Tarczynski S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2023

Raport TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 1 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 Ujeździec Mały, 27 kwiecień 2023 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 2 Spis treści A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................... 4 B. Bilans ............................................................................................................................................................. 15 C. Rachunek Zysków i Strat ............................................................................................................................... 19 D. Zestawienie zmian w kapitale własnym ........................................................................................................ 20 E. Rachunek przepływów pieniężnych .............................................................................................................. 21 F. Dodatkowe informacje i objaśnienia ............................................................................................................. 23 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 3 TPLN TEUR WYBRANE DANE FINANSOWE w tys zł okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 Przychody 1 655 634 1 213 264 353 029 265 659 Zysk operacyjny 122 810 127 023 26 187 27 813 Zysk przed opodatkowaniem 97 323 111 717 20 752 24 462 Zysk netto 91 218 90 249 19 450 19 761 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 170 406 139 639 36 335 30 576 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -181 661 -197 022 -38 735 -43 140 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 10 126 42 700 2 159 9 350 Razem zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, netto -1 129 -14 683 -241 -3 215 Aktywa trwałe razem 900 011 763 281 191 904 167 408 Aktywa obrotowe razem 408 629 274 298 87 130 60 161 Suma aktywów 1 308 640 1 037 579 279 034 227 569 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 856 804 655 394 182 691 143 746 Zobowiązania krótkoterminowe razem 453 437 241 124 96 684 52 885 Zobowiązania długoterminowe razem 314 797 330 850 67 122 72 564 Kapitał własny razem 451 836 382 185 96 342 83 824 Kapitał podstawowy 11 347 11 347 2 419 2 489 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 4 A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe Spółki Tarczyński S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka Tarczyński S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000225318. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932003793. Siedziba Spółki mieści się w Ujeźdźcu Małym 80, 55-100 Trzebnica. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Tarczyński S.A. jest produkcja, przetwórstwo oraz sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa. Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych. Według klasyfikacji przyjętej przez ten rynek reprezentuje sektor spożywczy, nr PKD 1013Z. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej W skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili: Jacek Tarczyński – Prezes Zarządu, Radosław Chmurak – Wiceprezes Zarządu, Dawid Tarczyński – Członek Zarządu, Tomasz Tarczyński – Członek Zarządu, Krzysztof Cetnar – Członek Zarządu. Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili. Krzysztof Wachowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Edmund Bienkiewicz – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej, Elżbieta Tarczyńska – Członek Rady Nadzorczej, Tadeusz Trziszka – Członek Rady Nadzorczej, Piotr Łyskawa – Członek Rady Nadzorczej, Jacek Osowski – Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 31 grudnia 2022 roku wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Zgodnie z uchwałą NWZA nr 9 z dnia 09.02.2023 roku powołany został Rafał Franciszek Dutkiewicz na okres wspólnej kadencji Nadzorczej w latach 2020-2023. Jednocześnie z dniem 31 stycznia 2023 r. z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej zrezygnował Pan Tadeusz Trziszka Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2023 roku Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami: - Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U.z2023r. poz. 120, 295..) (”UoR). - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca .2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz. 2000). TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 5 - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 277 z późn.zm. „rozporządzenie o instrumentach finansowych”). Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych wraz z groszami, o ile nie wskazano inaczej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie wystąpiły również przesłanki zagrożenia kontynuacji działania. Wpływ zdarzenia pożarowego z dnia 20 października 2022 W dniu 20 października 2022 roku na terenie. zakładu Spółki położonego w Ujeźdźcu Małym miał miejsce pożar, który objął swoim zasięgiem jedną z nowo wybudowanych hal produkcyjnych.. Zniszczeniu uległa część nowych hal produkcyjno-magazynowych wraz z dwiema nowymi liniami produkcyjnymi, z których jedna z nich uległa całkowitemu zniszczeniu. Wiąże się to z koniecznością odbudowy zniszczonej pożarem hali produkcyjnej, która trwać będzie do końca 2023 roku, oraz odbudową zniszczonej linii produkcyjnej, która trwać będzie do drugiego kwartału 2024 roku. Spółka szacuje, iż wartość jej majątku objętego ww. zdarzeniem wyniosła ok. 101 mln PLN, a skala odpisów wartości majątku zniszczonego lub wymagającego naprawy ujęta w sprawozdaniach finansowych roku 2022 w zakresie pozostałych kosztów operacyjnych to 53,3 mln PLN. Według szacunków Spółki, wartość kosztów usuwania skutków pożaru i nakładów związanych z odtworzeniem zniszczonego majątku wyniesie ok. 59 mln PLN, zaś szacunek strat związanych z utratą zysku w wyniku czasowego wyłączenia produkcji oraz wyższych niż standardowe kosztów produkcji w okresie do końca roku 2022 wynosi ok 3,0 mln PLN Skutki pożaru, z uwagi na szkody wyrządzone głównie na nowo budowanych liniach produkcyjnych, nie wpływają istotnie na prowadzoną działalność przez Emitenta i jego bieżące wyniki finansowe. W celu minimalizacji negatywnego wpływu zdarzenia na wyniki sprzedażowe Spółka podjęła decyzję o tymczasowym uruchomieniu części produkcji w innej hali zakładu, kontynuowanej do 28 grudnia 2022, w której to dacie odtworzono produkcję na drugiej linii częściowo dotkniętej pożarem, co w świetle relokacji produkcji i tempa odtworzenia zdolności produkcyjnych czasowo wyłączonych pozwoliło zaspokoić potrzeby klientów i plany sprzedażowe bez istotnego wpływu na osiągnięte przychody Spółki. Szkoda została zgłoszona równocześnie do zakładu ubezpieczeń świadczącego ochronę ubezpieczeniową odpowiedzialności cywilnej Wykonawcy świadczącego w dniu zdarzenia prace montażowe w obszarze zniszczonej hali. Odpowiednie organy prowadzą postępowania związane z ustaleniem przyczyn pożaru. Raporty w tym przedmiocie nie zostały jeszcze doręczone Emitentowi. W ocenie Zarządu Spółki zidentyfikowane źródła rozliczenia szkody pożarowej pokrywają koszty usunięcia skutków pożaru w obszarze odtworzenia utraconego majątku i rekompensaty skutków ekonomiczno- finansowych będących pochodną ww. zdarzenia. Zarząd prowadzi działania związane z naprawieniem szkody oraz uzyskaniem pokrycia kosztów odbudowy z własnych polis ubezpieczeniowych w tym ubezpieczenia od wszystkich ryzyk oraz utraty zysku jak również z polisy OC podwykonawcy. W tym zakresie Spółka uzyskała od Ubezpieczyciela w dniu 24 lutego 2023 r. wpłatę kwoty 11.125.479,00 PLN stanowiącej tzw. bezsporną część świadczenia z tytułu szkody pożarowej na terenie zakładu produkcyjnego Spółki, objętej ubezpieczeniem majątkowym od wszystkich ryzyk. W wyniku oceny postępowania odszkodowawczego oraz szacunków Zarządu Spółki co do pokrycia kosztów usunięcia skutków pożaru dostępnymi polisami ujęto w sprawozdaniu finansowym w roku 2022 przychody przyszłych okresów w kwocie 12 mln zł. Oznacza to, że jest to tylko część należnego odszkodowania oraz że Ubezpieczyciel przyjął odpowiedzialność z tytułu ww. ubezpieczenia w związku z pożarem. Wypłacane środki zostaną przeznaczone na wymianę, przywrócenie do poprzedniego stanu, naprawę lub zakup analogicznych składników majątkowych, które uległy zniszczeniu w wyniku pożaru. Wartość szacowanych strat oraz kosztów odtworzenia może ulec zmianie, w szczególności wartość strat z tytułu utraty przychodów i zysku objęta ubezpieczeniem za okres do 12 miesięcy od daty zdarzenia. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 6 Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki. Na moment sporządzania oraz publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Tarczyński S.A. dokonuje analizy wpływu działań wojennych na terytorium Ukrainy oraz nakładanych na Rosję oraz Białoruś sankcji gospodarczych. Okoliczności te w sposób pośredni oddziaływają na bieżącą i prognozowaną w horyzoncie średnioterminowym sytuację ekonomiczną Spółki Nieodbudowane w pełni łańcuchy dostaw po wystąpieniu Covid-19 oraz pierwotne prognozy oraz przewidywania co do ograniczonej dostępności produktów rolnych i surowców energetycznych z terenów objętych wojną i krajów objętych restrykcjami powodowały wzrost ryzyka w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej Spółki, w szczególności w pierwszej połowie roku 2022 i do końca sierpnia gdzie trend rosnący w zakresie cen surowców uzyskał swoje apogeum by następnie odwrócić się w trend spadkowy, który trwa do chwili obecnej. Sytuacja cenowa na rynku energetycznym i gazowym nie wywierała negatywnej presji na wyniki Spółki w minionym roku z racji na zawarte w roku 2021 kontrakty roczne na rok 2022 oraz stosowane w spółce rozwiązania techniczne obejmujące instalację wysokosprawnej kogeneracji stabilizującej koszt produkcji energii na potrzeby własne. O ile zmiany cen surowców energetycznych nie oddziaływały na Spółkę negatywnie to ich pochodne w postaci wpływu na koszty produkcji roślinnej i zwierzęcej oraz szeroko pojętą inflację już tak. Wzrost cen pasz, a co za tym idzie kosztów hodowli wpłynęły w roku 2022 na skokowy wzrost cen surowców mięsnych. W oparciu o indeks cen mięsa wieprzowego w Niemczech (ZMP) skalę tego wzrostu szacujemy na ok 40%. W roku 2022 oraz i dalsze ponad 20 % w roku 2023 do daty bieżącej. Reakcją Spółki na to oddziaływanie był proces przenoszenia bodźców kosztowych w cenę produktów powiązany z optymalizacją procesów wewnętrznych i realizacją programu oszczędnościowego w Spółce. Szacujemy, że w wyniku w/w działań zneutralizowano negatywne oddziaływanie omawianego czynnika ryzyka Ze względu na wysoką dynamikę zmian oraz niepewność w zakresie występowania kolejnych sankcji gospodarczych oraz wpływu ich na osłabienie poszczególnych gospodarek Unii Europejskiej, Zarząd Spółki nie może przewidzieć dalszych scenariuszy wydarzeń oraz skwantyfikować jego wpływu na sytuację ekonomiczną Spółki Zarząd analizuje spływające informacje od dostawców oraz odbiorców towarów, materiałów oraz produktów oraz podejmuje niezbędne działania, aby zminimalizować materializacje się ryzyk. W zakresie prowadzonej działalności na rynku Ukraińskim, Rosyjskim oraz Białoruskim Zarząd ocenia wpływ ryzyka na niskim poziomie w związku z występowaniem marginalnej lub brakiem sprzedaży na ww. rynkach. W momencie wystąpienia znaczącego ryzyka wywołanego wojną na Ukrainie, Zarząd Spółki będzie informować na bieżąco o istotnych zmianach w tym zakresie TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 7 Wpływ pandemii COVID-19 na kontynuacje działalności Spółki. Zarząd Spółki analizując wydarzenia związane z występowaniem pandemii Covid-19 w przeciągu roku 2022 ocenia, że kolejne fale epidemii nie wpłynęły znacząco na prowadzoną działalność produkcyjną, operacyjną, finansową oraz na zachwianie łańcucha dostaw. Od początku trwania pandemii do momentu publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki podejmował szereg działań mających na względzie zabezpieczenie ciągłości działania oraz zachowanie zdrowia pracowników tj.: Zapewnienie ciągłości produkcji poprzez zapewnianie wymaganej ilości pracowników Wprowadzenie rutynowej kontroli temperatury i innych wczesnych oznak zachorowania Izolowanie zakażonych pracowników Realizację akcji informacyjnych wspierające zachowanie dystansu podczas pracy oraz propagujących szczepienia Zapewnienie środków ochronnych tj. maseczki, rękawiczki dla wszystkich pracowników Organizację szczepień na terenie zakładu pracy Testowanie pracowników Na dzień publikacji raportu możemy stwierdzić, że epidemia wirusa COVID-19 nie wywarła istotnego negatywnego wpływu na strategiczną orientację i cele operacyjne Grupy oraz jej sytuację finansową. Wpływ na zwiększanie przychodów oraz zysków Spółki, niewątpliwie miały zmiany zachodzące w gospodarstwach domowych w kwestiach zakupowych oraz ograniczenie w przemieszaniu się i funkcjonowaniu lokali gastronomicznych. Zmiany preferencji zakupowych na szybko dostępne przekąski wspierały wzrost zapotrzebowanie na produkty Spółki, co przełożyło się na większe wolumeny produkcji oraz sprzedaży. Biorąc pod uwagę wyniki sprzedażowe roku 2022 sądzimy że ta zmiana się utrwaliła. Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd Spółki ocenia ryzyko wpływ pandemii Covid-19 na niskim poziomie. Dzięki dynamicznie podejmowanym działaniach przez Zarząd, Spółka nie tylko nie ograniczyła skali prowadzonej działalności, a ją zwiększyła, o czym świadczą prezentowane wyniki roczne. Porównywalność danych finansowych Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w roku poprzednim. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 8 Istotne zasady rachunkowości Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR Zgodnie z par. 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2010 roku, jako dzień przejścia na MSSF. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone zgodnie z MSSF na potrzeby prospektu emisyjnego, w związku z pierwszą publiczną emisją akcji Spółki Tarczyński S.A., która miała miejsce w czerwcu 2013 roku. Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała MSSF 1 „Zastosowanie po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej” („MSSF 1”), który muszą stosować wszystkie spółki przechodzące na MSSF. MSSF 1 wymaga, aby wszystkie jednostki, które uprzednio w swoich sprawozdaniach finansowych nie zamieściły wyraźnego i bezwarunkowego stwierdzenia ich zgodności z MSSF, były traktowane jako jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy. Zgodnie z wymogami MSSF 1, Spółka zobowiązana jest do stosowania tych samych zasad rachunkowości, obowiązujących na dzień sprawozdawczy, sporządzając bilans otwarcia według MSSF oraz przez wszystkie okresy zaprezentowane w jej pierwszym sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF. Przy ustalaniu bilansu otwarcia MSSF 1 przewiduje kilka kategorii zwolnień od tej zasady, a Spółka może skorzystać z jednego lub kilku takich zwolnień jednocześnie. Zarząd spodziewa się, że Spółka nie skorzysta z tych zwolnień. Analiza głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 31 grudnia 2022 roku. W latach poprzednich Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadziła zmiany do obowiązujących standardów rachunkowości oraz wydała szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył. Proces ten może mieć wpływ na analizy różnic, które będą dokonywane w kolejnych okresach, zwłaszcza w zakresie standardów co do których będzie wymagane retrospektywne zastosowanie. Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę. W wyniku przeprowadzonej analizy sprawozdania finansowego sporządzonego według PZR a sprawozdaniem sporządzonym według MSSF za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz za okres porównywalny, Zarząd Spółki stwierdził, że różnice te są nieistotne w ujęciu jednostkowym i sumarycznym, dlatego Spółka odstąpiła od ich prezentacji. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania Zarząd dokonał założeń, co do wyboru standardów i interpretacji, które najprawdopodobniej miałyby zastosowanie przy sporządzaniu pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF. Dodatkowo, prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat. Zgodnie z polityką rachunkowości, w bilansie sporządzonym według PZR wykazano oddzielnie saldo Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) i aktywa ZFŚS, natomiast według MSSF aktywa i pasywa ZFŚS są wyłączane w bilansie. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych przeliczonych na euro zawarto w formularzu raportu rocznego R 2022. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 9 Zastosowane zasady rachunkowości oraz przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzoną okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środków trwałych do używania. Na podstawie art. 32 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości na koniec roku przeprowadzana jest weryfikacja poprawności stosowanych stawek i okresów amortyzacji środków trwałych. W wyniku tej weryfikacji sprawdzane jest, czy okresy i stawki amortyzacyjne są ustalone poprawnie, z uwzględnieniem wymogów art. 32 ust. 2 ustawy o rachunkowości, tj. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności poszczególnych środków trwałych odzwierciedlając w sposób prawidłowy rzeczywisty tryb czerpania korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego. Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych: - grupa 1 do 2 - 2,5% do 4,5% - grupa 3 do 6 - 2,5% do 20 % - grupa 4 - 30 % zestawy komputerowe - grupa 7 - 10% do 20% - grupa 8 - 5% do 20% Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka – w zależności od tego, który z nich jest krótszy. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości.. Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej. Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w bilansie według ceny nabycia. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 10 Zapasy Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia. Produkty gotowe wyceniono na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, z zastosowaniem metody wyceny wg cen sprzedaży netto skorygowanej o przeciętnie osiągany przy sprzedaży produktów zysk brutto ze sprzedaży. Rozchód zapasów odbywa się według zasady: FIFO Zaliczki na dostawy- ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in. wszelkie koszty, które zostały przedpłacone, np. prenumeraty, ubezpieczenie na określony czas. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, którego skutki zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, to strata do wysokości kapitału z przeszacowania pomniejsza ten kapitał a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. W 2022 ani w 2021 roku nie wystąpiły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu trwałej utraty wartości. Transakcje w walucie obcej Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: Zestawienie kursów 31 grudnia 2022r. 31 grudnia 2021 r. kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 4,6899 4,5994 średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 4,6898 4,5670 najniższy kurs obowiązujący w okresie 4,4879 4,4541 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 11 najwyższy kurs obowiązujący w okresie 4,9647 4,7210 Kapitały Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: z nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałej po pokryciu kosztów związanych z emisją, z podziału zysku, z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny wartości netto środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym. z dopłat wspólników / akcjonariuszy/. Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki. Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów - przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny instrumentów pochodnych spełniających warunki zabezpieczenia. Pozostały kapitał rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany w oparciu o postanowienia Statutu Spółki na imiennie określone cele. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. Rezerwy Rezerwy dotyczą zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne –odprawy emerytalno-rentowe itp. wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 12 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Instrumenty finansowe Uznawanie i wycena instrumentów finansowych Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii: przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, dostępne do sprzedaży lub utrzymywane do terminu zapadalności. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności (wymagalności) Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności własnych. Wszelkie pożyczki i należności spełniające definicję instrumentów finansowych w świetle art. 3. ust 1. pkt. 23 Ustawy, powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie. Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych. Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, których Spółka nie zakwalifikowała, jako przeznaczone do obrotu. W przypadku należności i zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je według kwoty wymagającej zapłaty. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat, jako przychody (koszty) finansowe lub ujmuje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia praw z aktywa, realizacji itp. lub TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 13 rozpoznania trwałej utraty jego wartości, w którym to momencie skumulowany zysk/stratę uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu. Aktyw finansowy zostaje usunięty z bilansu tylko, wtedy, gdy Spółka utraci kontrolę nad nim w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia lub realizacji aktywa. Zobowiązanie finansowe zostaje usunięte z bilansu tylko wtedy, gdy zobowiązanie to wygaśnie w wyniku wypełnienia zobowiązania, jego wygaśnięcia lub anulowania. Ujęcie zabezpieczających instrumentów pochodnych Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń do następujących rodzajów zabezpieczeń: zabezpieczenie przepływów pieniężnych to jest ograniczenie ekspozycji na zmiany w przepływach pieniężnych związanych z wprowadzonymi do ksiąg aktywami i pasywami, uprawdopodobnionymi przyszłymi zobowiązaniami oraz planowanymi transakcjami w stosunku do zidentyfikowanego ryzyka. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych W przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych zyski lub straty z wyceny do wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego, w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją, odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w wysokości niższej z kwot rozumianych, jako: bezwzględna skumulowana wartość zysków lub strat z instrumentu zabezpieczającego konieczna do skompensowania skumulowanej zmiany w oczekiwanych przyszłych przepływach pieniężnych od początku istnienia powiązania zabezpieczającego, po uwzględnieniu części nieefektywnej, oraz wartości godziwej skumulowanych od dnia rozpoczęcia zabezpieczania zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją. Część skutków przeszacowania instrumentu zabezpieczającego, obejmującą kwotę niestanowiącą w pełni efektywnego zabezpieczenia, jeżeli instrumentem zabezpieczającym jest pochodny instrument finansowy, zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub ujmuje się w kapitałach, jeśli instrumentem zabezpieczającym jest aktyw dostępny do sprzedaży, w stosunku, do którego zmiany wartości godziwej ujmuje się w wydzielonej pozycji kapitałów własnych. Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli nastąpi którekolwiek ze zdarzeń opisanych poniżej: Instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany czy zrealizowany, za wyjątkiem rolowania czy zastąpienia instrumentu zabezpieczającego, jeśli takie rolowanie lub zastąpienie jest częścią udokumentowanej strategii zabezpieczającej. W takim przypadku skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. Powiązanie zabezpieczające nie spełnia wymogów nałożonych przez § 28 Rozporządzenia. Skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. Planowana transakcja lub przyszłe zobowiązanie w ocenie Spółki nie będą wykonane. W takim przypadku skumulowane zyski/ straty netto z wyceny instrumentu zabezpieczającego, ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, zalicza się odpowiednio do rachunku zysków i strat okresu sprawozdawczego. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy lub Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 14 odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje zarówno porównawczy jak i kalkulacyjny rachunek kosztów. Pomiar wyniku finansowego Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie. Przychodami funduszu są ponadto przychody z tytułu sprzedaży, dzierżawy i likwidacji środków trwałych służących działalności socjalnej, w części nie przeznaczonej na utrzymanie lub odtworzenie majątku socjalnego. Celem Funduszu jest subwencjonowanie utrzymania majątku socjalnego Spółki i finansowanie działalności socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu. Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa Funduszu. Składniki majątku socjalnego nie są kontrolowane przez Spółkę. Spółka ma ograniczoną możliwość dysponowania środkami pieniężnymi Funduszu oraz innymi jego aktywami i nie może z nich korzystać w celu osiągania przychodów. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 15 B. Bilans Lp. TYTUŁ Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. A AKTYWA TRWAŁE 900 011 072,95 763 280 730,85 I Wartości niematerialne i prawne 54 740 535,70 35 274 893,58 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 702 084,09 4 174 392,69 2 Inne wartości niematerialne i prawne 1 429 828,66 489 414,71 3 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 50 608 622,95 30 611 086,18 II Rzeczowe aktywa trwałe 818 247 682,33 707 717 445,12 1 Środki trwałe 540 869 044,52 435 895 556,28 a Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 080 076,82 5 080 076,82 b Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 220 950 796,48 207 787 926,31 c Urządzenia techniczne i maszyny 291 908 819,53 202 632 800,48 d Środki transportu 9 576 814,62 8 892 252,56 e Inne środki trwałe 13 352 537,07 11 502 500,11 2 Środki trwałe w budowie 247 155 097,56 190 823 982,93 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 30 223 540,25 80 997 905,91 III Należności długoterminowe 4 721 634,99 0,00 1 Od jednostek powiązanych 4 721 634,99 0,00 2 Od jednostek pozostałych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 15 190 128,52 12 172 128,52 1 Długoterminowe aktywa finansowe 15 190 128,52 12 172 128,52 a W jednostkach powiązanych 15 110 128,52 12 092 128,52 - udziały lub akcje 12 004 938,87 11 986 938,87 - udzielone pożyczki 3 000 000,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 105 189,65 105 189,65 b W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 80 000,00 80 000,00 - udziały lub akcje 80 000,00 80 000,00 2 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 111 091,41 8 116 263,63 3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 111 091,41 8 116 263,63 B AKTYWA OBROTOWE 408 629 292,54 274 298 292,37 I Zapasy 145 086 892,90 90 227 073,98 1 Materiały 79 090 924,40 60 293 283,02 2 Produkty gotowe 65 593 558,48 29 578 333,94 3 Towary 402 410,02 355 457,02 II Należności krótkoterminowe 233 892 780,40 157 863 051,17 1 Należności od jednostek powiązanych 36 360 831,28 13 542 336,86 a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 36 360 831,28 13 542 336,86 - do 12 miesięcy 36 360 831,28 13 542 336,86 2 Należności od pozostałych jednostek 197 531 949,12 144 320 714,31 a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 102 240 272,11 100 501 422,59 - do 12 miesięcy 102 240 272,11 100 501 422,59 b Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 68 505 607,52 43 555 177,75 c Inne 26 786 069,49 264 113,97 III Inwestycje krótkoterminowe 10 713 563,14 12 112 848,44 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 10 713 563,14 12 112 848,44 a W jednostkach powiązanych 0,00 2 000 000,00 - udzielone pożyczki 0,00 2 000 000,00 b W pozostałych jednostkach 3 980 098,63 2 236 512,12 - udzielone pożyczki 4 524,66 11 124,66 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 3 975 573,97 2 225 387,46 c Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 733 464,51 7 876 336,32 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 733 464,51 7 876 336,32 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 936 056,10 14 095 318,78 AKTYWA RAZEM 1 308 640 365,49 1 037 579 023,22 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 16 Pozycja pozabilansowe TYTUŁ Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. Należności warunkowe 0,00 0,00 Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0,00 0,00 – otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0,00 0,00 – otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0,00 0,00 – otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 17 Pasywa LP. TYTUŁ Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 451 836 152,27 382 185 189,44 I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 346 936,00 11 346 936,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy w tym: 323 668 953,10 256 113 713,70 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w tym: 2 929 050,32 1 802 563,85 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 22 672 864,49 22 672 864,49 VI Zysk (strata) netto 91 218 348,36 90 249 111,40 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 856 804 213,22 655 393 833,78 I Rezerwy na zobowiązania 53 019 638,86 46 154 681,35 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 931 137,87 16 228 729,01 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 488 316,06 2 894 502,83 - długoterminowa 1 213 079,00 1 509 584,00 - krótkoterminowa 2 275 237,06 1 384 918,83 3 Pozostałe rezerwy 31 600 184,93 27 031 449,51 - krótkoterminowe 31 600 184,93 27 031 449,51 II Zobowiązania długoterminowe 314 797 002,09 330 849 903,26 3 Wobec pozostałych jednostek 314 797 002,09 330 849 903,26 a Kredyty i pożyczki 266 574 605,28 291 970 728,93 b Zobowiązania z tytuły leasingu 48 222 396,81 37 379 068,54 c Pochodne instrumenty finansowe 0,00 295,79 d Inne 0,00 1 499 810,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 453 436 655,54 241 124 413,12 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 14 200 132,65 11 424 638,48 a Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 200 132,65 11 424 638,48 - do 12 miesięcy 14 200 132,65 11 424 638,48 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 438 698 507,69 228 896 766,85 a Kredyty i pożyczki 138 054 266,94 29 743 568,94 b Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c Zobowiązania z tytuły leasingu 16 445 921,84 15 567 461,91 d Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego 51 430 619,10 20 049 485,71 e Inne zobowiązania finansowe 1 499 810,00 775 415,49 f Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 177 073 999,98 122 870 755,49 g Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 11 195 244,56 8 282 671,56 h Z tytułu wynagrodzeń 7 116 952,95 4 525 759,80 i Inne 35 881 692,32 27 081 647,95 3 Fundusze specjalne 538 015,20 803 007,79 IV Rozliczenia międzyokresowe 35 550 916,73 37 264 836,05 1 Inne rozliczenia międzyokresowe 35 550 916,73 37 264 836,05 - długoterminowe 33 431 031,02 35 174 083,15 - krótkoterminowe 2 119 885,71 2 090 752,90 PASYWA RAZEM 1 308 640 365,49 1 037 579 023,22 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 18 Zobowiązania warunkowe Lp. Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. 1 Zobowiązania warunkowe ogółem: 64 668 318,65 52 946 530,45 wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a poręczenia 0,00 0,00 wobec pozostałych jednostek 64 668 318,65 52 946 530,45 a poręczenia 0,00 0,00 b zabezpieczenie umów leasingowych - weksle 64 668 318,65 52 946 530,45 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 19 C. Rachunek Zysków i Strat Rachunek zysków i strat - wersja porównawcza LP. TYTUŁ Wykonanie za okres 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 1 655 634 246,53 1 213 264 012,98 - od jednostek powiązanych 130 708 156,28 89 443 561,95 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 571 665 461,60 1 172 800 429,39 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 36 015 224,54 9 379 220,63 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 5 151 903,02 4 444 936,62 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 42 801 657,37 26 639 426,34 B Koszty działalności operacyjnej 1 497 261 710,72 1 086 416 317,94 I Amortyzacja 42 391 779,81 38 567 140,61 II Zużycie materiałów i energii 991 703 654,20 679 003 888,59 III Usługi obce 276 712 197,83 215 016 730,30 IV Podatki i opłaty, w tym: 3 607 735,12 3 194 921,34 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 114 843 264,04 101 685 466,30 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym 22 178 769,81 18 227 805,11 - emerytalne 9 141 075,30 8 750 159,25 VII Pozostałe koszty rodzajowe 6 331 314,53 5 268 930,70 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 39 492 995,38 25 451 434,99 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 158 372 535,81 126 847 695,04 D Pozostałe przychody operacyjne 23 463 541,11 7 744 627,68 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 2 314 205,76 2 094 205,64 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 21 149 335,35 5 650 422,04 E Pozostałe koszty operacyjne 59 025 676,09 7 569 758,78 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 27 469,30 6 214,27 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 594 897,51 729 959,36 III Inne koszty operacyjne 57 403 309,28 6 833 585,15 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 122 810 400,83 127 022 563,94 G Przychody finansowe 3 745 126,98 1 824 292,19 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 972,00 729,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 972,00 729,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 3 699 647,92 1 797 607,93 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 44 507,06 25 955,26 H Koszty finansowe 29 232 675,96 17 130 055,25 I Odsetki, w tym: 27 737 838,64 10 631 856,81 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 1 494 837,32 6 498 198,44 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 97 322 851,85 111 716 800,88 J Podatek dochodowy 6 104 503,49 21 467 689,48 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (K-L-M) 91 218 348,36 90 249 111,40 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 20 D. Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale własnym 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 382 185 189,44 302 312 988,59 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 382 185 189,44 302 312 988,59 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 11 346 936,00 11 346 936,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 11 346 936,00 11 346 936,00 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 256 113 713,70 182 919 977,56 2.a Kapitał zapasowy na początek okresu po korektach 256 113 713,70 182 919 977,56 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 67 555 239,40 73 193 736,14 a) zwiększenie (z tytułu) 67 555 239,40 73 193 736,14 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 67 555 239,40 73 193 736,14 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 323 668 953,10 256 113 713,70 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 1 802 563,85 (4 840 929,60) 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 1 126 486,47 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 1 126 486,47 6 643 493,45 - wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych 1 126 486,47 6 643 493,45 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 2 929 050,32 1 802 563,85 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 22 672 864,49 22 672 864,49 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 22 672 864,49 22 672 864,49 5. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 90 249 111,40 90 214 140,14 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 90 249 111,40 90 214 140,14 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku - przeznaczenie na kapitał zapasowy (67 555 239,40) (73 193 736,14) - podział zysku – wypłata dywidendy (22 693 872,00) (17 020 404,00) 5.7. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 91 218 348,36 90 249 111,40 a) zysk netto 91 218 348,36 90 249 111,40 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 451 836 152,27 382 185 189,44 Proponowany podział zysku (dywidenda) 24 963 259,20 22 693 872,00 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 426 872 893,07 359 491 317,44 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 21 E. Rachunek przepływów pieniężnych Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 91 218 348,36 90 249 111,40 II Korekty razem 79 187 664,26 49 390 085,11 1 Amortyzacja 42 391 779,81 38 567 140,61 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (442 092,20) (173 716,39) 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 27 737 838,40 10 598 981,97 4 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (27 469,30) 6 214,27 5 Zmiana stanu rezerw 6 864 957,51 16 313 262,91 6 Zmiana stanu zapasów (54 859 818,92) (33 955 671,82) 7 Zmiana stanu należności (80 751 364,22) (31 912 499,11) 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 101 623 274,49 53 777 929,27 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (5 289 647,75) (8 436 412,59) 10 Inne korekty 41 940 206,44 4 604 855,99 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 170 406 012,62 139 639 196,51 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 27 061 327,26 3 361 625,71 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 27 061 327,26 172 598,11 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 152 713,32 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 152 713,32 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 152 713,32 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 3 036 314,28 II Wydatki (208 722 569,24) (200 384 000,27) 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (206 222 759,24) (189 658 529,89) 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: (2 499 810,00) (10 717 470,38) a) w jednostkach powiązanych (1 000 000,00) (2 000 000,00) b) w pozostałych jednostkach (1 499 810,00) (8 717 470,38) - nabycie aktywów finansowych (1 499 810,00) (8 717 470,38) - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 (8 000,00) III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (181 661 241,98) (197 022 374,56) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 120 249 145,82 129 839 137,29 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału (18 000,00) 0,00 2 Kredyty i pożyczki 119 643 445,78 129 839 137,29 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy finansowe 623 700,04 0,00 II Wydatki (110 122 902,43) (87 139 418,45) 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (22 693 872,00) (17 020 404,00) 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek (36 728 871,53) (30 109 294,00) 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (21 744 201,87) (20 069 353,98) TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 22 8 Odsetki (27 737 838,64) (10 598 981,97) 9 Inne wydatki finansowe (1 218 118,39) (9 341 384,50) III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 10 126 243,39 42 699 718,84 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) (1 128 985,97) (14 683 459,21) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (1 142 871,81) (14 670 903,91) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (13 885,66) 12 555,40 F Środki pieniężne na początek okresu 7 876 336,32 22 547 240,23 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 6 733 464,51 7 876 336,32 - o ograniczonej możliwości dysponowania 312 211,33 292 052,82 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 23 F. Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota Nr 1 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty i licencje Inne Zaliczki Razem Inne wartości niematerialne i prawne w tym oprogramowanie Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 16 343 159,40 0,00 11 249 635,02 11 249 635,02 1 567 861,49 30 611 086,18 59 771 742,09 2 Zwiększenia 0,00 0,00 1 730 547,56 1 098 890,00 0,00 19 997 536,77 21 728 084,33 a zakup 0,00 1 730 547,56 1 098 890,00 0,00 19 997 536,77 21 728 084,33 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 16 343 159,40 0,00 12 980 182,58 12 348 525,02 1 567 861,49 50 608 622,95 81 499 826,42 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 12 168 766,71 0,00 10 760 220,31 10 760 220,31 1 567 861,49 0,00 24 496 848,51 6 Zwiększenia 1 472 308,60 0,00 790 133,61 790 133,61 0,00 0,00 2 262 442,21 a amortyzacja za okres 1 472 308,60 0,00 790 133,61 790 133,61 0,00 0,00 2 262 442,21 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 13 641 075,31 0,00 11 550 353,92 11 550 353,92 1 567 861,49 0,00 26 759 290,72 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 4 174 392,69 0,00 489 414,71 489 414,71 0,00 30 611 086,18 35 274 893,58 12 Wartość netto na koniec okresu 2 702 084,09 0,00 1 429 828,66 798 171,10 0,00 50 608 622,95 54 740 535,70 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty i licencje Inne Zaliczki Razem Inne wartości niematerialne i prawne w tym oprogramowanie Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 12 309 761,51 0,00 11 202 109,02 11 202 109,02 1 567 861,49 24 071 471,09 49 151 203,11 2 Zwiększenia 4 033 397,89 0,00 47 526,00 47 526,00 0,00 6 539 615,09 10 620 538,98 a zakup 4 033 397,89 47 526,00 47 526,00 0,00 6 539 615,09 10 620 538,98 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 16 343 159,40 0,00 11 249 635,02 11 249 635,02 1 567 861,49 30 611 086,18 59 771 742,09 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 11 512 579,44 0,00 8 975 529,17 8 975 529,17 1 567 861,49 0,00 22 055 970,10 6 Zwiększenia 656 187,27 0,00 1 784 691,14 1 784 691,14 0,00 0,00 2 440 878,41 a amortyzacja za okres 656 187,27 0,00 1 784 691,14 1 784 691,14 0,00 0,00 2 440 878,41 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 12 168 766,71 0,00 10 760 220,31 10 760 220,31 1 567 861,49 0,00 24 496 848,51 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 797 182,07 0,00 2 226 579,85 2 226 579,85 0,00 24 071 471,09 27 095 233,01 12 Wartość netto na koniec okresu 4 174 392,69 0,00 489 414,71 489 414,71 0,00 30 611 086,18 35 274 893,58 Spółka Tarczyński S.A. ponosi wydatki i kwalifikuje je do kosztów prac rozwojowych. W 2022 roku wartość wydatków-nakładów wyniosła 5 832 759,37 zł. W 2021 roku wartość wydatków - nakładów wyniosła 4 521 392, 68 zł,. Odpis kosztów - amortyzacja zakończonych prac rozwojowych i badawczych jest naliczana począwszy od miesiąca następującego po przyjęciu do użytkowania. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 24 Nakłady poniesione na koncesje, patenty, programy, licencje na dzień 31 grudnia 2022 roku dotyczą przede wszystkim inwestycji w nowy system ERP, system magazynowo-wagowy oraz pozostałe systemy współpracujące i wynoszą 37 751 232,82 zł, z czego całość nakładów jest objęta zaliczkami. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 25 Nota Nr 2 Zmiany w stanie środków trwałych od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 5 080 076,82 255 167 542,94 376 372 606,48 15 687 534,92 44 087 932,14 696 395 693,30 2 Zwiększenia 0,00 75 816 102,62 124 954 294,04 2 888 152,55 4 860 959,73 208 519 508,94 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 75 816 102,62 82 812 960,58 234 661,24 48 776,10 158 912 500,54 c zakup środków trwałych 0,00 0,00 10 989 141,48 1 071 488,99 132 642,04 12 193 272,51 d darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu 0,00 0,00 31 152 191,98 1 582 002,32 731 499,98 33 465 694,28 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 3 948 041,61 3 948 041,61 3 Zmniejszenia 0,00 53 300 742,22 11 750 012,99 594 105,14 770 000,00 66 414 860,35 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 11 750 012,99 477 643,85 770 000,00 12 997 656,84 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d szkoda pożarowa 0,00 53 300 742,22 0,00 0,00 0,00 53 300 742,22 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g pozostałe 0,00 0,00 0,00 116 461,29 0,00 116 461,29 4 Bilans zamknięcia 5 080 076,82 277 682 903,34 489 576 887,53 17 981 582,33 48 178 891,87 838 500 341,89 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 0,00 47 379 616,63 173 739 806,00 6 795 282,36 32 585 432,03 260 500 137,02 2 Zwiększenia 0,00 9 352 490,23 26 006 985,86 1 841 112,39 3 000 701,28 40 201 289,76 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 9 352 490,23 26 006 985,86 1 841 112,39 1 613 350,32 38 813 938,80 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 26 d przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 1 387 350,96 1 387 350,96 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 2 078 723,86 231 627,04 759 778,51 3 070 129,41 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 2 078 723,86 231 627,04 759 778,51 3 070 129,41 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 56 732 106,86 197 668 068,00 8 404 767,71 34 826 354,80 297 631 297,37 7 Wartość netto na początek okresu 5 080 076,82 207 787 926,31 202 632 800,48 8 892 252,56 11 502 500,11 435 895 556,28 8 Wartość netto na koniec okresu 5 080 076,82 220 950 796,48 291 908 819,53 9 576 814,62 13 352 537,07 540 869 044,52 ‘ Spółka wykazała w zmianie środków trwałych pozycję „szkoda pożarowa” w której został ujęty odpis na środki trwałe, na które składały się • budynki oraz maszyny w kwocie 32,6 mln • urządzenia w łącznej kwocie 20,7 mln zł Zmiany w stanie środków trwałych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 5 080 076,82 253 245 562,84 350 471 873,11 14 193 865,83 40 892 472,80 663 883 851,40 2 Zwiększenia 0,00 1 921 980,10 30 264 394,97 2 324 781,19 3 195 459,34 37 706 615,60 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 1 227 437,00 4 592 909,72 370 259,58 166 199,96 6 356 806,26 c zakup środków trwałych 0,00 694 543,10 13 661 892,45 647 203,41 1 331 163,90 16 334 802,86 d darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu 0,00 0,00 12 009 592,80 1 265 500,00 0,00 13 275 092,80 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 41 818,20 1 698 095,48 1 739 913,68 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 4 363 661,60 831 112,10 0,00 5 194 773,70 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 27 b sprzedaż 0,00 4 363 661,60 435 305,69 0,00 4 798 967,29 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 100 956,86 0,00 100 956,86 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g pozostałe 0,00 0,00 0,00 294 849,55 0,00 294 849,55 4 Bilans zamknięcia 5 080 076,82 255 167 542,94 376 372 606,48 15 687 534,92 44 087 932,14 696 395 693,30 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 0,00 39 033 334,75 151 703 080,33 5 598 406,18 30 506 097,36 195 929 455,03 2 Zwiększenia 0,00 8 346 281,88 24 051 792,76 1 515 144,90 2 079 334,67 35 992 554,21 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 8 346 281,88 24 051 792,76 1 515 144,90 667 581,33 34 580 800,87 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 1 411 753,34 1 411 753,34 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 2 015 067,09 318 268,72 0,00 2 333 335,81 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 2 015 067,09 318 268,72 0,00 2 333 335,81 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 47 379 616,63 173 739 806,00 6 795 282,36 32 585 432,03 260 500 137,02 5 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Wartość netto na początek okresu 5 080 076,82 214 212 228,09 198 768 792,78 8 595 459,65 10 386 375,44 437 042 932,78 8 Wartość netto na koniec okresu 5 080 076,82 207 787 926,31 202 632 800,48 8 892 252,56 11 502 500,11 435 895 556,28 Zwiększenia wartości środków trwałych dotyczą głównie przyjęcia do użytkowania nowych hal produkcyjnych, magazynu wyrobów gotowych, kotłowni, a także zakupionej nieruchomości wraz z ruchomościami w miejscowości Sowy. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 28 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. 1 Prawo wiecz. użytk. działka 250/13 0,00 0,00 2 Prawo wiecz. użytk. działka 250/21 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. leasing finansowy pozostałe leasing finansowy pozostałe 1 Urządzenia techniczne i maszyny 97 001 347,79 0,00 74 363 081,47 0,00 2 Środki transportu 3 284 199,05 0,00 3 615 965,51 0,00 3 Inne środki trwałe 1 283 904,25 0,00 734 630,42 0,00 RAZEM 101 569 451,09 0,00 78 713 677,40 0,00 ć netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy. Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. 1 w okresie 1 roku 1 331 565,58 1 090 797,35 2 w okresie 1 do 5 lat 1 393 064,79 758 334,77 3 Powyżej 5 lat 0,00 0,00 RAZEM 2 724 630,37 1 849 132,12 Spółka użytkuje na podstawie umów najmu, dzierżawy sprzęt o niskiej wartości, okres użytkowania nie przekracza 1 roku. Zgodnie z zawartymi umowami przedmioty te są przez cały okres trwania umowy w używaniu Spółki. W zamian za uzyskane prawa do używania przedmiotu najmu, dzierżawy Spółka obowiązana jest do wniesienia opłat w wysokościach i terminach określonych w umowach .Okres trwania umów najmu, dzierżawy zawartych przez Spółkę wynosi 12 miesięcy. Wartość tych kosztów z umów dzierżawy wyniosły odpowiednio: w roku 2022: 2.502 tys. zł, w roku 2021 : 2.229 tys. zł. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - nie dotyczy Pomiar utraty wartości środków trwałych Spółka przeprowadziła procedurę sprawdzającą czy istnieje niebezpieczeństwo utraty wartości środków trwałych. Po przeanalizowaniu przesłanek, Zarząd Spółki uznał że wystąpiły przesłani do częściowego lub trwałej utraty wartości posiadanych składników majątkowych w zawiązku ze skutkami pożaru. W wyniku wyceny skutków pożaru z dnia 20 października 2022 roku, do którego doszło na terenie. zakładu Spółki położonego w Ujeźdźcu Małym dokonano szacunków utraty wartości aktywów objętych pożarem wykorzystując zarówno zewnętrzne ekspertyzy stopnia zniszczenia badanych środków trwałych jak również ekspertyzę służb technicznych i inwestycyjnych Tarczyński S.A. Pożar objął swoim zasięgiem jedną z nowo wybudowanych hal produkcyjnych. Zniszczeniu uległa część nowych hal produkcyjno-magazynowych wraz z dwiema nowymi liniami produkcyjnymi, z których jedna z nich uległa całkowitemu zniszczeniu. Spółka szacuje, iż wartości majątku zniszczonego lub wymagającego naprawy wyniosła 53,3 mln PLN. i o taką kwotę skorygowano wartość brutto środków trwałych. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 29 Według regulacji, informacje o tym, że poszczególne obiekty lub ich zespoły mogły utracić wartość, Spółka pozyskała z dwóch źródeł : zewnętrznych i wewnętrznych. Czynniki zewnętrzne wskazują na czynniki pochodzące z otoczenia przedsiębiorstwa, pozostają one niezależne od decyzji kierownictwa. Spółka przeanalizowała między innymi następujące zjawiska zachodzące na rynkach , gdzie podmiot prowadzi działalność, potencjalnie niekorzystne zmiany o charakterze: - technologicznym – w zakładach Tarczyński SA stosowane są nowoczesne rozwiązania produkcyjne, jak również Spółka współdziała w zakresie tworzenia innowacji o zakresie nie tylko krajowym, ale i międzynarodowym. Przedstawiciele spółki uczestniczą we wszystkich targach prezentujących najnowocześniejsze rozwiązania, wizytują zakłady przetwórcze na całym świecie, jak również testują te rozwiązania, następnie wdrażają. Z tego tytułu Zarząd ocenia, że ryzyko technologiczne dla prowadzonej działalności jest znikome. - rynkowym – branża spożywcza, w której funkcjonuje Spółka ulega stałym zmianom, modom czy trendom żywieniowym. Spółka jest aktywnym obserwatorem i uczestnikiem tych zmian, w szczególności zmieniając swoją ofertę, dostosowując ją do preferencji finalnego konsumenta. Jednocześnie w sowim kluczowym segmencie – produkcji kabanosa Spółka jest niekwestionowanym liderem, który kreuje rynek. Uczestnictwo w targach spożywczych, analiza danych rynkowych, obserwacja konkurencji czy zmian zachodzących w innych segmentach FMCG pozwalają stwierdzić, że ryzyko rynkowe jest niskie w odniesieniu do Spółki . - gospodarczym – ryzyko gospodarcze Spółka uznaje za niskie z uwagi na fakt, że branża spożywcza jest na zawirowania okołorynkowe jedną z najbardziej odpornych ze względu na ciągłe zapotrzebowanie na żywność. Ryzyko spowolnienia, które przełożyć mogłoby się na mniejszą konsumpcję w skali makro nie spowoduje trwałej utraty wartości posiadanych aktywów, a jedynie ewentualnie ich mniejsze wykorzystanie. Obecnie posiadane aktywa wykorzystywane są w pełni możliwej mocy produkcyjnej. - prawnym – Spółka nie identyfikują istotnych zmian prawnych obecnie wprowadzonych jak i planowanych, które mogłyby generować utratę wartości posiadanych aktywów Czynniki wewnętrzne, zjawiska kontrolowane przez Zarząd: - utrata przydatności składnika aktywów, zaprzestanie eksploatacji środków trwałych – Spółka stale dokonuje przeglądu posiadanych aktywów, w szczególności parku maszynowego i nie stwierdza przypadków utraty przydatności. W roku 2021 oraz 2020 Spółka dokonywała sprzedaży/złomowania skalników aktywów, które określiła jako nieprzydatne do użytkowania odnosząc te działania w ciężar wyniku finansowego. - fizyczne uszkodzenie obiektów – zakłady produkcyjne posiadane przez Spółkę to obiekty stosunkowo nowe, stale doinwestowywane, remontowane lub modernizowane, w których nie stwierdza się fizycznych uszkodzeń, wpływających na możliwość prowadzenia działalności i trwałą utratę wartości. Spółka rokrocznie uzyskuje najwyższe noty podczas audytów specjalistycznych IFS oraz BRC, które również w zakresie jakości i stanu obiektów, stawiają najwyższe wymagania. - skrócenie czasu użytkowania obiektów – Spółka nie dokonuje skrócenia okresów użytkowania aktywów – wręcz przeciwnie okresy amortyzacyjne są w górnych dopuszczalnych normach. Ryzyko to nie występuje. - przyjęcie planów zaniechania działalności – Spółka nie planuje zaniechania lub ograniczenia działalności - ryzyko nie występuje Po przeanalizowaniu przesłanek wynikających ze standardu, Zarząd Spółki uznaje, że z dokładnością do wpływu zdarzenia pożarowego nie wystąpiły inne przesłanki do częściowego lub trwałej utraty wartości posiadanych składników majątkowych TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 30 Nota Nr 3 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 190 823 982,93 2 Zwiększenia 261 638 756,80 a poniesione nakłady inwestycyjne 261 638 756,80 3 Zmniejszenia 205 307 642,17 a przekazanie na środki trwałe 205 307 642,17 4 Bilans zamknięcia 247 155 097,56 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 84 999 477,60 2 Zwiększenia 112 185 419,30 a poniesione nakłady inwestycyjne 112 185 419,30 3 Zmniejszenia 6 360 913,97 a przekazanie na środki trwałe 6 360 913,97 4 Bilans zamknięcia 190 823 982,93 Poniesione nakłady inwestycyjne w 2022 roku głównie dotyczą rozbudowy zakładu o nowe hale produkcyjne, magazyn wyrobów gotowych i inne. Nota Nr 4 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. Lp. Tytuł Wartość brutto należności długoterminowych 1 Bilans otwarcia 0,00 2 Zwiększenia 4 721 634,99 a powstanie należności 4 721 634,99 3 Zmniejszenia 0,00 a odpis 0,00 4 Bilans zamknięcia 4 721 634,99 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Wartość brutto należności długoterminowych 1 Bilans otwarcia 0,00 2 Zwiększenia 5 026 702,45 a powstanie należności 5 026 702,45 3 Zmniejszenia 5 026 702,45 a odpis 5 026 702,45 4 Bilans zamknięcia 0,00 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności długoterminowe w okresie od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. W 2022 r. Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego należności długoterminowych. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 31 Nota Nr 5 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Odpisy aktualizujące Razem 1 Bilans otwarcia 12 172 340,52 0,00 0,00 (212,00) 12 172 128,52 2 Zwiększenia 18 000,00 0,00 0,00 0,00 18 000,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 12 190 340,52 0,00 0,00 (212,00) 12 190 128,52 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Odpisy aktualizujące Razem 1 Bilans otwarcia 294 089,15 0,00 0,00 (212,00) 293 877,15 2 Zwiększenia 11 878 251,37 0,00 0,00 0,00 11 878 251,37 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 12 172 340,52 0,00 0,00 (212,00) 12 172 128,52 Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2022r. Lp. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za ostatni rok obrotowy 1 Tarczynski Deutschland GmbH Herford, Niemcy 103 687,50 0,00 0,00 103 687,50 100% 100% 2 705 278,28 2 WD Foods Sp. z o.o., Sowy 5 000,00 0,00 0,00 5 000,00 100% 100% 4 389 621,97 3 Tarczyński Gaz Sp. z o.o., Ujeździec Wielki 45 18 000,00 0,00 0,00 18 000,00 100% 100% (9 567,75) Razem 126 687,50 126 687,50 Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2022r. Lp. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za ostatni rok obrotowy 1 BW Handels, Herford Niemcy 11 878 251,37 0,00 0,00 11 878 251,37 50% 50% 7 233 707,46 Razem 11 878 251,37 11 878 251,37 Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2021r. Lp. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za ostatni rok obrotowy 1 Tarczynski Deutschland GmbH Herford, Niemcy 103 687,50 0,00 0,00 103 687,50 100% 100% 1 424 563,76 2 WD Foods Sp. z o.o., 5 000,00 0,00 0,00 5 000,00 100% 100% 2 996 119,32 Razem 108 687,50 108 687,50 4 420 683,08 Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2021r. Lp. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za ostatni rok obrotowy 1 BW Handels, Herford Niemcy 11 878 251,37 0,00 0,00 11 878 251,37 50% 50% 6 343 137,60 Razem 11 878 251,37 11 878 251,37 6 343 137,60 Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2022r. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 32 Lp. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za rok obrotowy 2021 1 Dolnośląskie Centrum Hurtu Rolno-Spożywczego -Wrocław 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 0,06% 0,06% - 2 Alma S.A., Kraków 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 - Razem 80 000,00 0 80 000,00 Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2021r. Lp. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za rok obrotowy 2021 1 Dolnośląskie Centrum Hurtu Rolno-Spożywczego - Wrocław 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 0,06% 0,06% 2 Alma S.A. 212,00 0,00 212,00 0,00 0,00 0,00 - Razem 80 212,00 212,00 80 000,00 0,00 0,00 Nota Nr 6 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 2 011 124,66 2 225 387,46 27 638,94 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 1 390 724,06 1 390 724,06 a zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 6 600,00 0,00 6 600,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 2 004 524,66 3 616 111,52 5 620 636,18 w tym: - w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 3 011 724,66 186 750,00 27 638,94 2 Zwiększenia 0,00 0,00 2 008 000,00 2 038 637,46 4 046 637,46 a zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 2 000 000,00 0,00 2 000 000,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 3 008 600,00 0,00 3 008 600,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 2 011 124,66 2 225 387,46 4 236 512,12 w tym: - w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Specyfikacja umów pożyczek udzielonych w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2022r. W dniu 10 lutego 2023 roku Spółka podpisała aneksy do umów pożyczek, które udzieliła Prezesowi Zarządu oraz Członkowi Rady Nadzorczej w kwocie po 1.000 tys. złotych z terminem spłaty na 30 czerwca 2024 roku. Specyfikacja umów pożyczek udzielonych w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2021r. Specyfikacja umów pożyczek udzielonych w jednostkach powiązanych Lp. Nazwa pożyczkobiorcy Funkcja w organach Spółki Kwota umowna Wartość należności na dzień 31.12.2022 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Jacek Tarczyński Prezes Zarządu 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 1 000 000,00 7,2% w skali roku weksel in blanco 2 Elżbieta Tarczyńska Członek Rady Nadzorczej 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 2 000 000,00 7,2% w skali roku weksel in blanco TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 33 RAZEM 3 000 000,00 3 000 000,00 0,00 3 000 000,00 W związku z podpisanymi przez Spółkę aneksami do umów pożyczek udzielonych Prezesowi Zarządu oraz Członkowi Rady Nadzorczej pozycje zostały ujęte w sprawozdaniu finansowymi jako długoterminowe ze względu na odroczony termin spłaty pożyczek. Lp. Nazwa pożyczkobiorcy Funkcja w organach Spółki Kwota umowna Wartość należności na dzień 31.12.2021 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Jacek Tarczyński Prezes Zarządu 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco 2 Elżbieta Tarczyńska Członek Rady Nadzorczej 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco RAZEM 2 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 Nota Nr 7 Instrumenty finansowe – aktywa Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych Lp. Rodzaj instrumentu finansowego Stan na dzień 31.12.2022r. Stan na dzień 31.12.2021r. 1. Aktywa przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 2. Pożyczki udzielone i należności własne 170 113 332,53 116 318 998,08 3. Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 4. Aktywa dostępne do sprzedaży 80 000,00 80 000,00 a Udziały 80 000,00 80 000,00 5. Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej 0,00 0,00 Razem 170 193 332,53 116 398 998,08 Wycena aktywów zaliczonych do instrumentów finansowych Lp. Rodzaj instrumentu finansowego sposób wyceny na dzień 31.12.2022r. wartość według wyceny bilansowej na 01.01.2021r. wartość według wyceny bilansowej na 31.12.2022r. zmiana wyceny w trakcie 2022 roku odniesiona na RZiS kwota odniesiona w bieżącym roku na kapitał z aktualizacji wyceny wartość godziwa na dzień 31.12.2022r. 1. Aktywa przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Pożyczki udzielone i należności własne w kwocie wymagalnej zapłaty 116 318 998,08 171 613 332,53 0,00 0,00 171 613 332,53 3. Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Aktywa dostępne do sprzedaży 80 000,00 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 a Udziały wartość godziwa 80 000,00 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 5. Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 116 398 998,08 171 693 332,53 0,00 0,00 171 693 332,53 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 34 Nota Nr 8 Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2022r. Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku 1 do 90 dni 79 090 924,40 65 593 558,48 402 410,02 0,00 2 od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 3 od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 4 powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM w wartości brutto 79 090 924,40 65 593 558,48 402 410,02 0,00 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM wartość bilansowa 79 090 924,40 65 593 558,48 402 410,02 0,00 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022r. - nie wystąpiły Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2021r. Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku 1 do 90 dni 60 293 283,02 29 578 333,94 355 457,02 0,00 2 od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 3 od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 4 powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM w wartości brutto 60 293 283,02 29 578 333,94 355 457,02 0,00 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM wartość bilansowa 60 293 283,02 29 578 333,94 355 457,02 0,00 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. - nie wystąpiły TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 35 Nota Nr 9 Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1 Należności od jednostek powiązanych, z tego: 36 360 831,28 0,00 36 360 831,28 13 542 336,86 0,00 13 542 336,86 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 36 360 831,28 0,00 36 360 831,28 13 542 336,86 0,00 13 542 336,86 - do 12 miesięcy 36 360 831,28 0,00 36 360 831,28 13 542 336,86 0,00 13 542 336,86 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 201 681 498,49 4 149 549,37 197 531 949,12 148 989 591,24 4 668 876,93 144 320 714,31 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 105 280 375,21 3 040 103,10 102 240 272,11 103 935 852,61 3 434 430,02 100 501 422,59 - do 12 miesięcy 105 280 375,21 3 040 103,10 102 240 272,11 103 935 852,61 3 434 430,02 100 501 422,59 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 68 505 607,52 0,00 68 505 607,52 43 555 177,75 0,00 43 555 177,75 c inne 26 905 236,74 119 167,25 26 786 069,49 396 672,43 132 558,46 264 113,97 d dochodzone na drodze sądowej 990 279,02 990 279,02 0,00 1 101 888,45 1 101 888,45 0,00 RAZEM 238 042 329,77 4 149 549,37 233 892 780,40 162 531 928,10 4 668 876,93 157 863 051,17 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 119 195 773,31 84 591,16 119 111 182,15 a od jednostek powiązanych 36 360 831,28 36 360,83 36 324 470,45 b od pozostałych jednostek 82 834 942,03 48 230,33 82 750 350,86 2 Przeterminowane, z tego: 22 445 433,18 2 955 511,93 19 489 921,25 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 22 445 433,18 2 955 511,93 19 489 921,25 - do 90 dni 17 927 096,04 17 927,10 17 909 168,94 - od 91 do 180 dni 247 021,03 247,02 246 774,01 - od 181 do 360 dni 777 246,17 388 623,09 388 623,09 - powyżej 360 dni 3 494 069,94 2 548 714,73 945 355,21 RAZEM 141 641 206,49 3 040 103,10 138 601 103,39 Struktury walutowa należności Ryzyko walutowe Łącznie wartość bilansowa w PLN EUR GBP USD w walucie w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 141 641 206,49 8 451 965,44 39 638 872,72 18 213,03 96 450,74 3 118,52 13 727,10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 733 464,51 571 227,51 2 273 364,25 0,00 0,00 2 855,07 12 567,45 Razem 148 374 671,00 9 023 192,95 41 912 236,97 18 213,03 96 450,74 5 973,59 26 294,55 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 36 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. (wg tytułów należności) Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe, należności z tytułu podatków oraz dochodzone na drodze sądowej w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 3 434 430,02 0,00 1 234 446,91 0,00 4 668 876,93 2 Zwiększenia 1 200 570,59 0,00 0,00 0,00 1 200 570,59 a utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 1 200 570,59 0,00 0,00 0,00 1 200 570,59 b utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 1 594 897,51 0,00 125 000,64 0,00 1 719 898,15 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 1 594 897,51 0,00 125 000,64 0,00 1 719 898,15 b rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 3 040 103,10 0,00 1 109 446,27 0,00 4 149 549,37 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021. (wg tytułów należności) Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe, należności z tytułu podatków oraz dochodzone na drodze sądowej w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 4 466 407,38 0,00 1 251 106,79 0,00 5 717 514,17 2 Zwiększenia 724 604,05 0,00 5 355,31 0,00 729 959,36 a utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 724 604,05 0,00 5 355,31 0,00 729 959,36 b utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 1 756 581,41 0,00 22 015,19 0,00 1 778 596,60 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 1 756 581,41 0,00 22 015,19 0,00 1 778 596,60 b rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 3 434 430,02 0,00 1 234 446,91 0,00 4 668 876,93 Nota Nr 10 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - nie wystąpiły zarówno na 31.12.2022 jaki i na 31.12.2021. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 37 1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 18 936 056,10 14 095 318,78 - ubezpieczenie mienia 703 476,48 595 371,59 - prowizja od kredytu 1 442 572,19 1 142 154,56 - Targi ANUGA 0,00 0,00 - rozliczenie kosztów na dotację 2 076 805,61 2 080 705,61 - pozostałe reklama 14 713 201,82 10 277 087,02 2 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 RAZEM 18 936 056,10 14 095 318,78 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 38 Nota Nr 11 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego KAPITAŁ AKCYJNY Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A uprzywilejowane 2 głosy/akcje 3 000 000 3 000 000,00 przekształcenie z spółki z o.o.-aport 30.12.2004 30.12.2004 Seria B zwykłe nieuprzywilejowane 1 346 936 1 346 936,00 przekształcenie z spółki z o.o.-aport 30.12.2004 30.12.2004 Seria C zwykłe nieuprzywilejowane 2 000 000 2 000 000,00 wkład pieniężny 14.11.2007 14.11.2007 Seria F zwykłe nieuprzywilejowane 5 000 000 5 000 000,00 wkład pieniężny 21.06.2013 21.06.2013 Liczba akcji razem 11 346 936 Kapitał razem 11 346 936,00 Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Akcjonariusz / Udziałowiec Wartość akcji/ udziałów Udział % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów EJT Investment S.a.r.l 4 346 936 38,3% 51,2% EJT Sp. z o.o. 3 098 221 27,3% 21,6% PTE Allianz Polska S.A. 1 630 000 14,4% 11,4% Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) 1 000 000 8,8% 7,0% Elżbieta Tarczyńska 533 188 4,7% 3,7% Jacek Tarczyński 533 188 4,7% 3,7% Pozostali 205 403 1,8% 1,4% RAZEM 11 346 936 100,0% 100,0% Kapitał zapasowy Tytuł 31.12.2022r. 31.12.2021r. Zmiany kapitału zapasowego 67 555 239,40 73 193 736,14 a) zwiększenie (z tytułu) 67 555 239,40 73 193 736,14 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podwyższenie kapitału niezarejestrowane w KRS 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 67 555 239,40 73 193 736,14 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Tytuł 31.12.2022r. 31.12.2021r. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 802 563,85 (4 840 929,60) Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 1 126 486,47 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 1 126 486,47 6 643 493,45 - wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych 1 126 486,47 6 643 493,45 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Tytuł 31.12.2022r. 31.12.2021r. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 22 672 864,49 22 672 864,49 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 39 Nota Nr 12 Proponowany podział wyniku finansowego Tytuł Wartość wynik finansowy za 2022 rok 91 218 348,36 nie podzielone wyniki za lata poprzednie 0,00 Pokrycie z wypracowanego w 2022 zysku 0,00 Wypłata dywidendy 24 963 259,20 Przekazanie na kapitał zapasowy 66 255 089,16 wynik niepodzielony 0,00 Na dzień publikacji sprawozdania Zarząd Spółki będzie rekomendował na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wypłatę dywidendy z zysku za 2022 rok w wysokości 2,20 zł/akcję. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 40 Nota Nr 13 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne za rok 2022 Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 1 509 584,00 1 384 918,83 2 894 502,83 - rezerwa emerytalna 1 509 584,00 82 630,00 1 592 214,00 - rezerwa urlopowa 0,00 1 302 288,83 1 302 288,83 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0,00 1 370 623,54 1 370 623,54 a rezerwa na świadczenia emerytalne 0,00 70 019,00 70 019,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 1 300 604,54 1 300 604,54 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 296 505,00 480 305,31 776 810,31 a rezerwa na świadczenia emerytalne 296 505,00 0,00 296 505,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 480 305,31 480 305,31 5 Reklasyfikacja 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 1 213 079,00 2 275 237,06 3 488 316,06 - rezerwa emerytalna 1 213 079,00 152 649,00 1 365 728,00 - rezerwa urlopowa 0,00 2 122 588,06 2 122 588,06 Zmiany w stanie pozostałych rezerw Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 0,00 27 031 449,51 27 031 449,51 - rezerwa na gazetki 0,00 1 299 517,57 1 299 517,57 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 17 174 322,69 17 174 322,69 - rezerwa na rabaty 0,00 4 570 671,70 4 570 671,70 - rezerwy operacyjne 0,00 3 986 937,55 3 986 937,55 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0,00 400 203 436,39 400 203 436,39 a rezerwa na koszty marketingowe 0,00 137 736 810,86 137 736 810,86 b rezerwa na koszty operacyjne 0,00 262 466 625,53 262 466 625,53 c rezerwy inne 0,00 0,00 0,00 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 395 634 700,97 395 634 700,97 6 Bilans zamknięcia 0,00 31 600 184,93 31 600 184,93 - rezerwa na gazetki 0,00 1 774 777,07 1 774 777,07 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 18 627 280,68 18 627 280,68 - rezerwa na rabaty 0,00 1 845 637,84 1 845 637,84 - rezerwy operacyjne 0,00 9 352 489,34 9 352 489,34 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne za rok 2021 Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 946 472,00 529 374,09 1 475 846,09 - rezerwa emerytalna 946 472,00 42 668,00 989 140,00 - rezerwa urlopowa 0,00 486 706,09 486 706,09 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 563 112,00 10 716 669,03 11 279 781,03 a rezerwa na świadczenia emerytalne 563 112,00 39 962,00 603 074,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 10 676 707,03 10 676 707,03 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 9 861 124,29 9 861 124,29 a rezerwa na świadczenia emerytalne 0,00 0,00 0,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 9 861 124,29 9 861 124,29 5 Reklasyfikacja 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 1 509 584,00 1 384 918,83 2 894 502,83 - rezerwa emerytalna 1 509 584,00 82 630,00 1 592 214,00 - rezerwa urlopowa 0,00 1 302 288,83 1 302 288,83 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 41 0,00 0,00 0,00 Zmiany w stanie pozostłych rezerw Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 0,00 13 372 233,72 13 372 233,72 - rezerwa na gazetki 0,00 661 282,76 661 282,76 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 5 482 823,20 5 482 823,20 - rezerwa na rabaty 0,00 4 407 905,48 4 407 905,48 - rezerwy operacyjne 0,00 2 820 222,28 2 820 222,28 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0,00 262 808 748,47 262 808 748,47 a rezerwa na koszty marketingowe 0,00 121 188 455,99 121 188 455,99 b rezerwa na koszty operacyjne 0,00 139 838 737,81 139 838 737,81 c rezerwy inne 0,00 1 781 554,67 1 781 554,67 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 249 149 532,68 249 149 532,68 6 Bilans zamknięcia 0,00 27 031 449,51 27 031 449,51 - rezerwa na gazetki 0,00 1 299 517,57 1 299 517,57 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 17 174 322,69 17 174 322,69 - rezerwa na rabaty 0,00 4 570 671,70 4 570 671,70 - rezerwy operacyjne 0,00 3 986 937,55 3 986 937,55 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 42 Nota Nr 14 Zobowiązania krótko oraz długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty Lp. Tytuł według pozycji bilansu Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. do 1 roku) powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat do 1 roku) powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 207 609 258,70 191 207 603,32 118 294 836,43 0,00 66 135 932,09 81 632 254,34 245 492 155,69 0,00 a kredyty i pożyczki 138 054 266,94 153 696 324,90 112 878 280,38 0,00 29 743 568,94 60 709 797,88 231 260 931,05 0,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego 69 554 991,76 37 511 278,42 9 032 667,57 0,00 36 392 363,15 20 922 456,46 16 456 612,10 0,00 d instrumenty finansowe (forwardy, IRSy) 0,00 0,00 (3 616 111,52) 0,00 0,00 0,00 (2 225 387,46) 0,00 RAZEM 207 609 258,70 191 207 603,32 118 294 836,43 0,00 66 135 932,09 81 632 254,34 245 492 155,69 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 43 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Lp. płatne w okresie: Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 31.12.2022r. 31.12.2021r. a do 1 roku 16 445 921,84 15 567 461,89 b powyżej 1 roku do 3 lat 37 511 278,42 20 922 456,46 c powyżej 3 lat do 5 lat 10 711 118,39 16 456 612,10 d powyżej 5 lat 0,00 0,00 RAZEM 64 668 318,65 52 946 530,45 Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna) Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, z tego: 64 668 318,65 52 946 530,45 a zobowiązania krótkoterminowe 16 445 921,84 15 567 461,89 b zobowiązania długoterminowe 48 222 396,81 37 379 068,56 Ryzyko walutowe Łącznie wartość bilansowa w PLN EUR GBP USD w walucie w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 191 274 132,63 (9 558 823,58) (44 829 926,70) 0,00 0,00 (1 387,37) (6 106,93) Razem 191 274 132,63 (9 558 823,58) (44 829 926,70) 0,00 0,00 (1 387,37) (6 106,93) Pozycja walutowa netto (42 899 461,63) 18 582 016,53 86 742 163,67 18 213,03 96 450,74 7 360,96 32 401,48 Zobowiązania finansowe według tytułów Zobowiązania finansowe według tytułów Lp. Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. 1 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Forwardy 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania finansowe zobowiązania leasingowe 64 668 318,65 52 946 530,45 zobowiązania z tytułu faktoringu 51 430 619,10 20 046 518,31 kredyty i pożyczki 404 628 872,22 321 714 297,85 inne 0,00 778 382,97 3 Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej IRS - zabezpieczenie zamiany stóp procentowych (3 616 111,52) (2 225 387,46) RAZEM 517 111 698,45 393 260 342,12 *Na dzień 31.12.2022 Instrument zabezpieczający IRS został wyceniony oraz zakwalifikowany jako Inne krótkoterminowe aktywo finansowe w wartości 3 616 1111,52 zł. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 44 Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2022 r. PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 11 756 744,80 3 312 691,20 8 444 053,60 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 11 756 744,80 3 312 691,20 8 444 053,60 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 14 864 029,04 14 864 029,04 0,00 2023-06-26 15 250 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 14 864 029,04 14 864 029,04 0,00 2023-06-26 15 250 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 11 998 464,38 1 500 000,00 10 498 464,38 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 11 998 464,39 1 500 000,00 10 498 464,39 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny G PLN zmienna 34 976 119,73 3 849 999,96 31 126 119,77 2027-12-15 38 500 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny G PLN zmienna 34 976 119,72 3 849 999,96 31 126 119,76 2027-12-15 38 500 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny H PLN zmienna 4 349 331,56 453 843,24 3 895 488,32 2028-10-21 4 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny H PLN zmienna 4 349 331,56 453 843,24 3 895 488,32 2028-10-21 4 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny H PLN zmienna 4 349 331,55 453 843,24 3 895 488,31 2028-10-21 4 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny I PLN zmienna 7 132 354,07 744 245,64 6 388 108,43 2028-10-21 8 933 333,33 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny I PLN zmienna 7 132 354,07 744 245,64 6 388 108,43 2028-10-21 8 933 333,33 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny I PLN zmienna 7 132 354,08 744 245,64 6 388 108,44 2028-10-21 8 933 333,33 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny J PLN zmienna 5 158 983,48 822 089,54 4 336 893,94 2028-10-21 10 200 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny J PLN zmienna 5 158 983,48 822 089,55 4 336 893,93 2028-10-21 10 200 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny J PLN zmienna 5 158 983,50 822 089,55 4 336 893,95 2028-10-21 10 200 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny K PLN zmienna 12 090 956,52 1 261 665,00 10 829 291,52 2028-10-21 12 166 666,67 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny K PLN zmienna 12 090 956,52 1 261 665,00 10 829 291,52 2028-10-21 12 166 666,67 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny K PLN zmienna 12 090 956,51 1 261 665,00 10 829 291,51 2028-10-21 12 166 666,67 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny L PLN zmienna 12 867 782,91 1 525 298,51 11 342 484,40 2028-10-21 18 925 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny L PLN zmienna 12 867 782,91 1 525 298,51 11 342 484,40 2028-10-21 18 925 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny L PLN zmienna 9 760 838,94 1 156 567,16 8 604 271,78 2028-10-21 14 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 45 PKO BP SA Kredyt inwestycyjny Kredyt - refinansowanie PLN zmienna 23 770 150,43 5 667 469,92 18 102 680,51 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Kredyt - refinansowanie PLN zmienna 23 770 150,43 5 667 469,92 18 102 680,51 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt obrotowy Kredyt obrotowy PLN zmienna 28 327 984,19 28 327 984,19 0,00 2023-12-10 40 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt obrotowy Kredyt obrotowy PLN zmienna 8 377 935,45 8 377 935,45 0,00 2023-12-10 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt obrotowy Kredyt obrotowy PLN zmienna 24 500 184,85 24 500 184,85 0,00 2023-12-10 35 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka leasingowa Pożyczka PLN zmienna 1 150 957,71 232 863,07 918 094,64 2026-11-30 2 128 956,90 weksel własny in blanco mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka leasingowa Pożyczka PLN zmienna 8 702 742,55 1 728 904,68 6 973 837,87 2026-09-15 14 782 454,23 weksel własny in blanco NFOŚ Pożyczka Pożyczka PLN zmienna 17 146 769,05 2 445 320,00 14 701 449,05 2031-03-31 24 453 200,00 weksel własny in blanco Razem wartość bilansowa kredytów 404 628 872,22 138 054 266,94 266 574 605,28 Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2021 r. Kredytodawca Rodzaj kredytu Waluta kredytu Stopa % Wartość kredytów na dzień bilansowy Z tego o terminie spłaty: Ostateczny termin spłaty Kwota kredytu (limit) Rodzaj Zabezpieczenia poniżej 1 roku powyżej 1 roku PKO BP SA Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 15 069 436,00 3 312 691,20 11 756 744,80 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 15 069 436,00 3 312 691,20 11 756 744,80 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 17 357 773,52 2 493 744,48 14 864 029,04 2023-06-26 15 250 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 17 357 773,52 2 493 744,48 14 864 029,04 2023-06-26 15 250 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 13 498 464,39 1 500 000,00 11 998 464,39 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 13 498 464,38 1 500 000,00 11 998 464,38 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny G PLN zmienna 29 274 221,79 0,00 29 274 221,79 2022-12-15 38 500 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny G PLN zmienna 29 274 221,79 0,00 29 274 221,79 2022-12-15 38 500 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 46 BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny H PLN zmienna 3 415 730,84 0,00 3 415 730,84 2028-10-21 4 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny H PLN zmienna 3 415 730,84 0,00 3 415 730,84 2028-10-21 4 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny H PLN zmienna 3 415 730,82 0,00 3 415 730,82 2028-10-21 4 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny I PLN zmienna 1 323 000,00 0,00 1 323 000,00 2028-10-21 8 933 333,33 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny I PLN zmienna 1 323 000,00 0,00 1 323 000,00 2028-10-21 8 933 333,33 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny I PLN zmienna 1 323 000,00 0,00 1 323 000,00 2028-10-21 8 933 333,33 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny J PLN zmienna 344 954,56 0,00 344 954,56 2028-10-21 10 200 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny J PLN zmienna 344 954,57 0,00 344 954,57 2028-10-21 10 200 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny J PLN zmienna 344 954,57 0,00 344 954,57 2028-10-21 10 200 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny K PLN zmienna 1 221 533,10 0,00 1 221 533,10 2028-10-21 12 166 666,67 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny K PLN zmienna 1 221 533,12 0,00 1 221 533,12 2028-10-21 12 166 666,67 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny K PLN zmienna 1 221 533,12 0,00 1 221 533,12 2028-10-21 12 166 666,67 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny L PLN zmienna 2 348 294,72 0,00 2 348 294,72 2028-10-21 18 925 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny L PLN zmienna 2 348 294,72 0,00 2 348 294,72 2028-10-21 18 925 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny L PLN zmienna 1 781 464,96 0,00 1 781 464,96 2028-10-21 14 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 29 437 620,35 5 667 469,92 23 770 150,43 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 29 437 620,35 5 667 469,92 23 770 150,43 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel PKO BP SA Kredyt obrotowy PLN zmienna 31 822 407,57 0,00 31 822 407,57 2022-12-11 35 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt obrotowy PLN zmienna 4 050 625,06 0,00 4 050 625,06 2022-12-11 10 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt obrotowy PLN zmienna 19 807 660,15 0,00 19 807 660,15 2022-12-11 20 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 47 mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 1 410 424,18 232 863,06 1 177 561,12 2026-11-30 2 128 956,90 weksel własny in blanco mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 10 362 349,81 1 728 904,68 8 633 445,13 2026-09-15 14 782 454,23 weksel własny in blanco NFOŚ Pożyczka PLN zmienna 19 592 089,05 1 833 990,00 17 758 099,07 2031-03-31 24 453 200,00 weksel własny in blanco Razem wartość bilansowa kredytów 321 714 297,85 29 743 568,94 291 970 728,93 553 014 611,13 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 48 Nota Nr 15 Instrumenty finansowe zabezpieczające 1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym, w tym dotyczące zabezpieczenia podstawowych rodzajów planowanych transakcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań Spółka świadomie i w sposób odpowiedzialny zarządza ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyjęte do stosowania polityki zarządzania ryzykiem finansowym. Całościowe i spójne z procesami biznesowymi zarządzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarządzanie zależnościami pomiędzy ponoszonym ryzykiem, a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu. Intencją zarządzających ryzykiem w spółce nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynników ryzyka, lecz to, by zagrożenia te nie przekraczały ustalonych i zatwierdzonych wcześniej bezpiecznych poziomów. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarządzanie, aby maksymalnie ograniczyć wrażliwość przepływów finansowych Spółki na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja kosztów finansowych i kosztów zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych. Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe i pożyczki, faktoring, umowy leasingu finansowego i umowy dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty. Głównym celem wykorzystania tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalności Spółki. Spółka, ze względu na charakter swoich procesów biznesowych, posiada i wykorzystuje również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na walutowe kontrakty terminowe typu forward oraz kontrakty interest rate swap (IRS). Celem tych transakcji jest ciągłe zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Zarząd weryfikuje, uzgadnia i zatwierdza zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów obcych oprocentowanych zmienną stopą procentową. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko stosując transakcje pochodne typu IRS. Spółka jest również narażona na materializację ryzyka związanego z utraconymi korzyściami w związku ze spadkiem stóp procentowych, w przypadku zadłużenia o stałym oprocentowaniu. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na zmiany kursów walutowych EUR/PLN, CZK/PLN i GBP/PLN, przede wszystkim w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców od podmiotów zagranicznych. Polityka zabezpieczania Spółki przed ryzykiem walutowym, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych co do kształtowania się kursów walutowych w określonej perspektywie czasu. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystując walutowe kontrakty forward, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę wyrażoną w złotych. W efekcie zastosowania kontraktów forward, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na zyski/straty okresu. 2. Zabezpieczenie wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych - nie dotyczy TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 49 3. Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania 3. Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania [§ 41.3 Rozporządzenia] Opis zabezpieczanej pozycji Przewidywany okres do jej zajścia Opis instrumentu zabezpieczającego Zyski lub straty odroczone Kwota Przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty Zobowiązania handlowe FORWARDY - waluta 0 4. Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - IRS * kwota wykazana w kapitale z aktualizacji wyceny została skorygowana o podatek odroczony Kwoty zysków i strat z wyceny instrumentu zabezpieczającego odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny Kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego Kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązań powstałych w wyniku realizacji zabezpieczonej transakcji Zwiększenia kapitału Zmniejszenia kapitału 1 390 724,06 0,00 0,00 0,00 Nota Nr 16 Inne rozliczenia międzyokresowe Pozycje pozabilansowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2022r. 1. Długoterminowe 33 431 031,02 35 174 083,15 a) Środki trwałe zakupione z dotacji 32 880 221,12 35 162 183,54 b) Leasing zwrotny 550 809,90 11 899,61 2. Krótkoterminowe 2 119 885,71 2 090 752,90 a Środki trwałe zakupione z dotacji 2 076 805,61 2 080 705,61 b Leasing zwrotny 43 080,10 10 047,29 RAZEM 35 550 916,73 37 264 836,05 Zobowiązania warunkowe Lp. Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. 1 Zobowiązania warunkowe ogółem: 64 668 318,65 52 946 530,45 wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a poręczenia 0,00 0,00 wobec pozostałych jednostek 64 668 318,65 52 946 530,45 a poręczenia 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 50 b zabezpieczenie umów leasingowych - weksle 64 668 318,65 52 946 530,45 Wykaz zobowiązań pozabilansowych zabezpieczonych na majątku Spółki (ze wskazaniem jego rodzaju). W dniu 15.01.2018 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie uchwały nr 6 podjęło decyzje o przestąpieniu przez Spółkę jako dłużnik solidarny do umowy kredytu terminowego z dnia 11.12.2021 udzielonego dla spółki powiązanej EJT Sp. Z o.o. do kwoty 90 mln zł. W dniu 15 października 2021 roku Spółka Tarczyński S.A podpisała weksel in blanco z DUON Dystrybucja Sp. z o.o. do kwoty 16.200 tys. zł . Weksel wystawiony przez Tarczyński S.A. jako zabezpieczenie wykonania Umowy o przyłączenie do sieci gazowej i świadczenie usług dystrybucji i sprzedaży paliw gazowych Nota Nr 17 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 1 571 665 461,60 1 172 800 429,39 a) sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa 1 571 665 461,60 1 172 800 429,39 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 42 801 657,37 26 639 426,34 a) towary 42 801 657,37 26 639 426,34 RAZEM 1 614 467 118,97 1 199 439 855,73 Transakcje od jednostek powiązanych Transakcje od jednostek powiązanych Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Sprzedaż 130 708 156,28 89 443 561,95 Tarczynski Deutschland GmbH Herford, Niemcy 104 440 858,29 69 249 837,21 WD Foods Sp. z o.o., Sowy 26 267 297,99 20 193 724,74 Zakup 175 812 558,19 106 523 915,87 WD Foods Sp. z o.o., Sowy 175 812 558,19 106 523 915,87 Tarczynski Deutschland GmbH Herford, Niemcy 0,00 0,00 Transakcje od innych jednostek Transakcje od innych jednostek Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Koszty Powiązanie przez osobę lub bliskiego członka tej osoby Agro-Jet Sp. z o.o. 3 766 555,19 1 613 305,19 Tarella 399 271,85 449 155,81 RAZEM 4 165 827,04 2 062 461,00 Transakcje z osobami sprawującymi kontrolę lub współkontrolę Jacek Tarczyński 160 671,34 33 001,86 Elzbieta Tarczyńska 575 702,67 466 905,87 Dawid Tarczyński 146 721,05 108 958,08 Tomasz Tarczyński 66 506,99 13 560,47 RAZEM 949 602,05 622 426,28 Sprzedaż Powiązanie przez osobę lub bliskiego członka tej osoby Agro-Jet Sp. z o.o. 353 548,37 138 503,29 Tarella 0,00 0,00 RAZEM 353 548,37 138 503,29 Transakcje z osobami sprawującymi kontrolę lub współkontrolę Jacek Tarczyński 0,00 62 432,88 Elzbieta Tarczyńska 0,00 62 432,88 Dawid Tarczyński 19 187,17 9 935,57 Tomasz Tarczyński 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 51 RAZEM 19 187,17 134 801,33 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 571 665 461,60 1 172 800 429,39 a) kraj 1 331 533 892,20 968 125 385,64 b) eksport 240 131 569,40 204 675 043,75 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 42 801 657,37 26 639 426,34 a) kraj 42 801 657,37 26 639 426,34 b) eksport 0,00 0,00 RAZEM 1 614 467 118,97 1 199 439 855,73 Nota Nr 18 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. 1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 a środków trwałych i środków trwałych w budowie 0,00 0,00 b wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 c inwestycji 0,00 0,00 2 Dotacje 2 314 205,76 2 094 205,64 3 Pozostałe, w tym: 21 149 335,35 5 650 422,04 a przychody z tytułu najmu 1 688 671,53 1 892 096,35 b rozwiązanie rezerw pozostałych 12 446 466,30 486 706,09 c rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 2 100 833,86 1 956 271,22 d rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe i środki trwałe w budowie 0,00 0,00 e odszkodowania 2 106 065,73 573 259,53 f leasing zwrotny 56 174,46 21 401,04 g udostępnienie systemu FK 11 964,00 11 964,00 h pozostałe 1 027 934,35 218 907,05 i rozwiązanie rezerw pozostałych-koszty 1 302 288,83 0,00 j koszty udzielenie finansowania-poręczenie 408 936,29 489 816,76 RAZEM 23 463 541,11 7 744 627,68 Nota Nr 19 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. 1 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 27 469,30 6 214,27 2 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 594 897,51 729 959,36 a środków trwałych i środków trwałych w budowie b wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 c inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 d zapasów 0,00 0,00 e należności 1 594 897,51 729 959,36 3 Pozostałe, w tym: 57 403 309,28 6 833 585,15 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 52 a koszty udzielenie finansowania-poręczenie 220 000,00 220 000,00 b darowizny 2 470 576,94 1 541 199,36 c odpisanie należności nieściągalnych 180 870,16 956 993,16 d kary 860 687,36 1 315 001,58 e rezerwa emerytalna 0,00 603 074,00 f pozostałe 370 432,60 415 762,38 g rezerwa sprawy sądowe 0,00 1 781 554,67 h rezerwa koszty pożar 53 300 742,22 0,00 RAZEM 59 025 676,09 7 569 758,78 Nota Nr 20 Przychody finansowe Przychody z odsetek za 2022 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 574 197,86 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 3 125 450,06 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 3 699 647,92 0,00 0,00 0,00 Przychody z odsetek za 2021 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 1 103 462,27 134 543,99 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 53 4 Środki pieniężne 5 844,22 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 553 757,45 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 1 663 063,94 134 543,99 0,00 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji Lp. Tytuł 1.01.- 31.12.2022r. 1.01.- 31.12.2021r. 1 Aktualizacja wartości inwestycji (zwiększenie wartości) 0,00 0,00 a udziały i akcje w jednostkach pozostałych 0,00 0,00 2 Rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych inwestycje 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji Lp. Tytuł 1.01.- 31.12.2022r. 1.01.- 31.12.2021r. 1 Aktualizacja wartości inwestycji (zwiększenie wartości) 0,00 0,00 a udziały i akcje w jednostkach pozostałych 0,00 0,00 2 Rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych inwestycje 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 Inne przychody finansowe Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. 1 Rozwiązanie rezerw 0,00 0,00 2 Pozostałe, w tym: 44 507,06 25 955,26 a odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki od należności 0,00 0,00 b nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 0,00 0,00 c Pozostałe 44 507,06 25 955,26 RAZEM 44 507,06 25 955,26 Nota Nr 21 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek za 2022 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz nie zapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 27 737 838,64 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 15 393 513,18 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 15 393 513,18 0,00 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 54 b dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 0,00 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 12 316 480,10 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 12 316 480,10 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 27 845,36 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 27 845,36 0,00 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Długoterminowe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Inne pasywa 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 27 737 838,64 0,00 0,00 0,00 Koszty z tytułu odsetek za 2021 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz nie zapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 10 631 856,81 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 4 776 712,55 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 4 776 712,55 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 0,00 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 5 835 656,99 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 5 835 656,99 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 487,27 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 19 487,27 0,00 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Długoterminowe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Inne pasywa 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 '- w tym od jednostek pozostałych 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 10 631 856,81 0,00 0,00 0,00 Inne koszty finansowe Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. 1 Utworzenie rezerw 0,00 0,00 2 Pozostałe, w tym: 1 494 837,32 6 498 198,44 a odpisy aktualizujące od należności EJT Sp. z o.o. 0,00 5 026 702,45 b nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - w tym: 0,00 0,00 c Prowizje od kredytu 1 494 837,32 1 471 495,99 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 55 RAZEM 1 494 837,32 6 498 198,44 Nota Nr 22 Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie - nie dotyczy Nota Nr 23 Podatek dochodowy za rok 2022 Lp. Tytuł Wartość 1 Zysk brutto 97 322 851,85 2 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 42 500 298,44 Amortyzacja Leasing 14 930 669,66 Wyposazenie niskocenne 1 387 350,96 ZFSS - odpis 1 932 615,00 koszty reprezentacji 1 101 215,99 PFRON 0,00 Ubezpieczenie komunikacyjne 144 955,17 Rezerwy dla odbiorców (2 725 034,53) Likwidacja/sprzedaż śr.trwałe leasing 3 062 736,91 różnice kursowe 8 726 672,74 wycena instrumentów finansowych 0,00 Odsetki leasing 2 554 244,65 Odsetki leasing WIBOR 1 830 152,70 rezerwa sprawy sądowe 0,00 Darowizny 2 470 576,94 Koszty samochodów osobowych 2 555 826,10 Spisane należności 175 505,47 Odpis na należności 1 594 897,51 Niewypłacone płace + narzuty 4 295 553,72 Utworzenie rezerw operacyjne -2 584 211,96 Utworzenie rezerw pozostałe 820 299,23 Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o. 0,00 pozostałe 226 272,18 2 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku 96 604 285,51 czynsze leasingowe 25 033 612,40 Likwidacja/sprzedaż śr.trwałe leasing 8 317 696,51 ZFSS - wpłata na konto 1 713 500,00 amortyzacja 5 025 699,91 Usługi pozostałe 0,00 Koszty Ulga B+R 50 515 567,23 Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu 2 953 721,95 Amortyzacja wykupionych ST z leasingu 513 315,09 Otrzmane bonusy 2 514 505,42 Pozostałe 16 667,00 3 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania 27 258 979,58 odsetki naliczone 0,00 różnice kursowe 8 312 304,91 wycena instrumentów finansowych 9 586,65 Odsetki WIBOR 606 764,06 Dywidenda 0,00 amortyzacja ksiegowa dotacji 2 314 205,76 leasing zwrotny 56 174,46 rozwiązanie rezerw 15 958 892,68 pozostałe 1 051,06 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 56 3 Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku 9 425 168,84 amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR 2 189 943,72 Przychody ze sprzedaży z tyt leasingu zwrotnego 7 100 681,13 pozostałe 0,00 Odsetki zapłacona za pop.rok 134 543,99 4 Inne zmiany podstawy opodatkowania 283 028,10 darowizny 283 028,10 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 25 102 025,00 6 Podatek dochodowy 4 769 384,04 7 Podatek dochodowy - ulga B+R -1 108 224,00 8 Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik finansowy 740 934,62 8c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy 1 702 408,84 9 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS 6 104 503,49 Podatek dochodowy za rok 2021 Lp. Tytuł Wartość 1 Zysk brutto 111 498 355,55 2 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 43 966 080,99 Amortyzacja Leasing 13 963 527,05 Wyposazenie niskocenne 1 411 753,34 ZFSS - odpis 1 684 916,00 koszty reprezentacji 1 061 177,08 PFRON 0,00 Ubezpieczenie komunikacyjne 134 910,63 Rezerwy dla odbiorców 162 767,18 Odsetki NKUP 0,00 różnice kursowe 5 587 016,19 wycena instrumentów finansowych 13 387,57 Odsetki leasing 2 296 256,18 Odsetki leasing WIBOR 7 575,23 Opłata za wieczyste użytkowanie 0,00 Darowizny 1 541 199,36 Koszty samochodów osobowych 1 919 166,92 Spisane należności 70 154,47 Odpis na należności 729 959,36 Niewypłacone płace + narzuty 2 953 721,95 Utworzenie rezerw operacyjne 4 710 225,02 Utworzenie rezerw pozostałe 328 432,50 Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o. 5 026 702,45 pozostałe 363 232,51 2 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku 30 377 964,95 czynsze leasingowe 21 548 614,94 Wyposażenie niskocenne ZFSS - wpłata na konto 1 250 409,63 amortyzacja 1 812 342,99 Usługi pozostałe 0,00 Koszty Ulga B+R 1 745 780,97 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 57 Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu 2 676 969,54 Amortyzacja wykupionych ST z leasingu 402 659,95 Otrzmane bonusy 930 667,45 Pozostałe 10 519,48 3 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania 9 996 884,04 odsetki naliczone 134 543,99 różnice kursowe 4 887 087,07 wycena instrumentów finansowych 534,24 Odsetki WIBOR 553 757,45 Dywidenda 0,00 amortyzacja ksiegowa dotacji 2 094 205,64 leasing zwrotny 21 401,04 rozwiązanie rezerw 2 305 341,25 pozostałe 13,36 3 Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku 2 401 245,56 amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR 2 193 219,70 Przychody ze sprzedaży z tyt leasingu zwrotnego 0,00 pozostałe 2 876,03 Odsetki zapłacona za pop.rok 205 149,83 4 Inne zmiany podstawy opodatkowania 118 875,03 darowizny 118 875,03 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 117 371 958,00 6 Podatek dochodowy 22 300 672,00 7 Podatek dochodowy - ulga B+R -331 698,00 8 Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik finansowy -1 778 179,51 8c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy 1 235 390,38 9 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS 21 426 184,87 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 58 Nota Nr 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Tytuł ujemnych różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2022r. Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2021r. stan na 31.12.2022r. stawka podatku stan na 31.12.2021r. stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 7 798 152,63 8 539 087,25 a Odpis Aktualizujący należności 4 030 382,12 19% 765 772,60 4 536 318,47 19% 861 900,51 b Rezerwa na urlopy pracownicze 2 122 588,06 19% 403 291,73 1 302 288,83 19% 247 434,88 c Rezerwa na świadczenia pracownicze 1 365 728,00 19% 259 488,32 1 592 214,00 19% 302 520,66 d Rezerwa na koszty Marketingowe 6 526 531,65 19% 1 240 041,01 7 079 428,57 19% 1 345 091,43 e Rezerwa na Rabat Potransakcyjny 1 845 637,84 19% 350 671,19 4 570 671,70 19% 868 427,62 f Rezerwy operacyjne 1 471 693,36 19% 279 621,74 2 205 382,88 19% 419 022,75 g Rezerwy Gazetki 1 774 777,07 19% 337 207,64 1 299 517,57 19% 246 908,34 h NRK - wycena należności 161 742,06 19% 30 730,99 155 082,58 19% 29 465,69 i NRK - wycena zobowiązań 116 583,11 19% 22 150,79 0,00 19% 0,00 j NRK - rachunki bankowe 1 962,82 19% 372,94 0,00 19% 0,00 k sprawy sądowe 0,00 19% 0,00 1 781 554,67 19% 338 495,39 l Leasing zwrotny 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 m Niewypłacone płace + narzuty 4 159 195,05 19% 790 247,06 2 953 721,95 19% 561 207,19 p odsetki 0,00 19% 0,00 295,79 19% 56,20 s Wycena transakcji Forward 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 t Odpis Aktualizujący należności od EJT Sp. z o.o. 17 466 087,35 19% 3 318 556,62 17 466 087,35 19% 3 318 556,60 u Przeterminowane zobowiązania 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 2 Odniesionych na kapitał własny -3 616 111,52 -687 061,22 -2 225 387,46 -422 823,62 a Wycena instrumentów zabezpieczających IRS -3 616 111,52 19% -687 061,22 -2 225 387,46 19% -422 823,62 b Wycena instrumentów zabezpieczających IRS- odsetki 0,00 19% 0,00 0,00 19% RAZEM 33 810 685,45 X 7 111 091,41 40 491 789,44 X 8 116 263,63 odpis aktualizujący wartość aktywów 0,00 0,00 wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego wykazanych w bilansie 7 111 091,41 8 116 263,63 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 59 Zmiany w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący 1 Bilans otwarcia 8 116 263,63 0,00 2 Zwiększenia -1 005 172,22 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym -740 934,62 0,00 - utworzenie aktywów -740 934,62 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami -264 237,60 0,00 - utworzenie aktywów -264 237,60 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 7 111 091,41 0,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Tytuł dodatnich różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2022r. Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2021r. stan na 31.12.2022r. stawka podatku stan na 31.12.2021r. stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 94 374 409,82 17 931 137,85 85 414 363,30 16 228 729,01 a różnica pomiędzy wartością podatkową a bilansową środków trwałych w leasingu 52 737 256,46 19% 10 020 078,71 48 496 519,56 19% 9 214 338,70 b różnica wart.pod.a bil.środków trw.-różnica w stawkach amortyzacyjnych 32 589 723,75 19% 6 192 047,51 28 584 219,26 19% 5 431 001,66 c niezrealizowane różnice kursowe - wycena nalezności 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 d niezrealizowane różnice kursowe - wycena zobowiązań 0,00 19% 0,00 271 285,47 19% 51 544,24 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 60 e niezrealizowane różnice kursowe - wycena kasa,banki 632,56 19% 120,19 12 555,40 19% 2 385,53 e odsetki naliczone od należności 0,00 19% 0,00 134 543,99 19% 25 563,36 f spisane wyposażenie 0,00 19% 0,00 1 382 947,99 19% 262 760,12 g pozostałe 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 h bonusy dostawców 9 046 797,05 19% 1 718 891,44 6 532 291,63 19% 1 241 135,41 i połączenie spółek 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 0,00 0,00 a Wycena instrumentów zabezpieczających IRS 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 RAZEM 94 374 409,82 X 17 931 137,85 85 414 363,30 X 16 228 729,01 Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2022r. do 31.12.2022r. Lp. Tytuł Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 16 228 729,01 2 Zwiększenia 1 702 408,84 a w korespondencji z wynikiem finansowym 1 702 408,84 - utworzenie rezerwy 1 702 408,84 b w korespondencji z kapitałami 0,00 - - utworzenie rezerwy 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 4 Bilans zamknięcia 17 931 137,85 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 61 Uzasadnienie przyczyny dokonania odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz jego wysokości – nie dotyczy. Nota Nr 25 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym – nie dotyczy. Nota Nr 26 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie od 1.01.2022r. do 31.12.2022r Lp. Tytuł Wartość 1 Łączna wartość nakładów na środki trwałe w budowie 261 638 756,80 w tym: a) - odsetki skapitalizowane 0,00 b) - różnice kursowe skapitalizowane 0,00 Nota Nr 27 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska) Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Lp. Tytuł poniesione w bieżącym okresie planowane do poniesienia 1 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 159 735 911,63 95 000 000,00 a w tym na ochronę środowiska 0,00 0,00 Nota Nr 28 Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych Lp. Tytuł 31.12.2022r. 31.12.2021r. 1 kurs EUR/PLN 4,6899 4,5994 2 kurs USD/PLN 4,4018 4,0600 3 kurs CHF/PLN 4,7679 4,4484 4 kurs GBP/PLN 5,2957 5,4846 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut obowiązujące na dzień dokonania transakcji zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Nota Nr 29 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, jeśli różni się ona od ich struktury przyjętej do bilansu. W szczególności należy podać wartości przyjęte za ekwiwalenty środków pieniężnych. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 62 Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. Środki pieniężne 6 733 464,51 7 876 336,32 1 Środki pieniężne w banku 5 385 196,93 6 801 435,17 2 Środki pieniężne w kasie 1 348 267,58 1 074 901,15 3 Lokaty bankowe 0,00 0,00 4 Inne środki pieniężne Ekwiwalenty środków pieniężnych 0,00 0,00 RAZEM 6 733 464,51 7 876 336,32 Środki pieniężne VAT Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. 1. PKO BANK POLSKI 128 729,39 32 682,77 2. SANTANDER 11 281,14 256 049,69 3. BNP PARIBAS 37 329,74 - RAZEM 177 340,27 288 732,46 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych: Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022r. 1.01.-31.12.2021r. 1. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych wynikają z następujących pozycji: (442 092,62) (173 716,39) - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych (442 092,62) (173 716,39) - zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 - niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 27 737 838,64 10 598 981,97 - odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek 0,00 0,00 - odsetki zapłacone od kredytów 15 393 513,18 4 776 712,55 - odsetki zapłacone od faktoringu 7 839 801,77 1 700 844,58 - odsetki od zobowiązań leasingowych 4 384 397,35 2 125 019,03 - odsetki zapłacone od IRS 92 280,98 1 996 405,81 - dywidendy otrzymane 0,00 0,00 - odsetki naliczone kontrahentów 27 845,36 0,00 - odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 3 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: (27 469,30) 6 214,27 - zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych (27 469,30) 6 214,27 - zysk (strata) ze zbycia inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 - zysk (strata) ze zbycia długoterminowych akcji i udziałów 0,00 0,00 - zysk (strata) ze zbycia inwestycji krótkoterminowych 0,00 0,00 - aktualizacja wartości inwestycji finansowych 0,00 0,00 -… 0,00 0,00 4 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (80 751 364,22) (31 912 499,11) - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu (80 751 364,22) (31 912 499,11) - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych 0,00 0,00 - … 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 63 5 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: 101 623 274,49 53 777 929,27 - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 212 312 242,42 66 230 414,27 - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych (1 499 810,00) (1 499 810,00) - korekta o zmianę stanu pożyczek 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu kredytów (77 604 186,32) 193 379,04 - korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych (100 793,78) (15 445 227,88) - korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu, instrumentów finansowych oraz faktoringu (31 484 177,83) 4 299 173,84 6 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z następujących pozycji: (5 289 647,75) (8 436 412,59) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych (aktywa) (4 840 737,32) (8 302 058,65) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych długoterminowych (aktywa) 1 005 172,22 (178 117,09) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) (11 510,46) (1 098 391,41) - dotacje otrzymane w danym roku 0,00 0,00 - inne korekty 0,00 0,00 - korekta o wydatki związane z pozyskaniem kapitału z bilansu otwarcia 0,00 0,00 - korekta o wydatki na prowizje bankową (1 442 572,19) 1 142 154,56 7 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: (3 922 941,13) 4 604 855,99 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych 0,00 0,00 korekta zapasów BO 0,00 0,00 Zmiana stanu podatku odroczonego od instrumentów zabezpieczających odniesiona na kapitał 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny (2 929 050,32) 4 840 929,60 Zmiana stanu innych krótkoterminowych aktywów finansowych (993 890,81) (236 073,61) Nota Nr 30 Zatrudnienie Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2022 rok Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe. Lp. Wyszczególnienie Razem liczba zatrudnionych (osoby) Pracownicy ogółem, z tego: 1134 1. pracownicy na stanowiskach robotniczych 676 2. pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 379 3. uczniowie 60 4. osoby korzystające z urlopów wychowawczych 19 Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2021 rok Lp. Wyszczególnienie Razem liczba zatrudnionych (osoby) Pracownicy ogółem, z tego: 1101 1. pracownicy na stanowiskach robotniczych 668 2. pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 387 3. uczniowie 26 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 64 4. osoby korzystające z urlopów wychowawczych 20 Nota Nr 31 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki (dla każdej grupy osobno). Wyszczególnienie Wartość Zarząd Spółki 7 115 963,00 Rada Nadzorcza 1 455 034,00 Nota Nr 32 Informacje o pożyczkach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących 2022 rok14 Lp. Nazwa pożyczkobiorcy Funkcja w organach Spółki Kwota umowna Wartość należności na dzień 31.12.2022 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Jacek Tarczyński Prezes Zarządu 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 1 000 000,00 7,2% w skali roku weksel in blanco 2 Elżbieta Tarczyńska Członek Rady Nadzorczej 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 2 000 000,00 7,2% w skali roku weksel in blanco RAZEM 3 000 000,00 3 000 000,00 0,00 3 000 000,00 Nota Nr 33 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty – nie dotyczy. Nota Nr 34 Istotne zdarzenia po dniu bilansowym. W ocenie Zarządu Spółki istotnymi czynnikami wpływającymi na sytuacje finansową Spółki po dacie bilansowej są tendencję zwyżkowe cen surowców mięsnych trwające do daty publikacji pomimo obserwowanych na rynku spadków cen na innych produktach żywnościowych. Wzrost indeksu mięsa wieprzowego w roku 2023 osiągnął poziom ok 15%, co na tle obserwowanej recesji i spowolniania inflacji oznacza dodatkowe wyzwania dla Spółki w zakresie podwyżek cen i zachowania marżowości sprzedaży bez istotnego wpływu na jej skalę. Nota Nr 35 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022. Nota Nr 36 Porównywalność danych finansowych Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w roku poprzednim. Nota Nr 37 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Lp. Nazwa jednostki 1.01-31.12.2022 1.01-31.12.2021 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 65 1 Tarczynski Deutschland GmbH Należności 26 714 494,84 11 882 822,74 Przychody operacyjne 104 440 858,29 69 249 837,21 2 EJT SP. z o.o. Należności 22 991 326,56 17 791 790,19 Koszty - odpis na należności 0,00 5 026 702,45 3 WD Foods Sp. z o.o. Należności 8 948 435,06 1 059 566,52 Zobowiązania 14 200 132,65 11 424 638,48 Przychody operacyjne 26 267 297,99 20 193 724,74 Zakupy 175 812 558,19 106 523 915,87 4 Agro-Jet Sp. z o.o. Należności 237 373,72 19 230,40 Zobowiązania 126 556,16 64 078,16 Przychody operacyjne 353 548,37 138 503,29 Zakupy 3 766 555,19 1 613 305,19 5 Tarella Zobowiązania 12 448,17 7 684,29 Zakupy 399 271,85 449 155,81 6 Jacek Tarczyński Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Przychody operacyjne 0,00 62 432,88 Zakupy 160 671,34 33 001,86 7 Elżbieta Tarczyńska Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Przychody operacyjne 0,00 62 432,88 Zakupy 575 702,67 466 905,87 8 Dawid Tarczyński Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Przychody operacyjne 19 187,17 9 935,57 Zakupy 146 721,05 108 958,08 9 Tomasz Tarczyński Zobowiązania 0,00 0,00 Zakupy 66 506,99 13 560,47 Transakcje z Tarczyński Deutschland dotyczą sprzedaży wyrobów Tarczyński SA na rynek niemiecki. Transakcje z WD Foods Sp. z o.o. dotyczą sprzedaży materiałów oraz zakupu półproduktów mięsnych oraz mieszanek przyprawowych. W dniu 1 marca 2018 roku Tarczyński S.A. przystąpiła do umowy kredytu terminowego udzielonego spółce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania ogłaszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu bądź przymusowego odkupu akcji Emitenta. Spółka przystąpiła do w/w kredytu jako dłużnik solidarny, przy czym jego odpowiedzialność jest ograniczona do kwoty kapitału rezerwowego, o której mowa w art. 345 § 4 Kodeksu Spółek Handlowych i uchwale nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15.01.2018 r. w sprawie finansowania przez Spółkę nabycia emitowanych przez nią akcji oraz utworzenia kapitału rezerwowego w tym celu. Zabezpieczeniem wierzytelności kredytodawców jest m.in. hipoteka umowna łączna do kwoty 79.436.000 zł na nieruchomościach Spółki, zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 66 Tarczyński SA oraz na przedsiębiorstwie spółki zależnej – Tarczynski Marketing sp. z o.o. oraz zastaw rejestrowy na prawach ze znaku towarowego „Tarczyński”. EJT sp. z o.o. jest podmiotem celowym powołanym do realizacji nabycia akcji Emitenta i nie posiada innych zobowiązań poza zaciągniętymi na ten cel. Pozostałe postanowienia umowy, w tym warunki finansowe nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla danego typu. Zarząd Tarczyński S.A. poinformował o powyższym zdarzeniu w drodze raportu bieżącego nr 15/2018. Wartość zobowiązania na koniec 2022r. to kwota 30,99 mln zł, zatem odnosząc do wielkości bilansowych i wynikowych Emitenta, nie generująca zagrożenia wypłacalności. Należy jednak zaznaczyć fakt, że z uwagi na sytuację ekonomiczno-finansową EJT sp. z o.o., Tarczyński SA rozpoczął spłatę zaciągniętego kredytu jako przystępujący do finansowania. Kwota powstałej z tego tytułu należności wyniosła za rok 2022 22,2 mln zł. Spółka w ostatecznym rozrachunku dokonała spłaty zobowiązań kapitałowo odsetkowych z tego tytułu w kwocie 4,72 mln zł w roku 2022 ujmując ją w całości jako należność długoterminowa Ponadto transakcja daje możliwość wygenerowania dodatkowych przychodów z tytułu wynagrodzenia za przystąpienie do długu, które jest naliczane do Tarczyński SA. Dodatkowo operacja ta umożliwiła ustabilizowanie akcjonariatu spółki i wzrost wartości akcji notowanych na GPW SA w Warszawie, co poprawia wizerunek i ocenę siły ekonomicznej Tarczyński SA z perspektywy instytucji rynku finansowego, w tym udzielających finansowania na działalność bieżącą i rozwojową. Nota Nr 38 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy. Nota Nr 39 Informacje o jednostkach wyłączonych z konsolidacji - nie dotyczy Nota Nr 40 Możliwość kontynuacji działalności – opisano we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki. Nota Nr 41 W przypadku, gdy inne informacje niż wyżej wymienione mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje – nie wystąpiły. Nota Nr 42 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki - nie wystąpiły takie umowy. Nota Nr 43 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2022 Lp. Rodzaj usług Wysokość wynagrodzenia 1 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 123 000,00 2 Inne usługi poświadczające 15 200,00 3 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 4 Pozostałe usługi 0,00 RAZEM 138 200,00 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2021 Lp. Rodzaj usług Wysokość wynagrodzenia 1 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 123 000,00 2 Inne usługi poświadczające 14 000,00 3 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 67 4 Pozostałe usługi 0,00 RAZEM 137 000,00 Nota Nr 44 Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi - nie wystąpiły takie umowy. TARCZYŃSKI S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. str. 68 Podpisy osób zarządzających Jacek Tarczyński - Prezes Zarządu Radosław Chmurak - Wiceprezes Zarządu Dawid Tarczyński – Członek Zarządu Tomasz Tarczyński - Członek Zarządu Krzysztof Cetnar - Członek Zarządu Podpis osoby sporządzającej: Paweł Koper - Główny Księgowy Publikacja: Ujeździec Mały, dnia 27 kwietnia 2023r.