Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 31 MART 2025 ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
| Özet Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
|---|---|
| Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 3 |
| Özet Özkaynak Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Özet Finansal Tablolara İlişkin Özet Açıklayıcı Dipnotlar | 6 - 26 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| DÖNEN VARLIKLAR | 1.516.473.569 | 1.463.950.688 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 15.962.036 | 220.233.555 |
| Ticari Alacaklar | 643.148.141 | 213.690.127 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6, 21 | 583.239.698 | 170.271.232 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 59.908.443 | 43.418.895 |
| Diğer Alacaklar | 76.995.922 | 84.783.096 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 76.995.922 | 84.783.096 |
| Stoklar | 8 | 449.413.967 | 634.099.082 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 299.791.973 | 267.195.079 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 299.791.973 | 267.195.079 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 13 | 31.161.530 | 43.949.749 |
| DURAN VARLIKLAR | 1.372.673.726 | 1.258.481.111 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 1.084.252.043 | 982.997.319 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 10 | 3.985.582 | 5.417.174 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 15.809.974 | 15.703.691 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 19 | 268.626.127 | 253.710.978 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | - | 651.949 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | - | 651.949 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.889.147.295 | 2.722.431.799 |
31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARİYLA FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına
göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 561.896.164 | 322.555.210 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 176.198.143 | 174.078.496 | |
| -Banka Kredileri | 5 | 176.198.143 | 174.078.496 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 4.289.541 | 2.616.054 | |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 4.289.541 | 2.616.054 |
| Ticari Borçlar | 348.743.159 | 123.170.810 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6, 21 | 11.285.789 | 5.312.275 |
| -İlişkili Olamayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 337.457.370 | 117.858.535 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 6.132.848 | 3.344.662 |
| Diğer Borçlar | 105.000 | 115.566 | |
| -İlişkili Olamayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 105.000 | 115.566 |
| Ertelenmiş Gelirler | 3.993.643 | 6.461.914 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 3.993.643 | 6.461.914 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 13.120.945 | 11.598.440 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar | 12 | 9.269.852 | 7.180.304 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 3.851.093 | 4.418.136 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 19 | 6.417.243 | - |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.895.642 | 1.169.268 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 13 | 2.895.642 | 1.169.268 |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 105.933.529 | 126.346.711 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 83.769.098 | 112.312.866 | |
| -Banka Kredileri | 5 | 80.176.492 | 110.062.767 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 3.592.606 | 2.250.099 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 22.164.431 | 14.033.845 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar | 12 | 22.164.431 | 14.033.845 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.221.317.602 | 2.273.529.878 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.221.317.602 | 2.273.529.878 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 21.000.000 | 21.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 14 | 258.125.827 | 258.125.827 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 910.878.278 | 910.878.278 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 11.900.735 | 11.900.735 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 176.229.768 | 175.170.144 | |
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 183.141.033 | 183.141.033 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları Ve Kayıpları | (6.911.265) | (7.970.889) | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 896.454.894 | 784.995.735 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (53.271.900) | 111.459.159 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.889.147.295 | 2.722.431.799 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak- |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 15 | 614.832.527 | 462.256.429 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (450.194.728) | (400.565.510) |
| BRÜT KAR | 164.637.799 | 61.690.919 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 16 | (30.583.997) | (26.580.787) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 16 | (27.418.943) | (25.375.094) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 4.651.483 | 3.992.293 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) | 17 | (7.212.698) | (3.629.722) |
| ESAS FAALİYET KARI | 104.073.644 | 10.097.609 | |
| Finansman Gelirleri | 18 | 7.637.934 | 51.248.207 |
| Finansman Giderleri (-) | 18 | (18.958.893) | (25.189.911) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 22 | (153.829.475) | (123.383.610) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| VERGİ ÖNCESİ ZARARI | (61.076.790) | (87.227.705) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | 7.804.890 | 410.971.569 | |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | 19 | (7.463.467) | (7.770.191) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 19 | 15.268.357 | 418.741.760 |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | (53.271.900) | 323.743.864 | |
| Pay Başına Kazanç: | (52.212.276) | 323.482.493 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 20 | (2,54) | 15,42 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 1.412.832 | (348.494) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | (353.208) | 87.123 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 1.059.624 | (261.371) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (52.212.276) | 323.482.493 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Maddi Duran VarlıkYeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançlar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları Ve Kayıpları |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Toplam | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye Transferler Sermaye Artırımı |
14 | 21.000.000 - - |
- - |
258.125.827 910.878.278 - - |
11.900.735 - - |
104.371.723 - - |
(4.682.565) - - |
1.060.159.115 (275.163.380) - |
(275.163.380) 275.163.380 - |
2.086.589.734 - - |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -Dönem Karı |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
(261.371) (261.371) - |
- - - |
323.743.864 - 323.743.864 |
323.482.493 (261.371) 323.743.864 |
|
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bakiye |
21.000.000 | 258.125.827 | 910.878.278 | 11.900.735 | 104.371.723 | (4.943.936) | 784.995.735 | 323.743.864 | 2.410.072.227 | |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla bakiye Transferler |
14 | 21.000.000 - |
- | 258.125.827 910.878.278 - |
11.900.735 - |
183.141.033 - |
(7.970.889) - |
784.995.735 111.459.159 |
111.459.159 (111.459.159) |
2.273.529.878 - |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -Dönem Karı |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
1.059.624 1.059.624 - |
- - - |
(53.271.900) - (53.271.900) |
(52.212.276) 1.059.624 (53.271.900) |
|
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bakiye | 21.000.000 | 258.125.827 | 910.878.278 | 11.900.735 | 183.141.033 | (6.911.265) | 896.454.894 | (53.271.900) | 2.221.317.602 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/ (Zararı) |
(8.415.268) (53.271.900) |
91.076.313 323.743.864 |
|
| Dönem Net Karı/ (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 10,11 | 9.321.407 | 11.166.983 |
| Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | - | 88.128 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
12 | 12.600.844 | 4.322.281 |
| Dava Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler | 12 | (163.104) | (113.938) |
| Vergi (Geliri)/Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 19 | (7.804.890) | 410.971.569 |
| Parasal (kazanç)/kayıpla ilgili düzeltmeler | 76.131.550 | 304.494.803 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 184.685.115 | 304.152.387 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (448.995.174) | (307.527.374) |
| Diğer Dönen Varlıklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8.805.671 | (2.985.787) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (32.596.894) | (190.651.795) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (2.468.271) | (3.169.850) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 237.485.500 | 51.493.252 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (2.419.857) | (785.627.841) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (18.690.003) | 120.356.682 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 12 | - | (559.149) |
| Alınan Faiz | 18 | (7.637.934) | (51.248.207) |
| Ödenen Faiz | 18 | 18.958.893 | 25.189.911 |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (1.046.224) | (2.662.924) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (109.250.826) | (20.960.012) | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 9.595 | - | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (108.544.785) | (20.107.681) | |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (715.636) | (852.331) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (66.470.016) | 5.120.706 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
40.000.000 (95.149.057) |
39.458.260 (60.395.850) |
|
| Alınan Faiz | 18 | 7.637.934 | 51.248.207 |
| Ödenen Faiz | 18 | (18.958.893) | (25.189.911) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ AZALIŞ (A+B+C+D) | (184.136.110) | 75.237.007 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Parasal Kazanç (Kayıp) | (20.135.409) | (123.539.761) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 220.233.555 | 623.001.317 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 4 | 15.962.036 | 574.698.563 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Tarkim Bitki Koruma Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Tarkim A.Ş." veya "Şirket"), 13 Nisan 2009 yılında kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu, bitki koruma ürünlerin üretimi, satışı ve pazarlamasıdır.
Şirket'in üretim tesisleri 9.000 m2 si kapalı alan olmak üzere toplam 20.020 metrekare arazi üzerine kurulmuştur. Tesislerin üretim kapasitesi 12.080 ton/yıl'dır. Tarkim A.Ş. 163 adet zirai ilaç markası lisansına sahiptir.
Şirket, 7 bölgede bulunan profesyonel personeli ile başta 1615 Tarım Kredi Kooperatifi olmak üzere diğer tarımsal birliklere ve zirai ilaç bayilerine hizmet vermektedir. Türkiye pazarı yanında Gürcistan, Azerbaycan, KKTC, Birleşik Arap Emirlikleri, Suriye, Mısır, Cezayir ve Katar'a ihracat yapmaktadır.
Şirket faaliyetlerine Turgut Özal Mahallesi Turgutlu Caddesi No: 287 45010 Manisa adresinde devam etmektedir. Şirket, yurt içinde ve yurt dışında gerçek ve tüzel kişilere satılmak üzere, Sermaye Piyasası Kanunu ve yürürlükteki sair ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Yönetim Kurulu kararı ile her türlü tahvil, bono, varlık teminatlı menkul kıymet, varlığa dayalı menkul kıymet veya bunlarla sınırlı olmaksızın borçlanma aracı niteliğinde olanlar dahil diğer sermaye piyasası araçlarını ihraç edebilir. Şirket Yönetim Kurulu söz konusu borçlanma aracı ve sermaye piyasası araçlarını ihraç etmeye yetkilidir.
31 Mart 2025 tarihi itibariyla çalışan sayısı 96 kişidir (31 Aralık 2024: 92 kişi).
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait ait finansal tablolar 30 Nisan 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Eğer işletmenin sürekliliği varsayımı, ekli finansal tablolar için uygun olmasaydı, Şirket'in varlık ve yükümlülüklerinin kayıtlı değeri ile raporlanan net kar/zarara bazı düzeltmeler yapılması gerekebilirdi.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir. Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur. Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2025, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla TÜFE'nin gelişimini göstermektedir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Yıllık Endeks | 2.954,69 | 1.859,38 | 2.139,47 |
| Düzeltme katsayısı | 1,0000 | 1,10063 | 1,38103 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Şirket, 31 Mart 2025 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile, 1 Ocak – 31 Mart 2025 dönemine ait kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Mart 2024 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Önceki raporlama dönemine ait karşılaştırılmalı bilgiler, 31 Mart 2025 satın alma gücünden ifade edilmiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması halinde tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminlerindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır.
Şirket, 31 Mart 2024 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarını TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı'nın kapsamında hazırlamıştır. Şirket 2023 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarında, "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" kapsamında enflasyon düzeltmeleri hesaplamalarında ve muhasebeleştirilmesinde sehven yapılan hatayı tespit etmiştir. Sehven yapılan bu hatanın etkileri TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" standardı uyarınca geriye dönük olarak düzeltilerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
Yapılan düzeltme sonucunda, "Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar", "Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu", "Parasal Kazanç/(Kayıp)", "Dönem Karı/Zararı" ve "Ertelenmiş Vergi" tutarları yeniden düzenlenmiştir. Ayrıca, yapılan düzeltmenin 31 Mart 2024 tarihli finansal durum tablosuna ve kar veya zarar tablosu veya diğer kapsamlı gelir tablosuna olan etkileri aşağıda sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in yeniden düzenlenmiş finansal durum tablosu ve kar veya zarar tablosu aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2024 Önce |
Yeniden Düzenleme |
31 Mart 2024 Yeniden |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Raporlanan | Etkisi | Düzenlenmiş |
| DÖNEN VARLIKLAR | 1.908.167.785 | - | 1.908.167.785 |
| DURAN VARLIKLAR | 991.236.659 | 96.153.471 | 1.087.390.130 |
| Maddi Duran Varlıklar | 475.978.961 | 127.129.393 | 603.108.354 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 11.044.651 | - | 11.044.651 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16.741.318 | (803.593) | 15.937.725 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 448.826.963 | (30.172.329) | 418.654.634 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.018.979 | - | 2.018.979 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 2.018.979 | - | 2.018.979 |
| Diğer Duran Varlıklar | 36.625.787 | - | 36.625.787 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.899.404.444 | 96.153.471 2.995.557.915 |
| 31 Mart 2024 Önce |
Yeniden Düzenleme |
31 Mart 2024 Yeniden |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Raporlanan | Etkisi | Düzenlenmiş |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 365.587.492 | - | 365.587.492 |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 219.898.190 | - | 219.898.190 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.313.918.762 | 96.153.471 | 2.410.072.233 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.313.918.762 | 96.153.471 | 2.410.072.233 |
| Ödenmiş Sermaye | 29.001.804 | - | 29.001.804 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 250.124.026 | - | 250.124.026 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 910.878.278 | - | 910.878.278 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 11.900.736 | - | 11.900.736 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 238.297.286 | (138.869.499) | 99.427.787 |
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | |||
| (Azalışları) | 243.241.222 | (138.869.499) | 104.371.723 |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları Ve Kayıpları | (4.943.936) | - | (4.943.936) |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 594.581.136 | 190.414.602 | 784.995.738 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 279.135.496 | 44.608.368 | 323.743.864 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.899.404.444 | 96.153.471 | 2.995.557.915 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | Yeniden | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Önce | Düzenleme | Yeniden | |
| Raporlanan | Etkisi | Düzenlenmiş | |
| Hasılat | 462.256.429 | - | 462.256.429 |
| Satışların Maliyeti (-) | (400.384.256) | (181.254) (400.565.510) | |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 61.872.173 | (181.254) | 61.690.919 |
| Pazarlama Giderleri (-) | (26.535.173) | (45.614) | (26.580.787) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (25.304.080) | (71.014) | (25.375.094) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 3.992.293 | - | 3.992.293 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) | (3.629.722) | - | (3.629.722) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 10.395.491 | (297.882) | 10.097.609 |
| Finansman Gelirleri | 51.248.207 | - | 51.248.207 |
| Finansman Giderleri (-) | (25.189.911) | - | (25.189.911) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (134.970.740) | 11.587.130 (123.383.610) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||
| ÖNCESİ KARI (ZARARI) | (98.516.953) | 11.289.248 | (87.227.705) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | 377.652.449 | 33.319.120 | 410.971.569 |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | (7.770.191) | - | (7.770.191) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 385.422.640 | 33.319.120 | 418.741.760 |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 279.135.496 | 44.608.368 | 323.743.864 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (348.494) | - | (348.494) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 87.123 | - | 87.123 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (261.371) | - | (261.371) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 278.874.125 | 44.608.368 | 323.482.493 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Şirket'in faaliyet alanı ve bu faaliyet alanını oluşturan ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri ile üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket'in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları ile bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir :
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 3.118 | 3.431 |
| Banka Mevduatı | 14.490.235 | 220.230.124 |
| - Vadeli Mevduat | 1.570.251 | 22.410.535 |
| - Vadesiz Mevduat | 12.919.984 | 197.819.589 |
| Diğer Hazır Değerler | 1.468.683 | - |
| 15.962.036 | 220.233.555 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatlara ilişkin detay aşağıdaki gibidir,
| Para Birimi | Vade | Faiz Oranı (%) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | Nisan 2025 | %28-%44 | 1.570.251 | 1.570.251 |
| 1.570.251 |
| Para Birimi | Vade | Faiz Oranı (%) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | Ocak 2025 | 47,75%-48,50% | 22.410.535 | 22.410.535 |
| 22.410.535 |
Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 176.198.143 | 174.078.496 |
| -Banka Kredileri | 176.198.143 | 174.078.496 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4.289.541 | 2.616.054 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4.289.541 | 2.616.054 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 83.769.098 | 112.312.866 |
| -Banka Kredileri | 80.176.492 | 110.062.767 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 3.592.606 | 2.250.099 |
| 264.256.782 | 289.007.416 |
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Ağırlık Ortalama Etkin Faiz Oranı |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| TL | % 22-%27 | 176.198.143 | 80.176.492 |
| 176.198.143 | 80.176.492 | ||
| 31 Aralık 2024 | |||
| Para Birimi | Ağırlık Ortalama Etkin Faiz Oranı |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| TL | %35-%44 | 174.078.496 | 110.062.767 |
| 174.078.496 | 110.062.767 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir :
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Dipnot 21) | 583.239.698 | 170.271.232 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 60.164.587 | 43.700.814 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (256.144) | (281.919) |
| 643.148.141 | 213.690.127 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 74 gündür (31 Aralık 2024: 72 gün).
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir :
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | 417.684 | 688.233 |
| Parasal (Kazanç)/Kayıp | (161.540) | (406.314) |
| Kapanış Bakiyesi, 31 Mart | 256.144 | 281.919 |
| Ticari borçlar aşağıdaki gibidir : | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Dipnot 21) | 11.285.789 | 5.312.275 |
| Ticari Borçlar | 337.457.370 | 117.858.535 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ticari borçlarının ortalama vadesi 39 gündür (31 Aralık 2024: 28 gün).
348.743.159 123.170.810
Diğer alacaklar aşağıdaki gibidir :
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 14.112.587 | 15.552.579 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 62.883.335 | 69.230.517 |
| 76.995.922 | 84.783.096 | |
| Diğer borçlar aşağıdaki gibidir : | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 105.000 | 115.566 |
| 105.000 | 115.566 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Stoklar aşağıdaki gibidir :
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk Madde Ve Malzeme | 301.121.357 | 375.217.463 |
| Yarı Mamul | 42.199.815 | 48.662.513 |
| Mamul | 74.027.739 | 169.799.346 |
| Ticari Mal | 31.295.861 | 41.302.521 |
| Diğer Stoklar | 3.023.660 | 1.598.566 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (2.254.465) | (2.481.327) |
| 449.413.967 | 634.099.082 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 3.481.106 | 319.086 |
| Enflasyon düzeltme etkisi | (1.226.641) | 1.935.379 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart | 2.254.465 | 2.254.465 |
Kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir :
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları(*) | 295.317.308 | 263.454.204 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 4.474.665 | 3.740.875 |
| 299.791.973 | 267.195.079 |
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Şirket'in Manisa ili Turgutlu ilçesinde devam eden gayrimenkul yatırımlarına ilişkin verilen avanslardır.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem içinde maddi ve maddi olmayan duran varlıkların cari dönem alımları toplamı 109.260.421 TL'dir (31 Mart 2024: 20.960.012 TL).
Dönemin amortisman giderlerinin 7.343.917 TL'si satılan malın maliyetine (31 Mart 2024: 5.439.935 TL), 151.627 TL'si pazarlama giderlerine (31 Mart 2024 : 1.369.001 TL), 394.271 TL'si genel yönetim giderlerine (31 Mart 2024 :2.131.342 TL) yansıtılmıştır.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem içinde kullanım hakkı varlıklarının cari dönem alımları bulunmamaktadır (31 Mart 2023 – Bulunmamaktadır).
Dönemin amortisman giderlerinin 1.332.541 TL'si satılan malın maliyetine (31 Mart 2024: 1.354.894 TL), 27.513 TL'si pazarlama giderlerine (31 Mart 2024: 340.970 TL), 71.540 TL'si genel yönetim giderlerine (31 Mart 2024: 530.841 TL) yansıtılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele Ödenecek Ücretler | 370.035 | 76.707 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 5.762.813 | 3.267.955 |
| 6.132.848 | 3.344.662 |
b) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli ve diğer kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan İzin Karşılığı | 9.269.852 | 7.180.304 |
| 9.269.852 | 7.180.304 |
İzin karşılığına ilişkin hareketler aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | 7.180.304 | 5.077.381 |
| Dönemiçi Ayrılan Karşılık | 2.746.025 | 2.104.978 |
| Enflasyon Düzeltme Etkisi | (656.477) | (1.560.672) |
| Kapanış Bakiyesi, 31 Mart | 9.269.852 | 5.621.687 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dava Karşılıkları | 3.851.093 | 4.418.136 |
| 3.851.093 | 4.418.136 |
Dava karşılığına ilişkin hareketler aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 5.265.458 | 8.616.604 |
| Konusu Kalmayan Karşılık | (163.104) | (113.938) |
| Enflasyon düzeltme etkisi | (1.251.261) | (4.741.753) |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart | 3.851.093 | 3.760.913 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 22.164.431 | 14.033.845 |
| 22.164.431 | 14.033.845 | |
| 2025 | 2024 | |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 14.033.845 | 5.174.275 |
| Faiz gideri | 3.761.817 | 2.653.228 |
| Hizmet maliyeti | 6.093.002 | 2.354.671 |
| Aktüeryal kazanç ve kayıp | (1.412.832) | 348.494 |
| Yıl içerisindeki ödemeler | - | (445.618) |
| Enflasyon düzeltme etkisi | (311.401) | (666.367) |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart | 22.164.431 | 9.418.683 |
d) Alınan teminat mektubu tutarı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan Teminat Mektupları | 461.570.081 | 451.292.947 |
| 461.570.081 | 451.292.947 |
e) Şirket'in teminat/rehin/ipotek (TRI) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | TL Karşılığı | TL | TL Karşılığı | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | 292.666.815 | 292.666.815 | 273.963.831 | 273.963.831 |
| TL | 292.666.815 | 292.666.815 | 273.963.831 | 273.963.831 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| TL | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| TL | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i.Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| 313.346.815 | 313.346.815 | 273.963.831 | 273.963.831 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 2.833.655 | 1.159.275 |
| Diğer | 61.987 | 9.993 |
| 2.895.642 | 1.169.268 |
Diğer duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 31.147.486 | 43.949.749 |
| Diğer | 14.044 | -- |
| 31.161.530 | 43.949.749 |
a) Ödenmiş Sermaye :
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermayesi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklık payı (%) | Hisse tutarı (TL) | Ortaklık payı (%) | Hisse tutarı (TL) | |
| Türkiye Tarım Kredi Kooperafleri Merkez Birliği |
%45,71 | 9.600.000 | %45,71 | 9.600.000 |
| Gübre Fabrikaları T.A.Ş. | %30,48 | 6.400.000 | %30,48 | 6.400.000 |
| Halka Açık Kısım | %23,81 | 5.000.000 | %23,81 | 5.000.000 |
| Nominal Sermaye | %100 | 21.000.000 | %100 | 21.000.000 |
| Enflasyon Düzeltme Farkları (*) | 258.125.827 | 258.125.827 | ||
| 279.125.827 | 279.125.827 |
(b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler Ana Ortaklık'ın ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirket'in yasal yedekler toplamı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 11.900.735 TL (yasal kayıtlarındaki yedekler 12.847.120 TL) ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 11.900.735 TL'dir (yasal kayıtlarındaki yedekler 12.847.120 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları):
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Hasılat ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Hasılat | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Yurtiçi Satışlar | 587.201.839 | 446.963.240 |
| Yurtdışı Satışlar | 29.234.385 | 21.822.591 |
| Diğer Gelirler | 171.820 | 4.208 |
| Satıştan İadeler (-) | (1.328.780) | (6.525.565) |
| Diğer İndirimler (-) | (446.737) | (8.045) |
| 614.832.527 | 462.256.429 | |
| Satışların Maliyeti | (450.194.728) | (400.565.510) |
| (450.194.728) | (400.565.510) | |
| Brüt Kar | 164.637.799 | 61.690.919 |
Genel yönetim giderleri, pazarlama giderleri ile araştırma ve geliştirme giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Pazarlama Giderleri | 30.583.997 | 26.580.787 |
| Genel Yönetim Giderleri | 27.418.943 | 25.375.094 |
| 58.002.940 | 51.955.881 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kur Farkı Gelirleri | 3.936.574 | 773.424 |
| Diğer Gelirler | 714.909 | 3.218.869 |
| 4.651.483 | 3.992.293 |
Esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kur Farkı Giderleri | 7.113.660 | 3.362.327 |
| Diğer Giderler | 99.038 | 267.395 |
| 7.212.698 | 3.629.722 |
Finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Faiz Gelirleri 7.637.934 |
51.248.207 |
| 7.637.934 | 51.248.207 |
| Finansman giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
| Kredi Faiz Giderleri 18.958.893 |
25.189.911 |
| 18.958.893 | 25.189.911 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
a) Kurumlar vergisi;
Gelir tablosunda yer alan vergi gelir / (giderleri) aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Cari Dönem Vergisi Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) |
(7.463.467) 15.268.357 |
(7.770.191) 418.741.760 |
| Toplam Vergi Geliri / (Gideri) | 7.804.890 | 410.971.569 |
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'dir (2024: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Dönem karı vergi varlığı / (yükümlülüğü) aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı | 7.463.467 | 3.730.605 |
| Peşin Ödenmiş Vergi ve Fonlar (-) | (1.046.224) | (3.730.605) |
| Ödenecek Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 6.417.243 | - |
b) Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri;
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir :
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Maddi Duran Varlıkların Amortisman / Diğer Maddi Olmayan | ||
| Varlıkların İtfa Farkları ve Düzeltmeleri | (78.025.298) | (127.468.200) |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | - | 16.338.325 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar | 5.541.108 | 3.508.461 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 2.317.463 | 1.795.076 |
| Dava Karşılığı | 962.774 | 1.104.534 |
| Finansal Borçlanmalar | 1.970.537 | 1.216.538 |
| Stoklarla İlgili Düzeltmeler | 14.226.753 | (4.670.985) |
| Yatırım Teşvik Kapsamında Vergi Avantajı | 322.384.856 | 362.195.892 |
| Diğer | (752.066) | (308.663) |
| Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) (Net) | 268.626.127 | 253.710.978 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | (53.271.900) | 323.743.864 |
| Ortalama Pay Adedi | 21.000.000 | 21.000.000 |
| Pay Başına Düşen Kazanç / (Kayıp) | (2,54) | 15,42 |
İlişkili taraflardan ticari alacaklar vve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||
|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |
| Ticari Alacaklar | Ticari Borçlar | |
| Merkez Birliği & Bölge Birliği & Kooperatifler | 583.239.698 | 227.333 |
| Bereket Sigorta A.Ş. | - | 3.253.921 |
| Tarım Kredi Yağ Sanayi Ticaret A.Ş | - | 1.212.224 |
| Tarım Kredi Pazarlama ve Marketçilik AŞ. | - | 287.849 |
| Tarım Kredi Holding A.Ş. | - | 5.220.000 |
| Tarım Kredi Teknoloji A.Ş. | - | 1.084.462 |
| 583.239.698 | 11.285.789 |
| 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |
| Ticari Alacaklar | Ticari Borçlar | |
| Türkiye Tarım Kredi Kooperatifi Merkez Birliği | 170.212.255 | 9.842 |
| Tarım Kredi Holding A.Ş. | - | 3.962.260 |
| Bereket Sigorta A.Ş. | - | 32.615 |
| Tarım Kredi Teknoloji A.Ş. | - | 1.307.558 |
| Tarım Kredi Lojistik A.Ş. | 51.713 | - |
| Gübre Fabrikaları T.A.Ş. | 7.264 | - |
| 170.271.232 | 5.312.275 |
İlişkili taraflara yapılan satışlar ve ilişkili taraftan yapılan alımlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal Alımları | Mal Satışları | Hizmet Alımları | Diğer Alımlar | Diğer Satışlar | |
| Türkiye Tarım Kredi Kooperatifi Merkez Birliği | 1.390.798 | 557.114.231 | - | 112.514 | 149.862 |
| Tarım Kredi Pazarlama Marketçilik A.Ş. | 84.571 | - | - | - | - |
| Gübre Fabrikaları T.A.Ş | - | - | - | - | 1.536 |
| Tarım Kredi Holding A.Ş. | - | - | 4.502.372 | - | - |
| Tarım Kredi Teknoloji A.Ş. | 891.472 | - | - | 516.315 | - |
| Tarım Kredi Yağ Sanayi Ticaret A.Ş. | 2.460.633 | - | - | - | - |
| Tarım Kredi Lojistik A.Ş. | - | - | 2.914.910 | - | - |
| Bereket Sigorta A.Ş. | - | - | 3.505.470 | 61.683 | - |
| 4.827.474 | 557.114.231 | 10.922.752 | 690.512 | 151.398 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal Alımları | Mal Satışları | Hizmet Alımları | Diğer Alımlar | Diğer Satışlar | |
| Türkiye Tarım Kredi Kooperatifi Merkez Birliği | 2.486.618 | 297.014.351 | - | 200.172 | 1.858 |
| Tarım Kredi Pazarlama Marketçilik A.Ş. | 304.837 | - | - | - | - |
| Tarım Kredi İmece Plastik A.Ş. | - | - | - | - | 11.982 |
| Tarım Kredi Holding A.Ş. | - | - | 3.487.221 | 455.428 | - |
| Tarım Kredi Teknoloji A.Ş. | 670.661 | - | - | 726.745 | - |
| Tarım Kredi Yağ Sanayi Ticaret A.Ş. | 1.295.372 | - | - | - | - |
| Tarım Kredi Lojistik A.Ş. | - | - | - | 1.026.691 | - |
| Bereket Sigorta A.Ş. | - | - | - | 2.065.143 | - |
| 4.757.488 | 297.014.351 | 3.487.221 | 4.474.179 | 13.840 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 3.009.958 | 2.444.246 |
| 3.009.958 | 2.444.246 |
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Stoklar | 22.459.190 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 181.960 |
| Maddi Duran Varlıklar | 535.451.113 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11.240.255 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (2.913.477) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | (141.604.760) |
| Ödenmiş Sermaye | (258.125.829) |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | (389.560.779) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (196.877.553) |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | (199.422.580) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 2.545.027 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (9.792.091) |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 269.863.086 |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | (14.506.359) |
| Satışların Maliyeti (-) | 21.921.586 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 569.303 |
| Pazarlama Giderleri (-) | 691.749 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (105.899) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 170.177 |
| Finansman Gelirleri | (180.209) |
| Finansman Giderleri (-) | 447.315 |
| Dönem Vergi gideri | (3.158.253) |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | (153.829.475) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri aşağıda açıklanmıştır. Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karşısında söz konusu dövizlerin kurlarında değişmeler olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları | AVRO | |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacak | 36.187.699 | 958.219 | - |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 7.357.848 | 192.740 | 1.939 |
| 3. DÖNEN VARLIKLAR | 43.545.547 | 1.150.959 | 1.939 |
| 4. TOPLAM VARLIKLAR | 43.545.547 | 1.150.959 | 1.939 |
| 5.Ticari Borçlar | (146.961.436) | (3.753.458) | (128.000) |
| 6. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (146.961.436) | (3.753.458) | (128.000) |
| 7. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | (146.961.436) | (3.753.458) | (128.000) |
| 8. Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu | (103.415.889) | (2.602.499) | (126.061) |
| 31 Aralık 2024 TL | |||
|---|---|---|---|
| Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları | AVRO | |
| 1. Ticari Alacak | 6.184.008 | - | 132.195 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 14.533.866 | 310.490 | - |
| 3. DÖNEN VARLIKLAR | 20.717.874 | 310.490 | 132.195 |
| 4. TOPLAM VARLIKLAR | 20.717.874 | 310.490 | 132.195 |
| 5.Ticari Borçlar | (34.835.167) | (479.104) | (240.000) |
| 6. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (34.835.167) | (479.104) | (240.000) |
| 7. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | (34.835.167) | (479.104) | (240.000) |
| 8. Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu | (14.117.293) | (168.614) | (107.805) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in kur riski analizi aşağıdaki gibidir:
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ||
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | |
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 9.828.494 | (9.828.494) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 9.828.494 | (9.828.494) |
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 513.092 | (513.092) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 513.092 | (513.092) |
| TOPLAM (3+6) | 10.341.586 | (10.341.586) |
| 31 Aralık 2024 | ||
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | |
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 769.755 | (769.755) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 769.755 | (769.755) |
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 641.974 | 1.061.061 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 641.974 | 1.061.061 |
| TOPLAM (3+6) | 1.411.729 | 291.306 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.