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Tande Co.,Ltd. Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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苏州联鑫置业有限公司
中兴财光华(陕)审会字(2019)第01015号
目录
| 审计报告 | |
|---|---|
| 资产负债表 | $1 - 2$ |
| 利润表 | 3 |
| 现金流量表 | 4 |
| 所有者(股东)权益变动表 | $5 - 6$ |
| 财务报表附注 | $7 - 37$ |
审计报告
中兴财光华(陕)审会字(2019)第01015号
苏州联鑫置业有限公司:
一、审计意见
我们审计了苏州联鑫置业有限公司(以下简称联鑫置业公司)财务报表,包括 2019年3月31日的资产负债表,2019年1-3月的利润表、现金流量表、所有者权益变 动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了联鑫置业公司2019年3月31日的财务状况以及2019年1-3月的经营成果和现金 流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会 计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则,我们独立于联鑫置业公司,并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
联鑫置业公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估联鑫置业公司的持续经营能力,披露与持续 经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算联鑫置业公司、终止运 营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督联鑫置业公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证 据, 就可能导致对联鑫置业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国•西安
二〇一九年五月十四日
资产负债表
编制单位:苏州联鑫置业有限公司
金额单位: 人民币元
| 资 产 |
附注 | 2019年3月31日 | 2019年1月1日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | ||||
| 货币资金 | 六、 $(-)$ |
51,113,675.39 | 110,403,111.71 | 110,403,111.71 |
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据及应收账款 | ||||
| 预付款项 | 六、(二) | 11,873,681.33 | 11,642,127.36 | 11,642,127.36 |
| 其他应收款 | 六、(三) | 8,736,875.02 | 7,230,475.02 | 7,230,475.02 |
| 存货 | 六、(四) | 1,098,045,457.95 | 1,056,407,762.34 | 1,056,407,762.34 |
| 其中: 原材料 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 库存商品(产成品) | ||||
| 合同资产 | $\overline{\phantom{m}}$ | |||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 六、(五) | 9,277,031.03 | 6,027,096.48 | 6,027,096.48 |
| 流动资产合计 | 1,179,046,720.72 | 1,191,710,572.91 | 1,191,710,572.91 | |
| 非流动资产: | $\frac{1}{2}$ | |||
| 债权投资 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 其他债权投资 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | $\blacksquare$ | |||
| 其他非流动金融资产 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | (六) 六、 |
2,806.90 | 3,145.15 | 3,145.15 |
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 六、(七) | 561,684.08 | 462,577.99 | 462,577.99 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 其中: 特准储备物资 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 非流动资产合计 | 564,490.98 | 465,723.14 | 465,723.14 | |
| 资产总计 | 1,179,611,211.70 | 1,192,176,296.05 | 1,192,176,296.05 |
公司法定代表人: 郭伟智
主管会计工作的负责人: 罗坚
会计机构负责人: 罗坚
$\alpha$
资产负债表(续)
| 编制单位:苏州联鑫置业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 负债和股东权益 | 附注 | 2019年3月31日 | 2019年1月1日 | 2018年12月31日 |
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | ||||
| 交易性金融负债 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据及应付账款 | 六, (八) | 602,200.00 | ||
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 应付职工薪酬 | ||||
| 其中: 应付工资 | $\omega$ | $\sim$ | ||
| 应付福利费 | ٠ | |||
| 应交税费 | 六、(九) | 110,232.30 | ||
| 其中: 应交税金 | 六、(九) | 110,232.30 | ||
| 其他应付款 | 六、(十) | 611,200,120.39 | 684,070,120.26 | 684,070,120.26 |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 611,912,552.69 | 684,070,120.26 | 684,070,120.26 | |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | 六、(十…) | 550,000,000.00 | 490,000,000.00 | 490,000,000.00 |
| 应付债券 | ||||
| 其中: 优先股 | u, | |||
| 水土债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工新酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 其中: 特准储备基金 | ||||
| 非流动负债合计 | 550,000,000.00 | 490,000,000.00 | 490,000,000.00 | |
| 负债合计 | 1,161,912,552.69 | 1,174,070,120.26 | 1,174,070,120.26 | |
| 所有者权益: | ||||
| 实收资本(或股本) | 六、(十二) | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 国有资本 | ||||
| 其中:国有法人资本 | ||||
| 集体资本 | ||||
| 民营资本 | ÷ | |||
| 其中: 个人资本 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 外商资本 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| #减:己归还投资 | ٠ | |||
| 实收资本(或股本)净额 | 六、(十二) | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中: 优先股 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 永佳债 | $\blacksquare$ | |||
| 资本公积 | ||||
| 减:环存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 益余公积 | ||||
| 其中: 法定公积全 | × | |||
| 任意公积金 | ||||
| 未分配利润 | 六、(十二) | $-2,301,340.99$ | $-1,893,824.21$ | $-1,893,824.21$ |
| 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 17,698,659.01 | 18,106,175.79 | 18, 106, 175.79 | |
| *少数股东权益 | ¥, | |||
| 所有者权益(或股东权益)合计 | 17,698,659.01 | 18,106,175.79 | 18,106,175.79 | |
| 负债和所有者权益(或股东权益)总计 公司法定代表人:郭伟智 |
主管会计工作的负责人: 罗坚 | 1,179,611,211.70 | 1,192,176,296.05 会计机构负责人: 罗坚 |
1,192,176,296.05 |
主管会计工作的负责人: 罗坚
利润表
| 编制单位:苏州联鑫置业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 |
附注 | 2019年度1-3月 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | |||
| 其中: 营业收入 二、营业总成本 |
|||
| 其中: 营业成本 | |||
| 税金及附加 | 208,003.18 | 848,360.34 | |
| 销售费用 | 六、(十三) | 311,917.54 | 6,474.57 |
| 管理费用 | 六、(十三) | 138,042.97 | 1,975,217.68 |
| 其中: 党建工作经费 | |||
| 研发费用 | $-156,940.82$ | $-473,443.50$ | |
| 财务费用 其中: 利息费用 |
六、(十三) 六、(十三) |
||
| 利息收入 | 六、(十三) | 159,385.08 | 478,645.66 |
| 汇兑净收益 | |||
| 汇兑净损失 | |||
| 资产减值损失 | 六、(十四) | 5,600.00 | |
| 加: 其他收益 | |||
| 投资收益(损失以"-"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 |
|||
| 汇兑收益(损失以"一"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | |||
| 三、营业利润(损失以"一"号填列) | $-506,622.87$ | $-2,356,609.09$ | |
| 加: 营业外收入 | |||
| 其中: 政府补助 | |||
| 债务重组利得 减:营业外支出 |
|||
| 其中: 债务重组损失 | |||
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | $-506,622.87$ | $-2,356,609.09$ | |
| 减:所得税费用 | 六、(十五) | $-99,106.09$ | -462,577.99 |
| 五、净利润(净亏损以"一"号填列) | $-407,516.78$ | $-1,894,031.10$ | |
| 其中:被合并方在合并前实现的净利润 | $-407,516.78$ | $-1,894,031.10$ | |
| (一) 按所有权归属分类: 归属于母公司所有者的净利润 |
$-407,516.78$ | $-1,894,031.10$ | |
| *少数股东损益 | |||
| (二) 按经营持续性分类: | |||
| 持续经营净利润 | |||
| 终止经营净利润 | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能重分类转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5. 其他 | |||
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7. 现金流量套期储备 (现金流量套期损益的有效部 | |||
| 分) 8. 外币财务报表折算差额 |
|||
| 9. 其他 | |||
| *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | $-1,894,031.10$ | ||
| 七、综合收益总额 | $-407,516.78$ | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | $-407,516.78$ | $-1,894,031.10$ | |
| *归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益: | |||
| (一)基本每股收益 | |||
| (二)稀释每股收益 |
现金流量表
| 编制单位:苏州联鑫置业有限公司 | 金额单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| Ħ 项 |
附注 | 2019年度1-3月 | 2018年度 |
| 一、经营活动广生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| △客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| △両中央银行借款净增加物 | |||
| 凸向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 凸收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| △收到再保险业务现金净额 | |||
| △保户储金及投资顺净增加额 | |||
| △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △拆入资金净增加率 | |||
| △回购业务资金净增加制 | |||
| 收到的税费延还 | |||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 529,385.21 | 478,645.66 | |
| 经营活动现金流入小计 | 529,385.21 | 478,645.66 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 41,267,049.58 | 99,008,738.41 | |
| △客户贷款及垫款净增加额 | |||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| △支付原保障合同则付款项的现金 | |||
| 杰支付利息、手牍费及佣金的现金 | |||
| 心支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | 97,770.88 | 848,360.34 | |
| 支付其他与经营注动有关的现金 | 78,454,001.07 | 331,642,108.75 | |
| 经营活动现金流出小计 | 119,818,821.53 | 431,499,207.50 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 六、(十六) | -119,289,436.32 | -431,020,561.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形货产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司从其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,272.65 | ||
| 投资支付的现金 | |||
| △质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 4,272.65 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-4,272.65$ | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | 490,000,000.00 | |
| △发行侦券收到的现金 | |||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,000,000.00 | 510,000,000.00 | |
| 信还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或信付利息支付的现金 | |||
| 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付的具他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 60,000,000.00 | 510,000,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 六、(十六) | -59,289,436.32 | 78,975,165.51 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | |||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 110,403,111.71 | 31,427,946.20 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 51, 113, 675.39 | 110,403,111.71 |
公司法定代表人: 郭伟智
主管会计工作的负责人: 罗坚 -----------------------------------
编制单位:苏州联鑫置业有限公司
所有者权益变动表
| 2019年度1-3月 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 其他权益工具 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收 益 |
专项储备 | 盈余公积 | …般风险准 备 |
未分配利润 | 其他 | ||
| 、上年期末余额 | 20,000,000.00 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | × | $-1,893,824.21$ | $\mathbf{r}$ | 18,106,175.79 | |
| 会计政策变更 加: |
|||||||||||||
| 前期差错更正 | $\,$ | ||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 本年期初余额 $\mathbf{r}$ |
20,000,000.00 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ¥, | $\mathbf{r}$ | ٠ | $\mathbf{1}$ | ÷. | ٠ | $-1,893,824.21$ | 18,106,175.79 | ||
| 本期增减变动金额(减少以"-"号填列) $\hat{1}$ |
ř | ×, | × | ٠ | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | 407,516.78 | 407,516.78 | |||
| (一)综合收益总额 | -407,516.78 | $-407,516.78$ | |||||||||||
| (二)股东投入和减少资本 | $\cdot$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | l, | $\cdot$ | $\cdot$ | $\,$ | $\blacksquare$ | $\,$ | $\mathbf{E}_{\mathrm{c}}$ | |||
| 股东投入的普通股 $\overline{a}$ |
¥, | ||||||||||||
| 其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{c}$ |
$\bullet$ | ||||||||||||
| 股份支付计入股东权益的金额 $\ddot{3}$ . |
$\,$ | ||||||||||||
| 4. 其他 | $\blacksquare$ | ||||||||||||
| (三) 专项储备 | |||||||||||||
| 1. 提取专项储备 | |||||||||||||
| 使用专项储备 2. |
|||||||||||||
| (四)利润分配 | ٠ | $\,$ | Ŷ. | T. | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\epsilon}$ | í. | ł | ×, | $\pmb{\ast}$ | $\mathbf{t}$ | ||
| 1. 提取盈余公积 | $\blacksquare$ | ||||||||||||
| 其中: 法定公积金 | |||||||||||||
| 任意公积金 | |||||||||||||
| 提取一般风险准备 $\ddot{2}$ . |
Ŷ. | ||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | ٠ | ||||||||||||
| 4. 其他 | ٠ | ||||||||||||
| (五)股东权益内部结转 | ٠ | ï | $\bullet$ | $\,$ | ٠ | $\ddot{\phantom{1}}$ | ٠ | $\pmb{\cdot}$ | $\epsilon$ | ï | |||
| 资本公积转增股本(或股本) $\frac{1}{2}$ |
$\mathbf{I}$ | ||||||||||||
| 盈余公积转增股本(或股本) $\ddot{2}$ |
$\cdot$ | ||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 3. |
|||||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6. 其他 | |||||||||||||
| 1、本年期末余额 | 20,000,000.00 | $-2,301,340.99$ | 17,698,659.01 | ||||||||||
会计机构负责人:罗坚
公司法定代表人: 郭伟智
主管会计工作的公司负责人: 罗坚 $\ddot{\phantom{0}}$ 所有者权益变动表
| 编制单位:苏州联赢置业有限公司 | 单位: 人民币元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年度 | |||||||||||||
| 项目 | 实收资本 | 优先股 | 其他权益工具 永续债 |
其他 | 资本公积 | 库存 壤 |
其他综合收 | 专项储备 | 盈余公积 | · 般风险准 备 T |
未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 上年期末余额 | 20,000,000.00 | 206.89 | 20,000,206.89 | ||||||||||
| 加: 会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | ٠ | ||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 本年期初余额 | 20,000,000.00 | $\bullet$ | $\bullet$ | $\bullet$ | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | 206.89 | $\mathbf{r}$ | 20,000,206.89 | |
| 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | $\bar{\mathbf{r}}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{L}$ | $\epsilon$ | × | $\blacksquare$ | ×, | $-1,894,031.10$ | $\mathbf{r}$ | $-1,894,031.10$ | |||
| (一)综合收益总额 | $-1,894,031,10$ | $\blacksquare$ | $-1,894,031.10$ | ||||||||||
| (二)股东投入和减少资本 | × | $\bullet$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ï, | $\bar{\mathbf{r}}$ | $\blacksquare$ | ٠ | ||||
| 股东投入的普通股 $\overline{a}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\mathbf{r}$ | ||||||||||||
| 3. 股份支付计入股东权益的金额 | ×. | ||||||||||||
| 4. 其他 | ï | ||||||||||||
| (三) 专项储备 | |||||||||||||
| 1. 提取专项储备 | |||||||||||||
| 2. 使用专项储备 | |||||||||||||
| (四)利润分配 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | ٠ | ٠ | $\bullet$ | 1 | ٠ | |||||
| 1. 提取盈余公积 | $\mathbf{r}$ | ||||||||||||
| 其中: 法定公积金 | |||||||||||||
| 任意公积金 | |||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ٠ | ||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
| 4. 其他 | × | ||||||||||||
| (五)股东权益内部结转 | ٠ | j. | ×, | ٠ | ٠ | ٠ | ï | ||||||
| 1. 资本公积转增股本(或股本) | ı | ||||||||||||
| 2. 盈余公积转增股本(或股本) | |||||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | ł | ||||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6. 其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 20,000,000.00 | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $-1,893,824.21$ | 18,106,175.79 | |||||||
公司法定代表人: 郭伟智
主管会计工作的公司负责人: 罗坚
$\circ$
会计机构负责人:罗坚
财务报表附注
一、公司的基本情况
苏州联鑫置业有限公司(以下称"公司"或"本公司")成立于2017年11月 20 日, 经苏州市工业园区市场监督管理局批准成立并核发的统一社会信用代码为 91320594MA1TAX1G76 的营业执照, 公司类型为有限责任公司(自然人投资或控股), 公司住所为苏州工业园区唯亭街道春辉路 5 号跨春工业坊 6C 二楼, 法定代表人为 郭伟智。
经营范围:房地产开发、经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动)
营业期限: 2017年11月20日至无固定期限
本公司注册资本 2000,00 万, 其中上海广坤房地产开发有限公司认缴出资 500.60 万元, 占注册资本的 25.03%; 苏州碧桂园房地产开发有限公司认缴出资 459.80 万元, 占注册资本的 22.99%; 中新苏州工业园区置地有限公司认缴出资 333.20 万元, 占注 册资本的16.66%; 苏州天地源房地产开发有限公司认缴出资333.20万元, 占注册资 本的 16.66%; 深圳市南山房地产开发有限公司认缴出资 333.20 万元, 占注册资本的 16.66%;佛山市顺德区共享投资有限公司认缴出资25.00万元,占注册资本的1.25%: 珠海横琴顺碧企业管理中心(有限合伙) 认缴出资 15.00 万元, 占注册资本的 0.75%。 本次出资由昆山中玉会计师事务所(普通合伙)审验,并出具昆玉资验[2018]025号 的验资报告。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财 政部发布的《企业会计准则---基本准则》(财政部令第33号发布、财政部今第 76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"《企业会计准则》") 编制, 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
$\overline{7}$
苏州联鑫置业有限公司财务报表附注 2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
2、持续经营
本公司在编制财务报表过程中,已全面评估公司自资产负债表日起未来12个 月的持续经营能力。公司利用所有可获得的信息,合理预期公司将有足够的资源在 自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营,公司因而按持续经营基础编制本 财务报表。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019 年3月31日的财务状况以及2019年1-3月的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
房地产行业的营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物期间,具体周期根据开发项目情况确定,并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为 现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
(1) 外币交易的初始确认:采用交易发生时的即期汇率将外币金额折算成记 账本位币金额。
(2) 期末,对公司各种外币账户余额,按即期汇率折算记账本位币金额。对 因汇率波动产生的汇兑差额,作为财务费用计入当期损益,同时调增或调减外币账 户的记账本位币金额。
(3) 外币会计报表折算时: 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发 生时的即期汇率折算, 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折 算。
(4) 外币会计报表的折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(5) 企业筹建期间发生的汇兑净损益, 计入开办费, 在开始经营当月一次性 计入当期损益:
(6) 生产经营期间发生的汇兑净损益, 计入财务费用;
(7) 清算期间发生的汇兑净损益, 计入清算损益:
(8) 与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑净损益, 在资产尚未使用或者 虽已交付使用但未达预定可使用状态以前, 计入购建资产的价值。
7、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。
①金融资产确认和计量
本公司在初始确认金融资产,按取得资产的目的,把金融资产分为以下不同类 别: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至 到期投资、可供出售金融资产。
在初始确认时, 金融资产以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;其他类别金融资产相关交 易费用计入初始确认金额。初始确认后,金融资产的后续计量如下:
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,是指本公司持有的目的 是为近期出售、回购或者赎回金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
2.持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对此采用实际利率法,按摊余 成本进行后续计量。
3.应收款项, 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
融资产、包括应收账款和其他应收款。
4.可供出售金融资产, 是指本公司在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生 金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产。本公司对此按照公允价值进行后续 计量。其公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外,直接计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期 损益。
②金融负债的确认和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。
3权益工具的确认和计量
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,确认为股本、资本公积。回 购本公司权益工具支付的对价和交易费用, 减少股东权益。
(2) 金融资产转移的确认和计量
金融资产转移, 是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 (转入方)。公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止 确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并 确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融 资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损 益: 1) 所转移金融资产的账面价值; 2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同终止确 认金融资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金 额的差额计入当期损益: 1) 终止确认部分的账面价值; 2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
(3) 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其 一部分。
(4) 金融资产和金融负债公允价值的确定
本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债, 用活跃市场中的报价确定其公 允价值。
对金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值 技术句括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(5) 金融资产减值
公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融 资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资 产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够 对该影响进行可靠计量的事项。
8、应收款项
(1) 应收款项的确认: 在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产:指公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权。主要包括:
①公司销售商品、提供劳务形成的应收账款;
②与公司经营活动相关的其他应收款:
③交易活动出现异常, 交易目的无法实现并转为应收账款等的公司预付款项。
(2) 应收款项的计量: 按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额, 公司收回或处置应收款项时, 按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的
苏州联鑫置业有限公司财务报表附注 2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
差额,确认为当期损益。
①坏账的确认标准
-
债务人死亡, 以其遗产清偿后仍然无法收回;
-
债务人破产, 以其破产财产清偿后仍然无法收回;
3.债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回 的可能性极小。
②坏账损失的核算方法:采用备抵法,以年末应收款项余额为依据,按下列方 法计提:
1.一般计提:
账龄分析法
| 计提比例(%) | ||
|---|---|---|
| 龄 账 |
应收账款 | 其他应收款 |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00% | 5.00% |
| $1 - 24$ | 10.00% | 10.00% |
| $2 - 3$ 年 | 30.00% | 30.00% |
| $3 - 5$ 年 | 50.00% | 50.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
2 特别计提: 对单项金额重大目有客观证据表明发生减值的应收款项, 经董事 会批准,可根据该款项的未来现金流量折现值低于其账面价值的差额,确认减值损 失, 计提坏账准备。
3.对合并财务报表范围内各主体之间的应收款项不计提坏账准备。
4.对于根据款项性质判断不存在减值风险的无风险组合,不计提坏账准备。包括 但不限于土地竞拍保证金、按合同约定支付给合作开发项目的项目合作款、按照相 关规定向政府部门缴纳并可后期收回的保证金与押金等后期确定可收回的应收款 项。
9、存货
公司存货包括库存材料、设备、低值易耗品、土地开发成本、房屋开发成本、 开发产品、代建工程开发、配套设施开发、周转房等; 存货按实际成本计价。
(1) 取得和发出的计价方法: 库存材料、设备采用实际成本法计价, 库存材 料发出采用加权平均法,库存设备发出采用个别计价法;低值易耗品摊销按一次 摊销法计入当期损益;房屋开发、开发产品、代建工程开发以及配套设施开发等
项目按实际成本计价。
(2) 库存材料、设备的核算方法: 实际采购成本包括购买价款、相关税费、 运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
(3) 开发用土地的核算方法: 纯土地开发项目, 其费用支出单独构成土地开 发成本: 连同房产整体开发的项目, 其费用可分清负担对象, 按照房屋建筑面积 比例分摊计入商品房成本。
(4) 公共配套设施费的核算方法: 公共配套设施费的核算以各配套设施项目 单体作为核算对象进行成本归集。不能有偿转让的公共配套设施,成本归集后按 受益对象的建筑面积比例作为分配标准计入商品房成本; 能有偿转让的公共配套 设施,不再将其分配计入商品房成本。
(5) 存货的盘存制度: 采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点, 并于 年度终了前进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时 杳明原因, 分别情况及时处理。盘盈的存货, 计入营业外收入。盘亏、毁损和报 废的存货,扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值, 经公司批准后计入管理费 用。存货毁损属于非正常损失的部分, 扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值, 经公司批准后计入营业外支出。
(6)存货跌价准备:期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。存货的成 本高于其可变现净值的, 按其差额计提存货跌价准备; 存货成本低于其可变现净 值的, 按其成本计量, 不计提存货跌价准备, 原已计提存货跌价准备的, 在已计 提存货跌价准备金额的范围内转回。存货可变现净值确定方式如下:
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经 营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定 其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额, 确定其可变现净值。
10、划分为持有待售资产
公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的, 则将其划分为持有待售类别。具体标
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
准为同时满足以下条件:
(1) 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售;
(2) 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺; 预计出售将在一 年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的, 应当 一已经获得批准。
11、长期股权投资
(1) 长期股权投资的确认:
长期股权投资为公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资、以及对 合营企业的权益性投资。
(2) 长期股权投资的初始计量
①同一控制下企业合并形成的长期股权投资
1.合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积 不足冲减的, 调整留存收益。
2.合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 应当在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额, 应当调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存 收益。
3.合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用, 应当于发生时计入当期损益。
②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
1.一次交换交易实现的企业合并, 按购买日付出的资产、发生或承担的负债以 及发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。
2.多次交换交易分步实现的企业合并,按每一单项交易的成本之和确认初始投 资成本。
2019年1-3月 (除特别注明外,金额单位为人民币元)
3.购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用, 应当于发生时计入当期损益。
4.合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如估 计未来事项很可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量,将其计入初始投资成 本。
3其他方式取得的长期股权投资
1.以支付现金方式取得,按实际支付的购买价款(包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出)确认初始投资成本。
2.以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按发行权益性证券的公允价值确认 初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用(如登记费,承销费,法律、会 计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易 的. 从权益中扣减。
(4)取得长期股权投资的实际支付价款或对价中,如包含已宣告但尚未发放的现 金股利或利润, 作为应收项目处理, 不计入长期股权投资初始成本。
(3) 长期股权投资的后续计量
①成本法核算
1.对具有控制权, 纳入合并报表范围子公司的长期股权投资采用成本法核算。
2.被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。
②权益法核算: 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资(如合 营企业投资与联营企业投资)采用权益法核算。
1.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当 期损益, 同时调整长期股权投资的成本。
2.公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投 资的账面价值: 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位账面净利润进行调整后确认投资损 益。
3.确认应分担被投资单位发生的亏损时,首先冲减长期股权投资账面价值,其 账面价值如不足冲减,则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限确认投资损失,冲减其账面价值。经上述处理后,如按合同或协议约定 仍应承担额外义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
4.公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分, 予 以抵销, 在此基础上确认投资收益。
(4) 长期股权投资的减值确认
期末,长期股权投资如存在减值迹象,则对其可收回金额(据其公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定)进行估计,如可收回 金额低于其账面价值,将资产账面价值减至可收回金额,减记的金额确认为资产减 值损失, 计入当期损益, 并在以后会计期间不予转回。
12、投资性房地产
(1) 投资性房地产的确认: 公司为赚取租金或资本增值、或两者兼有所持的 房地产, 经公司董事会审议后予以确认。主要包括: 已出租的建筑物、已出租的+ 地使用权及持有并准备增值后转让的土地使用权。
(2) 投资性房地产的计量——采用成本模式, 按固定资产或无形资产计提折 旧及摊销:
(3) 投资性房地产的减值确认 -- 如有客观证据表明某项投资性房地产发生 减值, 应计算确认减值损失。资产减值损失一经确认, 以后会计期间不予转回。
(4) 投资性房地产的转回——有确凿证据表明投资性房地产开始自用并经董 事会审议后, 按账面价值将其转入固定资产等。
13、固定资产
(1) 确认条件: 公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使 用寿命超过一个会计年度,单位(套)价值在 2000 元以上的有形资产。
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(2) 折旧方法
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
| 资产类别 | 使用年限 | 年折旧率 | 预计净残值率 |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物年限平均法 | 25-30 | 3.17-3.80 | |
| 机器设备年限平均法 | 4.28 | 3.39-6.79 | |
| 运输工具年限平均法 | PA DO | ||
| 申子设备年限平均法 | 19 NO | ||
| 其他年限平均法 | 9 D.O |
(3) 公司按月计提固定资产折旧, 并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用: 计提折旧时, 当月增加的固定资产, 次月起计提折旧; 当月减少的固定资 产,次月起停止计提折旧。
(4) 与固定资产有关的后续支出, 如"与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业, 且该固定资产的成本能够可靠计量", 计入固定资产成本: 不符合前述 确认条件的,在发生时计入当期损益。
(5) 固定资产减值准备
期末对固定资产进行减值测试时,如存在减值迹象,则对其可收回金额(据其 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定)进行估 计,如可收回金额低于其账面价值,将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认 资产减值损失, 计入当期损益, 并在以后会计期间不予转回。
14、在建工程
(1) 在建工程的计量: 按工程发生的实际支出进行计量。
(2) 在建工程结转固定资产的时点: 所购建的固定资产在达到预定可使用状 态之日起结转固定资产,次月开始计提折旧。
(3) 对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程, 自达到预定可使用 状态之日起, 按照工程预算、造价或工程成本等资料, 估价转入固定资产, 并计提 折旧。竣工决算办理完毕后, 按照决算金额调整原估价。
(4) 在建工程减值准备
期末, 对在建工程进行全面检查, 若在建工程长期停建并预计未来3年内不会 重新开工, 所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不 确定性,则对其可收回金额(据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量现值孰高者确定)进行估计,如可收回金额低于其账面价值,将资产账面
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价值减至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,并在以后 会计期间不予转回。
15、借款费用
(1) 公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产和存货等资 产而借入专门借款当期发生的利息费用,予以资本化;购建或生产符合资本化条件 的资产在达到预定可使用或可销售状态时, 停止资本化。借款费用开始资本化需同 时满足以下条件:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始。
(2) 资本化利息的计算
①为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的:按专门借款当期实 际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化 金额:
②为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确 定资本化利息金额。
(3) 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或生产符合资本化条件的资产达到 预定可使用或可销售状态前发生,予以资本化;一般借款发生的辅助费用,在发生 时确认为费用计入当期损益。
(4) 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间 连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,同时将中断期间已资本化的借款费用 调整确认为费用, 计入当期损益。
16、无形资产
(1) 无形资产的确认标准: 公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币 性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。
(2) 无形资产的计量
①外购无形资产的成本, 包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
达到预定用途所发生的其他支出:
②自行开发无形资产的成本, 包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用 途前所发生的支出总额(包括符合资本化条件的开发阶段研发支出)。
③公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的核算
1.尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算;
2.开发商品房时, 将土地使用权的账面价值全部转入开发成本:
3.利用土地建造自用项目时,将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成 本:
4.改变土地使用权用途,将其用于出租或增资目的时,按账面价值转为投资性 房地产。
(3) 无形资产的摊销
①公司取得使用寿命有限的无形资产,自其可供使用时起,至不再作为无形资 产确认时止进行摊销: 对无法预见其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。
②摊销金额需扣除预计残值,已计提减值准备的,再扣除已计提减值准备累计 金额, 使用寿命有限的无形资产残值一般为零。
(4) 无形资产使用寿命的确认
①合同性权利或其他法定权利的期限。
②合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、日有证据表明公司续约 不需支付大额成本, 续约期计入使用寿命。
3合同或法律如未规定使用寿命,可综合各方面因素判断该无形资产为公司带 来经济利益的期限。
4 如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限, 将其确认 为使用寿命不确定的无形资产。
(5) 无形资产的减值准备
①期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 其使用 寿命及摊销方法与以前估计不同的, 改变摊销期限及方法: 同时每个会计期间对使 用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明其使用寿命有限,则 估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产确定摊销方法。
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②期末如存在减值迹象, 对其可收回金额(据其公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定)进行估计,如可收回金额低于其账面 价值, 将资产账面价值减至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当 期损益,并在以后会计期间不予转回。
17、商誉
(1) 商誉的确认与计量: 公司在非同一控制下企业合并中, 支付的合并成本 对价大于取得对方可辨认净资产公允价值份额之间的差额。
(2) 商誉的减值准备:期末以被投资企业为资产组进行年度减值测试时,如 存在减值迹象, 则对其可收回金额(据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量现值孰高者确定)进行估计,如可收回金额低于其账面价值,将资 产账面价值减至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,并 在以后会计期间不予转回。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产、商誉等长期资产的资产减值, 按以下方法确定:
公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹 象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值 的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入 当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧 或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地 分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后 会计期间不得转回。各长期资产的减值具体测试方法及会计处理方法详见各长期资 产的相关会计政策。
19、长期待摊费用
公司已发生但应由本期和以后各期负担,且分摊期限在1年以上的各项费用; 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部 计入当期损益。
20、职工薪酬
(1)职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
形式的报酬或补偿。
1 取工: 1.是指与公司订立劳动合同的所有人员, 含全职、兼职和临时职工: 2. 虽未与公司订立劳动合同但由公司正式任命的人员; 3. 未与公司订立劳动合同或 未由其正式任命, 但向公司所提供服务与职工所提供服务类似的人员(如通过公司 与劳务中介公司签订用工合同而向公司提供服务的人员)。
②职工薪酬: 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利(含 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利)。
1.短期薪酬: 是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内 需要全部予以支付的职工薪酬。
2.离职后福利: 是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利。
3.辞退福利:是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
4.其他长期职工福利: 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
(2) 职工薪酬的确认和计量
①短期薪酬: 在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认 为负债, 计入相关资产成本或当期损益。
②离职后福利: 公司在职工提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债, 计入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利: 公司向职工提供辞退福利, 应当在下列两者孰早日确认辞退福利 产生的职工薪酬负债, 计入当期损益:
1.公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利: 公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计 划条件的, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 计入相关资产成本 或当期损益。
(3) 职工薪酬的披露
①应付职工工资、奖金、津贴和补贴, 及其期末应付未付金额;
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
②应当为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费及其 期末应付未付金额:
③应为职工缴存的住房公积金,及其期末应付未付金额;
4为职工提供的非货币性福利及其计算依据:
⑤依据短期利润分享计划提供的职工薪酬金额及其计算依据:
⑥其他短期薪酬:
⑦参与的设定提存计划的性质、计算缴费金额的公式或依据,当期缴费金额以 及期末应付未付金额;
(8) 支付的因解除劳动关系所提供辞退福利及其期末应付未付金额;
⑨提供的其他长期职工福利的性质、金额及其计算依据。
21、收入的确认原则
收入确认原则: 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。
(1) 代建房屋及代建其他工程, 在工程竣工验收办妥交接手续, 价款结算账 单经委托单位确认后,确认为营业收入的实现:
(2) 出租房屋按合同、协议约定的承租方付租日期应付的租金已经取得或确 信可以取得,确认为营业收入的实现;
(3) 房地产开发企业开发的土地在移交后, 将结算账单提交买方并得到认可 时,确认为营业收入的实现;
(4) 房产销售, 同时符合以下条件时确认收入:
①工程已经完工,本公司已将完工开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给 买方;
②具有经购买方认可的销售合同及其结算单;
3履行了合同规定的义务, 销售发票已开具且价款已经收取或确信可以取得; 4成本能够可靠的计量。
22、所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法。
23、政府补助
苏州联鑫置业有限公司财务报表附注 2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府 作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。
本公司在政府补助同时满足以下条件时,予以确认:(1)企业能够满足政府补 助所附的条件: (2) 企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与 资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助, 应当分情况按照以下规定进行会计处理: 用于补偿企 业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或 损失的期间, 计入当期损益或冲减相关成本; 用于补偿企业已发生的相关成本费用 或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲 减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 递延所得税资产/递延所得税负债的确认与计量
①递延所得税资产:公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限、对由可抵扣暂时性差异产生的所得税资产予以确认。
②递延所得税负债: 公司根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的负 债。
(2) 递延所得税资产的减值准备:期末对其账面价值进行复核, 若未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产,应确认递延所得税 资产损失。
25、租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。在租 赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者 作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额 作为未确认融资费用。
26、或有事项的财务处理
(1) 或有事项的确认:过去的交易或者事项形成的,其结果须由某些未来事 项的发生或不发生才能决定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、 产品质量保证(含产品安全保证)、承诺、亏损合同、重组义务、环境污染整治等。
①预计负债:
1.与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务;
2.履行该义务很可能导致经济利益流出公司;
3.该义务的金额能够可靠地计量。
②或有负债(除预计负债外): 不确认为负债, 公司需披露或有负债情况如下 (不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债):
1.或有负债的种类及其形成原因,包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决 仲裁、对外提供担保等形成的或有负债。
2.经济利益流出不确定性的说明。
3.或有负债预计产生的财务影响, 以及获得补偿的可能性; 无法预计的, 说明 其原因。
(3)或有资产: 不确认为资产, 但或有资产很可能会给公司带来经济利益时, 则 应在会计报表附注中披露。需披露或有资产的形成原因、预期对企业产生的财务影 响等。
(2) 预计负债的计量: 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量,确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。
(3) 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额 在基本确定能够收到,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四、重要会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
(1) 会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
(2) 会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
(3) 重大会计判断和估计
本公司本期无重大会计判断和估计。
(4) 前期重大会计差错更正
本公司本期无前期重大差错更正。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应交增值税为销项税额减可抵扣 进项税额后的余额 |
$3\%$ , $6\%$ , $9\%$ , $13\%$ |
| 城市维护建设税 | 缴纳流转税税额 | 70/ |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 缴纳流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 |
缴纳流转税税额 | 2% |
| 土地增值税 | 转让房地产取得的增值额 | 按超额累进税率 30%-60% |
六、财务报表重要项目的说明
以下披露项目除非特别指出,年初指 2018 年 12 月 31 日, 期末指 2019 年 3 月 31日; 本期指 2019 年 1-3 月, 上期指 2018 年度。
(一)货币资金
| 目 Ιmπ |
2019年3月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|
| 库存现金 | A REFORMATA EXPLORER EN L'UNIDEA EN LONGO | |
| 银行存款 | 51,113,675.39 | 110,403,111.71 |
| 其他货币资金 | ||
| 51, 113, 675.39 | 110,403,111.71 |
(二)预付账款
- 预付款项按账龄列示
| 账 龄 |
2019年3月31 | 2018年12月31日 14 |
|---|---|---|
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 账面余额 |
坏账 | 账面余额 1. Automotive and a state of the beat and a second of the Automotive Address and a series of the Automotive Automotive Automotive Automotive Automotive Automotive Automotive Automotive Automotive Automotive Automotive Auto |
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| W. | 准备 . |
金额 BY CONTRACT A CONTRACT CONTRACT |
(% | |||
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, (含1年) 年以内 |
256,823.00 THE EXTENSION CONTINUES OF A REPORT OF THE RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A |
2.16 | 11,642,127.36 |
nn nn ANGELES ANG ANG ANG ANG ANG ANG ANG ANG ANG ANG |
||
| 1至2年 ******** |
11,616,858.33 $\begin{smallmatrix}&&1\1&&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1$ |
7 R4 | INSPIRATION PROGRAMMENT PREPARATION | THE EXPERIMENT PROPERTY IN THE R | -------------------------------------- | ---- |
| 2至3年 AND CONTRACTORS CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTORS (CONTRACTORS AND ACTIVITY ACTIVITY OF AN INCORPORATION OF AN INCORPORATION OF AN INCORPORATION OF A CONTRACTORS OF A CONTRACTORS OF A CONTRACTORS OF A CONTRACTOR |
$\label{thm:main} is the second term of the number of elements of the number of elements in the number of elements of the number of elements.$ | BASED ALARMAN IN ELECTRICITY | ||||
| 3年以上 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
THE CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTO ANNO 1999 DE CONTRACTO CONTRACTO A DEL CONT | |||||
| 11,873,681.33 | 11,642,127.36 |
- 账龄超过一年的大额预付款项情况
| 债权单位 | 债务单位 | 2019年3月31日 | 账龄 | 未结算的原因 |
|---|---|---|---|---|
| 苏州联鑫置业 有限公司 |
国网江苏省电力公司 苏州供电分公司 |
6,250,285.80 | $1 - 2$ 年 | 未结算 |
| 苏州联鑫置业 有限公司 |
苏州电力建设工程有 限公司 |
5,211,593.59 | $1 - 2$ 年 | 未结算 |
| 苏州联鑫置业 有限公司 |
苏州科诚建设监理咨 询有限公司 |
145, 142.04 | $1 - 2$ 年 | 未结算 |
| 苏州联鑫置业 有限公司 |
苏州工业园区唯亭市 政物业管理有限公司 |
9,836.90 | $1 - 2$ 年 | 未结算 |
| 计 佇 |
11,616,858.33 |
3. 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例(%) | 坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 国网江苏省电力 | |||
| 公司苏州供电分 | 6,250,285.80 | 52.65 | |
| 公司 | |||
| 苏州电力建设工 | 5,211,593.59 | 43.89 | |
| 程有限公司 | |||
| 苏州港华燃气有 | 256,823.00 | 2.16 | |
| 限公司 | |||
| 苏州科诚建设监 | 145, 142.04 | 1.22 | |
| 理咨询有限公司 | |||
| 苏州工业园区唯 | |||
| 亭市政物业管理 | 9,836.90 | 0.08 | |
| 有限公司 | |||
| 计 合 |
11,873,681.33 | 100.00 |
(三) 其他应收款
| 项目 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 应收利息 | _____ | |
|---|---|---|
| 应收股利 | . | |
| 其他应收款 | 8,742,475.02 | 7,230,475.02 |
8,742,475.02 |
7,230,475.02 |
-
应收利息:无
-
应收股利:无
-
其他应收款
| 2019年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 |
比例(%) | 比例 ′%` |
||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 8,742,475.02 | 100.00 | .5600.00 | 100.00 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 |
. | |||
| 8,742,475.02 | 5600.00 |
$-0.00000000000000000000000000000000000$ |
(续)
| 2018年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (9) | 比例(%) | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | -------------------- | . | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | BIRISHAPPS 7,230,475.02 |
100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 |
||||
| 7,230,475.02 | 100.00 |
(1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款。
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
| 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 abbiancescribeshevine concess |
坏账 |
******** 账面余额 PERSONAL RESIDENCE. |
、账 | ||
| 比例(%) | いちょう かんしゃ かんじょう かんじょう かんしゃく かんしょう かんしょう かんしょう かいしゃく かんしゃく かんしゃく かんしゃくん かんしゃくん いちのう しょうしゃ | 比例(%) | 准备 | |||
| 年 1年以内 |
112,000.00 . |
1.28 |
5,600.00 $\begin{tabular}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$ |
BERTHING CONTRACTOR CONTRACTOR | ||
| 1至2年 |
||||||
| 2至3年 |
$\label{eq:3.1} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \begin{itemize} \color{blue} \color{blue} \color{blue} \color{blue} \color{blue} \color{blue} \color{blue} \color{blue$ | $\cdots \cdots \cdots \cdots \cdots \cdots \cdots \cdots \cdots \cdots \cdots \cdots \cdots \cd$ | 1 12121112 1223 1234 1235 1246 1247 1248 1249 1249 1240 1241 1241 1241 1241 1241 1241 1241 | |||
| 3年以上 ********* |
||||||
| 112,000.00 | 5,600.00 |
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款。
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合名称 | 账面余额 | 计提比 刷(%) |
HOLD & RANGERS ON A RIGHT 坏账准备 . |
账面余额 | 计提比 例 (%) |
坏账准备 |
| 押金保证金 | 843,472.70 | 843,472.70 | ||||
| 项目合作款 | 7,787,002.32 | 6,387,002.32 | ||||
| 8,630,475.02 | 7,230,475.02 |
(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款合 计的比例 (%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 佛山市顺德 区共享投资 有限公司 |
项目合作款 | 5,000,000.00 | 1年以内 至 1-2年 |
57.19 | |
| 珠海横琴顺 碧企业管理 中心(有限合 伙) |
项目合作款 | 2,787,002.32 | 1年以内 至 1-2 年 |
31.88 | |
| 苏州工业园 区国库支付 中心 |
土地保证金 | 843,472.70 | $1 - 2$ 年 | 9.65 | |
| 吴杰 | 其他往来 | 112,000.00 | 1年以内 | 1.28 | 5,600.00 |
| 8,742,475.02 | 100.00 | 5,600.00 |
- (四)存货
-
- 存货分类
| 2019年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | |||||
| 库存商品(产成品) | |||||
| 周转材料(包装物、低值易耗品等) | |||||
| 已完工开发产品 | |||||
| 拟开发产品 | |||||
| 在建开发产品 | 1,098,045,457.95 | 1,098,045,457.95 | |||
| 其他 | |||||
| 1,098,045,457.95 | 1,098,045,457.95 |
(续)
| THE READERS FOLLO $-1000000000000000000000000000000000000$ A ROSE CORPORATION OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPOR |
2018年12月31日 |
BRASHA LEGAC a contextrates concernate Indian Advertising |
|
|---|---|---|---|
| 目 ЦΠ |
账面余额 14 / 21 / 22 / 23 / 23 / 23 / 23 / 23 / 23 |
跌价准备 | 咪面 佰 |
| --------------------------------------- 原材料 |
|||
| 库存商品(产成品) | |||
| 周转材料(包装物、低值易耗品等) |
苏州联鑫置业有限公司财务报表附注
2019年1-3月(除特别注明外, 金额单位为人民币元)
| ZUI 9 十 I-0 八 \ 1本 竹 加 江 ツ 1 / , 亚 - 歌 十 1エ バ ハ レ い ア ハ い ノ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 已完工开发产品 | ||||
| 拟开发产品 | ||||
| 在建开发产品 | 1,056,407,762.34 | 1,056,407,762.34 | ||
| 其他 | ||||
| 计 合 |
1,056,407,762.34 | 1,056,407,762.34 | ||
| (五) 其他流动资产 | ||||
| 项 目 |
期末余额 | 年初余额 | ||
| 2017年度汇算清缴企业所得税 | 51.72 | 51.72 | ||
| 待抵扣进项税额 | 9,276,219.31 | 6,026,564.76 | ||
| 待减免税款 | 760.00 | 480.00 | ||
| 计 合 |
9,277,031.03 | 6,027,096.48 | ||
| 固定资产 (六) |
||||
| 项目 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 固定资产 | 2,806.90 | 3,145.15 | ||
| 固定资产清理 | ||||
| 计 合 |
2,806.90 | 3,145.15 | ||
| 1. 固定资产情况 | ||||
| 目 项 |
2018年12月31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2019年3月31 日 |
| 一、账面原值合计: | ||||
| 房屋及建筑物 其中: |
||||
| 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | 4,272.65 | 4,272.65 | ||
| 其他 | ||||
| 二、累计折旧合计: | ||||
| 房屋及建筑物 其中: |
||||
| 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | 1,127.50 | 1,465.75 | ||
| 其他 | ||||
| 三、固定资产账面净值合计 | ||||
| 房屋及建筑物 其中: |
||||
| 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | 3,145.15 | 2,806.90 |
苏州联鑫置业有限公司财务报表附注 2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 目 项 |
2018年12月31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2019年3月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他 | ||||
| 四、减值准备合计 | ||||
| 其中: 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 其他 | ||||
| 五、固定资产账面价值合计 | ||||
| 其中: 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | 3,145.15 | 2,806.90 | ||
| 其他 |
(七) 递延所得税资产和递延所得税负债
- 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 递延所得税 可抵扣/应纳 | 递延所得税 | 可抵扣/应纳税 | |
| 资产/负债 税暂时性差异 | 资产/负债 | 暂时性差异 | ||
| 一、递延所得税资产 | 561,684.08 | 2,246,736.32 | 462,577.99 | 1,850,311.96 |
| 资产减值准备 | 1,400.00 | 5,600.00 | ||
| 开办费 | ||||
| 可抵扣亏损 | 560,284.08 | 2,241,136.32 | 462,577.99 | 1,850,311.96 |
| 二、递延所得税负债 | ||||
| 交易性金融工具、衍生金融工具的 估值 |
||||
| 计入其他综合收益的可供出售金 融资产公允价值变动 |
(八) 应付票据及应付账款
| 2019年3月31日 CARDINAL EXPERIENCE EXPERIENCE EXPERIENCE |
2018年12月31日 |
|
|---|---|---|
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 602,200.00 | AS EXAMINED LA SA TATINGS ******** |
602,200.00 |
C departurated and the local band |
-
应付票据: 无
-
应付账款情况表
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 龄 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 THE R. P. LEWIS CO., LANSING MICHAEL AND RELEASED AND RELEASED FOR DESCRIPTION OF RELEASED FOR DRIVING AND RELEASED FOR DRIVING AND RELEASED FOR DRIVING AND RELEASED FOR DRIVING AND RELEASED FOR DRIVING AND RELEASED FOR DR |
|---|---|---|
| --------------------------------------- !年以内 (含1年) |
$\begin{smallmatrix}&&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&$ 602,200.00 |
CAR COLLECTIVE CAR AND INCOME. |
1-2年 (含2年) |
1211 122 132 133 14: 14: 14: 14: 14: 14: 14: 14: 14: 14: | |
| $\mathcal{L}{\mathcal{L}{\mathcal{L}{\mathcal{L}{\mathcal{L}{\mathcal{L}{\mathcal{L}_{\mathcal{L}}}}}}}$ , and the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content of the content 2-3年 (含3年) |
---------------------------------- $\begin{smallmatrix} \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{3}{c}{} & \multicolumn{$ |
--------------------------------------- |
3年以上 |
CALLAS LANDARY REAL BRANDERS | |
| 602,200.00 |
(1) 账龄超过1年的重要应付账款: 无
(九) 应交税费
| 目 项 |
2018年12月31 | 本期应交 | 本期已交 | 2019年3月31 |
|---|---|---|---|---|
| 应交增值税 | ||||
| 应交城市维护建设税 | ||||
| 应交土地使用税 | 166189.76 | 83,094.88 | 83,094.88 | |
| 应交环境保护税 | 27, 112.42 | 27,112.42 | ||
| 应交印花税 | 14,701.00 | 14,676.00 | 25.00 | |
| 教育费附加 | ||||
| 地方教育费附加 | ||||
| 企业所得税 | ||||
| 计 | 208,003.18 | 97,770.88 | 110,232.30 |
(十) 其他应付款
| E | 2019年3月31日 a consumer processed a classical discussion is procedured that the processes a competitive consumed \$350 million and procedure that the consumers |
2018年12月31日 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | . | |
| 其他应付款 | 611,200,120.39 | 684,070,120.26 |
| 611,200,120.39 | 684,070,120.26 |
- 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
| E | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|
| 押 金 | 620,000.00 | 2,490,000.00 |
| 关联方往来 | 610,292,620.26 | 681,292,620.26 |
| 其他外部单位 | 287,500.13 | 287,500.00 |
| 611,200,120.39 | 684,070,120.26 |
(2) 账龄超过1年的重要其他应付款
苏州联鑫置业有限公司财务报表附注 2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 债权单位名称 | 2019年3月31日 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 苏州碧桂园房地产开发有限公司 | 158, 137, 502.50 | 项目未完工 |
| 苏州天地源房地产开发有限公司 | 100,425,333.44 | 项目未完工 |
| 中新苏州工业园区置地有限公司 | 100.425.333.45 | 项目未完工 |
| 深圳市南山房地产开发有限公司 | 100.425.333.44 | 项目未完工 |
| 上海广坤房地产开发有限公司 | 150,879,117.43 | 项目未完工 |
| 堆龙德庆区碧享企业管理有限公司 | 287,500.00 | 项目未完工 |
| 610,580,120.26 |
(十一) 长期借款
| E | 2019年3月31日 |
2018年12月31日 ******** |
期末利率区间 $(\% )$ |
|---|---|---|---|
| 质押借款 |
CALLAGER AND RELEASED AND RESIDENCE AND RELEASED AND RELEASED AT A CHARLES AND RELEASED AND RELEASED AT A 49 YO MALE AND RELEASED AT A 49 YO MALE AND RELEASED AT A 49 YO MALE AND RELEASED AT A 49 YO MALE AND RELEASED AT A |
||
| 抵押借款 | 550,000,000.00 1001081209111112110109121111082043344344422433444444444444444444 |
490,000,000.00 |
50 |
| 保证借款 |
|||
| 信用借款 | ********* | IA 701070407041444444444444444444444444444 |
|
| 550,000,000.00 | 490,000,000.00 | 50 |
| 2018年12月31日 | 本期 | 本期 | 2019年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 所占比例(%) | 增加 | 减少 | 投资金额 所占比例(%) | ||
| 合 计 | 20,000,000.00 | 100.00 | 20,000,000.00 | 100.00 | ||
| 上海广坤房 地产开发有 限公司 |
5,006,000.00 | 25.03 | 5,006,000.00 | 25.03 | ||
| 苏州碧桂园 房地产开发 有限公司 |
4.598,000.00 | 22.99 | 4,598,000.00 | 22.99 | ||
| 佛山市顺德 区共享投资 有限公司 |
250,000.00 | 1.25 | 250,000.00 | 1.25 | ||
| 珠海横琴顺 碧企业管理 中心 (有限 合伙) |
150,000.00 | 0.75 | 150,000.00 | 0.75 | ||
| 中新苏州工 业园区置地 有限公司 |
3,332,000.00 | 16.66 | 3,332,000.00 | 16.66 | ||
| 深圳市南山 房地产开发 有限公司 |
3,332,000.00 | 16.66 | 3,332,000.00 | 16.66 | ||
| 苏州天地源 房地产开发 有限公司 |
3.332,000.00 | 16.66 | 3,332,000.00 | 16.66 |
(十二) 实收资本
注: 本公司实收资本(截止2019年3月31日) 经昆山中玉会计师事务所(普通合伙)验
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
证,并出具昆玉验资(2018)025号验资报告。
(十三) 未分配利润
| 目 项 |
本期金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 本期期初余额 | $-1,767,249.93$ | 206.89 |
| 调整年初未分配利润合计数 | $-126,574.28$ | |
| 调整后年初未分配利润 | $-1,893,824.21$ | |
| 本期增加额 | $-407,516.78$ | $-1,894,031.10$ |
| 其中: 本期净利润转入 | -293,092.93 | $-1,767,456.82$ |
| 其他调整因素 | $-114,423.85$ | $-126,574.28$ |
| 本期减少额 | ||
| 其中: 本期提取盈余公积数 | ||
| 本期提取一般风险准备 | ||
| 本期分配现金股利数 | ||
| 转增资本 | ||
| 其他减少 | ||
| 本期期末余额 | $-2,301,340.99$ | $-1,893,824.21$ |
(十四) 销售费用、管理费用、财务费用
1、销售费用:
| 目 珈 |
2019年1-3月发生数 | 2018年发生数 |
|---|---|---|
| 差旅费 | 6,474.57 | |
| ******** 办公费 |
11 19 8 1 3 3 ch office 2 to 9 90 place a concerned it is entered at the terminal paint 3,930.19 |
--------------------------------------- |
| 一服 务 费 推「 |
$-10001$ INTERNATIONALLY 307,987.35 |
1.1.1.1929111.1.101111.1.1.1.1.1.1.1.1 |
ក |
******** debas synamics occupied and passed in the banks 311,917.54 |
******** |
2、管理费用
| Ħ | 2019年1-3月发生数 | 2018年发生数 |
|---|---|---|
| 办公费 | 4,862.57 | 55,518.50 |
| 差旅费 | 1,378.00 | |
| 交通费 | 3,673.79 | |
| 业务招待费 | 110,198.50 | 449,381.12 |
| 折旧费 | 338.25 | 1,127.50 |
| 评估费 | 47,169.81 | |
| 审计费 | 32,899.78 | |
| 事业顾问费 | 1,350,000.00 |
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 其他 | 17,591.86 PARKER B-EASANDRESS COAT PACIFICATION |
39,120.97 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
|---|---|---|
盲 v |
138,042.97 | 1,975,217.68 |
3、财务费用
| Ę 功 |
2019年1-3月发生数 | 2018年发生数 --------------------------------------- |
|---|---|---|
利息支出 |
CONSUMING THE REPORT OF REAL PROPERTY OF A SECOND CONTINUES OF REAL PROPERTY OF RECEIVED AND RELEASED FOR ANY CONTINUES. THE CONTINUES OF REAL PROPERTY OF REAL PROPERTY OF REAL PROPERTY OF REAL PROPERTY OF REAL PROPERTY OF |
|
| 利息收入 | 159,385.08 |
478,645.66 -------------------------------------- |
| 减: 利息资本化金额 | ||
| 汇兑损益 | ||
| 减: 汇兑损益资本化金额 | ||
| ********* 其他 |
3 4 5 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 7 8 8 8 8 8 8 8 8 2,444.26 |
5.202.16 |
| $-159,385.08$ | -473,443.50 |
(十五)资产减值损失
| 吋 | ⊏ | 2019年1-3月发生数 | 2018年发生数 | |
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 5,600.00 | |||
| ⇔ | .600.00 |
(十六) 所得税费用
| ⊨ | 2019年1-3月发生数 appropriately introduced to the excess that the |
2018年发生数 The concentration concentration of the concentration of a concentration of the concentration of the concentration of |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | ||
| 递延所得税费用 | $-99,106.09$ | 462 577 99 |
| 其他 | ||
| $-99,106.09$ | 462.577.99 |
(十七) 现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量的信息:
| 补充资料 | 2019年1-3月发 生数 |
2018年发生数 |
|---|---|---|
| 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: | ||
| 净利润 | -407,516.78 | $-1,894,031.10$ |
| 加: 资产减值准备 | 5,600.00 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 338.25 | 1.127.50 |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | ||
| 固定资产报废损失 | ||
| 公允价值变动损失 | ||
| 财务费用 |
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 补充资料 | 2019年1-3月发 生数 |
2018年发生数 |
|---|---|---|
| 投资损失 | ||
| 递延所得税资产减少 | $-99,106.09$ | -462,577.99 |
| 递延所得税负债增加 | ||
| 存货的减少 | -41,637,695.61 | -109,616,662.69 |
| 经营性应收项目的减少 | $-1,749,153.97$ | -24,899,698.86 |
| 经营性应付项目的增加 | $-75,401,902.12$ | -294, 148, 718. 70 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -119,289,436.32 | -431,020,561.84 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3. 现金及现金等价物净增加情况: | ||
| 现金的期末余额 | 51,113,675.39 | 110,403,111.71 |
| 减:现金的期初余额 | 110,403,111.71 | 31,427,946.20 |
| 现金等价物的期末余额 加: |
||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -59,289,436.32 | 78,975,165.51 |
2、现金和现金等价物的构成。
| 目 功 |
2019年3月 31 日 |
2018年12月 31 日 |
|---|---|---|
| 一、现金 | ||
| 其中: 库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 51,113,675.39 | 110,403,111.71 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中:三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 51,113,675.39 | 110,403,111.71 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
八、关联方关系及其交易
(一) 本企业母公司情况
苏州联鑫置业有限公司财务报表附注 2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) |
母公司对本 企业的持股 比例 (%) |
母公司对本 企业的表决 权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海广坤房地产 开发有限公司 |
上海市 | 房地产业 | 5,000.00 | 25.03 | 25.03 |
| 苏州碧桂园房地 产开发有限公司 |
江苏省苏州市 | 房地产业 | 10,000.00 | 22.99 | 22.99 |
| 佛山市顺德区共 享投资有限公司 |
广东省佛山市 | 租赁和商务 服务业 |
1.00 | 1.25 | 1.25 |
| 珠海横琴顺碧企 业管理中心 (有 限合伙) |
广东省珠海市 | 租赁和商务 服务业 |
0.75 | 0.75 | |
| 中新苏州工业园 区置地有限公司 |
江苏省苏州市 | 房地产业 | 120,000.00 | 16.66 | 16.66 |
| 深圳市南山房地 产开发有限公司 |
广东省深圳市 | 房地产业 | 145,000.00 | 16.66 | 16.66 |
| 苏州天地源房地 产开发有限公司 |
江苏省苏州市 | 房地产业 | 55,000,00 | 16.66 | 16.66 |
(二)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 上海广坤房地产开发有限公司 | 大股东 |
| 苏州碧桂园房地产开发有限公司 | 股东 |
| 佛山市顺德区共享投资有限公司 | 股东 |
| 珠海横琴顺碧企业管理中心(有限合伙) | 股东 |
| 中新苏州工业园区置地有限公司 | 股东 |
| 深圳市南山房地产开发有限公司 | 股东 |
| 苏州天地源房地产开发有限公司 | 股东 |
(三) 关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019. 3. 31 | 2018, 12, 31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| *** 账面余额 |
坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 |
珠海横琴顺碧企业管理中心(有限合 休) |
2,787,002.32 LAS CORRES CONTO |
-------------------------------------- |
2,262,002.32 and identification resources. |
------------------------------------ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 其他应收款 | 佛山市顺德区共享投资有限公司 | 5,000,000.00 | 4,125,000.00 | ||
| 7,787,002.32 | ******** | 15 Animalis # # # # # # # # # # # # # # # # # # # 6,387,002.32 |
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方名称 | 2019. 3. 31 | 2018, 12, 31 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面余额 | ||
| 其他应付款 | 苏州碧桂园房地产开发有限公司 | 158, 137, 502.50 | 174,230,502.50 |
| 其他应付款 | 苏州天地源房地产开发有限公司 | 100,425,333.44 | 112,087,333.44 |
| 其他应付款 | 中新苏州工业园区置地有限公司 | 100,425,333.45 | 112,087,333.45 |
2019年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 610,292.620.26 | 678,892,620.26 | ||
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 上海广坤房地产开发有限公司 | 150,879,117.43 | 168,400,117.43 |
| 其他应付款 | 深圳市南山房地产开发有限公司 | 100,425,333.44 | 112,087,333.44 |
九、股份支付
本公司本期无股份支付事项。
十、承诺及或有事项
本公司本期无需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止 2019年3月31日,本公司无需披露的其他重要事项。
十三、财务报表的批准
本财务报表已于2019年5月14日经本公司总经理办公会批准。
苏州联鑫置业有限公司
2019年5月14日
