Tande Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Mar 20, 2019

天地源股份有限公司

审计报告

希会审字(2019)1063号

$\left\lbrack \right\rbrack$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

目 录

一、审计报告………………………………… (1-5)

二、财务报表

(一)合并财务报表

1. 合并资产负债表……………………… (6-7)

2. 合并利润表……………………………… (8)

3. 合并现金流量表………………………… (9)

4. 合并所有者权益变动表…………… (10-11)

(二) 母公司财务报表

1. 母公司资产负债表………………… (12-13)

2. 母公司利润表 ………………………… (14)

3. 母公司现金流量表 …………………… (15)

4. 母公司所有者权益变动表………… (16-17)

三、财务报表附注………………………… (18-99)

四、证书复印件

(一) 注册会计师资质证明

(二) 会计师事务所营业执照

(三) 会计师事务所执业证书

(四)会计师事务所证券、期货相关业务许可证

希格玛会计师事务所 (特殊普通合伙)

Xigema Cpas(Special General Partnership)

希会审字(2019)1063号

审计报告

天地源股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了天地源股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2018年12 月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些 事项单独发表意见。

$\mathbf{1}$

(一)房地产开发项目收入确认

1. 关键审计事项

2018年度, 贵公司的房地产业务收入506, 666. 87万元, 房地产开发项目的收入 占贵公司2018年度营业收入总额的96.20%。

由于房地产开发项目的收入对贵公司的重要性,以及单个房地产开发项目销售 收入确认上的细小错误汇总起来可能对贵公司的利润产生重大影响,因此,我们将 房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。

1. 审计中的应对

我们对与房地产开发项目的收入确认评价相关的审计程序中包括以下程序:

(1)评价与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效 性:

(2) 检查贵公司的房产标准买卖合同条款, 以评价贵公司有关房地产开发项目 的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求;

(3) 对本期确认房产销售收入的项目, 选取样本, 检查买卖合同及可以证明房 产已达到交付条件的支持性文件,以评价相关房产销售收入是否已按照贵公司的收 入确认政策确认:

(4) 对资产负债表日前后确认房产销售收入的项目, 选取样本, 检查可以证明 房产已达到交付条件的支持性文件,以测试相关房产销售收入是否在恰当的期间确 认。

(5) 对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收入, 选取样本, 将其单价与 从公开信息获取的单价相比较。

(二)存货减值准备的计提

1. 关键审计事项

贵公司目前主要业务为房地产开发,如财务报表附注五(五)所述,截止2018 年12月31日, 存货的账面价值为1,625,508.10万元, 占贵公司总资产74.81%。存货 按照成本与可变现净值孰低计量, 对账面成本超过可变现净值部分计提存货减值准 备。在确定存货可变现净值过程中, 管理层需对每个拟开发产品和在建开发产品达 到完工状态时将要发生的开发成本作出合理估计,并估算每个存货项目的预期销售 价格和销售时所发生的销售费用以及相关销售税金等,该过程涉及重大的管理层判 断和估计。

由于存货对贵公司资产的重要性,且估计存货项目达到完工状态时将要发生的

$\overline{2}$

开发成本和未来预期售价存在固有风险, 特别是考虑到当前的经济环境在各个城市 推出的各种应对房地产市场的措施,我们将存货的可变现净值的评估识别为关键审 计事项。

1. 审计中的应对

我们执行与房地产开发项目存货减值认定相关的审计程序中包括如下程序:

(1)评价管理层编制和预测各存货项目的开发成本相关的关键内部控制的设计 和运行有效性:

(2) 在抽样的基础上对存货项目进行实地观察, 检杳并复核项目实际发生的开 发成本的归集与分配;

(3)复核各存货项目的预计开发成本的依据和编制过程, 以评价管理层预测的 准确性和合理性:

(4) 评价管理层所采用的可变现净值的估算方法, 并将管理层预计售价与已经 预售并签约的销售价格、同区域相近楼盘的销售价格比较,以确认管理层制定的预 计售价的合理性。

四、其他信息

贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年年度 报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告 该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。

$\overline{3}$

在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营 相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无 其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的 凤险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计 证据, 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承 担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开 披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人) 中国注册会计师: 二〇一九年三月半光日

O 编制单位: 天地源股份有限公司 $L_{\sum}$ 项	合并资产负债表 2018年12月31日			会合01表 单位:元
風 流动资产:	注释	行次	期末余额	年初余额
货币资金		$\mathbf{1}$
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	五(一)	$\overline{2}$	2, 215, 645, 390. 01	2, 935, 241, 482. 69
衍生金融资产		3
应收票据及应收账款		$\overline{4}$
预付款项	五(二)	5	10, 920, 976. 02	18, 261, 157.00
其他应收款	五(三)	6	1, 477, 559, 583. 18	1, 969, 007, 872. 31
存货	五(四)	$\overline{7}$	429, 796, 422.85	980, 716, 057.90
持有待售资产	五(五)	8	16, 255, 081, 011.84	14, 656, 329, 565. 99
		9
一年内到期的非流动资产		10
其他流动资产	五(六)	11	407, 307, 297. 96	322, 003, 794. 40
流动资产合计		12	20, 796, 310, 681.86	20, 881, 559, 930. 29
非流动资产:		13
可供出售金融资产		14
持有至到期投资	五(七)	15	5, 119, 012.89	7, 950, 583. 57
长期应收款		16
长期股权投资	五(八)	17	229, 660, 724. 72	59, 456, 824. 57
投资性房地产		18
固定资产	五(九)	19	133, 999, 272. 53	138, 428, 625. 68
在建工程		20
生产性生物资产		21
油气资产		22
无形资产	五(十)	23	3, 586, 768.81	3, 305, 861.80
开发支出		24
商誉		25
长期待摊费用	五(十一)	26	2,069,853.62	964, 340. 31
递延所得税资产	五(十二)	27	558, 274, 694. 65	480, 949, 184. 95
其他非流动资产		28
非流动资产合计		29	932, 710, 327. 22	691, 055, 420.88
		30
		31

资产 总计 主管会计工作的负责人:

。
会计机构负责人:

21, 729, 021, 009. 08

21, 572, 615, 351. 17

$32\,$ $33\,$ 34 $35\,$ 36 $37\,$ 38 39

$40\,$

单位负责人: i.

合并资产负债表(续)

会合01表

编制单位: 天地源股份有限公司 ⇖	2018年12月31日			单位:元
项 횹 涎	注释	行次	期末余额	年初余额
વ. 流动负债: $\mathcal{L}_{\mathcal{N}}$		41
短期借款		42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		43
衍生金融负债		44
应付票据及应付账款	五(十三)	45	1, 604, 338, 799. 43	1, 716, 746, 136.07
预收款项	五(十四)	46	4, 966, 199, 917.08	4, 670, 554, 217.37
应付职工薪酬	五(十五)	47	132, 320, 589. 59	91, 252, 837. 63
应交税费	五(十六)	48	144, 447, 717. 22	81, 193, 761.84
其他应付款	五(十七)	49	1, 030, 155, 186. 97	972, 720, 148.99
持有待售负债		50
一年内到期的非流动负债	五(十八)	51	3, 502, 260, 399. 73	3, 433, 926, 622. 44
其他流动负债		52
流动负债合计		53	11, 379, 722, 610.02	10, 966, 393, 724. 34
非流动负债:		54
长期借款	五(十九)	55	5, 425, 300, 000. 00	5, 540, 196, 065, 98
应付债券	五(二十)	56	1, 492, 191, 555. 19	1, 989, 531, 593. 27
其中: 优先股		57
永续债		58
长期应付款		59
预计负债		60
递延收益		61
递延所得税负债	五 (二十一)	62	11, 643, 396. 23
其他非流动负债		63
非流动负债合计		64	6, 929, 134, 951. 42	7, 529, 727, 659. 25
负债合计	à.	65	18, 308, 857, 561. 44	18, 496, 121, 383. 59
所有者权益(或股东权益):		66
实收资本(或股本)	五(二十二)	67	864, 122, 521.00	864, 122, 521.00
其他权益工具		68
其中: 优先股		69
永续债		70
资本公积	五 (二十三)	71	201, 093, 446. 62	201, 093, 446. 62
减:库存股		72
其他综合收益		73
专项储备		74
盈余公积	五(二十四)	75	319, 426, 958. 64	318, 391, 925. 99
未分配利润	五(二十五)	76	2, 004, 451, 181. 98	1,661, 947, 302.66
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计		77	3, 389, 094, 108. 24	3, 045, 555, 196. 27
*少数股东权益		78	31, 069, 339. 40	30, 938, 771. 31
所有者权益(或股东权益)合计		79	3, 420, 163, 447. 64	3, 076, 493, 967. 58
负债和所有者权益(或股东权益)总计		80	21, 729, 021, 009. 08	21, 572, 615, 351. 17

单位负责人: 1

→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→

会计机构负责人:

编制单位: 夫地源股份有限公司 2018年度 ⋖ ≍⊞ 项 4				会合02表
				单位:元
	注释	行次	本期金额	上期金额
、营业总收入		1	5, 267, 051, 915.04	3, 954, 709, 077. 62
其中:营业收入	五(二十六)	$\boldsymbol{2}$	5, 267, 051, 915. 04	3, 954, 709, 077.62
二、营业总成本		3	4, 677, 730, 363. 27	3, 604, 783, 015.92
其中: 营业成本	五(二十六)	$\overline{4}$	4, 116, 386, 478. 38	3, 103, 741, 123. 13
税金及附加	五(二十七)	5	125, 917, 394. 44	204, 545, 021.09
销售费用	五(二十八)	6	136, 497, 439. 47	154, 888, 905. 47
管理费用	五(二十九)	$\overline{7}$	167, 927, 519. 65	111, 411, 860. 13
研发费用		8
财务费用	五(三十)	9	46, 786, 593. 93	8, 246, 715.07
其中: 利息费用		10	58, 065, 429. 32	18, 161, 270. 36
利息收入		11	22, 104, 425. 79	21, 366, 588. 36
资产减值损失	五(三十一)	12	84, 214, 937. 40	21, 949, 391.03
加: 其他收益	五(三十二)	13	727, 172.20	520, 099.95
投资收益 (损失以"-"号填列)	五 (三十三)	14	$-985, 160.86$	329, 387.90
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		15	$-1, 128, 099, 85$	1, 479.09
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		16
资产处置收益(损失以"-"号填列)		17
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		18	589, 063, 563. 11	350, 775, 549. 55
加: 营业外收入	五(三十四)	19	684, 752. 25	637, 122.41
减:营业外支出	五(三十五)	20	2, 487, 767. 59	8, 481, 534. 09
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		21	587, 260, 547. 77	342, 931, 137.87
减: 所得税费用	五(三十六)	22	186, 515, 175. 54	92, 637, 957. 16
五、净利润 (净亏损以"一"号填列)		23	400, 745, 372. 23	250, 293, 180. 71
(一) 按经营持续性分类:		24
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		25	400, 745, 372. 23	250, 293, 180. 71
(二) 按所有权归属分类:		26
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		27
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		28	420, 414, 804. 14	254, 081, 065. 02
六、其他综合收益的税后净额		29 30	$-19,669,431.91$	$-3, 787, 884, 31$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		31
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		32
1. 重新计量设定受益计划变动额		33
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益		34
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		35
1. 权益法下可转损益的其他综合收益		36
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		37
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		38
4. 现金流量套期损益的有效部分		39
5. 外币财务报表折算差额		40
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		41
七、综合收益总额		42	400, 745, 372. 23	250, 293, 180. 71
归属于母公司所有者的综合收益总额		43	420, 414, 804. 14	254, 081, 065. 02
归属于少数股东的综合收益总额		44	$-19,669,431.91$	$-3, 787, 884.31$
八、每股收益:		45
(一) 基本每股收益		46	0.4865	0.2940
(二) 稀释每股收益		47	0.4865	0.2940

$\overline{\mathfrak{h}}$

$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 1 \end{array}$

O	合并现金流量表
编制单位: 天地源股份有限公司				会合03表
$\vec{p}$ 项	2018年度 注释	行次	本期金额	单位:元 上期金额
一、经营活动产生的现金流量: ♦		1
销售商品、提供劳务收到的现金		$\overline{2}$	5, 811, 540, 044. 59	5, 156, 181, 921. 73
收到的税费返还		3.		22, 179, 931. 29
收到其他与经营活动有关的现金	五(三十七)	$\overline{4}$	2, 362, 474, 236. 77	2, 539, 323, 119. 38
经营活动现金流入小计		5	8, 174, 014, 281. 36	7, 717, 684, 972. 40
购买商品、接收劳务支付的现金		6	4, 649, 365, 307. 30	3, 449, 331, 401. 79
支付给职工以及为职工支付的现金		$\overline{7}$	251, 988, 011.28	223, 525, 856. 15
支付的各项税费		8	779, 874, 565. 42	579, 214, 065.02
支付其他与经营活动有关的现金	五(三十七)	9	1, 622, 707, 755. 43	3, 606, 089, 124.06
经营活动现金流出小计		10	7, 303, 935, 639. 43	7, 858, 160, 447, 02
经营活动产生的现金流量净额		11	870, 078, 641.93	$-140, 475, 474.62$
二、投资活动产生的现金流量:		12
收回投资收到的现金		13	3, 300, 000. 00	24, 000, 000. 00
取得投资收益收到的现金		14	74, 509.67	576, 087.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		15	4, 966. 11	6,893.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		16
收到其他与投资活动有关的现金		17
投资活动现金流入小计		18	3, 379, 475. 78	24, 582, 981.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		19	9, 567, 861, 85	28, 187, 985. 08
投资支付的现金		20	171, 732, 000. 00	6, 926, 900. 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		21
支付其他与投资活动有关的现金		22
投资活动现金流出小计		23	181, 299, 861.85	35, 114, 885. 08
投资活动产生的现金流量净额		24	$-177, 920, 386, 07$	$-10, 531, 903.99$
三、筹资活动产生的现金流量:		25
吸收投资收到的现金		26	19,800,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		27	19,800,000.00
取得借款收到的现金		28	4, 288, 600, 000, 00	4, 870, 190, 000. 00
发行债券收到的现金		29
收到其他与筹资活动有关的现金	五(三十七)	30	4, 400, 000. 00
筹资活动现金流入小计		31	4, 312, 800, 000, 00	4, 870, 190, 000. 00
偿还债务支付的现金		32	4, 839, 037, 200. 00	3, 647, 662, 800. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		33	877, 023, 900. 35	741, 907, 847. 64
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		34
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计	五(三十七)	35	11, 773, 594. 39	2, 520, 437.30
筹资活动产生的现金流量净额		36	5, 727, 834, 694. 74	4, 392, 091, 084. 94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		37	$-1, 415, 034, 694.74$	478, 098, 915. 06
五、现金及现金等价物净增加额		38
加: 期初现金及现金等价物余额		39	$-722, 876, 438, 88$	327, 091, 536. 45
六、期末现金及现金等价物余额		40	2, 901, 291, 239.05	2, 574, 199, 702. 60
单位负责人: 主管会计工作的负责人:		41	2, 178, 414, 800. 17 会计机构负责人: 一 44%	2, 901, 291, 239. 05

单位负责人: / 200 836 EP

会计机构负责人: -

$\overline{1}$

$\frac{1}{4}$

Ï

3, 076, 493, 967.58 343, 669, 480.06 400, 745, 372. 23 19, 800, 000. 00 19, 800, 000. 00 $-76, 875, 892, 17$ $-76, 875, 892.17$
31, 069, 339. 40 3, 420, 163, 447. 64 30, 938, 771.31 130, 568.09 $-19,669,431.91$ 19, 800, 000. 00 19, 800, 000. 00
420, 414, 804. 14 3, 045, 555, 196. 27 343, 538, 911.97 $-76, 875, 892.17$ $-76, 875, 892.17$ 3, 389, 094, 108.24
1, 661, 947, 302. 66 342, 503, 879. 32 420, 414, 804. 14 $-77,910,924.82$ 2,004,451,181.98 $-1,035,032.65$ $-76, 875, 892.17$
318, 391, 925.99 1,035,032.65 319, 426, 958. 64 1,035,032.65 1,035,032.65
201, 093, 446. 62 201, 093, 446. 62
864, 122, 521.00
$\overline{10}$ $\mathfrak{c}$ $\mathbf 6$ $\overline{\phantom{a}}$ $\Xi$ $12\,$ $13\,$ $^{\circ}$ $\sigma$ $\overline{14}$ 15 16 $\overline{17}$ $18\,$ $\overline{19}$ $20\,$ $\rm _{21}$ 22 $\rm 23$ 24 $25\,$ 26
3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 企业负责人: 1. 所有者投入的普通股
会计机构负责人: 主管会计工作的负责人: 864, 122, 521.00 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 2. 盈余公积转增资本(或股本) 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 (二) 所有者投入和减少资本 (三) 专项储备提取和使用 (五) 所有者权益内部结转 3. 盈余公积弥补亏损 (一) 综合收益总额 1. 提取盈余公积 1. 提取专项储备 2. 使用专项储备 二、本年年初余额 四、本年年末余额 (四)利润分配 4.其他 3. 其他 5. 其他

会合04表 元 所有者权益合计 2, 895, 301, 059.09 2, 895, 301, 059.09 181, 192, 908. 49 250, 293, 180. 71 $-69, 100, 272, 22$ $-69, 100, 272, 22$ 30, 938, 771. 31 3, 076, 493, 967. 58 单位: 26 34, 726, 655. 62 34, 726, 655. 62 $-3, 787, 884.31$ $-3, 787, 884, 31$ 少数股东权益 25 2, 860, 574, 403. 47 2, 860, 574, 403. 47 184, 980, 792. 80 254, 081, 065. 02 $-69, 100, 272. 22$ $-69, 100, 272, 22$ 318, 391, 925, 99 1, 661, 947, 302, 66 3, 045, 555, 196, 27 小计 24 1, 487, 143, 808. 41 1, 487, 143, 808. 41 174, 803, 494. 25 254, 081, 065. 02 $-79, 277, 570, 77$ $-10, 177, 298, 55$ $-69, 100, 272, 22$ 未分配利润 23 308, 214, 627.44 308, 214, 627.44 10, 177, 298. 55 10, 177, 298. 55 10, 177, 298.55 盈余公积 22 $\mathbf{\hat{p}}$ 专项储备 $\overline{21}$ 其他综合收益 会计机构负责人: 上期金额 20 归属于母公司所有者权益 减:库存股 $\overline{19}$ 201, 093, 446. 62 2018年度 201, 093, 446. 62 201, 093, 446. 62 资本公积 $\frac{18}{2}$ ក្ន $\sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \left( \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i} \right)^{n}$ 其他 17 其他权益工具 主管会计工作的负责人: 永续债 16 优先股 15 实收资本 (或股 本) 864, 122, 521.00 864, 122, 521.00 864, 122, 521.00 $\overline{14}$ 行次 $\overline{\phantom{a}}$ 2 3 À $\mathfrak{c}$ $\pmb{\circ}$ $10$ $\overline{ }$ ${}^{\circ}$ $\circ$ $\Xi$ 12 $13\,$ $\overline{14}$ 15 16 17 18 19 20 21 22 $\mathbf{^{23}}$ 25 26 24 $\overline{l}$ 三、本年增减变动物质(减少以"-"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 û 3. 股份支付计入所有者权益的金额 ⋇ 2. 其他权益工具持有者投入资本 2. 盈余公积转增资本(或股本) 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 原 疝 (二) 所有者投入和减少资本 企业负责人: 1. 所有者投入的普通股 (三) 专项储备提取和使用 (五) 所有者权益内部结转 3. 盈余公积弥补亏损 前期差错更正 加: 会计政策变更 (一)综合收益总额 1. 提取专项储备 2. 使用专项储备 1. 提取盈余公积 上年年末余额 二、本年年初余额 四、本年年末余额 (四)利润分配 其他 4. 其他 $3.$ $#t$ 5. 其他				合并所有者权益变动表
	编制单位/天地演员的有限公司

$\label{eq:1} \mathcal{M} = \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M} \times \mathcal{M}$

$\mathsf{C}$ $\overline{O}$ ♦ 编制单位 安地源股份者叫公

母公司资产负债表

会企01表

ļ

MARK W. W. MARKET

$\mathbf{I}$

绸型半位: 人地减收协用限公司	2018年12月31日			单位:元
降产 Z	注释	行次	期末余额	年初余额
流动资产: 人		$\mathbf{1}$
货币资金		$\sqrt{2}$	529, 358, 390. 42	153, 000, 693. 15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		3
衍生金融资产		$\overline{4}$
应收票据及应收账款	十四(一)	$\mathbf 5$	4, 235, 248. 90	10, 720, 996. 64
预付款项		6	16, 131, 954. 26	19, 222, 468.74
其他应收款	十四 (二)	$\sqrt{7}$	4, 406, 795, 876. 11	5, 939, 337, 720. 44
存货		$\,8\,$	889, 205, 991. 33	775, 189, 043.06
持有待售资产		$\overline{9}$
一年内到期的非流动资产		10
其他流动资产		11	17, 949, 902. 39	19, 881, 266. 99
流动资产合计		12	5, 863, 677, 363. 41	6, 917, 352, 189. 02
非流动资产:		13
可供出售金融资产		14
持有至到期投资		15
长期应收款		16
长期股权投资	十四(三)	17	2, 241, 301, 605. 38	1, 309, 768, 874. 61
投资性房地产		18
固定资产		19	26, 544, 085. 48	27, 726, 744. 98
在建工程		20
生产性生物资产		21
油气资产		22
无形资产		23	159, 916. 58	60, 216. 62
开发支出		24
商誉		25
长期待摊费用		26
递延所得税资产		27	107, 409, 899.82	111, 929, 808.06
其他非流动资产		$\sqrt{28}$
非流动资产合计		29	2, 375, 415, 507. 26	1, 449, 485, 644. 27
		30
		31
		32
		33
		34
		35
		36
资产总计		37
单位负责人: 7 45 45 基督会计工作的负责人: 4 4 4计机构负责人:		38	8, 239, 092, 870. 67	8, 366, 837, 833. 29

$\sqrt{M}$ $\dot{\nu}$

C $\Omega$ 天地源股份有限公司

母公司资产负债表(续)

会企01表 编制单位 2018年12月31日 单位:元 负债和所有者权益 (或股东权益) 注释 行次 期末余额 年初余额 流动负债: 39 短期借款 $40$ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 $41$ 衍生金融负债 $42 \text{ }$ 应付票据及应付账款 43 286, 098, 043.39 338, 082, 690. 17 预收款项 $44$ 224, 409, 587. 66 211, 717, 345. 18 应付职工薪酬 45 58, 819, 672. 39 42, 199, 873. 26 应交税费 46 13, 466, 366. 86 1, 941, 934. 33 其他应付款 $47\,$ 2, 174, 597, 238. 95 1, 431, 203, 336, 44 持有待售负债 48 一年内到期的非流动负债 49 1,018,830,399.73 2, 114, 955, 488. 42 其他流动负债 50 流动负债合计 51 3, 776, 221, 308. 98 4, 140, 100, 667. 80 非流动负债: 52 长期借款 53 800, 000, 000. 00 应付债券 54 1, 492, 191, 555. 19 1, 989, 531, 593. 27 其中: 优先股 55 永续债 56 长期应付款 57 预计负债 58 递延收益 59 递延所得税负债 60 其他非流动负债 61 非流动负债合计 62 2, 292, 191, 555. 19 1, 989, 531, 593. 27 负债合计 63 6, 068, 412, 864. 17 6, 129, 632, 261.07 所有者权益(或股东权益): 64 实收资本(或股本) 65 864, 122, 521.00 864, 122, 521.00 其他权益工具 66 其中: 优先股 67 其中 永续债 68 资本公积 69 201, 650, 381.69 201, 650, 381.69 减:库存股 70 其他综合收益 $71\,$ 专项储备 72 盈余公积 73 319, 426, 958. 64 318, 391, 925. 99 未分配利润 74 785, 480, 145. 17 853, 040, 743. 54 所有者权益(或股东权益)合计 ${\bf 75}$ 2, 170, 680, 006. 50 2, 237, 205, 572. 22 负债和所有者权益(或股东权益)总计 76 8, 239, 092, 870. 67 8, 366, 837, 833. 29

单位负责人: Ant

400 2 合计机构负责人: 主管会计工作的负责人:

	母公司利润表
编制单位: 天地源股份有限公司				会企02表
眉	2018年度 注释			单位:元
一、营业收入	十四(四)	行次	本期金额	上期金额
减:营业成本	十四(四)	1 $\sqrt{2}$	51, 220, 888. 92 100, 236, 485. 45	779, 046, 964. 56
税金及附加		$\sqrt{3}$	$-167, 296, 015.92$	465, 611, 308.50 98, 503, 955. 27
销售费用		$\overline{4}$	10, 572, 966. 91	15, 766, 183. 20
管理费用		5	71, 495, 217.68	57, 233, 332. 43
研发费用		6
财务费用		$\overline{7}$	5, 929, 026.97	4, 025, 749. 52
其中: 利息费用		8	1, 780, 142. 74	2, 313, 599. 96
利息收入		9	6, 397, 451.01	9, 492, 623. 96
资产减值损失		10	13, 841, 883. 99	$-3, 853, 952, 43$
加: 其他收益		11	165, 952, 21
投资收益(损失以"-"号填列)		12
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		13
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		14
资产处置收益(损失以"-"号填列)		15
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		16	16, 607, 276. 05	141, 760, 388.07
加: 营业外收入		17	71,634.00	2, 350.41
减:营业外支出		18	1, 876, 395. 16	5, 177, 309. 67
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		19	14, 802, 514.89	136, 585, 428.81
减: 所得税费用		20	4, 452, 188.44	34, 812, 443. 34
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		21	10, 350, 326. 45	101, 772, 985.47
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		22	10, 350, 326. 45	101, 772, 985.47
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		23
五、其他综合收益的税后净额		24
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		25
1. 重新计量设定受益计划变动额		26
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益		27
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		28
1. 权益法下可转损益的其他综合收益		29
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		30
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		31
4. 现金流量套期损益的有效部分		32
5. 外币财务报表折算差额		33
六、综合收益总额		34	10, 350, 326. 45	101, 772, 985.47
七、每股收益:		35
(一) 基本每股收益		36
(二) 稀释每股收益		37

主管会计工作的负责人

$14\,$

$\overline{\mathbf{1}}$

会计机构负责人:

4 Ť

ł

天地遁验公方阻公司 单位

母公司现金流量表

会企03表

$\frac{1}{2}$

编制单位: 天地源股份有限公司	2018年度			单位:元
项	目	行次	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:		1
销售商品、提供劳务收到的现金		$\overline{2}$	66, 475, 526.80	323, 477, 976. 96
收到的税费返还		3		1,677,980.69
收到其他与经营活动有关的现金		4	742, 834, 141.85	299, 862, 378. 39
经营活动现金流入小计		5	809, 309, 668. 65	625, 018, 336. 04
购买商品、接收劳务支付的现金		6	205, 750, 245. 44	119, 430, 910. 40
支付给职工以及为职工支付的现金		$\overline{7}$	63, 089, 794. 29	56, 115, 156. 92
支付的各项税费		8	152, 702, 494. 91	69, 315, 590. 44
支付其他与经营活动有关的现金		9	484, 299, 092.74	1, 062, 059, 111.65
经营活动现金流出小计		10	905, 841, 627. 38	1, 306, 920, 769. 41
经营活动产生的现金流量净额		11	$-96, 531, 958, 73$	$-681, 902, 433.37$
二、投资活动产生的现金流量:		12
收回投资收到的现金		13
取得投资收益收到的现金		14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		15	1,200.00	2, 100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		16
收到其他与投资活动有关的现金		17
投资活动现金流入小计		18	1,200.00	2,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		19	699, 119.57	301, 978.49
投资支付的现金		20	50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		21
支付其他与投资活动有关的现金		22
投资活动现金流出小计		23	50, 699, 119. 57	301, 978.49
投资活动产生的现金流量净额		24	$-50,697,919.57$	$-299, 878.49$
三、筹资活动产生的现金流量:		25
吸收投资收到的现金		26
取得借款收到的现金		27	1, 320, 000, 000, 00
收到其他与筹资活动有关的现金		28	8, 246, 408, 342. 13	8, 302, 645, 115.88
筹资活动现金流入小计		29	9, 566, 408, 342. 13	8, 302, 645, 115.88
偿还债务支付的现金		30	2, 120, 000, 000, 00	623, 900, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31	382, 620, 949. 28	379, 613, 746. 10
支付其他与筹资活动有关的现金		32	6, 536, 389, 041. 59	7, 219, 370, 554. 44
筹资活动现金流出小计		33	9,039,009,990.87	8, 222, 884, 300. 54
筹资活动产生的现金流量净额		34	527, 398, 351. 26	79, 760, 815. 34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		35
五、现金及现金等价物净增加额		36	380, 168, 472. 96	$-602, 441, 496, 52$
加: 期初现金及现金等价物余额		37	142, 600, 003. 02	745, 041, 499. 54
六、期末现金及现金等价物余额		38 °	522, 768, 475. 98	142, 600, 003. 02
单位负责人:	主管会计工作的负责人:		会计机构负责人:

所有者权益合计 2, 237, 205, 572. 22 单位:元 2, 237, 205, 572. 22 $-66, 525, 565.72$ 10, 350, 326. 45 $-76,875,892.17$ $-76, 875, 892, 17$ 785, 480, 145. 17 2, 170, 680, 006. 50 $\Xi$ 853, 040, 743. 54 10, 350, 326. 45 853, 040, 743. 54 $-67,560,598.37$ $-77,910,924.82$ $-76, 875, 892.17$ $-1,035,032.65$ 未分配利润 $\overline{10}$ 318, 391, 925.99 318, 391, 925.99 1,035,032.65 1,035,032.65 1,035,032.65 319, 426, 958. 64 盈余公积 G 专项储备 $^{\circ}$ 其他综合收益 $\overline{\phantom{a}}$ 库存股 本期金额 $\mathbf 6$ 崖 201, 650, 381.69 201, 650, 381.69 201, 650, 381. 69 资本公积 S 其他 4 其他权益工具 永续债 3 优先股 $\approx$ 864, 122, 521.00 实收资本(或股 本) 864, 122, 521.00 864, 122, 521.00 $\overline{a}$ 行次 $\mathbf{I}$ $\overline{a}$ $\overline{10}$ $\Xi$ $12\,$ $\overline{13}$ 2 $\mathfrak{S}$ Ą S $14\,$ $\frac{5}{1}$ 16 $\circ$ $\overline{\phantom{a}}$ ${}^{\circ}$ $\circ$ 17 18 $\overline{19}$ 20 21 23 24 $25\,$ $26\,$ 22					母公司所有者权益变动表			会企04表
				2018年度
	Ľ

$\begin{array}{c} \uparrow \ \uparrow \ \downarrow \end{array}$

$\frac{1}{2}$

$\sim$

$\omega$						母公司所有者权益变动表						会企04表
第制单位: 本地經版後有限公司					2018年度							单位:元
							上期金额
E 项	行次			其他权益工具
I		实收资本(或股	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
交过 进		12	13	14	15	16	$\overline{17}$	18	$\overline{19}$	$^{20}$	21	22
上年年末余额	$\overline{\phantom{a}}$	864, 122, 521.00				201, 650, 381.69				308, 214, 627.44	830, 545, 328.84	2, 204, 532, 858. 97
加: 会计政策变更	2
前期差错更正	3
其他	4
二、本年年初余额	S	864, 122, 521.00				201, 650, 381.69				308, 214, 627.44	830, 545, 328.84	2, 204, 532, 858. 97
号填列) (模少以 "-" 三、本年增减变动金额	$\mathbf 6$									10, 177, 298. 55	22, 495, 414.70	32, 672, 713.25
(一)综合收益总额	$\overline{ }$										101, 772, 985. 47	101, 772, 985. 47
(二) 所有者投入和减少资本	$^{\circ}$
1. 所有者投入的普通股	$\mathfrak{S}$
2. 其他权益工具持有者投入资本	$\overline{10}$
3. 股份支付计入所有者权益的金额	$\Xi$
4. 其他	$12\,$
(三) 专项储备提取和使用	$13\,$
1. 提取专项储备	$\mathbbm{1}4$
2. 使用专项储备	$\frac{5}{1}$
(四)利润分配	$16\,$									10, 177, 298. 55	$-79, 277, 570, 77$	$-69, 100, 272.22$
1. 提取盈余公积	$\overline{17}$									10, 177, 298.55	$-10, 177, 298, 55$
2. 对所有者(或股东)的分配	24										$-69, 100, 272. 22$	$-69, 100, 272. 22$
3. 其他	$25\,$
(五) 所有者权益内部结转	26
1. 资本公积转增资本(或股本)	27
2. 盈余公积转增资本(或股本)	28
3. 盈余公积弥补亏损	29
4. 设定受益计划变动额结转留存收益	30
5. 其他	$\overline{31}$
四、本年年末余额	$32\,$	864, 122, 521.00				201, 650, 381.69				318, 391, 925. 99	853, 040, 743. 54	2, 237, 205, 572. 22
单位负责人:				主管会计工作的负责人:				会计机构负责人:

$\frac{d}{d}$

í

财务报表附注

一、公司基本情况

天地源股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原称"上海沪昌特殊钢股份有 限公司",系于1991年9月4日经[沪府办(1991)105]号文批准,采用公开募集方式设立 的股份有限公司, 公司股票于1993年7月9日在上海证券交易所上市交易, 公司原属冶金工 业行业, 经营范围包括: 钢材及其延伸制品, 其主要产品(或劳务)包括: ∮8-40 毫米各种棒 材,品种有合结钢、轴承钢、弹簧钢等。

公司董事会于 2003 年 2 月 15 日批准向宝钢集团上海五钢有限公司出售公司除货币资金 和短期票据外的全部资产和负债, 购买西安高新技术产业开发区房地产开发公司(以下简称 "高新地产")部分房地产类资产。

经公司 2003年度临时股东大会审议批准, 公司名称变更为天地源股份有限公司。公司住 所为西安市高新区丈八街办科技路33号高新国际商务中心数码大厦12701室。

经营范围为房地产开发和经营、自有房屋租赁, 物业管理, 实业投资、资产管理, 国内 贸易(除专项规定),与经营相关的咨询业务。公司子公司经营范围包括房地产开发、物业管 理、水力发电等。

(一) 公司概况

本公司属房地产行业, 主要产品或服务为房地产的开发与销售、物业管理等。

天地源股份有限公司控股股东名称: 西安高新技术产业开发区房地产开发公司, 实际控 制人名称:西安高科(集团)公司,本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

本财务报表经公司董事会于 2019 年 3 月 19 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截止 2018年12月31日,本公司将西安天地源房地产开发有限公司、西安天地源曲江房 地产开发有限公司、西安明正房地产开发有限公司、西安天地源物业服务管理有限责任公司、 西安天地源不动产代理有限公司、陕西深宝水电开发有限责任公司、陕西东方加德建设开发 有限公司、陕西蓝天御坊置业有限公司、上海天地源企业有限公司、苏州天地源房地产开发 有限公司、苏州平江天地源置业有限公司、苏州天地源香都置业有限公司、苏州天地源香湖 置业有限公司、天津天地源置业投资有限公司、深圳天地源房地产开发有限公司、惠州天地 源房地产开发有限公司、深圳西京实业发展有限公司、深圳天地源物业服务有限公司、西安 创典智库商务咨询管理有限责任公司、西安报业广告信息有限责任公司、宝鸡市融兴置业有

限公司、陕西天投房地产开发有限公司、榆林天投置业有限公司、苏州天地源木渎置业有限 公司、深圳天地源中房豪杰置业有限公司、苏州天地源金山置业有限公司、天津天地源唐城 房地产开发有限公司、泰州天地源德湖置业有限公司、广东天地源城际房地产开发有限公司、 西安国际社区时尚小镇建设开发有限公司、镇江天地源置业有限公司、天津天投房地产开发 有限公司、天津天辉房地产开发有限公司、郑州天地源置业有限公司、重庆天投房地产开发 有限公司及咸阳天投房地产开发有限公司等子公司纳入合并范围。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。本公司本 年度合并范围较上年度增减情况详见本附注"六、合并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以公司持续经营为前提编制。

(二) 持续经营

本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据企业会计准则制定了公司的坏账准备、固定资产折旧等重要的会计政策和会 计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果以及现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

房地产行业的营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间,具体周期根据开发项目情况确定,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并

对同一控制下的企业合并, 合并方取得的被合并方的资产、负债, 除因会计政策不一致 而进行的调整以外, 按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股 份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的, 调整留存收益。被合并方在合并前实现的净利润, 纳入合并利润表, 在合并利润表中单列项 目反映,为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

1. 非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并, 合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及企业合并中发生的各项直 接费用之和。

公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备后的金额计量; 对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围: 能够控制的所有子公司(子公司是指被母公司控制的主体)均纳入报表合 并范围。

控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

1. 合并报表编制方法: 以母公司和纳入合并范围内子公司的个别财务报表为基础, 抵销 母子公司间及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由母公司合并编制。 按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的要求,合并报表应抵销的项目有:

(1) 合并资产负债表

①母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵 销, 同时抵销相应的长期股权投资减值准备;

②母公司与子公司、子公司相互之间的债权债务项目相互抵销,同时抵销相应的减值准 备:

③母公司与子公司、子公司相互之间销售商品、提供劳务或其他方式形成的存货、固定 资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的未实现内部销售损益予以抵销:

④母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并资产负债表的影响予以

圣工人门口已天地源

抵销。

⑤因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的, 在合并资产负债表中应当确认递延所得税资产 或递延所得税负债, 同时调整合并利润表中的所得税费用, 但与直接计入所有者权益的交易 或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

(2) 合并利润表

①母公司与子公司、子公司相互之间销售商品产生的营业收入和营业成本予以抵销;

②母公司与子公司、子公司相互之间销售商品形成固定资产或无形资产所包含未实现内 部销售损益抵销的同时, 对固定资产折旧额或无形资产摊销额与未实现内部销售损益相关的 部分进行抵销;

③母公司与子公司、子公司相互之间持有对方债券所产生的投资收益、利息收入及其他 综合收益等,与其相对应的发行方利息费用相互抵销:

4母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销;

⑤母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响予以抵销;

⑥母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销"归属于母公司所 有者的净利润"。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对该子公司的分配 比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母 公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销。

(3) 合并现金流量表

①母公司与子公司、子公司相互之间当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生的现 金流量予以抵销:

②母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金,与分配股利、利润 或偿付利息支付的现金相互抵销;

③母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量相互抵销:

44母公司与子公司、子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量予以抵销:

⑤母公司与子公司、子公司相互之间处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额,与购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相互抵销;

⑥母公司与子公司、子公司相互之间当期发生的其他内部交易所产生的现金流量予以抵 销。

(4) 合并所有者权益变动表

①母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中享有的份额相互抵 销:

②母公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销;

③母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对所有者权益变动的影响予以 抵销。

1. 纳入合并范围的母子公司采用统一会计政策及会计期间。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务

1. 外币交易的初始确认: 采用交易发生时的即期汇率将外币金额折算成记账本位币金额。

2. 期末, 对公司各种外币账户余额, 按即期汇率折算记账本位币金额。对因汇率波动产 生的汇兑差额,作为财务费用计入当期损益,同时调增或调减外币账户的记账本位币金额。

3. 外币会计报表折算时: 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇 率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算, 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。

4. 外币会计报表的折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

5. 企业筹建期间发生的汇兑净损益, 计入开办费, 在开始经营当月一次性计入当期损益;

6. 生产经营期间发生的汇兑净损益, 计入财务费用;

7. 清算期间发生的汇兑净损益, 计入清算损益;

8. 与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑净损益, 在资产尚未使用或者虽已交付使用 但未达预定可使用状态以前, 计入购建资产的价值。

(九) 金融工具

1. 金融工具的分类、确认和计量

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融资产确认和计量

本公司在初始确认金融资产, 按取得资产的目的, 把金融资产分为以下不同类别: 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出 售金融资产。

在初始确认时,金融资产以公允价值计量。对于以公允价值计量日其变动计入当期损益 的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;其他类别金融资产相关交易费用计入初始确 认金额。初始确认后,金融资产的后续计量如下:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,是指本公司持有的目的是为近期 出售、回购或者赎回金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。本公司对此按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或 损失计入当期损益。

②持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对此采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量。

③应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款。

4可供出售金融资产, 是指本公司在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产 以及没有归类到其他类别的金融资产。本公司对此按照公允价值进行后续计量。其公允价值 变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其 他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。

(2) 金融负债的确认和计量

公司的金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债, 按照公允价 值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率 法, 按照摊余成本进行后续计量。

(3) 权益工具的确认和计量

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,确认为股本、资本公积。回购本公司 权益工具支付的对价和交易费用, 减少股东权益。

1. 金融资产转移的确认和计量

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。公司既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该 金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制 的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 1) 所转 移金融资产的账面价值; 2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确 认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同终止确认金融资产的一部 分) 之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1) 终止确认部分的账面价值; 2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之 和。

1. 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产和金融负债公允价值的确定

本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价确定其公允价值。

对金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

1. 金融资产减值

公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生 减值的, 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠计量的事 项。

(十) 应收款项

1. 应收款项的确认: 在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产; 指公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权。主要包括:

(1) 公司销售商品、提供劳务形成的应收账款:

(2)与公司经营活动相关的其他应收款:

(3) 交易活动出现异常, 交易目的无法实现并转为应收账款等的公司预付款项。

1. 应收款项的计量: 按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额, 公司收回或 处置应收款项时, 按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额, 确认为当期损 益。

(1) 坏账的确认标准

①债务人死亡,以其遗产清偿后仍然无法收回;

②债务人破产, 以其破产财产清偿后仍然无法收回;

③债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性 极小。

(2) 坏账损失的核算方法: 采用备抵法, 以年末应收款项余额为依据, 按下列方法计提;

①一般计提:

账龄分析法

应收账款账龄坏账准备计提率 (%)

1年以内	5
$1 - 2$ 年	10
$2 - 3$ 年	30
$3 - 54$	50
5年以上	100

②特别计提: 对单项金额重大且有客观证据表明发生减值的应收款项, 经董事会批准, 可根据该款项的未来现金流量折现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

③对合并财务报表范围内各主体之间的应收款项不计提坏账准备。

4对于根据款项性质判断不存在减值风险的无风险组合,不计提坏账准备。包括但不限于 土地竞拍保证金、按合同约定支付给合作开发项目的项目合作款、按照相关规定向政府部门 缴纳并可后期收回的保证金与押金等后期确定可收回的应收款项。

(十一)存货

公司存货包括库存材料、设备、低值易耗品、土地开发成本、房屋开发成本、开发产品、 代建工程开发、配套设施开发、周转房等;存货按实际成本计价。

1. 取得和发出的计价方法: 库存材料、设备采用实际成本法计价, 库存材料发出采用加 权平均法,库存设备发出采用个别计价法;低值易耗品摊销按一次摊销法计入当期损益;房 屋开发、开发产品、代建工程开发以及配套设施开发等项目按实际成本计价。

2. 库存材料、设备的核算方法: 实际采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸 费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。

3. 开发用土地的核算方法: 纯土地开发项目, 其费用支出单独构成土地开发成本; 连同 房产整体开发的项目, 其费用可分清负担对象, 按照房屋建筑面积比例分摊计入商品房成本。

4. 公共配套设施费的核算方法: 公共配套设施费的核算以各配套设施项目单体作为核算 对象进行成本归集。不能有偿转让的公共配套设施,成本归集后按受益对象的建筑面积比例 作为分配标准计入商品房成本; 能有偿转让的公共配套设施, 不再将其分配计入商品房成本。

5. 存货的盘存制度: 采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点, 并于年度终了前进 行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因,分别情况及时 处理。盘盈的存货, 计入营业外收入。盘亏、毁损和报废的存货, 扣除过失人或者保险公司 赔款和残料价值, 经公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分, 扣除过失 人或者保险公司赔款和残料价值, 经公司批准后计入营业外支出。

6. 存货跌价准备: 期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变 现净值的, 按其差额计提存货跌价准备; 存货成本低于其可变现净值的, 按其成本计量, 不 计提存货跌价准备,原己计提存货跌价准备的,在已计提存货跌价准备金额的范围内转回。 存货可变现净值确定方式如下:

(1) 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

(2) 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额,确定其可变现 净值。

(十二) 划分为持有待售资产

公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的, 则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下

条件:

1. 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况 下即可立即出售:

2. 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。有 关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的, 应当已经获得批准。

(十三) 长期股权投资

1. 长期股权投资的确认:

长期股权投资为公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资、以及对合营企业 的权益性投资。

1. 长期股权投资的初始计量

(1) 同一控制下企业合并形成的长期股权投资

①合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

②合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行 股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

③合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用, 应当于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资

①一次交换交易实现的企业合并,按购买日付出的资产、发生或承担的负债以及发行权 益性证券的公允价值确认初始投资成本。

②多次交换交易分步实现的企业合并, 按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本。

③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用,应当于发生时计入当期损益。

4合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如估计未来事 项很可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量,将其计入初始投资成本。

(3) 其他方式取得的长期股权投资

①以支付现金方式取得, 按实际支付的购买价款(包括与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出)确认初始投资成本。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按发行权益性证券的公允价值确认初始投资 成本。与发行权益性证券直接相关的费用(如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专 业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

(4) 取得长期股权投资的实际支付价款或对价中, 如包含已宣告但尚未发放的现金股利 或利润,作为应收项目处理,不计入长期股权投资初始成本。

1. 长期股权投资的后续计量

(1) 成本法核算

①对具有控制权,纳入合并报表范围子公司的长期股权投资采用成本法核算。

②被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。

(2) 权益法核算: 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资(如合营企业 投资与联营企业投资)采用权益法核算。

①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应当计入当期损益, 同时调整长期股权 投资的成本。

②公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 公 司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的 账面价值; 公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础, 对被投资单位账面净利润进行调整后确认投资损益。

3确认应分担被投资单位发生的亏损时, 首先冲减长期股权投资账面价值, 其账面价值 如不足冲减,则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投 资损失,冲减其账面价值。经上述处理后,如按合同或协议约定仍应承担额外义务,则按预 计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。

墨 TANDE天地源

4公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时, 与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础 上确认投资收益。

1. 长期股权投资的减值确认

期末,长期股权投资如存在减值迹象,则对其可收回金额(据其公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定)进行估计,如可收回金额低于其账面价 值, 将资产账面价值减至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 并 在以后会计期间不予转回。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产的确认: 公司为赚取租金或资本增值、或两者兼有所持的房地产, 经公 司董事会审议后予以确认。主要包括: 已出租的建筑物、已出租的土地使用权及持有并准备 增值后转让的土地使用权。

2. 投资性房地产的计量——采用成本模式,按固定资产或无形资产计提折旧及摊销;

3. 投资性房地产的减值确认 ---- 如有客观证据表明某项投资性房地产发生减值, 应计算 确认减值损失。资产减值损失一经确认,以后会计期间不予转回。

4. 投资性房地产的转回 ---- 有确凿证据表明投资性房地产开始自用并经董事会审议后, 按账面价值将其转入固定资产等。

(十五) 固定资产

1. 确认条件: 公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一 个会计年度, 单位(套)价值在2000元以上的有形资产。

2. 折旧方法

类别折旧方法	预计使用年限	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法	$25 - 30$	5	$3, 17-3, 80$
机器设备年限平均法	$14 - 28$	5	$3.39 - 6.79$
电子设备年限平均法	h.	5	19
运输设备年限平均法	5	5	19
其他年限平均法	$\mathfrak b$	5	19

1. 公司按月计提固定资产折旧, 并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用: 计提 折旧时, 当月增加的固定资产, 次月起计提折旧; 当月减少的固定资产, 次月起停止计提折

旧。

1. 与固定资产有关的后续支出, 如"与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业, 且 该固定资产的成本能够可靠计量", 计入固定资产成本; 不符合前述确认条件的, 在发生时计 入当期损益。

2. 固定资产减值准备

期末对固定资产进行减值测试时, 如存在减值迹象, 则对其可收回金额(据其公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定)进行估计,如可收回金额 低于其账面价值,将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失, 计入当期损 益,并在以后会计期间不予转回。

(十六) 在建工程

1. 在建工程的计量: 按工程发生的实际支出进行计量。

2. 在建工程结转固定资产的时点: 所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转 固定资产,次月开始计提折旧。

3. 对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程,自达到预定可使用状态之日起, 按照工程预算、造价或工程成本等资料,估价转入固定资产,并计提折旧。竣工决算办理完 毕后, 按照决算金额调整原估价。

4. 在建工程减值准备

期末, 对在建工程进行全面检查, 若在建工程长期停建并预计未来3年内不会重新开工, 所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性, 则对其可收 回金额(据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定)进 行估计, 如可收回金额低于其账面价值, 将资产账面价值减至可收回金额, 减记的金额确认 为资产减值损失, 计入当期损益, 并在以后会计期间不予转回。

(十七) 借款费用

1. 公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产和存货等资产而借入专门 借款当期发生的利息费用,予以资本化;购建或生产符合资本化条件的资产在达到预定可使 用或可销售状态时, 停止资本化。借款费用开始资本化需同时满足以下条件:

(1) 资产支出已经发生;

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

1. 资本化利息的计算

(1) 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的: 按专门借款当期实际发生 的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化金额;

(2) 为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的, 根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定资本化利息金 额。

1. 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或 可销售状态前发生,予以资本化;一般借款发生的辅助费用,在发生时确认为费用计入当期 损益。

2. 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个 月的,暂停借款费用的资本化,同时将中断期间已资本化的借款费用调整确认为费用,计入 当期损益。

(十八) 无形资产

1. 无形资产的确认标准: 公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括 专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。

2. 无形资产的计量

(1) 外购无形资产的成本, 包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出:

(2) 自行开发无形资产的成本, 包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所 发生的支出总额(包括符合资本化条件的开发阶段研发支出)。

(3) 公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的核算

①尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算;

②开发商品房时,将土地使用权的账面价值全部转入开发成本;

③利用土地建造自用项目时,将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本;

4改变土地使用权用途, 将其用于出租或增资目的时, 按账面价值转为投资性房地产。

1. 无形资产的摊销

(1) 公司取得使用寿命有限的无形资产, 自其可供使用时起, 至不再作为无形资产确认 时止进行摊销; 对无法预见其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊 销。

(2) 摊销金额需扣除预计残值, 已计提减值准备的, 再扣除已计提减值准备累计金额, 使用寿命有限的无形资产残值一般为零。

1. 无形资产使用寿命的确认

(1) 合同性权利或其他法定权利的期限。

(2) 合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支 付大额成本,续约期计入使用寿命。

(3) 合同或法律如未规定使用寿命, 可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济 利益的期限。

(4) 如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限, 将其确认为使用 寿命不确定的无形资产。

1. 无形资产的减值准备

(1) 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 其使用寿命及 摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限及方法;同时每个会计期间对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核, 如有证据表明其使用寿命有限, 则估计其使用寿命并按使用 寿命有限的无形资产确定摊销方法。

(2) 期末如存在减值迹象, 对其可收回金额(据其公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量现值孰高者确定)进行估计,如可收回金额低于其账面价值,将资产账 面价值减至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 并在以后会计期 间不予转回。

(十九) 商誉

1. 商誉的确认与计量: 公司在非同一控制下企业合并中, 支付的合并成本对价大于取得 对方可辨认净资产公允价值份额之间的差额。

2. 商誉的减值准备: 期末以被投资企业为资产组进行年度减值测试时, 如存在减值迹象, 则对其可收回金额(据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高 者确定)进行估计, 如可收回金额低于其账面价值, 将资产账面价值减至可收回金额, 减记 的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 并在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉等长期资产的资产减值, 按以下方法确定:

公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的, 进 行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面 价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应 调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值 (扣除预计净残值)。 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回。各长期资产的减值具体测试方法及会计 处理方法详见各长期资产的相关会计政策。

(二十一) 长期待摊费用

公司已发生但应由本期和以后各期负担,且分摊期限在 1 年以上的各项费用: 不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。

(1) 职工: ①是指与公司订立劳动合同的所有人员, 含全职、兼职和临时职工: ②虽未 与公司订立劳动合同但由公司正式任命的人员;3未与公司订立劳动合同或未由其正式任命, 但向公司所提供服务与职工所提供服务类似的人员(如通过公司与劳务中介公司签订用工合 同而向公司提供服务的人员)。

(2) 职工薪酬: 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利(含公司提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利)。

①短期薪酬: 是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬。

②离职后福利: 是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利。

③辞退福利: 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

④其他长期职工福利:是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬, 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

1. 职工薪酬的确认和计量

(1) 短期薪酬: 在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债,

计入相关资产成本或当期损益。

(2) 离职后福利: 公司在职工提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债, 计入相关资产成本或当期损益。

(3) 辞退福利: 公司向职工提供辞退福利, 应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债, 计入当期损益:

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利: 公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件 的, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 计入相关资产成本或当期损益。

1. 职工薪酬的披露

(1) 应付职工工资、奖金、津贴和补贴,及其期末应付未付金额:

(2) 应当为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费及其期末应 付未付金额;

(3) 应为职工缴存的住房公积金, 及其期末应付未付金额:

(4) 为职工提供的非货币性福利及其计算依据:

(5) 依据短期利润分享计划提供的职工薪酬金额及其计算依据;

(6) 其他短期薪酬:

(7) 参与的设定提存计划的性质、计算缴费金额的公式或依据, 当期缴费金额以及期末 应付未付金额;

(8) 支付的因解除劳动关系所提供辞退福利及其期末应付未付金额;

(9) 提供的其他长期职工福利的性质、金额及其计算依据。

(二十三)收入

收入确认原则: 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可 靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

1. 代建房屋及代建其他工程, 在工程竣工验收办妥交接手续, 价款结算账单经委托单位 确认后, 确认为营业收入的实现:

2. 出租房屋按合同、协议约定的承租方付租日期应付的租金已经取得或确信可以取得, 确认为营业收入的实现:

3. 房地产开发企业开发的土地在移交后, 将结算账单提交买方并得到认可时, 确认为营 业收入的实现:

4. 房产销售, 同时符合以下条件时确认收入:

(1) 工程已经完工, 本公司已将完工开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;

(2) 具有经购买方认可的销售合同及其结算单:

(3) 履行了合同规定的义务, 销售发票已开具且价款已经收取或确信可以取得;

(4) 成本能够可靠的计量。

(二十四) 所得税的会计处理方法

采用资产负债表债务法。

(二十五) 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司在政府补助同时满足以下条件时,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附的 条件; (2) 企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助, 应当分情况按照以下规定进行会计处理: 用于补偿企业以后期 间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入 当期损益或冲减相关成本; 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损 益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。

(二十六) 递延所得税资产/递延所得税负借

1. 递延所得税资产/递延所得税负债的确认与计量

(1) 递延所得税资产: 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限,对由可抵扣暂时性差异产生的所得税资产予以确认。

(2) 递延所得税负债: 公司根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的负债。

1. 递延所得税资产的减值准备: 期末对其账面价值进行复核, 若未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产,应确认递延所得税资产损失。

(二十七) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。在租赁期开始 日, 公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入 账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

(二十八) 或有事项的财务处理

1. 或有事项的确认: 过去的交易或者事项形成的, 其结果须由某些未来事项的发生或不 发生才能决定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证(含产品 安全保证)、承诺、亏损合同、重组义务、环境污染整治等。

(1) 预计负债:

①与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务:

②履行该义务很可能导致经济利益流出公司:

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 或有负债 (除预计负债外): 不确认为负债, 公司需披露或有负债情况如下 (不包 括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债):

①或有负债的种类及其形成原因,包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对 外提供担保等形成的或有负债。

②经济利益流出不确定性的说明。

③或有负债预计产生的财务影响,以及获得补偿的可能性;无法预计的,说明其原因。

(3)或有资产:不确认为资产,但或有资产很可能会给公司带来经济利益时,则应在会 计报表附注中披露。需披露或有资产的形成原因、预期对企业产生的财务影响等。

1. 预计负债的计量: 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 确定 最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

2. 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能

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够收到,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

(二十九)会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正及财务报表的列报

1. 会计政策变更及影响

公司本报告期无会计政策变更。

1. 会计估计变更

随着公司业务的发展, 业务模式不断创新, 公司应收款项的性质存在一定的变化, 为了 更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,对公司应收款项坏账准备计提相关的会 计估计进行变更,具体如下:

坏账损失的核算方法: 增加了对于根据款项性质判断不存在减值风险的无风险组合。

对于根据款项性质判断不存在减值风险的无风险组合,不计提坏账准备。包括但不限于土 地竞拍保证金、按合同约定支付给合作开发项目的项目合作款、按照相关规定向政府部门缴 纳并可后期收回的保证金与押金等后期确定可收回的应收款项。

本次应收款项会计估计变更采用未来适用法处理, 对于不存在减值风险的无风险组合中 的应收款项, 在以前报告期间已经计提的坏账不做冲回处理。本报告期将按合同约定支付给 合作开发项目的项目合作款及缴纳给政府部门的开竣工保证金 338, 944, 835. 08 元计入不计提 坏账准备的无风险组合,该组合期末坏账准备余额 5,037,926.74 元系以前年度计提的坏账准 备金额,本期会计估计变更采用未来适用法,故不做追溯调整。

1. 前期会计差错更正

公司本报告期无前期会计差错更正。

1. 财务报表列报

本公司根据财会【2018】15号规定及相关解读、财会【2019】1号规定的财务报表格式, 编制 2018年度财务报表, 并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整, 相关列报调 整影响如下:

2017年12月31日受影响的合并报表和母公司报表项目如下:

		合并报表
项目	附注	调整前	调整数	调整后
应收账款		18, 261, 157.00	$-18, 261, 157, 00$
应收票据及应收账款	$\overline{H}$ $(\overline{\underline{\hspace{1ex}}})$		18, 261, 157, 00	18, 261, 157, 00
应付账款		1, 716, 746, 136, 07	$-1, 716, 746, 136, 07$
应付票据及应付账款	五(十三)		1, 716, 746, 136, 07	1, 716, 746, 136, 07
应付利息		101, 887, 373, 65	$-101, 887, 373, 65$
应付股利		5, 106, 144, 47	$-5, 106, 144, 47$

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2018年财务报表附注

其他应付款	五 (十七)	865, 726, 630, 87	106, 993, 518, 12	972, 720, 148. 99
营业外收入	五 (三十四)	673, 903, 51	$-36, 781, 10$	637, 122, 41
其他收益	五(三十五)	483, 318, 85	36, 781, 10	520, 099, 95

(续上表)

母公司报表
项目	附注	调整前	调整数	调整后
应收账款		10, 720, 996, 64	$-10, 720, 996, 64$
应收票据及应收账款	十四(一)		10, 720, 996, 64	10, 720, 996, 64
应付账款		338, 082, 690, 17	$-338,082,690.17$
应付票据及应付账款			338, 082, 690, 17	338, 082, 690, 17
应付利息		83, 799, 004, 42	$-83, 799, 004, 42$
应付股利		5, 106, 144, 47	$-5, 106, 144, 47$
其他应付款		1, 342, 298, 187, 55	88, 905, 148, 89	1, 431, 203, 336, 44

四、主要税项

主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当	$3\%$ , $5\%$ , $6\%$ , $10\%$ , $16\%$
	期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税	计税收入 (自 2016 年 5 月 1 起,营改增缴增值税)	5%
城建税	应纳流转税	按公司所在地政策缴纳
教育费附加	应纳流转税	按公司所在地政策缴纳
企业所得税	应纳税所得额	25%, 20%
土地增值税	转让房地产取得的增值额	按超额累进税率 30%-60%

企业所得税优惠政策: 公司所属子公司西安天地源不动产代理有限公司、西安报业广告 信息有限责任公司享受小型微利企业所得税优惠政策,其所得减按50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下除另有指明者外, 资产负债表项目"期末"指 2018年12月31日, "期初"指 2017 年12月31日, 利润表以及现金流量表项目"本期"系2018年度, "上期"系2017年度, 金 额单位为人民币元。

项目	期末余额	期初余额
现金	150, 361, 32	120, 185, 10
银行存款	2, 178, 264, 438, 85	2, 901, 171, 053, 95
其他货币资金	37, 230, 589, 84	33, 950, 243, 64
合计	2, 215, 645, 390, 01	2, 935, 241, 482, 69

	(一)货币资金
--	---------

注: 期末货币资金中受限货币资金为 37, 230, 589. 84 元系按揭保证金存款、贷款保证金, 除此之外货币资金不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

(二) 应收票据及应收账款

1. 按种类列示

种类		期末余额			期初余额
应收票据
应收账款			10, 920, 976.02		18, 261, 157.00
合计			10, 920, 976. 02		18, 261, 157.00
2. 应收账款
(1) 应收账款按种类列示
			期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	31, 708, 264. 00	100.00	20, 787, 287.98	65.56	10, 920, 976. 02
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款
合计	31, 708, 264.00	100.00	20, 787, 287. 98	65.56	10, 920, 976.02
(续上表)
			期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	32, 603, 348. 43	100.00	14, 342, 191. 43	43.99	18, 261, 157.00
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款
合计	32, 603, 348. 43	100.00	14, 342, 191. 43	43.99	18, 261, 157.00
(2) 组合中,	按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
			期末余额
账龄	应收账款		坏账准备		计提比例 (%)

.	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	4, 875, 770, 11	243, 788, 51	5.00
$1 - 2$ 年	103, 678, 09	10, 367, 81	10.00
2-3年	3, 244, 017, 34	973, 205, 20	30.00

2018年财务报表附注

$3 - 4$ 年	7, 759, 664, 00	3, 879, 832, 00	50.00
$4 - 5$ 年	90,080,00	45, 040, 00	50.00
5年以上	15, 635, 054, 46	15, 635, 054, 46	100.00
合计	31, 708, 264, 00	20, 787, 287. 98

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 7, 133, 660. 96 元, 本期收回或转回坏账准备金额 16, 564. 41 元。

(4) 公司本期实际核销的应收账款672,000.00元。

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账 款总额的 比例(%)	坏账准备
榆林市古城新纪元商贸有限公司	9,789,602.30	5年以上	30.87	9,789,602,30
陕西盛骏贸易有限公司	7,758,374.00	$3 - 4$ 年	24.47	3, 879, 187, 00
西安房地产开发(集团)股份有限公司	4, 955, 674, 24	5年以上	15.63	4, 955, 674, 24
国网陕西省电力公司宝鸡供电公司	1, 175, 919, 23	1年以内	3.71	58, 795, 96
国网陕西省电力公司宝鸡供电公司	1, 752, 323, 53	$2 - 3$ 年	5.53	525, 697, 06
西安观音山旅游开发有限公司	500,000.00	5年以上	1.58	500, 000, 00
合计	25, 931, 893, 30		81.79	19, 708, 956, 56

(6) 应收账款中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方款项见附注"十、

(六) 关联方应收应付款项。"

(7) 报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

(三)预付款项

1. 预付款项按账龄列示

账龄		期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	375, 666, 778. 54	25.42	1, 014, 722, 086, 68	51.53
$1 - 2$ 年	322, 161, 289, 11	21.80	296, 663, 438, 30	15.07
2-3年	280, 710, 108, 91	19.00	326, 720, 580, 62	16.59
3年以上	499, 021, 406, 62	33.78	330, 901, 766, 71	16.81
合计	1, 477, 559, 583, 18	100.00	1, 969, 007, 872, 31	100.00

2. 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

债务单位	期末余额	账龄	未结算的原因
陕西东方加德置业有限公司	$315, 343, 738, 56$ $1-2$ 年		项目合作款
陕西东方加德置业有限公司	$272, 185, 000, 00$ $2-3$ 年		项目合作款
陕西东方加德置业有限公司	263, 159, 235. 50 3年以上		项目合作款

西安房地产开发(集团)股份有限公司	172, 863, 128, 25 3年以上		项目款
深圳中房豪杰房地产开发有限公司	5,000,000,00	2-3年	项目合作款
深圳中房豪杰房地产开发有限公司	47, 760, 500, 00	3年以上	项目合作款
西安国宏能源科技有限公司	$3,096,788,60$ $1-2$ 年		拆迁款
西安国宏能源科技有限公司	7,015,359.46 3年以上		拆迁款
西安电视台艺术中心有限公司	4, 417, 172, 80 3年以上		项目款
合计	1, 090, 840, 923, 17

1. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

		占预付款项
单位名称	期末余额	总额的比例	账龄	未结算原因
		$(\%)$
陕西东方加德置业有限公司	315, 343, 738, 56	21.34	$1 - 2$ 年	项目合作款
陕西东方加德置业有限公司	272, 185, 000, 00	18.42	$2 - 3$ 年	项目合作款
陕西东方加德置业有限公司	263, 159, 235, 50	17.81	3年以上	项目合作款
天津市国土资源和房屋管理局武清区国	290, 270, 000, 00	19.65	1年以内	土地款
土资源分局
西安房地产开发(集团)股份有限公司	172, 863, 128, 25	11.70	3年以上	项目款
深圳中房豪杰房地产开发有限公司	5,000,000,00	0.34	$2 - 3$ 年	项目合作款
深圳中房豪杰房地产开发有限公司	47, 760, 500, 00	3.23	3年以上	项目合作款
国网江苏省电力公司苏州供电公司	23, 300, 891, 22	1.58	1年以内	电力工程款
合计	1, 389, 882, 493, 53	94.07

注: (1) 预付款项期末余额中预付陕西东方加德置业有限公司8.51亿元, 系子公司陕西 东方加德建设开发有限公司预付的项目合作款。

(2) 预付款项期末余额中预付天津市国土资源和房屋管理局武清区国土资源分局2.9亿 元,系子公司天津天辉房地产开发有限公司预付的土地出让金。

(3) 预付款项期末余额中预付西安房地产开发(集团) 股份有限公司1.73亿元, 系子公 司西安天地源房地产开发有限公司预付的世家星城项目款。

(4) 预付款项期末余额中预付深圳市中房豪杰房地产开发有限公司5,276.05万元, 系子 公司深圳天地源中房豪杰置业有限公司预付的项目合作款。

(5) 预付款项期末余额中预付国网江苏省电力公司苏州供电公司2,330.09万元, 系子公 司苏州天地源金山置业有限公司预付的工程款。

1. 预付款项中预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方款项见附注"十、 (六) 关联方应收应付款项"。

(四)其他应收款

2018年财务报表附注

1. 按种类列示

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	429, 796, 422, 85	980, 716, 057, 90
合计	429, 796, 422, 85	980, 716, 057. 90

1. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

		期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	451, 255, 424. 26	100	21, 459, 001.41	4.76	429, 796, 422.85
组合一: 按账龄分析法计 提坏账准备的应收款项	112, 310, 589. 18	24.89	16, 421, 074, 67	14.62	95, 889, 514. 51
组合三: 无风险组合不计 提坏账准备的应收款项	338, 944, 835, 08	75.11	5, 037, 926, 74	1.49	333, 906, 908, 34
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	451, 255, 424, 26	100.00	21, 459, 001.41	4.76	429, 796, 422.85
(续上表)
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面价值

	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款	706, 000, 000. 00	70.17	$\sim$		706, 000, 000, 00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	300, 144, 734, 20	29.83	25, 428, 676, 30	8.47	274, 716, 057, 90
组合一: 按账龄分析法计提
坏账准备的应收款项	300, 144, 734, 20	29.83	25, 428, 676. 30	8.47	274, 716, 057, 90
组合三: 无风险组合不计提
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	1, 006, 144, 734, 20	100.00	25, 428, 676, 30	2.53	980, 716, 057, 90

(2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2018年财务报表附注

账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	33, 335, 349. 95	1,666,767.50	5.00
1-2年	59, 982, 117, 68	5, 998, 211, 78	10.00
2-3年	7,081,460.01	2, 124, 437, 98	30.00
3-4年	7, 881, 168. 45	3, 940, 584, 23	50.00
4-5年	2, 678, 839, 85	1, 339, 419, 94	50.00
5年以上	1, 351, 653, 24	1, 351, 653, 24	100.00
合计	112, 310, 589, 18	16, 421, 074, 67

(3) 无风险组合不计提坏账准备的应收款项

其他应收款(按单	期末余额		期初余额
位)	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	不计提理由
镇江联启房地产有 限公司	193, 003, 705, 64				项目合作款
苏州联鑫置业有限 公司	112, 723, 333, 44	5, 037, 926, 74			项目合作款
太仓卓润房地产有 限公司	$\mathbf{r}$ 30, 217, 796, 00				项目合作款
郑州市上街区国土 局	3,000,000,00				开竣工保证 金
合计	338, 944, 835, 08	5, 037, 926, 74

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 4,455,308.91 元; 本期收回或转回坏账准备金额 8,424,983.80

元。

本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项。

(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。

(6) 其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质		期末余额		期初余额
	保证金及押金		41, 283, 471, 91			745, 003, 705, 92
	备付金		2, 895, 559, 25			4, 425, 192, 99
	代垫款项		17, 170, 290, 84			17, 702, 831, 99
单位往来款			386, 605, 873, 55			237, 127, 970, 81
其他			3, 300, 228, 71			1, 885, 032, 49
	合计		451, 255, 424, 26		1, 006, 144, 734, 20
		(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
	单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收	坏账准备期末

2018年财务报表附注

				账款期末的 比例(%)	余额
镇江联启房地产开发有限 公司	项目合作款	193, 003, 705. 64	1年以内	42.77
苏州联鑫置业有限公司	项目合作款	112, 723, 333. 44	1年以内	24.98
天津滨海发展投资控股有 限公司	往来款	47,000,000.00	$1 - 2$ 年	10.42	4,700,000.00
太仓卓润房地产开发有限 公司	项目合作款	30, 217, 796, 00	1年以内	6.70
西安市住房保障和房屋管 理局	物业维修金	7, 611, 550, 61	1年以内	1.69	380, 577, 53
西安市住房保障和房屋管 理局	物业维修金	2, 465, 438.47	$1 - 2$ 年	0.55	246, 543, 85
西安市住房保障和房屋管 理局	物业维修金	3, 613, 638. 56	$2 - 3$ 年	0.80	1, 084, 091, 57
西安市住房保障和房屋管 理局	物业维修金	2, 471, 281. 98	$3 - 4$ 年	0, 55	1, 235, 640. 99
合计		399, 106, 744. 70		88.46	7, 646, 853. 94

(8) 其他应收款中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方款项见附注

"十、(六)关联方应收应付款项。"

(9) 报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。

(五) 存货

1. 存货分类

$\sim$ 项目		期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	147, 468.82		147, 468, 82
开发产品	2, 234, 616, 267.87	109, 487, 121. 19	2, 125, 129, 146. 68
库存商品
房屋开发成本	14, 129, 763, 986. 84		14, 129, 763, 986, 84
配套设施开发成本
劳务成本	40, 409. 50		40, 409. 50
合计	16, 364, 568, 133. 03	109, 487, 121. 19	16, 255, 081, 011, 84
(续上表)
项目		期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	171, 115.70		171, 115, 70
开发产品	2, 952, 639, 258.14	44, 446, 185. 44	2, 908, 193, 072, 70

茎TANDE天地源

2018年财务报表附注

合计	14, 700, 775, 751, 43	44, 446, 185, 44	14, 656, 329, 565, 99
劳务成本	104, 913, 93		104, 913, 93
配套设施开发成本
房屋开发成本	11, 747, 860, 463, 66		11, 747, 860, 463, 66
库存商品

1. 存货跌价准备

项目	期初余额	本期计提金额		本期减少金额
		计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料
开发产品	44, 446, 185, 44	80, 721, 515, 74		15,680,579.99		109, 487, 121, 19
库存商品
房屋开发成本
配套设施开发成本
劳务成本
合计	44, 446, 185, 44	80, 721, 515, 74		15,680,579.99		109, 487, 121. 19

注 1: 本期公司计提存货跌价准备 8,072.15 万元, 原因主要为: 公司以下存货项目中开 发产品或车库市场价较低,导致可变现净值低于账面成本。其中: 枫林绿洲会所项目 714.75 万元, 欧筑 1898 项目 2, 228. 67 万元, 御湾雅墅项目 5, 128. 73 万元。

注 2: 本期存货跌价准备转回或转销 1,568.06 万元主要系本期对外销售存货结转营业成 本所致。

名称	最近一期竣 工时间	期初余额	本期借方	本期贷方	期末余额
丹轩梓园	2017年6月	165, 007, 000. 09	8, 273, 245, 42	38, 135, 439, 49	135, 144, 806, 02
枫林绿洲	2008年10月	5, 538, 243, 30			5, 538, 243. 30
枫林绿洲 会所	2008年11月	26, 941, 630. 33	398, 606. 15	982, 608.75	26, 357, 627. 73
高新国际 商务中心	2003年12月	57, 910, 882. 44	6, 266. 52	1, 423, 150, 20	56, 493, 998. 76
九悦香都	2018年10月	88, 585, 114, 46	92, 286, 887, 39	117, 078, 147, 75	63, 793, 854, 10
兰亭坊	2009年10月	3, 506, 805, 05			3, 506, 805. 05
筑 欧 项 1898	2016年7月	.324,882,394.18	$-1, 760, 628, 71$	121, 103, 244. 00	202, 018, 521.47
目
七里香都	2016年12月	102, 812, 667. 96	$-31, 823, 825, 97$	42, 839, 454. 67	28, 149, 387, 32
曲江香都	2018年6月	367, 757, 329, 83	2, 016, 541, 985, 13	1, 859, 029, 188, 66	525, 270, 126, 30
盛唐商务	2009年7月	23, 012, 847. 78		1,004,017.92	22, 008, 829.86

1. 截止2018年12月31日开发产品情况如下:

2018年财务报表附注

名称	最近一期竣 工时间	期初余额	本期借方	本期贷方	期末余额
大厦
拾锦香都	2018年11月	11, 130, 369. 92	795, 467, 542, 39	428, 532, 276, 08	378, 065, 636. 23
世家星城	2009年12月	42, 803, 050, 55		521, 431, 68	42, 281, 618, 87
水墨三十 度	2010年12月	23, 947, 341. 91		23, 867, 385. 53	79, 956.38
太湖颐景	2018年9月	720, 482, 140. 84	278, 991, 361, 27	915, 294, 713, 83	84, 178, 788, 28
御湾雅墅	2017年9月	722, 867, 920, 02	$-3, 708, 597, 52$	173, 960, 633, 03	545, 198, 689, 47
悦熙广场	2017年12月	228, 097, 992. 06	$-5, 147, 116, 64$	125, 869, 768. 54	97, 081, 106.88
金兰尚院	2017年10月	3, 810, 532. 02	915, 748, 28	52, 840, 85	4, 673, 439, 45
其他		33, 544, 995, 40	68, 051, 493, 38	86, 821, 656, 38	14, 774, 832, 40
合计		2, 952, 639, 258. 14	3, 218, 492, 967.09	3, 936, 515, 957, 36	2, 234, 616, 267, 87

1. 截止2018年12月31日房屋开发成本情况如下:

名称	开工时间	预计竣工时 间	预计总投资(万元)	期末余额	期初余额
万熙天地(2、 3、4、7#地块)	2017年7月	2022年12月	1, 185, 737.60	4, 162, 529, 482. 15	3, 542, 911, 027. 13
曲江香都(A、 $B$ , $C$ , $D$ , $E#$ 地块)	2012年11月	2022年11月	957, 802.76	2, 118, 368, 203. 39	3, 275, 347, 193. 47
水墨江山	2018年8月	2022年3月	242, 943. 38	997, 410, 075. 76
拾锦香都	2015年3月	2020年9月	212, 773.00	966, 382, 889. 57	1, 437, 930, 559.44
云锦香都	2018年6月	2021年12月	154, 420.84	754, 558, 717.03	684, 475, 624. 35
镇江项目	2019年6月	2022年12月	182, 398.00	737, 819, 315. 11
熙樾台	2017年2月	2020年12月	109, 792. 30	724, 808, 149. 19	629, 734, 958. 38
欧筑 1898	2018年3月	2020年12月	268, 754.00	690, 070, 847.54	422, 743, 355. 34
咸阳高铁站 项目	2018年11月	2022年12月	291, 745.00	651, 441, 817. 27
丹轩坊	2011年12月	2021年10月	161, 574.00	496, 336, 389. 60	386, 301, 947. 99
金兰尚院	2016年12月	2019年5月	64, 975.43	478, 132, 686. 13	412, 549, 354. 54
天津塘沽湾 项目	2018年10月	2020年12月	71, 722.00	368, 177, 343.64
悦熙广场	2015年3月	2020年10月	142, 464.00	366, 106, 961.78	290, 848, 923.08
郑州上街区 项目				200, 765, 657. 49
丹轩梓园	2013年5月	2019年12月	266, 075.00	185, 551, 567. 14	144, 245, 061.70
九悦香都	2013年7月	2021年9月	105, 050.00	182, 691, 936.74	173, 252, 655. 54
其他				48, 611, 947. 31	66, 811, 079.41
太湖颐景	2015年6月	2018年9月	115, 094, 00		280, 708, 723, 29

2018年财务报表附注

名称	开工时间	预计竣工时 间	预计总投资(万元)	期末余额		期初余额
合计				14, 129, 763, 986. 84		11, 747, 860, 463. 66
				5. 截止本期末, 存货中用于长期借款、一年内到期的长期借款抵押的金额为
7,403,803,972.97 元。
	6. 报告期末存货中资本化利息余额2, 187, 354, 902. 08 元。
(六)其他流动资产
项目			期末余额		期初余额
预交税费及待抵扣进项税金			407, 307, 297. 96			322, 003, 794. 40
合计			407, 307, 297. 96			322, 003, 794. 40
	(七) 持有至到期投资
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
陕国投•天地源天 投股权收益权投 资集合资金信托 计划	400, 000. 00		400,000.00
苏信理财·瑞城 J1608 集合资金 信托计划				3,000,000.00		3,000,000.00
西部信托·天地源 (五期)集合资金 信托计划 合计	4, 719, 012.89		4, 719, 012.89	4, 950, 583. 57		4, 950, 583. 57

注: 持有至到期投资期末余额为办理信托融资认购的信托保障基金。

茎TANDE 天地源											2018年财务报表附注
(八) 长期股权投资
					本期增减变动
期初余额 被投资单位		追加投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现 金股利或利 演	计提减 值准备	其 他	期末余额	减值准备末余 额
合营企业 $\overline{\phantom{a}}$
苏州联鑫置业有限公司		3, 332, 000.00		$-294, 458.31$						3, 037, 541.69
太仓卓润房地产开发有 限公司		168,000,000.00		$-218, 937.30$						167, 781, 062.70
镇江扬启房地产开发有 限公司				$-619,047.66$						$-619, 047.66$
小计		171, 332, 000.00		$-1, 132, 443.27$						170, 199, 556. 73
二、联营企业
西安高科国际社区发展 有限公司	59, 456, 824. 57			4, 343. 42						59, 461, 167. 99
小计	59, 456, 824. 57			4, 343. 42						59, 461, 167.99
合计	59, 456, 824. 57	171, 332, 000.00		$-1, 128, 099.85$						229, 660, 724. 72
注1: 本期新增被投资单位苏州联鑫置业有限公司、太仓卓润房地产开发有限公司及镇江扬启房地产开发有限公司均为本公司子公司的合营企业, 公
司按照相关项目合作协议, 参与上述合营企业的经营管理			$\circ$
注2: 截止报告期末, 本公司的子公司苏州天地源房地产开发有限公司持有镇江扬启房地产开发有限公司24.50股权, 并且尚未履行出资义务, 本公
司本期对镇江扬启房地产开发有限公司确认投资收益-619,047.66元,							期末长期股权投资余额为-619,047.66元。

48

$\frac{1}{i}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \end{array}$

2018年财务报表附注

$\sim$ $\sim$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \$

$\sim$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

圣TANDE天地源

(九)固定资产

1. 按种类列示

	项目		期末余额			期初余额
固定资产				133, 999, 272. 53			138, 428, 625.68
固定资产清理
合计				133, 999, 272.	53		138, 428, 625.68
2. 固定资产情况
项目	房屋建筑物	运输工具	机器设备	办公家具	电子设备	其他	合计
账面原值:
1. 期初余额	186, 101, 067.55	13, 482, 597.87	22,701,102.60	5, 810, 677. 16	11, 142, 228.65	1, 387, 815.19	240, 625, 489.02
2. 本期增加金额	95,880.00	565,089.55	860, 359.31	537, 034.68	2, 062, 924. 54	31, 521.43	4, 152, 809. 51
(1) 购置	95,880.00	565,089.55	860, 359.31	537, 034.68	2, 062, 924. 54	31, 521.43	4, 152, 809. 51
(2) 在建工程转入
(3) 其他
3. 本期减少金额		112, 976.00	71, 130.00	119, 353. 42	620, 389.76	3, 615.50	927, 464. 68
(1) 处置或报废		112, 976.00	71, 130.00	119, 353. 42	620, 389.76	3,615.50	927, 464.68
4. 期末余额	186, 196, 947. 55	13, 934, 711.42	23, 490, 331.91	6, 228, 358. 42	12, 584, 763. 43	1, 415, 721. 12	243, 850, 833. 85
累计折旧 $\overline{11}$
1. 期初余额	43, 942, 406. 25	95.63 11, 044, 29	15, 936, 088. 42	4, 887, 280. 62	7, 458, 371.24	871, 074.66	84, 139, 516. 82
2. 本期增加金额	4, 753, 244. 67	709, 166.50	1, 352, 553.26	314, 359.76	1, 294, 959.62	111, 249.95	8, 535, 533.76
(1) 计提	4,753,244.67	709, 166.50	1, 352, 553.26	314, 359.76	1, 294, 959. 62	111, 249.95	8, 535, 533.76
3. 本期减少金额		107, 327.20	67, 573.50	113, 130.10	589, 370.26	3, 434.72	880, 835.78

项目	房屋建筑物	运输工具	机器设备	办公家具	电子设备	其他	合计
(1) 处置或报废		. 20 107, 327.	67, 573.50	113, 130.10	589, 370.26	3, 434.72	880, 835.78
4. 期末余额	48, 695, 650.92	11, 646, 134. 93	17, 221, 068.18	5,088,510.28	8, 163, 960.60	978, 889.89	91,794,214.80
减值准备 $\hat{11}$
1. 期初余额	14, 952, 462.76		3, 104, 040. 63		843.13		18, 057, 346.52
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额	14, 952, 462.76		3, 104, 040. 63		843.13		18, 057, 346.52
账面价值 É
1. 期末账面价值	122, 548, 833.87	2, 288, 576. 49	3, 165, 223. 10	1, 139, 848. 14	4, 419, 959.70	436, 831. 23	133, 999, 272. 53
2. 期初账面价值	127, 206, 198.54	2, 438, 302. 24	3,660,973.55	923, 396.54	3,683,014.28	516, 740. 53	138, 428, 625.68
(1) 期末无暂时闲置的固定资产。
	(2) 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
	(3) 期末无通过经营租赁租出的固定资产。
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目		账面价值			未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物			1, 377, 906.33		土地使用权证已经办理,	准备办理房产证
合计			1, 377, 906.33
(5)	期末固定资产中无所有权或使用权受到限制的资产。

50

2018年财务报表附注

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{picture}(20,5) \put(0,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,$

$\begin{pmatrix} 1 \ 0 \ 0 \ 0 \end{pmatrix}$

$\overline{\phantom{a}}$

圣TANDE天地源

2018年财务报表附注

(十) 无形资产

1. 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	营业网络	软件使用权	其他	合计
账面原值
1. 期初余额	2, 965, 439.00		706, 947.53	4, 331, 037.36		8, 003, 423.89
2. 本期增加金额				672, 388.58		672, 388.58
(1) 购置				672, 388.58		672, 388.58
(2) 内部研发
(3) 企业合并增加
3. 本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额	2, 965, 439.00		706, 947. 53	5, 003, 425. 94		8, 675, 812.47
累计摊销
1. 期初余额	822, 927.71		706, 947.53	3, 167, 686. 85		4, 697, 562. 09
2. 本期增加金额	60, 637.08			330, 844. 49		391, 481.57
(1) 计提	60, 637.08			330, 844. 49		391, 481.57
3. 本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额	883, 564.79		706, 947.53	3, 498, 531.34		5,089,043.66
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	2, 081, 874. 21			1, 504, 894. 60		3, 586, 768.81
2. 期初账面价值	2, 142, 511. 29			1, 163, 350. 51		3, 305, 861.80
2. 公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
				3. 土地使用权系本公司控股子公司陕西深宝水电开发有限责任公司所属。
4. 期末无形资产未发生减值情况, 故未计提无形资产减值准备。

(十一) 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修摊销	885, 122, 65	2,099,638,70	914, 907, 73		2,069,853,62

2018年财务报表附注

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
其他	79, 217, 66		79, 217, 66
合计	964, 340, 31	2, 099, 638, 70	994, 125, 39		2, 069, 853, 62

(十二) 递延所得税资产

1. 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	151, 621, 035, 59	37, 903, 485, 29	83, 433, 953, 17	20, 857, 535, 84
预收账款	546, 160, 211, 06	136, 540, 052. 79	443, 311, 291, 10	110, 827, 822, 80
可抵扣的亏损	1,020,869,827.48	254, 892, 016, 93	780, 649, 675, 95	195, 142, 688, 34
以后年度可抵扣费用	67, 279, 989. 26	16, 819, 997. 32	42, 796, 308, 19	10,688,013.60
其他	448, 476, 569, 28	112, 119, 142, 32	573, 732, 497, 49	143, 433, 124, 37
合计	2, 234, 407, 632, 67	558, 274, 694, 65	1, 923, 923, 725, 90	480, 949, 184. 95

注: 其他主要为土地增值税准备金确认的递延所得税资产。

1. 未确认递延所得税资产明细

项目		期末余额		期初余额
	暂时性差异	未确认递延所得税资产	暂时性差异	未确认递延所得税资产
可抵扣亏损	11, 614, 096, 28	2, 903, 524, 07	8, 355, 551. 55	2, 088, 887, 89
合计	11, 614, 096, 28	2, 903, 524, 07	8, 355, 551. 55	2, 088, 887, 89

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额
2018		893, 672, 87
2019	993, 957.34	1, 985, 408.88
2020	1, 846, 222. 73	1, 884, 360, 48
2021	2, 168, 744. 93	2, 169, 158.88
2022	1, 027, 846, 21	1, 422, 950, 44
2023	5, 577, 325, 07
合计	11, 614, 096, 28	8, 355, 551, 55

(十三) 应付票据及应付账款

1. 按种类列示

种类	期末余额	期初余额
应付票据	50,000.00
应付账款	1, 604, 288, 799, 43	1, 716, 746, 136, 07
合计	1, 604, 338, 799, 43	1, 716, 746, 136, 07

1. 应付票据列示

2018年财务报表附注

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	50,000.00
合计	50,000.00
	本期末已到期未支付的应付票据金额为5.00万元,系对方未兑付所致。
3. 应付账款列示
项目	期末余额	期初余额
工程款	1, 583, 874, 812. 70	1, 683, 171, 380. 48
其他	20, 413, 986, 73	33, 574, 755. 59
合计	1, 604, 288, 799, 43	1, 716, 746, 136.07
账龄超过1年的重要应付账款 (1)
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
西安市建筑工程总公司	98, 794, 909. 59	尚未支付的工程款
上海星宇建设集团有限公司	96, 483, 213.86	尚未支付的工程款
汕头市达濠建筑总公司	74, 830, 206. 83	尚未支付的工程款
中天建设集团有限公司	30, 865, 663. 03	尚未支付的工程款
中天西北建设投资集团有限公司	30, 676, 848, 62	尚未支付的工程款

合计

(2) 期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

(3) 本报告期应付账款中应付关联方的款项见附注"十、(六)关联方应收应付款项"。

331, 650, 841. 93

(十四) 预收款项

1. 预收款项列示

$\sim$	项目	期末余额	期初余额
诚意金		19, 947, 088, 46	30, 277, 902. 22
房款		4, 893, 449, 491. 43	4, 590, 996, 680, 55
物业费		51, 024, 864, 03	45, 617, 610. 13
租金		1,088,336,30	1, 213, 134, 79
其他		690, 136, 86	2, 448, 889, 68
	合计	4, 966, 199, 917, 08	4, 670, 554, 217, 37

1. 期末预收款项主要为收取的商品房预售款, 各开发项目预收款情况如下:

项目名称	期末余额	期初余额	收款原因
曲江香都	1, 989, 666, 483, 86	2, 218, 236, 824, 58	商品房预售款及租金
万熙天地	1, 388, 943, 833, 00		商品房预售款
拾锦香都	417, 532, 846, 48	513, 129, 329, 01	商品房预售款

2018年财务报表附注

金山项目	330, 813, 229.00	115, 680, 900. 00	商品房预售款
九悦香都	226, 979, 970. 10	74, 025, 168. 26	商品房预售款
丹轩坊	169, 416, 341.00	164, 638, 808.00	商品房预售款
益发里	154, 724, 034.00		商品房预售款
御湾雅墅	60, 412, 987. 18	78, 405, 320.77	商品房预售款及租金
丹轩梓园	54, 602, 863.89	46, 381, 066. 30	商品房预售款及租金
预收物业费	51, 024, 864. 03	45, 617, 610. 13	预收物业费
太湖颐景	47, 050, 222.00	1, 307, 445, 478.00	商品房预售款
悦熙广场	35, 645, 084. 00	55, 350, 355. 10	商品房预售款
欧筑 1898 项目	23, 091, 937.12	24, 735, 973.88	商品房预售款
七里香都	9,756,015.31	20, 241, 181. 31	商品房预售款
兰亭坊	2,791,375.00		商品房预售款
津九轩	1,322,000.00	1, 322, 000.00	商品房预售款
预收二手房销售代理费	603, 301.86	2, 137, 496. 68	预收款
水墨 30 度	562, 769.87	562, 769.87	商品房预售款及租金
橄榄湾	553, 913.60	504, 513.60	商品房预售款及租金
高新国际商务	390, 382.77	697, 470.88	商品房预售款及租金
杰座广场	139, 532.39		租金
平江怡景	87,682.00	1, 107, 682.00	商品房预售款及租金
广告代理费	86, 835.00	311, 393.00	预收款
盛唐商务大厦	1, 413.62	22,876.00	租金
合计	4, 966, 199, 917.08	4, 670, 554, 217.37

1. 本报告期预收款项中预收持5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位及关联方款项见附注 "十、(六)关联方应收应付款项"。

2. 账龄超过一年的预收款项主要为预收的房款, 无单项金额重大项目。

(十五) 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	91, 216, 987, 42	285, 826, 919, 84	244, 771, 001, 88	132, 272, 905. 38
二、离职后福利-设定提存计划	35, 850, 21	10, 448, 744, 36	10, 436, 910, 36	47, 684, 21
三、辞退福利		7,807,00	7,807.00
四、一年内到期的其他福利
合计	91, 252, 837.63	296, 283, 471, 20	255, 215, 719, 24	132, 320, 589. 59
2. 短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

2018年财务报表附注

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	60, 100, 263.85	250, 905, 483.01	216, 372, 942. 54	94, 632, 804. 32
职工福利费 $2\sqrt{2}$		11, 939, 330. 68	11, 939, 330. 68
3、社会保险费	15, 955. 68	4, 972, 509. 62	4, 964, 044. 72	24, 420.58
其中: 医疗保险费	13, 179.50	4, 537, 789. 56	4, 531, 235.46	19,733.60
工伤保险费	1,874.68	223, 745. 29	222, 148.69	3, 471.28
生育保险费	901.50	210, 974.77	210, 660. 57	1, 215.70
4、住房公积金	29, 635. 20	6, 446, 015.89	6, 392, 080. 69	83, 570.40
工会经费和职工教育经费 5、	31, 071, 132.69	11, 368, 477.69	4, 907, 500. 30	37, 532, 110.08
短期带薪缺勤 6、		195, 102.95	195, 102.95
7、短期利润分享计划
合计	91, 216, 987. 42	285, 826, 919.84	244, 771, 001.88	132, 272, 905. 38
3. 设定提存计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	34, 307.29	10, 111, 470.77	10, 100, 627.77	45, 150.29
失业保险费 $2\sim$	1,542.92	337, 273.59	336, 282.59	2,533.92
3、企业年金缴费
合计	35, 850. 21	10, 448, 744. 36	10, 436, 910. 36	47, 684. 21
(十六) 应交税费
项目		期末余额		期初余额
增值税		9, 281, 607. 40		11, 672, 461. 96
营业税				253, 174.34
企业所得税		118, 209, 540. 13		62, 321, 900. 96
个人所得税		2, 401, 771. 12		1, 519, 115. 05
城市维护建设税		496, 616.88		555, 456. 44
房产税		624, 253. 72		920, 958. 29
印花税		140, 590. 61		139, 358.78
土地增值税		10, 967, 345. 61		1, 137, 137. 29
教育费附加		414, 275. 53		398, 640. 60
水利建设基金		58, 966. 28		298, 626. 61
土地使用税		1, 798, 226. 93		1, 976, 931. 52
水资源税		54, 523.01
合计		144, 447, 717. 22		81, 193, 761. 84

(十七)其他应付款

1. 按种类列示

2018年财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
应付利息	67, 953, 532.01	101, 887, 373.65
应付股利	5, 106, 144. 47	5, 106, 144. 47
其他应付款	957, 095, 510.49	865, 726, 630.87
合计	1, 030, 155, 186. 97	972, 720, 148. 99
2. 应付利息
项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	17, 329, 696. 19	18, 359, 702. 56
企业债券利息	50, 623, 835. 82	83, 527, 671.09
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中: 工具 1
工具 2
合计	67, 953, 532.01	101, 887, 373.65
注: 期末无已逾期未支付的利息。
3. 应付股利
单位名称	期末余额	期初余额
普通股股利	5, 106, 144. 47	5, 106, 144. 47
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其中: 工具 1
工具 2
合计	5, 106, 144. 47	5, 106, 144. 47
4. 其他应付款按款项性质列示
项目	期末余额	期初余额
土地增值税准备金	390, 880, 172.85	554, 513, 032.03
代收及暂收款	139, 044, 610. 99	115, 450, 128.91
单位往来款	141, 937, 865. 46	29, 719, 735. 63
暂扣质保金	141, 503, 077.89	82, 763, 234. 95
押金及保证金	54, 843, 396. 42	45, 885, 148. 40
其他	88, 886, 386. 88	37, 395, 350. 95
合计	957, 095, 510.49	865, 726, 630.87

(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方 的款项见附注"十、(六)关联方应收应付款项"。

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款

2018年财务报表附注

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
土地增值税准备基金	222, 942, 318, 17	土地增值税准备
西安市建筑工程总公司	20, 345, 522, 37	交易保证金\质保金
中天建设集团有限公司	13,766,661,02	质保金\履约保证金
中铁港航局集团有限公司	9, 325, 006, 56	质保金
江苏省苏中建设集团公司	6, 640, 632, 94	质保金
合计	273, 020, 141, 06

(十八) 一年内到期的非流动负债

1. 一年内到期的非流动负债按类别列示如下:

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	2, 503, 430, 000, 00	1, 438, 971, 134, 02
一年内到期的应付债券	998, 830, 399, 73	1, 994, 955, 488, 42
合计	3, 502, 260, 399, 73	3, 433, 926, 622, 44

1. 一年内到期的长期借款

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	1, 372, 600, 000, 00	1, 143, 971, 134, 02
信用借款
信托借款	412, 330, 000, 00	155, 000, 000, 00
质押借款
保证借款	718, 500, 000, 00	140, 000, 000, 00
合计	2, 503, 430, 000, 00	1, 438, 971, 134, 02

1. 抵押借款

贷款单位	借款余额	抵押物
广发银行	20,000,000.00	天地源•丹轩坊二、三期项目土地使用权及在建工程
光大银行	160, 000, 000, 00	曲江香都D区项目土地使用权及在建工程
渤海银行	217,000,000.00	万熙天地 2#、4#、7#地块土地使用权
渤海银行	217,000,000,00	万熙天地 2#、4#、7#地块土地使用权
渤海银行	210, 000, 000, 00	万熙天地 3#地块土地使用权及在建工程
渤海银行	210,000,000.00	万熙天地 3#地块土地使用权及在建工程
渤海银行	200, 000, 000, 00	天地源 · 悦熙广场项目土地使用权及在建工程作为抵押、天地源 股份有限公司提供保证
中国银行	93,600,000.00	苏 (2016) 苏州市不动产权第 6015616 号土地使用权项下 26974.56 平方米的土地使用权
光大银行	45,000,000,00	抵押物为公司九悦香都 12 幢 1-15 层在建工程 3780.67 m2, 10 幢 1-14 层在建工程 11554. 16 m'; 天地源股份有限公司提供连带 保证

2018年财务报表附注

贷款单位	借款余额			抵押物
计 合	1, 372, 600, 000. 00
4. 信托借款
贷款单位		期末余额		质押物
西部信托有限公司		412, 330, 000, 00		西安天地源房地产开发有限公司 100%股权
计 合		412, 330, 000, 00
5. 保证借款
贷款单位		借款余额		担保人
恒丰银行			119, 500, 000, 00	天地源股份有限公司
陕西金融资产管理股份有限公司			499, 000, 000, 00	天地源股份有限公司
陕西金融资产管理股份有限公司			100,000,000.00	天地源股份有限公司
合计			718, 500, 000, 00

1. 抵押借款详细情况见附注"五、(三十九)所有权或使用权受到限制的资产"。

2. 一年内到期的应付债券情况见附注"五、(二十)应付债券"。

(十九) 长期借款

1. 长期借款分类

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	3, 938, 700, 000, 00	4, 193, 366, 065, 98
保证借款		619, 500, 000, 00
信用借款	220, 000, 000, 00
信托借款	1, 053, 900, 000, 00	727, 330, 000, 00
质押借款	212, 700, 000, 00
合计	5, 425, 300, 000, 00	5, 540, 196, 065, 98

1. 抵押借款详细情况见附注"五、(三十九)所有权或使用权受到限制的资产"。

2. 抵押借款

贷款单位	借款余额	抵押物
广发银行	180, 000, 000, 00	天地源丹轩坊项目土地使用权及在建工程
渤海银行	649, 000, 000, 00	万熙天地 2#、4#、7#地块土地使用权
渤海银行	620, 000, 000, 00	万熙天地 3#地块土地使用权及在建工程
渤海银行	217,000,000,00	万熙天地 2#、4#、7#地块土地使用权
渤海银行	210, 000, 000, 00	万熙天地 3#地块土地使用权及在建工程
浙商银行	1,500,000,000,00	苏地 2015-G-49 地块土地使用去及泰地 2017-4-1 地块 土地使用权为抵押物、天地源股份有限公司提供保证
中国银行	55, 700, 000, 00	苏 (2016) 苏州市不动产权第 6015616 号土地使用权 项下 26974.56 平方米的土地使用权抵押

$\overline{1}$

$\mathcal{L}_{\mathbf{S}}$

2018年财务报表附注

贷款单位	借款余额	抵押物
浙商银行	280, 000, 000. 00	尚礼园 1-3、6-11、13-16、19、22、25、29-31号楼 在建建筑物连同整宗土地使用权、天地源股份有限公 司提供保证
天津金城银行	227,000,000.00	益发里 5-7 号楼及配建三在建工程连同整宗土地使用 权、天地源股份有限公司提供保证
计 合	3, 938, 700, 000. 00
4. 信托借款
贷款单位	期末余额	质押物/担保人
陕西省国际信托股份有限公司	400, 000, 000. 00	陕西天投房地产开发有限公司以其持有的重庆天投 房地产开发有限公司的 51%股权提供质押担保
陕西金融资产管理股份有限公 司	400, 000, 000. 00	天地源股份公司提供保证
陕西省国际信托股份有限公司	163, 900, 000. 00	陕西天投房地产开发有限公司以持有的咸阳天投房 地产开发有限公司 51%股权提供质押担保、天地源股 份有限公司和陕西天投房地产开发有限公司提供连 带责任保证
西部信托有限公司	50,000,000.00	公司将持有的西安天地源房地产开发有限公司 100% 股权为本次融资提供质押担保
陕西省国际信托股份有限公司	40,000,000.00	天津天地源唐城房地产开发有限公司以其持有的天 津天投房地产开发有限公司的 100%股权设立质押担 保、天地源股份有限公司提供保证
合 计	1, 053, 900, 000. 00
5. 质押借款
贷款单位	借款余额	质押物
民生银行	212, 700, 000. 00	西安天地源房地产开发有限公司将持有加德建 设的 3.6 亿元股权向民生银行提供质押担保
合 计	212, 700, 000. 00
6. 公司无逾期借款获得展期形成的长期借款。
7.2018年度长期借款的年利率区间为4.75%至10%。
(二十) 应付债券
1. 应付债券
项目		期末余额	期初余额
天地源股份有限公司 2015 年度第一期中期票据		994, 719, 142. 46	992, 402, 483.82
天地源股份有限公司非公开发行 2016 年度公司债券			997, 129, 109. 45
天地源股份有限公司 2018 年第一期非公开定向债务融资工具 (PPN001)		497, 472, 412. 73
合计		1, 492, 191, 555. 19	1, 989, 531, 593. 27

1. 应付债券的增减变动

2018年财务报表附注

	债券名称	面值	发行日期		债券期限	发行金额	期初余额
度第一期中期票据	天地源股份有限公司 2015 年	100.00	$2015 - 11 - 9$		5年	1,000,000,000.00	992, 402, 483.82
发行 2016 年公司债券	天地源股份有限公司非公开	100.00	$2016 - 8 - 30$		3年	1,000,000,000.00	997, 129, 109. 45
工具 (PPN001)	天地源股份有限公司 2018 年 第一期非公开定向债务融资	100.00	$2018 - 6 - 28$		3年	500, 000, 000. 00
	合计					2,500,000,000.00	1, 989, 531, 593. 27
(续上表)
债券名称	本期发行	溢折价摊 销		本 期 偿 还	本期利息调整	其他减少	期末余额
天地源股份
有限公司
2015年度第					2, 316, 658. 64		994, 719, 142. 46
一期中期票
据 天地源股份 有限公司非 公开发行 2016年公司 债券 天地源股份					1, 701, 290. 28	998, 830, 399. 73
有限公司 2018年第一 期非公开定 向债务融资 工具	497,000,000.00				472, 412.73		497, 472, 412. 73
(PPN001)
合计	497,000,000.00				4, 490, 361. 65	998, 830, 399. 73	1, 492, 191, 555. 19

注1: 公司于2015年5月15日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司中 期票据发行方案的议案》, 2015年9月23日中国银行间市场交易商协会出具了《接受注册通知 书》(中市协注[2015]MTN511号), 同意接受公司中期票据注册。公司中期票据注册金额为10 亿元, 注册额度自通知书发出之日起2年内有效。

2015年11月5日, 2015年度第一期中期票据完成发行, 共募集资金总额人民币10亿元, 期 限5年, 票面利率为5.98%, 起息日为2015年11月9日。以上资金按照发行方案列明的用途使 用。

注2: 2016年5月6日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于非公开发行公司 债券方案的议案》,并于2016年8月收到上海证券交易所(以下简称"上交所")出具的编号 为"上证函[2016]1494号"的《关于对天地源股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无 异议的函》(以下简称"无异议函"),载明公司由开源证券股份有限公司承销,面向合格投 资者非公开发行总额不超过10亿元的公司债券符合上交所的挂牌转让条件,上交所对公司债 券挂牌转让无异议。

2016年8月30日, 2016年公司债券完成发行, 本期债券共募集资金人民币10亿元, 期限3 年, 票面利率为6.28%, 起息日为2016年8月30日, 债券代码为"135791", 债券简称为"16 天地一"。

该债券于2019年8月到期,故调整至一年内到期的非流动负债。

注3: 2017年6月27日召开的第八届董事会第十八次会议和2017年7月13日召开的2017年第 一次临时股东大会审议通过了《关于发行非公开定向债务融资工具的议案》,并于2018年1月 收到中国银行间市场交易商协会出具的编号为"中市协注[2017]PPN532号"的《接受注册通 知书》(以下简称"通知书"), 通知书落款日期为2017年12月28日, 载明接受公司定向债务融 资工具的注册, 注册金额为5亿元, 注册额度自通知书落款之日起2年内有效, 由中国银河证 券股份有限公司和中信银行股份有限公司联席主承销。

2018年6月28日完成发行,共募集资金人民币5亿元,期限3年,票面利率为7.98%,起息 日为2018年6月28日。债券代码为"031800389",债券简称为"18天地源PPN001)"。

		期末余额			期初余额
项目		递延所得税负债	应纳税暂时性		递延所得税负	应纳税暂时性差
			差异		债	异
本期计提利息收入所形成的应
收款项账面价值大于计税基础		11, 643, 396, 23	46, 573, 584, 91
所确认的递延所得税负债
合计		11, 643, 396. 23	46, 573, 584. 91
(二十二) 股本
项目	期初余额		本次变动增减(+、-)
		发行新股	送股	公积金转股	其他	期末余额
股本总数	864, 122, 521, 00					864, 122, 521, 00

(二十一) 递延所得税负债

注: 截止 2018年 12 月 31 日, 本公司控股股东高新地产持有公司股份 494, 553, 735 股, 占本公司股份总额 57.23%,全部系无限售条件流通股,其中已质押股份为 185,000,000 股,

占高新地产持有的公司股份总数的 37.41%, 占公司股份总数的 21.41%。

(二十三) 资本公积

项目		期初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额
1、资本(股本)溢价		196, 980, 062.08			196, 980, 062.08
2、其他资本公积		4, 113, 384. 54			4, 113, 384. 54
(1) 被投资单位其他权益变动
(2) 未行权的股份支付
(3) 可供出售金融资产公允价值变动
(4) 投资性房地产转换公允价值变动差额
(5) 现金流量套期利得或损失
(6) 境外经营净投资套期利得或损失
	(7) 与计入所有者权益项目相关的所得税影响
(8) 其他		4, 113, 384. 54			4, 113, 384. 54
3. 原制度资本公积转入
合计		201, 093, 446. 62			201, 093, 446. 62
(二十四) 盈余公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积金	245, 252, 981. 30	1,035,032.65			246, 288, 013.95
任意盈余公积金	73, 138, 944. 69				73, 138, 944. 69
储备基金
企业发展基金
其他
合计	318, 391, 925. 99	1, 035, 032.65			319, 426, 958.64
(二十五) 未分配利润
	项目	本期			上期
调整前上年末未分配利润			1, 661, 947, 302. 66		1, 487, 143, 808. 41
调整年初未分配利润合计数 (调增+, 调减-)
调整后年初未分配利润			1, 661, 947, 302. 66		1, 487, 143, 808. 41
加: 本期归属于母公司所有者的净利润			420, 414, 804. 14		254, 081, 065. 02
减: 提取法定盈余公积			1, 035, 032.65		10, 177, 298. 55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利			76, 875, 892. 17		69, 100, 272. 22
转作股本的普通股股利
期末未分配利润			2, 004, 451, 181. 98		1, 661, 947, 302. 66

咨询费

合计

(二十九) 管理费用

项目

其他

	$H = W$
本期发生额				上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	5, 267, 051, 915.04	4, 116, 386, 478. 38	3, 954, 709, 077.62	3, 103, 741, 123. 13
其他业务
合计	5, 267, 051, 915. 04	4, 116, 386, 478. 38	3, 954, 709, 077.62	3, 103, 741, 123. 13
	(二十七) 税金及附加
	项目	本期发生额		上期发生额
营业税			26, 840, 273. 03	42, 998, 541. 30
城市维护建设税			15, 741, 208. 78	13, 718, 085. 04
教育费附加			12, 817, 633.87	9, 797, 252. 54
土地增值税			61, 860, 531.96	130, 823, 983. 43
房产税			2,600,052.84	2, 589, 658.79
车船使用税			16, 405.00	17,585.00
印花税			5, 336, 127.41	3, 798, 735. 78
土地使用税			527, 235.80	801, 179.21
环境保护税			17,520.00
水资源税			160, 405. 75
	合计		125, 917, 394.44	204, 545, 021.09
	(二十八)销售费用
	项目	本期发生额		上期发生额
职工薪酬		37, 454, 767. 41		29, 804, 064. 45
广告宣传费		34, 977, 585. 04		43, 058, 065. 92
代理费		19, 536, 937. 30		36, 493, 146. 23
品牌建设费		3, 366, 587. 69		3, 168, 095. 39
差旅费			688, 934.06	436, 075.86
物业水电费		5, 251, 628. 72		5, 694, 762. 50
房产登记费			875, 870.00	571, 025.18
印刷包装展览费			702, 941.77	652, 168. 54
办公费		2, 205, 337.84		2, 204, 011.46

2018年财务报表附注

22, 867, 736.81

9, 939, 753. 13

154, 888, 905. 47

上期发生额

(二十六)营业收入及营业成本

63

本期发生额

21, 212, 456.06

10, 224, 393.58

136, 497, 439.47

2018年财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	114, 494, 987.37	78, 719, 224, 78
折旧费	4, 832, 619, 01	4, 587, 902, 26
办公费	5, 845, 409. 75	5, 024, 153, 65
差旅费	3, 820, 550, 93	2, 951, 488, 31
咨询费	17, 631, 106, 68	7, 812, 840, 34
租赁费	3,033,829.66	2, 015, 888.48
税费	1, 470, 095.88	1, 881, 016. 19
物业水电费	1, 436, 967, 43	1, 465, 232. 52
车辆费	2, 591, 257. 52	2, 367, 842, 83
其他	12, 770, 695. 42	4, 586, 270, 77
合计	167, 927, 519, 65	111, 411, 860. 13

(三十) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	58, 065, 429, 32	18, 161, 270. 36
减: 利息收入	22, 104, 425. 79	21, 366, 588, 36 $\epsilon$
汇兑损失
手续费支出	324, 559, 78	303, 476.73
借款辅助费用	10, 496, 315. 62	11, 147, 556. 34
其他	4, 715, 00	1,000.00
合计	46, 786, 593. 93	8, 246, 715, 07

(三十一) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3, 147, 421, 66	6, 612, 444, 84
二、存货跌价损失	81, 067, 515, 74	15, 336, 946, 19

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

2018年财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
十四、其他
合计	84, 214, 937.40		21, 949, 391.03
(三十二) 其他收益
项目	本期发生额	上期发生额
个税返还手续费	447, 375.20		36, 781. 10
西安高新技术产业开发区信用服	180,000.00
务中心 2017 年优惠政策补贴
雨水利用示范项目政府补助	50,000.00
文化产业专项扶持资金			121,060.85
西安高新技术产业开发区信用服			30,000.00
务中心标准化名牌扶持资金
天津海河创意管理中心税收奖励	49,797.00		69,758.00
天津市人力资源和社会保障局失 业保险基金职业技能培训补贴			4,500.00
2017 年度省级节能减排(建筑节			258,000.00
能)专项引导资金
合计	727, 172.20		520, 099.95
(三十三) 投资收益
1. 投资收益明细情况
产生投资收益的来源		本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		$-1, 128, 099.85$	1, 479.09
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益		142, 938. 99	327, 908.81
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利
其他
合计		$-985, 160, 86$	329, 387.90
2. 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额 上期发生额		本期比上期增减变动的 原因

西安高科国际社区发展有限公司 4, 343. 42 1, 479. 09 被投资单位利润增加 镇江扬启房地产开发有限公司 $-619,047.66$ 被投资单位本期亏损 苏州联鑫置业有限公司 $-294, 458.31$ 被投资单位本期亏损

2018年财务报表附注

被投资单位		本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的 原因
太仓卓润房地产开发有限公司		$-218, 937.30$		被投资单位本期亏损
合计		$-1, 128, 099.85$	1, 479.09
(三十四) 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额		计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报损利得	9,711.20	3, 911.95		9,711.20
其中: 固定资产报损利得	9,711.20	3, 911.95		9,711.20
无形资产报损利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
受赠利得
政府补助利得	50,000.00			50,000.00
手续费收入
其他利得	625, 041.05	633, 210.46		625, 041.05
合计	684, 752. 25	637, 122.41		684, 752. 25
计入当期损益的政府补助:
补助项目		本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
经济社会发展贡献奖励		50,000.00		与收益相关
合计		50,000.00
(三十五) 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额		计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报损损失合计	35, 792.60	83, 931.87		35, 792.60
其中: 固定资产报损损失	35, 792.60	83, 931.87		35, 792.60
无形资产报损损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	180, 074. 17	2,980.00		180, 074. 17
罚款	56, 756. 62	11,826.89		56, 756. 62
补偿款	2, 074, 746. 09	5,078,981.80		2, 074, 746. 09
其他	140, 398. 11	3, 303, 813. 53		140, 398. 11
合计	2, 487, 767. 59	8, 481, 534. 09		2, 487, 767. 59

(三十六) 所得税费用

1. 所得税费用表

2018年财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	252, 197, 289, 01	145, 884, 598, 12
递延所得税调整	$-65,682,113,47$	$-53, 246, 640, 96$
合计	186, 515, 175, 54	92, 637, 957, 16

1. 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	587, 260, 547, 77
按法定/适用税率计算的所得税费用	146, 815, 136, 94
子公司适用不同税率的影响	285, 059.72
调整以前期间所得税的影响	10, 549, 739, 41
非应税收入的影响	282, 024.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,629,015.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	24, 530, 287, 57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1, 423, 910, 96
所得税费用	186, 515, 175, 54

(三十七) 现金流量表项目

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
代收及收回代付款项	630, 560, 165, 04	57, 644, 611, 51
收保证金及押金	1, 483, 174, 205, 55	2, 394, 906, 969, 34
利息收入	24, 880, 612, 52	23, 481, 208, 50
其他	223, 859, 253, 66	63, 290, 330, 03
合计	2, 362, 474, 236, 77	2, 539, 323, 119, 38

注1: 代收款项主要为代项目合作方收取款项及代收业主水电费、维修费等。

注2: 其他主要系收到西安房地产开发(集团)股份有限公司退回的预付款。

1. 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
代付及支付代收款项	649, 270, 893, 84	276, 318, 814, 40
经营及管理费用	157, 628, 452, 19	170, 077, 682, 37
付保证金及押金	784, 148, 217, 92	3, 127, 379, 767. 95
其他	31, 660, 191, 48	32, 312, 859. 34
合计	1, 622, 707, 755. 43	3, 606, 089, 124, 06

(1) 代付款项主要为代项目合作方支付款项及代付业主水电费、维修费等;

(2) 其他主要为缴纳的代扣税款。

2018年财务报表附注

1. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到银行承兑汇票保证金转回
拆借资金	4, 400, 000. 00
返回的委托贷款手续费
合计	4, 400, 000. 00
4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
融资辅助费用	7, 773, 594. 39	2, 520, 437.30
偿还拆借资金	4,000,000.00
合计	11, 773, 594. 39	2, 520, 437. 30
(三十八)现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	400, 745, 372, 23	250, 293, 180. 71
加: 资产减值准备	67, 516, 357. 41	21, 949, 391. 03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8, 535, 533.76	8, 226, 298. 99
无形资产摊销	391, 481.57	217, 366. 41
长期待摊费用摊销	994, 125. 39	1, 037, 905.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一" 号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	26, 081.40	80, 019.92
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	68, 561, 744. 94	29, 308, 826, 70
投资损失(收益以"-"号填列)	985, 160.86	$-329, 387, 90$
递延所得税资产减少 (增加以"-"号填列)	$-77, 325, 509, 70$	$-53, 246, 640.96$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	11, 643, 396. 23
存货的减少(增加以"一"号填列)	-921, 158, 966. 53	426, 911, 156. 43
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	916, 143, 665. 90	$-1, 839, 022, 162, 02$
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	393, 020, 198. 47	1, 014, 098, 570. 47
其他
经营活动产生的现金流量净额		870, 078, 641. 93 -140, 475, 474. 62
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

美TANDB天地源

2018年财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况: 3.
现金的期末余额	2, 178, 414, 800, 17	2, 901, 291, 239.05
减: 现金的期初余额	2, 901, 291, 239. 05	2, 574, 199, 702. 60
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-722, 876, 438, 88$	327, 091, 536. 45
2. 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
现金	2, 178, 414, 800, 17	2, 901, 291, 239, 05

具甲: 库仔圳金	150, 361, 32	120, 185. 10
可随时用于支付的银行存款	2, 178, 264, 438, 85	2, 901, 171, 053, 95
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2, 178, 414, 800, 17	2, 901, 291, 239, 05
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注: 公司期末现金及现金等价物中不包含货币资金中使用受限制的按揭保证金、贷款保 证金, 金额37, 230, 589. 84元。

(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产

1. 表内项目

其中: 库存现金

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	37, 230, 589, 84	保证金支取受到限制
应收票据
存货	7, 403, 803, 972. 97	贷款抵押
固定资产
无形资产
合计	7, 441, 034, 562. 81	---

1. 公司以其持有的子公司股权质押借款情况:

(1) 公司将持有的西安天地源房地产开发有限公司100%股权(对应出资额3.00亿元)向 西部信托有限公司设定质押,该项质押担保对应的融资借款余额为4.9233亿元,该笔借款的 到期日为2019年12月。

(2) 西安天地源房地产开发有限公司将持有陕西东方加德建设开发有限公司1.4亿元的

墨 TANDB天地源

股权向渤海银行提供质押担保,该项质押担保对应的融资借款余额为13亿元,该笔借款到期 日为2020年11月。

(3) 西安天地源房地产开发有限公司将持有陕西东方加德建设开发有限公司3.6亿元的 股权向民生银行提供质押担保,该项质押担保对应的融资借款余额为2.1270亿元,该笔借款 到期日为2021年6月。

(4) 天津天地源置业投资有限公司将持有的天津天地源唐城房地产开发有限公司100% 股权向陕西省国际信托投资股份有限公司提供质押担保,该项质押担保对应的融资借款余额 为0.4亿元,该笔借款到期日为2020年12月。

(5) 陕西天投房地产开发有限公司将持有的咸阳天投房地产开发有限公司51%股权向陕 西省国际信托投资股份有限公司提供质押担保,该项质押担保对应的融资借款余额为1.639 亿元, 该笔借款到期日为2021年2月。

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
一、取得时确认为递延收益的政府补助		递延收益
二、计入本期损益的政府补助	841, 929.62		841, 929, 62
(一)与日常活动无相关的政府补助	50,000,00	营业外收入	50,000.00
(二)与日常活动相关计入其他收益的政府补助	727, 172.20	其他收益	727, 172, 20
(三)与日常活动相关冲减成本费用的政府补助	64, 757.42		64, 757, 42
稳岗补贴	15, 153, 55	管理费用	15, 153, 55
稳岗补贴	5, 205, 39	销售费用	5, 205. 39
稳岗补贴	2, 271.31	主营业务成本	2, 271, 31
生育补贴	25, 226, 17	主营业务成本	25, 226, 17
生育补贴	16, 901, 00	管理费用	16, 901.00

(四十) 政府补助

六、合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

无。

1. 同一控制下企业合并

无。

1. 其他原因的合并范围变动

(1) 报告期内, 合并范围新增全资子公司天津天投房地产开发有限公司。为做好天津市 滨海新区津滨塘(挂)2017--17号地块的开发建设,经公司第八届董事会第二十九次会议审 议, 同意公司下属天津天地源唐城房地产开发有限公司投资成立全资子公司天津天投房地产

圣 TANDP天地源

开发有限公司,注册资金2亿元。天津天地源唐城房地产开发有限公司持有天津天投房地产开 发有限公司100%股权。

(2) 报告期内, 合并范围新增控股子公司西安国际社区时尚小镇建设开发有限公司。公 司下属西安天地源房地产开发有限公司与西安高科国际社区建设开发有限公司签订《西安国 际社区国际时尚小镇项目投资合作协议》。根据协议约定, 西安天地源与西安国际社区建设 公司现金出资成立西安国际社区时尚小镇建设开发有限公司,合作开发建设"国际时尚小镇" 项目。经公司第八届董事会第二十六次会议审议,通过了《关于西安天地源房地产开发有限 公司对外投资的议案》, 西安国际社区时尚小镇建设开发有限公司注册资金5亿元, 西安天地 源房地产开发有限公司持股比例为80%,西安国际社区建设公司持股比例为20%。

(3) 报告期内,合并范围新增全资子公司重庆天投房地产开发有限公司。为做好重庆市 北碚区北碚组团地块的开发建设, 经公司第八届第三十一次会议审议, 同意投资成立全资子 公司重庆天投房地产开发有限公司, 注册资金1亿元, 陕西天投房地产开发有限公司持有100% 股权。

(4) 报告期内, 合并范围新增全资子公司镇江天地源置业有限公司。为做好镇江2018-2-5 (D1804)号地块的开发建设, 经公司第八届第三十一次会议审议, 同意下属苏州天地源房地 产开发有限公司投资成立全资子公司镇江天地源置业有限公司, 注册资金1亿元, 苏州天地源 房地产开发有限公司持有镇江天地源置业有限公司100%股权。

(5) 报告期内,合并范围新增控股子公司咸阳天投房地产开发有限公司。经公司第八届 董事会第二十七次会议审议,同意下属陕西天投房地产开发有限公司,与咸阳市城市建设投 资控股集团有限公司合作, 投资开发咸阳市西部电子工业组团X02-(3)-7-2号地块。咸阳天 投房地产开发有限公司注册资金2,000万元,陕西天投房地产开发有限公司持有咸阳天投房地 产开发有限公司51%股权。

(6) 报告期内, 合并范围新增控股子公司天津天辉房地产开发有限公司。经公司第八届 第四十二次会议审议,同意公司下属全资子公司天津天地源唐城房地产开发有限公司与陕西 建工集团有限公司、宁波秦颂企业管理合伙企业(有限合伙)合作,三方按约定比例出资成 立天津天辉房地产开发有限公司, 注册资金1亿元, 共同开发天津市武清区下朱庄南湖片区津 武2018-48号地块,天津天地源唐城房地产开发有限公司持有天津天辉房地产开发有限公司 58.5%股权。

(7) 报告期内, 合并范围新增全资子公司郑州天地源置业有限公司。为做好郑州市上街

区2018-07号地块开发建设, 经公司第八届第四十三次会议审议, 同意公司投资成立全资子 公司郑州天地源置业有限公司, 注册资金5,000万元, 天地源股份有限公司持有郑州天地源置 业有限公司100%股权。

(8) 报告期内, 合并范围减少苏州天地源香城置业有限公司。经公司第八届董事会第二 十一次会议审议,同意注销苏州天地源香城置业有限公司,公司已于2018年1月完成工商注销, 不再纳入合并范围。

2018年财务报表附注

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1$

$\frac{1}{2}$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

$\begin{bmatrix} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2$

茎TANDD天地源

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)
				直接	间接	取得方式
上海天地源企业有限公司	上海	上海	房地产	100		设立
苏州天地源房地产开发有限公司	苏州	苏州	房地产	4.55	95.45	设立
天津天地源置业投资有限公司	天津	天津	房地产	100		设立
西安天地源物业服务管理有限责任公司	西安	西安	物业管理		100	设立
西安创典智库商务咨询管理有限责任公司	西安	西安	制作发布广告	70		设立
西安天地源房地产开发有限公司	西安	西安	房地产	100		设立
西安天地源不动产代理有限公司	西安	西安	不动产中介代理		100	设立
深圳天地源房地产开发有限公司	深圳	深圳	房地产	100		设立
惠州天地源房地产开发有限公司	惠州	惠州	房地产		100	设立
苏州平江天地源置业有限公司	苏州	苏州	房地产		100	设立
深圳天地源物业服务有限公司	深圳	深圳	物业管理		100	设立
苏州天地源香都置业有限公司	苏州	苏州	房地产		100	设立
陕西天投房地产开发有限公司	西安	西安	房地产	100		设立
榆林天投置业有限公司	榆林	榆林	房地产		60	设立
苏州天地源香湖置业有限公司	苏州	苏州	房地产		100	设立
深圳西京实业发展有限公司	深圳	深圳	房地产	70	30	同一控制下企业合并取得的子公司

73

$\overline{a}$

$\overline{\phantom{a}}$

2018年财务报表附注

$\begin{cases} \begin{cases} \frac{1}{\sqrt{2}} \ \frac{1}{\sqrt{2}} \end{cases} \end{cases}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\left(\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \$

美TANDE天地源

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)
				直接	间接	取得方式
西安天地源曲江房地产开发有限公司	西安	西安	房地产	100		非同一控制下企业合并取得的子公司
陕西深宝水电开发有限责任公司	宝鸡	宝鸡	发电		51	非同一控制下企业合并取得的子公司
西安报业广告信息有限责任公司	西安	西安	广告代理/报纸出刊		100	非同一控制下企业合并取得的子公司
西安明正房地产开发有限公司	西安	西安	房地产		100	非同一控制下企业合并取得的子公司
陕西东方加德建设开发有限公司	西安	西安	房地产		100	非同一控制下企业合并取得的子公司
宝鸡市融兴置业有限公司	宝鸡	宝鸡	房地产		60	非同一控制下企业合并取得的子公司
陕西蓝天御坊置业有限公司	西安	西安	房地产		100	非同一控制下企业合并取得的子公司
苏州天地源木渎置业有限公司	苏州	苏州	房地产		100	设立
苏州天地源金山置业有限公司	苏州	苏州	房地产		95	设立
深圳天地源中房豪杰置业有限公司	深圳	深圳	房地产		51	设立
天津天地源唐城房地产开发有限公司	天津	天津	房地产		100	设立
泰州天地源德湖置业有限公司	泰州	泰州	房地产		100	设立
东天地源城际房地产开发有限公司	佛山	佛山	房地产		65	设立
西安国际社区时尚小镇建设开发有限公司	西安	西安	房地产		80	设立
镇江天地源置业有限公司	镇江	镇江	房地产		100	设立
天津天投房地产开发有限公司	天津	天津	房地产		100	设立
天津天辉房地产开发有限公司	天津	天津	房地产		58.5	设立
郑州天地源置业有限公司	郑州	郑州	房地产	100		设立
重庆天投房地产开发有限公司	重庆	重庆	房地产		100	设立
咸阳天投房地产开发有限公司	咸阳	咸阳	房地产		51	设立

$\begin{cases} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{cases}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

2018年财务报表附注

$\begin{picture}(25,25) \put(0,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1$

$\overline{\phantom{a}}$

1. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例 $(\%)$	本期归属于少数股东的损益		本期向少数股东宣告分派的股利		期末少数股东权益余额
西安创典智库商务咨询管理有限责任公司	30		96,564.02			-533, 926.11
榆林天投置业有限公司	40		$-6, 866, 779.94$			$-5,616,270.31$
陕西深宝水电开发有限责任公司	Ĉ		196, 511.94			$-6, 509, 443.25$
宝鸡市融兴置业有限公司	$\Omega$		$-165, 360.86$			29, 543, 922.89
苏州天地源金山置业有限公司	5		$-351,001.95$			9, 312, 240.16
深圳天地源中房豪杰置业有限公司	9		$-4, 552, 697.77$			$-6,900,250.14$
广东天地源城际房地产开发有限公司	35		$-153, 235. 22$			$-153, 501.71$
西安国际社区时尚小镇建设开发有限公司	20		$-183,562.71$			9, 816, 437. 29
天津天辉房地产开发有限公司	5 41.		$-3,964.95$			$-3,964.95$
咸阳天投房地产开发有限公司	49		$-7,685,904.47$			2, 114, 095. 53
合计			$-19,669,431.91$			31,069,339.40
重要非全资子公司的主要财务信息 ကဲ
子公司名称				期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
西安创典智库商务咨询管理有限责任公司	13, 421, 178. 43	1,712,947.99	15, 134, 126. 42	16,780,818.68		16,780,818.68
榆林天投置业有限公司	481, 453.30	7, 828, 606. 48	8, 310, 059.78	22, 350, 735. 56		22, 350, 735. 56
陕西深宝水电开发有限责任公司	3, 722, 295. 30	48, 362, 191.18	52, 084, 486. 48	65, 369, 064.56		65, 369, 064. 56
宝鸡市融兴置业有限公司	493, 503, 283.72	8,737,019.23	502, 240, 302. 95	428, 380, 495. 75		428, 380, 495. 75
苏州天地源金山置业有限公司	745, 108, 292. 10	5, 493, 938. 63	750, 602, 230.73	508, 657, 427.51	55,700,000.00	564, 357, 427.51

75

$\ddot{\phantom{a}}$

f
I

2018年财务报表附注

子公司名称				期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳天地源中房豪杰置业有限公司	54, 258, 970. 23	4,730,390.26	58, 989, 360.49	73, 071, 503.65		73, 071, 503. 65
广东天地源城际房地产开发有限公司	75, 231.57	146, 192. 11	221, 423.68	660,000.00		660,000.00
西安国际社区时尚小镇建设开发有限公司	51, 329, 967.41	338, 987.87	51,668,955.28	2,586,768.83		2,586,768.83
天津天辉房地产开发有限公司	296, 757, 481.96	3, 129.51	296,760,611.47	296, 770, 165. 57		296, 770, 165. 57
咸阳天投房地产开发有限公司	825, 158, 850.46	6, 017, 316.11	831, 176, 166.57	662, 961, 685.90	163, 900, 000. 00	826, 861, 685.90
合计	2, 483, 817, 004. 48	83, 370, 719.37	2, 567, 187, 723. 85	2,077,588,666.01	219,600,000.00	2, 297, 188, 666. 01
(续上表)

子公司名称			期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
西安创典智库商务咨询管理有限责任公 回	15,564,996.62	1,748,215.97	17, 313, 212.59	19, 430, 580. 63		19, 430, 580, 63
榆林天投置业有限公司	21, 950, 040.16	2, 211, 926.68	24, 161, 966.84	21, 035, 692.76		21, 035, 692.76
陕西深宝水电开发有限责任公司	4, 401, 053.18	50, 484, 303.76	54, 885, 356.94	68, 570, 979. 79		68, 570, 979. 79
宝鸡市融兴置业有限公司	394, 821, 582. 83	9, 047, 391.43	403, 868, 974.26	300, 729, 698. 92	28, 866, 065.98	329, 595, 764.90
苏州天地源金山置业有限公司	714, 277, 436.78	2, 611, 764.91	716,889,201.69	391, 124, 359.50	132,500,000.00	523, 624, 359.50
深圳天地源中房豪杰置业有限公司	59, 533, 213. 23	1, 437, 733. 53	60, 970, 946.76	65,761,869.98		65,761,869.98
广东天地源城际房地产开发有限公司	48, 984.80	253.80	49, 238.60	50,0000.00		50,0000.00
合计	1, 210, 597, 307.60	67, 541, 590.08	1, 278, 138, 897. 68	866, 703, 181.58	161, 366, 065.98	1,028,069,247.56

(续上表)

76

$\frac{1}{2}$

子公司名称			本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	收益总额 综合	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
西安创典智库商务
咨询管理有限责任	11, 420, 122. 25	470, 675.78	470, 675.78	1, 846, 448. 59	9, 117, 045.24	$-1,051,567.04$	$-1,051,567.04$	3,703,325.49
公司
榆林天投置业有限
公司		$-17, 166, 949. 86$	$-17, 166, 949.86$	$-1,408,418.59$		$-1, 503, 334.34$	$-1, 503, 334.34$	$-1, 957, 175.35$
陕西深宝水电开发
有限责任公司	10, 134, 476. 49	401, 044.77	401, 044.77	5, 213, 632.38	7, 625, 087.60	$-991, 804.76$	$-991, 804.76$	3, 515, 926.05
宝鸡市融兴置业有
限公司	129, 829, 397. 93	$-413, 402.16$	$-413, 402.16$	176, 144, 157.38	130, 200, 117.60	$-1, 176, 927, 13$	$-1, 176, 927.13$	74, 793, 900. 44
苏州天地源金山置
业有限公司		$-7,020,038.97$	$-7,020,038.97$	104, 779, 700. 53		$-4,656,587.97$	$-4,656,587.97$	34, 044, 101.22
深圳天地源中房豪
杰置业有限公司		$-9, 291, 219.94$	$-9, 291, 219.94$	$-6, 843, 628.24$		$-3, 423, 353.64$	$-3, 423, 353.64$	$-4, 522, 654.63$
广东天地源城际房
地产开发有限公司		$-437, 814.92$	$-437, 814.92$	$-601, 228.95$		$-761.40$	$-761.40$	$-1,015.20$
西安国际社区时尚
小镇建设开发有限		$-917, 813.55$	$-917, 813.55$	$-11, 203, 397.55$
公司
天津天辉房地产开
发有限公司		$-9,554.10$	$-9,554.10$	109, 630, 410. 51
咸阳天投房地产开		$-15,685,519.33$	$-15,685,519.33$	$-40, 426, 594.62$
发有限公司
合计	151, 383, 996. 67	$-50,070,592.28$	-50, 070, 592.28	337, 131, 081.44	146, 942, 250. 44	$-12, 804, 336, 28$	$-12, 804, 336, 28$	109, 576, 408.02

2018年财务报表附注

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\sigma^{\rm (1)}$ and $\sigma^{\rm (2)}$

$77$

圣TANDE天地源

$\left(\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0$

$\begin{picture}(20,5) \put(0,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,$

茎TANDD天地源

2018年财务报表附注

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\sim$ $\sim$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1$

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

对合营企业或联营企业 $\mathscr{E}$ 持股比例	方法 投资的会计处理 间接 直接	权益法 21.02	权益法 16.66	权益法 $\infty$ 28.	权益法 24.50	1 事 卓润房地产开发有限公司及镇江扬启房地产开发有限公司三家公司董事会决议须经过全体董
业务性质		城市基础设施建设等	恤 经 房地产开发、	经营 房地产开发、	经营 房地产开发、
注册地		仨 西安	苏州市	太仓市	镇江市
地 桖 经 要 H		安市 Ë	苏州市	江苏省	江苏省
核 合营企业或联营企业名		高科国际社区发展有限公司 安 罔	联鑫置业有限公司 手 苏	太仓卓润房地产开发有限公司	镇江扬启房地产开发有限公司	按照相关合作协议苏州联鑫置业有限公司、太仓 注:

1. 重要合营企业的主要财务信息

致同意后生效,三家公司为公司合营企业。

Ш 项	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	房地产开发有限公司 太仓卓润	镇江扬启房地产开发有限公司	苏州联鑫置业有限公司	苏州联鑫置业有限公司
流动资产	1, 266, 392, 385. 53	585, 140, 074. 16	1, 191, 710, 572. 91	978, 219, 045.85
资产 非流动	87, 323, 57	215, 999.27	592, 297. 42
资产合计	1, 266, 479, 709. 10	585, 356, 073.43	1, 192, 302, 870. 33	978, 219, 045.85
流动负债	117, 261, 628.04	567, 882, 798. 59	684, 070, 120.26	978, 219, 045.85
非流动负债	550,000,000.00		490,000,000.00

978, 219, 045.85 苏州联鑫置业有限公司 西安高科国际社区发展有限公司 期初余额/上期发生额 1, 174, 070, 120.26 3, 037, 576.16 18, 232, 750.07 3, 037, 576. 16 $-1, 767, 456, 82$ $-1, 767, 456, 82$ 苏州联鑫置业有限公司 439, 020, 937.08 567, 882, 798. 59 17, 473, 274.84 $-619,047.66$ $-619,047.66$ $-2,526,725.16$ $-2, 526, 725.16$ 镇江扬启房地产开发有限公司 西安高科国际社区发展有限公司 期末余额/本期发生额 667, 261, 628.04 599, 218, 081.06 167, 781, 062.70 167, 781, 062. 70 $-781, 918.94$ $-781, 918.94$ 产开发有限公司 太仓卓润房地 重要联营企业的主要财务信息 存在公开报价的权益投资的公允价值 项目 本年度收到的来自合营企业的股利 对合营企业权益投资的账面价值 按持股比例计算的净资产份额 归属于母公司股东权益 一内部交易未实现利润 终止经营的净利润 少数股东权益 其他综合收益 综合收益总额 负债合计 调整事项 营业收入 流动资产 ကဲ --商誉 一其他 净利润	项目	/本期发生额 期末余额/	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
					424, 933, 906. 48

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

$\left(\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \ \rule{0pt}{2.5ex} \end{array}\right)$

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{cases} \phantom{-} \end{cases}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

圣TANDE天地源

2018年财务报表附注

79

$\begin{array}{cccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \$

非流动资产	179, 403. 28	187, 278.28
资产合计	439, 200, 340.36	425, 121, 184.76
流动负债	136, 078, 266.04	122, 019, 773. 69
非流动负债
负债合计	136, 078, 266.04	122, 019, 773. 69
少数股东权益
归属于母公司股东权益	303, 122, 074.32	303, 101, 411.07
按持股比例计算的净资产份额	59, 461, 167. 99	59, 456, 824. 57
调整事项
-商誉
--内部交易未实现利润
-其他
对联营企业权益投资的账面价值	59, 461, 167.99	59, 456, 824. 57
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润	20, 663. 25	7,036.57
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	20, 663. 25	7,036.57
本年度收到的来自联营企业的股利

80

2018年财务报表附注

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{cases} \phantom{-} \end{cases}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

$\overline{\phantom{a}}$

圣TANDE天地源

八、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。各项金融工具的详细情况已于相 关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策及风险管理目标如下所述。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标,本公司风险管理的基本策略是分析本公司所面临的各种风险,确定适当的风险承受底 线, 及时对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。

(一) 市场风险

1. 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险,本公司无以外币结算的业务,因此,不存在外 汇风险。

1. 利率风险

利率风险指金融工具公允价值或未来现金流量变动而产生波动的风险。

(1) 金融工具公允价值变动风险: 目前, 本公司金融工具均以历史成本计量, 不存在公 允价值变动带来的风险。

(2) 未来现金流量变动风险: 因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动 利率的银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价 值风险。

1. 价格风险

本公司的主业房地产建造是以市场价格进行招标,房屋销售价格受制于市场的反应,因 此采购和销售受到此等价格波动的影响。

(二) 信用风险

2018年12月31日, 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,包括:为降低信用风险,本公司对客户的 信用情况进行审核,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公 司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

应收账款前五名金额合计: 25, 931, 893. 30元, 占期末应收账款余额的 81. 78%。

本公司未对外提供财务担保, 只对本公司重点房地产子公司及合营企业提供担保, 因此, 本公司无财务担保的信用风险。

(三) 流动风险

流动性风险指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。

管理流动性风险时, 本公司政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过对 流动性风险的集中控制,借助全面预算定期编制资金滚动预算,对现金余额进行实时监控, 确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还到期债务。本公司保持充分的现金 及现金等价物并对其进行监控, 以满足本公司经营需要, 降低现金流量波动的影响。本公司 管理层通过与金融机构进行融资磋商,从而使公司保持一定的授信额度,进而降低流动性风 险。

本公司日常通过经营业务产生资金、金融机构借款筹措营运资金。截止 2018年12月31 日, 本公司尚未使用金融和非金融机构综合授信额度 307, 657 万元。

九、公允价值的披露

公司本期无公允价值披露事项。

十、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地		法人代表
西安高新技术产业开 发区房地产开发公司	母公司	国有独资公司	西安市高新区科技二路 42号高 新水晶城办公楼 B 座 17 层		王智刚
(续上表)
母公司名称	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本公 司的持股比例 $(\%)$	母公司对本公 司的表决权比 例(%)	本企业最终控 制方
西安高新技术产业开 发区房地产开发公司	房地产开发、经 出租房管理 营: 经营,建材设备 销售	90,000,00	57.23	57.23	西安高科 (集 闭) 公司

(二)本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注"七、(一)在子公司的权益"。

(三)本公司合营和联营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
苏州联鑫置业有限公司	有限责任公司	苏州	郭伟智	房地产开发
西安高科国际社区发展有限公司	有限责任公司	西安	贾长顺	城市基础设施建设等
太仓卓润房地产开发有限公司	有限责任公司	太仓市	任玲	房地产开发、经营
镇江扬启房地产开发有限公司	有限责任公司	镇江	杨曦	房地产开发
(续上表)
被投资单位名称	注册资本(万元)	本公司持股比例(%)		本公司在被投资单位表 决权比例(%)
苏州联鑫置业有限公司	2,000.00		16.66	16.66
西安高科国际社区发展有限公司	28, 550, 00		21.02	21.02
太仓卓润房地产开发有限公司	60,000.00		28.00	28.00
镇江扬启房地产开发有限公司	2,000,00		24.50	24.50

(四)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
西安高科 (集团) 公司	实际控制人
西安高科幕墙门窗有限公司	受同一实际控制人控制
西安高科物流发展有限公司	受同一实际控制人控制
西安高科园林景观工程有限责任公司	受同一实际控制人控制
西安高新枫叶物业管理有限责任公司	受同一实际控制人控制
西安新纪元国际俱乐部有限公司	受同一实际控制人控制
西安高科电气科技有限公司	受同一实际控制人控制
西安高新区热力有限公司	受同一实际控制人控制
西安高科建材科技有限公司	受同一实际控制人控制
西安高科城市服务管理有限责任公司(西安高科天熙绿化环卫有 限责任公司)	受同一实际控制人控制
西安国际社区时尚小镇运营管理有限公司	受同一实际控制人控制
镇江联启房地产开发有限公司	合营企业的全资子公司

(五) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
西安高科幕墙门窗有限公司	工程施工	2, 448, 800, 72	6, 257, 505, 87
西安高科物流发展有限公司	采购材料		7, 989, 185, 64 32, 005, 171, 48
西安高科园林景观工程有限责任公司	工程施工	1, 489, 204, 82	1, 407, 083, 55

2018年财务报表附注

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
西安高新枫叶物业管理有限责任公司	物业管理	100, 946, 69	58, 687. 28
西安新纪元国际俱乐部有限公司	品牌推广	905, 660, 35	1, 171, 698. 11
西安高新区热力有限公司	工程施工及采暖成本	17, 336, 301, 59	13, 428, 676, 85
西安国际社区时尚小镇运营管理有限公司	招商代理费	3, 616, 037.64

(2) 出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
西安高科(集团)公司	物业管理	1, 239, 495, 96	727, 830, 50
西安新纪元国际俱乐部有限公司	物业管理	767, 647, 00	668, 683.42
西安高新区热力有限公司	工程款	742, 947, 86
西安高科城市服务管理有限责任公司(西 安高科天熙绿化环卫有限责任公司)	咨询服务	89, 622, 64
苏州联鑫置业有限公司	咨询服务	600, 000, 00

1. 关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
西安高科 (集团) 公司	物业	1, 903, 440, 00	1, 903, 440, 00
西安新纪元国际俱乐部有限公司	物业	571, 428, 57	571, 428, 60
西安高新枫叶物业管理有限责任公司	物业	50, 739, 04

1. 关联担保情况

本公司对子公司及合营企业担保见附注"十一、承诺及或有事项(二)、1. (2)", 公司 对外无担保事项。

1. 关键管理人员报酬单位: 万元

项目	And an Adam and the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of the Committee of th ------ 本期发生额	STATE OF STATE OF GALLERY AND RESIDENCE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE OF STATE 额
员报酬 关键管理, and the first department of the first state and the first state of the first department of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control	, 500, 99	246.30

(六) 关联方应收应付款项

1. 应收项目

项目名称	关联方	期末余额			期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	西安高科(集团)公 司	362, 858.40	18, 142. 92	361, 653, 60	18,082.68
应收账款	西安新纪元国际俱 乐部有限公司			12, 238, 46	611.92
其他应收款	太仓卓润房地产开 发有限公司	30, 217, 796.00

2018年财务报表附注

		期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	苏州联鑫置业有限 公司	112, 723, 333.44	5, 037, 926, 67	163, 233, 533. 44	8, 161, 676. 67
其他应收款	镇江联启房地产开 发有限公司	193, 003, 705. 64
预付款项	西安高科物流发展 有限公司	494, 953. 90		1, 355, 908, 46
预付款项	西安高新区热力有 限公司	1, 949, 663. 58		1, 166, 900, 00
2. 应付项目
项目名称		关联方		期末余额	期初余额
				账面余额	账面余额
应付账款	西安高科幕墙门窗有限公司			2, 854, 088.60	6, 703, 904. 40
应付账款	西安高科物流发展有限公司			3, 756, 964. 42	5, 680, 227.81
应付账款	西安高科园林景观工程有限公司			2,090,671.05	2,069,612.03
应付账款	西安高新枫叶物业服务管理有限责任公司			56, 191. 50	49, 909. 32
应付账款	西安高科建材科技有限公司			378.40	378.40
应付账款	西安新纪元国际俱乐部有限公司			5,090.00	105, 090.00
预收款项	西安高新枫叶物业管理有限责任公司			139, 532. 39
预收款项	西安新纪元国际俱乐部有限公司			77, 878.20	71, 428.55
其他应付款	西安新纪元国际俱乐部有限公司			108, 059.00	153, 244. 17
其他应付款	西安高新技术产业开发区房地产开发公司			143, 371.50	143, 371.50
其他应付款	西安高科园林景观工程有限公司			417, 027.83	417, 027.83
其他应付款	西安高科幕墙门窗有限公司			1, 253, 608.84	1, 397, 849. 52
其他应付款	西安高科物流发展有限公司			39,500.00	39,500.00
其他应付款	西安高科电气科技有限公司			55, 219.19	55, 219.19
其他应付款	西安高新区热力有限公司				3,100.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

公司本报告期无需要披露的承诺事项。

(二) 或有事项

1. 资产负债表日存在的重要或有事项

(1) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司及各子公司按房地产经营惯例为商品房承购人向银行提供按揭贷款阶段性担保, 担保期限自保证合同生效之日起,至商品房抵押登记办妥并交银行执管之日止。截止2018年

圣 TANDB天地源

12月31日, 该阶段性担保金额为284, 189. 54万元, 该保证责任在商品房承购人取得房屋所有 权证并办妥抵押登记后解除。

(2) 对外提供担保情况

1) 截至2018年12月31日, 公司对子公司提供的担保情况如下:

①公司2016年2月为子公司陕西东方加德建设开发有限公司在恒丰银行西安分行申请贷 款提供信用担保, 截止报告期末该笔贷款余额1.195亿元, 借款到期日为2019年2月。

②公司2016年9月为子公司陕西蓝天御坊置业有限公司在渤海银行西安分行申请开发贷 款提供信用担保, 截止报告期末该笔贷款余额2亿元, 借款到期日为2019年9月。

③公司2017年1月为子公司西安天地源曲江房地产开发有限责任公司在中国光大银行西 安分行申请贷款提供信用担保, 截止报告期末该笔贷款余额1.6亿元, 借款到期日为2019年12 月。

④公司2017年4月为子公司苏州天地源金山置业有限公司在中国银行苏州吴中支行申请 贷款提供信用担保, 截止报告期末该笔贷款余额1.493亿元, 借款到期日为2020年4月。

⑤公司2017年7月为子公司陕西东方加德建设开发有限公司在陕西金融资产管理股份有 限公司申请贷款提供信用担保, 截止报告期末该笔贷款余额4.99亿元, 借款到期日为2019年6 月。

⑥公司2017年7月为子公司西安天地源房地产开发有限公司在西部信托申请贷款提供信 用担保, 截止报告期末该笔贷款余额4.6233亿元, 借款到期日为2019年12月。

⑦公司2017年11月为子公司陕西东方加德建设开发有限公司在渤海银行西安分行申请贷 款提供信用担保, 截止报告期末该笔贷款余额12.5亿元, 借款到期日为2020年10月。

⑧公司2017年11月为子公司陕西东方加德建设开发有限公司在渤海银行西安分行申请贷 款提供信用担保,截止报告期末该笔贷款余额13亿元,借款到期日为2020年11月。

⑨公司2018年3月为子公司重庆天投房地产开发有限公司在陕金资产申请贷款提供信用 担保, 截止报告期末该笔贷款余额为5亿元, 借款到期日为2021年5月。

⑩公司2018年6月为子公司陕西东方加德建设开发有限公司在民生银行申请贷款提供信 用担保, 截止报告期末该笔贷款余额为2.1270亿元, 借款到期日为2021年6月。

(II)公司2018年6月为子公司苏州天地源木渎置业有限公司在浙商银行申请贷款提供信用 担保,截止报告期末该笔贷款余额为15亿元,借款到期日为2021年5月。

①2公司2018年9月为子公司天津天地源唐城房地产开发有限公司在金城银行申请贷款提

圣 TANDC天地源

供信用担保, 截止报告期末该笔贷款余额为2.27亿元, 借款到期日为2021年9月。

(33公司2018年9月为子公司天津天地源置业投资有限公司在浙商银行申请贷款提供信用 担保, 截止报告期末该笔贷款余额为2.8亿元, 借款到期日为2021年9月。

(4)公司2018年10月为子公司宝鸡市融兴置业有限公司在光大银行申请贷款提供信用担 保, 截止报告期末该笔贷款余额0.45亿元, 借款到期日为2021年10月。

(G)公司2018年11月为子公司陕西天投房地产开发有限公司在陕国投信托申请贷款提供信 用担保, 截止报告期末该笔贷款余额1.639亿元, 借款到期日为2021年2月。

66公司2018年12月为子公司天津天地源唐城房地产开发有限公司在陕国投信托申请贷款 提供信用担保, 截止报告期末该笔贷款余额0.4亿元, 借款到期日为2020年12月。

2) 对合营企业的担保:

公司2018年9月为合营企业太仓卓润房地产开发有限公司在工商银行银行申请贷款提供 信用担保, 截止报告期末该笔贷款对应的担保余额为16,747.50万元, 该笔担保到期日为2021 年9月。

1. 公司不存在需要披露的其他重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

公司无重要的非调整事项。

(二) 利润分配情况

项目	金额
拟分配的利润或股利	126, 161, 888, 07
经审议批准宣告发放的利润或股利	股利分配方案尚待股东大会批准

2019年3月19日,本公司第九届董事会第五次会议审议通过的《关于公司2018年度利 润分配预案的议案》,提议以现总股本 864, 122, 521 股为基数, 向全体股东派发 2018 年全年 现金红利每 10 股 1.46 (含税), 共计派发 126, 161, 888. 07 元, 余额 1, 878, 289, 293. 91 元留 作以后年度分配; 2018年不送红股、不进行资本公积转增股本。该议案尚需提交公司 2018年 年度股东大会审议。

(三)其他资产负债表日后事项说明

(1) 2019年1月8日, 经公司第八届董事会第四十五次会议审议, 通过了关于投资成立 合资公司的议案。公司下属全资子公司西安天地源拟与陕西煤田地质、跟投合伙企业合作, 三方按约定比例出资成立平台公司进行项目拓展及开发,具体事宜授权公司经营班子决策实

施。平台公司注册资本金为 20,000 万元,其中西安天地源与跟投合伙企业共计出资 13,000 万元, 占股权比例为 65% (其中西安天地源出资 11,700 万元, 占股权比例为 58.5%; 跟投合 伙企业出资 1,300 万元, 占股权比例为 6.5%); 陕西煤田地质出资 7,000 万元, 占股权比例为 $35%$

(2) 2019年1月15日, 经公司第九届董事会第一次会议审议, 同意公司下属陕西天投 房地产开发有限公司投资设立陕西天地源物业服务有限责任公司(暂定名),注册资本500万 元。

(3) 2019年1月15日, 经公司2019年第一次临时股东大会审议, 通过了关于向金融机 构申请委托贷款的议案。根据经营发展需要,同意公司下属重庆天投房地产开发有限公司向 中国光大银行西安分行申请2亿元委托贷款,贷款用于天地源•水墨江山项目建设,使用期限 为 2 年, 贷款利率为年化利率 8.5%。本次贷款资金来源方为西安高新区热力有限公司。截止 目前实际放款 1.5 亿元。

(4) 2018 年 8 月 14 日, 公司第八届董事会第三十七次会议审议通过了《关于向金融机 构申请项目开发贷款的议案》,同意下属西安置业分公司向广发银行西安分行申请总额不超过 5 亿元的开发贷款,贷款期限为 3 年,贷款利率不高于中国人民银行同期贷款基准利率上浮 20%, 用于"天地源·丹轩坊"二、三期的开发建设。2019年1月17日, 取得广发银行西安 分行 1.2 亿元人民币贷款。截止财务报告批准报出日相关贷款余额为 3.2 亿元。

(5) 2019年1月29日, 经公司第九届董事会第二次会议审议, 同意关于对咸阳天投房 地产开发有限公司增资的议案。为进一步推动咸阳珺樾坊(咸阳高铁站)项目开发建设,提 升项目公司资信实力, 陕西天投拟按照双方股东(陕西天投、咸阳城投)持股比例对咸阳天 投进行增资,将咸阳天投的注册资本由 2,000 万元增至 1 亿元。其中,陕西天投增加出资 4,080 万元,持股比例保持 51%不变。

(6) 2019年1月29日, 经公司第九届董事会第二次会议审议, 同意公司下属重庆天投 房地产开发有限公司向陕西省国际信托股份有限公司申请总规模为 4 亿元信托融资,用于"重 庆•水墨江山"项目开发建设。资金使用期限不超过 21 个月,到期日为 2020 年 9 月 3 日。资 金成本为年化利率不超过 9.83%。本次融资由公司下属全资子公司陕西天投房地产开发有限公 司以其持有的重庆天投全部股权(包括后期追加投资所对应股权)向陕国投提供质押担保, 同时公司为本次融资提供连带责任保证担保。截止目前实际放款4亿元。

(7) 2019 年 2 月 18 日, 经公司第九届董事会第三次会议审议, 通过了关于下属重庆天

圣 TANDB天地源

投房地产开发有限公司申请开发贷款的议案。为确保"天地源·水墨江山"项目的顺利开发建 设, 同意下属重庆天投房地产开发有限公司向中国银行股份有限公司重庆北碚支行申请总额 5.4 亿元的项目开发贷款, 专项用于"天地源·水墨江山"项目一期开发建设。贷款期限为 3 年, 贷款成本为中国人民银行同期贷款基准利率上浮不高于 10%。本次贷款以"天地源·水墨 江山"项目土地使用权及在建工程做抵押担保,同时由公司提供全额连带责任保证担保。截 止目前实际放款2亿元。

(8) 2019 年 2 月 18 日, 经公司第九届董事会第三次会议审议, 通过了公司对外投资的 议案。为做大做强公司经营规模, 天地源股份有限公司下属惠州天地源房地产开发有限公司 与惠州市正源微电子有限公司(以下简称"正源微公司")签订转让协议,通过受让正源微 公司所持正源达公司及灿成公司 100%股权的方式, 间接取得正源达公司及灿成公司控制的项 目地块一和项目地块二的土地使用和开发权。本次股权转让价款总额为30.939 万元。其中, 项目地块一转让价款约为 15, 400 万元, 项目地块二转让价款约为 15, 539 万元。

(9) 2018年10月30日, 公司第八届董事会第四十二次会议审议, 通过了《关于向金融 机构申请融资的议案》,同意公司为下属子公司天津天地源唐城房地产开发有限公司向陕西省 国际信托股份有限公司的融资提供担保, 担保金额不超过 3.5 亿元。2019年 2 月 22 日, 天津 天地源唐城房地产开发有限公司取得陕西省国际信托股份有限公司 810 万元人民币贷款, 截 止财务报告批准报出日相关贷款余额为 4,810 万元。

(10) 本公司下属子公司陕西东方加德建设开发有限公司于 2019 年 2 月 25 日归还恒丰 银行西安分行 1.195 亿元人民币贷款, 截止财务报告批准报出日该笔贷款已偿还完毕。

(11) 本公司于 2019年2月27日归还陕西省国际信托股份有限公司4亿元人民币贷款, 截止财务报告批准报出日该笔贷款已偿还完毕。

(12) 本公司下属子公司陕西蓝天御坊置业有限公司于 2019年3月4日归还渤海银行 1 亿元人民币贷款, 截止财务报告批准报出日相关贷款余额为1亿元。

(13) 2019年3月7日, 经公司第九届董事会第四次会议审议, 通过了《关于下属西安 天地源曲江房地产开发有限公司申请开发贷款的议案》,同意下属曲江天地源向金融机构申请 3.2 亿元项目开发贷款, 用于"天地源·曲江香都 E 区"一期项目的顺利开发建设。贷款期限 为3年,贷款利率为中国人民银行同期贷款基准利率上浮不高于15%。本次贷款以"天地源•曲 江香都 E 区"一期项目土地及在建工程做抵押担保,同时由公司提供连带责任保证担保。

(14) 本公司下属子公司重庆天投房地产开发有限公司于 2019 年 3 月 15 日归还陕西金

融资产管理股份有限公司 1 亿元人民币贷款, 截止财务报告批准报出日相关贷款余额为 4 亿 元。

(15) 2019年3月19日, 公司第九届董事会第五次会议审议, 通过了《关于公司 2019 年度日常关联交易的议案》,公司预计将与关联单位分别签署场地租赁、设备和材料、施工安 装工程、物业管理等业务购销协议,预计关联交易总金额13,683.28万元。

(16) 2019年3月19日, 公司第九届董事会第五次会议审议, 通过了《关于向金融机构 申请融资额度授权的议案》,为保证公司资金需求,提高融资决策效率,公司及下属全资子公 司、控股子公司计划自本议案生效之日起至 2019 年年度股东大会召开之前, 向金融机构申请 融资额度总计不超过 170 亿元。在该融资额度范围内,提请公司股东大会授权董事会根据实 际情况审议具体的融资事官。

(17) 2019年3月19日, 公司第九届董事会第五次会议审议, 通过了《关于对下属公司 担保的议案》,为保证公司资金需求, 促进业务稳定健康发展, 公司计划于 2019 年度股东大 会召开之前, 在新增不超过 132 亿元的额度范围内, 为公司下属公司提供担保, 其中: 全资 子公司全年预计发生担保总额为 90.4 亿元, 并表非全资子公司全年预计发生担保总额为38.6 亿元, 参股非并表公司全年预计发生担保总额为 3 亿元。在上述预计担保额度内, 由公司董 事会根据实际情况审批并调剂具体的融资担保事宜。

(18) 2019年3月19日, 公司第九届董事会第五次会议审议, 通过了《关于土地储备的 议案》,为保证公司可持续稳健发展,公司计划在 2019 年度股东大会召开之前,通过以竞拍 方式储备土地计容建面约156万平米,预计金额约77亿元。根据《公司投资、融资管理规则》 相关规定, 在上述竞拍土地总金额内, 由公司经营班子组织实施具体竞拍事宜。

十三、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

公司无前期会计差错更正。

(二) 债务重组

公司本期无债务重组事项。

(三) 资产置换

公司本期无资产置换事项。

(四)年金计划

公司本期无年金计划。

(五)终止经营

公司本期无终止经营。

(六) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策:

(1) 房地产行业, 包括从事房地产开发建设、商业物业经营管理业务的公司, 具体见本 附注"七、(一)在子公司的权益"中业务性质为房地产的公司。

(2) 物业服务, 包括从事物业管理业务的公司, 具体见本附注"七、(一) 在子公司的 权益"中业务性质为物业服务的公司。

(3) 其他, 包括从事除以上业务的其他业务的公司, 具体见本附注"七、(一) 在子公 司的权益"中业务性质为不动产中介代理、广告代理、市场调查、发电公司。

项目	房地产行业	物业服务	其他	抵销	合计
营业收入	5, 073, 594, 158. 21	197, 728, 355, 34	27, 476, 783, 33	31, 747, 381, 84	5, 267, 051, 915. 04
其中: 对外营业收入	5, 066, 668, 716, 10	176, 378, 490, 09	24, 004, 708, 85		5, 267, 051, 915. 04
分部间交易收入	6, 925, 442, 11	21, 349, 865, 25	3, 472, 074, 48	31, 747, 381, 84
营业成本	3, 914, 981, 238, 75	188, 108, 181, 66	22, 554, 972. 47	9, 257, 914. 50	4, 116, 386, 478, 38
其中: 对外营业成本	3, 908, 749, 341. 28	185, 192, 786, 24	22, 444, 350, 86		4, 116, 386, 478, 38
分部间营业成本	6, 231, 897. 47	2, 915, 395, 42	110, 621, 61	9, 257, 914, 50
资产总额	47,257,783,495.30	158, 955, 199. 41	73, 171, 468, 80	25, 760, 889, 154, 43	21,729,021,009.08
负债总额	36,804,160,896.70	147, 116, 276, 03	84, 797, 631, 24	18, 727, 217, 242, 53	18,308,857,561.44

1. 本年度报告分部的财务信息

(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2007年, 经公司第五届董事会第十二次会议、2007年第二次临时股东大会审议同意, 公 司下属西安天地源房地产开发有限公司(以下简称"西安天地源")收购西安房地产开发(集 团)股份有限公司(以下简称"西房股份")名下的"世家星城"项目部分资源。截止 2018 年 12 月 31 日, 西安天地源以承接银行负债等方式支付项目收购款 81,510.38 万元。西房股 份已交付资源包括: 住宅 46, 567. 25 平方米, 商铺 45, 408. 46 平方米, 车位 171 个。西安天 地源已将上述资源全部对外销售、租赁,实现销售收入 62,123.64 万元、租赁收入 4,072.97 万元、其他收入 1,386.40 万元, 合计 67,583.01 万元。西房股份未交付资源包括: 住宅 80,126平方米、商铺16,515.98平方米、车位81个。

由于政府对世家星城四期规划部分重大调整等原因,继续完全履行《收购协议》存在一 定障碍。为尽快盘活资产,经公司第八届董事会第四十四次会议及 2019 年 1 月 15 日第一次

临时股东大会审议,通过在西房股份承担一定违约责任的前提下,双方终止《收购协议》。 主要条款如下: (1) 西安天地源向西房股份退回未履约部分资源: 住宅 80,126 平方米、商 铺 16,515.98 平方米、车位 81 个。(2) 西房股份向西安天地源退回未履约部分资源的已收 款 36, 589. 50 万元, 支付违约赔偿金 3, 728. 51 万元, 同时向西安天地源支付应付未付销售代 理费等费用 695.57 万元, 以上金额合计 41,013.58 万元。(3) 西房股份应在《终止协议》 正式签署后30日内向西安天地源返还第一笔价款15,000.00万元。西安天地源收到上述款项 后向西房股份现状交接未履约部分资源。2019 年 5 月 31 日之前西房股份将剩余款项 26,013.58 万元支付给西安天地源。

目前, 西安天地源已收到西房股份第一笔返还款 15,000.00 万元, 其他协议条款正在履 行中。

十四、母公司会计报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款

	种	类	期末余额	期初余额
应收票据
应收账款			4, 235, 248, 90	10, 720, 996. 64
	合	计	4, 235, 248, 90	10, 720, 996, 64

1. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

				期末余额
种类		账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
	单项金额重大并单独计提坏账
	准备的应收账款
	按信用风险特征组合计提坏账
	准备的应收账款	18, 178, 525. 58	100.00	13, 943, 276, 68	76.70	4, 235, 248. 90
	单项金额不重大但单独计提坏
	账准备的应收账款
	合计	18, 178, 525. 58	100.00	13, 943, 276. 68	76.70	4, 235, 248. 90
	(续上表)
种类				期初余额
		账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
	单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

2018年财务报表附注

合计	18, 409, 495, 77	100.00	7, 688, 499, 13	41.76	10, 720, 996, 64
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
账准备的应收账款	18, 409, 495, 77	100.00	7, 688, 499, 13	41.76	10, 720, 996, 64
按信用风险特征组合计提坏

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	333, 258, 00	16, 662, 90	5.00
1-2年	42, 186, 00	4, 218, 60	10.00
2-3年	2, 142, 00	642.60	30.00
3-4年	7,758,374.00	3, 879, 187, 00	50.00
4-5年
5年以上	10, 042, 565. 58	10, 042, 565. 58	100.00
合计	18, 178, 525. 58	13, 943, 276, 68

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 6, 254, 777. 55 元。

(3) 本期无实际核销的应收账款。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
榆林市古城新纪元商贸有限公司	非关联方	9,789,602.30	5年以上	53.85
陕西盛骏贸易有限公司	非关联方	7, 758, 374, 00	$3-4$ 年	42.68
西安高科 (集团) 公司	关联方	333, 102, 00	1年以内	1.83
高月静 (绿洲 03 幢 A110502)	非关联方	27, 325, 00	5年以上	0.15
汪探海 612727197004160438	非关联方	41,700,00	1-2 年	0.23
合计		17, 950, 103.30		98.74

(5) 应收账款中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方款项:

单位名称	期末余额		期初余额
	账面余额		账面余额	坏账准备
西安高科 (集团) 公司	333, 102, 00	16, 655, 10	333, 102, 00	16, 655, 10
合计	333, 102, 00	16, 655, 10	333, 102, 00	16, 655, 10

(6) 报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

(二)其他应收款

项! − . −	. . '名贝	-Acres 88 Z.T $H = \Lambda t$ AIL STEP

应收利息

应收股利

其他应收款	4, 406, 795, 876, 11	5, 939, 337, 720, 44
合计	4, 406, 795, 876, 11	5, 939, 337, 720, 44

1. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

			期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	4, 409, 459, 411. 73	100	2, 663, 535, 62	0.06	4, 406, 795, 876, 11
款
组合一: 按账龄分析法
计提坏账准备的应收款	8, 395, 203, 52	0.19	2, 663, 535. 62	31.73	5, 731, 667. 90
项
组合二: 合并财务报表
范围内各主体之间的应	4, 401, 064, 208. 21	99.81			4, 401, 064, 208, 21
收款项
组合三: 不计提坏账准
备的应收款项
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计	4, 409, 459, 411, 73	100.00	2, 663, 535. 62		4, 406, 795, 876. 11

(续上表)

			期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他	706, 000, 000, 00	11.88			706, 000, 000. 00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	5, 235, 561, 694, 90	88.12	2, 223, 974. 46	0.04	5, 233, 337, 720, 44
应收款
组合一: 按账龄分析
法计提坏账准备的应	10, 187, 847.61	0.17	2, 223, 974. 46	21.83	7, 963, 873. 15
收款项
组合二: 合并财务报	5, 225, 373, 847, 29	87.95			5, 225, 373, 847, 29

2018年财务报表附注

			期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
表范围内各主体之间
的应收款项
组合三: 不计提坏账
准备的应收款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计	5, 941, 561, 694, 90	100.00	2, 223, 974, 46	0.04	5, 939, 337, 720. 44

(2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	345, 007, 30	17, 250, 35	5.00
1-2年	3, 677, 714, 30	367, 771, 44	10.00
2-3年	546, 107. 11	163, 832, 12	30.00
3-4年	3, 103, 806, 26	1, 551, 903, 13	50.00
4-5年	319, 579, 96	159, 789.99	50.00
5年以上	402, 988. 59	402, 988, 59	100.00
合计	8, 395, 203, 52	2, 663, 535, 62

(3) 组合中, 按公司会计政策不计提坏账准备的其他应收款:

其他应收款内容	账面余额
西安天地源曲江房地产开发有限公司	452, 285, 506, 84
陕西东方加德建设开发有限公司	330, 244, 216, 46
苏州天地源香湖置业有限公司	100, 507, 890, 41
苏州天地源木渎置业有限公司	50, 253, 945. 21
天津天地源置业投资有限公司	1, 484, 310, 911, 20
天津天地源唐城房地产开发有限公司	316, 507, 112.34
郑州天地源置业有限公司	3,000,000.00
深圳天地源房地产开发有限公司	225, 109, 490, 12
惠州天地源房地产开发有限公司	510, 495, 342, 48
西安创典智库商务咨询管理有限责任公司	4,000,000.00
陕西天投房地产开发有限公司	506, 000, 000, 00
重庆天投房地产开发有限公司	320, 354, 600, 00
宝鸡市融兴置业有限公司	97, 995, 193. 15
合计	4, 401, 064, 208, 21

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 439, 561. 16 元。

(5) 本期无实际核销的其他应收款。

(6) 其他应收款按款项性质分类情况:

款项性质	期末余额	期初余额
子公司往来	4, 401, 064, 208, 21	5, 225, 373, 847. 29
保证金及押金	5, 176, 013. 94	712, 417, 953, 39
备付金	264, 702. 33	338, 362, 02
代垫款项	2, 697, 387, 25	2, 621, 381, 15
其他	257, 100, 00	810, 151, 05
合计	4, 409, 459, 411, 73	5, 941, 561, 694. 90

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收 款总额的比 例(%)	坏账 准备
天津天地源置业投资有限公司	内部单位往来	1, 484, 310, 911. 20	1年以内	33.66
惠州天地源房地产开发有限公司	内部单位往来	235, 910, 000, 04	1年以内	5.35
惠州天地源房地产开发有限公司	内部单位往来	31, 408, 500, 04	$1 - 2$ 年	0.71
惠州天地源房地产开发有限公司	内部单位往来	243, 176, 842, 40	2-3年	5.51
陕西天投房地产开发有限公司	内部单位往来	506, 000, 000, 00	1年以内	11.48.
西安天地源曲江房地产开发有限公 司	内部单位往来	2, 285, 506, 84	1年以内	0.05
西安天地源曲江房地产开发有限公 司	内部单位往来	450, 000, 000. 00	3-4年	10.21
重庆天投房地产开发有限公司	内部单位往来	320, 354, 600, 00	1年以内	7.27
合计		3. 273. 446. 360. 52		74.24

(8) 其他应收款中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方款项

单位名称	与本公司关系	期末余额	占其他应收款总 额的比例(%)
天津天地源置业投资有限公司	子公司	1, 484, 310, 911, 20	33.66
惠州天地源房地产开发有限公司	子公司	510, 495, 342, 48	11.58
陕西天投房地产开发有限公司	子公司	506, 000, 000, 00	11.48
西安天地源曲江房地产开发有限公司	子公司	452, 285, 506, 84	10.26
重庆天投房地产开发有限公司	子公司	320, 354, 600, 00	7.27
天津天地源唐城房地产开发有限公司	子公司	316, 507, 112, 34	7.18
陕西东方加德建设开发有限公司	子公司	330, 244, 216. 46	7.49

单位名称	与本公司关系	期末余额	占其他应收款总 额的比例(%)
深圳天地源房地产开发有限公司	子公司	225, 109, 490, 12	5.11
苏州天地源香湖置业有限公司	子公司	100, 507, 890. 41	2.28
宝鸡市融兴置业有限公司	子公司	97, 995, 193, 15	2.22
苏州天地源木渎置业有限公司	子公司	50, 253, 945, 21	1.14
西安创典智库商务咨询管理有限责任公司	子公司	4,000,000,00	0.09
郑州天地源置业有限公司	子公司	3,000,000,00	0.07
合计		4, 401, 064, 208, 21	99.83

(9) 报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。

(三)长期股权投资

项目				期末余额
		账面余额		减值准备	账面价值
对子公司投资		2, 241, 301, 605. 38			2, 241, 301, 605. 38
对联营、合营企业投资
合计		2, 241, 301, 605. 38			2, 241, 301, 605. 38
(续上表)
项目				期初余额
		账面余额		减值准备	账面价值
对子公司投资		1, 309, 768, 874. 61			1, 309, 768, 874. 61
对联营、合营企业投资
合计		1, 309, 768, 874. 61			1, 309, 768, 874. 61
1. 对子公司投资
被投资单位	期初余额	本期增加	本 期 减 少	期末余额	本期 计提 减值 准备	减值准 备期末 余额
一、成本法核算的长期
投资 上海天地源企业有限公 司	300, 500, 000. 00			300, 500, 000. 00
天津天地源置业有限公 司	200, 000, 000. 00			200, 000, 000. 00
苏州天地源房地产开发 有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00
深圳西京实业发展有限 公司	83, 568, 874. 61			83, 568, 874. 61

2018年财务报表附注

被投资单位	期初余额	本期增加	本 期 减 少	期末余额	本期 计提 减值 准备	减值准 备期末 余额
西安天地源房地产开发 有限公司	300, 000, 000. 00			300, 000, 000, 00
西安创典智库商务咨询 管理有限责任公司	700,000.00			700, 000. 00
深圳天地源房地产开发 有限公司	200, 000, 000. 00			200, 000, 000. 00
西安天地源曲江房地产 开发有限公司		881, 532, 730, 77		881, 532, 730, 77
郑州天地源置业有限公 司		50,000,000.00		50,000,000.00
陕西天投房地产开发有 限公司	200, 000, 000. 00			200, 000, 000. 00
合计	1, 309, 768, 874. 61	931, 532, 730, 77		2, 241, 301, 605, 38

(四)营业收入及营业成本

产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	51, 220, 888, 92	100, 236, 485, 45	779, 046, 964, 56	465, 611, 308, 50
其他业务
合计	51, 220, 888, 92	100, 236, 485, 45	779, 046, 964, 56	465, 611, 308, 50
$\mathcal{N}$ . $\mathcal{N}$ and $\mathcal{N}$ and $\mathcal{N}$ and $\mathcal{N}$ and $\mathcal{N}$ and $\mathcal{N}$ and $\mathcal{N}$ and $\mathcal{N}$ $\mathbf{r}$ and

十五、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	$-26,081,40$
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外)	841, 929, 62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

2018年财务报表附注

项目		金额	说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		$-1, 826, 933.94$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计		$-1, 011, 085.72$
所得税影响额		$-192, 892.21$
少数股东权益影响额 (税后)		8, 873. 32
合计		$-827,066.83$
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产		每股收益
	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.07	0.4865	0.4865
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.09	0.4875	0.4875

	3201107187107005323 (套计图片条件 30-ZD-
610100470699 证书编号 Na. of Certificate	Identity card No. 蹟 檃 医中原学家 Warkinguni $\ln n \ln k$ 华、铧 5 Dute o H
段西省注册会计师协会 批准注册协会: Authorized Institute of CPAs $\overline{\mathbb{F}}$ 1997 ŰĒ 皮证日期: 年少 Д $\label{eq:1} \Box$ Date of Issuance $\mathcal{L}$ .
注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Juit by 2 CPA	年度检验登记
国意调出 A pive the holder to be transformed from 事务所	Annual Renewal Registration 本证书经检验念稿、继续有效一 年. This certificate is valid for another year after
CP4 转出协会盖案 Steep of the transfer-and behinder of CPAs Д 다 标 4 同意選入 (第	this renewal. 24
务所 CPys 医幸 n A 10 in Amazon I alightar 月三 Đ ď	Å Ę đ i'm

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

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2000 以地位	Ø.	给搞玛金计原要名称的公司 612424197303162219 $1973 - 03 - 16$
фŞ name Full 삧	ili. Hi Sex ņ	Identity card No. Į 实会法会会 Date of birth 工作单位 Workingunit α 버 H

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA

610100470703

2007

陕西省注照会计局协会

$\mathcal{V}$

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卒

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30

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円意调出 Agree the holder to be transferred from

证书编号: No. of Certificate

发证日期:

Date of Issuance

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批准注册协会: Authorized Institute of CPAs

塞 务所 CPAs

转出协会盖章 Stamp of the transfer-out Institute of CPAs 月 $\mathbf{B}$ ίm 祜 同意選入 (分)

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格。继续有效一年。 This certificate is valid for another year after

$I\mathcal{G}$

证书序号:0006585 骂 與	准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 应当向财政部门申请换发。	应当向财 汨 涂改、 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的, 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 转让。	发证机关:	中华人民共和国财政部制 Сé 2018
	部门依法审批, 凭证。	出信、 租、 G 부상
	沂 奢 ta basa Lang 粣 歵	事务所(特殊普通合伙 ľ. 建西省西安市 高橋 学 漆 任会计师: 灰 唐合 冥 쉬	合伙制《特殊普通合伙 医大厦六属 所:三 $\ddot{\vec{\pi}}$ 三组 织形 廖 蒯 经	28号 欧购办会 (2013) 2013年6月27日 51010047 北淮地业文号 注注速执业日期: 执业证书编号: