Tande Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Aug 9, 2019

陕西尚华会计师事务所有限公司

Shaanxi Shanghua Certified Public Accountants Co., Ltd

陕尚华专字[2019]158号

专项审计报告

西安天地源房地产开发有限公司、榆林市城市投资经营集团有限公司:

我们接受委托, 对榆林天投置业有限公司(以下简称"榆林天投")自2014年2 月25日至2019年5月31日财务状况、资金收支情况进行专项审计。

榆林天投的责任是提供真实、合法、完整的财务资料,我们的责任是对榆林天投 财务状况、资金收支情况进行审计并发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会 计师执业准则》及其他相关规定进行的。在审计的过程中,我们结合榆林天投的实际 情况,实施了包括询问、检查会计记录、抽查合同等我们认为必要的审计程序,现将 具体审计情况报告如下:

一、单位基本情况

(一) 被审计单位基本情况

榆林天投是2014年2月25日经榆林市工商管理局批准成立的,统一社会信用代码: 916108930881343525; 公司注册地址: 陕西省榆林市高新技术产业园区明珠大道河汇 精华大厦北座17层; 注册资本: 壹仟万元人民币; 法定代表人; 原学功。公司经营范 围: 房地产开发与经营、物业管理; 房屋销售与租赁、房地产策划。(依法须经批准 的项目, 经相关部门批准后方可开展经济活动)。

榆林天投由西安天地源房地产开发有限公司(以下简称"西安天地源")与榆林 市城市投资经营集团有限公司(以下简称"榆林城投")共同出资成立, 其中西安天 地源拥有榆林天投60%的股权,榆林城投拥有榆林天投40%的股权。按照股东双方在 2013年12月19日签订的《房地产项目合作开发框架协议》之约定, 双方出资成立榆林 天投主要用于对榆林市高新区宗地编号为【YTC(2012)177】中的193亩, 后确定为155

榆林天投置业有限公司资产状况、资金收支情况专项审计报告

亩的土地进行住宅项目的合作开发,合作开发项副名称为:哪珠广场项目(住宅部分)。

(二) 项目基本情况

明珠广场项目(住宅部分)地块四至范围为: 东临商业区(世纪精华大酒店等)、 西临榆林三小、档案馆等, 南临长兴路, 北临明珠广场商业项目。由于合作开发项目 用地土地使用权登记在榆林城投名下, 双方签订《房地产项目合作框架协议》时, 该 宗土地使用权存在抵押,暂无法办理过户登记手续,依据双方股东达成的《房地产项 目合作框架协议》之约定, 榆林城投致西安天地源《授权委托书》, 约定由榆林城投 向项目公司一榆林天投先行开具不可撤销的全权委托开发运营授权书,并由榆林城投 限期解除该住宅地块抵押后, 将合作地块使用权及土地证过户登记至项目公司名下。 该合作关系建立后,于2014年2月正式注册设立项目公司-榆林天投,榆林天投开展了 组建运营、合作地块开发建设等一系列投资开发活动。

(三) 项目实施情况

目前榆林天投对合作地块已进行前期地质勘察、规划及建筑设计、景观示范区及 售楼处装修设计、图纸审查、土方开挖外运、桩基检测、销售宣传、造价咨询等前期 开发建设工作。后因项目土地无法在短期内实现装入,自2016年3月起,公司暂停了 工程、设计、营销等项目开发工作, 遣散了大部分人员, 仅保留个别人员办理后续相 关事宜。2018年,项目整体开发建设工作因政府规划调整、土地用途改变等原因,确 定无法继续合作开发。

二、榆林天投财务状况

经核实,截止2019年5月31日,榆林天投资产状况如下:

资产负债简表

单位: 人民币元

	期末余额	负债和所有者权益	期末余额
货币资金	667, 293.96 应付账款		6, 289, 668, 23
其他应收款		193, 425.80 应付职工薪酬	631, 245, 49
存货		应交税费	64 11
其他流动资产		84, 827.52 其他应付款	16, 482, 575. 42

		榆林天投置业有限公司资	: 拔告
固定资产	29, 851.63	负债合计	23,403,553,25
无形资产		实收资本	10,000,000.00
长期待摊费用		未分配利润	$-24, 575, 274.43$
递延所得税资产	7, 852, 879.91	所有者权益合计	$-14, 575, 274.43$
资产总计	8, 828, 278.82	负债和所有者权益总计	8, 828, 278.82

三、榆林天投资金收支情况

(一) 资金到位情况

1.股东投入资本

按照榆林天投公司章程约定, 注册资本 1,000.00 万元整, 出资方式均为货币资 金, 其中: 西安天地源出资 600.00 万元, 榆林城投出资 400.00 万元, 且双方股东均 一次性足额实缴。公司成立后, 双方股东已按规定足额缴纳认缴出资额。

2.向股东借款

榆林天投在经营期间, 因资金不足、无法满足经营管理需要, 经公司第一届董事 会第三次会议、第四次会议、第五次会议、第七次会议决议、第八次会议决议、第九 次会议决议,以及第二届董事会第一次会议决议通过,向公司股东西安天地源、榆林 城投拆借资金。截止 2019年5月31日, 共计拆借资金 1,600.00 万元, 如下表列示:

单位: 人民币元

序号	资金到位日期	金额	备注
1	$2014 - 12 - 30$	2,000,000.00
$\overline{2}$	$2015 - 1 - 5$	500, 000. 00
$\overline{3}$	$2015 - 2 - 11$	1,700,000.00
$\overline{4}$	$2015 - 5 - 8$	500, 000. 00
5	$2015 - 5 - 12$	300, 000. 00	其他应付款中列示向股东西安天
6	$2015 - 6 - 30$	200, 000. 00	地源借款明细
7	$2015 - 7 - 24$	500, 000. 00
8	$2015 - 8 - 26$	300, 000, 00
9	$2015 - 9 - 24$	300, 000. 00
10	$2015 - 10 - 15$	150, 000. 00

		榆林天投置收有陶公司套舍抵水所资金收	计报告
11	$2016 - 3 - 17$	450, 000. 00 1
12	$2016 - 5 - 27$	600, 000. 00
13	$2016 - 12 - 14$	1, 200, 000. 00
14	$2017 - 11 - 23$	600, 000. 00
15	$2018 - 7 - 23$	600, 000. 00
16	$2019 - 01 - 30$	600, 000. 00
	小计	9,600,000.00
$\mathbf{1}$	$2015 - 11 - 3$	4,000,000.00
$\sqrt{2}$	$2016 - 6 - 6$	400, 000. 00
$\mathfrak{Z}$	$2016 - 12 - 14$	800, 000. 00
$\sqrt{4}$	$2017 - 12 - 21$	400, 000. 00	其他应付款中列示向股东榆林城 投借款明细
5	$2018 - 8 - 28$	400, 000. 00
$\boldsymbol{6}$	$2019 - 3 - 13$	400, 000. 00
	小计	6, 400, 000. 00
	合计	16,000,000.00

(二) 榆林天投形成资产、计入成本费用的总投资情况

自 2014年2月25日至2019年5月31日, 榆林天投形成资产、计入成本费用的 总支出为: 32, 363, 696. 42 元。(固定资产净值 29, 851. 63 元、管理费用 29, 673, 027, 33 元(其中 21,044,934.43元系 2018年确定项目无法继续合作,将前期累计发生的设 计费、工程费等前期房屋开发成本全部结转入管理费用)、销售费用 2,698,585.00 元、财务费用-34,886.46元、营业外收支净额-4,701.08元(营业外支出-营业外收 入)、税金及附加 1,820.00元)。

1. 购置固定资产支出

截止 2019年5月31日, 榆林天投购置固定资产原值为 467, 418.00 元, 累计折 旧金额 437, 566.37元,期末净值为 29, 851.63元。审计核实固定资产明细情况如下:

单位: 人民币元

序号	项目	资产原值	累计折旧	净值
	运输设备	134, 700, 00	127, 965, 00	6,735.00
	办公家具	103, 790, 00	96, 980, 08	6, 809. 92

			资金收支情况专项审计报告
电子设备	228, 928. 00
Ħ ⊷	467, 418.00	566.37	29, 851. 63

2. 费用支出情况

(1) 管理费用支出情况

2014 年 2 月 25 日至 2019 年 5 月 31 日, 榆林天投管理费用支出金额合计为 29, 673, 027. 33 元 (其中 21, 044, 934. 43 元系 2018 年确定项目无法继续合作, 将前 期累计发生的设计费、工程费等前期房屋开发成本全部结转入管理费用)。审计核实 管理费用支出情况如下:

单位:	人民币元

序号	项目	2014年	2015年	2016年	2017年
$\mathbf{1}$	工资	480, 502. 14	666, 198.74	340, 856. 68	1, 061, 755. 27
$\sqrt{2}$	福利费	74, 235. 73	39, 131.78	23, 722. 14
3	折旧费	38, 397.96	51, 557.64	46, 793. 22	88, 808.76
$\overline{4}$	办公费	91, 559.72	27, 863.51	6, 345. 51	8, 475.59
5	差旅费	101, 372.10	41, 467.60	23, 240. 40	38, 785. 58
6	电话费	30, 545.89	29, 157. 63	11,786.58	13, 954. 93
$\tau$	保险费				900.00
8	租赁费	487, 919.41	133, 417.26	117, 995.98	237, 983. 31
9	修理费	7,810.43	480.00
$10\,$	咨询费	86, 250.06	115, 233. 24	16, 866. 70
11	车辆费用	5, 698.48			1,751.00
12	低值易耗品摊销	111, 803.00	240.00
13	绿化费	12, 110.00		460.00
14	业务招待费	105, 741.80	31, 588.00	12, 822. 51	9,657.00
15	礼品费	4,659.00
16	工会经费	12, 492. 26	11,692.80	8, 368. 31	21, 235. 11
17	职工教育费	15, 615. 33	14, 616.02	10, 460. 34	26, 543.88
18	养老保险费	35, 651.25	50, 386.80	16, 999.82	52, 800.00
19	医疗保险费	9, 902.80	20, 699. 20	3, 516. 20	20, 285. 64
20	工伤保险费	1,773.98	3, 105. 10	275.51	3, 408. 24

陕西尚华会计师事务所有限公司

			Ħ	信限公司
21	失业保险费	2,704.40	2,581,08	B39.64	2, 430.84
22	生育保险
23	住房公积金	60, 339.75	59, 376.00	21, 588.00	106, 621.60
24	车船使用费	1,350.00	1,800.00	1,800.00
25	印花税	10, 467.53	2, 368.56	11.97
26	书报费		2, 146. 40	1,738.90
27	会议费	11, 174.00	240.00
28	制装费	54, 472. 50	2,580.00
29	物业费	19, 418.50	18, 902. 51	42, 737.51	63, 203. 28
30	交通费	21, 693.00	49, 042. 00	28, 442.67	87, 598. 11
31	无形资产摊销				2, 222.36
32	递延资产摊销	60, 491.65	55, 390.81	57, 556. 93	84, 688. 26
33	水电费	8,330.00	6,000.00	1,908.00
34	审计费				29, 150.94
35	招聘费用	30,000.00
36	市场调研费	7,792.00
37	印刷费	6, 266.00	888.00		128.00
38	租赁费
39	其他	39, 131.00	1, 184. 40	122.15	1,076.40
	合计	2, 047, 671.67	1, 439, 335.08	797, 255.67	1, 963, 464. 10

榆林禾投置业有限公司资产状况、资金收支情况专项审计报告

续:

$\bar{\alpha}$

			2018年
序号	项目	管理费用	前期房屋开发成 本费用结转入管 理费用	小计	2019年 1-5月	合计
$\mathbf{1}$	工资	1, 121, 870. 65	3, 204, 131, 13	4, 326, 001.78	333, 855.86	7, 209, 170, 47
$\overline{2}$	福利费	2,504.00	109, 625. 10	112, 129. 10	3,000.00	252, 218.75
3	折旧费	88, 808. 76	79, 971, 34	168, 780, 10	33, 850, 36	428, 188, 04
$\overline{4}$	办公费	4, 082.45	29, 625, 61	33, 708, 06	5, 436, 83	173, 389, 22
5	差旅费	36, 355. 16	163, 508. 12	199, 863. 28	37, 021.00	441, 749. 96
$\,6$	电话费	9, 930. 27	72, 845, 46	82, 775. 73		168, 220, 76
$\overline{7}$	保险费		5, 983, 00	5, 983, 00		6, 883.00
8	租赁费	197, 968.08	309, 770, 76	507, 738, 84		1, 485, 054.80

陕西尚华会计师事务所有限公司

				榆杯大投置 坚有限公有 策厉状况 视更讲报告
$\,9$	修理费					8, 290. 43
10	咨询费	40, 923.06	8, 719, 121.85	8,760,044.91		8, 978, 394. 91
11	车辆费用	2, 410.25	185, 692.00	188, 102.25	4, 291.15	199, 842.88
12	低值易耗品摊销		3,014.00	3, 014.00		115, 057.00
13	绿化费					12,570.00
14	业务招待费		239, 195.50	239, 195.50	4, 300. 00	403, 304.81
15	礼品费		3,950.00	3,950.00		8,609.00
16	工会经费	22, 437.42	64, 154. 30	86, 591.72	6, 677.11	147, 057.31
17	职工教育费	28, 046.80	80, 192.91	108, 239.71	8, 346. 41	183, 821.69
18	养老保险费	45, 409. 20	126, 770. 33	160, 690. 33	11,004.00	339, 021.40
19	医疗保险费	12, 836. 42	39, 724. 35	52, 560.77	4, 365.89	111, 330.50
20	工伤保险费	2, 106.80	6, 164. 64	8, 271.44	763.79	17,598.06
21	失业保险费	1,518.22	6,609.08	8, 127.30	536.66	17, 219.92
$22\,$	生育保险					0.00
23	住房公积金	79, 995. 20	223, 794.08	303, 789.28	27, 948.00	579, 662. 63
$24\,$	车船使用费					4, 950.00
25	印花税					12, 848.06
26	书报费		2, 253.00	2, 253.00		6, 138. 30
27	会议费					11, 414.00
28	制装费		30, 948.00	30, 948.00		88,000.50
29	物业费	47, 737.25	71, 213. 23	118, 950.48	16, 150.00	279, 362.28
30	交通费	58, 952.00	219, 743.67	278, 695. 67		465, 471.45
31	无形资产摊销		13, 777.64	13, 777.64		16,000.00
32	递延资产摊销		127, 591.19	127, 591.19		385, 718.84
33	水电费					16, 238.00
34	审计费	1,981.13		1,981.13		31, 132.07
35	招聘费用					30,000.00
36	市场调研费					7,792.00
37	印刷费		36, 408.00	36, 408.00		43,690.00
38	租赁费				75, 964. 65	75, 964.65
39	其他	708.20	6, 869, 156. 14	6, 869, 864. 34	273.35	6, 911, 651. 64

Looking was ab annual

陕西尚华会计师事务所有限公司

合计

1, 806, 581. 32

21, 044, 934. 43

573, 785.06

29, 673, 027.33

22, 840, 026. 55

2014年2月25日至2019年5月31日,审计核实榆林天投销售费用支出金额合 计为 2,698,585.00元。审计核实销售费用支出情况如下:

壤

单位: 人民币元

榆林天投置业学院教育资产收购, "我在你们的学习"

魔

用

序号	项目	2014年	2015年	2016年	2017年	2018年	2019年 $1-5$ 月	合计
1	工资	159, 419. 16	450, 350.44	86, 888. 36				714, 001.14
$\overline{2}$	福利费	5, 208. 70	12, 226.72	4, 489. 34				21, 924.76
3	折旧费	2, 317.43	4, 147.80	2, 913.10				9, 378.33
$\overline{4}$	办公费	797.50	6, 039.23	1, 275.00				8, 111.73
5	差旅费	65, 923. 30	17, 252.60	13,008.00				96, 183. 90
$\boldsymbol{6}$	电话费	18, 116.78	12, 077.31	2, 170. 17				32, 364. 26
$\tau$	业务招待费	11, 126.00	8,369.00					19, 495.00
$\,8\,$	工会经费	3,704.97	7, 919.27	2,738.42	346.86			14, 709. 52
9	职工教育费	4, 031.19	9,899.09	3, 423.04	433.58			17,786.90
10	养老保险费	10, 874.54	15, 978.00	5, 299.92				32, 152.46
11	医疗保险费	2, 943.50	5, 643.75	682.80				9, 270.05
12	工伤保险费	564.20	796.60	46.50				1, 407.30
13	失业保险费	914.20	764.24	263.76				1, 942. 20
14	住房公积金	22, 724.00	26, 861.00	7,740.00				57, 325.00
15	广告费	881, 564. 97	109, 638. 53	29, 126. 21
16	品牌策划费	213, 150.00						213, 150.00
17	制装费	7,308.00						7,308.00
18	代理费	205, 000. 00						205, 000. 00
19	保险费	198.00						198.00
20	交通费	16, 289.00	22, 828.00	2, 101.00				41, 218.00
21	印刷费	38, 030.00	5, 200.00					43, 230.00
$22\,$	书报费		425.00					425.00
23	租赁费		47, 859.70	7, 227.26				55, 086.96
24	物业费		8, 438.46	15, 720.83				24, 159. 29
25	咨询费		850.00	895.00				1,745.00
26	低值易耗品摊销		116.00	100.00				216.00
27	递延资产摊销		25, 993. 56	23, 827. 43				49, 820.99
28	其他		621.80	23.70				645.50
	合计	1,670, 205.	800, 296. 10	209, 959.84	18, 123. 62			2, 698, 585.00

(3) 财务费用支出情况

2014年2月25日至2019年5月31日,审计核实榆林天投财务费用支出金额合 计为-34,886.46。审计核实财务费用支出情况如下:

榆林天投置业有限公司

单位: 人民币元

支情况专项审计报告

序号	项目	2014年	2015年	2016年	2017年	2018年	2019年1-5月	合计
	利息收入	$-19,661,12$	$-5,437.22$	$-4, 146, 21$	$-6, 327, 78$	$-2, 847, 90$	$-897.24$	$-39, 317, 47$
	手续费支	1, 400, 31	840.00	743.7	849.00	278.00	320.00	4, 431, 01
	合计	$-18, 260, 81$	$-4,597.22$	$-3,402.51$	$-5,478,78$	$-2,569,90$	$-577.24$	$-34,886,46$

(三) 榆林天投期末往来款项

经核实,截止2019年5月31日,榆林天投往来款项明细如下:

单位: 人民币元

		12 仅 矢
序号	报表项目	公司名称	款项内容	金额
1	其他应收款	榆林今创传媒有限公司	业务欠款	282, 000.00
$\overline{2}$	其他应收款	榆林三千尺健康饮品公司	押金	325.00
3	其他应收款	个人往来	备用金	16, 899. 55
		减: 已提坏账准备		105, 798. 75
		其他应收款净额合计		193, 425.80
		务 债 类
$\mathbf{1}$	应付账款	榆林市日昇土石方运输公司	土方进度款	2, 488, 028.92
$\overline{2}$	应付账款	西安观岚视觉设计装饰工程有限公司	营销中心装修设计费	441, 728.00
3	应付账款	中国建筑西北设计研究院有限公司	设计费	2,600,533.92
$\overline{4}$	应付账款	上海汉米敦建筑设计有限公司	景观设计费	287, 363. 20
5	应付账款	陕西华瑞建设工程技术咨询有限公司	图审费用	88, 375. 57
6	应付账款	西安中勘工程有限公司	地勘费用	229,000.00
7	应付账款	榆林市防雷检测中心	防雷检测费	36, 173. 30
8	应付账款	榆林世纪精华大酒店有限公司	租金及物业费	118, 465. 32
		小计		6, 289, 668. 23
1	其他应付款	西安天地源房地产开发有限公司	股东借款	9,600,000.00
$\overline{2}$	其他应付款	榆林市城市投资运营集团有限公司	股东借款	6, 400, 000. 00
3	其他应付款	榆林市日昇土石方运输公司	投标保证金	60,000.00

$H$ 切 米

榆林天投置亚有限公司资产状况、资金收支情况专项审计报告

			以以向学 á	有限公司
$\overline{4}$	其他应付款	李建平办公窗帘款	学窗帘款	章 500.00
5	其他应付款	陕西天投房地产开发有限公司	代付社保及公积金	116, 179. 20
6	其他应付款	榆林市城市投资经营集团有限公司	代付社保及公积金	174, 962.80
$\overline{7}$	其他应付款	待付个人医疗保险及住房公积金	待付个人四险一金	1,816.66
8	其他应付款	其他		122, 763, 02
		小计		16, 482, 575. 42
	应付职工薪酬		计提管理人员工资、工 会经费、职工教育经费 及社会保险等	631, 245.49
		小计		631, 245. 49
$\mathbf{I}$	应交税费		应交个人所得税	64.11
		小计		64.11
		合计		23, 403, 553. 25

(四)货币资金收支及结余

经核实, 截止2019年5月31日, 榆林天投货币资金收支及结余情况如下:

序号		项目	金额
	收到股东投入		26,000,000.00
1		西安天地源	6,000,000.00
$\overline{2}$	注册资本金	榆林城投	4,000,000.00
3		小计	10,000,000.00
$\overline{4}$		西安天地源	9,600,000.00
5	股东借款	榆林城投	6, 400, 000. 00
$6\,$		小计	16,000,000.00
$\equiv$	减:形成资产、计入成本费用的货币资金支出		25, 131, 481. 10
$\tau$		存货
8		固定资产净值	29, 851.63
$\overline{9}$		税金及附加	1,820.00
10	形成资产、计入成本费用	管理费用	29, 673, 027.33
11	总投资	销售费用	2, 698, 585.00
12		财务费用	$-34,886.46$
13		营业外收支净额	$-4, 701.08$
14		小计	32, 363, 696. 42

		榆林天投置业存候必市资产将近十资金收支情况专项审计报告
15	减: 非货币性资金支付	应付账款	6, 289, 668. 23
16		应付职工薪酬	631, 245.49
17		其他应付款	311, 301.60
18		小计	7, 232, 215. 32
$\equiv$	加: 往来中已收待付金额		182, 827. 13
19		个人所得税	122, 763.02
20	其他应付款	投标保证金	60,000.00
21		小计	182, 763.02
22	应交税费	个人所得税	64.11
四	减:其他应收、待抵扣金额		384, 052.07
24		业务欠款	282, 000.00
25	其他应收款	水桶押金	325.00
		备用金	16, 899. 55
26		小计	299, 224.55
27	其他流动资产	待抵扣进项税额	84, 827.52
五		货币资金余额	667, 293.96

四、其他需要说明的事项

1. 未付利息

榆林天投第一届董事会第三次会议决议、第四次会议决议、第五次会议决议、第 七次会议决议、第八次会议决议、第九次会议决议,第二届董事会第一次会议决议, 榆林天投向股东西安天地源、榆林城投累计拆借资金共计 1,600.00 万元, 借款利率 为 13.5%/年。榆林天投报表上反映了上述借款, 并通过台账登记对应利息, 但截至 报告日尚未支付。

根据决议内容, 截止 2019 年 5 月 31 日, 榆林天投未付西安天地源借款利息为 438.78 万元, 未付榆林城投借款利息为: 252.48 万元, 合计应付利息金额为: 691.26 万元。

1. 按要求计提, 尚未使用的工会经费、职工教育经费

榆林天投每月按照职工工资 2%比例计提工会经费, 按照职工工资 2.5%比例计提 职工教育经费, 已计提的工会经费与职工教育经费全额计入费用。截止至 2019年5 月 31 日, 已计提待使用的工会经费金额为 122, 272 全额 187, 903. 79 元, 合计金额 310, 176. 02 元。

该款项虽在榆林天投往来款项应付职工薪酬项目中列示,但单位无实际资金给付 义务。

3. 积极催收其他应收账款

2015年11月26日, 榆林市工商行政管理局认定榆林天投明珠广场项目(住宅 部分)因户外围挡广告内容违反《中华人民共和国广告法》相关规定, 对榆林天投做 出行政处罚, 罚款金额 282,000.00 元。截止审计日, 榆林天投按规定交纳了该笔罚 款。

该项户外围挡施工及广告发布由榆林今创传媒文化发展有限公司负责实施,因双 方在合同中明确约定"由乙方承担施工及广告发布的政府审批工作,因办理审批手续 疏漏或未办理相关审批手续即开始施工或未经审批发布广告的,因此造成的全部责任 由本合同预定的审批责任方自行承担,审批责任为乙方的,乙方承担由此给甲方造成 的一切损失及相应违约责任。"故榆林天投在缴纳罚款后,将该笔罚款支出计入"其 他应收款-应收榆林今创传媒文化发展有限公司款项"科目,原值 282,000,00 元,计 提坏账后账面净值为 176, 250.00 元, 榆林天投在支付罚金后将该事项告知榆林今创 传媒文化发展有限公司, 要求其履行合同义务, 承担相应罚款, 但截至审计日, 榆林 天投尚未收到该笔款项,也无榆林今创传媒文化发展有限公司对该笔款项的认可或履 行支付义务的相应资料,我们建议榆林天投应采取措施,取得相应证明材料,进一步 判断该笔款项属榆林天投其他应收款项或是做损益处理。

五、报告用途

此报告仅供股东了解榆林天投财务状况及资金收支情况使用, 非经本所许可, 不 得用于其他任何目的。

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mang 1990-19 Tangl COLLEGE ane	ia dipan Yangi Tanggi ranny Fit Tuni ina Tan	陕财办会 (2009) 2009年4月21日 有限责任制 计师 61010025 雷少辉 Barnet samme æð 称: $\triangleleft $ 首席合伙人: 任会计师; 所: 批准执业日期; $\ddot{x}$ 执业证书编号: 批准执业文号: 逐 yang Pasi Tana 织形 顿 名 취 圣 组 I. inian Jud Dneil ana Yes yneng Gladê nen Çua mende Tarej Tarej ian Int gunung John I ana. Inter manne gerikany Syria Sonato gangang Salah Sempati

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本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after

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