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Tarjetas del Mar S.A. — Interim / Quarterly Report 2000
Mar 6, 2002
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Estados Contables
correspondientes a los períodos económicos
de nueve meses iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
3er. Trimestre
| Denominación de la Sociedad: | Tarjetas del Mar S.A. |
| Domicilio legal: | Av. Mitre Nº 524/530 - Avellaneda Buenos Aires |
| Actividad principal: | Administradora de tarjetas de crédito, compras, sistemas de tickets de compras y otorgamiento de crédito |
| Estados contables al 31 de marzo de 2000 presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior Ejercicio Económico Nº 4 iniciado el 1º de julio de 1999 Expresados en Pesos (Nota 1) | |
| Inscripción en la Dirección Provincial de Personas Jurídicas: | 12 de junio de 1996 |
| Del Estatuto: | 11 de marzo de 1996 |
| De la última modificación: | 17 de abril de 1996 |
| Legajo Nº: | 80.797 |
| Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: | 12 de junio de 2094 |
| Composición del capital (Nota 3) | |||
| Acciones | |||
| Cantidad | Clase | Suscripto $ | Integrado $ |
| 20.000 | Ordinarias escriturales de 1 voto y de VN$ 10 cada acción | 200.000 | 200.000 |
Tarjetas del Mar S.A.
Balance General
al 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 4.1 y Anexo G) | 477.024 | 435.195 | Cuentas por pagar (Notas 4.4 y 5) | 1.832.994 | 1.721.183 |
| Inversiones (Nota 5 y Anexo C) | 807.930 | - | Préstamos bancarios y financieros (Notas 4.5, 5 | ||
| Créditos por ventas (Notas 4.2, 5 y Anexos E y G) | 22.200.124 | 20.538.970 | y Anexo G) | 20.732.434 | 16.490.280 |
| Otros créditos (Notas 4.3, 5 y Anexo G) | 56.333 | 102.141 | Remuneraciones y cargas sociales (Notas 4.6 y 5) | 121.887 | 73.239 |
| Otros activos (Anexo I) | 113.357 | 119.876 | Cargas fiscales (Notas 4.7 y 5) | 342.500 | 615.825 |
| Total del Activo Corriente | 23.654.768 | 21.196.182 | Otros pasivos (Notas 4.8 y 5) | 11.404 | 16.026 |
| Previsiones(Anexo E) | 7.688 | - | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Total del Pasivo Corriente | 23.048.907 | 18.916.553 | ||
| Créditos por ventas (Notas 4.2 y 5) | 151.722 | 462.819 | |||
| Otros créditos (Notas 4.3, 5 y Anexo G) | 435.501 | 257.776 | PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Bienes de uso (Anexo A) | 967.604 | 614.663 | Cuentas por pagar (Notas 4.4 y 5) | - | 25.376 |
| Activos intangibles (Anexo B) | 328.501 | 22.763 | Total del Pasivo no Corriente | - | 25.376 |
| Otros activos (Anexo I) | 61.531 | - | Total del Pasivo | 23.048.907 | 18.941.929 |
| Total del Activo no Corriente | 1.944.859 | 1.358.021 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 2.550.720 | 3.612.274 |
| Total del Activo | 25.599.627 | 22.554.203 | Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 25.599.627 | 22.554.203 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Estado de Resultados
correspondiente a los períodos económicos
de nueve meses iniciados el 1° de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | |
| Ingresos operativos netos: | ||
| Ingresos por servicios netos | 3.538.571 | 2.936.476 |
| Ingresos por financiación netos | 5.352.503 | 4.817.073 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (8.337.038) | (4.434.021) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (1.507.118) | (1.236.953) |
| Resultados financieros (Nota 4.9) | (1.532.429) | (1.572.310) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.10) | 405.213 | 10.330 |
| Resultado del período - (Pérdida)/Ganancia | (2.080.298) | 520.595 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
correspondiente a los períodos económicos de nueve meses iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | |||||
| Rubros | Capital social (Nota 3) $ | Aportes irrevocables a capitalizar $ | Total $ | Resultados no asignados $ | 31.03.00 Totales $ | 31.03.99 Totales $ |
| Saldos al 30.06.99 | 200.000 | 2.891.679 | 3.091.679 | (460.661) | 2.631.018 | 1.622.114 |
| Distribución según Asamblea Ordinaria de Accionistas Nº 4 del 23.10.98: | ||||||
| - Honorarios Directores | (15.435) | |||||
| - Honorarios Comisión Fiscalizadora | (15.000) | |||||
| Aportes irrevocables según Acta de Directorio Nº 36 del 06.11.98 | 1.500.000 | |||||
| Aportes irrevocables según Acta de Directorio Nº 64 del 15.12.99 | 2.000.000 | 2.000.000 | 2.000.000 | |||
| Resultado del período - (pérdida)/ganancia | (2.080.298) | (2.080.298) | 520.595 | |||
| Saldos al 31.03.00 | 200.000 | 4.891.679 | 5.091.679 | (2.540.959) | 2.550.720 | - |
| Saldos al 31.03.99 | 200.000 | 2.891.679 | 3.091.679 | 520.595 | - | 3.612.274 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Estado de Origen y Aplicación de Fondos
correspondiente a los períodos económicos de nueve meses
iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del período | 870.529 | 81.760 |
| Aumento de los fondos | 414.425 | 353.435 |
| Fondos al cierre del período | 1.284.954 | 435.195 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| (Pérdida)/Ganancia neta del período | (2.080.298) | 520.595 |
| Más: | ||
| Partidas que no representan erogación de fondos: | ||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | 4.704.155 | 2.176.802 |
| Provisión para gastos | 88.499 | 26.619 |
| Previsión para fraudes (Anexo E) | 7.688 | - |
| Sueldos devengados y no cancelados | 8.593 | - |
| Cargas sociales devengadas y no canceladas | 40.239 | 11.745 |
| Provisión para aguinaldo y vacaciones | 41.847 | 25.376 |
| Provisión para honorarios comisión fiscalizadora | 11.250 | 15.000 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 166.474 | 94.615 |
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | 235.193 | 6.505 |
| Amortización de otros activos (Anexo I) | 268.829 | 207.359 |
| Disminución de bienes de uso | 3.820 | - |
| Cargas fiscales devengadas y no canceladas | 34.719 | 40.979 |
| Menos: | ||
| Partidas que no representan orígenes de fondos: | ||
| Recupero de previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (368.712) | - |
| Subtotal | 5.242.594 | 2.605.000 |
| Fondos originados en las operaciones | 3.162.296 | 3.125.595 |
| Otros orígenes de fondos | ||
| Aumento de préstamos bancarios y financieros | 1.466.633 | 5.922.046 |
| Disminución de créditos por ventas no corrientes | - | 706.538 |
| Disminución de bienes de uso | - | 2.582 |
| Aumento de cuentas por pagar corrientes | - | 196.692 |
| Aportes irrevocables de capital | 2.000.000 | 1.500.000 |
| Disminución de otros créditos corrientes | 39.450 | - |
| Aumento de cargas fiscales | - | 342.817 |
| Total de otros orígenes de fondos | 3.506.083 | 8.670.675 |
| Total de orígenes de fondos | 6.668.379 | 11.796.270 |
| Aplicaciones de fondos | ||
| Aumento de créditos por ventas corrientes | (4.246.210) | (10.536.303) |
| Aumento de créditos por ventas no corrientes | (151.722) | - |
| Aumento de otros créditos corrientes | - | (52.100) |
| Aumento de otros créditos no corrientes | (430.651) | (257.226) |
| Aumento de otros activos (Anexo I) | (311.987) | (282.435) |
| Adquisición de bienes de uso (Anexo A) | (519.514) | (207.913) |
| Aumento de activos intangibles (Anexo B) | (383.119) | (9.779) |
| Disminución de cargas fiscales | (6.967) | - |
| Disminución de cuentas por pagar corrientes | (5.640) | - |
| Disminución de cuentas por pagar no corrientes | - | (52.404) |
| Disminución de otros pasivos | (17.091) | (29.409) |
| Disminución de remuneraciones y cargas sociales | (181.053) | (15.266) |
| Total de aplicaciones de fondos | (6.253.954) | (11.442.835) |
| Aumento de los fondos | 414.425 | 353.435 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Notas a los Estados Contables
correspondientes a los períodos económicos de nueve meses
iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
NOTA 1: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
En cumplimiento con lo dispuesto por la Resolución General Nº 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, los presentes estados contables fueron preparados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas Nº 6, 8, 9, 10 y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y normas contables profesionales aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires con las modalidades establecidas por la citada Resolución.
En cumplimiento de la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores se ha discontinuado con el ajuste por inflación de los estados contables a partir del 1º de septiembre de 1995, los presentes estados contables no contienen actualizaciones posteriores a dicha fecha.
Los estados contables correspondientes al período de nueve meses finalizados el 31 de marzo de 2000 no han sido auditados. La Gerencia de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados del período.
El resultado del período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2000 no es necesariamente indicativo de los resultados de la Sociedad proporcionados por el ejercicio completo.
Los presentes estados contables se exponen en forma comparativa con los del período anterior. A efectos de exponer uniformemente la información comparativa se han realizado reclasificaciones respecto del período finalizado el 31 de marzo de 1999.
NOTA 2: POLITICAS CONTABLES DE MAYOR RELEVANCIA
A continuación se detallan los criterios de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables, los que han sido aplicados uniformemente respecto del período anterior.
a. Activos y pasivos en moneda local
Los activos y pasivos en moneda local están expresados en moneda de cierre del período.
b. Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio vigente al 31 de marzo de 2000 y 1999.
c. Inversiones Corrientes
Las cuotapartes del fondo común de inversión han sido valuadas a su valor de imposición más los intereses devengados al cierre del período.
d. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición menos las depreciaciones acumuladas correspondientes.
Las depreciaciones se calculan siguiendo el método de línea recta cuya alícuota se determina en base a la vida útil asignada a los bienes.
Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores recuperables estimados.
NOTA 2: (Continuación)
e. Activos intangibles
Los activos intangibles han sido valuados a su costo de adquisición menos las amortizaciones acumuladas correspondientes. Las amortizaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta en base a la vida útil asignada.
Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores recuperables estimados.
f. Otros activos
Los otros activos han sido valuados a su costo de adquisición menos las amortizaciones acumuladas correspondientes:
-
Material de promoción y otros activos: las amortizaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta en base a la vida útil asignada.
-
Publicidad, formularios y papelería y Plásticos vírgenes: la amortización correspondiente al período surge del consumo real del período.
Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores recuperables estimados.
g. Impuesto a las Ganancias e Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta
Impuesto a las Ganancias:
La Sociedad registra el cargo por el impuesto determinado en función del monto a pagar.
NOTA 2: (Continuación)
Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta:
De acuerdo a la Ley Nº 25.063 se estableció el impuesto a la ganancia mínima presunta, por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, ya que mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta grava el 1% de la renta potencial de ciertos activos siendo la obligación fiscal de la Sociedad abonar el mayor de ambos impuestos.
h. Patrimonio neto
h.1. La cuenta capital social y los aportes irrevocables se expresan a su valor nominal.
h.2. Los resultados del período se encuentran expresados en moneda corriente del período al que corresponden.
i. Estado de Origen y Aplicación de Fondos
Se consideran fondos a las disponibilidades más las inversiones corrientes.
j. Estimaciones
La preparación de los estados contables en conformidad con normas profesionales vigentes, requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe y asuma estimaciones con el propósito de determinar los montos de activos y deudas y exponer las contingencias activas y pasivas y reportar los ingresos y gastos del período a la fecha de los presentes estados contables. Los resultados finales podrían diferir de dichas estimaciones.
NOTA 3: ESTADO DEL CAPITAL SOCIAL
Al 31 de marzo de 2000, el estado del capital social es el siguiente:
| Aprobado por | ||||
| Capital | Valor nominal | Organo | Fecha | Fecha de Inscripción en la Inspección General de Justicia |
| Suscripto, emitido e integrado | 200.000 | Asamblea extraordinaria de accionistas | 12/06/96 | 12/06/96 |
El capital social está compuesto por 20.000 acciones de valor nominal $ 10.- cada una y de un voto por acción.
NOTA 4: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
El detalle de los principales rubros al 31 de marzo de 2000 y 1999 es el siguiente:
4.1 Caja y bancos
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||
| Fondo fijo | 72.551 | 36.977 | |
| Recaudaciones a depositar (Anexo G) | 25.413 | 2.096 | |
| Valores a depositar | 11.829 | 382 | |
| Bancos (Nota 6 y Anexo G) | 367.231 | 395.740 | |
| Total | 477.024 | 435.195 |
NOTA 4: (Continuación)
4.2 Créditos por ventas
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||
| Corrientes | |||
| Deudores comerciales facturados (Anexo G) | 9.794.942 | 4.951.038 | |
| Deudores comerciales no facturados (Anexo G) | 9.333.350 | 11.429.334 | |
| Deudores comerciales en mora | 11.084.004 | 6.895.789 | |
| Deudores en gestión judicial | 752.079 | 230.281 | |
| Subtotal | 30.964.375 | 23.506.442 | |
| Menos: | |||
| Previsión para incobrables (Anexo E) | (8.764.251) | (2.967.472) | |
| Total | 22.200.124 | 20.538.970 | |
| No Corrientes | |||
| Deudores comerciales no facturados | 151.722 | 358.962 | |
| Deudores comerciales facturados | - | 103.857 | |
| Total | 151.722 | 462.819 |
4.3 Otros créditos
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||
| Corrientes | |||
| Gastos pagados por adelantado (Anexo G) | 203 | - | |
| Anticipos al personal | 582 | - | |
| Anticipos a proveedores | 11.647 | 4.336 | |
| Seguro de vida a cobrar | 24.750 | - | |
| Cheques de cobro diferido | 4.854 | 13.122 | |
| Diversos | 1.545 | 700 | |
| Depósitos en garantía | 80 | 80 | |
| Anticipos a comercios | - | 1.768 | |
| Otras cuentas a cobrar | 216 | 9.546 | |
| Sellados pagados | 8.661 | 2.500 | |
| Retenciones impuesto a las ganancias beneficiarios del exterior | 3.795 | 37.744 | |
| Otros cargos diferidos | - | 32.345 | |
| Total | 56.333 | 102.141 |
NOTA 4: (Continuación)
4.3 Otros créditos (continuación)
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||||
| No Corrientes | |||||
| Depósitos en garantía (Anexo G) | 12.850 | 4.250 | |||
| Anticipo impuesto a la ganancia mínima presunta | 422.651 | 253.526 | |||
| Total | 435.501 | 257.776 |
4.4 Cuentas por pagar
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||
| Corrientes | |||
| Comercios a pagar | 1.372.157 | 1.396.666 | |
| Provisión para gastos | 245.721 | 128.904 | |
| Proveedores | 215.116 | 195.613 | |
| Total | 1.832.994 | 1.721.183 | |
| No Corrientes | |||
| Comercios a pagar | - | 25.376 | |
| Total | - | 25.376 |
NOTA 4: (Continuación)
4.5 Préstamos bancarios y financieros
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||
| Obligaciones negociables (Anexo G) | 20.000.000 | - | |
| Tasa de descuento de obligaciones negociables pagada por adelantado (Anexo G) | (279.317) | - | |
| Préstamos bancarios (Anexo G) | 1.000.000 | 4.234.466 | |
| Adelantos en cuenta corriente (Nota 6) | 33.171 | 90 | |
| Intereses pagados por adelantado (Anexo G) | (21.420) | (244.276) | |
| Obligaciones a pagar | - | 10.000.000 | |
| Préstamos financieros | - | 2.500.000 | |
| Total | 20.732.434 | 16.490.280 |
4.6 Remuneraciones y cargas sociales
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||
| Sueldos a pagar | 8.593 | - | |
| Retenciones y cargas sociales a pagar | 62.554 | 43.493 | |
| Provisión para aguinaldo y vacaciones | 50.740 | 29.746 | |
| Total | 121.887 | 73.239 |
4.7 Cargas fiscales
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||
| IVA Saldo a pagar | 102.820 | 178.209 | |
| Retenciones impuesto sobre los ingresos brutos a pagar | 52.565 | 44.536 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos a pagar | 31.902 | 39.261 | |
| IVA Retenciones a pagar | 18.794 | 21.847 | |
| Retenciones impuesto a las ganancias a pagar | 11.516 | 6.945 | |
| Sellados a pagar | 27.915 | 45.006 | |
| Tasas a pagar | 8.205 | 8.249 | |
| Provisión Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | 88.783 | 222.000 | |
| Provisión impuesto al endeudamiento | - | 49.573 | |
| IVA Percepciones a pagar | - | 199 | |
| Total | 342.500 | 615.825 |
NOTA 4: (Continuación)
4.8 Otros pasivos
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | ||
| Provisión honorarios Comisión Fiscalizadora | 11.250 | 15.000 | |
| Provisión honorarios Directores | 5.912 | 12.953 | |
| Anticipo honorarios Directores | (5.912) | (12.953) | |
| Diversos | 154 | 1.026 | |
| Total | 11.404 | 16.026 |
4.9 Resultados financieros
| 31.03.00 $ Ganancia (Pérdida) | 31.03.99 $ Ganancia (Pérdida) | ||
| Generados por activos: | |||
| Intereses Fondo de inversión | 7.930 | - | |
| Generados por pasivos: | |||
| Intereses pagados (Nota 6) | (1.530.109) | (1.417.007) | |
| Diferencia de cambio (Nota 6) | (4.712) | (2.260) | |
| Impuesto a las ganancias beneficiarios del exterior | (5.538) | (153.043) | |
| Total | (1.532.429) | (1.572.310) |
4.10 Otros ingresos y egresos
| 31.03.00 $ Ganancia (Pérdida) | 31.03.99 $ Ganancia (Pérdida) | ||
| Recupero incobrables | 368.712 | - | |
| Otros ingresos - Comercios - | 35.774 | 7.586 | |
| Donaciones recibidas | 727 | - | |
| Alquileres para eventos | - | 4.500 | |
| Resultado venta bienes de uso | - | (1.756) | |
| Total | 405.213 | 10.330 |
NOTA 5: PLAZOS DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y PASIVOS
La composición de las colocaciones de fondos, créditos y deudas según el plazo estimado de cobro o pago y del interés que devengan al 31 de marzo de 2000 y 1999 es la siguiente:
| Inversiones | Créditos por ventas | Otros créditos | Cuentas por pagar | Préstamos bancarios y financieros | Remuneraciones y cargas sociales | Cargas fiscales | Otros pasivos | |||||||||
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | |
| A vencer | ||||||||||||||||
| 1er. trimestre | - | - | 17.404.715 | 12.520.272 | 47.592 | 102.061 | 1.814.517 | 1.509.537 | 20.732.434 | 6.712.738 | 112.024 | 73.239 | 342.500 | 615.825 | 11.404 | 16.026 |
| 2do. Trimestre | - | - | 766.087 | 1.307.972 | - | - | 18.247 | 71.715 | - | 9.777.542 | - | - | - | - | - | - |
| 3er. trimestre | - | - | 530.509 | 1.483.503 | 8.661 | - | 230 | 81.339 | - | - | 9.863 | - | - | - | - | - |
| 4to. trimestre | - | - | 426.981 | 1.068.625 | - | - | - | 58.592 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Más de un año | - | - | 151.722 | 462.819 | 435.501 | 257.776 | - | 25.376 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Subtotal | - | - | 19.280.014 | 16.843.191 | 491.754 | 359.837 | 1.832.994 | 1.746.559 | 20.732.434 | 16.490.280 | 121.887 | 73.239 | 342.500 | 615.825 | 11.404 | 16.026 |
| Sin plazo establecido | 807.930 | - | - | - | 80 | 80 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| De plazo vencido | - | - | 11.836.083 | 7.126.070 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Total | 807.930 | - | 31.116.097 | 23.969.261 | 491.834 | 359.917 | 1.832.994 | 1.746.559 | 20.732.434 | 16.490.280 | 121.887 | 73.239 | 342.500 | 615.825 | 11.404 | 16.026 |
| Que no devengan interés | - | - | 8.947.958 | 13.940.394 | 491.834 | 359.917 | 1.832.994 | 1.746.559 | - | - | 121.887 | 73.239 | 342.500 | 615.825 | 11.404 | 16.026 |
| A tasa fija | - | - | 22.168.139 | 10.028.867 | - | - | - | - | 20.732.434 | 16.490.280 | - | - | - | - | - | - |
| A tasa variable | 807.930 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Total | 807.930 | - | 31.116.097 | 23.969.261 | 491.834 | 359.917 | 1.832.994 | 1.746.559 | 20.732.434 | 16.490.280 | 121.887 | 73.239 | 342.500 | 615.825 | 11.404 | 16.026 |
NOTA 6: sociedades artIculo 33 - ley 19.550
Los estados contables incluyen los siguientes saldos significativos correspondientes a operaciones realizadas con sociedades vinculadas:
| Banco Galicia y Buenos Aires S.A. | Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. Uruguay | Galicia Capital Markets S.A. | Bapro Turismo | Banco de la Provincia de Buenos Aires | Provincia Seguros S.A. | |
| ACTIVO | ||||||
| Bancos | 239.317 | - | - | - | 33.433 | - |
| Activos intangibles | 10.055 | - | 70.297 | - | - | - |
| Total al 31.03.00 | 249.372 | - | 70.297 | - | 33.433 | - |
| Total al 31.03.99 | 378.273 | - | 11.400 | - | - | - |
| PASIVO | ||||||
| Proveedores | - | - | - | - | - | - |
| Adelantos en cuenta corriente | 33.171 | - | - | - | - | - |
| Préstamos bancarios y financieros | - | - | - | - | - | - |
| Comercios a pagar | - | - | - | - | - | - |
| Total al 31.03.00 | 33.171 | - | - | - | - | - |
| Total al 31.03.99 | 3.330.489 | - | - | - | - | - |
| INGRESOS | ||||||
| Ingresos financieros | - | - | - | - | - | - |
| Ingresos por servicios | - | - | - | - | - | - |
| Total al 31.03.00 | - | - | - | - | - | - |
| Total al 31.03.99 | - | - | - | - | - | - |
| EGRESOS | ||||||
| Intereses bancarios | 11.987 | - | - | - | - | - |
| Gastos y comisiones bancarias | 85.601 | - | - | - | - | - |
| Diferencia de cotización | 4.712 | - | - | - | - | - |
| Honorarios por asesoramiento financiero | 53.131 | - | 67.153 | - | - | - |
| Alquileres | - | - | - | 2.000 | - | - |
| Seguro sobre saldos deudores | - | - | - | - | - | 23.182 |
| Servicio liquidación de sueldos | 11.160 | - | - | - | - | - |
| Comisión gestión de cobros | - | - | - | - | 513 | - |
| Total al 31.03.00 | 166.591 | - | 67.153 | 2.000 | 513 | 23.182 |
| Total al 31.03.99 | 416.585 | 11.101 | 39.051 | - | - | - |
NOTA 7: IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTO A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
La Sociedad no ha constituido provisión para el impuesto a las ganancias por tener en el presente período quebranto impositivo.
No obstante y tal como se indica en la Nota 2.g la Sociedad ha considerado los efectos del impuesto a la Ganancia Mínima Presunta cuyo cómputo se expone en el rubro Otros Créditos no corrientes, anticipos por $ 422.651 y su provisión por $ 88.783 en el rubro Cargas Fiscales.
NOTA 8: OTORGAMIENTO DE LIMITES DE COMPRA
Al 31 de marzo de 2000 los límites de compra no utilizados otorgados por la Compañía ascienden a $ 16.716.852.
NOTA 9: EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
El Directorio de la Sociedad con fecha 23 de octubre de 1998 aprobó la creación de un programa global de emisión de obligaciones negociables a corto y mediano plazo por U$S 25.000.000 a colocarse por medio de la oferta pública conforme a los términos de la Ley 23.576 y modificatorias.
La Comisión Nacional de Valores, mediante Resolución Nº 12.586 de fecha 11 de marzo de 1999, autorizó el ingreso de Tarjetas del Mar S.A. al régimen de oferta pública para ofrecer obligaciones negociables y autorizó la creación del programa global de emisión de obligaciones negociables. Asimismo, condicionó la autorización conferida a la previa presentación y conformidad por ese organismo del prospecto definitivo, el cual fuere aprobado por el Directorio de la Sociedad con fecha 16 de marzo de 1999.
Al 31 de marzo de 2000 la Compañía emitió cuatro series de obligaciones negociables:
-
Serie I: por U$S 8.000.000 cuyo capital se amortizó en una sola cuota a su vencimiento el cual operó el 18.10.99. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 8,96%.
-
Serie II: por U$S 12.000.000 cuyo capital se amortizó en una sola cuota a su vencimiento el cual operó el 15.12.99. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 9,30%.
NOTA 9: (Continuación)
-
Serie III: por U$S 8.000.000 cuyo capital se amortizará en una sola cuota a su vencimiento el cual operará el 17.04.00. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 9,75 %.
-
Serie IV: por U$S 12.000.000 cuyo capital se amortizará en una sola cuota a su vencimiento el cual operará el 14.06.00. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 10,03%.
Los fondos provenientes de la emisión de la Serie I fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 6.819.661, y asignado a capital de trabajo: $ 702.785. Con respecto a la aplicación de los fondos provenientes de la emisión de la Serie II fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 9.972.151 y asignado a capital de trabajo: $ 1.425.140. Asimismo, los fondos provenientes de la emisión de la Serie III fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 6.952.916 y asignado a capital de trabajo: $ 623.251. Los fondos provenientes de la emisión de la Serie IV fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 11.350.743.
Con fecha 17.04.00 la Compañía canceló la Serie III de las Obligaciones Negociables. Con fecha 18.04.00 se emitió la Serie V de Obligaciones Negociables sobre una base totalmente descontada de 95,3933% y cuyo vencimiento operará el 18.10.00. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 9,06%.
Con fecha 26 de abril de 2000 la Compañía ha efectuado una compra a futuro de moneda extranjera por un monto de U$S 8.000.000 a un valor de $ 8.108.000 con vencimiento el día 18 de octubre de 2000 coincidente con el vencimiento de la Serie V del Programa de Obligaciones Negociables por igual monto.
NOTA 10: CONSTITUCION DE LA RESERVA LEGAL
De acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales, el Estatuto Social y la Resolución Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores debe transferirse a la Reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la Reserva Legal alcance el 20% del capital social.
NOTA 11: CUENTAS DE ORDEN
La Sociedad ha decidido detraer de la Previsión para riesgo de incobrabilidad a todos aquellos deudores incluidos dentro de la categoría “irrecuperable” con una antigüedad de siete meses o más en la misma situación, y previsionados al 100% de sus respectivos valores, tal cual lo prevén las normas de previsionamiento del Banco Central de la República Argentina. La Sociedad ha contabilizado en cuentas de orden la suma de $ 542.897 (Anexo E).
NOTA 12: ADECUACION DE LOS SISTEMAS INFORMATICOS A LA PROBLEMATICA DEL AÑO 2000 – (No alcanzada por el Informe de Revisión Limitada)
La Sociedad implementó en el transcurso del año 1999 un proceso de identificación y localización de todos los aspectos que podrían tener un impacto en los sistemas informáticos, a fin de asegurar su correcto y normal funcionamiento con posterioridad al 31 de diciembre de 1999.
A la fecha no se han detectado fallas vinculadas con la problemática del año 2000.
Tarjetas del Mar S.A.
Bienes de Uso
correspondiente a los períodos económicos de nueve meses iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo A
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | |||||||||
| Del período | ||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del período $ | Altas del período $ | Bajas del período $ | Al cierre del período $ | Acumuladas al inicio del período $ | Alícuota % | Monto (1) $ | Bajas del período $ | Acumuladas al cierre del período $ | Neto resultante $ |
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 419.922 | 270.698 | - | 690.620 | 152.654 | 18,8 | 105.483 | - | 258.137 | 432.483 |
| Equipos de computación | 196.201 | 100.639 | (4.799) | 292.041 | 57.029 | 20 | 33.218 | (979) | 89.268 | 202.773 |
| Muebles y útiles | 129.020 | 101.688 | - | 230.708 | 19.063 | 10 | 12.389 | - | 31.452 | 199.256 |
| Instalaciones | 25.696 | 30.492 | - | 56.188 | 4.218 | 10 | 2.404 | - | 6.622 | 49.566 |
| Equipos de telefonía | 64.806 | 15.732 | - | 80.538 | 10.388 | 20 | 10.512 | - | 20.900 | 59.638 |
| Equipo de seguridad local | 20.301 | 265 | - | 20.566 | 3.975 | 10 | 1.543 | - | 5.518 | 15.048 |
| Equipo de sistema de TV y audio | 12.335 | - | - | 12.335 | 2.570 | 10 | 925 | - | 3.495 | 8.840 |
| Totales al 31.03.00 | 868.281 | 519.514 | (4.799) | 1.382.996 | 249.897 | 166.474 | (979) | 415.392 | 967.604 | |
| Totales al 31.03.99 | 618.335 | 207.913 | (4.303) | 821.945 | 114.388 | 94.615 | (1.721) | 207.282 | 614.663 |
(1) El destino contable de las depreciaciones se informa en el Anexo H.
Tarjetas del Mar S.A.
Activos Intangibles
correspondiente a los períodos económicos de nueve meses iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo B
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | |||||||
| Del período | ||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del período $ | Altas del período $ | Al cierre del período $ | Acumuladas al inicio del período $ | Alícuota % | Monto (1) $ | Acumuladas al cierre del período $ | Neto resultante $ |
| Software | 25.280 | 17.282 | 42.562 | 11.707 | 33,33 | 8.736 | 20.443 | 22.119 |
| Gastos de constitución | 9.641 | - | 9.641 | 4.326 | 20 | 1.447 | 5.773 | 3.868 |
| Gastos de organización | 188.006 | - | 188.006 | 188.006 | 20 | - | 188.006 | - |
| Marcas | 1.904 | - | 1.904 | 708 | 20 | 271 | 979 | 925 |
| Gastos programa global obligaciones negociables | 193.730 | 119.017 | 312.747 | 33.239 | 20 | 167.104 | 200.343 | 112.404 |
| Gastos de lanzamiento de nuevas sucursales | - | 246.820 | 246.820 | - | 100 | 57.635 | 57.635 | 189.185 |
| Totales al 31.03.00 | 418.561 | 383.119 | 801.680 | 237.986 | 235.193 | 473.179 | 328.501 | |
| Totales al 31.03.99 | 215.052 | 9.779 | 224.831 | 195.563 | 6.505 | 202.068 | 22.763 |
(1) El destino contable de las amortizaciones se informa en el Anexo H.
Tarjetas del Mar S.A.
Inversiones
correspondiente a los períodos económicos de nueve meses
iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998 y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo C
| Denominación y características de los valores | Valor nominal $ | Intereses ganados $ | Valor de libros $ |
| Inversiones corrientes | |||
| Fondo de inversión Fima Money Markets | 800.000 | 7.930 | 807.930 |
| Totales al 31.03.00 | 800.000 | 7.930 | 807.930 |
| Totales al 31.03.99 | - | - | - |
Tarjetas del Mar S.A.
Previsiones
correspondiente a los períodos económicos de nueve meses
iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998 y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo E
| Saldo al inicio del período $ | Aumentos del período (1) $ | (Disminuciones) del período $ | Aplicaciones del período (2) $ | Saldo al cierre del período $ | |
| Deducidas del Activo | |||||
| Créditos por ventas | |||||
| - Previsión para deudores incobrables | 4.971.705 | 4.704.155 | (368.712) | (542.897) | 8.764.251 |
| Totales al 31.03.00 | 4.971.705 | 4.704.155 | (368.712) | (542.897) | 8.764.251 |
| Totales al 31.03.99 | 790.670 | 2.176.802 | - | - | 2.967.472 |
| Incluidas en el Pasivo | |||||
| Previsiones | |||||
| - Para fraudes | - | 7.688 | - | - | 7.688 |
| Totales al 31.03.00 | - | 7.688 | - | - | 7.688 |
| Totales al 31.03.99 | - | - | - | - | - |
- El cargo a Resultados se expone en el Anexo H.
- Corresponde a reclasificación a cuentas de orden, según nota 11 a los estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
correspondiente a los períodos económicos
finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo G
| Monto y clase de la moneda extranjera (1) | Cotización al cierre del período $ | Monto en moneda argentina $ | ||
| ACTIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos | ||||
| Recaudaciones a depositar | U$S | 1.595 | 1,00 | 1.595 |
| Bancos | U$S | 2.031 | 1,00 | 2.031 |
| 3.626 | ||||
| Créditos por ventas | ||||
| Deudores comerciales facturados | U$S | 303.246 | 1,00 | 303.246 |
| Deudores comerciales no facturados | U$S | 704.367 | 1,00 | 704.367 |
| 1.007.613 | ||||
| Otros créditos | ||||
| Gastos pagados por adelantado | U$S | 203 | 1,00 | 203 |
| 203 | ||||
| Total del Activo Corriente | 1.011.442 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos | ||||
| Depósitos en garantía | U$S | 12.850 | 1,00 | 12.850 |
| Total del Activo no Corriente | 12.850 | |||
| Total del Activo al 31.03.00 | 1.024.292 | |||
| Total del Activo al 31.03.99 | 1.344.427 | |||
| PASIVO | ||||
| Pasivo Corriente | ||||
| Préstamos bancarios y financieros | ||||
| Obligaciones negociables | U$S | 20.000.000 | 1,00 | 20.000.000 |
| Tasa de descuento de obligaciones negociables pagada por adelantado | U$S | (279.317) | 1,00 | (279.317) |
| Préstamos bancarios y financieros | U$S | 1.000.000 | 1,00 | 1.000.000 |
| Intereses pagados por adelantado | U$S | (21.420) | 1,00 | (21.420) |
| Total del Pasivo al 31.03.00 | 20.699.263 | |||
| Total del Pasivo al 31.03.99 | 12.255.814 |
(1) u$s corresponden a dólares estadounidenses.
Tarjetas del Mar S.A.
Información sobre gastos y su aplicación art. 64 inc. b) Ley 19.550
correspondiente a los períodos económicos de nueve meses
iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo H
| Rubro | Totales al 31.03.00 $ | Gastos comercialización $ | Gastos administración $ | Totales al 31.03.99 $ |
| Honorarios Directores y Comisión Fiscalizadora | 32.162 | 16.081 | 16.081 | 12.953 |
| Sueldos y jornales | 1.439.505 | 1.008.831 | 430.674 | 920.335 |
| Contribuciones sociales | 269.225 | 186.218 | 83.007 | 187.749 |
| Honorarios profesionales | 164.209 | 24.787 | 139.422 | 129.967 |
| Impuestos y tasas | 65.905 | 51.998 | 13.907 | 128.988 |
| Gastos y comisiones bancarias | 95.616 | - | 95.616 | 126.969 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 166.474 | 122.896 | 43.578 | 94.615 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 235.193 | 47.718 | 187.475 | 6.505 |
| Análisis de riesgo | 24.153 | 24.153 | - | 23.968 |
| Servicios públicos | 206.279 | 156.153 | 50.126 | 86.791 |
| Seguros | 6.936 | 4.861 | 2.075 | 5.966 |
| Gastos por gestión de cobranzas | 154.917 | 108.569 | 46.348 | 19.583 |
| Gastos por gestión judicial | 53.761 | 53.761 | - | 20.758 |
| Gastos de procesamiento | 651.075 | 456.285 | 194.790 | 681.151 |
| Papelería y útiles | 91.395 | 64.118 | 27.277 | 105.699 |
| Alquileres | 149.239 | 115.826 | 33.413 | 89.433 |
| Fletes | 3.971 | 2.783 | 1.188 | 1.254 |
| Gastos de limpieza y mantenimiento | 46.307 | 35.113 | 11.194 | 9.822 |
| Publicidad y promociones | 421.531 | 421.531 | - | 400.102 |
| Franqueos y sellados | 483.372 | 459.851 | 23.521 | 237.867 |
| Gastos de personal | 46.352 | 32.584 | 13.768 | 19.647 |
| Gastos de capacitación | 11.812 | 8.278 | 3.534 | 1.718 |
| Gastos de seguridad | 113.940 | 86.327 | 27.613 | 36.940 |
| Deudores incobrables | 4.704.155 | 4.704.155 | - | 2.176.802 |
| Fraudes | 7.688 | - | 7.688 | - |
| Movilidad | 62.727 | 52.733 | 9.994 | 32.144 |
| Gastos generales | 136.257 | 91.428 | 44.829 | 113.248 |
| Totales al 31.03.00 | 9.844.156 | 8.337.038 | 1.507.118 | - |
| Totales al 31.03.99 | - | 4.434.021 | 1.236.953 | 5.670.974 |
Tarjetas del Mar S.A.
Otros Activos
correspondiente a los períodos económicos de nueve meses iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 31 de marzo de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo I
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | ||||||||
| Del período | |||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del período $ | Altas del período $ | Al cierre del período $ | Acumuladas al inicio del período $ | Alícuota % | Monto (2) $ | Acumuladas al cierre del período $ | Neto resultante $ | |
| Corrientes | |||||||||
| Material de promoción | 243.534 | 57.005 | 300.539 | 189.628 | 8,33/33,33 | 101.827 | 291.455 | 9.084 | |
| Publicidad | 111.996 | 88.808 | 200.804 | 79.367 | (1) | 65.825 | 145.192 | 55.612 | |
| Formularios y papelería | 179.594 | 75.995 | 255.589 | 168.956 | (1) | 64.367 | 233.323 | 22.266 | |
| Plásticos vírgenes | 51.137 | 8.745 | 59.882 | 37.583 | (1) | 12.261 | 49.844 | 10.038 | |
| Otros activos | 24.555 | 23.806 | 48.361 | 24.555 | 0,20 | 7.449 | 32.004 | 16.357 | |
| No Corrientes | |||||||||
| Material de promoción | 21.603 | 57.628 | 79.231 | 600 | 33,33 | 17.100 | 17.700 | 61.531 | |
| Totales al 31.03.00 | 632.419 | 311.987 | 944.406 | 500.689 | 268.829 | 769.518 | (3) | 174.888 | |
| Totales al 31.03.99 | 251.098 | 282.435 | 533.533 | 206.298 | 207.359 | 413.657 | 119.876 |
(1) La amortización correspondiente al período surge del consumo real del período.
(2) El destino contable de las amortizaciones se informa en el Anexo H bajo el rubro Papelería y Utiles, Publicidad y Promociones.
| $ | ||
| (3) | Otros Activos Corrientes | 113.357 |
| Otros Activos no Corrientes | 61.531 | |
| 174.888 |
Tarjetas del Mar S.A.
Información Adicional a las Notas a los Estados Contables
al 31 de marzo de 2000
1. REGIMENES JURIDICOS
No existen regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
2. ACTIVIDADES DE LA SOCIEDAD
No existen modificaciones significativas en las actividades de la Sociedad. Los indicadores de la actividad se encuentran expuestos en la Reseña Informativa.
3. CLASIFICACION DE LOS SALDOS DE CREDITOS POR VENCIMIENTO
a. Créditos de plazo vencido al 31 de marzo de 2000.
| Importe vencido $ | ||
| 1997 | - | |
| 1998 | 5.599.856 | |
| 30.06.99 | 1.633.436 | |
| 30.09.99 | 1.742.622 | |
| 31.12.99 | 1.564.264 | |
| 31.03.00 | 1.295.905 | |
| Subtotal | 11.836.083 | |
| Menos: | ||
| Previsión para deudores incobrables | (1) | (8.571.451) |
| Total de créditos de plazo vencido | 3.264.632 |
(1) La diferencia de $ 192.800 con el total de previsión para deudores incobrables de $ 8.764.251 (Anexo E) corresponde a una previsión global para la cartera normal (no vencida).
b. Los otros créditos sin plazo establecido a la vista al 31 de marzo de 2000 ascienden a $ 80.
c. Créditos a vencer al 31 de marzo de 2000.
| Créditos por ventas $ | Otros créditos $ | |
| 30.06.00 | 17.404.715 | 47.592 |
| 30.09.00 | 766.087 | - |
| 31.12.00 | 530.509 | 8.661 |
| 31.03.01 | 426.981 | - |
| Resto año 2001 | 151.722 | 435.501 |
| Total de créditos a vencer | 19.280.014 | 491.754 |
4. CLASIFICACION DE LOS SALDOS DE DEUDAS POR VENCIMIENTO
a. No existen deudas de plazo vencido al 31 de marzo de 2000.
b. No existen deudas sin plazo establecido a la vista al 31 de marzo de 2000.
c. Deudas a vencer al 31 de marzo de 2000.
| Cuentas por pagar $ | Préstamos bancarios y financieros $ | Remuneraciones y cargas sociales $ | Cargas fiscales $ | Otros pasivos $ | |
| 30.06.00 | 1.814.517 | 20.732.434 | 112.024 | 342.500 | 11.404 |
| 30.09.00 | 18.247 | - | - | - | - |
| 31.12.00 | 230 | - | 9.863 | - | - |
| Total de deudas a vencer | 1.832.994 | 20.732.434 | 121.887 | 342.500 | 11.404 |
5. CLASIFICACION DE LOS CREDITOS POR SUS EFECTOS FINANCIEROS
a. Créditos en pesos y en dólares.
| Créditos por ventas $ | Otros créditos $ | |
| En pesos | 30.108.484 | 478.781 |
| En dólares | 1.007.613 | 13.053 |
| Total | 31.116.097 | 491.834 |
b. No existen saldos de créditos que estén sujetos a cláusulas de ajuste.
c. Créditos según devenguen o no intereses.
| Créditos por ventas $ | Otros créditos $ | |
| Saldos que devengan intereses | 22.168.139 | - |
| Saldos que no devengan intereses | 8.947.958 | 491.834 |
| Total | 31.116.097 | 491.834 |
6. CLASIFICACION DE LAS DEUDAS POR SUS EFECTOS FINANCIEROS
a. Deudas en pesos y en dólares.
| Cuentas por pagar $ | Préstamos bancarios y financieros $ | Remuneraciones y cargas sociales $ | Cargas fiscales $ | Otros pasivos $ | |
| En pesos | 1.832.944 | 33.171 | 121.887 | 342.500 | 11.404 |
| En dólares | - | 20.699.263 | - | - | - |
| Total | 1.832.944 | 20.732.434 | 121.887 | 342.500 | 11.404 |
b. No existen saldos de deudas que estén sujetos a cláusulas de ajuste.
c. Deudas según devenguen o no intereses.
| Cuentas por pagar $ | Préstamos bancarios y financieros $ | Remuneraciones y cargas sociales $ | Cargas fiscales $ | Otros pasivos $ | |
| Saldos que devengan intereses | - | 20.732.434 | - | - | - |
| Saldos que no devengan intereses | 1.832.944 | - | 121.887 | 342.500 | 11.404 |
| Total | 1.832.944 | 20.732.434 | 121.887 | 342.500 | 11.404 |
7. PARTICIPACION EN SOCIEDADES ARTICULO 33 LEY Nº 19.550
Al 31 de marzo de 2000 la Compañía no posee participación en Sociedades del artículo 33 de la Ley Nº 19.550 de Sociedades Comerciales de la República Argentina.
8. CREDITOS POR VENTAS O PRESTAMOS CON DIRECTORES Y SINDICOS
Al 31 de marzo de 2000 la Compañía no tenía créditos por ventas o préstamos contra directores, síndicos y sus parientes hasta el segundo grado inclusive.
La Compañía al 31 de marzo de 2000 sólo registra los siguientes saldos:
| $ | |
| - Anticipo a Directores (1) | 5.912 |
| - Provisión honorarios Comisión Fiscalizadora (1) | 11.250 |
(1) Incluidos en otros pasivos - Nota 4.8. de los estados contables.
9. INVENTARIO FISICO DE BIENES DE CAMBIO
La Sociedad no posee bienes de cambio.
10. VALUACION DE BIENES DE CAMBIO
La Sociedad no posee bienes de cambio.
11. REVALUO TECNICO DE BIENES DE USO
No existen bienes de uso revaluados técnicamente.
12. BIENES DE USO OBSOLETOS
No existen bienes de uso obsoletos que tengan valor contable.
13. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
No existen participaciones en otras sociedades.
14. VALORES RECUPERABLES
El valor recuperable de los bienes de uso es el valor de utilización económica, determinado por la posibilidad de absorber las amortizaciones con los resultados de la Sociedad.
15. SEGUROS
Se detallan a continuación los seguros que cubren los bienes tangibles con los que cuenta la Sociedad:
| Bienes asegurados | Riesgo cubierto | Monto asegurado U$S | Valor Contable $ |
| Efectivo | |||
| Suc. Mar del Plata | Robo | 80.000 | |
| Suc. Necochea | Robo | 20.000 | 72.551 |
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | |||
| Suc. Mar del Plata | Incendio | 506.000 | |
| Suc. Necochea | Incendio | 28.000 | |
| Suc. Miramar | Incendio | 7.000 | |
| Suc. Tandil | Incendio | 71.000 | |
| Suc. Balcarce | Incendio | 15.850 | 432.483 |
| Equipos de computación | |||
| Suc. Mar del Plata | Seguro Técnico | 90.000 | 202.773 |
16. PREVISIONES
Al 31 de marzo de 2000, la previsión para deudores incobrables es la única previsión que supera el 2% del patrimonio neto. La misma fue calculada en base a una clasificación de los créditos en función de pautas vinculadas al grado de cumplimiento de las obligaciones de los deudores y de acuerdo a esta clasificación fueron aplicadas pautas mínimas de previsionamiento que surgen de la Comunicación "A" 2729 y modificatorias del Banco Central de la República Argentina.
17. CONTINGENCIAS
No existen situaciones contingentes relevantes que al 31 de marzo de 2000 no se hayan contabilizado.
18. ADELANTOS IRREVOCABLES A CUENTA DE FUTURAS SUSCRIPCIONES
Al 31 de marzo de 2000 existen aportes irrevocables a capitalizar por $ 4.891.679.
19. DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERIDAS
No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas.
20. RESTRICCIONES A LA DISTRIBUCION DE RESULTADOS NO ASIGNADOS
No existen restricciones a la distribución de resultados no asignados, excepto por la constitución de la Reserva Legal de acuerdo a la Nota 10 a los estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Reseña Informativa
Los indicadores de la empresa han experimentado la siguiente evolución:
a) indicadores de actividad general: el consumo total del período julio de 1999 a marzo de 2000 fue de $ 39.019.796 correspondiente a 1.453.244 transacciones.
b) indicadores de actividad de usuarios: la cantidad de cuentas habilitadas al 31 de marzo de 2000 es de 56.529, aumentando un 30,06% con respecto al mismo mes del año 1999, las cuentas con resumen se incrementaron un 30,04% pasando a 32.879 cuentas. Si analizamos la cantidad de tarjetas habilitadas observamos un incremento a 51.224 tarjetas, es decir del 18,36% mayor con respecto a igual período del año anterior, y en las tarjetas activas el incremento representa un 31,44%, alcanzando las 33.770 tarjetas efectivamente utilizadas durante el período.
c) indicadores de actividad de comercios: el total de comercios facultados para recibir la tarjeta como medio de pago, es decir los establecimientos habilitados asciende a 5.840 al 31 de marzo de 2000, y la cantidad de transacciones de establecimientos por el período julio de 1999 a marzo de 2000 fue de 878.640, es decir un 29% mayor que igual período del año anterior.
Si analizamos la composición por rubros del importe total consumido durante el período julio de 1999 a marzo de 2000, observamos que $ 14.309.064, es decir 36,67% corresponde a adelantos de efectivo y préstamos personales, $ 8.953.178, el 22,95% corresponde al rubro supermercados, y en tercer lugar con un 12,83% el correspondiente a indumentaria.
Durante el período transcurrido ha comenzado el proyecto de expansión previsto en la zona del Gran Buenos Aires. Para los primeros días del mes de abril se abrirán las sucursales de Quilmes y La Plata. En la región Mar del Plata se ha conseguido una mejora en los niveles de cobranzas que generó una reducción del índice de incobrabilidad.
Estructura patrimonial comparativa con períodos anteriores
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.98 $ | |
| Activo corriente | 23.654.768 | 21.196.182 | 9.928.912 |
| Activo no corriente | 1.944.859 | 1.358.021 | 1.482.274 |
| Total | 25.599.627 | 22.554.203 | 11.411.186 |
| Pasivo corriente | 23.048.907 | 18.916.553 | 9.886.429 |
| Pasivo no corriente | - | 25.376 | 39.157 |
| Subtotal | 23.048.907 | 18.941.929 | 9.925.586 |
| Patrimonio neto | 2.550.720 | 3.612.274 | 1.485.600 |
| Total | 25.599.627 | 22.554.203 | 11.411.186 |
Estructura de resultados comparativa con períodos anteriores
| 31.03.00 $ | 31.03.99 $ | 31.03.98 $ | |
| Resultado operativo ordinario | (953.082) | 2.082.575 | (294.265) |
| Resultados financieros y por tenencia | (1.532.429) | (1.572.310) | (346.127) |
| Otros ingresos y egresos | 405.213 | 10.330 | - |
| Resultado Neto Ordinario | (2.080.298) | 520.595 | (640.392) |
| Resultados extraordinarios | - | - | - |
| Impuesto a las ganancias | - | - | - |
| Resultado Neto | (2.080.298) | 520.595 | (640.392) |
Datos estadísticos comparativos con períodos anteriores
Usuarios:
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.98 | |
| Cuentas totales | 79.900 | 60.531 | 37.187 |
| Cuentas habilitadas | 56.529 | 43.464 | 29.995 |
| Cuentas activas | 28.265 | 22.041 | 13.217 |
| Cuentas con resúmenes | 32.879 | 25.283 | 14.996 |
| Transacciones totales | 152.520 | 130.618 | 90.921 |
| Consumo promedio mensual por cuenta activa ($) | 136,46 | 166,05 | 196,01 |
Establecimientos:
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.98 | |
| Establecimientos totales | 5.942 | 5.914 | 3.952 |
| Establecimientos habilitados | 5.840 | 5.913 | 3.947 |
| Establecimientos activos | 2.809 | 2.482 | 2.092 |
| Transacciones totales | 102.966 | 82.140 | 63.568 |
| Arancel promedio (%) | 2,94 | 4,77 | 5,11 |
Parque de tarjetas
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.98 | |
| Tarjetas habilitadas | 51.224 | 43.278 | 33.457 |
| Tarjetas activas | 33.770 | 26.604 | 16.398 |
Indices comparativos con períodos anteriores
| 31.03.00 | 31.03.99 | 31.03.98 | |
| Liquidez | 1,0263 | 1,1205 | 1,0043 |
| Endeudamiento | 9,0362 | 5,2438 | 6,6812 |
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Señores Accionistas de
Tarjetas del Mar S.A.
Av. Mitre Nº 524/530
Avellaneda
Buenos Aires
En nuestro carácter de Comisión Fiscalizadora de Tarjetas del Mar S.A., hemos efectuado una revisión limitada de los documentos detallados en el párrafo I siguiente. Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
I DOCUMENTOS OBJETOS DE LA REVISION LIMITADA
a) Balance General al 31 de marzo de 2000 y 1999.
b) Estado de resultados por el período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2000 y 1999.
c) Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2000 y 1999.
d) Estado de origen y aplicación de fondos por el período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2000 y 1999.
e) Notas 1 a 12 y Anexos A, B, C, E, G, H e I.
f) Reseña Informativa y la información adicional requerida por el Artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
II ALCANCE DE LA REVISION LIMITADA
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en el párrafo I se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea sobre los documentos detallados en el párrafo I, hemos revisado el trabajo de los auditores externos, el que fue ejecutado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, quienes emitieron su informe con fecha 3 de mayo de 2000. Nuestra revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión limitada efectuada por dichos profesionales. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión, entre otras, sobre la situación económica y financiera de la sociedad, por lo que no se expresa tal opinión. Dado que no es responsabilidad de la Comisión efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
En relación a la Reseña Informativa y la información adicional requerida por el Artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos verificado en lo que es materia de nuestra competencia, que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la entidad y otra documentación pertinente.
III CONCLUSION
Basado en nuestra revisión, con el alcance descripto en el párrafo II, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales y contienen todos los hechos y circunstancias significativas que son de nuestro conocimiento. En cuanto a la Reseña Informativa y la información adicional requerida por el Artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, no tenemos observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Buenos Aires, 3 de mayo de 2000
| Luis O. Oddone Síndico Por Comisión Fiscalizadora |