Tarczynski S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2022

Raport Sprawozdanie Finansowe TARCZYŃSKI S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 obejmujące: A. Wprowadzenie B. Bilans C. Rachunek zysków i strat D. Zestawienie zmian w kapitale własnym E. Rachunek przepływów pieniężnych F. Dodatkowe informacje i objaśnienia TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 2 A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe Spółki Tarczyński S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku. Spółka Tarczyński S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000225318. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932003793. Siedziba Spółki mieści się w Ujeźdźcu Małym 80, 55-100 Trzebnica. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Tarczyński S.A. jest produkcja, przetwórstwo oraz sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa. Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych. Według klasyfikacji przyjętej przez ten rynek reprezentuje sektor spożywczy, nr PKD 1013Z. 1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami: - Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2021 r. poz. 217 z późn.zm.) (”UoR). - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca .2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz. 2000). - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 277 z późn.zm. „rozporządzenie o instrumentach finansowych”). Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych wraz z groszami, o ile nie wskazano inaczej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie wystąpiły również przesłanki zagrożenia kontynuacji działania. Wpływ pandemii COVID-19 na kontynuacje działalności Spółki. Zarząd Spółki analizując wydarzenia związane z występowaniem pandemii Covid-19 w przeciągu roku 2021 ocenia, że kolejne fale epidemii nie wpłynęły znacząco na prowadzoną działalność produkcyjną, operacyjną, finansową oraz na zachwianie łańcucha dostaw. Podczas trwania pandemii w roku 2021 oraz do momentu publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki podejmował szereg działań mających na względzie zabezpieczenie ciągłości działania oraz zachowanie zdrowia pracowników tj.: • Zapewnienie ciągłości produkcji poprzez zapewnianie wymaganej ilości pracowników • Wprowadzenie rutynowej kontroli temperatury i innych wczesnych oznak zachorowania • Izolowanie zakażonych pracowników • Realizację akcji informacyjnych wspierające zachowanie dystansu podczas pracy oraz propagujących szczepienia • Zapewnienie środków ochronnych tj. maseczki, rękawiczki dla wszystkich pracowników • Organizację szczepień na terenie zakładu pracy • Testowanie pracowników TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 3 Na dzień publikacji raportu obecny stan zaawansowania epidemii wirusa nie wywarł istotnego negatywnego wpływu na strategiczną orientację i cele operacyjne Grupy oraz jej sytuację finansową. Wpływ na zwiększanie przychodów oraz zysków Spółki, niewątpliwie miały zmiany zachodzące w gospodarstwach domowych w kwestiach zakupowych oraz ograniczenie w przemieszaniu się i funkcjonowaniu lokali gastronomicznych. Zmiany preferencji zakupowych na szybko dostępne przekąski wspierały wzrost zapotrzebowanie na produkty Spółki, co przełożyło się na większe wolumeny produkcji oraz sprzedaży. Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd Spółki ocenia ryzyko wpływ pandemii Covid-19 na niskim poziomie. Dzięki dynamicznie podejmowanym działaniom przez Zarząd, Spółka nie tylko nie ograniczyła skali prowadzonej działalności, a ją zwiększyła, o czym świadczą prezentowane wyniki roczne. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki. Na moment sporządzania oraz publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Tarczyński S.A. dokonuje analizy wpływu działań wojennych na terytorium Ukrainy oraz nakładanych na Rosję oraz Białoruś sankcji gospodarczych. Okoliczności te w sposób pośredni oddziaływują na bieżącą i prognozowaną w horyzoncie średnioterminowym sytuację ekonomiczną Spółki Nieodbudowane łańcuchy dostaw po wystąpieniu Covid-19 oraz prognozy ekonomistów w zakresie inflacji, cen oraz przewidywana ograniczona dostępność produktów rolnych z terenów objętych wojną i krajów objętych restrykcjami powodują wzrost ryzyka w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej Spółki. Ze względu na wysoką dynamikę zmian oraz niepewność w zakresie występowania kolejnych sankcji gospodarczych oraz wpływu ich na osłabienie poszczególnych gospodarek Unii Europejskiej, Zarząd Spółki nie może przewidzieć dalszych scenariuszy wydarzeń oraz skwantyfikować jego wpływu na sytuację ekonomiczną Spółki Zarząd analizuje spływające informacje od dostawców oraz odbiorców towarów, materiałów oraz produktów oraz podejmuje niezbędne działania, aby zminimalizować materializacje się ryzyk. W zakresie prowadzonej działalności na rynku Ukraińskim, Rosyjskim oraz Białoruskim Zarząd ocenia wpływ ryzyka na niskim poziomie w związku z występowaniem marginalnej lub brakiem sprzedaży na ww. rynkach. W momencie wystąpienia znaczącego ryzyka wywołanego wojną na Ukrainie, Zarząd Spółki będzie informować na bieżąc o istotnych zmianach w tym zakresie. 1.3. Porównywalność danych finansowych Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w roku poprzednim. 1.4. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR Zgodnie z par. 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 4 danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2010 roku, jako dzień przejścia na MSSF. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone zgodnie z MSSF na potrzeby prospektu emisyjnego, w związku z pierwszą publiczną emisją akcji Spółki Tarczyński S.A., która miała miejsce w czerwcu 2013 roku. Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała MSSF 1 „Zastosowanie po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej” („MSSF 1”), który muszą stosować wszystkie spółki przechodzące na MSSF. MSSF 1 wymaga, aby wszystkie jednostki, które uprzednio w swoich sprawozdaniach finansowych nie zamieściły wyraźnego i bezwarunkowego stwierdzenia ich zgodności z MSSF, były traktowane jako jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy. Zgodnie z wymogami MSSF 1, Spółka zobowiązana jest do stosowania tych samych zasad rachunkowości, obowiązujących na dzień sprawozdawczy, sporządzając bilans otwarcia według MSSF oraz przez wszystkie okresy zaprezentowane w jej pierwszym sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF. Przy ustalaniu bilansu otwarcia MSSF 1 przewiduje kilka kategorii zwolnień od tej zasady, a Spółka może skorzystać z jednego lub kilku takich zwolnień jednocześnie. Zarząd spodziewa się, że Spółka nie skorzysta z tych zwolnień. Analiza głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 31 grudnia 2021 roku. W latach poprzednich Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadziła zmiany do obowiązujących standardów rachunkowości oraz wydała szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył. Proces ten może mieć wpływ na analizy różnic, które będą dokonywane w kolejnych okresach, zwłaszcza w zakresie standardów co do których będzie wymagane retrospektywne zastosowanie. Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę. W wyniku przeprowadzonej analizy sprawozdania finansowego sporządzonego według PZR a sprawozdaniem sporządzonym według MSSF za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz za okres porównywalny, Zarząd Spółki stwierdził, że różnice te są nieistotne w ujęciu jednostkowym i sumarycznym, dlatego Spółka odstąpiła od ich prezentacji. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania Zarząd dokonał założeń, co do wyboru standardów i interpretacji, które najprawdopodobniej miałyby zastosowanie przy sporządzaniu pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF. Dodatkowo, prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat. Zgodnie z polityką rachunkowości, w bilansie sporządzonym według PZR wykazano oddzielnie saldo Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) i aktywa ZFŚS, natomiast według MSSF aktywa i pasywa ZFŚS są wyłączane w bilansie. 1.5. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych przeliczonych na euro zawarto w formularzu raportu rocznego R 2021. 1.6. Zastosowane zasady rachunkowości oraz przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 1.6.1 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 5 następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania. 1.6.2 Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzoną okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środków trwałych do używania. Na podstawie art. 32 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości na koniec roku przeprowadzana jest weryfikacja poprawności stosowanych stawek i okresów amortyzacji środków trwałych. W wyniku tej weryfikacji sprawdzane jest, czy okresy i stawki amortyzacyjne są ustalone poprawnie, z uwzględnieniem wymogów art. 32 ust. 2 ustawy o rachunkowości, tj. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności poszczególnych środków trwałych odzwierciedlając w sposób prawidłowy rzeczywisty tryb czerpania korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego. Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych: - grupa 1 do 2 - 2,5% do 4,5% - grupa 3 do 6 - 2,5% do 20 % - grupa 4 - 30 % zestawy komputerowe - grupa 7 - 10% do 20% - grupa 8 - 5% do 20% Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka – w zależności od tego, który z nich jest krótszy. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. 1.6.3 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej. 1.6.4 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w bilansie według ceny nabycia. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 6 1.6.5 Zapasy Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia. Produkty gotowe wyceniono na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, z zastosowaniem metody wyceny wg cen sprzedaży netto skorygowanej o przeciętnie osiągany przy sprzedaży produktów zysk brutto ze sprzedaży. Rozchód zapasów odbywa się według zasady: FIFO Zaliczki na dostawy- ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. 1.6.6 Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 1.6.7 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 1.6.8 Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in. wszelkie koszty, które zostały przedpłacone, np. prenumeraty, ubezpieczenie na określony czas. 1.6.9 Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, którego skutki zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, to strata do wysokości kapitału z przeszacowania pomniejsza ten kapitał a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. W 2021 ani w 2020 roku nie wystąpiły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu trwałej utraty wartości. 1.6.10 Transakcje w walucie obcej Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 7 Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: 31 grudnia 2021r. 31 grudnia 2020 r. kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 4,5994 4,6148 średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 4,5670 4,4742 najniższy kurs obowiązujący w okresie 4,4541 4,2279 najwyższy kurs obowiązujący w okresie 4,7210 4,6330 1.6.11 Kapitały Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: - z nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałej po pokryciu kosztów związanych z emisją, - z podziału zysku, - z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny wartości netto środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym. - z dopłat wspólników / akcjonariuszy/. Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki. Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów - przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny instrumentów pochodnych spełniających warunki zabezpieczenia. Pozostały kapitał rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany w oparciu o postanowienia Statutu Spółki na imiennie określone cele. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 1.6.12 Rezerwy Rezerwy dotyczą zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne –odprawy emerytalno-rentowe itp. wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. 1.6.13 Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 8 Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 1.6.14 Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty 1.6.15 Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. 1.6.16 Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. 1.6.17 Instrumenty finansowe Uznawanie i wycena instrumentów finansowych Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii: przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, dostępne do sprzedaży lub utrzymywane do terminu zapadalności. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności (wymagalności) Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności własnych. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 9 Wszelkie pożyczki i należności spełniające definicję instrumentów finansowych w świetle art. 3. ust 1. pkt. 23 Ustawy, powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie. Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych. Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, których Spółka nie zakwalifikowała, jako przeznaczone do obrotu. W przypadku należności i zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je według kwoty wymagającej zapłaty. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat, jako przychody (koszty) finansowe lub ujmuje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia praw z aktywa, realizacji itp. lub rozpoznania trwałej utraty jego wartości, w którym to momencie skumulowany zysk/stratę uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu. Aktyw finansowy zostaje usunięty z bilansu tylko, wtedy, gdy Spółka utraci kontrolę nad nim w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia lub realizacji aktywa. Zobowiązanie finansowe zostaje usunięte z bilansu tylko wtedy, gdy zobowiązanie to wygaśnie w wyniku wypełnienia zobowiązania, jego wygaśnięcia lub anulowania. Ujęcie zabezpieczających instrumentów pochodnych Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń do następujących rodzajów zabezpieczeń: − zabezpieczenie przepływów pieniężnych to jest ograniczenie ekspozycji na zmiany w przepływach pieniężnych związanych z wprowadzonymi do ksiąg aktywami i pasywami, uprawdopodobnionymi przyszłymi zobowiązaniami oraz planowanymi transakcjami w stosunku do zidentyfikowanego ryzyka. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych W przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych zyski lub straty z wyceny do wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego, w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją, odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w wysokości niższej z kwot rozumianych, jako: bezwzględna skumulowana wartość zysków lub strat z instrumentu zabezpieczającego konieczna do skompensowania skumulowanej zmiany w oczekiwanych przyszłych przepływach TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 10 pieniężnych od początku istnienia powiązania zabezpieczającego, po uwzględnieniu części nieefektywnej, oraz wartości godziwej skumulowanych od dnia rozpoczęcia zabezpieczania zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją. Część skutków przeszacowania instrumentu zabezpieczającego, obejmującą kwotę niestanowiącą w pełni efektywnego zabezpieczenia, jeżeli instrumentem zabezpieczającym jest pochodny instrument finansowy, zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub ujmuje się w kapitałach, jeśli instrumentem zabezpieczającym jest aktyw dostępny do sprzedaży, w stosunku, do którego zmiany wartości godziwej ujmuje się w wydzielonej pozycji kapitałów własnych. Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli nastąpi którekolwiek ze zdarzeń opisanych poniżej: − Instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany czy zrealizowany, za wyjątkiem rolowania czy zastąpienia instrumentu zabezpieczającego, jeśli takie rolowanie lub zastąpienie jest częścią udokumentowanej strategii zabezpieczającej. W takim przypadku skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. − Powiązanie zabezpieczające nie spełnia wymogów nałożonych przez § 28 Rozporządzenia. Skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. − Planowana transakcja lub przyszłe zobowiązanie w ocenie Spółki nie będą wykonane. W takim przypadku skumulowane zyski/ straty netto z wyceny instrumentu zabezpieczającego, ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, zalicza się odpowiednio do rachunku zysków i strat okresu sprawozdawczego. 1.6.18 Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 1.6.19 Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 1.6.20 Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 1.6.21 Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy lub Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 1.6.22 Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 1.6.23 Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje zarówno porównawczy jak i kalkulacyjny rachunek kosztów. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 11 1.6.24 Pomiar wyniku finansowego Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie. 1.6.25 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie. Przychodami funduszu są ponadto przychody z tytułu sprzedaży, dzierżawy i likwidacji środków trwałych służących działalności socjalnej, w części nie przeznaczonej na utrzymanie lub odtworzenie majątku socjalnego. Celem Funduszu jest subwencjonowanie utrzymania majątku socjalnego Spółki i finansowanie działalności socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu. Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa Funduszu. Składniki majątku socjalnego nie są kontrolowane przez Spółkę. Spółka ma ograniczoną możliwość dysponowania środkami pieniężnymi Funduszu oraz innymi jego aktywami i nie może z nich korzystać w celu osiągania przychodów. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. 1.6.26 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 1.6.27 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 12 Bilans Aktywa Lp. TYTUŁ NR NOTY Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. A AKTYWA TRWAŁE 763 280 730,85 571 771 892,41 I Wartości niematerialne i prawne 1 35 274 893,58 27 095 233,01 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 4 174 392,69 797 182,07 2 Inne wartości niematerialne i prawne 489 414,71 2 226 579,85 3 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 30 611 086,18 24 071 471,09 II Rzeczowe aktywa trwałe 707 717 445,12 536 444 635,71 1 Środki trwałe 2 435 895 556,28 437 042 932,78 a Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 080 076,82 5 080 076,82 b Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 207 787 926,31 214 212 228,09 c Urządzenia techniczne i maszyny 202 632 800,48 198 768 792,78 d Środki transportu 8 892 252,56 8 595 459,65 e Inne środki trwałe 11 502 500,11 10 386 375,44 2 Środki trwałe w budowie 3 190 823 982,93 84 990 477,60 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 80 997 905,91 14 411 225,33 IV Inwestycje długoterminowe 5 12 172 128,52 293 877,15 1 Długoterminowe aktywa finansowe 12 172 128,52 293 877,15 a W jednostkach powiązanych 12 092 128,52 213 877,15 - udziały lub akcje 11 986 938,87 108 687,50 - inne długoterminowe aktywa finansowe 105 189,65 105 189,65 b W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 80 000,00 80 000,00 - udziały lub akcje 80 000,00 80 000,00 2 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 116 263,63 7 938 146,54 3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 8 116 263,63 7 938 146,54 B AKTYWA OBROTOWE 274 298 292,37 213 760 929,24 I Zapasy 8 90 227 073,98 56 271 402,16 1 Materiały 60 293 283,02 35 721 185,35 2 Produkty gotowe 29 578 333,94 20 199 113,31 3 Towary 355 457,02 351 103,50 II Należności krótkoterminowe 9 157 863 051,17 125 950 552,06 1 Należności od jednostek powiązanych 13 542 336,86 21 335 011,51 a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 13 542 336,86 21 335 011,51 - do 12 miesięcy 13 542 336,86 21 335 011,51 2 Należności od pozostałych jednostek 144 320 714,31 104 615 540,55 a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 100 501 422,59 83 398 374,20 - do 12 miesięcy 100 501 422,59 83 398 374,20 b Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 43 555 177,75 19 075 994,08 c Inne 264 113,97 2 141 172,27 III Inwestycje krótkoterminowe 12 112 848,44 25 745 714,89 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 112 848,44 25 745 714,89 a W jednostkach powiązanych 6 2 000 000,00 3 000 000,00 - udzielone pożyczki 2 000 000,00 3 000 000,00 b W pozostałych jednostkach 6 2 236 512,12 198 474,66 - udzielone pożyczki 11 124,66 11 724,66 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 225 387,46 186 750,00 c Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 876 336,32 22 547 240,23 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 7 876 336,32 22 547 240,23 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 14 095 318,78 5 793 260,13 AKTYWA RAZEM 1 037 579 023,22 785 532 821,65 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 13 Pasywa LP. TYTUŁ NR NOTY Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 382 185 189,44 302 312 988,59 I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 11 346 936,00 11 346 936,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy 256 113 713,70 182 919 977,56 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 802 563,85 (4 840 929,60) IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 22 672 864,49 22 672 864,49 VI Zysk (strata) netto 12 90 249 111,40 90 214 140,14 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 655 393 833,78 483 219 833,06 I Rezerwy na zobowiązania 46 154 681,35 29 841 418,44 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 16 228 729,01 14 993 338,63 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 13 2 894 502,83 1 475 846,09 - długoterminowa 1 509 584,00 946 472,00 - krótkoterminowa 1 384 918,83 529 374,09 3 Pozostałe rezerwy 13 27 031 449,51 13 372 233,72 - krótkoterminowe 27 031 449,51 13 372 233,72 II Zobowiązania długoterminowe 14 330 849 903,26 240 110 701,03 3 Wobec pozostałych jednostek 330 849 903,26 240 110 701,03 a Kredyty i pożyczki 14 291 970 728,93 192 037 019,42 b Zobowiązania z tytuły leasingu 14 37 379 068,54 42 093 913,29 c Pochodne instrumenty finansowe 295,79 5 979 768,32 d Inne 1 499 810,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 241 124 413,12 174 904 486,13 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 11 424 638,48 4 134 685,10 a Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11 424 638,48 4 134 685,10 - do 12 miesięcy 11 424 638,48 4 134 685,10 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 228 896 766,85 170 303 727,53 a Kredyty i pożyczki 14 29 743 568,94 29 947 435,26 b Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 14 0,00 0,00 c Zobowiązania z tytuły leasingu 14 15 567 461,91 19 864 064,42 d Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego 14 20 049 485,71 20 040 888,26 e Inne zobowiązania finansowe 14 775 415,49 786 584,27 f Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 122 870 755,49 78 238 815,22 g Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 8 282 671,56 6 292 425,55 h Z tytułu wynagrodzeń 4 525 759,80 4 836 138,57 i Inne 27 081 647,95 10 297 375,98 3 Fundusze specjalne 803 007,79 466 073,50 IV Rozliczenia międzyokresowe 16 37 264 836,05 38 363 227,46 1 Inne rozliczenia międzyokresowe 37 264 836,05 38 363 227,46 - długoterminowe 35 174 083,15 37 006 450,65 - krótkoterminowe 2 090 752,90 1 356 776,81 PASYWA RAZEM 1 037 579 023,22 785 532 821,65 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 14 B. Rachunek Zysków i Strat LP. TYTUŁ NR NOTY Wykonanie za okres 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 17 1 213 264 012,98 1 014 803 143,04 - od jednostek powiązanych 89 443 561,95 57 298 244,65 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 172 800 429,39 1 006 052 435,51 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 9 379 220,63 (8 815 602,64) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 4 444 936,62 5 283 805,66 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 26 639 426,34 12 282 504,51 B Koszty działalności operacyjnej 1 086 416 317,94 889 755 043,89 I Amortyzacja 38 567 140,61 36 499 299,13 II Zużycie materiałów i energii 679 003 888,59 570 278 722,21 III Usługi obce 215 016 730,30 169 446 300,64 IV Podatki i opłaty, w tym: 3 194 921,34 2 754 148,70 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 101 685 466,30 80 406 342,58 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym 18 227 805,11 15 662 376,93 - emerytalne 8 750 159,25 6 979 208,72 VII Pozostałe koszty rodzajowe 5 268 930,70 3 956 715,36 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 25 451 434,99 10 751 138,34 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 126 847 695,04 125 048 099,15 D Pozostałe przychody operacyjne 18 7 744 627,68 7 105 163,28 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 172 598,11 115 368,00 II Dotacje 2 094 205,64 1 371 803,21 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 5 477 823,93 5 617 992,07 E Pozostałe koszty operacyjne 19 7 569 758,78 5 760 564,94 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 6 214,27 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 729 959,36 2 033 774,91 III Inne koszty operacyjne 6 833 585,15 3 726 790,03 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 127 022 563,94 126 392 697,49 G Przychody finansowe 20 1 824 292,19 2 067 280,27 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 729,00 729,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 729,00 729,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 1 797 607,93 1 695 695,86 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 25 955,26 370 855,41 H Koszty finansowe 21 17 130 055,25 17 942 516,09 I Odsetki, w tym: 10 631 856,81 11 803 495,00 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 6 498 198,44 6 139 021,09 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 111 716 800,88 110 517 461,67 J Podatek dochodowy 23, 24 21 467 689,48 20 303 321,53 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (K-L-M) 90 249 111,40 90 214 140,14 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 15 C. ZESTAWNIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 302 312 988,59 214 427 106,36 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - zmiany zasad rachunkowości 0,00 0,00 - połączenie spółek 0,00 0,00 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 302 312 988,59 214 427 106,36 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 11 346 936,00 11 346 936,00 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 11 346 936,00 11 346 936,00 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 182 919 977,56 153 262 528,83 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - wynik na połączeniu 0,00 0,00 2.a Kapitał zapasowy na początek okresu po korektach 182 919 977,56 153 262 528,83 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 73 193 736,14 29 657 448,73 a) zwiększenie (z tytułu) 73 193 736,14 29 657 448,73 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podwyższenie kapitału niezarejestrowane w KRS 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 73 193 736,14 29 657 448,73 - z przeniesienia nadwyżki kapitału rezerwowego po umorzeniu akcji własnych 0,00 0,00 - wynik na połączeniu 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wypłacona dywidenda 0,00 0,00 - umorzenie akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 256 113 713,70 182 919 977,56 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu (4 840 929,60) (2 512 671,69) 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 6 643 493,45 0,00 - wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych 6 643 493,45 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 (2 328 257,91) - wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych 0,00 (2 328 257,91) 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 802 563,85 (4 840 929,60) 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 22 672 864,49 22 672 864,49 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - z wyceny obligacji zamiennych na akcje 0,00 0,00 - z przeznaczenia części zysku na wykup akcji własnych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia akcji ponad wartość nominalną 0,00 0,00 - przeniesienia nadwyżki na kapitał rezerwowy po umorzeniu akcji własnych 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 22 672 864,49 22 672 864,49 5. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 90 214 140,14 29 657 448,73 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 90 214 140,14 29 657 448,73 - korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 16 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 - inne- połączenie spółek 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku - przeznaczenie na kapitał zapasowy (73 193 736,14) (29 657 448,73) - podział zysku – wypłata dywidendy (17 020 404,00) 0,00 - pokrycie straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 - wynik na połączeniu 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty z zysku roku poprzedniego 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 90 249 111,40 90 214 140,14 a) zysk netto 90 249 111,40 90 214 140,14 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 382 185 189,44 302 312 988,59 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 382 185 189,44 302 312 988,59 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 17 E. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 90 249 111,40 90 214 140,14 II Korekty razem 49 390 085,11 30 550 289,07 1 Amortyzacja 38 567 140,61 36 499 299,13 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (173 716,39) (128 018,66) 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 10 598 981,97 11 769 389,15 4 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 6 214,27 (115 368,00) 5 Zmiana stanu rezerw 16 313 262,91 (1 634 550,10) 6 Zmiana stanu zapasów (33 955 671,82) 10 677 274,08 7 Zmiana stanu należności (31 912 499,11) (7 786 935,07) 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 53 777 929,27 (24 559 189,41) 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (8 436 412,59) 8 343 395,86 10 Inne korekty 4 604 855,99 (2 515 007,91) III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 139 639 196,51 120 764 429,21 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 3 361 625,71 789 950,30 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 172 598,11 634 655,43 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 152 713,32 139 380,59 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 152 713,32 139 380,59 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 729,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 152 713,32 138 651,59 4 Inne wpływy inwestycyjne 3 036 314,28 15 914,28 II Wydatki (200 384 000,27) (104 244 828,45) 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (189 658 529,89) (101 244 828,45) 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: (10 717 470,38) (3 000 000,00) a) w jednostkach powiązanych (2 000 000,00) (3 000 000,00) b) w pozostałych jednostkach (8 717 470,38) 0,00 - nabycie aktywów finansowych (8 717 470,38) 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne (8 000,00) 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (197 022 374,56) (103 454 878,15) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 129 839 137,29 22 655 362,58 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 Kredyty i pożyczki 129 839 137,29 12 458 028,78 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy finansowe 0,00 10 197 333,80 II Wydatki (87 139 418,45) (42 471 065,75) 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 (5 000,00) 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (17 020 404,00) 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek (30 109 294,00) (17 023 392,65) 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (20 069 353,98) (13 672 554,95) 8 Odsetki (10 631 856,81) (11 770 118,15) 9 Inne wydatki finansowe (9 308 509,66)) 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 42 699 718,84 (19 815 703,17) D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) (14 683 459,21) (2 506 152,11) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (14 670 903,91) (2 378 133,45) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 12 555,40 128 018,66 F Środki pieniężne na początek okresu 22 547 240,23 24 925 373,68 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 7 876 336,32 22 547 240,23 - o ograniczonej możliwości dysponowania 292 052,82 231 646,89 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 18 F. DODATKOWE NOTY I ZESTAWIENIA Nota Nr 1 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty i licencje Inne Zaliczki Razem Inne wartości niematerialne i prawne w tym oprogramowanie Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 12 309 761,51 0,00 11 202 109,02 11 202 109,02 1 567 861,49 24 071 471,09 49 151 203,11 2 Zwiększenia 4 033 397,89 0,00 47 526,00 47 526,00 0,00 6 539 615,09 10 620 538,98 a zakup 4 033 397,89 47 526,00 47 526,00 0,00 6 539 615,09 10 620 538,98 f inne - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 16 343 159,40 0,00 11 249 635,02 11 249 635,02 1 567 861,49 30 611 086,18 59 771 742,09 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 11 512 579,44 0,00 8 975 529,17 8 975 529,17 1 567 861,49 0,00 22 055 970,10 6 Zwiększenia 656 187,27 0,00 1 784 691,14 1 784 691,14 0,00 0,00 2 440 878,41 a amortyzacja za okres 656 187,27 0,00 1 784 691,14 1 784 691,14 0,00 0,00 2 440 878,41 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 12 168 766,71 0,00 10 760 220,31 10 760 220,31 1 567 861,49 0,00 24 496 848,51 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 797 182,07 0,00 2 226 579,85 2 226 579,85 0,00 24 071 471,09 27 095 233,01 12 Wartość netto na koniec okresu 4 174 392,69 0,00 489 414,71 489 414,71 0,00 30 611 086,18 35 274 893,58 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2021r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje, patenty i licencje Inne Zaliczki Razem Inne wartości niematerialne i prawne w tym oprogramowanie Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 11 441 459,17 10 854 559,74 10 854 559,74 1 567 861,49 15 103 707,70 38 967 588,10 2 Zwiększenia 868 302,34 347 549,28 347 549,28 0,00 8 967 763,39 10 183 615,01 a zakup 868 302,34 347 549,28 347 549,28 0,00 8 967 763,39 10 183 615,01 f inne - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 12 309 761,51 11 202 109,02 11 202 109,02 1 567 861,49 24 071 471,09 49 151 203,11 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 10 580 371,29 6 906 407,05 6 906 407,05 1 567 861,49 0,00 19 054 639,83 6 Zwiększenia 932 208,15 2 069 122,12 2 069 122,12 0,00 0,00 3 001 330,27 a amortyzacja za okres 932 208,15 2 069 122,12 2 069 122,12 0,00 0,00 3 001 330,27 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 11 512 579,44 8 975 529,17 8 975 529,17 1 567 861,49 0,00 22 055 970,10 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 19 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 861 087,88 3 948 152,69 3 948 152,69 0,00 15 103 707,70 19 912 948,27 12 Wartość netto na koniec okresu 797 182,07 2 226 579,85 2 226 579,85 0,00 24 071 471,09 27 095 233,01 Spółka Tarczyński S.A. ponosi wydatki i kwalifikuje je do kosztów prac rozwojowych. W 2021 roku wartość wydatków-nakładów wyniosła 4.521.392,68 zł, z czego przyjęto jako wartości niematerialne i prawne w kwocie 4.033.397,89 zł. W 2020 roku wartość wydatków - nakładów wyniosła 1.851.006,26 zł, z czego przyjęto jako wartości niematerialne i prawne w kwocie 868.302,34 zł. Odpis kosztów - amortyzacja zakończonych prac rozwojowych i badawczych jest naliczana począwszy od miesiąca następującego po przyjęciu do użytkowania. Nakłady poniesione na koncesje, patenty, programy, licencje na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczą przede wszystkim inwestycji w nowy system ERP, system magazynowo-wagowy oraz pozostałe systemy współpracujące i wynoszą 23.323.366,05 zł, z czego całość nakładów jest objęta zaliczkami. Na saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku składają się również prace badawczo-rozwojowych o wartości 2.233.775,76 zł. oraz inne nakłady. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 20 Nota Nr 2 Zmiany w stanie środków trwałych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 5 080 076,82 253 245 562,84 350 471 873,11 14 193 865,83 40 892 472,80 663 883 851,40 2 Zwiększenia 0,00 1 921 980,10 30 264 394,97 2 324 781,19 3 195 459,34 37 706 615,60 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 1 227 437,00 4 592 909,72 370 259,58 166 199,96 6 356 806,26 c zakup środków trwałych 0,00 694 543,10 13 661 892,45 647 203,41 1 331 163,90 16 334 802,86 d darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu 0,00 0,00 12 009 592,80 1 265 500,00 0,00 13 275 092,80 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 41 818,20 1 698 095,48 1 739 913,68 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 4 363 661,60 831 112,10 0,00 5 194 773,70 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 4 363 661,60 435 305,69 0,00 4 798 967,29 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 100 956,86 0,00 100 956,86 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g pozostałe 0,00 0,00 0,00 294 849,55 0,00 294 849,55 4 Bilans zamknięcia 5 080 076,82 255 167 542,94 376 372 606,48 15 687 534,92 44 087 932,14 696 395 693,30 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 21 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 0,00 39 033 334,75 151 703 080,33 5 598 406,18 30 506 097,36 195 929 455,03 2 Zwiększenia 0,00 8 346 281,88 24 051 792,76 1 515 144,90 2 079 334,67 35 992 554,21 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 8 346 281,88 24 051 792,76 1 515 144,90 667 581,33 34 580 800,87 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 1 411 753,34 1 411 753,34 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 2 015 067,09 318 268,72 0,00 2 333 335,81 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 2 015 067,09 318 268,72 0,00 2 333 335,81 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 47 379 616,63 173 739 806,00 6 795 282,36 32 585 432,03 260 500 137,02 5 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Wartość netto na początek okresu 5 080 076,82 214 212 228,09 198 768 792,78 8 595 459,65 10 386 375,44 437 042 932,78 8 Wartość netto na koniec okresu 5 080 076,82 207 787 926,31 202 632 800,48 8 892 252,56 11 502 500,11 435 895 556,28 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 22 Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 4 157 076,82 160 318 464,33 306 235 519,17 11 362 280,20 37 869 207,52 519 942 548,04 2 Zwiększenia 923 000,00 93 044 291,44 46 796 195,17 3 416 700,90 3 037 799,13 147 217 986,64 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 86 004 777,46 25 545 770,49 0,00 533 953,40 112 084 501,35 c zakup środków trwałych 923 000,00 7 039 513,98 5 960 317,31 870 944,96 381 142,87 15 174 919,12 d darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu 0,00 0,00 15 290 107,37 1 844 928,19 0,00 17 135 035,56 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 700 827,75 2 122 702,86 2 823 530,61 3 Zmniejszenia 0,00 117 192,93 2 559 841,23 585 115,27 14 533,85 3 276 683,28 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 117 192,93 2 559 841,23 585 115,27 14 533,85 3 276 683,28 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 5 080 076,82 253 245 562,84 350 471 873,11 14 193 865,83 40 892 472,80 663 883 851,40 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 23 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 0,00 31 551 672,10 131 808 812,43 4 905 473,56 27 663 496,94 195 929 455,03 2 Zwiększenia 0,00 7 566 616,59 21 956 171,11 1 263 722,89 2 850 109,86 33 636 620,45 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 7 566 616,59 21 956 171,11 1 263 722,89 902 205,91 31 688 716,50 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 1 947 903,95 1 947 903,95 3 Zmniejszenia 0,00 117 192,93 2 061 903,21 570 790,27 7 509,44 2 757 395,85 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 117 192,93 2 061 903,21 570 790,27 7 509,44 2 757 395,85 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 39 001 095,76 151 703 080,33 5 598 406,18 30 506 097,36 226 808 679,63 Odpisy aktualizujące 5 Bilans otwarcia 0,00 32 238,99 0,00 0,00 0,00 32 238,99 a utworzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 0,00 32 238,99 0,00 0,00 0,00 32 238,99 7 Wartość netto na początek okresu 4 157 076,82 128 734 553,24 174 426 706,74 6 456 806,64 10 205 710,58 323 980 854,02 8 Wartość netto na koniec okresu 5 080 076,82 214 212 228,09 198 768 792,78 8 595 459,65 10 386 375,44 437 042 932,78 Zwiększenia wartości środków trwałych dotyczą głównie przyjęcia do użytkowania nowych hal produkcyjnych, magazynu wyrobów gotowych, kotłowni, a także zakupionej nieruchomości wraz z ruchomościami w miejscowości Sowy. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 24 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. 1 Prawo wiecz. użytk. działka 250/13 0,00 0,00 2 Prawo wiecz. użytk. działka 250/21 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. leasing finansowy pozostałe leasing finansowy pozostałe 1 Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Urządzenia techniczne i maszyny 74 363 081,47 0,00 79 633 495,28 0,00 4 Środki transportu 3 615 965,51 0,00 3 897 921,11 0,00 5 Inne środki trwałe 734 630,42 0,00 907 268,42 0,00 RAZEM 78 713 677,40 0,00 84 438 684,81 0,00 Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy. Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. 1 w okresie 1 roku 1 090 797,35 1 101 390,91 2 w okresie 1 do 5 lat 758 334,77 1 102 546,25 3 Powyżej 5 lat 0,00 0,00 RAZEM 1 849 132,12 2 203 937,16 Spółka użytkuje na podstawie umów najmu, dzierżawy sprzęt o niskiej wartości, okres użytkowania nie przekracza 1 roku. Zgodnie z zawartymi umowami przedmioty te są przez cały okres trwania umowy w używaniu Spółki. W zamian za uzyskane prawa do używania przedmiotu najmu, dzierżawy Spółka obowiązana jest do wniesienia opłat w wysokościach i terminach określonych w umowach .Okres trwania umów najmu, dzierżawy zawartych przez Spółkę wynosi 12 miesięcy. Wartość tych kosztów z umów dzierżawy wyniosły odpowiednio: w roku 2021: 2.229 tys. zł, w roku 2020 : 2.389tys. zł. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - nie dotyczy Pomiar utraty wartości środków trwałych regulacje na tle MSR 36 Spółka przeprowadziła procedurę sprawdzającą czy istnieje niebezpieczeństwo utraty wartości środków trwałych. Po przeanalizowaniu wszystkich przesłanek, nie stwierdzono żadnego prawdopodobieństwa na podstawie kontrolowanych przez jednostkę składników majątku trwałego, że przyniosą w przyszłości w znacznej części lub w całości utratę wartości środków trwałych. Według regulacji, informacje o tym, że poszczególne obiekty lub ich zespoły mogły utracić wartość, Spółka pozyskała z dwóch źródeł : zewnętrznych i wewnętrznych. Czynniki zewnętrzne wskazują na czynniki pochodzące z otoczenia przedsiębiorstwa, pozostają one niezależne od decyzji kierownictwa. Spółka przeanalizowała między innymi następujące zjawiska zachodzące na rynkach , gdzie podmiot prowadzi działalność, potencjalnie niekorzystne zmiany o charakterze: TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 25 - technologicznym – w zakładach Tarczyński SA stosowane są nowoczesne rozwiązania produkcyjne, jak również Spółka współdziała w zakresie tworzenia innowacji o zakresie nie tylko krajowym, ale i międzynarodowym. Przedstawiciele spółki uczestniczą we wszystkich targach prezentujących najnowocześniejsze rozwiązania, wizytują zakłady przetwórcze na całym świecie, jak również testują te rozwiązania, następnie wdrażają. Z tego tytułu Zarząd ocenia, że ryzyko technologiczne dla prowadzonej działalności jest znikome. - rynkowym – branża spożywcza, w której funkcjonuje Spółka ulega stałym zmianom, modom czy trendom żywieniowym. Spółka jest aktywnym obserwatorem i uczestnikiem tych zmian, w szczególności zmieniając swoją ofertę, dostosowując ją do preferencji finalnego konsumenta. Jednocześnie w sowim kluczowym segmencie – produkcji kabanosa Spółka jest niekwestionowanym liderem, który kreuje rynek. Uczestnictwo w targach spożywczych, analiza danych rynkowych, obserwacja konkurencji czy zmian zachodzących w innych segmentach FMCG pozwalają stwierdzić, że ryzyko rynkowe jest niskie w odniesieniu do Spółki . - gospodarczym – ryzyko gospodarcze Spółka uznaje za niskie z uwagi na fakt, że branża spożywcza jest na zawirowania okołorynkowe jedną z najbardziej odpornych ze względu na ciągłe zapotrzebowanie na żywność. Ryzyko spowolnienia, które przełożyć mogłoby się na mniejszą konsumpcję w skali makro nie spowoduje trwałej utraty wartości posiadanych aktywów, a jedynie ewentualnie ich mniejsze wykorzystanie. Obecnie posiadane aktywa wykorzystywane są w pełni możliwej mocy produkcyjnej. - prawnym – Spółka nie identyfikują istotnych zmian prawnych obecnie wprowadzonych jak i planowanych, które mogłyby generować utratę wartości posiadanych aktywów Czynniki wewnętrzne, zjawiska kontrolowane przez Zarząd: - utrata przydatności składnika aktywów, zaprzestanie eksploatacji środków trwałych – Spółka stale dokonuje przeglądu posiadanych aktywów, w szczególności parku maszynowego i nie stwierdza przypadków utraty przydatności. W roku 2021 oraz 2020 Spółka dokonywała sprzedaży/złomowania skalników aktywów, które określiła jako nieprzydatne do użytkowania odnosząc te działania w ciężar wyniku finansowego. - fizyczne uszkodzenie obiektów – zakłady produkcyjne posiadane przez Spółkę to obiekty stosunkowo nowe, stale doinwestowywane, remontowane lub modernizowane, w których nie stwierdza się fizycznych uszkodzeń, wpływających na możliwość prowadzenia działalności i trwałą utratę wartości. Spółka rokrocznie uzyskuje najwyższe noty podczas audytów specjalistycznych IFS oraz BRC, które również w zakresie jakości i stanu obiektów, stawiają najwyższe wymagania. - skrócenie czasu użytkowania obiektów – Spółka nie dokonuje skrócenia okresów użytkowania aktywów – wręcz przeciwnie okresy amortyzacyjne są w górnych dopuszczalnych normach. Ryzyko to nie występuje. - przyjęcie planów zaniechania działalności – Spółka nie planuje zaniechania lub ograniczenia działalności - ryzyko nie występuje TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 26 Nota Nr 3 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 84 999 477,60 2 Zwiększenia 112 185 419,30 a poniesione nakłady inwestycyjne 112 185 419,30 3 Zmniejszenia 6 360 913,97 a przekazanie na środki trwałe 6 360 913,97 4 Bilans zamknięcia 190 823 982,93 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 130 984 708,17 2 Zwiększenia 66 090 270,78 a poniesione nakłady inwestycyjne 66 090 270,78 3 Zmniejszenia 112 084 501,35 a przekazanie na środki trwałe 112 084 501,35 4 Bilans zamknięcia 84 990 477,60 Poniesione nakłady inwestycyjne w 2021 roku głównie dotyczą rozbudowy zakładu o nowe hale produkcyjne, magazyn wyrobów gotowych i inne. Nota Nr 4 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Wartość brutto należności długoterminowych 1 Bilans otwarcia 0,00 2 Zwiększenia 5 026 702,45 a powstanie należności 5 026 702,45 3 Zmniejszenia 5 026 702,45 a odpis 5 026 702,45 4 Bilans zamknięcia 0,00 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności długoterminowe w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Dokonano odpisu na należności długoterminowe w wysokości 5.026.702.45 zł , która została opisana w nocie 37 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Wartość brutto należności długoterminowych 1 Bilans otwarcia 0,00 2 Zwiększenia 5 393 032,12 a powstanie należności 5 393 032,12 3 Zmniejszenia 5 393 032,12 a odpis 5 393 032,12 4 Bilans zamknięcia 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 27 Nota Nr 5 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Odpisy aktualizujące Razem 1 Bilans otwarcia 294 089,15 0,00 0,00 (212,00) 293 877,15 2 Zwiększenia 11 878 251,37 0,00 0,00 0,00 11 878 251,37 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 12 172 340,52 0,00 0,00 (212,00) 12 172 128,52 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Odpisy aktualizujące Razem 1 Bilans otwarcia 289 089,15 0,00 0,00 (212,00) 288 877,15 2 Zwiększenia 5 000,00 0,00 0,00 0,00 5 000,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 294 089,15 0,00 0,00 (212,00) 293 877,15 Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2021r. Lp. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za ostatni rok obrotowy 1 Tarczynski Deutschland GmbH Herford, Niemcy 103 687,50 0,00 0,00 103 687,50 100% 100% 1 424 563,76 2 WD Foods Sp. z o.o., Sowy,Polska 5 000,00 0,00 0,00 5 000,00 100% 100% 2 996 119,32 3 BW Handels und Vertriebs GmbH, Herford, Niemcy 11 878 251,37 0,00 0,00 11 878 251,37 50% 50% 6 343 137,60 Razem 11 986 938,87 11 986 938,87 Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2020r. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za ostatni rok obrotowy Tarczynski Deutschland GmbH, Herford Niemcy 103 687,50 0,00 0,00 103 687,50 100% 100% 650 304,19 WD Foods Sp. z o.o., Sowy,Polska 5 000,00 0,00 0,00 5 000,00 100% 100% 366 758,08 Razem 108 687,50 108 687,50 Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2021 r. - nie dotyczy Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych według stanu na 31.12.2020 r. - nie dotyczy Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2021r. Lp. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za rok obrotowy 2021 1 Dolnośląskie Centrum Hurtu Rolno-Spożywczego -Wrocław, Polska 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 6% 6% 2 Alma Market S.A.,Kraków, Polska 212,00 0,00 212,00 0,00 0,00 0,00 - Razem 80 212,00 212,00 80 000,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 28 Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2020r. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za rok obrotowy 2020 Dolnośląskie Centrum Hurtu Rolno-Spożywczego - Wrocław 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 0,06% 0,06% - Alma Market S.A. – Kraków 212,00 0,00 212,00 0,00 0,00% 0,00% - Razem 80 212,00 0,00 212,00 80 000,00 Nota Nr 6 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 3 011 724,66 186 750,00 27 638,94 2 Zwiększenia 0,00 0,00 2 008 000,00 2 038 637,46 4 046 637,46 a zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 2 000 000,00 0,00 2 000 000,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 3 008 600,00 0,00 3 008 600,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 2 011 124,66 2 225 387,46 4 236 512,12 w tym: - w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 27 638,94 0,00 27 638,94 2 Zwiększenia 0,00 0,00 3 000 000,00 186 750,00 3 186 750,00 a zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 15 914,28 0,00 15 914,28 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 3 011 724,66 186 750,00 3 198 474,66 w tym: - w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Specyfikacja umów pożyczek udzielonych w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2021r. Lp. Nazwa pożyczkobiorcy Funkcja w organach Spółki Kwota umowna Wartość należności na dzień 31.12.2021 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Jacek Tarczyński Prezes Zarządu 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco 2 Elżbieta Tarczyńska Członek Rady Nadzorczej 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco RAZEM 2 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 29 Specyfikacja umów pożyczek udzielonych w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2020r. Lp. Nazwa pożyczkobiorcy Funkcja w organach Spółki Kwota umowna Wartość należności na dzień 31.12.2020 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Jacek Tarczyński Prezes Zarządu 1 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco 2 Elżbieta Tarczyńska Członek Rady Nadzorczej 1 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco RAZEM 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 0,00 Nota Nr 7 Instrumenty finansowe – aktywa Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych Lp. Rodzaj instrumentu finansowego Stan na dzień 31.12.2021r. Stan na dzień 31.12.2020r. 1. Aktywa przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 2. Pożyczki udzielone i należności własne 116 318 998,08 109 886 282,64 3. Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 4. Aktywa dostępne do sprzedaży 80 000,00 80 000,00 a Udziały 80 000,00 80 000,00 5. Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej 0,00 0,00 Razem 116 398 998,08 109 966 282,64 Wycena aktywów zaliczonych do instrumentów finansowych Lp. Rodzaj instrumentu finansowego sposób wyceny na dzień 31.12.2021r. wartość według wyceny bilansowej na 01.01.2020r. wartość według wyceny bilansowej na 31.12.2021r. zmiana wyceny w trakcie 2021 roku odniesiona na RZiS kwota odniesiona w bieżącym roku na kapitał z aktualizacji wyceny wartość godziwa na dzień 31.12.2021r. 1. Aktywa przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Pożyczki udzielone i należności własne w kwocie wymagalnej zapłaty 109 886 282,64 116 318 998,08 0,00 0,00 116 318 998,08 a … b … 3. Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Aktywa dostępne do sprzedaży 80 000,00 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 a Udziały wartość godziwa 80 000,00 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 5. Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 109 966 282,64 116 398 998,08 0,00 0,00 116 398 998,08 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 30 Nota Nr 8 Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2021r. Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku 1 do 90 dni 60 293 283,02 29 578 333,94 355 457,02 0,00 2 od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 3 od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 4 powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM w wartości brutto 60 293 283,02 29 578 333,94 355 457,02 0,00 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM wartość bilansowa 60 293 283,02 29 578 333,94 355 457,02 0,00 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021r. - nie wystąpiły Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2020r. Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku 1 do 90 dni 35 721 185,35 20 199 113,31 351 103,50 0,00 2 od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 3 od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 4 powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM w wartości brutto 35 721 185,35 20 199 113,31 351 103,50 0,00 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM wartość bilansowa 35 721 185,35 20 199 113,31 351 103,50 0,00 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 r. - nie wystąpiły Nota Nr 9 Należności krótkoterminowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1 Należności od jednostek powiązanych, z tego: 13 542 336,86 0,00 13 542 336,86 21 335 011,51 0,00 21 335 011,51 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 13 542 336,86 0,00 13 542 336,86 21 335 011,51 0,00 21 335 011,51 - do 12 miesięcy 13 542 336,86 0,00 13 542 336,86 21 335 011,51 0,00 21 335 011,51 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 148 989 591,24 4 668 876,93 144 320 714,31 110 333 054,72 5 717 514,17 104 615 540,55 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 103 935 852,61 3 434 430,02 100 501 422,59 87 864 781,58 4 466 407,38 83 398 374,20 - do 12 miesięcy 103 935 852,61 3 434 430,02 100 501 422,59 87 864 781,58 4 466 407,38 83 398 374,20 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 43 555 177,75 0,00 43 555 177,75 19 075 994,08 0,00 19 075 994,08 c inne 396 672,43 132 558,46 264 113,97 2 273 730,73 132 558,46 2 141 172,27 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 31 d dochodzone na drodze sądowej 1 101 888,45 1 101 888,45 0,00 1 118 548,33 1 118 548,33 0,00 RAZEM 162 531 928,10 4 668 876,93 157 863 051,17 131 668 066,23 5 717 514,17 125 950 552,06 Lp. Wiekowanie w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 108 208 058,08 713 468,73 107 494 589,36 a od jednostek powiązanych 13 542 336,86 88 025,19 13 454 311,67 b od pozostałych jednostek 94 665 721,22 625 443,54 93 952 252,50 2 Przeterminowane, z tego: 9 270 131,39 2 720 961,30 6 549 170,09 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 9 270 131,39 2 720 961,30 6 549 170,09 - do 90 dni 6 305 494,01 40 985,71 6 264 508,30 - od 91 do 180 dni 155 421,42 1 010,24 154 411,18 - od 181 do 360 dni 260 501,23 130 250,62 130 250,62 - powyżej 360 dni 2 548 714,73 2 548 714,73 0,00 RAZEM 117 478 189,47 3 434 430,02 114 043 759,45 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na 31.12.2020r. Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 89 643 853,56 96 272,51 89 547 581,05 a od jednostek powiązanych 21 335 011,51 21 335,01 21 313 676,50 b od pozostałych jednostek 68 308 842,05 74 937,50 68 212 569,54 2 Przeterminowane, z tego: 19 555 939,53 4 370 134,87 15 185 804,66 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 19 555 939,53 4 370 134,87 15 185 804,66 - do 90 dni 14 349 878,89 14 349,88 14 335 529,01 - od 91 do 180 dni 518 698,36 518,70 518 179,66 - od 181 do 360 dni 664 191,98 332 095,99 332 095,99 - powyżej 360 dni 4 023 170,30 4 023 170,30 0,00 RAZEM 109 199 793,09 4 466 407,38 104 733 385,71 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. (wg tytułów należności) Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe, należności z tytułu podatków oraz dochodzone na drodze sądowej w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 4 466 407,38 0,00 1 251 106,79 0,00 5 717 514,17 2 Zwiększenia 724 604,05 0,00 5 355,31 0,00 729 959,36 a utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 724 604,05 0,00 5 355,31 0,00 729 959,36 b utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 1 756 581,41 0,00 22 015,19 0,00 1 778 596,60 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 32 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 1 756 581,41 0,00 22 015,19 0,00 1 778 596,60 b rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 3 434 430,02 0,00 1 234 446,91 0,00 4 668 876,93 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. (wg tytułów należności) Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe, należności z tytułu podatków oraz dochodzone na drodze sądowej w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 3 471 132,65 0,00 1 256 316,29 0,00 4 727 448,94 2 Zwiększenia 2 032 883,89 0,00 891,02 0,00 2 033 774,91 a utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 2 032 883,89 0,00 891,02 0,00 2 033 774,91 b utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 1 037 609,16 0,00 6 100,52 0,00 1 043 709,68 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 1 037 609,16 0,00 6 100,52 0,00 1 043 709,68 b rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 4 466 407,38 0,00 1 251 106,79 0,00 5 717 514,17 Nota Nr 10 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - nie wystąpiły zarówno na 31.12.2021 jaki i na 31.12.2020. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. 1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 14 095 318,78 5 793 260,13 - ubezpieczenie mienia 595 371,59 419 565,63 - prowizja od kredytu 1 142 154,56 1 544 713,24 - Targi ANUGA 0,00 808 444,31 - rozliczenie kosztów na dotację 2 080 705,61 1 330 274,76 - pozostałe reklama 10 277 087,02 1 690 262,19 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 33 2 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 RAZEM 14 095 318,78 5 793 260,13 Nota Nr 11 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego KAPITAŁ AKCYJNY Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A uprzywilejowane 2 głosy/akcje 3 000 000 3 000 000,00 przekształcenie z spółki z o.o.-aport 30.12.2004 30.12.2004 Seria B zwykłe nieuprzywilejowane 1 346 936 1 346 936,00 przekształcenie z spółki z o.o.-aport 30.12.2004 30.12.2004 Seria C zwykłe nieuprzywilejowane 2 000 000 2 000 000,00 wkład pieniężny 14.11.2007 14.11.2007 Seria F zwykłe nieuprzywilejowane 5 000 000 5 000 000,00 wkład pieniężny 21.06.2013 21.06.2013 Liczba akcji razem 11 346 936 Kapitał razem 11 346 936,00 Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Akcjonariusz / Udziałowiec Wartość akcji/ udziałów Udział % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów EJT Investment S.a.r.l 4 346 936,00 38,3% 51,2% EJT Sp. z o.o. 3 098 221,00 27,3% 21,6% AVIVA OFE 1 491 783,00 13,1% 10,4% Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) 1 000 000,00 8,8% 7,0% Elżbieta Tarczyńska 533 188,00 4,7% 3,7% Jacek Tarczyński 533 188,00 4,7% 3,7% Pozostali 343 620,00 3,0% 2,8% RAZEM 11 346 936,00 100% 100% , Nota Nr 12 Proponowany podział wyniku finansowego Tytuł Wartość wynik finansowy za 2021 rok 90 072 170,68 nie podzielone wyniki za lata poprzednie 0,00 Pokrycie z wypracowanego w 2021 zysku 0,00 Wypłata dywidendy 22 693 872,00 Przekazanie na kapitał zapasowy 67 378 298,68 wynik niepodzielony 90 072 170,68 Na dzień publikacji sprawozdania Zarząd Spółki będzie rekomendował na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wypłatę dywidendy z zysku za 2021 rok w wysokości 2,00 zł/akcję. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 34 Nota Nr 13 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 946 472,00 529 374,09 1 475 846,09 - rezerwa emerytalna 946 472,00 42 668,00 989 140,00 - rezerwa urlopowa 0,00 486 706,09 486 706,09 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 563 112,00 10 716 669,03 11 279 781,03 a rezerwa na świadczenia emerytalne 563 112,00 39 962,00 603 074,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 10 676 707,03 10 676 707,03 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 9 861 124,29 9 861 124,29 a rezerwa na świadczenia emerytalne 0,00 0,00 0,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 9 861 124,29 9 861 124,29 5 Reklasyfikacja 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 1 509 584,00 1 384 918,83 2 894 502,83 - rezerwa emerytalna 1 509 584,00 82 630,00 1 592 214,00 - rezerwa urlopowa 0,00 1 302 288,83 1 302 288,83 Zmiany w stanie pozostałych rezerw Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 0,00 13 372 233,72 13 372 233,72 - rezerwa na gazetki 0,00 661 282,76 661 282,76 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 5 482 823,20 5 482 823,20 - rezerwa na rabaty 0,00 4 407 905,48 4 407 905,48 - rezerwy operacyjne 0,00 2 820 222,28 2 820 222,28 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0,00 262 808 748,47 262 808 748,47 a rezerwa na koszty marketingowe 0,00 121 188 455,99 121 188 455,99 b rezerwa na koszty operacyjne 0,00 139 838 737,81 139 838 737,81 c rezerwy inne 0,00 1 781 554,67 1 781 554,67 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 249 149 532,68 249 149 532,68 6 Bilans zamknięcia 0,00 27 031 449,51 27 031 449,51 - rezerwa na gazetki 0,00 661 282,76 661 282,76 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 5 482 823,20 5 482 823,20 - rezerwa na rabaty 0,00 4 407 905,48 4 407 905,48 - rezerwy operacyjne 0,00 2 820 222,28 2 820 222,28 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne 2020 rok Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 582 981,00 468 206,58 1 051 187,58 - rezerwa emerytalna 582 981,00 48 208,00 631 189,00 - rezerwa urlopowa 0,00 419 998,58 419 998,58 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 363 491,00 6 944 853,40 7 308 344,40 a rezerwa na świadczenia emerytalne 363 491,00 0,00 363 491,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 6 944 853,40 6 944 853,40 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 6 883 685,89 6 883 685,89 a rezerwa na świadczenia emerytalne 0,00 5 540,00 5 540,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 6 878 145,89 6 878 145,89 5 Reklasyfikacja 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 946 472,00 529 374,09 1 475 846,09 - rezerwa emerytalna 946 472,00 42 668,00 989 140,00 - rezerwa urlopowa 0,00 486 706,09 486 706,09 Zmiany w stanie pozostałych rezerw 2020 rok TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 35 Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 0,00 15 670 758,43 15 670 758,43 - rezerwa na gazetki 0,00 108 994,04 108 994,04 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 5 875 514,76 5 875 514,76 - rezerwa na rabaty 0,00 3 838 437,95 3 838 437,95 - rezerwy operacyjne 0,00 5 847 811,68 5 847 811,68 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0,00 197 433 594,92 197 433 594,92 a rezerwa na koszty marketingowe 0,00 86 928 766,15 86 928 766,15 b rezerwa na koszty operacyjne 0,00 110 450 736,18 110 450 736,18 c rezerwy inne 0,00 54 092,59 54 092,59 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 199 732 119,63 199 732 119,63 6 Bilans zamknięcia 0,00 13 372 233,72 13 372 233,72 - rezerwa na gazetki 0,00 661 282,76 661 282,76 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 5 482 823,20 5 482 823,20 - rezerwa na rabaty 0,00 4 407 905,48 4 407 905,48 - rezerwy operacyjne 0,00 2 820 222,28 2 820 222,28 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 36 Nota Nr 14 Zobowiązania krótko oraz długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty Lp. Tytuł według pozycji bilansu Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 66 135 932,09 81 632 254,34 245 492 155,69 0,00 70 638 972,21 112 156 236,07 127 954 464,96 0,00 a kredyty i pożyczki 29 743 568,94 60 709 797,88 231 260 931,05 0,00 29 947 435,26 86 761 393,35 105 275 626,07 0,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego oraz faktoringu dłużnego 36 392 363,15 20 922 456,46 16 456 612,10 0,00 40 691 536,95 25 394 842,72 16 699 070,57 0,00 d instrumenty finansowe (forwardy, IRSy) 0,00 0,00 (2 225 387,46) 0,00 0,00 0,00 5 979 768,32 0,00 RAZEM 66 135 932,09 81 632 254,34 245 492 155,69 0,00 70 638 972,21 112 156 236,07 127 954 464,96 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 37 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Lp. płatne w okresie: Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 31.12.2021r. 31.12.2020r. a do 1 roku 15 567 461,89 19 864 064,42 b powyżej 1 roku do 3 lat 20 922 456,46 25 394 842,72 c powyżej 3 lat do 5 lat 16 456 612,10 16 699 070,57 d powyżej 5 lat 0,00 0,00 RAZEM 52 946 530,45 61 957 977,71 Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna) Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, z tego: 52 946 530,45 61 957 977,71 a zobowiązania krótkoterminowe 15 567 461,89 19 864 064,42 b zobowiązania długoterminowe 37 379 068,56 42 093 913,29 Lp. Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2021r. Stan na 31.12.2020r. kwota kwota 1 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Forwardy 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania finansowe zobowiązania leasingowe 52 946 530,45 61 957 977,71 zobowiązania z tytułu faktoringu 20 049 485,71 20 040 888,26 kredyty i pożyczki 321 714 297,85 221 984 454,68 inne 775 415,49 786 584,27 3 Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej IRS - zabezpieczenie zamiany stóp procentowych 295,79 5 979 768,32 RAZEM 374 661 124,09 310 749 673,24 Na dzień 31.12.2021 Instrument zabezpieczający IRS został wyceniony oraz zakwalifikowany jako Inne krótkoterminowe aktywo finansowe w wartości 2 225 387,46 zł. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 38 Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2021 r. Kredytodawca Rodzaj kredytu Waluta kredytu Stopa % Wartość kredytów na dzień bilansowy Z tego o terminie spłaty: Ostateczny termin spłaty Kwota kredytu (limit) Rodzaj Zabezpieczenia poniżej 1 roku powyżej 1 roku PKO BP SA Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 15 069 436,00 3 312 691,20 11 756 744,80 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 15 069 436,00 3 312 691,20 11 756 744,80 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 17 357 773,52 2 493 744,48 14 864 029,04 2023-06-26 15 250 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 17 357 773,52 2 493 744,48 14 864 029,04 2023-06-26 15 250 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 13 498 464,39 1 500 000,00 11 998 464,39 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 13 498 464,38 1 500 000,00 11 998 464,38 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny G PLN zmienna 29 274 221,79 0,00 29 274 221,79 2022-12-15 38 500 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny G PLN zmienna 29 274 221,79 0,00 29 274 221,79 2022-12-15 38 500 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny H PLN zmienna 3 415 730,84 0,00 3 415 730,84 2028-10-21 4 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny H PLN zmienna 3 415 730,84 0,00 3 415 730,84 2028-10-21 4 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny H PLN zmienna 3 415 730,82 0,00 3 415 730,82 2028-10-21 4 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny I PLN zmienna 1 323 000,00 0,00 1 323 000,00 2028-10-21 8 933 333,33 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny I PLN zmienna 1 323 000,00 0,00 1 323 000,00 2028-10-21 8 933 333,33 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny I PLN zmienna 1 323 000,00 0,00 1 323 000,00 2028-10-21 8 933 333,33 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny J PLN zmienna 344 954,56 0,00 344 954,56 2028-10-21 10 200 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 39 PKO BP SA Kredyt inwestycyjny J PLN zmienna 344 954,57 0,00 344 954,57 2028-10-21 10 200 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny J PLN zmienna 344 954,57 0,00 344 954,57 2028-10-21 10 200 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny K PLN zmienna 1 221 533,10 0,00 1 221 533,10 2028-10-21 12 166 666,67 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny K PLN zmienna 1 221 533,12 0,00 1 221 533,12 2028-10-21 12 166 666,67 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny K PLN zmienna 1 221 533,12 0,00 1 221 533,12 2028-10-21 12 166 666,67 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny L PLN zmienna 2 348 294,72 0,00 2 348 294,72 2028-10-21 18 925 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny L PLN zmienna 2 348 294,72 0,00 2 348 294,72 2028-10-21 18 925 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny L PLN zmienna 1 781 464,96 0,00 1 781 464,96 2028-10-21 14 350 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 29 437 620,35 5 667 469,92 23 770 150,43 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 29 437 620,35 5 667 469,92 23 770 150,43 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt obrotowy PLN zmienna 31 822 407,57 0,00 31 822 407,57 2022-12-11 35 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt obrotowy PLN zmienna 4 050 625,06 0,00 4 050 625,06 2022-12-11 10 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt obrotowy PLN zmienna 19 807 660,15 0,00 19 807 660,15 2022-12-11 20 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 1 410 424,18 232 863,06 1 177 561,12 2026-11-30 2 128 956,90 weksel własny in blanco mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 10 362 349,81 1 728 904,68 8 633 445,13 2026-09-15 14 782 454,23 weksel własny in blanco NFOŚ Pożyczka PLN zmienna 19 592 089,05 1 833 990,00 17 758 099,07 2031-03-31 24 453 200,00 weksel własny in blanco Razem wartość bilansowa kredytów 321 714 297,85 29 743 568,94 291 970 728,93 553 014 611,13 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 40 Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2020 r. Kredytodawca Rodzaj kredytu Waluta kredytu Stopa % Wartość kredytów na dzień bilansowy Z tego o terminie spłaty: Ostateczny termin spłaty Kwota kredytu (limit) Rodzaj Zabezpieczenia poniżej 1 roku powyżej 1 roku PKO BP SA Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 18 382 127,20 3 312 691,20 15 069 436,00 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 35 105 090,27 5 667 469,92 29 437 620,35 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt obrotowy PLN zmienna 17 144 576,03 0,00 17 144 576,03 2022-12-11 30 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 18 382 127,20 3 312 691,20 15 069 436,00 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 35 105 090,27 5 667 469,92 29 437 620,35 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt obrotowy PLN zmienna 8 808 037,20 0,00 8 808 037,20 2022-12-11 10 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 19 851 518,00 2 493 744,48 17 357 773,52 2023-06-26 21 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 41 Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 19 851 518,00 2 493 744,48 17 357 773,52 2023-06-26 21 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny E PLN zmienna 0,00 0,00 0,00 2024-06-13 2 650 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny E PLN zmienna 0,00 0,00 0,00 2024-06-13 2 650 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 9 987 442,84 1 500 000,00 8 487 442,84 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 9 987 442,83 1 500 000,00 8 487 442,83 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Leasing S.A. Pożyczka PLN zmienna 68 250,31 42 114,23 26 136,08 2021-12-20 239 122,00 weksel własny in blanco Santander Leasing S.A. Pożyczka PLN zmienna 124 098,95 76 576,17 47 522,78 2021-12-21 434 794,00 weksel własny in blanco Santander Leasing S.A. Pożyczka PLN zmienna 119 362,14 85 175,92 34 186,22 2021-11-22 418 158,00 weksel własny in blanco mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 12 113 230,67 1 728 904,68 10 384 325,99 2026-09-15 14 782 454,23 weksel własny in blanco mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 1 659 470,71 232 863,06 1 426 607,65 2026-11-30 2 128 956,90 weksel własny in blanco NFOŚ Pożyczka PLN zmienna 15 295 072,06 1 833 990,00 13 461 082,06 2031-03-31 24 453 200,00 Hipoteka na nieruchomościach Razem wartość bilansowa kredytów 221 984 455 29 947 435 192 037 019 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 42 Nota Nr 15 Instrumenty finansowe zabezpieczające 1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym, w tym dotyczące zabezpieczenia podstawowych rodzajów planowanych transakcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań Spółka świadomie i w sposób odpowiedzialny zarządza ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyjęte do stosowania polityki zarządzania ryzykiem finansowym. Całościowe i spójne z procesami biznesowymi zarządzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarządzanie zależnościami pomiędzy ponoszonym ryzykiem, a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu. Intencją zarządzających ryzykiem w spółce nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynników ryzyka, lecz to, by zagrożenia te nie przekraczały ustalonych i zatwierdzonych wcześniej bezpiecznych poziomów. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarządzanie, aby maksymalnie ograniczyć wrażliwość przepływów finansowych Spółki na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja kosztów finansowych i kosztów zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych. Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe i pożyczki, faktoring, umowy leasingu finansowego i umowy dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty. Głównym celem wykorzystania tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalności Spółki. Spółka, ze względu na charakter swoich procesów biznesowych, posiada i wykorzystuje również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na walutowe kontrakty terminowe typu forward oraz kontrakty interest rate swap (IRS). Celem tych transakcji jest ciągłe zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Zarząd weryfikuje, uzgadnia i zatwierdza zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów obcych oprocentowanych zmienną stopą procentową. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko stosując transakcje pochodne typu IRS. Spółka jest również narażona na materializację ryzyka związanego z utraconymi korzyściami w związku ze spadkiem stóp procentowych, w przypadku zadłużenia o stałym oprocentowaniu. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na zmiany kursów walutowych EUR/PLN, CZK/PLN i GBP/PLN, przede wszystkim w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców od podmiotów zagranicznych. Polityka zabezpieczania Spółki przed ryzykiem walutowym, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych co do kształtowania się kursów walutowych w określonej perspektywie czasu. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystując walutowe kontrakty forward, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę wyrażoną w złotych. W efekcie zastosowania kontraktów forward, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na zyski/straty okresu. 2. Zabezpieczenie wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych - nie dotyczy TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 43 3. Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania 3. Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania [§ 41.3 Rozporządzenia] Opis zabezpieczanej pozycji Przewidywany okres do jej zajścia Opis instrumentu zabezpieczającego Zyski lub straty odroczone Kwota Przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty Zobowiązania handlowe FORWARDY - waluta 0 4. Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - IRS Kwoty zysków i strat z wyceny instrumentu zabezpieczającego odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny Kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego Kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązań powstałych w wyniku realizacji zabezpieczonej transakcji Zwiększenia kapitału Zmniejszenia kapitału 8 202 051,26 0,00 0,00 0,00 * kwota wykazana w kapitale z aktualizacji wyceny została skorygowana o podatek odroczony Nota Nr 16 Inne rozliczenia międzyokresowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. 1. Długoterminowe 35 174 083,15 37 006 450,65 a) Środki trwałe zakupione z dotacji 35 162 183,54 36 989 224,96 b) Leasing zwrotny 11 899,61 17 225,69 2. Krótkoterminowe 2 090 752,90 1 356 776,81 a Środki trwałe zakupione z dotacji 2 080 705,61 1 330 274,76 b Leasing zwrotny 10 047,29 26 502,05 RAZEM 37 264 836,05 38 363 227,46 Zobowiązania warunkowe Lp. Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. 1 Zobowiązania warunkowe ogółem: 52 946 530,45 61 957 977,71 wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a poręczenia 0,00 0,00 wobec pozostałych jednostek 52 946 530,45 61 957 977,71 a poręczenia 0,00 0,00 b zabezpieczenie umów leasingowych - weksle 52 946 530,45 61 957 977,71 Wykaz zobowiązań pozabilansowych zabezpieczonych na majątku Spółki (ze wskazaniem jego rodzaju). W dniu 15.01.2018 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie uchwały nr 6 podjęło decyzje o przestąpieniu przez Spółkę jako dłużnik solidarny do umowy kredytu terminowego z dnia 11.12.20217 udzielonego dla spółki powiązanej EJT Sp. Z o.o. do kwoty 90 mln zł. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 44 Nota Nr 17 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 1 172 800 429,39 1 006 052 435,51 a) sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa 1 172 800 429,39 1 006 052 435,51 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 26 639 426,34 12 282 504,51 a) towary 26 639 426,34 12 282 504,51 RAZEM 1 199 439 855,73 1 018 334 940,02 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 172 800 429,39 1 006 052 435,51 a) kraj 932 668 859,99 801 377 391,76 b) eksport 240 131 569,40 204 675 043,75 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 26 639 426,34 12 282 504,51 a) kraj 26 639 426,34 12 282 504,51 b) eksport 0,00 0,00 RAZEM 1 199 439 855,73 1 018 334 940,02 Nota Nr 18 Pozostałe przychody operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. 1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 172 598,11 115 368,00 a środków trwałych i środków trwałych w budowie 172 598,11 115 368,00 b wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 c inwestycji 0,00 0,00 2 Dotacje 2 094 205,64 1 371 803,21 3 Pozostałe, w tym: 5 477 823,93 5 617 992,07 a przychody z tytułu najmu 1 892 096,35 149 049,95 b rozwiązanie rezerw pozostałych 486 706,09 419 998,58 c rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 1 956 271,22 1 043 709,68 d rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe i środki trwałe w budowie 0,00 0,00 e odszkodowania 573 259,53 818 067,94 f leasing zwrotny 21 401,04 21 400,27 g udostępnienie systemu FK 11 964,00 11 964,00 h pozostałe 46 308,94 78 712,06 i zwrot-kosztów energia 0,00 2 069 947,86 j koszty udzielenie finansowania-poręczenie 489 816,76 1 005 141,73 RAZEM 7 744 627,68 7 105 163,28 Nota Nr 19 Pozostałe koszty operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. 1 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 6 214,27 0,00 2 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 729 959,36 2 033 774,91 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 45 a środków trwałych i środków trwałych w budowie 0,00 b wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 c inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 d zapasów 0,00 0,00 e należności 729 959,36 2 033 774,91 3 Pozostałe, w tym: 5 052 030,48 3 726 790,03 a koszty udzielenie finansowania-poręczenie 220 000,00 990 000,00 b darowizny 1 541 199,36 1 095 207,22 c odpisanie należności nieściągalnych 956 993,16 85 213,46 d kary 1 315 001,58 980 654,49 e rezerwa emerytalna 603 074,00 0,00 f pozostałe 415 762,38 575 714,86 RAZEM 5 788 204,11 5 760 564,94 Nota Nr 20 Przychody finansowe Przychody z odsetek za 2021 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 1 103 462,27 134 543,99 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 5 844,22 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 553 757,45 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 1 663 063,94 134 543,99 0,00 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji Lp. Tytuł 1.01.- 31.12.2021r. 1.01.- 31.12.2020r. 1 Aktualizacja wartości inwestycji (zwiększenie wartości) 0,00 0,00 a udziały i akcje w jednostkach pozostałych 0,00 0,00 2 Rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych inwestycje 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 Przychody z odsetek za 2020 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 957 955,23 205 149,83 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 21 445,07 0,00 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 46 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 511 145,73 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 1 490 546,03 205 149,83 0,00 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. 1 Aktualizacja wartości inwestycji (zwiększenie wartości) 0,00 0,00 a udziały i akcje w jednostkach pozostałych 0,00 0,00 2 Rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych inwestycje 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 Inne przychody finansowe Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. 1 Rozwiązanie rezerw 0,00 0,00 2 Pozostałe, w tym: 25 955,26 370 855,41 a odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki od należności 0,00 0,00 b nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 0,00 0,00 c Pozostałe 25 955,26 370 855,41 RAZEM 25 955,26 370 855,41 Nota Nr 21 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek za 2021 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz nie zapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 10 631 856,81 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 4 776 712,55 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 5 835 656,99 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 487,27 0,00 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 10 631 856,81 0,00 0,00 0,00 Koszty z tytułu odsetek za 2020 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz nie zapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 11 803 495,00 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 6 131 301,63 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 5 638 816,52 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 33 376,85 0,00 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 11 803 495,00 0,00 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 47 Inne koszty finansowe Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. 1 Utworzenie rezerw 0,00 0,00 2 Pozostałe, w tym: 6 498 198,44 6 139 021,09 a odpisy aktualizujące od należności EJT Sp. z o.o. 5 026 702,45 5 393 032,12 b Prowizje od kredytu 1 471 495,99 745 988,97 RAZEM 6 498 198,44 6 139 021,09 Nota Nr 22 Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie - nie dotyczy Nota Nr 23 Podatek dochodowy za rok 2021 Lp. Tytuł Wartość 1 Zysk brutto 111 498 355,55 2 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 43 966 080,99 Amortyzacja Leasing 13 963 527,05 Wyposażenie nisko cenne 1 411 753,34 ZFSS - odpis 1 684 916,00 koszty reprezentacji 1 061 177,08 PFRON 0,00 Ubezpieczenie komunikacyjne 134 910,63 Rezerwy dla odbiorców 162 767,18 Odsetki NKUP 0,00 różnice kursowe 5 587 016,19 wycena instrumentów finansowych 13 387,57 Odsetki leasing 2 296 256,18 Odsetki leasing WIBOR 7 575,23 Opłata za wieczyste użytkowanie 0,00 Darowizny 1 541 199,36 Koszty samochodów osobowych 1 919 166,92 Spisane należności 70 154,47 Odpis na należności 729 959,36 Niewypłacone płace + narzuty 2 953 721,95 Utworzenie rezerw operacyjne 4 710 225,02 Utworzenie rezerw pozostałe 328 432,50 Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o. 5 026 702,45 pozostałe 363 232,51 2 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku 30 377 964,95 czynsze leasingowe 21 548 614,94 Wyposażenie nisko cenne ZFSS - wpłata na konto 1 250 409,63 amortyzacja 1 812 342,99 Usługi pozostałe 0,00 Koszty Ulga B+R 1 745 780,97 Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu 2 676 969,54 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 48 Amortyzacja wykupionych ST z leasingu 402 659,95 Otrzymane bonusy 930 667,45 Pozostałe 10 519,48 3 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania 9 996 884,04 odsetki naliczone 134 543,99 różnice kursowe 4 887 087,07 wycena instrumentów finansowych 534,24 Odsetki WIBOR 553 757,45 Dywidenda 0,00 amortyzacja księgowa dotacji 2 094 205,64 leasing zwrotny 21 401,04 rozwiązanie rezerw 2 305 341,25 pozostałe 13,36 3 Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku 2 401 245,56 amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR 2 193 219,70 Przychody ze sprzedaży z tyt. leasingu zwrotnego 0,00 pozostałe 2 876,03 Odsetki zapłacona za poprzedni rok 205 149,83 4 Inne zmiany podstawy opodatkowania 118 875,03 darowizny 118 875,03 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 117 371 958,00 6 Podatek dochodowy 22 300 672,00 7 Podatek dochodowy - ulga B+R -331 698,00 8 Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik finansowy -1 778 179,51 8c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy 1 235 390,38 9 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS 21 426 184,87 Podatek dochodowy za rok 2020 Lp. Tytuł Wartość 1 Zysk brutto 110 517 461,67 2 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 39 613 434,44 Amortyzacja Leasing 12 802 352,82 Wyposażenie nisko cenne 1 947 903,95 ZFSS - odpis 1 590 515,00 koszty reprezentacji 605 904,15 PFRON 0,00 Ubezpieczenie komunikacyjne 107 865,72 Rezerwy dla odbiorców 569 467,31 Odsetki NKUP 2 277,89 różnice kursowe 8 515 235,86 wycena instrumentów finansowych 3 104,52 Odsetki leasing 2 626 453,49 Odsetki leasing WIBOR 1 840,10 Opłata za wieczyste użytkowanie 0,00 Darowizny 1 095 207,22 Koszty samochodów osobowych 1 899 549,26 Spisane należności 85 213,46 Odpis na należności 2 033 774,91 Niewypłacone płace + narzuty 2 676 969,54 Utworzenie rezerw operacyjne 412 043,59 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 49 Utworzenie rezerw pozostałe (2 776 927,27) Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o. 5 393 032,12 pozostałe 21 650,80 2 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku 25 648 947,46 czynsze leasingowe 16 134 203,68 Wyposażenie nisko cenne 0,00 ZFSS - wpłata na konto 1 381 961,89 amortyzacja 2 231 317,74 Usługi pozostałe 0,00 Koszty Ulga B+R 1 851 006,26 Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu 2 318 524,28 Amortyzacja wykupionych ST z leasingu 577 139,34 Otrzymane bonusy 904 794,27 Pozostałe 250 000,00 3 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania 12 924 629,40 odsetki naliczone 205 149,83 różnice kursowe 9 350 132,50 wycena instrumentów finansowych 1 249,17 Odsetki WIBOR 511 145,73 Dywidenda 0,00 amortyzacja księgowa dotacji 1 371 803,21 leasing zwrotny 21 400,27 rozwiązanie rezerw 1 043 709,68 pozostałe 420 039,01 3 Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku 1 241 317,26 amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR 891 880,57 Przychody ze sprzedaży z tyt. leasingu zwrotnego 0,00 pozostałe 0,00 Odsetki zapłacona za poprzedni rok 349 436,69 4 Inne zmiany podstawy opodatkowania 497 862,74 darowizny 497 862,74 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 112 300 773,00 6 Podatek dochodowy 21 337 146,00 7 Podatek dochodowy - ulga B+R -351 691,00 8 Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik finansowy -921 449,56 8c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy 239 316,09 9 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS 20 303 321,53 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 50 Nota Nr 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Tytuł ujemnych różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2021r. Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2020r. stan na 31.12.2021r. stawka podatku stan na 31.12.2020r. stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 8 580 591,86 6 802 412,35 a Odpis Aktualizujący należności 4 536 318,47 19% 861 900,51 5 584 955,71 19% 1 061 141,58 b Rezerwa na urlopy pracownicze 1 302 288,83 19% 247 434,88 486 706,09 19% 92 474,16 c Rezerwa na świadczenia pracownicze 1 592 214,00 19% 302 520,66 989 140,00 19% 187 936,60 d Rezerwa na koszty Marketingowe 7 079 428,57 19% 1 345 091,43 5 482 823,20 19% 1 041 736,41 e Rezerwa na Rabat Potransakcyjny 4 570 671,70 19% 868 427,62 4 407 905,48 19% 837 502,04 f Rezerwy operacyjne 4 205 382,88 19% 799 022,75 2 820 222,28 19% 535 842,23 g Rezerwy Gazetki 1 299 517,57 19% 246 908,34 661 282,76 19% 125 643,72 h NRK - wycena należności 155 082,58 19% 29 465,69 0,00 19% 0,00 i NRK - wycena zobowiązań 0,00 19% 0,00 249 675,74 19% 47 438,39 j NRK - rachunki bankowe 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 k połączenie spólek 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 l Leasing zwrotny 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 m Niewypłacone płace + narzuty 2 953 721,95 19% 561 207,17 2 676 969,54 19% 508 624,22 p odsetki 295,79 19% 56,20 3 104,52 19% 589,86 s Wycena transakcji Forward 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 t Odpis Aktualizujący należności od EJT Sp. z o.o. 17 466 087,35 19% 3 318 556,62 12 439 384,90 19% 2 363 483,13 u Przeterminowane zobowiązania 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 2 Odniesionych na kapitał własny -2 225 387,46 -422 823,62 5 977 548,43 1 135 734,20 a Wycena instrumentów zabezpieczających IRS -2 225 387,46 19% -422 823,62 5 976 663,80 19% 1 135 566,12 b Wycena instrumentów zabezpieczających IRS-odsetki 0,00 19% 0,00 884,63 19% 168,08 RAZEM 40 710 234,77 8 157 768,24 47 757 267,08 7 938 146,55 odpis aktualizujący wartość aktywów 0,00 0,00 wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego wykazanych w bilansie 8 157 768,24 7 938 146,55 Zmiany w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący 1 Bilans otwarcia 7 938 146,55 0,00 2 Zwiększenia 219 621,69 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 1 778 179,51 0,00 - utworzenie aktywów 1 778 179,51 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 51 b w korespondencji z kapitałami -1 558 557,82 0,00 - utworzenie aktywów -1 558 557,82 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 8 157 768,24 0,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Tytuł dodatnich różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2021r. Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2020r. stan na 31.12.2021r. stawka podatku stan na 31.12.2020r. stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 85 414 363,30 16 228 729,01 78 912 308,52 14 993 338,63 a różnica pomiędzy wartością podatkową a bilansową środków trwałych w leasingu 48 496 519,56 19% 9 214 338,70 42 446 083,27 19% 8 064 755,83 b różnica wart.pod.a bil.środków trw.-różnica w stawkach amortyzacyjnych 28 584 219,26 19% 5 431 001,66 27 029 360,23 19% 5 135 578,44 c niezrealizowane różnice kursowe - wycena nalezności 0,00 19% 0,00 708 408,21 19% 134 597,56 d niezrealizowane różnice kursowe - wycena zobowiązań 271 285,47 19% 51 544,24 0,00 19% 0,00 e niezrealizowane różnice kursowe - wycena kasa,banki 12 555,40 19% 2 385,53 128 018,66 19% 24 323,55 e odsetki naliczone od należności 134 543,99 19% 25 563,36 205 149,83 19% 38 978,47 f spisane wyposażenie 1 382 947,99 19% 262 760,12 2 793 664,14 19% 530 796,19 g pozostałe 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 h bonusy dostawców 6 532 291,63 19% 1 241 135,41 5 601 624,18 19% 1 064 308,59 i połączenie spółek 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 0,00 0,00 a Wycena instrumentów zabezpieczających IRS 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 RAZEM 85 414 363,30 16 228 729,01 78 912 308,52 14 993 338,63 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 52 Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2021r. do 31.12.2021r. Lp. Tytuł Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 14 993 338,63 2 Zwiększenia 1 235 390,38 a w korespondencji z wynikiem finansowym 1 235 390,38 - utworzenie rezerwy 1 235 390,38 b w korespondencji z kapitałami 0,00 - - utworzenie rezerwy 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 4 Bilans zamknięcia 16 228 729,01 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 53 Uzasadnienie przyczyny dokonania odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz jego wysokości – nie dotyczy. Nota Nr 25 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym – nie dotyczy. Nota Nr 26 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie Łączna wartość nakładów na środki trwałe w budowie 112 185 419,30 zł w tym: - odsetki skapitalizowane nie wystąpiły - różnice kursowe skapitalizowane nie wystąpiły. Nota Nr 27 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska) Lp. Tytuł poniesione w bieżącym okresie planowane do poniesienia 1 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 189 658 529,89 150 000 000,00 a w tym na ochronę środowiska 12 237 719,90 17 000 000,00 Nota Nr 28 Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych Lp. Tytuł 31.12.2021r. 31.12.2020r. 1 kurs EUR/PLN 4,5994 4,6148 2 kurs USD/PLN 4,0600 3,7584 3 kurs CHF/PLN 4,4484 4,2641 4 kurs GBP/PLN 5,4846 5,1327 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut obowiązujące na dzień dokonania transakcji zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Nota Nr 29 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, jeśli różni się ona od ich struktury przyjętej do bilansu. W szczególności należy podać wartości przyjęte za ekwiwalenty środków pieniężnych. Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. Środki pieniężne 7 876 336,32 22 547 240,23 1 Środki pieniężne w banku 6 801 435,17 21 459 804,01 2 Środki pieniężne w kasie 1 074 901,15 1 087 436,22 3 Lokaty bankowe 0,00 0,00 4 Inne środki pieniężne Ekwiwalenty środków pieniężnych 0,00 0,00 RAZEM 7 876 336,32 22 547 240,23 W roku 2021 Spółka posiadała środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT w kwocie : 288 732,46 zł. 1. Santander Bank Polska S.A. w kwocie : 256 049,69 zł TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 54 2. PKO BP S.A. w kwocie : 32 682,77 zł. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych: Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021r. 1.01.-31.12.2020r. 1. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych wynikają z następujących pozycji: (173 716,39) (128 018,66) - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych (173 716,39) (128 018,66) - zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 - niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 10 598 981,97 11 769 389,15 - odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek - odsetki zapłacone od kredytów 4 776 712,55 6 131 301,63 - odsetki zapłacone od faktoringu 1 700 844,58 1 670 058,93 - odsetki od zobowiązań leasingowych 2 125 019,03 2 109 006,16 - odsetki zapłacone od IRS 1 996 405,81 1 859 751,43 - dywidendy otrzymane 0,00 (729,00) - odsetki naliczone od udzielonych pożyczek 0,00 0,00 - odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 3 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 6 214,27 (115 368,00) - zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych 6 214,27 (115 368,00) - zysk (strata) ze zbycia inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 - zysk (strata) ze zbycia długoterminowych akcji i udziałów 0,00 0,00 - zysk (strata) ze zbycia inwestycji krótkoterminowych 0,00 0,00 - aktualizacja wartości inwestycji finansowych 0,00 0,00 -… 0,00 0,00 4 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (31 912 499,11) (7 786 935,07) - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu (31 912 499,11) (7 786 935,07) - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych 0,00 0,00 - … 0,00 0,00 5 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: 53 777 929,27 (24 559 189,41) - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 66 230 414,27 (9 471 088,16) - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych (1 499 810,00) 0,00 - korekta o zmianę stanu pożyczek 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu kredytów 193 379,04 (11 745 799,20) - korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych (15 445 227,88) 682 105,72 - korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu, instrumentów finansowych oraz faktoringu 4 299 173,84 (4 024 407,77) TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 55 6 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z następujących pozycji: 1 616 976,92 8 343 395,86 - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych (aktywa) 1 792 835,47 (472 930,94) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych długoterminowych (aktywa) (219 621,70) (1 467 791,63) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) (1 098 391,41) 17 642 697,83 - dotacje otrzymane w danym roku 0,00 (8 393 979,40) - inne korekty 0,00 0,00 - korekta o wydatki związane z pozyskaniem kapitału z bilansu otwarcia 0,00 0,00 - korekta o wydatki na prowizje bankową 1 142 154,56 1 035 400,00 7 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 4 604 855,99 (2 515 007,91) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych 0,00 0,00 korekta zapasów BO 0,00 0,00 Zmiana stanu podatku odroczonego od instrumentów zabezpieczających odniesiona na kapitał 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 4 840 929,60 (2 328 257,91) Zmiana stanu innych krótkoterminowych aktywów finansowych (236 073,61) (186 750,00) Nota Nr 30 Zatrudnienie Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2021 rok Lp. Wyszczególnienie Razem liczba zatrudnionych (osoby) Pracownicy ogółem, z tego: 1101 1. pracownicy na stanowiskach robotniczych 668 2. pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 387 3. uczniowie 26 4. osoby korzystające z urlopów wychowawczych 20 Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2020 rok Lp. Wyszczególnienie Razem liczba zatrudnionych (osoby) Pracownicy ogółem, z tego: 1045 1. pracownicy na stanowiskach robotniczych 604 2. pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 389 3. uczniowie 26 4. osoby korzystające z urlopów wychowawczych 26 Nota Nr 31 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki (dla każdej grupy osobno). TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 56 Wynagrodzenia 2021 2020 Zarząd 4 937 087,07 4 262 235,00 Rada Nadzorcza 1 268 242,32 1 258 482,71 Razem 6 205 329,39 5 520 717,71 Nota Nr 32 Informacje o pożyczkach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących 2021 rok Lp. Nazwa pożyczkobiorcy Funkcja w organach Spółki Kwota umowna Wartość należności na dzień 31.12.2021 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Jacek Tarczyński Prezes Zarządu 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco 2 Elżbieta Tarczyńska Członek Rady Nadzorczej 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco RAZEM 2 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 Nota Nr 33 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty – nie dotyczy. Nota Nr 34 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Wpływ Wojny na Ukrainie na działalność Spółki opisy w nocie 1.2 niniejszego sprawozdania. Nota Nr 35 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020. Nota Nr 36 Porównywalność danych finansowych Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w roku poprzednim. Nota Nr 37 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Lp. Nazwa jednostki 1.01-31.12.2021 1.01-31.12.2020 1 Tarczynski Deutschland GmbH Należności 11 882 822,74 14 834 622,88 Przychody operacyjne 69 249 837,21 53 204 289,89 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 57 2 EJT SP. z o.o. Należności 17 791 790,19 12 439 384,90 Koszty - odpis na należności 5 026 702,45 5 026 702,45 3 WD Foods Sp. z o.o. Należności 1 059 566,52 5 184 685,79 Zobowiązania 11 424 638,48 3 144 685,10 Przychody operacyjne 20 193 724,74 4 093 954,76 Zakupy 106 523 915,87 2 711 990,61 4 Agro-Jet Sp. z o.o. Należności 19 230,40 58 495,48 Zobowiązania 64 078,16 107 623,61 Przychody operacyjne 138 503,29 134 230,92 Zakupy 1 613 305,19 1 337 202,86 5 Tarella Zobowiązania 7 684,29 33 714,82 Zakupy 449 155,81 1 437 307,19 6 Jacek Tarczyński Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Przychody operacyjne 62 432,88 80 000,00 Zakupy 33 001,86 31 906,80 7 Elżbieta Tarczyńska Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Przychody operacyjne 62 432,88 81 581,03 Zakupy 466 905,87 419 504,29 8 Dawid Tarczyński Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Przychody operacyjne 9 935,57 10 296,51 Zakupy 108 958,08 69 937,20 9 Tomasz Tarczyński Zobowiązania 0,00 0,00 Zakupy 13 560,47 41 706,52 Transakcje z Tarczyński Deutschland dotyczą sprzedaży wyrobów Tarczyński SA na rynek niemiecki. Zarząd Tarczyński S.A. traktuje obecne wyniki Tarczyński Deutschland GmbH jako wczesną fazę projektu rozwojowego na rynku niemieckim. W związku z powyższym podjęta została decyzja o nie zawiązywaniu rezerw z tytułu należności Tarczyński S.A. wobec Tarczyński Deutschland GmbH, gdyż w ocenie Zarządu w przyszłych okresach spółka zależna będzie w stanie obsłużyć zobowiązania, z zysków które będzie generowała z prowadzonej na rynku niemieckim działalności. Transakcje z WD Foods Sp. z o.o. dotyczą sprzedaży materiałów oraz zakupu półproduktów mięsnych oraz mieszanek przyprawowych. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 58 W dniu 1 marca 2018 roku Tarczyński S.A. przystąpiła do umowy kredytu terminowego udzielonego spółce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania ogłaszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu bądź przymusowego odkupu akcji Emitenta. Spółka przystąpiła do w/w kredytu jako dłużnik solidarny, przy czym jego odpowiedzialność jest ograniczona do kwoty kapitału rezerwowego, o której mowa w art. 345 § 4 Kodeksu Spółek Handlowych i uchwale nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15.01.2018 r. w sprawie finansowania przez Spółkę nabycia emitowanych przez nią akcji oraz utworzenia kapitału rezerwowego w tym celu. Zabezpieczeniem wierzytelności kredytodawców jest m.in. hipoteka umowna łączna do kwoty 79.436.000 zł na nieruchomościach Spółki, zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie Tarczyński SA oraz na przedsiębiorstwie spółki zależnej – Tarczynski Marketing sp. z o.o. oraz zastaw rejestrowy na prawach ze znaku towarowego „Tarczyński”. EJT sp. z o.o. jest podmiotem celowym powołanym do realizacji nabycia akcji Emitenta i nie posiada innych zobowiązań poza zaciągniętymi na ten cel. Pozostałe postanowienia umowy, w tym warunki finansowe nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla danego typu. Zarząd Tarczyński S.A. poinformował o powyższym zdarzeniu w drodze raportu bieżącego nr 15/2018. Wartość zobowiązania na koniec 2021r. to kwota 37,7 mln zł, zatem odnosząc do wielkości bilansowych i wynikowych Emitenta, nie generująca zagrożenia wypłacalności. Należy jednak zaznaczyć fakt, że z uwagi na sytuację ekonomiczno-finansową EJT sp. z o.o., Tarczyński SA rozpoczął spłatę zaciągniętego kredytu jako przystępujący do finansowania. Kwota powstałej z tego tytułu należności wyniosła za rok 2021 17,5 mln zł i na ten cel Spółka zawiązała odpis aktualizujący, który w ostatecznym rozrachunku obciążył wynik finansowy Spółki o kwotę 5 mln zł. Ponadto transakcja daje możliwość wygenerowania dodatkowych przychodów z tytułu wynagrodzenia za przystąpienie do długu, które jest naliczane do Tarczyński SA. Dodatkowo operacja ta umożliwiła ustabilizowanie akcjonariatu spółki i wzrost wartości akcji notowanych na GPW SA w Warszawie, co poprawia wizerunek i ocenę siły ekonomicznej Tarczyński SA z perspektywy instytucji rynku finansowego, w tym udzielających finansowania na działalność bieżącą i rozwojową. Nota Nr 38 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy. Nota Nr 39 Informacje o jednostkach wyłączonych z konsolidacji - nie dotyczy Nota Nr 40 Informacja na temat połączenia spółek – nie dotyczy Nota Nr 41 Możliwość kontynuacji działalności – opisano we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki. Nota Nr 42 W przypadku, gdy inne informacje niż wyżej wymienione mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje – nie wystąpiły. Nota Nr 43 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki - nie wystąpiły takie umowy. Nota Nr 44 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2021 Lp. Rodzaj usług Wysokość wynagrodzenia 1 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 123 000,00 2 Inne usługi poświadczające 0,00 3 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 4 Pozostałe usługi 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 59 RAZEM 123 000,00 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2020 Lp. Rodzaj usług Wysokość wynagrodzenia 1 Obowiązkowe badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 86 000,00 2 Inne usługi poświadczające 0,00 3 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 4 Pozostałe usługi 0,00 RAZEM 86 000,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 60 Nota Nr 45 Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi - nie wystąpiły takie umowy. Jacek Tarczyński - Prezes Zarządu Radosław Chmurak - Wiceprezes Zarządu Dawid Tarczyński – Członek Zarządu Tomasz Tarczyński - Członek Zarządu Krzysztof Cetnar - Członek Zarządu Podpis osoby sporządzającej: Kamil Galanek – Główny Księgowy Sporządzono: Ujeździec Mały, dnia 29 kwietnia 2022r.