Tarczynski S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2021

Raport Sprawozdanie Finansowe TARCZYŃSKI S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 obejmujące: A. Wprowadzenie B. Bilans C. Rachunek zysków i strat D. Zestawienie zmian w kapitale własnym E. Rachunek przepływów pieniężnych F. Dodatkowe informacje i objaśnienia TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 2 A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe Spółki Tarczyński S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku. Spółka Tarczyński S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000225318. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932003793. Siedziba Spółki mieści się w Ujeźdźcu Małym 80, 55-100 Trzebnica. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Tarczyński S.A. jest produkcja, przetwórstwo oraz sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa. Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych. Według klasyfikacji przyjętej przez ten rynek reprezentuje sektor spożywczy, nr PKD 1013Z. 1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami: - Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2021 r. poz. 217 z późn.zm.) (”UoR). - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca .2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz. 2000). - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 277 z późn.zm. „rozporządzenie o instrumentach finansowych”). Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych wraz z groszami, o ile nie wskazano inaczej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie wystąpiły również przesłanki zagrożenia kontynuacji działania. Po uzyskaniu pierwszych informacji o rozprzestrzenianiu się epidemii wirusa, Zarząd Spółki ściśle monitoruje sytuację i szuka sposobów na zminimalizowanie wpływu COVID-19 na jednostkę. Zarząd Spółki ocenia, że ryzyko co do jej zdolności do kontynuowania działalności wynikające z epidemii koronawirusa jest umiarkowane. Ocena wpływu epidemii na działalność i wyniki Grupy jest trudna. Z perspektywy organizacyjnej na pewno sytuacja nie jest korzystna, ponieważ wymaga podejmowania codziennie kolejnych nowych decyzji związanych z ograniczeniami swobody funkcjonowania. Wychodząc naprzeciw potencjalnym zagrożeniom sytuacji płynnościowej Spółka wypracowała z bankami finansującymi jej działalność aneks do umów finansowania, na mocy którego kwota rat w części kapitałowej przypadających do spłaty w okresie kwiecień-wrzesień 2020 nie była spłacana, a jej dalsza spłata została zarachowana pro-rata na poczet przyszłych rat do końca okresu finansowania. Pozytywnie zdiagnozowani pracownicy są poddawani niezbędnej izolacji, a Spółka pozostaje w ścisłym kontakcie i współpracy z Powiatowymi Stacjami Sanitarno-Epidemiologicznymi. Obecnie prace na terenie zakładu produkcyjnego przebiegają bez zakłóceń, a procesy produkcyjne, dystrybucyjne i logistycznie nie są zagrożone. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji i analizuje możliwy wpływ pandemii na działalność, wyniki i perspektywy Spółki i Grupy. Na dzień publikacji raportu obecny stan zaawansowania epidemii wirusa nie wywarł istotnego wpływu na strategiczną orientację i cele operacyjne Grupy oraz jej sytuację finansową, a dzięki szeregu podjętych działań Spółka nie tylko nie ograniczyła skali prowadzonej TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 3 działalności a ją zwiększyła. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie zidentyfikowała ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową. Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2021 związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie COVID-19 oraz przerwania łańcucha dostaw pomiędzy kooperującymi firmami, co może powodować duże wahania waluty w poszczególnych miesiącach roku 2021. Tarczyński S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Tarczyński S.A. i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Jest ono przechowywane w siedzibie Spółki oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.grupatarczynski.pl. W skład Spółki nie wchodzą jednostki wewnętrzne samodzielnie sporządzające bilans. 1.3. Porównywalność danych finansowych Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w roku poprzednim. 1.4. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR Zgodnie z par. 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2010 roku, jako dzień przejścia na MSSF. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone zgodnie z MSSF na potrzeby prospektu emisyjnego, w związku z pierwszą publiczną emisją akcji Spółki Tarczyński S.A., która miała miejsce w czerwcu 2013 roku. Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała MSSF 1 „Zastosowanie po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej” („MSSF 1”), który muszą stosować wszystkie spółki przechodzące na MSSF. MSSF 1 wymaga, aby wszystkie jednostki, które uprzednio w swoich sprawozdaniach finansowych nie zamieściły wyraźnego i bezwarunkowego stwierdzenia ich zgodności z MSSF, były traktowane jako jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy. Zgodnie z wymogami MSSF 1, Spółka zobowiązana jest do stosowania tych samych zasad rachunkowości, obowiązujących na dzień sprawozdawczy, sporządzając bilans otwarcia według MSSF oraz przez wszystkie okresy zaprezentowane w jej pierwszym sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF. Przy ustalaniu bilansu otwarcia MSSF 1 przewiduje kilka kategorii zwolnień od tej zasady, a Spółka może skorzystać z jednego lub kilku takich zwolnień jednocześnie. Zarząd spodziewa się, że Spółka nie skorzysta z tych zwolnień. Analiza głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 31 grudnia 2020 roku. W latach 2005-2018 Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadziła zmiany do obowiązujących standardów rachunkowości oraz wydała szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył. Proces ten może mieć wpływ na analizy różnic, które będą dokonywane w kolejnych okresach, zwłaszcza w zakresie standardów co do których będzie wymagane retrospektywne zastosowanie. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 4 Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę. W wyniku przeprowadzonej analizy sprawozdania finansowego sporządzonego według PZR a sprawozdaniem sporządzonym według MSSF za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz za okres porównywalny, Zarząd Spółki stwierdził, że różnice te są nieistotne w ujęciu jednostkowym i sumarycznym, dlatego Spółka odstąpiła od ich prezentacji. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania Zarząd dokonał założeń, co do wyboru standardów i interpretacji, które najprawdopodobniej miałyby zastosowanie przy sporządzaniu pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF. Dodatkowo, prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat. Zgodnie z polityką rachunkowości, w bilansie sporządzonym według PZR wykazano oddzielnie saldo Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) i aktywa ZFŚS, natomiast według MSSF aktywa i pasywa ZFŚS są wyłączane w bilansie. 1.5. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych przeliczonych na euro zawarto w formularzu raportu rocznego R 2020. 1.6. Zastosowane zasady rachunkowości oraz przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 1.6.1 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania. 1.6.2 Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzoną okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środków trwałych do używania. Na podstawie art. 32 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości na koniec roku przeprowadzana jest weryfikacja poprawności stosowanych stawek i okresów amortyzacji środków trwałych. W wyniku tej weryfikacji sprawdzane jest, czy okresy i stawki amortyzacyjne są ustalone poprawnie, z uwzględnieniem wymogów art. 32 ust. 2 ustawy o rachunkowości, tj. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności poszczególnych środków trwałych odzwierciedlając w sposób prawidłowy rzeczywisty tryb czerpania korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego. Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych: - grupa 1 do 2 - 2,5% do 4,5% - grupa 3 do 6 - 2,5% do 20 % - grupa 4 - 30 % zestawy komputerowe - grupa 7 - 10% do 20% TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 5 - grupa 8 - 5% do 20% Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka – w zależności od tego, który z nich jest krótszy. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. 1.6.3 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej. 1.6.4 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w bilansie według ceny nabycia. 1.6.5 Zapasy Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia. Produkty gotowe wyceniono na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, z zastosowaniem metody wyceny wg cen sprzedaży netto skorygowanej o przeciętnie osiągany przy sprzedaży produktów zysk brutto ze sprzedaży. Rozchód zapasów odbywa się według zasady: FIFO Zaliczki na dostawy- ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. 1.6.6 Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 1.6.7 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 6 1.6.8 Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in. wszelkie koszty, które zostały przedpłacone, np. prenumeraty, ubezpieczenie na określony czas. 1.6.9 Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, którego skutki zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, to strata do wysokości kapitału z przeszacowania pomniejsza ten kapitał a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. W 2020 ani w 2019 roku nie wystąpiły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu trwałej utraty wartości. 1.6.10 Transakcje w walucie obcej Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: 31 grudnia 2020r. 31 grudnia 2019 r. kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 4,6148 4,2585 średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 4,4742 4,3018 najniższy kurs obowiązujący w okresie 4,2279 4,2406 najwyższy kurs obowiązujący w okresie 4,6330 4,3891 1.6.11 Kapitały Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: - z nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałej po pokryciu kosztów związanych z emisją, - z podziału zysku, - z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny wartości netto środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 7 - z dopłat wspólników / akcjonariuszy/. Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki. Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów - przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny instrumentów pochodnych spełniających warunki zabezpieczenia. Pozostały kapitał rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany w oparciu o postanowienia Statutu Spółki na imiennie określone cele. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 1.6.12 Rezerwy Rezerwy dotyczą zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne –odprawy emerytalno-rentowe itp. wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. 1.6.13 Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 1.6.14 Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty 1.6.15 Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. 1.6.16 Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 8 Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. 1.6.17 Instrumenty finansowe Uznawanie i wycena instrumentów finansowych Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii: przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, dostępne do sprzedaży lub utrzymywane do terminu zapadalności. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności (wymagalności) Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności własnych. Wszelkie pożyczki i należności spełniające definicję instrumentów finansowych w świetle art. 3. ust 1. pkt. 23 Ustawy, powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie. Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych. Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, których Spółka nie zakwalifikowała, jako przeznaczone do obrotu. W przypadku należności i zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je według kwoty wymagającej zapłaty. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 9 dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat, jako przychody (koszty) finansowe lub ujmuje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia praw z aktywa, realizacji itp. lub rozpoznania trwałej utraty jego wartości, w którym to momencie skumulowany zysk/stratę uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu. Aktyw finansowy zostaje usunięty z bilansu tylko, wtedy, gdy Spółka utraci kontrolę nad nim w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia lub realizacji aktywa. Zobowiązanie finansowe zostaje usunięte z bilansu tylko wtedy, gdy zobowiązanie to wygaśnie w wyniku wypełnienia zobowiązania, jego wygaśnięcia lub anulowania. Ujęcie zabezpieczających instrumentów pochodnych Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń do następujących rodzajów zabezpieczeń: − zabezpieczenie przepływów pieniężnych to jest ograniczenie ekspozycji na zmiany w przepływach pieniężnych związanych z wprowadzonymi do ksiąg aktywami i pasywami, uprawdopodobnionymi przyszłymi zobowiązaniami oraz planowanymi transakcjami w stosunku do zidentyfikowanego ryzyka. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych W przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych zyski lub straty z wyceny do wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego, w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją, odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w wysokości niższej z kwot rozumianych, jako: bezwzględna skumulowana wartość zysków lub strat z instrumentu zabezpieczającego konieczna do skompensowania skumulowanej zmiany w oczekiwanych przyszłych przepływach pieniężnych od początku istnienia powiązania zabezpieczającego, po uwzględnieniu części nieefektywnej, oraz wartości godziwej skumulowanych od dnia rozpoczęcia zabezpieczania zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją. Część skutków przeszacowania instrumentu zabezpieczającego, obejmującą kwotę niestanowiącą w pełni efektywnego zabezpieczenia, jeżeli instrumentem zabezpieczającym jest pochodny instrument finansowy, zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub ujmuje się w kapitałach, jeśli instrumentem zabezpieczającym jest aktyw dostępny do sprzedaży, w stosunku, do którego zmiany wartości godziwej ujmuje się w wydzielonej pozycji kapitałów własnych. Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli nastąpi którekolwiek ze zdarzeń opisanych poniżej: − Instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany czy zrealizowany, za wyjątkiem rolowania czy zastąpienia instrumentu zabezpieczającego, jeśli takie rolowanie lub zastąpienie jest częścią udokumentowanej strategii zabezpieczającej. W takim przypadku skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. − Powiązanie zabezpieczające nie spełnia wymogów nałożonych przez § 28 Rozporządzenia. Skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. − Planowana transakcja lub przyszłe zobowiązanie w ocenie Spółki nie będą wykonane. W takim przypadku skumulowane zyski/ straty netto z wyceny instrumentu zabezpieczającego, ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, zalicza się odpowiednio do rachunku zysków i strat okresu sprawozdawczego. 1.6.18 Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 1.6.19 Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 10 1.6.20 Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 1.6.21 Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy lub Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 1.6.22 Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 1.6.23 Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje zarówno porównawczy jak i kalkulacyjny rachunek kosztów. 1.6.24 Pomiar wyniku finansowego Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie. 1.6.25 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie. Przychodami funduszu są ponadto przychody z tytułu sprzedaży, dzierżawy i likwidacji środków trwałych służących działalności socjalnej, w części nie przeznaczonej na utrzymanie lub odtworzenie majątku socjalnego. Celem Funduszu jest subwencjonowanie utrzymania majątku socjalnego Spółki i finansowanie działalności socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu. Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa Funduszu. Składniki majątku socjalnego nie są kontrolowane przez Spółkę. Spółka ma ograniczoną możliwość dysponowania środkami pieniężnymi Funduszu oraz innymi jego aktywami i nie może z nich korzystać w celu osiągania przychodów. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. 1.6.26 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 1.6.27 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 11 B. Bilans Aktywa Lp. TYTUŁ NR NOTY Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. A AKTYWA TRWAŁE 571 771 892,41 489 758 580,64 I Wartości niematerialne i prawne 1 27 095 233,01 19 912 948,27 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 797 182,07 861 087,88 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 2 226 579,85 3 948 152,69 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 24 071 471,09 15 103 707,70 II Rzeczowe aktywa trwałe 536 444 635,71 463 086 400,31 1 Środki trwałe 2 437 042 932,78 323 980 854,02 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 080 076,82 4 157 076,82 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 214 212 228,09 128 734 553,24 c urządzenia techniczne i maszyny 198 768 792,78 174 426 706,74 d środki transportu 8 595 459,65 6 456 806,64 e inne środki trwałe 10 386 375,44 10 205 710,58 2 Środki trwałe w budowie 3 84 990 477,60 130 984 708,17 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 14 411 225,33 8 120 838,12 III Należności długoterminowe 4 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od jednostek pozostałych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 5 293 877,15 288 877,15 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 293 877,15 288 877,15 a w jednostkach powiązanych 213 877,15 208 877,15 - udziały lub akcje 108 687,50 103 687,50 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 105 189,65 105 189,65 b w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 80 000,00 80 000,00 - udziały lub akcje 80 000,00 80 000,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 938 146,54 6 470 354,91 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 12 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 7 938 146,54 6 470 354,91 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 10 0,00 0,00 B AKTYWA OBROTOWE 213 760 929,24 215 385 635,04 I Zapasy 8 56 271 402,16 66 948 676,24 1 Materiały 35 721 185,35 37 615 483,05 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe 20 199 113,31 29 014 715,95 4 Towary 351 103,50 318 477,24 5 Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 9 125 950 552,06 118 163 616,99 1 Należności od jednostek powiązanych 21 335 011,51 12 969 790,13 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 21 335 011,51 12 969 790,13 - do 12 miesięcy 21 335 011,51 12 969 790,13 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 104 615 540,55 105 193 826,86 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 83 398 374,20 89 509 261,55 - do 12 miesięcy 83 398 374,20 89 509 261,55 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 19 075 994,08 15 492 101,80 c inne 2 141 172,27 192 463,51 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 25 745 714,89 24 953 012,62 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 25 745 714,89 24 953 012,62 a w jednostkach powiązanych 6 3 000 000,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 3 000 000,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 6 198 474,66 27 638,94 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 11 724,66 27 638,94 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 186 750,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 22 547 240,23 24 925 373,68 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 22 547 240,23 24 925 373,68 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 13 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 5 793 260,13 5 320 329,19 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 0,00 0,00 D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 785 532 821,65 705 144 215,68 Bilans Pasywa LP. TYTUŁ NR NOTY Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 302 312 988,59 214 427 106,36 I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 11 346 936,00 11 346 936,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy w tym: 182 919 977,56 153 262 528,83 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 37 524 777,68 37 524 777,68 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w tym: (4 840 929,60) (2 512 671,69) -z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 22 672 864,49 22 672 864,49 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 22 672 864,49 22 672 864,49 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto 12 90 214 140,14 29 657 448,73 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 483 219 833,06 490 717 109,32 I Rezerwy na zobowiązania 29 841 418,44 31 475 968,54 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 14 993 338,63 14 754 022,53 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 13 1 475 846,09 1 051 187,58 - długoterminowa 946 472,00 582 981,00 - krótkoterminowa 529 374,09 468 206,58 3 Pozostałe rezerwy 13 13 372 233,72 15 670 758,43 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 13 372 233,72 15 670 758,43 II Zobowiązania długoterminowe 14 240 110 701,03 254 145 036,86 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 240 110 701,03 254 145 036,86 a kredyty i pożyczki 192 037 019,42 208 348 182,49 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 48 073 681,61 45 796 854,37 d zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e inne 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 14 III Zobowiązania krótkoterminowe 174 904 486,13 184 375 574,29 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 4 134 685,10 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 134 685,10 0,00 - do 12 miesięcy 4 134 685,10 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 170 303 727,53 184 186 633,81 a kredyty i pożyczki 14 29 947 435,26 18 201 636,06 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 14 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 14 40 691 536,95 36 667 129,18 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 78 238 815,22 108 951 375,68 - do 12 miesięcy 78 238 815,22 108 951 375,68 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 292 425,55 5 261 280,82 h z tytułu wynagrodzeń 4 836 138,57 4 073 789,16 i inne 10 297 375,98 11 031 422,91 4 Fundusze specjalne 466 073,50 188 940,48 IV Rozliczenia międzyokresowe 16 38 363 227,46 20 720 529,63 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 38 363 227,46 20 720 529,63 - długoterminowe 37 006 450,65 19 298 474,22 - krótkoterminowe 1 356 776,81 1 422 055,41 PASYWA RAZEM 785 532 821,65 705 144 215,68 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 15 C. Rachunek Zysków i Strat LP. TYTUŁ NR NOTY Wykonanie za okres 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 17 1 014 803 143,04 886 758 063,01 - od jednostek powiązanych 57 298 244,65 49 646 270,32 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 006 052 435,51 863 553 469,84 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) (8 815 602,64) 9 843 070,52 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 5 283 805,66 4 412 071,30 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 12 282 504,51 8 949 451,35 B Koszty działalności operacyjnej 889 755 043,89 833 746 802,91 I Amortyzacja 36 499 299,13 29 377 570,30 II Zużycie materiałów i energii 570 278 722,21 545 799 657,66 III Usługi obce 169 446 300,64 158 494 530,41 IV Podatki i opłaty, w tym: 2 754 148,70 2 248 529,37 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 80 406 342,58 70 609 607,18 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym 15 662 376,93 13 650 119,50 - emerytalne 6 979 208,72 5 657 100,45 VII Pozostałe koszty rodzajowe 3 956 715,36 5 437 883,13 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 751 138,34 8 128 905,36 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 125 048 099,15 53 011 260,10 D Pozostałe przychody operacyjne 18 7 105 163,28 4 294 765,83 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 115 368,00 91 629,56 II Dotacje 1 371 803,21 1 465 873,12 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 5 617 992,07 2 737 263,15 E Pozostałe koszty operacyjne 19 5 760 564,94 4 281 979,39 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 033 774,91 2 267 920,74 III Inne koszty operacyjne 3 726 790,03 2 014 058,65 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 126 392 697,49 53 024 046,54 G Przychody finansowe 20 2 067 280,27 1 489 107,18 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 729,00 729,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 729,00 729,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 1 695 695,86 1 158 642,69 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 370 855,41 329 735,49 H Koszty finansowe 21 17 942 516,09 18 120 171,96 I Odsetki, w tym: 11 803 495,00 10 444 403,38 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 6 139 021,09 7 675 768,58 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 16 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 110 517 461,67 36 392 981,76 J Podatek dochodowy 23, 24 20 303 321,53 6 735 533,03 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (K-L-M) 90 214 140,14 29 657 448,73 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 17 D. ZESTAWNIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Zestawienie zmian w kapitale własnym 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 214 427 106,36 190 951 569,88 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - zmiany zasad rachunkowości 0,00 0,00 - połączenie spółek 0,00 0,00 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 214 427 106,36 190 951 569,88 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 11 346 936,00 11 346 936,00 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 11 346 936,00 11 346 936,00 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 153 262 528,83 130 478 696,16 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - wynik na połączeniu 0,00 0,00 2.a Kapitał zapasowy na początek okresu po korektach 153 262 528,83 130 478 696,16 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 29 657 448,73 22 783 832,67 a) zwiększenie (z tytułu) 29 657 448,73 22 783 832,67 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podwyższenie kapitału niezarejestrowane w KRS 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 29 657 448,73 22 783 832,67 - z przeniesienia nadwyżki kapitału rezerwowego po umorzeniu akcji własnych 0,00 0,00 - wynik na połączeniu 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wypłacona dywidenda 0,00 0,00 - umorzenie akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 182 919 977,56 153 262 528,83 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu (2 512 671,69) (2 004 227,44) 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) (2 328 257,91) (508 444,25) - wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych (2 328 257,91) (508 444,25) 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu (4 840 929,60) (2 512 671,69) 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 22 672 864,49 22 672 864,49 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - z wyceny obligacji zamiennych na akcje 0,00 0,00 - z przeznaczenia części zysku na wykup akcji własnych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia akcji ponad wartość nominalną 0,00 0,00 - przeniesienia nadwyżki na kapitał rezerwowy po umorzeniu akcji własnych 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 18 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 22 672 864,49 22 672 864,49 5. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 29 657 448,73 28 457 300,67 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 29 657 448,73 28 457 300,67 - korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 - inne- połączenie spółek 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku - przeznaczenie na kapitał zapasowy (29 657 448,73) (22 783 832,67) - podział zysku – wypłata dywidendy 0,00 (5 673 468,00) - pokrycie straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 - wynik na połączeniu 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty z zysku roku poprzedniego 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 90 214 140,14 29 657 448,73 a) zysk netto 90 214 140,14 29 657 448,73 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 302 312 988,59 214 427 106,36 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 302 312 988,59 214 427 106,36 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 19 E. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 90 214 140,14 29 657 448,73 II Korekty razem 30 550 289,07 29 679 817,39 1 Amortyzacja 36 499 299,13 29 377 570,30 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (128 018,66) 54 787,24 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 11 769 389,15 10 390 740,86 4 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (115 368,00) (91 629,56) 5 Zmiana stanu rezerw (1 634 550,10) 2 410 717,83 6 Zmiana stanu zapasów 10 677 274,08 (19 770 595,23) 7 Zmiana stanu należności (7 786 935,07) 15 727 578,08 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (24 559 189,41) (1 969 824,87) 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 8 343 395,86 (5 945 833,01) 10 Inne korekty (2 515 007,91) (503 694,25) III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 120 764 429,21 59 337 266,12 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 789 950,30 1 525 127,19 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 634 655,43 104 063,22 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: 139 380,59 194 478,25 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 139 380,59 194 478,25 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 729,00 729,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 138 651,59 193 749,25 4 Inne wpływy inwestycyjne 15 914,28 1 226 585,72 II Wydatki 104 244 828,45 79 385 828,90 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 101 244 828,45 79 370 828,90 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: 3 000 000,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 3 000 000,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 15 000,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (103 454 878,15) (77 860 701,71) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 22 655 362,58 63 149 948,27 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 Kredyty i pożyczki 12 458 028,78 62 217 987,38 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy finansowe 10 197 333,80 931 960,89 II Wydatki 42 471 065,75 49 255 655,73 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 5 000,00 0,00 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 5 673 468,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 17 023 392,65 17 452 998,95 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 20 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 13 672 554,95 15 737 718,92 8 Odsetki 11 770 118,15 10 391 469,86 9 Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (19 815 703,17) 13 894 292,54 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) (2 506 152,11) (4 629 143,05) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (2 378 133,45) (4 683 930,29) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 128 018,66 (54 787,24) F Środki pieniężne na początek okresu 24 925 373,68 29 609 303,97 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 22 547 240,23 24 925 373,68 - o ograniczonej możliwości dysponowania 231 646,89 524 784,49 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 21 F. DODATKOWE NOTY I ZESTAWIENIA Nota Nr 1 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje, patenty i licencje Inne Zaliczki Razem Inne wartości niematerialne i prawne w tym oprogramowanie Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 11 441 459,17 10 854 559,74 10 854 559,74 1 567 861,49 15 103 707,70 38 967 588,10 2 Zwiększenia 868 302,34 347 549,28 347 549,28 0,00 8 967 763,39 10 183 615,01 a zakup 868 302,34 347 549,28 347 549,28 0,00 8 967 763,39 10 183 615,01 f inne - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 12 309 761,51 11 202 109,02 11 202 109,02 1 567 861,49 24 071 471,09 49 151 203,11 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 10 580 371,29 6 906 407,05 6 906 407,05 1 567 861,49 0,00 19 054 639,83 6 Zwiększenia 932 208,15 2 069 122,12 2 069 122,12 0,00 0,00 3 001 330,27 a amortyzacja za okres 932 208,15 2 069 122,12 2 069 122,12 0,00 0,00 3 001 330,27 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 11 512 579,44 8 975 529,17 8 975 529,17 1 567 861,49 0,00 22 055 970,10 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 861 087,88 3 948 152,69 3 948 152,69 0,00 15 103 707,70 19 912 948,27 12 Wartość netto na koniec okresu 797 182,07 2 226 579,85 2 226 579,85 0,00 24 071 471,09 27 095 233,01 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2019r. do 31.12.2019r. Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje, patenty i licencje Inne Zaliczki Razem Inne wartości niematerialne i prawne w tym oprogramowanie Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 11 441 459,17 10 329 098,97 10 329 098,97 1 567 861,49 7 804 900,82 31 143 320,45 2 Zwiększenia 0,00 525 460,77 525 460,77 0,00 7 349 053,59 7 874 514,36 a zakup 0,00 525 460,77 525 460,77 0,00 7 349 053,59 7 874 514,36 f inne - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 50 246,71 50 246,71 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f inne 0,00 0,00 0,00 0,00 50 246,71 50 246,71 4 Bilans zamknięcia 11 441 459,17 10 854 559,74 10 854 559,74 1 567 861,49 15 103 707,70 38 967 588,10 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 9 176 125,90 5 085 751,27 5 085 751,27 1 567 861,49 0,00 15 829 738,66 6 Zwiększenia 1 404 245,39 1 820 655,78 1 820 655,78 0,00 0,00 3 224 901,17 a amortyzacja za okres 1 404 245,39 1 820 655,78 1 820 655,78 0,00 0,00 3 224 901,17 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 22 a likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 10 580 371,29 6 906 407,05 6 906 407,05 1 567 861,49 0,00 19 054 639,83 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 2 265 333,27 5 243 347,70 5 243 347,70 0,00 7 804 900,82 15 313 581,79 12 Wartość netto na koniec okresu 861 087,88 3 948 152,69 3 948 152,69 0,00 15 103 707,70 19 912 948,27 Spółka Tarczyński S.A. ponosi wydatki i kwalifikuje je do kosztów prac rozwojowych. W 2020 roku wartość wydatków - nakładów wyniosła 1.851.006,26 zł, z czego przyjęto jako wartości niematerialne i prawne w kwocie 868.302,34 zł. W 2019 roku wartość wydatków-nakładów wyniosła 1.943.981,97 zł, nie dokonano przyjęć na wartości niematerialne i prawne. Odpis kosztów - amortyzacja zakończonych prac rozwojowych i badawczych jest naliczana począwszy od miesiąca następującego po przyjęciu do użytkowania. Nakłady poniesione na koncesje, patenty, programy, licencje na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczą przede wszystkim inwestycji w nowy system ERP, system magazynowo-wagowy oraz pozostałe systemy współpracujące i wynoszą 16.133.818,81 zł, z czego całość nakładów jest objęta zaliczkami. Na saldo na dzień 31 grudnia 2020 roku składają się również prace badawczo-rozwojowych o wartości 5.715.460,94 oraz inne nakłady. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 23 Nota Nr 2 Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 4 157 076,82 160 318 464,33 306 235 519,17 11 362 280,20 37 869 207,52 519 942 548,04 2 Zwiększenia 923 000,00 93 044 291,44 46 796 195,17 3 416 700,90 3 037 799,13 147 217 986,64 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 86 004 777,46 25 545 770,49 0,00 533 953,40 112 084 501,35 c zakup środków trwałych 923 000,00 7 039 513,98 5 960 317,31 870 944,96 381 142,87 15 174 919,12 d darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu 0,00 0,00 15 290 107,37 1 844 928,19 0,00 17 135 035,56 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 700 827,75 2 122 702,86 2 823 530,61 3 Zmniejszenia 0,00 117 192,93 2 559 841,23 585 115,27 14 533,85 3 276 683,28 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 117 192,93 2 559 841,23 585 115,27 14 533,85 3 276 683,28 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 5 080 076,82 253 245 562,84 350 471 873,11 14 193 865,83 40 892 472,80 663 883 851,40 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 24 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 0,00 31 551 672,10 131 808 812,43 4 905 473,56 27 663 496,94 195 929 455,03 2 Zwiększenia 0,00 7 566 616,59 21 956 171,11 1 263 722,89 2 850 109,86 33 636 620,45 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 7 566 616,59 21 956 171,11 1 263 722,89 902 205,91 31 688 716,50 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 1 947 903,95 1 947 903,95 3 Zmniejszenia 0,00 117 192,93 2 061 903,21 570 790,27 7 509,44 2 757 395,85 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 117 192,93 2 061 903,21 570 790,27 7 509,44 2 757 395,85 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 39 001 095,76 151 703 080,33 5 598 406,18 30 506 097,36 226 808 679,63 Odpisy aktualizujące 5 Bilans otwarcia 0,00 32 238,99 0,00 0,00 0,00 32 238,99 a utworzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 0,00 32 238,99 0,00 0,00 0,00 32 238,99 7 Wartość netto na początek okresu 4 157 076,82 128 734 553,24 174 426 706,74 6 456 806,64 10 205 710,58 323 980 854,02 8 Wartość netto na koniec okresu 5 080 076,82 214 212 228,09 198 768 792,78 8 595 459,65 10 386 375,44 437 042 932,78 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 25 Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2019r. do 31.12.2019r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 4 157 076,82 144 185 593,35 249 784 709,99 8 181 195,42 35 033 263,52 441 341 839,10 2 Zwiększenia 0,00 16 132 870,98 57 927 678,36 3 586 884,26 2 835 944,00 80 483 377,60 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 15 370 560,99 5 581 416,09 385 152,36 355 564,28 21 692 693,72 c zakup środków trwałych 0,00 762 309,99 19 574 607,32 675 401,33 547 114,90 21 559 433,54 d darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu 0,00 0,00 32 771 654,95 2 526 330,57 0,00 35 297 985,52 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 1 933 264,82 1 933 264,82 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 476 869,18 405 799,48 0,00 1 882 668,66 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 1 476 869,18 405 799,48 0,00 1 882 668,66 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 4 157 076,82 160 318 464,33 306 235 519,17 11 362 280,20 37 869 207,52 519 942 548,04 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 26 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 0,00 27 124 488,37 116 150 957,56 4 099 235,06 24 055 765,66 171 430 446,65 2 Zwiększenia 0,00 4 427 183,73 17 125 224,05 1 186 279,32 3 607 731,28 26 346 418,38 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 4 427 183,73 17 125 224,05 1 186 279,32 811 587,17 23 550 274,27 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e pozostałe - zmiana prezentacji 0,00 0,00 0,00 0,00 2 796 144,11 2 796 144,11 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 467 369,18 380 040,82 0,00 1 847 410,00 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 1 467 369,18 380 040,82 0,00 1 847 410,00 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 31 551 672,10 131 808 812,43 4 905 473,56 27 663 496,94 195 929 455,03 Odpisy aktualizujące 5 Bilans otwarcia 0,00 32 238,99 0,00 0,00 0,00 32 238,99 a utworzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 0,00 32 238,99 0,00 0,00 0,00 32 238,99 7 Wartość netto na początek okresu 4 157 076,82 117 028 865,99 133 633 752,43 4 081 960,36 10 977 497,86 269 879 153,46 8 Wartość netto na koniec okresu 4 157 076,82 128 734 553,24 174 426 706,74 6 456 806,64 10 205 710,58 323 980 854,02 Zwiększenia wartości środków trwałych dotyczą głównie przyjęcia do użytkowania nowych hal produkcyjnych, magazynu wyrobów gotowych, kotłowni, a także zakupionej nieruchomości wraz z ruchomościami w miejscowości Sowy. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 27 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. 1 Prawo wiecz. użytk. działka 250/13 0,00 0,00 2 Prawo wiecz. użytk. działka 250/21 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. leasing pozostałe leasing pozostałe finansowy finansowy 1 Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Urządzenia techniczne i maszyny 79 633 495,28 0,00 75 621 000,98 0,00 4 Środki transportu 3 897 921,11 0,00 3 162 381,08 0,00 5 Inne środki trwałe 907 268,42 0,00 1 474 208,08 0,00 RAZEM 84 438 684,81 0,00 80 261 590,14 0,00 Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy . Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. 1 w okresie 1 roku 1 101 390,91 565 472,68 2 w okresie 1 do 5 lat 1 102 546,25 937 636,73 3 powyżej 5 lat 0,00 0,00 RAZEM 2 203 937,16 1 503 109,41 Spółka użytkuje na podstawie umów najmu, dzierżawy sprzęt o niskiej wartości, okres użytkowania nie przekracza 1 roku. Zgodnie z zawartymi umowami przedmioty te są przez cały okres trwania umowy w używaniu Spółki. W zamian za uzyskane prawa do używania przedmiotu najmu, dzierżawy Spółka obowiązana jest do wniesienia opłat w wysokościach i terminach określonych w umowach .Okres trwania umów najmu, dzierżawy zawartych przez Spółkę wynosi 12 miesięcy. Wartość tych kosztów z umów dzierżawy wyniosły odpowiednio: w roku 2020: 2.389 tys. zł, w roku 2019 : 1.988 tys. zł. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - nie dotyczy Pomiar utraty wartości środków trwałych regulacje na tle MSR 36 Spółka przeprowadziła procedurę sprawdzającą czy istnieje niebezpieczeństwo utraty wartości środków trwałych. Po przeanalizowaniu wszystkich przesłanek, nie stwierdzono żadnego prawdopodobieństwa na podstawie kontrolowanych przez jednostkę składników majątku trwałego, że przyniosą w przyszłości w znacznej części lub w całości utratę wartości środków trwałych. Według regulacji, informacje o tym, że poszczególne obiekty lub ich zespoły mogły utracić wartość, Spółka pozyskała z dwóch źródeł : zewnętrznych i wewnętrznych. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 28 Czynniki zewnętrzne wskazują na czynniki pochodzące z otoczenia przedsiębiorstwa, pozostają one niezależne od decyzji kierownictwa. Spółka przeanalizowała między innymi następujące zjawiska zachodzące na rynkach , gdzie podmiot prowadzi działalność, potencjalnie niekorzystne zmiany o charakterze: - technologicznym – w zakładach Tarczyński SA stosowane są nowoczesne rozwiązania produkcyjne, jak również Spółka współdziała w zakresie tworzenia innowacji o zakresie nie tylko krajowym, ale i międzynarodowym. Przedstawiciele spółki uczestniczą we wszystkich targach prezentujących najnowocześniejsze rozwiązania, wizytują zakłady przetwórcze na całym świecie, jak również testują te rozwiązania, następnie wdrażają. Z tego tytułu Zarząd ocenia, że ryzyko technologiczne dla prowadzonej działalności jest znikome. - rynkowym – branża spożywcza, w której funkcjonuje Spółka ulega stałym zmianom, modom czy trendom żywieniowym. Spółka jest aktywnym obserwatorem i uczestnikiem tych zmian, w szczególności zmieniając swoją ofertę, dostosowując ją do preferencji finalnego konsumenta. Jednocześnie w sowim kluczowym segmencie – produkcji kabanosa spółka jest niekwestionowanym liderem, który kreuje rynek. Uczestnictwo w targach spożywczych, analiza danych rynkowych np. Nielsen, obserwacja konkurencji czy zmian zachodzących w innych segmentach FMCG pozwalają stwierdzić, że ryzyko rynkowe jest niskie w odniesieniu do Spółki . - gospodarczym – ryzyko gospodarcze uznajemy za niskie z uwagi na fakt, że branża spożywcza jest na zawirowania ogólnorynkowe jedną z najbardziej odpornych – ludzie odżywiać muszą i będą się zawsze. Ryzyko spowolnienia, które przełożyć mogłoby się na mniejszą konsumpcję w skali makro nie spowoduje trwałej utraty wartości posiadanych aktywów, a jedynie ewentualnie ich mniejsze obłożenie w pracę, które obecnie w wielu obszarach jest na maksymalnych poziomach - prawnym – Spółka nie identyfikują istotnych zmian prawnych obecnie wprowadzonych jak i planowanych, które mogłyby generować utratę wartości posiadanych aktywów Czynniki wewnętrzne, zjawiska kontrolowane przez Zarząd: - utrata przydatności składnika aktywów, zaprzestanie eksploatacji środków trwałych – Spółka stale dokonuje przeglądu posiadanych aktywów, w szczególności parku maszynowego i nie stwierdza przypadków utraty przydatności. Obiekty, maszyny i urządzenia, które wychodzą z eksploatacji lub dla których istnieje prawdopodobieństwo braku przydatności są zbywane – przykładem może być transakcja sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa w Sławie, która miała miejsce w roku 2018. W skrajnych przypadkach maszyny i urządzenia są złomowane i ich brak przydatności odzwierciedlany w księgach spółki – w roku 2020 wraz ze sprzedażą maszyn wartość ta opiewała na 115 tys. zł. - fizyczne uszkodzenie obiektów – zakłady produkcyjne posiadane przez Spółkę to obiekty stosunkowo nowe, stale doinwestowywane, remontowane lub modernizowane, w których nie stwierdza się fizycznych uszkodzeń, wpływających na możliwość prowadzenia działalności i trwałą utratę wartości. Spółka rokrocznie uzyskuje najwyższe noty podczas audytów specjalistycznych IFS oraz BRC, które również w zakresie jakości i stanu obiektów, stawiają najwyższe wymagania. - skrócenie czasu użytkowania obiektów – Spółka nie dokonuje skrócenia okresów użytkowania aktywów – wręcz przeciwnie okresy amortyzacyjne są w górnych dopuszczalnych normach. Ryzyko to nie występuje. - przyjęcie planów zaniechania działalności – Spółka nie planuje zaniechania lub ograniczenia działalności - ryzyko nie występuje TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 29 Nota Nr 3 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 130 984 708,17 2 Zwiększenia 66 090 270,78 a poniesione nakłady inwestycyjne 66 090 270,78 3 Zmniejszenia 112 084 501,35 a przekazanie na środki trwałe 112 084 501,35 4 Bilans zamknięcia 84 990 477,60 Poniesione nakłady inwestycyjne w 2020 roku głównie dotyczą rozbudowy zakładu o nowe hale produkcyjne, magazyn wyrobów gotowych i inne. Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2019r. do 31.12.2019r. Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 85 927 337,07 2 Zwiększenia 66 750 064,82 a poniesione nakłady inwestycyjne 66 750 064,82 3 Zmniejszenia 21 692 693,72 a przekazanie na środki trwałe 21 692 693,72 4 Bilans zamknięcia 130 984 708,17 Nota Nr 4 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Wartość brutto należności długoterminowych 1 Bilans otwarcia 0,00 2 Zwiększenia 5 393 032,12 a powstanie należności 5 393 032,12 3 Zmniejszenia 5 393 032,12 a odpis 5 393 032,12 4 Bilans zamknięcia 0,00 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2019r. do 31.12.2019r. Lp. Tytuł Wartość brutto należności długoterminowych 1 Bilans otwarcia 678 918,00 2 Zwiększenia 6 367 434,78 a powstanie należności 6 367 434,78 3 Zmniejszenia 7 046 352,78 a odpis 7 046 352,78 4 Bilans zamknięcia 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 30 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności długoterminowe w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. Dokonano odpisu na należności długoterminowe w wysokości 5.393.032,12 zł , która została opisana w nocie 37. Nota Nr 5 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Odpisy aktualizujące Razem 1 Bilans otwarcia 289 089,15 0,00 0,00 (212,00) 288 877,15 2 Zwiększenia 5 000,00 0,00 0,00 0,00 5 000,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 294 089,15 0,00 0,00 (212,00) 293 877,15 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2019r. do 31.12.2019r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Odpisy aktualizujące Razem 1 Bilans otwarcia 289 089,15 0,00 0,00 (212,00) 288 877,15 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 289 089,15 0,00 0,00 (212,00) 288 877,15 Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2020r. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za ostatni rok obrotowy Tarczynski Deutschland GmbH, Herford (Niemcy) 103 687,50 0,00 0,00 103 687,50 100% 100% 650 304,19 WD Foods Sp. z o.o., Sowy 5 000,00 0,00 0,00 5 000,00 100% 100% 366 758,08 Razem 108 687,50 Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2019r. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za ostatni rok obrotowy Tarczynski Deutschland GmbH, Herford (Niemcy) 103 687,50 0,00 0,00 103 687,50 100% 100% (1 283 574,14) Razem 103 687,50 Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2020 r. - nie dotyczy Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych według stanu na 31.12.2020 r. - nie dotyczy TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 31 Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2020r. Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Trwała utrata wartości Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiącym Spółki Zysk/strata netto Spółki za rok obrotowy 2020 Dolnośląskie Centrum Hurtu Rolno-Spożywczego -Wrocław 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 0,06% 0,06% - Alma Market S.A. – Kraków 212,00 0,00 212,00 0,00 0,00% 0,00% - Razem 80 212,00 0,00 212,00 80 000,00 Nota Nr 6 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 27 638,94 0,00 27 638,94 2 Zwiększenia 0,00 0,00 3 000 000,00 186 750,00 3 186 750,00 a zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 15 914,28 0,00 15 914,28 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 3 011 724,66 186 750,00 3 198 474,66 w tym: - w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2019r. do 31.12.2019r. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 1 239 224,66 0,00 1 239 224,66 2 Zwiększenia 0,00 0,00 15 000,00 0,00 15 000,00 a zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 226 585,72 0,00 1 226 585,72 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 27 638,94 0,00 27 638,94 w tym: - w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Specyfikacja umów pożyczek udzielonych w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2020r. Lp. Nazwa pożyczkobiorcy Funkcja w organach Spółki Kwota umowna Wartość należności na dzień 31.12.2020 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Jacek Tarczyński Prezes Zarządu 1 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco 2 Elżbieta Tarczyńska Członek Rady Nadzorczej 1 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco RAZEM 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 32 Nota Nr 7 Instrumenty finansowe – aktywa Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych Lp. Rodzaj instrumentu finansowego Stan na dzień 31.12.2020r. Stan na dzień 31.12.2019r. 1. Aktywa przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 2. Pożyczki udzielone i należności własne 109 886 282,64 102 699 154,13 3. Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 4. Aktywa dostępne do sprzedaży 80 000,00 80 000,00 a Udziały 80 000,00 80 000,00 5. Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej 0,00 0,00 Razem 109 966 282,64 102 779 154,13 Wycena aktywów zaliczonych do instrumentów finansowych Lp. Rodzaj instrumentu finansowego sposób wyceny na dzień 31.12.2020r. wartość według wyceny bilansowej na 01.01.2020r. wartość według wyceny bilansowej na 31.12.2020r. zmiana wyceny w trakcie 2020 roku odniesiona na RZiS kwota odniesiona w bieżącym roku na kapitał z aktualizacji wyceny wartość godziwa na dzień 31.12.2020r. 1. Aktywa przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Pożyczki udzielone i należności własne w kwocie wymagalnej zapłaty 102 699 154,13 109 886 282,64 0,00 0,00 109 886 282,64 3. Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Aktywa dostępne do sprzedaży 80 000,00 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 a Udziały wartość godziwa 80 000,00 80 000,00 0,00 0,00 80 000,00 5. Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 102 779 154,13 109 966 282,64 0,00 0,00 109 966 282,64 Nota Nr 8 Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2020r. Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku 1 do 90 dni 35 721 185,35 20 199 113,31 351 103,50 0,00 2 od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 3 od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 4 powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 33 RAZEM w wartości brutto 35 721 185,35 20 199 113,31 351 103,50 0,00 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM wartość bilansowa 35 721 185,35 20 199 113,31 351 103,50 0,00 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020r. - nie wystąpiły Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2019r. Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku 1 do 90 dni 37 615 483,05 29 014 715,95 318 477,24 0,00 2 od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 3 od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 4 powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM w wartości brutto 37 615 483,05 29 014 715,95 318 477,24 0,00 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM wartość bilansowa 37 615 483,05 29 014 715,95 318 477,24 0,00 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019r. - nie wystąpiły Nota Nr 9 Należności krótkoterminowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1 Należności od jednostek powiązanych, z tego: 21 335 011,51 0,00 21 335 011,51 12 969 790,13 0,00 12 969 790,13 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 21 335 011,51 0,00 21 335 011,51 12 969 790,13 0,00 12 969 790,13 - do 12 miesięcy 21 335 011,51 0,00 21 335 011,51 12 969 790,13 0,00 12 969 790,13 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 110 333 054,72 5 717 514,17 104 615 540,55 109 921 275,80 4 727 448,94 105 193 826,86 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 87 864 781,58 4 466 407,38 83 398 374,20 92 980 394,20 3 471 132,65 89 509 261,55 - do 12 miesięcy 87 864 781,58 4 466 407,38 83 398 374,20 92 980 394,20 3 471 132,65 89 509 261,55 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 19 075 994,08 0,00 19 075 994,08 15 492 101,80 0,00 15 492 101,80 c inne 2 273 730,73 132 558,46 2 141 172,27 325 021,97 132 558,46 192 463,51 d dochodzone na drodze sądowej 1 118 548,33 1 118 548,33 0,00 1 123 757,83 1 123 757,83 0,00 RAZEM 131 668 066,23 5 717 514,17 125 950 552,06 122 891 065,93 4 727 448,94 118 163 616,99 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 34 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na 31.12.2020r. Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 89 643 853,56 96 272,51 89 547 581,05 a od jednostek powiązanych 21 335 011,51 21 335,01 21 313 676,50 b od pozostałych jednostek 68 308 842,05 74 937,50 68 212 569,54 2 Przeterminowane, z tego: 19 555 939,53 4 370 134,87 15 185 804,66 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 19 555 939,53 4 370 134,87 15 185 804,66 - do 90 dni 14 349 878,89 14 349,88 14 335 529,01 - od 91 do 180 dni 518 698,36 518,70 518 179,66 - od 181 do 360 dni 664 191,98 332 095,99 332 095,99 - powyżej 360 dni 4 023 170,30 4 023 170,30 0,00 RAZEM 109 199 793,09 4 466 407,38 104 733 385,71 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na 31.12.2019r. Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 78 772 083,05 152 258,57 78 619 824,48 a od jednostek powiązanych 12 969 790,13 0,00 12 969 790,13 b od pozostałych jednostek 65 802 292,92 152 258,57 65 650 034,35 2 Przeterminowane, z tego: 27 178 101,28 3 318 874,08 23 859 227,20 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 27 178 101,28 3 318 874,08 23 859 227,20 - do 90 dni 22 642 924,65 27 158,54 22 615 766,11 - od 91 do 180 dni 1 227 789,08 2 455,58 1 225 333,50 - od 181 do 360 dni 36 254,90 18 127,31 18 127,59 - powyżej 360 dni 3 271 132,65 3 271 132,65 0,00 RAZEM 105 950 184,33 3 471 132,65 102 479 051,68 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 35 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r. (wg tytułów należności) Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe, należności z tytułu podatków oraz dochodzone na drodze sądowej w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 3 471 132,65 0,00 1 256 316,29 0,00 4 727 448,94 2 Zwiększenia 2 032 883,89 0,00 891,02 0,00 2 033 774,91 a utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 2 032 883,89 0,00 891,02 0,00 2 033 774,91 b utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 1 037 609,16 0,00 6 100,52 0,00 1 043 709,68 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 1 037 609,16 0,00 6 100,52 0,00 1 043 709,68 b rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 4 466 407,38 0,00 1 251 106,79 0,00 5 717 514,17 Nota Nr 10 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - nie wystąpiły zarówno na 31.12.2020 jaki i na 31.12.2019. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. 1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 5 793 260,13 5 320 329,19 - ubezpieczenie mienia 419 565,63 301 600,65 - prowizja od kredytu 1 544 713,24 813 019,24 - Targi ANUGA 808 444,31 1 507 562,26 - rozliczenie kosztów na dotację 1 330 274,76 1 385 367,96 - pozostałe 1 690 262,19 1 312 779,08 2 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 RAZEM 5 793 260,13 5 320 329,19 Spółka Tarczyński S.A. w 2020 roku poniosła wydatki kwalifikowane do kosztów prac badawczych i rozwojowych w wysokości 1.851.006,26 zł . TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 36 Nota Nr 11 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego KAPITAŁ AKCYJNY Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A uprzywilejowane 2 głosy/akcje 3 000 000 3 000 000,00 przekształcenie z spółki z o.o.-aport 30.12.2004 30.12.2004 Seria B zwykłe nieuprzywilejowane 1 346 936 1 346 936,00 przekształcenie z spółki z o.o.-aport 30.12.2004 30.12.2004 Seria C zwykłe nieuprzywilejowane 2 000 000 2 000 000,00 wkład pieniężny 14.11.2007 14.11.2007 Seria F zwykłe nieuprzywilejowane 5 000 000 5 000 000,00 wkład pieniężny 21.06.2013 21.06.2013 Liczba akcji razem 11 346 936 Kapitał razem 11 346 936,00 Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Akcjonariusz / Udziałowiec Wartość akcji/ udziałów Udział % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów EJT Investment S.a.r.l 4 346 936,00 38,3% 51,2% EJT Sp. z o.o. 3 098 221,00 27,3% 21,6% AVIVA OFE 1 491 783,00 13,1% 10,4% Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) 1 000 000,00 8,8% 7,0% Elżbieta Tarczyńska 533 188,00 4,7% 3,7% Jacek Tarczyński 533 188,00 4,7% 3,7% Pozostali 343 620,00 3,0% 2,8% RAZEM 11 346 936,00 100% 100% , Nota Nr 12 Proponowany podział wyniku finansowego Tytuł Wartość wynik finansowy za 2020 rok 90 214 140,14 nie podzielone wyniki za lata poprzednie 0,00 podział: Wypłata dywidendy 17 020 404,00 Przekazanie na kapitał zapasowy 73 193 736,14 wynik nie podzielony 0,00 Na dzień publikacji sprawozdania Zarząd Spółki będzie rekomendował na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wypłatę dywidendy z zysku za 2020 rok w wysokości 1,50 zł/akcję. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 37 Nota Nr 13 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne 2020 rok Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 582 981,00 468 206,58 1 051 187,58 - rezerwa emerytalna 582 981,00 48 208,00 631 189,00 - rezerwa urlopowa 0,00 419 998,58 419 998,58 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 363 491,00 6 944 853,40 7 308 344,40 a rezerwa na świadczenia emerytalne 363 491,00 0,00 363 491,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 6 944 853,40 6 944 853,40 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 6 883 685,89 6 883 685,89 a rezerwa na świadczenia emerytalne 0,00 5 540,00 5 540,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 6 878 145,89 6 878 145,89 5 Reklasyfikacja 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 946 472,00 529 374,09 1 475 846,09 - rezerwa emerytalna 946 472,00 42 668,00 989 140,00 - rezerwa urlopowa 0,00 486 706,09 486 706,09 Zmiany w stanie pozostałych rezerw 2020 rok Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 0,00 15 670 758,43 15 670 758,43 - rezerwa na gazetki 0,00 108 994,04 108 994,04 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 5 875 514,76 5 875 514,76 - rezerwa na rabaty 0,00 3 838 437,95 3 838 437,95 - rezerwy operacyjne 0,00 5 847 811,68 5 847 811,68 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0,00 197 433 594,92 197 433 594,92 a rezerwa na koszty marketingowe 0,00 86 928 766,15 86 928 766,15 b rezerwa na koszty operacyjne 0,00 110 450 736,18 110 450 736,18 c rezerwy inne 0,00 54 092,59 54 092,59 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 199 732 119,63 199 732 119,63 6 Bilans zamknięcia 0,00 13 372 233,72 13 372 233,72 - rezerwa na gazetki 0,00 661 282,76 661 282,76 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 5 482 823,20 5 482 823,20 - rezerwa na rabaty 0,00 4 407 905,48 4 407 905,48 - rezerwy operacyjne 0,00 2 820 222,28 2 820 222,28 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne 2019 rok Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 582 981,00 452 796,76 1 035 777,76 - rezerwa urlopowa 0,00 404 588,76 404 588,76 - rezerwa emerytalna 582 981,00 48 208,00 631 189,00 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0,00 5 923 723,69 5 923 723,69 a rezerwa na świadczenia emerytalne 0,00 0,00 0,00 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 5 908 313,87 5 908 313,87 a rezerwa na świadczenia emerytalne 0,00 0,00 0,00 5 Reklasyfikacja 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 582 981,00 468 206,58 1 051 187,58 - rezerwa urlopowa 0,00 419 998,58 419 998,58 - rezerwa emerytalna 582 981,00 48 208,00 631 189,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 38 Zmiany w stanie pozostałych rezerw 2019 rok Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 0,00 14 306 965,19 14 306 965,19 - rezerwa na gazetki 0,00 130 536,97 130 536,97 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 5 366 198,35 5 366 198,35 - rezerwa na rabaty 0,00 3 953 444,57 3 953 444,57 - rezerwy operacyjne 0,00 4 856 785,30 4 856 785,30 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0,00 176 220 365,85 176 220 365,85 a rezerwa na koszty marketingowe 0,00 75 346 725,74 75 346 725,74 b rezerwa na koszty operacyjne 0,00 100 447 676,68 100 447 676,68 c rezerwy inne 0,00 425 963,43 425 963,43 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 174 856 572,61 174 856 572,61 6 Bilans zamknięcia 0,00 15 670 758,43 15 670 758,43 - rezerwa na gazetki 0,00 108 994,04 108 994,04 - rezerwa koszty marketingowe 0,00 5 875 514,76 5 875 514,76 - rezerwa na rabaty 0,00 3 838 437,95 3 838 437,95 - rezerwy operacyjne 0,00 5 847 811,68 5 847 811,68 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 39 Nota Nr 14 Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty Lp. Tytuł według pozycji bilansu Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. do 1 roku) powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat do 1 roku) powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego d inne 2 Wobec pozostałych jednostek 70 638 972,21 112 156 236,07 127 954 464,96 0,00 54 899 165,24 105 086 245,92 135 521 182,79 12 599 971,42 a kredyty i pożyczki 29 947 435,26 86 761 393,35 105 275 626,07 0,00 18 201 636,06 81 680 614,20 114 067 596,87 12 599 971,42 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego 40 691 536,95 25 394 842,72 16 699 070,57 0,00 36 667 129,18 24 343 268,45 18 350 272,92 0,00 d instrumenty finansowe (forwardy, IRS) 0,00 0,00 5 979 768,32 0,00 30 400,00 0,00 3 103 313,00 0,00 RAZEM 70 638 972,21 112 156 236,07 127 954 464,96 0,00 54 899 165,24 105 086 245,92 135 521 182,79 12 599 971,42 ) zobowiązania do 1 roku zostały przez Spółkę wykazane w grupie zobowiązań krótkoterminowych TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 40 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Lp. płatne w okresie: Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 31.12.2020r. 31.12.2019r. a do 1 roku 19 864 064,42 16 328 219,97 b powyżej 1 roku do 3 lat 25 394 842,72 24 343 268,45 c powyżej 3 lat do 5 lat 16 699 070,57 18 350 272,92 d powyżej 5 lat 0,00 0,00 RAZEM 61 957 977,71 59 021 761,34 Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna) Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, z tego: 61 957 977,71 59 021 761,34 a zobowiązania krótkoterminowe 19 864 064,42 16 328 219,97 b zobowiązania długoterminowe 42 093 913,29 42 693 541,37 Zobowiązania finansowe według tytułów Lp. Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. kwota kwota 1 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Forwardy 0,00 30 400,00 2 Pozostałe zobowiązania finansowe zobowiązania leasingowe 61 957 977,71 59 021 761,34 zobowiązania z tytułu faktoringu 20 040 888,26 20 048 189,18 kredyty i pożyczki 221 984 454,68 226 549 818,55 inne 786 584,27 260 320,03 3 Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej IRS - zabezpieczenie zamiany stóp procentowych 5 979 768,32 3 133 713,00 RAZEM 310 749 673,24 309 044 202,10 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 41 Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2020 r. Kredytodawca Rodzaj kredytu Waluta kredytu Stopa % Wartość kredytów na dzień bilansowy Z tego o terminie spłaty: Ostateczny termin spłaty Kwota kredytu (limit) Rodzaj Zabezpieczenia poniżej 1 roku powyżej 1 roku PKO BP SA Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 18 382 127,20 3 312 691,20 15 069 436,00 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 35 105 090,27 5 667 469,92 29 437 620,35 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt obrotowy PLN zmienna 17 144 576,03 0,00 17 144 576,03 2022-12-11 30 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 18 382 127,20 3 312 691,20 15 069 436,00 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 35 105 090,27 5 667 469,92 29 437 620,35 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt obrotowy PLN zmienna 8 808 037,20 0,00 8 808 037,20 2022-12-11 10 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 19 851 518,00 2 493 744,48 17 357 773,52 2023-06-26 21 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 42 Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 19 851 518,00 2 493 744,48 17 357 773,52 2023-06-26 21 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny E PLN zmienna 0,00 0,00 0,00 2024-06-13 2 650 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny E PLN zmienna 0,00 0,00 0,00 2024-06-13 2 650 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 9 987 442,84 1 500 000,00 8 487 442,84 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 9 987 442,83 1 500 000,00 8 487 442,83 2024-06-13 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Leasing S.A. Pożyczka PLN zmienna 68 250,31 42 114,23 26 136,08 2021-12-20 239 122,00 weksel własny in blanco Santander Leasing S.A. Pożyczka PLN zmienna 124 098,95 76 576,17 47 522,78 2021-12-21 434 794,00 weksel własny in blanco Santander Leasing S.A. Pożyczka PLN zmienna 119 362,14 85 175,92 34 186,22 2021-11-22 418 158,00 weksel własny in blanco mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 12 113 230,67 1 728 904,68 10 384 325,99 2026-09-15 14 782 454,23 weksel własny in blanco mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 1 659 470,71 232 863,06 1 426 607,65 2026-11-30 2 128 956,90 weksel własny in blanco NFOŚ Pożyczka PLN zmienna 15 295 072,06 1 833 990,00 13 461 082,06 2031-03-31 24 453 200,00 Hipoteka na nieruchomościach 221 984 454,68 29 947 435,26 192 037 019,42 309 756 685,13 Naliczone odsetki Razem wartość bilansowa kredytów 221 984 455 29 947 435 192 037 019 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 43 Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2019 r. Kredytodawca Rodzaj kredytu Waluta kredytu Stopa % Wartość kredytów na dzień bilansowy Z tego o terminie spłaty: Ostateczny termin spłaty Kwota kredytu (limit) Rodzaj Zabezpieczenia poniżej 1 roku powyżej 1 roku PKO BP SA Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 22 042 240,00 2 957 760,00 19 084 480,00 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 39 879 518,00 5 060 241,00 34 819 277,00 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt obrotowy PLN zmienna 29 164 869,28 0,00 29 164 869,28 2020-12-11 35 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny PLN zmienna 22 042 240,00 2 957 760,00 19 084 480,00 2024-12-11 25 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt -refinansowanie PLN zmienna 39 879 518,00 5 060 241,00 34 819 277,00 2024-12-11 50 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt obrotowy PLN zmienna 7 860 594,75 0,00 7 860 594,75 2020-12-11 15 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 20 999 952,95 0,00 20 999 952,95 2023-06-26 21 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 44 Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny D PLN zmienna 20 999 952,95 0,00 20 999 952,95 2023-06-26 21 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny E PLN zmienna 0,00 0,00 0,00 2023-06-26 19 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny E PLN zmienna 0,00 0,00 0,00 2023-06-26 19 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel PKO BP SA Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 3 758 428,44 0,00 3 758 428,44 2023-06-26 9 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny F PLN zmienna 3 758 428,45 0,00 3 758 428,45 2023-06-26 9 000 000,00 Hipoteka na nieruchomościach,zastaw rejestrowy,zastaw finansowy,weksel Santander Leasing S.A. Pożyczka PLN zmienna 101 482,44 42 114,23 59 368,21 2021-12-20 239 122,00 weksel własny in blanco Santander Leasing S.A. Pożyczka PLN zmienna 184 524,89 76 576,17 107 948,72 2021-12-21 434 794,00 weksel własny in blanco Santander Leasing S.A. Pożyczka PLN zmienna 177 488,40 85 175,92 92 312,48 2021-11-22 418 158,00 weksel własny in blanco mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 13 802 271,63 1 728 904,68 12 073 366,95 2026-09-15 14 782 454,23 weksel własny in blanco mLeasing Sp.z o.o. Pożyczka PLN zmienna 1 898 308,37 232 863,06 1 665 445,31 2026-11-30 2 128 956,90 weksel własny in blanco 226 549 818,55 18 201 636,06 208 348 182,49 316 003 485,13 Naliczone odsetki Razem wartość bilansowa kredytów 226 549 819 18 201 636 208 348 182 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 45 Nota Nr 15 Instrumenty finansowe zabezpieczające 1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym, w tym dotyczące zabezpieczenia podstawowych rodzajów planowanych transakcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań Spółka świadomie i w sposób odpowiedzialny zarządza ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyjęte do stosowania polityki zarządzania ryzykiem finansowym. Całościowe i spójne z procesami biznesowymi zarządzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarządzanie zależnościami pomiędzy ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu. Intencją zarządzających ryzykiem w spółce nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynników ryzyka, lecz to, by zagrożenia te nie przekraczały ustalonych i zatwierdzonych wcześniej bezpiecznych poziomów. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarządzanie, aby maksymalnie ograniczyć wrażliwość przepływów finansowych Spółki na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja kosztów finansowych i kosztów zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych. Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe i pożyczki, faktoring, umowy leasingu finansowego i umowy dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty. Głównym celem wykorzystania tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalności Spółki. Spółka, ze względu na charakter swoich procesów biznesowych, posiada i wykorzystuje również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na walutowe kontrakty terminowe typu forward oraz kontrakty interest rate swap (IRS). Celem tych transakcji jest ciągłe zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Zarządy weryfikują, uzgadniają i zatwierdzają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka, pracownicy znają ryzyka występujące w ich obszarach działalności i czują się odpowiedzialni za zarządzanie ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów obcych oprocentowanych zmienną stopą procentową. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystując walutowe kontrakty forward, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę wyrażoną w złotych. W efekcie zastosowania kontraktów forward, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na zyski/straty okresu. Spółka jest również narażona na materializację ryzyka związanego z utraconymi korzyściami w związku ze spadkiem stóp procentowych, w przypadku zadłużenia o stałym oprocentowaniu. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na zmiany kursów walutowych EUR/PLN, CZK/PLN i GBP/PLN, przede wszystkim w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców od podmiotów zagranicznych. Polityka zabezpieczania Spółki przed ryzykiem walutowym, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych co do kształtowania się kursów walutowych w określonej perspektywie czasu. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystując walutowe kontrakty forward, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę wyrażoną w złotych. W efekcie zastosowania kontraktów forward, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na zyski/straty okresu. 2. Zabezpieczenie wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych - nie dotyczy TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 46 3. Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania Opis zabezpieczanej pozycji Przewidywany okres do jej zajścia Opis instrumentu zabezpieczającego Zyski lub straty odroczone Kwota Przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty Zobowiązania handlowe Styczeń 2021 FORWARDY - waluta -186 750 styczeń 2021 4. Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - IRS Kwoty zysków i strat z wyceny instrumentu zabezpieczającego odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny Kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego Kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązań powstałych w wyniku realizacji zabezpieczonej transakcji Zwiększenia kapitału Zmniejszenia kapitału 0,00 2 874 599,97* 0,00 0,00 * kwota wykazana w kapitale z aktualizacji wyceny została skorygowana o podatek odroczony Nota Nr 16 Inne rozliczenia międzyokresowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. 1. Długoterminowe 37 006 450,65 19 298 474,22 a) Środki trwałe zakupione z dotacji 36 989 224,96 19 275 922,56 b) Leasing zwrotny 17 225,69 22 551,66 2. Krótkoterminowe 1 356 776,81 1 422 055,41 a Środki trwałe zakupione z dotacji 1 330 274,76 1 379 858,86 b Leasing zwrotny 26 502,05 42 196,55 RAZEM 38 363 227,46 20 720 529,63 Zobowiązania warunkowe Lp. Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2020r. Stan na 31.12.2019r. 1 Zobowiązania warunkowe ogółem: 61 957 977,71 59 021 761,34 wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a poręczenia 0,00 0,00 wobec pozostałych jednostek 61 957 977,71 59 021 761,34 a poręczenia 0,00 0,00 b zabezpieczenie umów leasingowych - weksle 61 957 977,71 59 021 761,34 Wykaz zobowiązań pozabilansowych zabezpieczonych na majątku Spółki (ze wskazaniem jego rodzaju) - nie dotyczy TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 47 Nota Nr 17 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 1 006 052 435,51 863 553 469,84 a) sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa 1 006 052 435,51 863 553 469,84 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 12 282 504,51 8 949 451,35 a) towary 12 282 504,51 8 949 451,35 RAZEM 1 018 334 940,02 872 502 921,19 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 006 052 435,51 863 553 469,84 a) kraj 801 377 391,76 694 519 604,51 b) eksport 204 675 043,75 169 033 865,33 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 12 282 504,51 8 949 451,35 a) kraj 12 282 504,51 8 949 451,35 b) eksport 0,00 0,00 RAZEM 1 018 334 940,02 872 502 921,19 Nota Nr 18 Pozostałe przychody operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. 1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 115 368,00 91 629,56 a środków trwałych i środków trwałych w budowie 115 368,00 91 629,56 b wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 c inwestycji 0,00 0,00 2 Dotacje 1 371 803,21 1 465 873,12 3 Pozostałe, w tym: 5 617 992,07 2 737 263,15 a przychody z tytułu najmu 149 049,95 82 130,36 b rozwiązanie rezerw pozostałych 419 998,58 38 456,77 c rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 1 043 709,68 1 062 726,93 d rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe i środki trwałe w budowie 0,00 0,00 e odszkodowania 818 067,94 693 811,51 f leasing zwrotny 21 400,27 31 899,54 g udostępnienie systemu FK 11 964,00 11 964,00 h pozostałe 78 712,06 530 712,93 i zwrot-kosztów energia 2 069 947,86 0,00 j koszty udzielenie finansowania-poręczenie 1 005 141,73 285 561,11 RAZEM 7 105 163,28 4 294 765,83 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 48 Nota Nr 19 Pozostałe koszty operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. 1 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 033 774,91 2 267 920,74 a środków trwałych i środków trwałych w budowie 0,00 0,00 b wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 c inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 d zapasów 0,00 0,00 e należności 2 033 774,91 2 267 920,74 3 Pozostałe, w tym: 3 726 790,03 2 014 058,65 a utworzenie rezerw 990 000,00 0,00 b darowizny 1 095 207,22 541 179,69 c odpisanie należności nieściągalnych 85 213,46 0,00 d kary 980 654,49 958 559,02 e sprawy sądowe 0,00 425 963,43 f pozostałe 575 714,86 88 356,51 RAZEM 5 760 564,94 4 281 979,39 Nota Nr 20 Przychody finansowe Przychody z odsetek za 2020 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 957 955,23 205 149,83 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 21 445,07 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 511 145,73 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 1 490 546,03 205 149,83 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 49 Przychody z odsetek za 2019 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 677 045,28 349 436,69 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 132 160,72 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 809 206,00 349 436,69 0,00 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. 1 Aktualizacja wartości inwestycji (zwiększenie wartości) 0,00 0,00 a udziały i akcje w jednostkach pozostałych 0,00 0,00 2 Rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych inwestycje 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 Inne przychody finansowe Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. 1 Rozwiązanie rezerw 0,00 0,00 2 Pozostałe, w tym: 370 855,41 329 735,49 a odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki od należności 0,00 0,00 b nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 0,00 0,00 c Pozostałe 370 855,41 329 735,49 RAZEM 370 855,41 329 735,49 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 50 Nota Nr 21 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek za 2020 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz nie zapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 11 803 495,00 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 6 131 301,63 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 5 638 816,52 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 33 376,85 0,00 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 11 803 495,00 0,00 0,00 0,00 Koszty z tytułu odsetek za 2019 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz nie zapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 10 444 403,38 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 6 099 650,58 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 4 291 819,28 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 52 933,52 0,00 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 10 444 403,38 0,00 0,00 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji - nie dotyczy Inne koszty finansowe Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. 1 Utworzenie rezerw 0,00 0,00 2 Pozostałe, w tym: 6 139 021,09 7 675 768,58 a odpisy aktualizujące odsetki od należności 5 393 032,12 7 046 352,78 b nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - w tym: 0,00 0,00 c Prowizje od kredytu 745 988,97 629 415,80 RAZEM 6 139 021,09 7 675 768,58 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 51 Nota Nr 22 Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie - nie dotyczy Nota Nr 23 Podatek dochodowy 2020 rok Lp. Tytuł Wartość 1 Zysk brutto 110 517 461,67 2 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 39 613 434,44 Amortyzacja Leasing 12 802 352,82 Wyposażenie niskocenne 1 947 903,95 ZFSS - odpis 1 590 515,00 koszty reprezentacji 605 904,15 PFRON 0,00 Ubezpieczenie komunikacyjne 107 865,72 Rezerwy dla odbiorców 569 467,31 Odsetki NKUP 2 277,89 różnice kursowe 8 515 235,86 wycena instrumentów finansowych 3 104,52 Odsetki leasing 2 626 453,49 Odsetki leasing WIBOR 1 840,10 Opłata za wieczyste użytkowanie 0,00 Darowizny 1 095 207,22 Koszty samochodów osobowych 1 899 549,26 Spisane należności 85 213,46 Odpis na należności 2 033 774,91 Niewypłacone płace + narzuty 2 676 969,54 Utworzenie rezerw operacyjne 412 043,59 Utworzenie rezerw pozostałe (2 776 927,27) Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o. 5 393 032,12 pozostałe 21 650,80 2 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku 25 648 947,46 czynsze leasingowe 16 134 203,68 Wyposażenie niskocenne 0,00 ZFSS - wpłata na konto 1 381 961,89 amortyzacja 2 231 317,74 Usługi pozostałe 0,00 Koszty Ulga B+R 1 851 006,26 Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu 2 318 524,28 Amortyzacja wykupionych ST z leasingu 577 139,34 Otrzymane bonusy 904 794,27 Pozostałe 250 000,00 3 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania 12 924 629,40 odsetki naliczone 205 149,83 różnice kursowe 9 350 132,50 wycena instrumentów finansowych 1 249,17 Odsetki WIBOR 511 145,73 Dywidenda 0,00 amortyzacja ksiegowa dotacji 1 371 803,21 leasing zwrotny 21 400,27 rozwiązanie rezerw 1 043 709,68 pozostałe 420 039,01 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 52 3 Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku 1 241 317,26 amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR 891 880,57 Przychody ze sprzedaży z tyt. leasingu zwrotnego 0,00 pozostałe 0,00 Odsetki zapłacona za pop.rok 349 436,69 4 Inne zmiany podstawy opodatkowania 497 862,74 darowizny 497 862,74 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 112 300 773,00 6 Podatek dochodowy 21 337 146,00 7 Podatek dochodowy - ulga B+R -351 691,00 8 Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik finansowy -921 449,56 8c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy 239 316,09 9 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS 20 303 321,53 Podatek dochodowy 2019 rok Lp. Tytuł Wartość 1 Zysk brutto 36 392 981,76 2 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 35 837 321,83 Amortyzacja Leasing 10 766 699,45 Wyposażenie niskocenne 2 796 144,11 ZFSS - odpis 1 256 388,00 koszty reprezentacji 1 074 275,60 PFRON Ubezpieczenie komunikacyjne 94 655,37 Rezerwy dla odbiorców 0,00 Odsetki NKUP 1 853,70 różnice kursowe 2 783 236,83 wycena instrumentów finansowych 1 249,17 Odsetki leasing 1 467 638,35 Odsetki leasing WIBOR 4 331,03 Opłata za wieczyste użytkowanie 0,00 Darowizny 541 179,69 Koszty samochodów osobowych 1 528 555,18 Spisane należności 0,00 Odpis na należności 2 267 920,74 Niewypłacone płace + narzuty 2 286 668,72 Utworzenie rezerw operacyjne 1 494 209,68 Utworzenie rezerw pozostałe 425 963,43 Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o. 7 046 352,78 pozostałe 0,00 2 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku 25 618 650,88 czynsze leasingowe 17 564 284,96 Wyposażenie niskocenne 1 377 454,30 ZFSS - wpłata na konto 1 412 926,46 amortyzacja -170 011,02 Usługi pozostałe Koszty Ulga B+R 1 943 981,97 Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu 2 033 161,49 Amortyzacja wykupionych ST z leasingu 400 706,65 Otrzymane bonusy 1 032 323,07 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 53 Pozostałe 23 823,00 3 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania 6 282 956,96 odsetki naliczone 349 436,69 różnice kursowe 2 943 088,49 wycena instrumentów finansowych 1 384,93 Odsetki WIBOR 73 287,72 Dywidenda 0,00 amortyzacja ksiegowa dotacji 1 376 698,56 leasing zwrotny 31 899,54 rozwiązanie rezerw 1 101 183,70 pozostałe 405 977,33 3 Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku 1 827 941,05 amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR 896 367,00 Przychody ze sprzedaży z tyt. leasingu zwrotnego 0,00 pozostałe 393 270,49 Odsetki zapłacona za pop.rok 538 303,56 4 Inne zmiany podstawy opodatkowania 109 971,14 darowizny 109 971,14 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 42 046 665,00 6 Podatek dochodowy 7 988 866,00 7 Podatek dochodowy - ulga B+R -369 357,00 8 Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik finansowy -1 915 490,75 8c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy 1 031 514,78 9 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS 6 735 533,03 Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 54 Nota Nr 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Tytuł ujemnych różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2020r. Kwota różnicy przejściowej Kwota różnicy przejściowej stan na 31.12.2019r. stan na 31.12.2020r. stawka podatku stan na 31.12.2019r. stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 6 802 412,34 5 880 962,78 a Odpis Aktualizujący należności 5 584 955,71 19% 1 061 141,58 4 594 890,48 19% 873 029,19 b Rezerwa na urlopy pracownicze 486 706,09 19% 92 474,16 419 998,58 19% 79 799,73 c Rezerwa na świadczenia pracownicze 989 140,00 19% 187 936,60 631 189,00 19% 119 925,91 d Rezerwa na koszty Marketingowe 5 482 823,20 19% 1 041 736,41 5 875 514,76 19% 1 116 347,80 e Rezerwa na Rabat Potransakcyjny 4 407 905,48 19% 837 502,04 3 838 437,95 19% 729 303,21 f Rezerwy operacyjne 2 820 222,28 19% 535 842,23 5 847 811,68 19% 1 111 084,22 g Rezerwy Gazetki 661 282,76 19% 125 643,72 108 994,04 19% 20 708,87 h NRK - wycena należności 0,00 19% 0,00 184 285,68 19% 35 014,28 i NRK - wycena zobowiązań 249 675,74 19% 47 438,39 0,00 19% 0,00 j NRK - rachunki bankowe 0,00 19% 0,00 54 787,24 19% 10 409,58 k połączenie spółek 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 l Leasing zwrotny 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 m Niewypłacone płace + narzuty 2 676 969,54 19% 508 624,21 2 318 524,28 19% 440 519,62 p odsetki 3 104,52 19% 589,86 1 249,17 19% 237,34 s Wycena transakcji Forward 0,00 19% 0,00 30 400,00 19% 5 776,00 t Odpis Aktualizujący należności od EJT Sp. z o.o. 12 439 384,90 19% 2 363 483,13 7 046 352,78 19% 1 338 807,03 u Przeterminowane zobowiązania 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 2 Odniesionych na kapitał własny 5 977 548,43 1 135 734,20 3 102 063,83 589 392,13 a Wycena instrumentów zabezpieczających IRS 5 976 663,80 19% 1 135 566,12 3 102 063,83 19% 589 392,13 RAZEM 47 757 267,08 X 7 938 146,54 37 156 563,30 X 6 470 354,91 odpis aktualizujący wartość aktywów 0,00 0,00 wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego wykazanych w bilansie 7 938 146,54 6 470 354,91 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 55 Zmiany w stanie Aktywów na podatek odroczony od 1.01.2020r. do 31.12.2020r Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący 1 Bilans otwarcia 6 470 354,91 0,00 2 Zwiększenia 1 467 791,63 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 921 449,56 0,00 - utworzenie aktywów 921 449,56 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 546 342,07 0,00 - utworzenie aktywów 546 342,07 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 7 938 146,54 0,00 Zmiany w stanie Aktywów na podatek odroczony od 1.01.2019r. do 31.12.2019r Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący 1 Bilans otwarcia 4 435 599,45 0,00 2 Zwiększenia 2 034 755,46 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 1 915 490,76 0,00 - utworzenie aktywów 1 915 490,76 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 119 264,70 0,00 - utworzenie aktywów 119 264,70 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 56 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 6 470 354,91 0,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Tytuł dodatnich różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2020r. Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2019r. stan na 31.12.2020r. stawka podatku stan na 31.12.2019r. stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 78 912 308,52 14 993 338,63 77 652 750,22 14 754 022,54 a różnica pomiędzy wartością podatkową a bilansową środków trwałych w leasingu 42 446 083,27 19% 8 064 755,83 42 948 297,49 19% 8 160 176,52 b różnica wart.pod.a bil.środków trw.-różnica w stawkach amortyzacyjnych 27 029 360,23 19% 5 135 578,44 24 264 685,05 19% 4 610 290,16 c niezrealizowane różnice kursowe - wycena należności 708 408,21 19% 134 597,56 0,00 19% 0,00 d niezrealizowane różnice kursowe - wycena zobowiązań 0,00 19% 0,00 208 153,63 19% 39 549,19 e niezrealizowane różnice kursowe - wycena kasa, banki 128 018,66 19% 24 323,55 0,00 19% 0,00 e odsetki naliczone od należności 205 149,83 19% 38 978,47 349 436,69 19% 66 392,97 f spisane wyposażenie 2 793 664,14 19% 530 796,19 4 743 831,62 19% 901 328,01 g pozostałe 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 h bonusy dostawców 5 601 624,18 19% 1 064 308,59 5 138 345,74 19% 976 285,69 i połączenie spółek 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 0,00 0,00 a Wycena instrumentów zabezpieczających IRS 0,00 19% 0,00 0,00 19% 0,00 RAZEM 78 912 308,52 X 14 993 338,63 77 652 750,22 X 14 754 022,54 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 57 Uzasadnienie przyczyny dokonania odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz jego wysokości – nie dotyczy. Nota Nr 25 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym – nie dotyczy. Nota Nr 26 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie Łączna wartość nakładów na środki trwałe w budowie 66 090 270,78 zł w tym: - odsetki skapitalizowane nie wystąpiły - różnice kursowe skapitalizowane nie wystąpiły. Nota Nr 27 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska) Lp. Tytuł poniesione w bieżącym okresie planowane do poniesienia 1 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 91 448 804,91 68 000 000,00 a w tym na ochronę środowiska 0,00 0,00 Nota Nr 28 Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych Lp. Tytuł 31.12.2020r. 31.12.2019r. 1 kurs EUR/PLN 4,6148 4,2585 2 kurs USD/PLN 3,7584 3,7977 3 kurs CHF/PLN 4,2641 3,9213 4 kurs GBP/PLN 5,1327 4,9971 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut obowiązujące na dzień dokonania transakcji zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Nota Nr 29 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, jeśli różni się ona od ich struktury przyjętej do bilansu. W szczególności należy podać wartości przyjęte za ekwiwalenty środków pieniężnych. Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. Środki pieniężne 24 925 373,68 22 547 240,23 1 Środki pieniężne w banku 21 459 804,01 15 837 968,59 2 Środki pieniężne w kasie 1 087 436,22 1 087 405,09 3 Lokaty bankowe 0,00 8 000 000,00 4 Inne środki pieniężne 0,00 0,00 Ekwiwalenty środków pieniężnych 0,00 0,00 RAZEM 22 547 240,23 24 925 373,68 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 58 W roku 2020 Spółka posiadała środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT w kwocie : 229.432,62 zł. 1. Santander Bank Polska S.A. w kwocie : 207.190,53 zł 2. PKO BP S.A. w kwocie : 22.242,09 zł. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych: Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2020r. 1.01.-31.12.2019r. 1. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych wynikają z następujących pozycji: (128 018,66) 54 787,24 - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych (128 018,66) 54 787,24 - zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 - niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 11 769 389,15 10 390 740,86 - odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek - odsetki zapłacone od kredytów 6 131 301,63 6 099 650,58 - odsetki zapłacone od faktoringu 1 670 058,93 1 845 690,73 - odsetki od zobowiązań leasingowych 2 109 006,16 1 472 046,37 - odsetki zapłacone od IRS 1 859 751,43 974 082,18 - dywidendy otrzymane (729,00) (729,00) - odsetki naliczone od udzielonych pożyczek 0,00 0,00 - odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 3 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 115 368,00 91 629,56 - zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych 115 368,00 91 629,56 - zysk (strata) ze zbycia inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 - zysk (strata) ze zbycia długoterminowych akcji i udziałów 0,00 0,00 - zysk (strata) ze zbycia inwestycji krótkoterminowych 0,00 0,00 - aktualizacja wartości inwestycji finansowych 0,00 0,00 -… 0,00 0,00 4 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (7 786 935,07) 15 727 578,08 - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu (7 786 935,07) 15 048 660,08 - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0,00 678 918,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 59 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych 0,00 0,00 - … 0,00 0,00 5 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: (24 559 189,41) (1 969 824,87) - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (9 471 088,16) (729 611,71) - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu pożyczek 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu kredytów (11 745 799,20) (1 728 904,68) - korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych 682 105,72 133 332,77 - korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy 0,00 0,00 - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu, instrumentów finansowych oraz faktoringu (4 024 407,77) 355 358,75 6 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z następujących pozycji: 8 343 395,86 (5 945 833,01) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych (aktywa) (472 930,94) (2 517 821,30) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych długoterminowych (aktywa) (1 467 791,63) (2 034 755,46) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) 17 642 697,83 (1 215 893,37) - dotacje otrzymane w danym roku (8 393 979,40) (559 862,88) - inne korekty 0,00 0,00 - korekta o wydatki związane z pozyskaniem kapitału z bilansu otwarcia 0,00 0,00 - korekta o wydatki na prowizje bankową 1 035 400,00 382 500,00 7 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: (2 515 007,91) (503 694,25) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych 0,00 0,00 korekta zapasów BO 0,00 0,00 Zmiana stanu podatku odroczonego od instrumentów zabezpieczających odniesiona na kapitał 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny (2 328 257,91) (508 444,25) Zmiana stanu innych krótkoterminowych aktywów finansowych (186 750,00) 4 750,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 60 Nota Nr 30 Zatrudnienie Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2020 rok Lp. Wyszczególnienie Razem liczba zatrudnionych (osoby) Pracownicy ogółem, z tego: 1045 1. pracownicy na stanowiskach robotniczych 604 2. pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 389 3. uczniowie 26 4. osoby korzystające z urlopów wychowawczych 26 Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2019 rok Lp. Wyszczególnienie Razem liczba zatrudnionych (osoby) Pracownicy ogółem, z tego: 1 028 1. pracownicy na stanowiskach robotniczych 489 2. pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 481 3. uczniowie 22 4. osoby korzystające z urlopów wychowawczych 36 Nota Nr 31 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki (dla każdej grupy osobno). Wynagrodzenia 2020 2019 Zarząd 4 262 235,00 3 854 350,97 Rada Nadzorcza 1 258 482,71 1 154 516,14 Razem 5 520 717,71 5 008 867,11 Nota Nr 32 Informacje o pożyczkach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących 2020 rok Lp. Nazwa pożyczkobiorcy Funkcja w organach Spółki Kwota umowna Wartość należności na dzień 31.12.2018 roku Część krótkotermin owa Część długotermi nowa Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Jacek Tarczyński Prezes Zarządu 1 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco 2 Elżbieta Tarczyńska Członek Rady Nadzorczej 1 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 0,00 7,2% w skali roku weksel in blanco RAZEM 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 0,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 61 W roku 2019 i na dzień 31.12.2019r. nie było udzielonych nowych pożyczek osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. Nota Nr 33 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty – nie dotyczy. Nota Nr 34 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Po dniu bilansowym Spółka nabyła 50% udziałów w spółce BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzibą w Herford (Niemcy). Spółka BW zajmuje się sprzedażą i dystrybucją artykułów żywnościowych i non-food i posiada ugruntowaną pozycję na terenie Niemiec w świadczeniu usług w tym zakresie. Nabycie udziałów w spółce BW stanowi jeden z elementów realizowanej strategii dotyczącej rozwoju nowoczesnych kanałów dystrybucji i działalności eksportowej Spółki. Nota Nr 35 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019. Nota Nr 36 Porównywalność danych finansowych Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w roku poprzednim. Nota Nr 37 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Lp. Nazwa jednostki 1.01-31.12.2020 1.01-31.12.2019 1 Tarczynski Deutschland GmbH Należności 14 834 622,88 12 659 229,02 Przychody operacyjne 53 204 289,89 49 646 270,32 2 EJT SP. z o.o. Należności 12 439 384,90 7 046 352,78 3 WD Foods Sp. z o.o. Należności 5 184 685,79 nie dotyczy Zobowiązania 3 144 685,10 nie dotyczy Przychody operacyjne 4 093 954,76 nie dotyczy Zakupy 2 711 990,61 nie dotyczy 4 Agro-Jet Sp. z o.o. Należności 58 495,48 121 677,53 Zobowiązania 107 623,61 17 625,11 Przychody operacyjne 134 230,92 179 908,53 Zakupy 1 337 202,86 1 720 672,05 5 Tarella TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 62 Zobowiązania 33 714,82 198 605,79 Zakupy 1 437 307,19 1 568 162,60 6 Jacek Tarczyński Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Przychody operacyjne 80 000,00 40 783,56 Zakupy 31 906,80 13 000,00 7 Elżbieta Tarczyńska Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Przychody operacyjne 81 581,03 40 783,56 Zakupy 419 504,29 347 888,29 8 Dawid Tarczyński Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Przychody operacyjne 10 296,51 14 526,74 Zakupy 69 937,20 27 334,80 9 Tomasz Tarczyński Zobowiązania 0,00 0,00 Zakupy 41 706,52 37 596,00 Transakcje z Tarczyński Deutschland dotyczą sprzedaży wyrobów Tarczyński SA na rynek niemiecki. Zarząd Tarczyński S.A. traktuje obecne wyniki Tarczyński Deutschland GmbH jako wczesną fazę projektu rozwojowego na rynku niemieckim. W związku z powyższym podjęta została decyzja o nie zawiązywaniu rezerw z tytułu należności Tarczyński S.A. wobec Tarczyński Deutschland GmbH, gdyż w ocenie Zarządu w przyszłych okresach spółka zależna będzie w stanie obsłużyć zobowiązania, z zysków które będzie generowała z prowadzonej na rynku niemieckim działalności. Transakcje z WD Foods Sp. z o.o. dotyczą sprzedaży materiałów oraz zakupu półproduktów mięsnych oraz mieszanek przyprawowych. W dniu 1 marca 2018 roku Tarczyński S.A. przystąpiła do umowy kredytu terminowego udzielonego spółce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania ogłaszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu bądź przymusowego odkupu akcji Emitenta. Spółka przystąpiła do w/w kredytu jako dłużnik solidarny, przy czym jego odpowiedzialność jest ograniczona do kwoty kapitału rezerwowego, o której mowa w art. 345 § 4 Kodeksu Spółek Handlowych i uchwale nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15.01.2018 r. w sprawie finansowania przez Spółkę nabycia emitowanych przez nią akcji oraz utworzenia kapitału rezerwowego w tym celu. Zabezpieczeniem wierzytelności kredytodawców jest m.in. hipoteka umowna łączna do kwoty 79.436.000 zł na nieruchomościach Spółki, zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie Tarczyński SA oraz na przedsiębiorstwie spółki zależnej – Tarczynski Marketing sp. z o.o. oraz zastaw rejestrowy na prawach ze znaku towarowego „Tarczyński”. EJT sp. z o.o. jest podmiotem celowym powołanym do realizacji nabycia akcji Emitenta i nie posiada innych zobowiązań poza zaciągniętymi na ten cel. Pozostałe postanowienia umowy, w tym warunki finansowe nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla danego typu. Zarząd Tarczyński S.A. poinformował o powyższym zdarzeniu w drodze raportu bieżącego nr 15/2018. Wartość zobowiązania na koniec 2020r. to kwota 44,5 mln zł, zatem odnosząc do wielkości bilansowych i wynikowych Emitenta, nie generująca zagrożenia wypłacalności. Należy jednak zaznaczyć fakt, że z uwagi na sytuację ekonomiczno-finansową EJT sp. z o.o., Tarczyński SA rozpoczął spłatę zaciągniętego kredytu jako przystępujący do finansowania. Kwota powstałej z tego tytułu należności wyniosła za rok 2020 12.439 tys. zł i na ten cel Spółka zawiązała odpis aktualizujący, który w ostatecznym rozrachunku obciążył wynik finansowy Spółki o kwotę 5.393 tys. zł. Ponadto transakcja daje możliwość wygenerowania dodatkowych przychodów z tytułu wynagrodzenia za przystąpienie do długu, które jest naliczane do Tarczyński SA. Dodatkowo operacja ta umożliwiła ustabilizowanie akcjonariatu spółki i wzrost wartości akcji notowanych na GPW SA w Warszawie, co poprawia wizerunek i ocenę siły ekonomicznej Tarczyński SA z perspektywy instytucji rynku finansowego, w tym udzielających finansowania na działalność bieżącą i rozwojową. TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 63 Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi dotyczą najmu powierzchni oraz zakupu usług. Nota Nr 38 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy. Nota Nr 39 Informacje o jednostkach wyłączonych z konsolidacji - nie dotyczy Nota Nr 40 Informacja na temat połączenia spółek – nie dotyczy Nota Nr 41 Możliwość kontynuacji działalności – opisano we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki. Nota Nr 42 W przypadku, gdy inne informacje niż wyżej wymienione mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje – nie wystąpiły. Nota Nr 43 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki - nie wystąpiły takie umowy. Nota Nr 44 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2020 Lp. Rodzaj usług Wysokość wynagrodzenia 1 Obowiązkowe badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 86 000,00 2 Inne usługi poświadczające 0,00 3 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 4 Pozostałe usługi 0,00 RAZEM 86 000,00 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2019 Lp. Rodzaj usług Wysokość wynagrodzenia 1 Obowiązkowe badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 80 000,00 2 Inne usługi poświadczające 0,00 3 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 4 Pozostałe usługi 0,00 RAZEM 80 000,00 TARCZYŃSKI S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 64 Nota Nr 45 Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi - nie wystąpiły takie umowy. Jacek Tarczyński - Prezes Zarządu Radosław Chmurak - Wiceprezes Zarządu Dawid Tarczyński – Członek Zarządu Tomasz Tarczyński- Członek Zarządu Podpis osoby sporządzającej: Dominika Tomczak – Główna Księgowa Sporządzono: Ujeździec Mały, dnia 30 kwietnia 2021r.