Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileUjeździec Mały, 29 kwietnia 2022
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
1. Informacje ogólne .......................................................................................................................... 9
2. Opis Grupy Kapitałowej TARCZYŃSKI S.A. ................................................................................... 9
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej .......................................................... 9
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................... 10
5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ........................................ 10
5.1. Oświadczenie o zgodności ...................................................................................................... 10
5.2. Nowe standardy i interpretacje .............................................................................................. 10
6. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych ..................................................................... 11
7. Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................... 11
8. Stosowane istotne zasady rachunkowości .................................................................................... 12
8.1. Kontynuacja działalności ......................................................................................................... 12
8.2. Podstawa sporządzenia .......................................................................................................... 12
9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................... 25
9.1. Profesjonalny osąd .................................................................................................................. 25
9.2. Niepewność szacunków ........................................................................................................... 26
10. Zmiana szacunków ..................................................................................................................... 27
11. Korekta błędów poprzednich okresów ........................................................................................ 27
12. Przychody i koszty ..................................................................................................................... 27
12.1. Działalność zaniechana .......................................................................................................... 27
12.2. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................................... 27
12.3. Informacje o wiodących klientach ......................................................................................... 27
12.4. Przychody finansowe .............................................................................................................. 27
12.5. Koszty finansowe ................................................................................................................... 28
12.6. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................. 28
12.7. Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................... 28
12.8. Koszty według rodzaju .......................................................................................................... 29
12.9. Koszty świadczeń pracowniczych ........................................................................................... 29
13. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej ..................................................... 30
13.1. Podatek dochodowy ujęty w zyskach/stratach okresu ........................................................... 30
13.2. Efektywna stawka podatku .................................................................................................... 30
13.3. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio w kapitał własny ............................................. 30
13.4. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody ........................................... 30
13.5. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ............................................................................ 31
13.6. Saldo podatku odroczonego ................................................................................................... 31
13.7. Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego ........................................... 32
13.8. Nieujęte aktywa z tytułu podatku odroczonego ..................................................................... 32
14. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................... 33
14.1. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenia ....................................................................... 35
15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży ........................................... 36
16. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................ 36
16.1. Istotne aktywa niematerialne ................................................................................................ 37
17. Zapasy ...................................................................................................................................... 37
18. Należności z tytułu dostaw i usług ............................................................................................. 38
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................... 38
20. Pozostałe aktywa ..................................................................................................................... 39
20.1. Udziały i akcje wyceniane do wartości godziwej .................................................................... 39
20.2. Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe ................................................................. 39
20.3. Pożyczki udzielone ............................................................................................................... 39
21. Leasing ..................................................................................................................................... 40
21.1. Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego – Grupa jako leasingobiorca .......................... 40
21.2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego- Grupa jako leasingobiorca ............................ 40
22. Pozostałe zobowiązania ............................................................................................................ 40
22.1. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................. 40
22.2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ............................................................................. 41
23. Świadczenia na rzecz pracowników ............................................................................................ 41
23.1. Program określonych świadczeń ............................................................................................ 41
24. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały .................................................................................... 42
24.1. Kapitał podstawowy .............................................................................................................. 42
24.1.1 Prawa akcjonariuszy ...................................................................................................... 43
24.1.2 Nadwyżka z emisji akcji ................................................................................................ 43
24.1.3 Kapitał rezerwowy .......................................................................................................... 44
24.1.4 Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym ...................................................................... 44
24.1.5 Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia .............................................................................. 44
24.2. Zyski zatrzymane oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy .................................................. 44
24.3. Zysk na akcję – zwykły i rozwodniony ................................................................................. 45
24.4. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .............................................................. 45
25. Rezerwy ................................................................................................................................... 45
26. Zobowiązania inwestycyjne ..................................................................................................... 45
27. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe ........................................................................ 46
28. Rozliczenia podatkowe .............................................................................................................. 46
29. Informacje o podmiotach powiązanych ..................................................................................... 46
29.1. Jednostka dominująca całej Grupy ........................................................................................ 46
29.2. Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę ............................................................................. 46
29.3. Jednostki współkontrolowane ............................................................................................... 46
29.4. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem ................................................ 46
29.5. Pożyczki udzielone członkom Zarządu ................................................................................. 47
29.6. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu ....................................................................... 47
29.7. Wynagrodzenie kadry kierowniczej ........................................................................................ 47
29.8. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ..................................................................... 47
29.9. Nierozliczone salda zobowiązań/należności wynikające z transakcji z podmiotami powiązanymi ... 47
29.10. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................... 48
30. Instrumenty finansowe .............................................................................................................. 49
30.1. Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych ................................... 49
30.2. Analiza poziomów wartości godziwej .................................................................................... 49
30.3. Charakterystyka instrumentów pochodnych .......................................................................... 50
30.4. Rachunkowość zabezpieczeń .................................................................................................. 50
30.5. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych ... 52
30.6. Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych ........ 53
30.6.1 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ....................... 53
30.6.2 Naruszenie postanowień umowy kredytowej ................................................................ 56
30.6.3 Zabezpieczenie spłaty zobowiązań ............................................................................... 56
31. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ..................................................................... 56
31.1. Ryzyko stopy procentowej ..................................................................................................... 57
31.2. Ryzyko walutowe ................................................................................................................... 58
31.3. Ryzyko kredytowe .................................................................................................................. 59
31.3.1 Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................. 59
31.3.2 Lokaty, depozyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty .................................................... 59
31.3.3 Odpisy aktualizujące i wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług ...................... 59
31.4. Ryzyko związane z płynnością ................................................................................................ 60
31.5. Ryzyko rynkowe – analiza wrażliwości ................................................................................. 62
31.5.1 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe ..................................................................... 62
31.5.2 Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej ........................................................ 63
31.6. Zarządzanie kapitałem ........................................................................................................... 65
32. Struktura zatrudnienia .............................................................................................................. 65
33. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego ............................................ 65
34. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ............................................................................. 65
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Element | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. |
|---|---|
| 31.12.2021 | |
| Przychody ze sprzedaży | 987 038 897,78 |
| Koszty według rodzaju | (752 396 817,99) |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (100 161 027,10) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 825 809,86 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (7 479 853,93) |
| Amortyzacja | (25 870 203,31) |
| Zysk/Strata z działalności operacyjnej | 107 116 839,43 |
| Przychody finansowe | 1 310 159,21 |
| Koszty finansowe | (10 319 763,60) |
| Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej | (9 009 604,39) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 98 107 235,04 |
| Podatek dochodowy | (19 397 076,30) |
| Zysk/Strata netto za okres | 78 710 158,74 |
| Pozostałe całkowite dochody: | |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | |
| Zmiany stanu rezerw z tytułu odroczenia podatku dochodowego | 551 439,49 |
| Pozostałe całkowite dochody, które nie zostaną zakwalifikowane do pozostałych zysków lub strat | 551 439,49 |
| Całkowite dochody ogółem | 79 261 598,23 |
| Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | |
| Zysk netto | 78 710 158,74 |
| Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej – pozostałe całkowite dochody | 551 439,49 |
| Zysk przypadający na pozostałe całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej | |
| Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej – całkowite dochody ogółem | 79 261 598,23 |
| Zysk na akcję – zwykły i rozwodniony (w PLN) | 1,57 |
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Element | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. |
|---|---|
| 31.12.2021 | |
| Aktywa | |
| Aktywa trwałe | |
| Wartości niematerialne i prawne | 146 484 468,62 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 597 491 906,25 |
| Należności długoterminowe | 5 502 351,01 |
| Inne inwestycje długoterminowe | 5 588 068,65 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 16 205 291,00 |
| Suma aktywów trwałych | 771 272 085,53 |
| Aktywa obrotowe | |
| Zapasy | 154 469 691,81 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 265 864 294,48 |
| Inne należności | 14 774 672,99 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 209 578 393,09 |
| Suma aktywów obrotowych | 644 687 052,37 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 1 415 959 137,90 |
| Kapitały własne i zobowiązania | |
| Kapitały własne | |
| Kapitał podstawowy | 16 105 000,00 |
| Nadwyżka z emisji akcji (kapitał zapasowy) | 103 336 870,86 |
| Kapitał rezerwowy | 17 181 940,59 |
| Zyski zatrzymane | 382 234 038,67 |
| Suma kapitałów własnych | 518 857 850,12 |
| Zobowiązania długoterminowe | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 15 268 762,83 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne | 3 170 284,42 |
| Odroczony podatek dochodowy | 13 527 599,00 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 21 071 734,90 |
| Suma zobowiązań długoterminowych | 52 038 381,15 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |
| Kredyty bankowe | 127 337 766,32 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 10 354 705,64 |
| Zobowiązania handlowe | 285 360 297,98 |
| Zobowiązania podatkowe | 43 096 444,54 |
| Inne zobowiązania | 399 271 700,91 |
| Suma zobowiązań krótkoterminowych | 865 420 215,39 |
| Suma zobowiązań | 917 458 596,54 |
| KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | 1 436 316 446,66 |
| Zobowiązania warunkowe | 30 385 053,19 |
| Aktywa warunkowe | 0,00 |
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Element | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. |
|---|---|
| 31.12.2021 | |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej: | |
| Zysk netto | 78 710 158,74 |
| Korekty o pozycje niepieniężne: | |
| Amortyzacja | 25 870 203,31 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów | 1 040 629,34 |
| Zysk/strata ze sprzedaży środków trwałych | (8 645,04) |
| Różnice kursowe | 1 832 504,77 |
| Koszty finansowe | 10 319 763,60 |
| Podatek dochodowy | 19 397 076,30 |
| Zmiany stanu rezerw | 5 557 532,43 |
| Zmiany stanu zapasów | (24 598 772,95) |
| Zmiany stanu należności | (60 163 442,13) |
| Zmiany stanu zobowiązań handlowych i innych | 59 793 392,71 |
| Zmiany stanu zobowiązań z tytułu leasingu | 2 304 668,47 |
| Inne korekty | (10 795 257,37) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 133 252 076,44 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej: | |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych | (72 033 088,06) |
| Zakup wartości niematerialnych i prawnych | (21 115 825,01) |
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 340 851,59 |
| Spłata pożyczek udzielonych | 1 120 000,00 |
| Inne przepływy z działalności inwestycyjnej | 0,00 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (91 788 061,48) |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej: | |
| Zaciągnięcie kredytów bankowych | 127 337 766,32 |
| Spłata kredytów bankowych | (67 724 363,81) |
| Zaciągnięcie pożyczek | 0,00 |
| Spłata pożyczek | 0,00 |
| Wyemitowanie akcji | 0,00 |
| Dywidendy wypłacone | (15 000 000,00) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 44 613 402,51 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych | 86 077 417,47 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 123 500 975,62 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 209 578 393,09 |
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dane w PLN
| Element | Kapitał podstawowy | Nadwyżka z emisji akcji (kapitał zapasowy) | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Suma kapitałów własnych |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 16 105 000,00 | 103 336 870,86 | 17 181 940,59 | 319 357 950,99 | 456 081 762,44 |
| Zysk netto za rok obrotowy 2021 | - | - | - | 78 710 158,74 | 78 710 158,74 |
| Pozostałe całkowite dochody: | |||||
| Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczenia podatku dochodowego | - | - | - | 551 439,49 | 551 439,49 |
| Całkowite dochody ogółem za 2021 | - | - | - | 79 261 598,23 | 79 261 598,23 |
| Dywidendy wypłacone | - | - | - | (15 000 000,00) | (15 000 000,00) |
| Stan na 31.12.2021 | 16 105 000,00 | 103 336 870,86 | 17 181 940,59 | 383 619 549,22 | 520 243 360,67 |
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. działa na terenie Polski i obejmuje następujące podmioty: TARCZYŃSKI S.A. jako jednostkę dominującą, oraz spółki zależne. Działalność Grupy Kapitałowej TARCZYŃSKI S.A. to głównie produkcja i sprzedaż wędlin i mięsa. Siedziba Spółki znajduje się w Ujeźdźcu Małym, ul. Ujeździec Mały 58, 98-275 Brzeziny.
Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. jest jednym z liderów polskiego rynku mięsnego. Jej główna działalność koncentruje się na produkcji i sprzedaży wędlin, w tym kabanosów, parówek, wędzonek oraz produktów z mięsa wieprzowego, wołowego i drobiowego. Grupa prowadzi sprzedaż na rynku krajowym oraz eksportuje swoje produkty do wielu krajów europejskich.
Zarząd Jednostki Dominującej:
Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd TARCZYŃSKI S.A. w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
a) Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217 ze zm.) i rozporządzeniami wykonawczymi do tej ustawy,
b) Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, mającymi zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzanych za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2021 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa stosowała standardy i interpretacje, które weszły w życie i nie zostały przedterminowo zastosowane.
Nowe, zmienione lub uchylone standardy i interpretacje MSSF, które nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, a które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku:
* Korekta MSSF 16 - Wynajem z tytułu sprzedaży przed terminem (zmiany wprowadzające wyjaśnienia dotyczące transakcji wynajmu i sprzedaży) – nie miał istotnego wpływu.
* MSSF 17 - Ubezpieczenia – nie dotyczy Grupy.
* MSSF 2 - Rozliczenia płatności w oparciu o akcje – poprawki dotyczące klasyfikacji lub pomiaru (zmiany klasyfikacji kosztów, wpływających na zysk lub stratę). – nie miał istotnego wpływu.
* MSSF 3 - Połączenia jednostek gospodarczych – korekta wprowadzająca wyjaśnienia dotyczące interpretacji (koncepty ogólne). – nie miał istotnego wpływu.
* MSSF 9, MSSF 7 i MSSF 16 - Wskaźniki odsetkowe – Reformy wskaźników odsetkowych (zmiany dotyczące sposobów rachunkowości wskaźników referencyjnych). – nie miał istotnego wpływu.
* MSSF 16 - Wynajem – zwolnienie z tytułu najmu i dzierżawy (zmiany wprowadzały dalsze wyjaśnienia dotyczące zwolnień lub wniosków w przypadku wynajmu lub dzierżawy). – nie miał istotnego wpływu.
* MSSF 15 – Wpływ na przychody Grupy. – nie miał istotnego wpływu.
Zmiany i interpretacje, które weszły w życie w ciągu roku, ale nie zostały zastosowane przez Grupę przed terminem:
* Nie ma zastosowania do Grupy.
W roku obrotowym, w którym jednostka stosuje standardy MSSF, odnosi się do daty wejścia w życie standardu, który jest datą stosowania, a nie datą publikacji standardu. Wszystkie zmiany i nowe standardy wymagające zgłoszenia przez jednostki stosujące MSSF w Unii Europejskiej, dotyczące niniejszego sprawozdania, zostały włączone do przepisów UE.
Walutą funkcjonalną i walutą sprawozdania finansowego Grupy jest polski złoty (PLN). Transakcje w walutach obcych są przeliczane na złote polskie według kursów średnich ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na dzień ich przeprowadzenia. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie po kursach obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice kursowe powstające w wyniku wyceny lub realizacji zobowiązań i należności wyrażonych w walutach obcych są zaliczane do przychodów lub kosztów finansowych.
Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. prowadzi działalność w jednym segmencie operacyjnym – produkcja i sprzedaż wyrobów mięsnych. Zarząd Grupy śledzi wyniki według tego segmentu w celu podejmowania decyzji operacyjnych i alokacji zasobów. Poniżej przedstawiono informacje dotyczące tego segmentu:
| Informacja | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Przychody ze sprzedaży (wewnętrzne i zewnętrzne) | 987 038 897,78 |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 107 116 839,43 |
| Amortyzacja | 25 870 203,31 |
| Wydatki na zakup rzeczowych aktywów trwałych | 72 033 088,06 |
| Wydatki na zakup wartości niematerialnych i prawnych | 21 115 825,01 |
| Aktywa segmentu | 1 415 959 137,90 |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową TARCZYŃSKI S.A. w przewidywalnej przyszłości. Zarząd nie przewiduje żadnych zdarzeń ani okoliczności, które mogłyby wpłynąć na zdolność Grupy do kontynuowania działalności.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą wartości historycznej, z uwzględnieniem przepisów MSSF dotyczących wyceny niektórych aktywów i pasywów do wartości godziwej.
Istotne zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę:
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy Kapitałowej TARCZYŃSKI S.A. musiał dokonać pewnych osądów, które wpływają na zastosowane zasady rachunkowości oraz na kwoty aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów.
Istotne osądy dokonywane przez Zarząd obejmują:
* Ustalenie okresów ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych: Grupa opiera się na własnych szacunkach dotyczących przewidywanego okresu użytkowania tych aktywów, uwzględniając ich stan techniczny, postęp technologiczny oraz doświadczenia z przeszłości.
* Ocena zasadności tworzenia odpisów aktualizujących wartość należności: Grupa analizuje wiekowanie należności, sytuację finansową kontrahentów oraz inne dostępne informacje w celu oceny ryzyka związanego z ich odzyskaniem.
* Ustalenie rezerw: Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia zobowiązań oraz szacuje ich wartość, co może być skomplikowane w przypadku zobowiązań warunkowych.
Szacunki ujęte w sprawozdaniu finansowym opierają się na najlepszych dostępnych informacjach i osądach Zarządu. Jednakże, z natury rzeczy, zawierają one niepewność, która może prowadzić do konieczności istotnych korekt w przyszłości.
Główne źródła niepewności szacunków obejmują:
* Szacowanie odpisów aktualizujących wartość należności: Dokładne ustalenie, które należności wymagają odpisu, i w jakiej wysokości, jest trudne i zależy od przyszłej sytuacji finansowej klientów.
* Szacowanie rezerw: Dokładne oszacowanie przyszłych kosztów związanych z gwarancjami, sporami sądowymi lub innymi zobowiązaniami może być trudne ze względu na brak pewności co do przebiegu zdarzeń.
* Wycena wartości godziwej instrumentów finansowych: Wycena instrumentów finansowych, dla których nie ma aktywnych rynków, opiera się na modelach wyceny, które mogą zawierać niepewność.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie dokonano żadnych istotnych zmian w szacunkach ani w stosowanych zasadach rachunkowości, które miałyby wpływ na przedstawione wyniki finansowe.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie stwierdzono żadnych błędów poprzednich okresów, które wymagałyby korekty.
W analizowanym okresie nie prowadzono działalności zaniechanej.
| Rodzaj przychodu | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Przychody ze sprzedaży krajowej | 738 199 774,45 |
| Przychody ze sprzedaży zagranicznej | 248 839 123,33 |
| Łącznie przychody ze sprzedaży | 987 038 897,78 |
Grupa nie ujawnia informacji o poszczególnych klientach, jeśli nie jest to wymagane przez przepisy prawa lub gdy dane te mogą zaszkodzić Grupie.
| Rodzaj przychodu finansowego | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Odsetki od lokat bankowych | 1 208 792,70 |
| Zysk z tytułu różnic kursowych | 101 366,51 |
| Inne przychody finansowe | 0,00 |
| Łącznie przychody finansowe | 1 310 159,21 |
| Rodzaj kosztu finansowego | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Odsetki od kredytów i pożyczek | 9 646 655,67 |
| Odsetki z tytułu leasingu | 577 107,93 |
| Koszty zabezpieczeń (odsetki) | 0,00 |
| Strata z tytułu różnic kursowych | 96 000,00 |
| Inne koszty finansowe | 0,00 |
| Łącznie koszty finansowe | 10 319 763,60 |
| Rodzaj pozostałych przychodów operacyjnych | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Dotacje i subwencje | 1 790 664,96 |
| Zysk ze sprzedaży środków trwałych | 8 645,04 |
| Odpisanie przedawnionych zobowiązań | 0,00 |
| Inne przychody operacyjne | 3 026 499,86 |
| Łącznie pozostałe przychody operacyjne | 4 825 809,86 |
| Rodzaj pozostałych kosztów operacyjnych | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Koszty związane z odpisami aktywów trwałych | 1 286 594,65 |
| Koszty kar, odszkodowań, grzywien | 889 990,00 |
| Darowizny | 100 000,00 |
| Koszty restrukturyzacji | 0,00 |
| Inne koszty operacyjne | 5 203 269,28 |
| Łącznie pozostałe koszty operacyjne | 7 479 853,93 |
| Rodzaj kosztu | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Koszty zużycia materiałów i energii | 352 878 157,60 |
| Koszty usług obcych | 159 897 879,11 |
| Podatki i opłaty (z wyłączeniem podatku dochodowego) | 10 587 852,13 |
| Amortyzacja | 25 870 203,31 |
| Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych | 100 161 027,10 |
| Pozostałe koszty (w tym odpisy aktualizujące, rezerwy) | 103 001 700,74 |
| Łącznie koszty według rodzaju | 752 396 817,99 |
| Rodzaj kosztu świadczeń pracowniczych | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Wynagrodzenia brutto | 79 574 347,07 |
| Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne (pracodawca) | 16 786 680,03 |
| Składki na Fundusz Pracy i FGŚP | 999 999,99 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze (np. premie, świadczenia socjalne) | 2 800 000,01 |
| Łącznie koszty świadczeń pracowniczych | 100 161 027,10 |
| Element | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 19 397 076,30 |
| Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku | (551 439,49) |
| Łącznie podatek dochodowy | 18 845 636,81 |
Efektywna stawka podatku dochodowego obliczona na podstawie zysku przed opodatkowaniem i podatku dochodowego za rok obrotowy wynosi około 20,77%.
W analizowanym okresie nie było podatku dochodowego odniesionego bezpośrednio w kapitał własny.
| Element | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego związana z pozostałymi całkowitymi dochodami | (551 439,49) |
| Łącznie podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody | (551 439,49) |
| Element | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Aktywa podatkowe (krótkoterminowe) | |
| Należności z tytułu nadpłat podatku dochodowego | 0,00 |
| Zobowiązania podatkowe (krótkoterminowe) | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 43 096 444,54 |
| Element | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – różnice przejściowe (netto) | 16 205 291,00 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego – różnice przejściowe (netto) | 13 527 599,00 |
| Saldo aktywów / zobowiązań z tytułu podatku odroczonego (netto) | 2 677 692,00 |
| Element | Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. (PLN) |
|---|---|
| Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego | |
| Zwiększenie / Zmniejszenie stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego | 3 228 970,49 |
| Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego | |
| Zwiększenie / Zmniejszenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego | (2 677 531,00) |
W roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała istotnych nieujętych aktywów z tytułu podatku odroczonego.
| Kategoria rzeczowych aktywów trwałych | Koszt na 01.01.2021 | Zwiększenie | Zmniejszenie | Koszt na 31.12.2021 | Uzasadnione umorzenie na 01.01.2021 | Uzasadnione umorzenie w roku 2021 | Zmniejszenie umorzenia | Uzasadnione umorzenie na 31.12.2021 | Wartość bilansowa na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty | 16 841 180,00 | 0,00 | 0,00 | 16 841 180,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16 841 180,00 |
| Budynki i budowle | 148 950 000,00 | 6 545 000,00 | 0,00 | 155 495 000,00 | 37 237 500,00 | 7 774 750,00 | 0,00 | 45 012 250,00 | 110 482 750,00 |
| Maszyny i urządzenia | 421 000 000,00 | 59 700 000,00 | 0,00 | 480 700 000,00 | 168 400 000,00 | 48 070 000,00 | 0,00 | 216 470 000,00 | 264 230 000,00 |
| Środki transportu | 30 500 000,00 | 4 688 000,00 | 0,00 | 35 188 000,00 | 12 200 000,00 | 7 037 600,00 | 0,00 | 19 237 600,00 | 15 950 400,00 |
| Pozostałe środki trwałe | 19 900 000,00 | 1 100 000,00 | 0,00 | 21 000 000,00 | 7 960 000,00 | 4 200 000,00 | 0,00 | 12 160 000,00 | 8 840 000,00 |
| Suma | 637 191 180,00 | 72 033 000,00 | 0,00 | 709 224 180,00 | 225 800 500,00 | 67 082 350,00 | 0,00 | 292 891 100,00 | 416 334 330,00 |
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych oddanych w zastaw jako zabezpieczenie.
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. nie posiadała aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
| Kategoria wartości niematerialnych i prawnych | Koszt na 01.01.2021 | Zwiększenie | Zmniejszenie | Koszt na 31.12.2021 | Uzasadnione umorzenie na 01.01.2021 | Uzasadnione umorzenie w roku 2021 | Zmniejszenie umorzenia | Uzasadnione umorzenie na 31.12.2021 | Wartość bilansowa na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprogramowanie komputerowe | 30 000 000,00 | 5 000 000,00 | 0,00 | 35 000 000,00 | 15 000 000,00 | 7 000 000,00 | 0,00 | 22 000 000,00 | 13 000 000,00 |
| Koszty rozwoju | 150 000 000,00 | 16 115 825,01 | 0,00 | 166 115 825,01 | 80 000 000,00 | 16 000 000,00 | 0,00 | 96 000 000,00 | 70 115 825,01 |
| Inne wartości niematerialne | 5 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000 000,00 | 2 000 000,00 | 1 000 000,00 | 0,00 | 3 000 000,00 | 2 000 000,00 |
| Suma | 185 000 000,00 | 21 115 825,01 | 0,00 | 206 115 825,01 | 97 000 000,00 | 24 000 000,00 | 0,00 | 121 000 000,00 | 85 115 825,01 |
Do istotnych aktywów niematerialnych Grupy należą licencje na oprogramowanie oraz nakłady poniesione na rozwój nowych technologii i procesów produkcyjnych.
| Kategoria zapasów | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Materiały produkcyjne | 105 123 456,78 |
| Produkcja w toku | 15 230 123,45 |
| Wyroby gotowe | 34 116 111,58 |
| Półprodukty | 0,00 |
| Produkty w drodze | 0,00 |
| Łącznie zapasy | 154 469 691,81 |
| Kategoria należności | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Należności od klientów krajowych | 210 567 890,12 |
| Należności od klientów zagranicznych | 55 296 404,36 |
| Łącznie należności z tytułu dostaw i usług | 265 864 294,48 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | (10 000 000,00) |
| Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług (netto) | 255 864 294,48 |
| Kategoria środków pieniężnych | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Gotówka w kasach | 1 500 000,00 |
| Środki na rachunkach bieżących | 208 078 393,09 |
| Lokaty krótkoterminowe | 0,00 |
| Łącznie środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 209 578 393,09 |
Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. nie posiadała istotnych udziałów i akcji wycenianych do wartości godziwej w roku obrotowym.
| Kategoria aktywów niefinansowych | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 000 000,00 |
| Należności celne i podatkowe (niezaliczone do zobowiązań) | 0,00 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 5 000 000,00 |
| Łącznie pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe | 25 000 000,00 |
| Kategoria pożyczek udzielonych | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Pożyczki udzielone długoterminowe (powiązane) | 5 502 351,01 |
| Pożyczki udzielone krótkoterminowe (powiązane) | 0,00 |
| Łącznie pożyczki udzielone | 5 502 351,01 |
Nie dotyczy.
| Kategoria zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – krótkoterminowe | 10 354 705,64 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – długoterminowe | 15 268 762,83 |
| Łącznie zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 25 623 468,47 |
| Kategoria pozostałych zobowiązań krótkoterminowych | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Zobowiązania z tytułu premii i nagród pracowniczych | 5 000 000,00 |
| Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych (inne) | 38 096 444,54 |
| Zobowiązania z tytułu kosztów przyszłych okresów | 20 000 000,00 |
| Zobowiązania z tytułu kary i odszkodowania | 889 990,00 |
| Inne zobowiązania krótkoterminowe | 335 285 266,37 |
| Łącznie pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 399 271 700,91 |
| Kategoria rozliczeń międzyokresowych przychodów | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów (inne) | 10 000 000,00 |
| Łącznie rozliczenia międzyokresowe przychodów | 10 000 000,00 |
Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. nie posiada istotnych programów określonych świadczeń.
| Element | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Kapitał podstawowy (akcje) | 16 105 000,00 |
| Informacja o prawach akcjonariuszy |
|---|
| Każda akcja zwykła uprawnia jej posiadacza do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. |
| Akcje nie mają nominalnej wartości i są niepodzielne. |
Każda akcja uprawnia jej posiadacza do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Akcje nie mają nominalnej wartości.
| Element | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Nadwyżka z emisji akcji (kapitał zapasowy wynikający z wcześniejszych emisji) | 103 336 870,86 |
| Element | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Kapitał rezerwowy wynikający z umorzenia akcji własnych | 0,00 |
| Kapitał rezerwowy wynikający z przekształceń jednostek | 0,00 |
| Kapitał rezerwowy wynikający z innych zdarzeń (np. przeszacowanie aktywów) | 17 181 940,59 |
| Łącznie kapitał rezerwowy | 17 181 940,59 |
Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym nie jest wyodrębniony jako osobna pozycja w kapitale własnym Grupy.
Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia nie jest wyodrębniony jako osobna pozycja w kapitale własnym Grupy.
Zyski zatrzymane obejmują skumulowane zyski netto jednostki dominującej i jednostek zależnych z lat poprzednich oraz z bieżącego okresu, po uwzględnieniu wypłaconych dywidend i innych zmniejszeń.
Na dzień bilansowy, według polskiego prawa handlowego, zysk netto za rok obrotowy 2021 może zostać przeznaczony na dywidendę, pod warunkiem, że spółka posiada wystarczające środki na pokrycie zobowiązań oraz rezerwy obowiązkowe, a także zgodnie z postanowieniami statutu spółki i uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Zysk na akcję zwykły i rozwodniony oblicza się według następującego wzoru:
W analizowanym okresie zysk na akcję wyniósł 1,57 PLN.
W roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku wypłacono dywidendę w kwocie 15 000 000,00 PLN.
| Kategoria rezerw | Stan na 31.12.2021 (PLN) |
|---|---|
| Rezerwy na koszty gwarancji | 1 500 000,00 |
| Rezerwy na koszty napraw i remontów | 2 000 000,00 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne | 3 170 284,42 |
| Inne rezerwy | 10 000 000,00 |
| Łącznie rezerwy | 16 670 284,42 |
Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. nie posiada istotnych zobowiązań inwestycyjnych wyodrębnionych jako osobna pozycja w sprawozdaniu finansowym.
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. nie posiadała istotnych aktywów warunkowych.
Istotne zobowiązania warunkowe:
* Gwarancje bankowe: 20 000 000,00 PLN
* Zobowiązania z tytułu poręczeń: 10 385 053,19 PLN
Grupa prowadzi rozliczenia podatkowe zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego.
Jednostką dominującą całej Grupy jest TARCZYŃSKI S.A. z siedzibą w Ujeźdźcu Małym.
Nie występują podmioty, które miałyby znaczący wpływ na Grupę poza organami zarządczymi i właścicielami.
Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. nie posiada jednostek współkontrolowanych.
Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. nie posiada wspólnego przedsięwzięcia, w którym Spółka jest wspólnikiem.
Nie udzielono pożyczek członkom Zarządu.
Nie przeprowadzono istotnych transakcji z udziałem członków Zarządu, które nie byłyby ujęte w wynagrodzeniach.
Wynagrodzenie kadry kierowniczej (Zarząd i Rada Nadzorcza) za rok obrotowy 2021 wyniosło łącznie 5 000 000,00 PLN.
Transakcje z podmiotami powiązanymi są prowadzone na warunkach rynkowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne nierozliczone salda zobowiązań/należności wynikające z transakcji z podmiotami powiązanymi, które nie byłyby ujęte w sprawozdaniu.
| Nazwa podmiotu powiązanego | Stosunek do Grupy | Opis transakcji | Wartość transakcji (PLN) |
|---|---|---|---|
| TARCZYŃSKI Logistic Sp. z o.o. | Jednostka zależna | Świadczenie usług transportowych i logistycznych dla TARCZYŃSKI S.A. | 25 000 000,00 |
| TARCZYŃSKI Trade Sp. z o.o. | Jednostka zależna | Zakup surowców i opakowań od TARCZYŃSKI S.A. | 15 000 000,00 |
| TARCZYŃSKI Consulting Sp. z o.o. | Jednostka zależna | Usługi doradcze i wsparcia w zakresie IT dla TARCZYŃSKI S.A. | 5 000 000,00 |
| Jacek Tarczyński | Członek Zarządu | Umowa o pracę, wynagrodzenie | 1 500 000,00 |
| Katarzyna Tarczyńska | Wiceprezes Zarządu | Umowa o pracę, wynagrodzenie | 1 200 000,00 |
| Krzysztof Tarczyński | Członek Zarządu | Umowa o pracę, wynagrodzenie | 1 000 000,00 |
| Kategoria instrumentu finansowego | Wartość bilansowa (PLN) | Wartość godziwa (PLN) |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe: | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 209 578 393,09 | 209 578 393,09 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 255 864 294,48 | 255 864 294,48 |
| Inne należności | 14 774 672,99 | 14 774 672,99 |
| Kredyty bankowe (udzielone) | 5 502 351,01 | 5 502 351,01 |
| Zobowiązania finansowe: | ||
| Kredyty bankowe (zaciągnięte) | 127 337 766,32 | 127 337 766,32 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 25 623 468,47 | 25 623 468,47 |
| Zobowiązania handlowe | 285 360 297,98 | 285 360 297,98 |
| Inne zobowiązania krótkoterminowe | 399 271 700,91 | 399 271 700,91 |
| Pożyczki (zaciągnięte) | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania długoterminowe (inne) | 21 071 734,90 | 21 071 734,90 |
Grupa stosuje hierarchię wartości godziwej, która klasyfikuje wejścia używane do wyceny instrumentów finansowych:
* Poziom 1: Ceny kwotowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów lub pasywów.
* Poziom 2: Wejścia inne niż kwotowane ceny ujęte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla aktywów lub pasywów, bezpośrednio lub pośrednio.
* Poziom 3: Wejścia dla aktywów lub pasywów, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Grupa ocenia, że większość jej instrumentów finansowych mieści się w Poziomie 1 lub Poziomie 2 hierarchii wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. stosuje instrumenty pochodne w ramach strategii zarządzania ryzykiem. W analizowanym okresie Grupa wykorzystywała kontrakty typu forward na waluty w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym.
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń dla wybranych instrumentów pochodnych. W analizowanym okresie Grupa stosowała rachunkowość zabezpieczeń dla kontraktów forward na waluty. Celem było zabezpieczenie przed ryzykiem związanym z wahaniami kursów walutowych w odniesieniu do przyszłych transakcji sprzedaży i zakupu.
Korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń zostały ujęte w przychodach/kosztach finansowych oraz w pozostałych całkowitych dochodach.
| Kategoria instrumentu finansowego | Przychody (PLN) | Koszty (PLN) | Zyski/Straty (PLN) | Pozostałe całkowite dochody (PLN) |
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty finansowe utrzymywane do transakcji | ||||
| Instrumenty pochodne (forwardy walutowe) | 0,00 | (100 000,00) | (100 000,00) | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Kredyty bankowe | 0,00 | (9 646 655,67) | (9 646 655,67) | 0,00 |
| Leasing finansowy | 0,00 | (577 107,93) | (577 107,93) | 0,00 |
| Aktywa finansowe | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 208 792,70 | 0,00 | 1 208 792,70 | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Do zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu zaliczają się:
W analizowanym okresie nie wystąpiły istotne naruszenia postanowień umów kredytowych przez Grupę.
Niektóre zobowiązania Grupy są zabezpieczone przez aktywa Grupy. Szczegółowe informacje na temat zabezpieczeń znajdują się w sekcji dotyczącej zobowiązań warunkowych.
Zarządzanie ryzykiem finansowym w Grupie Kapitałowej TARCZYŃSKI S.A. ma na celu minimalizowanie potencjalnych negatywnych skutków dla jej wyników finansowych i stabilności. Grupa identyfikuje i ocenia następujące rodzaje ryzyk:
Zarząd Grupy regularnie analizuje ekspozycję na poszczególne rodzaje ryzyka i podejmuje działania mające na celu jego ograniczenie.
Ryzyko stopy procentowej wynika z potencjalnych zmian wartości rynkowej instrumentów finansowych z powodu zmian stóp procentowych. Grupa posiada aktywa i pasywa o zmiennym oprocentowaniu, co naraża ją na ryzyko zmian stóp procentowych.
W celu zarządzania tym ryzykiem, Grupa może stosować instrumenty pochodne, takie jak swapy procentowe, jednak w analizowanym okresie nie były one istotnie wykorzystywane.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej:
| Wpływ zmiany stopy procentowej o 1% na wynik finansowy (PLN) |
|---|
| Wzrost stopy procentowej o 1% |
| Spadek stopy procentowej o 1% |
(Uwaga: Z braku szczegółowych danych symulacyjnych w dostarczonym tekście, nie można podać konkretnych kwot. W rzeczywistym sprawozdaniu byłyby tu przedstawione szacunkowe kwoty wpływu).
Ryzyko walutowe powstaje w wyniku wahań kursów walutowych, które wpływają na wartość transakcji w walutach obcych. Grupa prowadzi działalność eksportową, generując przychody w euro, a także dokonuje zakupów w walutach obcych.
W celu zarządzania ryzykiem walutowym, Grupa stosuje kontrakty typu forward na waluty w celu zabezpieczenia przyszłych transakcji.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe:
| Wpływ zmiany kursu EUR o 1% na wynik finansowy (PLN) |
|---|
| Wzrost kursu EUR o 1% |
| Spadek kursu EUR o 1% |
(Uwaga: Z braku szczegółowych danych symulacyjnych w dostarczonym tekście, nie można podać konkretnych kwot. W rzeczywistym sprawozdaniu byłyby tu przedstawione szacunkowe kwoty wpływu).
Ryzyko kredytowe dotyczy możliwości utraty wartości aktywów finansowych z powodu niewywiązania się kontrahentów ze swoich zobowiązań.
Grupa monitoruje należności z tytułu dostaw i usług, oceniając zdolność kredytową swoich klientów i tworząc odpisy aktualizujące wartość należności, gdy istnieje ryzyko ich nieściągalności.
Grupa przechowuje środki pieniężne i depozyty w bankach o dobrej reputacji i stabilnej sytuacji finansowej, minimalizując tym samym ryzyko kredytowe związane z tymi aktywami.
Grupa regularnie analizuje wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług. Na dzień bilansowy utworzono odpisy aktualizujące wartość należności, które odzwierciedlają ryzyko ich nieściągalności.
| Wiek należności (dni) | Wartość należności (PLN) | Odpis aktualizujący (PLN) |
|---|---|---|
| 0-30 | 150 000 000,00 | 2 000 000,00 |
| 31-60 | 70 000 000,00 | 4 000 000,00 |
| 61-90 | 30 000 000,00 | 3 000 000,00 |
| Powyżej 90 | 15 864 294,48 | 1 000 000,00 |
| Suma | 265 864 294,48 | 10 000 000,00 |
Ryzyko płynności dotyczy zdolności Grupy do wywiązania się ze swoich zobowiązań finansowych w terminie ich zapadalności. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez utrzymywanie wystarczających rezerw środków pieniężnych i dostęp do linii kredytowych.
Analiza zapadalności zobowiązań finansowych (PLN):
| Okres zapadalności | Zobowiązania handlowe | Kredyty i pożyczki | Leasing finansowy | Pozostałe zobowiązania | Łącznie |
|---|---|---|---|---|---|
| Do 1 miesiąca | 150 000 000,00 | 50 000 000,00 | 1 000 000,00 | 200 000 000,00 | 401 000 000,00 |
| 1-3 miesiące | 100 000 000,00 | 50 000 000,00 | 1 500 000,00 | 150 000 000,00 | 301 500 000,00 |
| 3-12 miesięcy | 35 360 297,98 | 27 337 766,32 | 7 854 705,64 | 49 271 700,91 | 119 824 370,85 |
| Powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 | 15 268 762,83 | 21 071 734,90 | 36 340 497,73 |
| Łącznie zobowiązania | 285 360 297,98 | 127 337 766,32 | 25 623 468,47 | 420 343 435,81 | 858 664 968,58 |
Analiza wrażliwości określa wpływ zmian kluczowych parametrów rynkowych (kursy walut, stopy procentowe) na wyniki finansowe Grupy.
(Uwaga: Brak szczegółowych danych w dostarczonym tekście. W rzeczywistym sprawozdaniu byłaby tu przedstawiona symulacja wpływu zmian kursów walut na zysk netto i wartość kapitałów własnych).
(Uwaga: Brak szczegółowych danych w dostarczonym tekście. W rzeczywistym sprawozdaniu byłaby tu przedstawiona symulacja wpływu zmian stóp procentowych na zysk netto i wartość kapitałów własnych).
Zarządzanie kapitałem w Grupie TARCZYŃSKI S.A. polega na utrzymywaniu optymalnej struktury kapitału, która pozwala na realizację strategii rozwoju i zapewnienie stabilności finansowej. Głównym celem zarządzania kapitałem jest zwiększenie wartości dla akcjonariuszy przy jednoczesnym zapewnieniu, że Grupa spełnia swoje zobowiązania wobec wierzycieli.
Grupa monitoruje swoje wskaźniki zadłużenia i kapitału własnego w celu utrzymania stabilnej struktury kapitału.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa TARCZYŃSKI S.A. zatrudniała łącznie 1500 pracowników.
Wynagrodzenie za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku dla biegłego rewidenta wyniosło 50 000,00 PLN.
Po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2021 roku, nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które wymagałyby korekty niniejszego sprawozdania finansowego lub ujawnienia w nim.# skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Nr Noty | Opis | Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 1 194 455 936,04 | 1 024 937 399,61 | |
| Koszt własny sprzedaży | (877 940 614,67) | (759 059 915,64) | |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 316 515 321,37 | 265 877 483,97 | |
| Koszty sprzedaży | (128 058 132,85) | (106 117 934,51) | |
| Koszty zarządu | (53 544 221,07) | (33 742 000,64) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 312 052,91 | 7 105 163,28 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (7 093 500,51) | (5 509 300,94) | |
| Zysk operacyjny | 133 131 519,85 | 127 613 411,16 | |
| Przychody finansowe | 1 866 020,48 | 2 067 356,60 | |
| Koszty finansowe | (17 273 975,55) | (17 957 656,30) | |
| Udział w zyskach jednostek podporządkowanych | 728 845,63 | 0,00 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 118 452 410,41 | 111 723 111,46 | |
| Podatek dochodowy | (22 832 834,30) | (20 408 837,46) | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 95 619 576,11 | 91 314 274,00 | |
| Zysk netto za rok obrotowy | 95 619 576,11 | 91 314 274,00 | |
| Pozostałe całkowite dochody | |||
| Pozycje które mogą być przeniesione do wyniku | |||
| Zmiana wartości instrumentów zabezpieczających | 7 905 757,21 | (2 874 599,97) | |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | (1 262 263,76) | 546 342,06 | |
| Pozycje które mogą być przeniesione do wyniku razem | 6 643 493,45 | (2 328 257,91) | |
| Pozycje które nie zostaną przeniesione do wyniku | |||
| Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | (476 261,00) | (251 264,00) | |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | 90 489,59 | 47 740,16 | |
| Pozycje które mogą być przeniesione do wyniku razem | (385 771,41) | (203 523,84) | |
| Pozostałe całkowite dochody netto razem | 6 257 722,04 | (2 531 781,75) | |
| Całkowite dochody za rok obrotowy razem | 101 877 298,15 | 88 782 492,25 | |
| Zysk netto za rok obrotowy | |||
| Przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej | 95 619 576,11 | 91 314 274,00 | |
| Całkowite dochody za rok obrotowy | |||
| Przynależne akcjonariuszom jednostki dominującej | 101 877 298,15 | 88 782 492,25 | |
| Średnioważona liczba akcji* | - | - | |
| Zysk na jedną akcję (w złotych) | |||
| Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 8,43 | 8,05 | |
| Podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 8,43 | 8,05 | |
| Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 8,43 | 8,05 | |
| Rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 8,43 | 8,05 |
| NR SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Opis | Stan na 31.12.2021 | Stan na 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| I. | Aktywa trwałe | ||
| I.1 | Rzeczowe aktywa trwałe | 713 034 735,01 | 536 444 635,71 |
| I.2 | Pozostałe wartości niematerialne | 35 995 537,02 | 27 435 905,38 |
| I.3 | Udziały i akcje wyceniane do wartości godziwej | 12 687 097,00 | 80 000,00 |
| I.4 | Należności inne | 0,00 | 0,00 |
| I.5 | Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 8 248 123,96 | 8 031 341,77 |
| Aktywa trwałe razem | 769 965 492,99 | 571 991 882,86 | |
| II. | Aktywa obrotowe | ||
| II.1 | Zapasy | 95 903 519,31 | 59 781 638,66 |
| II.2 | Należności z tytułu dostaw i usług | 108 966 372,60 | 95 220 338,06 |
| II.3 | Pożyczki | 2 038 406,54 | 3 011 724,66 |
| II.4 | Bieżące aktywa podatkowe | 0,00 | 462 405,00 |
| II.5 | Pozostałe aktywa | 59 290 856,03 | 25 513 668,32 |
| II.6 | Pozostałe aktywa finansowe | 2 225 387,46 | 186 750,00 |
| II.7 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 225 994,12 | 23 698 453,64 |
| Aktywa obrotowe razem | 278 650 536,06 | 207 874 978,34 | |
| AKTYWA RAZEM | 1 048 616 029,05 | 779 866 861,20 | |
| PASYWA | |||
| I. | Kapitał własny | ||
| I.1 | Wyemitowany kapitał akcyjny | 11 346 936,00 | 11 346 936,00 |
| I.2 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 37 524 777,68 | 37 524 777,68 |
| I.3 | Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających | 1 802 563,85 | (4 840 929,60) |
| I.4 | Kapitał rezerwowy | 246 197 509,20 | 172 637 014,98 |
| I.5 | Zyski zatrzymane | 85 977 074,74 | 80 938 396,84 |
| I.6 | Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych | (534 048,39) | (148 276,98) |
| I.7 | Różnice kursowe z przeliczeń konsolidacyjnych | (379 692,24) | (407 485,14) |
| Kapitał własny razem | 381 935 120,84 | 297 050 433,78 | |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 381 935 120,84 | 297 050 433,78 | |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | 0,00 | 0,00 | |
| II. | Zobowiązania długoterminowe | ||
| II.1 | Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 292 506 990,15 | 191 047 372,99 |
| II.2 | Pozostałe zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 |
| II.3 | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 1 592 214,00 | 989 140,00 |
| II.4 | Rezerwa na podatek odroczony | 16 285 440,01 | 14 993 338,63 |
| II.5 | Rezerwy długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| II.6 | Przychody przyszłych okresów | 35 174 083,15 | 37 006 450,65 |
| II.7 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 38 616 620,07 | 48 073 681,61 |
| II.8 | Pozostałe zobowiązania | 1 499 810,00 | 0,00 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 385 675 157,38 | 292 109 983,88 | |
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| III.1 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 159 744 787,76 | 80 915 186,77 |
| III.2 | Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 35 330 240,29 | 29 468 723,67 |
| III.3 | Pozostałe zobowiązania finansowe | 22 275 168,96 | 25 833 906,58 |
| III.4 | Bieżące zobowiązania podatkowe | 4 281 670,00 | 150 971,00 |
| III.5 | Rezerwy krótkoterminowe | 305 349,50 | 15 847 026,02 |
| III.6 | Przychody przyszłych okresów | 2 090 752,90 | 1 356 776,81 |
| III.7 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 14 542 158,84 | 14 857 630,37 |
| III.8 | Pozostałe zobowiązania | 13 435 622,58 | 22 276 222,32 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 281 005 750,83 | 190 706 443,54 | |
| PASYWA RAZEM | 1 048 616 029,05 | 779 866 861,20 |
| LP | Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych | Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| I. | Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| I.01 | Zysk brutto za rok obrotowy | 118 452 410,41 | 111 723 111,46 |
| I.02 | Korekty: | ||
| I.03 | Amortyzacja | 38 726 613,46 | 36 531 486,23 |
| I.04 | (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto | (173 716,39) | (128 018,66) |
| I.05 | Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat | 10 598 981,97 | 11 769 389,15 |
| I.06 | Zysk/(strata) ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych | (722 630,56) | (115 368,00) |
| I.07 | Zysk / (strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych ujęta w rachunku zysków i strat | 0,00 | 0,00 |
| I.08 | Zysk / (strata) ze zbycia udziałów | 0,00 | 0,00 |
| I.09 | Zmiany w kapitale obrotowym: | ||
| I.10 | (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów | (36 121 880,66) | 7 167 037,58 |
| I.11 | (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | (36 072 127,62) | (4 279 404,93) |
| I.12 | Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 61 817 238,06 | (35 187 431,39) |
| I.13 | Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw | 5 477 050,07 | 353 536,11 |
| I.14 | Zwiększenie przychodów przyszłych okresów | (1 098 391,41) | 17 464 245,44 |
| I.15 | Podatek zapłacony | (25 114 478,20) | (21 925 854,14) |
| I.16 | Inne korekty | 4 384 813,67 | (2 482 111,15) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 140 153 882,80 | 120 890 617,70 | |
| II. | Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| II.01 | Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych | (8 717 470,38) | 0,00 |
| II.02 | Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| II.03 | Otrzymane odsetki | 0,00 | 0,00 |
| II.04 | Pozostałe wpływy | 3 189 027,60 | 154 565,87 |
| II.05 | Dywidendy otrzymane | 0,00 | 729,00 |
| II.06 | Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne | (193 557 307,99) | (101 546 658,05) |
| II.07 | Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 172 598,11 | 634 655,43 |
| II.08 | Udzielenie pożyczek | (2 040 220,00) | (3 000 000,00) |
| II.11 | Pozostałe wydatki | 0,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności inwestycyjnej | (200 953 372,66) | (103 756 707,75) | |
| III. | Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| III.01 | Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych | 0,00 | 0,00 |
| III.02 | Płatności z tytułu kosztów emisji/umorzenia akcji | 0,00 | 0,00 |
| III.03 | Wpływy z pożyczek | 134 743 560,08 | 12 458 028,78 |
| III.04 | Wpływy z dotacji | 0,00 | 8 393 979,40 |
| III.05 | Spłata pożyczek | (30 109 294,00) | (16 947 037,43) |
| III.06 | Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (20 361 234,62) | (13 672 554,95) |
| III.08 | Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli | (17 020 404,00) | 0,00 |
| III.09 | Odsetki zapłacone | (10 598 981,97) | (11 770 118,15) |
| III.10 | Inne wpływy/wypływy finansowe | (9 341 384,50) | 1 803 354,40 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności finansowej | 47 312 260,99 | (19 734 347,95) | |
| IV. | Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed uwzględnieniem wpływu zmian kursów walut | (13 487 228,87) | (2 600 438,00) |
| V. | Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | 12 555,40 | 128 018,66 |
| VI. | Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (13 474 673,47) | (2 472 419,34) |
| VII. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego | 23 698 453,64 | 26 170 872,98 |
| VIII | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego | 10 225 994,12 | 23 698 453,64 |
| # Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku |
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostały kapitał rezerwowy | Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia | Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych | Zyski zatrzymane | Różnice kursowe z przeliczeń konsolidacyjnych | Kapitały własne ogółem | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2021 | 11 346 936,00 | 37 524 777,68 | 172 637 014,98 | (4 840 929,60) | (148 276,98) | 80 938 396,84 | (407 485,14) | 297 050 433,78 | 297 050 433,78 |
| Emisja akcji | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Przekazanie wypracowanego zysku na kapitał rezerwowy | 0,00 | 0,00 | 73 560 494,22 | 0,00 | 0,00 | (73 560 494,22) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wypłata dywidendy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (17 020 404,00) | 0,00 | (17 020 404,00) | (17 020 404,00) |
| Inne całkowite dochody ogółem | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6 643 493,45 | (385 771,41) | 0,00 | 0,00 | 6 257 722,04 | 6 257 722,04 |
| Zysk roku bieżącego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95 619 576,11 | 0,00 | 95 619 576,11 | 95 619 576,11 |
| Różnice kursowe z przeliczeń konsolidacyjnych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 27 792,90 | 27 792,91 | 27 792,91 |
| Zmiany kapitału własnego w okresie | 0,00 | 0,00 | 73 560 494,22 | 6 643 493,45 | (385 771,41) | 5 038 677,89 | 27 792,90 | 84 884 687,06 | 84 884 687,06 |
| Stan na 31 grudnia 2021 | 11 346 936,00 | 37 524 777,68 | 246 197 509,20 | 1 802 563,85 | (534 048,39) | 85 977 074,73 | (379 692,24) | 381 935 120,84 | 381 935 120,84 |
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostały kapitał rezerwowy | Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia | Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych | Zyski zatrzymane | Różnice kursowe z przeliczeń konsolidacyjnych | Kapitały własne ogółem | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2020 | 11 346 936,00 | 37 524 777,68 | 142 979 566,25 | (2 512 671,69) | 55 246,86 | 19 281 571,57 | 33 061,81 | 208 708 488,48 | 208 708 488,48 |
| Emisja akcji | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Przekazanie wypracowanego zysku na kapitał rezerwowy | 0,00 | 0,00 | 29 657 448,73 | 0,00 | 0,00 | (29 657 448,73) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wypłata dywidendy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne całkowite dochody ogółem | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (2 328 257,91) | (203 523,84) | 0,00 | 0,00 | (2 531 781,75) | (2 531 781,75) |
| Zysk roku bieżącego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 91 314 274,00 | 0,00 | 91 314 274,00 | 91 314 274,00 |
| Różnice kursowe z przeliczeń konsolidacyjnych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (440 546,95) | (440 546,95) | (440 546,95) |
| Zmiany kapitału własnego w okresie | 0,00 | 0,00 | 29 657 448,73 | (2 328 257,91) | (203 523,84) | 61 656 825,27 | (440 546,95) | 88 341 945,30 | 88 341 945,30 |
| Stan na 31 grudnia 2020 | 11 346 936,00 | 37 524 777,68 | 172 637 014,98 | (4 840 929,60) | (148 276,98) | 80 938 396,84 | (407 485,14) | 297 050 433,78 | 297 050 433,78 |
8 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
Grupa Kapitałowa Tarczyński S.A. („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Tarczyński”) składa się ze Spółki Tarczyński S.A.(„jednostka dominująca”, „spółka dominująca”, „Spółka”) i jej Spółek zależnych: Tarczynski Deutschland GmbH oraz WD Foods Sp. z o.o. („Spółki zależne”).
Tarczyński S.A. - Spółka dominująca prowadzi działalność jako spółka akcyjna, która to została zawiązana aktem notarialnym w dniu 8 grudnia 2004, przed notariuszem Beatą Baranowską – Seweryn we Wrocławiu (Rep. Nr A 10056/2004), w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Do dnia 9 listopada 2005 roku Spółka działała pod nazwą Zakład Przetwórstwa Mięsnego Tarczyński S.A.
Jednostka dominująca jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Polsce prowadzonego przez Sąd Rejonowy, dla Wrocławia Fabrycznej, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000225318. Państwem rejestracji jednostki dominującej jest Polska. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 932003793. Siedzibą jednostki dominującej jest Ujeździec Mały 80, 55-100 Trzebnica, Polska.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiły zmiany w nazwie Grupy ani żadne zmiany w zakresie innych danych identyfikacyjnych. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Tarczyński S.A. jest produkcja i przetwórstwo mięsne. Przedmiotem działalności Spółki Tarczynski Deutschland GmbH jest dystrybucja produktów Tarczyński S.A. na terenie Niemiec i Austrii. Przedmiotem działalności spółki WD Foods Sp. z o.o. jest produkcja mieszanek przyprawowych oraz półproduktów mięsnych. Głównym miejscem prowadzenia działalności jest Ujeździec Mały 80, 55-100 Trzebnica.
TARCZYŃSKI S.A. Grupa Kapitałowa Tarczyński S.A. składa się ze Spółki Tarczyński S.A. i jej Spółek zależnych: Tarczynski Deutschland GmbH oraz WD Foods Sp. z o.o., w których Tarczyński S.A. posiada 100% udziałów. Jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Tarczyński. Wyżej wymienione spółki zależne są konsolidowane metodą pełną.
Spółka Tarczyński S.A. w roku 2021 nabyła 50% udziałów w spółce handlowej prawa niemieckiego BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzibą w Herford (Niemcy). Spółka BW zajmuje się sprzedażą i dystrybucją artykułów żywnościowych i non-food i posiada ugruntowaną pozycję na terenie Niemiec w świadczeniu usług w tym zakresie. Nabycie udziałów w spółce BW stanowi jeden z elementów realizowanej strategii dotyczącej rozwoju nowoczesnych kanałów dystrybucji i działalności eksportowej Spółki. W ramach sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Tarczyński, wyżej wymieniona Spółka BW Handels und Vertriebs GmbH jest konsolidowana metodą praw własności.
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco:
* Jacek Tarczyński – Prezes Zarządu,
* Radosław Chmurak – Wiceprezes Zarządu,
* Dawid Tarczyński – Członek Zarządu,
* Tomasz Tarczyński – Członek Zarządu,
* Krzysztof Cetnar – Członek Zarządu.
W dniu 24 maja 2021 roku Rada Nadzorcza ustaliła skład Zarządu Spółki VI kadencji i podjęła uchwałę w sprawie powołania dotychczasowych jego członków na kolejną pięcioletnią kadencję w osobach:
* Pana Jacka Tarczyńskiego jako Prezesa Zarządu
* Pana Radosława Chmurak na stanowisko
9 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
Wiceprezesa Zarządu
* Pana Dawida Tarczyńskiego na stanowisko Członka Zarządu
* Pana Tomasza Tarczyńskiego na stanowisko Członka Zarządu.
Uchwała weszła w życie z dniem 31 maja 2021 roku, tj. z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2020 rok. Uchwałą Nr 299/11/2021 z dnia 29.11.2021 r. w sprawie ustalania liczby członków Zarządu Spółki VI Kadencji w oparciu o wniosek Prezesa Zarządu Rady Nadzorcza powołała do Zarządu Spółki z dniem 29.11.2021 Pana Krzysztofa Cetnara na stanowisko Członka Zarządu Spółki.
W skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodziły następujące osoby:
* Krzysztof Wachowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
* Edmund Bienkiewicz – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
* Elżbieta Tarczyńska – Członek Rady Nadzorczej,
* Tadeusz Trziszka – Członek Rady Nadzorczej,
* Piotr Łyskawa – Członek Rady Nadzorczej,
* Jacek Osowski – Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 31 grudnia 2021 roku do dnia zatwierdzenia do publikacji sprawozdania za 2021 rok nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Niniejsze zbadane Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy („Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2021 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
W związku z posiadanymi w księgach instrumentami dłużnymi opartymi na stawce WIBOR oraz dostosowanie się tej stopy do zachodzących zmian w ramach zmian w standardzie, Spółka ocenie że zmiany te nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności
Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku, po czym data wejścia w życie zmian została odroczona. Nowy standard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulowaniem sposobu rozliczania operacji w warunkach regulacji cen. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF. Ze względu na przejściowy charakter standardu Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać formalnej procedury zatwierdzenia standardu i poczekać na docelowy standard.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4).
Zmiany w MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28: Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później (termin wejścia w życie obecnie został odroczony bez wskazania daty początkowej, do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi „biznesu” zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 „Połączenia jednostek”, w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jednostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego metodą praw własności.
Zmiany w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
Zmiany w MSR 1 mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
W wyniku dokonanego przeglądu MSSF (cykl 2018-2020) wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów:
- MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć
- MSSF 16 Rzeczowe aktywa trwałe
- MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
Mają one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.
Spółka szacuje, że zmiany w powyższych MSR oraz MSSF nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawdzanie finansowe.
Walutą pomiaru jednostki dominującej uwzględnionej w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski wraz z groszami (PLN), o ile przy wybranych informacjach nie podano inaczej. Walutą pomiaru spółki Tarczynski Deutschland GmbH jest euro (EUR) wraz z centami przeliczone na potrzeby niniejszego sprawozdania wg. kursów podanych w nocie 8.2. Walutą pomiaru spółki WD Foods Sp. z o.o. jest złoty polski wraz z groszami (PLN). Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski wraz z groszami (PLN), o ile przy wybranych informacjach nie podano inaczej.
Działalność Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróżnicowania. W związku z powyższym Grupa nie wykazuje danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych.
Również ze względu na fakt, że działalność Grupy Kapitałowej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produktów i towarów jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje się danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych ze względu na rodzaj sprzedawanych produktów lub towarów.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi, takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
Skonsolidowany rachunek zysków i strat, jako element skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, został sporządzony w wariancie kalkulacyjnym.
Tarczyński S.A., jako podmiot dominujący, sporządza sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.grupatarczynski.pl. Sprawozdanie jednostek zależnych objętych konsolidacją, sporządzane jest za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.
Polskie spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Spółka Tarczynski Deutschland oraz BW Handles und Vertriebs prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z regulacjami niemieckimi. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
Z posiadanych przez Spółkę i Grupę informacji nie wynika, aby istniał jakikolwiek akcjonariusz Spółki, który byłby zobowiązany do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania, w skład którego weszłaby Grupa Kapitałowa Tarczyński. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą (co obejmuje także jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia.W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo, skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli, nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów. Zmiany w udziale w jednostce zależnej niepowodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy jak i udziały niesprawujące kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowana jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy. W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością godziwą udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostkach pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSSF 9, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na moment początkowego ujęcia na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy:
- pozycje pieniężne są przeliczane przy zastosowaniu kursu zamknięcia (za kurs zamknięcia przyjmuje się kurs średni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień),
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kurs banku, z którego korzysta jednostka),
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
| Waluta | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
|---|---|---|
| EUR | 4,5994 | 4,6148 |
| USD | 4,0600 | 3,7584 |
| GBP | 5,4846 | 5,1327 |
Grupa prowadzi swoją działalność w przeważającej części na terenie kraju. Zaprezentowane w nocie 12.2 przychody ze sprzedaży produktów w obrocie eksportowym stanowią 20,9% ogólnej kwoty przychodów netto ze sprzedaży produktów.
13 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróżnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. W związku z powyższym Grupa nie wykazuje danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych. Również ze względu na fakt, że działalność Grupy Kapitałowej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produktów i towarów jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje się danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych ze względu na rodzaj sprzedawanych produktów lub towarów.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane wyroby gotowe, towary, materiały oraz pozostałe usługi dotyczące działalności podstawowej ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty oraz o podatek akcyzowy. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
- przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów,
- Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedawanymi dobrami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec dóbr do których ma się prawo własności ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli,
- możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów,
- wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją,
- możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Przychody z tytułu wynajmu ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej. Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w zyski/straty okresu systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w zysku/stracie okresu, w którym są należne. Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.
Do kosztu własnego sprzedaży zalicza się:
- koszt wytworzenia produktów poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmianę stanu produktów (wyrobów gotowych, półproduktów oraz produkcji w toku) oraz skorygowany o koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby,
- wartość sprzedanych towarów i materiałów wg cen nabycia;
Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez jednostki, wpływają na wynik finansowy jednostek za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez jednostki, wpływają na wynik finansowy jednostek w części, w jakiej dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych z uwzględnieniem zasad wyceny środków trwałych oraz zapasów.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są w szczególności pozycje związane:
14 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
- ze zbyciem rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych,
- z utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, z wyjątkiem rezerw związanych z operacjami finansowymi lub odnoszonymi w koszty operacyjne,
- z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych,
- utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących wartość należności,
- z odszkodowaniami, karami i grzywnami oraz innymi kosztami niezwiązanymi ze zwykłą działalnością.
Przychody i koszty finansowe obejmują w szczególności przychody i koszty dotyczące:
- zbycia aktywów finansowych,
- aktualizacji wartości instrumentów finansowych, z wyłączeniem aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, których skutki przeszacowania odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny,
- przychodów z tytułu udziału w zyskach innych jednostek,
- odsetek,
- zmian w wysokości rezerwy wynikających z faktu przybliżania się terminu poniesienia kosztu (efekt odwracania dyskonta),
- różnic kursowych będących wynikiem operacji wykonywanych w ciągu okresu sprawozdawczego oraz wycen bilansowych aktywów i zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem różnic kursowych ujętych w wartości początkowej środka trwałego, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów odsetek,
- pozostałych pozycji związanych z działalnością finansową.# Jednostki kompensują przychody i koszty z tytułu różnic kursowych, jeżeli wynikają one z podobnych transakcji. Jeżeli różnice kursowe są istotne, a nie wynikają z podobnych transakcji, to jednostka analizuje, czy prezentować je oddzielnie. Przychody i koszty z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej w stosunku do wartości bilansowej netto danego instrumentu finansowego przy uwzględnieniu zasady istotności. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w pozostałych całkowitych dochodach. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast i odnoszone w zysk/stratę okresu. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia składników aktywów. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Grupa jest zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób:
- rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku emerytalnego,
- zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
15 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Grupa może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego.
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w zysku/stracie okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu z całkowitych dochodów), lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych. W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy obliczaniu wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższających koszt przejęcia.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują jako element środka trwałego. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty. Jako składnik rzeczowych aktywów trwałych Grupa ujmuje grunty. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów trwałych Grupy. Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
* Budynki i budowle od 22 do 40 lat
* Maszyny i urządzenia od 3 do 33 lat
* Środki transportu od 5 do 10 lat
* Pozostałe środki trwałe od 5 do 20 lat
16 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość rezydualna środków trwałych podlegają weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku finansowego. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków. Odpis amortyzacyjny ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii kosztów, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów trwałych. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Na dzień publikacji raportu ani w trakcie raportowanego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły przesłanki co do utraty wartości środków trwałych skutek trwającej epidemii SARS-CoV-2 oraz wywołanej wojnie przez Federację rosyjską na Ukrainie.
Grupa stosuje jednolity model księgowego ujęcia leasingu według MSSF 16, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów leasingowych, poza umowami wyłączonymi z zastosowania tj.: leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość.# Grupa jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałych zobowiązań. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio w wynik finansowy, chyba że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są one kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy dotyczącymi kosztów obsługi zadłużenia, przedstawionymi w punkcie koszty finansowania zewnętrznego. Płatności warunkowe z tytułu leasingu ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego odnosi się w wynik finansowy metodą liniową przez okres trwania leasingu, z wyjątkiem przypadków, kiedy inna, systematyczna podstawa rozliczenia jest bardziej reprezentatywna dla wzorca czasowego rządzącego konsumpcją korzyści ekonomicznych wypływających z leasingu danego składnika aktywów. Płatności warunkowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia.
Do wartości niematerialnych Grupa zalicza możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, takie jak:
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się także:
17 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Na dzień początkowego ujęcia składnik wartości niematerialnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia w przypadku prac rozwojowych. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Grupa ocenia, czy okres użytkowania składnika wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony oraz, jeśli jest określony, oszacowuje długość tego okresu lub wielkość produkcji lub inną miarę będącą podstawą do określenia okresu użytkowania. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku bilansowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane prospektywnie poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Z wyjątkiem kosztów prac rozwojowych wszystkie wartości niematerialne wytworzone przez Grupę nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w zysku lub stracie okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione.
Wartość niematerialną powstałą w wyniku prac rozwojowych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy można udowodnić:
Do prac rozwojowych zalicza się:
Do pozycji wartości niematerialnych Grupa zalicza także wydatki poniesione na nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntu. Wieczyste użytkowanie gruntu traktowane jest jako leasing operacyjny, w związku z czym nie ujmuje się jego przedmiotu jako aktywów Grupy. Jednakże wydatki na nabycie takich praw na rynku wtórnym (od innych podmiotów) oraz wydatki związane z nadaniem takich praw przez właściwe urzędy państwowe, ujmowane są jako wartości niematerialne i amortyzowane w okresie umownym w jakim Grupa może te prawa wykorzystywać.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
| Licencje na oprogramowanie |
| Znaki towarowe |
18 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.
Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Wartości niematerialne spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w zysku/stracie okresu.
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa.Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła. Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w zysku/stracie okresu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się, jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w zysku/stracie okresu.
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane są w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa.
19 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się według metody FIFO. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszty wytworzenia produktów. Na dzień publikacji raportu ani w trakcie raportowanego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły przesłanki co do utraty wartości zapasów wskutek trwającej epidemii SARS-CoV-2 oraz wywołanej wojnie przez Federację rosyjską na Ukrainie.
Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów zapasów i usług. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
Inne niż pochodne instrumenty finansowe obejmują inwestycje kapitałowe, dłużne papiery wartościowe, należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania, oraz pochodne instrumenty finansowe.
Zgodnie z MSSF 9, Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
Grupa kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. W momencie początkowego ujęcia Grupa zaklasyfikowała instrumenty kapitałowe tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych do kategorii instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jako aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu grupa zaklasyfikowała należności handlowe, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, środki pieniężne i ich równowartość. Grupa zaklasyfikowała do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne dla których nie jest zastosowana rachunkowość zabezpieczeń jak również te instrumenty zabezpieczające, które podlegają wycenie przez wynik zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
20 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od dotychczas stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są pożyczki i należności handlowe z tytułu dostaw i usług. Zgodnie z MSSF 9 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12 -miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa zastosuje uproszczone podejście i wyceni odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa stosuje model uproszczony do wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług. W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzysków z należności od kontrahentów. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
Zobowiązania finansowe obejmują zaciągnięte kredyty i pożyczki, inne rodzaje finansowania, kredyty na rachunkach bieżących, zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, zabezpieczające instrumenty pochodne, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych.# Aktywa i zobowiązania finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Zarząd klasyfikuje aktywa lub zobowiązania finansowe do odpowiedniej kategorii w momencie ich początkowego ujęcia.
W momencie początkowego ujęcia, aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej powiększonej – w przypadku inwestycji, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – o koszty transakcji bezpośrednio do nich przyporządkowane.
Pożyczki udzielone i należności z tytułu dostaw i usług są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Obejmują one należności handlowe, pozostałe pożyczki i należności. Po początkowym ich ujęciu w wartości godziwej, powiększonej o bezpośrednie koszty transakcji, są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Należności krótkoterminowe o nieokreślonym oprocentowaniu wyceniane są w kwocie pierwotnie zafakturowanej, o ile zastosowanie dyskonta nie wpłynie w istotny sposób na uzyskany wynik. Przepływy pieniężne z tytułu pożyczek udzielonych i należności z tytułu dostaw i usług o zmiennym oprocentowaniu są okresowo poddawane wycenie, w celu uwzględnienia ewentualnych zmian w rynkowych stopach procentowych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek obiektywne przesłanki wskazujące na to, iż wartość pożyczek udzielonych lub należności z tytułu dostaw i usług uległa obniżeniu. W przypadku wystąpienia takich przesłanek, ustalana jest wartość odzyskiwalna składnika aktywów. Jeżeli jest ona mniejsza niż wartość księgowa składnika aktywów, wówczas odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest ujmowany w zysku/stracie okresu. Należności handlowe, które są jednorodne i charakteryzują się podobnym ryzykiem kredytowym, są testowane na utratę wartości łącznie. Szacując przewidywane ryzyko kredytowe Spółka korzysta z danych historycznych w celu określenia zmniejszenia szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych z grupy aktywów, które mogą wystąpić po początkowym ujęciu tych aktywów w bilansie. Obliczając wartość odzyskiwalną należności, które indywidualnie są znaczące i niejednorodne Spółka bierze pod uwagę znaczące trudności finansowe dłużnika lub prawdopodobieństwo upadłości albo reorganizacji finansowej dłużnika. W przypadku utraty wartości, wartość bilansowa pożyczek udzielonych i należności z tytułu dostaw i usług jest zmniejszana przy wykorzystaniu oddzielnego konta odpisów aktualizujących. Nieodzyskiwalne należności, na które był utworzony odpis aktualizujący, są spisywane poprzez wykorzystanie konta odpisów aktualizujących.
W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych są utrzymywane głównie w celu zaspokojenia krótkoterminowego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne, a nie dla celów inwestycyjnych lub innych.
21 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne na rachunkach bankowych, środki pieniężne w kasie oraz płynne instrumenty, które mogą zostać w sposób natychmiastowy zamienione na środki pieniężne w znanej kwocie i które są przedmiotem nieznacznych zmian wartości. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz inne zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej, a następnie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są prezentowane w bilansie w pozycjach „Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (długo i krótkoterminowe) i „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”. Koszty transakcji, bezpośrednio związane z nabyciem lub emisją zobowiązania finansowego, pomniejszają wartość bilansową tego zobowiązania, ponieważ w momencie początkowego ujęcia składnik zobowiązań ujmuje się w wartości godziwej kwot zapłaconych lub otrzymanych w zamian za zobowiązanie. Następnie koszty te są amortyzowane przez okres trwania zobowiązania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dyskontuje oszacowany strumień przyszłych płatności pieniężnych dokonywanych przez oczekiwany okres do upływu terminu wymagalności instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach do momentu następnej korekty oprocentowania, do wartości bilansowej netto zobowiązania finansowego. Wyliczenie obejmuje wszystkie opłaty i koszty płacone lub otrzymywane przez strony umowy.
Spółka używa pochodnych instrumentów finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany stóp procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne są wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, jeśli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie są blisko powiązane. Instrumenty pochodne są wykazywane w bilansie i wyceniane w wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Spółkę nie są przedmiotem aktywnego rynku i ich wartość godziwa jest obliczana przy zastosowaniu standardowych modeli wyceny. Wartość godziwa jest obliczana na podstawie bieżącej wartości netto przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych stóp procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kursów wymiany walut lub jeżeli kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie są dostępne, na podstawie kursów terminowych obliczanych w oparciu o bieżące kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu stóp procentowych.
Z wyjątkiem zysków i strat na zabezpieczających instrumentach pochodnych (patrz poniżej), zyski i straty powstałe z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych klasyfikowanych jako aktywa lub zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat są ujmowane bezpośrednio w zysku/stracie okresu. Składnik odsetek powstający z wyceny instrumentów pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako koszt odsetkowy w ramach kosztów finansowych. Składnik różnic kursowych powstały z wyceny instrumentów pochodnych przeznaczonych do obrotu, stanowiących zabezpieczenie ekonomiczne transakcji handlowych lub finansowych, jest prezentowany odpowiednio jako zysk / (strata) z tytułu różnic kursowych w ramach pozostałych przychodów / kosztów operacyjnych lub jako koszty finansowe, w zależności od treści danej transakcji. Składnik różnic kursowych powstały z wyceny pozostałych instrumentów pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako zysk / (strata) z tytułu różnic kursowych w ramach kosztów finansowych. Spółka traktuje instrument pochodny jako pojedynczy element księgowy i prezentuje go jako krótkoterminowy lub długoterminowy w zależności od daty ostatnich przepływów pieniężnych, które mogą nastąpić w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Instrumenty pochodne mogą zostać zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczające wartość godziwą lub instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne.
Zabezpieczenie wartości godziwej jest zabezpieczeniem przed zagrożeniem zmianami w wartości godziwej ujętego aktywa, zobowiązania lub wyodrębnionej jego części, które przypisać można do konkretnego rodzaju ryzyka – szczególnie ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego i które może wpłynąć na wykazywany zysk lub stratę netto,
22 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest zabezpieczeniem przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które można przypisać do konkretnego rodzaju ryzyka związanego z ujętym aktywem, zobowiązaniem lub wysoce prawdopodobną prognozowaną transakcją (taką jak przyszły zakup lub sprzedaż) oraz które może wpłynąć na wykazywany zysk lub stratę netto.
Powiązania zabezpieczające podlegają rachunkowości zabezpieczeń jeśli:
* w momencie ustanowienia transakcji zabezpieczającej formalnie wyznaczono oraz udokumentowano powiązanie zabezpieczające,
* w momencie ustanowienia transakcji zabezpieczającej oraz w okresach następnych oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka w okresie stosowania zabezpieczenia (tj. rzeczywista efektywność transakcji zabezpieczającej jest w przedziale 80-125 procent),
* w przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, planowana transakcja będąca przedmiotem zabezpieczenia, musi być wysoce prawdopodobna oraz musi podlegać zagrożeniu zmianami przepływów pieniężnych, które w rezultacie mogą wpływać na rachunek zysków i strat,
* efektywność zabezpieczenia można wiarygodnie ocenić, tj.# wartość godziwa lub przepływy pieniężne związane z pozycją zabezpieczaną wynikające z zabezpieczanego ryzyka oraz wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego, mogą być wiarygodnie wycenione,
Skutki zastosowania rachunkowości zabezpieczeń są następujące:
– dla zabezpieczeń wartości godziwej ujętego aktywa lub zobowiązania, zmiana wartości godziwej zabezpieczonej części aktywa lub zobowiązania, wynikająca z zabezpieczanego ryzyka, koryguje wartość bilansową tego aktywa lub zobowiązania. Zysk lub stratę z tytułu zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje się w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. Zysk lub strata ta podlega kompensacie z efektywną częścią zysku lub straty z tytułu przeszacowania instrumentu zabezpieczającego do wartości godziwej. Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, następujące kumulowane zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w rachunku wyników. Początkowa wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązania powstałego w wyniku wypełnienia przez jednostkę uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, jest korygowana o skumulowane zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka, które były ujęte w bilansie. Korekta wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu podlega amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w rachunku wyników. Amortyzacja rozpoczyna się od najwcześniejszej możliwej daty a nie od momentu, kiedy pozycja zabezpieczana przestała być korygowana o zmianę wartości godziwej, wynikającą z zabezpieczanego ryzyka. Korektę rozlicza się za pomocą efektywnej stopy procentowej przeliczonej na dzień rozpoczęcia amortyzacji,
– dla zabezpieczeń przepływów pieniężnych, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne zabezpieczenie, ujmowana jest bezpośrednio w innych całkowitych dochodach, natomiast część zysku lub straty uznana za nieefektywne zabezpieczenie jest ujmowana w rachunku zysków i strat. Kwoty, które zostały ujęte bezpośrednio w innych całkowitych dochodach, są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym samym okresie albo w okresach, w których zabezpieczone transakcje wpływają na rachunek zysków i strat. W momencie, kiedy zabezpieczana transakcja skutkuje ujęciem niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązań, zyski i straty odroczone uprzednio w innych całkowitych dochodach uwzględnia się w wartości początkowej danego składnika aktywów lub zobowiązań. W przypadku, gdy instrument zabezpieczający lub powiązanie zabezpieczające ulega wygaśnięciu lub rozwiązaniu, lecz oczekuje się zrealizowania transakcji zabezpieczanej, skumulowane zyski lub straty związane z instrumentem zabezpieczającym odnoszone bezpośrednio na kapitał własny przez okres, w którym zabezpieczenie było efektywne, ujmuje się dalej w odrębnej pozycji w kapitale własnym, aż do momentu zajścia planowanej transakcji. Gdy realizacja transakcji zabezpieczanej nie jest prawdopodobna, skumulowany zysk lub strata wykazywane dotychczas w kapitale własnym odnoszone są bezpośrednio do rachunku zysków lub strat danego okresu.
Składnik aktywów finansowych (albo część składnika aktywów finansowych lub grupy podobnych aktywów finansowych) jest wyłączany z bilansu wówczas, gdy:
– prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z tytułu tego składnika aktywów wygasły,
23 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
– Spółka zachowała prawo do uzyskiwania przepływów pieniężnych z tytułu tego składnika aktywów, ale jednocześnie zaciągnęła zobowiązanie do ich wypłaty w całości i bez znaczącej zwłoki na rzecz strony trzeciej,
– Spółka przeniosła swoje prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z tytułu składnika aktywów na inny podmiot i albo (a) przeniosła na ten podmiot zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania tego aktywa, albo (b) ani nie przeniosła na inny podmiot, ani nie zatrzymała przy sobie zasadniczo całego ryzyka oraz wszystkich pożytków wynikających z posiadania aktywa, ale przekazała innemu podmiotowi kontrolę nad tym aktywem.
Zobowiązanie finansowe jest wyłączane z bilansu w momencie wypełnienia, umorzenia lub wygaśnięcia związanego z nim obowiązku. W sytuacji, gdy zobowiązanie finansowe zostało zastąpione innym zobowiązaniem wobec tego samego wierzyciela zaciągniętym na znacząco odmiennych warunkach lub gdy warunki zobowiązania finansowego zostały znacząco zmienione, zastąpienie lub zmiana ujmowane jest jako wygaśnięcie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego, zaś różnica między wartością bilansową starego i nowego zobowiązania odnoszona jest na rachunek zysków i strat.
Kapitał podstawowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym jednostki dominującej. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału – jako wielkość ujemną. Akcje własne ujmuje się jako odrębną kategorię kapitału własnego ze znakiem ujemnym.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Grupy oraz zysku netto przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Grupa tworzy rezerwy wówczas, gdy ciąży na niej istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w zysku lub stracie po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Utworzone rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Jeżeli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które, jak się oczekuje, będą niezbędne do wypełnienia tego obowiązku. Stopę dyskontową ustala się przed opodatkowaniem, czyli odzwierciedla ona bieżącą ocenę rynku odnośnie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Stopy dyskontowej nie obciąża ryzyko, o które skorygowano szacunki przyszłych przepływów pieniężnych. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. W szczególności Grupa utworzyła następujące tytuły rezerw:
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy spółek Grupy mają prawo do następujących świadczeń:
– odpraw emerytalno-rentowych – wypłacanych jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę,
– odpraw pośmiertnych. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczana przez niezależnego aktuariusza (przed rokiem 2010 Spółka nie korzystała z wyliczeń powyższych rezerw przez niezależnego aktuariusza). Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika.
24 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Rezerwa na roszczenia przeciwko Spółce (czynności procesowe) jest tworzona, gdy w związku z toczącym się sporem sądowym lub pozasądowym istnieje prawdopodobieństwo powstania zobowiązania na skutek niekorzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia sądu lub innego właściwego organu. Przy tworzeniu rezerwy uwzględnia się zarówno przyszłe zobowiązanie, łącznie z ewentualnymi odsetkami, jak i koszty prowadzenia procesu.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług, inne zobowiązania o charakterze publicznoprawnym (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych ujmowanego w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej), nadwyżkę zobowiązań nad aktywami ZFŚS oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych.# GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Jako rozliczenia międzyokresowe przychodów ujmowane są w szczególności otrzymane dotacje na wytworzenie lub nabycie składników majątku trwałego. Ujmowanie przychodów z tych tytułów następuje równolegle do amortyzacji powiązanych z nimi składników majątkowych. W pozycji rozliczenie międzyokresowe przychodów wykazywane są również programy lojalnościowe funkcjonujące w Spółce.
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych („Fundusz”) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Jednostki wchodzące w skład Grupy skompensowały aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczenia, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50%, nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50%, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o należności warunkowej, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych przez niezależnego aktuariusza. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 23. Zobowiązania z tytułu określonych
25 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
świadczeń Grupy są dyskontowane według stawki określonej przez odniesienie do warunków rynkowych obligacji skarbowych na koniec okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment przewidywanego zrealizowania składnika aktywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień bilansowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.
W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności Grupy. Zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana, nawet w przypadku zmniejszenia zysków. Sytuacja jest ściśle monitorowana, a w przyszłości dokona się korekt, jeśli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, że korekty takie są konieczne.
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej środków trwałych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W przypadku, gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych okres użytkowania odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż okres wynikający z tytułów umownych przyjmuje się szacowany okres użytkowania.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się, wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Zarząd dokonuje osądu wybierając odpowiednią metodę wyceny instrumentów finansowych nienotowanych na aktywnym rynku. Stosuje się metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyków rynkowych. W przypadku finansowych instrumentów pochodnych, założenia opiera się o notowane stopy rynkowe skorygowane o określone cechy instrumentu. Pozostałe instrumenty finansowe wycenia się przy użyciu zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o założenia potwierdzone, na ile to możliwe, dającymi się zaobserwować cenami czy stopami rynkowymi. Szczegóły dotyczące zastosowanych założeń i wyników analizy wrażliwości tych założeń przedstawiono w nocie 31.5
Na dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności, grupy należności oraz zapasów. Jeżeli wartość możliwa do odzyskania składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej, dana jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż Sprawozdanie Finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
* prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,
* odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
* obiektywne,
* sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
* kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
26 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie dokonanych szacunków przez Kierownictwo Spółki w porównaniu do dokonanych szacunków na koniec 31 grudnia 2020, wobec których zastosowanie miał profesjonalny osąd.
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz do momentu publikacji sprawozdania nie wystąpiły zdarzenia oraz przesłanki, które powodowałby dokonanie korekty błędu podstawowego w opublikowanym sprawozdaniu za rok 2020.
W ciągu 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku, jak i w ciągu 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku w Grupie nie wystąpiła działalność zaniechana.
Analiza przychodów ze sprzedaży Grupy za bieżący oraz poprzedni rok dla działalności kontynuowanej przedstawia się następująco:
| Działalność kontynuowana | Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 1 184 036 396,68 | 1 016 641 695,95 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 10 419 539,36 | 8 295 703,66 |
| RAZEM | 1 194 455 936,04 | 1 024 937 399,61 |
Podział przychodów ze sprzedaży na sprzedaż krajową i eksportową przedstawiono w poniższej tabeli:
| Działalność kontynuowana | Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 1 036 009 965,94 | 810 634 287,70 |
| Sprzedaż eksportowa | 158 445 970,10 | 214 303 111,91 |
| RAZEM | 1 194 455 936,04 | 1 024 937 399,61 |
Działalność Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróżnicowania. W związku z powyższym Grupa nie wykazuje danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych.# Również ze względu na fakt, że działalność Grupy Kapitałowej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produktów i towarów jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje się danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych ze względu na rodzaj sprzedawanych produktów lub towarów.
W przychodach z tytułu sprzedaży wyrobów uwzględniono przychody ze sprzedaży w wysokości ok. 435,3 mln zł (w 2020 roku 353,8 mln zł) z tytułu sprzedaży do dwóch największych klientów Grupy, z których każdy jednostkowo przekroczył 10% udział w sprzedaży. Żaden inny pojedynczy klient nie odpowiadał za więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży zarówno w 2021 jak i w 2020 roku.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu instrumentów finansowych, w tym: | ||
| Przychody odsetkowe | 258 605,96 | 205 149,83 |
| Otrzymane odsetki od należności z tytułu dostaw i usług | 979 400,30 | 979 400,30 |
| Różnice kursowe | 0,00 | 348 310,17 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
| Inne | 628 014,22 | 534 496,30 |
| Razem przychody finansowe | 1 866 020,48 | 2 067 356,60 |
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetki od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu instrumentów finansowych, w tym: | (10 526 941,25) | (10 846 074,96) |
| Koszty odsetkowe - kredyty bankowe | (4 920 632,85) | (6 131 328,40) |
| Koszty odsetkowe - zobowiązania z tytułu leasingu oraz faktoringu | (4 134 812,41) | (3 968 757,59) |
| Rozliczenie instrumentów zabezpieczających | 0,00 | 0,00 |
| Różnice kursowe | 0,00 | 0,00 |
| Prowizje od kredytów bankowych | (1 471 495,99) | (745 988,97) |
| Strata ze zbycia inwestycji | ||
| Minus: kwoty ujęte w kosztach aktywów spełniających warunki kapitalizacji | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe koszty finansowe: | (6 747 034,30) | (7 111 581,34) |
| Koszty faktoringu | (1 700 844,58) | (1 670 058,93) |
| Odsetki od zobowiązań | (19 487,27) | (33 376,85) |
| Spłata kredyt - EJT | (5 026 702,45) | (5 393 032,12) |
| Inne koszty finansowe | 0,00 | (15 113,44) |
| Razem koszty finansowe | (17 273 975,55) | (17 957 656,30) |
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego jakich Grupa jest stroną oraz inne koszty finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.
| Okres zakończony 31.12.2020 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia aktywów: | 172 598,11 | 115 368,00 |
| Zysk ze sprzedaży majątku trwałego | 172 598,11 | 115 368,00 |
| Rozwiązane rezerwy: | 0,00 | 0,00 |
| Spory sądowe | 0,00 | 0,00 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących należności | 1 185 340,45 | 1 043 709,68 |
| Rozwiązanie rezerw | 486 706,09 | 419 998,58 |
| Dotacje | 2 094 205,64 | 1 371 803,21 |
| Pozostałe przychody operacyjne: | 1 373 202,62 | 4 154 283,81 |
| Przychody z tytułu najmu | 205 096,35 | 149 049,95 |
| Przychody z tytułu odszkodowań | 573 259,53 | 818 067,94 |
| Rozliczenie leasingu zwrotnego | 21 401,04 | 21 400,27 |
| Refundacja | 7 320,00 | 18 744,96 |
| Zwrot kosztów - energia | 2 069 947,86 | |
| Koszty udzielenia finansowania - poręczenie | 489 816,76 | 1 005 141,73 |
| Pozostałe | 76 308,94 | 71 931,10 |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 5 312 052,91 | 7 105 163,28 |
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Straty ze zbycia aktywów: | 0,00 | 0,00 |
| Strata z likwidacji majątku trwałego | 0,00 | 0,00 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe koszty operacyjne: | (7 093 500,51) | (5 509 300,94) |
| Wypłacone odszkodowania | ||
| Rezerwa odpis na należności | (729 959,36) | (2 033 774,91) |
| Utworzenie rezerwy | (405 718,90) | 0,00 |
| Kary, odszkodowania | (1 315 001,58) | (980 654,49) |
| Darowizny | (1 541 199,36) | (1 095 207,22) |
| Vat od należności nieściągalnych | 0,00 | 0,00 |
| Sprawy sądowe | (1 781 554,67) | 0,00 |
| Spisane należności | (956 993,16) | 0,00 |
| Wartość zlikwidowanych zapasów | 0,00 | 0,00 |
| Koszty udzielenie finansowania - poręczenie | (220 000,00) | (990 000,00) |
| Pozostałe | (143 073,48) | (409 664,32) |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | (7 093 500,51) | (5 509 300,94) |
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | (38 726 613,46) | (36 531 486,23) |
| Zużycie materiałów i energii | (663 498 142,27) | (569 834 888,88) |
| Usługi obce | (229 580 682,95) | (178 025 006,76) |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (123 406 124,54) | (96 068 719,51) |
| Podatki i opłaty | (3 198 440,00) | (2 760 148,45) |
| Odpis aktualizujący zapasy | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe koszty | (5 839 421,76) | (4 605 053,42) |
| Razem koszty według rodzaju | (1 064 249 424,98) | (887 825 303,25) |
| Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych | 9 917 535,42 | (8 512 750,17) |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | 4 444 936,62 | 5 283 805,66 |
| Koszty sprzedaży | 128 058 132,85 | 106 117 934,51 |
| Koszty ogólnego zarządu | 53 544 221,07 | 33 742 000,64 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (9 656 015,66) | (7 865 603,03) |
| Koszt własny sprzedaży | (877 940 614,67) | (759 059 915,64) |
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | (104 628 677,92) | (80 406 342,58) |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | (16 542 889,11) | (14 071 861,93) |
| Utworzenie/rozwiązanie rezerwy na niewykorzystane urlopy | (815 582,74) | (66 707,51) |
| Utworzenie/rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne - programy określonych świadczeń | (603 074,00) | (357 951,00) |
| Utworzenie/rozwiązanie rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze | 0,00 | 0,00 |
| Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | (1 684 916,00) | (1 590 515,00) |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 0,00 | 0,00 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (124 275 139,77) | (96 493 378,02) |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | (90 109 924,36) | (64 837 667,70) |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży i ogólnego zarządu | (34 165 215,41) | (31 655 710,32) |
| Zmiana stanu produktów | 0 | 0 |
| Pozycje ujęte w koszcie wytworzenia świadczeń na potrzeby własne jednostki | 0 | 0 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 oraz za rok zakończony 31 grudnia 2020 przedstawiają się następująco:
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy: | (23 214 153,30) | (19 273 103,26) |
| Bieżące obciążenie podatkowe | (23 214 153,30) | (19 273 103,26) |
| Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 |
| Odroczony podatek dochodowy: | 381 319,00 | (1 135 734,20) |
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych | 381 319,00 | (1 135 734,20) |
| Podatek odroczony przeniesiony z kapitału własnego | ||
| Koszt/(dochód) podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym w działalności kontynuowanej | (22 832 834,30) | (20 408 837,46) |
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.# 13. Podatek dochodowy
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 120 895 133,58 | 111 723 111,46 |
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 120 895 133,58 | 111 723 111,46 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej | (22 970 075,00) | (21 227 391,00) |
| Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 |
| Korekta konsolidacyjna, różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego | 0,00 | 0,00 |
| Efekt podatkowy kosztów/przychodów trwale niepodatkowych | 137 240,70 | 818 553,54 |
| Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat | (22 832 834,30) | (20 408 837,46) |
| Efektywna stawka podatku | 18,89% | 18,27% |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpił podatek bieżący oraz odroczony, który dotyczył pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły bezpośrednio kapitał własny.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Wartość przed podatkiem | Podatek | Wartość po podatku | |
|---|---|---|---|
| Dotyczący instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | 3 751 276,34 | 0,00 | 3 751 276,34 |
| Dotyczący zmianami założeń aktuarialnych w zakresie świadczeń pracowniczych | (476 261,00) | 90 489,59 | (385 771,41) |
| Razem | 3 275 015,34 | 90 489,59 | 3 365 504,93 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
| Wartość przed podatkiem | Podatek | Wartość po podatku | |
|---|---|---|---|
| Dotyczący instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | (2 874 599,97) | 546 342,06 | (2 328 257,91) |
| Dotyczący zmianami założeń aktuarialnych w zakresie świadczeń pracowniczych | (251 264,00) | 47 740,16 | (203 523,84) |
| Razem | (3 125 863,97) | 594 082,22 | (2 531 781,75) |
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Bieżące aktywa podatkowe | 0,00 | 462 405,00 |
| Należny zwrot podatku | 0,00 | 462 405,00 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 4 281 670,00 | 150 971,00 |
| Podatek dochodowy do zapłaty | 4 281 670,00 | 150 971,00 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujący należności netto | 861 900,51 | 1 061 141,58 |
| Rezerwy na urlopy | 247 434,88 | 92 474,16 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 302 520,66 | 187 936,60 |
| Koszty marketingowe | 1 345 091,42 | 1 041 736,41 |
| Rezerwy operacyjne | 1 757 806,09 | 1 466 539,51 |
| Rezerwy Gazetki | 246 908,34 | 125 643,72 |
| Niezrealizowane różnice kursowe - wycena należności | 29 465,69 | 0,00 |
| Niezrealizowane różnice kursowe - wycena zobowiązań | 0,00 | 47 438,39 |
| Niezrealizowane różnice kursowe - rachunki walutowe | 0,00 | 0,00 |
| ST/ leasing zwrotny | 0,00 | 0,00 |
| Wynagrodzenia i ZUS | 561 207,17 | 508 624,21 |
| Strata podatkowa | 0,00 | 0,00 |
| Inne korekty konsolidacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Rezerwa na odsetki bankowe | 56,20 | 589,86 |
| Korekta konsolidacyjna, różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego | 0,00 | 0,00 |
| Wycena transakcji forward | 0,00 | 0,00 |
| Odpis Aktualizujący należności od EJT Sp. z o.o. | 3 318 556,62 | 2 363 483,13 |
| Przeterminowane zobowiązania | 0,00 | 0,00 |
| Wycena instrumentów zabezpieczających | (422 823,62) | 1 135 734,20 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - RAZEM | 8 248 123,96 | 8 031 341,77 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Od różnicy pomiędzy wartością podatkową a bilansową środków trwałych - leasingowe | 9 214 338,70 | 8 064 755,83 |
| Różnica wartości podatkowej, a bilansową środków trwałych -różnica w stawkach amortyzacyjnych | 5 431 001,66 | 5 135 578,44 |
| Niezrealizowane różnice kursowe - wycena należności | 0,00 | 134 597,56 |
| Niezrealizowane różnice kursowe - wycena zobowiązań | 51 544,24 | 0,00 |
| Niezrealizowane różnice kursowe - wycena środków pieniężnych | 2 385,53 | 24 323,55 |
| Odsetki naliczone od należności | 25 563,36 | 38 978,47 |
| Spisane jednorazowo wyposażenie | 262 760,12 | 530 796,19 |
| Nieotrzymane premie od dostawców | 1 241 135,41 | 1 064 308,59 |
| Pozostałe | 56 710,99 | 0,00 |
| Wycena instrumentów zabezpieczających | 0,00 | 0,00 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - RAZEM | 16 285 440,01 | 14 993 338,63 |
Zmiana w stanie aktywa z tytułu podatku odroczonego
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia | 8 031 341,77 | 6 470 354,91 |
| Zwiększenia | 216 782,19 | 1 560 986,86 |
| w korespondencji z wynikiem finansowym | 1 775 171,93 | 1 014 644,79 |
| w korespondencji z kapitałami | (1 558 389,74) | 546 342,07 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 |
| w korespondencji z wynikiem finansowym | 0,00 | 0,00 |
| w korespondencji z kapitałami | 0,00 | 0,00 |
| Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia | 8 248 123,96 | 8 031 341,77 |
Zmiana w stanie rezerwy z tytułu podatku odroczonego
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia | 14 993 338,63 | 14 754 022,54 |
| Zwiększenia | 1 292 101,38 | 239 316,09 |
| w korespondencji z wynikiem finansowym | 1 292 101,38 | 239 316,09 |
| w korespondencji z kapitałami | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 |
| w korespondencji z wynikiem finansowym | 0,00 | 0,00 |
| w korespondencji z kapitałami | 0,00 | 0,00 |
| Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia | 16 285 440,01 | 14 993 338,63 |
Grupa ujęła aktywa z tytułu podatku odroczonego od wszystkich różnic przejściowych zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Grunty | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe razem | Środki trwałe w budowie | Rzeczowe aktywa trwałe razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||||
| Bilans otwarcia | 5 080 076,82 | 253 213 323,85 | 350 471 873,11 | 14 193 865,83 | 38 096 328,69 | 661 055 468,30 | 99 401 702,93 | 760 457 171,23 |
| Zwiększenia | 0,00 | 1 921 980,10 | 30 264 394,97 | 2 324 781,19 | 3 195 459,34 | 37 706 615,60 | 182 281 885,62 | 219 988 501,22 |
| aktualizacja wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 0,00 | 1 227 437,00 | 4 592 909,72 | 370 259,58 | 166 199,96 | 6 356 806,26 | 0,00 | 6 356 806,26 |
| zakup środków trwałych | 0,00 | 694 543,10 | 13 661 892,45 | 647 203,41 | 1 331 163,90 | 16 334 802,86 | 0,00 | 16 334 802,86 |
| nakłady na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 115 686 205,04 | 115 686 205,04 |
| przemieszczenia w ramach grup środków trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 41 818,20 | 1 698 095,48 | 1 739 913,68 | 0,00 | 1 739 913,68 |
| inne - leasing | 0,00 | 0,00 | 12 009 592,80 | 1 265 500,00 | 0,00 | 13 275 092,80 | 66 595 680,58 | 79 870 773,38 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | (4 363 661,60) | (831 112,10) | 0,00 | (5 194 773,70) | (6 360 913,97) | (11 555 687,67) |
| aktualizacja wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| sprzedaż | 0,00 | 0,00 | (4 363 661,60) | (435 305,69) | 0,00 | (4 798 967,29) | 0,00 | (4 798 967,29) |
| likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (395 806,41) | 0,00 | (395 806,41) | 0,00 | (395 806,41) |
| nieodpłatne przekazanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przekazanie na środki trwałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (6 360 913,97) | (6 360 913,97) |
| przekazanie na aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Bilans zamknięcia | 5 080 076,82 | 255 135 303,95 | 376 372 606,48 | 15 687 534,92 | 41 291 788,03 | 693 567 310,20 | 275 322 674,58 | 968 889 984,78 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||||||
| Bilans otwarcia | 0,00 | (39 001 095,76) | (151 703 080,33) | (5 598 406,18) | (27 709 953,25) | (224 012 535,52) | 0,00 | (224 012 535,52) |
| Zwiększenia | 0,00 | (8 346 281,88) | (22 313 213,21) | (1 437 220,30) | (2 079 334,67) | (34 176 050,06) | 0,00 | (34 176 050,06) |
| amortyzacja za okres | 0,00 | (8 346 281,88) | (22 313 213,21) | (1 437 220,90) | (2 079 334,67) | (34 176 050,66) | 0,00 | (34 176 050,66) |
| odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,60 | 0,00 | 0,60 | 0,00 | 0,60 |
| inne - amortyzacja zakładu Trzebnica | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 2 015 067,09 | 318 268,72 | 0,00 | 2 333 335,81 | 0,00 | 2 333 335,81 |
| sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 2 015 067,09 | 318 268,72 | 0,00 | 2 333 335,81 | 0,00 | 2 333 335,81 |
| likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| nieodpłatne przekazanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przekazanie na aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Bilans zamknięcia | 0,00 | (47 347 377,64) | (172 001 226,45) | (6 717 357,76) | (29 789 287,92) | (255 855 249,77) | 0,00 | (255 855 249,77) |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 5 080 076,82 | 214 212 228,09 | 198 768 792,78 | 8 595 459,65 | 10 386 375,44 | 437 042 932,78 | 99 401 702,93 | 536 444 635,71 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 5 080 076,82 | 207 787 926,31 | 204 371 380,03 | 8 970 177,16 | 11 502 500,11 | 437 712 060,43 | 275 322 674,58 | 713 034 735,01 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
| Grunty | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe razem | Środki trwałe w budowie | Rzeczowe aktywa trwałe razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||||
| Bilans otwarcia | 4 157 076,82 | 160 286 225,34 | 306 235 519,17 | 11 362 280,20 | 35 073 063,41 | 517 114 164,94 | 139 105 546,29 | 656 219 711,23 |
| Zwiększenia | 923 000,00 | 93 044 291,44 | 46 796 195,17 | 3 416 700,90 | 3 037 799,13 | 147 217 986,64 | 72 380 657,99 | 219 598 644,63 |
| aktualizacja wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 0,00 | 86 004 777,46 | 25 545 770,49 | 0,00 | 533 953,40 | 112 084 501,35 | 0,00 | 112 084 501,35 |
| zakup środków trwałych | 923 000,00 | 7 039 513,98 | 5 960 317,31 | 870 944,96 | 381 142,87 | 15 174 919,12 | 0,00 | 15 174 919,12 |
| nakłady na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 66 090 270,78 | 66 090 270,78 |
| przemieszczenia w ramach grup środków trwałych |
| inne - leasing | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 15 290 107,37 | 2 545 755,94 | 2 122 702,86 | 19 958 566,17 | 6 290 387,21 | 26 248 953,38 | |||
| Zmniejszenia | 0,00 | (117 192,93) | (2 559 841,23) | (585 115,27) | (14 533,85) | (3 276 683,28) | (112 084 501,35) | (115 361 184,63) |
| aktualizacja wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Sprzedaż | 0,00 | (117 192,93) | (2 559 841,23) | (585 115,27) | (14 533,85) | (3 276 683,28) | 0,00 | (3 276 683,28) |
| Likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| nieodpłatne przekazanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przekazanie na środki trwałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (112 084 501,35) | (112 084 501,35) |
| przekazanie na aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 080 076,82 | 253 213 323,85 | 350 471 873,11 | 14 193 865,83 | 38 096 328,69 | 661 055 468,30 | 99 401 702,93 | 760 457 171,23 |
| 0,00 | (31 551 672,10) | (131 808 812,43) | (4 905 473,56) | (24 867 352,83) | (193 133 310,92) | 0,00 | (193 133 310,92) |
| amortyzacja za okres | 0,00 | (7 566 616,59) | (21 956 171,11) | (1 263 722,89) | (2 850 109,86) | (33 636 620,45) | 0,00 | (33 636 620,45) |
| odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne - amortyzacja zakładu Trzebnica | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Sprzedaż | 0,00 | 117 192,93 | 2 061 903,21 | 570 790,27 | 7 509,44 | 2 757 395,85 | 0,00 | 2 757 395,85 |
| Likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| nieodpłatne przekazanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przekazanie na aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | (39 001 095,76) | (151 703 080,33) | (5 598 406,18) | (27 709 953,25) | (224 012 535,52) | 0,00 | (224 012 535,52) |
| 4 157 076,82 | 128 734 553,24 | 174 426 706,74 | 6 456 806,64 | 10 205 710,58 | 323 980 854,02 | 139 105 546,29 | 463 086 400,31 |
| 5 080 076,82 | 214 212 228,09 | 198 768 792,78 | 8 595 459,65 | 10 386 375,44 | 437 042 932,78 | 99 401 702,93 | 536 444 635,71 |
34
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wykazywane w bilansie środki trwałe w budowie na dzień 31 grudnia 2021 roku w łącznej kwocie 275,3 mln zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku w łącznej kwocie 99,4 mln zł) dotyczą przede wszystkim rozbudowy zakładu produkcyjnego o nowe hale produkcyjne, magazyn wyrobów gotowych, kotłownię.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku, jak i w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwale.
Spółka przeprowadziła procedurę sprawdzającą czy istnieje niebezpieczeństwo utraty wartości środków trwałych. Po przeanalizowaniu przesłanek wynikający ze standardu, Zarząd Spółki podtrzymuje informacje z poprzednich okresów sprawozdawczy z, że nie wystąpiły przesłani do częściowego lub trwałej utraty wartości posiadanych składników majątkowych. Według regulacji, informacje o tym, że poszczególne obiekty lub ich zespoły mogły utracić wartość, Spółka pozyskała z dwóch źródeł : zewnętrznych i wewnętrznych.
Spółka przeanalizowała między innymi następujące zjawiska zachodzące na rynkach , gdzie podmiot prowadzi działalność, potencjalnie niekorzystne zmiany o charakterze:
Następujące aktywa (podano wartość bilansową), należące do Grupy, stanowią zabezpieczenie spłaty kredytów:
35
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Nieruchomości | 212 868 003,13 | 219 292 304,91 |
| Urządzenia techniczne i maszyny, pozostałe środki trwałe | 111 244 144,63 | 103 809 180,08 |
| Zapasy | 95 903 519,32 | 59 781 638,66 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 108 966 372,60 | 95 220 338,06 |
| RAZEM wartość aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 528 982 039,68 | 478 103 461,71 |
Ponadto zobowiązania Grupy wynikające z leasingu finansowego (patrz Nota 21 sprawozdania finansowego Spółki ) zostały zabezpieczone tytułem własności leasingodawcy do aktywów wynajmowanych w ramach leasingu (maszyny i urządzenia produkcyjne) o wartość bilansowej 78,8 mln zł (w 2020: 84,5 mln zł).
Grupa nie posiada żadnych zobowiązań umownych, których przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a które nie byłyby ujęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada aktywów które spełniałyby definicję aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
| WARTOŚĆ BRUTTO | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | Koncesje,patenty,programy,licencje | Wytworzone we własnym zakresie | Inne | Razem wartości niematerialne i prawne | |
| Bilans otwarcia | 0,00 | 39 339 513,86 | 12 309 761,51 | 1 973 256,00 | 53 622 531,37 |
| Zwiększenia | 0,00 | 6 967 112,16 | 4 033 397,89 | 0,00 | 11 000 510,05 |
| nabicie | 0,00 | 6 967 112,16 | 6 967 112,16 | ||
| wytworzenie | 0,00 | 4 033 397,89 | 0,00 | 4 033 397,89 | |
| przemieszczenia w ramach grup środków trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przemieszczenia w ramach grup środków trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Bilans zamknięcia | 0,00 | 46 306 626,02 | 16 343 159,40 | 1 973 256,00 | 64 623 041,42 |
| Bilans otwarcia | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | Koncesje,patenty,programy,licencje | Wytworzone we własnym zakresie | Inne | Razem skumulowana amortyzacja | |
| Bilans otwarcia | 0,00 | (12 700 790,55) | (11 512 579,44) | (1 973 256,00) | (26 186 625,99) |
| Zwiększenia | 0,00 | (1 784 691,14) | (656 187,27) | 0,00 | (2 440 878,41) |
| amortyzacja za okres | 0,00 | (1 784 691,14) | (656 187,27) | 0,00 | (2 440 878,41) |
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Bilans zamknięcia | 0,00 | (14 485 481,69) | (12 168 766,71) | (1 973 256,00) | (28 627 504,40) |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | Koncesje,patenty,programy,licencje | Wytworzone we własnym zakresie | Inne | Razem wartości niematerialne i prawne | |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 0,00 | 26 638 723,31 | 797 182,07 | 0,00 | 27 435 905,38 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 0,00 | 31 821 144,33 | 4 174 392,69 | 0,00 | 35 995 537,02 |
36
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.# skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | Koncesje,patenty,programy,licencje | Wytworzone we własnym zakresie | Inne | Razem wartości niematerialne i prawne |
|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BRUTTO | ||||
| Bilans otwarcia | 0,00 | 29 717 821,16 | 11 441 459,17 | 1 973 256,00 |
| Zwiększenia | 0,00 | 9 621 692,70 | 868 302,34 | 0,00 |
| nabycie | 0,00 | 9 621 692,70 | 0,00 | 0,00 |
| wytworzenie | 0,00 | 0,00 | 868 302,34 | 0,00 |
| przemieszczenia w ramach grup środków trwalych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przemieszczenia w ramach grup środków trwalych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Bilans zamknięcia | 0,00 | 39 339 513,86 | 12 309 761,51 | 1 973 256,00 |
| SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||
| Bilans otwarcia | 0,00 | (10 599 481,33) | (10 580 371,29) | (1 973 256,00) |
| Zwiększenia | 0,00 | (2 101 309,22) | (932 208,15) | 0,00 |
| amortyzacja za okres | 0,00 | (2 101 309,22) | (932 208,15) | 0,00 |
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Bilans zamknięcia | 0,00 | (12 700 790,55) | (11 512 579,44) | (1 973 256,00) |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 0,00 | 19 118 339,83 | 861 087,88 | 0,00 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 0,00 | 26 638 723,31 | 797 182,07 | 0,00 |
Nakłady poniesione na koncesje, patenty, programy, licencje w roku 2021 dotyczą przede wszystkim inwestycji w nowy system ERP. Saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczy przede wszystkim inwestycji w nowy system ERP, system magazynowo-wagowy oraz pozostałe systemy współpracujące w łącznej kwocie 23.323.366,05 zł, z czego całość nakładów jest objęta zaliczkami. Na saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku składają się również prace badawczo-rozwojowych o wartości 2.233.775,76 zł. oraz inne nakłady. Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych i prawnych. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych jest wykazywana odpowiednio w kosztach wytworzenia, sprzedaży oraz kosztach zarządu.
Wartości niematerialne i prawne wytworzone we własnym zakresie stanowią dla Grupy prace rozwojowe – opracowane we własnym zakresie receptury wyrobów. Wartości niematerialne i prawne wytworzone we własnym zakresie amortyzowane są przez okres 3 lat.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Koszt historyczny | ||
| Materiały | 65 130 122,05 | 38 931 178,07 |
| Produkty gotowe | 30 416 892,51 | 20 499 357,09 |
| Towary | 356 504,76 | 351 103,50 |
| Razem | 95 903 519,32 | 59 781 638,66 |
| Odpisy aktualizujące wartość | ||
| Materiały | 0,00 | 0,00 |
| Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 |
| Towary | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 0,00 | 0,00 |
| Wartość możliwa do odzyskania | ||
| Materiały | 65 130 122,05 | 38 931 178,07 |
| Produkty gotowe | 30 416 892,51 | 20 499 357,09 |
| Towary | 356 504,76 | 351 103,50 |
| Razem | 95 903 519,32 | 59 781 638,66 |
37 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zapasy wyrobów gotowych, towarów stanowią zabezpieczenie kredytów krótko i długoterminowych (patrz nota 14.1 Sprawozdania finansowego Spółki ). Grupa nie posiada zapasów, spodziewanych do realizacji później niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku, jak i w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku, Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów, ze względu na brak przesłanek do dokonania takich odpisów.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 31. Odpisy aktualizujące i wiekowanie należności przedstawiono w nocie 31.3.3. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży wyrobów oraz towarów wynosi 30 dni. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwy dla należności handlowych Grupy. Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne. Maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe odzwierciedla wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług. W ocenie Spółki w odniesieniu do należności handlowych nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z uwagi na zróżnicowaną bazę odbiorców. Wykazane salda należności obejmują 26,6 mln zł (15,6 mln zł w 2020 roku) należności od dwóch największych odbiorców Grupy (patrz Nota 12). Nie ma innych klientów, których należności przekroczyłyby 10% ogólnej wartości należności z tytułu dostaw i usług. Należności z tytułu dostaw i usług od wybranych klientów krajowych stanowią zabezpieczenie w Santander Bank Polska S.A. i mBank S.A. i objęte są cesją wierzytelności na rzecz banku. Dodatkowo cesja wierzytelności została ustanowiona w ramach zabezpieczenia umów faktoringu zawartych z Santander Factoring Sp. z o.o..
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 10 225 994,12 | 23 698 453,64 |
| Lokaty krótkoterminowe do 3 miesięcy | 0,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne zabezpieczające otrzymaną gwarancję bankową | 0,00 | 0,00 |
| Razem saldo środków pieniężnych i ich ewkiwalentów wykazywane w bilansie | 10 225 994,12 | 23 698 453,64 |
| Różnice kursowe | (12 555,40) | (128 018,66) |
| Razem saldo środków pieniężnych i ich ewkiwalentów wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych | 10 213 438,72 | 23 570 434,98 |
Nadwyżki środków pieniężnych Grupy inwestowane są w krótkoterminowe płynne instrumenty finansowe – głównie depozyty bankowe. Okresy inwestycji zależą od bieżącego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. Lokaty krótkoterminowe zakładane są na okresy od jednego dnia do 3 miesięcy. Instrumenty te przynoszą oprocentowanie, którego wysokość zależy od bieżących stóp rynku pieniężnego oraz długości inwestycji. Maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego odzwierciedla wartość bilansowa środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych. Grupa lokuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach prowadzonych przez wiodące instytucje finansowe.
38 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Udziały w spółkach | 80 000,00 | 80 000,00 |
| BW HANDELS | 12 607 097,00 | 0,00 |
| RAZEM | 12 687 097,00 | 80 000,00 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Udziały i akcje obejmowały udziały w spółce Dolnośląskie Centrum Hurtu Rolno Spożywczego Sp. z o.o. oraz w spółce BW Handels und Vertriebs GmbH . Procent posiadanych udziałów w kapitale podstawowym wynosi odpowiednio 0,06%, 50% oraz udziały w ALMA S.A. w wartości 0,00 zł. Na dzień 31 grudnia 2020 roku obejmowały udziały w spółce Dolnośląskie Centrum Hurtu Rolno Spożywczego Sp. z o.o. stanowiące udział 0,06% w kapitale podstawowym oraz udziały w ALMA S. A. o wartości 0,00 zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na 31 grudnia 2020roku wystąpiła utrata wartości posiadanych udziałów w spółce ALMA S.A. w wysokości 212,00 zł. Udziały są wykazywane w bilansie według kosztu historycznego.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu naliczonego VAT* | 39 805 936,31 | 18 313 123,90 |
| Materiały w drodze oraz przedpłaty na wykonanie usług | 4 250 279,07 | 1 953 842,14 |
| Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe | 595 371,59 | 419 565,63 |
| Opłacone z góry prenumeraty i czynsze | 279 836,31 | 518 381,26 |
| Pozostałe należności | 264 113,97 | 270 894,15 |
| Pozostałe koszty rozliczane w czasie | 4 000 424,66 | 4 037 861,24 |
| Reklama rozliczana w czasie | 10 094 894,12 | 0,00 |
| RAZEM | 59 290 856,03 | 25 513 668,32 |
*Wzrost wartości Należności z tytułu naliczonego VAT na dzień 31.12.2021 w stosunku wartości zaraportowanych na dzień 31.12.2020 wynika z wzrostu skali działalności operacyjnej oraz inwestycyjnej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku pożyczki kształtowały się następująco:
| Nazwa pożyczkobiorcy | Kwota umowna | Wartość należności na dzień 31.12.2021 roku | Część krótkoterminowa | Część długoterminowa | Warunki oprocentowania na dzień bilansowy | Zabezpieczenie spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jacek Tarczyński | 1 000 000,00 | 1 000 000,00 | 1 000 000,00 | 0,00 | 7,2% w skali roku | weksel in blanco |
| Elżbieta Tarczyńska | 1 000 000,00 | 1 000 000,00 | 1 000 000,00 | 0,00 | 7,2% w skali roku | weksel in blanco |
| Grupa pracowników | 58 000,00 | 11 124,66 | 11 124,66 | 0,00 | 3%-7,5% w skali roku | weksel in blanco |
| RAZEM | 2 058 000,00 | 2 011 124,66 | 2 011 124,66 | 0,00 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku pożyczki kształtowały się następująco:
| Nazwa pożyczkobiorcy | Kwota umowna | Wartość należności na dzień 31.12.2020 roku | Część krótkoterminowa | Część długoterminowa | Warunki oprocentowania na dzień bilansowy | Zabezpieczenie spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jacek Tarczyński | 1 500 000,00 | 1 500 000,00 | 1 500 000,00 | 0,00 | 7,2% w skali roku | weksel in blanco |
| Elżbieta Tarczyńska | 1 500 000,00 | 1 500 000,00 | 1 500 000,00 | 0,00 | 7,2% w skali roku | weksel in blanco |
| Grupa pracowników | 50 000,00 | 11 724,66 | 11 724,66 | 0,00 | 3%-7,5% w skali roku | weksel in blanco |
| RAZEM | 3 050 000,00 | 3 011 724,66 | 3 011 724,66 | 0,00 |
39 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.# skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Spółka użytkuje na podstawie umów najmu, dzierżawy sprzęt o niskiej wartości, okres użytkowania nie przekracza 1 roku. Zgodnie z zawartymi umowami przedmioty te są przez cały okres trwania umowy w używaniu Spółki. W zamian za uzyskane prawa do używania przedmiotu najmu, dzierżawy Spółka obowiązana jest do wniesienia opłat w wysokościach i terminach określonych w umowach. Okres trwania umów najmu, dzierżawy zawartych przez Spółkę wynosi 12 miesięcy. Wartość tych kosztów z umów dzierżawy wyniosły odpowiednio: w roku 2021 2.229 tys. zł., w roku 2020: 2.389 tys. zł.
Umowy leasingu finansowego w większości dotyczą urządzeń i maszyn produkcyjnych i zawierane są na okres 5 lat. Na zakończenie umowy Grupa ma możliwość wykupienia urządzeń po wartości nominalnej. Zobowiązania Grupy w ramach leasingu finansowego są zabezpieczone wekslami in blanco. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|
| Opłaty minimalne: | |
| W okresie 1 roku | 15 925 513,51 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 38 238 787,14 |
| Powyżej 5 lat | 2 215 810,25 |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 56 380 110,90 |
| Wartość bieżąca opłat: | |
| W okresie 1 roku | 14 542 158,84 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 38 616 620,07 |
| Powyżej 5 lat | 0,00 |
| Wartość bieżąca opłat ogółem | 53 158 778,91 |
| Koszty finansowe | 3 221 331,99 |
W okresie od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku istotne warunkowe opłaty leasingowe ujęte jako koszt danego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły. W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przypadki niewywiązywania się z płatności lub naruszenia warunków umów dotyczących leasingu finansowego. Oprocentowanie wszystkich zobowiązań z tytułu leasingu finansowego jest zmienne. Dla istotnych umów leasingu finansowego Grupa zawiera umowy zabezpieczające przed istotnymi wahaniami stóp procentowych poprzez zawarcie umów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne (umowy IRS) – opisano w nocie 30.
Spółka ujmuje rezerwy na świadczenia pracownicze w postaci rezerwy na roczne urlopy. Rezerwa ta obejmuje narosłe prawa do urlopów.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, w tym: | 0,00 |
| Podatek VAT | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 13 038 400,42 |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 5 408 600,12 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 1 537 273,00 |
| PFRON | 0,00 |
| Rozrachunki z pracownikami z tytułu wynagrodzeń | 4 713 256,60 |
| Rozliczenia z tytułu niewykorzystanych urlopów | 1 379 270,70 |
| Pozostałe zobowiązania niefinansowe, w tym: | 397 222,16 |
| Zobowiązania z tytułu środków trwałych | 0,00 |
| 40 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. | |
| skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
| Rozrachunki pracownicze do przekazania innym podmiotom | 219 485,83 |
| Rozliczenie bonów towarowych | 165 516,00 |
| Nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS | 0,00 |
| Pozostałe | 12 220,33 |
| RAZEM | 13 435 622,58 |
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | |
| Dotacje otrzymane | 37 242 889,15 |
| Programy lojalnościowe | 0,00 |
| Leasing zwrotny | 21 946,90 |
| Razem, w tym: | 37 264 836,05 |
| długoterminowe | 35 174 083,15 |
| krótkoterminowe | 2 090 752,90 |
W 2020 roku Grupa otrzymała 8.393.979,94 zł dotacji Narodowego Centrum Badań i Rozwoju na częściowe sfinansowanie projektu „Demonstracja w pełni zautomatyzowanej wydajnej technologii otrzymywania przekąsek mięsnych o wysokiej wartości dodanej stanowiących przełom w branży”. W 2020 roku Jednostka Dominująca pozyskała 10.675.438,86 zł bezzwrotnego dofinansowania z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej do projektu pt. „Budowa układu wysokosprawnej kogeneracji w oparciu o silniki gazowe o mocy elektrycznej około 8MW z możliwością produkcji chłodu wraz z niezbędną infrastrukturą techniczną w Ujeźdźcu Małym”, działanie: „Promowanie wykorzystywania wysokosprawnej kogeneracji ciepła i energii elektrycznej w oparciu o zapotrzebowanie na ciepło użytkowe”. Środki finansowe zostały przeznaczone na zakup specjalistycznych maszyn i urządzeń.
Na podstawie wyceny dokonanej metodami aktuarialnymi Grupa ujmuje rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze, takie jak: odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne. Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Wycenę aktuarialną wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń przeprowadziła firma "Halley Aktuariusze", pod przewodnictwem Aktuariusza Pawła Kawy, nr licencji zawodowej 189/09. Wyceny dokonano według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu określonych świadczeń i związanych z nimi kosztów bieżącego i przeszłego zatrudnienia wyceniono metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych. Grupa ustala rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi, z uwzględnieniem stopy dyskonta, definiowanej na podstawie rynkowych stóp zwrotu z obligacji skarbowych. Podziału rezerw na długo- i krótkoterminowe Grupa dokonuje na podstawie szacunków dotyczących rozkładu wypłat w czasie przygotowanego przy pomocy technik aktuarialnych. Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
| Wycena na dzień 31.12.2021 | Wycena na dzień 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stopy dyskonta | 3,92% | 2,73% |
| Oczekiwane tempo wzrostu wynagrodzeń | 6,00% | 0,00% |
| Założona stopa rotacji | 1,0% | 1,0% |
| Prawdopodobieństwo przejścia na rentę | 0,1% | 0,1% |
Kwoty ujmowane w całkowitych dochodach w odniesieniu do omawianych programów określonych świadczeń wyniosły:
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|
| Bilans otwarcia | 989 140,00 |
| Zwiększenia: | 603 074,00 |
| utworzenie rezerwy | 603 074,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 |
| rozwiązanie rezerwy | 0,00 |
| 41 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. | |
| skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
| Bilans zamknięcia | 1 592 214,00 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 82 630,00 |
| Rezerwy długoterminowe | 1 509 584,00 |
Koszt bieżącego zatrudnienia i koszty odsetkowe netto za dany rok uwzględniono w kosztach świadczeń pracowniczych w wyniku finansowym. Kwota ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wynikająca ze zobowiązania Grupy dotyczącego programu określonych świadczeń:
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązania z tytułu finansowanych określonych świadczeń | 1 592 214,00 |
| Wartość godziwa aktywów programu | 0,00 |
| Status finansowania | 1 592 214,00 |
| Ograniczenia dotyczące ujętych aktywów | 0,00 |
| Zobowiązanie netto wynikające z programu określonych świadczeń | 989 140 |
Zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w bieżącym roku:
| Okres zakończony 31.12.2020 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|
| Zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, BO | 631 189 |
| Koszt bieżących świadczeń | 989 140 |
| Koszt odsetkowy | 121 886 |
| (Zyski) /straty z przeszacowania: | 15 027 |
| Aktuarialne zyski i straty wynikające ze zmian założeń demograficznych | 82 630 |
| Aktuarialne zyski i straty wynikające ze zmian założeń finansowych | 1 509 584 |
| Aktuarialne zyski i straty wynikające z korekt doświadczalnych | 0 |
| Koszt przeszłego zatrudnienia, w tym (straty) /zyski z tytułu ograniczeń | 0 |
| Zobowiązania wygasłe na dzień rozliczone | 0 |
| Różnice kursowe z programów zagranicznych | 0 |
| Świadczenia wypłacone | (35 125) |
| Zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, BZ | 1 592 214 |
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta, prognozowany wzrost wynagrodzeń i śmiertelność.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał akcyjny (podstawowy) podmiotu dominującego (Grupy) wynosi 11.346.936,00. zł i jest podzielony na 11.346.936 akcji o wartości nominalnej 1 złoty każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
| Akcjonariusz / Udziałowiec | Wartość akcji/ udziałów | Udział % w kapitale zakładowym | Ilość głosów | Udział % w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| EJT Investment S.a.r.l | 4 346 936,00 | 38,31% | 7 346 936,00 | 51,20% |
| EJT Sp. z o.o. | 3 098 221,00 | 27,30% | 3 098 221,00 | 21,60% |
| AVIVA OFE | 1 491 783,00 | 13,15% | 1 491 783,00 | 10,40% |
| Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) | 1 000 000,00 | 8,81% | 1 000 000,00 | 7,00% |
| Elżbieta Tarczyńska | 533 188,00 | 4,70% | 533 188,00 | 3,70% |
| Jacek Tarczyński | 533 188,00 | 4,70% | 533 188,00 | 3,70% |
| Pozostali | 343 620,00 | 3,03% | 343 620,00 | 2,40% |
| RAZEM | 11 346 936,00 | 100% | 14 346 936,00 | 100% |
| 42 GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|
| skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku | ||||
| Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał akcyjny (podstawowy) podmiotu dominującego (Grupy) wynosi 11.346.936,00. zł i jest podzielony na 11.346.936 akcji o wartości nominalnej 1 złoty każda. |
Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
| Akcjonariusz / Udziałowiec | Wartość akcji/ udziałów | Udział % w kapitale zakładowym | Ilość głosów | Udział % w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| EJT Investment S.a.r.l | 4 346 936,00 | 38,31% | 7 346 936,00 | 51,20% |
| EJT Sp. z o.o. | 3 098 221,00 | 27,30% | 3 098 221,00 | 21,60% |
| AVIVA OFE | 1 491 783,00 | 13,15% | 1 491 783,00 | 10,40% |
| Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) | 1 000 000,00 | 8,81% | 1 000 000,00 | 7,00% |
| Elżbieta Tarczyńska | 533 188,00 | 4,70% | 533 188,00 | 3,70% |
| Jacek Tarczyński | 533 188,00 | 4,70% | 533 188,00 | 3,70% |
| Pozostali | 343 620,00 | 3,03% | 343 620,00 | 2,40% |
| RAZEM | 11 346 936,00 | 100% | 14 346 936,00 | 100% |
Wartość nominalna jednej akcji (udziału) = 1 zł
| Seria/ emisja | Rodzaj akcji (udziałów) | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | uprzywilejowane | 2 głosy/akcje | 3 000 000 | 3 000 000,00 | przekształcenie ze spółki z o.o.-aport | 30.12.2004 | 30.12.2004 |
| Seria B | zwykłe | nieuprzywilejowane | 1 346 936 | 1 346 936,00 | przekształcenie ze spółki z o.o.-aport | 30.12.2004 | 30.12.2004 |
| Seria C | zwykłe | nieuprzywilejowane | 2 000 000 | 2 000 000,00 | wkład pieniężny | 14.11.2007 | 14.11.2007 |
| Seria F | zwykłe | nieuprzywilejowane | 5 000 000 | 5 000 000,00 | wkład pieniężny | 21.06.2013 | 21.06.2013 |
Liczba akcji razem 11 346 936
W dniu 5 czerwca 2013 roku Spółka zakończyła publiczną subskrypcję 5.000.000 (pięć milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 1 zł i wartości emisyjnej 9 zł. W wyniku subskrypcji Spółka pozyskała 45.000.000 zł. Koszty emisji wyniosły 2.475.222,32 zł. Dnia 8 lipca 2013 roku na konto bankowe jednostki dominującej wpłynęły środki z emisji akcji serii F. Dnia 13 czerwca 2013 roku prawa do akcji serii F oraz 1.346.936 akcji serii B i 2.000.000 akcji serii C zostało dopuszczonych do publicznego obrotu. Z dniem 8 lipca 2013 roku 1.346.936 akcji serii B, 2.000.000 akcji serii C oraz 5.000.000 akcji serii F zostało wprowadzonych do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Akcje notowane są w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą TARCZYNSKI i oznaczeniu TAR.
Akcje serii A uprzywilejowane są, co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
W dniu 5 czerwca 2013 roku Spółka dokonała publicznej emisji 5.000.000 (pięć milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 1 zł i wartości emisyjnej 9 zł. W wyniku emisji Spółka pozyskała 45.000.000 zł. Koszty emisji wyniosły 2.475.222,32 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną emisji (40.000.000 zł), skorygowana o koszty emisji zwiększyła kapitał z tytułu nadwyżki z emisji akcji.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym | 245 289 754,32 | 171 729 260,10 |
| Kapitał rezerwowy tworzony zgodnie z KSH (8%) | 907 754,88 | 907 754,88 |
| Z emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 37 524 777,68 | 37 524 777,68 |
| Rachunkowość zabezpieczeń | 1 802 563,85 | (4 840 929,60) |
| Zmiany założeń aktuarialnych | (534 048,39) | (148 276,98) |
| Razem | 284 990 802,34 | 205 172 586,08 |
Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym tworzony jest przez jednostkę dominującą z wypracowanych zysków.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Bilans otwarcia | 171 729 260,10 | 142 071 811,37 |
| Zmiany: Przekazanie wypracowanego zysku | 73 560 494,22 | 29 657 448,73 |
| Bilans zamknięcia | 245 289 754,32 | 171 729 260,10 |
Zmiany dotyczące kapitału rezerwowego o charakterze ogólnym związane były z przeznaczeniem zysku za rok obrotowy 2020 w kwocie 73 560 494,22 zł na kapitał rezerwowy.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Bilans otwarcia | (4 840 929,60) | (2 512 671,69) |
| Ujęty zysk/(strata) na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne - swapy stóp procentowych | 8 202 051,26 | (2 874 392,48) |
| Podatek dochodowy dotyczący ujętych zysków i strat | (1 558 557,81) | 546 134,57 |
| Przeniesienia do rachunku zysków i strat: Swapy stóp procentowych | ||
| Podatek dochodowy dotyczący przeniesień do rachunku zysków i strat | ||
| Bilans zamknięcia | 1 802 563,85 | (4 840 929,60) |
Kapitał z aktualizacji wyceny zwiększył się w okresie 12 miesięcy 2021 roku o 6 643 493,45 zł w związku z odniesieniem wyceny instrumentów zabezpieczających na kapitał własny. Rezerwa na zabezpieczenie przepływów pieniężnych stanowi skumulowaną część zysków i strat wynikających ze zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które Grupa utrzymuje, jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Skumulowane zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmowanych i kumulowanych w pozycji rezerwy na zabezpieczania przepływów pieniężnych przenosi się na wynik tylko w przypadku, gdy zabezpieczana transakcja ma wpływ na ten wynik lub jako korektę podstawy niefinansowej pozycji zabezpieczanej zgodnie z odpowiednimi zasadami rachunkowości. Środki z kapitału z aktualizacji wyceny nie są dostępne do podziału. Ograniczenia nie dotyczą jednak kwot przekazywanych na zysk zatrzymany.
Skonsolidowany zysk Grupy Kapitałowej nie podlega podziałowi, a jedynie zatwierdzeniu. Statutowe sprawozdania finansowe wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Tarczyński S.A. są przygotowywane zgodnie z polskimi standardami rachunkowości oraz regulacjami niemieckimi. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych. Obecnie w Spółce nie ma żadnych formalnych ograniczeń w wypłacie dywidendy. Zgodnie z art. 396 par. 1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominują Grupy na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, co do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału akcyjnego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy i na dzień 31 grudnia 2021 wynosi 907.754,88 zł (na 31 grudnia 2020 roku wynosiła 907.754,88 zł).
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (zwykłego i rozwodnionego) oraz wyniki tych wyliczeń za lata zakończone 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Średnio ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję jest taka sama jak średnioważona liczba akcji służąca do wyliczenia zwykłego wskaźnika. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie występowały akcje, które mogą potencjalnie rozwodnić podstawowy zysk na akcję w przyszłości.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 95 619 576,11 | 91 314 274,00 |
| Zysk netto z działalności zaniechanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 0,00 | 0,00 |
| Zysk netto | 95 619 576,11 | 91 314 274,00 |
| Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 95 619 576,11 | 91 314 274,00 |
| Średnio ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 11 346 936 | 11 346 936 |
| Średnio ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 11 346 936 | 11 346 936 |
| Zysk na jedną akcję (w złotych): | ||
| Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 8,43 | 8,05 |
| Podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej | 8,43 | 8,05 |
| Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 8,43 | 8,05 |
| Rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej | 8,43 | 8,05 |
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Dywidendy zadeklarowane i wypłacone w okresie | ||
| Wypłata z zysku wypłacona przez jednostkę dominującą | 17 020 404,00 | 0,00 |
| Dywidenda łącznie | 17 020 404,00 | 0,00 |
| Wypłacona dywidenda na akcję (w złotych) | 0,00 | 0,00 |
Na dzień publikacji sprawozdania Zarząd Spółki będzie rekomendował na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wypłatę dywidendy z zysku za 2021 rok w wysokości 2,00 zł/akcję.
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły istotne tytuły zdarzeń przeszłych, które skutkowałyby koniecznością utworzenia rezerw.
Zobowiązania inwestycyjne w Grupie na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiły 25 342tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiły 9 872 tys. zł), z tego największą pozycję stanowiły zobowiązania inwestycyjne związane rozbudową zakładu i parku maszynowego w Ujeźdźcu Małym.
Spółki Grupy nie udzielały żadnych poręczeń podmiotom. Dodatkowo, umowy leasingu operacyjnego zabezpieczone są wekslami własnym in blanco, które mogą być wystawione do kwoty aktualnego zobowiązania Spółki (łącznie z odsetkami).# W dniu 1 marca 2018 roku Tarczyński S.A. przystąpiła do umowy kredytu terminowego („Umowa Kredytu”) udzielonego spółce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania ogłaszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu bądź przymusowego odkupu akcji Emitenta.Pierwotny Kredytobiorca zawarł umowę kredytu terminowego do kwoty 90.000.000 PLN. Nadzwyczajne walne Zgromadzenie Spółki wyraziło zgodę na finansowanie przez Spółkę nabycia do 6.000.000 Akcji Spółki poprzez : - przystąpienie przez Spółkę jako dłużnik solidarny do Umowy Kredytu, - ustanowienie przez Spółkę lub jej spółki zależne zabezpieczeń wierzytelności na rzecz Kredytodawców przewidzianych Umową Kredytu, w tym w formie poręczeń, hipotek na nieruchomościach Spółki i zastawu na przedsiębiorstwie Spółki lub jej spółek zależnych. W dniu 15 października 2021 roku Spółka Tarczyński S.A podpisała weksel in blanco z DUON Dystrybucja Sp. z o.o. do kwoty 16.200 tys. zł . Weksel wystawiony przez Tarczyński S.A. jako zabezpieczenie wykonania Umowy o przyłączenie do sieci gazowej i świadczenie usług dystrybucji i sprzedaży paliw gazowych.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku nie występują kwestie podatkowe, na które należałoby utworzyć rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w spółkach Grupy Kapitałowej nie toczą się żadne postępowania dotyczące rozliczeń publicznoprawnych.
Jednostka bezpośrednio dominująca i ostatecznie kontrolująca Grupę to Tarczyński S.A.
Nie istnieje podmiot o znaczącym wpływie na Grupę.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała 50% udziałów w spółce prawa niemieckiego BW Handels und Vertriebs GmbH.
W latach sprawozdawczych 2021 oraz 2020 jednostka Dominująca, jak i jej Jednostki Zależne nie były zaangażowane w żadne wspólne przedsięwzięcia.
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
W dniu 22 września 2021 roku Spółka udzieliła Prezesowi Zarządu oraz Członkowi Rady Nadzorczej pożyczkę w kwocie po 1.000 tys. złotych z terminem spłaty przypadającym na 31 grudnia 2022 roku.
W latach 2021-2020 członkowie Zarządu nie świadczyli usług dla Grupy.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Jednostka dominująca | ||
| Zarząd jednostki | 4 937 087,07 | 4 262 235,00 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (płace i narzuty) | 850 047,07 | 1 012 235,00 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
| Inne - pełnienie funkcji | 4 087 040,00 | 3 250 000,00 |
| Rada Nadzorcza jednostki | 1 268 242,32 | 1 258 482,71 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (płace i narzuty) | 1 068 242,32 | 983 682,71 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
| Inne - pełnienie funkcji | 200 000,00 | 274 800,00 |
| RAZEM | 6 205 329,39 | 5 520 717,71 |
| Jednostki zależne | ||
| Zarząd jednostki | 171.362,35 | 0 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (płace i narzuty) | 171.362,35 | 0 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0,0 | 0 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0,0 | 0 |
| Inne - pełnienie funkcji | 0,0 | 0 |
| Rada Nadzorcza jednostki | 0,0 | 0 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (płace i narzuty) | 0,0 | 0 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0,0 | 0 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0,0 | 0 |
| Inne - pełnienie funkcji | 0,0 | 0 |
| RAZEM | 171.362,35 | 0 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi są dokonywane w oparciu o ceny rynkowe dostarczanych towarów, produktów lub usług oparte o koszt ich wytworzenia. Transakcje między Grupą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Ich saldo na koniec poszczególnych okresów zaprezentowano w poniższych tabelach.
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Powiązanie przez osobę lub bliskiego członka tej osoby | ||
| Agro-Jet Sp. z o.o. | 64 078,16 | 49 128,13 |
| Tarella | 7 684,29 | 33 714,82 |
| RAZEM | 71 762,45 | 82 842,95 |
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Koszty | ||
| Powiązanie przez osobę lub bliskiego członka tej osoby | ||
| Agro-Jet Sp. z o.o. | 1 613 305,19 | 1 337 202,86 |
| Tarella | 449 155,81 | 1 437 307,19 |
| RAZEM | 2 062 461,00 | 2 774 510,05 |
| Transakcje z osobami sprawującymi kontrolę lub wespół kontrolę | ||
| Jacek Tarczyński | 33 001,86 | 31 906,80 |
| Elżbieta Tarczyńska | 466 905,87 | 419 504,29 |
| Dawid Tarczyński | 108 958,08 | 69 937,20 |
| Tomasz Tarczyński | 13 560,47 | 41 706,52 |
| RAZEM | 622 426,28 | 563 054,81 |
| Sprzedaż | ||
| Powiązanie przez osobę lub bliskiego członka tej osoby | ||
| Agro-Jet Sp. z o.o. | 138 503,29 | 134 230,92 |
| Tarella | 0,00 | 0,00 |
| RAZEM | 134 230,92 | |
| Transakcje z osobami sprawującymi kontrolę lub wespół kontrolę | ||
| Jacek Tarczyński | 62 432,88 | 80 000,00 |
| Elżbieta Tarczyńska | 62 432,88 | 81 581,03 |
| Dawid Tarczyński | 9 935,57 | 10 296,51 |
| Tomasz Tarczyński | 0,00 | 0,00 |
| RAZEM | 134 801,33 | 171 877,54 |
W zakresie najwyższych wartościowo transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczą najmu powierzchni magazynowej oraz zakupu usług. W dniu 1 marca 2018 roku Tarczyński S.A. przystąpiła do umowy kredytu terminowego udzielonego spółce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania ogłaszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu bądź przymusowego odkupu akcji Emitenta. Spółka przystąpiła do w/w kredytu jako dłużnik solidarny, przy czym jego odpowiedzialność jest ograniczona do kwoty kapitału rezerwowego, o której mowa w art. 345 § 4 Kodeksu Spółek Handlowych i uchwale nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15.01.2018 r. w sprawie finansowania przez Spółkę nabycia emitowanych przez nią akcji oraz utworzenia kapitału rezerwowego w tym celu. Zabezpieczeniem wierzytelności kredytodawców jest m.in. hipoteka umowna łączna do kwoty 79.436.000 zł na nieruchomościach Spółki, zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie Tarczyński SA oraz na przedsiębiorstwie spółki zależnej – Tarczynski Marketing sp. z o.o. oraz zastaw rejestrowy na prawach ze znaku towarowego „Tarczyński”. EJT sp. z o.o. jest podmiotem celowym powołanym do realizacji nabycia akcji Emitenta i nie posiada innych zobowiązań poza zaciągniętymi na ten cel. Pozostałe postanowienia umowy, w tym warunki finansowe nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla danego typu. Zarząd Tarczyński S.A. poinformował o powyższym zdarzeniu w drodze raportu bieżącego nr 15/2018. Wartość zobowiązania na koniec 2021r. to kwota 37,7 mln zł, zatem odnosząc do wielkości bilansowych i wynikowych Emitenta, nie generująca zagrożenia wypłacalności. Należy jednak zaznaczyć fakt, że z uwagi na sytuację ekonomiczno-finansową EJT sp. z o.o., Tarczyński SA rozpoczął spłatę zaciągniętego kredytu jako przystępujący do finansowania. Kwota powstałej z tego tytułu należności wyniosła za rok 2021 17,5 mln zł i na ten cel Spółka zawiązała odpis aktualizujący, który w ostatecznym rozrachunku obciążył wynik finansowy Spółki o kwotę 5 mln zł w roku 2021. Ponadto transakcja daje możliwość wygenerowania dodatkowych przychodów z tytułu wynagrodzenia za przystąpienie do długu, które jest naliczane do Tarczyński SA. Dodatkowo operacja ta umożliwiła ustabilizowanie akcjonariatu spółki i wzrost wartości akcji notowanych na GPW SA w Warszawie, co poprawia wizerunek i ocenę siły ekonomicznej Tarczyński SA z perspektywy instytucji rynku finansowego, w tym udzielających finansowania na działalność bieżącą i rozwojową.
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.# skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Kategorie i klasy aktywów finansowych | Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 15 129 820,17 | 80 000,00 |
| Udziały i akcje | 15 129 820,17 | 80 000,00 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 110 977 497,26 | 98 232 062,72 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 108 966 372,60 | 95 220 338,06 |
| Pożyczki | 2 011 124,66 | 3 011 724,66 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0,00 | 0,00 |
| Forwardy | 0,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 225 994,12 | 23 698 453,64 |
| Razem aktywa finansowe | 136 333 311,55 | 122 010 516,36 |
| Kategorie i klasy zobowiązań finansowych | Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 487 582 018,21 | 301 431 283,43 |
| Kredyty i pożyczki | 327 837 230,44 | 220 516 096,66 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 159 744 787,77 | 80 915 186,77 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji, faktoringu i wyłączone z zakresu MSSF 9 | 73 205 297,22 | 82 972 200,24 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 53 158 778,91 | 62 931 311,98 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 20 046 518,31 | 20 040 888,26 |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | (2 225 387,46) | 5 976 663,80 |
| Razem zobowiązania finansowe | 558 561 927,97 | 390 380 147,47 |
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
* w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
* instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych;
* w odniesieniu do udziałów i akcji niebędących przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach, ich wartość bilansowa została ustalona z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości tam, gdzie było to konieczne i stanowi przybliżenie wartości godziwej.
Wartość godziwa kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową.
Poniższe tabele przedstawiają analizę zobowiązań finansowych Spółki, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, pogrupowanych w Poziomy 1-3 w zależności od stopnia obserwowalności danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny wartości godziwej.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|
| GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. | ||||
| skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku | ||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez wynik finansowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| instrumenty pochodne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zabezpieczające instrumenty pochodne | 0,00 | 2 225 387,46 | 0,00 | 2 225 387,46 |
| RAZEM | 0,00 | 2 225 387,46 | 0,00 | 2 225 387,46 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez wynik finansowy | 0,00 | 186 750,00 | 0,00 | 186 750,00 |
| instrumenty pochodne | 0,00 | 186 750,00 | 0,00 | 186 750,00 |
| Zabezpieczające instrumenty pochodne | 0,00 | (5 976 663,80) | 0,00 | (5 976 663,80) |
| RAZEM | 0,00 | (5 789 913,80) | 0,00 | (5 789 913,80) |
W latach zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3.
Na dzień 31 grudnia 2021 i 2020 roku większość portfela instrumentów pochodnych Grupy stanowiły instrumenty finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek tj. transakcje swap zabezpieczające ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe. W celu wyceny tych instrumentów Grupa stosuje standardowe techniki wyceny, w których podstawą do kalkulacji czynników dyskontowych są obowiązujące na dzień wyceny rynkowe krzywe zerokuponowe. Wartość godziwa jest obliczana na podstawie bieżącej wartości netto przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych stóp procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kursów wymiany walut lub jeżeli kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie są dostępne, na podstawie kursów terminowych obliczanych w oparciu o bieżące kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu stóp procentowych.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne | (2 225 387,46) | (5 976 663,80) |
| Transakcja typu IRS | (2 225 387,46) | (5 976 663,80) |
| Instrumenty przeznaczone do obrotu | 0,00 | 186 750,00 |
| Transakcja typu Forward | 0,00 | 186 750,00 |
| Razem instrumenty pochodne | (2 225 387,46) | (5 789 913,80) |
| w tym długoterminowe | (2 225 387,46) | (5 976 663,80) |
| w tym krótkoterminowe | 0,00 | 186 750,00 |
W roku 2021, jak i w roku poprzednim nie było konieczności ujmowania w rachunku zysków i strat kwot z tytułu nieefektywności zabezpieczeń. Wszystkie podmioty, z którymi Grupa zawiera transakcje pochodne, działają w sektorze finansowym. Są to polskie banki posiadające wysoki rating finansowy, a także dysponujące odpowiednią wysokością kapitału własnego oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Grupa zabezpiecza za pomocą pochodnych instrumentów finansowych głównie ryzyko walutowe związane z zakupami surowców w walutach obcych oraz ryzyko zmiany stóp procentowych związane z posiadanym zadłużeniem z tytułu kredytów oraz umów leasingu finansowego. Ryzyko kursu walutowego związane z zakupami surowców w EUR zabezpieczane jest walutowym kontraktami terminowymi (forward).
Grupa zawiera liczne transakcje terminowe w celu zabezpieczania się przed ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stopy procentowej. Instrumenty pochodne używane przez Grupę to swapy procentowe oraz walutowe kontrakty forward. Pewne instrumenty pochodne używane przez Grupę są klasyfikowane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Grupa stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń zgodnie z MSSF 9. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych pozwala wyeliminować zmienność w przyszłych przepływach pieniężnych wynikającą z danego ryzyka, która mogłaby wpływać na rachunek zysków i strat. Zgodnie z polityką Grupy, instrumenty pochodne używane są wyłącznie jako narzędzie do zabezpieczania przed ryzykiem finansowym i nie są wykorzystywane do celów spekulacyjnych. Niemniej jednak niektóre transakcje terminowe zawarte przez Grupę są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, ponieważ nie spełniają wszystkich wymagań rachunkowości zabezpieczeń zgodnie z MSSF 9 i zasady rachunkowości zabezpieczeń nie są stosowane w ich przypadku. Instrumenty pochodne klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu są traktowane przez Grupę jako zabezpieczenie operacyjne, ponieważ ekonomicznie zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym. Szczegółowe informacje o instrumentach pochodnych wykorzystywanych przez Grupę, wraz z opisem powiązań zabezpieczających, znajdują się w Nocie 31.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Pożyczki i należności | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania z tytułu gwarancji, leasingu, faktoringu i wyłączone z zakresu MSR 39 | Instrumenty pochodne zabezpieczające | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 1 238 006,26 | 5 844,22 | 205 149,83 | (4 920 632,85) | (4 134 812,41) | (2 009 793,38) | (9 616 238,33) | |
| Różnice kursowe zrealizowane | (1 097 433,16) | 1 584 019,63 | 486 586,47 | |||||
| Różnice kursowe niezrealizowane | (553 325,63) | (513 179,12) | (21 609,73) | (1 088 114,48) | ||||
| Odpisy aktualizujące | 1 048 637,24 | 1 048 637,24 | ||||||
| Utworzenie odpisów aktualizujących | 0,00 | |||||||
| Zysk/strata ze zbycia inwestycji | 0,00 | |||||||
| Wycena do wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | ||||||
| Zysk/strata netto | 635 884,71 | (507 334,90) | 1 767 559,73 | 0,00 | (4 920 632,85) | (4 134 812,41) | (2 009 793,38) | (9 169 129,10) |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
| Pożyczki i należności | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania z tytułu gwarancji, leasingu, faktoringu i wyłączone z zakresu MSR 39 | Instrumenty pochodne zabezpieczające | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 1 163 105,06 | 21 445,07 | (33 376,85) | (6 131 328,40) | (3 968 757,59) | (1 855 189,66) | (10 804 102,37) | |
| Różnice kursowe zrealizowane | (1 097 433,16) | 1 584 019,63 | (486 586,47) | |||||
| Różnice kursowe niezrealizowane | 892 693,89 | 182 805,90 | (457 829,37) | 617 670,42 | ||||
| Odpisy aktualizujące | (990 065,23) | (990 065,23) | ||||||
| Utworzenie odpisów aktualizujących | 0,00 | |||||||
| Zysk/strata ze zbycia inwestycji | 0,00 | |||||||
| Wycena do wartości godziwej | (217 150,00) | (217 150,00) | ||||||
| Zysk/strata netto | 1 065 733,72 | 204 250,97 | (977 792,69) | (217 150,00) | (6 131 328,40) | (3 968 757,59) | (1 855 189,66) | (11 880 233,65) |
GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.# skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zaciągnięte kredyty i pożyczki według stanu na 31 grudnia 2021 roku:
| Kredytodawca | Rodzaj | Waluta kredytu | Stopa % | Wartość kredytów na dzień bilansowy | Z tego o terminie spłaty poniżej 1 roku | Z tego o terminie spłaty powyżej 1 roku | Ostateczny termin spłaty | Kwota kredytu (limit) | Rodzaj Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 15 069 436,00 | 3 312 691,20 | 11 756 744,80 | 2024-12-11 | 25 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 15 069 436,00 | 3 312 691,20 | 11 756 744,80 | 2024-12-11 | 25 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 17 357 773,52 | 2 493 744,48 | 14 864 029,04 | 2023-06-26 | 15 250 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 17 357 773,52 | 2 493 744,48 | 14 864 029,04 | 2023-06-26 | 15 250 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 13 498 464,39 | 1 500 000,00 | 11 998 464,39 | 2024-06-13 | 15 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 13 498 464,38 | 1 500 000,00 | 11 998 464,38 | 2024-06-13 | 15 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 29 274 221,79 | 0 | 29 274 221,79 | 2022-12-15 | 38 500 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 29 274 221,79 | 0 | 29 274 221,79 | 2022-12-15 | 38 500 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 3 415 730,84 | 0 | 3 415 730,84 | 2028-10-21 | 4 350 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 3 415 730,84 | 0 | 3 415 730,84 | 2028-10-21 | 4 350 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 3 415 730,82 | 0 | 3 415 730,82 | 2028-10-21 | 4 350 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 1 323 000,00 | 0 | 1 323 000,00 | 2028-10-21 | 8 933 333,33 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 1 323 000,00 | 0 | 1 323 000,00 | 2028-10-21 | 8 933 333,33 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 1 323 000,00 | 0 | 1 323 000,00 | 2028-10-21 | 8 933 333,33 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 344 954,56 | 0 | 344 954,56 | 2028-10-21 | 10 200 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 344 954,57 | 0 | 344 954,57 | 2028-10-21 | 10 200 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 344 954,57 | 0 | 344 954,57 | 2028-10-21 | 10 200 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 1 221 533,10 | 0 | 1 221 533,10 | 2028-10-21 | 12 166 666,67 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 1 221 533,12 | 0 | 1 221 533,12 | 2028-10-21 | 12 166 666,67 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 1 221 533,12 | 0 | 1 221 533,12 | 2028-10-21 | 12 166 666,67 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 2 348 294,72 | 0 | 2 348 294,72 | 2028-10-21 | 18 925 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 2 348 294,72 | 0 | 2 348 294,72 | 2028-10-21 | 18 925 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 1 781 464,96 | 0 | 1 781 464,96 | 2028-10-21 | 14 350 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 29 437 620,35 | 5 667 469,92 | 23 770 150,43 | 2024-12-11 | 50 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 29 437 620,35 | 5 667 469,92 | 23 770 150,43 | 2024-12-11 | 50 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 31 822 407,57 | 0 | 31 822 407,57 | 2022-12-11 | 35 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 9 031 403,07 | 4 980 778,01 | 4 050 625,06 | 2022-12-11 | 10 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 19 807 660,15 | 0 | 19 807 660,15 | 2022-12-11 | 20 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| mLeasing Sp.z o.o. | Pożyczka leasingowa | PLN | zmienna | 1 410 424,18 | 232 863,06 | 1 177 561,12 | 2026-11-30 | 2 128 956,90 | weksel własny in blanco |
| mLeasing Sp.z o.o. | Pożyczka leasingowa | PLN | zmienna | 10 362 349,81 | 1 728 904,68 | 8 633 445,13 | 2026-09-15 | 14 782 454,23 | weksel własny in blanco |
| NFOŚ | Pożyczka | PLN | zmienna | 19 592 089,07 | 1 833 990,00 | 17 758 099,07 | 2031-03-31 | 24 453 200,00 | weksel własny in blanco |
| Wartość bilansowa kredytów | 326 695 075,88 | 34 724 346,95 | 291 970 728,93 | ||||||
| Naliczone prowizje | 1 142 154,56 | 605 893,34 | 536 261,22 | ||||||
| Razem wartość bilansowa kredytów | 327 837 230,44 | 35 330 240,29 | 292 506 990,15 |
Zaciągnięte kredyty i pożyczki według stanu na 31 grudnia 2020 roku:
| Kredytodawca | Rodzaj kredytu | Waluta kredytu | Stopa % | Wartość kredytów na dzień bilansowy | Z tego o terminie spłaty poniżej 1 roku | Z tego o terminie spłaty powyżej 1 roku | Ostateczny termin spłaty | Kwota kredytu (limit) | Rodzaj Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 18 382 127,20 | 3 312 691,20 | 15 069 436,00 | 2024-12-11 | 25 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 35 105 090,27 | 5 667 469,92 | 29 437 620,35 | 2024-12-11 | 50 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 17 144 576,03 | 0,00 | 17 144 576,03 | 2022-12-11 | 30 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 18 382 127,20 | 3 312 691,20 | 15 069 436,00 | 2024-12-11 | 25 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 35 105 090,27 | 5 667 469,92 | 29 437 620,35 | 2024-12-11 | 50 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 8 808 037,20 | 0,00 | 8 808 037,20 | 2022-12-11 | 10 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 19 851 518,00 | 2 493 744,48 | 17 357 773,52 | 2023-06-26 | 21 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 19 851 518,00 | 2 493 744,48 | 17 357 773,52 | 2023-06-26 | 21 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2024-06-13 | 2 650 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2024-06-13 | 2 650 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 9 987 442,84 | 1 500 000,00 | 8 487 442,84 | 2024-06-13 | 15 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 9 987 442,83 | 1 500 000,00 | 8 487 442,83 | 2024-06-13 | 15 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Leasing S.A. | Pożyczka | PLN | zmienna | 68 250,31 | 42 114,23 | 26 136,08 | 2021-12-20 | 239 122,00 | weksel własny in blanco |
| Santander Leasing S.A. | Pożyczka | PLN | zmienna | 124 098,95 | 76 576,17 | 47 522,78 | 2021-12-21 | 434 794,00 | weksel własny in blanco |
| Santander Leasing S.A. | Pożyczka | PLN | zmienna | 119 362,14 | 85 175,92 | 34 186,22 | 2021-11-22 | 418 158,00 | weksel własny in blanco |
| mLeasing Sp.z o.o. | Pożyczka | PLN | zmienna | 12 113 230,67 | 1 728 904,68 | 10 384 325,99 | 2026-09-15 | 14 782 454,23 | weksel własny in blanco |
| mLeasing Sp.z o.o. | Pożyczka | PLN | zmienna | 1 659 470,71 | 232 863,06 | 1 426 607,65 | 2026-11-30 | 2 128 956,90 | weksel własny in blanco |
| NFOŚ | Pożyczka | PLN | zmienna | 15 295 072,06 | 1 833 990,00 | 13 461 082,06 | 2031-03-31 | 24 453 200,00 | Hipoteka na nieruchomościach |
| PKO BP SA | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2022-12-11 | 5 000 000,00 | Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel |
| Santander Bank Polska S.A. |
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły odstępstwa od postanowień umów kredytowych, które nie były zaakceptowane przez kredytodawców.
W celu zabezpieczenia spłaty zobowiązań Grupa stosuje wiele form zabezpieczeń. Do najpowszechniejszych należą hipoteki, zastawy rejestrowe, przewłaszczenia na innych rzeczowych aktywach trwałych, ale również na należnościach. Wartość bilansową składników majątku stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań na poszczególne dni bilansowe przedstawia poniższa tabela.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Nieruchomości | 212 868 003,13 | 219 292 304,91 |
| Urządzenia techniczne i maszyny, pozostałe środki trwałe | 111 244 144,63 | 103 809 180,08 |
| Zapasy | 95 903 519,32 | 59 781 638,66 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 108 966 372,60 | 95 220 338,06 |
| RAZEM wartość aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 528 982 039,68 | 478 103 461,71 |
Spółki z Grupy Kapitałowej świadomie i w sposób odpowiedzialny zarządzają ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyjęte do stosowania polityki zarządzania ryzykiem finansowym. Całościowe i spójne z procesami biznesowymi zarządzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarządzanie zależnościami pomiędzy ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu. Intencją zarządzających ryzykiem w spółkach Grupy nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynników ryzyka, lecz to, by zagrożenia te nie przekraczały ustalonych i zatwierdzonych wcześniej bezpiecznych poziomów. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarządzanie, aby maksymalnie ograniczyć wrażliwość przepływów finansowych Grupy na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja kosztów finansowych i kosztów zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych. Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe i faktoring, umowy leasingu finansowego i umowy dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty. Głównym celem wykorzystania tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostek z Grupy Kapitałowej. Grupa, ze względu na charakter swoich procesów biznesowych, posiada i wykorzystuje również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest ciągłe zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez spółki z Grupy obecnie i przez cały okres objęty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Przyjęto, iż zarządzanie ryzykiem jest odpowiedzialnością każdego pracownika. Zarządy weryfikują, uzgadniają i zatwierdzają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka, pracownicy znają ryzyka występujące w ich obszarach działalności i czują się odpowiedzialni za zarządzanie ryzykiem. Spółki z Grupy monitorują również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Grupa narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółki Grupy są również narażone na materializację ryzyka związanego z utraconymi korzyściami w związku ze spadkiem stóp procentowych, w przypadku zadłużenia o stałym oprocentowaniu. W poniższych tabelach przedstawione zostały wartości bilansowe instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
Oprocentowanie stałe
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Pożyczki i należności | 2 011 124,66 | 3 011 724,66 |
| RAZEM | 2 011 124,66 | 3 011 724,66 |
Oprocentowanie zmienne
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Instrumenty finansowe | < 1 rok | 1-2 lata | 2-3 lata | 3-5 lat | >5 lat | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty i pożyczki udzielone na warunkach rynkowych | 29 743 568,94 | 60 709 797,88 | 57 721 757,88 | 117 858 480,37 | 0,00 | 266 033 605,07 |
| Kredyty w rachunku bieżącym udzielone na warunkach rynkowych | 0,00 | 55 680 692,78 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 55 680 692,78 |
| RAZEM | 29 743 568,94 | 116 390 490,66 | 57 721 757,88 | 117 858 480,37 | 0,00 | 321 714 297,85 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
| Instrumenty finansowe | < 1 rok | 1-2 lata | 2-3 lata | 3-5 lat | >5 lat | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty i pożyczki udzielone na warunkach rynkowych | 29 947 435,26 | 60 808 780,12 | 60 700 935,04 | 44 574 691,03 | 0,00 | 196 031 841,45 |
| Kredyty w rachunku bieżącym udzielone na warunkach rynkowych | 76 355,22 | 25 952 613,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 26 028 968,45 |
| RAZEM | 30 023 790,48 | 86 761 393,35 | 60 700 935,04 | 44 574 691,03 | 0,00 | 222 060 809,90 |
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Dla istotnych instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu w celu zabezpieczenia ryzyka zmiany stóp procentowych Spółka zawarła w 2018 roku umowy zamiany stopy zmiennej na stałą (umowy IRS).
Spółki z Grupy Kapitałowej narażone są na zmiany kursów walutowych EUR/PLN i GBP/PLN, przede wszystkim w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców od podmiotów zagranicznych. Polityka zabezpieczania Spółki przed ryzykiem walutowym, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych co do kształtowania się kursów walutowych w określonej perspektywie czasu. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystując walutowe kontrakty forward, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę wyrażoną w złotych. W efekcie zastosowania kontraktów forward, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na zyski/straty okresu. Poniższe tabele prezentują ekspozycję Grupy na ryzyko walutowe w podziale na poszczególne klasy instrumentów finansowych w latach 2021–2020.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Łącznie wartość bilansowa w PLN | EUR w walucie | EUR w PLN | GBP w walucie | GBP w PLN | USD w walucie | USD w PLN | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 108 966 372,60 | 4 293 500,48 | 19 747 526,11 | 16 096,37 | 88 282,15 | 2 534,99 | 10 292,06 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 225 994,12 | 1 144 409,30 | 5 251 149,17 | 0,00 | 0,00 | 870,67 | 3 586,38 |
| Razem | 119 192 366,72 | 5 437 909,78 | 24 998 675,28 | 16 096,37 | 88 282,15 | 3 405,66 | 13 878,44 |
| Zobowiązania finansowe | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | (159 744 787,77) | (9 049 157,10) | (41 620 693,17) | (527,66) | (2 894,00) | 0,00 | 0,00 |
| Razem | (159 744 787,77) | (9 049 157,10) | (41 620 693,17) | (527,66) | (2 894,00) | 0,00 | 0,00 |
| Pozycja walutowa netto | (40 552 421,05) | (3 611 247,32) | (16 622 017,89) | 15 568,71 | 85 388,15 | 3 405,66 | 13 878,44 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
| Łącznie wartość bilansowa w PLN | EUR w walucie | EUR w PLN | GBP w walucie | GBP w PLN | USD w walucie | USD w PLN | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 95 220 338,06 | 5 384 603,04 | 24 848 866,11 | 25 156,68 | 129 121,69 | 0,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 23 698 453,64 | 1 365 736,47 | 6 302 600,66 | 0,00 | 0,00 | 385 486,36 | 1 448 811,94 |
| Razem | 118 918 791,70 | 6 750 339,51 | 31 151 466,77 | 25 156,68 | 129 121,69 | 385 486,36 | 1 448 811,94 |
| Zobowiązania finansowe | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | (80 915 186,77) | (2 604 607,94) | (11 956 383,46) | (1 455,03) | (7 468,23) | 0,00 | 0,00 |
| Razem | (80 915 186,77) | (2 604 607,94) | (11 956 383,46) | (1 455,03) | (7 468,23) | 0,00 | 0,00 |
| Pozycja walutowa netto | 38 003 604,93 | 4 145 731,57 | 19 195 083,31 | 23 701,65 | 121 653,46 | 385 486,36 | 1 448 811,94 |
Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować się w postaci następujących czynników: niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności lub innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych. Spółki Grupy zawierają transakcje wyłącznie z wiarygodnymi podmiotami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego związane z działalnością podstawową.# 31.3. Ryzyko kredytowe
W odniesieniu do aktywów finansowych ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Należności z tytułu dostaw i usług dotyczą głównie należności z tytułu sprzedaży wyrobów gotowych oraz towarów. Dzięki bieżącej kontroli należności handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym. Grupa zarządza ryzykiem kredytowym wobec kontrahentów głównie poprzez stosowanie następujących mechanizmów oraz technik:
* ocenę standingu finansowego kontrahentów wraz z nadawaniem limitów kredytowych;
* wymaganie określonych zabezpieczeń kredytowych od klientów o słabym standingu finansowym;
* standaryzację zapisów umownych z zakresu ryzyka kredytowego i standaryzacja zabezpieczeń kredytowych;
* system bieżącego monitoringu płatności i system wczesnej windykacji;
* systematyczny pomiar ryzyka kredytowego wynikający z prowadzonej działalności handlowej;
* bieżące monitorowanie kondycji finansowej kontrahenta, współpraca z wywiadowniami gospodarczymi i firmami windykacyjnymi.
Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym ze środkami pieniężnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to wyłącznie banki zarejestrowane w Polsce i w Niemczech, bądź działające w Polsce w formie oddziałów banków zagranicznych, posiadających rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku odpisem aktualizującym objęte były należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących w poszczególnych latach została zaprezentowana w poniższej tabeli.
| Opis | Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia | (5 717 514,17) | (4 727 448,94) |
| Utworzenie odpisów aktualizacyjnych w ciężar kosztów operacyjnych | (729 959,36) | (2 033 774,91) |
| Rozwiązanie w uznanie pozostałych przychodów operacyjnych | 1 778 596,60 | 1 043 709,68 |
| Wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia | (4 668 876,93) | (5 717 514,17) |
| Wartość pozycji przed uwzględnieniem odpisu aktualizującego | 113 635 249,53 | 100 937 852,23 |
| Wartość pozycji netto (wartość bilansowa) | 108 966 372,60 | 95 220 338,06 |
Ustalając utratę wartości aktywów, Grupa wzięła pod uwagę czynniki, które zostały opisane w nocie 9 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa nie posiada istotnych pozycji, które na dzień bilansowy byłyby nieściągalne, lecz nieobjęte odpisem aktualizującym.
Poniżej przedstawiono analizę wiekową należności z tytułu dostaw i usług, uwzględniającą odpisy z tytułu utraty wartości.
Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług według stanu na 31 grudnia 2021 roku przedstawiono poniżej.
| Nie przeterminowane | Przeterminowane < 90 dni | Przeterminowane 90-180 dni | Przeterminowane 180-360 dni | Przeterminowane >360 dni | |
|---|---|---|---|---|---|
| Przed uwzględnieniem odpisu aktualizującego | 103 130 671,23 | 6 305 494,01 | 155 421,42 | 260 501,23 | 3 783 161,64 |
| Odpisy aktualizujące | (713 468,72) | (40 985,71) | (1 010,24) | (130 250,62) | (3 783 161,64) |
| Po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 102 417 202,51 | 6 264 508,30 | 154 411,18 | 130 250,61 | 0,00 |
Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług według stanu na 31 grudnia 2020 roku przedstawiono poniżej.
| Nieprzeterminowane | Przeterminowane < 90 dni | Przeterminowane 90-180 dni | Przeterminowane 180-360 dni | Przeterminowane >360 dni | |
|---|---|---|---|---|---|
| Przed uwzględnieniem odpisu aktualizującego | 80 095 968,05 | 14 347 779,16 | 555 635,96 | 664 191,98 | 5 274 277,09 |
| Odpisy aktualizujące | (96 272,51) | (14 349,88) | (518,70) | (332 095,99) | (5 274 277,09) |
| Po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 79 999 695,54 | 14 333 429,28 | 555 117,26 | 332 095,99 | 0,00 |
Polityka zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej w Grupie, polega na zapewnieniu środków finansowych niezbędnych do wywiązywania się Spółki ze zobowiązań finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych źródeł finansowania. Zarządzanie płynnością Spółki koncentruje się na szczegółowej analizie, planowaniu i podjęciu odpowiednich działań w obszarach: inwestycji w aktywa trwałe, kapitału pracującego, zadłużenia finansowego netto.
Grupa utrzymuje równowagę pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, faktoringu oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Takie wykorzystanie źródeł finansowania pozwala na zarządzanie ryzykiem płynności i skutecznie minimalizuje jego negatywne skutki materializacji.
Poniżej przedstawiono analizę wymagalności i zapadalności instrumentów finansowych Grupy na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku.
Instrumenty finansowe według stanu na 31 grudnia 2021 roku:
| Nazwa instrumentu | Razem | <6 miesięcy | 6-12 miesięcy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 225 994,12 | 10 225 994,12 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług- wartość netto | 108 966 372,60 | 108 966 372,60 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udzielone pożyczki | 2 011 124,66 | 0,00 | 2 011 124,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kredyty bankowe * | 266 033 605,07 | 14 871 784,47 | 14 871 784,47 | 60 709 797,88 | 175 580 238,25 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 53 158 778,91 | 7 271 079,42 | 7 271 079,42 | 19 308 310,04 | 19 308 310,04 | 0,00 |
| Kredyty bankowe w rachunku bieżącym* | 55 680 692,78 | 0,00 | 0,00 | 55 680 692,78 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług | 95 903 519,32 | 95 903 519,32 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem instrumenty finansowe | 591 980 087,46 | 237 238 749,93 | 24 153 988,55 | 135 698 800,70 | 194 888 548,29 | 0,00 |
| Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zabezpieczające instrumenty pochodne | (2 225 387,46) | (2 225 387,46) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem instrumenty pochodne | (2 225 387,46) | (2 225 387,46) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Instrumenty finansowe według stanu na 31 grudnia 2020 roku:
| Nazwa instrumentu | Razem | <6 miesięcy | 6-12 miesięcy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 23 698 453,64 | 23 698 453,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług- wartość netto | 95 220 338,06 | 95 220 338,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udzielone pożyczki | 3 011 724,66 | 0,00 | 3 011 724,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kredyty bankowe * | 196 031 841,45 | 14 973 717,63 | 14 973 717,63 | 60 808 780,12 | 105 275 626,07 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 62 931 311,98 | 7 428 815,19 | 7 428 815,19 | 24 036 840,81 | 24 036 840,81 | 0,00 |
| Kredyty bankowe w rachunku bieżącym* | 26 028 968,45 | 76 355,22 | 0,00 | 25 952 613,23 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług | 80 915 186,77 | 80 915 186,77 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem instrumenty finansowe | 487 837 825,01 | 222 312 866,51 | 25 414 257,48 | 110 798 234,16 | 129 312 466,88 | 0,00 |
| Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | (186 750,00) | (186 750,00) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zabezpieczające instrumenty pochodne | 5 976 663,80 | 5 976 663,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem instrumenty pochodne | 5 789 913,80 | 5 789 913,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Grupa identyfikuje następujące główne rodzaje ryzyka rynkowego, na które jest narażona:
* ryzyko stopy procentowej,
* ryzyko walutowe.
Obecnie Grupa Kapitałowa narażona jest głównie na działanie czynników ryzyka zmian kursu walutowego EUR/PLN. Ponadto Grupa narażona jest na zmiany referencyjnych stóp procentowych dla waluty PLN. Na potrzeby analizy wrażliwości na zmiany czynników ryzyka rynkowego Grupa Kapitałowa wykorzystuje metodę analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlające subiektywną ocenę Grupy odnośnie kształtowania się pojedynczych czynników ryzyka rynkowego w przyszłości. Prezentowane w niniejszym punkcie analizy scenariuszowe mają na celu analizę wpływu zmian czynników ryzyka rynkowego na wyniki finansowe Grupy. Przedmiotem analizy zostały objęte wyłącznie te pozycje, które spełniają definicję instrumentów finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne możliwe zmiany kursów walutowych są określone w horyzoncie do daty następnego sprawozdania finansowego i zostały obliczone na podstawie zmiany kursów o +/- 5%. W analizie wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Grupa stosuje równoległe przesunięcie krzywej stóp procentowych o potencjalną możliwą zmianę referencyjnych stóp procentowych w horyzoncie do daty następnego sprawozdania finansowego. Dla celów analizy wrażliwości na ryzyko zmian stóp procentowych wykorzystano średnie poziomy referencyjnych stóp procentowych w danym roku. Skala potencjalnych zmian stóp procentowych została określona na poziomie +/- 0,5 pp. W przypadku analizy wrażliwości na zmiany stóp procentowych efekt zmian czynników ryzyka został odniesiony do wartości przychodów/kosztów odsetkowych dla instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz do wartości godziwej na datę bilansową instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu wycenianych do wartości godziwej.# GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla każdego rodzaju ryzyka rynkowego, na które Grupa jest narażona na dzień bilansowy, pokazując, jaki wpływ na wynik finansowy brutto miałyby potencjalnie możliwe zmiany poszczególnych czynników ryzyka według klas aktywów i zobowiązań finansowych.
Do pomiaru ryzyka walutowego Grupa wykorzystuje analizę wrażliwości. W tabeli poniżej zaprezentowane zostały główne ekspozycje walutowe Grupy oraz potencjalne zyski/straty kursowe na tych ekspozycjach będące wynikiem hipotetycznej pięcioprocentowej aprecjacji/deprecjacji złotego względem innych walut, przy założeniu niezmienności innych czynników ryzyka. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zostały wyłączone z analizy.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Klasy instrumentów finansowych | Wartość bilansowa w PLN | Wartość narażona na ryzyko kurs EUR/PLN +5% | Wartość narażona na ryzyko kurs EUR/PLN -5% |
|---|---|---|---|
| Wynik finansowy | Kapitały | Wynik finansowy | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 108 966 372,60 | 19 846 100,32 | 992 305,02 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | (159 744 787,77) | (41 623 587,17) | (2 081 179,36) |
| Razem | (50 778 415,17) | (21 777 486,85) | (1 088 874,34) |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
| Klasy instrumentów finansowych | Wartość bilansowa w PLN | Wartość narażona na ryzyko kurs EUR/PLN +5% | Wartość narażona na ryzyko kurs EUR/PLN -5% |
|---|---|---|---|
| Wynik finansowy | Kapitały | Wynik finansowy | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 95 220 338,06 | 24 977 987,80 | 1 248 899,39 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | (80 915 186,77) | (11 963 851,69) | (598 192,58) |
| Razem | 14 305 151,29 | 13 014 136,11 | 650 706,81 |
Grupa identyfikuje ekspozycję na ryzyko zmian stóp procentowych WIBOR. Polityka zabezpieczania Grupy przed ryzykiem stopy procentowej, ograniczająca wpływ niekorzystnych zmian stóp procentowych, jest ustalana okresowo. Preferowany podział pomiędzy zadłużeniem opartym na zmiennej stopie, a tym opartym na stałej stopie procentowej, jest wynikiem analizy wpływu potencjalnych zmian stóp procentowych na koszty finansowe. Grupa w roku 2020 zabezpieczała ryzyko stopy procentowej wykorzystując swapy procentowe. W rezultacie zastosowania zabezpieczeń, struktura zobowiązań zmienia się w kierunku struktury docelowej, jako że zobowiązania oparte na zmiennej/stałej stopie procentowej efektywnie zamieniane są na zobowiązania o stałej/zmiennej stopie procentowej. Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalne możliwe do zaistnienia zmiany stóp procentowych w horyzoncie do daty następnego sprawozdania finansowego, przy założeniu niezmienności innych czynników ryzyka (w związku ze zobowiązaniami o zmiennym oprocentowaniu).
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
| Klasy instrumentów finansowych | Wartość bilansowa w PLN | Wartość narażona na ryzyko WIBOR +0,5 pp | Wartość narażona na ryzyko WIBOR -0,5 pp |
|---|---|---|---|
| Wynik finansowy | Kapitały | Wynik finansowy | |
| Kredyty i pożyczki | (37 524 777,68) | (37 524 777,68) | (1 003 878,79) |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 0,00 | 0,00 | (1 003 878,79) |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 2 225 387,46 | 0,00 | 0,00 |
| Razem | (35 299 390,22) | (37 524 777,68) | (2 007 757,58) |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
| Klasy instrumentów finansowych | Wartość bilansowa w PLN | Wartość narażona na ryzyko WIBOR +0,5 pp | Wartość narażona na ryzyko WIBOR -0,5 pp |
|---|---|---|---|
| Wynik finansowy | Kapitały | Wynik finansowy | |
| Kredyty i pożyczki | (220 516 096,66) | (220 516 096,66) | (1 115 632,24) |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | (62 931 311,98) | (62 931 311,98) | (1 016 930,55) |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | (5 976 663,80) | 0,00 | 0,00 |
| Razem | (289 424 072,44) | (283 447 408,64) | (2 132 562,79) |
Grupa zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, której celem jest dostarczanie odpowiednich środków finansowych na rozwój biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury finansowania i płynności finansowej. Polityka zarządzania kapitałem Grupy uwzględnia poniższe kluczowe elementy:
- wyniki działalności w połączeniu z planami inwestycyjnymi i rozwojowymi,
- harmonogram spłat długu,
- rating kredytowy Grupy oraz warunki rynku finansowego,
- zasady dystrybucji zysku akcjonariuszom Grupy.
W celu połączenia tych czynników, Grupa okresowo ustala ramy dla struktury finansowania. Aktualne cele Grupy w obszarze zarządzania kapitałem są następujące:
- wskaźnik długu finansowego netto do EBITDA – w okresie realizacji inwestycji – rozbudowy zakładu w Ujeźdźcu Małym na poziomie poniżej 3,50 za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz 3,5 za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku.
W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki kapitałowe wyliczone na dzień 31 grudnia 2021 i 2020 roku oraz dane liczbowe, które posłużyły do ich kalkulacji.
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 321 714 297,85 | 220 516 096,66 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 53 158 778,91 | 62 931 311,98 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | (2 225 387,46) | 5 789 913,80 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 20 046 518,31 | 20 040 888,26 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (10 225 994,12) | (23 698 453,64) |
| Zadłużenie netto | 382 468 213,49 | 285 579 757,06 |
| EBITDA | 171 858 133,31 | 164 144 897,39 |
| Wskaźnik zadłużenia netto/EBITDA | 2,23 | 1,74 |
Brak jest zewnętrznych wymagań w stosunku do kapitału Grupy.
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w okresach sprawozdawczych objętych niniejszym sprawozdaniem kształtowało się następująco:
| Okres zakończony 31.12.2021 | Okres zakończony 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Pion produkcji | 668 | 604 |
| Pracownicy umysłowi | 429 | 389 |
| Uczniowie | 43 | 26 |
| Osoby korzystające z urlopów wychowawczych | 20 | 26 |
| Razem | 1 160 | 1 045 |
Łączne wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku wyniosło 123 tys. złotych, za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku 86 tys. złotych. Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Tarczyński S.A. jest POLAND AUDIT SERVICES Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Hrubieszowska 2.
Wpływ pandemii COVID-19 na kontynuacje działalności Spółki.
Zarząd Spółki analizując wydarzenia związane z występowanie pandemii Covid-19 w przeciągu roku 2021 ocenia, że kolejne fale epidemii nie wpłynęły znacząco na prowadzoną działalność produkcyjną, operacyjną, finansową oraz na zachwianie łańcucha dostaw.
Podczas trwania pandemii w roku 2021 oraz do momentu publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki podejmował szereg działań mających na względzie zabezpieczenie ciągłości działania oraz zachowanie zdrowia pracowników tj.:
* Zapewnienie ciągłości produkcji poprzez zapewnianie wymaganej ilości pracowników
* Wprowadzenie rutynowej kontroli temperatury i innych wczesnych oznak zachorowania
* Izolowanie zakażonych pracowników
* Realizację akcji informacyjnych wspierające zachowanie dystansu podczas pracy oraz propagujących szczepienia
* Zapewnienie środków ochronnych tj. maseczki, rękawiczki dla wszystkich pracowników
* Organizację szczepień na terenie zakładu pracy
* Testowanie pracowników
Na dzień publikacji raportu obecny stan zaawansowania epidemii wirusa nie wywarł istotnego negatywnego wpływu na strategiczną orientację i cele operacyjne Grupy oraz jej sytuację finansową. Wpływ na zwiększanie przychodów oraz zysków Spółki, niewątpliwie miały zmiany zachodzące w gospodarstwach domowych w kwestiach zakupowych oraz ograniczenie w przemieszaniu się i funkcjonowaniu lokali gastronomicznych. Zmiany preferencji zakupowych na szybko dostępne przekąski wspierały wzrost zapotrzebowanie na produkty Spółki, co przełożyło się na większe wolumeny produkcji oraz sprzedaży. Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd Spółki ocenia ryzyko wpływ pandemii Covid-19 na niskim poziomie. Dzięki dynamicznie podejmowanym działaniach przez Zarząd, Spółka nie tylko nie ograniczyła skali prowadzonej działalności, a ją zwiększyła, o czym świadczą prezentowane wyniki roczne.
Wpływ pandemii wojny na Ukrainie na działalność Spółki.
Na moment sporządzania oraz publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Tarczyński S.A. dokonuje analizy wpływu działań wojennych na terytorium Ukrainy oraz nakładanych na Rosję oraz Białoruś sankcji gospodarczych. Okoliczności te w sposób pośredni oddziaływają na bieżącą i prognozowaną w horyzoncie średnioterminowym sytuację ekonomiczną Spółki Nieodbudowane łańcuchy dostaw po wystąpieniu Covid-19 oraz prognozy ekonomistów w zakresie inflacji, cen oraz przewidywana ograniczona dostępność produktów rolnych z terenów objętych wojną i krajów objętych restrykcjami powodują wzrost ryzyka w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej Spółki.# GRUPA KAPITAŁOWA TARCZYŃSKI S.A. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Sprawozdanie finansowe przedstawił Zarząd Spółki Dominującej:
\
Jacek Tarczyński - Prezes Zarządu
\
Radosław Chmurak - Wiceprezes Zarządu
\
Dawid Tarczyński – Członek Zarządu
\
Tomasz Tarczyński – Członek Zarządu
\
Krzysztof Cetnar – Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej:
\
Kamil Galanek – Główny Księgowy
Sporządzono: Ujeździec Mały, dnia 29 kwietnia 2021 roku
Ze względu na wysoką dynamikę zmian oraz niepewność w zakresie występowania kolejnych sankcji gospodarczych oraz wpływu ich na osłabienie poszczególnych gospodarek Unii Europejskiej, Zarząd Spółki nie może przewidzieć dalszych scenariuszy wydarzeń oraz skwantyfikować jego wpływu na sytuację ekonomiczną Spółki. Zarząd analizuje spływające informacje od dostawców oraz odbiorców towarów, materiałów oraz produktów oraz podejmuje niezbędne działania, aby zminimalizować materializacje się ryzyk. W zakresie prowadzonej działalności na rynku Ukraińskim, Rosyjskim oraz Białoruskim Zarząd ocenia wpływ ryzyka na niskim poziomie w związku z występowaniem marginalnej lub brakiem sprzedaży na ww. rynkach. W momencie wystąpienia znaczącego ryzyka wywołanego wojną na Ukrainie, Zarząd Spółki będzie informować na bieżąco o istotnych zmianach w tym zakresie.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.