TEMİZ GELECEĞE YATIRIM İÇİN…

2023 Faaliyet Raporu

İÇİNDEKİLER

KURUMSAL PROFİL

12 AĞAOĞLU ŞİRKETLER GRUBU
14 MİSYON-VİZYON
15 KISACA TATLIPINAR ENERJİ
15 SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI
16 KİLOMETRE TAŞLARI
18 BAŞLICA FİNANSAL VE OPERASYONEL GÖSTERGELER

YÖNETİMDEN

22 YÖNETİM KURULU BAŞKANI'NIN MESAJI
26 AĞAOĞLU ŞİRKETLER GRUBU CEO'SUNUN MESAJI

EKONOMİK VE SEKTÖREL ORTAM

30 DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİ
34 SEKTÖREL GÖRÜNÜM

FİNANSAL VE OPERASYONEL GELİŞMELER

38 ÜRETİM VE SATIŞ
39 YATIRIMLAR
42 BİLGİ GÜVENLİĞİ
43 TEDARİK ZİNCİRİ YÖNETİMİ
44 İNSAN KAYNAKLARI
47 KURUMSAL İLETİŞİM

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK

50 SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK STRATEJİSİ
52 KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK

KURUMSAL YÖNETİM

56 YÖNETİM KURULU
59 ÜST YÖNETİM
60 ORGANİZASYON YAPISI
61 KURUMSAL YÖNETİM YAKLAŞIMI
62 YÖNETİM KURULU KOMİTELERİ
63 RİSK YÖNETİMİ, İÇ DENETİM VE UYUM

FİNANSAL TABLOLAR

66 YÖNETİM KURULU'NUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
68 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

EKLER

134 KURUMSAL YÖNETİM UYUM RAPORU
141 KURUMSAL YÖNETİM BİLGİ FORMU
147 SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK İLKELERİ UYUM RAPORU
148 SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK İLKELERİ UYUM RAPORU
153 BAĞIMSIZLIK BEYANLARI
155 FAALİYET DÖNEMİ SONRASI OLAYLAR
156 İLETİŞİM

Tatlıpınar Enerji, Ağaoğlu Şirketler Grubu'nun 43 yıllık tecrübesi ve vizyonu kılavuzluğunda sürdürülebilir bir gelecek için temiz ve yenilenebilir enerji kaynaklarına yatırım yapmaktadır.

Türkiye'nin köklü girişimcilerinden Ağaoğlu Şirketler Grubu'nun iştiraki olan Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş., yerli ve temiz enerji kaynaklarını en verimli şekilde kullanarak ülkemizin yenilenebilir enerji üretimine katkıda bulunmak ve enerjide dışa bağımlılığı azaltmak amacıyla 2011 yılında kurulmuştur.

RÜZGARIN GÜCÜ BİZİMLE

Rüzgârın gücünü arkamıza alarak kurulu gücümüzü artırmak üzere yatırımlarımızı sürdürüyor, dünya çapında 1 TW kapasiteye ulaşılan rüzgâr enerjisindeki hızlı büyümeye ayak uyduruyoruz.

GÜNEŞİN ENERJİSİ BİZİMLE

Güneş enerjisinde dünya genelinde mevcut kapasiteye 500 GW daha eklendiği 2023 yılında, biz de yatırımına başladığımız 79 MW'lık Güneş Enerji Santralimiz ile bu alandaki ilk güçlü adımımızı attık. Yeni rüzgâr türbinlerimizi ve Güneş Enerji Santralimizi devreye alarak hibrit bir yapıda devam etmeyi planlıyoruz.

BİLİM VE TEKNOLOJİ BİZİMLE

Enerji sektöründeki dönüşümün ana unsurlarından teknoloji ve modern ekipman konusunda yatırım ve Ar-Ge çalışmalarımızla, enerji depolama başta olmak üzere yeni teknolojileri ve sistemsel yenilikleri iş süreçlerimize entegre etmek üzere hazırlıklar yapıyoruz.

2023 Faaliyet Raporu 7

TEMİZ BİR GELECEK BİZİMLE

Sadece yenilenebilir enerji kaynaklarına yatırım misyonu ile çıktığımız yolda, çok yüksek güneş ve rüzgâr enerjisi üretme potansiyeli bulunan Türkiye'nin enerji arz güvenliğini güçlendirmek için bu potansiyelini değerlendirmeyi, katma değerimizi artırmayı ve yenilenebilir enerji kaynaklarını efektif kullanmayı hedefliyoruz.

KURUMSAL PROFİL

• AĞAOĞLU ŞİRKETLER GRUBU
• MİSYON-VİZYON
• KISACA TATLIPINAR ENERJİ
• SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI
• KİLOMETRE TAŞLARI
• BAŞLICA FİNANSAL VE OPERASYONEL GÖSTERGELER

2023 Faaliyet Raporu 11

AĞAOĞLU ŞİRKETLER GRUBU

Gayrimenkul geliştirme, turizm ve yenilenebilir enerji alanlarında faaliyet gösteren Ağaoğlu Şirketler Grubu; yaşama, çevreye ve topluma değer katma misyonu doğrultusunda kararlılıkla yoluna devam etmektedir.

1981 yılında kurulan Ağaoğlu Şirketler Grubu; 43 yıldır inşaat, turizm ve enerji sektörlerine yaptığı yatırımlarla Türkiye'nin önde gelen grupları arasında seçkin bir konuma ulaşmıştır.

Gayrimenkul Geliştirme

Ağaoğlu Şirketler Grubu, kuruluşundan bu yana faaliyet gösterdiği gayrimenkul geliştirme sektöründe; insana ve doğaya saygılı, bireyleri doğallıkla bağını koparmadan mimari ve teknolojiden üst düzeyde faydalandırmayı hedefleyen "Yaşam Mimarlığı" felsefesini yansıttığı projeleri hayata geçirmektedir.

Ağaoğlu Gayrimenkul Geliştirme Grubu, bugüne kadar 40 binden fazla yüksek kaliteli konut, ofis, perakende birimleri inşa etmiştir. Grup, kurulduğu günden bu yana toplam inşaat alanı 7 milyon m² 'yi aşan "My" konseptli konut projeleriyle, gayrimenkul sektörünün referans noktası olmuştur.

Gayrimenkul geliştirme alanından önemli göstergeler

• Türkiye İtibar Endeksi Araştırması'na göre 12 yıl üst üste En Prestijli İnşaat Şirketi
• Fortune Dergisi 2013 500 Şirket listesinde ilk 100 arasında (83. sırada)
• JCR-Eurasia tarafından "Yüksek Derecede Yatırım Yapılabilir" notu 2018
• 300'den fazla mimar ve mühendis içeren güçlü bir ekip
• 40 binden fazla ofis, konut ve perakende birimleri inşası
• Toplam inşaat alanı 7 milyon metrekareye ulaşan projeler
• Toplam 20 milyar ABD doları satış
• 2023 sonu itibarıyla 56 milyar TL'lik portföy değeri

Turizm

Ağaoğlu Şirketler Grubu, yarattığı net girdi ile Türkiye'nin döviz gelirlerine ve dış ticaret açığının finansmanına büyük katkı sağlayan turizm sektörüne özel bir önem vermektedir.

Ağaoğlu Turizm Grubu bünyesinde; Bursa Uludağ Kayak Merkezi'nde 1 (My Mountain), İstanbul'da (My City) 1 otel olmak üzere toplam 2 otel bulunmaktadır.

2011 yılında satın alınan, yaklaşık 24 bin m² alan üzerine kurulu, 197 oda kapasiteli My Mountain oteli, Türkiye'nin önemli kış turizmi destinasyonlarından Uludağ'da konumludur.

İstanbul'un Ümraniye semtinde bulunan ve yaklaşık 35 bin m² alanda kurulu My City Hotel, 114 odalık bir kapasiteyle hizmet vermektedir.

Turizm alanından önemli göstergeler

2 otelden oluşan portföy
• Toplam 311 odalık kapasite
• İstanbul'da geliştirilmesi planlanan 2 otel projesi (Amcazade & Yeniköy)

Enerji

Ağaoğlu Şirketler Grubu, diğer sektörlerde olduğu gibi yenilenebilir enerji sektöründe de Türkiye'nin lider firmalardan biri olmayı hedeflemektedir.

Grubun bugüne kadar enerji sektöründe geliştirdiği rüzgâr (RES), hidroelektrik (HES) ve biyokütle enerji projelerinin toplam kurulu gücü yaklaşık 650 MW'tır. Geliştirme çalışmaları devam eden yeni santrallerin devreye girmesiyle toplam üretim kapasitesinin 1.032 GWh/yıl olacağı öngörülmektedir.

Ağaoğlu Enerji Grubu bünyesinde yer alan ve faaliyette olan 5 santralin toplam kurulu gücü, 2023 yıl sonu itibarıyla 227 MW'a ulaşmıştır.

Enerji üretim kaynaklarını ve coğrafi çeşitliliği artırma stratejisi doğrultusunda Grup, yurt içi ve yurt dışındaki yatırım fırsatlarını da yakından takip etmektedir.

Enerji alanından mevcut duruma ilişkin önemli göstergeler

5 şirket altında faaliyet gösteren 5 enerji santrali projesi
• Toplam 193,5 MW kurulu güce varan 3 Rüzgâr Enerji Santrali (RES) projesi
• Toplam 21,5 MW kurulu güce sahip 1 Hidroelektrik Enerji Santrali (HES) projesi
12,0 MW kurulu güce sahip 1 Biyokütle Enerji Santrali (BES) projesi

MİSYON-VİZYON

Misyon

Tatlıpınar Enerji olarak, doğal ve yenilenebilir enerji kaynaklarımızdan maksimum verimi çevreci ve sürdürülebilir bir yaklaşımla elde ederek, ülkemizin enerjide dışa bağımlılığını azaltmak.

Vizyon

Sadece yenilenebilir enerji kaynaklarına yatırım yaparak; çevreye, insana, paydaşlarımıza ve çalışanlarımıza katma değer sağlamak.

KISACA TATLIPINAR ENERJİ

%100 yenilenebilir enerji üretim hedefi

Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş. ("Tatlıpınar Enerji"), Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) düzenlemeleri ve sermaye piyasası mevzuatı, elektrik piyasası mevzuatı çerçevesinde faaliyet göstermektedir.

%100 yenilenebilir enerji üretimi hedefiyle yola çıkan Tatlıpınar Enerji, 2012 yılında üretim lisansını almıştır. Şirket'in kuruluş amacı ve ana faaliyetleri arasında; elektrik enerjisi üretim tesislerinin kurulması ve işletilmesi, elektrik üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitenin toptan satış lisansı ve/veya perakende satış lisansı sahibi tüzel kişilere ve serbest tüketicilere satışı yer almaktadır. Tatlıpınar

RES projesi, yüksek rüzgâr hızı ile bilinen Balıkesir'de, 27 rüzgâr türbinine sahiptir. 2019 Kasım ayında 5 türbin ile (19,5 MW) işletmeye alınan Tatlıpınar RES, 2021 yılında toplam türbin sayısını 25'e çıkarmış, ulaştığı 115,5 MW'lık kurulu güçle faaliyetlerini yürütmeye devam etmiştir.

Şirket 2023 yılında 9,6 MW kurulu güce sahip 2 türbini daha işletmeye almıştır. Ayrıca Aralık ayında Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.'nin, %22,5'lik yönetim imtiyazlı hisselerini devralarak yönetiminde söz hakkı olduğu toplam kurulu gücünü 215 MW'a yükseltmiştir.

Tatlıpınar Enerji'nin hisseleri "TATEN" sembolü ile Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.

SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI

2023 yıl sonu itibarıyla Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş.'nin sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Unvanı/Adı-Soyadı	Nominal Sermaye (TL)	Pay (%)
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.	43.003.846	15,33
Ali İbrahimağaoğlu	109.772.466	39,13
Hüseyin Avni İbrahimağaoğlu	57.515.192	20,50
Ali Can İbrahimağaoğlu	4.248	0,002
Hakkı İbrahimağaoğlu	4.248	0,002
Halka Açık Kısım	70.200.000	25,03
Toplam	280.500.000	100

Doğrudan ve Dolaylı İştirakler ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler

Şirket Unvanı	Faaliyet Alanı	Ödenmiş/ Çıkarılmış Sermaye (TL)	Şirket'in Sermayedeki Payı (TL)	Para Birimi	Şirket'in Sermayedeki Payı (%)	Şirketle İlişkisi
Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.	Yenilenebilir enerji şirketlerine ve diğer şirketlere iştirak etmek	921.408.290	207.316.865	TRY	22,5	Bağlı Ortaklık
Bakır Enerji Elektrik Üretim A.Ş.	Elektrik enerjisi üretimi	42.000.000	9.450.000	TRY	22,5	Bağlı Ortaklık
GA Elektrik Enerjisi Üretim Sat. San. ve Tic. A.Ş.	Elektrik enerjisi üretimi	70.000.000	15.750.000	TRY	22,5	Bağlı Ortaklık
Marmarares Elektrik Üretim A.Ş.	Elektrik enerjisi üretimi	35.000.000	7.875.000	TRY	22,5	Bağlı Ortaklık

KİLOMETRE TAŞLARI

115,5 MW kurulu güç ile halka arz gerçekleştirildi.

Yapılan kapasite artışı ve satın alımla birlikte Şirket'in 2023 yılı sonunda yönetiminde söz sahibi olduğu kurulu gücü 215 MW'a ulaştı.

33,6 MW ilave Rüzgâr Enerji Santrali ve 79 MW Güneş Enerji Santrali için sahada inşaat çalışmalarına başlandı.

2023

İşletmeye alınan 5 türbin ile faaliyete geçildi.

İşletmeye alınan türbin sayısı 25'e çıkarıldı.

BAŞLICA FİNANSAL VE OPERASYONEL GÖSTERGELER

2.624 %78,5 değişim

2023

2022

Dönem Kârı Ana Ortaklık Payı

(milyon TL)

Hasılat (milyon TL)

Türbin Sayısı

Karbon Emisyon Azaltımı (bin ton)

YÖNETİMDEN

• YÖNETİM KURULU BAŞKANI'NIN MESAJI
• AĞAOĞLU ŞİRKETLER GRUBU CEO'SUNUN MESAJI

YÖNETİM KURULU BAŞKANI'NIN MESAJI

Faaliyetlerimizin bütününe entegre ettiğimiz, çevreye ve topluma duyarlı iş yaklaşımımızla, ülkemizin yeşil ekonomiye geçiş sürecini destekleyecek yatırımları hayata geçiriyoruz.

Değerli paydaşlarımız,

Şirketimizin bu ilk faaliyet raporunu sizlerle paylaşmanın mutluluğunu ve gururunu yaşıyorum. Bizler için birçok ilkin gerçekleştiği 2023 yılı için değerlendirmelerime geçmeden önce, içinde yer aldığımız enerji sektöründeki ulusal ve uluslararası bazlı gelişmelerden kısaca bahsetmek istiyorum.

Enerji verimliliği ve temiz enerji kullanımı, dünya genelinde stratejik bir öncelik haline geldi.

Geçtiğimiz son birkaç yılda dünya genelinde yaşanan iklim değişikliği ve sürdürülebilirlik odaklı gelişmeler, enerji sektörünü şekillendiren faktörler oldu. Bu süreçte enerji verimliliği ve temiz enerji kullanımı, dünya genelinde stratejik bir öncelik haline geldi. Birçok ülke, karbon emisyonlarını azaltma çabalarını artırdı ve enerji dönüşüm projelerine yoğunlaştı.

2019-2022 yılları arasını domine eden Covid-19 küresel pandemisi ve neden olduğu sosyo-ekonomik olumsuzluklar, 2022'de başlayan ve günümüzde de süregelen Rusya-Ukrayna savaşı gibi etkenler, enerji arz güvenliği ile ilgili belirsizlikleri de beraberinde getirdi. Buna paralel olarak kömür, petrol ve doğalgaz gibi fosil yakıt fiyatlarındaki dalgalanmalar tüm tedarik zincirinde kırılmalara yol açtı. Artan enflasyon trendi ise dünya çapında tüm sektörleri farklı ölçülerde etkiledi. Enerji fiyatlarındaki artış, küresel enflasyonun en önemli etkenlerinden biri oldu.

Yüksek enerji fiyatları, jeopolitik sorunlarla birleşince enerjiye erişim kaygıları arttı. Özellikle AB ülkeleri, enerji güvenliği endişelerini hafifletmek ve net sıfır emisyon hedefine ulaşmak adına yenilenebilir enerji kaynaklarına duydukları ihtiyacı bir kez daha gündemlerinde üst sıralara taşıdılar.

Avrupa Yeşil Mutabakatı çerçevesinde 2030'a kadar karbon salımını %55 azaltmayı, 2050'ye kadar da iklim dostu bir kıtaya dönüşmeyi hedefleyen Avrupa Birliği (AB), özellikle ulaşım sektöründe emisyonları hızla düşürmek için çeşitli adımlar atıyor. Elektrikli otomobil satışlarında büyük artışın söz konusu olduğu AB'de otomobillerde emisyon azaltma hedefi 2035 için %100 olarak belirlendi.

Ülkemiz, yenilenebilir enerji potansiyeli açısından çok verimli bir coğrafyada yer alıyor.

Elektrik üretiminin yarısından fazlasını fosil yakıtlardan ve ithalat yoluyla karşılayan Türkiye, enerji fiyatlarındaki küresel çaplı dalgalanmalardan ve artışlardan doğrudan etkilendi.

Özellikle rüzgâr ve güneş gibi yenilenebilir enerji potansiyeli açısından çok verimli bir coğrafyada yer alan ülkemizde 2022 yılında üretilen elektriğin %35'i termik santrallerden elde edildi. Bunun yanı sıra Türkiye, 2023 yılı başında yayımlanan Ulusal Enerji Planı'nda 2053 yılı için net sıfır emisyon hedefi belirlemiş olmasına rağmen 2023'te Avrupa'da termik santral kapasitesi artan tek ülke oldu. Bu gelişmeler, ülkemizin yenilenebilir enerji kullanımıyla ilgili politikalarını daha kararlı ve hızlı bir biçimde uygulamaya koyması gerektiğinin bir kez daha altını çizdi.

Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından açıklanan verilerde, Türkiye'de kurulabilecek rüzgâr elektrik santrallerinin toplam kapasitesinin 47.849,44 MW olduğu belirtilmektedir. Bu değer, ülkemiz yüz ölçümünün sadece %1,3'üne denk

geliyor. Yine ülkemiz için 2.737 saat olarak ölçülen yıllık toplam güneşlenme süresi, yaklaşık 114 gün boyunca güneş enerjisi potansiyeline sahip olduğumuzu gösteriyor.

Yukarıdaki değerlendirmeler göz önüne alındığında, yeşil dönüşümün sadece çevresel faktörler açısından değil, ekonomik anlamda da zorunlu bir hale geldiği açıkça görülüyor. Bugün yenilenebilir enerji yatırımları, hem ülkemizin cari açığını azaltmak hem de 2053 net sıfır emisyon hedefimize ulaşmak çerçevesinde kaçınılmaz bir gereklilik olarak karşımıza çıkıyor.

Enerji arz güvenliğini güçlendirmek için güzergâhları ve kaynakları çeşitlendirmek ve yenilenebilir enerji kaynaklarına yatırım yapmak, Türkiye'nin enerji stratejisinin ana hedefleri arasında yer alıyor. Bu kapsamda ülkemizde devreye alınan güneş enerjisi ve rüzgâr enerjisi projelerinin enerji üretimindeki paylarını artırdıklarını gözlemliyoruz. Öte yandan, ülkemizin enerji bağımsızlığını güçlendirmek amacıyla yerli kaynaklara dayalı enerji üretimine yönelik çabalar da devam ediyor.

Sonuç olarak güneş, rüzgâr, yeşil hidrojen ve elektrikli araçlar gibi temiz enerji teknolojileri kullanımındaki artışın fabrikalardan araçlara, ev aletlerinden ısıtma sistemlerine kadar hayatımızı yeniden şekillendireceğini öngörüyoruz.

Tatlıpınar Enerji olarak, sadece yenilenebilir enerji kaynaklarına yatırım vizyonu ile yola çıktık.

Enerji sektöründeki dönüşümün ana unsurlarını yenilenebilir enerji kaynakları, teknolojik ve modern ekipman ve son olarak kaynakları verimli kullanmak olarak sıralayabiliriz.

%55

AB'nin Avrupa Yeşil Mutabakatı çerçevesinde 2030'a kadar karbon salımı azaltma hedefi

47.849,44 MW

Türkiye'de kurulabilecek rüzgâr elektrik santrallerinin toplam kapasitesi

YÖNETİM KURULU BAŞKANI'NIN MESAJI

~ 2,4 milyon

Halka arz işlemi kapsamında alınan bireysel başvuru sayısı

Bu noktada Tatlıpınar Enerji olarak, sadece yenilenebilir enerji kaynaklarına yatırım misyonu ile yola çıktık. Rüzgâr santralimiz ile faaliyetlerimize başladık, yoğun çalışmalarımız sonucunda işletmeye aldığımız yeni rüzgâr türbinlerimiz ile kapasitemizi artırdık. 2023 yılı içerisinde yapmış olduğumuz kapasite artışı ve satın alımla birlikte yönetiminde söz sahibi olduğumuz kurulu gücümüz 215 MW'a ulaştı.

Kapasite artışına ilişkin yürüttüğümüz çalışmaların yanı sıra yeni rüzgâr türbinlerimizi ve Güneş Enerji Santralimizi de 2024 yılından itibaren kademeli şekilde devreye alarak hibrit bir yapıda devam etmeyi planlıyoruz.

2023 yılında gerçekleştirdiğimiz oldukça başarılı halka arz işlemimiz kapsamında 10-11 Ağustos tarihlerinde talep topladık ve o tarih itibarıyla yenilenebilir enerji halka arzları içerisinde talep toplama rekoru kırdık. Talep toplama sürecinde 2 milyon 356 bin 053 bireysel başvuru aldık.

17 Ağustos tarihinde Borsa İstanbul'da TATEN koduyla işlem görmeye başlayan Şirketimiz, kurumsallaşma adına çok önemli bir eşiği geride bırakmış oldu.

Şirketimizin ve sektörümüzün geleceğine yönelik hedef ve beklentilerimiz olumlu yöndedir.

Özellikle Türkiye gibi enerjide dışa bağımlı ülkelerin yenilenebilir kaynaklarını çok efektif bir şekilde kullanmaları gerektiğine inanıyoruz. Yenilenebilir enerji kaynaklarına olan yatırımlar artarken depolama tarafında da önemli gelişmeler olacağını öngörüyoruz.

Enerji depolama konusundaki teknolojilerin gelişmesi ve daha ulaşılabilir hale gelmesiyle rüzgâr ve güneş enerjisi gibi yenilenebilir enerji yatırımları giderek daha fazla önem kazanacaktır. Aynı şekilde yeşil hidrojenin yakın gelecekte yenilenebilir enerji açısından bir dönüm noktası olacağını belirtebilirim. Bu alandaki yatırımların hem iklim değişikliği ile mücadeleye hem de ekonomiye çok büyük katkı sağlayacağı düşüncesindeyim.

Hidrojenin üretim, depolama, taşıma ve kullanım aşamaları küresel ölçekte halihazırda gelişim sürecinde bulunuyor. Bu konuda çeşitli çalışmalar yürüten Avrupa Birliği, hidrojen pazarının oluşabilmesi adına 3 milyar avro sermayeli Avrupa Hidrojen Bankası kuruyor.

Çok yüksek güneş ve rüzgâr enerjisi üretme potansiyeli bulunan Türkiye'nin, bu potansiyeli kullanarak alternatifsiz bir enerji türü olan yeşil hidrojeni üretme olasılığı oldukça fazla görünüyor. Bu noktada ülkemizde gerekli kanun, mevzuat ve düzenlemelerle sektörün regüle edilmesinin ve uygun altyapı tesisinin çok önemli olduğunu söyleyebilirim.

Tatlıpınar Enerji olarak yenilenebilir enerji projelerine yatırım yapma hedefiyle çıktığımız bu yolda yatırımlarımıza hız kesmeden devam ediyoruz. Öncelikli hedefimiz; bir kısmını 2023'te faaliyete aldığımız ve yatırımları devam eden Balıkesir'de 24 MW Rüzgâr Enerji Santrali (RES), 79 MW Güneş Enerji Santrali (GES), Yalova'da 12,6 MW Rüzgâr Enerji Santrali (RES), Bursa'da 13,5 MW Rüzgâr Enerji Santrali (RES), Amasya'da 5MW Güneş Enerji Santrali (GES) olmak üzere hibrit kapasite artırımlarımızı 2024 yılı içerisinde kademeli olarak devreye almak. Bunun yanı sıra yine depolama ve hidrojen konuları ile ilgili araştırmalar içerisindeyiz. Uygun zemin oluştuğunda, bu konularla ilgili projelerimizi de hayata geçirmeyi planlıyoruz.

Yılın son ayında gerçekleştirdiğimiz finansal varlık edinimiyle Şirketimizin büyüme hedefleri doğrultusunda çok önemli bir adım attık. Planladığımız tüm hibrit yatırımlar ve kapasite artışları tamamlandığında Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş.'nin yönetiminde söz sahibi olduğu kurulu güç 349,1 MW'a ulaşacak, portföyümüz halka arz kapasitemizin yaklaşık 3 katına çıkmış olacaktır.

Cumhuriyetimizin 100. kuruluş yıldönümünü büyük bir gurur ile kutladığımız 2023 yılında Şirketimizin ilk faaliyet raporunu değerlendirmelerinize sunmak, bizler için ayrı bir mutluluk kaynağı oldu. Bu vesileyle özverili çalışmalarıyla performansımıza katkı sunan çalışanlarımıza, tüm paydaşlarımıza ve yatırımcılarımıza, şahsım ve Yönetim Kurulumuz adına teşekkür ediyorum.

Ali İBRAHİMAĞAOĞLU

Yönetim Kurulu Başkanı

Tatlıpınar Enerji olarak yenilenebilir enerji projelerine yatırım yapma hedefiyle çıktığımız yolda yatırımlarımıza hız kesmeden devam ediyoruz.

349,10 MW

Planlanan hibrit yatırımlar ve kapasite artışları tamamlandığında yönetimde söz sahibi olunacak kurulu güç

AĞAOĞLU ŞİRKETLER GRUBU CEO'SUNUN MESAJI

Tatlıpınar Enerji için 2023, Şirketimizin halka arzını gerçekleştirerek kurum tarihimizin en önemli adımlarından birini attığımız bir yıl oldu.

Kıymetli paydaşlarımız,

Değerlendirmelerinize sunduğumuz bu ilk faaliyet raporumuz kapsamında, iç ve dış pazarlarda yaşanan gelişmeler ve Tatlıpınar Enerji'nin bu gelişmeler ışığında sergilediği operasyonel ve mali performansına ilişkin kısa bilgiler aktarmak isteriz.

Yenilenebilir enerji ve enerji arz güvenliği konuları, 2023 yılında da dünya gündeminde sıklıkla yer almayı sürdürdü.

1 trilyon avro tutarında sürdürülebilir yatırımın hayata geçirilmesi için Avrupa Yeşil Mutabakat Yatırım Planı açıklandı. Bu da enerji sektörünün yatırımlar açısından dünya çapında bir cazibe dikeyi olacağına işaret ediyor.

Küresel yenilenebilir enerji sektöründe önemli ilerlemelerin yaşandığı 2023 yılında, güneş ve rüzgâr enerjisi alanlarında rekor seviyelerde büyüme kaydedildi. Dünya çapında 1 TW kapasiteye ulaşılan rüzgâr enerjisinde gelecekte daha da hızlı bir büyüme bekleniyor. Güneş enerjisi tarafında ise dünya genelinde mevcut kapasiteye 2023'te 500 GW daha eklendi.

Global ekonomiye büyük oranda entegre olan Türkiye, aynı zamanda sermaye birikimine de ihtiyaç duyan bir ülkedir. Yenilenebilir enerji bu anlamda tüm taraflar için yeni fırsat kapıları açıyor. Dolayısıyla ülkemizde bu konuda yeni politikalar oluşturulması, teşvik paketleri hazırlanması ve mevcut portföylerin genişletilmesi, kaçınılmaz gereklilikler olarak karşımıza çıkıyor.

Tatlıpınar Enerji, dünyada yaşanan gelişmelere paralel bir çizgide ilerliyor.

2023 yılı Ağustos ayında Şirketimizin halka arzıyla kurumsallaşma yönünde önemli bir adım attık. Çok benimsediğimiz "halka arz bir gün, halka arz sonrası ise bir maraton" söylemi doğrultusunda, halka arzdan sağladığımız fon ile büyüme hedeflerimizi gerçekleştirme yolunda hızla ilerliyoruz.

İlk hedefimizi, halka arzın sonrasındaki 1 yıl içerisinde üretim kapasitemizi yaklaşık 2 katına çıkarmak olarak belirledik. 2023 yılında yatırımlarına başlayarak kademeli olarak devreye almayı planladığımız 50,10 MW Rüzgâr Enerji Santrali (RES) ve 84 MW Güneş Enerji Santrali (GES) ile yönetiminde söz sahibi olduğumuz kurulu gücümüzü 215 MW'tan 349,10 MW'a çıkartmak üzere çalışmalarımıza devam ediyoruz.

Bunun yanı sıra yakın zamanda, Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.'nin, tüm yönetim imtiyazlı hisseleri de dahil olmak üzere %30'luk hisse devrine ilişkin sözleşmeyi imzaladık. 2023 Aralık ayında işlemi tamamlanan, %22,5'lik yönetim imtiyazlı hisselerin devri sonrası, Tatlıpınar Enerji'nin yönetiminde söz sahibi olduğu işletmedeki kurulu güç 215 MW'a çıktı.

Yukarıda bahsettiğim kapasite artışlarına ek olarak Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.'nin bünyesindeki 31 MW'lık ek kapasite artışları da tamamlandığında toplam portföyümüzün 349,1 MW'a ulaşmasını bekliyoruz.

Rapor tarihinden sonra da Türkiye'nin birçok bölgesinde depolamalı rüzgâr ve güneş lisansları başvurularına sahip olan Güneşgün 4 Enerji Üretim Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin paylarının tamamının satın alımını gerçekleştirdik.

Buna ek olarak yine rapor tarihi sonrası Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.'nin yukarıda bahsettiğim hisse devrine ek olarak, %2,5'luk kısmı yönetim imtiyazlı hisseleri olmak üzere toplam %7,5 oranındaki payının da Tatlıpınar Enerji'ye devri gerçekleşti.

Tatlıpınar Enerji'nin kısa, orta ve uzun vadeli büyüme planlarını hazırladık.

Ağaoğlu Grubu olarak, öncelikle Tatlıpınar Enerji'yi çatı enerji şirketi konumuna taşımayı amaçlıyoruz. Bu doğrultuda yürüttüğümüz çalışmalarımız devam ediyor.

Kapasite artışı ile ilgili planladığımız yatırımlar tamamlanınca yaklaşık 350 MW kurulu güce ulaşmayı hedefliyoruz. Portföyümüzü daha da genişleterek 3 yıl içerisinde 500 MW'lık kurulu güce sahip olmayı amaçlıyoruz.

Türkiye'nin yanı sıra yurt dışında da yenilenebilir enerji projeleri geliştirmeyi kısa vadeli planlarımız arasına aldık. Bu kapsamda Balkanlar ve Doğu Avrupa'da yatırım fırsatlarını değerlendiriyoruz. Sektördeki gelişmeler paralelinde yurt dışı odağımızı genişletmeyi düşünüyoruz.

Dünyada özellikle yenilenebilir enerji alanında yeni teknoloji kullanımı sürekli gelişiyor. Bu gelişmeleri biz de yakından izliyor, sistemsel yenilikleri iş süreçlerimize entegre etmek üzere hazırlıklar yapıyoruz. Ayrıca yenilenebilir enerjinin 7/24 kullanılabilmesi için depolama yatırımlarını da orta vadeli gündemimize almış bulunuyoruz.

Geleceğe yönelik yol haritasını belirlemiş olan Tatlıpınar Enerji, önümüzdeki dönemlerde de ülkemiz için yüksek katma değer üretmeyi sürdürecektir. Bu yolculukta en önemli dayanaklarımız piyasa deneyimimiz ve bilgi birikimimiz olacak, iş süreçlerimizde sağladığımız gelişmeler rekabet üstünlüğümüzü güçlendirecektir.

Hedeflerimizi hayata geçirirken bizden desteğini esirgemeyen hissedarlarımıza, müşterilerimize, iş ortaklarımıza ve Şirketimize sağladıkları katkılar için tüm çalışanlarımıza teşekkürlerimizi sunarız.

Burak KUTLUĞ

Ağaoğlu Şirketler Grubu-CEO

Geleceğe yönelik yol haritasını belirlemiş olan Tatlıpınar Enerji, önümüzdeki dönemlerde de ülkemiz için yüksek katma değer üretmeyi sürdürecektir.

349,10 MW

Yönetiminde söz sahibi olunan, kapasite artırımları sonrası ulaşılacak kurulu güç

EKONOMİK VE SEKTÖREL ORTAM

• DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİ
• SEKTÖREL GÖRÜNÜM

DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİ

Küresel ekonomik aktivitede yavaşlamanın öne çıktığı 2023 yılı, jeopolitik risklerin dünya ekonomisini etkilemeyi sürdürdüğü bir dönem olmuştur.

Gelişmiş ülke ekonomilerinde sıkı para politikalarının kısıtlayıcı etkileri belirginleşmiştir.

2023 yılında, tüm dünyada merkez bankaları tarafından enflasyonla mücadele kapsamında devam eden faiz artışlarının ve finansal koşullardaki sıkılaşmanın etkisiyle küresel ekonomik aktivitede yavaşlama meydana gelmiştir.

Yıl boyunca sıkılaştırıcı para politikalarının, özellikle imalat sektörü üretimi üzerindeki kısıtlayıcı etkileri gelişmiş ülke ekonomilerinde daha belirgin şekilde gözlenmiş ve jeopolitik riskler küresel ekonomiyi etkilemeye devam etmiştir.

Öte yandan, küresel çapta ekonomik aktivitedeki ve enflasyondaki yavaşlamaya karşın istihdam piyasalarının dirençli görünümünü sürdürmesiyle küresel ekonomide sert iniş olasılığının azaldığı görülmüştür.

Geçtiğimiz yıl atılan parasal sıkılaşma adımlarının yanı sıra pandemi döneminde oluşan tedarik zinciri sıkıntılarının giderilerek arz yönlü sorunların hafifletilmesi sonucunda enerji ve emtia fiyatlarının gevşediği ve birçok ülkede enflasyonun 2022 yılında ulaştığı zirve seviyelerden beklentilerden daha hızlı gerilediği gözlenmiştir.

2023 yılında da devam eden Rusya-Ukrayna savaşı, batılı ülkeler tarafından Rusya'ya yönelik kapsamlı yaptırımlar ve Temmuz ayında Rusya hükümetinin Tahıl Koridoru Anlaşması'ndan çekildiğini açıklaması, tüm dünyayı ilgilendiren jeopolitik riskler arasında yer almaktadır.

2023 - Enflasyon Yıllık Değişim (Bir Önceki Yılın Aynı Ayına Göre Değişim) (%)

IMF, 2022 yılında %3,5 seviyesinde gerçekleşen küresel ekonomik büyümenin, 2023 yılında %3,1 seviyesine ineceğini tahmin etmektedir.

2023 yılında küresel ekonomik büyümeye yönelik risklerin dengelendiği görülmüştür.

IMF tarafından Ocak 2024'te yayınlanan Küresel Ekonomik Görünüm Raporu'nda, küresel çapta arz yönlü sorunların çözüldüğü ve kısıtlayıcı para politikalarının var olduğu bir dönemde enflasyonun birçok bölgede beklenenden daha hızlı düştüğü belirtilmiştir. Raporda ayrıca, enflasyondaki düşüş ve istikrarlı büyümeyle birlikte küresel ekonomide sert iniş olasılığının azaldığı ve küresel ekonomik büyümeye yönelik risklerin genel olarak dengelendiği vurgulanmıştır.

Bu çerçevede IMF, 2022 yılında %3,5 seviyesinde gerçekleşen küresel ekonomik büyümenin, ABD ve bazı büyük gelişmekte olan ekonomilerin beklenenden daha fazla dayanıklılık göstermesi ve Çin'deki desteklerin etkisiyle, kısmi bir yavaşlamayla birlikte 2023 yılında %3,1 seviyesine ineceğini tahmin etmektedir. IMF, 2024 yılı için geçen yıla benzer şekilde %3,1 seviyesinde büyüme öngördüğünü, 2025 yılında ise %3,2 seviyesinde büyüme beklediğini ifade etmektedir.

Bununla birlikte IMF, küresel çapta enflasyonla mücadele amacıyla faiz oranlarının yükseltilmesinin, yüksek borçluluğun ekonomik faaliyet üzerinde oluşturduğu baskılar nedeniyle mali desteğin azaltılmasının ve temeldeki düşük verimlilik artışının etkisiyle 2024 ve 2025 yıllarına yönelik küresel büyüme tahminlerinin %3,8 seviyesindeki tarihsel büyüme ortalamasının altında kaldığını vurgulamıştır.

Türkiye ekonomisi 2023 yılında yavaşlayan küresel ekonomiye karşın güçlü büyüme performansı sergilemiştir.

2023 yılında Türkiye ekonomisi; küresel ekonomideki yavaşlama, ana ihracat pazarlarındaki zayıflama ve ülkemizde Şubat ayında meydana gelen büyük depremler gibi birçok olumsuz gelişmenin etkisi altında kalmıştır.

IMF'in 2025 yılı için öngördüğü küresel ekonomik büyüme oranı %3,2

DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİ

Türkiye'de Gayri Safi Yurt İçi Hasıla (GSYH), 2023 yılında bir önceki yıla göre %4,5 oranında büyüme kaydetmiştir.

Bu gelişmelere rağmen, 2023 yılının ilk çeyreğinde tüketim harcamalarının desteğiyle uzun dönemli ortalamasına yakın bir ekonomik büyüme performansı kaydeden Türkiye ekonomisi %4 büyüme göstermiştir. 2023 yılının ikinci çeyreğinde %3,9 büyüyen ekonomide, tüketim harcamaları büyümenin lokomotifi olmayı sürdürmüş, yatırım harcamalarındaki toparlanma da destek olmuştur.

Bu dönemde net ihracatın özellikle ihracattaki sert düşüş nedeniyle büyümeyi büyük ölçüde sınırlandırması, üretim tarafında da sanayi sektöründeki daralma ve hizmetlerdeki ivme kaybı öne çıkmıştır. 2023 yılının ikinci yarısında enflasyonla mücadeleyi önceliklendiren ekonomi politikaları sebebiyle tüketim harcamalarının büyümeye katkısının bir miktar azaldığı görülmüştür.

Söz konusu gelişmelere karşın Gayri Safi Yurt İçi Hasıla (GSYH), başta özel ve kamu tüketimi olmak üzere yatırım kaleminin de desteğiyle bir önceki yılın aynı dönemine göre 3. çeyrek itibarıyla %6,1 oranında güçlü bir artış kaydetmiş, 4. çeyrekte ise %4 büyümüştür.

Sonuç olarak, üretim yöntemine göre dört dönem toplamıyla elde edilen yıllık GSYH, zincirlenmiş hacim endeksi olarak (2009=100), 2023 yılında bir önceki yıla göre %4,5 artmıştır.

2022 yılına kıyasla %75 artış gösteren cari fiyatlarla GSYH, 2023 yılında 26 trilyon 276 milyar 307 milyon TL'ye ulaşmıştır. Yıl sonu itibarıyla kişi başına GSYH, cari fiyatlarla 307.952 TL (13.110 ABD doları) olarak hesaplanmıştır.

2023, cari açıkta bir önceki yıla göre kısmi düşüşün görüldüğü bir yıl olmuştur.

2023 yılında altın ithalatındaki belirgin artışa karşın, enerji ithalatında tutar bazındaki azalmanın etkisiyle cari açıkta bir önceki yıla göre kısmi düşüş gerçekleşmiştir.

Turizm ve taşımacılık gelirlerinin katkısıyla hizmet gelirlerinin rekor seviyelere çıkması ve ihracatın zorlu küresel koşullara rağmen olumlu seyrini sürdürmesi, cari açığı sınırlandıran başlıca unsurlar olmuştur.

GSYH Gelişme Hızı - Cari Fiyatlarla (%)

İthalat (Milyar ABD doları) İhracat (Milyar ABD doları)

Genel ticaret sistemine göre ihracat, 2023 yılı Ocak-Aralık döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %0,6 artarak 256 milyar ABD doları, aynı dönemde ithalat ise %0,5 azalarak 362 milyar ABD doları olarak gerçekleşmiştir. 2022 Ocak-Aralık döneminde %69,9 olan ihracatın ithalatı karşılama oranı, 2023 yılının aynı döneminde %70,7'ye yükselmiştir.

2022 yılında 49,1 milyar ABD doları olan yıllık cari açık, 2023 yılında 45,2 milyar ABD dolarına gerilemiştir. Bu kapsamda, Orta Vadeli Program'da (OVP) 2023 yılı için öngörülen 42,5 milyar ABD doları seviyesinin üzerinde cari açık kaydedilmiştir.

Enerji ve altın hariç cari işlemler fazlası ise 2022'deki 50,4 milyar ABD dolarından 2023 yılında 33,2 milyar ABD dolarına gerilemiştir. 2022 yılının sonunda %5,4 olan cari açık/GSYH oranı, 2023 yılı sonu itibarıyla iyileşerek %4 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Enflasyon, 2022 yılının ardından 2023'ün de en önemli gündem maddesi olmuştur.

2023 yılında ücret artışları, kur gelişmeleri, artan vergi oranları, gıda fiyatları, hizmet enflasyonundaki katılık ve güçlü iç talep görünümü ile birlikte enflasyonda yüksek seviyeler gözlenmiştir. Buna ek olarak üretici fiyatlarının yüksek seyri ve fiyatlama davranışlarındaki gelişmeler, geniş tabanlı enflasyonist baskılara yol açmıştır.

2023 yılı Aralık sonu itibarıyla Tüketici Fiyat Endeksi (TÜFE), bir önceki yılın Aralık ayına göre artarak %64,77 seviyesinde gerçekleşmiş, %65'lik OVP hedefiyle uyumlu bir oran yakalanmıştır. Ana harcama grupları bazında en az artış gösteren ana grup %40,39 ile konut, artışın en yüksek olduğu grup ise %93,24 ile lokanta ve oteller olmuştur.

Bu dönemde, yıllık Yurt İçi Üretici Fiyat Endeksi (Yİ-ÜFE)'nde %44,22 artış meydana gelmiştir. Sanayinin dört ana sektöründe yıllık değişimler; madencilik ve taş ocakçılığında %65,59 artış, imalatta %53,68 artış, elektrik, gaz üretimi ve dağıtımında %29,69 azalış, su temininde %66,97 artış olarak gerçekleşmiştir.

TCMB tarafından kademeli parasal sıkılaştırma süreci başlatılmıştır.

Yeni ekonomi yönetiminin göreve başlamasıyla birlikte, yılın ikinci çeyreğinde, enflasyonla mücadele konusunda etkin ve kararlı adımlar atılmış, para politikasının yanında maliye politikası ve yapısal reformlar ile finansal istikrarın güçlendirilmesine yönelik çalışmalar yürütülmüştür.

Bu kapsamda TCMB, kademeli parasal sıkılaştırma sürecini başlatmış ve makroihtiyati düzenlemeleri sadeleştirmiştir. Faiz artırımlarının yanında, parasal sıkılaştırma sürecini destekleyecek seçici kredi ve miktarsal sıkılaştırma kararları alan TCMB, 2023 haziran ayından yıl sonuna kadar yedi toplantıda politika faizini toplam 34 puan artırmıştır.

Öte yandan, ekonomi yönetiminin etkili adımlarıyla birlikte uluslararası kredi derecelendirme kuruluşları Türkiye'nin ülke kredi notu görünümlerinde yukarı yönlü revizelere gitmiş, ülke CDS risk priminde belirgin düşüşler gözlenmiştir.

Bu dönemde Türk varlıklarına yabancı yatırımcıların ilgisi artarken yabancı sermaye girişlerinde ve TCMB'nin rezervlerinde yükselme kaydedilmiştir.

Kaynak: IMF Küresel Ekonomik Görünüm Raporları, OECD, DTÖ, TÜİK, TCMB, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı

2023 yılında ekonomi yönetimde atılan etkili adımlarla birlikte Türkiye'nin kredi notu görünümlerinde yukarı yönlü revizyonlar olmuş, ülke CDS risk priminde belirgin düşüşler gözlenmiştir.

256 milyar ABD doları

Türkiye'nin 2023 yılı Ocak-Aralık döneminde gerçekleştirdiği ihracat tutarı

SEKTÖREL GÖRÜNÜM

Global enerji sektöründe, özellikle Avrupa Birliği (AB) ülkelerinde uygulanan sıkı enerji politikalarının sonucu olarak yenilenebilir ve temiz enerji, gündemdeki yerini üst sıralara taşımıştır.

Temiz enerji teknolojileri yatırımları

2023 yılında global enerji sektöründe güneş, rüzgâr, yeşil hidrojen ve elektrikli araçlar gibi temiz enerji teknolojilerine yatırımlar ön plana çıkmıştır. Yıl içinde yaşanan ve ülkemizi de yakından ilgilendiren gelişmelerden başlıcalarına aşağıda yer verilmektedir:

Yenilenebilir Enerji: Yenilenebilir enerji kaynaklarına olan ilgi artmış, güneş enerjisi ve rüzgâr enerjisi gibi yenilenebilir kaynakların kullanımı yaygınlaşmıştır.
Elektrikli Araçlar: Elektrikli araçlar popülerlik kazanmış, birçok ülke fosil yakıtlı araç sayılarını azaltmak için teşvikler sağlamış ve altyapı geliştirmelerini desteklemiştir.
Enerji Depolama: Enerji depolama teknolojilerinin gelişmesiyle yenilenebilir enerji kaynaklarının daha istikrarlı bir şekilde kullanılması sağlanmıştır.
Enerji Verimliliği: Her alanda önemli bir konu haline gelen enerji verimliliği için bireyler ve işletmeler enerji tüketimini azaltıcı önlemler almış, verimliliği yükseltmeye yönelik altyapı yatırımları hız kazanmıştır.

2023 yılında Türkiye enerji sektörü oldukça başarılı bir performans sergilemiştir. Yıl içerisinde yenilenebilir enerji kaynaklarına yapılan yatırımlarda artış görülmüş, önemli projeler hayata geçirilmiş, enerji verimliliği konusunda da hatırı sayılır ilerlemeler kaydedilmiştir. Ayrıca, ülkemizin enerji ithalatını azaltmak için yerli enerji kaynaklarını kullanma çabaları da dikkat çekmiştir.

326.300 GWh

Türkiye'nin 2023 yılı toplam elektrik üretimi

Enerji sektörünün performansının küresel makroekonomik gelişmelere doğrudan bağlı olduğu değerlendirildiğinde, yıl boyunca dünyada yaşanan dalgalanmaların, enerji talebi ve fiyatları üzerinde etkili olduğu görülmektedir. Bu nedenle, dikkatli ve esnek bir yaklaşımla enerji kaynaklarını çeşitlendirmek ve enerji verimliliği projelerine odaklanmak gibi stratejiler, Türkiye enerji sektörünün istikrarını ve sürdürülebilirliğini sağlamak açısından büyük önem taşımaktadır.

Bu kapsamda 2023 yılında Türkiye enerji sektöründe regülasyonlarda bazı yenilikler ve değişiklikler yapılmış, yenilenebilir enerji kaynaklarının teşvik edilmesi ve enerji verimliliğinin artırılması amacıyla çeşitli politikalar oluşturulmuş ve uygulamaya alınmıştır.

TEİAŞ verilerine göre, Türkiye'de 2010 yılında 49.524 MW olan elektrik toplam kurulu güç büyüklüğü 2023 yılında 106.688 MW'a ulaşmıştır. Toplam elektrik üretimi ise 2010 yılında 211.208 GWh iken 2023 yılında 326.300 GWh seviyesine çıkmıştır.

Türkiye enerji sektörünün geleceği oldukça umut verici görünmektedir.

Türkiye'nin iklim kriziyle mücadelede, eylemlerini küresel en iyi uygulamalarla uyumlu hale getirme çabaları umut vericidir. Bununla birlikte, makroekonomik reformların Türk enerji piyasasına tam anlamıyla yansıması da oldukça önemlidir. Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması'nda (YEKDEM) gerçekleştirilen bir dizi iyileştirmeye ilave olarak Türkiye enerji piyasasındaki varlıklara yönelik ilgiyi korumak ve geliştirmek için daha fazla sayıda güvenilir ve sürdürülebilir cazibe noktası oluşturma gerekliliği açıkça ortaya çıkmaktadır.

Enerji sektörünün daha da büyüme ve gelişme potansiyeli taşıdığı Türkiye'de, yenilenebilir enerji kaynaklarına olan ilgi ve yatırımların artması, sektörün daha sürdürülebilir bir yapıya kavuşması yönünde büyük katkı sunacaktır. Ayrıca, enerji verimliliği konusunda yapılan çalışmaların artarak devam etmesiyle birlikte ülkemizde enerji tüketimi azaltılacak, maliyetler düşürülecek ve enerji arzının güvenliği sağlanacaktır.

FİNANSAL VE OPERASYONEL GELİŞMELER

• ÜRETİM VE SATIŞ
• YATIRIMLAR
• BİLGİ GÜVENLİĞİ
• TEDARİK ZİNCİRİ YÖNETİMİ
• İNSAN KAYNAKLARI
• KURUMSAL İLETİŞİM

2023 Faaliyet Raporu 37

ÜRETİM VE SATIŞ

2022 yıl sonu itibarıyla 364,28 GWh üretim gerçekleştiren Tatlıpınar Enerji'nin yönetiminde söz sahibi olduğu santrallerin üretimi, 2023 yılında 576,36 GWh'a çıkmıştır.

1.352 milyon TL Toplam Satışlar

Toplam satışlar, geçtiğimiz yıl kaydedilen 1.240 milyon TL seviyesinden 2023 yılında %9 oranında artarak 1.352 milyon TL'ye ulaşmıştır.

751 milyon TL Brüt Kâr

2022 yılında 623 milyon TL olan brüt kâr, 2023'te 751 milyon TL'ye yükselmiştir.

2023 yıl sonu itibarıyla 774 milyon TL olarak kaydedilen esas faaliyet kârı, 2022'deki 526 milyon TL'lik seviyesine göre %47,1 oranında artmıştır.

592 milyon TL Dönem Kârı Ana Ortaklık Payı

2022'de 582 milyon TL olan Dönem Kârı Ana Ortaklık Payı, 2023 yılında %1,7 artarak 592 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

YATIRIMLAR

Büyümeye yönelik yatırımlarda kapasite artışı ve pay satın alımı odağı

Yenilenebilir yatırımlara özel teknik ve finansal çözümler sunma yeteneğine sahip olan Tatlıpınar Enerji, 2023 yılında yatırımlarını çağın ihtiyaçlarına uygun olarak şekillendirmiş, verimli ve sürdürülebilir büyüme hedefi kapsamında çalışmalarını yürütmüştür.

Şirket, büyümeye yönelik yatırımlarında kapasite artışına ve pay satın alımına odaklanmaktadır. Bu yatırımlar, Tatlıpınar Enerji'nin sektördeki pazar payını olumlu yönde etkileyerek daha rekabetçi bir konuma gelmesini sağlamayı hedeflemektedir. Ayrıca, yenilenebilir enerji kaynaklarına yapılan yatırımların artması da pazar payı genişlemesinde önemli rol oynamaktadır.

Şirket, Tatlıpınar Rüzgâr Enerji Santralindeki kapasite artırımı yatırımları stratejisi doğrultusunda, yıl içinde çalışmalarına başladığı 79 MW'lık Güneş Enerji Santrali (GES) ve 33,6 MW'lık

Rüzgâr Enerji Santrali (RES) ile bu santraldeki kurulu gücünü 115,5 MW'tan 228,1 MW'a çıkartmayı hedeflemektedir.

Mevcut durumda 392.000 MWh/yıl üretim kapasitesine sahip olan Tatlıpınar Enerji, söz konusu GES ve RES yatırımları tamamlandığında, toplam 607.000 MWh/ yıl üretim kapasitesine ulaşacaktır.

Bu gelişmelerin yanı sıra Tatlıpınar Enerji, Grup bünyesinde bulunan Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.'nin, tüm yönetim imtiyazlı hisseleri (%25) de dahil olmak üzere %30'luk hisse devrine ilişkin sözleşmeyi imzalamış, tamamı oyda ve yönetimde imtiyazlı %22,50'lik hissenin devrini tamamlamıştır.

Şirket bu satın alma sonrası, tüm hibrit yatırımları ve kapasite artışlarını gerçekleştirerek yönetiminde söz sahibi olduğu kurulu gücünü, halka arzdaki 115,50 MW'lık kapasitenin 3 katı olan 349,1 MW'a ulaştırmayı öncelikli hedefi olarak belirlemiştir.

Sürdürülebilir bir büyüme elde etmek için şirketlerin hem yerel hem de küresel gelişmeleri yakından izlemeleri, yatırımlarını optimum dengeyi sağlayacak biçimde gerçekleştirmeleri, değişen pazar koşullarına göre sürekli kendilerini yenilemeleri gerekmektedir.

607.000 MWh/yıl

GES ve RES yatırımları tamamlandığında ulaşılacak üretim kapasitesi

YATIRIMLAR

Kapasite artırımı için yürütülen kapsamlı çalışmalar

Tatlıpınar Enerji, 2023 yılında yönetiminde söz sahibi olduğu, işletmedeki 44 rüzgâr türbinine ek olarak 5 adet türbinin daha kurulumunu tamamlamış, bu 5 türbinden 2 tanesini devreye almıştır. Böylece Şirket'in yönetiminde söz sahibi olduğu mevcut kurulu güç enerji üretimi 215 MW'a ulaşmıştır.

Tatlıpınar Enerji, Balıkesir'deki Tatlıpınar Rüzgâr Enerji Santrali kapsamında, kapasite artışı ve hibrit GES yatırımı için çeşitli zamanlarda EPDK'ya müracaatta bulunmuştur. Bunun neticesinde Balıkesir'deki Tatlıpınar Rüzgâr Enerji Santrali'nin lisanslı kurulu gücü 17 Şubat 2023 tarihinde 232,9 MW'a yükseltilmiştir.

Söz konusu artışın 33,6 MW'lık kısmı rüzgâr, 79 MW'lık kısmı ise yardımcı kaynak güneş enerjisi (hibrit GES) olacak şekilde belirlenmiş, ayrıca elektrik üretim lisansı da birleşik yenilenebilir elektrik üretim tesisi olarak revize edilmiştir.

Şirket, yatırımın finansmanı için Bayerische Landesbank ile yürüttüğü görüşmeler sonucunda 10 yıl vadeli, maksimum 20,8 milyon avro tutarında ECA kredisi sözleşmesi imzalamıştır. Söz konusu krediye yönelik olarak Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. nezdinde 24 milyon avro tutarında teminat mektubu sunulmuştur.

Tatlıpınar Enerji, RES yatırımı için 17 Mart 2023 tarihinde NORDEX firmasıyla rüzgâr türbinlerinin tedarik ve kurulumu ile bakım ve onarımlarını içeren bir sözleşme imzalamış, 2 Mayıs 2023 tarihinde ise bir inşaat yapım sözleşmesi akdedilmiştir.

İnşaat yapım sözleşmesinin konusu; RES kapasite artışı kapsamında 7 adet rüzgâr türbini için tüm altyapısıyla birlikte bağlantı yollarının yapılması, rüzgâr türbinleri platform hafriyatı ve türbin temeli inşaatı, elektrik yeraltı kablo işleri, enerji nakil hattı işleri ve diğer inşaat işlerinin tamamlanması ve bunların ETKB kabullerinin yaptırılmasıdır.

Tatlıpınar Enerji, 2024 senesinde, halka arza çıktığı tarihteki yönetiminde söz sahibi olduğu kurulu gücü yaklaşık 3 katına çıkarmak üzere çalışmalarını kararlılıkla sürdürmektedir.

Bugüne dek yürütülen çalışmalar sonucunda 2 adet rüzgâr türbininin geçici kabulü tamamlanmış ve devreye alınmış, kalan 5 türbin için saha çalışmaları sürmektedir.

79 MW hibrit GES için de kamulaştırma izni ve ÇED olumlu belgesi alınmıştır. Yatırımla ilgili finansman süreci devam etmektedir.

Tatlıpınar Enerji ile Elin Elektrik İnşaat Müşavirlik Proje Taahhüt Ticaret ve Sanayi A.Ş. arasında 23 Mart 2023 tarihinde bir mühendislik, tedarik ve inşaat işleri sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşmenin konusu, Tatlıpınar RES nezdinde kurulacak hibrit GES'in elektrik dağıtım merkezine kadar olan tüm inşaat işleri, elektrifikasyon ve montaj işleri ile bu işlere bağlı diğer işlerin, altyapı sistemlerinin, enerji sistemlerinin ve sair işlerin, hibrit GES'in Şirket tarafından işletilebilmesi ve elektrik üretimi amacına uygun olarak, anahtar teslim şekilde yapılmasıdır.

Hibrit GES için kullanılacak ekipman ve malzemelerin siparişleri verilmiş, avans ödemesi yapılmış, panel üretiminin yakında başlaması planlanmıştır. Saha içerisinde inşaat çalışmalarının başladığı, trafo merkezine 1 adet yeni trafo ve kumanda binasına 5 adet yeni hücre kurulumunun tamamlandığı GES'in 2024 yılın içinde işletmeye alınması hedeflenmektedir.

BİLGİ GÜVENLİĞİ

Tatlıpınar Enerji, dayanıklı bir bilgi güvenliği ortamı ve güçlü bir siber ekosistem geliştirmek, olası riskleri minimize etmek üzere kapsamlı çalışmalar yürütmektedir.

Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi ISO 27001

Uluslararası standartlara uygun bilgi güvenliği politikaları

Tatlıpınar Enerji, iş sürekliliğini ve veri bütünlüğünü sağlamak adına bilgi teknolojileri ile ilgili çalışmalara özel bir önem vermektedir. Bu kapsamda Şirket, meydana gelebilecek operasyonel risklere karşı bilgi güvenliği politikasını oluşturmuş, periyodik olarak gözden geçirilerek güncellenmesini sağlamış, kurum içi görev paylaşımıyla sorumlulukları belirlemiştir.

Tatlıpınar Enerji, bilgi güvenliği alanında uluslararası standartlara uygun bir biçimde belirlediği politikalar doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. ISO 27001 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi sertifikasına sahip olan Şirket, bünyesinde Baş Denetçi istihdam etmektedir.

Bilgi güvenliği konusunda görev yapan personele düzenli eğitimlerle destek veren Tatlıpınar Enerji, sertifika süreçlerini de yakından izlemekte, çeşitli kurumlardan danışmalık hizmeti almaktadır.

Şirket, sistemlerinin güvenliğini en üst sevide tutmaya özen göstermekte, hem ISO 27001 hem Cumhurbaşkanlığı Denetim Ofisi hem de Siber Güvenlik Yetkinlik Modeli kapsamında gerekli yatırımları aksatmadan gerçekleştirmektedir.

Tatlıpınar Enerji; kişisel verilerin güvenli bir şekilde saklanması, hukuka aykırı olarak işlenmesinin önlenmesi ve hukuka uygun olarak imha edilmesi için gereken tüm teknik ve idari tedbirleri almaktadır. Kişisel Verilerin Korunması Uygulama Esas ve Usulleri mevzuatında amir hüküm olarak yer alan aydınlatma yükümlülüğü doğrultusunda Şirket, gerekli bilgilendirmelere tüm kanallarında yer vermekte, gerekli açık rızaların alınmasına hassasiyet göstermektedir.

Tatlıpınar Enerji'nin Bilgi Güvenliği Politikası ile Kişisel Verilerin Korunması ve İşlenmesi Politikası'na aşağıdaki linklerden ulaşılabilmektedir.

https://tatlipinarenerji.com.tr/ surdurulebilirlik/bilgi-guvenligi politikamiz

https://tatlipinarenerji.com.tr/content/ editor/KVKK\_Islenmesi\_Politikasi.pdf

TEDARİK ZİNCİRİ YÖNETİMİ

Tatlıpınar Enerji, iş ortağı olarak tanımladığı tedarikçileriyle karşılıklı saygı ve sorumluluk ilkeleri temelinde geliştirdiği, güvene dayalı ilişkiler yürütmektedir.

Tedarikçi seçiminde yüksek kriterler

Tatlıpınar Enerji, tedarikçilerini belirlerken her bir ihtiyacının niteliğini göz önünde bulundurmakta; seçimlerinde tedarikçilerin teknoloji seviyesi, güvenilirliği, pazar konumu, çevre politikaları ve uygulamaları, teslimat süresine uyumu, hizmet kalitesi gibi kriterleri dikkate almaktadır.

Şirket, tedarik zinciri yönetiminde ulusal ve uluslararası yasa, mevzuat, düzenlemelerin gerektirdiği zorunlulukların yanı sıra etik ilkelere uyuma da büyük önem vermektedir.

Tatlıpınar Enerji'nin faaliyetlerine ilişkin en önemli tedarik kalemlerini; ekipman alımı, mühendislik ve inşaat işleri, bakım ve onarım işlemleri oluşturmaktadır. Şirket bu kapsamda, hem RES kapasite artışı hem de hibrit GES yatırımları için dünyadan ve Türkiye'den alanlarında uzman şirketlerle çeşitli sözleşmeler yapmıştır.

Tedarik ve Kurulum, Bakım ve Hizmet, Mühendislik, Tedarik ve İnşaat İşleri başlıklarını taşıyan söz konusu sözleşmelerde Şirket; tedarikçilerinden kendisini yasal yükümlülüklerden, mali kayıplardan ve çeşitli öngörülemeyen risklerden korumaya yönelik, detaylı taahhütler talep etmiştir.

Bu taahhütler; zamanında ve çalışır vaziyette teslimden ürünlerin ve hizmetlerin herhangi bir defo, üretim hatası, dizayn veya mühendislik hatası bulundurmadıklarına, sözleşme süresi boyunca ekipmanların ana sözleşmede belirtilen gücü ve gürültü emisyonunu sağlayacağına, hizmetler sonucunda ortaya çıkacak atık materyallerin bertaraf edileceğine kadar titizlikle detaylandırılmıştır.

Tatlıpınar Enerji ayrıca; ticari faaliyetiyle ilgili güvenlik hizmetleri, bakım-onarım ve çeşitli inşaat ihtiyaçları gibi işlerin yürütülmesi için alt yüklenicilerden hizmet almaktadır. İş Kanunu uyarınca Şirket'in, alt yüklenicilerinin ilgili kanun, mevzuat ve yükümlülüklere uygun hareket etmemesi halinde müşterek ve müteselsil sorumluluğu bulunmaktadır. Böyle durumlarda Şirket, maddi yükümlülük altına girebilmekte, ayrıca itibar kaybına uğrayabilmektedir.

Tatlıpınar Enerji, bu tarz olumsuzluklardan kaçınmak için tedarikçi seçimlerinde hassas davranmakta, etkili tedarik zinciri yönetimi anlayışı doğrultusunda düzenlediği sözleşmelerle kendisini garanti altına almaktadır.

Dengeden Sorumlu Grup Sözleşmesi

Enerji sektöründe faaliyet gösteren elektrik tedarik şirketleri ve üreticiler, yürürlükteki mevzuata göre gün öncesi piyasasında bir sonraki gün gerçekleştirecekleri işlemlere ilişkin satış/alış teklifleri vermektedir. Şirket'in gerçekleşen elektrik üretimi ile gün öncesi piyasasında vermiş olduğu satış teklifindeki miktar, işin doğası gereği ve iklim koşullarının kesin olarak öngörülememesi nedeniyle aynı olmayabilir. Bu nedenle dengesizliğe maruz kalan Şirket, dengesizliği yönetmek amacıyla başka bir piyasa katılımcısıyla anlaşma yaparak dengesizlik grubuna katılabilmektedir.

Tatlıpınar Enerji de dengesizlik riskini bertaraf etmek ve olası bir maliyete katlanmamak adına bir dengesizlik grubuna katılım sağlamıştır.

İNSAN KAYNAKLARI

Tatlıpınar Enerji, insan kaynakları alanında en çağdaş uygulamaları hayata geçirmeye, yeni istihdam yaratmaya ve insan kaynağının eğitim ve gelişimini desteklemeye odaklıdır.

Kurumsal başarının yapı taşı insan kaynakları

Tatlıpınar Enerji'nin nitelikli ve yetkin insan kaynağı; kurum kültürüne bağlı, aidiyet duygusu ön planda olan, bilgi birikimi ve deneyimi ile başarıya odaklı bireylerden oluşmaktadır. Şirket, insan kaynakları uygulamalarında bağlı bulunduğu Ağaoğlu Şirketler Grubu'nun temel ilkelerini esas almaktadır.

Ağaoğlu Şirketler Grubu, insan kaynakları yönetiminde dünyadaki gelişmeleri yakından takip etmekte ve uygulamalarını bu gelişime paralel bir biçimde hayata geçirmektedir.

Grubun "Stratejik Yönetim" kavramının değişmez bir bölümünü oluşturan insan kaynakları yönetimindeki temel ilkelere aşağıda yer verilmektedir:

Uyum ve Gelişim: Ağaoğlu felsefesi, vizyonu, misyonu ve ilkelerini uygulayabilecek; kendini, takımını ve şirketini geliştirecek; teknolojideki gelişmeleri takip eden, uygulayan, eğitimli ve profesyonel insan kaynağını Gruba kazandırmak.

Dinamizm: Grup şirketlerinin stratejik plan ve hedefleri doğrultusunda organizasyon yapılarını dinamik tutmalarını ve değişimlere hazır olmalarını sağlamak.

Maksimum Performans: İnsan Kaynakları'nın en etkili ve verimli biçimde kullanılması ve yönetim gücünün Grup hedefleri doğrultusunda yönlendirilmesi amacıyla sürekli kaliteyi iyileştirici süreç ve sistemlerle bireysel performansı ve takım performansını geliştirmek.

2023 yıl sonu itibarıyla Tatlıpınar Enerji bünyesindeki çalışan sayısı 37

Çalışanlarımızın Bugünü: Çalışanlara çağdaş, rahat ve güvenli iş ortamı sunmak.

Çalışanlarımızın Yarını: Çalışanlara kariyer geliştirme fırsatları sunmak.

Bireysel Gelişim: Bireysel gelişimin iş gelişimine doğrudan yansıyacağı inancıyla çalışanların sürekli öğrenebileceği, deneyebileceği ve gelişebileceği çalışma ortamını sağlamak.

2023 yıl sonu itibarıyla Tatlıpınar Enerji bünyesinde 37 çalışan bulunmaktadır.

Toplam Çalışan Sayısı

Personel Sayısı
Kadın	Erkek
5	32

Lokasyona Göre Toplam Çalışan Sayısı

Lokasyon		Personel Sayısı
	Kadın	Erkek
İstanbul	5	13
Balıkesir	-	19

Eğitim Düzeyi Dağılımı

Öğrenim Durumu	Personel Sayısı
	Kadın	Erkek
Doktora	1	-
Yüksek Lisans	1	3
Lisans	2	13
Ön Lisans	1	2
Lise	-	14

Bireysel gelişimin iş gelişimine doğrudan yansıyacağı inancıyla çalışanların sürekli öğrenebileceği, deneyebileceği ve gelişebileceği çalışma ortamı sağlanmaktadır.

Eğitim Düzeyi Dağılımı

İNSAN KAYNAKLARI

Tatlıpınar Enerji, çalışan istihdamında sadece işin gerekliliklerine uygunluk prensibini uygulayarak her türlü ayırımcılıktan kaçınmaktadır.

Yatırımcı İlişkileri Sertifika Programı

Çalışanlara sunulan mesleki ve kişisel gelişim olanağı

Tüm çalışanlara yönelik etkin kariyer, ücret, eğitim ve gelişim olanakları

Tatlıpınar Enerji, çalışanlarının çağın gereklerine ayak uydurabilen, değişime ve gelişime açık, takım çalışmasına yatkın, başarı odaklı, sorumluluk bilinci gelişmiş bireyler olmalarına önem vermektedir.

Şirket, benimsediği şeffaf kariyer yönetimi anlayışı doğrultusunda, düzenli aralıklarla terfi ve unvan çalışmaları gerçekleştirmektedir.

Tatlıpınar Enerji, ücretlendirme konusunu, etik değerleri ve stratejik hedefleri ile uyumunu da göz önüne alarak risk yönetimi çerçevesinde değerlendirmekte, çalışanlarına yılda 2 defa ücret artışı sağlamaktadır. Ayrıca anneler günü, kadınlar günü, yılbaşı, doğum günü gibi özel günler için etkinlikler planlanmaktadır.

İnsan haklarına saygı

Çalışan istihdamında sadece işin gerekliliklerine uygunluk prensibini uygulayarak her türlü ayırımcılıktan kaçınan Tatlıpınar Enerji, çalışanları arasında da ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapmamakta, personelin şirket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamele ile karşılaşmaması için önlemler almaktadır.

Çalışanlarına pozitif ve profesyonel bir çalışma ortamı yaratmaya odaklanan Şirket; çalışan istihdamı, terfi, kariyer gelişimi, ücret, yan haklar ve çeşitlilik gibi konularda küresel etik ilkelere uygun hareket etmekte; zorla çalıştırma, çocuk işçiliği, her türlü ayrımcılık ve tacize kesinlikle tolerans göstermemektedir.

Tatlıpınar Enerji çalışanlarını kariyerleri boyunca desteklemekte, gerek şirket içi gerekse şirket dışı eğitimlerle mesleki ve kişisel gelişim olanakları sunmaktadır. Şirket 2023 yılında çalışanlarının "Yatırımcı İlişkileri Sertifika Programı"na ve Borsa İstanbul'ın düzenlediği eğitimlere katılımlarını sağlamıştır.

Çalışma ortamlarında iş sağlığı ve güvenliğine verilen özel önem

Tatlıpınar Enerji santral sahası çok tehlikeli sınıf kategorisinde yer almaktadır. Şirket; 6331 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği ile ilgili yönetmelikleri baz alarak düzenli aralıklarla saha denetimleri ve iş ekipmanlarının kontrollerini gerçekleştirmekte, personelin periyodik sağlık muayenelerini yaptırmaktadır.

Ayrıca Şirket; çalışanlarına iş sağlığı ve güvenliği eğitimleri, mesleki eğitimler, mesleki yeterlilik belgelendirme eğitimleri de sağlamaktadır. Söz konusu eğitimlerle, çalışanların genel iş sağlığı ve güvenliği kurallarını benimseyerek olası kazalardan nasıl korunacaklarının öğretilmesi ve proaktif yaklaşım anlayışının altyapısının oluşturulması hedeflenmektedir.

Tatlıpınar Enerji, bilinçli ve sağlıklı çalışma ortamları temin etmek amacıyla;

• İşletme güvenliğinin sağlanması (acil durum tedbirleri, risk değerlendirme), üretim güvenliğinin sağlanması (verim artışı, kalite üstünlüğü) ve çalışanların korunması adına kapsamlı çalışmalar yürütmektedir.
• İşe yeni başlayan çalışanlara; Şirket'teki iş sağlığı ve güvenliği kültürünü anlatmak, İSG konusunda farkındalık kazandırmak, yeni bir işte dikkat etmeleri gereken tehlikeler ve riskler (iş kazaları, meslek hastalıkları, salgın ve bulaşıcı hastalıklar vb.) hakkında bilgilendirmek üzere sözlü ve uygulamalı briefing vermektedir. Bu çalışmalar, ilerleyen süreçte yıllık yenileme eğitimleri, ilave eğitimler ile de desteklenmektedir.

KURUMSAL İLETİŞİM

Hedef kitleye ulaşmak üzere yürütülen etkin çalışmalar

Tatlıpınar Enerji, kurumsal iletişim alanında 2023 yılı içinde birçok başarılı ve etkin çalışma yürütmüştür.

Öncelikle Şirket'in halka arz sürecinde, yoğun medya çalışmaları gerçekleştirilmiştir. 5 gün boyunca hem tematik kanallarda (haber kanalları) hem de ulusal radyo kanallarında aralıksız bir iletişim süreci yürütülmüştür. Sosyal medya mecralarında halka arzla ilgili içerikler yayınlanarak hedef yatırımcı kitlesine ulaşılmıştır. Dijital web sayfalarının premium alanlarında banner ve rich medya çalışmaları yapılmıştır.

Şirket yöneticileri, yatırımcıları doğru bilgilendirmek amacıyla Bloomberg ve Apara gibi ekonomi kanallarında, operasyonel ve finansal gelişmeleri aktardığımız programlara katılım sağlamıştır. Ayrıca, finans ve ekonomi editörleri ile belirli periyotlarda buluşmalar gerçekleştirilmiş, bu toplantılarda Şirket'in mevcut durumu, gelecek yatırımları ve hedefleri anlatılmıştır.

Bu çalışmaların yanı sıra Bloomberg Businessweek ve Harvard Business Review gibi dergilere yapılan reklam yatırımlarıyla Şirket'in bilinirliği artırılmıştır. Tatlıpınar Enerji, kendisini tanıtmak, faaliyetleriyle ilgili bilgi vermek, görünürlük seviyesini yükseltmek amacıyla çeşitli mecralar aracılığıyla hedef kitlesine ulaşmaktadır.

Bilinirlik

Bilinirliği artıran reklam ve medya çalışmaları

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK

• SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK STRATEJİSİ • KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK STRATEJİSİ

Sürdürülebilirliğin çevresel, sosyal, ekonomik, kültürel ve etik boyutlarına odaklanan Tatlıpınar Enerji, oluşturduğu stratejiyi uygulayarak uzun vadeli paydaş değeri yaratmayı hedeflemektedir.

Sınırlı ve sürdürülebilir olmayan kaynaklar

Sürdürülebilirlik genel olarak; bugünün ihtiyaçlarını, gelecek nesilleri göz ardı etmeden gideren faaliyetler şeklinde tanımlanmaktadır. Günümüzde içinde yaşadığımız dünya, oldukça sınırlı ve sürdürülebilir olmayan kaynaklara sahip bulunmaktadır.

Son yıllarda nüfus artışı, hızlı kentleşme, ekonomik dalgalanmalar gibi faktörlerin yanı sıra iklim değişikliğinin tetiklediği çevresel risklerin acil bir biçimde ele alınması, kaçınılmaz bir görev olarak tüm dünyanın gündeminde yer almaktadır.

Dünyanın önde gelen iklim bilimcilerine göre bu görevden kaçınmak, diğer sonuçların yanı sıra kısa bir sürede aşırı sıcaklık, kuraklık, sel ve yoksulluğa yol açacaktır. Bu öngörü, tüm taraflar

için harekete geçmenin itici gücünü oluşturmakta, dolayısıyla sürdürülebilirliği önceleyen şirketler için açık bir yol haritası çizmektedir.

Uzun yıllardır iklim değişikliğinin etkileri, daha düşük karbonlu bir ekonomiye nasıl başarılı bir şekilde geçilebileceği ve ısınan dünyaya nasıl uyum sağlanabileceği konusunda küresel çapta kapsamlı ve yoğun çalışmalar yürütülmektedir. Bu çalışmaların hükümetler düzeyinden başlayarak en küçük işletmeyi içerecek çeşitlilikte olduğu gözlemlenmektedir.

Bu kapsamdaki son etkinlik, 2023 Aralık ayında düzenlenen Birleşmiş Milletler İklim Değişikliği Konferansı (COP28) olmuştur. Konferans hızlı, adil ve hakkaniyetli bir geçişin zeminini hazırlayarak fosil yakıt çağının "sonunun başlangıcını" işaret eden bir anlaşmayla kapanmıştır.

Küresel ısınmayı sınırlama hedefi 1,5°C

COP28'e katılan 200'e yakın heyetin vardığı bu anlaşma çerçevesinde, iklim eylemini hızlandırmak adına artık tüm hükümet ve işletmelerin emisyon kesintilerine dair taahhütlerini reel performans sonuçlarına yansıtmaları gerekmektedir.

Ülkeler tarafından 2025 yılına kadar daha güçlü iklim eylem planları geliştirmek için kullanılabilecek olan COP28'in bu merkezi sonucu, küresel ısınmayı 1,5°C ile sınırlamak için küresel sera gazı emisyonlarının 2030 yılına kadar 2019 seviyelerine kıyasla %43 oranında azaltılması gerektiğini kabul etmektedir.

Anlaşma kapsamında açıklanan durum tespiti listesi; 2030 yılına kadar küresel ölçekte yenilenebilir enerji kapasitesinin üç katına, enerji verimliliği iyileştirmelerinin de iki katına çıkarılması yönünde harekete geçmeleri için tüm taraflara çağrıda

bulunmaktadır. Liste aynı zamanda, verimsiz fosil yakıtların aşamalı olarak ortadan kaldırılması, kömür santrallerinin azaltılması çabalarının hızlandırılmasını da ele almaktadır.

Kurumsal karar alma süreçlerine dahil edilen sürdürülebilirlik

Tatlıpınar Enerji, faaliyetleri ile ilgili tüm kararları; çevresel, sosyal ve ekonomik boyutları kapsayan, ortak bir değer çözümü ile çerçevelemektedir. Bu çerçeve; sürdürülebilirliği kurumsal karar alma süreçlerine dahil eden Şirket'in tüm paydaşları için değer yaratma hedefini de içermektedir.

Tatlıpınar Enerji, sürdürülebilirlikle ilgili aldığı etkili aksiyonlarla rekabet avantajı elde edeceğinin ve mali performansını artıracağının farkındadır. Şirket bu

farkındalıkla sürdürülebilirlik konusunda daha fazla yatırım yapmakta, gelecekte kıt ve maliyetli hale dönüşebilecek kaynaklara bağımlılığı azaltırken net bir yatırım getirisi sağlamaktadır.

Ayrıca Tatlıpınar Enerji, inovasyonu teşvik ederek yeni sürdürülebilirlik çözümleri üretmenin ve uygulamanın, kendisini daha ileri bir noktada konumlandıracağının, uzun vadeli büyük tasarruflar sağlayabilen iş verimlilikleri sağlayacağının da bilincindedir.

Sürdürülebilirlik yönetimi

Tatlıpınar Enerji'de sürdürülebilirlik en üst düzeyde sahiplenilmiş, bu konuda yeni projeler geliştirmek için yeterli zaman ve kaynak sağlamak açısından Şirket yönetiminden her türlü destek alınmıştır.

KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK

Tatlıpınar Enerji sürdürülebilir bir gelecek vizyonu ile insana, topluma, çevreye ve ekonomiye katkı sağlamayı kendine ilke edinmiştir. Bu doğrultuda öncelikle insan ve çevre duyarlılığı ile desteklerini sürdürmektedir.

"Değer yaratma" misyonuyla geliştirilen sosyal sorumluluk projeleri

Tatlıpınar Enerji, kurumsal sosyal sorumluluk anlayışını, bünyesinde faaliyet gösterdiği Ağaoğlu Şirketler Grubu'nun bu konuda belirlediği strateji ve ilkeler doğrultusunda şekillendirmektedir.

Hizmet verdiği tüm alanlarda "değer yaratma" misyonuyla hareket eden Ağaoğlu Şirketler Grubu, "Yaşam Mimarı" olarak başarılı çalışmalar gerçekleştirirken, topluma karşı üstlendiği görevlerin bilinciyle sosyal sorumluluk projelerine imza atmaktadır.

Grup; eğitim, sanat, spor, kültür ve çevreye yaptığı yatırımlarla daha iyi bir toplum, daha iyi bir gelecek ve daha iyi yaşam alanları yaratmayı hedeflemektedir. Ülkemizde başta okul olmak üzere teknik donanım, malzeme gibi pek çok eksik bulunduğunun bilincinde olan Ağaoğlu Şirketler Grubu, eksiklerin giderilmesine yönelik sürekli destek sağlamaktadır.

Grup, gerçekleştirdiği projelerle evrensel ve ulusal değerlere sahip çıkarak gelecek nesillere katkıda bulunmak için aralıksız çalışmaya devam etmektedir.

"Yaşam Mimarı"

Daha iyi bir gelecek için topluma katkı

Ağaoğlu Grubu, kurumsal sosyal sorumluluk yaklaşımı çerçevesinde, ilke ve değerlere sahip çıkarak gelecek kuşaklar için çalışmayı ve paylaşmayı sürdürmeye kararlıdır.

Spora ve sporcuya destek

Ağaoğlu Şirketler Grubu, 2010 Dünya Basketbol Şampiyonası'nda finale yükselen Basketbol Milli Takım oyuncularını, My World Europe projesinde yer alan evlerden hediye ederek ödüllendirmiştir. Grup, 2017 yılında da Avrupa şampiyonu olarak ülkemizi gururlandıran Ampute Milli Futbol Takımı oyuncularının başarılarını, Çekmeköy Park projesinden hediye ettiği evlerle kutlamış, 2023 yılında evlerin tapularını teslim etmiştir.

Rüzgâr sörfü sporunda ülkemizi temsil eden ve bu alanda büyük başarılara imza atan Çağla Kubat'a destek sağlanmıştır.

Bunların yanı sıra Ağaoğlu Şirketler Grubu, İTÜ Basketbol Takımı ve Ataşehir Bayan Futbol Takımı'nı da desteklemiştir.

Sponsorluklar

Ağaoğlu Şirketler Grubu, modayı ve Türk modacıları desteklemek amacıyla, 2011 yılında gerçekleştirilen İstanbul Fashion Week'te ana sponsor olarak yer almıştır. Ayrıca Grup, dünyaca ünlü Evita Müzikali'nin İstanbul gösterimine sponsor olmuştur.

Çevresel sürdürülebilirliğe büyük önem veren Ağaoğlu Şirketler Grubu, Deniz Temiz Derneği (TURMEPA) ile imzaladığı sponsorluk anlaşması kapsamında, 2 yıl boyunca İstanbul Boğazı'nın temizlenmesine katkıda bulunmuştur.

Ağaoğlu Grubu, kurumsal sosyal sorumluluk yaklaşımı çerçevesinde, ilke ve değerlere sahip çıkarak gelecek kuşaklar için çalışmayı ve paylaşmayı sürdürmeye kararlıdır.

KURUMSAL YÖNETİM

• YÖNETİM KURULU
• ÜST YÖNETİM
• ORGANİZASYON YAPISI
• KURUMSAL YÖNETİM YAKLAŞIMI
• YÖNETİM KURULU KOMİTELERİ
• RİSK YÖNETİMİ, İÇ DENETİM VE UYUM

2023 Faaliyet Raporu 55

YÖNETİM KURULU

Ali İBRAHİMAĞAOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı

Ali İbrahimağaoğlu, Kabataş Erkek Lisesi'ndeki öğrenimini ailevi nedenlerle yarım bırakarak erken yaşlarda ticaret hayatına atılmıştır. 1981 yılında Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.'yi kurarak bugünkü Ağaoğlu Şirketler Grubu'nun temellerini atmıştır. 1988 yılından itibaren turizm sektöründe yatırımlara başlamış, 2007 yılında ise enerji sektörüne giriş yapmıştır.

2000'li yılların başında "MY" konseptiyle hayata geçirdiği projelerle inşaat sektöründe markalı konut dönemini başlatan Ali İbrahimağaoğlu, günümüzde inşaat, enerji ve turizm sektörlerinde faaliyet gösteren Ağaoğlu Şirketler Grubu şirketlerinde Yönetim Kurulu Başkanı olarak görevini sürdürmektedir.

Ali İbrahimağaoğlu, ekonomi dergisi Forbes'in 2012 yılında yayınladığı "En Zengin 100 Türk" listesinde 10'uncu sırada yer almıştır. Bir yıl sonra, Mart 2013 tarihi itibarıyla 2,7 milyar ABD doları servetiyle, Türkiye'nin 8. ve dünyanın 527. en zengin iş insanı olmuştur. Gerçekleştirdiği tüm projelerinin yanında Ali İbrahimağaoğlu, başta eğitim olmak üzere kültür, sanat, spor, çevre ve sağlık konularında sağladığı ve sağlamaya devam ettiği maddi ve manevi desteklerle topluma karşı sorumluluğunu yerine getirmektedir.

Ali Can İBRAHİMAĞAOĞLU Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Ali Can İbrahimağaoğlu, 1986 yılında İstanbul'da doğmuş, ilk ve orta öğrenimini İstanbul'da, lise öğrenimini İsviçre Enstitüsü Auf Dem Rosenberg St. Gallen Lisesi'nde tamamlamıştır. Ardından Londra'daki American Intercontinental University'den İşletme (International Business) alanında lisans derecesi almıştır. Üniversiteden mezun olduktan sonra Ağaoğlu Şirketler Grubu'ndaki şirketlerde pazarlamadan sorumlu genel müdür yardımcısı olarak çalışmıştır.

Ali Can İbrahimağaoğlu, halen Ağaoğlu Şirketler Grubu şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyesi, Akare Biyokütle Enerji Üretim A.Ş.'de Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır.

Hakkı İBRAHİMAĞAOĞLU Yönetim Kurulu Üyesi

Hakkı İbrahimağaoğlu, 1982 yılında İstanbul'da doğmuştur. İstanbul Bilgi Üniversitesi İşletme Bölümü'nün İngilizce hazırlık sınıfını tamamladıktan sonra SRH Berlin Uygulamalı Bilimler Üniversitesi İşletme Bölümü ve Anglia Ruskin Üniversitesi Cambridge Kampüsü İşletme Bölümü'nde lisans eğitimi almıştır.

Halihazırda Ağaoğlu Şirketler Grubu şirketlerinde Enerji Grubu Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapan Hakkı İbrahimağaoğlu, yaklaşık 10 yıllık enerji grubu yönetiminden önce Ağaoğlu Şirketler Grubu şirketlerinde inşaat, satış ve pazarlama bölümlerinde de aktif olarak yer almıştır. İş hayatına ek olarak 17 yıldır motor sporları ile ilgilenen lisanslı bir sporcudur.

Mehmet Burak KUTLUĞ Yönetim Kurulu Üyesi

Mehmet Burak Kutluğ, 2001 yılında Galatasaray Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümü'nden mezun olmuştur. 2003 yılında iş hayatına başlayan M. Burak Kutluğ, 12 yıl boyunca Türkiye'nin en büyük altyapı yatırım gruplarından biri olan Akfen Holding'de çalışmış, iş geliştirme ve yatırımlardan sorumlu direktör göreviyle çok sayıda projenin hayata geçirilmesinde kilit roller üstlenmiştir.

M. Burak Kutluğ, 2015 yılında Ağaoğlu Şirketler Grubu şirketlerinde İş Geliştirme Grup Başkanı ve İcra Kurulu Üyesi unvanlarıyla göreve başlamış; Grubun inşaat, yenilenebilir enerji, turizm ve yeni teknoloji alanlarındaki yatırımlarının hem Türkiye hem de uluslararası mecralarda gerçekleştirilmesinde etkin görevler yürütmüştür.

Kariyeri boyunca altyapı (limanlar, ulaşım, kamu hizmetleri, enerji, sağlık), emlak, turizm, kamu hizmetleri, finansal hizmetler, yeni teknolojiler gibi birçok farklı alanda ve geniş bir coğrafyada görev alan M. Burak Kutluğ, şirket alım ve satım süreçleri, yabancı ortaklıklar, finansmanlar, halka arzlar, yapılandırmalar da dahil olmak üzere birçok önemli faaliyeti yürütmüş, üstlendiği işlemlerin toplam hacmi 10 milyar ABD dolarını aşmıştır.

2020 yılında Ağaoğlu Şirketler Grubu'na İcra Kurulu Başkanı (Chief Executive Officer-CEO) olarak atanan M. Burak Kutluğ, ileri derecede Fransızca ve İngilizce bilmektedir.

Halise Gökçe OKUR Yönetim Kurulu Üyesi

H. Gökçe Okur, ilk, orta ve lise öğrenimini İzmir'de tamamlamıştır. 2010 yılında Koç Üniversitesi Hukuk Fakültesi'nden mezun olan H. Gökçe Okur, 2016 yılında İstanbul Bilgi Üniversitesi'nden Ekonomi Hukuku alanında yüksek lisans derecesi almıştır. H. Gökçe Okur, avukatlık stajını Türkiye'nin önde gelen hukuk bürolarından birinde tamamlayarak 2012 yılında Ağaoğlu Şirketler Grubu bünyesinde avukat olarak çalışmaya başlamıştır.

2015-2018 yılları arasında hukuk müşavirliği görevini üstlenen H. Gökçe Okur, 2018 yılından itibaren Ağaoğlu Şirketler Grubu Baş Hukuk Müşaviri olarak görevine devam etmektedir.

H. Gökçe Okur, kariyeri boyunca gayrimenkul, enerji, turizm ve teknoloji sektörlerinde muhtelif projelerin hayata geçirilmesi ve sürdürülmesinde aktif rol almıştır. Birleşme ve devralmalar, yerli ve yabancı ortaklıklar, şirket alım satımları, krediler, proje finansmanı ve dava süreçleri de dahil olmak üzere Ağaoğlu Şirketler Grubu'nun tüm hukuk işlerini yönetmektedir. H. Gökçe Okur, ileri derecede İngilizce bilmektedir.

YÖNETİM KURULU

Yusuf GÜNAY Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

1965 yılında Sinop'ta doğan Yusuf Günay, 1985 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi'nden (Mülkiye) mezun olmuştur. 1986-2001 yılları arasında Başbakanlık Uzmanı, Ekonomik Kararlar Daire Başkanı, Kanunlar ve Kararlar Genel Müdür Yardımcısı, Kanunlar ve Kararlar Genel Müdürü olarak görev yapmıştır. 1990-1991 yıllarında İngiltere Kraliyet Kamu Yönetimi Enstitüsü'nde Modern Kamu Yönetimi Teknikleri ve Avrupa Topluluğu Hukuku konusunda eğitim görmüştür. Ankara Üniversitesi ATAUM'da (Avrupa Toplulukları Araştırma ve Uygulama Merkezi) Avrupa Topluluğu Hukuku Uzmanı olmuştur.

1999 yılından itibaren Hükümet temsilcisi olarak Basın İlan Kurumu Genel Kurul ve Yönetim Kurulu üyeliği ile Başkan Vekilliği görevlerinde bulunan Yusuf Günay, 19 Kasım 2001 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'na Kurucu Başkan olarak atanmıştır. 25 Nisan 2002 tarihinde Enerji Düzenleyicileri Bölgesel Örgütü (ERRA) Yönetim Kurulu'na, Mayıs 2004'te yapılan Genel Kurul'da seçilmiştir. Yusuf Günay, Mayıs 2006'da Akdeniz Bölgesi Enerji Düzenleyicileri Topluluğu'nda (MEDREG) Başkan Yardımcısı olmuş, Mayıs 2007'de İstanbul'da yapılan 6. ERRA toplantısında 2 yıl süreyle ERRA başkanı seçilmiştir.

2017 yılında gerçekleştirilen Galatasaray Sportif ve Sınai Yatırımlar A.Ş. olağan genel kurul toplantısında Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilen Yusuf Günay, 2018-2021 yılları arasında Galatasaray Spor Kulübü Başkan Yardımcısı olarak görev yapmıştır. 16.06.2022 tarihinde gerçekleştirilen Türkiye Futbol Federasyonu (TFF) Olağanüstü Seçimli ve Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda TFF Yönetim Kurulu Üyeliği'ne seçilen Yusuf Günay, halihazırda Başkan Vekili, İcra Kurulu Üyesi, Kulüp Lisans İşlerinden, Engelli Federasyonundan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini yürütmektedir.

Erman ÇETE Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

2009 yılında Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olan Erman Çete, yüksek lisansını 2015 yılında Hacettepe Üniversitesi Ekonomi Bölümü'nde tamamlamıştır. 2019 yılında ise Hacettepe Üniversitesi Hukuk Bölümü'nden mezun olmuştur.

Meslek hayatına 2010 yılında Sermaye Piyasası Kurulu'nda Ortaklıklar Finansmanı Dairesi'nde başlayan Erman Çete, 2019-2021 yılları arasında aynı Daire'de Başkan Yardımcılığı görevini üstlenmiş, 2022 yılının Eylül ayında Sermaye Piyasası Kurulu'ndaki görevinden ayrılana kadar olan süreçte Aracılık Faaliyetleri Dairesi Başkanlığı görevini yürütmüştür.

ÜST YÖNETİM

Ersan GÜLAY Genel Müdür

Ersan Gülay, 1973 yılında Trabzon'da doğmuş, Kabataş Erkek Lisesi'nde öğrenim görmüştür. 1994 yılında İTÜ Elektik Mühendisliği'nden bölüm birincisi olarak mezun olan, MSc ve MBA programlarını tamamlayan Ersan Gülay, İTÜ Elektrik Mühendisliğinde enerji depolama teknolojileri konusunda doktora tezi çalışması yürütmektedir.

Kariyerine araştırma görevlisi olarak başlayan Ersan Gülay, 1997'den itibaren Koç Holding şirketi TEE (WAT) Motor'da Üretim ve Ürün Geliştirme Mühendisliği, 2000-2009 yılları arasında Arçelik Çayırova Çamaşır Makinası İşletmesi Ar-Ge'de yurt içi ve yurt dışı pazarlar için yeni ürün proje liderliği yapmıştır. 2009'dan başlayarak 1 GW'ın üzerinde yenilenebilir enerji projelerinin iş geliştirme, yatırım ve işletme süreçlerini yönetmiştir.

2011 yılından itibaren Ağaoğlu Enerji Grubu bünyesinde çeşitli görevler üstlenen Ersan Gülay, 2017 yılı itibarıyla Ağaoğlu Enerji Genel Müdürü olarak atanmıştır.

Derya Deniz YILMAZ ADALIOĞLU Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı

Derya Deniz Yılmaz Adalıoğlu, 2001 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi'nden mezun olmuştur. İş hayatına Citibank Bireysel Bankacılık Bölümü'nde başlamış ve çeşitli görevler üstlenmiştir. 2005 yılında denetim sektörüne geçen Adalıoğlu, IHY Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.'de 3 yıl boyunca bağımsız denetim alanında çalıştıktan sonra Serbest Muhasebecilik ve Mali Müşavirlik Belgesi'ni almıştır. Aynı dönemde Yıldız Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü'nde yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır.

Adalıoğlu, 2008 yılında Ağaoğlu Şirketler Grubu bünyesinde yer alan Ağaoğlu Enerji Grubu Mali İşler bölümüne katılmıştır. 2012 yılında Enerji Grubu Mali İşler Müdürlüğü'ne ve 2019 yılında ise Ağaoğlu Grubu Proje Finansmanı ve Bütçe Raporlama Direktörlüğü görevine getirilmiştir. 2023 yılı itibarıyla mevcut görevine ek olarak, Tatlıpınar Enerji'de Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı görevini üstlenmiştir. 2015 yılında Marmara Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Muhasebe Finansmanı dalında doktorasını tamamlayan Adalıoğlu, belirli periyotlarla çeşitli üniversitelerde öğretim üyesi olarak ders vermiştir. İleri derecede İngilizce bilmektedir.

Alkın ANKARALI Enerji Grubu Genel Müdür Yardımcısı

Alkın Ankaralı, lisans eğitimini İstanbul Teknik Üniversitesi Elektrik Mühendisliği Bölümü'nde tamamlamış, ardından Sakarya Üniversitesi Elektrik Mühendisliği Bölümü'nde yüksek lisans yapmıştır. Meslek hayatında yurt içinde ve yurt dışında çok sayıda büyük ölçekli projelerde çalışan Ankaralı; Enka İnşaat, Zorlu Enerji, ABB, RHG Enertürk Enerji, DBE Enerji gibi firmalarda Yönetici, Müdür ve Üst Yönetici unvanlarında görev almıştır. 2023 yılı Eylül ayı itibarıyla Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş.'de Genel Müdür Yardımcısı görevini üstlenen Alkın Ankaralı, iyi derecede İngilizce bilmektedir.

ORGANİZASYON YAPISI

KURUMSAL YÖNETİM YAKLAŞIMI

Tatlıpınar Enerji'nin kurumsal yönetim yaklaşımı aşağıda yer verilen ilkeler üzerine inşa edilmiştir.

• Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik: Tatlıpınar Enerji, faaliyetlerine ilişkin bilgileri düzenli olarak paydaşlarıyla paylaşmakta ve karar alma süreçlerini şeffaf bir şekilde yönetmektedir. Ayrıca, finansal raporlama ve kamuyu bilgilendirme gibi konularda yüksek bir hesap verebilirlik standardı benimsemektedir.
• Paydaşların Korunması: Şirket; hissedarları, çalışanları, müşterileri, tedarikçileri ve toplumun diğer paydaşlarının çıkarlarını dikkate alarak hareket etmektedir. Sürdürülebilirlik, çevresel koruma, iş sağlığı ve güvenliği gibi konularda paydaşların beklentilerini karşılamaya yönelik politikalar geliştirmekte ve uygulamaktadır.
• Yönetim Kurulu: Tatlıpınar Enerji'nin Yönetim Kurulu, Şirket'in stratejik hedeflerini belirleyen, performansını değerlendiren ve riskleri yöneten bir kuruldur. Deneyimli ve nitelikli kişilerden oluşan Yönetim Kurulu üyeleri, Şirket'in uzun vadeli başarısını desteklemek amacıyla etkin bir şekilde çalışmaktadırlar.
• Etik Değerler: Şirket, iş yapış şeklinde etik değerlere ve dürüstlük ilkesine sıkı sıkıya bağlıdır. Çıkar çatışmalarını önlemek, yolsuzluk ve rüşvet gibi etik dışı davranışları engellemek için gerekli önlemleri alan Şirket, çalışanlarını etik kurallara uygun davranışlar konusunda sürekli bilgilendirmektedir.
• Risk Yönetimi: Tatlıpınar Enerji, karşılaşabileceği çeşitli riskleri tanımlamak, analiz etmek ve yönetmek için bir risk yönetimi sürecine sahiptir. Bu süreç; operasyonel, finansal, çevresel ve itibari risklerin belirlenmesini, önceliklendirilmesini ve etkili bir şekilde yönetilmesini sağlamak amacıyla sürekli gözden geçirilmekte ve güncellenmektedir.

YÖNETİM KURULU KOMİTELERİ

Tatlıpınar Enerji'de Yönetim Kurulu'na bağlı olarak çalışan Denetim Komitesi, Riskin Erken Saptanması Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi görev yapmaktadır. Söz konusu komiteler 29 Mart 2023 tarihli ve 2023/11 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile kurulmuştur.

DENETİM KOMİTESİ

BAŞKAN

Erman ÇETE Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

ÜYE

Yusuf GÜNAY Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

Denetim Komitesi 2023 yılında 2 toplantı yapmıştır.

RİSKİN ERKEN SAPTANMASI KOMİTESİ

BAŞKAN

Erman ÇETE Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

ÜYE

Ali Can İBRAHİMAĞAOĞLU Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Riskin Erken Saptanması Komitesi 2023 yılında 1 toplantı yapmıştır.

KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ

BAŞKAN

Yusuf GÜNAY Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

ÜYELER

Halise Gökçe OKUR Yönetim Kurulu Üyesi

Çiğdem ABALI YILMAZER Yatırımcı İlişkileri Müdürü

Kurumsal Yönetim Komitesi 2023 yılında 1 toplantı yapmıştır.

RİSK YÖNETİMİ, İÇ DENETİM VE UYUM

Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş.'de henüz bir iç denetim departmanı bulunmamaktadır. Bununla birlikte, risk bazlı değerlendirmeler ile sistem ve süreçler; bilgilerin bütünlüğü ve tutarlılığı ile zamanında kullanılabilmesini ve korunmasını sağlamak amacıyla Ağaoğlu Şirketler Grubu'nun İç Denetim Departmanı'nda Tatlıpınar Enerji özelinde gözden geçirilmektedir.

İç denetimler; süreç denetimi, uygunluk denetimi ve mali denetim olmak üzere üç alanda uygulanmaktadır. Denetim faaliyetleri kapsamında belirlenen risklere ilişkin Denetim Bölümü ile CEO ve Yönetim Kurulu üyelerinin aylık toplantılarında; planlanan ve gerçekleştirilen denetim, danışmanlık, özel inceleme gibi faaliyetler değerlendirilmekte ve tespit edilen bulgular paylaşılmaktadır. Söz konusu bulgulara yönelik gerekli aksiyonlar

alınmakta, takip sonuçları analiz edilerek gelecek dönem için planlamalar yapılmaktadır.

Tatlıpınar Enerji, etkin ve sürdürülebilir yönetişimin temel bileşenlerinden birinin kontrol sistemi olduğunun bilincindedir. Şirket, üst düzey yöneticilerin gözetim görevlerini yerine getirmesine yardımcı olan, iyi tanımlanmış kontrol sistemiyle iş süreçlerine etkili ve verimli bir nitelik kazandırmaktadır.

Bu kapsamda Tatlıpınar Enerji, faaliyet alanlarında ortaya çıkabilecek risklere ilişkin önleyici tedbirler almakta, Şirket varlıklarının korunması ve operasyonel verimliliğin artırılması konularında ürettiği fikir ve önerilerle iş süreçlerini geliştirmekte ve iyileştirmekte, böylece kalıcı değer yaratmaktadır.

Şirket, mali, idari ve teknik alanlar için belirlediği çalışma ilkeleri ve disiplin prosedürüne uygun denetim süreçleri yürütmektedir. İç denetim fonksiyonu tarafından bu kapsam içerisine giren usulsüzlüklerin tespitine ve incelenmesine yönelik gerekli aksiyonlar alınmaktadır.

Tatlıpınar Enerji, iş etiği ve kurumsal yönetim alanlarında oluşturduğu politika ve prosedürleri tüm çalışanlarına duyurmaktadır. Her yıl Şirket'e yeni katılan çalışanlara iş etiği, iş sağlığı ve güvenliği ile oryantasyon eğitimleri verilmektedir.

FİNANSAL TABLOLAR

• YÖNETİM KURULU'NUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
• 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

YÖNETİM KURULU'NUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Tatlıpınar Enerji Üretim Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları Genel Kurulu'na

1) Görüş

Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın ("Grup") 1 Ocak-31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Grup'un durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Tam Set Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz

Grup'un 1 Ocak-31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 18 Nisan 2024 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.

4) Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 514 ve 516'ncı maddelerine ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"ne ("Tebliğ") göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:

a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.

b) Yıllık faaliyet raporunu; Grup'un o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Grup'un gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.

c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Grup'ta meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,
Grup'un araştırma ve geliştirme çalışmaları,
Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.

Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Gümrük ve Ticaret Bakanlığının ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.

5- Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu

Amacımız, TTK hükümleri ve Tebliğ çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun yaptığı irdelemelerin, Grup'un denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDS'lere ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak yürütülmüştür.

Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulunun yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Ceyhun GÖNEN'dir.

REFORM BAĞIMSIZ DENETİM ANONİM ŞİRKETİ

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Tatlıpınar Enerji Üretim Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları Yönetim Kurulu'na

Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1.Görüş

Tatlıpınar Enerji Üretim Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın ("Grup") 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemlerine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları, konsolide özkaynaklar değişim tabloları ve konsolide nakit akış tabloları ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2.Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3.Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit Denetim Konusu	Kilit Denetim Konusunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı
Banka kredileri	Bağımsız denetimimiz sürecinde, uzun vadeli borçlanmalarla ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle 3.632.878.406 TL tutarındaki banka kredileri toplam kaynakların önemli bir bölümünü oluşturmaktadır. (31 Aralık 2022: 2.259.313.982 TL).	i) Banka kredileri Grup tarafından TFRS 9 Finansal Araçlar Standardında yer alan hükümlere uygun şekilde konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirildiğinin kontrol edilmesi, ii) Banka kredilerinin üçüncü taraflardan alınan mutabakatlar ile
Grup banka kredilerini ilişikteki konsolide finansal tablolarda TFRS 9 Finansal Araçlar Standardında yer alan hükümlere uygun olarak muhasebeleştirmekte ve muhasebeleştirme sonrasında ölçülmektedir.	kontrol edilmesi iii) Banka kredilerinin konsolide finansal tablolarda kısa ve uzun vadeli yükümlülüklere sınıflanan tutarların sözleşmelerde yer alan vadeler ile uygunluğunun kontrol edilmesi,
Banka kredilerinin muhasebeleştirilmesi ve muhasebeleştirme sonrasındaki ölçümüne ilişkin muhasebe politikaları ve diğer açıklamalar ilişikteki konsolide finansal tabloların 2.f ve 7	iv) Banka kredilerinin ilişkin faiz tahakkuklarının kontrol edilmesi
numaralı dipnotlarında yer almaktadır.	Banka kredilerine ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır.
Hasılatın muhasebeleştirilmesi Grup'un 1 Ocak- 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunda "hasılat" kalemi altında muhasebeleştirmiş olduğu toplam 1.352.064.479 TL tutarında hasılatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2022: 1.240.175.432 TL).	Bağımsız denetimimiz sürecinde, hasılatın konsolide finansal tablolara kaydedilmesi ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır. i) Satış süreçlerinin anlaşılması ve bu süreçlere ilişkin kontrollerin tasarımının ve işleyiş etkinliğinin değerlendirilmesi ii) Hasılatın muhasebeleştirilmesine yönelik Grup muhasebe politikasının uygunluğunun TFRS 15 "Müşteri sözleşmelerinden
Grup'un performans değerlendirmesinde hasılat en önemli göstergedir. Hasılat yıl içerisinde uygulanan stratejilerin sonuçlarının değerlendirilmesi ve performans takibi açısından ciddi öneme sahip olup, gelir tablosu açısından en önemli konsolide finansal tablo kalemi olması nedeniyle denetimimiz açısından önemli bir konudur. Söz konusu gelirlere ilişkin açıklama ve dipnotlar ilişikteki konsolide finansal tabloların 2.f ve 23 numaralı dipnotunda yer almaktadır.	doğan hasılat" standardı çerçevesinde değerlendirilmesi iii) Konsolide Finansal tablolara kaydedilen hasılatın beklenen seviyelerde olup olmadığına ilişkin analitik prosedürlerin gerçekleştirilmesi, iv) Müşteri faturalarının doğruluğuna ilişkin örnekleme yöntemiyle testlerin yapılması ve müşteriden yapılan tahsilatların eşleştirilmesi v) Grup'un satışlarının incelenmesi suretiyle, farklı teslimat yöntemleri için hasılatın konsolide finansal tablolara alınma zamanlamasının değerlendirilmesi
	Hasılatın muhasebeleştirilmesine ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır.

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

4.Dikkat Çekilen Hususlar

(1) Grup bağlı ortaklıklarından Marmarares Elektrik Üretim A.Ş., İstanbul İli Sarıyer İlçesi 1-2 Pafta, 10622 Ada 2 Parsel adresinde bulunan Ağaoğlu Maslak 1453 projesi F1 Blok 1 Nolu Bağımsız Bölümün 30 Nisan 2020 tarihinde %20'sini, 31 Aralık 2020 Tarihinde ise %15'ini gayrimenkul satış vaadi sözleşmesi ile Ana ortağı Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.'den satın almış olup, rapor tarihi itibariyle söz konusu gayrimenkulde sahip olunan payların tapu devri gerçekleşmemiştir. Ağaoğlu Maslak 1453 projesi F1 Blok 1 Nolu Bağımsız Bölümünde sahip olunan pay konsolide finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkul olarak muhasebeleştirilmiş olup, söz konusu gayrimenkulün muhasebeleştirme sonrasında ölçümünde gerçeğe uygun değer kullanılmıştır. Ağaoğlu Maslak 1453 Projesi F1 Blok 1 Nolu Bağımsız bölümde sahip olunan payın 31 Aralık 2023 tarihli gerçeğe uygun değerinin tahmininde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan 09 Ocak 2024 Tarih 2023A981 Sayılı gayrimenkul değerleme raporu kullanılmıştır. 09 Ocak 2024 Tarih 2023A981 Sayılı gayrimenkul değerleme raporunun değerleme tarihi 31 Aralık 2023 tarihidir. 31 Aralık 2022 ve 01 Ocak 2022 tarihli konsolide finansal tablolarında yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 30 Aralık 2022 Tarihli Net Özel 2022/1465 Sayılı değerleme raporu ile 31 Aralık 2021 Tarihli Net Özel 2021-2152 sayılı gayrimenkul değerleme raporunu kullanmıştır.

(2) Grup bağlı ortaklıklarından Bakır Enerji Elektrik Üretim A.Ş., İstanbul İli Sarıyer İlçesi 1-2 Pafta, 10622 Ada 2 Parsel adresinde bulunan Ağaoğlu Maslak 1453 projesi F1 Blok 1 Nolu Bağımsız Bölümün 30 Nisan 2020 tarihinde %20'sini, 31 Aralık 2020 Tarihinde ise %15'ini gayrimenkul satış vaadi sözleşmesi ile gayrimenkul satış vaadi sözleşmesi ile Ana ortağı Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.'den satın almış olup, rapor tarihi itibariyle söz konusu gayrimenkulde sahip olunan payların tapu devri gerçekleşmemiştir. Ağaoğlu Maslak 1453 projesi F1 Blok 1 Nolu Bağımsız Bölümünde sahip olunan pay konsolide finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkul olarak muhasebeleştirilmiş olup, söz konusu gayrimenkulün muhasebeleştirme sonrasında ölçümünde gerçeğe uygun değer kullanılmıştır. Ağaoğlu Maslak 1453 Projesi F1 Blok 1 Nolu Bağımsız bölümde sahip olunan payın 31 Aralık 2023 tarihli gerçeğe uygun değerinin tahmininde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan 09 Ocak 2024 Tarih 2023A981 Sayılı gayrimenkul değerleme raporu kullanılmıştır. 09 Ocak 2024 Tarih 2023A981 Sayılı gayrimenkul değerleme raporunun değerleme tarihi 31 Aralık 2023 tarihidir. 31 Aralık 2022 ve 01 Ocak 2022 tarihli konsolide finansal tablolarında yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 30 Aralık 2022 Tarihli Net Özel 2022/1465 Sayılı değerleme raporu ile 31 Aralık 2021 Tarihli Net Özel 2021-2152 sayılı gayrimenkul değerleme raporunu kullanmıştır.

Dikkat çekilen hususlar görüşümüzü etkilememektedir.

5.Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken Yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un konsolide finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

6.Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, konsolide finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları'na ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve meslekî şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

- Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
- Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
- -Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasının kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır.

Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir.

Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.

- Konsolide finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
- Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin konsolide finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

Bu bağımsız denetimi tek başına yürüten ve tamamlayan Sorumlu Denetçi Ceyhun Gönen'dir.

REFORM BAĞIMSIZ DENETİM ANONİM ŞİRKETİ

İçindekiler

NOT 1 - ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU	81
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR	84
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA	101
NOT 4 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ, ORTAK KONTROL ALTINDA İŞLETME BİRLEŞMELERİ	101
NOT 5 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI	102
NOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	104
NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR	104
NOT 8 - TİCARİ ALACAK VE TİCARİ BORÇLAR	106
NOT 9 - DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER BORÇLAR	107
NOT 10 - TÜREV ARAÇLAR	107
NOT 11 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER VE DİĞER DÖNEN VARLIKLAR	108
NOT 12 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA KISA VADELİ BORÇLAR	108
NOT 13 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR	108
NOT 14 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER	109
NOT 15 - MADDİ DURAN VARLIKLAR	110
NOT 16 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR	112
NOT 17 - KULLANIM HAKKI VARLIKLARI	113
NOT 18 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR	114
NOT 19 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ	115
NOT 20 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)	118
NOT 21 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ	118
NOT 22 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ	120
NOT 23 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ	121
NOT 24 - FAALİYET GİDERLERİ	122
NOT 25 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/(GİDERLER)	122
NOT 26 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLARIN KÂRLARINDAN (ZARARLARINDAN) PAYLAR	122
NOT 27 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/(GİDERLER)	123
NOT 28 - FİNANSMAN GELİR/(GİDERLER)	123
NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ	123
NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)	130
NOT 31 - FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR	130
NOT 32 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR	131
NOT 33 - BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER	131

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihli Konsolide Finansal Durum Tabloları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız	Bağımsız	Bağımsız
VARLIKLAR	Not	Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023	Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2022	Denetimden Geçmiş 1 Ocak 2022
Dönen varlıklar		1.282.795.502	402.788.187	328.218.365
Nakit ve nakit benzerleri	6	687.572.733	227.928.549	68.373.003
Ticari alacaklar		58.191.019	204	25.428.367
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar	8	58.191.019	204	25.428.367
Diğer alacaklar		115.515	148.353.996	172.463.430
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar	5-9	50.987	148.058.394	172.166.305
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar	9	64.528	295.602	297.125
Türev araçlar		15.669.807	16.308.657	-
- Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar	10	15.669.807	16.308.657
Stoklar		-	-	55.649.828
Peşin ödenmiş giderler		517.399.061	9.752.640	6.251.594
- İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler	5-11	177.071.980	-	-
- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler	11	340.327.081	9.752.640	6.251.594
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar	19	3.679.039	444.141	52.143
Diğer dönen varlıklar	11	168.328	-	-
Duran varlıklar		7.536.093.484	4.740.554.341	2.803.086.415
Diğer Alacaklar		3.686.487	634.770	449.378
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar	9	3.686.487	634.770	449.378
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar	13	-	643.734.003	-
Yatırım amaçlı gayrimenkuller	14	394.663.522	210.000.008	101.500.009
Maddi duran varlıklar	15	6.267.044.733	3.553.315.994	2.630.166.021
Kullanım hakkı Varlıkları	17	89.880.358	57.157.038	41.793.786
Maddi olmayan duran varlıklar		-	-	400
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	-	-	400
Ertelenmiş vergi varlığı	19	780.818.384	275.712.528	29.176.821
TOPLAM VARLIKLAR		8.818.888.986	5.143.342.528	3.131.304.780

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihli Konsolide Finansal Durum Tabloları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KAYNAKLAR	Not	Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023	Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2022	Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 2022
Kısa vadeli yükümlülükler		703.339.518	403.502.186	461.112.509
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları	7	544.509.769	311.744.138	411.122.508
Ticari borçlar		126.275.482	36.353.760	25.028.399
- İlişkili taraflara ticari borçlar	5-8	109.333	798.082	734.800
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar	8	126.166.149	35.555.678	24.293.599
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar	12	2.002.739	866.795	1.200.720
Diğer borçlar		27.690.281	30.367.509	13.301.951
- İlişkili taraflara diğer borçlar	5-9	379.665	3.943	2.444.300
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar	9	27.310.616	30.363.566	10.857.651
Türev Araçlar		-	-	9.045.544
- Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar	10	-	-	9.045.544
Ertelenmiş Gelirler		-	21.912.015	-
- İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler	11	-	21.912.015	-
Kısa vadeli karşılıklar		2.861.247	2.257.969	1.413.387
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli
karşılıklar	18	1.193.131	713.919	553.654
- Diğer kısa vadeli karşılıklar	18	1.668.116	1.544.050	859.733
Uzun vadeli yükümlülükler		3.430.558.871	2.115.471.480	1.696.782.393
Uzun vadeli borçlanmalar	7	3.140.181.547	1.980.720.023	1.577.985.909
Diğer borçlar		48.330.430	11.487.450	88.016.011
- İlişkili taraflara diğer borçlar	5-9	45.549.050	11.442.499	87.879.339
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar	9	2.781.380	44.951	136.672
Uzun Vadeli Karşılıklar		2.720.620	2.291.859	905.120
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli
karşılıklar	18	2.720.620	2.291.859	905.120
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü	19	239.326.274	120.972.148	29.875.353
Toplam Yükümlülükler		4.133.898.389	2.518.973.666	2.157.894.902
Özkaynaklar		4.684.990.597	2.624.368.862	973.409.878
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar		2.737.232.322	1.524.825.753	477.337.884
Ödenmiş sermaye	21	280.500.000	245.400.000	62.400.000
Geri alınan paylar	21	(2.917.090)	-	-
Pay ihraç primleri	21	719.564.482	-	-
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren
birleşmelerin etkisi	21	(328.368.270)	159.759.650	144.020.900
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler)		965.819.852	455.270.068	245.277.999
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)	21	(1.015.974)	(479.594)	(124.652)
- Yabancı Para Çevrim Farkları	21	966.835.826	416.738.950	245.402.651
- Özkaynak Yön. ile Değ. Yat. Diğer Kap. Gelir Payları	21	-	39.010.712	-
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler)		(145.963)	56.885.089	-
- Riskten korunma kazançları/(kayıpları)	21	(145.963)	4.357.390	-
- Yabancı Para Çevrim farkları	21	-	52.527.699	-
Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler		2.917.090	-	-
Geçmiş yıl kârları/zararları		507.997.765	25.638.985	25.638.985
Net dönem kârı		591.864.456	581.871.961	-
Kontrol gücü olmayan paylar		1.947.758.275	1.099.543.109	496.071.994
TOPLAM KAYNAKLAR		8.818.888.986	5.143.342.528	3.131.304.780

Ekli dipnotlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Kâr veya Zarar Tabloları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız	Bağımsız
		Denetimden Geçmiş	Denetimden Geçmiş
	Not	01 Ocak 31 Aralık 2023	01 Ocak 31 Aralık 2022
Hasılat	23	1.352.064.479	1.240.175.432
Satışların maliyeti	23	(601.260.633)	(616.727.221)
Brüt Kâr		750.803.846	623.448.211
Genel yönetim giderleri	24	(22.950.363)	(7.302.478)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler	25	54.854.380	2.486.065
Esas faaliyetlerden diğer giderler	25	(9.127.065)	(92.227.743)
Esas faaliyet kârı/(zararı)		773.580.798	526.404.055
Yatırım faaliyetlerinden gelirler	27	146.433.771	67.612.904
Yatırım faaliyetlerinden giderler	27	(45.756.448)	--
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kârlarından (Zararlarından)
Paylar	26	(1.763.565)	4.695.592
Finans. gelir/(gideri) önc.faal.kârı/zararı		872.494.556	598.712.551
Finansman gelirleri	28	82.148.123	255.369.775
Finansman giderleri	28	(441.441.471)	(84.632.103)
Sürd. Faal.vergi önc. kâr/(zarar)		513.201.208	769.450.223
Sürd. Faal.Vergi gelir/(gideri)		289.962.992	145.141.607
- Dönem vergi gideri	19	--	--
- Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)	19	289.962.992	145.141.607
Sürd. Faal. Dönem kârı/(zararı)		803.164.200	914.591.830

DÖNEM KÂRI/(ZARARI)		803.164.200	914.591.830

Dönem Kâr/Zararının dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar		211.299.744	332.719.869
Ana Ortaklık payları		591.864.456	581.871.961
PAY BAŞINA KAZANÇ (kayıp)	20	2,2912	8,5049

Ekli dipnotlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Kâr veya Zarar Tabloları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız	Bağımsız
		Denetimden Geçmiş 01 Ocak	Denetimden Geçmiş 01 Ocak
	Not	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar		1.201.691.407	411.523.277
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)	18	(710.304)	(871.621)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi	18	(59.819)	183.276
Özkaynak Yön. ile Değ. Yat. Diğer Kap. Gelir Payları	13	(39.010.712)	39.010.712
Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar)	21	1.241.472.242	373.200.910
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar		(53.176.427)	71.893.877
Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)		(638.850)	25.354.200
Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Vergi Etkisi		(9.878)	(5.988.022)
Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar)		(52.527.699)	52.527.699
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)		1.148.514.980	483.417.154
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)		1.951.679.180	1.398.008.984
Toplam Kapsamlı Gelirin (Giderin) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar		843.429.541	549.259.865
Ana Ortaklık Payları		1.108.249.639	848.749.119

Tatlıpınar Enerji Üretim Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Geri	Pay İhraç	Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren	Tanımlanmış fayda planları yeniden	Kâr veya zararda sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Özkaynak Yön. ile Değ. Yat. Diğer	Yabancı
	Ödenmiş Sermaye	Alınmış Paylar	Primleri/ İskontoları	birleşmelerin etkisi	ölçüm kazanç veya kayıpları	Kap. Gelir Payları	Para Çevrim Farkları

01 Ocak 2022 itibarıyla bakiye (Önceden Raporlanan)	62.400.000	--	--	--	(124.652)	--	245.402.651
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (Not:4)	--	--	--	144.020.900	--	--	--
01 Ocak 2022 itibariyle bakiye	62.400.000	--	--	144.020.900	(124.652)	--	245.402.651
Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- (354.942)	-- 39.010.712	-- 171.336.299
- Dönem kârı (zararı) - Diğer Kapsamlı gelir (gider)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- (354.942)	-- 39.010.712	-- 171.336.299
Sermaye artırımı Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi	183.000.000	--	--	--	--	--	--
(Not 4)	--	--	--	15.738.750	--	--	--
31 Aralık 2022 itibariyle bakiye	245.400.000	--	--	159.759.650	(479.594)	39.010.712	416.738.950
Transferler	--	(2.917.090)	--	159.462.542	96.794	--	(58.605.855)
Toplam kapsamlı gelir/(gider) - Dönem kârı (zararı)	-- --	-- --	-- --	-- --	(633.174) --	(39.010.712) --	608.702.731 --
- Diğer Kapsamlı gelir/(gider)	--	--	--	--	(633.174)	(39.010.712)	608.702.731
Sermaye artırımı Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi (Not 4)	35.100.000 --	-- --	719.564.482 --	-- (647.590.462)	-- --	-- --	-- --
31 Aralık 2023 itibariyle bakiye	280.500.000	(2.917.090)		719.564.482 (328.368.270)	(1.015.974)	--	966.835.826

			Birikmiş kârlar			Kâr veya zararda sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Kontrol gücü olmayan paylar özkaynaklar	Ana ortaklık özkaynaklar	Net dönem kârı/ (zararı)	Geçmiş yıllar kârları/ (zararları)	Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Yabancı Para Çevrim Farkları	Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları)
-- 333.316.984	333.316.984	--	25.638.985	--	--	--
496.071.994 640.092.894	144.020.900	--	--	--	--	--
496.071.994 973.409.878	477.337.884	--	25.638.985	--	--	--
-- --		--	--	--		--
549.259.865 1.398.008.984	848.749.119	581.871.961	--	--	52.527.699	4.357.390
332.719.869 914.591.830 216.539.996 483.417.154	581.871.961 266.877.158	581.871.961 --	-- --	-- --	-- 52.527.699	-- 4.357.390
-- 183.000.000	183.000.000	--	--	--	--	--
54.211.250	15.738.750	--	--	--	--	--
1.099.543.109 2.624.368.862	1.524.825.753	581.871.961	25.638.985	--	52.527.699	4.357.390
--	(2.917.090)	(581.871.961)	482.358.780	2.917.090	--	(4.357.390)
843.429.541 1.951.679.180	1.108.249.639	591.864.456	--	--	(52.527.699)	(145.963)
211.299.744 803.164.200	591.864.456	591.864.456	--	--	--	--
632.129.797 1.148.514.980	516.385.183	--	--	--	(52.527.699)	(145.963)
-- 754.664.482	754.664.482	--	--	--	--	--
4.785.625 (642.804.837)	(647.590.462)	--	--	--	--	--
1.947.758.275 4.684.990.597	2.737.232.322	591.864.456	507.997.765	2.917.090	--	(145.963)

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Nakit Akış Tabloları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız	Bağımsız
		Denetimden Geçmiş	Denetimden Geçmiş
		01 Ocak	01 Ocak
	Not	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
İŞLETME FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		630.326.162	974.745.957
Dönem Kârı (Zararı)		803.164.200	914.591.830
- Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Kârı (Zararı)		803.164.200	914.591.830
Dönem Net Kârı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler		134.926.191	(15.605.979)
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler		223.767.434	148.681.545
Değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler		(110.179)	(5.385)

- Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler	8-25	(110.179)	(5.385)
Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler		1.033.438	1.133.806
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler	18	909.372	449.489
- Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler	18	124.066	684.317
Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler		86.511.190	63.531.026
- Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler	28	(82.148.123)	(19.895.793)
- Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler	28	181.527.200	84.632.103
- Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri	25	(15.106.437)	(1.636.465)
- Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri	25	2.238.550	431.181
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler		(69.116.666)	(134.152.670)
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler		(63.395.308)	(88.609.715)
- Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler	14	(64.044.036)	(67.612.904)
- Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler	10	648.728	(20.996.811)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Kârları ile İlgili Düzeltmeler	26	1.763.565	(4.695.592)
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler		36.633.287	-

İştirak, İş ortaklığı ve Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim Sebebi ile Oluşan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili
Düzeltmeler		36.633.287	-
Kâr (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler		207.802.422	153.949.918
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler	19	(289.962.992)	(155.438.912)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		(304.529.331)	76.152.104
Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler		(60.319.186)	25.002.367
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış	8	(60.319.186)	25.002.367
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		145.186.764	23.924.042
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış	5-9	148.007.407	24.107.911
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış	9	(2.820.643)	(183.869)
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler		-	55.649.828
Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış)	11	(507.646.421)	(3.501.046)
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		105.028.159	12.961.826

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler	5-8	(688.749)	63.282
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler	8	105.716.908	12.898.544
Çalışanlara Sağl.Faydal.Kaps.Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler	12	1.135.944	(333.925)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		34.165.752	(59.463.003)
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış/Azalış	5-9	34.482.273	(78.877.197)
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış/Azalış	9	(316.521)	19.414.194
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler	11	(21.912.015)	21.912.015
İşletme Sermayesinde Gerçekl.Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler		(168.328)	-
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)	11	(168.328)	-
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		633.561.060	975.137.955
Vergi iadeleri/(ödemeleri)	19	(3.234.898)	(391.998)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		(194.428.713)	(570.158.906)
İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları	13	-	(547.500.000)
İştiraklerin ve/veya iş ortaklıklarının pay satışı veya sermaye azaltımı sebebiyle oluşan nakit girişleri	13	575.000.000	-

Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri		(816.142.265)	-
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satın Alınması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri		891.222.993	-
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kayn.Nakit Çıkışları	15	(846.380.713)	(22.658.906)
- Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	15	(846.380.713)	(22.658.906)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satımından Kayn.Nakit Girişleri	16	1.871.272	-
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		19.739.049	(245.088.153)
Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri		754.664.482	183.000.000
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Alınmasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	21	(60.952.701)	-
- Geri Alınan Payların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	21	(60.952.701)	-
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Satmasından Kaynaklanan Nakit Girişleri		58.216.411	-
- Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri		58.216.411	-
Ortak Kontrole Tabi İşletmelerin Birleşme Etkisinden Kaynaklanan Nakit Girişleri (Çıkışları)	4	(642.282.415)	-
Kredi Kullanımlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri	7	425.779.848	-
Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları	7	(426.303.757)	(366.420.790)

Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları	7	(2.519.970)	(1.609.123)
Ödenen Faiz	28	(165.003.286)	(79.897.385)
Alınan Faiz	28	78.140.437	19.839.145
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)		-	-
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)		455.636.498	159.498.898
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi		-	-
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)		455.636.498	159.498.898
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	6	227.928.549	68.373.003
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	6	683.565.047	227.871.901

Ekli dipnotlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Tatlıpınar Enerji Üretim Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları, konsolide finansal tablo dipnotlarında "Grup" olarak ifade edilecektir.

Grup'un faaliyetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;

Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş.

Tatlıpınar Enerji Üretim Anonim Şirketi, "Ana Ortaklık Şirket" 27 Aralık 2011 tarihinde kurulmuştur

Şirket'in esas faaliyetleri; elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması işletmeye alınması elektrik enerjisi üretimi elektrik enerjisinin ve/veya kapasitenin müşterilere satışı ile iştigal etmekte ve ana sözleşmesinde yazılı olan diğer işleri yapmaktadır.

Şirket'in sahip olduğu RES Üretim lisansı ve süresi aşağıdaki şekildedir.

Tesis Adı	Başlangıç Tarihi	Bitiş Tarihi	Devreye Alınma Tarihi
Tatlıpınar RES Faz 1	21.06.2012	14.02.2061	30.11.2019

Tesis Adı	Başlangıç Tarihi	Bitiş Tarihi	Devreye Alınma Tarihi
Tatlıpınar RES Faz 2	21.06.2012	14.02.2061	12.12.2020-10.06.2021

Yukarıdaki Rüzgâr Enerjisi Santralleri EPDK üretim lisansına sahiptir.

18 Mayıs 2005 tarihinde yayımlanan 5346 No'lu Yenilenebilir Enerji Kaynaklarının Elektrik Enerjisi Üretimi Amaçlı Kullanımına İlişkin Kanun'un 6. Maddesi uyarınca; yenilenebilir enerji kaynaklarından elektrik enerjisi üreten gerçek ve tüzel kişiler; I Sayılı Cetveldeki fiyatlardan on yıl, buna ilave olarak II Sayılı Cetveldeki fiyatlardan ilk beş yıl süre ile faydalanabilir hükmü yer almaktadır.

Bu hüküm uyarınca ilgili santraldeki elektrik üretiminin ilk beş yıl 9,4 ABD Doları cent/kwh fiyat üzerinden sonraki beş yılda ise 7,3 ABD Doları cent/kwh üzerinden devlet tarafından alım garantisi bulunmaktadır.

Ana Ortaklık Şirket'in hisseleri 17 Ağustos 2023 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.

Ana Ortaklık Şirket'in rapor tarihi itibarıyla tescil edilmiş Merkez adresi aşağıdaki şekildedir.

Barbaros Mahallesi, Ihlamur Bulvarı No:4 B D:1 Ataşehir/İstanbul.

Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 30'dur (31 Aralık 2022: 22).

Ana Ortaklık Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki şekildedir;

Ödenmiş Sermaye	Pay Grubu	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Ali İbrahimağaoğlu	B	43.003.846	43.172.466
Ali İbrahimağaoğlu	A	73.620.000	73.620.000
Hüseyin A. İbrahimağaoğlu	B	36.152.466	78.575.192
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.	B	57.515.192	50.023.846
Alican İbrahimağaoğlu	B	4.248	4.248
Hakkı İbrahimağaoğlu	B	4.248	4.248
Halka açık kısım	B	70.200.000	-
Toplam		280.500.000	245.400.000

(*) 31 Aralık 2023 tarihli ortaklık yapısı Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformunda açıklanan veriler uyarınca sunulmuştur.

Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla fiili dolaşımdaki pay oranı %24,99'dur.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.

Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.'nin "Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji" esas faaliyet konusu; her nevi doğal ve suni kaynaklardan yenilenebilir enerji üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, işletmedeki elektrik üretim tesisleri devralmak, kiralamak ve elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitenin müşterilere satışı ile iştigal eden kurulmuş ve kurulacak şirketlere ve diğer şirketlere iştirak etmektir.

Ana Ortaklık Şirket ile Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. "Akdeniz İnşaat" arasında 25 Aralık 2023 tarihinde imzalanan sözleşme uyarınca Ana Ortaklık Şirket 25 Aralık 2023 tarihinde Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin 207.316.865,25 TL nominal değerli 20.731.686.525 adet A grubu paylarını 642.282.415,20 TL bedel ile devralmıştır.

Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin satın alınan A grubu paylarının satın alma bedeli Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1)'nin "İlişkili taraflarla gerçekleştirilecek işlemler" başlıklı 9 uncu maddesi hükmü kapsamında, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası (TSKB) tarafından Sermaye Piyasasında Değerleme Standartları Hakkında Tebliğ (III-62.1) hükümleri gereği "Uluslararası Değerleme Standartları"na ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 11.04.2019 tarih ve 2019/19 sayılı Bülteni ile kamuya duyurulan "Gayrimenkul Dışındaki Varlıkların Sermaye Piyasası Mevzuatı Kapsamında Değerlemelerinde Uygulanacak Esaslar'a ilişkin 11.04.2019 tarih ve 21/500 sayılı Kararı'nın "Gayrimenkul Dışındaki Varlıkların Değerlemesinde Uyulacak Genel Esaslar" başlıklı F maddesine uygun olarak hazırlanan 21.12.2023 tarihli değerleme raporu ile belirlenen ve Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin %100'lük hisse değerine tekabül eden 122.475.000 USD tutarındaki şirket değerinin 22 Aralık 2023 Cuma günü açıklanan Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası USD/TL alış kuru olan 29,1344 ile çarpılarak bulunan 3.568.235.640 TL tutarındaki şirket değerine, ihtiyatlılık ve yatırımcı menfaatlerinin korunabilmesini teminen %20 iskonto uygulanması suretiyle belirlenmiştir. Bu bedel belirlenirken yatırımcılara ek fayda sağlamak adına vade farkı yansıtılmamış ve imtiyazlı paylara ayrıca bir değer atfedilmemiştir.

Ana Ortaklık Şirket ile Akdeniz İnşaat arasında 25 Aralık 2023 tarihli sözleşme uyarınca, Ana Ortaklık Şirket Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin 23.035.207,25 TL nominal değerli 2.303.520.725 adet A grubu payının ve 46.070.414,50 nominal değerli 4.607.041.450 adet B grubu payının 214.094.138,40 TL bedel ile 31 Mart 2024 tarihine kadar satın alınması opsiyonuna sahip olmuştur. Ayrıca Ana Ortaklık Şirket 31 Aralık 2025 tarihine kadar Ağaoğlu Yenilenebilir Enerjinin kalan tüm payları ile ilgili alım hakkı opsiyonuna sahiptir.

Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin ortaklık yapısı 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle aşağıdaki şekildedir.

Hissedarlar	Pay Grubu	Pay Adeti	Tutar	Pay Oranı
Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş. (*)	A	20.731.686.525	207.316.865,25	%22,50
Akdeniz İnş. Ve Eğitim Hiz. A.Ş.	A	2.303.520.725	23.035.207,25	%2,50
Akdeniz İnş. Ve Eğitim Hiz. A.Ş.	B	65.703.498.833	657.034.988,33	%71,31
Ali İBRAHİMAĞAOĞLU	B	2.813.413.897	28.134.138,97	%3,05
Hüseyin Avni İBRAHİMAĞAOĞLU	B	588.709.020	5.887.090,20	%0,64
Toplam		92.140.829.000	921.408.290,00	%100

(*) Ana Ortaklık Şirket tarafından iktisap edilen A grubu paylar oy imtiyazına ve yönetim kurulu üyelerinin seçiminde imtiyaza sahiptir.

Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin rapor tarihi itibarıyla tescil edilmiş Merkez adresi aşağıdaki şekildedir.

Barbaros Mahallesi, Ihlamur Bulvarı F Blok No:4 B İç Kapı No:2 Ataşehir/İstanbul.

Bakır Enerji Elektrik Üretim A.Ş.

Bakır Enerji Elektrik Üretim A.Ş. " Bakır Enerji", 17 Eylül 2007 tarihinde Ankara'da kurulmuştur.

Bakır Enerji'nin esas faaliyet konusu; Elektrik enerjisi üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, kiralamak ve kiraya vermek, üretilen elektrik enerjisi ve/veya kapasiteyi toptan satış lisansı sahibi tüzel kişilere, perakende satış lisansı sahibi tüzel kişilere ve serbest tüketicilere ikili anlaşmalar yoluyla satmaktır.

Bakır Enerji'nin sahip olduğu RES Üretim lisansı ve süresi aşağıdaki şekildedir.

Tesis Adı	Başlangıç Tarihi	Bitiş Tarihi	Devreye Alınma Tarihi
Kürekdağı RES	23.11.2016	23.11.2065	14.10.2017

Yukarıdaki Rüzgar Enerjisi Santrali EPDK üretim lisansına sahiptir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

18.05.2005 tarihinde yayımlanan 5346 No'lu Yenilenebilir Enerji Kaynaklarının Elektrik Enerjisi Üretimi Amaçlı Kullanımına İlişkin Kanun'un 6. Maddesi uyarınca; yenilenebilir enerji kaynaklarından elektrik enerjisi üreten gerçek ve tüzel kişiler; I Sayılı Cetveldeki fiyatlardan on yıl, buna ilave olarak II Sayılı Cetveldeki fiyatlardan ilk beş yıl süre ile faydalanabilir hükmü yer almaktadır. Bu hüküm uyarınca ilgili santraldeki elektrik üretiminin ilk beş yıl 8,7 ABD Doları cent/kwh fiyat üzerinden sonraki beş yılda ise 7,3 ABD Doları cent/ kwh üzerinden devlet tarafından alım garantisi bulunmaktadır.

Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 14 (01 Ocak - 31 Aralık 2022: 15)'dir.

Bakır Enerji'nin ortaklık yapısı 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle aşağıdaki şekildedir.

Hissedarlar	31 Aralık 2023	Hisse oranı
Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.	42.000.000	%100
Toplam	42.000.000	%100

Bakır Enerji'nin rapor tarihi itibarıyla tescil edilmiş Merkez adresi aşağıdaki şekildedir.

Barbaros Mahallesi, Ihlamur Bulvarı No:4 B D:1 Ataşehir/İstanbul.

GA Elektrik Enerjisi Üretim Satış San. ve Tic. A.Ş.

GA Elektrik Enerjisi Üretim Satış San. ve Tic. A.Ş. "GA Elektrik", GA Elektrik Enerjisi Üretim Satış Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ünvanıyla 07 Haziran 2006 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Şirket 29 Aralık 2009 tarihinde nev'i değiştirerek anonim şirket haline gelmiş ve ünvanı GA Elektrik Enerjisi Üretim Satış San. ve Tic. A.Ş., olarak değiştirilmiştir.

GA Elektrik'in esas faaliyet konusu; elektrik piyasasına ilişkin ilgili mevzuata uygun olarak, elektrik üretim tesisleri kurulması, işletmeye alınması, işletmedeki elektrik üretim tesislerinin devir alınması ve/veya kapasitenin müşterilere satışı amacını gerçekleştirmektir.

GA Elektrik'in sahip olduğu HES Üretim lisansı ve süresi aşağıdaki şekildedir.

Tesis Adı	Başlangıç Tarihi	Bitiş Tarihi	Devreye Alınma Tarihi
Umutlu HES	30.10.2008	30.10.2057	29.04.2016

Yukarıdaki Hidroelektrik Santrali EPDK üretim lisansına sahiptir.

18.05.2005 tarihinde yayımlanan 5346 No'lu Yenilenebilir Enerji Kaynaklarının Elektrik Enerjisi Üretimi Amaçlı Kullanımına İlişkin Kanunun 6. Maddesi uyarınca yenilenebilir enerji kaynaklarından elektrik enerjisi üreten gerçek ve tüzel kişiler; I Sayılı Cetveldeki fiyatlardan on yıl, ilave olarak II Sayılı Cetveldeki fiyatlardan beş yıl süre ile faydalanabilir hükmü yer almaktadır. Bu hüküm uyarınca ilgili santraldeki elektrik üretiminin ilk beş yıl 8,15 ABD Doları cent/kwh fiyat üzerinden sonraki beş yılda ise 7,3 ABD Doları cent/kwh üzerinden devlet tarafından alım garantisi bulunmaktadır.

GA Elektrik'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 15 (01 Ocak - 31 Aralık 2022 15)'tir.

GA Elektrik'in ortaklık yapısı 31 Aralık 2023 ve tarihi itibariyle aşağıdaki şekildedir.

Hissedarlar	31 Aralık 2023	Hisse oranı
Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırm Holding A.Ş.	70.000.000	%100
Toplam	70.000.000	%100

GA Elektrik'in rapor tarihi itibarıyla tescil edilmiş Merkez adresi aşağıdaki şekildedir.

Barbaros Mahallesi, Ihlamur Bulvarı No:4 B D:1 Ataşehir/İstanbul

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Marmarares Elektrik Üretim A.Ş.

Marmarares Elektrik Üretim A.Ş. "Marmarares Elektrik", 25 Eylül 2007 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur.

Marmarares Elektrik'in faaliyet konusu; elektrik enerjisi üretim tesisleri kurulması, işletmeye alınması, elektrik enerjisi üretimi üretilen enerjinin ve/veya kapasitenin müşterilere satış faaliyetlerinde bulunmaktır.

Şirket'in sahip olduğu RES Üretim lisansı ve süresi aşağıdaki şekildedir.

Tesis Adı	Başlangıç Tarihi	Bitiş Tarihi	Devreye Alınma Tarihi
Manastır-Esenköy RES	27.04.2016	09.11.2060	13.10.2017

Yukarıdaki Rüzgar Enerjisi Santrali EPDK üretim lisansına sahiptir.

18.05.2005 tarihinde yayımlanan 5346 No'lu Yenilenebilir Enerji Kaynaklarının Elektrik Enerjisi Üretimi Amaçlı Kullanımına İlişkin Kanunun 6. Maddesi uyarınca yenilenebilir enerji kaynaklarından elektrik enerjisi üreten gerçek ve tüzel kişiler; I Sayılı Cetveldeki fiyatlardan on yıl, ilave olarak II Sayılı Cetveldeki fiyatlardan beş yıl süre ile faydalanabilir hükmü yer almaktadır. Bu hüküm uyarınca ilgili santraldeki elektrik üretiminin ilk beş yıl 8,7 ABD Doları cent/kwh fiyat üzerinden sonraki beş yılda ise 7,3 ABD Doları cent/kwh üzerinden devlet tarafından alım garantisi bulunmaktadır.

Marmarares Elektrik'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 4 (01 Ocak - 31 Aralık 2022: 5)'tir.

Marmarares Elektrik'in ortaklık yapısı 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibariyle aşağıdaki şekildedir.

Hissedarlar	31 Aralık 2023	Hisse oranı
Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.	35.000.000	%100
Toplam	35.000.000	%100,00

Marmarares Elektrik'in rapor tarihi itibarıyla tescil edilmiş Merkez adresi aşağıdaki şekildedir.

Barbaros Mahallesi, Ihlamur Bulvarı No:4 B D:1 Ataşehir/İstanbul.

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.a Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve Uygunluk Beyanı

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 Tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TFRS) uygun olarak hazırlanmıştır.

Grup'un ilişikteki finansal tabloları SPK'nın 07 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" suna uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki finansal tablolar KGK tarafından 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin ("KHK") 9'uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen ve 04 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan 2022 TMS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.

Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi

Fonksiyonel ve raporlama sunum para birimi

Geçerli para birimi bir işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevre, genel olarak nakit yarattığı ve harcadığı çevredir. Geçerli para birimi bir defa belirlendikten sonra sadece işlemler, olaylar ve koşullarda değişiklik olması durumunda değiştirilebilir.

Faaliyet gösterdiği ülkenin para birimi Türk Lirası (TL) olmasına rağmen, Grup, geçerli para birimini, 21 no.lu Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") "Kur Değişiminin Etkileri" uyarınca Amerikan Doları (USD) olarak belirlemiştir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Grup'un ana faaliyetinden kaynaklı gelirlerinin birim fiyatları YEKDEM süresince Amerikan Doları (USD) üzerinden devlet alım garantili ve sabittir. YEKDEM sonrasında satışlar serbest piyasada yapılacak olup, serbest piyasada oluşan elektrik fiyatları da uluslararası enerji fiyatlarına göre hareket etmekte ve Amerikan Doları (USD)'nda yaşanan değişimler serbest piyasada oluşan elektrik fiyatlarını doğrudan etkilemektedir. Bu sebeple Şirket'in yatırım ve borçlanma kararlarında Amerikan Doları en etkili para birimidir. Dolayısıyla, Şirket'in faaliyetleri üzerinde Amerikan Doları (USD)'nın etkisi önemlidir ve Şirket'le alakalı durumların altında yatan ekonomik özü yansıtır. Finansal tablolarda, ölçüm kalemi olarak Amerikan Doları (USD) seçilmiş olduğundan, Amerikan Doları (USD) hariç, bütün para birimleri yabancı para olarak ele alınmaktadır. Buna göre yabancı para işlemlerinin Amerikan Doları (USD)'na çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:

Her bilanço tarihinde,

Parasal yabancı kalemler kapanış kurları üzerinden,
Tarihi maliyeti ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan yabancı kalemler işlemin gerçekleştiği tarihteki kurlar üzerinden,
Yabancı para makul değeri ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan kalemler, makul değerlerinin belirlendiği tarihteki kurlar üzerinden Amerikan Doları (USD)'ye çevrilir.

Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak finansal tablolar Türk Lirası cinsinden sunulmuştur.

Sunum para birimine çevrim

Grup'un sunum para birimi "Türk Lirası" (TL)'dir. TMS 21 kapsamında Amerikan Doları (USD) olarak hazırlanan finansal tablolar aşağıdaki yöntemle TL'ye çevrilmiştir:

Bilançodaki varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan Amerikan Doları (USD) döviz alış kuru kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Grup'un sermaye hesabı, nominal sermaye tutarı üzerinden gösterilmiş, diğer tüm öz sermaye kalemleri tarihi Türk Lirası değerlerinden tutulup oluşan tüm farklar yabancı para çevrim farkları hesabında muhasebeleştirilir.
Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir.
Ortaya çıkan tüm kur farkları, çevrim farkı adı altında özkaynakların ayrı bir unsuru olarak gösterilmiştir.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.

İşletmenin Sürekliliği

İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

Konsolide Finansal Tabloların Onaylanması

Grup'un finansal tabloları, Yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 17 Nisan 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup'un Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.

Konsolidasyon Esasları

Ana Ortaklık Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler "tam konsolidasyon yöntemine tabi tutulmuştur. Ana Ortaklık Şirket kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır. Ana Ortaklık Şirket'in, yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu şirketler "özkaynak yöntemine tabi tutulmaktadır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Tam Konsolidasyon Yöntemi

Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir:

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Şirket'in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir.
Ana Ortaklık Şirket'inin konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın özkaynaklarında sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık Şirket'in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş finansal durum tablosunun özkaynaklarında temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir.
Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide finansal durum tablosunda "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesabında gösterilmiştir.

Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların kâr veya zarar tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmış ve birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklıklar için kâr veya zarar tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleşenler dikkate alınmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesabında gösterilmiştir.

Ana Ortaklık Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve "tam konsolidasyon yöntemine tabi tutulmuş Şirket aşağıdaki gibidir;

31 Aralık 2023	Ana Ortaklık Şirket'in Bağlı Ortaklıktaki Payı Oranı		Ana Ortaklık Dışı Sermaye		Ana Ortaklık Şirket'in Bağlı Ortaklıktaki Oy Hakkı
Bağlı Ortaklık	(Doğrudan)	(Doğrudan+Dolaylı)	Payı	(Doğrudan)	(Doğrudan+Dolaylı)
Ağaoğlu Yenilebilir Enerji
Yatırımları Holding A.Ş. (*)	%22,50	%22,50	%77,50	%56,25	%56,25
Marmarares Elektrik Üretim A.Ş.	--	%22,50	%77,50	--	%56,25
GA Elektrik Enerjisi Üretim Satış
San. ve Tic. A.Ş.	--	%22,50	%77,50	--	%56,25
Bakır Enerji Elektrik Üretim A.Ş.	--	%22,50	%77,50	--	%56,25

(*) Ana Ortaklık Şirket 25 Aralık 2023 tarihinde Ağaoğlu Yenilebilir Enerji Yatırımları Holding A.Ş. paylarının %22,50'sini oluşturan A grubu payları (A Grubu Paylar toplam sermayenin %25'ini oluşturmaktadır) satın almıştır. A grubu paylar yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme ve oy hakkı imtiyazlarına sahiptir. Ağaoğlu Yenilebilir Enerji Yatırımları Holding A.Ş. sermayesini oluşturan A grubu paylar 5 oy hakkına sahip iken B grubu paylar 1 oy hakkına sahiptir.

İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye

İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir.

İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeyi dahil eder.

Bir işletmenin satın alınması ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilir.

İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibarıyla) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi gelir tablosu ile ilişkilendirilemez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile ilişkilendirilir.

İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri

TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" standardında, birleşen tüm teşebbüs ya da işletmelerin işletme birleşmesinin öncesinde ve sonrasında aynı kişi veya kişiler tarafından kontrol edildiği ve bu kontrolün geçici olmadığı işletme birleşmelerini "ortak kontrole tabi işletmelerin birleşmesi" olarak tanımlamakta olup, bu tip birleşmeler TFRS 3'ün kapsamı dışındadır. 25 Aralık 2023 tarihinde gerçekleşen birleşme değerlendirildiğinde gerçekleşen işlemin, birleşme öncesi ve sonrasında kontrol eden tarafın değişmediği göz önünde bulundurularak, ortak kontrole tabii işletme birleşmesi olduğu sonucuna ulaşılmıştır.

Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde uygulanacak yönteme ilişkin KGK'nın 75935942-050.01.04- [04/177] sayılı 11 Ekim 2018 tarihli bir ilke kararı ("İlke Kararı") bulunmaktadır. Bu karara göre ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanır. Bu yönteme göre edinen işletme, edinilen işletmenin varlık ve yükümlülüklerini birleşme tarihindeki TFRS'ye göre belirlenmiş defter değerleri üzerinden finansal tablolarına alır.

Bu kapsamda aşağıdaki esaslara uyulur:

(a) Edinilen işletmenin varlık ve yükümlülüklerinin, birleşme tarihi itibarıyla ortak kontrolü elinde bulunduran taraf açısından taşıdığı defter değerleri dikkate alınır. Bu itibarla, söz konusu varlık ve yükümlülüklerin defter değerleri olarak aşağıdaki finansal durum tablolarından uygun olanında birleşme tarihi itibarıyla yer alması gereken defter değerleri kullanılır:
- i. Ortak kontrolü elinde bulunduran tarafın ya da daha üst bir ana ortaklığın edinilen işletmeyi de dâhil ettiği TFRS'ye uygun konsolide finansal durum tablosu. Bu kapsamda edinilen işletmenin ilgili işletme (ortak kontrolü elinde bulunduran tarafın ya da daha üst bir ana ortaklık) tarafından daha önce satin alınması sonucu TFRS 3 uyarınca ortaya çıkmış olan tanımlanabilir varlık ve yükümlülükler de (şerefiye marka değeri, müşteri listeleri, koşullu yükümlülükler vb.) edinilen işletmenin varlığı olarak dikkate alınır.
- ii. Aşağıda belirtilen nedenlerden dolayı (i) alt bendindeki finansal durum tablosunun bulunmaması durumunda, edinilen işletmenin TFRS'ye uygun olarak hazırlanmış finansal durum tablosu:
  - Ortak kontrolü elinde bulunduran tarafın gerçek kişi olması nedeniyle finansal tablo hazırlamaması.
  - Hem ortak kontrolü elinde bulunduran tarafın hem de daha üst bir ana ortaklığın TFRS dışında başka bir raporlama çerçevesine göre finansal tablolarını hazırlıyor olması.
(b) Yeknesak muhasebe politikalarının uygulanması amacıyla gerekli düzeltmeler yapılır.
(c) Edinen işletme ile edinilen işletme arasında gerçekleşen işlemlerle ilgili özkaynak, gelir, gider ve nakit akışları ile grup içi varlık ve borçların tümü elimine edilir.
(d) TFRS 3'te öngörülen satın alma yönteminden farklı olarak; edinilen işletmenin varlık ve yükümlülükleri, birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri üzerinden yeniden ölçülmez ve edinilen işletmenin birleşme tarihi itibarıyla (a) bendi uyarınca kullanılan finansal durum tablosunda yer alanlar dışında başka bir tanımlanabilir varlığı veya yükümlülüğü bulunsa dâhi bunlar finansal tablolara alınmaz. Ortak kontrole tabi işletme birleşmesi nedeniyle oluşacak muhtelif varlık ve yükümlülük dengesizlikleri farkın yönü doğrultusunda özkaynaklar altında "Paylara İlişkin Primler" ya da "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" başlığı altında sunulur ve birleşmeyle bağlantılı olarak katlanılan maliyetler doğrudan kâr veya zarar tablosuna yansıtılır.

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar

Grup özkaynak yöntemi ile değerlediği iştiraklerini aşağıda belirtilen şartlar çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. İştirakler, yatırımcı işletmenin, adi ortaklık gibi tüzel kişiliği olmayan işletmeler de dahil olmak üzere, iş ortaklığı veya bağlı ortaklık niteliğinde olmayan, ancak üzerinde önemli etkisinin bulunduğu işletmelerdir.

İştiraklerde önemli etkinlik söz konusu ise muhasebeleştirme işlemleri özkaynak yöntemine göre yapılır. Bu yöntemde iştirak önce maliyet bedeli ile muhasebeleştirilir. Daha sonra bu tutar yatırım yapılan ortaklığın özkaynağından yatırımcının payına düşen kısmı gösterecek şekilde arttırılır ya da azaltılır. Bu işlem yapılırken ana ortaklığın payına düşen net kâr ya da zarar, kâr veya zarar tablosunda, diğer özkaynak kalemlerindeki artışlar ise niteliğine göre sermaye kalemlerinin ilgili hesabında gösterilir.

Şirket, TMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar" uyarınca iştiraklerindeki zararlarının finansal tablolara alınması da dahil olmak üzere; iştiraklerini özkaynak yöntemi ile değerlemesine müteakiben, iştiraklerindeki net yatırımlarının değer düşüklüğüne uğramış olduğuna dair tarafsız bir kanıt olup olmadığını her bilanço dönemi itibarıyla belirler.

Ana Ortaklık Şirket'in, 30 Haziran 2022 tarihi itibariyle 547.500.000 TL değer karşılığında iktisap etmiş olduğu Uludağ Tur- Uludağ Turizm ve Tic. A.Ş. paylarını 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolarında özkaynaktan pay alma yöntemiyle değerlenen yatırım olarak muhasebeleştirmiştir. Şirket'in Uludağ Tur- Uludağ Turizm Ticaret A.Ş.'de sahip olmuş olduğu payların Uludağ Tur- Uludağ Turizm Ticaret A.Ş. sermayesindeki oranı %30,42 olup, Şirket'in Uludağ Tur- Uludağ Turizm Ticaret A.Ş.'de sahip olduğu oy hakkı oranı %30,42'dir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

30 Haziran 2022 tarihinde 547.500.000 TL değer ile iktisap ettiği Uludağ Tur-Uludağ Turizm ve Tic. A.Ş. payların tamamını 24 Temmuz 2023 tarihinde 575.000.000 TL bedel ile devretmiştir.

2.b Muhasebe Politikalarında Değişiklikler ve Hatalar

Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir,

Bir Standart veya Yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.

Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.

2.c Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkân vermek üzere Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Ortak Kontrol Altında İşletme Birleşmelerinde KGK İlke Kararı'nda açıklandığı üzere birleşme işlemi, karşılaştırmalı olarak sunulan dönemin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi cari ve karşılaştırmalı döneme ait finansal tablolar düzeltilerek sunulur. Bu kapsamda, söz konusu birleşme 1 Ocak 2022 itibariyle gerçekleşmiş gibi varsayılarak, önceki dönem konsolide finansal tabloları cari yıl konsolide finansal tabloları ile uygunluk sağlaması amacıyla bu çerçevede düzenlenmiştir. Birleşme esnasında oluşan varlık yükümlülük dengesizliğine ilişkin olarak da özkaynaklar altında "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" başlığı altında ilgili tutar sunulmuştur. Grup, 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2022 ve 01 Ocak 2022 tarihleri itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tabloları ile 1 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemine ait konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarını, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosunu ise, 1 Ocak - 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.

2.d Muhasebe Tahminleri

İlişikteki finansal tabloların Türkiye Muhasebe ve Finansal Raporlama Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış finansal tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibarıyla kâr veya zarar tablosunda raporlanmaktadır. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tablosu tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir:

Dava karşılığı

Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Şirket Yönetiminin elindeki verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar yapılmaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığı

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir.

İzin karşılıkları

Çalışanların kazanılmış ama kullanılmayan izin günlerinin parasal karşılığıdır. Kullanılmamış izin günü ile günlük brüt ücretin çarpılmasıyla hesaplanmıştır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri

Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının üzerinden faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ayırmaktadır.

Sahip olunan gayrimenkullere ilişkin maddi duran varlık- yatırım amaçlı gayrimenkul ayrımı:

Grup'un kendi kullandığı ve kendi kullanmayı planladığı arsa ve binaları maddi duran varlıklar olarak sınıflanmış olup geriye kalan tüm gayrimenkulleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır.

Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerinin 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 ve 01 Ocak 2022 tarihli gerçeğe uygun değerlerinin tespiti için değerleme raporu hazırlatmıştır. Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarında yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan 09 Ocak 2024 Tarih 2023A981 Sayılı gayrimenkul değerleme raporu kullanılmıştır. 09 Ocak 2024 Tarih 2023A981 Sayılı gayrimenkul değerleme raporunun değerleme tarihi 31 Aralık 2023 tarihidir. 31 Aralık 2022 ve 01 Ocak 2022 tarihli finansal tablolarında yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 30 Aralık 2022 Tarihli Net Özel 2022/1465 Sayılı değerleme raporu ile 31 Aralık 2021 Tarihli Net Özel 2021-2152 sayılı gayrimenkul değerleme raporunu kullanmıştır.

2.e Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

a) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler;

1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik;

1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

TMS 12'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu;

Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Bununla birlikte, değişikle getirilen belirli açıklama hükümlerinin 31 Aralık 2023 tarihi öncesinde sona eren ara hesap dönemlerinde uygulanması zorunlu değildir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri';

1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.

b) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri;

1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik;

1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

TMS 7 ve TFRS 7'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler;

1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği;

1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler"

1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar";

1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2.f. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Hasılatların Kaydedilmesi

Grup, 01 Ocak 2018 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır.

Müşteriler ile yapılan sözleşmelerin tanımlanması
Sözleşmelerdeki edim yükümlülüklerinin tanımlanması
Sözleşmelerdeki işlem bedelinin belirlenmesi
İşlem bedelinin edim yükümlülüklerine dağıtılması
Hasılatın muhasebeleştirilmesi

Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.

Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.

Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,

a) Grup'un mal veya hizmete ilişkin tahsil hakkına sahipliği,
b) Müşterinin mal veya hizmetin yasal mülkiyetine sahipliği,
c) Mal veya hizmetin zilyetliğinin devri,
d) Müşterinin mal veya hizmetin mülkiyetine sahip olmaktan doğan önemli risk ve getirilere sahipliği,
e) Müşterinin mal veya hizmeti kabul etmesi koşullarını dikkate alır.

Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır.

Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.

Faiz Geliri

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Ticari işlemlere ilişkin faiz gelir ve kur farkı gelirleri, esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak muhasebeleştirilmektedir.

Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman finansal tablolara yansıtılır. Temettü borçları kâr dağıtımının bir unsuru olarak genel kurul onayı sonrasında yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Stoklar

Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin indirilmesiyle elde edilir.

Stokları net gerçekleşebilir değerine indirgeyen stok değer düşüklüğü karşılık tutarları ve stoklarla ilgili kayıplar, indirgemenin ve kayıpların oluştuğu dönemde gider olarak muhasebeleştirilir. Net gerçekleşebilir değerin artışından dolayı iptal edilen stok değer düşüklüğü karşılık tutarı, iptalin gerçekleştiği dönemin tahakkuk eden satış maliyetini azaltacak şekilde muhasebeleştirilir. Her finansal tablo dönemi itibariyle, net gerçekleşebilir değer yeniden gözden geçirilir.

Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir (iptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır).

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir.

Grup kira geliri ve değer artış geliri elde etmeyi amaçladığı aşağıdaki kapsamda yer alan gayrimenkulleri finansal tablolarında yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamaktadır.

Normal iş akışı çerçevesinde kısa vadede satılmaktan ziyade, uzun vadede sermaye kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan arsalar.

Gelecekte nasıl kullanılacağına karar verilmemiş arsalar (işletme, araziyi sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak kullanmaya veya normal iş akışı çerçevesinde kısa vadede satmaya karar vermemiş ise, söz konusu arazinin sermaye kazancı elde etmek amacıyla elde tutulduğu varsayılır.)

İşletmenin sahip olduğu (veya finansal kiralama işlemi çerçevesinde işletme tarafından elde tutulan) ve bir veya daha fazla faaliyet kiralamasına konu edilen binalar.

Bir veya daha fazla faaliyet kiralaması çerçevesinde kiralanmak üzere elde tutulan boş bir bina.

Gelecekte yatırım amaçlı gayrimenkul olarak kullanılmak üzere inşa edilmekte veya geliştirilmekte olan gayrimenkuller.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kâr/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.

Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, TMS 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardında muhasebeleştirme sonrası ölçme yöntemlerinden "Gerçeğe uygun değer yöntemine göre değerlenmektedir. Grup yatırım amaçlı gayrimenkulleri için 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, değerleme yaptırmış olup, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolardaki gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde bu değerleme raporları kullanılmıştır.

Grup tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, Grup, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar söz konusu gayrimenkulü maddi duran varlık olarak değerlendirmekte ve söz konusu varlığı muhasebeleştirme sonrası ölçümünde TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardını uygulamaktadır. Grup, TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardına göre hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında bu tarihte meydana gelecek farklılığı ise yine TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardına göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutar ve söz konusu gayrimenkulün maddi duran varlıklardan yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflandığı tarihe kadar gerçekleşen değer artışını diğer kapsamlı gelir üzerinden özkaynaklarda değer artışı olarak muhasebeleştirirken, değer düşüklüğünü ise cari dönem kâr/zararı ile ilişkilendirmektedir.

Söz konusu gayrimenkulün maddi duran varlıklardan yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflaması sonrasındaki değer artışı cari dönem kâr/zararında muhasebeleştirilirken, değer düşüklüğü ise söz konusu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkule sınıflanması öncesindeki dönemlerde oluşmuş yeniden değerleme fazlasının bulunması durumunda yeniden değerleme fazlası hesabından mahsup edilmekte, yeniden değerleme fazlasının bulunmaması durumunda kâr/zararda muhasebeleştirilmektedir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar ve maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.

Varlıkların taşıdıkları değer üzerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığına bakılır. Böyle bir belirti varsa ve varlıkların taşıdıkları değerin, tahmini gerçekleşecek tutarı aştığı durumlarda, varlık ya da nakit yaratan birimler gerçekleşebilir değerine getirilir. Gerçekleşebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır.

Kullanımdaki net defter değeri tutarının belirlenmesi için, tahmin edilen gelecek dönem nakit akımları, paranın zaman değerini ve ilgili varlığın risk yapısını ölçen vergi öncesi indirim oranı kullanılarak iskonto edilmektedir. Bağımsız nakit akımı yaratmayan bir varlığın kullanımdaki net defter değeri varlığın dahil olduğu nakit akımı sağlayan grup için belirlenir. Değer düşüklüğü karşılık giderleri kâr veya zarar tablosunda kayda alınmaktadır.

Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine veya üretim miktarlarına göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur.

Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Maddi duran varlıkların itfasında kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:

Binalar	%2
Yeraltı ve yerüstü düzenleri	%5
Tesis Makine ve cihazlar	%2,33 - %5
Taşıt araçları	%20
Demirbaşlar	%5 -25
Kullanım Hakkı Varları	Kira Sözleşmesi süresince
Diğer maddi duran varlıklar	%5-25
Özel Maliyetler	%5

Aktifleştirmeden sonraki harcamalar, gelecekte ekonomik fayda sağlamasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenir veya ayrı bir varlık olarak finansal tablolara yansıtılır. Maddi duran varlıklar; taşınır değerlerin, geri kazanılabilir değerlerinden daha fazla olabileceğini gösteren koşullarda değer düşüklüğü için gözden geçirilmektedir. Değer düşüklüğü saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanır (nakit üreten birim).

Bir maddi duran varlığın taşıdığı değer, geri kazanılabilir değer, maddi duran varlığın kullanımdaki değeri veya varlığın satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net satış fiyatından yüksek olanıdır. Raporlama tarihi itibari ile varlıkların faydalı ömürleri gözden geçirilmekte, gerektiğinde düzeltilmektedir.

Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kâr veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilirler. Şirket, yapılan yenilemeler doğrultusunda değiştirilen parçaların diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın taşınan değerlerini finansal durum tablosundan çıkarır. Başlıca yenilemeler, ilgili maddi duran varlığın kalan ömrünün veya yenilemenin kendisinin ekonomik ömrünün kısa olanı baz alınarak amortismana tabi tutulurlar.

Maddi duran varlık alımlarına ilişkin verilen avanslar, ilgili varlık aktifleştirilene veya yapılmakta olan yatırımlar hesabına alınana kadar duran varlıklar altındaki peşin ödenmiş giderler hesaplarında takip edilmektedir.

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 3 yılı geçmeyen tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak kıst esasına göre itfa edilirler.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Grup, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

Kiralama işlemleri

Kiracı durumunda Grup

Şirket, sözleşmenin başlangıcında bir sözleşmenin kiralama sözleşmesi olması ya da kiralama şartlarını içermesi durumunu değerlendirir. Şirket, kısa vadeli kiralamalar (12 ay veya daha az süreli kira dönemi bulunan kiralamalar) ve düşük değerli varlıkların kiralaması haricinde kiracısı olduğu tüm kira sözleşmelerine ilişkin kullanım hakkı varlığı ve ilgili kiralama yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Kiralanan varlıklardan elde edilen ekonomik faydalarının kullanıldığı zamanlama yapısını daha iyi yansıtan başka bir sistematik temelin bulunmaması durumunda bu kiralamalar için Şirket, kira ödemelerini kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile faaliyet gideri olarak muhasebeleştirir.

İlk muhasebeleştirmede kiralama yükümlülükleri, sözleşme başlangıç tarihinde ödenmemiş olan kira ödemelerinin kiralama oranında iskonto edilip bugünkü değeri üzerinden muhasebeleştirilir. Bu oranın önceden belirtilmemiş olması halinde Şirket, kendi tespit edeceği alternatif borçlanma oranını kullanır.

Kiralama yükümlülüğünün ölçümüne dahil edilen kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:

Sabit kira ödemelerinden (özü itibarıyla sabit ödemeler) her türlü kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar;
Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri;
Kiracı tarafından kalıntı değer teminatları altında ödenmesi beklenen borç tutarı;
Kiracının ödeme seçeneklerini makul bir şekilde uygulayacağı durumlarda ödeme seçeneklerinin uygulama fiyatı ve
Kiralama döneminde kiralama iptal hakkının bulunması halinde kiralama iptalinin ceza ödemesi.

Kiralama yükümlülüğü, finansal durum tablolarında ayrı bir kalem olarak sunulmaktadır. Kiralama yükümlülükleri sonradan kiralama yükümlülüğü üzerindeki faizin yansıtılması için net defter değeri artırılarak (etkin faiz yöntemini kullanarak) ve yapılan kira ödemesini yansıtmak için net defter değeri azaltılarak ölçülür. Şirket, aşağıdaki durumlarda kira yükümlülüğünü yeniden ölçer (ve ilgili kullanım hakkı varlığı üzerinde uygun değişiklikleri yapar):

Kiralama dönemi veya bir satın alma seçeneğinin uygulanmasının değerlendirilmesinde değişiklik meydana geldiğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilerek kiralama yükümlülüğü yeniden ölçüldüğünde.
Endeks, oran üzerindeki değişiklikler veya taahhüt edilen kalıntı değerdeki beklenen ödeme değişikliği nedeniyle kira ödemelerinde değişiklik meydana geldiğinde ilk iskonto oranı kullanılarak yeniden düzenlenmiş kira ödemelerinin iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden ölçüldüğünde (kira ödemelerindeki değişiklik değişken faiz oranındaki değişiklikten kaynaklanıyorsa revize iskonto oranı kullanılır).
Bir kiralama sözleşmesi değiştirildiğinde ve kiralama değişikliği ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmediğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden düzenlenir.

Grup, finansal tablolarda sunulan dönemler boyunca bu tür bir değişiklik yapmamıştır.

Kullanım hakkı varlıkları, karşılık gelen kiralama yükümlülüğünün, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan kira ödemelerinin ve diğer doğrudan başlangıç maliyetlerinin ilk ölçümünü kapsar. Bu varlıklar sonradan birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek maliyet değerinden ölçülmektedir.

Grup bir kiralama varlığını demonte etmek ve ortadan kaldırmak, varlığın üzerinde bulunduğu alanı restore etmek ya da kiralama koşul ve şartlarına uygun olarak ana varlığı restore etmek için gerekli maliyetlere maruz kaldığı durumlarda TMS 36 uyarınca bir karşılık muhasebeleştirilir. Bu maliyetler, stok üretimi için katlanılmadıkları sürece ilgili kullanım hakkı varlığına dâhil edilir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Kullanım hakkı varlıkları, ana varlığın kiralama süresi ve faydalı ömründen kısa olanına göre amortismana tabi tutulur. Kiralamada ana varlığın sahipliği devredildiğinde ya da kullanım hakkı varlığının maliyetine göre Şirket, bir satın alma seçeneğini uygulamayı planladığında ilişkili kullanım hakkı varlığı, ana varlığın faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. Amortisman, kiralamanın fiilen başladığı tarihte başlar.

Kullanım hakkı varlıkları, finansal durum tablosunda (Not 13) ayrı bir kalemde sunulur.

Kiraya veren durumunda Grup

Grup'un kiraya veren konumunda olduğu kiralamalar, finansal kiralama ya da faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Kiralama şartlarına göre tüm mülkiyet riski ve getirilerinin önemli derecede kiracıya devredilmesi halinde sözleşme bir finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Diğer tüm kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.

Grup, aracı kiraya veren konumunda olması durumunda, ana kira ve alt kirayı iki ayrı sözleşme olarak muhasebeleştirir. Alt kira, ana kiradan kaynaklanan kullanım hakkı varlığına ilişkin olarak, finansal kiralama veya faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.

Faaliyet kiralamalarından elde edilen kira geliri, ilgili kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile muhasebeleştirilir. Faaliyet kiralamasının gerçekleşmesi ve müzakere edilmesinde katlanılan doğrudan başlangıç maliyetleri kiralanan varlığın maliyetine dâhil edilir ve doğrusal yöntem ile kira süresi boyunca itfa edilir. Kiracılardan finansal kiralama alacakları, Grup'un kiralamalardaki net yatırımının tutarında alacak olarak muhasebeleştirilir.

Finansal Araçlar

TFRS 9, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesine ve ölçümüne ilişkin hükümleri düzenlemektedir. Bu standart TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini almıştır.

TMS 39'da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi, sınıflandırılması, ölçümü ve bilanço dışı bırakılması ile ilgili uygulamalar artık TFRS 9'a taşınmaktadır.

TFRS 9'un son versiyonu finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zarar modeli'nin yanı sıra yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamalar da dahil olmak üzere, aşamalı olarak yayımlanan TFRS 9'un önceki versiyonlarında yayımlanan uygulamaları da içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.

Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflanması

TFRS 9, finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için TMS 39'daki mevcut hükümleri büyük oranda korumaktadır. Ancak, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık, kredi ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için önceki TMS 39 sınıflama kategorileri kaldırılmıştır.

TFRS 9'un uygulanmasının Şirket'in finansal borçları ve türev finansal araçları ile ilgili muhasebe politikaları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS 9'un finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü üzerindeki etkisi ise aşağıda belirtilmiştir.

TFRS 9'a göre, bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında; itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen; gerçeğe uygun değer ("GUD") farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen -borçlanma araçları; GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynak araçları veya GUD farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır.

TFRS 9 kapsamındaki finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır. Standart kapsamında saklı türevlerin finansal varlıktan ayrılma zorunluluğu ortadan kaldırılmış olup bir hibrid sözleşmenin bir bütün olarak ne şekilde sınıflandırılacağı değerlendirilmelidir.

Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bir borçlanma aracı, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflanmaması durumunda GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak araçlarına yapılan yatırımların ilk defa finansal tablolara alınmasında, gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin seçimi her bir yatırım bazında yapılabilir. Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir.

Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.

Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.

Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.

Finansal yükümlülükler

Finansal bir yükümlülük ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal yükümlülüklerin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.

Finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, raporla ma tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Diğer finansal yükümlülükler

Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.

Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.

Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Finansal Yükümlülükler

Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.

Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

Borçlanma Maliyetleri

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kâr veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.

Ticari Alacaklar

Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir.

Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.

Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kâr/zararları, kâr veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.

Ticari Borçlar

Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Nakit ve Nakit Benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır.

Pay Başına Kazanç/(Zarar)

Kâr veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç/(zarar), net kârın/(zararın), raporlama boyunca piyasada bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

Türkiye'de şirketler sermayelerini hali hazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yasal finansal tablolarında taşıdıkları özsermaye enflasyon düzeltmesi olumlu farklarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Dolayısıyla hisse başına kâr hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak bir önceki raporlama döneminin başından itibaren uygulamak suretiyle elde edilir.

Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Tarihinden Sonraki Olaylar

Finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yetkilendirme tarihi arasında finansal tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda finansal tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay finansal durum tablosu dipnotlarında açıklanmaktadır.

Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Karşılıklar

Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her finansal durum tablosu döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.

Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar

Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından finansal durum tablosu dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve kârlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.

İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetimi ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler "ilişkili taraflar" olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.

Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması

Endüstriyel bölümler

Belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Şirket'in diğer bölümlerinden farklı özellikler taşıma anlamında, Şirket'in diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.

Mal veya hizmetlerin birbirleriyle ilişkili olup olmadığının belirlenmesinde aşağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir:

Mal veya hizmetlerin niteliği
Üretim süreçlerinin niteliği
Mal veya hizmetlerin müşterilerinin tür ve sınıfları
Malların tesliminde veya hizmetlerin sağlanmasında kullanılan yöntemler

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Coğrafi bölümler

Şirket'in, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.

Coğrafi bölümlerin belirlenmesinde aşağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir:

Ekonomik ve politik koşulların benzerliği
Farklı coğrafi bölgelerdeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler
Faaliyetlerin yakınlığı
Belirli bir bölgedeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler
Döviz kontrolüne ilişkin düzenlemeler
Temel kur riskleri

İşletmenin risk ve getiri oranları özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkileniyorsa bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenirken, coğrafi bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır. Benzer olarak, işletmenin risk ve getiri oranları özellikle bu işletmenin farklı ülkelerde veya diğer coğrafi bölgelerde faaliyet göstermesinden etkileniyorsa, bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak coğrafi bölümler belirlenirken, endüstriyel bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır.

Şirket'in farklı sektörlerde ve coğrafi bölgelerde faaliyet göstermemesinden dolayı bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.

Devlet Teşvik ve Yardımları

Devlet teşvik ve yardımları, bir işletmeyi devlet yardımı olmadan yapmayacağı bir takım işlere girebilmesini teşvik etmek amacıyla veya diğer nedenlerle yapılan işlemlerdir. Devlet yardımı, devletin bir işletmeye veya işletme grubuna belirli kriterleri yerine getirmeleri şartıyla, ekonomik fayda sağlaması amacıyla yaptığı işlemleri; devlet teşvikleri, önceki dönemlerde veya gelecekte işletmenin esas faaliyet alanı ile ilgili belirli kriterlere uymuş veya uyacak olması karşılığında, devletin işletmeye transfer ettiği ekonomik kaynakları ifade etmektedir.

Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır.

Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle, azami 23.489,83 TL (31 Aralık 2022: 15.371,40 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.

Grup, ilişikteki finansal tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını "Projeksiyon Metodu"nu kullanarak ve Şirket'in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal durum tablosu tarihinde etkin faiz oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan aktüeryal kazanç/(kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar kâr veya zarar tablosunda, aktüeryal kazanç/(kayıplar) ise özkaynak değişim tablosunda yansıtılmıştır.

Emeklilik Planları

Emeklilik planları çalışanlara hizmetlerinin bitiminde veya bitiminden sonra (yıllık maaş veya defaten ödeme şeklinde) sağlanacak faydaları veya bu faydaların sağlanması için işverenin katkılarını bir belgede yer alan şartlara veya işletmenin uygulamalarına dayanarak emeklilik öncesinde belirlenebilen veya tahmin edilebilen planları ifade etmektedir. Şirket'in çalışanları için belirlenmiş herhangi bir emeklilik planı yoktur.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Nakit Akış Tablosu

Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.

Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı. Ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar. Vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla %25'tir (2022: %23). 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönem itibarıyla, vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %25 (2022: %23) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30. maddeleri kapsamında kâr payı dağıtımında yapılacak vergi kesintisi oranı %15'den %10'a düşürülmüştür.

Ertelenen Vergi

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır.

Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir.

İlişkili Taraflar

Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile ilişkili sayılır,

(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla,
- (i) İşletmeyi kontrol etmesi, İşletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
- (ii) Grup üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya
- (iii) Grup üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Grup'un bir iştiraki olması,
(c) Tarafın, Grup'un ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması,
(d) Tarafın, Grup'un veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması,
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması,

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)'de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.

İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Grup, ilişkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iş ilişkilerine girmektedir.

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Şirket tek bir coğrafi bölgede Türkiye'de, tek bir alanda elektrik üretimi ve satışı faaliyetinde bulunmaktadır. Bu nedenle 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibariyle ayrıca bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.

NOT 4 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ, ORTAK KONTROL ALTINDA İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Ana Ortaklık Şirket ile Akdeniz İnşaat arasında 25 Aralık 2023 tarihinde imzalanan sözleşme uyarınca Ana Ortaklık Şirket 25 Aralık 2023 tarihinde Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin 207.316.865,25 TL nominal değerli 20.731.686.525 adet A grubu paylarını 642.282.415,20 TL bedel ile devralmıştır.

Ana Ortaklık Şirket, 25 Aralık 2023 tarihinde Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin sermayesinin %22,5 oranındaki kısmına isabet eden A Grubu imtiyazlı paylarını iktisap etmek suretiyle, Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji ile Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin sermayelerinin %100'üne sahip olduğu bağlı ortaklıkları Bakır Enerji, GA Elektrik ve Marmarares Elektrik şirketlerinin kontrolüne sahip olmuştur. Bu nedenle söz konusu işlem Grup tarafından TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" standardı ve KGK'nın 11 Ekim 2018 Tarih 75935942-050.01.04-[04/177] Sayılı İlke Kararı uyarınca ortak kontrol altında işletme birleşmesi olarak muhasebeleştirilmiştir.

31 Aralık 2023 tarihinde Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji ve bağlı ortaklıklarının tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları düzenlenerek konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

	31 Aralık 2023

Toplam varlıklar (a)	3.701.901.225
Toplam yükümlülükler (b)	(1.188.664.735)
Kontrol gücü olmayan paylara ait net varlıklar (c)	(1.947.758.280)
Devredilen net varlık tutarı (d = a+b-c)	565.478.210
Satın alma tutarı + Satın alma tutarı çevrim farkı (e)	648.979.838
Ana ortaklığa ait Dönem kârı etkisi (f)	61.345.088
Kapsamlı gelir etkisi (g)	183.521.554
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (h = d - e - f - g)	(328.368.270)

Transfer edilen bedel ile edinilen işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değeri arasında oluşan fark özkaynaklar altında "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" kalemine yansıtılır.

Karşılaştırmalı olarak sunulan dönemin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi cari ve karşılaştırmalı döneme ait finansal tablolar düzeltilerek sunulmuştur.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 5 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

i) İlişkili taraflardan alacaklar

a. Ticari alacaklar

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar bulunmamaktadır.

b. Diğer alacaklar

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;

İlişkili taraflardan diğer alacaklar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.	50.987	148.058.394
Toplam	50.987	148.058.394

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacak bulunmamaktadır.

ii) Peşin ödenmiş giderler

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara peşin ödenmiş giderler detayı aşağıdaki gibidir;

İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. (*)	177.071.980	-
Toplam	177.071.980	-

(*) Grup tarafından gayrimenkul alımı için vermiş olduğu avanslardan oluşmaktadır.

iii) İlişkili Taraflara Borçlar

a. Ticari borçlar

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ilişkili taraflara ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir;

İlişkili taraflara ticari borçlar (kısa vadeli)	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Maslak 1453 Yönetim Hizmetleri A.Ş.	105.094	798.082
Uludağ Turizm ve Ticaret A.Ş.	4.239	-
Toplam	109.333	798.082

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla uzun vadeli ilişkili taraflara ticari borç bulunmamaktadır.

b. Diğer borçlar

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ilişkili taraflara diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir;

Kısa vadeli İlişkili taraflara diğer borçlar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Ali İbrahimağaoğlu	3.945	3.943
Ağaoğlu Sürdürülebilir enerji	375.720	-
Toplam	379.665	3.943

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla uzun vadeli ilişkili taraflara diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir;

Uzun vadeli diğer borçlar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.	5.507.004	11.442.499
Ali İbrahimağaoğlu	40.042.046	--
Toplam	45.549.050	11.442.499

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

iv) İlişkili taraflara yapılan satışlar:

1 Ocak- 31 Aralık 2023 ve 1 Ocak- 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflara yapılan satışlar detayı aşağıdaki gibidir;

31 Aralık 2023

İlişkili taraflara satışlar	Hisse senedi satışları (*)	Adat gelirleri
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizm. A.Ş.	575.000.000	1.250.315
Toplam	575.000.000	1.250.315

(*) Hisse senedi satışları, Grup'un sahip olduğu Uludağ Turizm ve Tic. A.Ş. paylarının tamamını 24 Temmuz 2023 tarihinde 575.000.000 TL bedel Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.'ye satış işleminden meydana gelmektedir.

31 Aralık 2022

İlişkili taraflara satışlar	Mal Satışları	Adat gelirleri
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizm. A.Ş.	8.990.192	7.470.365
Toplam	8.990.192	7.470.365

v) İlişkili taraflardan yapılan alımlar:

1 Ocak- 31 Aralık 2023 ve 1 Ocak- 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde ilişkili taraflardan yapılan alımların detayı aşağıdaki gibidir;

31 Aralık 2023

İlişkili taraflardan alışlar	Hisse Senedi Alım (*)	Adat Faiz Giderleri	İnşaat ve Bakım Onarım Hizmetleri	Yansıtma giderleri ve Diğer giderler	Kira giderleri	MDV Alımı
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizm. A.Ş.	642.282.415	420.953	62.020.802	2.391.725	1.553.454	1.481.040
Uludağ Turizm ve Ticaret A.Ş.	--	--	--	193.883	--	--
Maslak 1453 Yönetim Hizmetleri A.Ş.	--	--	--	796.388	--	--
Toplam	642.282.415	420.953	62.020.802	3.381.996	1.553.454	1.481.040

(*) Hisse senedi alımları, Grup'un Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji'nin 207.316.865,25 TL nominal değerli 20.731.686.525 adet A grubu payının 642.282.415,20 TL bedel ile devralması işleminden oluşmaktadır.

31 Aralık 2022

İlişkili taraflardan alışlar	Hisse Senedi Alımı (*)	Yansıtma giderleri ve Diğer giderler	Adat giderleri	Kira giderleri	MDV Alımı

Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizm. A.Ş.	547.500.000	1.613.422	8.137.781	213.399	583.899
Maslak 1453 Yönetim Hizmetleri A.Ş.	--	564.469	--	--	--
Toplam	547.500.000	2.177.891	8.137.781	213.399	583.899

(*) Hisse Senedi alımları, Uludağ Turizm ve Ticaret A.Ş.'nin sermayesinin %30,42'sini oluşturan payların 547.500.000 TL tutar karşılığında iktisabından oluşmaktadır.

vi) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren döneminde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 1.971.817 TL'dir. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir;

Hazır Değerler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Kasa	1.476	1.986
Bankalar	687.571.257	227.926.563
- Vadeli	622.312.627	185.841.764
- Vadesiz	47.481.608	40.309.825
- Bloke - Rehin	17.777.022	1.774.974
Toplam	687.572.733	227.928.549

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatlarına ait bilgiler aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2023	Bilanço Tarihi	Vade Tarihi	Faiz Oranı	Para Birimi	Tutar
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O	31.12.2023	2.01.2024	%19,00	TL	242.450.141
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O	31.12.2023	22.01.2024	%45,00	TL	259.738.021
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O	31.12.2023	2.01.2024	%42,62	TL	32.561.608
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.	31.12.2023	2.01.2024	%2,50	EURO	83.844.386
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.	31.12.2023	2.01.2024	%37,00	TL	3.718.471
Toplam					622.312.627

31 Aralık 2022	Bilanço Tarihi	Vade Tarihi	Faiz Oranı	Para Birimi	Tutar
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O	31.12.2022	2.01.2023	%13,00	TL	150.567.612
TSKB	31.12.2022	2.01.2023	%7,50	TL	441.883
TSKB	31.12.2022	2.01.2023	%1,50	EURO	12.241.945
TSKB	31.12.2022	2.01.2023	%1,50	EURO	11.763.253
TSKB	31.12.2022	2.01.2023	%7,50	TL	402.973
VAKIFBANK	31.12.2022	2.01.2023	%13,00	TL	1.200.000
DHB	31.12.2022	2.01.2023	%5,75	TL	9.224.098
Toplam					185.841.764

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla nakit akış tablolarındaki nakit ve nakit benzerleri tutarı, finansal durum tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri tutarından faiz tahakkuklarının düşülmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Nakit ve nakit benzerleri	687.572.733	227.928.549
Faiz Tahakkukları (-)	(4.007.686)	(56.648)
Toplam	683.565.047	227.871.901

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, itfa edilmiş maliyet değerinden raporlanmış finansal borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Banka kredileri	542.649.069	310.381.069
Kiralama işlemlerinden borçlar	1.860.700	1.363.069
Toplam	544.509.769	311.744.138

Uzun vadeli borçlanmalar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Banka kredileri	3.090.229.337	1.948.932.913
Kiralama işlemlerinden borçlar	49.952.210	31.787.110
Toplam	3.140.181.547	1.980.720.023

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Banka kredileri

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, banka kredi sözleşmelerinin koşullarına göre kredi ana para geri ödemeleri ve dönem faiz tahakkuku aşağıdaki gibidir:

Banka kredilerinin ana para ödemelerinin ve

tahakkuk etmiş faizlerin vadelerine göre dağılımları	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
3 aydan kısa (I)	--	--
3-12 ay arası (II)	542.649.068	310.381.069
1-5 yıl arası (III)	2.182.603.823	1.427.879.822
5 yıldan uzun (IV)	907.625.515	521.053.091
Toplam	3.632.878.406	2.259.313.982

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, banka kredilerinin tahmini faiz ödemeleri dahil (toplam nakit çıkışları) olmak üzere finansal yükümlülüklerin sözleşmeye göre belirlenmiş vadeleri aşağıdaki gibidir:

Banka kredilerinin ana para + faiz ödemelerinin vadelerine göre dağılımları	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
3 aydan kısa (I)	631.586.203	362.585.058
3-12 ay arası (II)	2.429.570.526	1.584.165.776
1-5 yıl arası (III)	955.468.219	534.148.136
5 yıldan uzun (IV)	--	--
Toplam	4.016.624.948	2.480.898.970

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin para birimi bazında detayı aşağıdaki şekildedir;

	31 Aralık 2023		31 Aralık 2022
Kredi Para Birimi	Döviz Tutarı	TL Karşılığı	Döviz Tutarı	TL Karşılığı
Euro	104.418.742	3.407.455.019	103.843.166	2.073.912.925
Amerikan Doları	7.643.725	225.423.387	9.897.558	185.401.057
Toplam		3.632.878.406		2.259.313.982

31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda yer alan Ana ortaklık Şirket tarafından kullanılmış olan Euro kredilerin faiz oranları %3,80 -%5,75 ile 6 Aylık Euribor +0,71'dir.

Bağlı ortaklık Şirketler tarafından kullanılmış olan ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarda yer alan Usd ve Euro kredilerin faiz oranları sırasıyla Libor + %5,50 + 6 aylık Euribor ve %1,10 ve 6,84'dür.

Yabancı para ve likidite riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 29'e bakınız.

Kiralama işlemlerinden borçlar

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, kiralama işlemlerinden borçların detayları aşağıdaki gibidir:

	Gelecekteki asgari		Asgari kira ödemelerinin
31 Aralık 2023	kira ödemeleri	Faiz	net bugünkü değeri
1 Yıldan Az	3.967.386	2.106.686	1.860.700
1-5 Yıl Arası	19.679.113	13.145.246	6.533.867
5 Yıldan Fazla	777.765.869	734.347.526	43.418.343
Toplam	801.412.368	749.599.458	51.812.910


	Gelecekteki asgari		Asgari kira ödemelerinin
31 Aralık 2022	kira ödemeleri	Faiz	net bugünkü değeri
1 yıldan az	2.519.970	(1.156.901)	1.363.069
1-5 yıl arası	14.959.781	(9.659.411)	5.300.371
5 yıldan fazla	494.014.565	(467.527.815)	26.486.739

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 8 - TİCARİ ALACAK VE TİCARİ BORÇLAR

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir;

Ticari Alacaklar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Ticari Alacaklar	59.181.056	204
Alacaklar reeskontu (-)	(990.037)	--
Şüpheli ticari alacaklar	126.054	15.875
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)	(126.054)	(15.875)
Toplam	58.191.019	204

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla şüpheli alacaklar karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Şüpheli alacaklar karşılık hareketi	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Devreden	15.875	10.490
Çevrim Farkları	9.118	4.226
Dönem içi ayrılan karşılıklar	101.061	1.159
Dönem sonu bakiye	126.054	15.875

Şüpheli alacak karşılığı geçmişteki tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ticari alacakların vade dağılımları aşağıdaki gibidir:

Ticari alacakların vade dağılımları	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
3 aydan kısa	59.181.056	204
Toplam	59.181.056	204

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir;

Ticari Borçlar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Satıcılar	140.304.375	36.584.627
İlişkili taraflara ticari borçlar	153.255	1.017.618
İlişkili taraflara ticari borçlar reeskontu (Not 5)	(43.922)	(219.536)
Ticari borçlar reeskontu (-)	(14.138.226)	(1.028.949)
Toplam	126.275.482	36.353.760

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ticari borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir:

Ticari borçların vade dağılımları	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
3 aydan kısa	35.114.408	9.400.561
3-12 ay arası	105.343.222	28.201.684
Toplam	140.457.630	37.602.245

Ticari borçlar başlıca, mal ve hizmet alımlardan ve devam eden yatırım harcamalarından kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır.

Grup'un ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not: 29'de açıklanmıştır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 - DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER BORÇLAR

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 5)	50.987	148.058.394
Personelden alacaklar	63.351	207.233
Vergi dairesinden alacaklar	1.030	59.461
Diğer kısa vadeli alacaklar	147	28.908
Toplam	115.515	148.353.996
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Verilen depozito ve teminatlar	3.686.487	634.770
Toplam	3.686.487	634.770

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir;

Kısa Vadeli Diğer Borçlar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Taksitlendirilmiş ve ertelenen vergi borçları	5.509.565	12.062.474
İlişkili taraflara borçlar (Not 5)	379.665	3.943
Ödenecek KDV, stopaj ve diğer vergiler	19.736.311	16.358.974
Alınan depozito ve teminatlar	1.931.205	1.872.598
Diğer	133.535	69.520
Toplam	27.690.281	30.367.509

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir;

Uzun Vadeli Diğer Borçlar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Taksitlendirilmiş vergi borçları	2.781.380	44.951
İlişkili taraflara borçlar (Not 5)	45.549.050	11.442.499
Toplam	48.330.430	11.487.450

NOT 10 - TÜREV ARAÇLAR

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Grup'un türev finansal araçları aşağıdaki gibidir;

31 Aralık 2023	Varlıklar	Yükümlülükler
Vadeli faiz oranı takası	15.669.807	--
Toplam	15.669.807	--
31 Aralık 2022	Varlıklar	Yükümlülükler
Vadeli faiz oranı takası	16.308.657	--
Toplam	16.308.657	--

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 11 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER VE DİĞER DÖNEN VARLIKLAR

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir;

Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Peşin ödenmiş sigorta ve bakım onarım giderleri	18.459.076	8.888.087
Verilen iş avansları	229.882	--
Verilen sipariş avansları	498.710.103	864.553
- İlişkili taraflara verilen sipariş avansları	177.071.980	--
- İlişkili olmayan taraflara verilen sipariş avansları	321.638.123	864.553
Toplam	517.399.061	9.752.640

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir;

Kısa Vadeli ertelenmiş gelirler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Alınan sipariş avansları	--	21.912.015
- Diğer taraflardan alınan sipariş avansları		21.912.015
Toplam	--	21.912.015

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir;

Diğer Dönen varlıklar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar	168.328	--
Toplam	168.328	-

NOT 12 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA KISA VADELİ BORÇLAR

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir;

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Ödenecek sosyal yükümlülükler	1.733.851	457.154
Personele borçlar	268.888	409.641
Toplam	2.002.739	866.795

NOT 13 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

Şirket, 30 Haziran 2022 tarihinde 547.500.000 TL değer ile iktisap ettiği Uludağ Tur-Uludağ Turizm ve Tic. A.Ş. payların tamamını 24.07.2023 tarihinde 575.000.000 TL bedel ile devretmiştir. Satış sonrası söz konusu yatırıma ilişkin olarak doğan zarar ile özkaynaklarda raporlanan birikmiş yabancı para çevrim farklarının net etkisi cari dönem kâr zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden doğan zararlar kalemine sınıflanmıştır. (Not: 27)

Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları bulunmamaktadır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir;

	31 Aralık 2022
	Diğer kapsamlı
	Sahip olunan pay	Elde Etme Maliyeti	Kâr/Zarar ile İlişkilendirilen	gelirler İlişkilendirilen	Yabancı para çevrim farkı	Toplam
Uludağ Tur-Uludağ Turizm
ve Ticaret A.Ş.	%30,42	547.500.000	4.695.592	39.010.712	52.527.699	643.734.003
Özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımlar		547.500.000	4.695.592	39.010.712	52.527.699	643.734.003

Ana Ortaklık Şirket'in, 30 Haziran 2022 tarihi itibariyle 547.500.000 TL bedel karşılığında iktisap etmiş olduğu Uludağ Tur- Uludağ Turizm ve Tic. A.Ş. paylarını 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolarında özkaynaktan pay alma yöntemiyle değerlenen yatırım olarak muhasebeleştirmiştir. Şirket'in Uludağ Tur- Uludağ Turizm Ticaret A.Ş.'de sahip olduğu payların Uludağ Tur- Uludağ Turizm Ticaret A.Ş. sermayesindeki oranı ve sahip olduğu oy hakkı %30,42'dir.

NOT 14 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin detayı aşağıdaki gibidir;

1 Ocak 2023	Giren	Çıkan	Değer Artışı	Çevrim Farkı	31 Aralık 2023
210.000.008	--	--	64.044.036	120.619.478	394.663.522
210.000.008	-	-	64.044.036	120.619.478	394.663.522

1 Ocak 2022	Giren	Çıkan	Değer Artışı	Çevrim Farkı	31 Aralık 2022
101.500.009	--	--	67.612.904	40.887.095	210.000.008
101.500.009	--	--	67.612.904	40.887.095	210.000.008

Grup yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;

Maddi duran varlıklar	1 Ocak 2023	Giren	Çıkan	Çevrim Farkı	31 Aralık 2023
Arsa ve Araziler	1.006.006	22.662.517	(1.871.272)	577.813	22.375.064
Yeraltı ve Yerüstü düzenleri	687.443	--	--	394.852	1.082.295
Binalar	10.388.607	--	--	5.966.992	16.355.599
Tesis, Makine ve Cihazlar	4.012.229.119	2.353.403	--	2.304.537.827	6.319.120.349
Taşıtlar	1.916.632	8.011.228	--	1.100.867	11.028.727
Demirbaşlar	966.701	421.868	--	555.236	1.943.805
Özel Maliyetler	28.159.322	--	--	16.174.107	44.333.429
Yapılmakta Olan Yatırımlar	24.728.307	812.018.200	--	94.432.971	931.179.478
Toplam	4.080.082.137	845.467.216	(1.871.272)	2.423.740.665	7.347.418.746

Birikmiş Amortisman(-)	1 Ocak 2023	Giren	Çıkan	Çevrim Farkı	31 Aralık 2023
Yeraltı ve Yerüstü düzenleri	(11.732)	(24.490)	--	(9.956)	(46.178)
Binalar	(575.832)	(289.131)	--	(368.727)	(1.233.690)
Tesis, Makine ve Cihazlar	(521.270.137)	(218.382.734)	--	(328.093.913)	(1.067.746.784)
Taşıtlar	(1.124.627)	(1.072.840)	--	(786.894)	(2.984.361)
Demirbaşlar	(456.779)	(167.212)	--	(284.329)	(908.320)
Özel Maliyetler	(3.327.036)	(1.959.291)	--	(2.168.353)	(7.454.680)
Toplam	(526.766.143)	(221.895.698)	--		(331.712.172) (1.080.374.013)
Net Defter Değeri	3.553.315.994				6.267.044.733

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Maddi duran varlıklar	1 Ocak 2022	Giren	Çıkan	Çevrim Farkı	31 Aralık 2022
Arsa ve Araziler	26.018	969.507	--	10.481	1.006.006
Yeraltı ve Yerüstü düzenleri	--	687.443	--	--	687.443
Binalar	7.405.472	--	--	2.983.135	10.388.607
Tesis, Makine ve Cihazlar	2.858.818.281	1.797.594	--	1.151.613.244	4.012.229.119
Taşıtlar	1.042.797	453.752	--	420.083	1.916.632
Demirbaşlar	689.108	--	--	277.590	966.701
Özel Maliyetler	20.073.247	--	--	8.086.075	28.159.322
Yapılmakta Olan Yatırımlar	4.261.175	18.750.607	--	1.716.525	24.728.307
Toplam	2.892.316.098	22.658.903	-	1.165.107.133	4.080.082.137

Birikmiş Amortisman(-)	1 Ocak 2022	Giren	Çıkan	Çevrim Farkı	31 Aralık 2022
Yeraltı ve Yerüstü düzenleri	--	(10.861)	--	(871)	(11.732)
Binalar	(262.370)	(192.346)	--	(121.116)	(575.832)
Tesis, Makine ve Cihazlar	(259.707.542)	(145.292.778)	--	(116.269.817)	(521.270.137)
Taşıtlar	(566.262)	(305.737)	--	(252.628)	(1.124.627)
Demirbaşlar	(245.903)	(103.518)	--	(107.358)	(456.779)
Özel Maliyetler	(1.368.000)	(1.303.433)	--	(655.603)	(3.327.036)
Toplam	(262.150.077)	(147.208.673)	--	(117.407.393)	(526.766.143)
Net Defter Değeri	2.630.166.021				3.553.315.994

Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman giderleri genel üretim giderleri içinde raporlanmaktadır.

01 Ocak 2023- 31 Aralık 2023 dönemleri içerisinde 80.229.575 TL tutarında borçlanma maliyeti maddi duran varlıklar içerisinde aktifleştirilmiştir.

Grup'un maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamakta olup, maddi duran varlıklar üzerinden 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihleri itibariyle 1. derece 96.000.000 Euro ve 2.derece 158.400.000 Euro taşınır rehini bulunmaktadır.

Grup'un maddi duran varlıkları üzerinde 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle 4.961.042.991 TL sigorta teminatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2022: 3.124.676.586 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır).

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 16 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;

Maddi olmayan duran varlıklar	1 Ocak 2023	Giren	Çıkan	Çevrim Farkı	31 Aralık 2023
Haklar	69.819	-	-	40.133	109.952
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	188.814	-	-	108.452	297.266
Toplam	258.633	-	-	148.585	407.218

Birikmiş Amortisman(-)
Haklar	(69.819)	-	-	(40.133)	(109.952)
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	(188.814)	-	-	(108.452)	(297.266)
Toplam	(258.633)	-	-	(148.585)	(407.218)
Net Defter Değeri	-	-	-		-

Maddi olmayan duran varlıklar	1 Ocak 2022	Giren	Çıkan	Çevrim Farkı	31 Aralık 2022
Haklar	49.760	-	-	20.059	69.819
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	134.596	-	-	54.219	188.815
Toplam	184.356	-	-	74.278	258.634

Birikmiş Amortisman(-)
Haklar	(49.360)	(400)	-	(20.059)	(69.819)
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	(134.596)	-	-	(54.219)	(188.815)
Toplam	(183.956)	(400)	-	(74.278)	(258.634)
Net Defter Değeri	400	-	-		-

Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa giderleri genel üretim giderleri içinde raporlanmıştır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 17 - KULLANIM HAKKI VARLIKLARI

Grup, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır.

Grup'un enerji üretim tesislerinin kurulu olduğu araziler ve ile enerji nakil hatları için hak sahibi kamu kuruluşları ile ilgili arazileri kullanma sözleşmeleri mevcuttur.

Kiralama sözleşmeleri yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda finansal durum tablosunda kullanım hakkı varlıkları ile kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlanmalar Not: 7 ve 17'de muhasebeleştirilmiştir.

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kiralama yolu ile elde edilen kullanım hakkı varlıkların net defter değeri ve hareketleri aşağıdaki gibidir:

Kullanım hakkı varlıkları	1 Ocak 2023	Giren	Çevrim farkı	31 Aralık 2023
Arsa kullanım hakkı	25.787.050	913.497	15.771.298	42.471.845
İrtifak hakları	37.113.751	--	21.916.493	59.030.244
Toplam	62.900.801	913.497	37.687.791	101.502.089

Birikmiş itfa payları (-)
Arsa kullanım hakkı	(1.825.328)	(763.096)	(1.273.153)	(3.861.577)
İrtifak hakları	(3.918.435)	(1.108.640)	(2.733.079)	(7.760.154)
Toplam	(5.743.763)	(1.871.736)	(4.006.232)	(11.621.731)

Net defter değeri	57.157.038			89.880.358
Kullanım hakkı varlıkları	1 Ocak 2022	Giren	Çevrim farkı	31 Aralık 2022
Arsa kullanım hakkı	18.382.183	--	7.404.867	25.787.050
İrtifak hakları	26.456.373	--	10.657.378	37.113.751
Toplam	44.838.556	--	18.062.245	62.900.801
Birikmiş itfa payları (-)
Arsa kullanım hakkı	(1.040.941)	(334.505)	(449.882)	(1.825.328)
İrtifak hakları	(2.003.829)	(1.137.967)	(776.639)	(3.918.435)
Toplam	(3.044.770)	(1.472.472)	(1.226.521)	(5.743.763)
Net defter değeri	41.793.786			57.157.038

Kullanım hakkı varlıklarına ilişkin itfa giderleri genel üretim giderlerinde raporlanmıştır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 18 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR

18.1 Kısa vadeli karşılıklar

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir;

Kısa vadeli karşılıklar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Davalar karşılığı	1.668.116	1.544.012
Kullanılmamış izin karşılıkları	1.193.131	713.919
Diğer karşılıklar	--	38
Toplam	2.861.247	2.257.969

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;

Davalar karşılığı	01 Ocak - 31 Aralık 2023	01 Ocak - 31 Aralık 2022
Dönem başı bakiye	1.544.012	859.734
Dönem içi ayrılan karşılıklar	614.647	942.002
Dönem içi iptal edilen karşılıklar	(548.000)	(361.550)
Çevrim Farkı	57.457	103.826
Dönem Sonu Bakiye	1.668.116	1.544.012

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;

01 Ocak -
31 Aralık 2022
553.654
278.011
--
(117.746)
713.919

18.2. Uzun vadeli Karşılıklar

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla uzun vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir;

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Kıdem tazminatı karşılığı	2.720.620	2.291.859
Toplam	2.720.620	2.291.859

Şirket, Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kanunda sayılan aykırı davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Bu tazminatlar çalışılan her yıl için en fazla 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle, azami 23.489,83TL (31 Aralık 2022: 15.371,40 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Şirket, finansal tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü finansal tablolarına yansıtmıştır.

Şirket, finansal tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü finansal tablolarına yansıtmıştır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:

%4,55	%2,35
%43,75	%27,94
%37,50	%25,00

Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren dönemlere ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	01 Ocak - 31 Aralık 2023	01 Ocak -
		31 Aralık 2022
Dönem başı bakiye	2.291.872	905.130
Dönemiçi ödemeler	(221.461)	(105.270)
Hizmet maliyeti	579.956	361.840
Faiz maliyeti	550.877	192.919
Aktüeryal (kazanç)/kayıplar	710.304	871.621
Çevrim farkı	(1.190.928)	65.619
Dönem sonu bakiye	2.720.620	2.291.859

NOT 19 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisi ile ilgili varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir;

Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Peşin ödenen vergiler	3.679.039	444.141
Toplam	3.679.039	444.141

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait kâr veya zarar tablosunda bulunan vergi gelir/ (giderleri) aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Sürdürülen Faaliyetler Vergi gelir/(gideri)	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Dönem Vergi Gelir/(Gideri)	--	--
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	289.962.992	145.141.607
Vergi Gelir/(Gideri), net	289.962.992	145.141.607

Grup'un ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolar ile Grup'un yasal kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar TFRS ve vergi amaçlı hazırlanan tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.

Finansal durum tablosu tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir;

Ertelenmiş vergi	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Ertelenmiş vergi varlıkları	780.818.384	275.712.528
Ertelenmiş vergi (yükümlülükleri)	(239.326.274)	(120.972.148)
Ertelenmiş vergi varlık/(yükümlülük) (net)	541.492.110	154.740.380

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	31 Aralık 2023		31 Aralık 2022
		Ertelenen		Ertelenen
		Vergi Varlık/		Vergi Varlık/
	Geçici Farklar	Yükümlülükleri	Geçici Farklar	Yükümlülükleri
Peşin ödenmiş giderler	1.458.428	364.607	--	--
Sipariş avansları	166.624	41.656	33.039	7.599
Şüpheli ticari alacak karşılıkları	126.052	31.513	15.878	3.652
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin düzeltmeler	2.972.207.052	743.051.763	1.068.344.017	245.719.124
Kullanım hakkı varlıklara ilişkin düzeltmeler	10.792.720	2.698.180	5.378.696	1.237.100
Kıdem tazminatı karşılıkları	2.720.624	680.156	2.291.861	527.128
Alıcılar reeskont	990.036	247.509	--	--
İzin karşılıkları	1.193.132	298.283	713.917	164.201
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin düzeltmeler	121.187.944	30.296.986	117.654.043	27.060.430
Kredilere ilişkin düzeltmeler	9.656.144	2.414.036	2.111.765	485.706
Diğer	2.774.780	693.695	2.206.904	507.588
Toplam Ertelenen Vergi Varlıkları	3.123.273.536	780.818.384	1.198.750.120	275.712.528

Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin düzeltmeler	(847.915.744)	(211.978.936)	(499.084.865)	(114.789.519)
Peşin ödenmiş giderlere ilişkin düzeltmeler	(59.467.784)	(14.866.946)	(5.219.291)	(1.200.437)
Satıcılar reeskont	(14.182.148)	(3.545.537)	(1.248.483)	(287.151)
Kredilere ilişkin düzeltmeler	(9.400.736)	(2.350.184)	(58.374)	(13.426)
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin düzeltmeler	(6.642.584)	(1.660.646)	(3.979.074)	(915.187)
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin düzeltmeler	(15.669.808)	(3.917.452)	(16.308.657)	(3.750.991)
Faiz geliri düzeltmeleri	(4.007.688)	(1.001.922)	(56.665)	(13.033)
Diğer	(18.604)	(4.651)	(10.452)	(2.404)
Toplam Ertelenen Vergi Yükümlülükler	(957.305.096)	(239.326.274)	(525.965.861)	(120.972.148)

Net Ertelenen Vergi Varlık/Yükümlülükleri (net)	2.165.968.440	541.492.110	672.784.259	154.740.380

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hareketi aşağıda verilmiştir:

	01 Ocak -	01 Ocak -
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Dönem başı açılış bakiyesi (net)	154.740.380	(698.532)
Tanımlanmış fayda planları ertelenmiş vergi etkisi	(59.819)	183.276
Riskten Korunma Kazançları/(Kayıpları) vergi etkisi	(9.878)	(5.988.022)
Ertelenen vergi gelirleri/(giderleri), net	289.962.992	145.141.607
Yabancı para çevrim farkı	96.858.435	16.102.051
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) (Net)	541.492.110	154.740.380

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Kurumlar Vergisi

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla dönem kârı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Cari dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı	--	--
Tanımlanmış fayda planları ertelenmiş vergi etkisi	3.679.039	444.141
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) (Net)	3.679.039	444.141

Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı. ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar. vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla %25'dir. (2022: %23). 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönem itibarıyla, vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %25 (2022: %23,2021: %25,2020: %22,2019 :%22)) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Yapılan Kanun değişikliği ile 2018, 2019 ve 2020 yılları için bu oran %22, 2021 yılı için %25, 2022 yılı için %23 ve sonraki yıllar için ise %20 olarak belirlenmiştir. 19 Ocak 2022 Tarihli 7351 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunun 15. Maddesiyle 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 32. Maddesine " a. İhracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli uygulanır. B. Sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli uygulanır. Bu kazançların ihracata isabet eden kısmı için yedinci fıkra hükmüne göre ayrıca indirim uygulanmaz. C. Bu fıkralardaki indirimli oranlar, bu madde kapsamındaki diğer indirimler uygulandıktan sonraki kurumlar vergisi oranı üzerine uygulanır." Hükümleri ilave edilmiştir.

İndirilebilir mali zararlar

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.

Gelir Vergisi Stopajı

Kurumlar vergisine ek olarak dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. Maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30. Maddeleri kapsamında kâr payı dağıtımında yapılacak vergi kesintisi oranı %15'den %10'a düşürülmüştür.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerinde pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:

	01 Ocak -	01 Ocak -
	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Dönem kârı/(zararı), net	591.864.456	581.871.961
Ağırlıklı ortalama hisse sayısı	258.324.658	68.416.438
Pay başına düşen basit ve hisse başına bölünmüş kazanç/(zarar) (TL)	2,2912	8,5049

NOT 21 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

21.1 Ödenmiş Sermaye

Ana Ortaklık Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 1.227.000.000 TL olup, kayıtlı sermaye her biri 1 (TL) nominal değer 1.227.000.000 Adet paya bölünmüştür. Grup'un 31 Aralık 2023 Tarihi itibariyle çıkarılmış sermayesi 280.500.000 TL olup söz konusu payların 73.620.000 TL itibari değerli 73.620.000 Adeti A Tipi İmtiyazlı pay olup geri kalan 206.880.00 TL itibari değerli 206.880.00 adet pay ise B tipi paylardan oluşmaktadır. A Tipi paylar yönetim kuruluna aday gösterme ve oy imtiyazına sahiptirler.

Ana Ortaklık Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Ödenmiş Sermaye	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Ali İbrahimağaoğlu	109.772.466	116.792.466
Hüseyin A. İbrahimağaoğlu	57.515.192	78.575.192
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.	43.003.846	50.023.846
Alican İbrahimağaoğlu	4.248	4.248
Hakki İbrahimağaoğlu	4.248	4.248
Halka açık kısım	70.200.000	-
Toplam	280.500.000	245.400.000

(*) 31 Aralık 2023 tarihli ortaklık yapısı Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformunda açıklanan veriler uyarınca sunulmuştur.

21.2 Geri alınan paylar

Grup 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle kendisine ait Borsa İstanbul'da işlem gören 106.259 adet paya sahiptir. Söz konusu payların grup tarafından geri alım maliyeti 2.917.090 TL'dir.

Sermaye Piyasası Kurulu'nun 03 Ocak 2014 tarih II.22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliği kapsamında Madde 20 düzenlemesi uyarınca geri alınan paylar özkaynaklar altında Geri alınmış paylar kaleminde alım bedelleri ile muhasebeleştirilmiş ve geri alınan payların geri alım bedeli kadar yedek akçe geçmiş yıllar kârlarından ayrılarak öz kaynaklar altında kısıtlanmış yedek olarak sınıflandırılmıştır. Geri alınan payların satışı sonrasında elde edilecek kâr geçmiş yıllar kârları ile ilişkilendirilecektir.

21.3 Pay ihraç primleri

Ana Ortaklık Şirket'in 10.08.2023-11.08.2023 tarihlerinde gerçekleştiriş mevcut ortakların rüçhan haklarının kısıtlanması suretiyle gerçekleştirmiş olduğu 35.100.000 TL nominal tutardaki sermaye artırım yolu ile halka arz işlemi sonrasında Grup 789.750.000 TL tutarında toplam fon elde etmiştir. Elde edilen fondan tutarından artırılan nominal sermaye tutarı olan 35.000.000 TL'nin sermaye olarak sınıflanması sonrasında kalan fon tutarı hisse senedi ihraç primleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. Halka arza ilişkin giderler ve işlem masrafları da pay ihraç primleri hesabından mahsup edilmiştir. 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle pay ihraç primleri hesabının tutarı 719.564.482 TL'dir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

21.4 Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibariyle muhasebeleştirmiş olduğu Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkileri aşağıdaki şekildedir;

Ortak kontrole tabi teşebbüs ve işletmeleri içeren birleşmenin etkisi	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Ortak kontrole tabi teşebbüs ve işletmeleri içeren birleşmenin etkisi	(328.368.270)	159.759.650
Toplam	(328.368.270)	159.759.650

(*) Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi dipnot 4'de detaylı olarak açıklanmıştır.

21.5 Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde kâr veya zararda yeninden sınıflandırılmayacak birikmiş kapsamlı gelir/giderler detayı aşağıdaki şekildedir.

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları	(1.015.974)	(479.594)
Yabancı para çevrim farkları	966.835.826	416.738.950
Özkaynak Yön. ile Değ. Yat. Diğer Kap. Gelir Payları	-	39.010.712
Toplam	965.819.852	455.270.068

Grup finansal tablolarına beklenen enflasyon oranı ve reel iskonto oranı kullanılarak finansal durum tablosu gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü yansıtmıştır. Hesaplanan aktüeryal kazanç/(kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar kâr veya zarar tablosunda aktüeryal kazanç/(kayıplar) ise özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir.

Yabancı para çevrim farkları Grup finansal tablolarının, geçerli para birimi olan USD'den, sunum para birimi olan TL'ye çevriminde ortaya çıkan çevrim farklarından oluşmaktadır.

Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlara ait kapsamlı gelir paylarından Şirket payına düşen tutarlar gösterilmiştir.

21.6 Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler)

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Riskten korunma kazançları/(kayıpları)	(145.963)	4.357.390
Yabancı para çevrim farkları	--	52.527.699
Toplam	(145.963)	56.885.089

Riskten korunma kazançları/(kayıpları), Grup finansal tablolarında yer alan türev araçların muhasebeleştirme sonrasındaki ölçümünde gerçeğe uygun değerin kullanılması uyarınca ortaya çıkan kayıp kazançlar riskten korunma kayıp kazançları olarak kapsamlı gelir üzerinden kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir/giderler özkaynak kaleminde sunulmuştur.

21.7 Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler

31 Aralık 2023 tarihi itibariyle kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler 2.917.090 TL'dir. (31 Aralık 2022 Yoktur.)

21.8 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararları

Halka açık şirketler kâr payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 No'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Kâr Payı Tebliği'nde yer alan düzenleme ve açıklamalar aşağıda özetlenmiştir.

Kâr dağıtımı genel kurul tarafından belirlenecek Kâr Payı Dağıtım Politikası çerçevesinde yine genel kurul kararı ile dağıtılacaktır. Ortaklıklar kâr dağıtım politikalarını belirlerken kâr dağıtımı yapılıp yapılmayacağını da kararlaştıracaklardır. Bu çerçevede kâr dağıtımı prensip olarak ihtiyaridir. SPK şirketlerin niteliklerine göre kâr dağıtım politikalarına ilişkin farklı esaslar belirleyebilecektir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Ortaklıkların kâr dağıtım politikalarında:

Kâr dağıtılıp dağıtılmayacağı.
Kâr payı oranları ve bu oranların uygulanacağı hesap kalemi.
Ödeme yöntemleri ve zamanı.
Kâr payının nakit veya bedelsiz pay olarak dağıtılıp dağıtılmayacağı. (Borsada işlem gören şirketler için)
Kâr payı avansı dağıtılıp dağıtılmayacağı konuları düzenlenmektedir.

Dağıtılacak kâr payı tutarının üst sınırı yasal kayıtlarda yer alan ilgili kâr dağıtım kaynaklarının dağıtılabilir tutarı kadardır. Kâr payı dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne kural olarak eşit şekilde dağıtılır. Payların iktisap ve ihraç tarihleri dikkate alınmaz. Türk Ticaret Kanuna göre ayrılması gereken yedek akçeler ile ana sözleşme ve kâr dağıtım politikasında ortaklar için öngörülen kâr payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına ertesi yıla kâr aktarılmasına karar verilemez. Ana sözleşmede yer alması kaydıyla imtiyazlı pay veya intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, çalışanlar ve pay sahibi olmayan diğer kişilere kârdan pay verilebilir.

Ancak pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmeden intifa senedi sahipleri, yönetim kurulu üyeleri, çalışanlar ve diğer kişilere kâr payı ödenemez. Tebliğ. prensip olarak imtiyazlı paylar hariç olmak üzere sayılan kişilere ödenecek kâr payı tutarına ilişkin ana sözleşmede bir belirleme yapılmamışsa bunlara dağıtılacak tutarın en fazla pay sahiplerine dağıtılan kâr payının ¼'ü kadar olabileceğini öngörmektedir.

Pay sahibi dışındaki kişilere kâr payı dağıtılacak ise ve taksitle ödeme söz konusu ise taksit tutarları pay sahiplerine yapılacak taksit ödemeleri ile orantılı ve aynı esaslara göre ödenir.

Yeni Sermaye Piyasası Kanunu ve dolayısıyla yeni Tebliğ ortaklıkların bağış yapmasına imkan tanımaktadır. Ancak bunun esas sözleşmelerde hüküm olması aranmaktadır. Bağışların tutarı genel kurullar tarafından belirlenebilecek olmakla birlikte SPK üst bir sınır getirebilecektir.

Payları borsada işlem gören şirketler:

Kâr dağıtımına ilişkin yönetim kurulu önerisini
Yahut kâr payı avansı dağıtımına ilişkin yönetim kurulu kararını
Kâr dağıtım tablosu veya kâr payı avansı dağıtım tablosu

kamuya duyurulur. Kâr dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya açıklanması zorunludur.

NOT 22 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Ana Ortaklık Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir;

Ana Ortaklık Şirket tarafından verilen TRİ'ler (Teminat-Rehin-İpotekler)	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı	10.369.362.671	5.931.758.891
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı	Yoktur	Yoktur
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı	Yoktur	Yoktur
D. Diğer Verilen Tri'lerin Toplam Tutarı	--	--
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu Tri'lerin Toplam Tutarı	Yoktur	Yoktur
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu Tri'lerin Toplam Tutarı (*)	--	--
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu Tri'lerin
Toplam Tutarı	Yoktur	Yoktur
Toplam	10.369.362.671	5.931.758.891

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Ana Ortaklık Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Şirket'in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin aşağıdaki gibidir;

Cinsi	Kime Verildiği	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Teminat Mektubu	Türkiye Elektrik İletim A.Ş.	8.691.616	4.875.585
Teminat Mektubu	Enerji Piyasası Denetleme Kurumu	24.526.460	6.175.000
Teminat Mektubu	Balıkesir Valiliği İl Gıda Tarım ve Hay. Müdürlüğü	1.964.270	881.209
Teminat Mektubu	Bayerısche Landesbank	2.032.446.885	848.388.537
Taşınır Rehini	Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O	8.301.733.440	5.071.438.560
Toplam		10.369.362.671	5.931.758.891

Davalar;

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde Grup lehine ve aleyhine açılan davaların tutarları aşağıdaki şekildedir.

31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
1.490.000	846.000
--	600.000
131.766.627	16.246.103

Grup Aleyhine devam eden davalara ilişkin olarak 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda 1.668.116 TL tutarında dava karşılığı ayrılmıştır. (31 Aralık 2022; 1.544.012 TL)

NOT 23 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

23.1 Hasılat

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılatı aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Hasılat	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Elektrik Üretim Gelirleri	1.352.064.479	1.240.175.432
Toplam	1.352.064.479	1.240.175.432

23.2 Satışların Maliyeti

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Satışların Maliyeti	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Elektrik Üretim ve Satış giderleri	(287.777.412)	(391.174.487)
Amortisman Giderleri	(223.767.413)	(148.702.085)
Danışmanlık giderleri	(5.194.228)	(1.214.875)
Sigorta Giderleri	(6.226.135)	(3.483.815)
Bakım Onarım Giderleri	(59.698.945)	(64.510.443)
Personel Giderleri	(18.596.500)	(7.641.516)
Toplam	(601.260.633)	(616.727.221)

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 24 - FAALİYET GİDERLERİ

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Genel Yönetim Giderleri	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
İşçi ve Ücret Giderleri	(13.372.381)	(4.210.448)
Müşavirlik giderleri	(2.557.891)	(989.003)
Diğer personel giderleri	(197.549)	(210.231)
Temsil ve ağırlama giderleri	(440.036)	(58.525)
Üyelik ve aidat giderleri	(331.972)	--
Seyahat giderleri	(182.800)	(69.945)
Akaryakıt giderleri	(178.575)	(105.765)
Araç kiralama giderleri	(261.455)	(70.840)
Danışmanlık giderleri	(2.740.545)	(1.091.376)
Kira giderleri	(1.388.288)	(64.462)
Vergi resim ve harç giderleri	(1.059.953)	(214.094)
Diğer çeşitli giderler	(238.918)	(217.789)
Toplam	(22.950.363)	(7.302.478)

NOT 25 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/(GİDERLER)

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Ertelenmiş finansman gelirleri	15.106.437	1.636.465
Konusu kalmayan dava karşılıkları	549.698	257.730
Konusu kalmayan alacak karşılıkları	--	52.370
Kur farkı gelirleri	27.818.598	--
Diğer gelirler	11.379.647	539.500
Toplam	54.854.380	2.486.065

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Ertelenmiş finansman giderleri	(2.238.550)	(431.181)
Şüpheli ticari alacak karşılıkları	(343.499)	(147.164)
Dava karşılıkları	--	(795.998)
Kur farkı giderleri	--	(84.981.146)
Vergi cezaları ve gecikme zamları	(3.879.074)	--
Diğer Giderler	(2.665.942)	(5.872.254)
Toplam	(9.127.065)	(92.227.743)

NOT 26 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLARIN KÂRLARINDAN (ZARARLARINDAN) PAYLAR

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kârlarından/Zararlarından Paylar	01 Ocak - 31 Aralık 2023	01 Ocak - 31 Aralık 2022
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kârlarından (Zararlarından) Paylar	(1.763.565)	4.695.592
Toplam	(1.763.565)	4.695.592

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/(GİDERLER)

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelir/giderleri detayı aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Yatırım faaliyetlerinden gelirler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değer artışları	64.044.036	67.612.904
Menkul kıymet gelirleri	82.389.735	--
Toplam	146.433.771	67.612.904
	01 Ocak -	01 Ocak -
Yatırım faaliyetlerinden giderler	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Menkul kıymet zararları	(45.756.448)	--
Toplam	(45.756.448)	--

NOT 28 - FİNANSMAN GELİR/(GİDERLER)

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Finansman gelirleri	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Kur farkı gelirleri	--	235.473.982
Faiz gelirleri	82.148.123	19.895.793
Toplam	82.148.123	255.369.775

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;

	01 Ocak -	01 Ocak -
Finansman giderleri	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Kur farkı giderleri	(259.914.271)	--
Faiz giderleri	(181.527.200)	(84.632.103)
Toplam	(441.441.471)	(84.632.103)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Sermaye riski yönetimi

Sermaye'yi yönetirken Grup'un hedefleri ortaklarına getiri diğer hissedarlara fayda sağlamak için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmektir.

Grup sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Toplam Borçlar	4.133.898.389	2.518.973.666
Eksi: Hazır Değerler	(687.572.733)	(227.928.549)
Net Borç	3.446.325.656	2.291.045.117
Toplam Öz Sermaye	2.737.232.322	1.524.825.753
Toplam Sermaye	6.183.557.978	3.815.870.870
Net Borç/Toplam Sermaye Oranı	%55,73	%60,04

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Finansal Araçlar Kredi riski

Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, vadeli satışlarından kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket yönetimi müşterilerden alacakları ile ilgili kredi riskini her bir müşteri için ayrı ayrı olmak kaydıyla kredi limitleri belirleyerek ve gerektiği takdirde teminat alarak riskli gördüğü müşterilerine ise sadece nakit tahsilat yoluyla satış yaparak azaltmaktadır. Şirket'in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:

				Nakit ve nakit benzeri
İlişkili Taraf	Diğer Taraf	İlişkili Taraf	Diğer Taraf	Mevduat	Diğer

-	58.191.019	50.987	3.751.015	687.571.257	-

-	58.191.019	50.987	3.751.015	687.571.257	-


					-



					-
					-
					-

					-
					-
					-

					-
					-
					-

					-
					-
	- - - - - - - - - - - -	Ticari Alacaklar - - - - - - (126.054) 126.054 - - - -	- - - - - - - - - - - -	Diğer Alacaklar - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - -

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	Ticari Alacaklar		Diğer Alacaklar		Nakit ve nakit benzeri
31 Aralık 2022	İlişkili Taraf	Diğer Taraf	İlişkili Taraf	Diğer Taraf	Mevduat	Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*)	-	204	148.058.394	930.372	227.926.563	-
Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	204	148.058.394	930.372	227.926.563	-
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri	-	-	-	-	-	-
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (**)	-	-	-	-	-	-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri	-	-	-	-	-	-
Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-	-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	-	-	-	-	-	-
Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)	-	-	-	-	-	-
Değer düşüklüğü (-)	-	(15.875)	-	-	-	-
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	15.875	-	-	-	-
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)	-	-	-	-	-	-
Değer düşüklüğü (-)	-	-	-	-	-	-
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-	-
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (Not 14)	-	-	-	-	-	-

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Likidite riski

Likidite riski. Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;

31 Aralık 2023

Sözleşmeler uyarınca vadeler/Beklenen vadeler	Defter değeri	Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV)	3 aydan kısa (I)	3-12 ay arası (II)	1-5 yıl arası (III)	5 yıldan uzun (IV)
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	3.684.691.316	3.875.355.656	18.387.970	589.048.119	2.220.135.275	1.047.784.292
Ticari borçlar	126.275.482	140.457.630	35.114.408	105.343.222	-	-
Diğer borçlar	76.020.711	76.020.711	6.922.570	20.767.711	48.330.430	-

31 Aralık 2022

Sözleşmeler uyarınca vadeler/Beklenen vadeler	Defter değeri	Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV)	3 aydan kısa (I)	3-12 ay arası (II)	1-5 yıl arası (III)	5 yıldan uzun (IV)
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	2.292.464.161	2.518.783.883	4.734.718	363.948.143	1.588.933.842	561.167.180
Ticari borçlar	36.353.760	37.602.245	9.400.561	28.201.684	-	-
Diğer borçlar	41.854.959	41.854.959	7.591.877	22.775.632	11.487.450	-

Faiz oranı riski

Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşabilir. Söz konusu dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Şirket'in faiz oranı riski başlıca banka kredilerine bağlıdır.

Faiz taşıyan finansal borçların faiz oranı değişiklik göstermesine karşı faiz taşıyan finansal varlıkların sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akışı bu varlıkların büyüklüğü ile değişim göstermemektedir. Şirket'in, piyasa faiz oranlarının değişmesine karşı olan risk açıklığı, her şeyden önce Şirket'in değişken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Kur riski

Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kâr/zarar tablosuna yansıtılmıştır. Şirket'in parasal döviz yükümlülükleri ve parasal döviz alacaklarını aşmakta; kurların yükselmesi durumunda, Şirket yabancı para riskine maruz kalmaktadır.

Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 itibariyle sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki gibidir:

	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
		TL	TL
	31 Aralık 2023	(Sunum Para Birimi)	(Orijinal Para Birimi)	EUR

1.	Ticari Alacaklar	58.189.187	58.189.187	--
	2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)	669.602.371	559.234.643	3.388.226
	2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	--	--	--
3.	Diğer	536.773.599	536.241.332	16.340
4.	Dönen Varlıklar (1+2+3)	1.264.565.157	1.153.665.162	3.404.566
5.	Ticari Alacaklar	--	--	--
	6a. Parasal Finansal Varlıklar	--	--	--
	6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	--	--	--
7.	Diğer	--	--	--
8.	Duran Varlıklar (5+6+7)	3.686.487	3.686.487	--
9.	Toplam Varlıklar (4+8)	1.268.251.644	1.157.351.649	3.404.566
	10. Ticari Borçlar	(126.259.849)	(16.382.750)	(3.367.096)
	11. Finansal Yükümlülükler	(229.651.211)	(1.860.700)	(6.980.459)
	12. Diğer	(29.693.018)	(29.693.018)	--
13.	Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)	(385.604.078)	(47.936.468)	(10.347.555)
	14. Ticari Borçlar	--	--	--
	15. Finansal Yükümlülükler	(3.005.412.805)	(49.952.210)	(90.567.733)
	16. Diğer	(48.330.430)	(48.330.430)	--
17.	Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)	(3.053.743.235)	(98.282.640)	(90.567.733)
18.	Toplam Yükümlülükler (13+17)	(3.439.347.313)	(146.219.108)	(100.915.288)
19.	Bilanço Dışı Türev Araçları Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu
	(19a-19b)	--	--	--
	19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	--	--	--
	19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı	--	--	--
20.	Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	(2.171.095.669)	1.011.132.541	(97.510.722)
21.	Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük)
	Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12-14-15-16)	(2.171.095.669)	1.011.132.541	(97.510.721)
22.	Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların
	Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	--	--	--
23.	İhracat	--	--	--
24.	İthalat	--		--

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
		TL	TL
	31 Aralık 2022	(Sunum Para Birimi)	(Orijinal Para Birimi)	EUR

1.	Ticari Alacaklar	--	--	--
	2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)	226.145.118	165.289.965	3.052.694
	2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	--	--	--
3.	Diğer	174.702.368	174.585.749	5.850
4.	Dönen Varlıklar (1+2+3)	400.847.486	339.875.714	3.058.544
5.	Ticari Alacaklar	--	--	--
	6a. Parasal Finansal Varlıklar	--	--	--
	6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	--	--	--
7.	Diğer	--	--	--
8.	Duran Varlıklar (5+6+7)	3.686.487	3.686.487	--
9.	Toplam Varlıklar (4+8)	404.533.973	343.562.201	3.058.544
	10. Ticari Borçlar	(36.328.860)	(11.818.003)	(1.227.335)
	11. Finansal Yükümlülükler	(269.604.850)	(1.363.069)	(13.431.699)
	12. Diğer	(31.234.304)	(31.234.304)	--
13.	Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)	(337.168.014)	(44.415.376)	(14.659.034)
	14. Ticari Borçlar	--	--	--
	15. Finansal Yükümlülükler	(1.838.103.657)	(31.787.110)	(90.447.881)
	16. Diğer	(11.487.450)	(11.487.450)	--
17.	Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)	(1.849.591.107)	(43.274.560)	(90.447.881)
18.	Toplam Yükümlülükler (13+17)	(2.186.759.121)	(87.689.936)	(105.106.915)
19.	Bilanço Dışı Türev Araçları Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu
	(19a-19b)	--	--	--
	19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	--	--	--
	19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı	--	--	--
20.	Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	(1.782.225.148)	255.872.265	(102.048.371)
21.	Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük)
	Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12-14-15-16)	(1.782.225.148)	255.872.265	(102.048.371)
22.	Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların
	Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	--	--	--
23.	İhracat	--	--	--
24.	İthalat	--		--

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Kur Riskine Duyarlılık Analizi

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibariyle olan finansal durum tablosu yabancı para pozisyonuna göre, Geçerli para birimi yabancı paralar karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, aynı tarihte sona eren hesap döneminde, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı kârı/zararı sonucu net etkisi aşağıda sunulmuştur.

	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
	01 Ocak - 31 Aralık 2023 Dönemi İtibariyle
		Kâr/(Zarar)	Özkaynaklar
	Yabancı paranın	Yabancı paranın	Yabancı paranın	Yabancı paranın
	değer kazanması	değer kaybetmesi	değer kazanması	değer kaybetmesi
		TL'nın ABD Doları karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- TL net varlık/yükümlülüğü	101.113.254	(101.113.254)	101.113.254	(101.113.254)
2- TL riskinden korunan kısım (-)
3- TL Net etki (1+2)	101.113.254	(101.113.254)	101.113.254	(101.113.254)
		Euro'nun ABD Doları karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Euro net varlık/yükümlülüğü	(318.222.821)	318.222.821	(318.222.821)	318.222.821
5- Euro riskinden korunan kısım (-)
6- Euro Net etki (4+5)	(318.222.821)	318.222.821	(318.222.821)	318.222.821
TOPLAM (3+6)	(217.109.567)	217.109.567	(217.109.567)	217.109.567
	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
	01 Ocak - 31 Aralık 2022 Dönemi İtibariyle
		Kâr/(Zarar)	Özkaynaklar
	Yabancı paranın	Yabancı paranın	Yabancı paranın	Yabancı paranın
	değer kazanması	değer kaybetmesi	değer kazanması	değer kaybetmesi
		TL'nın ABD Doları karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- TL net varlık/yükümlülüğü	25.587.226	(25.587.226)	25.587.226	(25.587.226)
2- TL riskinden korunan kısım (-)
3- TL Net etki (1+2)	25.587.226	(25.587.226)	25.587.226	(25.587.226)
		Euro'nun ABD Doları karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Euro net varlık/yükümlülüğü	(203.809.741)	203.809.741	(203.809.741)	203.809.741
5- Euro riskinden korunan kısım (-)
6- Euro Net etki (4+5)	(203.809.741)	203.809.741	(203.809.741)	203.809.741
TOPLAM (3+6)	(178.222.515)	178.222.515	(178.222.515)	178.222.515

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Makul değer zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı şayet varsa. bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir.

Şirket'in finansal araçların makul değerleri Türkiye'deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler Şirket'in bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Şirket'in finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.

Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:

Finansal Aktifler

Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler:

Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir.
Finansal durum tablosunda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul değerlerinin finansal durum tablosu değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır.
Ticari alacakların makul değerinin karşılıklar ayrıldıktan sonra taşındıkları değere yakın olduğu tahmin edilmektedir.

Finansal Pasifler

Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler:

Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin. kısa dönemli olmaları dolayısıyla. defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır.
Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin finansal durum tablosunda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır.

NOT 31 - FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Grup 01 Şubat 2024 tarihli ve 2024/1 Sayılı Yönetim Kurulu Kararına istinaden, 01 Şubat 2024 tarihi itibariyle, Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.'nin sermayesinin %7,5'luk kısmını temsil eden payları (%2,5'luk kısmı imtiyazlı) 214.094.138,40 TL bedel ile devir almıştır. Pay devrine ilişkin işlem bedeli olan 214.094.138,40 TL Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş'ye nakden ödenmiştir.

Grup'un geliştirmekte olduğu Balıkesir ilinde bulunan, EPDK tarafından verilen EÜ/3887-5/2355 lisans numaralı, Tatlıpınar RES Projesi'nin sahada montajı tamamlanan 14,40 MW kurulu güç kapasitesine sahip 3 türbininin T.C. Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 23.02.2024 tarihinde mevzuata uygun olarak geçici kabulü yapılmış olup, bu türbinler 24.02.2024 tarihinden itibaren ticari enerji üretimine başlamışlardır.

Şirketi ile Güneşgün 4 Enerji Üretim Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Güneşgün") tek pay sahibi Mustafa Rüçhan Çorbacıoğlu ("Satıcı") arasında Güneşgün'ün sermayesinin tamamını temsil eden nama yazılı payların Şirketimiz tarafından 200.000 TL bedel mukabilinde devralınması amacıyla, 18.03.2024 tarihli Pay Devir Sözleşmesi ("Sözleşme") imzalanmıştır. Şirket kamu kurum ve kuruluşlarından alınacak onayları takiben, rüzgar sahaları için MWe başına toplamda 80.000,00 ABD Doları, güneş sahaları için MWe başına toplamda 30.000,00 ABD Doları olmak üzere Şarta Bağlı İlave Pay Devir Bedelleri Sözleşme'ye uygun olarak Satıcı'ya ödeyecektir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 32 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR

Bulunmamaktadır.

NOT 33 - BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER

Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren raporlama dönemine ilişkin Ana ortaklık Şirket ve Bağlı Ortaklıklarının Bağımsız Denetim Kuruluşundan aldığı bağımsız denetim hizmetlerine ilişkin ücret gideri 1.912.500 TL tutarındadır.

Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren raporlama döneminde bağımsız denetim kuruluşundan alınan finansal tabloların bağımsız denetimi dışında farklı bir hizmet bulunmamaktadır.

EKLER

• KURUMSAL YÖNETİM UYUM RAPORU
• KURUMSAL YÖNETİM BİLGİ FORMU
• SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK İLKELERİ UYUM RAPORU
• BAĞIMSIZLIK BEYANLARI
• FAALİYET DÖNEMİ SONRASI OLAYLAR

2023 Faaliyet Raporu 133

	Uyum Durumu
	Evet	Kısmen	Hayır	Muaf	İlgisiz	Açıklama
1.1. PAY SAHİPLİĞİ HAKLARININ KULLANIMININ KOLAYLAŞTIRILMASI
1.1.2 - Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyebilecek nitelikteki bilgi ve açıklamalar güncel olarak ortaklığın kurumsal internet sitesinde yatırımcıların kullanımına sunulmaktadır.	X
1.2. BİLGİ ALMA VE İNCELEME HAKKI 1.2.1 - Şirket yönetimi özel denetim
yapılmasını zorlaştırıcı işlem yapmaktan kaçınmıştır.	X
1.3. GENEL KURUL
1.3.2- Şirket, genel kurul gündeminin açık şekilde ifade edilmesini ve her teklifin ayrı bir başlık altında verilmiş olmasını temin etmiştir.	X
1.3.7-İmtiyazlı bir şekilde ortaklık bilgilerine ulaşma imkânı olan kimseler, kendileri adına ortaklığın faaliyet konusu kapsamında yaptıkları işlemler hakkında genel kurulda bilgi verilmesini teminen gündeme eklenmek üzere yönetim kurulunu bilgilendirmiştir.					X	Bu şekilde bir işlem bildirimi söz konusu olmamıştır.
1.3.8 - Gündemde özellik arz eden konularla ilgili yönetim kurulu üyeleri, ilgili diğer kişiler, finansal tabloların hazırlanmasında sorumluluğu bulunan yetkililer ve denetçiler, genel kurul toplantısında hazır bulunmuştur.	X
1.3.10-Genel kurul gündeminde, tüm bağışların ve yardımların tutarları ve bunlardan yararlananlara ayrı bir maddede yer verilmiştir.					X	Şirketimiz halka arz tarihi 17.08.2023 olup bu tarihten sonra herhangi bir genel kurul toplantısı gerçekleştirilmemiştir. Bu sebeple 2023 yılı faaliyet dönemine ilişkin olağan genel kurulu henüz gerçekleştirilmemiştir.
1.3.11 - Genel kurul toplantısı söz hakkı olmaksızın menfaat sahipleri ve medya dâhil kamuya açık olarak yapılmıştır.					X	Şirketimiz halka arz tarihi 17.08.2023 olup bu tarihten sonra herhangi bir genel kurul toplantısı gerçekleştirilmemiştir. Bu sebeple 2023 yılı faaliyet dönemine ilişkin olağan genel kurulu henüz gerçekleştirilmemiştir.

			Uyum Durumu
	Evet	Kısmen	Hayır	Muaf	İlgisiz	Açıklama
1.4. OY HAKKI
1.4.1-Pay sahiplerinin oy haklarını kullanmalarını zorlaştırıcı herhangi bir kısıtlama ve uygulama bulunmamaktadır.	X
1.4.2 Şirketin imtiyazlı oy hakkına sahip payı bulunmamaktadır.			X			Şirketimizin payları A ve B grubu olarak ikiye ayrılmıştır. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında, her bir A Grubu pay, sahibine 5 (beş) oy hakkı ve her bir B Grubu pay, sahibine 1 (bir) oy hakkı verir. Bağımsız yönetim kurulu haricindeki yönetim kurulu üyeleri A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.
1.4.3-Şirket, beraberinde hâkimiyet ilişkisini de getiren karşılıklı iştirak ilişkisi içerisinde bulunduğu herhangi bir ortaklığın genel kurulunda oy haklarını kullanmamıştır.	X
1.5. AZLIK HAKLARI
1.5.1 Şirket azlık haklarının kullandırılmasına azami özen göstermiştir.	X
1.5.2-Azlık hakları esas sözleşme ile sermayenin yirmide birinden daha düşük bir orana sahip olanlara da tanınmış ve azlık haklarının kapsamı esas sözleşmede düzenlenerek genişletilmiştir.			X			Azlık hakları esas sözleşme yerine sermayenin yirmide birinden daha düşük bir oranda pay sahibi olanlara tanınmamış olup, genel uygulamalara paralel olarak azlığa düzenlemelerdeki genel hükümler çerçevesinde haklar sağlanmıştır.
1.6. KÂR PAYI HAKKI
1.6.1 Genel kurul tarafından onaylanan kâr dağıtım politikası ortaklığın kurumsal internet sitesinde kamuya açıklanmıştır.	X
1.6.2-Kâr dağıtım politikası, pay sahiplerinin ortaklığın gelecek dönemlerde elde edeceği kârın dağıtım usul ve esaslarını öngörebilmesine imkân verecek açıklıkta asgari bilgileri içermektedir.	X
1.6.3- Kâr dağıtmama nedenleri ve dağıtılmayan kârın kullanım şekli ilgili gündem maddesinde belirtilmiştir.	X
1.6.4 - Yönetim kurulu, kâr dağıtım politikasında pay sahiplerinin menfaatleri ile ortaklık menfaati arasında denge sağlanıp sağlanmadığını gözden geçirmiştir.	X

	Uyum Durumu
	Evet	Kısmen	Hayır	Muaf	İlgisiz	Açıklama
1.7. PAYLARIN DEVRİ
1.7.1 Payların devredilmesini zorlaştırıcı herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.	X
2.1. KURUMSAL İNTERNET SİTESİ
2.1.1.-Şirketin kurumsal internet sitesi, 2.1.1 numaralı kurumsal yönetim ilkesinde yer alan tüm öğeleri içermektedir.	X
2.1.2-Pay sahipliği yapısı (çıkarılmış sermayenin %5'inden fazlasına sahip gerçek kişi pay sahiplerinin adları, imtiyazları, pay adedi ve oranı) kurumsal internet sitesinde en az 6 ayda bir güncellenmektedir.	X
2.1.4-Şirketin kurumsal internet sitesindeki bilgiler Türkçe ile tamamen aynı içerikte olacak şekilde ihtiyaca göre seçilen yabancı dillerde de hazırlanmıştır.	X
2.2. FAALİYET RAPORU
2.2.1-Yönetim kurulu, yıllık faaliyet raporunun şirket faaliyetlerini tam ve doğru şekilde yansıtmasını temin etmektedir.	X
2.2.2 Yıllık faaliyet raporu, 2.2.2 numaralı ilkede yer alan tüm unsurları içermektedir.	X
3.1. MENFAAT SAHİPLERİNE İLİŞKİN ŞİRKET POLİTİKASI
3.1.1- Menfaat sahiplerinin hakları ilgili düzenlemeler, sözleşmeler ve iyi niyet kuralları çerçevesinde korunmaktadır.	X
3.1.3-Menfaat sahiplerinin haklarıyla ilgili politika ve prosedürler şirketin kurumsal internet sitesinde yayımlanmaktadır.	X
3.1.4 - Menfaat sahiplerinin, mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemleri bildirmesi için gerekli mekanizmalar oluşturulmuştur.	X
3.1.5-Şirket, menfaat sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarını dengeli bir şekilde ele almaktadır.	X

	Uyum Durumu
	Evet	Kısmen	Hayır	Muaf	İlgisiz	Açıklama
3.2. MENFAAT SAHİPLERİNİN ŞİRKET YÖNETİMİNE KATILIMININ DESTEKLENMESİ
3.2.1- Çalışanların yönetime katılımı, esas sözleşme veya şirket içi yönetmeliklerle düzenlenmiştir.			X			Esas sözleşmemizde madde veya şirket içi yönetmeliklerde bu konuya ilişkin özel hüküm bulunmamaktadır.
3.2.2-Menfaat sahipleri bakımından sonuç doğuran önemli kararlarda menfaat sahiplerinin görüşlerini almak üzere anket / konsültasyon gibi yöntemler uygulanmıştır.			X			Menfaat sahipleri bakımından sonuç doğuran önemli kararlarda menfaat sahiplerinin görüşlerini almak üzere anket/konsültasyon gibi yöntemler uygulanmamıştır.
3.3. ŞİRKETİN İNSAN KAYNAKLARI POLİTİKASI
3.3.1-Şirket fırsat eşitliği sağlayan bir istihdam politikası ve tüm kilit yönetici pozisyonları için bir halefiyet planlaması benimsemiştir.	X
3.3.2 Personel alımına ilişkin ölçütler yazılı olarak belirlenmiştir.	X
3.3.3-Şirketin bir İnsan Kaynakları Gelişim Politikası bulunmaktadır ve bu kapsamda çalışanlar için eğitimler düzenlemektedir.	X
3.3.4-Şirketin finansal durumu, ücretlendirme, kariyer planlaması, eğitim ve sağlık gibi konularda çalışanların bilgilendirilmesine yönelik toplantılar düzenlenmiştir.	X
3.3.5 - Çalışanları etkileyebilecek kararlar kendilerine ve çalışan temsilcilerine bildirilmiştir. Bu konularda ilgili sendikaların da görüşü alınmıştır.		X				Şirket çalışanlarını etkileyecek kararlar kendilerine ve bağlı oldukları yöneticilerine bildirilmiştir. Şirketimizin ve şirket çalışanlarımızın sendika üyeliği bulunmamaktadır.
3.3.6 - Görev tanımları ve performans kriterleri tüm çalışanlar için ayrıntılı olarak hazırlanarak çalışanlara duyurulmuş ve ücretlendirme kararlarında kullanılmıştır.	X					Görev tanımları ve performans kriterleri kısmen hazırlanmıştır.
3.3.7 - Çalışanlar arasında ayrımcılık yapılmasını önlemek ve çalışanları şirket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal açıdan kötü muamelelere karşı korumaya yönelik prosedürler, eğitimler, farkındalığı artırma, hedefler, izleme, şikâyet mekanizmaları gibi önlemler alınmıştır.	X
3.3.8-Şirket, dernek kurma özgürlüğünü ve toplu iş sözleşmesi hakkının etkin bir biçimde tanınmasını desteklemektedir.		X				Mevcut durumda toplu iş sözleşmesi bulunmamaktadır.
3.3.9 Çalışanlar için güvenli bir çalışma ortamı sağlanmaktadır.	X

			Uyum Durumu
	Evet	Kısmen	Hayır	Muaf	İlgisiz	Açıklama
3.4. MÜŞTERİLER VE TEDARİKÇİLERLE İLİŞKİLER
3.4.1-Şirket, müşteri memnuniyetini ölçmüştür ve koşulsuz müşteri memnuniyeti anlayışıyla faaliyet göstermiştir.	X
3.4.2- Müşterinin satın aldığı mal ve hizmete ilişkin taleplerinin işleme konulmasında gecikme olduğunda bu durum müşterilere bildirilmektedir.	X
3.4.3 Şirket mal ve hizmetlerle ilgili kalite standartlarına bağlıdır.	X
3.4.4-Şirket, müşteri ve tedarikçilerin ticari sır kapsamındaki hassas bilgilerinin gizliliğini korumaya yönelik kontrollere sahiptir.	X
3.5. ETİK KURALLAR VE SOSYAL SORUMLULUK
3.5.1-Yönetim kurulu Etik Davranış Kuralları'nı belirleyerek şirketin kurumsal internet sitesinde yayımlamıştır.	X
3.5.2- Ortaklık, sosyal sorumluluk konusunda duyarlıdır. Yolsuzluk ve rüşvetin önlenmesine yönelik tedbirler almıştır.	X
4.1. YÖNETİM KURULUNUN İŞLEVİ
4.1.1-Yönetim kurulu, strateji ve risklerin şirketin uzun vadeli çıkarlarını tehdit etmemesini ve etkin bir risk yönetimi uygulanmasını sağlamaktadır.	X
4.1.2-Toplantı gündem ve tutanakları, yönetim kurulunun şirketin stratejik hedeflerini tartışarak onayladığını, ihtiyaç duyulan kaynakları belirlediğini ve yönetimin performansının denetlendiğini ortaya koymaktadır.	X
4.2. YÖNETİM KURULUNUN FAALİYET ESASLARI
4.2.1-Yönetim kurulu faaliyetlerini belgelendirmiş ve pay sahiplerinin bilgisine sunmuştur.	X
4.2.2-Yönetim kurulu üyelerinin görev ve yetkileri yıllık faaliyet raporunda açıklanmıştır.	X
4.2.3-Yönetim kurulu, şirketin ölçeğine ve faaliyetlerinin karmaşıklığına uygun bir iç kontrol sistemi oluşturmuştur.	X
4.2.4-İç kontrol sisteminin işleyişi ve etkinliğine dair bilgiler yıllık faaliyet raporunda verilmiştir.	X
4.2.5-Yönetim kurulu başkanı ve icra başkanı (genel müdür) görevleri birbirinden ayrılmış ve tanımlanmıştır.	X

	Uyum Durumu
	Evet	Kısmen	Hayır	Muaf	İlgisiz	Açıklama
4.2.7-Yönetim kurulu, yatırımcı ilişkileri bölümü ve kurumsal yönetim komitesinin etkili bir şekilde çalışmasını sağlamakta ve şirket ile pay sahipleri arasındaki anlaşmazlıkların giderilmesinde ve pay sahipleriyle iletişimde yatırımcı ilişkileri bölümü ve kurumsal yönetim komitesiyle yakın işbirliği içinde çalışmıştır.	X
4.2.8- Yönetim kurulu üyelerinin görevleri esnasındaki kusurları ile şirkette sebep olacakları zarara ilişkin olarak Şirket, sermayenin %25'ini aşan bir bedelle yönetici sorumluluk sigortası yaptırmıştır.			X			Yönetici sorumluluk sigortası yaptırılmamıştır.
4.3. YÖNETİM KURULUNUN YAPISI
4.3.9- Şirket yönetim kurulunda, kadın üye oranı için asgari %25'lik bir hedef belirleyerek bu amaca ulaşmak için politika oluşturmuştur. Yönetim kurulu yapısı yıllık olarak gözden geçirilmekte ve aday belirleme süreci bu politikaya uygun şekilde gerçekleştirilmektedir.		X				Kadın üye oranımız %14 olup şirketimizin kadın üye oranı için bir hedefi bulunmamaktadır.
4.3.10-Denetimden sorumlu komitenin üyelerinden en az birinin denetim/ muhasebe ve finans konusunda 5 yıllık tecrübesi vardır.	X
4.4. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARININ ŞEKLİ
4.4.1-Bütün yönetim kurulu üyelerinin, yönetim kurulu toplantılarının çoğuna fiziksel veya elektronik katılım sağlamıştır.	X
4.4.2-Yönetim kurulu, gündemde yer alan konularla ilgili bilgi ve belgelerin toplantıdan önce tüm üyelere gönderilmesi için asgari bir süre tanımlamıştır.	X
4.4.3-Toplantıya katılamayan ancak görüşlerini yazılı olarak yönetim kuruluna bildiren üyenin görüşleri diğer üyelerin bilgisine sunulmuştur.			X			Görüş bildirim imkanı bulunmakta olup, toplantıya katılamayan yönetim kurulu üyelerimiz tarafından bu yönde bir bildirim yapılmamıştır.
4.4.4-Yönetim kurulunda her üyenin bir oy hakkı vardır.	X
4.4.5-Yönetim kurulu toplantılarının ne şekilde yapılacağı şirket içi düzenlemeler ile yazılı hale getirilmiştir.	X
4.4.6 Yönetim kurulu toplantı zaptı gündemdeki tüm maddelerin görüşüldüğünü ortaya koymakta ve karar zaptı muhalif görüşleri de içerecek şekilde hazırlanmaktadır.	X

	Uyum Durumu
	Evet	Kısmen	Hayır	Muaf	İlgisiz	Açıklama
4.4.7-Yönetim kurulu üyelerinin şirket dışında başka görevler alması sınırlandırılmıştır. Yönetim kurulu üyelerinin şirket dışında aldığı görevler genel kurul toplantısında pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur.		X				Yönetim kurulu üyelerinin iş deneyimleri ve sektörel tecrübelerinin yönetim kuruluna önemli katkı sağlaması nedeniyle şirket dışında başka görevler alması sınırlandırılmamıştır. Faaliyet raporumuzda yönetim kurulu üyelerimizin özgeçmişlerine yer verilmiştir. Yönetim kurulunun etkin çalışmaları dikkate alınarak, kurumsal yönetim açısından herhangi bir olumsuz durum oluşturmadığı değerlendirilen mevcut uygulamada kısa vadede bir değişiklik öngörülmemektedir.
4.5. YÖNETİM KURULU BÜNYESİNDE OLUŞTURULAN KOMİTELER
4.5.5-Her bir yönetim kurulu üyesi sadece bir komitede görev almaktadır.			X			Komiteler yönetim kurulu üyelerimizin bilgi birikim ve tecrübeleri dikkate alınarak, ilgili düzenlemelere uygun olarak oluşturulmakta, bazı yönetim kurulu üyelerimiz birden çok komitede görevlendirilmektedir.
4.5.6-Komiteler, görüşlerini almak için gerekli gördüğü kişileri toplantılara davet etmiştir ve görüşlerini almıştır.	X
4.5.7-Komitenin danışmanlık hizmeti aldığı kişi/kuruluşun bağımsızlığı hakkında bilgiye yıllık faaliyet raporunda yer verilmiştir.					X	Bu yönde alınmış bir danışmanlık hizmeti bulunmamaktadır.
4.5.8-Komite toplantılarının sonuçları hakkında rapor düzenlenerek yönetim kurulu üyelerine sunulmuştur.		X				Denetim komitesi ve kurumsal yönetim komitesi yönetim kuruluna rapor sunmuş olup riskin erken saptanması komitesi 2023 yılı içerisinde bir rapor sunmamıştır.
4.6. YÖNETİM KURULU ÜYELERİNE VE İDARİ SORUMLULUĞU BULUNAN YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR
4.6.1 - Yönetim kurulu, sorumluluklarını etkili bir şekilde yerine getirip getirmediğini değerlendirmek üzere yönetim kurulu performans değerlendirmesi gerçekleştirmiştir.			X			2023 yılı içerisinde yönetim kurulu performans değerlendirmesi yapılmamıştır.
4.6.4-Şirket, yönetim kurulu üyelerinden herhangi birisine veya idari sorumluluğu bulunan yöneticilerine kredi kullandırmamış, borç vermemiş veya ödünç verilen borcun süresini uzatmamış, şartları iyileştirmemiş, üçüncü şahıslar aracılığıyla kişisel bir kredi başlığı altında kredi kullandırmamış veya bunlar lehine kefalet gibi teminatlar vermemiştir.	X
4.6.5-Yönetim kurulu üyeleri ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere verilen ücretler yıllık faaliyet raporunda kişi bazında açıklanmıştır.			X			Olağan Genel Kurulda ve finansal tablo dipnotlarımızda yönetim kurulu üyelerine ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere yapılan ödemeler genel uygulamalara paralel şekilde toplu olarak kamuya açıklanmaktadır. Kişisel bilgilerin gizliliği açısından önemli görülen konu hakkında piyasa uygulamaları yakından izlenmekte olup yaygın uygulamaya paralel hareket edilmesi öngörülmektedir.

1. PAY SAHİPLERİ
1.1. Pay Sahipliği Haklarının Kullanımının Kolaylaştırılması
Yıl boyunca şirketin düzenlediği yatırımcı konferans ve	0
toplantılarının sayısı
1.2. Bilgi Alma ve İnceleme Hakkı
Özel denetçi talebi sayısı	Böyle bir işlem bulunmamaktadır.
Genel kurul toplantısında kabul edilen özel denetçi talebi sayısı	Böyle bir işlem bulunmamaktadır.
1.3. Genel Kurul
İlke 1.3.1 (a-d) kapsamında talep edilen bilgilerin duyurulduğu KAP duyurusunun bağlantısı	-
Genel kurul toplantısıyla ilgili belgelerin Türkçe ile eş anlı olarak İngilizce olarak da sunulup sunulmadığı	Sunulmamıştır.
İlke 1.3.9 kapsamında, bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayı veya katılanların oybirliği bulunmayan işlemlerle ilgili KAP duyurularının bağlantıları	Bu nitelikte bir işlem bulunmamaktadır.
Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) madde 9 kapsamında gerçekleştirilen ilişkili taraf işlemleriyle ilgili KAP duyurularının bağlantıları	https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1229059
Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) madde 10 kapsamında gerçekleştirilen yaygın ve süreklilik arz eden işlemlerle ilgili KAP duyurularının bağlantıları	Bu nitelikte bir işlem bulunmamaktadır.
Şirketin kurumsal internet sitesinde, bağış ve yardımlara ilişkin politikanın yer aldığı bölümün adı	Kurumsal Yönetim
Bağış ve yardımlara ilişkin politikanın kabul edildiği genel kurul tutanağının yer aldığı KAP duyurusunun bağlantısı	-
Esas sözleşmede menfaat sahiplerinin genel kurula katılımını düzenleyen madde numarası	Madde 11
Genel kurula katılan menfaat sahipleri hakkında bilgi	Genel kurul menfaat sahiplerinin katılımına açıktır.
1.4. Oy Hakları
Oy hakkında imtiyaz bulunup bulunmadığı	Evet
Oyda imtiyaz bulunuyorsa, imtiyazlı pay sahipleri ve oy oranları	A grubu paylarda oyda imtiyaz bulunmakta olup her bir A Grubu payın beş oy hakkı vardır. A grubu paylar şirket sermayesinin %26,25'ini temsil etmekte olup, bu payların tamamı Ali İbrahimağaoğlu'na aittir.
En büyük pay sahibinin ortaklık oranı	%39,13
1.5. Azlık Hakları
Azlık haklarının, şirketin esas sözleşmesinde (içerik veya oran bakımından) genişletilip genişletilmediği	Hayır
Azlık hakları içerik ve oran bakımından genişletildi ise ilgili esas sözleşme maddesinin numarasını belirtiniz.	-
1.6. Kar Payı Hakkı
Kurumsal internet sitesinde kar dağıtım politikasının yer aldığı bölümün adı	Kurumsal Yönetim
Yönetim kurulunun genel kurula karın dağıtılmamasını teklif etmesi halinde bunun nedenleri ve dağıtılmayan karın kullanım şeklini belirten genel kurul gündem maddesine ilişkin tutanak metni	1. 2022 yılı kârı/zararı hakkında, Yönetim Kurulunun Şirket'in 2022 faaliyet yılında herhangi bir kâr elde etmemiş olması sebebiyle dağıtılacak kâr bulunmadığından kâr dağıtımı yapılmamasına ilişkin önerisi müzakereye açılmış, yapılan oylama sonucunda oybirliği ile kabul edilmiştir.
Yönetim kurulunun genel kurula karın dağıtılmamasını teklif etmesi halinde ilgili genel kurul tutanağının yer aldığı KAP duyurusunun bağlantısı	-

	Genel Kurul Toplantıları
Genel Kurul Tarihi	Genel kurul gündemiyle ilgili olarak şirkete iletilen ek açıklama talebi sayısı	Pay sahiplerinin genel kurula katılım oranı	Doğrudan temsil edilen payların oranı	Vekaleten temsil edilen payların oranı	Şirket›in kurumsal internet sitesinde her gündem maddesiyle ilgili olumlu ve olumsuz oyları da gösterir şekilde genel kurul toplantı tutanaklarının yer aldığı bölümün adı	Kurumsal internet sitesinde genel kurul toplantısında yöneltilen tüm soru ve bunlara sağlanan yanıtların yer aldığı bölümün adı	Genel kurul toplantı tutanağının ilişkili taraflarla ilgili madde veya paragraf numarası	Yönetim kuruluna bildirimde bulunan imtiyazlı bir şekilde ortaklık bilgilerine ulaşma imkanı bulunan kişi sayısı (İçeriden öğrenenler listesi)	KAP'ta yayınlanan genel kurul bildiriminin bağlantısı
28/03 /2023	0	%100	%79,62	%20,38	-	-	-		-

2. KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
2.1. Kurumsal İnternet Sitesi
Kurumsal internet sitesinde 2.1.1. numaralı kurumsal yönetim ilkesinde talep edilen bilgilerin yer aldığı bölümlerin adları	https://tatlipinarenerji.com.tr/kurumsal-yonetim
Kurumsal internet sitesinde doğrudan veya dolaylı bir şekilde payların %5'inden fazlasına sahip olan gerçek kişi pay sahiplerinin listesinin yer aldığı bölüm	Yatırımcı İlişkileri - Ortaklık Yapısı
Kurumsal internet sitesinin hazırlandığı diller	Türkçe
2.2. Faaliyet Raporu
2.2.2. numaralı kurumsal yönetim ilkesinde belirtilen bilgilerin faaliyet raporunda yer aldığı sayfa numaraları veya bölüm adları
a) Yönetim kurulu üyeleri ve yöneticilerin şirket dışında yürüttükleri görevler ve üyelerin bağımsızlık beyanlarının yer aldığı sayfa numarası veya bölüm adı	Ekler - Bağımsızlık Beyanları
b) Yönetim Kurulu bünyesinde oluşturulan komitelere ilişkin bilginin sayfa numarası veya bölüm adı	Kurumsal Yönetim - Yönetim Kurulu Komiteleri
c) Yönetim kurulunun yıl içerisindeki toplantı sayısı ve üyelerin toplantılara katılım durumu bilgisinin sayfa numarası veya bölüm adı	-
ç) Şirket faaliyetlerini önemli derecede etkileyebilecek mevzuat değişiklikleri hakkında bilginin sayfa numarası veya bölüm adı	-
d) Şirket aleyhine açılan önemli davalar ve olası sonuçları hakkında bilginin sayfa numarası veya bölüm adı	-
e) Şirketin yatırım danışmanlığı ve derecelendirme gibi hizmet aldığı kurumlarla arasındaki çıkar çatışmaları ve bunları önlemek için alınan tedbirlere ilişkin bilginin sayfa numarası veya bölüm adı	-
f) Sermayeye doğrudan katılım oranının %5'i aştığı karşılıklı iştiraklere ilişkin bilginin sayfa numarası veya bölüm adı	Doğrudan ve Dolaylı İştiraklere İlişkin Pay Oranları ve Bilgiler
g) Çalışanların sosyal hakları, mesleki eğitimi ile diğer toplumsal ve çevresel sonuç doğuran şirket faaliyetlerine ilişkin kurumsal sosyal sorumluluk faaliyetleri hakkında bilginin sayfa numarası veya bölüm adı	Sürdürülebilirlik - Kurumsal Sosyal Sorumluluk

3. MENFAAT SAHİPLERİ
3.1. Menfaat Sahiplerine İlişkin Şirket Politikası
Kurumsal internet sitesinde tazminat politikasının yer aldığı	-
bölümün adı
Çalışan haklarının ihlali nedeniyle şirket aleyhine kesinleşen yargı	0
kararlarının sayısı
İhbar mekanizmasıyla ilgili yetkilinin unvanı	-
Şirketin ihbar mekanizmasına erişim bilgileri	-
3.2. Menfaat Sahiplerinin Şirket Yönetimine Katılımının Desteklenmesi
Kurumsal internet sitesinde, çalışanların yönetim organlarına katılımına ilişkin olan iç düzenlemelerin yer aldığı bölümün adı	Çalışanların yönetim organlarına katılımına ilişkin bir iç düzenleme bulunmamaktadır.
Çalışanların temsil edildiği yönetim organları	Bulunmamaktadır.
3.3. Şirketin İnsan Kaynakları Politikası
Kilit yönetici pozisyonları için halefiyet planı geliştirilmesinde	Kilit yönetici pozisyonları için halefiyet planı geliştirmesinde
yönetim kurulunun rolü	yönetim kurulu tavsiye ve önerilerde bulunmaktadır.
Kurumsal internet sitesinde fırsat eşitliği ve personel alımı	Şirket, işe alım süreçlerinde ayrımcılık yapmadan adayların
ölçütlerini içeren insan kaynakları politikasının yer aldığı bölümün	eğitim, deneyim, yetenek ve kariyer hedeflerine uygun olarak
adı veya politikanın ilgili maddelerinin özeti	pozisyonlara yerleştirilmesini sağlar.
Pay edindirme planı bulunup bulunmadığı	Pay edindirme planı bulunmuyor.
Kurumsal internet sitesinde ayrımcılık ve kötü muameleyi önlemeye yönelik önlemleri içeren insan kaynakları politikasının yer aldığı bölümün adı veya politikanın ilgili maddelerinin özeti	Şirket, çalışanlarına din, dil, ırk, renk, cinsiyet ayrımı yapmadan eşit kariyer fırsatları sunmakta ve ayrımcılığa kesinlikle izin vermemektedir.
İş kazalarıyla ilgili sorumluluk sebebiyle şirket aleyhine kesinleşen yargı kararı sayısı	0
3.5. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Kurumsal internet sitesinde etik kurallar politikasının yer aldığı	Kurumsal Yönetim
bölümün adı
Kurumsal internet sitesinde kurumsal sosyal sorumluluk	Bulunmamaktadır.
raporunun yer aldığı bölümün adı. Kurumsal sosyal sorumluluk
raporu yoksa, çevresel, sosyal ve kurumsal yönetim konularında alınan önlemler
İrtikap ve rüşvet de dahil olmak üzere her türlü yolsuzlukla	Kurumsal Yönetim politikaları bölümünde yer almaktadır.
mücadele için alınan önlemler

4. YÖNETİM KURULU-I
4.2. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
En son yönetim kurulu performans değerlendirmesinin tarihi	Yönetim Kurulu için bir performans değerlendirmesi bulunmamaktadır.
Yönetim kurulu performans değerlendirmesinde bağımsız uzmanlardan yararlanılıp yararlanılmadığı	Hayır
Bütün yönetim kurulu üyelerinin ibra edilip edilmediği	Evet
Görev dağılımı ile kendisine yetki devredilen yönetim kurulu üyelerinin adları ve söz konusu yetkilerin içeriği	Ali İbrahimağaoğlu: Yönetim Kurulu Başkanı, Ali Can İbrahimağaoğlu: Yönetim Kurulu Başkan Vekili
İç kontrol birimi tarafından denetim kuruluna veya diğer ilgili komitelere sunulan rapor sayısı	0
Faaliyet raporunda iç kontrol sisteminin etkinliğine ilişkin değerlendirmenin yer aldığı bölümün adı veya sayfa numarası	Risk Yönetimi, İç Denetim ve Uyum
Yönetim kurulu başkanının adı	Ali İbrahimağaoğlu
İcra başkanı / genel müdürün adı	Ersan Gülay
Yönetim kurulu başkanı ve icra başkanı/genel müdürün aynı kişi olmasına ilişkin gerekçenin belirtildiği KAP duyurusunun bağlantısı	Aynı kişi değildir.
Yönetim kurulu üyelerinin görevleri esnasındaki kusurları ile şirkette sebep olacakları zararın, şirket sermayesinin %25'ini aşan bir bedelle sigorta edildiğine ilişkin KAP duyurusunun bağlantısı	Bulunmamaktadır
Kurumsal internet sitesinde kadın yönetim kurulu üyelerinin oranını artırmaya yönelik çeşitlilik politikası hakkında bilgi verilen bölümün adı	Bulunmamaktadır
Kadın üyelerin sayısı ve oranı	1 , %14

Yönetim Kurulunun Yapısı
Yönetim Kurulu Üyesinin Adı/ Soyadı	İcrada Görevli Olup Olmadığı	Bağımsız Üye Olup Olmadığı	Yönetim Kuruluna İlk Seçilme Tarihi	Bağımsızlık Beyanının Yer Aldığı KAP Duyurusunun Bağlantısı	Bağımsız Üyenin Aday Gösterme Komitesi Tarafından Değerlendirilip Değerlendirilmediği	Bağımsızlığını Kaybeden Üye Olup Olmadığı	Denetim, Muhasebe ve/veya Finans Alanında En Az 5 Yıllık Deneyime Sahip Olup Olmadığı
Ali İbrahimağaoğlu	İcrada görevli	Bağımsız üye değil	30/03/ 2023		İlgisiz	İlgisiz	Evet
Ali Can İbrahimağaoğlu	İcrada Görevli Değil	Bağımsız üye değil	30/03/ 2023		İlgisiz	İlgisiz	Evet
Hakkı İbrahimağaoğlu	İcrada görevli	Bağımsız üye değil	30/03/ 2023		İlgisiz	İlgisiz	Evet
Halise Gökçe Okur	İcrada Görevli Değil	Bağımsız üye değil	30/03/ 2023		İlgisiz	İlgisiz	Evet
Mehmet Burak Kutluğ	İcrada görevli	Bağımsız üye değil	30/03/ 2023		İlgisiz	İlgisiz	Evet
Yusuf Günay	İcrada Görevli Değil	Bağımsız üye	30/03/ 2023		Değerlendirildi	Evet	Evet
Erman Çete	İcrada Görevli Değil	Bağımsız üye	06/10/ 2023	https:// www. kap.org.tr / tr/Bildirim/ 1198034	Değerlendirildi	Evet	Evet

4. YÖNETİM KURULU-II
4.4. Yönetim Kurulu Toplantılarının Şekli
Raporlama döneminde fiziki veya elektronik olarak toplanmak	40
suretiyle yapılan yönetim kurulu toplantılarının sayısı
Yönetim kurulu toplantılarına ortalama katılım oranı	%79
Yönetim kurulunun çalışmalarını kolaylaştırmak için elektronik bir	Hayır
portal kullanılıp kullanılmadığı
Yönetim kurulu çalışma esasları uyarınca, bilgi ve belgelerin	Aynı gün
toplantıdan kaç gün önce üyelere sunulduğu
Kurumsal internet sitesinde yönetim kurulu toplantılarının ne	İzahname ve Ekleri - Ek 1: Şirket Esas Sözleşmesi, madde 8
şekilde yapılacağının belirlendiği şirket içi düzenlemeler hakkında
bilginin yer aldığı bölümün adı
Üyelerin şirket dışında başka görevler almasını sınırlandıran	Üyelerin şirket dışında başka görevler almasını sınırlandıran bir
politikada belirlenen üst sınır	politika bulunmamaktadır.
4.5. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komiteler
Faaliyet raporunda yönetim kurulu komitelerine ilişkin bilgilerin	Kurumsal Yönetim
yer aldığı sayfa numarası veya ilgili bölümün adı
Komite çalışma esaslarının duyurulduğu KAP duyurusunun	https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1180946
bağlantısı

Yönetim Kurulu Komiteleri-I
Yönetim Kurulu Komitelerinin Adları	Birinci Sütunda "Diğer" Olarak Belirtilen Komitenin Adı	Komite Üyelerinin Adı Soyadı	Komite Başkanı Olup Olmadığı	Yönetim Kurulu Üyesi Olup Olmadığı
Denetim Komitesi		Erman Çete	Evet	Yönetim kurulu üyesi
Denetim Komitesi		Yusuf Günay	Hayır	Yönetim kurulu üyesi
Kurumsal Yönetim Komitesi		Yusuf Günay	Evet	Yönetim kurulu üyesi
Kurumsal Yönetim Komitesi		Halise Gökçe Okur	Hayır	Yönetim kurulu üyesi
Kurumsal Yönetim Komitesi		Çiğdem Abalı Yılmazer	Hayır	Yönetim kurulu üyesi değil
Riskin Erken Saptanması Komitesi		Erman Çete	Evet	Yönetim kurulu üyesi
Riskin Erken Saptanması Komitesi		Ali Can İbrahimağaoğlu	Hayır	Yönetim kurulu üyesi

4. YÖNETİM KURULU-III
4.5. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komiteler-II
Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, denetim komitesinin, faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı)	Denetim Komitesi
Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, kurumsal yönetim komitesinin faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı)	Yönetim Kurulu Komiteleri
Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, aday gösterme komitesinin faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı)	Şirketimizde aday gösterme komitesi bulunmamakta olup kurumsal yönetim komitesi ilgili görevleri yerine getirmektedir.
Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, riskin erken saptanması komitesinin faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı)	Riskin Erken Saptanması Komitesi
Faaliyet raporu veya kurumsal internet sitesinin, ücret komitesinin faaliyetleri hakkında bilgi verilen bölümünü belirtiniz (sayfa numarası veya bölümün adı)	Şirketimizde ücret komitesi bulunmamakta olup kurumsal yönetim komitesi ilgili görevleri yerine getirmektedir.
4.6. Yönetim Kurulu Üyelerine ve İdari Sorumluluğu Bulunan Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
Faaliyet raporunun, operasyonel ve finansal performans hedeflerine ve bunlara ulaşılıp ulaşılmadığına ilişkin bilginin verildiği sayfa numarası veya bölüm adı	Başlıca Finansal ve Operasyonel Göstergeler
Kurumsal internet sitesinin, icrada görevli ve icrada görevli olmayan üyelere ilişkin ücretlendirme politikasının yer aldığı bölümünün adı	Kurumsal Yönetim
Faaliyet raporunun, yönetim kurulu üyelerine ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere verilen ücretler ile sağlanan diğer tüm menfaatlerin belirtildiği sayfa numarası veya bölüm adı	Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar

Yönetim Kurulu Komiteleri-II
Yönetim Kurulu Komitelerinin Adları	Birinci Sütunda "Diğer" Olarak Belirtilen Komitenin Adı	İcrada Görevli Olmayan Yöneticilerin Oranı	Komitede Bağımsız Üyelerin Oranı	Komitenin Gerçekleştirdiği Fiziki Toplantı Sayısı	Komitenin Faaliyetleri Hakkında Yönetim Kuruluna Sunduğu Rapor Sayısı
Denetim Komitesi		%0	%100	2	2
Kurumsal Yönetim Komitesi		%33,33	%33,33	1	1
Riskin Erken Saptanması Komitesi		%50	%50	1	1

		Uyum Durumu				İlgili Rapor/
		Evet	Kısmen	Hayır	İlgisiz	Açıklama	Bağlantı
	A. Genel İlkeler
	A1. Strateji, Politika ve Hedefler
A1.1	Ortaklık yönetim kurulu tarafından öncelikli çevresel, sosyal ve kurumsal yönetim (ÇSY) konuları, riskleri ve fırsatları belirlenmiştir.			X		Sürdürülebilirlik alanındaki çalışmalar şirket yaklaşımlarını temel alarak yönetilmektedir. Bu kapsamda ilk sürdürülebilirlik raporunun 2024 yılı içerisinde çıkarılması planlanmaktadır.
	Ortaklık yönetim kurulu tarafından ÇSY politikaları (Örn: Çevre Politikası, Enerji Politikası, İnsan Hakları ve Çalışan Politikası vb.) oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır.		X			Kurumsal yönetime uyum faaliyetleri kapsamında Ücretlendirme Politikası, Kar Dağıtım Politikası, Etik Kurallar ve Uyum Politikası, İnsan Kaynakları Politikası, Bağış ve Yardım Politikası, Menfaat Sahipleri Politikası şirketimizin kurumsal internet sitesinde kamuoyunun bilgisine sunulmuştur. Şirketimiz sürdürülebilirlik çalışması kapsamında; söz konusu politikaların şirket önceliklerin göre oluşturularak, yönetim kurulu tarafından gözden geçirilerek yönetim kurulu kararına bağlanması hususları ve şirket internet sitesinde yayınlanması değerlendirilmektedir.
A1.2	ÇSY politikaları kapsamında belirlenen kısa ve uzun vadeli hedefler kamuya açıklanmıştır.			X		Stratejik yaklaşıma uyumun sağlanması için belirlenen hedeflerin tüm öncelikli konuları içerecek şekilde internet sitesinde açıklanması planlanmaktadır.
	A2. Uygulama/İzleme
A2.1	ÇSY politikalarının yürütülmesinden sorumlu komiteler ve/veya birimler ile ÇSY konularıyla ilgili ortaklıktaki en üst düzey sorumlular ve görevleri belirlenerek kamuya açıklanmıştır			X		Şirketimiz, ÇSY politikalarının yürütülmesinden sorumlu komite olarak Sürdürülebilirlik Komitesini henüz belirlememiş ve kamuya açıklamamış olup, Sürdürülebilirlik çalışmaları kapsamında belirlenmesi ve kamuya açıklanması hususları değerlendirilmektedir.
	Sorumlu komite ve/veya birim tarafından, politikalar kapsamında gerçekleştirilen faaliyetler yıl içinde en az bir kez yönetim kuruluna raporlanmıştır.			X		Sürdürülebilirlik Komitesinin oluşturulması sonrası değerlendirilecektir.
A2.2	ÇSY hedefleri doğrultusunda uygulama ve eylem planları oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönem sürdürülebilirlik çalışmaları kapsamında oluşturulması ve yayımlanması hususu değerlendirilmektedir.
A2.3	ÇSY Kilit Performans Göstergeleri (KPG) ile söz konusu göstergelere yıllar bazında ulaşma düzeyi kamuya açıklanmıştır.			X		ÇSY hedefleri doğrultusunda ilerleyen dönemlerde KPG'leri oluşturmak üzere, çalışmalar yapılması planlanmaktadır.
A2.4	İş süreçlerine veya ürün ve hizmetlere yönelik sürdürülebilirlik performansını iyileştirici faaliyetler kamuya açıklanmıştır.			X		Şirketimizde iyileştirme süreçlerinde sürdürülebilirliğe katkıda bulunacak sonuçlara önem verilmektedir. Ancak kamuya bu konuyla ilgili bir açıklama yapılmamaktadır.
	A3. Raporlama
A3.1	Faaliyet raporlarında ortaklığın sürdürülebilirlik performansına, hedeflerine ve eylemlerine ilişkin bilgi anlaşılabilir, doğru ve yeterli bir şekilde verilmiştir.		X			Yıl sonu Faaliyet Raporunda Çalışanların sosyal hakları, mesleki eğitimi ile diğer toplumsal ve çevresel sonuç doğuran şirket faaliyetlerine ilişkin kurumsal sosyal sorumluluk faaliyetleri hakkında bilgi verilmekle birlikte, sürdürülebilirlik performansı, hedefler ve eylemler kamuya açıklanmamıştır. Ancak önümüzdeki sene bu konu ile ilgili daha detaylı çalışmalar sunmak şirketin gündemindedir.
A3.2	Ortaklık tarafından, faaliyetlerinin Birleşmiş Milletler (BM) 2030 Sürdürülebilir Kalkınma Amaçlarından hangileri ile ilişkili olduğuna ilişkin bilgi kamuya açıklanmıştır.			X		ÇSY hedefleri doğrultusunda ilerleyen dönemlerde oluşturmak üzere çalışmalar yapılması planlanmaktadır.

		Uyum Durumu			İlgili Rapor/
		Evet	Kısmen	Hayır	İlgisiz	Açıklama Bağlantı
A3.3	ÇSY konularında aleyhte açılan ve/ veya sonuçlanan, ÇSY politikaları açısından önemli nitelikteki ve/ veya faaliyetleri önemli ölçüde etkileyecek davalar kamuya açıklanmıştır.				X	Bu tip bir yasal süreç mevcut değildir.
	A4. Doğrulama
A4.1	Ortaklığın ÇSY Kilit Performans ölçümleri bağımsız üçüncü tarafça doğrulanmış ve kamuya açıklanmıştır.			X		Şirketimizin ÇSY Kilit performans göstergelerinin bağımsız üçüncü taraflarca performans ölçümleri yapılmamaktadır.
	B. Çevresel İlkeler
B1	Ortaklık, çevre yönetimi alanındaki politika ve uygulamalarını, eylem planlarını, çevresel yönetim sistemlerini (ISO 14001 standardı ile bilinmektedir) ve programlarını kamuya açıklamıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B2	Çevre yönetimine ilişkin bilgilerin verilmesinde hazırlanan çevresel raporlara ilişkin olarak raporun kapsamı, raporlama dönemi, raporlama tarihi, raporlama koşulları ile ilgili kısıtlar kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B4	Menfaat sahipleri (Yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve çalışanlar gibi) bazında performans teşvik sistemleri kapsamında ödüllendirme kriterlerine dâhil edilen çevresel hedefler kamuya açıklanmıştır.			X		Performans teşvik sistemleri kapsamında ödüllendirme kriterlerine çevresel hedeflerin dahil edilmesi hususu değerlendirilmektedir.
B5	Öncelikli olarak belirlenen çevresel sorunların iş hedeflerine ve stratejilerine nasıl entegre edildiği kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B7	Operasyon süreci dâhil ortaklık değer zinciri boyunca tedarikçi ve müşterileri de kapsayacak şekilde çevresel konuların nasıl yönetildiği, iş hedeflerine ve stratejilere nasıl entegre edildiği kamuya açıklanmıştır			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B8	Çevre konusunda ilgili kuruluşlar ve sivil toplum kuruluşlarının politika oluşturma süreçlerine dâhil olunup olunmadığı ve bu kurum ve kuruluşlarla yapılan iş birlikleri kamuya açıklanmıştır.			X		Çevresel konularda üyesi olunan dernek, ilgili kuruluş veya sivil toplum kuruluşu bulunmamaktadır.
B9	Çevresel göstergeler (Sera gazı emisyonları (Kapsam-1 (Doğrudan), Kapsam-2 (Enerji dolaylı), Kapsam-3 (Diğer dolaylı), hava kalitesi, enerji yönetimi, su ve atık su yönetimi, atık yönetimi, biyoçeşitlilik etkileri) ışığında çevresel etkileri ile ilgili bilgileri dönemsel olarak karşılaştırılabilir bir şekilde kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.

			Uyum Durumu				İlgili Rapor/
		Evet	Kısmen	Hayır	İlgisiz	Açıklama	Bağlantı
B10	Verileri toplamak ve hesaplamak için kullanılan standart, protokol, metodoloji ve baz yıl ayrıntıları kamuya açıklanmıştır			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B11	Önceki yıllarla karşılaştırmalı olarak rapor yılı için çevresel göstergelerinin artış veya azalışı kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B12	Çevresel etkilerini azaltmak için kısa ve uzun vadeli hedefler belirlenmiş, bu hedefler ve geçmiş yıllarda belirlenen hedeflere göre ilerleme durumu kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B13	İklim krizi ile mücadele stratejisi oluşturulmuş ve planlanan eylemler kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B14	Ürünler ve/veya hizmetlerin çevreye potansiyel olumsuz etkisini önlemek veya bu etkileri minimuma indirmek amacıyla program ya da prosedürler oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
	Üçüncü tarafların (örn. tedarikçi, alt yüklenici, bayi vb.) sera gazı emisyon miktarlarında azaltım sağlamaya yönelik aksiyonlar alınmış ve bu aksiyonlar kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B15	Çevresel etkileri azaltmaya yönelik girişim ve projelerin sağladığı çevresel fayda/kazanç ve maliyet tasarrufları kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B16	Enerji tüketimi (doğal gaz, motorin, benzin, LPG, kömür, elektrik, ısıtma, soğutma vb.) verileri Kapsam-1 ve Kapsam-2 olarak kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B17	Raporlama yılında üretilen elektrik, ısı, buhar ve soğutma hakkında kamuya açıklama yapılmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B18	Yenilenebilir enerji kullanımının artırılması, sıfır veya düşük karbonlu elektriğe geçiş konusunda çalışmalar yapılmış ve kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B19	Yenilenebilir enerji üretim ve kullanım verileri kamuya açıklanmıştır			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B20	Enerji verimliliği projeleri yapılmış ve enerji verimliliği projeleri sayesinde elde edilen enerji tüketim ve emisyon azaltım miktarı kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.

		Uyum Durumu					İlgili Rapor/
		Evet	Kısmen	Hayır	İlgisiz	Açıklama	Bağlantı
B21	Su tüketimi, varsa yer altından veya yer üstünden çekilen, geri dönüştürülen ve deşarj edilen su miktarları, kaynakları ve prosedürleri kamuya açıklanmıştır.			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
B22	Operasyonlar veya faaliyetlerinin herhangi bir karbon fiyatlandırma sistemine (Emisyon Ticaret Sistemi, Cap & Trade veya Karbon Vergisi) dâhil olup olmadığı kamuya açıklanmıştır.				X	Şirketimiz karbon fiyatlandırma sistemine dahil değildir ve konu hakkında herhangi bir açıklaması bulunmamaktadır.
B23	Raporlama döneminde biriken veya satın alınan karbon kredisi bilgisi kamuya açıklanmıştır.				X	Şirketimiz karbon kredisi almamıştır. Dolayısıyla konu hakkında herhangi bir açıklaması bulunmamaktadır.
B24	Ortaklık içerisinde karbon fiyatlandırması uygulanıyor ise ayrıntıları kamuya açıklanmıştır.				X	Şirketimizde karbon fiyatlandırması uygulanmamaktadır. Dolayısıyla konu hakkında herhangi bir açıklaması bulunmamaktadır.
B25	Ortaklığın çevresel bilgilerini açıkladığı platformlar kamuya açıklanmıştır			X		Önümüzdeki dönemde yapılması hedeflenen sürdürülebilirlik çalışmaları neticesinde gerekli açıklamaların yapılması planlanmaktadır.
	C. Sosyal İlkeler
	C1. İnsan Hakları ve Çalışan Hakları
C1.1	İnsan Hakları Evrensel Beyannamesi, Türkiye'nin onayladığı ILO Sözleşmeleri ve diğer ilgili mevzuatı kapsayacak şekilde Kurumsal İnsan Hakları ve Çalışan Hakları Politikası oluşturulmuş, politikanın uygulanmasıyla ilgili sorumlular belirlenmiş ve politika ile sorumlular kamuya açıklanmıştır.	X
C1.2	Tedarik ve değer zinciri etkileri de gözetilerek adil iş gücü, çalışma standartlarının iyileştirilmesi, kadın istihdamı ve kapsayıcılık konularına (cinsiyet, ırk, din, dil, medeni durum, etnik kimlik, cinsel yönelim, cinsiyet kimliği, ailevi sorumluluklar, sendikal faaliyetler, siyasi görüş, engellilik, sosyal ve kültürel farklılıklar vb. konularda ayrım yapılmaması gibi) çalışan haklarına ilişkin politikasında yer verilmiştir.	X
C1.3	Belirli ekonomik, çevresel, toplumsal faktörlere duyarlı kesimlerin (düşük gelirli kesimler, kadınlar vb.) veya azınlık haklarının/fırsat eşitliğinin gözetilmesi konusunda değer zinciri boyunca alınan önlemler kamuya açıklanmıştır.	X

		Uyum Durumu					İlgili Rapor/
		Evet	Kısmen	Hayır	İlgisiz	Açıklama	Bağlantı
C1.4	Ayrımcılığı, eşitsizliği, insan hakları ihlallerini, zorla çalıştırmayı ve çocuk işçi çalıştırılmasını önleyici ve düzeltici uygulamalara ilişkin gelişmeler kamuya açıklanmıştır.	X
C1.5	Çalışanlara yapılan yatırım (eğitim, gelişim politikaları), tazminat, tanınan yan haklar, sendikalaşma hakkı, iş/hayat dengesi çözümleri ve yetenek yönetim konularına çalışan haklarına ilişkin politikasında yer verilmiştir.	X
	Çalışan şikâyetleri ve anlaşmazlıkların çözümüne ilişkin mekanizmalar oluşturularak uyuşmazlık çözüm süreçleri belirlenmiştir.	X
	Çalışan memnuniyetinin sağlanmasına yönelik olarak raporlanan dönem içinde yapılan faaliyetler kamuya açıklanmıştır.			X		Çalışan memnuniyetinin sağlanmasına yönelik olarak raporlanan dönem içinde yapılan faaliyetler kamuya açıklanmamıştır.
C1.6	İş sağlığı ve güvenliği politikaları oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır	X
	İş kazalarını önleme ve sağlığın korunması amacıyla alınan önlemler ve kaza istatistikleri kamuya açıklanmıştır.			X		İlgili bilgiler kamuya açıklanmamıştır. Ancak şirketimiz iş kazalarını önleme ve sağlığın korunması amacıyla önlemler almakta ve kaza istatistiklerini takip etmektedir.
C1.7	Kişisel verilerin korunması ve veri güvenliği politikaları oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır.	X
C1.8	Etik politikası oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır	X
C1.9	Toplumsal yatırım, sosyal sorumluluk, finansal kapsayıcılık ve finansmana erişim kapsamındaki çalışmalar açıklanmıştır.		X			Şirketimizin insan kaynakları departmanı sosyal sorumluluk organizasyonlarının alt yapı çalışmaları üzerinde durmaktadır.
C1.10	Çalışanlara ÇSY politikaları ve uygulamaları konusunda bilgilendirme toplantıları ve eğitim programları düzenlenmiştir.			X		ÇSY kapsamında eğitim programları düzenlenmemiştir ancak önümüzdeki dönemler için şirketin gündemindedir.

		Uyum Durumu					İlgili Rapor/
		Evet	Kısmen	Hayır	İlgisiz	Açıklama	Bağlantı
	C2. Paydaşlar, Uluslararası Standartlar ve İnisiyatifler
C2.1	Müşteri şikâyetlerinin yönetimi ve çözümüne ilişkin müşteri memnuniyeti politikası düzenlenmiş ve kamuya açıklanmıştır.			X		Müşteri şikayetleri ve çözüm süreci takip edilmekte olup, kamuya açıklanmış olan bir müşteri memnuniyet politikası bulunmamaktadır.
C2.3	Paydaşlarla yürütülen iletişim (hangi paydaş, konu ve sıklık) hakkında bilgiler kamuya açıklanmıştır.			X		Şirketimiz paydaşlarla sürekli ve şeffaf iletişimini sürdürmektedir.
C2.3	Raporlamalarda benimsenen uluslararası raporlama standartları açıklanmıştır.			X		Şirketimizin henüz Sürdürülebilirlik Raporu bulunmaması sebebiyle maddeye uyum sağlanamamaktadır.
C2.4	Sürdürülebilirlik ile ilgili benimsenen prensipler, imzacı veya üye olunan uluslararası kuruluş, komite ve ilkeler kamuya açıklanmıştır.			X		2024 yılı içerisinde yapılması hedeflenmektedir.
C2.5	Borsa İstanbul'un ve/veya uluslararası endeks sağlayıcıların sürdürülebilirlik endekslerinde yer almak için geliştirmelerde bulunulmuş, çalışmalar yürütülmüştür			X		Şirketimizin henüz Sürdürülebilirlik Raporu bulunmaması sebebiyle maddeye uyum sağlanamamaktadır.
	D. Kurumsal Yönetim İlkeleri
D.1	Sürdürülebilirlik alanındaki tedbirler ve stratejilerin belirlenmesinde menfaat sahiplerinin görüşlerine başvurulmuştur.			X		Sürdürülebilirlik çalışmaları kapsamında ilgili tedbir ve stratejiler belirlenirken önümüzdeki dönemde değerlendirilecektir.
D.2	Sosyal sorumluluk projeleri, farkındalık etkinlikleri ve eğitimler ile sürdürülebilirlik konusu ve bunun önemi hakkında farkındalığın artırılması konusunda çalışmalar yapılmıştır.			X		Sürdürülebilirlik çalışmaları kapsamında sürdürülebilirlik konusu ve bunun önemi hakkında farkındalığın artırılması hususlarında çalışmalar yapılması değerlendirilmektedir

BAĞIMSIZLIK BEYANLARI

Tatlıpınar Enerji Üretim Anonim Şirketi (Şirket) Yönetim Kurulu'nda, mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği Eki madde 4.3.6'da belirtilen kriterler kapsamında "bağımsız üye" olarak görev yapmaya aday olduğumu, bu kapsamda;

a) Şirket, Şirket'in yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile Şirket'in yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya Şirket'te önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5'inden fazlasına birlikte veya tek başına sahip olunmadığını ya da önemli nitelikte ticari ilişki kurulmadığını,
b) Son beş yıl içerisinde, başta Şirket'in denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Şirket'in önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı,
c) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,
d) Mevzuata uygun olarak, üniversite öğretim üyeliği hariç, üye olarak seçildikten sonra kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı çalışmadığımı,
e) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.)'na göre Türkiye'de yerleşmiş sayıldığımı,
f) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, Şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,
g) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde Şirket işlerine zaman ayırabileceğimi,
h) Şirket'in yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığımı,
i) Şirket'in veya Şirket'in yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı,
j) Yönetim kurulu üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmemiş olduğumu,

beyan ederim.

Yusuf GÜNAY

BAĞIMSIZLIK BEYANLARI

Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş. Yönetim Kurulu'na;

a) Tatlıpınar Enerji Üretim A.Ş. (Şirket), Şirket'in yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile Şirket'in yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya Şirket'te önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile şahsım, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek başıma sahip olmadığımı ya da önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olduğunu,
b) Son beş yıl içerisinde, başta Şirket'in denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Şirket'in önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı,
c) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,
d) Bağlı olunan mevzuata uygun olması şartıyla, üniversite öğretim üyeliği hariç, üye olarak seçildikten sonra kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı çalışmadığımı/çalışmayacağımı,
e) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.)'na göre Türkiye'de yerleşik sayıldığımı,
f) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, Şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,
g) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde Şirket işlerine zaman ayıracağımı,
h) Şirket'in yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmamış olduğumu,
i) Şirket'in veya Şirket'in yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı/ almayacağımı,
j) Yönetim kurulu üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmemiş olduğumu,

kabul ve beyan ederim.

Erman ÇETE

FAALİYET DÖNEMİ SONRASI OLAYLAR

Grup, 01 Şubat 2024 tarihli ve 2024/1 Sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden, 01 Şubat 2024 tarihi itibarıyla Ağaoğlu Yenilenebilir Enerji Yatırım Holding A.Ş.'nin sermayesinin %7,5'luk kısmını temsil eden payları (%2,5'luk kısmı imtiyazlı) 214.094.138,40 TL bedel ile devir almıştır.

Grup'un geliştirmekte olduğu, Balıkesir ilinde bulunan, EPDK tarafından verilen EÜ/3887-5/2355 lisans numaralı, Tatlıpınar RES Projesi'nin sahada montajı tamamlanan 14,40 MW kurulu güç kapasitesine sahip 3 türbininin T.C. Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 23 Şubat 2024 tarihinde mevzuata uygun olarak geçici kabulü yapılmış olup, bu türbinler 24 Şubat 2024 tarihinden itibaren ticari enerji üretimine başlamışlardır.

Tatlıpınar Enerji ile Güneşgün 4 Enerji Üretim Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Güneşgün") tek pay sahibi Mustafa Rüçhan Çorbacıoğlu ("Satıcı") arasında Güneşgün'ün sermayesinin tamamını temsil eden nama yazılı payların Şirketimiz tarafından 200.000 TL bedel mukabilinde devralınması amacıyla, 18 Mart 2024 tarihli Pay Devir Sözleşmesi ("Sözleşme") imzalanmıştır. Şirket kamu kurum ve kuruluşlarından alınacak onayları takiben, rüzgâr sahaları için MWe başına toplamda 80.000,00 ABD doları, güneş sahaları için MWe başına toplamda 30.000,00 ABD doları olmak üzere Şarta Bağlı İlave Pay Devir Bedelleri Sözleşme'ye uygun olarak Satıcı'ya ödeyecektir.

İLETİŞİM

Barbaros Mahallesi, Ihlamur Bulvarı, F Blok, No: 4B, İç Kapı No: 1, Ataşehir/İstanbul

Tel: +90 216 687 10 99 Faks: +90 850 833 18 84 E-posta: [email protected]

Produced by Tayburn Tel: (90 212) 227 04 36 www.tayburnkurumsal.com www. tatlipinarenerji.com.tr

AI Terminal

TATLIPINAR ENERJİ ÜRETİM A.Ş.

8889_rns_2024-04-18_da969127-1a47-4f91-970d-4cfaf1cb7bbf.pdf

TEMİZ GELECEĞE YATIRIM İÇİN…

İÇİNDEKİLER

KURUMSAL PROFİL

YÖNETİMDEN

EKONOMİK VE SEKTÖREL ORTAM

FİNANSAL VE OPERASYONEL GELİŞMELER

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK

KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL TABLOLAR

EKLER

RÜZGARIN GÜCÜ BİZİMLE

GÜNEŞİN ENERJİSİ BİZİMLE

BİLİM VE TEKNOLOJİ BİZİMLE

TEMİZ BİR GELECEK BİZİMLE

KURUMSAL PROFİL

AĞAOĞLU ŞİRKETLER GRUBU

Gayrimenkul Geliştirme

Gayrimenkul geliştirme alanından önemli göstergeler

Turizm

Turizm alanından önemli göstergeler

Enerji

Enerji alanından mevcut duruma ilişkin önemli göstergeler

MİSYON-VİZYON

Misyon

Vizyon

KISACA TATLIPINAR ENERJİ

%100 yenilenebilir enerji üretim hedefi

SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI

Doğrudan ve Dolaylı İştirakler ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler

KİLOMETRE TAŞLARI

BAŞLICA FİNANSAL VE OPERASYONEL GÖSTERGELER

YÖNETİMDEN

YÖNETİM KURULU BAŞKANI'NIN MESAJI

Değerli paydaşlarımız,

Enerji verimliliği ve temiz enerji kullanımı, dünya genelinde stratejik bir öncelik haline geldi.

Ülkemiz, yenilenebilir enerji potansiyeli açısından çok verimli bir coğrafyada yer alıyor.

Tatlıpınar Enerji olarak, sadece yenilenebilir enerji kaynaklarına yatırım vizyonu ile yola çıktık.

%55

47.849,44 MW

YÖNETİM KURULU BAŞKANI'NIN MESAJI

~ 2,4 milyon

Şirketimizin ve sektörümüzün geleceğine yönelik hedef ve beklentilerimiz olumlu yöndedir.

Ali İBRAHİMAĞAOĞLU

349,10 MW

AĞAOĞLU ŞİRKETLER GRUBU CEO'SUNUN MESAJI

Kıymetli paydaşlarımız,

Yenilenebilir enerji ve enerji arz güvenliği konuları, 2023 yılında da dünya gündeminde sıklıkla yer almayı sürdürdü.

Tatlıpınar Enerji, dünyada yaşanan gelişmelere paralel bir çizgide ilerliyor.

Tatlıpınar Enerji'nin kısa, orta ve uzun vadeli büyüme planlarını hazırladık.

Burak KUTLUĞ

349,10 MW

EKONOMİK VE SEKTÖREL ORTAM

DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİ

Gelişmiş ülke ekonomilerinde sıkı para politikalarının kısıtlayıcı etkileri belirginleşmiştir.

2023 - Enflasyon Yıllık Değişim (Bir Önceki Yılın Aynı Ayına Göre Değişim) (%)

2023 yılında küresel ekonomik büyümeye yönelik risklerin dengelendiği görülmüştür.

Türkiye ekonomisi 2023 yılında yavaşlayan küresel ekonomiye karşın güçlü büyüme performansı sergilemiştir.

DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİ

2023, cari açıkta bir önceki yıla göre kısmi düşüşün görüldüğü bir yıl olmuştur.

GSYH Gelişme Hızı - Cari Fiyatlarla (%)

İthalat (Milyar ABD doları) İhracat (Milyar ABD doları)

Enflasyon, 2022 yılının ardından 2023'ün de en önemli gündem maddesi olmuştur.

TCMB tarafından kademeli parasal sıkılaştırma süreci başlatılmıştır.

256 milyar ABD doları

SEKTÖREL GÖRÜNÜM

Temiz enerji teknolojileri yatırımları

326.300 GWh

Türkiye enerji sektörünün geleceği oldukça umut verici görünmektedir.

FİNANSAL VE OPERASYONEL GELİŞMELER

ÜRETİM VE SATIŞ

YATIRIMLAR

Büyümeye yönelik yatırımlarda kapasite artışı ve pay satın alımı odağı

607.000 MWh/yıl

YATIRIMLAR

Kapasite artırımı için yürütülen kapsamlı çalışmalar

BİLGİ GÜVENLİĞİ

Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi ISO 27001