s Zo tko lat sta v p no s
	Ú čto á vn ho dn ota	é luv Zm n ňa žn é pe tok y	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia me co v do 1 ka ro áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a át ko ro v v r an e
čn át é f é z áv Ne de riv ina äz ky ov n :
žn é ú čty án Vk lad be b k y a	59 0 74	62 36 8	18 28 5	4 4 74	32 70 1	6 9 08
Vk lad klie nto y v	6 7 61 4 12	6 8 30 06 3	5 8 34 88 0	45 3 0 88	53 8 2 13	3 8 82
áv ýc ýc Z äz ky z d lho h c h p ier v en n ap ov	84 9 7 97	95 5 5 86	16 1 3 14	13 4 3 87	65 9 8 85	-
é z áv ky Os tat äz n	41 99 5	41 99 5	41 99 5	-	-	-
é d Po dri ad lhy en	12 0 4 08	12 7 9 50	99 8	2 9 93	12 3 9 59	-
át é f čn é z áv De riv ina äz ky ov n :
áty ob ch od De riv ie na ov an	83 5 15	1 3 16 8 77	81 8 7 18	38 3 3 74	95 04 2	19 64 4
čov áty Za be ie de riv zp e ac	49 0	29 4	-	12	28 2	-

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 30. júnu 2011 (v nediskontovanej hodnote):

				ť á s lat p no s
	Ú čto á vn ho dn ota	é Zm luv n ňa žn é pe tok y	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia me co v do ka 1 ro áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a át ko ro v v r an e
úc áv é p úv é p žk d äz ky in od ah olo Bu e z a s ov y:
úce áv áru Bu d äz ky k z zo z	46 0 0 77	46 0 0 77	46 0 0 77	-	-	-
úce áv ívo d ky kre dit Bu äz z a z v	22 59 1	22 59 1	22 59 1	-	-	-
teľ ýc úv ýc ísľu Z n dv ola h h p bo eo n ero v r v	1 4 71 52 9	1 4 71 52 9	1 4 71 52 9	-	-	-

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t.j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2010 (v nediskontovanej hodnote):

				ť á s tko lat Zo sta v p no s
	Ú čto á vn ho dn ota	é Zm luv n ňa žn é pe tok y	sia Do 3 me co v áta vr ne	Od 3 sia me co v do 1 ka ro áta vr ne	Od do ko 1 5 ro v áta vr ne	Via ko 5 c a át ko ro v v r an e
át é f čn é z áv Ne de riv ina äz ky ov n :
žn é ú čty án Vk lad be b k y a	61 58 2	62 43 3	17 58 1	2 9 54	33 05 3	8 8 45
Vk lad klie nto y v	6 8 01 64 4	6 8 08 08 7	5 9 37 32 8	47 9 5 56	38 6 9 96	4 2 07
áv ýc ýc ky z d lho h c h p Z äz ier en n ap ov v	71 9 4 86	76 8 0 74	4 0 52	22 8 1 08	53 5 9 14	-
é z áv ky Os tat äz n	44 69 7	44 69 7	44 69 7	-	-	-
é d Po dri ad lhy en	12 0 3 93	12 8 7 95	82 9	2 5 93	12 5 3 73	-
čn át é f é z áv De riv ina äz ky ov n :
áty riv ob ch od ie De na ov an	12 5 6 37	1 1 22 68 5	57 5 6 84	37 2 2 69	13 9 9 67	34 76 5
čov áty be ie de riv Za zp e ac	53 8	78 0	-	20 0	58 0	-

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2010 (v nediskontovanej hodnote):

			ť tko á s lat Zo sta v p no s
	Ú čto á vn ho dn ota	é Zm luv n ňa žn é pe tok y	Do 3 sia me co v áta vr ne	Od 3 sia me co v do ka 1 ro áta vr ne	Od 1 do 5 ko ro v áta vr ne	Via ko 5 c a át ko ro r an e v v
úc áv é p úv é p žk d äz ky in od ah olo Bu e z a s ov y:
úce áv áru Bu d äz ky k z zo z	44 4 9 78	44 4 9 78	44 4 9 78	-	-	-
úce áv ívo d ky kre dit Bu äz z a z v	26 54 1	26 54 1	26 54 1	-	-	-
ýc úv ýc ísľu Z n dv ola teľ h h p bo eo n ero v r v	1 8 53 19 6	1 8 53 19 6	1 8 53 19 6	-	-	-

Operačné riziko

Operačné riziko je riziko vyplývajúce z nevhodných alebo chybných postupov, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania používaných systémov alebo z vonkajších udalostí; súčasťou operačného rizika je právne riziko, ktoré znamená riziko vyplývajúce najmä z nevymožiteľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom na skupinu. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a kontrolingu.

Na účely výpočtu hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje na pokrytie operačného rizika skupina používa štandardizovaný prístup v súlade s požiadavkami Basel II a zákona o bankách. Pri štandardizovanom prístupe sú aktivity skupiny a im prislúchajúci Gross Income rozdelené do 8 obchodných línií (Business Lines). Pre každú obchodnú líniu predstavuje jej Gross Income všeobecný indikátor, ktorý slúži ako zástupca pre škálu obchodných aktivít, a teda predstavuje mieru operačného rizika pre každú obchodnú líniu. Kapitál na krytie operačného rizika sa počíta ako hodnota čistého úrokového výnosu a čistého neúrokového výnosu násobená prideleným ß faktorom pre každú obchodnú líniu zvlášť. Celková kapitálová požiadavka vznikne súčtom ôsmich čiastkových požiadaviek za každú obchodnú líniu a spriemerovaním za posledné tri roky.

Skupina používa na identifikáciu operačných rizík trojrozmerný model, ktorý tvoria kategórie rizík, časti procesu a biznis línie (metodika Risk Management Association). Zber údajov o operačných udalostiach zahŕňa zhromažďovanie všetkých operačných strát do jednotlivých bodov v tomto trojrozmernom modeli.

Skupina kladie dôraz predovšetkým na zlepšovanie kvality procesov a opatrenia na znižovanie operačných rizík. Základné očakávané ciele vychádzajú z poznania operačných rizík a z celkovej kultúry skupiny v oblasti operačných rizík.

Ako ďalšie nástroje pri riadení operačného rizika skupina využíva Key Risk Indicators a Self-Assessment operačného rizika, ktoré slúžia na identifikáciu, analýzu a monitorovanie oblastí so zvýšeným operačným rizikom.

Skupina aktívne tvorí aj tzv. Business Continuity Plans. Cieľom týchto plánov je minimalizovať dopady neočakávaných udalostí na činnosť skupiny.

Budúcim cieľom skupiny je implementácia pokročilého modelu riadenia operačných rizík.

Ostatné riziká

Skupina zároveň v zmysle implementácie interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti monitoruje a vytvára metódy kvantifikácie a riadenia aj iných rizík, najmä:

strategické riziko,
reputačné riziko,
iné riziká a rizikové faktory.

Basel II

Skupina dôsledne plní požiadavky európskych direktív implementujúcich pravidlá známe ako Basel II, pričom pri ich realizácii vychádza z lokálnych legislatívnych noriem najmä novely zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách a opatrenia NBS č. 4/2007 v zmysle jeho novely č. 17/2008.

Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti Basel II sa pripravujú v úzkej spolupráci s Raiffeisen Bank International AG pri zachovaní lokálnych špecifík skupiny a celého bankového prostredia.

Poznámky k priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Zámerom skupiny je prejsť v čo najkratšom čase na používanie pokročilých prístupov pre riadenie, kvantifikáciu a vykazovanie jednotlivých rizík. V prípade kreditného rizika je cieľom skupiny implementácia IRB prístupu založeného na používaní interných ratingových modelov. K dátumu účtovnej závierky bol skupine schválený na výpočet kapitálovej požiadavky pre neretailovú časť portfólia základný IRB prístup a pre retailovú časť portfólia pokročilý IRB prístup.

Skupina kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku a procesné postupy aj v oblasti Pilieru 2 (interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti) v kontexte jej rizikového apetítu a realizovaných obchodných aktivít. V rámci tohto procesu sa v zmysle schválenej metodiky na pravidelnej báze realizuje vyhodnocovanie relevantnosti a materiálnosti rizík, ich kvantifikácia a posúdenie voči kapitálu skupiny a následné výkazníctvo. Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom.

47. Udalosti po súvahovom dni

Medzi dátumom súvahy a dátumom schválenia týchto účtovných výkazov na vydanie sa nevyskytli žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.

48. Schválenie priebežnej konsolidovanej účtovnej závierky

Konsolidovaná účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (k 31. decembru 2010) bola podpísaná a schválená na vydanie dňa 7. marca 2011.

Účtovná závierka bola podpísaná a schválená na vydanie dňa 22. augusta 2011.

Vyhlásenie o správe a riadení

Systém správy a riadenia Tatra banky sa riadi Kódexom správy a riadenia spoločností na Slovensku, ktorý tvorí súčasť Burzových pravidiel na prijímanie cenných papierov na regulovaný trh (ďalej len "Kódex") a je verejne dostupný na http://www.bcpb.sk/.

Konkrétne používané metódy riadenia vychádzajú z kódexu a predpisov upravených v interných smerniciach banky a jej dcérskych spoločností, ako napríklad kompetenčný poriadok, pobočkové postupy, organizácia a riadenie prevádzky.

Vnútorný kontrolný systém v Tatra banke, a.s. je systém kontroly uskutočňovaný na všetkých úrovniach organizačnej štruktúry a pracovných miestach, ktorý zahŕňa procesnú kontrolu, priamu aj nepriamu, ako aj mimoprocesnú kontrolu.

Slúži na zaistenie bezpečnosti a ochrany majetku a osôb, na garantovanie spoľahlivosti a presnosti účtovníctva, na podporu dodržiavania a komunikovania stratégie a cieľov, na podporu efektivity a podporu dodržiavania platných predpisov, ako aj na minimalizáciu rizík.

Priama kontrola predstavuje všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov a mechanizmov v jednotlivých útvaroch banky alebo pobočiek, ktoré sú priamou bezprostrednou súčasťou pracovných postupov na dennej báze a bez ich vykonania nie je pracovný proces ukončený. Priamu procesnú kontrolu vykonávajú zamestnanci alebo organizačné jednotky, ktoré sa priamo zúčastňujú na jednotlivých procesoch.

Nepriama kontrola znamená všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov mechanizmov v jednotlivých útvaroch banky alebo pobočiek, ktoré sú nepriamou súčasťou procesov. Nepriamu procesnú kontrolu vykonávajú vedúci zamestnanci jednotlivých útvarov banky alebo pobočiek, zodpovední za kontrolované procesy a za výsledky kontroly, alebo nimi poverení zamestnanci.

Mimoprocesná kontrola je kontrola nezávislá od prevádzkových a obchodných postupov. Mimoprocesnú kontrolu vykonáva samostatný a nezávislý útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu ako pravidelné overenie funkčnosti systému vnútornej kontroly a vyhodnotenie jeho účinnosti.

Organizačne je rozčlenený na oddelenie vnútornej kontroly a vnútorného auditu retailu, oddelenie vnútornej kontroly a vnútorného auditu centrály a dcérskych spoločností, oddelenie vnútornej kontroly a vnútorného auditu bezpečnosti a bezpečnosti informačných systémov.

V rámci organizačnej štruktúry Tatra banky, a.s. odbor vnútornej kontroly a vnútorného auditu podlieha predstavenstvu a dozornej rade. O výsledkoch svojej audítorskej a kontrolnej činnosti informuje dozornú radu formou polročných súhrnných správ. Predstavenstvo banky je o vykonaných auditoch a kontrolách priebežne informované správami z auditov a kontrol. Riaditeľka odboru vnútornej kontroly a vnútorného auditu informuje predstavenstvo a dozornú radu banky o všetkých dôležitých prípadoch, ktoré v banke nastali.

V rámci riadenia rizika banka (skupina) sleduje, vyhodnocuje a v konečnom dôsledku riadi najmä nasledovné druhy rizík: úverové, trhové a operačné.

Úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy v plnej výške, sa pravidelne sleduje a situácia každého klienta sa minimálne raz ročne analyzuje a prehodnocuje. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi je obmedzená limitmi majetkovej angažovanosti, ktoré sa denne vyhodnocujú a na mesačnej báze sa hlásia NBS. Retailoví dlžníci sa posudzujú podľa scoringových modelov vytvorených k jednotlivým produktom, SME a korporátni klienti sa posudzujú podľa ratingových modelov.

Trhovým rizikám je skupina vystavená v súvislosti so svojou činnosťou pri otvorených pozíciách najmä v transakciách s úrokovými, menovými a akciovými produktmi. Na stanovenie výšky trhového rizika svojich pozícií skupina používa interné postupy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je vystavená. Uvedené limity sa denne monitorujú.

Operačné riziko sa riadi štandardným postupom zadefinovaným materskou spoločnosťou a ďalšími interne vyvinutými metódami a postupmi. Na identifikáciu operačných rizík banka (skupina) používa trojrozmerný model tvorený tromi zložkami: kategória rizík, časť procesu a biznisových línií. Banka (skupina) kladie dôraz predovšetkým na zlepšovanie kvality procesov a zameriava sa na opatrenia znižujúce operačné riziká.

Viac informácií o jednotlivých rizikách, ktorým je banka (skupina) vystavená, sa nachádzajú v poznámkach k Priebežnej konsolidovanej účtovnej závierke za 1. polrok končiacich sa 30. júna 2011 pripravenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

Najvyšším orgánom spoločnosti je valné zhromaždenie. Rozhoduje o otázkach, ktoré do pôsobnosti valného hromaždenia zveruje Obchodný zákonník. V roku 2011 sa konalo riadne valné zhromaždenie spoločnosti dňa 26. mája. Právo účasti na valnom zhromaždení a s tým spojené ďalšie práva využili majitelia kmeňových akcií, ktorých podiel na základnom imaní predstavoval 80,88 %. Akcionári okrem iného schválili riadnu individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a výročnú správu za rok 2010, rozhodli o rozdelení zisku a určení tantiém, rozhodli o zvýšení základného imania upísaním nových akcií, poverili predstavenstvo zvýšiť základné imanie vydaním prioritných akcií, schválili zmenu stanov a audítora spoločnosti, nadobudnutie vlastných akcií a tiež potvrdili kooptáciu člena dozornej rady. Akcionárom boli vyplatené dividendy vo výške schválenej valným zhromaždením podľa pomeru vkladu na základnom imaní.

Štatutárnym orgánom spoločnosti je predstavenstvo. Členov predstavenstva volí a odvoláva dozorná rada banky. Dozorná rada vymenúva a odvoláva predsedu a podpredsedov predstavenstva. V prvom polroku 2011 malo predstavenstvo sedem členov. Predstavenstvo zasadá spravidla raz týždenne. Rozhoduje o všetkých záležitostiach spoločnosti s výnimkou záležitostí patriacich do právomoci valného zhromaždenia a dozornej rady. Na základe poverenia valným zhromaždením je predstavenstvo oprávnené rozhodnúť o vydaní prioritných akcií do celkovej schválenej výšky základného imania, ktorá predstavuje 68 700 000 EUR.

Spoločnosť má základné imanie vo výške 55 358 460 EUR. Rozvrhnuté je na 50 216 kmeňových akcií v menovitej hodnote 800 EUR na akciu, čo predstavuje 72,57 % zo základného imania, 2 095 kmeňových akcií v menovitej hodnote 4 000 EUR na akciu, čo predstavuje 15,14 % zo základného imania, a 1 701 415 prioritných akcií v menovitej hodnote 4 EUR, čo predstavuje 12,29 % zo základného imania.

Podiel na základnom imaní spoločnosti zodpovedajúci kvalifikovanej účasti (aspoň 10 %) majú spoločnosť Raiffeisen Bank International, AG a Tatra Holding, GmbH, obe so sídlom v Rakúsku.

Každý majiteľ kmeňovej akcie je akcionárom spoločnosti. Ako akcionár spoločnosti má základné akcionárske práva vyplývajúce z Obchodného zákonníka a zo stanov spoločnosti, najmä právo podieľať sa na zisku spoločnosti podľa pomeru menovitej hodnoty jeho akcií k výške základného imania, právo zúčastniť sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia a uplatňovať na ňom návrhy, pričom hlasovacie právo je určené pomerom menovitej hodnoty akcií k výške základného imania, a tiež právo podieľať sa na likvidačnom zostatku spoločnosti.

Obdobné práva má aj každý majiteľ prioritnej akcie s tým rozdielom, že s prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom zhromaždení okrem prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto akciám. V takých prípadoch je hlasovacie právo určené pomerom menovitej hodnoty akcií k výške základného imania. S prioritnými akciami je spojené prednostné právo týkajúce sa dividendy, ktoré spočíva v tom, že ak spoločnosť dosiahne čistý zisk minimálne vo výške, ktorá zodpovedá počtu vydaných prioritných akcií, majiteľom prioritných akcií bude vyplatená dividenda minimálne vo výške 0,03 EUR za prioritnú akciu.

O zmene stanov rozhoduje valné zhromaždenie dvojtretinovou väčšinou hlasov prítomných akcionárov. Podmienkou na platnosť a účinnosť zmeny stanov je udelenie súhlasu Národnej banky Slovenska.

Vzťahy medzi bankou (skupinou) a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, v súvislosti s ukončením pracovného pomeru, resp. vzdaním sa funkcie z akéhokoľvek dôvodu, sú upravené v súlade s platným Zákonníkom práce.

Riadenie rizika a Basel II

Mimoriadne dôležitú úlohu pre dlhodobo efektívne fungovanie banky zohráva dobre organizovaný a konsolidovaný risk manažment. Táto úloha je v Tatra banke ponímaná veľmi zodpovedne aj v kontexte jej systémovej významnosti pre celý bankový sektor. V rámci toho banka dôsledne plní požiadavky európskych direktív implementujúcich pravidlá známe ako Basel II, pričom pri ich realizácii vychádza z príslušných lokálnych legislatívnych noriem a zároveň sa aktívne pripravuje na zavedenie nových pravidiel regulácie známych ako Basel III. Počas procesu negociácií a schvaľovania príslušných lokálnych legislatívnych noriem banka aktívne participuje na činnosti Slovenskej bankovej asociácie a jej jednotlivých komisií a pracovných skupín. Rovnako dôležitú úlohu zohráva banka v rámci multilaterálnych stretnutí s orgánmi regulácie a inými organizáciami.

Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti risk manažmentu a Basel II sa pripravuje v úzkej spolupráci s RBI pri zachovaní lokálnych špecifík banky a celého bankového prostredia. Príslušné metodické koncepty a procesné postupy sa následne stávajú integrovanou časťou procesu riadenia jednotlivých oblastí v banke a sú pravidelne aktualizované v zmysle legislatívnych alebo interných zmien a dôsledne kontrolované interným auditom.

Cieľom realizovaných aktivít v oblasti risk manažmentu a Basel II je v prvom rade zabezpečiť čo najpresnejšie hodnotenie, kvalitné riadenie a zmierňovanie/elimináciu kreditného, trhového a operačného rizika. Dosiahnutie tohto cieľa je okrem iného založené hlavne na:

zabezpečení kvalitného zberu a uchovávania všetkých relevantných i potenciálne relevantných dát,
vypracovaní spoľahlivej metodológie merania jednotlivých typov rizík,
zabezpečení efektívnych a kvalitných procesov pre obozretné riadenie jednotlivých typov rizík,
zabezpečení kvalitných a bezpečných systémov IT pre automatizáciu procesov, zber a analýzu dát,
výpočty a poskytovanie výstupov.

Uvedené procesy sa aj s ohľadom na zmeny v ekonomickom prostredí stávajú významným prvkom zabezpečenia dlhodobej stability rizikového profilu banky a jej kapitálovej požiadavky, ako aj návratnosti vlastných zdrojov.

Rovnako v zmysle legislatívnych požiadaviek banka na pravidelnej báze zverejňuje informácie o svojej činnosti, pracovných postupoch a výsledkoch vo vysokom detaile, čím zabezpečuje transparentnosť vo vzťahu s regulátormi, obchodnými partnermi a klientmi aj v oblasti risk manažmentu.

Kreditné riziko

Banka na kvantifikáciu rizikovo vážených aktív a regulatórnej kapitálovej požiadavky pre kreditné riziko, ktoré tvorí najpodstatnejšiu časť rizika banky, používala od 1. januára 2008 Štandardizovaný prístup, pričom jej zámerom bolo a je prejsť v čo najkratšom čase na používanie IRB prístupu (Internal Rating Based Approach) založeného na používaní interných ratingových modelov a vlastných odhadov rizikových parametrov pre riadenie, kvantifikáciu a vykazovanie jednotlivých typov rizík kreditného charakteru v zmysle svojho implementačného plánu.

Od 1. januára 2009 banka pre podstatnú časť neretailového portfólia (t. j. pre suverénne celky, inštitúcie, korporátne subjekty, projektové financovanie, poisťovne, investície vo fondoch a odkúpené pohľadávky) počíta kapitálovú požiadavku v zmysle schváleného IRB prístupu. Na základe tohto schváleného prístupu je banka oprávnená kvantifikovať kapitálovú požiadavku pre vyššie uvedené subjekty prostredníctvom vlastných odhadov očakávaných pravdepodobností zlyhania protistrán, čím sa kvantifikácia kreditného rizika stáva významne rizikovo senzitívnejšou a aj potreba kapitálu v čase reálnejšie zodpovedá podstupovanému riziku. Najmä počas predchádzajúcej ekonomickej krízy umožnil tento prístup banke zohľadniť vo svojej potrebe kapitálu vplyv obdobia hospodárskeho poklesu na jej portfólio.

Na základe implementačného plánu bolo zároveň banke schválené používanie IRB prístupu od 1. apríla 2010 aj pre retailovú časť portfólia, čo banke umožňuje počítať rizikový profil aj tohto portfólia na základe vlastných odhadov všetkých podstatných rizikových parametrov, a to najmä pravdepodobnosti zlyhania retailových klientov a expozícií, strát v prípade zlyhania a kreditných konverzných faktorov pre podsúvahové expozície, a tieto odhady následne použiť pre komplexný portfóliový risk manažment.

Základné princípy riadenia úverového rizika non-retailových klientov sú definované v RBI Group credit manuáli, ktorý je záväzný pre celú skupinu. Smerovanie banky v oblasti riadenia neretailového úverového rizika je detailnejšie rozpracované v Úverovej politike Tatra banky, ktorá je každoročne predschvaľovaná dozornou radou. Úverová politika definuje pre nasledovné obdobie cieľové, obmedzené a vylúčené odvetvia financovania, minimálne požiadavky na úverovú transakciu s každým klientom (rating, hodnota zabezpečenia, požadovaná marža), ako aj cieľovú štruktúru úverového portfólia. Banka pristupuje k tvorbe opravných položiek veľmi konzervatívne a okrem individuálnych opravných položiek tvorí na neretailové úverové portfólio aj portfóliové opravné položky.

V oblasti retailového rizika sa banka v roku 2011 naďalej sústreďovala najmä na stabilizáciu kvality úverového portfólia a dobudovávanie infraštruktúry aj v súlade so schváleným IRB prístupom. Spoľahlivému a konzistentnému riadeniu portfólia výrazne pomáha zavedený proces pravidelného vývoja a aktualizácie skórovacích kariet. Cieľom budovania infraštruktúry je vytvorenie spoľahlivého riešenia umožňujúceho pružne reagovať na zmeny vonkajšieho prostredia. Podstatnou zložkou jej budovania je definovanie cieľov pre jednotlivé zložky riadenia úverového rizika, ako aj pre samotných zamestnancov. Spomenutý proces možno charakterizovať ako komplexný prístup pozostávajúci z dôslednej prípravy a následného používania princípov úverového rizika, úverovej politiky a smerníc, ako aj efektívnych nástrojov riadenia.

Trhové riziko

Banka sleduje všetky typy trhových rizík veľmi dôkladne. Metódy a modely používané na riadenie trhových rizík naďalej podliehajú prísnemu dohľadu a parametre ovplyvňujúce výstupy sú pravidelne prehodnocované tak, aby čo najpresnejšie odrážali situáciu na finančných a kapitálových trhoch. Limity chrániace banku proti turbulenciám na trhoch sú nastavené obozretne a konzervatívne s cieľom obmedziť straty v prípade negatívneho vývoja.

Stav likvidity banky je naďalej považovaný za vysokú prioritu z hľadiska zdravého fungovania banky. Aj z tohto dôvodu sú modely slúžiace na monitorovanie likvidity nastavené veľmi konzervatívne s cieľom neohroziť fungovanie banky ani pri potenciálnych stresových scenároch, ktoré by mohli na trhu nastať.

Operačné riziko

Výpočet vlastných zdrojov krytia operačného rizika prebieha v banke metódou štandardizovaného prístupu. Pretože si banka uvedomuje vážnosť a možný dosah operačných udalostí na zisk a hodnotu banky, využíva rad kvalitatívnych a kvantitatívnych metód na identifikáciu a riadenie operačného rizika. Aplikáciou tohto prístupu sa banke podarilo v rámci Risk assessmentu identifikovať rizikové oblasti v procesoch a postupoch banky z pohľadu operačného rizika a urobiť kroky vedúce k mitigácii až úplnej eliminácii identifikovaných rizík.

Najvýznamnejším rizikom a rizikom s najvyšším dopadom v rámci operačných rizík je riziko externých úverových podvodov a podvodov na platobných kartách a rizikové sú potom aj z nich plynúce straty. Napriek tomu ich celkový objem je porovnateľný s objemom v minulých rokoch. Banka prednostne vynakladá úsilie na ich maximálnu elimináciu.

Basel II, Pilier 2 a ekonomický kapitál

Banka implementovala a kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku a procesné postupy aj v oblasti interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti (tzv. Piliera 2). V rámci tohto procesu sa v banke pravidelne realizuje vyhodnocovanie všetkých relevantných rizík v súlade s jej rizikovým profilom, ich kvantifikácia a posúdenie v kontexte rizikového apetítu, ktorý je banka ochotná podstupovať, a očakávanej tvorby kapitálu a následný reporting pre manažment banky.

V priebehu roku 2011 banka s bezpečnou rezervou pokrývala identifikované riziká vnútorným kapitálom.

Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom. V rámci tohto procesu sa prostredníctvom schváleného alokačného kľúča priraďuje jednotlivým obchodným útvarom banky očakávaný ukazovateľ výkonnosti výnosu oproti riziku tzv. RORAC (Return on Risk Adjusted Capital). Tento ukazovateľ vyjadruje mieru výnosovosti vo vzťahu k riziku, ktorú by mali jednotlivé transakcie, portfóliá a biznis útvary dosiahnuť, aby sa splnili očakávané ciele akcionára pri akceptovateľnej miere rizika. Risk-adjusted pohľad na výkonnosť banky ostáva prioritou aj v roku 2011.

Forecasting a stresové testovanie kapitálovej primeranosti

Z dôvodu prechodu na pokročilejšie spôsoby merania rizika a kapitálovej primeranosti, ako aj zmien v ekonomickom prostredí, je dôležitým aspektom riadenia rizika dôsledná predikcia vývoja kapitálovej primeranosti, ako aj jej stresové testovanie s cieľom eliminovať dosah nepredvídaných udalostí, ako aj efektívne plánovať kapitál. Informácie o jednotlivých rizikách banky a o kapitáli sa zohľadňujú pri samotnom riadení banky a jej obchodných stratégiách, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením jednotlivých druhov rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Rizikovo senzitívna kvantifikácia regulatórnej kapitálovej požiadavky a ekonomického kapitálu tvorí základ pre objektívny rozhodovací proces.

V roku 2010 a v priebehu roka 2011 banka naďalej rozvíjala stresové testovanie kapitálovej primeranosti pre kreditné riziko založené na interných odhadoch rizikových parametrov v zmysle potenciálnych zmien odhadovaných rizikových parametrov, migrácií klientov a pohľadávok v rámci ratingových stupňov, poklesu hodnôt zabezpečení, stavu ekonomickej recesie a iných zmien pre všetky materiálne subportfóliá banky. Integrované výsledky stresového testovania boli predkladané vedeniu banky a ich výsledky ukázali, že banka má dostatok vnútorného kapitálu na vykrytie strát vyplývajúcich zo stresových scenárov.

Príloha č. 5

Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta podľa § 35 ods. 2 bodu c) zákona č.429/2002 o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov:

Vyhlasujeme, že Priebežná individuálna (nekonsolidovaná) a konsolidovaná účtovná závierka Tatra banky k 30. júnu 2011, pripravené podľa medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia a ďalšie informácie obsiahnuté v POLROČNEJ FINANČNEJ SPRÁVE Tatra banky za I. polrok 2011 poskytujú pravdivý a verný obraz o výsledku hospodárenia, aktív, záväzkov, pohybov vo vlastnom imaní, peňažných tokov, finančnej situácii a postavenia spoločnosti.

Bratislava 22. augusta 2011

Igor Vida predseda predstavenstva a generálny riaditeľ

Martin Pytlik člen predstavenstva

AI assistant

Tatra Banka A.S. — Interim / Quarterly Report 2011

2074_ir_2011-08-26_9868fa90-8c37-494b-86ea-53d655108ef9.pdf

POLROČNÁ FINANČNÁ SPRÁVA

Časť 1.- Identifikácia emitenta

Časť 2. Účtovná závierka

§ 35 ods. 11 zákona o burze

§ 35 ods. 3 zákona o burze

Časť 3. Priebežná správa

§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:

Zhrnutie výkonnosti:

Vybrané finančné ukazovatele (Individuálne hospodárske výsledky Tatra banky):

b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa

§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve

§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve

b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené

d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík

e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania

f) informácie o zložení a činnosti predstavenstva a jeho výborov

g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve

§ 35 ods. 2 písm. c) zákona o burze

v zmysle zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov POLROČNÁ SPRÁVAobchodníka s cennými papiermi

Podľa § 77 ods. 4 polročná správa obsahuje

Priebežná individuálna účtovná závierka za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2011 pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát za 3 mesiace končiace sa 30. júna 2011 pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

Individuálny výkaz o finančnej situácii k 30. júnu 2011

Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní k 30. júnu 2011

Individuálny výkaz o peňažných tokoch za 6 mesiacov končiacich sa 30. júna 2011

I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

Predmet činnosti

Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady banky k 30. júnu 2011:

Predstavenstvo Predseda: Igor VIDA

Zmeny v dozornej rade banky počas roka 2011:

Zmeny v predstavenstve banky počas roka 2011:

Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti:

Obchodné meno priamej materskej spoločnosti:

Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek k 30. júnu 2011

Obchodné mená pridružených účtovných jednotiek k 30. júnu 2011

Regulačné požiadavky

II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY

a) Základ prezentácie

Cieľ zostavenia

Východiská zostavenia účtovnej závierky

Významné účtovné odhady

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

b) Prepočet cudzej meny

c) Peniaze a vklady v centrálnych bankách

d) Štátne a iné pokladničné poukážky

e) Finančné nástroje

1. Úvery a iné pohľadávky

Opravné položky na straty z úverov

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Zabezpečenie úverov

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

2. Finančné aktívum alebo finančný záväzok v reálnej hodnote precenený cez výkaz ziskov a strát

a. Finančné aktíva na obchodovanie

b. Derivátové finančné nástroje

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

c. Finančné aktíva v reálnej hodnote precenené cez výkaz ziskov a strát

3. Finančné investície držané do splatnosti

4. Finančné aktíva na predaj

5. Zabezpečovacie deriváty

Ukončenie vykazovania finančných nástrojov

f) Reálna hodnota finančných nástrojov

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

g) Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach

h) Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 2. štvrťrok končiaci sa 30. júna 2011 pripravené podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

i) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok

j) Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku

k) Lízing

1. Banka ako prenajímateľ

2. Banka ako nájomca

l) Záväzky z dlhových cenných papierov

m) Podriadené dlhy

n) Peniaze a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov

o) Rezervy na záväzky

p) Rezervy na zamestnanecké požitky

Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch

Tatra Banka A.S. Interim / Quarterly Report 2011