Tande Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2003

Jul 25, 2003

上海沪昌特殊钢股份有限公司

2003 年半年度报告

二OO 三年七月二十六日

上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

目 录

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|一、 重要提示|
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|二、 公司基本情况|2|
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|三、 股本变动和主要股东持股情况|4|
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|四、 董事、监事、高级管理人员情况|5|
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|五、 管理层讨论与分析|5|
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|六、 重要事项|7|
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|七、 财务报告|9|
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|八、 备查文件|38|

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上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

一、 重要提示

( 一 ) 、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。

( 二 ) 、公司本半年度财务会计报告已经上海上会会计师事务所审计并出具 标准无保留意见。

( 三 ) 、公司董事长谢蔚先生、总经理陶伟民先生、副总经理兼总会计师吕 俊先生、财会部经理施红菊女士声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真 实、完整。

( 四 ) 、许琪董事、裘建强董事、刘榕董事、应俊慧董事因工作繁忙未出席 本次会议。

二、 公司基本情况

• (一)、公司中文名称：上海沪昌特殊钢股份有限公司

公司英文名称：SHANGHAI HU CHANG SPECIAL STEEL CO.，LTD 英文缩写：SHC

• (二)、公司股票上市交易所：上海证券交易所

• 股票简称：沪昌特钢

股票代码：600665

• (三)、公司注册地址：上海同济路332 号

公司办公地址：上海宝杨路1988 号

邮政编码：200940

公司网址：http://www.600665shc.com

shcrx@online.sh.cn 电子信箱：

• (四)、公司法定代表人：谢 蔚

• (五)、公司董事会秘书：田为全

证券事务代表：金 惟

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上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

联系地址：上海宝杨路1988 号

电话：021-56126920

传真：021-26032101

shcrx@online.sh.cn 电子信箱：

• (六)、公司信息披露报纸：上海证券报

公司信息披露网站的网址：http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司总经理办公室

• (七)、其他有关资料：

• 公司首次注册日期：1992 年12 月21 日

公司首次注册地点：上海同济路332 号

公司变更注册登记日期：1999 年12 月16 日

公司变更注册登记地点：上海同济路332 号

1. 企业法人营业执照注册号：3100001001480

2. 税务登记号码：31004113221887X

3. 公司聘请的会计师事务所名称：上海上会会计师事务所

办公地址：上海威海路755 号文新报业大厦20 楼

• ( 八 ) 、主要财务数据和指标

1 ．主要会计数据和财务指标

			本报告期末比年初
	本报告期末	上年度期末
			数增减（％）
流动资产	910,906,273.17	1,080,415,831.53	-15.69
流动负债	24,084,165.89	224,212,649.51	-89.26
总资产	1,289,856,495.57	1,482,571,097.00	-13.00
股东权益（不含少数	1,258,777,769.87	1,251,921,174.72	0.55
股东权益）
每股净资产	1.748	1.739	0.52
调整后的每股净资产	1.735	1.697	2.24

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上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

			本报告期比上年同
	报告期（1－6月）	上年同期
			期增减（％）
净利润	6,866,770.15	10,102,934.64	-32.03
扣除非经常性损益后	5,823,002.42	10,604,738.71	-45.09
的净利润
每股收益	0.009	0.014	-35.71
净资产收益率	0.546	0.807	-32.34
经营活动产生的现金	303,287,248.42	91,866,799.09	230.14
流量净额

2 ． 非经常性损益项目

2． 非经常性损益项目
非经常性损益项目	金额:元
营业外支出	-815,440.59
营业外收入	2,373,302.87
所得税影响	-514,094.55
合计	1,043,767.73

三、 股本变动和主要股东持股情况

• 1.报告期公司股份总数及结构未发生变化。

• 64063

• 2.报告期期末股东总数为 户。

3.报告期末前十名股东持股情况

股东名称	持股数量（股）	持股比例 （%）	性质
宝钢集团上海五钢有限公司	498,820,412	69.27	见说明
上海申银万国证券有限公司	8,202,000	1.14	法人股
上海金属材料总公司	2,847,600	0.40	法人股

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建设银行上海市分行	2,358,000	0.33	法人股
工商银行上海市分行第二营 业部	2,358,000	0.33	法人股
上海汽车工业有限公司	2,358,000	0.33	法人股
交通银行上海市分行	2,358,000	0.33	法人股
上海公积金管理中心	1,880,400	0.26	法人股
上海柴油机股份有限公司	1,680,000	0.23	法人股
南钢集团	1,650,000	0.23	法人股

前十名股东持股相关情况说明：

持有本公司5%以上股份的股东宝钢集团上海五钢有限公司（以下简称“五 钢公司”）持有国有法人股482708420 股，持有社会法人股8757880 股，持有流 通股7486112 股。所持股份未发生质押、冻结或托管情况。2003 年2 月15 日， 五钢公司与西安高新技术开发区房地产开发公司（以下简称“高新地产”）签定 《股份转让协议》，转让上述国有法人股和社会法人股共计491466300 股（占公 司总股本的68.25%），本次股份转让已获财政部批准，尚待中国证监会豁免高 新地产全面要约收购的义务。（相关公告见2003 年2 月18 日、3 月27 日《上 海证券报》）。公司未知其他控股股东之间是否存在关联关系、质押、冻结、托 管情况或一致行动人的情况。

• 4．报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。

四、董事、监事、高级管理人员情况

• 1.报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票未发生变动。

• 2.报告期内未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。

五、管理层讨论与分析

• (一)、经营成果以及财务状况简要分析

• 1． 主营业务的范围及经营情况

公司主要从事特殊钢材的生产与销售，最终产品主要有轴承钢、弹簧钢、 合金结构钢等优钢品种，另有少量优质普碳钢及建筑用钢材。上半年度,钢材市

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场转暖，给公司的生产销售带来机遇，同时上游主要原材料的价格也呈持续上 涨趋势。上半年公司钢材产量13.95 万吨,同比提高4.78%，主营业务收入4.77 亿元，同比提高25.40%,再创历史最好水平。

占报告期主营业务收入10%以上的产品为优钢产品，上半年产量13.90 万 吨，同比提高10.74%，优钢占总产量的比例达99.62%，同比提高5.23%,报告 期的主营业务收入为4.26 亿元，主营业务成本为4.16 亿元，毛利率为2.42%。 2．报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务。

• 3．报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生 重大变化。

• 4．经营中的问题与困难

• 上半年，我国的优钢市场价格依然在低位运行，优钢坯料价格却逆势而 上，加上公司设备中修费用的列支，使公司产品的毛利率仅略有提高。另 外，公司所得税率的调整和本次资产重组发生相应的费用，致使公司上半 年度利润总额减少。

(四)、投资情况

• 1． 报告期内，公司无募集资金或以前期间募集的资金使用延续到报告期的

• 情况。

2． 报告期内，公司无重大非募股资金投资项目。

(五)、报告期实际经营成果与期初计划比较

项目	实际数	年度计划	完成年度计划
钢材产量 其中优钢	13.95 万吨	27.52 万吨	50.70%
	13．90 万 吨	27.40 万吨	50.73%
主营业务收入	4.77 亿元	8.78 亿元	54.33%
利润总额	957.42 万元	1500万元	63.83%

公司利用自身的技术优势，不断优化品种结构，扩大优钢精品规模，上半 年度均过半完成了年初计划要求。

• (六)、公司下半年经营计划可能发生的变化：

公司拟进行的重大资产重组方案尚待中国证监会发行审核委员会重大重组

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审核工作委员提出审核意见并提交股东大会审议，一俟重组完成，公司主营业 务将发生重大变化，公司将根据相关协议、方案的规定，及时调整经营计划， 以符合有关要求。（详见2003 年2 月18 日《上海证券报》）。

六、重要事项

(一)、公司治理方面

报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》、《关于上市公司 重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》等相关法律法规的规定，进一步 规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工作。

根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》有关要求， 2003 年6 月30 日前，公司董事会成员中独立董事所占比重应不低于1/3。目前 公司董事会成员共15 名，其中独立董事2 名。独立董事的改选及增补工作因受 公司延期召开股东大会（“非典” 原因）以及资产重组有关协议规定的影响， 尚未达到该项要求（公司已就该事项向有关监管部门作出说明）。公司将根据重 组进程，尽快完成上述工作。

• (二)、公司本半年度不进行利润分配也不进行公积金转增股本。

( 三 ) 、报告期内未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、 仲裁事项。

• ( 四 ) 、报告期内发生的重大资产收购、出售事项：

沪昌特钢第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于将资产出售给宝钢 集团上海五钢有限公司的议案》、《关于购买西安高新技术产业开发区房地产开 发公司资产的议案》和《上海沪昌特殊钢股份有限公司重大资产出售、购买报 告书（草案）》并提交中国证监会重组委审核。拟将合法拥有的除 196,801,524.44 元货币资金及对五钢公司 251,200,000 元应收票据外的全部资产和全部负债出售 2002 12 31 给五钢公司，以 年 月 日为评估基准日的评估值为本次出售资产的交 易价格；拟购买高新地产合法拥有的主要与房地产开发与经营相关的资产，以 2002 12 31 年 月 日为评估基准日的评估值为本次购买资产的交易价格。以上事 项的公告详见2003 年2 月18 日《上海证券报》。

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( 五 ) 、重大关联交易事项

• 1 、重大关联交易信息：

关联方 内容 金额（万元） 占同类交易总金额的比例% 宝钢集团上海五钢有限公司 采购钢坯 38377.67 98.73 宝钢集团上海五钢有限公司 销售钢材 42614.50 98.90

注：采购钢坯及销售钢材的交易价格与市场价格基本一致,关联交易的主营业务利润比上年 同期略有增长。

1 、 与关联方在报告期末存在的债权、债务事项：

关联方 内容 金额（万元） 宝钢集团上海五钢有限公司 应收账款 1174.04 宝钢集团上海五钢有限公司 预付款 11.22 宝钢集团上海五钢有限公司 应付帐款 568.48

( 六 ) 、重大合同

1. 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司 资产的事项：

2. A、报告期内,向宝钢集团上海五钢有限公司收取场地租赁费263.15 万元。

B、本公司将宝钢集团上海五钢有限公司1997 年国家股和国有法人股配股 注入本公司的钢管分厂中部分资产（其资产总值11,215.3 万元），再租回给 宝钢集团上海五钢有限公司，本期取得设备租赁费500.20 万元。

1. 本报告期内，公司没有对外担保事项。

2. 报告期内公司委托他人进行现金资产管理的信息:

委托华宝信托投资有限责任公司进行总额为5000 万元的委托理财,第一笔 委

托金额3000 万元, 起止日期为2002 年5 月21 日至2003 年5 月20 日；第二笔 委托金额2000 万元，起止日期为2002 年6 月28 日至2003 年6 月27 日，超过 3%部分按不同比例收取业绩报酬。

委托联合证券有限公司进行总额为5000 万元的委托理财，起止日期为2002

年7 月1 日至2003 年6 月30 日，超过4%部分按50%比例收取业绩报酬。

• 报告期公司共取得投资收益5067917.05 元并已收回全部本金及收益。

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以上信息于2003 年7 月10 日在《上海证券报》披露。

( 七 ) 、报告期内，公司或持有公司股份 5% 以上的股东未曾在报告期或以前期 间但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的事项作出 承诺。

( 八 ) 、本半年度财务报告已经上海上会会计师事务所审计，注册会计师刘小虎、 尹雄为本公司出具了标准无保留意见审计报告。本次财务报告审计费用为人民 20 币 万元。

( 九 ) 、报告期内，公司所发生重大事项的索引：

以下事项均已刊载于《上海证券报》和 http ： //www.sse.com.cn 网站。

内 容	日 期	版 面
公司股东股份转让提示性公告	2003.2.18	第25版
董事会三届十一次会议决议公告	2003.2.18	第25版
重大资产出售、购买暨关联交易的公告	2003.2.18	第25版
重大资产出售、购买报告书（草案）	2003.2.18	第26-27版
重大资产出售、购买之独立财务顾问报告	2003.2.18	第27版
资产重组项目资产评估报告书摘要、审计报 告	2003.2.18	第28版
盈利预测报告	2003.2.18	第29-31版
资产重组事宜之法律意见书	2003.2.18	第31版
股东持股变动报告书	2003.2.19	第24版
就收购事宜致全体股东报告书	2003.3.1	第51版
控股股东股份转让获财政部批复公告	2003.3.27	第51版
收购报告书	2003.4.26	第10版
关于委托理财收益的公告	2003.7.10	第20版

七、财务报告

( 一 ) 、财务报表

• 1 、 资产负债表 ( 见附表一 )

• 2 、 利润表及利润分配表 ( 见附表二 )

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上会师报字（ 03 ）第 785 号

3 、 现金流量表 ( 见附表三 )

( 二 ) 、财务报表附注

审计报告

上海沪昌特殊钢股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海沪昌特殊钢股份有限公司（以下简称“沪昌公司”） 2003 年 6 月 30 日的资产负债表以及 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 6 月 30 日止期间的利润及利润分配表和 现金流量表。这些会计报表的编制是“沪昌公司”管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了“沪昌公司” 2003 年 6 月 30 日的财务状况以及 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 6 月 30 日止期间的经营成果和现金流量。

上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师

尹雄

中国注册会计师

刘小虎

中国 上海 2003 年 7 月 25 日

一、 公司简介

本公司系于 1991 年 9 月 4 日经 [ 沪府办（ 1991 ） 105] 号文批准，采用公开募集方式设立的股 份有限公司，公司股票于 1993 年 7 月 9 日在上海证券交易所上市交易，公司属冶金工业行 业，经营范围包括：钢材及其延伸制品，其主要产品 ( 或劳务 ) 包括：∮ 8-40 毫米各种棒材， 品种有合结钢、轴承钢、弹簧钢等。

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二 、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1 、会计制度

执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定。

• 2、会计年度

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

本期为 2003 年 1 月 1 日起至 2003 年 6 月 30 日止。

• 3 、记帐本位币

人民币。

• 4 、记帐基础和计价原则

以权责发生制为记帐基础。按历史成本为计价原则，各项财产如果发生减值，则计提相应 的减值准备。

• 5 、外币业务折算方法

对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记帐，期末按期 末人民币市场中间汇价进行调整，与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值，在 筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，其余汇兑差额列作财

务费用。

• 6 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业的库存现金及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小 的投资。

7 、 短期投资核算方法

短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年 ( 含一年 ) 的投资 , 包括股票、债券、 基金等。

短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期 尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。

短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短 期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。

短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备，并计入当 期损益。

• 8 、坏账核算方法

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坏帐确认标准：

• (1) 债务人死亡或已经宣告破产。

• (2) 债务人已欠款三年以上，且有明显证据证明无法归还欠款。

坏帐核算方法：

坏帐核算采用备抵法，以年末应收帐款及其他应收款余额为依据，按下列方法计提：	坏帐核算采用备抵法，以年末应收帐款及其他应收款余额为依据，按下列方法计提：
(1)一般计提：帐龄分析法
应收帐款帐龄	坏帐准备计提率(%)
1年以内	5
1－2年	10
2－3年	30
3－5年	50
5年以上	100

• (2) 特别计提：对有明显迹象表明，有可能成为坏帐的应收款项，经董事会批准，可根据该 款项的实际情况计提坏帐准备。

• 9 、存货核算方法

存货包括：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品和开发成本。取得存货（除五金辅料） 时按实际成本核算，发出存货时按先进先出法计价。五金辅料按计划成本核算，材料成本 差异按实际领用比例进行分摊。低值易耗品（除轧辊外）采用一次摊销法核算。轧辊领用 时在待摊费用科目反映，按月根据实际的车削量进行摊销。

期末按存货可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，可变现净值是指公司在正常 经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值，存货跌价 准备按单个存货类别成本与可变现净值计量。

10 、长期投资核算方法

长期投资是指持有时间准备超过一年 ( 不含一年 ) 的各项股权性投资 , 不能变现或不准备随时 变现债券、其他债权投资等。

长期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期 尚未领取的债券利息后的金额确认初始投资成本。

对于长期股权投资，若公司持有被投资单位有表决权资本总额 20% 以下，或持有被投资公 司有表决权资本总额 20% 或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算即公司在取得长期 股权投资后，当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，公司作为当期投资收益入账；若

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母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20% 或以上，或虽投资不足 20% ，但有重大影响 的，按权益法核算即公司在取得长期股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资账面价值，并作为当期投资损益。

长期股权投资在采用权益法核算时，公司将初始投资成本与被投资单位所有者权益份额之 间的股权投资差额按 10 年平均摊销，计入损益。

长期债权投资按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。

长期债券投资的初始投资成本与债券票面价值之间的差额 , 作为债券溢价或折价；债券的溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 期末按长期投资个别项目的估计未来可收回金额低于投资帐面价值的差额分别提取长期投 资减值准备。

11 、委托贷款计价、利息确认方法及减值准备

委托贷款按实际委托的贷款金额入帐；期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息， 并计入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利 息并冲减当期“投资收益”；在期末时按照可回收金额低于委托贷款帐面价值的差额，计提 减值准备。

12 、固定资产及折旧

固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的资产。固定资产按购建时的实际成本计价。 固定资产折旧方法：按直线法平均计算折旧，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用 年限扣除残值后确定折旧率。

年限扣除残值后确定折旧率。
类别 房屋建筑物 机电设备 运输设备 其他设备	使用年限 10-45 14-28 12 8-22	净残值率 3% 3% 3% 3%	年折旧率
			2.2%-9.7% 3.5%-6.9% 8.1% 4.4%-12%

固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差 额，计提固定资产减值准备。

13、在建工程核算方法

在建工程达到预定可使用状态时转作固定资产。

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上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差 额，计提在建工程减值准备。

14 、借款费用

为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发 生的，在发生时计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生 的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期财 务费用。

15 、无形资产计价和摊销方法

无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务，出租给他人，或为管理目的而持有的，没有 实物形态的非货币性长期资产。按实际成本计价，在下列预计收益期限内平均摊销： 类别 摊销年限 土地使用权 50 年

无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差 额，计提无形资产减值准备。

16 、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用是指已经支出，但收益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其中开办 费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期 待摊费用在受益期限内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入 当期损益。

17 、收入确认原则

销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入与成本能够 可靠地计量。

让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在同时满足与交易相关的经济 利益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现 金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间 和方法计算确定收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如果劳务

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的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 ( 即劳务总收 入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能可靠 地确定时 ) ，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可 靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别按以下二种情况确认和计量：

• (1) 如果发生的劳务成本预计能够获得补偿，应按已发生的劳务成本金额确认收入，并按相 同金额结转成本；

• (2) 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确 认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；

• (3) 如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费 用，不确认收入。

18 、所得税的会计处理方法

采用应付税款法。

19 、合并会计报表的编制方法

按照《合并会计报表暂行规定》，在母公司通过直接或间接方式拥有被投资企业的半数以上 权益性资本，并能有效地对其实施控制，或者母公司虽未通过直接和间接方式拥有被投资 企业半数以上权益性资本情况下，但母公司通过其他有效方法对被投资企业的经营活动能 够实施有效控制时，应将被投资企业纳入合并范围。在编制合并报表时，以合并会计报表 的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据，在将其相互之 间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基 础上 ，对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。 20 、预计负债

与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其列为负债：

(1) 该义务是企业承担的现时义务。

• (2) 该义务履行很可能导致经济利益流出企业。

• (3) 该义务金额能够可靠地计量。

三、主要税项

流转税：增值税税率 17% 。

营业税税率 5% 。

所得税：按应纳税所得额的 33% 计征。

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四、控股子公司及合营企业情况 ( 单位：人民币万元 )

公司全称 上海沪昌国际贸易有限公司 上海沪昌佘山畜牧水产有限公司 上海沪昌房地产发展有限公司 上海沪昌佘山度假村 昆山市沪昌大酒家 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司	注册资本 1290 639.8 1500 2530 444 980	经营范围 商业贸易 畜牧水产 房地产 餐饮客房 饮食 钢管生产	本公司实 际投资额 1090 539.8 1000 2250 358 200	本公司所占 权益比例 84.5% 84.37% 66.67% 88.93% 80.62% 51.02%	未合并原因
					正在清理 正在清理

五、会计报表项目附注 ( 单位：人民币元 )

1 、货币资金

期末数 项目 外币金额 汇率 现金 - - 小计 - - 银行存款 - - 美元户 - - 小计 - - 其他货币资金 - - 小计 - - 合计 - - 2、短期投资 账面价值 项目 国债投资 合计 项目 国债投资 股票投资 委托理财 基金 合计 国债投资的明细情况： 投资项目 宝钢财务公司国债回购 银河证券中山北路营业部国债回购 华鑫证券宝山营业部国债回购及股票	期末数	期末数		人民币金额 167,792.61 167,792.61 613,209,352.86 - 613,209,352.86 2,240,048.92 2,240,048.92 615,617,194.39		期初数	期初数
						外币金额 汇率 - - - - - - 31,397.96 1:8.2773 31,397.96 - - - - - 31,397.96 - 期末数			人民币金额 30,114.58 30,114.58 199,601,332.75 259,890.33 199,861,223.08 1,290,849.34 1,290,849.34 201,182,187.00
			投资金额 179,421,503.26 179,421,503.26				跌价准备 - - 期初数	账面价值 179,421,503.26
								179,421,503.26
			投资金额 297,510,348.67 665,440.00 100,000,000.00 3,567,600.00 401,743,388.67 期末余额 10,000,000.00 21,810,900.00 10,002,500.00				跌价准备 - 119,330.00 412,350.86 - 531,680.86 资金投入时间 2003年6月 2003年6月 2003年6月	账面价值 297,510,348.67 546,110.00 99,587,649.14 3,567,600.00 401,211,707.81
										所得收益
										未及体现 未及体现 未及体现

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联合证券长江西路营业部国债回购 联合证券牡丹江路营业部国债回购 合计 其中：国债回购 品种 R014 R028 合计 3、应收票据 种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	86,706,194.51 2003年6月 50,901,908.75 2003年6月 179,421,503.26 期末数 20,000.00 - 20,000.00	未及体现 未及体现 金额 60,904,408.75 118,517,094.51	未及体现 未及体现 金额 60,904,408.75 118,517,094.51
		179,421,503.26
		期初数 75,000.00 347,020,122.38	期初数
		347,095,122.38

期末应收票据中没有贴现、抵押的应收票据。

期末应收票据中无持有本公司 5% 以上（含 5% ）股份的股东单位票据。

4 、应收账款

账面价值

账面价值
账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计	期末数
	金额(原发生数) 占总金额的比例 18,101,308.77 29.90% 14,498,793.06 23.95% 2,305,892.70 3.81% 25,633,939.50 42.34% 60,539,934.03 100.00%	坏账准备金 18,043.85 1,449,879.30 691,767.82 18,175,364.32 20,335,055.29	账面价值 坏账准备计提比例 18,083,264.92 5% 13,048,913.76 10% 1,614,124.88 30% 7,458,575.18 50-100% 40,204,878.74

说明 : 期末应收账款中未对持本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位宝钢集团上海 五钢有限公司的 17,740,431.74 元欠款提取坏帐准备 .

账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计	期初数
	金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 411,332.62 0.93% 18,043.85 393,288.77 5% 15,062,993.06 33.94% 1,506,299.30 13,556,693.76 10% 2,723,706.90 6.14% 817,112.07 1,906,594.83 30% 26,177,042.14 58.99% 18,447,015.64 7,730,026.50 50-100% 44,375,074.72 100.00% 20,788,470.86 23,586,603.86

说明 : 期初应收账款中未对持本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位宝钢集团上海 五钢有限公司的 50,455.59 元欠款提取坏帐准备 .

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• ① 本公司采用帐龄分析法计提坏帐准备，根据本公司以往的经验，债务单位的实际财务 状况和现金流量的信息，确定计提比例。其中，对有确凿证据表明该项应收款项不能 收回或收回的可能性不大，如债务单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、 发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，且应收款项逾期 3 年 以上的，按 50% 比例计提坏帐准备；大于 5 年的，按 100% 全额计提坏帐准备。

②应收账款中持本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位欠款列示如下： 应收帐款 期末数 期初数 宝钢集团上海五钢有限公司 17,740,431.74 50,455.59

• ③应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：

期末数 金额 比例(%) 应收账款前五名合计 37,211,853.83 61.47 5、其他应收款 (1)账面价值 账龄 期末数 金额(原发生数) 占总金额的比 坏账准备金 1年以内 17,027,415.79 43.55% 151,370.79 1－2年 - -% - 2－3年 51,060.00 0.13% 15,318.00 3年以上 22,024,571.69 56.32% 21,110,877.70 合计 39,103,047.48 100.00% 21,277,566.49	期末数 金额 比例(%) 应收账款前五名合计 37,211,853.83 61.47 5、其他应收款 (1)账面价值 账龄 期末数 金额(原发生数) 占总金额的比 坏账准备金 1年以内 17,027,415.79 43.55% 151,370.79 1－2年 - -% - 2－3年 51,060.00 0.13% 15,318.00 3年以上 22,024,571.69 56.32% 21,110,877.70 合计 39,103,047.48 100.00% 21,277,566.49	期末数 金额 比例(%) 37,211,853.83 61.47 期末数	期初数
			金额 比例(%) 22,074,076.20 49.74
	金额(原发生数) 占总金额的比 坏账准备金 17,027,415.79 43.55% 151,370.79 - -% - 51,060.00 0.13% 15,318.00 22,024,571.69 56.32% 21,110,877.70 39,103,047.48 100.00% 21,277,566.49		账面价值 坏账准备计提比例 16,876,045.00 5% - 10% 35,742.00 30% 913,693.99 50-100% 17,825,480.99

说明：期末未对应收联合证券有限责任公司 14,000,000.00 元委托理财本金提取坏帐准备， 该笔款项已分别于 2003 年 7 月 2 日、 2003 年 7 月 3 日收妥入帐。

账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计	期初数
	金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 3,165,590.34 11.46% 158,279.52 3,007,310.82 5% - -% - - 10% 1,131,545.92 4.10% 339,463.78 792,082.14 30% 23,317,136.97 84.44% 21,757,160.34 1,559,976.63 50-100% 27,614,273.23 100.00% 22,254,903.64 5,359,369.59

(2) 金额较大的其他应收款明细情况： 性质及内容 期末金额 期初金额 惠天大厦工程 14,094,781.86 14,094,781.86

①本公司采用帐龄分析法计提坏帐准备，根据本公司以往的经验，债务单位的实际财务状 况和现金流量的信息，确定计提比例。其中，对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或

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收回的可能性不大，如债务单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的 自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，且应收款项逾期 3 年以上的，按 50% 比例计提坏帐准备；大于 5 年的，按 100% 全额计提坏帐准备。

• ②其他应收款中无持本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位的欠款。

③其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例：

其他应收款前五名合计	期末数 金额 比例(%) 18,004,575.71 46.04	期初数
		金额 比例(%) 19,588,575.71 70.94

6 、预付账款

6、预付账款
1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计			期末数	比例% 18.40 21.10 47.79 12.71 100.00			期初数
		余额 2,908,118.95 3,333,307.47 7,551,024.00 2,008,688.00 15,801,138.42				余额 2,927,129.00 3,333,307.47 7,551,024.00 2,008,688.00 15,820,148.47		比例% 18.50 21.07 47.73 12.70 100.00

(1) 帐龄超过 1 年的预付帐款主要为预付工程款。

• (2) 预付帐款中预付持公司 5% （含 5% ）以上表决权股东单位的款项列示如下：

预付帐款 期末数 期初数 宝钢集团上海五钢有限公司 112,229.00 112,229.00

7 、存货

(1) 账面价值

(1)账面价值
项目 原材料 在产品 产成品 开发产品 合计		期末数
		金额 37,157,863.09 14,589,388.53 1,903,563.41 1,712,521.54 55,363,336.57	跌价准备 12,069,074.34 - 722,599.03 1,712,521.54 14,504,194.91	账面价值 25,088,788.75 14,589,388.53 1,180,964.35 - 40,859,141.66

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项目 原材料 在产品 产成品 开发产品 合计 (2)跌价准备 项目 原材料 在产品 产成品 开发产品 合计	期初数 1,940,049.25 - 722,599.03 2,512,694.38 5,175,342.66		期初数	期初数
			金额 36,007,104.28 10,621,517.11 3,489,088.44 40,262,112.65 90,379,822.48 本期计提 10,129,025.09 - - - 10,129,025.09	跌价准备 1,940,049.25 - 722,599.03 2,512,694.38 5,175,342.66 本期转回 - - - 800,172.84 800,172.84	账面价值 34,067,055.03 10,621,517.11 2,766,489.41 37,749,418.27
					85,204,479.82
					期末数 12,069,074.34 - 722,599.03 1,712,521.54 14,504,194.91	期末数

可变现净值确定的依据为期末存货市价。

其中开发产品

其中开发产品
项目名称 沪晶公寓 8、待摊费用 类别 轧辊消耗 房租 印花税 合计	竣工时间 期初数 本期增加 1998.10 40,262,112.65 212,771.62 期末结存的原因 一次领用，分月按轧制量摊销 受益期为2003年1-8月 集中购买，分月按合同完税	本期减少 期末数 38,762,362.73 1,712,521.54 期末数 期初数 1,082,691.21 812,204.58 5,333.30 21,333.32 68,911.20 122,674.70 1,156,935.71 956,212.60	期末数		期初数
				956,212.60

9 、长期股权投资

(1) 账面价值

项目 股票 其他股权投资 合计			期末数	账面价值 35,940,994.00 4,028,100.86 39,969,094.86			期初数
		期末余额 35,940,994.00 9,997,616.48 45,938,610.48	减值准备 - 5,969,515.62 5,969,515.62			期初余额 35,940,994.00 9,997,616.48 45,938,610.48	减值准备 - 5,969,515.62 5,969,515.62	账面价值 35,940,994.00 4,028,100.86 39,969,094.86

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(2) 股票投资

(2)股票投资
被投资公司名称 股份类别 华泰财产保险有限公司 法人股 申银万国证券公司 法人股 永乐股份有限公司 法人股 交通银行 法人股 太平洋保险公司 法人股 光大银行 法人股 上海浦东发展银行 法人股 上海永久股份有限公司 法人股 上海宝鼎投资股份有限公司 法人股 合计 (3)其他股权投资 被投资单位名称 嵊泗东海度假村 江苏沪江特殊钢制品有限公司 上海联威集装箱储运公司 深圳华鼎财经资讯股份有限公司 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 昆山市沪昌大酒家 合计 (4)长期股权投资权益法核算披露内容 (A)本期变动 被投资单位名称 期初余额 嵊泗东海度假村 561,364.19 江苏沪江特殊钢制品有限公司 1,542,651.16 上海联威集装箱储运公司 2,616,736.67 深圳华鼎财经资讯股份有限公司 850,000.00 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 2,000,000.00 昆山市沪昌大酒家 2,426,864.46 合计 9,997,616.48 (B)累计变动 被投资单位名称 初始投资成本 嵊泗东海度假村 540,000.00 江苏沪江特殊钢制品有限公司 4,000,000.00 上海联威集装箱储运公司 2,616,736.67 深圳华鼎财经资讯股份有限公司 850,000.00 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 2,000,000.00 昆山市沪昌大酒家 3,580,000.00 合计 13,586,736.67	股票数量 初始投资额 3,000,000 3,000,000.00 506,070 1,000,000.00 100,000 180,000.00 2,404,200 3,282,240.00 5,000,000 5,800,000.00 7,700,000 9,000,000.00 15,000,000 13,100,000.00 100,000 550,000.00 28,754 28,754.00 35,940,994.00 占被投资单位注册资本比例 20% 40% 固定返利 - 51.02% 80.62% - 本期增 加投资 本期减 少投资 本期被投资单 位权益增减额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 累计追加 投资额 累计减少 投资额 被投资单位权 益累计增减额 - - 21,364.19 - - -2,457,348.84 - - - - - - - - - - - -1,153,135.54 - - -3,589,120.19	本期分得 现金红利 - - - - - - - 累计分得 现金红利 - - - - - - -	期末余额 3,000,000.00 1,000,000.00 180,000.00 3,282,240.00 5,800,000.00 9,000,000.00 13,100,000.00 550,000.00 28,754.00 35,940,994.00			期末余额
			投资金额 540,000.00 4,000,000.00 2,616,736.67 850,000.00 2,000,000.00 3,580,000.00 13,586,736.67	投资金额 540,000.00 4,000,000.00 2,616,736.67 850,000.00 2,000,000.00 3,580,000.00
					期末余额 561,364.19 1,542,651.16 2,616,736.67 850,000.00 2,000,000.00 2,426,864.46		期末余额
					9,997,616.48
					期末余额 561,364.19 1,542,651.16 2,616,736.67 850,000.00 2,000,000.00 2,426,864.46		期末余额
					9,997,616.48

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(5) 长期股权投资减值准备

被投资单位 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 江苏沪江特殊钢制品有限公司 昆山市沪昌大酒家 合计	期初数 2,000,000.00 1,542,651.16 2,426,864.46 5,969,515.62	本期计提 - - - -	本期转回 - - - -	期末数 计提原因 2,000,000.00 涉嫌欺诈，准备诉讼 1,542,651.16 停止经营活动 2,426,864.46 停止经营活动 5,969,515.62	计提原因

10 、长期债权投资

(1) 委托贷款账面价值

(1) 委托贷款账面价值
期末数 期末余额 减值准备 帐面价值 仲亨公司 7,500,000.00 7,500,000.00 - 上海有色金属压延厂 2,510,000.00 2,510,000.00 - 沪昌工贸公司 3,700,000.00 3,700,000.00 - 宁海县外贸物资公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 吴江物资公司 2,500,000.00 2,500,000.00 - 合计 17,210,000.00 17,210,000.00 - (2)委托贷款减值准备 项目 期初数 本期计提数 本期转回数 仲亨公司 7,500,000.00 - - 上海有色金属压延厂 2,510,000.00 - - 沪昌工贸公司 3,700,000.00 - - 宁海县外贸物资公司 1,000,000.00 - - 吴江物资公司 2,500,000.00 - - 合计 17,210,000.00 - - 11、固定资产、累计折旧 项目 期初余额 本期增加 原值 房屋及建筑物 217,200,068.43 - 机电设备 394,061,737.89 315,544.64 运输设备 7,055,229.00 139,548.53 其他设备 5,076,110.92 43,950.00 合计 623,393,146.24 499,043.17 累计折旧 房屋及建筑物 55,225,421.90 3,272,100.74 机电设备 234,089,266.78 10,966,988.38 运输设备 4,510,141.76 303,633.24 其他设备 4,136,508.85 171,896.61 合计 297,961,339.29 14,714,618.97 净值 325,431,806.95 -	期初数
	期初余额 减值准备 帐面价值 7,500,000.00 7,500,000.00 - 2,510,000.00 2,510,000.00 - 3,700,000.00 3,700,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 2,500,000.00 2,500,000.00 - 17,210,000.00 17,210,000.00 - 期末数 计提原因 7,500,000.00 借款单位撤消，已无法收回 2,510,000.00 企业发生严重困难，可能无法收回 3,700,000.00 企业正在申请歇业，已无法收回 1,000,000.00 借款单位倒闭，已无法收回 2,500,000.00 借款单位资不抵债，已无法收回 17,210,000.00 本期减少 期末余额 17,875,887.08 199,324,181.35 1,447,917.93 392,929,364.60 629,955.00 6,564,822.53 458,267.08 4,661,793.84 20,412,027.09 603,480,162.32 2,783,307.55 55,714,215.09 781,513.33 244,274,741.83 495,746.47 4,318,028.53 263,791.74 4,044,613.72 4,324,359.09 308,351,599.17 - 295,128,563.15			帐面价值 - - - - - - 计提原因
			55,714,215.09 244,274,741.83 4,318,028.53 4,044,613.72 308,351,599.17
			295,128,563.15

本期在建工程转入固定资产数 359,494.64 元。

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公司固定资产无抵押、担保情况。

12 、固定资产减值准备

	期初数 本期计提数	期初数 本期计提数	期初数 本期计提数	本期转回数			期末数		原因
房屋及建筑物	6,741,538.60	-		6,741,528.60			-		已出售
机电设备	3,500,000.00	-		413,785.77			3,086,214.23		设备过时陈旧
运输设备	-	-		-			-
其他设备	-	-		-			-
合计	10,241,538.60	-		7,155,324.37			3,086,214.23
13、在建工程
(1)账面价值
类别					期末数				期初数
原值				1,510,063.40				1,056,752.04
减值准备					-				-
账面价值				1,510,063.40				1,056,752.04
(2)增减变动
工程名称 后道改造A线	期初数 218,008.75	本期增加 -		本期转入固 定资产数 -	其他减 少数 -		期末数 218,008.75	资金来源 自筹资金	工程投入占 预算的比例 40%
辊缝机构改进	1,400.00		-	-	-		1,400.00	自筹资金	80%
连轧双槽辊	114,124.94		-	-	-		114,124.94	自筹资金	90%
双梁车	60,776.82	506,480.00		-	-		567,256.82	自筹资金	90%
夹紧缸	40,000.00		-	-	-		40,000.00	自筹资金	90%
佘山度假村装修工程	549,084.89		-	-	-		549,084.89	自筹资金	95%
压缩空气计量系统	53,168.64		-	53,168.64	-		-	自筹资金	-
冷剪独立干油站	20,188.00		-	-	-		20,188.00	自筹资金	95%
安全系统计算机系统	-	9,660.00		9,660.00	-		-	自筹资金	-
工会系统计算机系统	-	8,660.00		8,660.00	-		-	自筹资金	-
装备系统计算机系统	-	25,630.00		25,630.00	-		-	自筹资金	-
遥控行车	-	225,936.00		225,936.00	-		-	自筹资金	-
不锈钢接收小组计算机	-	36,440.00		36,440.00	-		-	自筹资金	-
合计	1,056,752.04	812,806.00		359,494.64	-		1,510,063.40
本期未发生利息资本化。

14 、无形资产

(1) 账面价值

期末数 期初数 账面净值 115,016,502.40 115,526,937.40 减值准备 69,587,787.18 69,587,787.18 账面价值 45,428,715.22 45,939,150.22

期初数

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(2)增减变动 项目 期初数 宝钢集团上海五钢有限公司钢 管分厂土地使用权等 115,526,937.40 合计 115,526,937.40 (3)其他资料 项目 取得方式 宝钢集团上海五钢有限公司钢 管分厂土地使用权等 1997年12月配股时作 为国家股转入 (4)无形资产减值准备 项目 期初数 本期计提数 煤气增容费 69,473,487.18 - 电话初装费 114,300.00 - 合计 69,587,787.18 - 15、短期借款 (1)借款条件 担保借款 合计 16、应付账款 余额 其中：账龄超过3年的余额 合计	(2)增减变动 项目 期初数 宝钢集团上海五钢有限公司钢 管分厂土地使用权等 115,526,937.40 合计 115,526,937.40 (3)其他资料 项目 取得方式 宝钢集团上海五钢有限公司钢 管分厂土地使用权等 1997年12月配股时作 为国家股转入 (4)无形资产减值准备 项目 期初数 本期计提数 煤气增容费 69,473,487.18 - 电话初装费 114,300.00 - 合计 69,587,787.18 - 15、短期借款 (1)借款条件 担保借款 合计 16、应付账款 余额 其中：账龄超过3年的余额 合计	(2)增减变动 项目 期初数 宝钢集团上海五钢有限公司钢 管分厂土地使用权等 115,526,937.40 合计 115,526,937.40 (3)其他资料 项目 取得方式 宝钢集团上海五钢有限公司钢 管分厂土地使用权等 1997年12月配股时作 为国家股转入 (4)无形资产减值准备 项目 期初数 本期计提数 煤气增容费 69,473,487.18 - 电话初装费 114,300.00 - 合计 69,587,787.18 - 15、短期借款 (1)借款条件 担保借款 合计 16、应付账款 余额 其中：账龄超过3年的余额 合计	本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 - - 510,435.00 115,016,502.40 - - 510,435.00 115,016,502.40 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 125,873,174.50 10,856,672.10 115,016,502.40 44年 本期转回数 期末数 计提原因 - 69,473,487.18 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 114,300.00 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 69,587,787.18 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 - 120,000,000.00 - 120,000,000.00 期末数 期初数 10,095,098.00 72,137,027.44 - - 10,095,098.00 72,137,027.44	本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 - - 510,435.00 115,016,502.40 - - 510,435.00 115,016,502.40 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 125,873,174.50 10,856,672.10 115,016,502.40 44年 本期转回数 期末数 计提原因 - 69,473,487.18 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 114,300.00 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 69,587,787.18 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 - 120,000,000.00 - 120,000,000.00 期末数 期初数 10,095,098.00 72,137,027.44 - - 10,095,098.00 72,137,027.44	本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 - - 510,435.00 115,016,502.40 - - 510,435.00 115,016,502.40 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 125,873,174.50 10,856,672.10 115,016,502.40 44年 本期转回数 期末数 计提原因 - 69,473,487.18 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 114,300.00 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 69,587,787.18 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 - 120,000,000.00 - 120,000,000.00 期末数 期初数 10,095,098.00 72,137,027.44 - - 10,095,098.00 72,137,027.44	本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 - - 510,435.00 115,016,502.40 - - 510,435.00 115,016,502.40 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 125,873,174.50 10,856,672.10 115,016,502.40 44年 本期转回数 期末数 计提原因 - 69,473,487.18 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 114,300.00 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 69,587,787.18 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 - 120,000,000.00 - 120,000,000.00 期末数 期初数 10,095,098.00 72,137,027.44 - - 10,095,098.00 72,137,027.44	本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 - - 510,435.00 115,016,502.40 - - 510,435.00 115,016,502.40 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 125,873,174.50 10,856,672.10 115,016,502.40 44年 本期转回数 期末数 计提原因 - 69,473,487.18 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 114,300.00 该项目已无价值，不为企业带来未 来经济利益的流入 - 69,587,787.18 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 - 120,000,000.00 - 120,000,000.00 期末数 期初数 10,095,098.00 72,137,027.44 - - 10,095,098.00 72,137,027.44	期末数 115,016,502.40	期末数 115,016,502.40	期末数
								115,016,502.40
		- - -
	年的余额					人民币金额 120,000,000.00
						120,000,000.00
							期初数 72,137,027.44 - 72,137,027.44		期初数

合计 10,095,098.00 72,137,027.44	合计 10,095,098.00 72,137,027.44	合计 10,095,098.00 72,137,027.44
其中：欠持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项为宝钢集团上海五钢有
限公司5,685,025.84元。
17、预收账款
	期末数	期初数
余额	1,817,945.48	2,585,757.42
其中：账龄超过1年的余额	-	-
合计	1,817,945.48	2,585,757.42

其中：没有预收持 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位款项。

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18 、应付工资

期末数

期初数

		期末数 期初数	期初数
余额 其中：拖欠性质工资 工效挂钩工资 合计 19、应付股利 投资人 法人股股利 法人股股利 五钢浦东国际公司 冶金进出口公司 标准件公司 普通股股利 合计 20、应交税金 税种 增值税 营业税 城建税 所得税 个调税 土地增值税 合计 21、其他应交款 项目 教育费附加 堤防费 义务兵优待金 河道整修费 合计 22、其他应付款 余额 其中：账龄超过3年的余额	期末数 153,900.00 663,792.54 176,974.05 512,560.55 117,901.27 516,669.30 2,141,797.71 期末余额 6,666.58 - -0.01 4,793.18 11,459.75	38,099.00 38,099.00 - - - - 38,099.00 38,099.00 期初数 备注 153,900.00 应付1994年法人股股利 697,782.54 应付1995年法人股股利 176,974.05 房地产公司的少数股东股利 512,560.55 国贸公司的少数股东股利 117,901.27 国贸公司的少数股东股利 613,781.40 余额为应付2001年法人股股利 2,272,899.81 期末数 期初数 380,112.37 130,999.13 18,678.72 21,174.65 34,484.53 37,885.32 620,331.37 3,655,962.48 43,372.98 126,109.79 423,421.60 - 1,520,401.57 3,972,131.37 期初余额 计缴标准 6,380.91 增值税及营业税的3% -1,082.73 增值税及营业税的1% -324.83 增值税及营业税的0.3% 4,697.95 增值税及营业税的0.25% 9,671.30 期末数 期初数 6,607,462.30 19,953,686.79 - -	38,099.00 - - 38,099.00

其中：账龄超过 3 年的余额

其中：没有欠持本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位的款项。

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23 、股本

23、股本
(1) 本期变动及说明： 期初数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 496,868,420 其中：国家拥有股份 323,427,000 境内法人持有股份 173,441,420 2、募集法人股 76,233,681 3、转配股 - 尚未流通股份合计 573,102,101 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 147,000,000 已流通股份合计 147,000,000 三、股份总数 720,102,101 24、资本公积 项目 期初数 股本溢价 367,530,885.33 其他资本公积 960,960.62 合计 368,491,845.95 25、盈余公积 项目 期初数 法定盈余公积 32,426,328.49 任意盈余公积 73,138,944.69 公益金 36,288,105.31 合计 141,853,378.49 26、未分配利润 净利润 加：年初未分配利润 可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 27、主营业务收入及主营业务成本
	配股 送股 公积金转股 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本期增加数 - - - 本期增加数 - - - - 本期 6,866,770.15 21,473,849.28 28,340,619.43 - - - - 28,340,619.43

• (1) 按主营业务种类列示：

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	项目 钢材销售及加工 房地产销售 合计 (2)		本期	本期	本期	本期		上期	上期
								主营业务收入 376,248,493.39 4,514,010.00 380,762,503.39			主营业务成本 366,167,734.58 4,246,166.12 370,413,900.70
	项目				2003 年1-6 月					2002 年1-6 月
	(1)主营业务收入：
	冶金				430,886,990.51					364,156,504.80
	贸易				8,582,628.73					13,259,504.45
	房地产				42,342,159.50					4,514,010.00
	小 计				481,811,778.74					381,930,019.25
	公司内各业务分部间相互抵销					4,317,834.74					1,167,515.86
	合 计				477,493,944.00					380,762,503.39
	(2)主营业务成本：
	冶金				430,323,461.00					354,572,236.06
	贸易				7,771,554.00					12,763,014.38
	房地产				38,762,362.73					4,246,166.12
	小 计				476,857,377.73					371,581,416.56
	公司内各业务分部间相互抵销				5,399,079.35					1,167,515.86
	合 计				471,458,298.38					370,413,900.70
	(3)公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例： 本期 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 426,145,006.06 89.25% 28、主营业务税金及附加 税种 本期 上期 城建税 523,285.26 874,201.87 教育费附加 233,781.28 374,647.76 堤防费 - 2,292.60 义务兵优待金 - 687.78 河道整修费 24,871.81 573.15 营业税 2,117,107.98 225,700.50 合计 2,899,046.33 1,478,103.66								上期
									销售总额 比例 366,213,116.48 96.18% 计缴标准 营业税及增值税的1-7% 营业税及增值税的3% 营业税及增值税的1% 营业税及增值税的0.3% 营业税及增值税的0.25% 营业额的5%			比例 96.18% 计缴标准

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29 、其他业务利润

29、其他业务利润
类别 本期数 收入金额 成本金额 其他业务利润 废次料销售 4,349,583.41 4,404,488.35 -54,904.94 材料销售 225,200.59 225,376.32 -175.73 运杂费 701,654.20 849.27 700,804.93 服务费 2,500.00 137.50 2,362.50 租赁收入 7,648,168.00 2,618,102.86 5,030,065.14 钢坯销售 - - - 合计 12,927,106.20 7,248,954.30 5,678,151.90 类别 上期数 收入金额 成本金额 其他业务利润 废次料销售 3,712,366.03 3,787,729.81 -75,363.78 材料销售 472,622.77 538,225.57 -65,602.80 运杂费 647,023.76 2,157.76 644,866.00 服务费 - - - 租赁收入 7,643,961.00 3,151,433.68 4,492,527.32 钢坯销售 16,215,949.65 15,451,353.52 764,596.13 合计 28,691,923.21 22,930,900.34 5,761,022.87 30、财务费用 类别 本期 上期 利息支出 163,800.00 - 减：利息收入 954,303.16 595,283.95 银行手续费 14,225.24 14,775.19 汇兑损益 383.05 - 合计 -775,894.87 -580,508.76 31、投资收益 项目 本期 上期 法人股股票投资收益 530,000.00 520,000.00 公司按权益法核算的投资公司权益金额 313,200.00 153,211.59 定单利息 - 168,525.00 短期投资返利 1,651,747.44 5,561,607.96 收回已提减值准备的委托贷款 - 30,000.00				本期数
		收入金额 4,349,583.41 225,200.59 701,654.20 2,500.00 7,648,168.00 - 12,927,106.20		成本金额 其他业务利润 4,404,488.35 -54,904.94 225,376.32 -175.73 849.27 700,804.93 137.50 2,362.50 2,618,102.86 5,030,065.14 - - 7,248,954.30 5,678,151.90 上期数
					上期 - 595,283.95 14,775.19 - -580,508.76 上期 520,000.00 153,211.59 168,525.00 5,561,607.96 30,000.00	上期 - 595,283.95 14,775.19 - -580,508.76	上期
							上期

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短期投资跌价准备转回	531,680.86	-
委托理财	5,067,917.05
华安180基金	435,247.20
合计	8,529,792.55	6,433,344.55

投资收益本期增加 32.59% ，主要是因为收回委托理财及出售华安基金收益。

占利润总额10%以上的项目： (1)短期投资返利 单位 股票 联合证券长江西路营业部 - 华鑫证券 -126,159.60 银河证券 14,561.07 联合证券牡丹江路营业部 3,037.80 宝钢财务公司 - 合计 -108,560.73 (2)委托理财 单位 华宝信托投资有限责任公司 联合证券有限责任公司 合计 32、营业外收入 主要项目类别 内容 罚款收入 企业内部罚款收入 处置固定资产收益 残疾人劳服超比补贴 合计 33、营业外支出 主要项目类别 处理固定资产净损失	债券 804,839.87 91,976.00 125,547.50 615,994.80 121,950.00 1,760,308.17 本期 - 2,369,572.87 3,730.00 2,373,302.87 本期 222,041.92	合计 804,839.87 -34,183.60 140,108.57 619,032.60 121,950.00 1,651,747.44	合计 804,839.87 -34,183.60 140,108.57 619,032.60 121,950.00	合计
		金额 3,067,917.05 2,000,000.00 5,067,917.05 上期 2,630.00 134,371.20 - 137,001.20 上期 229,373.99		金额

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赞助支出 2,000.00 债务重组损失 520,000.00 房屋纠纷赔偿费 71,298.67 其他 100.00 合计 815,440.59 34、支付的其他与经营活动有关的现金43,070,997.16元。其中： 项目 归还委托贷款 归还五钢房产工程开发款 合计	2,000.00 372,600.00 57,632.00 - 661,605.99 本期 14,300,000.00 11,000,000.00	2,000.00 372,600.00 57,632.00 - 661,605.99	2,000.00 372,600.00 57,632.00 - 661,605.99
			本期
	25,300,000.00

35 、支付的其他与筹资活动有关的现金 308,132.10 元，系支付公司 1997 年法人股配股权转 让费及支付 2001 年法人股股利。

36、投资支付的现金682,515,361.39元。其中： 项目 联合证券长江西路营业部国债回购 华鑫证券同济路营业部国债回购 联合证券牡丹江路营业部国债回购 宝钢财务公司国债投资 银河证券中山北路营业部国债回购 合计	本期 324,121,304.94 40,006,875.00 152,107,441.45 40,000,000.00 65,027,125.00 621,262,746.39	本期

六、母公司会计报表主要项目注释

1 、应收帐款

(1) 账面价值

(1)账面价值
账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计	期末数
	金额(原发生数) 占总金额的比例 17,740,431.74 35.53% 11,379,073.52 22.79% 2,214,431.89 4.44% 18,589,914.27 37.24% 49,923,851.42 100.00%	坏账准备金 - 1,137,907.35 664,329.57 14,543,005.94 16,345,242.86	账面价值 坏账准备计提比例 17,740,431.74 5% 10,241,166.17 10% 1,550,102.32 30% 4,046,908.33 50-100% 33,578,608.56

说明 : 说明 : 期末应收账款中未对持本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位宝钢集团 上海五钢有限公司的 17,740,431.74 元欠款提取坏帐准备 .

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上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计	期初数	期初数
	金额(原发生数) 占总金额的比例 50,455.59 0.15% 11,943,273.52 35.93$% 2,632,246.09 7.92% 18,613,114.27 56.00% 33,239,089.47 100.00%	坏账准备金 - 1,194,327.17 789,673.82 14,554,705.94 16,538,707.11	账面价值 坏账准备计提比例 50,455.59 5% 10,748,945.17 10% 1,842,572.27 30% 4,058,408.33 50-100% 16,700,382.36

说明 : 期初应收账款中未对持本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位宝钢集团上海 五钢有限公司的 50,455.59 元欠款提取坏帐准备 .

①本公司采用帐龄分析法计提坏帐准备，根据本公司以往的经验，债务单位的实际财务状 况和现金流量的信息，确定计提比例。其中，对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或 收回的可能性不大，如债务单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的 自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，且应收款项逾期 3 年以上的，按 50% 比例计提坏帐准备；大于 5 年的，按 100% 全额计提坏帐准备。

②应收账款中持本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位欠款列示如下： 应收帐款 期末数

期初数

宝钢集团上海五钢有限公司

17,740,431.74 50,455.59

③应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：

应收账款前五名合计	期末数 金额 比例(%) 37,211,853.83 74.54	期初数
		金额 比例(%) 22,074,076.20 66.41

2 、其他应收款

①账面价值

①账面价值
账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计		期末数
	金额(原发生数) 占总金额的比例 30,881,397.81 58.59% - － 3,162,391.40 6.00% 18,663,575.71 35.41% 52,707,364.92 100.00%	坏账准备金 60,018.60 - - 18,663,575.71 18,723,594.31	账面价值 坏账准备计提比例 30,821,379.21 5% - 10% 3,162,391.40 30% - 50-100% 33,983,770.61

说明：本公司未对关联方企业的其他应收款计提坏帐准备。

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期末未对应收联合证券有限责任公司 14,000,000.00 元委托理财本金提取坏帐准备，该笔款 项已分别于 2003 年 7 月 2 日、 2003 年 7 月 3 日收妥入帐。

账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计		期初数
	金额(原发生数) 占总金额的比例 17,263,096.93 44.16% - - 3,162,391.40 8.09% 18,663,575.71 47.75% 39,089,064.04 100.00%	坏账准备金 68,279.52 - - 18,663,575.71 18,731,855.23	账面价值 坏账准备计提比例 17,194,817.41 5% - 10% 3,162,391.40 30% - 50-100% 20,357,208.81

②其他应收款中无持本公司 5 ％ ( 含 5 ％ ) 以上表决权股份的股东单位的欠款。

③其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例：

其他应收款前五名合计	期末数 金额 比例(%) 18,004,575.71 34.16	期初数
		金额 比例(%) 19,588,575.71 50.11

3 、长期股权投资

(1) 账面价值

(1)账面价值
项 目 期末余额	期末数 减值准备	账面价值	期初数 期初余额 减值准备	账面价值
股票 35,940,994.00	- 35,940,994.00		35,940,994.00 -	35,940,994.00
其他股权投资 41,062,026.28	5,969,515.62 35,092,510.66		39,754,177.81 5,969,515.62	33,784,662.19
合计 77,003,020.28	5,969,515.62 71,033,504.66		75,695,171.81 5,969,515.62	69,725,656.19
(2)股票投资
被投资公司名称	股份类别	股票数量	初始投资额	期末余额
华泰财产保险有限公司	法人股	3,000,000	3,000,000.00	3,000,000.00
申银万国证券公司	法人股	506,070	1,000,000.00	1,000,000.00
永乐股份有限公司	法人股	100,000	180,000.00	180,000.00
交通银行	法人股	2,404,200	3,282,240.00	3,282,240.00
太平洋保险公司	法人股	5,000,000	5,800,000.00	5,800,000.00
光大银行	法人股	7,700,000	9,000,000.00	9,000,000.00
上海浦东发展银行	法人股	15,000,000	13,100,000.00	13,100,000.00
上海永久股份有限公司	法人股	100,000	550,000.00	550,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司	法人股	28,754	28,754.00	28,754.00
合计		-	35,940,994.00	35,940,994.00
(3)其他股权投资
被投资单位名称	占被投资单位注册资本比例			投资金额
嵊泗东海度假村		20%		540,000.00

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江苏沪江特殊钢制品有限公司 40% 上海联威集装箱储运公司 固定返利 深圳华鼎财经资讯股份有限公司 - 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 51.02% 上海沪昌国际贸易有限公司 84.50% 上海沪昌房地产发展有限公司 66.67% 上海沪昌佘山度假村 88.93% 上海沪昌佘山畜牧水产有限公司 84.37.00% 昆山市沪昌大酒家 80.62% 合计 -	4,000,000.00 2,616,736.67 850,000.00 2,000,000.00 10,900,000.00 10,000,000.00 22,503,208.57 5,398,000.00 3,580,000.00 62,387,945.24

(4) 长期股权投资权益法核算披露内容

(A) 本期变动

(A)本期变动
被投资单位名称 嵊泗东海度假村 江苏沪江特殊钢制品有限公司 上海联威集装箱储运公司 深圳华鼎财经资讯股份有限公司 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 上海沪昌国际贸易有限公司 上海沪昌房地产发展有限公司 上海沪昌佘山度假村 上海沪昌佘山畜牧水产有限公司 昆山市沪昌大酒家 合计	5 1,5 2,6 8 2,0 5,6 6,0 15,9 2,0 2,4	期初余额 61,364.19 42,651.16 16,736.67 50,000.00 00,000.00 58,805.98 57,939.02 78,968.22 60,848.11 26,864.46 54,177.81	本期增加投资 - - - - - - - - - - -	本期减少投资 - - - - - - - - - - -	本期被投资单位权益增减额 - - - - - 789,954.15 971,084.84 -176,799.24 -276,391.28 - 1,307,848.47	本期分得现金红利 - - - - - - - - - - -	5 1,5 2,6 8 2,0 6,4 7,0 15,8 1,7 2,4	期末余额
								61,364.19 42,651.16 16,736.67 50,000.00 00,000.00 48,760.13 29,023.86 02,168.98 84,456.83 26,864.46
	39,7						41,0	62,026.28

(B) 累计变动

(B)累计变动
被投资单位名称 嵊泗东海度假村 江苏沪江特殊钢制品有限公司 上海联威集装箱储运公司 深圳华鼎财经资讯股份有限公司 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 上海沪昌国际贸易有限公司 上海沪昌房地产发展有限公司 上海沪昌佘山度假村 上海沪昌佘山畜牧水产有限公司 昆山市沪昌大酒家 合计	初始投资成本 540,000.00 4,000,000.00 2,616,736.67 850,000.00 2,000,000.00 10,900,000.00 10,000,000.00 17,169,901.10 5,398,000.00 3,580,000.00 57,054,637.77	累计追加投资额 - - - - - - - 5,333,307.47 - - 5,333,307.47	累计减少投资额 - - - - - - - - - -	被投资单位权益累计增减额 21,364.19 -2,457,348.84 - - - -4,451,239.87 -2,970,976.14 -6,701,039.59 -3,613,543.17 -1,153,135.54 -21,325,918.96	累计分得现金红利 - - - - - - - - - - -	5 1,5 2,6 8 2,0 6,4 7,0 15,8 1,7 2,4	期末余额
							61,364.19 42,651.16 16,736.67 50,000.00 00,000.00 48,760.13 29,023.86 02,168.98 84,456.83 26,864.46
						41,0	62,026.28

(5) 长期股权投资减值准备

被投资单位 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 江苏沪江特殊钢制品有限公司 昆山市沪昌大酒家 合计	期初数 2,000,000.00 1,542,651.16 2,426,864.46 5,969,515.62	本期计提 - - - -	本期转回 - - - -	期末数 计提原因 2,000,000.00 涉嫌欺诈，准备诉讼 1,542,651.16 停止经营活动 2,426,864.46 停止经营活动 5,969,515.62

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4 、长期债权投资

(1) 委托贷款账面价值

(1)委托贷款账面价值
仲亨公司 上海有色金属压延厂 沪昌工贸公司 宁海县外贸物资公司 吴江物资公司 上海沪昌房地产发展有限公司 合计 (2)委托贷款减值准备 种类 仲亨公司 上海有色金属压延厂 沪昌工贸公司 宁海县外贸物资公司 吴江物资公司 合计					期末数	帐面价值 - - - - - - - 本期转回数 - - - - - -				期初数
	期末余额 7,500,000.00 2,510,000.00 3,700,000.00 1,000,000.00 2,500,000.00 - 17,210,000.00 期初数 7,500,000.00 2,510,000.00 3,700,000.00 1,000,000.00 2,500,000.00 17,210,000.00			减值准备 7,500,000.00 2,510,000.00 3,700,000.00 1,000,000.00 2,500,000.00 - 17,210,000.00 本期计提数 - - - - - -			期初余额 减值准备 帐面价值 7,500,000.00 7,500,000.00 - 2,560,000.00 2,560,000.00 - 3,700,000.00 3,700,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 2,500,000.00 2,500,000.00 - 14,300,000.00 - 14,300,000.00 31,560,000.00 17,260,000.00 14,300,000.00 期末数 计提原因 7,500,000.00 借款单位撤消，已无法收回 2,510,000.00 企业发生严重困难，可能无法收回 3,700,000.00 企业正在申请歇业，已无法收回 1,000,000.00 借款单位倒闭，已无法收回 2,500,000.00 借款单位资不抵债，已无法收回 17,210,000.00				帐面价值 - - - - - 14,300,000.00
											14,300,000.00
												计提原因

5 、 投资收益

项目 法人股股票投资收益 公司按权益法核算的投资公司权益金额 收回已提减值准备的委托贷款 短期投资返利 定单利息 华安180基金 委托理财投资收益 短期投资跌价准备转回 合计	本期 530,000.00 1,595,848.47 - 1,651,747.44 - 435,247.20 5,067,917.05 531,680.86 9,812,441.02	上期 520,000.00 -777,373.58 30,000.00 5,561,607.96 168,525.00 - - - 5,502,759.38

6 、主营业务收入及主营业务成本

项目 钢材销售 钢材加工 合计		本期	主营业务成本 416,920,361.52 3,475,799.56 420,396,161.08		上期
		主营业务收入 427,309,278.52 3,577,711.99 430,886,990.51			主营业务收入 363,698,845.97 457,658.83 364,156,504.80	主营业务成本 354,273,359.59 298,876.47 354,572,236.06

七、关联方关系及其交易 ( 单位：万元 )

• 1 、存在控制关系的关联方情况

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A. 存在控制关系的关联方

A. 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 宝钢集团上海五钢有限公司 上海市宝山区同济路333号 炼钢、轧钢 上海沪昌国际贸易有限公司 杨高北路2005号新贸楼140室 商业贸易 上海沪昌佘山畜牧水产有限公司 上海市松江县佘山镇 畜牧水产 上海沪昌房地产发展有限公司 金张公路66号 房地产 上海沪昌佘山度假村 上海市松江县佘山镇陈坊桥南首 餐饮客房 昆山市沪昌大酒家 昆山市玉山镇扬子新村16号楼 饮食 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 江苏无锡 钢管生产	与本企 业关系 母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	经济性质 或类型 国有 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任	法定代
			表人 谢蔚 陶伟民 石义庭 陶伟民 石义庭 石义庭 石义庭

B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 期初数 宝钢集团上海五钢有限公司 212,418 上海沪昌国际贸易有限公司 1,290 上海沪昌佘山畜牧水产有限公司 640 上海沪昌房地产发展有限公司 1,500 上海沪昌佘山度假村 2,530 昆山市沪昌大酒家 444 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司 980	本期增加数 - - - - - - -	本期减少数 期末数 - 212,418 - 1,290 - 640 - 1,500 - 2,530 - 444 - 980	期末数

C ．本公司所持股份或权益及其变化

企业名称 宝钢集团上海五钢有限公司 上海沪昌国际贸易有限公司 上海沪昌佘山畜牧水产有限公司 上海沪昌房地产发展有限公司 上海沪昌佘山度假村 昆山市沪昌大酒家 无锡沪昌特钢钢管有限责任公司	期初数 金额 ％ - - 1,090 84.50 540 84.37 1,000 66.67 2,050 88.93 358 80.62 200 51.02	本期增加数 金额 ％ - - - - - - - - - - - - - -	本期减少 金额 ％ - - - - - - - - - - - - - -	期末数
				金额 ％ - - 1,090 84.50 540 84.37 1,000 66.67 2,050 88.93 358 80.62 200 51.02

D ．存在控制关系的关联方交易

A) 采购货物

公司本期和上期向关联方采购货物有关明细资料如下：

企业名称 宝钢集团上海五钢有限公司	本期 金额 或：占购货(%) 38,077.20 97.96	上期
		金额 或：占购货(%) 34,770.97 98.86

本公司从宝钢集团上海五钢有限公司采购货物的价格与市场价格基本一致。

35

上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

B) 销售货物

公司本期及上期向关联方销售货物有关明细资料如下： 企业名称 本期 金额 或：占销货(%) 宝钢集团上海五钢有限公司 42,606.41 89.23	上期
	金额 或：占销货(%) 34,927.29 91.73

本公司在 2003 年上半年销售给宝钢集团上海五钢有限公司的产品价格与销售给其他客户的 价格一致。

价格一致。
C）关联方应收、应付款项余额：
项目	本期末	上期末
应收帐款
宝钢集团上海五钢有限公司	1,774.04	5.04
预付帐款
宝钢集团上海五钢有限公司	11.22	11.22
应收票据
宝钢集团上海五钢有限公司	-	34,702.01
应付帐款
宝钢集团上海五钢有限公司	568.48	6,987.52

D ） 其他披露事项

a 、 本期向宝钢集团上海五钢有限公司收取场地租赁费 263.15 万元。

B 、本公司将宝钢集团上海五钢有限公司 1997 年国家股和国有法人股配股注入本公司的钢 管分厂中部分资产（其资产总值 11,215.3 万元），再租回给宝钢集团上海五钢有限公司，本 期取得资产租赁费 500.20 万元。

八、或有事项

本公司没有需要说明的或有事项。

九、重大承诺事项

本公司没有需要说明的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

本公司无需要说明的资产负债表日后事项。

36

上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

十一、其他重要事项

• (1) 债务重组本公司作为债权人按相关会计准则作如下披露：

债务重组内容 新昌轴承厂海通贸易行 慈溪市天元金属材料公司 合计		债务重组方式 现金折让 现金折让		债务重组损失	债务重组损失
					100,000.00 420,000.00
					520,000.00

以下为补充资料：

1 、按照证监会有关披露规则的要求，分别列示全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及

每股收益。

每股收益。
报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	1.04	1.04	0.018	0.018
营业利润	-0.04	-0.04	-0.001	-0.001
净利润	0.55	0.55	0.010	0.010
扣除非经常性损益后的净利润	0.46	0.46	0.008	0.008

2 、按照证监会有关披露规则的要求列示资产减值明细表。

资产减值准备明细表

资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表
编制单位：上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003年6月30日			单位：元
项目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	43,043,374.50	-	1,430,752.72	41,612,621.78
其中：应收帐款	20,788,470.86	-	453,415.57	20,335,055.29
其他应收款	22,254,903.64	-	977,337.15	21,277,566.49
二、短期投资跌价准备合计	531,680.86	-	531,680.86	-
其中：股票投资	531,680.86	-	531,680.86	-
债券投资	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	5,175,342.66	10,129,025.09	800,172.84	14,504,194.91
其中：原材料	1,940,049.25	10,129,025.09	-	12,069,074.34
在产品	-	-	-	-
产成品	722,599.03	-	-	722,599.03
开发成本	2,512,684.38	-	800,172.84	1,712,521.54
四、长期投资减值准备合计	23,179,515.62	-	-	23,179,515.62
其中：长期股权投资	5,969,515.62	-	-	5,969,515.62
长期债权投资	17,210,000.00	-	-	17,210,000.00
五、固定资产减值准备合计	10,241,538.60	-	7,155,324.37	3,086,214.23
其中：房屋建筑物	6,741,538.60	-	6,741,538.60	-

37

上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

机器设备	3,500,000.00	-	413,785.77	3,086,214.23
六、无形资产减值准备	69,587,787.18	-	-	69,587,787.18
其中：煤气增容费	69,473,487.18	-	-	69,473,487.18
电话初装费	114,300.00	-	-	114,300.00
七、在建工程减值准备	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-

八、备查文件

（一）、载有董事长签名的半年度报告文本；

（二）、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报告文本；

（三）、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿；

（四）、公司章程文本；

（五）、其他有关资料。

上海沪昌特殊钢股份有限公司董事会

董事长：谢 蔚

2003 年7 月26 日

38

上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

附表一：

资产负债表 2003 年6 月30 日

会企01 表 金额单位：元

编制单位：上海沪昌特殊钢股份有限公司

资 产	2003.6.30	2003.6.30	2002.12.31	2002.12.31
	合并数	母公司	合并数	母公司
流动资产：
货币资金	615,617,194.39	594,081,126.62	201,182,187.00	196,801,524.44
短期投资	179,421,503.26	173,921,400.13	401,211,707.81	395,711,604.68
应收票据	20,000.00	20,000.00	347,095,122.38	347,095,122.38
应收股利
应收利息
应收账款	40,204,878.74	33,578,608.56	23,586,603.86	16,700,382.36
其他应收款	17,825,480.99	33,983,770.61	5,359,369.59	20,357,208.81
预付账款	15,801,138.42	5,375,079.00	15,820,148.47	5,478,129.00
应收补贴款
存货	40,859,141.66	40,236,651.86	85,204,479.82	45,171,507.48
待摊费用	1,156,935.71	1,151,602.41	956,212.60	934,879.28
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计	910,906,273.17	882,348,239.19	1,080,415,831.53	1,028,250,358.43
长期投资：
长期股权投资	39,969,094.86	71,033,504.66	39,969,094.86	69,725,656.19
长期债权投资				14,300,000.00
长期投资合计	39,969,094.86	71,033,504.66	39,969,094.86	84,025,656.19
其中：合并价差（贷差以“-” 号表示，合并报表填列）	-	-	-	-
其中：股权投资差额（贷 差以“-”号表示，合并报表填列）	-	-	-	-
固定资产：
固定资产原价	603,480,162.32	568,071,245.45	623,393,146.24	587,354,274.37
减：累计折旧	308,351,599.17	291,989,685.32	297,961,339.29	282,266,351.42
固定资产净值	295,128,563.15	276,081,560.13	325,431,806.95	305,087,922.95
减：固定资产减值准备	3,086,214.23	3,086,214.23	10,241,538.60	10,241,538.60
固定资产净额	292,042,348.92	272,995,345.90	315,190,268.35	294,846,384.35
工程物资
在建工程	1,510,063.40	960,978.51	1,056,752.04	507,667.15
固定资产清理
固定资产合计	293,552,412.32	273,956,324.41	316,247,020.39	295,354,051.50
无形资产及其他资产：
无形资产	45,428,715.22	45,428,715.22	45,939,150.22	45,939,150.22
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	45,428,715.22	45,428,715.22	45,939,150.22	45,939,150.22
递延税项：
递延税项借项
资产总计	1,289,856,495.57	1,272,766,783.48	1,482,571,097.00	1,453,569,216.34

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上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

负债和股东权益	2003.6.30	2003.6.30	2002.12.31	2002.12.31
	合并数	母公司	合并数	母公司
流动负债：
短期借款	-	-	120,000,000.00	120,000,000.00
应付票据	-	-	-	-
应付账款	10,095,098.00	8,847,281.65	72,137,027.44	70,447,378.87
预收账款	1,817,945.48	189,296.67	2,585,757.42	136,392.89
应付工资	38,099.00	-	38,099.00	-
应付福利费	1,851,902.08	1,525,455.55	3,243,376.38	2,916,929.85
应付股利	2,141,797.71	1,334,361.84	2,272,899.81	1,465,463.94
应交税金	1,520,401.57	885,768.96	3,972,131.37	4,044,551.61
其他应交款	11,459.75	7,975.16	9,671.30	10,517.58
其他应付款	6,607,462.30	1,198,873.78	19,953,686.79	1,545,562.27
预提费用	-	-	-	-
预计负债	-	-	-	-
一年内到期的长期负债	-	-	-	-
其他流动负债	-	-	-	-
流动负债合计	24,084,165.89	13,989,013.61	224,212,649.51	200,566,797.01
长期负债：			-	-
长期借款	-	-	-	-
应付债券	-	-	-	-
长期应付款	-	-	-	-
专项应付款	-	-	-	-
其他长期负债	-	-	-	-
长期负债合计	-	-	-	-
递延税项：			-	-
递延税款贷项	-	-	-	-
负债合计	24,084,165.89	13,989,013.61	224,212,649.51	200,566,797.01
少数股东权益（合并报表填列）	6,994,559.81	-	6,437,272.77	-
股东权益：			-	-
股 本	720,102,101.00	720,102,101.00	720,102,101.00	720,102,101.00
资本公积	368,481,670.95	368,481,670.95	368,491,845.95	368,491,845.95
盈余公积	141,853,378.49	140,023,243.79	141,853,378.49	140,023,243.79
其中：法定公益金	36,288,105.31	35,934,173.18	36,288,105.31	35,934,173.18
减：未确认的投资损失（合并 报表填列）	-	-	-	-
未分配利润	28,340,619.43	30,170,754.13	21,473,849.28	24,385,228.59
外币报表折算差额（合并报表填列）			-	-
股东权益合计	1,258,777,769.87	1,258,777,769.87	1,251,921,174.72	1,253,002,419.33
负债和股东权益总计	1,289,856,495.57	1,272,766,783.48	1,482,571,097.00	1,453,569,216.34

40

上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

附表二：

利润及利润分配表 2003 年1-6 月

会企02 表 金额单位：元

利润及利润分配表 2003 年1-6 月 会企02 表 金额单位：元	利润及利润分配表 2003 年1-6 月 会企02 表 金额单位：元	利润及利润分配表 2003 年1-6 月 会企02 表 金额单位：元	利润及利润分配表 2003 年1-6 月 会企02 表 金额单位：元	利润及利润分配表 2003 年1-6 月 会企02 表 金额单位：元
编制单位：上海沪昌特殊钢股份有限公司
项 目	2003年1-6月		2002年1-6月
	合并数	母公司	合并数	母公司
一、主营业务收入	477,493,944.00	430,886,990.51	380,762,503.39	364,156,504.80
减：主营业务成本	461,530,998.46	420,396,161.08	370,413,900.70	354,572,236.06
主营业务税金及附加	2,899,046.33	530,552.81	1,478,103.66	1,226,137.18
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）	13,063,899.21	9,960,276.62	8,870,499.03	8,358,131.56
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	5,678,151.90	5,678,151.90	5,761,022.87	5,759,761.47
减：营业费用	423,938.84	33,838.56	857,828.37	62,889.70
管理费用	19,607,503.51	19,936,691.34	8,376,547.25	7,663,054.33
财务费用	-775,894.87	-739,597.24	-80,508.76	-567,807.09
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	-513,496.37	-3,592,504.14	5,977,655.04	6,959,756.09
加：投资收益（亏损以“-”号填列）	8,529,792.55	9,812,441.02	6,433,344.55	5,502,759.38
补贴收入	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~-~~
营业外收入	2,373,302.87	2,373,302.87	137,001.20	132,727.70
减：营业外支出	815,440.59	744,141.92	661,605.99	603,933.65
四、利润总额（亏损以“-”号填列）	9,574,158.46	7,849,097.83	11,886,394.80	11,991,309.52
减：所得税	2,162,701.27	2,063,572.29	1,888,374.88	1,888,374.88
少数股东损益（合并报表填列）	544,687.04	~~-~~	-104,914.72	~~-~~
加：未确认投资损失（合并报表填列）	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~-~~
五、净利润（亏损以“-”号填列）	6,866,770.15	5,785,525.54	10,102,934.64	10,102,934.64
加：年初未分配利润	21,473,849.28	24,385,228.59	15,795,210.12	16,951,536.80
其他转入	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~-~~
六、可供分配的利润	28,340,619.43	30,170,754.13	25,898,144.76	27,054,471.44
减：提取法定盈余公积	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~-~~
提取法定公益金	~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~-~~
提取职工奖励及福利基金（合 并报表填列。子公司为外商投资企业的项目）	-	-	-	-
七、可供股东分配的利润	28,340,619.43	30,170,754.13	25,898,144.76	27,054,471.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	28,340,619.43	30,170,754.13	25,898,144.76	27,054,471.44
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（减少）利润总额
4、会计估计变更增加（减少）利润总额
5、债务重组损失	520,000.00	520,000.00	372,600.00	372,600.00
6、其他

41

上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

附表三：

现金流量表 2003 年1-6 月

会企03 表 金额单位：元

		会企03 表 金额单位：元
编制单位：上海沪昌特殊钢股份有限公司
项目	母公司	合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	341,823,779.60	393,356,705.97
收到的税费返还	-	1,407.55
收到的其他与经营活动有关的现金	17,660,882.11	22,697,062.58
经营活动现金流入小计	359,484,661.71	416,055,176.10
购买商品接受劳务支付的现金	37,448,798.09	41,855,352.47
支付给职工以及为职工支付的现金	12,881,754.68	12,881,754.68
支付的各项税费	12,145,858.16	14,959,823.37
支付的其他与经营活动有关的现金	10,876,407.57	43,070,997.16
经营活动现金流出小计	73,352,818.50	112,767,927.68
经营活动现金流量净额	286,131,843.21	303,287,248.42
二、投资活动产生的现金流量：	-	-
收回投资所收到的现金	894,704,855.94	894,704,855.94
取得投资收益所收到的现金	8,216,592.55	8,216,592.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金	11,233,302.50	11,233,302.50
收到的其他与投资活动有关的现金	-	-
投资活动现金流入小计	914,154,750.99	914,154,750.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	183,498.53	183,498.53
投资所支付的的现金	682,515,361.39	682,515,361.39
支付的其他与投资活动有关的现金	-	-
投资活动现金流出小计	682,698,859.92	682,698,859.92
投资活动产生的现金流量净额	231,455,891.07	231,455,891.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	-	-
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金	-	-
借款所收到的现金	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-
筹资活动现金流入小计	-	-
偿还债务所支付的现金	120,000,000.00	120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	308,132.10	308,132.10
其中：支付少数股东的权利	-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金	-	-
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金	-	-
筹资活动现金流出小计	120,308,132.10	120,308,132.10
筹资活动产生的现金流量净额	-120,308,132.10	-120,308,132.10
四、汇率变动对现金的影响	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	397,279,602.18	414,435,007.39

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上海沪昌特殊钢股份有限公司 2003 年半年度报告

补充资料	母公司	合并报表
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润（亏损用“-”号填列）	5,785,525.54	6,866,770.15
加:少数股东损益（亏损用“-”号填列）	-	544,687.04
减：未确认的投资损失	-	-
加：计提的资产减值准备	2,240,294.69	211,094.30
固定资产折旧	13,551,946.52	14,714,618.97
无形资产摊销	510,435.00	510,435.00
长期待摊费用摊销	-	-
待摊费用减少（减：增加）	- 216,723.13	- 200,723.11
预提费用的增加（减：减少）	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)	-2,369,572.87	-2,369,572.87
固定资产报废损失	222,041.92	222,041.92
财务费用	163,800.00	163,800.00
投资损失(减:收益)	-8,216,592.55	-8,529,792.55
递延税款贷项(减:借项)	-	-
存货的减少(减:增加)	-5,194,169.47	35,016,485.91
经营性应收项目的减少(减:增加)	466,256,470.86	458,336,832.68
经营性应付项目的增加(减:减少)	-186,601,613.30	-202,199,429.02
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	286,131,843.21	303,287,248.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况：	-	-
现金的期末余额	594,081,126.62	615,617,194.39
减:现金的期初余额	196,801,524.44	201,182,187.00
加：现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	397,279,602.18	414,435,007.39

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