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Tarjetas del Mar S.A. — Annual Report 2000
Sep 27, 2000
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Estados Contables
correspondientes a los ejercicios económicos
iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
4º Trimestre
Tarjetas del Mar S.A.
Memoria
Señores Accionistas:
Dando cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias vigentes, el Directorio tiene el agrado de poner a consideración de los Sres. Accionistas la presente Memoria, Reseña Informativa y Estados Contables, así como las notas y anexos que la complementan, correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2000. Informamos a los Sres. Accionistas los hechos más significativos producidos durante el ejercicio concluido, como así también las expectativas para el corriente, siguiendo al respecto lo normado en el art. 66 de la L.S.C.
Durante el ejercicio transcurrido se ha producido un cambio importante dentro de la composición accionaria de la empresa, efectuándose el día 6 de septiembre de 1999 la adquisición por parte de BAPRO Medios de Pago S.A. del 50% del paquete accionario. Con la inclusión de esta sociedad junto a Tarjetas Regionales S.A. que ya venía liderando el proyecto se ha dado un paso importante en el sentido del crecimiento. Crecimiento que se traduce en la decisión de extender el mercado al Gran Buenos Aires, efectuando en esta primer etapa una fuerte inversión para llevar a cabo dicha expansión. De esta manera se han realizado en forma paulatina la apertura de sucursales en distintos puntos de la Provincia de Buenos Aires. Así, en el mes de diciembre de 1999 se efectuaron las primeras aperturas en las localidades de Avellaneda y Morón continuando en el mes de abril de 2000 con las sucursales de La Plata y Quilmes y finalmente el 26 de junio de 2000 en la localidad de San Justo. Para el ejercicio económico 2000 - 2001 se proyecta la apertura de no menos de cinco nuevas sucursales.
Dicha expansión ha sido financiada con aportes irrevocables de los accionistas.
Los accionistas han comprometido la constitución de aportes irrevocables con el objeto de afrontar las pérdidas sin disminuir el capital de trabajo, de los aportes que los accionistas se comprometieron a realizar durante el corriente ejercicio quedó pendiente la integración de un aporte de $ 500.000 que se integraron el día 6 de julio de 2000.
En el ejercicio fueron emitidas 4 series de Obligaciones Negociables, la serie III por U$S 8.000.000 cuya emisión se efectúo el 19 de octubre de 1999 y ha sido cancelada el 17 de abril de 2000, la serie IV por U$S 12.000.000 emitida el 16 de diciembre de 1999 y cancelada el 14 de junio de 2000 y las series V y VI por U$S 8.000.000 y U$S 12.000.000 emitidas el 18 de abril y 15 de junio de 2000, con vencimientos los días 18 de octubre de 2000 y 08 de junio de 2001 respectivamente.
El resultado del Ejercicio Económico fue una pérdida de $ 2.540.557 que sumado al saldo anterior hacen un total de pérdida acumulada de $ 3.001.218 que se espera revertir con la expansión lograda y prevista para el ejercicio siguiente. Queremos destacar que este resultado no se ha visto afectado por gastos y/o ganancias extraordinarias así como tampoco por gastos y/o ganancias extraordinarias de ejercicios anteriores. Durante el primer semestre del Ejercicio Económico, por el efecto de la mora fue necesario constituir una previsión para deudores incobrables por $ 3.434.902. Debido a las acciones tomadas para la corrección de este problema es que durante el segundo semestre la previsión constituida fue de $ 2.002.456.
Como palabras finales, queremos manifestar que en esta nueva etapa la empresa continuará trabajando con el mismo y renovado esfuerzo para un proyecto ahora mucho más ambicioso. El conocimiento de la actividad, la experiencia adquirida y el crecimiento en cuanto a fortaleza de la organización sumado a la importante expansión en la cantidad de sucursales y nuevos negocios proyectados que implicará un aumento en los puntos cubiertos por nuestros productos nos coloca en una posición privilegiada para el logro de nuestros objetivos. En ello comprometemos nuestros esfuerzos, y a la vez agradecemos el respaldo que nos brinda el personal de Tarjetas del Mar S.A. para hacerlo posible.
EL DIRECTORIO
| Denominación de la Sociedad: | Tarjetas del Mar S.A. |
| Domicilio legal: | Av. Mitre Nº 524/530 - Avellaneda Buenos Aires |
| Actividad principal: | Administradora de tarjetas de crédito, compras, sistemas de tickets de compras y otorgamiento de crédito |
| Ejercicio Económico Nº 4 Estados contables al 30 de junio de 2000 iniciado el 1º de julio de 1999 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresados en Pesos (Nota 1) | |
| Inscripción en la Dirección Provincial de Personas Jurídicas: | 12 de junio de 1996 |
| Del Estatuto: | 11 de marzo de 1996 |
| De la última modificación: | 06 de junio de 2000 |
| Legajo Nº: | 80.797 |
| Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: | 12 de junio de 2094 |
| ComposiciOn del capital (Nota 3) | |||
| Acciones | |||
| Cantidad | Clase | Suscripto $ | Integrado $ |
| 20.000 | Ordinarias escriturales de 1 voto y de VN $ 10 cada acción | 200.000 | 200.000 |
Tarjetas del Mar S.A.
Balance General
al 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 4.1 y Anexo G) | 397.706 | 869.078 | Cuentas por pagar (Notas 4.4 y 5) | 1.927.776 | 1.750.135 |
| Inversiones (Nota 5 y Anexo C) | 1.006 | - | Préstamos bancarios y financieros (Notas 4.5, 5 y | ||
| Créditos por ventas (Notas 4.2, 5 y Anexos E y G) | 22.617.215 | 22.289.357 | Anexo G) | 20.572.919 | 19.265.801 |
| Otros créditos (Notas 4.3 y 5) | 270.653 | 18.974 | Remuneraciones y cargas sociales (Notas 4.6 y 5) | 119.014 | 212.261 |
| Otros activos (Anexo I) | 93.726 | 110.727 | Cargas fiscales (Notas 4.7 y 5) | 332.908 | 490.488 |
| Total del Activo Corriente | 23.380.306 | 23.288.136 | Otros pasivos (Notas 4.8 y 5) | 17.716 | 17.245 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | Previsiones (Anexo E) | 20.294 | - | ||
| Créditos por ventas (Notas 4.2 y 5) | 76.230 | - | Total del Pasivo Corriente | 22.990.627 | 21.735.930 |
| Otros créditos (Notas 4.3, 5 y Anexo G) | 513.158 | 258.850 | Total del Pasivo | 22.990.627 | 21.735.930 |
| Bienes de uso (Anexo A) | 1.103.854 | 618.384 | |||
| Activos intangibles (Anexo B) | 400.959 | 180.575 | |||
| Otros activos (Anexo I) | 106.581 | 21.003 | PATRIMONIO NETO | ||
| Total del Activo no Corriente | 2.200.782 | 1.078.812 | (según estado respectivo) | 2.590.461 | 2.631.018 |
| Total del Activo | 25.581.088 | 24.366.948 | Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 25.581.088 | 24.366.948 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Estado de Resultados
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1° de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | |
| Ingresos operativos netos: | ||
| Ingresos por servicios netos | 4.949.474 | 3.912.888 |
| Ingresos por financiación netos | 7.004.474 | 6.770.579 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (10.982.850) | (7.546.184) |
| Gastos de administración (Anexo H) | (2.034.565) | (1.529.717) |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 4.9) | (2.105.432) | (2.090.147) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.10) | 628.342 | 21.920 |
| Resultado del ejercicio - (Pérdida) | (2.540.557) | (460.661) |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
| Rubros | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | 30.06.00 Totales $ | 30.06.99 Totales $ | ||
| Capital social (Nota 3) $ | Aportes no capitalizados $ | Total $ | Resultados no asignados $ | |||
| Saldos al 30.06.99 | 200.000 | 2.891.679 | 3.091.679 | (460.661) | 2.631.018 | 1.622.114 |
| Distribución según Asamblea Ordinaria de Accionistas Nº 4 del 23.10.98: | ||||||
| - Honorarios Directores | (15.435) | |||||
| - Honorarios Comisión Fiscalizadora | (15.000) | |||||
| Aportes irrevocables según Acta de Directorio Nº 36 del 06.11.98 | 1.500.000 | |||||
| Aportes irrevocables según Actas de Directorio Nº 64 del 15.12.99 y Nº 69 del 03.05.00 | 2.500.000 | 2.500.000 | 2.500.000 | |||
| Resultado del ejercicio - (pérdida) | (2.540.557) | (2.540.557) | (460.661) | |||
| Saldos al 30.06.00 | 200.000 | 5.391.679 | 5.591.679 | (3.001.218) | 2.590.461 | - |
| Saldos al 30.06.99 | 200.000 | 2.891.679 | 3.091.679 | (460.661) | - | 2.631.018 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Estado de Origen y Aplicación de Fondos
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | |
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 869.078 | 81.760 |
| (Disminución)/Aumento de los fondos | (470.366) | 787.318 |
| Fondos al cierre del ejercicio | 398.712 | 869.078 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| (Pérdida) neta del ejercicio | (2.540.557) | (460.661) |
| Más: | ||
| Partidas que no representan erogación de fondos: | ||
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | 5.437.358 | 4.181.035 |
| Provisión para gastos | 212.767 | 54.937 |
| Previsión para fraudes (Anexo E) | 20.294 | - |
| Sueldos y aguinaldo devengados y no cancelados | - | 136.065 |
| Cargas sociales devengadas y no canceladas | 57.364 | 37.305 |
| Provisión para vacaciones y cargas sociales | 970 | 4.524 |
| Provisión para honorarios comisión fiscalizadora | 15.000 | 15.000 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 233.850 | 137.230 |
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | 361.805 | 42.423 |
| Amortización de otros activos (Anexo I) | 407.202 | 294.391 |
| Disminución de bienes de uso | 3.820 | 2.582 |
| Cargas fiscales devengadas y no canceladas | 37.887 | 37.887 |
| Menos: | ||
| Partidas que no representan origen de fondos: | ||
| Recupero de previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (586.926) | - |
| Subtotal | 6.201.391 | 4.943.379 |
| Fondos originados en las operaciones | 3.660.834 | 4.482.718 |
| Otros orígenes de fondos | ||
| Aumento de préstamos bancarios y financieros | 1.307.118 | 8.697.567 |
| Aportes irrevocables de capital | 2.500.000 | 1.500.000 |
| Disminución de otros créditos corrientes | - | 31.067 |
| Aumento de cargas fiscales | - | 220.572 |
| Disminución de créditos por ventas no corrientes | - | 1.169.357 |
| Aumento de cuentas por pagar corrientes | - | 197.326 |
| Total de otros orígenes de fondos | 3.807.118 | 11.815.889 |
| Total de orígenes de fondos | 7.467.952 | 16.298.607 |
| Aplicaciones de fondos | ||
| Aumento de créditos por ventas corrientes | (5.178.290) | (14.290.923) |
| Aumento de créditos por ventas no corrientes | (76.230) | - |
| Aumento de otros créditos corrientes | (251.679) | - |
| Aumento de otros créditos no corrientes | (254.308) | (258.300) |
| Aumento de otros activos (Anexo I) | (475.779) | (381.321) |
| Adquisición de bienes de uso (Anexo A) | (723.140) | (254.249) |
| Aumento de activos intangibles (Anexo B) | (582.189) | (203.509) |
| Disminución de cuentas por pagar corrientes | (35.126) | - |
| Disminución cargas fiscales | (195.467) | - |
| Disminución de otros pasivos | (14.529) | (28.190) |
| Disminución de remuneraciones y cargas sociales | (151.581) | (17.017) |
| Disminución de cuentas por pagar no corrientes | - | (77.780) |
| Total de aplicaciones de fondos | (7.938.318) | (15.511.289) |
| (Disminución)/Aumento de los fondos | (470.366) | 787.318 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Notas a los Estados Contables
correspondientes a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
NOTA 1: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
En cumplimiento con lo dispuesto por la Resolución General Nº 290/97 de la Comisión Nacional de Valores, los presentes estados contables fueron preparados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas Nº 6, 8, 9, 10 y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y normas contables profesionales aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires con las modalidades establecidas por la citada Resolución.
En cumplimiento de la Resolución General Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores se ha discontinuado con el ajuste por inflación de los estados contables a partir del 1º de septiembre de 1995, los presentes estados contables no contienen actualizaciones posteriores a dicha fecha.
El Directorio de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados del ejercicio.
Los presentes estados contables se exponen en forma comparativa con los del ejercicio anterior. A efectos de exponer uniformemente la información comparativa se han realizado reclasificaciones respecto del ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 1999.
Los presentes estados contables, sus notas y anexos se presentan en pesos, sin centavos.
NOTA 2: POLITICAS CONTABLES DE MAYOR RELEVANCIA
A continuación se detallan los criterios de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables, los que han sido aplicados uniformemente respecto del ejercicio anterior.
NOTA 2: (Continuación)
a. Activos y pasivos en moneda local
Los activos y pasivos en moneda local están expresados en moneda de cierre del ejercicio.
b. Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio vigente al 30 de junio de 2000 y 1999.
c. Inversiones corrientes
Las cuotapartes del fondo común de inversión han sido valuadas a su valor de imposición más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
d. Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición menos las depreciaciones acumuladas correspondientes.
Las depreciaciones se calculan siguiendo el método de línea recta cuya alícuota se determina en base a la vida útil asignada a los bienes.
Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores recuperables estimados.
e. Activos intangibles
Los activos intangibles han sido valuados a su costo de adquisición menos las amortizaciones acumuladas correspondientes.
Las amortizaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta en base a la vida útil asignada.
Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores recuperables estimados.
NOTA 2: (Continuación)
f. Otros activos
Los otros activos han sido valuados a su costo de adquisición menos las amortizaciones acumuladas correspondientes:
-
Material de promoción y otros activos: las amortizaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta en base a la vida útil asignada.
-
Publicidad, formularios y papelería y plásticos vírgenes: la amortización correspondiente al ejercicio surge del consumo real del ejercicio.
Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores recuperables estimados.
g. Impuesto a las Ganancias e Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta
Impuesto a las Ganancias:
La Sociedad registra el cargo por el impuesto determinado en función del monto a pagar.
Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta:
De acuerdo a la Ley Nº 25.063 se estableció el impuesto a la ganancia mínima presunta, por el término de diez ejercicios anuales. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, ya que mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta grava el 1% de la renta potencial de ciertos activos siendo la obligación fiscal de la Sociedad abonar el mayor de ambos impuestos.
La norma legal permite computar el impuesto a la ganancia mínima presunta a cuenta del excedente del impuesto a las ganancias que se pudiese generar en cada uno de los próximos cuatro ejercicios.
NOTA 2: (Continuación)
h. Patrimonio neto
h.1. La cuenta capital social y los aportes irrevocables se expresan a su valor nominal.
h.2. Los resultados del ejercicio se encuentran expresados en moneda corriente del período al que corresponden.
i. Estado de Origen y Aplicación de Fondos
Se consideran fondos a las disponibilidades más las inversiones corrientes.
j. Estimaciones
La preparación de los estados contables en conformidad con normas profesionales vigentes, requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe y asuma estimaciones con el propósito de determinar los montos de activos y deudas y exponer las contingencias activas y pasivas y reportar los ingresos y gastos del ejercicio a la fecha de los presentes estados contables.
NOTA 3: ESTADO DEL CAPITAL SOCIAL
Al 30 de junio de 2000, el estado del capital social es el siguiente:
| Aprobado por | ||||
| Capital | Valor nominal | Organo | Fecha | Fecha de Inscripción en la Inspección General de Justicia |
| Suscripto, emitido e integrado | 200.000 | Asamblea extraordinaria de accionistas | 12/06/96 | 12/06/96 |
El capital social está compuesto por 20.000 acciones de valor nominal $ 10.- cada una y de un voto por acción.
NOTA 4: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
El detalle de los principales rubros al 30 de junio de 2000 y 1999 es el siguiente:
4.1 Caja y bancos
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | ||
| Recaudaciones a depositar (Anexo G) | 70.398 | 48.209 | |
| Fondo fijo | 101.608 | 42.838 | |
| Valores a depositar | 43.616 | 2.772 | |
| Bancos (Nota 6 y Anexo G) | 182.084 | 775.259 | |
| Total | 397.706 | 869.078 |
4.2 Créditos por ventas
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | ||
| Corrientes | |||
| Deudores comerciales facturados (Anexo G) | 9.696.111 | 7.631.833 | |
| Deudores comerciales no facturados (Anexo G) | 8.246.491 | 10.443.900 | |
| Deudores comerciales en mora | 6.432.845 | 8.779.034 | |
| Deudores en gestión judicial | 759.097 | 406.295 | |
| Subtotal | 25.134.544 | 27.261.062 | |
| Menos: | |||
| Previsión para incobrables (Anexo E) | (2.517.329) | (4.971.705) | |
| Total | 22.617.215 | 22.289.357 | |
| No Corrientes | |||
| Deudores comerciales no facturados | 76.230 | - | |
| Total | 76.230 | - |
NOTA 4: (Continuación)
4.3 Otros créditos
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | ||
| Corrientes | |||
| Sellados pagados | 176.790 | - | |
| Cheques de cobro diferido | 8.708 | 1.451 | |
| Anticipos a proveedores | 19.461 | 2.021 | |
| Seguro de vida a cobrar | 40.559 | - | |
| Gastos pagados por adelantado | 18.943 | 6.034 | |
| Diversos | 5.046 | 700 | |
| Anticipos al personal | 943 | 460 | |
| Otras cuentas a cobrar | 73 | 8.228 | |
| Depósitos en garantía | 80 | 80 | |
| Anticipos a comercios | 50 | - | |
| Total | 270.653 | 18.974 | |
| No Corrientes | |||
| Depósitos en garantía (Anexo G) | 18.850 | 4.850 | |
| Anticipo impuesto a la ganancia mínima presunta | 494.308 | 254.000 | |
| Total | 513.158 | 258.850 |
NOTA 4: (Continuación)
4.4 Cuentas por pagar
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | ||
| Corrientes | |||
| Comercios a pagar | 1.209.146 | 1.501.540 | |
| Proveedores | 348.641 | 91.373 | |
| Provisión para gastos | 369.989 | 157.222 | |
| Total | 1.927.776 | 1.750.135 |
4.5 Préstamos bancarios y financieros
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | ||
| Obligaciones negociables (Anexo G) | 20.000.000 | 20.000.000 | |
| Tasa de descuento de obligaciones negociables pagada por adelantado (Anexo G) | (1.349.864) | (734.437) | |
| Adelantos en cuenta corriente (Nota 6) | 1.922.783 | 238 | |
| Total | 20.572.919 | 19.265.801 |
4.6 Remuneraciones y cargas sociales
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | ||
| Retenciones y cargas sociales a pagar | 109.151 | 67.303 | |
| Provisión plus vacacional | 9.863 | 8.893 | |
| Sueldos y aguinaldos a pagar | - | 136.065 | |
| Total | 119.014 | 212.261 |
NOTA 4: (Continuación)
4.7 Cargas fiscales
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | ||
| IVA Saldo a pagar | 94.925 | 146.904 | |
| Retenciones impuesto sobre los ingresos brutos a depositar | 42.644 | 47.288 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos a pagar | 34.520 | 35.484 | |
| IVA Retenciones a depositar | 17.658 | 14.823 | |
| Retenciones impuesto a las ganancias a depositar | 17.526 | 15.167 | |
| Sellados a pagar | 20.155 | 44.103 | |
| Tasas a pagar | 11.296 | 10.279 | |
| Provisión impuesto a la ganancia mínima presunta | 94.158 | 175.741 | |
| IVA Percepciones a depositar | 26 | 699 | |
| Total | 332.908 | 490.488 |
4.8 Otros pasivos
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | ||
| Provisión honorarios Comisión Fiscalizadora | 15.000 | 15.000 | |
| Provisión honorarios Directores | 5.912 | 16.176 | |
| Anticipos honorarios Directores | (5.912) | (16.176) | |
| Diversos | 2.716 | 2.245 | |
| Total | 17.716 | 17.245 |
NOTA 4: (Continuación)
4.9 Resultados financieros y por tenencia
| 30.06.00 Ganancia (Pérdida) $ | 30.06.99 Ganancia (Pérdida) $ | ||
| Generados por activos: | |||
| Intereses Fondo de Inversión | 10.806 | - | |
| Generados por pasivos: | |||
| Intereses pagados (Nota 6) | (2.047.219) | (1.896.234) | |
| Diferencia de cambio (Nota 6) | (59.686) | (3.125) | |
| Impuesto a las ganancias beneficiarios del exterior | (9.333) | (190.788) | |
| Total | (2.105.432) | (2.090.147) |
4.10 Otros ingresos y egresos
| 30.06.00 Ganancia (Pérdida) $ | 30.06.99 Ganancia (Pérdida) $ | ||
| Recupero incobrables (Anexo E) | 586.926 | - | |
| Otros ingresos - Comercios - | 40.689 | 19.176 | |
| Donaciones recibidas | 727 | - | |
| Alquileres para eventos | - | 4.500 | |
| Resultado venta de bienes de uso | - | (1.756) | |
| Total | 628.342 | 21.920 |
NOTA 5: PLAZOS DE COBRO Y PAGO DE LAS COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y PASIVOS
La composición de los plazos de las colocaciones de fondos, créditos y deudas según el plazo estimado de cobro o pago y del interés que devengan al 30 de junio de 2000 y 1999 es la siguiente:
| Inversiones | Créditos por ventas | Otros créditos | Cuentas por pagar | Préstamos bancarios y financieros | Remuneraciones y cargas sociales | Cargas fiscales | Otros pasivos | |||||||||
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | |
| A vencer | ||||||||||||||||
| 1er. trimestre | 1.006 | - | 16.598.454 | 15.587.812 | 93.783 | 18.894 | 1.927.232 | 1.552.539 | 1.922.783 | 238 | 109.151 | 203.368 | 332.908 | 490.488 | 17.716 | 17.245 |
| 2do. trimestre | - | - | 691.375 | 849.759 | 56.286 | - | 544 | 67.490 | 7.780.490 | 7.783.085 | 9.863 | - | - | - | - | - |
| 3er. trimestre | - | - | 443.046 | 815.112 | - | - | - | 64.738 | - | 11.482.478 | - | 8.893 | - | - | - | - |
| 4to. trimestre | - | - | 209.727 | 823.050 | 120.504 | - | - | 65.368 | 10.869.646 | - | - | - | - | - | - | - |
| Más de un año | - | - | 76.230 | - | 513.158 | 258.850 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Subtotal | 1.006 | - | 18.018.832 | 18.075.733 | 783.731 | 277.744 | 1.927.776 | 1.750.135 | 20.572.919 | 19.265.801 | 119.014 | 212.261 | 332.908 | 490.488 | 17.716 | 17.245 |
| Sin plazo establecido | - | - | - | - | 80 | 80 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| De plazo vencido | - | - | 7.191.942 | 9.185.329 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Total | 1.006 | - | 25.210.774 | 27.261.062 | 783.811 | 277.824 | 1.927.776 | 1.750.135 | 20.572.919 | 19.265.801 | 119.014 | 212.261 | 332.908 | 490.488 | 17.716 | 17.245 |
| Que no devengan interés | - | - | 8.037.198 | 16.774.437 | 783.811 | 277.824 | 1.927.776 | 1.750.135 | - | - | 119.014 | 212.261 | 332.908 | 490.488 | 17.716 | 17.245 |
| A tasa fija | - | - | 17.173.576 | 10.486.625 | - | - | - | - | 20.572.919 | 19.265.801 | - | - | - | - | - | - |
| A tasa variable | 1.006 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Total | 1.006 | - | 25.210.774 | 27.261.062 | 783.811 | 277.824 | 1.927.776 | 1.750.135 | 20.572.919 | 19.265.801 | 119.014 | 212.261 | 332.908 | 490.488 | 17.716 | 17.245 |
NOTA 6: sociedades articulo 33 - ley 19.550
Al 30 de junio de 2000 y 1999 los estados contables incluyen los siguientes saldos significativos correspondientes a operaciones realizadas con sociedades vinculadas:
| Banco Galicia y Buenos Aires S.A. | Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. Uruguay | Galicia Capital Markets S.A. | Bapro Turismo S.A. | Banco de la Provincia de Buenos Aires | Provincia Seguros S.A. | |
| ACTIVO | ||||||
| Bancos | 157.203 | - | - | - | 11.390 | - |
| Otros créditos | - | - | - | - | - | - |
| Activos intangibles | 49.846 | - | 104.922 | - | - | - |
| Total al 30.06.00 | 207.049 | - | 104.922 | - | 11.390 | - |
| Total al 30.06.99 | 748.605 | - | 98.949 | - | - | - |
| PASIVO | ||||||
| Adelantos en cuenta corriente | 920.202 | - | - | - | - | - |
| Provisión para gastos | 40.731 | - | - | - | - | - |
| Total al 30.06.00 | 960.933 | - | - | - | - | - |
| Total al 30.06.99 | - | - | - | - | - | - |
| INGRESOS | ||||||
| Ingresos financieros | - | - | - | - | - | - |
| Ingresos por servicios | - | - | - | - | - | - |
| Total al 30.06.00 | - | - | - | - | - | - |
| Total al 30.06.99 | - | - | - | - | - | - |
| EGRESOS | ||||||
| Seguro sobre saldos deudores | - | - | - | - | - | 33.404 |
| Servicio liquidación de sueldos | 24.485 | - | - | - | - | - |
| Intereses bancarios | 20.475 | - | - | - | - | - |
| Gastos y comisiones bancarias | 117.884 | - | - | - | 2.126 | - |
| Diferencia de cambio | 46.038 | - | - | - | - | - |
| Comisión gestión de cobros | - | - | - | - | 1.673 | - |
| Honorarios por asesoramiento financiero | 70.940 | - | 90.127 | - | - | - |
| Alquileres | - | - | - | 8.000 | - | - |
| Total al 30.06.00 | 279.822 | - | 90.127 | 8.000 | 3.799 | 33.404 |
| Total al 30.06.99 | 504.294 | 11.101 | 60.541 | - | - | - |
NOTA 7: IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTO A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
Al 30 de junio de 2000
La Sociedad no ha constituido provisión para el impuesto a las ganancias por tener en el presente ejercicio quebranto impositivo.
No obstante y tal como se indica en la Nota 2.g la Sociedad ha considerado los efectos del impuesto a la ganancia mínima presunta cuyo cómputo se expone en el rubro Otros Créditos no corrientes, anticipos por $ 494.308 y su provisión por $ 94.158 en el rubro Cargas Fiscales.
Al 30 de junio de 1999
La Sociedad no ha constituido provisión para el impuesto a las ganancias debido a que durante el ejercicio absorbió quebranto impositivo acumulado.
La Sociedad ha considerado los efectos del impuesto a la ganancia mínima presunta cuyo cómputo se expone en el rubro Otros Créditos no corrientes, anticipos por $ 254.000 y su provisión por $ 175.741 en el rubro Cargas Fiscales.
NOTA 8: OTORGAMIENTO DE LIMITES DE COMPRA
Al 30 de junio de 2000 los límites de compra no utilizados otorgados por la Compañía ascienden a $ 16.184.588.
NOTA 9: EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
El Directorio de la Sociedad con fecha 23 de octubre de 1998 aprobó la creación de un programa global de emisión de obligaciones negociables a corto y mediano plazo por U$S 25.000.000 a colocarse por medio de la oferta pública conforme a los términos de la Ley 23.576 y modificatorias.
NOTA 9: (Continuación)
La Comisión Nacional de Valores, mediante Resolución Nº 12.586 de fecha 11 de marzo de 1999, autorizó el ingreso de Tarjetas del Mar S.A. al régimen de oferta pública para ofrecer obligaciones negociables y autorizó la creación del programa global de emisión de obligaciones negociables. Asimismo, condicionó la autorización conferida a la previa presentación y conformidad por ese organismo del prospecto definitivo, el cual fuere aprobado por el Directorio de la Sociedad con fecha 16 de marzo de 1999.
Al 30 de junio de 2000 la Compañía emitió seis series de obligaciones negociables:
-
Serie I: por U$S 8.000.000 cuyo capital se amortizó en una sola cuota a su vencimiento el cual operó el 18.10.99. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 8,96%.
-
Serie II: por U$S 12.000.000 cuyo capital se amortizó en una sola cuota a su vencimiento el cual operó el 15.12.99. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 9,30%.
-
Serie III: por U$S 8.000.000 cuyo capital se amortizó en una sola cuota a su vencimiento el cual operó el 17.04.00. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 9,75%.
-
Serie IV: por U$S 12.000.000 cuyo capital se amortizó en una sola cuota a su vencimiento el cual operó el 14.06.00. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 10,03%.
NOTA 9: (Continuación)
-
Serie V: por U$S 8.000.000 cuyo capital se amortizará en una sola cuota a su vencimiento el cual operará el 18.10.00. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 9,06%.
-
Serie VI: por U$S 12.000.000 cuyo capital se amortizará en una sola cuota a su vencimiento el cual operará el 08.06.01. Las obligaciones negociables fueron emitidas sobre una base totalmente descontada de su valor nominal y no devengarán intereses. La tasa (T.N.A.) de descuento fue del 9,91%.
Los fondos provenientes de la emisión de la Serie I fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 6.819.661, y asignado a capital de trabajo $ 702.785. Con respecto a la aplicación de los fondos provenientes de la emisión de la Serie II fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 9.972.151 y asignado a capital de trabajo $ 1.425.140. Asimismo, los fondos provenientes de la emisión de la Serie III fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 6.952.916 y asignado a capital de trabajo $ 623.251. Los fondos provenientes de la emisión de la Serie IV fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 11.350.743. Con respecto a la aplicación de los fondos provenientes de la emisión de la Serie V fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 6.946.367 y asignado a capital de trabajo $ 653.336. Asimismo, los fondos provenientes de la emisión de la Serie VI fueron destinados a la cancelación de préstamos bancarios por $ 10.721.931.
Con fecha 26 de abril de 2000 la Compañía ha efectuado una compra a futuro de moneda extranjera por un monto de U$S 8.000.000 a un valor de $ 8.108.000 con vencimiento el día 18 de octubre de 2000 coincidente con el vencimiento de la Serie V del Programa de Obligaciones Negociables por igual monto.
NOTA 9: (Continuación)
Con fecha de 20 de junio de 2000 la Compañía ha efectuado una compra a futuro de moneda extranjera por un monto de U$S 12.000.000 a un valor de $ 12.438.000 con vencimiento el día 8 de junio de 2001 coincidente con el vencimiento de la Serie VI del Programa de Obligaciones Negociables por igual monto.
NOTA 10: CONSTITUCION DE LA RESERVA LEGAL
De acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales, el Estatuto Social y la Resolución Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores debe transferirse a la reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la Reserva Legal alcance el 20% del capital social.
nota 11: CUENTAS DE ORDEN
Al 30 de junio de 2000 la Sociedad registró en cuentas de orden créditos por ventas por $ 7.304.808, según se expone en el Anexo E a los estados contables, efectuando la aplicación del 100% de la previsión para deudores incobrables de dichos créditos, por el importe citado.
Al 30 de junio de 1999 la Sociedad no registra importe alguno por este concepto.
NOTA 12: HECHOS RELEVANTES POSTERIORES AL CIERRE
Con fecha 6.07.00 la Sociedad ha recibido $ 500.000 como aporte de capital por parte de Bapro Medios de Pago S.A., de acuerdo a lo tratado en Acta de Directorio Nº 69 del 3.05.00.
De esta forma queda subsanada la relación entre los saldos de pérdidas acumuladas y el capital social previsto en el artículo 206 de la Ley Nº 19.550 de Sociedades Comerciales de la República Argentina.
NOTA 13: ADECUACION DE LOS SISTEMAS INFORMATICOS A LA PROBLEMATICA DEL AÑO 2000 - (No alcanzada por el Informe de los Auditores)
La Sociedad implementó en el transcurso del año 1999 un proceso de identificación y localización de todos los aspectos que podrían tener un impacto en los sistemas informáticos, a fin de asegurar su correcto y normal funcionamiento con posterioridad al 31 de diciembre de 1999.
A la fecha no se han detectado fallas vinculadas con la problemática del año 2000.
Tarjetas del Mar S.A.
Bienes de Uso
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo A
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | ||||||||||
| Del ejercicio | |||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio $ | Altas del ejercicio $ | Bajas del ejercicio $ | Al cierre del ejercicio $ | Acumuladas al inicio del ejercicio $ | Alícuota % | Monto (1) $ | Bajas $ | Acumuladas al cierre del ejercicio $ | Neto resultante al 30.06.00 $ | Neto resultante al 30.06.99 $ |
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 419.922 | 360.834 | - | 780.756 | 152.654 | 18,18 / 34,29 | 144.456 | - | 297.110 | 483.646 | 267.268 |
| Equipos de computación | 196.201 | 171.110 | (4.799) | 362.512 | 57.029 | 20 | 49.003 | (979) | 105.053 | 257.459 | 139.172 |
| Muebles y útiles | 129.020 | 119.020 | - | 248.040 | 19.063 | 10 | 18.327 | - | 37.390 | 210.650 | 109.957 |
| Instalaciones | 25.696 | 52.634 | - | 78.330 | 4.218 | 10 | 4.164 | - | 8.382 | 69.948 | 21.478 |
| Equipos de telefonía | 64.806 | 18.493 | - | 83.299 | 10.388 | 20 | 14.597 | - | 24.985 | 58.314 | 54.418 |
| Equipo de seguridad local | 20.301 | 1.049 | - | 21.350 | 3.975 | 10 | 2.070 | - | 6.045 | 15.305 | 16.326 |
| Equipo de sistema de TV y audio | 12.335 | - | - | 12.335 | 2.570 | 10 | 1.233 | - | 3.803 | 8.532 | 9.765 |
| Totales al 30.06.00 | 868.281 | 723.140 | (4.799) | 1.586.622 | 249.897 | 233.850 | (979) | 482.768 | 1.103.854 | - | |
| Totales al 30.06.99 | 618.335 | 254.249 | (4.303) | 868.281 | 114.388 | 137.230 | (1.721) | 249.897 | - | 618.384 |
(1) El destino contable de las depreciaciones se informa en el Anexo H.
Tarjetas del Mar S.A.
Activos Intangibles
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo B
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | |||||||
| Del ejercicio | ||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio $ | Altas del ejercicio $ | Al cierre del ejercicio $ | Acumuladas al inicio del ejercicio $ | Alícuota % | Monto (1) $ | Acumuladas al cierre del ejercicio $ | Neto resultante $ |
| Software | 25.280 | 63.018 | 88.298 | 11.707 | 33,33 | 14.012 | 25.719 | 62.579 |
| Gastos de constitución | 9.641 | - | 9.641 | 4.326 | 20 | 1.929 | 6.255 | 3.386 |
| Marcas | 1.904 | - | 1.904 | 708 | 20 | 360 | 1.068 | 836 |
| Gastos programa global obligaciones negociables | 193.730 | 246.822 | 440.552 | 33.239 | 20 | 222.409 | 255.648 | 184.904 |
| Gastos de lanzamiento de nuevas sucursales | - | 272.349 | 272.349 | - | 100 (2) | 123.095 | 123.095 | 149.254 |
| Totales al 30.06.00 | 230.555 | 582.189 | 812.744 | 49.980 | 361.805 | 411.785 | 400.959 | |
| Totales al 30.06.99 | 27.046 | 203.509 | 230.555 | 7.557 | 42.423 | 49.980 | 180.575 |
(1) El destino contable de las amortizaciones se informa en el Anexo H.
(2) Los gastos de lanzamiento de nuevas sucursales se amortizan en 1 año a partir de la aperturas de los locales.
Tarjetas del Mar S.A.
Inversiones
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo C
| Denominación y características de los valores | Valor nominal $ | Intereses ganados $ | Valor de libros al 30.06.00 $ | Valor de libros al 30.06.99 $ |
| Inversiones Corrientes | ||||
| Fondo de Inversión Fima Money Markets | 955 | 51 | 1.006 | - |
| Totales al 30.06.00 | 955 | 51 | 1.006 | - |
| Totales al 30.06.99 | - | - | - | - |
Tarjetas del Mar S.A.
Previsiones
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo E
| Saldo al inicio del ejercicio $ | Aumentos del ejercicio (1) $ | (Disminuciones) del ejercicio (2) $ | (Aplicaciones) del ejercicio (3) $ | Saldos al cierre del ejercicio $ | |
| Deducidas del Activo | |||||
| Créditos por ventas | |||||
| - Previsión para deudores incobrables | 4.971.705 | 5.437.358 | (586.926) | (7.304.808) | 2.517.329 |
| Totales al 30.06.00 | 4.971.705 | 5.437.358 | (586.926) | (7.304.808) | 2.517.329 |
| Totales al 30.06.99 | 790.670 | 4.181.035 | - | - | 4.971.705 |
| Incluidas en el Pasivo | |||||
| Previsiones | |||||
| - Para fraudes | - | 20.294 | - | - | 20.294 |
| Totales al 30.06.00 | - | 20.294 | - | - | 20.294 |
| Totales al 30.06.99 | - | - | - | - | - |
(1) El cargo a Resultados se expone en el Anexo H.
(2) Se incluyen en Otros ingresos y egresos (Nota 4.10).
(3) Corresponde a reclasificación a cuentas de orden según Nota 11 a los estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo G
| Monto y clase de la moneda extranjera (1) | Cotización al cierre del ejercicio $ | Monto contabilizado en moneda argentina al cierre $ | ||
| ACTIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos | ||||
| Recaudaciones a depositar | U$S | 4.868 | 1,00 | 4.868 |
| Bancos | U$S | 5.989 | 1,00 | 5.989 |
| 10.857 | ||||
| Créditos por ventas | ||||
| Deudores comerciales facturados | U$S | 261.307 | 1,00 | 261.307 |
| Deudores comerciales no facturados | U$S | 569.701 | 1,00 | 569.701 |
| 831.008 | ||||
| Total del Activo Corriente | 841.865 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos | ||||
| Depósitos en garantía | U$S | 18.850 | 1,00 | 18.850 |
| Total del Activo no Corriente | 18.850 | |||
| Total del Activo al 30.06.00 | 860.715 | |||
| Total del Activo al 30.06.99 | 1.464.916 | |||
| PASIVO | ||||
| Pasivo Corriente | ||||
| Préstamos bancarios y financieros | ||||
| Obligaciones negociables | U$S | 20.000.000 | 1,00 | 20.000.000 |
| Tasa de descuento de obligaciones negociables pagada por adelantado | U$S | (1.349.864) | 1,00 | (1.349.864) |
| Total del Pasivo al 30.06.00 | 18.650.136 | |||
| Total del Pasivo al 30.06.99 | 19.265.801 |
(1) u$s corresponden a dólares estadounidenses.
Tarjetas del Mar S.A.
Información sobre gastos y su aplicación art. 64 inc. b) Ley 19.550
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo H
| Rubro | Totales al 30.06.00 $ | Gastos comercialización $ | Gastos administración $ | Totales al 30.06.99 $ |
| Honorarios Directores y Comisión Fiscalizadora | 35.912 | 17.956 | 17.956 | 16.176 |
| Sueldos y jornales | 2.144.460 | 1.573.311 | 571.149 | 1.310.986 |
| Contribuciones sociales | 410.459 | 294.013 | 116.446 | 274.766 |
| Honorarios profesionales | 233.034 | 39.119 | 193.915 | 154.795 |
| Impuestos y tasas | 102.305 | 84.015 | 18.290 | 158.876 |
| Gastos y comisiones bancarias | 132.543 | - | 132.543 | 160.591 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 233.850 | 183.137 | 50.713 | 137.230 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 361.805 | 102.269 | 259.536 | 42.423 |
| Análisis de riesgo | 98.855 | 98.855 | - | 34.049 |
| Servicios públicos | 300.211 | 235.680 | 64.531 | 145.109 |
| Seguros | 11.863 | 8.703 | 3.160 | 8.196 |
| Gastos por gestión de cobranzas | 227.224 | 166.706 | 60.518 | 27.770 |
| Gastos por gestión judicial | 54.241 | 54.241 | - | 26.555 |
| Gastos de procesamiento | 826.450 | 606.335 | 220.115 | 938.822 |
| Papelería y útiles | 152.762 | 112.615 | 40.147 | 132.188 |
| Alquileres | 246.838 | 202.712 | 44.126 | 118.484 |
| Fletes | 5.170 | 3.796 | 1.374 | 1.759 |
| Gastos de limpieza y mantenimiento | 75.445 | 61.010 | 14.435 | 15.208 |
| Publicidad y promociones | 625.501 | 625.501 | - | 549.221 |
| Franqueos y sellados | 664.659 | 597.452 | 67.207 | 352.852 |
| Gastos de personal | 66.144 | 48.675 | 17.469 | 34.310 |
| Gastos de capacitación | 18.352 | 13.464 | 4.888 | 2.677 |
| Gastos de seguridad | 186.078 | 150.916 | 35.162 | 48.912 |
| Deudores incobrables | 5.437.358 | 5.437.358 | - | 4.181.035 |
| Fraudes | 20.294 | - | 20.294 | - |
| Movilidad | 107.861 | 94.050 | 13.811 | 38.173 |
| Gastos generales | 237.741 | 170.961 | 66.780 | 164.738 |
| Totales al 30.06.00 | 13.017.415 | 10.982.850 | 2.034.565 | - |
| Totales al 30.06.99 | - | 7.546.184 | 1.529.717 | 9.075.901 |
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Otros Activos
correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1º de julio de 1999 y 1998
y finalizados el 30 de junio de 2000 y 1999
(Notas 1 y 2)
Anexo I
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | |||||||
| Del ejercicio | ||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio $ | Altas del ejercicio $ | Al cierre del ejercicio $ | Acumuladas al inicio del ejercicio $ | Alícuota % | Monto $ (2) | Acumuladas al cierre del ejercicio $ | Neto resultante $ |
| Corrientes | ||||||||
| Material de promoción | 243.534 | 94.789 | 338.323 | 189.628 | 8,33/33,33 | 133.927 | 323.555 | 14.768 |
| Publicidad | 111.996 | 139.854 | 251.850 | 79.367 | (1) | 114.103 | 193.470 | 58.380 |
| Formularios y papelería | 179.594 | 93.245 | 272.839 | 168.956 | (1) | 99.136 | 268.092 | 4.747 |
| Plásticos vírgenes | 51.137 | 8.745 | 59.882 | 37.583 | (1) | 18.615 | 56.198 | 3.684 |
| Otros activos | 24.555 | 25.563 | 50.118 | 24.555 | 0,20 | 13.416 | 37.971 | 12.147 |
| No Corrientes | ||||||||
| Material de promoción | 21.603 | 113.583 | 135.186 | 600 | 33,33 | 28.005 | 28.605 | 106.581 |
| Totales al 30.06.00 | 632.419 | 475.779 | 1.108.198 | 500.689 | 407.202 | 907.891 | (3) 200.307 | |
| Totales al 30.06.99 | 251.098 | 381.321 | 632.419 | 206.298 | 294.391 | 500.689 | (3) 131.730 |
(1) La amortización correspondiente al ejercicio surge del consumo real del ejercicio.
(2) El destino contable de las amortizaciones se informa en el Anexo H bajo el rubro Papelería y útiles, Publicidad y promociones.
| (3) | ||||
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | |||
| Otros activos corrientes | 93.726 | 110.727 | ||
| Otros activos no corrientes | 106.581 | 21.003 | ||
| 200.307 | 131.730 |
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Información Adicional a las Notas a los Estados Contables
al 30 de junio de 2000
1. REGIMENES JURIDICOS
No existen regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
2. ACTIVIDADES DE LA SOCIEDAD
No existen modificaciones significativas en las actividades de la Sociedad. Los indicadores de la actividad se encuentran expuestos en la Reseña Informativa.
3. CLASIFICACION DE LOS SALDOS DE CREDITOS POR VENCIMIENTO
a. Créditos de plazo vencido al 30 de junio de 2000.
| Importe vencido $ | |
| 1997 | - |
| 1998 | - |
| 30.09.99 | 1.664.881 |
| 31.12.99 | 1.341.763 |
| 31.03.00 | 2.109.814 |
| 30.06.00 | 2.075.484 |
| Subtotal | 7.191.942 |
| Menos: | |
| Previsión para deudores incobrables | (1) (2.337.141) |
| Total de créditos de plazo vencido | 4.854.801 |
(1) La diferencia de $ 180.188 con el total de previsión para deudores incobrables de $ 2.517.329 (Anexo E) corresponde a una previsión global para la cartera normal (no vencida).
b. Los otros créditos sin plazo establecido a la vista al 30 de junio de 2000 ascienden a $ 80.
c. Créditos a vencer al 30 de junio de 2000.
| Créditos por ventas $ | Otros créditos $ | |
| 30.09.00 | 16.598.454 | 93.783 |
| 31.12.00 | 691.375 | 56.286 |
| 31.03.01 | 443.046 | - |
| 30.06.01 | 209.727 | 120.504 |
| Resto año 2001 | 76.230 | 513.158 |
| Total de créditos a vencer | 18.018.832 | 783.731 |
4. CLASIFICACION DE LOS SALDOS DE DEUDAS POR VENCIMIENTO
a. No existen deudas de plazo vencido al 30 de junio de 2000.
b. No existen deudas sin plazo establecido a la vista al 30 de junio de 2000.
c. Deudas a vencer al 30 de junio de 2000.
| Cuentas por pagar $ | Préstamos bancarios y financieros $ | Remuneraciones y cargas sociales $ | Cargas fiscales $ | Otros pasivos $ | |
| 30.09.00 | 1.927.232 | 1.922.783 | 109.151 | 332.908 | 17.716 |
| 31.12.00 | 544 | 7.780.490 | 9.863 | - | - |
| 31.03.01 | - | - | - | - | - |
| 30.06.01 | - | 10.869.646 | - | - | - |
| Total de deudas a vencer | 1.927.776 | 20.572.919 | 119.014 | 332.908 | 17.716 |
5. CLASIFICACION DE LOS CREDITOS POR SUS EFECTOS FINANCIEROS
a.Créditos en pesos y en dólares.
| Créditos por ventas $ | Otros créditos $ | |
| En pesos | 24.379.766 | 764.961 |
| En dólares | 831.008 | 18.850 |
| Total | 25.210.774 | 783.811 |
b. No existen saldos de créditos que estén sujetos a cláusulas de ajuste.
c. Créditos según devenguen o no intereses.
| Créditos por ventas $ | Otros créditos $ | |
| Saldos que devengan intereses | 17.173.576 | - |
| Saldos que no devengan intereses | 8.037.198 | 783.811 |
| Total | 25.210.774 | 783.811 |
6. CLASIFICACION DE LAS DEUDAS POR SUS EFECTOS FINANCIEROS
a. Deudas en pesos y en dólares.
| Cuentas por pagar $ | Préstamos bancarios y financieros $ | Remuneraciones y cargas sociales $ | Cargas fiscales $ | Otros pasivos $ | |
| En pesos | 1.927.776 | 1.922.783 | 119.014 | 332.908 | 17.716 |
| En dólares | - | 18.650.136 | - | - | - |
| Total | 1.927.776 | 20.572.919 | 119.014 | 332.908 | 17.716 |
b. No existen saldos de deudas que estén sujetos a cláusulas de ajuste.
c. Deudas según devenguen o no intereses.
| Cuentas por pagar $ | Préstamos bancarios y financieros $ | Remuneraciones y cargas sociales $ | Cargas fiscales $ | Otros pasivos $ | |
| Saldos que devengan intereses | - | 20.572.919 | - | - | - |
| Saldos que no devengan intereses | 1.927.776 | - | 119.014 | 332.908 | 17.716 |
| Total | 1.927.776 | 20.572.919 | 119.014 | 332.908 | 17.716 |
7. PARTICIPACION EN SOCIEDADES ARTICULO 33 LEY Nº 19.550
Al 30 de junio de 2000 la Compañía no posee participación en Sociedades del artículo 33 de la Ley Nº19.550 de Sociedades Comerciales de la República Argentina.
8. CREDITOS POR VENTAS O PRESTAMOS CON DIRECTORES Y SINDICOS
Al 30 de junio de 2000 la Compañía no tenía créditos por ventas o préstamos contra directores, síndicos y sus parientes hasta el segundo grado inclusive.
La Compañía al 30 de junio de 2000 sólo registra los siguientes saldos:
| $ | |
| - Anticipo a Directores (1) | 5.912 |
| - Provisión honorarios Comisión Fiscalizadora (1) | 15.000 |
(1) Incluidos en otros pasivos - Nota 4.8 de los estados contables.
9. INVENTARIO FISICO DE BIENES DE CAMBIO
La Sociedad no posee bienes de cambio.
10. VALUACION DE BIENES DE CAMBIO
La Sociedad no posee bienes de cambio.
11. REVALUO TECNICO DE BIENES DE USO
No existen bienes de uso revaluados técnicamente.
12. BIENES DE USO OBSOLETOS
No existen bienes de uso obsoletos que tengan valor contable.
13. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
No existen participaciones en otras sociedades.
14. VALORES RECUPERABLES
El valor recuperable de los bienes de uso es el valor de utilización económica, determinado por la posibilidad de absorber las amortizaciones con los resultados de la Sociedad.
15. SEGUROS
Se detallan a continuación los seguros que cubren los bienes tangibles con los que cuenta la Sociedad:
| Bienes asegurados | Riesgo cubierto | Monto asegurado U$S | Valor Contable $ |
| Efectivo | |||
| Suc. Mar del Plata | Robo | 150.000 | |
| Suc. Necochea | Robo | 30.000 | |
| Suc. Balcarce | Robo | 5.000 | |
| Suc. Tandil | Robo | 30.000 | |
| Suc. Miramar | Robo | 5.000 | |
| Suc. Morón | Robo | 20.000 | |
| Suc. Avellaneda | Robo | 25.000 | |
| Suc. Quilmes | Robo | 20.000 | |
| Suc. San Justo | Robo | 20.000 | |
| Suc. La Plata | Robo | 20.000 | |
| 101.608 | |||
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | |||
| Suc. Mar del Plata | Incendio | 506.000 | |
| Suc. Necochea | Incendio | 28.000 | |
| Suc. Miramar | Incendio | 7.000 | |
| Suc. Balcarce | Incendio | 15.850 | |
| Suc. Tandil | Incendio | 71.000 | |
| Suc. Morón | Incendio | 222.000 | |
| Suc. Avellaneda | Incendio | 1.040.000 | |
| Suc. Quilmes | Incendio | 200.000 | |
| Suc. San Justo | Incendio | 180.000 | |
| Suc. La Plata | Incendio | 100.000 | |
| 483.646 |
16. PREVISIONES
Al 30 de junio de 2000, la previsión para deudores incobrables es la única previsión que supera el 2% del patrimonio neto. La misma fue calculada en base a una clasificación de los créditos en función de pautas objetivas vinculadas al grado de cumplimiento en término de las obligaciones de los deudores por ventas y de acuerdo a esta clasificación fueron aplicadas pautas mínimas de previsionamiento que surgen de la Comunicación "A" 2729 del Banco Central de la República Argentina.
17. CONTINGENCIAS
No existen situaciones contingentes relevantes que al 30 de junio de 2000 no se hayan contabilizado.
18. ADELANTOS IRREVOCABLES A CUENTA DE FUTURAS SUSCRIPCIONES
Al 30 de junio de 2000 existen aportes irrevocables a capitalizar por $ 5.391.679.
19. DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERIDAS
No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas.
20. RESTRICCIONES A LA DISTRIBUCION DE RESULTADOS NO ASIGNADOS
No existen restricciones a la distribución de resultados no asignados, excepto por la constitución de la Reserva Legal de acuerdo a la Nota 10 a los estados contables.
Tarjetas del Mar S.A.
Reseña Informativa
Los indicadores de la empresa han experimentado la siguiente evolución:
- indicadores de actividad general: el consumo total del ejercicio económico fue de
$ 49.971.616 correspondiente a 1.913.231 transacciones. - indicadores de actividad de usuarios: la cantidad de cuentas habilitadas al 30 de junio de 2000 es de 59.829, aumentando un 26,12% con respecto al mismo mes del año 1999, las cuentas con resumen se incrementaron un 18,29% pasando a 35.326 cuentas. Si analizamos la cantidad de tarjetas habilitadas observamos un incremento a 52.347 tarjetas, es decir del 1,58% mayor con respecto a igual ejercicio del año anterior, y en las tarjetas activas el incremento representa un 13,79% alcanzando las 33.725 tarjetas efectivamente utilizadas durante el ejercicio.
- indicadores de actividad de comercios: el total de comercios facultados para recibir la tarjeta como medio de pago, es decir los establecimientos habilitados asciende a 7.356 al 30 de junio de 2000, y la cantidad de transacciones de establecimientos por el ejercicio económico fue de 1.145.782, es decir un 25,57% mayor que igual ejercicio del año anterior.
Si analizamos la composición por rubros del importe total consumido durante el ejercicio
económico observamos que $ 17.717.043 es decir 35,45% corresponde a adelantos de
efectivo y préstamos personales, $ 11.342.660 el 22,70% corresponde al rubro
supermercados, en tercer lugar con un 13,11% el correspondiente a indumentaria y en
cuarto lugar con un 7,31% artículos del hogar.
Como parte de la expansión comercial y la decisión de extender el mercado en la región
del Gran Buenos Aires se ha concretado en el ejercicio transcurrido la apertura de las
sucursales de Avellaneda, Morón, Quilmes, La Plata y San Justo.
Estructura patrimonial comparativa con ejercicios anteriores
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.98 $ | |
| Activo corriente | 23.380.306 | 23.288.136 | 12.356.070 |
| Activo no corriente | 2.200.782 | 1.078.812 | 1.693.343 |
| Total | 25.581.088 | 24.366.948 | 14.049.413 |
| Pasivo corriente | 22.990.627 | 21.735.930 | 12.349.519 |
| Pasivo no corriente | - | - | 77.780 |
| Subtotal | 22.990.627 | 21.735.930 | 12.427.299 |
| Patrimonio neto | 2.590.461 | 2.631.018 | 1.622.114 |
| Total | 25.581.088 | 24.366.948 | 14.049.413 |
Estructura de resultados comparativa con ejercicios anteriores
| 30.06.00 $ | 30.06.99 $ | 30.06.98 $ | |
| Resultado operativo ordinario | (1.063.467) | 1.607.566 | 129.982 |
| Resultados financieros y por tenencia | (2.105.432) | (2.090.147) | (633.860) |
| Otros ingresos y egresos | 628.342 | 21.920 | - |
| Resultado neto ordinario | (2.540.557) | (460.661) | (503.878) |
| Resultados extraordinarios | - | - | - |
| Impuesto a las ganancias | - | - | - |
| Resultado neto del ejercicio | (2.540.557) | (460.661) | (503.878) |
Datos estadísticos comparativos con ejercicios anteriores
Usuarios:
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.98 | |
| Cuentas totales | 85.123 | 69.433 | 43.539 |
| Cuentas habilitadas | 59.829 | 47.439 | 33.067 |
| Cuentas activas | 29.462 | 24.657 | 14.879 |
| Cuentas con resúmenes | 35.326 | 29.864 | 16.804 |
| Transacciones totales | 1.913.231 | 1.538.355 | 965.458 |
| Consumo promedio mensual por cuenta activa ($) | 123,50 | 162,29 | 186,36 |
Establecimientos:
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.98 | |
| Establecimientos totales | 7.427 | 6.356 | 4.314 |
| Establecimientos habilitados | 7.356 | 6.355 | 4.312 |
| Establecimientos activos | 2.922 | 2.599 | 2.136 |
| Transacciones totales | 1.145.782 | 912.493 | 706.486 |
| Arancel promedio (%) | 2,92 | 4,95 | 5,66 |
Parque de tarjetas:
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.98 | |
| Tarjetas habilitadas | 52.347 | 51.534 | 37.042 |
| Tarjetas activas | 33.725 | 29.638 | 18.138 |
Indices comparativos con ejercicios anteriores
| 30.06.00 | 30.06.99 | 30.06.98 | |
| Liquidez | 1,0169 | 1,0714 | 1,0005 |
| Endeudamiento | 8,8751 | 8,2614 | 7,6612 |
| Rentabilidad | (0,4951) | (0,1490) | (0,2370) |
No ha sido incorporado la información correspondiente al ejercicio económico cerrado al 30 de junio de 1997 debido a que la Compañía comenzó a cumplir con su objeto social, a través de la iniciación de sus actividades, a partir del mes de abril de 1997.
INFORME DE COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
Tarjetas del Mar S.A.
Av. Mitre N° 524/530
Avellaneda
Pcia. de Buenos Aires
En nuestro carácter de Comisión Fiscalizadora de Tarjetas del Mar S.A., de acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5° del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado los documentos detallados en el párrafo I siguiente. Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basados en el trabajo que se menciona en el párrafo II.
I. Documentos examinados
Hemos examinado la Memoria del Directorio y el Balance General de Tarjetas del Mar S.A. al 30 de Junio de 2000, y los Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Origen y Aplicación de Fondos por el ejercicio económico iniciado el 1º de Julio de 1999 y finalizado en dicha fecha, así como sus notas 1 a 13, Anexos A,B,C,E,G,H e I, la Reseña Informativa y la información adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
II. Alcance del examen
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que el examen de los estados contables se efectúe de acuerdo con las normas profesionales de auditoría vigentes e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el párrafo I, hemos evaluado la auditoría efectuada por los auditores externos, quienes emitieron su informe con fecha 29 de Agosto de 2000, de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados, y de los resultados de la auditoría efectuada por dichos profesionales.
Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por el Directorio de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Dado que no es responsabilidad de la Comisión efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Informamos además, que en cumplimiento del ejercicio de control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el art. 294 de la Ley 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Asimismo, en relación con la Memoria, a la Reseña Informativa y la información adicional a las notas a los estados contables, presentados por el Directorio correspondientes al ejercicio terminado el 30 de Junio de 2000, hemos verificado que contienen la información requerida en el art. 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, y en lo que es materia de nuestra competencia, que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la entidad y otra documentación pertinente, por lo que no tenemos observaciones que formular.
Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para fundamentar nuestro informe.
III. CONCLUSION
Basados en el examen realizado con el alcance descripto en el párrafo II, en nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Tarjetas del Mar S.A. al 30 de Junio de 2000 y los Resultados de sus operaciones, las variaciones en el Patrimonio Neto y el Origen y Aplicación de Fondos, por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con la aplicación de las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
En relación con la Memoria del Directorio y la Reseña Informativa, no tenemos observaciones que formular en materia de nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos y el correspondiente inventario, surgen de registros contable llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes en la República Argentina.
AVELLANEDA, 29 de Agosto de 2000.
Luis O. Oddone
Síndico
p/ Comisión Fiscalizadora
Informe de los Auditores
Señores Presidente y Directores de
Tarjetas del Mar S.A.
Av. Mire 524/530
Avellaneda
Buenos Aires
En nuestro carácter de contadores públicos independientes informamos sobre la auditoría que hemos realizado de los estados contables de Tarjetas del Mar S.A. detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es emitir en informe de auditoría sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA AUDITORIA
Hemos examinado el balance general de Tarjetas del Mar S.A. al 30 de junio de 2000 y 1999, así como los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios económicos finalizados en dichas fechas, con sus notas 1 a 12, anexos A, B, C, E, G, H, e I que los complementan, la reseña informativa y la información adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de al Bolsa de Comercio de Buenos Aires. Tal como se indica en Nota 13 a los estados contables su información no está alcanzada por nuestro informe de auditoría.
2. ALCANCE DEL TRABAJO
Nuestro examen sobre los estados contables fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contienen los estados contables. Una auditoría incluye el examen, sobre bases selectivas, de los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables y la evaluación de las normas contables utilizadas en su preparación y, como parte de ello, de la razonabilidad de las estimaciones hechas por el Directorio. Nuestro informe no contempla el análisis de la compatibilidad de los sistemas de la Sociedad en el año 2000, cuya responsabilidad atañe a la Dirección.
3. DICTAMEN
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la información sobre la situación patrimonial de Tarjetas del Mar S.A. al 30 de junio de 2000 y 1999, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios económicos finalizados en dichas fechas, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
4. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
4.1 Los estados contables mencionados en 1. se encuentran transcriptos en el libro de “Inventarios y Balances” y surgen de registros contables rubricados llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales. Las anotaciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación comprobatoria.
4.2 Los estados contables mencionados en 1. han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes 19.550 y 22.903 de Sociedades Comerciales de la República Argentina y la Resolución Nro. 290/97 de la Comisión Nacional de Valores.
4.3 Hemos leído la reseña informativa y la información adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, sobre las cuales, en materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.
4.4 Al 30 de junio de 2000 las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surgen de los registros contables y de las liquidaciones efectuadas por la Sociedad, ascienden a $ 76.005,93, no siendo exigibles a esa fecha.