Quarterly Report • May 24, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER SAYFA |
NO |
|---|---|
| BİLANÇOLAR |
1-2 |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI |
4 |
| NAKİT AKIŞ TABLOLARI |
5 |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-27 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık |
|
|---|---|---|---|
| Varlıklar | Referansları | 31 Mart 2024 | 2023 |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 200.088.698 | 106.649.572 | |
| Ticari alacaklar | 1.391.109.056 | 1.541.002.047 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 16 | 10.010.031 | 1.242.907.264 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 1.381.099.025 | 298.094.783 |
| Diğer alacaklar | 4.228.744 | 11.609.108 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 4.228.744 | 11.609.108 | |
| Stoklar | 5 | 2.577.693.101 | 3.540.217.068 |
| Peşin ödenmiş giderler | 374.800.528 | 46.828.254 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 18.295.362 | 21.050.644 | |
| Diğer dönen varlıklar | 14 | 295.191.386 | 399.801.062 |
| Toplam dönen varlıklar | 4.861.406.875 | 5.667.157.755 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | 68.085 | 78.339 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 68.085 | 78.339 | |
| Finansal yatırımlar | 1.472.878 | 23.809.275 | |
| Maddi duran varlıklar | 6 | 1.609.197.924 | 1.627.021.136 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 181.459.397 | 187.029.150 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar Diğer duran varlıklar |
15 | 82.407.579 | 83.208.732 |
| 181.026 | 181.020 | ||
| Toplam duran varlıklar | 1.874.786.889 | 1.921.327.652 | |
| Toplam varlıklar | 6.736.193.764 | 7.588.485.407 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| Kaynaklar | Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 1.422.803.432 | 1.610.783.128 | |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 3 | 29.691.014 | 26.393.191 |
| -İlişkili taraflara kiralama işlemlerinden borçlar | 6.056.096 | 12.263.675 | |
| -İlişkili olmayan taraflara kiralama | |||
| işlemlerinden borçlar | 23.634.918 | 14.129.516 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 486.051.164 | 833.991.143 | |
| Ticari borçlar | 559.948.858 | 1.018.222.044 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 16 | 1.373.080 | 114.879.530 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 4 | 558.575.778 | 903.342.514 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31.799.223 | 36.059.853 | |
| Diğer borçlar | 83.877.061 | 89.694.788 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 16 | 70.000.000 | 53.017.060 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 13.877.061 | 36.677.728 | |
| Ertelenmiş gelirler | 43.844.096 | 47.738.888 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 63.994.345 | 35.725.281 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa | |||
| vadeli karşılıklar | 13.533.253 | 12.435.250 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 50.461.092 | 23.290.031 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 2.722.009.193 | 3.698.608.316 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 1.142.975.000 | 995.279.366 | |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 3 | 70.819.568 | 86.764.230 |
| -İlişkili taraflara kiralama işlemlerinden borçlar | - | 10.879.327 | |
| -İlişkili olmayan taraflara kiralama işlemlerinden | |||
| borçlar | 70.819.568 | 75.884.903 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 73.591.313 | 73.746.526 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun | |||
| vadeli karşılıklar | 73.591.313 | 73.746.526 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 63.296.284 | 36.351.198 | |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 1.350.682.165 | 1.192.141.320 | |
| Toplam yükümlülükler | 4.072.691.358 | 4.890.749.636 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye |
8 | 136.000.000 | 136.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 8 | 2.568.449.477 | 2.568.449.477 |
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | 8 | 152.359.749 | 152.359.749 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | (207.683.252) | (297.520.965) | |
| - Gerçeğe uygun değer değişimi - diğer kapsamlı | |||
| gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar | - | (108.572.047) | |
| - Gerçeğe uygun değer değişimi - diğer kapsamlı | |||
| gelire yansıtılan nakit akış riskinden korunmaya | |||
| ilişkin kayıplar | (207.683.252) | (188.948.918) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | (59.826.671) | (56.792.491) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kazançları/kayıpları | (59.826.671) | (56.792.491) | |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 8 | 748.755.891 | 748.732.313 |
| Geçmiş yıllar karları | (553.515.890) | (448.865.627) | |
| Net dönem karı | (121.036.898) | (104.626.685) | |
| Toplam özkaynaklar | 2.663.502.406 | 2.697.735.771 | |
| Toplam yükümlülük ve özkaynaklar | 6.736.193.764 | 7.588.485.407 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetler | |||
| Hasılat | 9 | 1.540.494.347 | 1.948.705.570 |
| Satışların maliyeti (-) | 9 | (1.446.011.442) | (1.645.727.230) |
| Brüt kar | 94.482.905 | 302.978.340 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 10 | (144.000.229) | (119.925.202) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 10 | (130.507.706) | (120.470.128) |
| Araştırma geliştirme giderleri (-) | 10 | (5.235.232) | (3.021.717) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 9 | 131.241.569 | 191.285.950 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 9 | (44.878.204) | (82.752.903) |
| Esas faaliyet karı | (98.896.897) | 168.094.340 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 12 | 2.127.097 | 6.723.370 |
| Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı | (96.769.800) | 174.817.710 | |
| Finansman gelirleri | 13 | 15.378.269 | 31.586.517 |
| Finansman giderleri (-) | 13 | (271.246.117) | (253.473.440) |
| Finansman giderleri | (255.867.848) | (221.886.923) | |
| Parasal Kayıp Kazanç | 264.198.373 | 241.724.039 | |
| Vergi öncesi kar | (88.439.275) | 194.654.826 | |
| Vergi geliri gideri | (32.597.623) | (44.503.062) | |
| - Dönem vergi gideri | 14 | (888.124) | (65.591.732) |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 14 | (31.709.499) | 21.088.670 |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı | (121.036.898) | 150.151.764 | |
| Dönem karı | (121.036.898) | 150.151.764 | |
| Pay başına kayıp/ (kazanç) | (0,89) | 1,10 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden adi ve seyreltilmiş pay başına kazanç (kuruş) |
(0,89) | 1,10 | |
| Diğer kapsamlı gelir Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı (Gider)/Gelir, Vergi Sonrası Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan nakit akış riskinden |
108.572.047 | 5.613.767 | |
| korunmaya ilişkin diğer kapsamlı (gider)/gelir, vergi sonrası Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
(18.734.334) | 6.485.939 | |
| kazançları, vergi sonrası | (3.034.180) | (19.969.071) | |
| Toplam diğer kapsamlı gelir | 86.803.533 | (7.869.365) | |
| Toplam kapsamlı gelir | (34.233.365) | 142.282.399 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zarara sınıflandırılacak birikmiş |
Kar veya zarara sınıflandırılmayacak birikmiş diğer |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| diğer kapsamlı giderler | kapsamlı giderler | |||||||||
| Yeniden | Nakit akış | |||||||||
| değerleme ve | riskinden | Tanımlanmış fayda | Kardan | |||||||
| Sermaye | Pay ihraç | ölçüm | korunmaya | planlarının birikmiş | ayrılmış | Geçmiş | ||||
| Ödenmiş | düzeltmesi | primleri | kazanç | ilişkin | yeniden ölçüm | kısıtlanmış | Net dönem | yıllar | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 | sermaye | farkları | /iskontoları | /kayıpları | kayıplar | kazançları/kayıpları | yedekler | karı | karları | özkaynaklar |
| itibarıyla bakiye |
136.000.000 | 2.568.618.348 | 152.369.263 | (116.164.876) | (7.414.728) | (37.665.702) | 748.436.658 | (314.229.742) | (134.321.504) | 2.995.627.717 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 10.645 | 314.229.742 | (314.240.387) | - |
| Temettü ödemesi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam kapsamlı | ||||||||||
| gelir | - | - | - | 5.613.767 | 6.485.939 | (19.969.071) | - | 150.151.764 | - | 142.282.399 |
| 31 Mart 2023 | ||||||||||
| itibarıyla bakiye | 136.000.000 | 2.568.618.348 | 152.369.263 | (110.551.109) | (928.789) | (57.634.773) | 748.447.303 | 150.151.764 | (448.561.891) | 3.137.910.116 |
| 1 Ocak 2024 | ||||||||||
| itibarıyla bakiye | 136.000.000 | 2.568.449.477 | 152.359.749 | (108.572.047) | (188.948.918) | (56.792.491) | 748.732.313 | (104.626.685) | (448.865.627) | 2.697.735.771 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 23.578 | 104.626.685 | (104.650.263) | - |
| Temettü ödemesi Toplam kapsamlı |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| gelir | - | - | - | 108.572.047 | (18.734.334) | (3.034.180) | - | (121.036.898) | - | (34.233.365) |
| 31 Mart 2024 | ||||||||||
| itibarıyla bakiye | 136.000.000 | 2.568.449.477 | 152.359.749 | - | (207.683.252) | (59.826.671) | 748.755.891 | (121.036.898) | (553.515.890) | 2.663.502.406 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Dönem Zararı | (121.036.898) | 150.151.764 | |
| Dönem net zararı (karı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10 | 21.493.036 | 24.636.486 |
| Stok değer düşüklüğü (iptali)/karşılığı ile ilgili düzeltmeler | (6.185.106) | - | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 31.758.348 | 29.729.652 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 4.587.287 | (12.026.936) | |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 27.171.061 | 41.756.588 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler |
12 | (1.659.643) | 49.032 |
| Gelir tahakkukları ile ilgili düzeltmeler | 15 | 2.129.233 | 9.382.147 |
| Vergi giderleri ile ilgili düzeltmeler | 14 | 35.352.905 | 48.262.002 |
| Finansal ve operasyonel borçlanmadan kaynaklanan kur farkları. net | 18.290.966 | 78.331 | |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | (220.464) | (10.379.756) | |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri | 28.002.786 | 26.804.416 | |
| Faiz geliri | 13 | (7.083.502) | (26.387.622) |
| Faiz gideri | 13 | 249.396.281 | 237.239.743 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 250.237.942 | 489.566.195 | |
| Ticari ve diğer alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | (1.110.996.774) | 9.735.095 | |
| İlişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 1.231.450.128 | (255.698.992) | |
| Stoklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 968.709.073 | 1.209.189.195 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | (327.972.274) | (118.457.857) | |
| Diğer dönen ve duran varlıklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | 221.589.484 | 58.483.685 | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | (344.546.272) | (478.906.377) | |
| İlişkili taraflara borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler Ertelenmiş gelirlerdeki azalış ile ilgili düzeltmeler |
(96.523.510) (3.894.792) |
(147.433.733) (54.821.387) |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış ile ilgili | |||
| düzeltmeler | (4.260.630) | (19.197.078) | |
| Diğer borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | (13.931.822) | (23.130.509) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 769.860.553 | 669.328.237 | |
| Ödenen kıdem tazminatı | (6.678.678) | - | |
| Vergi (ödemeleri) / geri alımları | (5.652.537) | 18.495.887 | |
| Parasal kayıp kazanç ile ilgili düzeltmeler İşletme faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit akışları |
(332.502.941) 425.026.397 |
(462.249.751) 225.574.373 |
|
| Yatırım faaliyetleri: | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit | |||
| çıkışları | 6 | (19.732.257) | (60.137.068) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit | |||
| girişleri | 14.429.406 | (2.714) | |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit akışları Finansal faaliyetler: |
(5.302.851) | (60.139.782) | |
| Alınan faiz | 7.083.502 | 26.387.622 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit | |||
| çıkışları | (17.647.243) | (8.382.768) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 382.249.999 | 1.377.974.453 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları | (455.000.000) | (934.667.448) | |
| Ödenen faizler | (226.796.494) | (160.714.956) | |
| Ödenen temettüler | - | - | |
| Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/kaynaklanan net nakit | (310.110.236) | 300.596.903 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp etkisi | (16.174.184) | (58.607.255) | |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim | 93.439.126 | 407.424.239 | |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi | 106.649.572 | 545.387.989 | |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi | 200.088.698 | 952.812.228 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Tat Gıda Sanayi A.Ş. ("Tat Gıda" veya "Şirket") 1967 yılında Tat Konserve Sanayi A.Ş. olarak kurulmuş olup, 30 Ekim 2013 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul ile unvan değişikliği kararı verilmiş ve 15 Kasım 2013 tarihinde unvan değişikliği tescil edilmiştir. Şirket'in fiili faaliyet konusu her türlü ticari emtia, yiyecek, içecek, meşrubat, tarımsal ve hayvansal gıda maddelerini ve ürünlerini, dondurulmuş, kurutulmuş, toz haline getirilmiş tür ve tipleri de dahil bunların ham ve iptidai maddelerini yardımcı ve katkı maddelerini, şekerli ve şekersiz usare ve konservelerin yarı mamulleri ve tam mamulleri üretimi, dağıtımı, pazarlama, yurtiçi ve yurtdışı ticareti ve komisyonculuğunu gerçekleştirmektir. Şirket, Türkiye'de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu altında faaliyet göstermektedir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen çalışan sayıları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dönem sonu | Ortalama | Dönem sonu | Ortalama | |
| Toplam | 705 | 722 | 739 | 979 |
| Daimi Personel | 428 | 436 | 448 | 455 |
| Geçici Personel | 277 | 286 | 291 | 524 |
Şirket'in ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Memişoğlu Tarım Ürünleri Tic. Ltd Şti'dir. Şirket hisseleri 1993 yılından bu yana Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Şirket'in kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Taşdelen Mah. Sırrı Çelik Bulvarı No:7 34788 Çekmeköy / İstanbul / Türkiye
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren enflasyon etkilerinden arındırılmış tarihsel maliyet temeline göre hazırlanmıştır.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (geçerli para birimi) ile muhasebeleştirilmiştir. Şirket'in geçerli para birimi ve finansal tablolar için raporlama para birimi TL'dir.
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ile KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerle ilgili olarak TMS 29 ("Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Mali Raporlama") şartlarına göre düzeltme yapılmıştır. TMS 29 şartları, yüksek enflasyonun bulunduğu ekonomide tedavülde bulunan para birimi cinsinden hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünden sunulmasını ve daha önceki dönemlerdeki oluşan tutarların da aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29 uygulamasını gerektiren zorunluluklardan biri, %100'e yaklaşan veya %100'ü aşan üç yıllık bileşik enflasyon oranıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik EnflasyonOranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,000 | %211 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,151 | %268 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,685 | %152 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Karşılaştırmalı rakamlar
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulur.
İlişikteki finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Ara dönem özet finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Finansal tablolar, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 24 Mayıs 2024 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu'nun bu finansal tabloları değiştirme, ilgili düzenleyici kurumların ise söz konusu finansal tablolarda değişiklik yapılmasını talep etme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in ara dönem özet finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıl itibarıyla finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikalarıyla aynıdır.
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 31 Mart 2024 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.
İlgili Tebliğ'e istinaden TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ara dönem özet finansal tablolarında 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihi itibarıyla borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | 610.000.000 | 552.775.105 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | - | 131.735.624 |
| Uzun vadeli çıkarılmış tahvillerin kısa vadeli kısımları | 486.051.164 | 702.255.520 |
| Kısa vadeli çıkarılmış tahviller | 812.803.432 | 1.058.008.023 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 29.691.014 | 26.393.191 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 1.938.545.610 | 2.471.167.463 |
| Uzun vadeli krediler | 522.975.000 | 414.474.888 |
| Uzun vadeli çıkarılmış tahviller | 620.000.000 | 580.804.477 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 70.819.568 | 86.764.230 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar | 1.213.794.568 | 1.082.043.595 |
| 3.152.340.178 | 3.553.211.058 |
Şirket'in finansal borçları için vermiş olduğu rehin veya ipoteği bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket'in kredileri teminatsız ve sabit faizlidir. 31 Mart itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama faiz oranı |
Orijinal tutarı | 31 Mart 2024 Defter Değeri (TL) |
|
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | |||
| TL krediler Çıkarılmış tahviller (*) |
25,85% 44,76% |
607.001.356 1.301.853.240 |
607.001.356 1.301.853.240 |
| 1.908.854.596 | |||
| Uzun vadeli finansal borçlar EUR Krediler Çıkarılmış tahviller (**) |
7,60% 33,00% |
15.000.000 620.000.000 |
522.975.000 620.000.000 |
| 1.142.975.000 |
31 Aralık 2023 itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama faiz oranı |
Orijinal tutarı | 31 Aralık 2023 Defter Değeri (TL) |
|
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | |||
| TL krediler | 24,58% | 565.000.000 | 552.775.105 |
| EUR krediler | 8,52% | 15.000.000 | 131.735.624 |
| Çıkarılmış tahviller (*) | 42,42% | 1.180.000.000 | 1.760.263.542 |
| 2.444.774.271 | |||
| Uzun vadeli finansal borçlar | |||
| EUR Krediler | 8,62% | 15.000.000 | 414.474.888 |
| Çıkarılmış tahviller (**) | 33,00% | 620.000.000 | 580.804.478 |
| 995.279.366 |
(*) Uzun vadeli çıkarılmış tahvile ait kupon faizini içermektedir.
(**) Şirket, 21 Aralık 2023 tarih ve 80/1739 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu kararıyla uygun görülen ihraç limiti kapsamında; 08 Mart 2024 tarihinde 232.250.000 TL değerinde, 03 Eylül 2024 itfa tarihli ve vade sonunda yıllık %51 sabit faizli kupon ödemeli, 3 Nisan 2024 tarihinde 580.000.000 TL değerinde, 02 Temmuz 2024 itfa tarihli ve vade sonunda yıllık %60,50 sabit faizli kupon ödemeli finansman bonosu ihraç etmiştir ,
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal borçların anapara ödeme planı TL para birimi cinsinden aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Talep edildiğinde veya 1 yıl içinde ödenecekler | 1.908.854.596 | 2.444.774.271 |
| 1-2 yıl içinde ödenecekler | 1.142.975.000 | 995.279.366 |
| 3.051.829.596 | 3.440.053.637 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kira yükümlülüklerinin ödeme planı TL para birimi cinsinden aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içinde ödenecekler | 29.691.014 | 26.393.191 |
| 1-2 yıl içinde ödenecekler | 13.245.394 | 17.021.554 |
| 2-3 yıl içinde ödenecekler | 9.338.300 | 11.110.117 |
| 3-4 yıl içinde ödenecekler | 8.235.797 | 9.258.137 |
| 4-5 yıl içinde ödenecekler | 10.134.909 | 11.071.734 |
| 5 yıldan uzun süre içinde ödenecekler | 29.865.168 | 38.302.688 |
| 100.510.582 | 113.157.421 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| 10.010.031 | 1.242.907.264 |
| 1.390.707.959 | 309.150.822 |
| (9.608.934) | (11.056.039) |
| 1.541.002.047 | |
| 31 Mart 2024 1.391.109.056 |
Şüpheli ticari alacak karşılığının 1 Ocak – 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan/(iptal edilen) karşılıklar |
(11.056.039) - |
(5.219.028) - |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 1.447.105 | 580.717 |
| (9.608.934) | (4.638.311) |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 17'de verilmiştir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 558.575.778 | 903.342.514 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 16) | 1.373.080 | 114.879.530 |
| 559.948.858 | 1.018.222.044 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 352.738.790 | 342.301.924 |
| Mamul | 2.161.128.906 | 3.132.866.372 |
| Ticari mallar | 87.807.202 | 95.731.784 |
| Diğer stoklar | 3.296.160 | 2.780.051 |
| Stok değer düşüklüğü | (27.277.957) | (33.463.063) |
| 2.577.693.101 | 3.540.217.068 |
Maddi duran varlıkların 1 Ocak – 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla net kayıtlı değer | 1.627.021.136 | 1.460.860.781 |
| Girişler | 19.732.257 | 60.137.067 |
| Çıkışlar | (12.769.763) | (46.318) |
| Cari dönem amortismanı | (24.785.706) | (16.363.464) |
| 31 Mart itibarıyla net kayıtlı değer | 1.609.197.924 | 1.504.588.066 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ilişkili tarafları, ana ortağı veya üçüncü kişiler adına ticari faaliyetleri kapsamında veya diğer amaçlarla verdikleri teminat veya şarta bağlı yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu toplam TRİK'lerin tutarı |
431.873.151 - |
472.648.640 - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu teminen vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||
| tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii) B ve C maddesi kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | ||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| 431.873.151 | 472.648.640 |
Şirket'in 431.873.151TL tutarında muhtelif vergi dairesi (KDV iadesi alacağına istinaden), T. İhracat Kredi Bankası A.Ş. ve gümrük saymanlığı için verilen teminat mektupları bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 472.648.640TL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır).
Şirket'in vermiş olduğu teminatların tamamı "TL" olup, vermiş olduğu herhangi bir kefalet, rehin ve ipotek bulunmamaktadır. Şirket'in vermiş olduğu diğer teminat ve şarta bağlı yükümlülüklerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023: %0).
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 1 TL olup, her biri 1 Kuruş nominal değerde 13.600.000.000 adet nama yazılı toplam 13.600.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: 1 Kuruş nominal değerde 13.600.000.000 nama/hamiline yazılı toplam 13.600.000.000 adet pay).
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| % | 31 Mart 2024 | % | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Koç Holding A.Ş. | - | - | 43,65 | 59.364.947 |
| Memişoğlu Tarım Ürünleri Tic. Ltd. Şti. | 49,04 | 66.693.852 | - | - |
| Halka açık | 41,41 | 56.312.844 | 41,41 | 56.312.844 |
| Kagome Co. Ltd. | 3,73 | 5.071.168 | 3,73 | 5.071.168 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | 3,26 | 4.427.889 | 3,26 | 4.427.889 |
| Sumitomo Corporation | 1,53 | 2.077.983 | 1,53 | 2.077.983 |
| Diğer | 1,03 | 1.416.264 | 6,42 | 8.745.169 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100,00 | 136.000.000 | 100,00 | 136.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 2.568.449.477 | 2.568.449.477 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 2.704.449.477 | 2.704.449.477 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket sermayesini temsil eden paylar arasında herhangi bir imtiyaz, hak, sınırlama bulunmamaktadır
Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ("SPKn") hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 20 Ağustos 1992 tarih ve 454 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 250.000.000 TL olup, beheri kuruş nominal değerde 25.000.000.000 adet paydan oluşmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 2.568.449.477 TL tutarındaki sermaye düzeltme farkları Şirket'in ödenmiş sermaye tutarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan ve geçmiş yıllar zararına mahsup edilmemiş veya sermayeye eklenmemiş sermaye düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.568.449.477 TL).
Özkaynaklar hesaplarında yer alan aşağıdaki kalemlerin nominal değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK uyarınca 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 (TFRS) | Nominal Değer | Enflasyon düzeltmesi etkisi | Endekslenmiş değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 136.000.000 | 2.568.449.477 | 2.704.449.477 |
| Paylara ilişkin primler | 10.107.809 | 142.251.940 | 152.359.749 |
| Yasal yedekler | 118.958.083 | 629.797.808 | 748.755.891 |
| 31 Mart 2024 (VUK) | Nominal Değer | Enflasyon düzeltmesi etkisi | Endekslenmiş değer |
| Sermaye | 136.000.000 | 3.446.153.427 | 3.582.153.427 |
| Paylara ilişkin primler | 10.107.809 | 219.275.908 | 229.383.717 |
Sermaye arttırımına katılmayarak iptal edilen ortaklık paylarına ilişkin söz konusu primler, nominal değerin üzerinde borsada satışı yapılan hisseler üzerindeki olumlu farklardır. Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarında paylara ilişkin primleri 152.359.749TL'dir (31 Aralık 2023: 152.359.749 TL).
Önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir.
Bu yedekler, Şirket'in yasal kayıtlarındaki tutarlar üzerinden gösterilmekte olup, finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanmasında ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar karlarıyla ilişkilendirilmektedir.
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık2023 | |
|---|---|---|
| Özel fonlar | 710.725.232 | 704.974.237 |
| Yasal yedekler | 38.030.659 | 43.758.076 |
| Toplam | 748.755.891 | 748.732.313 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. TTK'nın 519 uncu maddesi uyarınca birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun istisnalara ilişkin 5/1-e maddesine göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların % 75'lik kısmının kurumlar vergisinden istisna olduğu bu istisnanın satışın yapıldığı dönemde uygulanacağı ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmının satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulacağı öngörülmüştür.
Şirket'in, kar payı dağıtımı bulunmamaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait esas faaliyet gelirleri ile satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 916.013.658 | 1.388.465.895 |
| Yurtdışı satışlar | 624.480.689 | 560.239.675 |
| Hasılat | 1.540.494.347 | 1.948.705.570 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (2.166.036.461) | (2.456.592.710) |
| Direk işçilik giderleri | (52.354.567) | (52.111.548) |
| Genel üretim giderleri | (50.319.743) | (64.118.463) |
| Amortisman giderleri | (11.571.080) | (15.247.165) |
| Mamul stoklarındaki değişim | 971.737.466 | 1.104.905.732 |
| Satılan mamul maliyeti | (1.308.544.385) | (1.483.164.154) |
| Satılan ticari malın maliyeti | (41.495.445) | (67.616.395) |
| Diğer satışların maliyeti | (95.971.612) | (94.946.681) |
| Satışların maliyeti (-) | (1.446.011.442) | (1.645.727.230) |
| Brüt Kar | 94.482.905 | 302.978.340 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihinde sona eren yıllara ait araştırma geliştirme giderleri detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Araştırma geliştirme giderleri: | ||
| Personel giderleri | 4.694.516 | 2.662.905 |
| Amortisman giderleri | 220.255 | 313.211 |
| Diğer | 320.461 | 45.601 |
| 5.235.232 | 3.021.717 |
31 Mart tarihinde sona eren yıllara ait pazarlama, satış ve dağıtım giderleri detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri: | ||
| Personel giderleri | (42.496.090) | (32.633.397) |
| Nakliye ve sigorta giderleri | (33.708.210) | (38.990.421) |
| Reklam giderleri | (22.214.039) | (11.151.704) |
| İhracat giderleri | (14.605.831) | (11.295.119) |
| Taşeronluk giderleri | (9.840.480) | (4.987.801) |
| Satış destek giderleri | (8.691.289) | (7.401.516) |
| Diğer | (12.444.290) | (13.465.244) |
| (144.000.229) | (119.925.202) |
31 Mart tarihinde sona eren yıllara ait genel yönetim giderleri detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri: | ||
| Personel giderleri | (62.121.027) | (58.452.102) |
| Danışmanlık ve hukuk giderleri | (6.324.193) | (10.573.752) |
| Amortisman ve itfa payları | (9.701.701) | (9.076.109) |
| Bilgi teknolojileri giderleri | (12.087.458) | (16.747.854) |
| Kıdem tazminatı gideri | (24.583.101) | (7.086.559) |
| İdari giderler | (5.231.981) | (6.819.040) |
| Vergi ve harç giderleri | (1.887.531) | (203.993) |
| Ulaşım, seyahat giderleri | (2.730.579) | (3.221.370) |
| Tamir ve bakım giderleri | (742.325) | (997.328) |
| Diğer | (5.097.810) | (7.292.021) |
| (130.507.706) | (120.470.128) |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve karlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Ticari alacakların vade farkı gelirleri | 94.862.720 | 147.098.089 |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 30.455.750 | 38.961.650 |
| Diğer | 5.923.099 | 5.226.211 |
| 131.241.569 | 191.285.950 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gider ve zararlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Ticari borçların vade farkı giderleri | (38.100.495) | (49.168.569) |
| Dava ve karşılık giderleri | - | (3.111) |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (5.888.917) | (26.757.029) |
| Diğer | (888.792) | (6.824.194) |
| (44.878.204) | (82.752.903) |
1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | ||
| Temettü gelirleri | - | 6.318.740 |
| Kira gelirleri | 467.454 | 453.663 |
| Sabit kıymet satış geliri | 1.659.643 | (49.033) |
| 2.127.097 | 6.723.370 | |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | ||
| Kur farkı gelirleri | 8.294.767 | 5.198.894 |
| Mevduat faiz gelirleri | 7.083.502 | 26.387.623 |
| 15.378.269 | 31.586.517 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansman giderleri | ||
| Tahvil faiz gideri | (181.776.970) | (160.064.344) |
| Banka kredileri faiz giderleri | (61.745.371) | (73.520.316) |
| Kur farkı giderleri | (9.880.920) | (1.530.304) |
| Kira yükümlülükleri faiz giderleri | (6.090.209) | (3.748.188) |
| Diğer | (11.752.647) | (14.610.288) |
| (271.246.117) | (253.473.440) |
1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 dönemlerine ait vergi geliri / (gideri) detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi (gideri) / geliri |
(888.124) (31.709.499) |
(65.591.732) 21.088.670 |
| Toplam vergi gideri | (32.597.623) | (44.503.062) |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar: | ||
| Devreden KDV | 283.990.686 | 378.860.965 |
| Gelir tahakkukları | 6.865.267 | 8.994.500 |
| İhracattan doğan KDV alacakları | 4.438.222 | 3.179.543 |
| Diğer | (102.789) | 8.766.054 |
| 295.191.386 | 399.801.062 | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Diğer duran varlıklar: | ||
| Ödenen sabit kıymet avansı | 181.026 | 181.020 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
a) Banka mevduatları:
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Vadesiz Mevduatlar | - | 85.635.370 |
| - | 85.635.370 | |
| b) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: |
||
| Memişoğlu Tarım Ürünleri Tic. Ltd Şti Tat Bakliyat San.ve Tic.A.Ş. |
31 Mart 2024 8.185.087 1.824.944 |
31 Aralık 2023 - - |
| Düzey Ram Dış Ticaret A.Ş. Diğer |
- - - |
1.162.948.772 79.800.735 157.757 |
| 10.010.031 | 1.242.907.264 | |
| c) İlişkili taraflara ticari borçlar: | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Memişoğlu Tarım Ürünleri Tic. Ltd Şti Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. Yapı Kredi Bankası A.Ş. Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Koç Sistem A.Ş. Otokoç Otomotiv Tic.ve San.A.Ş. Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. Ram Dış Ticaret A.Ş. Ark İnşaat San ve Tic. A.Ş. Setur Servis Turistik A.Ş Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Diğer |
1.373.080 - - - - - - - - - - - - |
- 54.451.033 24.311.048 18.323.353 10.342.243 2.155.578 1.314.490 973.161 486.007 396.459 362.608 224.123 1.539.427 |
| 1.373.080 | 114.879.530 |
| Diğer borçlar Memişoğlu Tarım Ürünleri Tic. Ltd Şti Koç Holding A.Ş. |
70.000.000 - |
- 53.017.060 |
|---|---|---|
| Toplam ticari ve diğer borçlar | 71.373.080 | 167.896.590 |
| Kira yükümlülükleri | ||
| Temel Ticaret Yatırım A.Ş. | 6.056.096 | - |
| Otokoç Otomotiv Tic.ve San.A.Ş. | - | 23.143.002 |
| Toplam kira yükümlülükleri | 6.056.096 | 23.143.002 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Memişoğlu Tarım Ürünleri Tic. Ltd Şti | 71.085.464 | - |
| Tat Bakliyat San.ve Tic.A.Ş. Düzey |
1.804.570 - |
- 1.201.283.466 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | - | 200.028.866 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*) | - | 2.124.598 |
| 72.890.034 | 1.403.436.930 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Memişoğlu Tarım Ürünleri Tic. Ltd Şti | 15.830.015 | - |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | - | 31.965.826 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. | - | 10.900.614 |
| Koç Digital Çözümler A.Ş. | - | 4.420.517 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | - | 1.561.275 |
| Arçelik Pazarlama A.Ş. | - | 401.231 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Tic. A.Ş | - | 72.650 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 51.130 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ San. Ve Tic A.Ş. | - | 35.774 |
| 15.830.015 | 49.409.017 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(***) | - | 39.197.146 |
| Düzey | - | 10.415.033 |
| Koç Holding A.Ş. (**) | - | 8.548.431 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 5.483.258 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. | - | 4.312.455 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 2.741.904 |
| Temel Ticaret Yatırım A.Ş. | 1.871.236 | 2.507.197 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(*) | - | 755.743 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | - | 385.447 |
| Koç Topluluğu Spor Kulübü Derneği | - | 184.136 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 86.216 |
| Diğer | - | 1.641.479 |
| 1.871.236 | 76.258.445 |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | - | 1.668.448 |
| - | 1.668.448 | |
| b) Faiz geliri: |
||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | - | 59.893 |
| - | 59.893 |
iv) 1 Ocak – 31 Mart 2024 ve 2022 dönemlerine ait ilişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili diğer gelir ve giderler:
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | - | 2.507.197 |
| - | 2.507.197 |
Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ödemeler:
Tat Gıda'nın üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdür'e doğrudan bağlı Direktörler olarak belirlenmiştir. 31 Mart 2024 tarihinde sona eren 3 aylık hesap döneminde; Tat Gıda'nın üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar toplamı 35.906.232 TL'dir (31 Mart 2023: 10.690.969 TL). Ödemelerin tamamı kısa vadeli nitelikte olup ayrılma ödemesi içermemektedir.
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, çeşitli finansal risklerden korunmak amacı ile türev ürünleri kullanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket'in hazine bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket'in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
Şirket'in finansal risk politikaları ve kredi risk yönetim uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir değişiklik olmamıştır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve Şirket tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir.
Ticari alacaklar, ilişkili taraflardan alacaklar dışında çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Türev Varlıklar |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D+E) | 10.010.031 | 1.381.099.025 | - | 4.296.829 | 200.083.089 | - |
| - Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 202.140.715 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 10.010.031 | 1.293.383.441 | - | 4.296.829 | 200.083.089 | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde |
||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||||
| finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | - | 87.715.584 | - | - | - | - |
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 31.566.802 | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | ||||||
| değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 9.608.934 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (9.608.934) | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Türev Varlıklar |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D+E) | 1.242.907.264 | 298.094.783 | - | 11.687.447 | 106.649.572 | - |
| - Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı |
1.438.288 | 33.051.339 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 894.906.996 | 148.966.181 | - | 11.687.447 | 106.649.572 | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde | ||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||||
| finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | 348.000.268 | 149.128.602 | - | - | - | - |
| varlıkların net defter değeri | ||||||
| - Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı |
1.438.288 | 8.832.661 | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | ||||||
| değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 11.056.039 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (11.056.039) | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar |
281.043.910 | 1.252.156 | 6.913.207 | 542 |
| 2.a Parasal finansal varlıklar | 86.445.858 | 949.903 | 1.602.706 | - |
| 2.b Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer |
- | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) |
367.489.768 | 2.202.059 | 8.515.913 | 542 |
| 5. Ticari alacaklar |
- | - | - | - |
| 6.a Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6.b Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer |
- | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR (5+6+7) |
- | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR (4+8) |
367.489.768 | 2.202.059 | 8.515.913 | 542 |
| 10. Ticari borçlar | 45.987.537 | 487.848 | 866.450 | - |
| 11. Finansal yükümlülükler | 525.906.794 | - | 15.084.090 | - |
| 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler | 560.838 | 17.340 | - | - |
| 12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 726.479 | 22.502 | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
| (10+11+12) | 573.181.648 | 527.690 | 15.950.540 | - |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler |
- 1.172.887 |
- 36.263 |
- - |
- - |
| 16.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
| (14+15+16) | 1.172.887 | 36.263 | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
| (13+17) | 574.354.535 | 563.953 | 15.950.540 | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz | ||||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - | - |
| 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı |
- | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük |
||||
| pozisyonu (9-18+19) | (206.864.767) | 1.638.106 | (7.434.627) | 542 |
| 21. Parasal kalemlerin net yabancı para varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu | ||||
| (1+2a+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (206.138.288) | 1.660.608 | (7.434.627) | 542 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | 281.215.092 | 4.347.307 | 4.032.914 | - |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen tutarı | (261.017.250) | - | (7.486.512) | - |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar |
558.071.317 | 5.654.399 | 12.022.386 | - |
| 2.a Parasal finansal varlıklar | 85.506.526 | 31.816 | 2.596.248 | - |
| 2.b Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer |
- | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) |
643.577.843 | 5.686.215 | 14.618.634 | - |
| 5. Ticari alacaklar |
- | - | - | - |
| 6.a Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6.b Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer |
- | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR (5+6+7) |
- | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR (4+8) |
643.577.843 | 5.686.215 | 14.618.634 | - |
| 10. Ticari borçlar | 68.067.822 | 1.035.143 | 1.150.387 | - |
| 11. Finansal yükümlülükler | 569.009.970 | - | 17.436.857 | - |
| 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler | 645.300 | 21.881 | - | - |
| 12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 57.344.607 | 1.947.966 | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
| (10+11+12) | 695.067.699 | 3.004.990 | 18.587.244 | - |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler | 1.349.524 | 45.761 | - | - |
| 16.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
| (14+15+16) | 1.349.524 | 45.761 | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
| (13+17) | 696.417.223 | 3.050.751 | 18.587.243 | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz | ||||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - | - |
| 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünleri tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük |
||||
| pozisyonu (9-18+19) | (52.839.380) | 2.635.464 | (3.968.609) | - |
| 21. Parasal kalemlerin net yabancı para varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu | ||||
| (1+2a+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 4.505.227 | 4.583.430 | (3.968.610) | - |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen tutarı | - | - | - | - |
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, başlıca ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini ("GBP") cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları, Avro ve GBP kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zarar ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31 Mart 2024 Kar / Zarar |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |||||
| kazanması | kaybetmesi | |||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||||||
| 1 - ABD Doları net varlık / |
||||||
| yükümlülüğü | 10.722.679 | (10.722.679) | ||||
| 2 - ABD Doları riskinden korunan |
||||||
| kısım (-) | - | - | ||||
| 3 - ABD Doları net etki |
10.722.679 | (10.722.679) | ||||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük |
(51.841.654) | 51.841.654 | ||||
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | ||||
| 6- Avro net etki |
(51.841.654) | 51.841.654 | ||||
| GBP'nin TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||||||
| 7 - GBP net varlık / yükümlülük |
4.408 | (4.408) | ||||
| 8 - GBP riskinden korunan kısım (-) |
- | |||||
| 9 - GBP net etki |
4.408 | (4.408) | ||||
| TOPLAM (3+6+9) | (41.114.567) | 41.114.567 | ||||
(Tutarlaraksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 Kar / Zarar |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||||
| kazanması | kaybetmesi | ||||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||||||
| 1 - ABD Doları net varlık / |
|||||||
| yükümlülüğü | 26.985.586 | (26.985.586) | |||||
| 2 - ABD Doları riskinden korunan |
|||||||
| kısım (-) | - | - | |||||
| 3 - ABD Doları net etki |
26.985.586 | (26.985.586) | |||||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük |
(25.854.621) | 25.854.621 | |||||
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |||||
| 6- Avro net etki |
(25.854.621) | 25.854.621 | |||||
| GBP'nin TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||||||
| 7 - GBP net varlık / yükümlülük |
- | - | |||||
| 8 - GBP riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |||||
| 9 - GBP net etki |
- | - | |||||
| TOPLAM (3+6+9) | 1.130.965 | (1.130.965) |
Şirketimizin Olağan Genel Kurul Toplantısı 25 Nisan 2024 tarşinde yapılmış olup , Yönetim Kurulu 4 üye sayısı, 3 bağımsız üye ile birlikte toplam 9 olarak belirlenerek, Yönetim Kurulu üyeliklerine, Şerafettin Memiş, Giyasettin Memiş, Nasip Memiş,Tuncer Memiş,Veysel Memiş,Yoshihisa Hairo, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri olarak Haluk Ziya Türkmen, Mehmet Ormancı ve Ayşe Selen Kocabaş'ın 2024 yılı faaliyetlerinin görüşüleceği Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere 1 yıllık süre için seçilmişlerdir.
16 Mayıs 2024 tarihinde Yönetim Kurulu Komitelerine üye seçimi yapılmıştır;
-Denetimden Sorumlu Komite'nin 2 üyeden oluşmasına; Haluk Ziya Türkmen'in başkan ve Mehmet Ormancı'nın üye olarak belirlenmesine
-Risk Yönetimi Komitesi'nin 2 üyeden oluşmasına; Mehmet Ormancı'nın başkan ve Ayşe Selen Kocabaş'ın üye olarak belirlenmesine
-Kurumsal Yönetim Komitesi'nin 3 üyeden oluşmasına; Ayşe Selen Kocabaş'ın başkan ve Haluk Ziya Türkmen'in ve Başak Tekin Özden'in üyeler olarak belirlenmesine karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.