Tande Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Mar 20, 2019

天地源股份有限公司 内部控制审计报告 希会审字(2019)1065号

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目 录

一、内部控制审计报告……………………… (1-2)

二、证书复印件

(一) 注册会计师资质证明

(二)会计师事务所营业执照

(三) 会计师事务所执业证书

(四) 会计师事务所证券、期货相关业务许可证

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希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

Xigema Cpas(Special General Partnership)

希会审字 (2019) 1065 号

内部控制审计报告

天地源股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了天地源股份有限公司(以下简称"贵公司")2018年12月31日的财务报 告内部控制的有效性。

一、管理层对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是贵公司董 事会的责任。

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二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,贵公司于 2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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(转下页)

(本页无正文,为希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《内部控制 审计报告》(希会审字(2019)1065号)之签章页)

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中国注册会计师:

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注册会计师工作单位变更事项登记

Registration of the Change of Working Juit by a CPA

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陕西省注册会计师协会

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注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA

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